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"f19559": {
"value": "Note 1 Informations sectorielles
\n 1.1
Evolution de l'information sectorielle
\n Orange a annonc\u00e9 en f\u00e9vrier 2021 la cr\u00e9ation de Totem, une
TowerCo
europ\u00e9enne qui exploite un portefeuille de tours compos\u00e9, au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, d'environ 27 000 sites en France et en Espagne. L'entr\u00e9e en phase op\u00e9rationnelle de la
TowerCo
a entra\u00een\u00e9 une
\n \u00e9volution du reporting interne suivi par le management et l\u2019inform
ation sectorielle d\u00e9sormais pr\u00e9sent\u00e9e tient compte du souhait du Groupe
\n de pr\u00e9senter Totem comme un secteur distinct. Cette \u00e9volution a modifi\u00e9 \u00e9galement la composition des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie
\n (UGT) France et Espagne. Ainsi, les \u00e9carts
d\u2019acqu
isition initialement affect\u00e9s aux UGT France et Espagne ont \u00e9t\u00e9 partiellement r\u00e9affect\u00e9s
\n \u00e0 l\u2019UGT T
otem, soit 1 624 millions d'euros,
sur la base des flux futurs de tr\u00e9sorerie attendus relatifs \u00e0 l\u2019activit\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e.
Comptes consolid\u00e9s 2022
13
\n 1.2
Chiffre d\u2019affaires sectoriel
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n (3)
\n Elimination
\n s Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 17 983
4 647
6 329
(14)
10 962
\n Services convergents
4 857
1 870
959
-
2 830
\n Services mobiles seuls
2 332
790
2 079
-
2 869
\n Services fixes seuls
3 787
\n (7)
\n 436
783
-
1 219
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
41
430
-
471
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
4 938
878
964
(14)
1 828
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 323
632
927
-
1 559
\n Autres revenus
746
1
185
-
187
\n Externe
17 238
4 586
6 219
-
10 805
\n Inter-secteurs
745
61
109
(14)
157
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 18 092
4 720
5 870
(11)
10 579
\n Service convergents
4 697
1 870
850
-
2 720
\n Services mobiles seuls
2 276
880
2 007
-
2 887
\n Services fixes seuls
3 872
\n (7)
\n 435
652
-
1 087
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
14
338
-
352
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
5 313
900
998
(11)
1 886
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 226
621
869
-
1 490
\n Autres revenus
708
1
155
0
157
\n Externe
17 489
4 672
5 776
-
10 449
\n Inter-secteurs
603
48
94
(11)
131
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 18 461
4 951
5 638
(9)
10 580
\n Services convergents
4 559
1 984
733
-
2 717
\n Services mobiles seuls
2 245
1 012
2 026
-
3 038
\n Services fixes seuls
3 959
\n (7)
\n 471
611
-
1 083
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
8
301
-
310
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
5 866
916
1 017
(9)
1 924
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 187
547
828
-
1 375
\n Autres revenus
644
12
122
-
134
\n Externe
17 794
4 908
5 559
-
10 467
\n Inter-secteurs
667
43
79
(9)
113
\n (1) Depuis le 1er janvier 2022, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont pr\u00e9sent\u00e9es dans un segment distinct. En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les
\n segments France, Espagne et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont, en 2022, chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 473 millions d'euros et en Espagne pour 212 millions d'euros.
\n (3) En 2021, le secteur comprend la contribution de l'entit\u00e9 Telekom Romania Communications \u00e0 compter du 30 septembre 2021.
\n (4) La description des diff\u00e9rentes sources de chiffre d'affaires est pr\u00e9sent\u00e9e en note 4.1.
\n (5) Dont, en 2022, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 126 millions d\u2019euros, en Espagne pour 19 millions d'euros, dan
s les autres pays europ\u00e9ens pour 1 413 millions d'euros
\n et dans les autres pays pour 1 023 millions d'euros.
\n Dont, en 2021, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 118 millions d\u2019euros, en Espagne pour 13 millions d'euros, dans le
s autres pays europ\u00e9ens pour 1 294 millions d'euros et
\n dans les autres pays pour 1 331 millions d'euros.
\n Dont, en 2020, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 071 millions d\u2019euros, en Espagne pour 13 millions d'euros, dans le
s autres pays europ\u00e9ens pour 1 287 millions d'euros et
\n dans les autres pays pour 1 436 millions d'euros.
\n (6) Dont chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 1 361 millions d'euros en 2022, 1 353 millions d'euros en 2021 et 1 305 millions d'euros en 2020.
\n (7) Dont, en 2022, 2 955 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 831 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n Dont, en 2021, 2 862 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 1 010 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n Dont, en 2020, 2 748 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 1 212 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n (8) Dont, en 2022, 1 018 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 448 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
\n Dont, en 2021, 1 106 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 527 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
\n Dont, en 2020, 1 237 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 614 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
Comptes consolid\u00e9s 2022
14
\n Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entrepri-
\n ses
\n (5)
\n Totem
\n (1)(2)
\n Op\u00e9rateurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n (1)(6)
\n Eliminations
Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 6 918
7 930
685
1 540
(2 538)
43 480
-
(9)
43 471
\n -
-
-
-
-
7 687
-
-
7 687
\n 5 272
659
-
-
(38)
11 093
-
(0)
11 093
\n 800
3 466
\n (8)
\n -
-
(150)
9 121
-
(1)
9 120
\n 40
3 489
-
-
(184)
3 817
-
(6)
3 811
\n 663
41
685
1 060
(1 859)
7 356
-
-
7 356
\n 104
275
-
-
(7)
3 255
-
(0)
3 254
\n 39
-
-
480
(299)
1 152
-
(2)
1 150
\n 6 750
7 548
113
1 017
-
43 471
-
-
43 471
\n 168
383
572
523
(2 538)
9
-
(9)
-
\n 6 381
7 757
n/a
1 515
(1 795)
42 530
-
(7)
42 522
\n -
-
n/a
-
-
7 417
-
-
7 417
\n 4 884
636
n/a
-
(31)
10 652
-
(0)
10 652
\n 664
3 633
\n (8)
\n n/a
-
(168)
9 089
-
(1)
9 088
\n 31
3 195
n/a
-
(167)
3 411
-
(4)
3 407
\n 654
42
n/a
1 056
(1 249)
7 702
-
-
7 702
\n 112
250
n/a
-
(8)
3 070
-
(0)
3 070
\n 36
-
n/a
460
(172)
1 188
-
(2)
1 186
\n 6 216
7 371
n/a
998
-
42 522
-
-
42 522
\n 165
386
n/a
517
(1 795)
7
-
(7)
-
\n 5 834
7 807
n/a
1 450
(1 855)
42 277
-
(7)
42 270
\n -
-
n/a
-
-
7 276
-
-
7 276
\n 4 420
649
n/a
-
(35)
10 317
-
(0)
10 317
\n 562
3 851
\n (8)
\n n/a
-
(177)
9 278
-
(0)
9 277
\n 25
3 086
n/a
-
(164)
3 256
-
(4)
3 252
\n 695
45
n/a
1 038
(1 313)
8 255
-
-
8 255
\n 89
175
n/a
-
(5)
2 821
-
(0)
2 821
\n 43
-
n/a
412
(160)
1 073
-
(2)
1 072
\n 5 660
7 405
n/a
944
-
42 270
-
-
42 270
\n 175
402
n/a
506
(1 855)
7
-
(7)
-
Comptes consolid\u00e9s 2022
15
\n 1.3
Du chiffre d'affaires sectoriel au r\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 en 2022
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
Europe
Afrique
\n et
\n Moyen-
\n Orient
\n Espagne
Autres
\n pays
\n d'Europe
\n (
\n 2)
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n Chiffre d'affaires
17 983
4 647
6 329
(14)
10 962
6 918
\n Achats externes
(7 429)
(2 879)
(3 684)
14
(6 550)
(2 740)
\n Autres produits op\u00e9rationnels
1 229
97
270
(0)
367
69
\n Autres charges op\u00e9rationnelles
(486)
(162)
(187)
0
(350)
(171)
\n Charges de personnel
(3 435)
(266)
(736)
-
(1 002)
(575)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
(834)
(140)
(101)
-
(241)
(660)
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
-
-
-
-
-
-
\n Co\u00fbts des restructurations
-
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des actifs financ\u00e9s
(107)
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des droits d'utilisation
(254)
(169)
(201)
-
(371)
(194)
\n Pertes de valeur des droits d'utilisation
-
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (5)
\n (3)
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (5)
\n (18)
(17)
(27)
-
(44)
(64)
\n EBITDAaL
\n (3)
\n 6 645
1 111
1 662
-
2 772
2 584
\n Principaux litiges
\n (3)
\n (3)
-
-
-
-
-
\n Charges sp\u00e9cifiques de personnel
\n (3)
\n (330)
-
0
-
0
-
\n Revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
\n (3)
\n (0)
-
29
-
29
76
\n Co\u00fbts des programmes de restructuration
\n (3)
\n (18)
(8)
(14)
-
(22)
(8)
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n (3)
\n -
-
(41)
-
(41)
-
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s
(2 922)
(1 107)
(1 057)
-
(2 164)
(1 075)
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
-
-
(789)
-
(789)
-
\n Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
(15)
-
(3)
-
(3)
2
\n R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(18)
-
(3)
-
(3)
22
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (5)
\n 3
-
-
-
-
-
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (5)
\n 18
17
27
-
44
64
\n R\u00e9sultat d'exploitation
3 361
12
(190)
-
(177)
1 665
\n Co\u00fbt de l'endettement financier brut hors actifs financ\u00e9s
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (5)
\n Produits et charges sur actifs constitutifs de l'endettement net
\n Gains (pertes) de change
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (5)
\n Autres produits et charges financiers
\n R\u00e9sultat financier
\n Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
\n (1) Depuis le 1er janvier 2022, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont pr\u00e9sent\u00e9es dans un segment distinct (voir note 1.1).
\n (2) En 2021, le secteur comprend la contribution de l'entit\u00e9 Telekom Romania Communications \u00e0 compter du 30 septembre 2021.
\n (3) Les ajustements de l'EBITDAaL sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 1.10.
\n (4) Le produit net bancaire (PNB) des Services Financiers Mobiles est pr\u00e9sent\u00e9 au sein des autres produits op\u00e9rationnels et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116 millions d'euros en 2022. Le co\u00fbt du
\n risque est int\u00e9gr\u00e9 aux autres charges op\u00e9rationnelles et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (45) millions d'euros en 2022.
\n (5) Les ajustements de pr\u00e9sentation permettent de r\u00e9affecter les lignes d'\u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques identifi\u00e9es dans l'information sectorielle aux lignes de produits et charges
\n d'exploitation pr\u00e9sent\u00e9es au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s et sur les dettes locatives sont inclus dans l'EBITDAaL sectoriel. Ils
\n sont neutralis\u00e9s au sein du r\u00e9sultat d'exploitation sectoriel et pr\u00e9sent\u00e9s au sein du r\u00e9sultat financier dans les comptes consolid\u00e9s d'Orange.
Comptes consolid\u00e9s 2022
16
\n Entrepri-
\n ses
\n Totem
\n (1)
\n Op\u00e9ra-
\n teurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n (4)
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Total
Ajuste-
\n ments de
\n pr\u00e9sen-
\n tation
\n (5)
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 7 930
685
1 540
(2 538)
43 480
-
(9)
43 471
-
43 471
\n (4 240)
(131)
(1 997)
4 491
(18 594)
(129)
15
(18 707)
(24)
(18 732)
\n 191
0
2 101
(3 331)
627
128
(10)
745
2
747
\n (657)
(0)
(49)
1 377
(335)
(36)
4
(367)
(47)
(413)
\n (2 179)
(14)
(1 255)
-
(8 461)
(76)
-
(8 537)
(383)
(8 920)
\n (82)
(5)
(55)
-
(1 877)
(2)
-
(1 879)
(3)
(1 882)
\n -
-
-
-
-
-
-
-
233
233
\n -
-
-
-
-
-
-
-
(125)
(125)
\n -
-
-
-
(107)
-
-
(107)
-
(107)
\n (154)
(159)
(372)
-
(1 504)
(3)
-
(1 507)
-
(1 507)
\n (1)
-
0
-
(1)
-
-
(1)
(52)
(54)
\n -
-
-
-
(3)
-
-
(3)
3
n/a
\n (6)
(4)
(10)
-
(144)
(0)
-
(145)
145
n/a
\n 804
371
(96)
-
13 080
(118)
1
12 963
(251)
n/a
\n -
-
(6)
-
(9)
-
-
(9)
9
n/a
\n (35)
-
(9)
-
(373)
1
-
(372)
372
n/a
\n 8
-
120
-
233
-
-
233
(233)
n/a
\n (47)
-
(89)
-
(184)
7
-
(177)
177
n/a
\n (1)
(1)
(33)
-
(76)
2
-
(74)
74
n/a
\n (398)
(122)
(311)
-
(6 992)
(44)
-
(7 035)
-
(7 035)
\n -
-
-
-
(789)
(28)
-
(817)
-
(817)
\n (20)
0
0
-
(36)
(21)
-
(56)
-
(56)
\n 1
-
(3)
-
(2)
-
-
(2)
-
(2)
\n -
-
-
-
3
-
-
3
(3)
n/a
\n 6
4
10
-
144
0
-
145
(145)
n/a
\n 317
252
(417)
-
5 000
(200)
1
4 801
-
4 801
\n (775)
\n (3)
\n 48
\n (97)
\n (145)
\n 52
\n (920)
\n (1 265)
\n 2 617
Comptes consolid\u00e9s 2022
17
\n 1.4
Du chiffre d'affaires sectoriel au r\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 en 2021
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
Europe
Afrique
\n et
\n Moyen-
\n Orient
\n Espagne
Autres
\n pays
\n d'Europe
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n Chiffre d'affaires
18 092
4 720
5 870
(11)
10 579
6 381
\n Achats externes
(7 081)
(2 768)
(3 330)
11
(6 087)
(2 502)
\n Autres produits op\u00e9rationnels
1 274
161
192
(0)
353
52
\n Autres charges op\u00e9rationnelles
(526)
(171)
(179)
0
(350)
(243)
\n Charges de personnel
(3 657)
(268)
(665)
-
(932)
(535)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
(838)
(163)
(96)
-
(259)
(644)
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
-
-
-
-
-
-
\n Co\u00fbts des restructurations
-
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des actifs financ\u00e9s
(84)
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des droits d'utilisation
(304)
(248)
(198)
-
(446)
(176)
\n Pertes de valeur des droits d'utilisation
-
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n (1)
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (3)
\n (8)
(14)
(15)
-
(29)
(67)
\n EBITDAaL
\n (1)
\n 6 867
1 251
1 579
-
2 830
2 265
\n Principaux litiges
\n (1)
\n (128)
-
-
-
-
-
\n Charges sp\u00e9cifiques de personnel
\n (1)
\n (959)
-
(2)
-
(2)
-
\n Revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
\n (1)
\n (2)
-
359
-
359
2
\n Co\u00fbts des programmes de restructuration
\n (1)
\n (10)
(180)
(31)
-
(211)
(41)
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n (1)
\n (7)
-
(25)
-
(25)
-
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s
(3 108)
(1 107)
(1 097)
-
(2 204)
(1 012)
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
-
(3 702)
-
-
(3 702)
-
\n Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
(1)
-
(13)
-
(13)
(1)
\n R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(8)
-
5
-
5
10
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n 1
-
-
-
-
-
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (3)
\n 8
14
15
-
29
67
\n R\u00e9sultat d'exploitation
2 653
(3 724)
791
-
(2 933)
1 291
\n Co\u00fbt de l'endettement financier brut hors actifs financ\u00e9s
\n Int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n Produits et charges sur actifs constitutifs de l'endettement net
\n Gain (perte) de change
\n Int\u00e9r\u00eats sur les dettes locatives
\n (3)
\n Autres produits et charges financiers
\n R\u00e9sultat financier
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
\n (1) Les ajustements de l'EBITDAaL sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 1.10.
\n (2) Le produit net bancaire (PNB) des Services Financiers Mobiles est pr\u00e9sent\u00e9 au sein des autres produits op\u00e9rationnels et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 109 millions d'euros en 2021. Le co\u00fbt du
\n risque est int\u00e9gr\u00e9 aux autres charges op\u00e9rationnelles et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (46) millions d'euros en 2021.
\n (3) Les ajustements de pr\u00e9sentation permettent de r\u00e9affecter les lignes d'\u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques identifi\u00e9es dans l'information sectorielle aux lignes de produits et charges
\n d'exploitation pr\u00e9sent\u00e9es au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s et sur les dettes locatives sont inclus dans l'EBITDAaL sectoriel. Ils
\n sont neutralis\u00e9s au sein du r\u00e9sultat d'exploitation sectoriel et pr\u00e9sent\u00e9s au sein du r\u00e9sultat financier dans les comptes consolid\u00e9s d'Orange.
Comptes consolid\u00e9s 2022
18
\n Entrepri-
\n ses
\n Op\u00e9rateurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n (2)
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Total
Ajuste-
\n ments de
\n pr\u00e9senta-
\n tion
\n (3)
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 7 757
1 515
(1 795)
42 530
-
(7)
42 522
-
42 522
\n (3 967)
(2 000)
3 786
(17 849)
(112)
10
(17 950)
(23)
(17 973)
\n 173
2 096
(3 328)
620
114
(4)
730
53
783
\n (640)
(71)
1 336
(493)
(44)
2
(535)
(165)
(700)
\n (2 119)
(1 298)
-
(8 542)
(84)
-
(8 626)
(1 291)
(9 917)
\n (80)
(66)
-
(1 887)
(3)
-
(1 890)
(36)
(1 926)
\n -
-
-
-
-
-
-
2 507
2 507
\n -
-
-
-
-
-
-
(331)
(331)
\n -
-
-
(84)
-
-
(84)
-
(84)
\n (147)
(407)
-
(1 478)
(3)
-
(1 481)
-
(1 481)
\n -
0
-
0
-
-
0
(91)
(91)
\n -
-
-
(1)
-
-
(1)
1
n/a
\n (7)
(8)
-
(119)
(0)
-
(120)
120
n/a
\n 970
(237)
-
12 696
(131)
1
12 566
744
n/a
\n -
(6)
-
(134)
-
-
(134)
134
n/a
\n (123)
(190)
-
(1 274)
(3)
-
(1 276)
1 276
n/a
\n 3
2 146
-
2 507
-
-
2 507
(2 507)
n/a
\n (5)
(145)
-
(412)
(11)
-
(422)
422
n/a
\n (1)
(16)
-
(49)
(2)
-
(51)
51
n/a
\n (378)
(335)
-
(7 038)
(36)
-
(7 074)
-
(7 074)
\n -
-
-
(3 702)
-
-
(3 702)
-
(3 702)
\n 0
(2)
-
(17)
-
-
(17)
-
(17)
\n 1
(5)
-
3
-
-
3
-
3
\n -
-
-
1
-
-
1
(1)
n/a
\n 7
8
-
119
0
-
120
(120)
n/a
\n 474
1 217
-
2 702
(182)
1
2 521
-
2 521
\n (829)
\n (1)
\n (3)
\n 65
\n (120)
\n 106
\n (782)
\n (962)
\n 778
Comptes consolid\u00e9s 2022
19
\n 1.5
Du chiffre d'affaires sectoriel au r\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 en 2020
\n France
\n Europe
\n Afrique
\n et
\n Moyen-
\n Orient
\n Espagne
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n Chiffre d'affaires
18 461
4 951
5 638
(9)
10 580
5 834
\n Achats externes
(7 101)
(2 774)
(3 194)
9
(5 959)
(2 443)
\n Autres produits op\u00e9rationnels
1 303
141
153
(0)
293
76
\n Autres charges op\u00e9rationnelles
(592)
(185)
(173)
0
(358)
(212)
\n Charges de personnel
(3 663)
(280)
(632)
-
(912)
(514)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
(955)
(148)
(90)
-
(238)
(552)
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
-
-
-
-
-
-
\n Co\u00fbts des restructurations
-
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des actifs financ\u00e9s
(55)
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des droits d'utilisation
(225)
(260)
(183)
-
(443)
(158)
\n Pertes de valeur des droits d'utilisation
-
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n (1)
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (3)
\n (8)
(12)
(19)
-
(30)
(67)
\n EBITDAaL
\n (1)
\n 7 163
1 433
1 499
-
2 932
1 964
\n Principaux litiges
\n (1)
\n (199)
-
-
-
-
-
\n Charges sp\u00e9cifiques de personnel
\n (1)
\n (7)
-
2
-
2
(0)
\n Revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
\n (1)
\n 21
22
14
-
36
6
\n Co\u00fbts des programmes de restructuration
\n (1)
\n (5)
(0)
(2)
-
(2)
(5)
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n (1)
\n (1)
-
(7)
-
(7)
(2)
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s
(3 157)
(1 059)
(1 129)
-
(2 187)
(1 011)
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
-
-
-
-
-
-
\n Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
(15)
0
(8)
-
(8)
(0)
\n R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(1)
-
0
-
0
8
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n 1
-
-
-
-
-
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (3)
\n 8
12
19
-
30
67
\n R\u00e9sultat d'exploitation
3 809
407
389
-
796
1 027
\n Co\u00fbt de l'endettement financier brut hors actifs financ\u00e9s
\n Int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n Produits et charges sur actifs constitutifs de l'endettement net
\n Gain (perte) de change
\n Int\u00e9r\u00eats sur les dettes locatives
\n (3)
\n Autres produits et charges financiers
\n R\u00e9sultat financier
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
\n (1) Les ajustements de l'EBITDAaL sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 1.10.
\n (2) Le produit net bancaire (PNB) des Services Financiers Mobiles est pr\u00e9sent\u00e9 au sein des autres produits op\u00e9rationnels et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 69 millions d'euros en 2020. Le co\u00fbt du risque
\n est int\u00e9gr\u00e9 aux autres charges op\u00e9rationnelles et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (31) millions d'euros en 2020.
\n (3) Les ajustements de pr\u00e9sentation permettent de r\u00e9affecter les lignes d'\u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques identifi\u00e9es dans l'information sectorielle aux lignes de produits et charges
\n d'exploitation pr\u00e9sent\u00e9es au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s et sur les dettes locatives sont inclus dans l'EBITDAaL sectoriel. Ils
\n sont neutralis\u00e9s au sein du r\u00e9sultat d'exploitation sectoriel et pr\u00e9sent\u00e9s au sein du r\u00e9sultat financier dans les comptes consolid\u00e9s d'Orange.
Comptes consolid\u00e9s 2022
20
\n Entrepri-
\n ses
\n Op\u00e9rateurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n (2)
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Total
Ajuste-
\n ments de
\n pr\u00e9senta-
\n tion
\n (3)
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 7 807
1 450
(1 855)
42 277
-
(7)
42 270
-
42 270
\n (4 019)
(1 951)
3 891
(17 582)
(108)
6
(17 684)
(6)
(17 691)
\n 161
2 076
(3 371)
539
75
(9)
604
-
604
\n (646)
(51)
1 335
(524)
(47)
11
(560)
(229)
(789)
\n (2 027)
(1 274)
-
(8 390)
(75)
-
(8 465)
(25)
(8 490)
\n (102)
(75)
-
(1 923)
(1)
-
(1 924)
-
(1 924)
\n -
-
-
-
-
-
-
228
228
\n -
-
-
-
-
-
-
(25)
(25)
\n -
-
-
(55)
-
-
(55)
-
(55)
\n (145)
(410)
-
(1 380)
(3)
-
(1 384)
-
(1 384)
\n -
-
-
-
-
-
-
(57)
(57)
\n -
-
-
(1)
-
-
(1)
1
n/a
\n (5)
(9)
-
(120)
(0)
-
(120)
120
n/a
\n 1 023
(244)
-
12 839
(160)
1
12 680
6
n/a
\n -
(13)
-
(211)
-
-
(211)
211
n/a
\n 2
(9)
-
(12)
(0)
-
(12)
12
n/a
\n 14
151
-
228
-
-
228
(228)
n/a
\n (9)
(59)
-
(80)
(3)
-
(83)
83
n/a
\n (6)
(15)
-
(32)
(5)
-
(37)
37
n/a
\n (410)
(342)
-
(7 106)
(28)
-
(7 134)
-
(7 134)
\n -
-
-
-
-
-
-
-
-
\n -
(7)
-
(30)
-
-
(30)
-
(30)
\n 1
(9)
-
(2)
-
-
(2)
-
(2)
\n -
-
-
1
-
-
1
(1)
n/a
\n 5
9
-
120
0
-
120
(120)
n/a
\n 621
(538)
-
5 715
(195)
1
5 521
-
5 521
\n (1 099)
\n (1)
\n (1)
\n (103)
\n (120)
\n 11
\n (1 314)
\n 848
\n 5 055
Comptes consolid\u00e9s 2022
21
\n 1.6
Investissements sectoriels
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n (3)
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n eCAPEX
\n (4)
\n 3 429
863
1 020
-
1 883
\n Neutralisation du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s
126
-
56
-
56
\n Licences de t\u00e9l\u00e9communication
9
10
664
-
674
\n Actifs financ\u00e9s
229
-
-
-
-
\n Total investissements incorporels et corporels
\n (7)
\n 3 793
873
1 739
-
2 612
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n eCAPEX
\n (4)
\n 4 117
980
913
-
1 893
\n Neutralisation du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s
49
1
65
-
66
\n Licences de t\u00e9l\u00e9communication
264
618
32
-
650
\n Actifs financ\u00e9s
40
-
-
-
-
\n Total investissements incorporels et corporels
\n (7)
\n 4 471
1 598
1 010
-
2 609
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n eCAPEX
\n (4)
\n 3 748
969
878
-
1 847
\n Neutralisation du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s
136
75
22
-
97
\n Licences de t\u00e9l\u00e9communication
876
6
67
-
73
\n Actifs financ\u00e9s
241
-
-
-
-
\n Total investissements incorporels et corporels
\n (7)
\n 5 001
1 050
967
-
2 017
\n (1) En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France, Espagne et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont investissements corporels et incorporels r\u00e9alis\u00e9s en France pour 110 millions d'euros en 2022.
\n (3) Le secteur comprend la contribution sur l'exercice de l'entit\u00e9 Telekom Romania Communications acquise le 30 septembre 2021.
\n (4) Les eCapex sont d\u00e9finis en note 1.10.
\n (5) Dont investissements corporels et incorporels r\u00e9alis\u00e9s en France pour 209 millions d'euros en 2022, 206 millions d'euros en 2021 et 218 millions d'euros en 2020.
\n (6) Dont investissements corporels et incorporels r\u00e9alis\u00e9s en France pour 325 millions d'euros en 2022, 271 millions d'euros en 2021 et 303 millions d'euros en 2020.
\n (7) Dont 2 678 millions d'euros au titre des autres immobilisations incorporelles et 6 329 millions d'euros au titre des immobilisations corporelles en 2022.
\n Dont 2 842 millions d'euros au titre des autres immobilisations incorporelles et 5 947 millions d'euros au titre des immobilisations corporelles en 2021.
\n Dont 2 940 millions d'euros au titre des autres immobilisations incorporelles et 5 848 millions d'euros au titre des immobilisations corporelles en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
22
\n Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entreprises
\n (5)
\n Totem
\n (1)(2)
\n Op\u00e9rateurs
\n interna-
\n tionaux et
\n Services
\n partag\u00e9s
\n (1)(6)
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms et
\n non allou\u00e9s
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n banque
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 1 271
332
142
278
-
7 335
35
-
7 371
\n 99
11
-
55
-
347
-
-
347
\n 377
-
-
-
-
1 060
-
-
1 060
\n -
-
-
-
-
229
-
-
229
\n 1 747
344
142
333
-
8 971
35
-
9 007
\n 1 064
318
n/a
243
-
7 636
24
-
7 660
\n 5
7
n/a
36
-
163
-
-
163
\n 12
-
n/a
-
-
926
-
-
926
\n -
-
n/a
-
-
40
-
-
40
\n 1 082
325
n/a
279
-
8 766
24
-
8 789
\n 1 036
339
n/a
133
-
7 102
30
-
7 132
\n 9
23
n/a
180
-
444
-
-
444
\n 20
0
n/a
0
-
969
-
-
969
\n -
-
n/a
-
-
241
-
-
241
\n 1 065
362
n/a
313
-
8 757
30
-
8 787
Comptes consolid\u00e9s 2022
23
\n 1.7
Actifs sectoriels
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n Ecarts d'acquisition
13 176
2 734
1 852
-
4 586
\n Autres immobilisations incorporelles
4 331
1 994
2 287
-
4 280
\n Immobilisations corporelles
16 906
3 640
4 239
-
7 879
\n Droits d'utilisation
1 946
1 035
1 023
-
2 058
\n Titres mis en \u00e9quivalence
1 070
-
313
-
313
\n El\u00e9ments de l'actif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
9
12
43
-
55
\n Total de l'actif non courant
37 438
9 415
9 755
-
19 171
\n Stocks
429
73
187
-
260
\n Cr\u00e9ances clients
2 055
601
1 176
(1)
1 776
\n Autres actifs de contrats clients
371
174
425
-
600
\n Charges constat\u00e9es d'avance
41
373
61
-
434
\n El\u00e9ments de l'actif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
789
77
215
-
292
\n Total de l'actif courant
3 685
1 298
2 064
(1)
3 361
\n Total de l'actif
41 123
10 714
11 819
(1)
22 532
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n Ecarts d'acquisition
14 364
3 170
2 910
-
6 079
\n Autres immobilisations incorporelles
4 543
2 259
1 727
-
3 985
\n Immobilisations corporelles
16 975
3 834
3 967
-
7 801
\n Droits d'utilisation
2 014
1 093
1 104
-
2 197
\n Titres mis en \u00e9quivalence
1 061
-
303
-
303
\n El\u00e9ments de l'actif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
9
16
15
-
31
\n Total de l'actif non courant
38 966
10 372
10 025
-
20 396
\n Stocks
438
61
176
-
237
\n Cr\u00e9ances clients
2 125
643
1 147
1
1 791
\n Autres actifs de contrats clients
379
176
407
-
583
\n Charges constat\u00e9es d'avance
35
417
69
-
486
\n El\u00e9ments de l'actif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
737
72
183
-
255
\n Total de l'actif courant
3 713
1 368
1 982
1
3 351
\n Total de l'actif
42 679
11 740
12 007
1
23 747
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n Ecarts d'acquisition
14 364
6 872
2 640
-
9 512
\n Autres immobilisations incorporelles
4 957
1 852
1 795
-
3 647
\n Immobilisations corporelles
16 038
3 750
3 903
-
7 653
\n Droit d'utilisation
1 523
1 129
1 052
-
2 181
\n Titres mis en \u00e9quivalence
9
-
5
-
5
\n El\u00e9ments de l'actif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
9
17
25
-
42
\n Total de l'actif non courant
36 900
13 619
9 421
-
23 040
\n Stocks
361
57
162
-
219
\n Cr\u00e9ances clients
1 975
645
1 046
(0)
1 691
\n Autres actifs de contrats clients
386
154
367
-
521
\n Charges constat\u00e9es d'avance
53
492
51
-
542
\n El\u00e9ments de l'actif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
803
117
79
-
197
\n Total de l'actif courant
3 578
1 465
1 705
(0)
3 170
\n Total de l'actif
40 477
15 085
11 126
(0)
26 210
\n (1) En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France, Espagne, et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont immobilisations incorporelles et corporelles rattach\u00e9es \u00e0 la zone g\u00e9ographique France pour 748 millions d'euros en 2022.
\n (3) Dont immobilisations incorporelles et corporelles rattach\u00e9es \u00e0 la zone g\u00e9ographique France pour 526 millions d'euros en 2022, 564 millions d'euros en 2021 et 573 millions d'euros en
\n 2020.
\n (4) Dont immobilisations incorporelles et corporelles rattach\u00e9es \u00e0 la zone g\u00e9ographique France pour 1 746 millions d'euros en 2022, 1 687 millions d'euros en 2021 et 1 731 millions d'euros
\n en 2020. Les immobilisations incorporelles incluent \u00e9galement la marque Orange pour 3 133 millions d'euros.
Comptes consolid\u00e9s 2022
24
\n Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entreprises
Totem
\n (1)(2)
\n Op\u00e9rateurs
\n interna-
\n tionaux et
\n Services
\n partag\u00e9s
\n (1)
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms et
\n non allou\u00e9s
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 1 420
2 289
1 624
18
-
23 113
-
-
23 113
\n 1 956
577
\n (3)
\n 6
3 741
\n (4)
\n -
14 892
54
-
14 946
\n 4 315
417
\n (3)
\n 943
1 169
\n (4)
\n -
31 630
10
-
31 640
\n 819
438
649
2 002
-
7 912
23
-
7 936
\n 89
3
-
12
(0)
1 486
-
-
1 486
\n -
-
-
-
1 390
1 390
-
-
1 390
\n 27
36
4
21
1 430
1 583
781
\n (5)
\n (27)
2 337
\n 8 626
3 761
3 226
6 964
2 820
82 005
869
(27)
82 847
\n 127
91
-
141
-
1 048
0
-
1 048
\n 954
1 339
272
1 042
(1 200)
6 237
130
(62)
6 305
\n 11
588
-
-
-
1 570
-
-
1 570
\n 178
125
19
61
(28)
830
22
(0)
851
\n -
-
-
-
10 451
10 451
-
-
10 451
\n 1 720
278
13
424
150
3 666
2 931
\n (6)
\n (18)
6 579
\n 2 991
2 421
304
1 668
9 373
23 801
3 083
(81)
26 803
\n 11 616
6 182
3 530
8 631
12 192
105 807
3 951
(108)
109 650
\n 1 465
2 237
n/a
18
-
24 163
28
-
24 192
\n 1 974
622
\n (3)
\n n/a
3 728
\n (4)
\n -
14 852
88
-
14 940
\n 4 113
466
\n (3)
\n n/a
1 125
\n (4)
\n (0)
30 479
5
-
30 484
\n 918
478
n/a
2 074
-
7 681
21
-
7 702
\n 67
2
n/a
6
(0)
1 440
-
-
1 440
\n -
-
n/a
-
709
709
-
-
709
\n 32
43
n/a
39
1 725
1 878
919
\n (5)
\n (27)
2 769
\n 8 569
3 848
n/a
6 990
2 433
81 202
1 062
(27)
82 236
\n 93
70
n/a
114
(0)
951
0
-
952
\n 833
1 162
n/a
904
(774)
6 040
91
(103)
6 029
\n 13
485
n/a
-
-
1 460
-
-
1 460
\n 200
95
n/a
53
(30)
839
14
(1)
851
\n -
-
n/a
-
10 462
10 462
-
-
10 462
\n 1 484
214
n/a
389
163
3 241
2 848
\n (6)
\n (9)
6 080
\n 2 623
2 026
n/a
1 460
9 821
22 994
2 953
(113)
25 834
\n 11 192
5 873
n/a
8 450
12 255
104 196
4 015
(140)
108 071
\n 1 443
2 225
n/a
18
-
27 561
35
-
27 596
\n 2 046
640
\n (3)
\n n/a
3 753
\n (4)
\n -
15 042
93
-
15 135
\n 3 751
488
\n (3)
\n n/a
1 139
\n (4)
\n -
29 069
6
-
29 075
\n 921
456
n/a
1 898
-
6 979
30
-
7 009
\n 70
2
n/a
12
0
98
-
-
98
\n -
-
n/a
-
774
774
-
-
774
\n 26
31
n/a
20
1 576
1 704
1 219
\n (5)
\n (27)
2 896
\n 8 257
3 840
n/a
6 840
2 350
81 226
1 383
(27)
82 582
\n 77
57
n/a
100
-
814
-
-
814
\n 769
1 081
n/a
890
(761)
5 645
30
(55)
5 620
\n 13
317
n/a
-
-
1 236
-
-
1 236
\n 131
77
n/a
66
(28)
841
9
(1)
850
\n -
-
n/a
-
11 260
11 260
-
-
11 260
\n 1 196
200
n/a
386
155
2 937
2 381
\n (6)
\n (4)
5 313
\n 2 185
1 733
n/a
1 442
10 627
22 734
2 421
(61)
25 094
\n 10 442
5 573
n/a
8 282
12 977
103 961
3 804
(88)
107 676
\n (5) Dont 772 millions d'euros d'actifs financiers non courants li\u00e9s aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles en 2022, 900 millions d'euros en 2021 et 1 210 millions d'euros en 2020
\n (voir note 17.1.1).
\n (6) Dont 2 747 millions d'euros d'actifs financiers courants li\u00e9s aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles en 2022 (incluant 519 millions d'euros relatifs aux cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es par
\n Orange Espagne), 2 385 millions d'euros en 2021 et 2 077 millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
25
\n 1.8
Passifs sectoriels
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n Capitaux propres
-
-
-
-
-
\n Dettes locatives non courantes
1 740
961
870
-
1 831
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
468
429
396
-
825
\n Avantages du personnel non courants
1 522
5
18
-
23
\n El\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
347
13
247
-
259
\n Total des passifs non courants
4 076
1 408
1 531
-
2 939
\n Dettes locatives courantes
214
178
194
-
373
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations courantes
1 383
451
460
-
911
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services
2 924
868
971
(1)
1 839
\n Passifs de contrats clients
830
228
513
-
740
\n Avantages du personnel courants
1 243
56
125
-
181
\n Produits constat\u00e9s d'avance
-
67
20
-
86
\n El\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
763
143
269
-
412
\n Total des passifs courants
7 357
1 992
2 552
(1)
4 542
\n Total du passif et des capitaux propres
11 433
3 399
4 083
(1)
7 481
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n Capitaux propres
-
-
-
-
-
\n Dettes locatives non courantes
1 668
1 015
941
-
1 956
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
639
462
165
-
627
\n Avantages du personnel non courants
1 643
5
21
-
26
\n El\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
578
57
327
-
385
\n Total des passifs non courants
4 528
1 539
1 454
-
2 993
\n Dettes locatives courantes
312
193
198
-
391
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations courantes
1 402
551
450
-
1 001
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services
2 804
782
992
1
1 774
\n Passifs de contrats clients
942
182
518
-
700
\n Avantages du personnel courants
1 210
43
111
-
154
\n Produits constat\u00e9s d'avance
-
84
20
-
104
\n El\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
795
218
266
-
485
\n Total des passifs courants
7 465
2 053
2 555
1
4 609
\n Total du passif et des capitaux propres
11 993
3 592
4 009
1
7 602
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n Capitaux propres
-
-
-
-
-
\n Dettes locatives non courantes
1 238
977
904
-
1 881
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
613
339
186
-
525
\n Avantages du personnel non courants
1 007
9
15
-
23
\n El\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
583
65
302
-
367
\n Total des passifs non courants
3 442
1 389
1 407
-
2 796
\n Dettes locatives courantes
240
277
186
-
463
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations courantes
1 564
655
413
-
1 068
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services
2 646
987
880
(0)
1 867
\n Passifs de contrats clients
940
103
303
-
405
\n Avantages du personnel courants
1 166
38
101
-
138
\n Produits constat\u00e9s d'avance
2
114
5
-
119
\n El\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
670
131
242
-
373
\n Total des passifs courants
7 229
2 304
2 129
(0)
4 432
\n Total du passif et des capitaux propres
10 670
3 692
3 536
(0)
7 229
\n (1) En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France, Espagne et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont 171 millions d'euros de passifs financiers non courants en 2022, 86 millions d'euros en 2021 et 102 millions d'euros en 2020.
\n (3) Dont 3 034 millions d'euros de passifs financiers courants li\u00e9s aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles en 2022, 3 161 millions d'euros en 2021 et 3 128 millions d'euros en
\n 2020 (voir note 17.1.2).
Comptes consolid\u00e9s 2022
26
\n Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entreprises
Totem
\n (1)
\n Op\u00e9rateurs
\n interna-
\n tionaux et
\n Services
\n partag\u00e9s
\n (1)
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms et
\n non allou\u00e9s
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n -
-
-
-
35 589
35 589
(633)
-
34 956
\n 691
320
476
1 820
-
6 879
23
-
6 901
\n 188
-
-
-
-
1 480
-
-
1 480
\n 89
242
2
682
0
2 560
7
-
2 567
\n -
-
-
-
32 265
32 265
-
-
32 265
\n 96
16
115
43
1 235
2 112
172
\n (2)
\n (27)
2 257
\n 1 064
579
593
2 545
33 500
45 296
202
(27)
45 471
\n 209
134
142
433
-
1 504
4
-
1 509
\n 589
68
9
134
(0)
3 094
6
-
3 101
\n 1 307
909
256
942
(1 200)
6 976
153
(62)
7 067
\n 93
750
9
184
(27)
2 580
-
(0)
2 579
\n 88
455
6
421
-
2 394
24
-
2 418
\n 40
8
-
10
(0)
145
5
(0)
149
\n -
-
-
-
4 759
4 759
-
(6)
4 753
\n 2 031
311
11
572
(630)
3 470
4 190
\n (3)
\n (12)
7 647
\n 4 358
2 636
432
2 696
2 901
24 922
4 382
(81)
29 223
\n 5 422
3 215
1 026
5 240
71 989
105 807
3 951
(108)
109 650
\n -
-
n/a
-
35 806
35 806
(445)
-
35 361
\n 805
378
n/a
1 863
-
6 669
27
-
6 696
\n 104
-
n/a
-
-
1 370
-
-
1 370
\n 80
277
n/a
760
(0)
2 787
11
-
2 798
\n -
-
n/a
-
32 083
32 083
-
-
32 083
\n 74
20
n/a
52
1 312
2 421
93
\n (2)
\n (27)
2 487
\n 1 063
676
n/a
2 675
33 395
45 330
131
(27)
45 434
\n 181
106
n/a
375
-
1 364
4
-
1 369
\n 543
58
n/a
107
(0)
3 110
1
-
3 111
\n 1 139
771
n/a
969
(774)
6 684
157
(103)
6 738
\n 130
599
n/a
170
(28)
2 513
-
(1)
2 512
\n 82
446
n/a
395
(0)
2 289
27
-
2 316
\n 31
35
n/a
9
(2)
176
3
(0)
180
\n -
-
n/a
-
3 549
3 549
-
(4)
3 545
\n 1 833
278
n/a
570
(587)
3 374
4 136
\n (3)
\n (5)
7 505
\n 3 939
2 294
n/a
2 595
2 158
23 060
4 329
(113)
27 276
\n 5 002
2 970
n/a
5 270
71 360
104 196
4 015
(140)
108 071
\n -
-
n/a
-
37 413
37 413
(213)
-
37 200
\n 825
346
n/a
1 553
-
5 843
31
-
5 875
\n 153
-
n/a
-
-
1 291
-
-
1 291
\n 72
216
n/a
656
0
1 975
8
-
1 984
\n -
-
n/a
-
30 858
30 858
-
-
30 858
\n 69
39
n/a
44
990
2 092
110
\n (2)
\n (27)
2 175
\n 1 119
602
n/a
2 253
31 847
42 059
150
(27)
42 182
\n 141
118
n/a
529
-
1 491
5
-
1 496
\n 523
60
n/a
135
(1)
3 349
-
-
3 349
\n 1 066
745
n/a
848
(761)
6 411
120
(55)
6 475
\n 126
422
n/a
119
(27)
1 985
-
(1)
1 984
\n 72
415
n/a
374
(0)
2 166
27
-
2 192
\n 36
1
n/a
6
(0)
165
-
-
165
\n -
-
n/a
-
5 207
5 207
-
(2)
5 205
\n 1 435
257
n/a
900
80
3 714
3 715
\n (3)
\n (2)
7 427
\n 3 398
2 019
n/a
2 911
4 498
24 488
3 867
(61)
28 294
\n 4 517
2 622
n/a
5 165
73 757
103 960
3 804
(88)
107 676
Comptes consolid\u00e9s 2022
27
\n 1.9
Tableau simplifi\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s des t\u00e9l\u00e9coms et des activit\u00e9s des
\n Services Financiers Mobiles
\n 2022
\n (en\u00a0millions d'euros)
Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
2 810
(194)
(0)
2 617
\n El\u00e9ments non mon\u00e9taires et reclassements de pr\u00e9sentation
13 283
14
1
13 298
\n Variation du besoin en fonds de roulement et activit\u00e9s bancaires
\n op\u00e9rationnelles
\n Diminution (augmentation) des stocks bruts
(108)
(0)
-
(108)
\n Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients brutes
(209)
(39)
(41)
(289)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs sur autres biens et
\n services
260
(4)
41
297
\n Variation des actifs et passifs de contrats clients
(26)
-
1
(26)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments d'actif et de passif
(201)
(465)
-
(666)
\n Autres d\u00e9caissements nets
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
(1 907)
1
-
(1 906)
\n Dividendes encaiss\u00e9s
13
-
-
13
\n Int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s nets et effet taux des d\u00e9riv\u00e9s net
(962)
\n (1)
\n 0
(1)
(963)
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9s
(1 033)
(0)
-
(1 033)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 (a)
11 921
\n (2)
\n (686)
-
11 235
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
\n Acquisitions et cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
\n (3)
\n (8 251)
(31)
-
(8 282)
\n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 742)
(35)
-
(8 777)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs d'immobilisations
165
5
-
170
\n Avances sur subventions d'investissement
1
-
-
1
\n Cessions des actifs corporels et incorporels
324
-
-
324
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es nets de la tr\u00e9sorerie acquise
(57)
(0)
-
(58)
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(10)
-
-
(10)
\n Acquisitions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(34)
-
-
(34)
\n Cessions de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
12
-
-
12
\n Cessions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
5
-
-
5
\n Autres diminutions (augmentations) des placements et autres actifs
\n financiers
(2 289)
206
2
(2 081)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie affect\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement (b)
(10 625)
175
2
(10 448)
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
\n Emissions d'emprunts moyen et long terme
1 809
-
-
1 809
\n Remboursements d'emprunts moyen et long terme
(1 088)
\n (4)
\n -
-
(1 088)
\n Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des emprunts \u00e0 court
\n terme
(367)
(32)
(2)
(400)
\n Variation nette des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
673
99
-
771
\n Effet change des d\u00e9riv\u00e9s net
(91)
-
-
(91)
\n Autres flux
\n Remboursements des dettes locatives
(1 514)
(4)
-
(1 519)
\n Emissions (rachats) et autres frais sur titres subordonn\u00e9s
(451)
-
-
(451)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s
(213)
-
-
(213)
\n Cessions (rachats) d'actions propres
14
-
-
14
\n Variations de capital - participations ne donnant pas le contr\u00f4le
0
0
-
0
\n Variations de capital - activit\u00e9s T\u00e9l\u00e9coms / Services Financiers Mobiles
\n (6)
\n (173)
173
-
-
\n Variations des parts d'int\u00e9r\u00eats sans prise / perte de contr\u00f4le des filiales
(11)
-
-
(11)
\n Dividendes vers\u00e9s aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(1 861)
-
-
(1 861)
\n Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
(304)
-
-
(304)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement (c)
(3 577)
236
(2)
(3 343)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 l'ouverture
8 188
433
-
8 621
\n Variation mon\u00e9taire des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s (a) + (b) + (c)
(2 281)
(275)
-
(2 556)
\n Dont incidence des variations des taux de change et autres impacts non
\n mon\u00e9taires
(61)
-
-
(61)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
5 846
158
-
6 004
Comptes consolid\u00e9s 2022
28
\n 2021
\n (en\u00a0millions d'euros)
Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
958
(181)
0
778
\n El\u00e9ments non mon\u00e9taires et reclassements de pr\u00e9sentation
14 504
86
1
14 592
\n Variation du besoin en fonds de roulement et activit\u00e9s bancaires
\n op\u00e9rationnelles
\n Diminution (augmentation) des stocks bruts
(126)
(0)
-
(126)
\n Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients brutes
37
(21)
47
64
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs sur autres biens et
\n services
47
37
(47)
36
\n Variation des actifs et passifs de contrats clients
140
-
0
140
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments d'actif et de passif
21
(313)
-
(292)
\n Autres d\u00e9caissements nets
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
(1 874)
(6)
-
(1 880)
\n Dividendes encaiss\u00e9s
12
-
-
12
\n Int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s nets et effet taux des d\u00e9riv\u00e9s net
(1 130)
\n (1)
\n (3)
(1)
(1 134)
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9s
(955)
1
-
(954)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 (a)
11 636
\n (2)
\n (399)
-
11 236
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
\n Acquisitions et cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
\n (3)
\n (8 557)
(23)
-
(8 580)
\n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 725)
(24)
-
(8 749)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs d'immobilisations
(73)
1
-
(72)
\n Avances sur subventions d'investissement
24
-
-
24
\n Cessions des actifs corporels et incorporels
217
-
-
217
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es nets de la tr\u00e9sorerie acquise
(210)
(1)
-
(211)
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(3)
-
-
(3)
\n Acquisitions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(75)
(0)
-
(76)
\n Cessions de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
891
-
-
891
\n Cessions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
95
-
-
95
\n Autres diminutions (augmentations) des placements et autres actifs
\n financiers
1 632
274
2
1 908
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie affect\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement (b)
(6 227)
249
2
(5 976)
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
\n Emissions d'emprunts moyen et long terme
2 523
27
(27)
2 523
\n Remboursements d'emprunts moyen et long terme
(4 572)
\n (4)
\n (27)
27
(4 572)
\n Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des emprunts \u00e0 court
\n terme
1 148
(3)
(2)
1 143
\n Variation nette des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
973
15
-
988
\n Effet change des d\u00e9riv\u00e9s net
201
-
-
201
\n Autres flux
\n Remboursements des dettes locatives
(1 621)
(4)
-
(1 625)
\n Emissions (rachats) et autres frais sur titres subordonn\u00e9s
(311)
-
-
(311)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s
(238)
-
-
(238)
\n Cessions (rachats) d'actions propres
(199)
-
-
(199)
\n Variations de capital - participations ne donnant pas le contr\u00f4le
1
4
-
5
\n Variations de capital - activit\u00e9s T\u00e9l\u00e9coms / Services Financiers Mobiles
\n (6)
\n (317)
317
-
-
\n Variations des parts d'int\u00e9r\u00eats sans prise / perte de contr\u00f4le des filiales
(403)
-
-
(403)
\n Dividendes vers\u00e9s aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(2 127)
-
-
(2 127)
\n Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
(218)
-
-
(218)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement (c)
(5 160)
328
(2)
(4 834)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 l'ouverture
7 891
254
-
8 145
\n Variation mon\u00e9taire des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s (a) + (b) + (c)
249
177
(0)
427
\n Dont incidence des variations des taux de change et autres impacts non
\n mon\u00e9taires
48
2
-
50
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
8 188
433
-
8 621
Comptes consolid\u00e9s 2022
29
\n 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
5 252
(196)
-
5 055
\n El\u00e9ments non mon\u00e9taires et reclassements de pr\u00e9sentation
10 238
70
1
10 309
\n Variation du besoin en fonds de roulement et activit\u00e9s bancaires
\n op\u00e9rationnelles
\n Diminution (augmentation) des stocks bruts
72
-
-
72
\n Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients brutes
(483)
(28)
23
(488)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs sur autres biens et
\n services
(85)
(14)
(22)
(122)
\n Variation des actifs et passifs de contrats clients
(40)
-
(1)
(41)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments d'actif et de passif
36
(98)
-
(62)
\n Autres d\u00e9caissements nets
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
(1 931)
2
-
(1 929)
\n Dividendes encaiss\u00e9s
6
-
-
6
\n Int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s nets et effet taux des d\u00e9riv\u00e9s net
(1 265)
\n (1)
\n 2
(1)
(1 264)
\n Contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006
2 246
-
-
2 246
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9s hors effet du contentieux fiscal au
\n titre des exercices 2005-2006
(1 085)
(1)
(1 086)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 (a)
12 961
\n (2)
\n (263)
(1)
12 697
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
\n Acquisitions (cessions) d'immobilisations incorporelles et corporelles
\n (3)
\n (7 146)
(30)
-
(7 176)
\n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 516)
(30)
-
(8 546)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs d'immobilisations
958
-
-
958
\n Avances sur subventions d'investissement
39
-
-
39
\n Cessions des actifs corporels et incorporels
374
-
-
374
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es nets de la tr\u00e9sorerie acquise
(16)
(32)
-
(49)
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(7)
-
-
(7)
\n Acquisitions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(65)
(1)
-
(67)
\n Cessions de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
5
14
-
19
\n Autres diminutions (augmentations) des placements et autres actifs
\n financiers
1 596
121
(2)
1 716
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie affect\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement (b)
(5 634)
72
(2)
(5 564)
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
\n Emissions d'emprunts moyen et long terme
2 694
-
-
2 694
\n Remboursements d'emprunts moyen et long terme
(3 476)
\n (4)
\n -
-
(3 476)
\n Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des emprunts \u00e0
\n court terme
(299)
\n (5)
\n (116)
2
(413)
\n Variation nette des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
(749)
1
-
(747)
\n Effet change des d\u00e9riv\u00e9s net
37
-
-
37
\n Autres flux
\n Remboursements des dettes locatives
(1 394)
(4)
-
(1 398)
\n Emissions (rachats) et autres frais sur titres subordonn\u00e9s
(12)
-
-
(12)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s
(280)
-
-
(280)
\n Autres cessions (rachats) d'actions propres
7
-
-
7
\n Variations de capital - participations ne donnant pas le contr\u00f4le
2
-
-
2
\n Variations de capital - Activit\u00e9s t\u00e9lecoms / Services financiers mobiles
\n (6)
\n (197)
197
-
-
\n Variations des parts d'int\u00e9r\u00eats sans prise / perte de contr\u00f4le des filiales
(3)
-
-
(3)
\n Dividendes vers\u00e9s aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(1 595)
-
-
(1 595)
\n Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
(225)
(1)
-
(226)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement (c)
(5 490)
78
2
(5 410)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 l'ouverture
6 112
369
-
6 481
\n Variation mon\u00e9taire des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s (a) + (b) + (c)
1 839
(115)
-
1 724
\n Dont incidence des variations des taux de change et autres impacts non
\n mon\u00e9taires
(59)
-
-
(59)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
7 891
254
-
8 145
\n (1) Dont int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s sur les dettes locatives pour (141) millions d'euros en 2022, (119) millions d\u2019euros en 2021 et (
131) millions d'euros en 2020 et int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s des
\n dettes sur actifs financ\u00e9s pour (3) millions d'euros en 2022 et pour (1) million d'euros en 2021 et 2020.
\n (2) Dont principaux litiges (d\u00e9caiss\u00e9s)/encaiss\u00e9s pour (20) millions d\u2019euros en 2022, (306) millions d\u2019euros en 2021 et 2 217 millions d\u2019euros en 2020.
\n (3) Dont licences de t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es pour (981) millions d'euros en 2022, (717) millions d'euros en 2021 et (351) millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
30
\n (4) Dont remboursements des dettes sur actifs financ\u00e9s pour (97) millions d'euros en 2022, (80) millions d'euros en 2021 et (60) millions d'euros en 2020.
\n (5) Dont remboursement en 2020 de titres subordonn\u00e9s reclass\u00e9s en 2019 en emprunts \u00e0 court terme pour (500) millions d'euros.
\n (6) Dont capital d'Orange Bank souscrit par le groupe Orange pour 150 millions d'euros en 2022, 300 millions d'euros en 2021 et 197 millions d'euros en 2020.
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9conciliation entre le flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms tel que pr\u00e9sent\u00e9 dans le
\n tableau simplifi\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie et le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms.
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
11 921
11 636
12 961
\n Acquisitions (cessions) d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 251)
(8 557)
(7 146)
\n Remboursements des dettes locatives
(1 514)
(1 621)
(1 394)
\n Remboursements des dettes sur actifs financ\u00e9s
(97)
(80)
(60)
\n Neutralisation des licences de t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es
981
717
351
\n Neutralisation des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s ou encaiss\u00e9s
\n (1)
\n 20
306
(2 217)
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
3 058
2 401
2 494
\n (1) En 2020, inclut le produit d'imp\u00f4t re\u00e7u de 2 246 millions d'euros relatif au contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006.
\n 1.10
D\u00e9finition des secteurs op\u00e9rationnels et des indicateurs de performance
\n Principes comptables
\n Information sectorielle
\n Les d\u00e9cisions sur l\u2019allocation des ressources et l\u2019appr\u00e9ciation de
la performance d\u2019Orange (ci
-apr\u00e8s d\u00e9nomm\u00e9 \"le Groupe\") sont prises
\n par la directrice g\u00e9n\u00e9rale (principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel) au niveau des secteurs op\u00e9rationnels, principalement constitu\u00e9s par les
\n implantations g\u00e9ographiques.
\n Ainsi, les secteurs op\u00e9rationnels sont :
\n \u2212
la France (hors Entreprises) ;
\n \u2212
l'Espagne et chacun des Autres pays d'Europe (incluant les secteurs op\u00e9rationnels Pologne, Belgique et Luxembourg et chacun des
\n pays d'Europe centrale).L'agr\u00e9gat Europe pr\u00e9sente ainsi l'ensemble des secteurs op\u00e9rationnels de cette zone ;
\n \u2212
le sous-groupe Sonatel (regroupant Sonatel au S\u00e9n\u00e9gal, Orange Mali, Orange Bissau, Orange en Guin\u00e9e et Orange en Sierra
\n Leone), le sous-
groupe C\u00f4te d\u2019Ivoire (regroupant les entit\u00e9s Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire, Orange au
Burkina Faso et Orange au Lib\u00e9ria) et
\n chacun des autres pays d\u2019Afrique et du Moyen
-Orient. L'agr\u00e9gat Afrique et Moyen-Orient pr\u00e9sente ainsi l'ensemble des secteurs
\n op\u00e9rationnels de cette zone ;
\n \u2212
Entreprises, qui regroupent les solutions et services de communication ainsi que les services d'int\u00e9gration et technologies de
\n l'information d\u00e9di\u00e9s aux entreprises en France et dans le monde (dont les activit\u00e9s de cybers\u00e9curit\u00e9) ;
\n \u2212
Totem, qui regroupe les activit\u00e9s de la
TowerCo
europ\u00e9enne qui exploite un portefeuille de tours compos\u00e9s d'environ 27 000 sites
\n en France et en Espagne ;
\n \u2212
les activit\u00e9s d\u2019Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (OI&SP) qui comprennent certaines ressources, principalement e
n
\n mati\u00e8re de r\u00e9seaux, de syst\u00e8mes d\u2019information, de recherche et d\u00e9veloppement et d\u2019autres activit\u00e9s Groupe communes ainsi que la
\n marque Orange ;
\n \u2212
Services Financiers Mobiles, qui comprend notamment l'entit\u00e9 Orange Bank.
\n L\u2019utilisation des ressources partag\u00e9es, fournies principalement par OI&SP, est prise en compte dans
les r\u00e9sultats sectoriels sur la base,
\n soit des relations contractuelles existantes entre entit\u00e9s juridiques, soit de r\u00e9f\u00e9rences externes, soit d\u2019une r\u00e9allocation d
es co\u00fbts. La
\n fourniture des ressources partag\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits du secteur
prestataire et l\u2019utilisation de ces ressources est pr\u00e9sent\u00e9e
\n parmi les charges du secteur utilisateur. Le co\u00fbt des ressources partag\u00e9es peut \u00eatre affect\u00e9 par les \u00e9volutions des relations contractuelles
\n ou de l\u2019organisation et se r\u00e9percuter sur les r\u00e9sulta
ts sectoriels pr\u00e9sent\u00e9s sur les diff\u00e9rents exercices.
\n Indicateurs de performance op\u00e9rationnelle
\n L\u2019EBITDAaL et les eC
APEX sont les indicateurs de performance op\u00e9rationnelle cl\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe pour :
\n \u2212
piloter et \u00e9valuer ses r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et sectoriels ; et
\n \u2212
mettre en \u0153uvre sa strat\u00e9gie d\u2019investissements et d\u2019allocation des ressources.
\n Les dirigeants du Groupe consid\u00e8rent que la pr\u00e9sentation de ces indicateurs est pertinente puisqu\u2019elle fournit aux lecteurs d
es comptes
\n les indicateurs de pilotage utilis\u00e9s en interne.
\n L\u2019EBITDAaL correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s, effets li\u00e9s aux p
rises de
\n contr\u00f4le, pertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition et des actifs immobilis\u00e9s, r\u00e9sultat des ent
it\u00e9s mises en \u00e9quivalence et apr\u00e8s effets li\u00e9s
\n aux int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives et sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s, ajust\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n \u2212
effets des principaux litiges ;
\n \u2212
charges sp\u00e9cifiques de personnel ;
Comptes consolid\u00e9s 2022
31
\n \u2212
revue du portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s
;
\n \u2212
co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\n \u2212
co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
;
\n \u2212
autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Cet indicateur de mesure permet d\u2019isoler les effets de certains facteurs sp\u00e9cifiques, ind\u00e9pendamment de leur r\u00e9currence ou de
leur nature
\n de produits ou charges, lorsqu\u2019ils sont li\u00e9s
:
\n \u2212
aux principaux litiges : les charges relatives aux principaux litiges correspondent \u00e0 la r\u00e9appr\u00e9ciation du risque sur diff\u00e9rents
\n contentieux.
Les proc\u00e9dures associ\u00e9es r\u00e9sultent de la d\u00e9cision d\u2019un tiers (autorit\u00e9 de r\u00e9gulation, justice, etc.) et surviennent sur une
\n p\u00e9riode d\u00e9cal\u00e9e par rapport aux activit\u00e9s \u00e0 la source du litige. Les co\u00fbts sont par nature difficilement pr\u00e9visibles dans leur fondement,
\n dans leur montant et leur p\u00e9riode de survenance ;
\n \u2212
\u00e0 des charges sp\u00e9cifiques de personnel : ind\u00e9pendamment des plans de d\u00e9part inclus en co\u00fbts des programmes de restructuration,
\n c
ertains programmes d\u2019am\u00e9nagement du temps de travail des salari\u00e9s affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 ils sont sign\u00e9s et mis
\n en \u0153uvre.
Les charges sp\u00e9cifiques de personnel refl\u00e8tent \u00e9galement l'effet des changements d'hypoth\u00e8ses et des effets d'exp\u00e9rience
\n des diff\u00e9rents accords Temps Partiel Senior en France ;
\n \u2212
\u00e0 la revue du portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s :
le Groupe conduit en permanence une revue de son portefeuille
\n d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s. Dans ce cadre, des d\u00e9cisions de sorties ou cessions sont mises en \u0153uvre et, par nature,
\n affectent ponctuellement la p\u00e9riode o\u00f9 elles interviennent ;
\n \u2212
aux co\u00fbts des programmes de restructuration :
l\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut
g\u00e9n\u00e9rer
\n des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformation majeure d\u2019une activit\u00e9. Ces co\u00fbts, li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformation majeure d\u2019une activit\u00e9,
\n sont principalement compos\u00e9s des plans de d\u00e9parts salari\u00e9s, des ruptures de contrat et de co\u00fbts au titre de contrats devenus on\u00e9reux
\n ;
\n \u2212
aux co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
:
le Groupe encourt des co\u00fbts directement li\u00e9s aux acquisitions d\u2019entit\u00e9s et \u00e0 leur int\u00e9gration
\n dans les mois qui suivent leur acquisition. Il s\u2019agit notamment d\u2019honoraires, de co\u00fbts d\u2019e
nregistrement et de compl\u00e9ments de prix ;
\n \u2212
le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments
sp\u00e9cifiques syst\u00e9matiquement pr\u00e9cis\u00e9s, qu\u2019il s\u2019agisse de produits ou de charges.
\n L\u2019EBITDAaL ne constitue pas un indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eat
re comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s
\n de fa\u00e7on similaire par d\u2019autres groupes. Il s\u2019agit d\u2019un compl\u00e9ment d\u2019information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme se subs
tituant au
\n r\u00e9sultat d\u2019exploitation ou aux flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9.
\n Les eCAPEX correspondent \u00e0 l'acquisition d'actifs incorporels et corporels hors licences de t\u00e9l\u00e9communication et hors investissements
\n d\u2019actifs financ\u00e9s, diminu\u00e9e du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s. Ils sont un indicateur utilis\u00e9 en interne pour l\u2019alloc
ation des
\n ressources. Les eCAPEX ne constituent pas un indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peuvent ne pas \u00eatre comparables aux
\n indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d\u2019autres entreprises.
\n Le Groupe utilise le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comme indicateur de mesure de la performance des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
\n prises dans leur ensemble. Le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms correspond au flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms diminu\u00e9 (i) des remboursements des dettes locatives et des dettes sur actifs financ\u00e9s (ii) des acquisitions et cessions
\n d'immobilisations incorporelles et corporelles, nettes de la variation des dettes de fournisseurs d'immobilisations, (iii) hors licences de
\n t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es et hors effet des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s et encaiss\u00e9s. Le cash-flow organique ne constitue pas un
\n indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire par d'autres
\n groupes.
\n Actifs et passifs
\n Les actifs et passifs d\u2019exploitation inter
-secteurs sont pr\u00e9sent\u00e9s dans chaque secteur.
\n Les actifs et passifs non allou\u00e9s des secteurs des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comprennent essentiellement l\u2019endettement financier ext
erne, les
\n disponibilit\u00e9s et quasi-dispon
ibilit\u00e9s externes, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 ainsi que les capitaux propres. Les \u00e9l\u00e9ments
\n d\u2019endettement financier et les placements financiers entre ces secteurs sont pr\u00e9sent\u00e9s en \u00e9l\u00e9ments non allou\u00e9s.
\n Pour les Services Financiers Mobiles, la ligne \"autres\" comprend les actifs et passifs list\u00e9s ci-dessus ainsi que les pr\u00eats et cr\u00e9ances et
\n les dettes li\u00e9es aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles.
\n Les autres principes comptables sont pr\u00e9sent\u00e9s au sein de chaque note \u00e0 laquelle ils font r\u00e9f\u00e9rence.",
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},
"f19560": {
"value": "Note 1 Informations sectorielles
\n 1.1
Evolution de l'information sectorielle
\n Orange a annonc\u00e9 en f\u00e9vrier 2021 la cr\u00e9ation de Totem, une
TowerCo
europ\u00e9enne qui exploite un portefeuille de tours compos\u00e9, au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, d'environ 27 000 sites en France et en Espagne. L'entr\u00e9e en phase op\u00e9rationnelle de la
TowerCo
a entra\u00een\u00e9 une
\n \u00e9volution du reporting interne suivi par le management et l\u2019inform
ation sectorielle d\u00e9sormais pr\u00e9sent\u00e9e tient compte du souhait du Groupe
\n de pr\u00e9senter Totem comme un secteur distinct. Cette \u00e9volution a modifi\u00e9 \u00e9galement la composition des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie
\n (UGT) France et Espagne. Ainsi, les \u00e9carts
d\u2019acqu
isition initialement affect\u00e9s aux UGT France et Espagne ont \u00e9t\u00e9 partiellement r\u00e9affect\u00e9s
\n \u00e0 l\u2019UGT T
otem, soit 1 624 millions d'euros,
sur la base des flux futurs de tr\u00e9sorerie attendus relatifs \u00e0 l\u2019activit\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e.
Comptes consolid\u00e9s 2022
13
\n 1.2
Chiffre d\u2019affaires sectoriel
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n (3)
\n Elimination
\n s Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 17 983
4 647
6 329
(14)
10 962
\n Services convergents
4 857
1 870
959
-
2 830
\n Services mobiles seuls
2 332
790
2 079
-
2 869
\n Services fixes seuls
3 787
\n (7)
\n 436
783
-
1 219
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
41
430
-
471
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
4 938
878
964
(14)
1 828
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 323
632
927
-
1 559
\n Autres revenus
746
1
185
-
187
\n Externe
17 238
4 586
6 219
-
10 805
\n Inter-secteurs
745
61
109
(14)
157
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 18 092
4 720
5 870
(11)
10 579
\n Service convergents
4 697
1 870
850
-
2 720
\n Services mobiles seuls
2 276
880
2 007
-
2 887
\n Services fixes seuls
3 872
\n (7)
\n 435
652
-
1 087
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
14
338
-
352
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
5 313
900
998
(11)
1 886
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 226
621
869
-
1 490
\n Autres revenus
708
1
155
0
157
\n Externe
17 489
4 672
5 776
-
10 449
\n Inter-secteurs
603
48
94
(11)
131
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 18 461
4 951
5 638
(9)
10 580
\n Services convergents
4 559
1 984
733
-
2 717
\n Services mobiles seuls
2 245
1 012
2 026
-
3 038
\n Services fixes seuls
3 959
\n (7)
\n 471
611
-
1 083
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
8
301
-
310
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
5 866
916
1 017
(9)
1 924
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 187
547
828
-
1 375
\n Autres revenus
644
12
122
-
134
\n Externe
17 794
4 908
5 559
-
10 467
\n Inter-secteurs
667
43
79
(9)
113
\n (1) Depuis le 1er janvier 2022, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont pr\u00e9sent\u00e9es dans un segment distinct. En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les
\n segments France, Espagne et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont, en 2022, chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 473 millions d'euros et en Espagne pour 212 millions d'euros.
\n (3) En 2021, le secteur comprend la contribution de l'entit\u00e9 Telekom Romania Communications \u00e0 compter du 30 septembre 2021.
\n (4) La description des diff\u00e9rentes sources de chiffre d'affaires est pr\u00e9sent\u00e9e en note 4.1.
\n (5) Dont, en 2022, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 126 millions d\u2019euros, en Espagne pour 19 millions d'euros, dan
s les autres pays europ\u00e9ens pour 1 413 millions d'euros
\n et dans les autres pays pour 1 023 millions d'euros.
\n Dont, en 2021, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 118 millions d\u2019euros, en Espagne pour 13 millions d'euros, dans le
s autres pays europ\u00e9ens pour 1 294 millions d'euros et
\n dans les autres pays pour 1 331 millions d'euros.
\n Dont, en 2020, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 071 millions d\u2019euros, en Espagne pour 13 millions d'euros, dans le
s autres pays europ\u00e9ens pour 1 287 millions d'euros et
\n dans les autres pays pour 1 436 millions d'euros.
\n (6) Dont chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 1 361 millions d'euros en 2022, 1 353 millions d'euros en 2021 et 1 305 millions d'euros en 2020.
\n (7) Dont, en 2022, 2 955 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 831 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n Dont, en 2021, 2 862 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 1 010 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n Dont, en 2020, 2 748 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 1 212 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n (8) Dont, en 2022, 1 018 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 448 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
\n Dont, en 2021, 1 106 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 527 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
\n Dont, en 2020, 1 237 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 614 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
Comptes consolid\u00e9s 2022
14
\n Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entrepri-
\n ses
\n (5)
\n Totem
\n (1)(2)
\n Op\u00e9rateurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n (1)(6)
\n Eliminations
Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 6 918
7 930
685
1 540
(2 538)
43 480
-
(9)
43 471
\n -
-
-
-
-
7 687
-
-
7 687
\n 5 272
659
-
-
(38)
11 093
-
(0)
11 093
\n 800
3 466
\n (8)
\n -
-
(150)
9 121
-
(1)
9 120
\n 40
3 489
-
-
(184)
3 817
-
(6)
3 811
\n 663
41
685
1 060
(1 859)
7 356
-
-
7 356
\n 104
275
-
-
(7)
3 255
-
(0)
3 254
\n 39
-
-
480
(299)
1 152
-
(2)
1 150
\n 6 750
7 548
113
1 017
-
43 471
-
-
43 471
\n 168
383
572
523
(2 538)
9
-
(9)
-
\n 6 381
7 757
n/a
1 515
(1 795)
42 530
-
(7)
42 522
\n -
-
n/a
-
-
7 417
-
-
7 417
\n 4 884
636
n/a
-
(31)
10 652
-
(0)
10 652
\n 664
3 633
\n (8)
\n n/a
-
(168)
9 089
-
(1)
9 088
\n 31
3 195
n/a
-
(167)
3 411
-
(4)
3 407
\n 654
42
n/a
1 056
(1 249)
7 702
-
-
7 702
\n 112
250
n/a
-
(8)
3 070
-
(0)
3 070
\n 36
-
n/a
460
(172)
1 188
-
(2)
1 186
\n 6 216
7 371
n/a
998
-
42 522
-
-
42 522
\n 165
386
n/a
517
(1 795)
7
-
(7)
-
\n 5 834
7 807
n/a
1 450
(1 855)
42 277
-
(7)
42 270
\n -
-
n/a
-
-
7 276
-
-
7 276
\n 4 420
649
n/a
-
(35)
10 317
-
(0)
10 317
\n 562
3 851
\n (8)
\n n/a
-
(177)
9 278
-
(0)
9 277
\n 25
3 086
n/a
-
(164)
3 256
-
(4)
3 252
\n 695
45
n/a
1 038
(1 313)
8 255
-
-
8 255
\n 89
175
n/a
-
(5)
2 821
-
(0)
2 821
\n 43
-
n/a
412
(160)
1 073
-
(2)
1 072
\n 5 660
7 405
n/a
944
-
42 270
-
-
42 270
\n 175
402
n/a
506
(1 855)
7
-
(7)
-
Comptes consolid\u00e9s 2022
15
\n 1.3
Du chiffre d'affaires sectoriel au r\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 en 2022
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
Europe
Afrique
\n et
\n Moyen-
\n Orient
\n Espagne
Autres
\n pays
\n d'Europe
\n (
\n 2)
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n Chiffre d'affaires
17 983
4 647
6 329
(14)
10 962
6 918
\n Achats externes
(7 429)
(2 879)
(3 684)
14
(6 550)
(2 740)
\n Autres produits op\u00e9rationnels
1 229
97
270
(0)
367
69
\n Autres charges op\u00e9rationnelles
(486)
(162)
(187)
0
(350)
(171)
\n Charges de personnel
(3 435)
(266)
(736)
-
(1 002)
(575)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
(834)
(140)
(101)
-
(241)
(660)
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
-
-
-
-
-
-
\n Co\u00fbts des restructurations
-
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des actifs financ\u00e9s
(107)
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des droits d'utilisation
(254)
(169)
(201)
-
(371)
(194)
\n Pertes de valeur des droits d'utilisation
-
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (5)
\n (3)
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (5)
\n (18)
(17)
(27)
-
(44)
(64)
\n EBITDAaL
\n (3)
\n 6 645
1 111
1 662
-
2 772
2 584
\n Principaux litiges
\n (3)
\n (3)
-
-
-
-
-
\n Charges sp\u00e9cifiques de personnel
\n (3)
\n (330)
-
0
-
0
-
\n Revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
\n (3)
\n (0)
-
29
-
29
76
\n Co\u00fbts des programmes de restructuration
\n (3)
\n (18)
(8)
(14)
-
(22)
(8)
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n (3)
\n -
-
(41)
-
(41)
-
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s
(2 922)
(1 107)
(1 057)
-
(2 164)
(1 075)
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
-
-
(789)
-
(789)
-
\n Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
(15)
-
(3)
-
(3)
2
\n R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(18)
-
(3)
-
(3)
22
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (5)
\n 3
-
-
-
-
-
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (5)
\n 18
17
27
-
44
64
\n R\u00e9sultat d'exploitation
3 361
12
(190)
-
(177)
1 665
\n Co\u00fbt de l'endettement financier brut hors actifs financ\u00e9s
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (5)
\n Produits et charges sur actifs constitutifs de l'endettement net
\n Gains (pertes) de change
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (5)
\n Autres produits et charges financiers
\n R\u00e9sultat financier
\n Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
\n (1) Depuis le 1er janvier 2022, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont pr\u00e9sent\u00e9es dans un segment distinct (voir note 1.1).
\n (2) En 2021, le secteur comprend la contribution de l'entit\u00e9 Telekom Romania Communications \u00e0 compter du 30 septembre 2021.
\n (3) Les ajustements de l'EBITDAaL sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 1.10.
\n (4) Le produit net bancaire (PNB) des Services Financiers Mobiles est pr\u00e9sent\u00e9 au sein des autres produits op\u00e9rationnels et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 116 millions d'euros en 2022. Le co\u00fbt du
\n risque est int\u00e9gr\u00e9 aux autres charges op\u00e9rationnelles et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (45) millions d'euros en 2022.
\n (5) Les ajustements de pr\u00e9sentation permettent de r\u00e9affecter les lignes d'\u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques identifi\u00e9es dans l'information sectorielle aux lignes de produits et charges
\n d'exploitation pr\u00e9sent\u00e9es au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s et sur les dettes locatives sont inclus dans l'EBITDAaL sectoriel. Ils
\n sont neutralis\u00e9s au sein du r\u00e9sultat d'exploitation sectoriel et pr\u00e9sent\u00e9s au sein du r\u00e9sultat financier dans les comptes consolid\u00e9s d'Orange.
Comptes consolid\u00e9s 2022
16
\n Entrepri-
\n ses
\n Totem
\n (1)
\n Op\u00e9ra-
\n teurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n (4)
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Total
Ajuste-
\n ments de
\n pr\u00e9sen-
\n tation
\n (5)
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 7 930
685
1 540
(2 538)
43 480
-
(9)
43 471
-
43 471
\n (4 240)
(131)
(1 997)
4 491
(18 594)
(129)
15
(18 707)
(24)
(18 732)
\n 191
0
2 101
(3 331)
627
128
(10)
745
2
747
\n (657)
(0)
(49)
1 377
(335)
(36)
4
(367)
(47)
(413)
\n (2 179)
(14)
(1 255)
-
(8 461)
(76)
-
(8 537)
(383)
(8 920)
\n (82)
(5)
(55)
-
(1 877)
(2)
-
(1 879)
(3)
(1 882)
\n -
-
-
-
-
-
-
-
233
233
\n -
-
-
-
-
-
-
-
(125)
(125)
\n -
-
-
-
(107)
-
-
(107)
-
(107)
\n (154)
(159)
(372)
-
(1 504)
(3)
-
(1 507)
-
(1 507)
\n (1)
-
0
-
(1)
-
-
(1)
(52)
(54)
\n -
-
-
-
(3)
-
-
(3)
3
n/a
\n (6)
(4)
(10)
-
(144)
(0)
-
(145)
145
n/a
\n 804
371
(96)
-
13 080
(118)
1
12 963
(251)
n/a
\n -
-
(6)
-
(9)
-
-
(9)
9
n/a
\n (35)
-
(9)
-
(373)
1
-
(372)
372
n/a
\n 8
-
120
-
233
-
-
233
(233)
n/a
\n (47)
-
(89)
-
(184)
7
-
(177)
177
n/a
\n (1)
(1)
(33)
-
(76)
2
-
(74)
74
n/a
\n (398)
(122)
(311)
-
(6 992)
(44)
-
(7 035)
-
(7 035)
\n -
-
-
-
(789)
(28)
-
(817)
-
(817)
\n (20)
0
0
-
(36)
(21)
-
(56)
-
(56)
\n 1
-
(3)
-
(2)
-
-
(2)
-
(2)
\n -
-
-
-
3
-
-
3
(3)
n/a
\n 6
4
10
-
144
0
-
145
(145)
n/a
\n 317
252
(417)
-
5 000
(200)
1
4 801
-
4 801
\n (775)
\n (3)
\n 48
\n (97)
\n (145)
\n 52
\n (920)
\n (1 265)
\n 2 617
Comptes consolid\u00e9s 2022
17
\n 1.4
Du chiffre d'affaires sectoriel au r\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 en 2021
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
Europe
Afrique
\n et
\n Moyen-
\n Orient
\n Espagne
Autres
\n pays
\n d'Europe
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n Chiffre d'affaires
18 092
4 720
5 870
(11)
10 579
6 381
\n Achats externes
(7 081)
(2 768)
(3 330)
11
(6 087)
(2 502)
\n Autres produits op\u00e9rationnels
1 274
161
192
(0)
353
52
\n Autres charges op\u00e9rationnelles
(526)
(171)
(179)
0
(350)
(243)
\n Charges de personnel
(3 657)
(268)
(665)
-
(932)
(535)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
(838)
(163)
(96)
-
(259)
(644)
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
-
-
-
-
-
-
\n Co\u00fbts des restructurations
-
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des actifs financ\u00e9s
(84)
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des droits d'utilisation
(304)
(248)
(198)
-
(446)
(176)
\n Pertes de valeur des droits d'utilisation
-
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n (1)
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (3)
\n (8)
(14)
(15)
-
(29)
(67)
\n EBITDAaL
\n (1)
\n 6 867
1 251
1 579
-
2 830
2 265
\n Principaux litiges
\n (1)
\n (128)
-
-
-
-
-
\n Charges sp\u00e9cifiques de personnel
\n (1)
\n (959)
-
(2)
-
(2)
-
\n Revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
\n (1)
\n (2)
-
359
-
359
2
\n Co\u00fbts des programmes de restructuration
\n (1)
\n (10)
(180)
(31)
-
(211)
(41)
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n (1)
\n (7)
-
(25)
-
(25)
-
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s
(3 108)
(1 107)
(1 097)
-
(2 204)
(1 012)
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
-
(3 702)
-
-
(3 702)
-
\n Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
(1)
-
(13)
-
(13)
(1)
\n R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(8)
-
5
-
5
10
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n 1
-
-
-
-
-
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (3)
\n 8
14
15
-
29
67
\n R\u00e9sultat d'exploitation
2 653
(3 724)
791
-
(2 933)
1 291
\n Co\u00fbt de l'endettement financier brut hors actifs financ\u00e9s
\n Int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n Produits et charges sur actifs constitutifs de l'endettement net
\n Gain (perte) de change
\n Int\u00e9r\u00eats sur les dettes locatives
\n (3)
\n Autres produits et charges financiers
\n R\u00e9sultat financier
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
\n (1) Les ajustements de l'EBITDAaL sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 1.10.
\n (2) Le produit net bancaire (PNB) des Services Financiers Mobiles est pr\u00e9sent\u00e9 au sein des autres produits op\u00e9rationnels et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 109 millions d'euros en 2021. Le co\u00fbt du
\n risque est int\u00e9gr\u00e9 aux autres charges op\u00e9rationnelles et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (46) millions d'euros en 2021.
\n (3) Les ajustements de pr\u00e9sentation permettent de r\u00e9affecter les lignes d'\u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques identifi\u00e9es dans l'information sectorielle aux lignes de produits et charges
\n d'exploitation pr\u00e9sent\u00e9es au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s et sur les dettes locatives sont inclus dans l'EBITDAaL sectoriel. Ils
\n sont neutralis\u00e9s au sein du r\u00e9sultat d'exploitation sectoriel et pr\u00e9sent\u00e9s au sein du r\u00e9sultat financier dans les comptes consolid\u00e9s d'Orange.
Comptes consolid\u00e9s 2022
18
\n Entrepri-
\n ses
\n Op\u00e9rateurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n (2)
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Total
Ajuste-
\n ments de
\n pr\u00e9senta-
\n tion
\n (3)
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 7 757
1 515
(1 795)
42 530
-
(7)
42 522
-
42 522
\n (3 967)
(2 000)
3 786
(17 849)
(112)
10
(17 950)
(23)
(17 973)
\n 173
2 096
(3 328)
620
114
(4)
730
53
783
\n (640)
(71)
1 336
(493)
(44)
2
(535)
(165)
(700)
\n (2 119)
(1 298)
-
(8 542)
(84)
-
(8 626)
(1 291)
(9 917)
\n (80)
(66)
-
(1 887)
(3)
-
(1 890)
(36)
(1 926)
\n -
-
-
-
-
-
-
2 507
2 507
\n -
-
-
-
-
-
-
(331)
(331)
\n -
-
-
(84)
-
-
(84)
-
(84)
\n (147)
(407)
-
(1 478)
(3)
-
(1 481)
-
(1 481)
\n -
0
-
0
-
-
0
(91)
(91)
\n -
-
-
(1)
-
-
(1)
1
n/a
\n (7)
(8)
-
(119)
(0)
-
(120)
120
n/a
\n 970
(237)
-
12 696
(131)
1
12 566
744
n/a
\n -
(6)
-
(134)
-
-
(134)
134
n/a
\n (123)
(190)
-
(1 274)
(3)
-
(1 276)
1 276
n/a
\n 3
2 146
-
2 507
-
-
2 507
(2 507)
n/a
\n (5)
(145)
-
(412)
(11)
-
(422)
422
n/a
\n (1)
(16)
-
(49)
(2)
-
(51)
51
n/a
\n (378)
(335)
-
(7 038)
(36)
-
(7 074)
-
(7 074)
\n -
-
-
(3 702)
-
-
(3 702)
-
(3 702)
\n 0
(2)
-
(17)
-
-
(17)
-
(17)
\n 1
(5)
-
3
-
-
3
-
3
\n -
-
-
1
-
-
1
(1)
n/a
\n 7
8
-
119
0
-
120
(120)
n/a
\n 474
1 217
-
2 702
(182)
1
2 521
-
2 521
\n (829)
\n (1)
\n (3)
\n 65
\n (120)
\n 106
\n (782)
\n (962)
\n 778
Comptes consolid\u00e9s 2022
19
\n 1.5
Du chiffre d'affaires sectoriel au r\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 en 2020
\n France
\n Europe
\n Afrique
\n et
\n Moyen-
\n Orient
\n Espagne
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n Chiffre d'affaires
18 461
4 951
5 638
(9)
10 580
5 834
\n Achats externes
(7 101)
(2 774)
(3 194)
9
(5 959)
(2 443)
\n Autres produits op\u00e9rationnels
1 303
141
153
(0)
293
76
\n Autres charges op\u00e9rationnelles
(592)
(185)
(173)
0
(358)
(212)
\n Charges de personnel
(3 663)
(280)
(632)
-
(912)
(514)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
(955)
(148)
(90)
-
(238)
(552)
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
-
-
-
-
-
-
\n Co\u00fbts des restructurations
-
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des actifs financ\u00e9s
(55)
-
-
-
-
-
\n Dotations aux amortissements des droits d'utilisation
(225)
(260)
(183)
-
(443)
(158)
\n Pertes de valeur des droits d'utilisation
-
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n (1)
-
-
-
-
-
\n Int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (3)
\n (8)
(12)
(19)
-
(30)
(67)
\n EBITDAaL
\n (1)
\n 7 163
1 433
1 499
-
2 932
1 964
\n Principaux litiges
\n (1)
\n (199)
-
-
-
-
-
\n Charges sp\u00e9cifiques de personnel
\n (1)
\n (7)
-
2
-
2
(0)
\n Revue du portefeuille d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
\n (1)
\n 21
22
14
-
36
6
\n Co\u00fbts des programmes de restructuration
\n (1)
\n (5)
(0)
(2)
-
(2)
(5)
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n (1)
\n (1)
-
(7)
-
(7)
(2)
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s
(3 157)
(1 059)
(1 129)
-
(2 187)
(1 011)
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
-
-
-
-
-
-
\n Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
(15)
0
(8)
-
(8)
(0)
\n R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(1)
-
0
-
0
8
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n 1
-
-
-
-
-
\n Neutralisation des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives
\n (3)
\n 8
12
19
-
30
67
\n R\u00e9sultat d'exploitation
3 809
407
389
-
796
1 027
\n Co\u00fbt de l'endettement financier brut hors actifs financ\u00e9s
\n Int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
\n (3)
\n Produits et charges sur actifs constitutifs de l'endettement net
\n Gain (perte) de change
\n Int\u00e9r\u00eats sur les dettes locatives
\n (3)
\n Autres produits et charges financiers
\n R\u00e9sultat financier
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
\n (1) Les ajustements de l'EBITDAaL sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 1.10.
\n (2) Le produit net bancaire (PNB) des Services Financiers Mobiles est pr\u00e9sent\u00e9 au sein des autres produits op\u00e9rationnels et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 69 millions d'euros en 2020. Le co\u00fbt du risque
\n est int\u00e9gr\u00e9 aux autres charges op\u00e9rationnelles et s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (31) millions d'euros en 2020.
\n (3) Les ajustements de pr\u00e9sentation permettent de r\u00e9affecter les lignes d'\u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques identifi\u00e9es dans l'information sectorielle aux lignes de produits et charges
\n d'exploitation pr\u00e9sent\u00e9es au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9. Les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s et sur les dettes locatives sont inclus dans l'EBITDAaL sectoriel. Ils
\n sont neutralis\u00e9s au sein du r\u00e9sultat d'exploitation sectoriel et pr\u00e9sent\u00e9s au sein du r\u00e9sultat financier dans les comptes consolid\u00e9s d'Orange.
Comptes consolid\u00e9s 2022
20
\n Entrepri-
\n ses
\n Op\u00e9rateurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n (2)
\n Elimina-
\n tions
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Total
Ajuste-
\n ments de
\n pr\u00e9senta-
\n tion
\n (3)
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 7 807
1 450
(1 855)
42 277
-
(7)
42 270
-
42 270
\n (4 019)
(1 951)
3 891
(17 582)
(108)
6
(17 684)
(6)
(17 691)
\n 161
2 076
(3 371)
539
75
(9)
604
-
604
\n (646)
(51)
1 335
(524)
(47)
11
(560)
(229)
(789)
\n (2 027)
(1 274)
-
(8 390)
(75)
-
(8 465)
(25)
(8 490)
\n (102)
(75)
-
(1 923)
(1)
-
(1 924)
-
(1 924)
\n -
-
-
-
-
-
-
228
228
\n -
-
-
-
-
-
-
(25)
(25)
\n -
-
-
(55)
-
-
(55)
-
(55)
\n (145)
(410)
-
(1 380)
(3)
-
(1 384)
-
(1 384)
\n -
-
-
-
-
-
-
(57)
(57)
\n -
-
-
(1)
-
-
(1)
1
n/a
\n (5)
(9)
-
(120)
(0)
-
(120)
120
n/a
\n 1 023
(244)
-
12 839
(160)
1
12 680
6
n/a
\n -
(13)
-
(211)
-
-
(211)
211
n/a
\n 2
(9)
-
(12)
(0)
-
(12)
12
n/a
\n 14
151
-
228
-
-
228
(228)
n/a
\n (9)
(59)
-
(80)
(3)
-
(83)
83
n/a
\n (6)
(15)
-
(32)
(5)
-
(37)
37
n/a
\n (410)
(342)
-
(7 106)
(28)
-
(7 134)
-
(7 134)
\n -
-
-
-
-
-
-
-
-
\n -
(7)
-
(30)
-
-
(30)
-
(30)
\n 1
(9)
-
(2)
-
-
(2)
-
(2)
\n -
-
-
1
-
-
1
(1)
n/a
\n 5
9
-
120
0
-
120
(120)
n/a
\n 621
(538)
-
5 715
(195)
1
5 521
-
5 521
\n (1 099)
\n (1)
\n (1)
\n (103)
\n (120)
\n 11
\n (1 314)
\n 848
\n 5 055
Comptes consolid\u00e9s 2022
21
\n 1.6
Investissements sectoriels
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n (3)
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n eCAPEX
\n (4)
\n 3 429
863
1 020
-
1 883
\n Neutralisation du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s
126
-
56
-
56
\n Licences de t\u00e9l\u00e9communication
9
10
664
-
674
\n Actifs financ\u00e9s
229
-
-
-
-
\n Total investissements incorporels et corporels
\n (7)
\n 3 793
873
1 739
-
2 612
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n eCAPEX
\n (4)
\n 4 117
980
913
-
1 893
\n Neutralisation du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s
49
1
65
-
66
\n Licences de t\u00e9l\u00e9communication
264
618
32
-
650
\n Actifs financ\u00e9s
40
-
-
-
-
\n Total investissements incorporels et corporels
\n (7)
\n 4 471
1 598
1 010
-
2 609
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n eCAPEX
\n (4)
\n 3 748
969
878
-
1 847
\n Neutralisation du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s
136
75
22
-
97
\n Licences de t\u00e9l\u00e9communication
876
6
67
-
73
\n Actifs financ\u00e9s
241
-
-
-
-
\n Total investissements incorporels et corporels
\n (7)
\n 5 001
1 050
967
-
2 017
\n (1) En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France, Espagne et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont investissements corporels et incorporels r\u00e9alis\u00e9s en France pour 110 millions d'euros en 2022.
\n (3) Le secteur comprend la contribution sur l'exercice de l'entit\u00e9 Telekom Romania Communications acquise le 30 septembre 2021.
\n (4) Les eCapex sont d\u00e9finis en note 1.10.
\n (5) Dont investissements corporels et incorporels r\u00e9alis\u00e9s en France pour 209 millions d'euros en 2022, 206 millions d'euros en 2021 et 218 millions d'euros en 2020.
\n (6) Dont investissements corporels et incorporels r\u00e9alis\u00e9s en France pour 325 millions d'euros en 2022, 271 millions d'euros en 2021 et 303 millions d'euros en 2020.
\n (7) Dont 2 678 millions d'euros au titre des autres immobilisations incorporelles et 6 329 millions d'euros au titre des immobilisations corporelles en 2022.
\n Dont 2 842 millions d'euros au titre des autres immobilisations incorporelles et 5 947 millions d'euros au titre des immobilisations corporelles en 2021.
\n Dont 2 940 millions d'euros au titre des autres immobilisations incorporelles et 5 848 millions d'euros au titre des immobilisations corporelles en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
22
\n Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entreprises
\n (5)
\n Totem
\n (1)(2)
\n Op\u00e9rateurs
\n interna-
\n tionaux et
\n Services
\n partag\u00e9s
\n (1)(6)
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms et
\n non allou\u00e9s
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n banque
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 1 271
332
142
278
-
7 335
35
-
7 371
\n 99
11
-
55
-
347
-
-
347
\n 377
-
-
-
-
1 060
-
-
1 060
\n -
-
-
-
-
229
-
-
229
\n 1 747
344
142
333
-
8 971
35
-
9 007
\n 1 064
318
n/a
243
-
7 636
24
-
7 660
\n 5
7
n/a
36
-
163
-
-
163
\n 12
-
n/a
-
-
926
-
-
926
\n -
-
n/a
-
-
40
-
-
40
\n 1 082
325
n/a
279
-
8 766
24
-
8 789
\n 1 036
339
n/a
133
-
7 102
30
-
7 132
\n 9
23
n/a
180
-
444
-
-
444
\n 20
0
n/a
0
-
969
-
-
969
\n -
-
n/a
-
-
241
-
-
241
\n 1 065
362
n/a
313
-
8 757
30
-
8 787
Comptes consolid\u00e9s 2022
23
\n 1.7
Actifs sectoriels
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n Ecarts d'acquisition
13 176
2 734
1 852
-
4 586
\n Autres immobilisations incorporelles
4 331
1 994
2 287
-
4 280
\n Immobilisations corporelles
16 906
3 640
4 239
-
7 879
\n Droits d'utilisation
1 946
1 035
1 023
-
2 058
\n Titres mis en \u00e9quivalence
1 070
-
313
-
313
\n El\u00e9ments de l'actif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
9
12
43
-
55
\n Total de l'actif non courant
37 438
9 415
9 755
-
19 171
\n Stocks
429
73
187
-
260
\n Cr\u00e9ances clients
2 055
601
1 176
(1)
1 776
\n Autres actifs de contrats clients
371
174
425
-
600
\n Charges constat\u00e9es d'avance
41
373
61
-
434
\n El\u00e9ments de l'actif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
789
77
215
-
292
\n Total de l'actif courant
3 685
1 298
2 064
(1)
3 361
\n Total de l'actif
41 123
10 714
11 819
(1)
22 532
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n Ecarts d'acquisition
14 364
3 170
2 910
-
6 079
\n Autres immobilisations incorporelles
4 543
2 259
1 727
-
3 985
\n Immobilisations corporelles
16 975
3 834
3 967
-
7 801
\n Droits d'utilisation
2 014
1 093
1 104
-
2 197
\n Titres mis en \u00e9quivalence
1 061
-
303
-
303
\n El\u00e9ments de l'actif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
9
16
15
-
31
\n Total de l'actif non courant
38 966
10 372
10 025
-
20 396
\n Stocks
438
61
176
-
237
\n Cr\u00e9ances clients
2 125
643
1 147
1
1 791
\n Autres actifs de contrats clients
379
176
407
-
583
\n Charges constat\u00e9es d'avance
35
417
69
-
486
\n El\u00e9ments de l'actif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
737
72
183
-
255
\n Total de l'actif courant
3 713
1 368
1 982
1
3 351
\n Total de l'actif
42 679
11 740
12 007
1
23 747
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n Ecarts d'acquisition
14 364
6 872
2 640
-
9 512
\n Autres immobilisations incorporelles
4 957
1 852
1 795
-
3 647
\n Immobilisations corporelles
16 038
3 750
3 903
-
7 653
\n Droit d'utilisation
1 523
1 129
1 052
-
2 181
\n Titres mis en \u00e9quivalence
9
-
5
-
5
\n El\u00e9ments de l'actif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
9
17
25
-
42
\n Total de l'actif non courant
36 900
13 619
9 421
-
23 040
\n Stocks
361
57
162
-
219
\n Cr\u00e9ances clients
1 975
645
1 046
(0)
1 691
\n Autres actifs de contrats clients
386
154
367
-
521
\n Charges constat\u00e9es d'avance
53
492
51
-
542
\n El\u00e9ments de l'actif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
803
117
79
-
197
\n Total de l'actif courant
3 578
1 465
1 705
(0)
3 170
\n Total de l'actif
40 477
15 085
11 126
(0)
26 210
\n (1) En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France, Espagne, et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont immobilisations incorporelles et corporelles rattach\u00e9es \u00e0 la zone g\u00e9ographique France pour 748 millions d'euros en 2022.
\n (3) Dont immobilisations incorporelles et corporelles rattach\u00e9es \u00e0 la zone g\u00e9ographique France pour 526 millions d'euros en 2022, 564 millions d'euros en 2021 et 573 millions d'euros en
\n 2020.
\n (4) Dont immobilisations incorporelles et corporelles rattach\u00e9es \u00e0 la zone g\u00e9ographique France pour 1 746 millions d'euros en 2022, 1 687 millions d'euros en 2021 et 1 731 millions d'euros
\n en 2020. Les immobilisations incorporelles incluent \u00e9galement la marque Orange pour 3 133 millions d'euros.
Comptes consolid\u00e9s 2022
24
\n Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entreprises
Totem
\n (1)(2)
\n Op\u00e9rateurs
\n interna-
\n tionaux et
\n Services
\n partag\u00e9s
\n (1)
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms et
\n non allou\u00e9s
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 1 420
2 289
1 624
18
-
23 113
-
-
23 113
\n 1 956
577
\n (3)
\n 6
3 741
\n (4)
\n -
14 892
54
-
14 946
\n 4 315
417
\n (3)
\n 943
1 169
\n (4)
\n -
31 630
10
-
31 640
\n 819
438
649
2 002
-
7 912
23
-
7 936
\n 89
3
-
12
(0)
1 486
-
-
1 486
\n -
-
-
-
1 390
1 390
-
-
1 390
\n 27
36
4
21
1 430
1 583
781
\n (5)
\n (27)
2 337
\n 8 626
3 761
3 226
6 964
2 820
82 005
869
(27)
82 847
\n 127
91
-
141
-
1 048
0
-
1 048
\n 954
1 339
272
1 042
(1 200)
6 237
130
(62)
6 305
\n 11
588
-
-
-
1 570
-
-
1 570
\n 178
125
19
61
(28)
830
22
(0)
851
\n -
-
-
-
10 451
10 451
-
-
10 451
\n 1 720
278
13
424
150
3 666
2 931
\n (6)
\n (18)
6 579
\n 2 991
2 421
304
1 668
9 373
23 801
3 083
(81)
26 803
\n 11 616
6 182
3 530
8 631
12 192
105 807
3 951
(108)
109 650
\n 1 465
2 237
n/a
18
-
24 163
28
-
24 192
\n 1 974
622
\n (3)
\n n/a
3 728
\n (4)
\n -
14 852
88
-
14 940
\n 4 113
466
\n (3)
\n n/a
1 125
\n (4)
\n (0)
30 479
5
-
30 484
\n 918
478
n/a
2 074
-
7 681
21
-
7 702
\n 67
2
n/a
6
(0)
1 440
-
-
1 440
\n -
-
n/a
-
709
709
-
-
709
\n 32
43
n/a
39
1 725
1 878
919
\n (5)
\n (27)
2 769
\n 8 569
3 848
n/a
6 990
2 433
81 202
1 062
(27)
82 236
\n 93
70
n/a
114
(0)
951
0
-
952
\n 833
1 162
n/a
904
(774)
6 040
91
(103)
6 029
\n 13
485
n/a
-
-
1 460
-
-
1 460
\n 200
95
n/a
53
(30)
839
14
(1)
851
\n -
-
n/a
-
10 462
10 462
-
-
10 462
\n 1 484
214
n/a
389
163
3 241
2 848
\n (6)
\n (9)
6 080
\n 2 623
2 026
n/a
1 460
9 821
22 994
2 953
(113)
25 834
\n 11 192
5 873
n/a
8 450
12 255
104 196
4 015
(140)
108 071
\n 1 443
2 225
n/a
18
-
27 561
35
-
27 596
\n 2 046
640
\n (3)
\n n/a
3 753
\n (4)
\n -
15 042
93
-
15 135
\n 3 751
488
\n (3)
\n n/a
1 139
\n (4)
\n -
29 069
6
-
29 075
\n 921
456
n/a
1 898
-
6 979
30
-
7 009
\n 70
2
n/a
12
0
98
-
-
98
\n -
-
n/a
-
774
774
-
-
774
\n 26
31
n/a
20
1 576
1 704
1 219
\n (5)
\n (27)
2 896
\n 8 257
3 840
n/a
6 840
2 350
81 226
1 383
(27)
82 582
\n 77
57
n/a
100
-
814
-
-
814
\n 769
1 081
n/a
890
(761)
5 645
30
(55)
5 620
\n 13
317
n/a
-
-
1 236
-
-
1 236
\n 131
77
n/a
66
(28)
841
9
(1)
850
\n -
-
n/a
-
11 260
11 260
-
-
11 260
\n 1 196
200
n/a
386
155
2 937
2 381
\n (6)
\n (4)
5 313
\n 2 185
1 733
n/a
1 442
10 627
22 734
2 421
(61)
25 094
\n 10 442
5 573
n/a
8 282
12 977
103 961
3 804
(88)
107 676
\n (5) Dont 772 millions d'euros d'actifs financiers non courants li\u00e9s aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles en 2022, 900 millions d'euros en 2021 et 1 210 millions d'euros en 2020
\n (voir note 17.1.1).
\n (6) Dont 2 747 millions d'euros d'actifs financiers courants li\u00e9s aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles en 2022 (incluant 519 millions d'euros relatifs aux cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es par
\n Orange Espagne), 2 385 millions d'euros en 2021 et 2 077 millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
25
\n 1.8
Passifs sectoriels
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n Elimina-
\n tions
\n Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n Capitaux propres
-
-
-
-
-
\n Dettes locatives non courantes
1 740
961
870
-
1 831
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
468
429
396
-
825
\n Avantages du personnel non courants
1 522
5
18
-
23
\n El\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
347
13
247
-
259
\n Total des passifs non courants
4 076
1 408
1 531
-
2 939
\n Dettes locatives courantes
214
178
194
-
373
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations courantes
1 383
451
460
-
911
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services
2 924
868
971
(1)
1 839
\n Passifs de contrats clients
830
228
513
-
740
\n Avantages du personnel courants
1 243
56
125
-
181
\n Produits constat\u00e9s d'avance
-
67
20
-
86
\n El\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
763
143
269
-
412
\n Total des passifs courants
7 357
1 992
2 552
(1)
4 542
\n Total du passif et des capitaux propres
11 433
3 399
4 083
(1)
7 481
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n Capitaux propres
-
-
-
-
-
\n Dettes locatives non courantes
1 668
1 015
941
-
1 956
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
639
462
165
-
627
\n Avantages du personnel non courants
1 643
5
21
-
26
\n El\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
578
57
327
-
385
\n Total des passifs non courants
4 528
1 539
1 454
-
2 993
\n Dettes locatives courantes
312
193
198
-
391
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations courantes
1 402
551
450
-
1 001
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services
2 804
782
992
1
1 774
\n Passifs de contrats clients
942
182
518
-
700
\n Avantages du personnel courants
1 210
43
111
-
154
\n Produits constat\u00e9s d'avance
-
84
20
-
104
\n El\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
795
218
266
-
485
\n Total des passifs courants
7 465
2 053
2 555
1
4 609
\n Total du passif et des capitaux propres
11 993
3 592
4 009
1
7 602
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n Capitaux propres
-
-
-
-
-
\n Dettes locatives non courantes
1 238
977
904
-
1 881
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
613
339
186
-
525
\n Avantages du personnel non courants
1 007
9
15
-
23
\n El\u00e9ments du passif non courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
583
65
302
-
367
\n Total des passifs non courants
3 442
1 389
1 407
-
2 796
\n Dettes locatives courantes
240
277
186
-
463
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations courantes
1 564
655
413
-
1 068
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services
2 646
987
880
(0)
1 867
\n Passifs de contrats clients
940
103
303
-
405
\n Avantages du personnel courants
1 166
38
101
-
138
\n Produits constat\u00e9s d'avance
2
114
5
-
119
\n El\u00e9ments du passif courant contribuant \u00e0 l'endettement financier net
-
-
-
-
-
\n Autres
670
131
242
-
373
\n Total des passifs courants
7 229
2 304
2 129
(0)
4 432
\n Total du passif et des capitaux propres
10 670
3 692
3 536
(0)
7 229
\n (1) En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France, Espagne et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont 171 millions d'euros de passifs financiers non courants en 2022, 86 millions d'euros en 2021 et 102 millions d'euros en 2020.
\n (3) Dont 3 034 millions d'euros de passifs financiers courants li\u00e9s aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles en 2022, 3 161 millions d'euros en 2021 et 3 128 millions d'euros en
\n 2020 (voir note 17.1.2).
Comptes consolid\u00e9s 2022
26
\n Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entreprises
Totem
\n (1)
\n Op\u00e9rateurs
\n interna-
\n tionaux et
\n Services
\n partag\u00e9s
\n (1)
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms et
\n non allou\u00e9s
\n Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n -
-
-
-
35 589
35 589
(633)
-
34 956
\n 691
320
476
1 820
-
6 879
23
-
6 901
\n 188
-
-
-
-
1 480
-
-
1 480
\n 89
242
2
682
0
2 560
7
-
2 567
\n -
-
-
-
32 265
32 265
-
-
32 265
\n 96
16
115
43
1 235
2 112
172
\n (2)
\n (27)
2 257
\n 1 064
579
593
2 545
33 500
45 296
202
(27)
45 471
\n 209
134
142
433
-
1 504
4
-
1 509
\n 589
68
9
134
(0)
3 094
6
-
3 101
\n 1 307
909
256
942
(1 200)
6 976
153
(62)
7 067
\n 93
750
9
184
(27)
2 580
-
(0)
2 579
\n 88
455
6
421
-
2 394
24
-
2 418
\n 40
8
-
10
(0)
145
5
(0)
149
\n -
-
-
-
4 759
4 759
-
(6)
4 753
\n 2 031
311
11
572
(630)
3 470
4 190
\n (3)
\n (12)
7 647
\n 4 358
2 636
432
2 696
2 901
24 922
4 382
(81)
29 223
\n 5 422
3 215
1 026
5 240
71 989
105 807
3 951
(108)
109 650
\n -
-
n/a
-
35 806
35 806
(445)
-
35 361
\n 805
378
n/a
1 863
-
6 669
27
-
6 696
\n 104
-
n/a
-
-
1 370
-
-
1 370
\n 80
277
n/a
760
(0)
2 787
11
-
2 798
\n -
-
n/a
-
32 083
32 083
-
-
32 083
\n 74
20
n/a
52
1 312
2 421
93
\n (2)
\n (27)
2 487
\n 1 063
676
n/a
2 675
33 395
45 330
131
(27)
45 434
\n 181
106
n/a
375
-
1 364
4
-
1 369
\n 543
58
n/a
107
(0)
3 110
1
-
3 111
\n 1 139
771
n/a
969
(774)
6 684
157
(103)
6 738
\n 130
599
n/a
170
(28)
2 513
-
(1)
2 512
\n 82
446
n/a
395
(0)
2 289
27
-
2 316
\n 31
35
n/a
9
(2)
176
3
(0)
180
\n -
-
n/a
-
3 549
3 549
-
(4)
3 545
\n 1 833
278
n/a
570
(587)
3 374
4 136
\n (3)
\n (5)
7 505
\n 3 939
2 294
n/a
2 595
2 158
23 060
4 329
(113)
27 276
\n 5 002
2 970
n/a
5 270
71 360
104 196
4 015
(140)
108 071
\n -
-
n/a
-
37 413
37 413
(213)
-
37 200
\n 825
346
n/a
1 553
-
5 843
31
-
5 875
\n 153
-
n/a
-
-
1 291
-
-
1 291
\n 72
216
n/a
656
0
1 975
8
-
1 984
\n -
-
n/a
-
30 858
30 858
-
-
30 858
\n 69
39
n/a
44
990
2 092
110
\n (2)
\n (27)
2 175
\n 1 119
602
n/a
2 253
31 847
42 059
150
(27)
42 182
\n 141
118
n/a
529
-
1 491
5
-
1 496
\n 523
60
n/a
135
(1)
3 349
-
-
3 349
\n 1 066
745
n/a
848
(761)
6 411
120
(55)
6 475
\n 126
422
n/a
119
(27)
1 985
-
(1)
1 984
\n 72
415
n/a
374
(0)
2 166
27
-
2 192
\n 36
1
n/a
6
(0)
165
-
-
165
\n -
-
n/a
-
5 207
5 207
-
(2)
5 205
\n 1 435
257
n/a
900
80
3 714
3 715
\n (3)
\n (2)
7 427
\n 3 398
2 019
n/a
2 911
4 498
24 488
3 867
(61)
28 294
\n 4 517
2 622
n/a
5 165
73 757
103 960
3 804
(88)
107 676
Comptes consolid\u00e9s 2022
27
\n 1.9
Tableau simplifi\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s des t\u00e9l\u00e9coms et des activit\u00e9s des
\n Services Financiers Mobiles
\n 2022
\n (en\u00a0millions d'euros)
Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
2 810
(194)
(0)
2 617
\n El\u00e9ments non mon\u00e9taires et reclassements de pr\u00e9sentation
13 283
14
1
13 298
\n Variation du besoin en fonds de roulement et activit\u00e9s bancaires
\n op\u00e9rationnelles
\n Diminution (augmentation) des stocks bruts
(108)
(0)
-
(108)
\n Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients brutes
(209)
(39)
(41)
(289)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs sur autres biens et
\n services
260
(4)
41
297
\n Variation des actifs et passifs de contrats clients
(26)
-
1
(26)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments d'actif et de passif
(201)
(465)
-
(666)
\n Autres d\u00e9caissements nets
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
(1 907)
1
-
(1 906)
\n Dividendes encaiss\u00e9s
13
-
-
13
\n Int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s nets et effet taux des d\u00e9riv\u00e9s net
(962)
\n (1)
\n 0
(1)
(963)
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9s
(1 033)
(0)
-
(1 033)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 (a)
11 921
\n (2)
\n (686)
-
11 235
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
\n Acquisitions et cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
\n (3)
\n (8 251)
(31)
-
(8 282)
\n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 742)
(35)
-
(8 777)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs d'immobilisations
165
5
-
170
\n Avances sur subventions d'investissement
1
-
-
1
\n Cessions des actifs corporels et incorporels
324
-
-
324
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es nets de la tr\u00e9sorerie acquise
(57)
(0)
-
(58)
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(10)
-
-
(10)
\n Acquisitions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(34)
-
-
(34)
\n Cessions de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
12
-
-
12
\n Cessions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
5
-
-
5
\n Autres diminutions (augmentations) des placements et autres actifs
\n financiers
(2 289)
206
2
(2 081)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie affect\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement (b)
(10 625)
175
2
(10 448)
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
\n Emissions d'emprunts moyen et long terme
1 809
-
-
1 809
\n Remboursements d'emprunts moyen et long terme
(1 088)
\n (4)
\n -
-
(1 088)
\n Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des emprunts \u00e0 court
\n terme
(367)
(32)
(2)
(400)
\n Variation nette des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
673
99
-
771
\n Effet change des d\u00e9riv\u00e9s net
(91)
-
-
(91)
\n Autres flux
\n Remboursements des dettes locatives
(1 514)
(4)
-
(1 519)
\n Emissions (rachats) et autres frais sur titres subordonn\u00e9s
(451)
-
-
(451)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s
(213)
-
-
(213)
\n Cessions (rachats) d'actions propres
14
-
-
14
\n Variations de capital - participations ne donnant pas le contr\u00f4le
0
0
-
0
\n Variations de capital - activit\u00e9s T\u00e9l\u00e9coms / Services Financiers Mobiles
\n (6)
\n (173)
173
-
-
\n Variations des parts d'int\u00e9r\u00eats sans prise / perte de contr\u00f4le des filiales
(11)
-
-
(11)
\n Dividendes vers\u00e9s aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(1 861)
-
-
(1 861)
\n Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
(304)
-
-
(304)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement (c)
(3 577)
236
(2)
(3 343)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 l'ouverture
8 188
433
-
8 621
\n Variation mon\u00e9taire des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s (a) + (b) + (c)
(2 281)
(275)
-
(2 556)
\n Dont incidence des variations des taux de change et autres impacts non
\n mon\u00e9taires
(61)
-
-
(61)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
5 846
158
-
6 004
Comptes consolid\u00e9s 2022
28
\n 2021
\n (en\u00a0millions d'euros)
Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
958
(181)
0
778
\n El\u00e9ments non mon\u00e9taires et reclassements de pr\u00e9sentation
14 504
86
1
14 592
\n Variation du besoin en fonds de roulement et activit\u00e9s bancaires
\n op\u00e9rationnelles
\n Diminution (augmentation) des stocks bruts
(126)
(0)
-
(126)
\n Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients brutes
37
(21)
47
64
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs sur autres biens et
\n services
47
37
(47)
36
\n Variation des actifs et passifs de contrats clients
140
-
0
140
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments d'actif et de passif
21
(313)
-
(292)
\n Autres d\u00e9caissements nets
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
(1 874)
(6)
-
(1 880)
\n Dividendes encaiss\u00e9s
12
-
-
12
\n Int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s nets et effet taux des d\u00e9riv\u00e9s net
(1 130)
\n (1)
\n (3)
(1)
(1 134)
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9s
(955)
1
-
(954)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 (a)
11 636
\n (2)
\n (399)
-
11 236
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
\n Acquisitions et cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
\n (3)
\n (8 557)
(23)
-
(8 580)
\n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 725)
(24)
-
(8 749)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs d'immobilisations
(73)
1
-
(72)
\n Avances sur subventions d'investissement
24
-
-
24
\n Cessions des actifs corporels et incorporels
217
-
-
217
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es nets de la tr\u00e9sorerie acquise
(210)
(1)
-
(211)
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(3)
-
-
(3)
\n Acquisitions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(75)
(0)
-
(76)
\n Cessions de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
891
-
-
891
\n Cessions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
95
-
-
95
\n Autres diminutions (augmentations) des placements et autres actifs
\n financiers
1 632
274
2
1 908
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie affect\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement (b)
(6 227)
249
2
(5 976)
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
\n Emissions d'emprunts moyen et long terme
2 523
27
(27)
2 523
\n Remboursements d'emprunts moyen et long terme
(4 572)
\n (4)
\n (27)
27
(4 572)
\n Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des emprunts \u00e0 court
\n terme
1 148
(3)
(2)
1 143
\n Variation nette des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
973
15
-
988
\n Effet change des d\u00e9riv\u00e9s net
201
-
-
201
\n Autres flux
\n Remboursements des dettes locatives
(1 621)
(4)
-
(1 625)
\n Emissions (rachats) et autres frais sur titres subordonn\u00e9s
(311)
-
-
(311)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s
(238)
-
-
(238)
\n Cessions (rachats) d'actions propres
(199)
-
-
(199)
\n Variations de capital - participations ne donnant pas le contr\u00f4le
1
4
-
5
\n Variations de capital - activit\u00e9s T\u00e9l\u00e9coms / Services Financiers Mobiles
\n (6)
\n (317)
317
-
-
\n Variations des parts d'int\u00e9r\u00eats sans prise / perte de contr\u00f4le des filiales
(403)
-
-
(403)
\n Dividendes vers\u00e9s aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(2 127)
-
-
(2 127)
\n Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
(218)
-
-
(218)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement (c)
(5 160)
328
(2)
(4 834)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 l'ouverture
7 891
254
-
8 145
\n Variation mon\u00e9taire des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s (a) + (b) + (c)
249
177
(0)
427
\n Dont incidence des variations des taux de change et autres impacts non
\n mon\u00e9taires
48
2
-
50
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
8 188
433
-
8 621
Comptes consolid\u00e9s 2022
29
\n 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
5 252
(196)
-
5 055
\n El\u00e9ments non mon\u00e9taires et reclassements de pr\u00e9sentation
10 238
70
1
10 309
\n Variation du besoin en fonds de roulement et activit\u00e9s bancaires
\n op\u00e9rationnelles
\n Diminution (augmentation) des stocks bruts
72
-
-
72
\n Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients brutes
(483)
(28)
23
(488)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs sur autres biens et
\n services
(85)
(14)
(22)
(122)
\n Variation des actifs et passifs de contrats clients
(40)
-
(1)
(41)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments d'actif et de passif
36
(98)
-
(62)
\n Autres d\u00e9caissements nets
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
(1 931)
2
-
(1 929)
\n Dividendes encaiss\u00e9s
6
-
-
6
\n Int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s nets et effet taux des d\u00e9riv\u00e9s net
(1 265)
\n (1)
\n 2
(1)
(1 264)
\n Contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006
2 246
-
-
2 246
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9s hors effet du contentieux fiscal au
\n titre des exercices 2005-2006
(1 085)
(1)
(1 086)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 (a)
12 961
\n (2)
\n (263)
(1)
12 697
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
\n Acquisitions (cessions) d'immobilisations incorporelles et corporelles
\n (3)
\n (7 146)
(30)
-
(7 176)
\n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 516)
(30)
-
(8 546)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs d'immobilisations
958
-
-
958
\n Avances sur subventions d'investissement
39
-
-
39
\n Cessions des actifs corporels et incorporels
374
-
-
374
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es nets de la tr\u00e9sorerie acquise
(16)
(32)
-
(49)
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(7)
-
-
(7)
\n Acquisitions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(65)
(1)
-
(67)
\n Cessions de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
5
14
-
19
\n Autres diminutions (augmentations) des placements et autres actifs
\n financiers
1 596
121
(2)
1 716
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie affect\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement (b)
(5 634)
72
(2)
(5 564)
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
\n Emissions d'emprunts moyen et long terme
2 694
-
-
2 694
\n Remboursements d'emprunts moyen et long terme
(3 476)
\n (4)
\n -
-
(3 476)
\n Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des emprunts \u00e0
\n court terme
(299)
\n (5)
\n (116)
2
(413)
\n Variation nette des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
(749)
1
-
(747)
\n Effet change des d\u00e9riv\u00e9s net
37
-
-
37
\n Autres flux
\n Remboursements des dettes locatives
(1 394)
(4)
-
(1 398)
\n Emissions (rachats) et autres frais sur titres subordonn\u00e9s
(12)
-
-
(12)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s
(280)
-
-
(280)
\n Autres cessions (rachats) d'actions propres
7
-
-
7
\n Variations de capital - participations ne donnant pas le contr\u00f4le
2
-
-
2
\n Variations de capital - Activit\u00e9s t\u00e9lecoms / Services financiers mobiles
\n (6)
\n (197)
197
-
-
\n Variations des parts d'int\u00e9r\u00eats sans prise / perte de contr\u00f4le des filiales
(3)
-
-
(3)
\n Dividendes vers\u00e9s aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(1 595)
-
-
(1 595)
\n Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
(225)
(1)
-
(226)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement (c)
(5 490)
78
2
(5 410)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 l'ouverture
6 112
369
-
6 481
\n Variation mon\u00e9taire des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s (a) + (b) + (c)
1 839
(115)
-
1 724
\n Dont incidence des variations des taux de change et autres impacts non
\n mon\u00e9taires
(59)
-
-
(59)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
7 891
254
-
8 145
\n (1) Dont int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s sur les dettes locatives pour (141) millions d'euros en 2022, (119) millions d\u2019euros en 2021 et (
131) millions d'euros en 2020 et int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s des
\n dettes sur actifs financ\u00e9s pour (3) millions d'euros en 2022 et pour (1) million d'euros en 2021 et 2020.
\n (2) Dont principaux litiges (d\u00e9caiss\u00e9s)/encaiss\u00e9s pour (20) millions d\u2019euros en 2022, (306) millions d\u2019euros en 2021 et 2 217 millions d\u2019euros en 2020.
\n (3) Dont licences de t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es pour (981) millions d'euros en 2022, (717) millions d'euros en 2021 et (351) millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
30
\n (4) Dont remboursements des dettes sur actifs financ\u00e9s pour (97) millions d'euros en 2022, (80) millions d'euros en 2021 et (60) millions d'euros en 2020.
\n (5) Dont remboursement en 2020 de titres subordonn\u00e9s reclass\u00e9s en 2019 en emprunts \u00e0 court terme pour (500) millions d'euros.
\n (6) Dont capital d'Orange Bank souscrit par le groupe Orange pour 150 millions d'euros en 2022, 300 millions d'euros en 2021 et 197 millions d'euros en 2020.
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9conciliation entre le flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms tel que pr\u00e9sent\u00e9 dans le
\n tableau simplifi\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie et le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms.
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
11 921
11 636
12 961
\n Acquisitions (cessions) d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 251)
(8 557)
(7 146)
\n Remboursements des dettes locatives
(1 514)
(1 621)
(1 394)
\n Remboursements des dettes sur actifs financ\u00e9s
(97)
(80)
(60)
\n Neutralisation des licences de t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es
981
717
351
\n Neutralisation des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s ou encaiss\u00e9s
\n (1)
\n 20
306
(2 217)
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
3 058
2 401
2 494
\n (1) En 2020, inclut le produit d'imp\u00f4t re\u00e7u de 2 246 millions d'euros relatif au contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006.
\n 1.10
D\u00e9finition des secteurs op\u00e9rationnels et des indicateurs de performance
\n Principes comptables
\n Information sectorielle
\n Les d\u00e9cisions sur l\u2019allocation des ressources et l\u2019appr\u00e9ciation de
la performance d\u2019Orange (ci
-apr\u00e8s d\u00e9nomm\u00e9 \"le Groupe\") sont prises
\n par la directrice g\u00e9n\u00e9rale (principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel) au niveau des secteurs op\u00e9rationnels, principalement constitu\u00e9s par les
\n implantations g\u00e9ographiques.
\n Ainsi, les secteurs op\u00e9rationnels sont :
\n \u2212
la France (hors Entreprises) ;
\n \u2212
l'Espagne et chacun des Autres pays d'Europe (incluant les secteurs op\u00e9rationnels Pologne, Belgique et Luxembourg et chacun des
\n pays d'Europe centrale).L'agr\u00e9gat Europe pr\u00e9sente ainsi l'ensemble des secteurs op\u00e9rationnels de cette zone ;
\n \u2212
le sous-groupe Sonatel (regroupant Sonatel au S\u00e9n\u00e9gal, Orange Mali, Orange Bissau, Orange en Guin\u00e9e et Orange en Sierra
\n Leone), le sous-
groupe C\u00f4te d\u2019Ivoire (regroupant les entit\u00e9s Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire, Orange au
Burkina Faso et Orange au Lib\u00e9ria) et
\n chacun des autres pays d\u2019Afrique et du Moyen
-Orient. L'agr\u00e9gat Afrique et Moyen-Orient pr\u00e9sente ainsi l'ensemble des secteurs
\n op\u00e9rationnels de cette zone ;
\n \u2212
Entreprises, qui regroupent les solutions et services de communication ainsi que les services d'int\u00e9gration et technologies de
\n l'information d\u00e9di\u00e9s aux entreprises en France et dans le monde (dont les activit\u00e9s de cybers\u00e9curit\u00e9) ;
\n \u2212
Totem, qui regroupe les activit\u00e9s de la
TowerCo
europ\u00e9enne qui exploite un portefeuille de tours compos\u00e9s d'environ 27 000 sites
\n en France et en Espagne ;
\n \u2212
les activit\u00e9s d\u2019Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (OI&SP) qui comprennent certaines ressources, principalement e
n
\n mati\u00e8re de r\u00e9seaux, de syst\u00e8mes d\u2019information, de recherche et d\u00e9veloppement et d\u2019autres activit\u00e9s Groupe communes ainsi que la
\n marque Orange ;
\n \u2212
Services Financiers Mobiles, qui comprend notamment l'entit\u00e9 Orange Bank.
\n L\u2019utilisation des ressources partag\u00e9es, fournies principalement par OI&SP, est prise en compte dans
les r\u00e9sultats sectoriels sur la base,
\n soit des relations contractuelles existantes entre entit\u00e9s juridiques, soit de r\u00e9f\u00e9rences externes, soit d\u2019une r\u00e9allocation d
es co\u00fbts. La
\n fourniture des ressources partag\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits du secteur
prestataire et l\u2019utilisation de ces ressources est pr\u00e9sent\u00e9e
\n parmi les charges du secteur utilisateur. Le co\u00fbt des ressources partag\u00e9es peut \u00eatre affect\u00e9 par les \u00e9volutions des relations contractuelles
\n ou de l\u2019organisation et se r\u00e9percuter sur les r\u00e9sulta
ts sectoriels pr\u00e9sent\u00e9s sur les diff\u00e9rents exercices.
\n Indicateurs de performance op\u00e9rationnelle
\n L\u2019EBITDAaL et les eC
APEX sont les indicateurs de performance op\u00e9rationnelle cl\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe pour :
\n \u2212
piloter et \u00e9valuer ses r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et sectoriels ; et
\n \u2212
mettre en \u0153uvre sa strat\u00e9gie d\u2019investissements et d\u2019allocation des ressources.
\n Les dirigeants du Groupe consid\u00e8rent que la pr\u00e9sentation de ces indicateurs est pertinente puisqu\u2019elle fournit aux lecteurs d
es comptes
\n les indicateurs de pilotage utilis\u00e9s en interne.
\n L\u2019EBITDAaL correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s, effets li\u00e9s aux p
rises de
\n contr\u00f4le, pertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition et des actifs immobilis\u00e9s, r\u00e9sultat des ent
it\u00e9s mises en \u00e9quivalence et apr\u00e8s effets li\u00e9s
\n aux int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives et sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s, ajust\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n \u2212
effets des principaux litiges ;
\n \u2212
charges sp\u00e9cifiques de personnel ;
Comptes consolid\u00e9s 2022
31
\n \u2212
revue du portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s
;
\n \u2212
co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\n \u2212
co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
;
\n \u2212
autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Cet indicateur de mesure permet d\u2019isoler les effets de certains facteurs sp\u00e9cifiques, ind\u00e9pendamment de leur r\u00e9currence ou de
leur nature
\n de produits ou charges, lorsqu\u2019ils sont li\u00e9s
:
\n \u2212
aux principaux litiges : les charges relatives aux principaux litiges correspondent \u00e0 la r\u00e9appr\u00e9ciation du risque sur diff\u00e9rents
\n contentieux.
Les proc\u00e9dures associ\u00e9es r\u00e9sultent de la d\u00e9cision d\u2019un tiers (autorit\u00e9 de r\u00e9gulation, justice, etc.) et surviennent sur une
\n p\u00e9riode d\u00e9cal\u00e9e par rapport aux activit\u00e9s \u00e0 la source du litige. Les co\u00fbts sont par nature difficilement pr\u00e9visibles dans leur fondement,
\n dans leur montant et leur p\u00e9riode de survenance ;
\n \u2212
\u00e0 des charges sp\u00e9cifiques de personnel : ind\u00e9pendamment des plans de d\u00e9part inclus en co\u00fbts des programmes de restructuration,
\n c
ertains programmes d\u2019am\u00e9nagement du temps de travail des salari\u00e9s affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 ils sont sign\u00e9s et mis
\n en \u0153uvre.
Les charges sp\u00e9cifiques de personnel refl\u00e8tent \u00e9galement l'effet des changements d'hypoth\u00e8ses et des effets d'exp\u00e9rience
\n des diff\u00e9rents accords Temps Partiel Senior en France ;
\n \u2212
\u00e0 la revue du portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s :
le Groupe conduit en permanence une revue de son portefeuille
\n d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s. Dans ce cadre, des d\u00e9cisions de sorties ou cessions sont mises en \u0153uvre et, par nature,
\n affectent ponctuellement la p\u00e9riode o\u00f9 elles interviennent ;
\n \u2212
aux co\u00fbts des programmes de restructuration :
l\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut
g\u00e9n\u00e9rer
\n des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformation majeure d\u2019une activit\u00e9. Ces co\u00fbts, li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformation majeure d\u2019une activit\u00e9,
\n sont principalement compos\u00e9s des plans de d\u00e9parts salari\u00e9s, des ruptures de contrat et de co\u00fbts au titre de contrats devenus on\u00e9reux
\n ;
\n \u2212
aux co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
:
le Groupe encourt des co\u00fbts directement li\u00e9s aux acquisitions d\u2019entit\u00e9s et \u00e0 leur int\u00e9gration
\n dans les mois qui suivent leur acquisition. Il s\u2019agit notamment d\u2019honoraires, de co\u00fbts d\u2019e
nregistrement et de compl\u00e9ments de prix ;
\n \u2212
le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments
sp\u00e9cifiques syst\u00e9matiquement pr\u00e9cis\u00e9s, qu\u2019il s\u2019agisse de produits ou de charges.
\n L\u2019EBITDAaL ne constitue pas un indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eat
re comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s
\n de fa\u00e7on similaire par d\u2019autres groupes. Il s\u2019agit d\u2019un compl\u00e9ment d\u2019information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme se subs
tituant au
\n r\u00e9sultat d\u2019exploitation ou aux flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9.
\n Les eCAPEX correspondent \u00e0 l'acquisition d'actifs incorporels et corporels hors licences de t\u00e9l\u00e9communication et hors investissements
\n d\u2019actifs financ\u00e9s, diminu\u00e9e du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s. Ils sont un indicateur utilis\u00e9 en interne pour l\u2019alloc
ation des
\n ressources. Les eCAPEX ne constituent pas un indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peuvent ne pas \u00eatre comparables aux
\n indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d\u2019autres entreprises.
\n Le Groupe utilise le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comme indicateur de mesure de la performance des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
\n prises dans leur ensemble. Le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms correspond au flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms diminu\u00e9 (i) des remboursements des dettes locatives et des dettes sur actifs financ\u00e9s (ii) des acquisitions et cessions
\n d'immobilisations incorporelles et corporelles, nettes de la variation des dettes de fournisseurs d'immobilisations, (iii) hors licences de
\n t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es et hors effet des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s et encaiss\u00e9s. Le cash-flow organique ne constitue pas un
\n indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire par d'autres
\n groupes.
\n Actifs et passifs
\n Les actifs et passifs d\u2019exploitation inter
-secteurs sont pr\u00e9sent\u00e9s dans chaque secteur.
\n Les actifs et passifs non allou\u00e9s des secteurs des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comprennent essentiellement l\u2019endettement financier ext
erne, les
\n disponibilit\u00e9s et quasi-dispon
ibilit\u00e9s externes, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 ainsi que les capitaux propres. Les \u00e9l\u00e9ments
\n d\u2019endettement financier et les placements financiers entre ces secteurs sont pr\u00e9sent\u00e9s en \u00e9l\u00e9ments non allou\u00e9s.
\n Pour les Services Financiers Mobiles, la ligne \"autres\" comprend les actifs et passifs list\u00e9s ci-dessus ainsi que les pr\u00eats et cr\u00e9ances et
\n les dettes li\u00e9es aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles.
\n Les autres principes comptables sont pr\u00e9sent\u00e9s au sein de chaque note \u00e0 laquelle ils font r\u00e9f\u00e9rence.
\n Note 2
Description de l'activit\u00e9 et base de pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers
\n consolid\u00e9s
\n 2.1
Description de l'activit\u00e9
\n Orange offre \u00e0 ses clients particuliers, entreprises et autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, une gamme \u00e9tendue de services de
\n connectivit\u00e9 couvrant les communications fixes et mobiles et la transmission de donn\u00e9es ainsi que d'autres services \u00e0 valeur ajout\u00e9e
Comptes consolid\u00e9s 2022
32
\n comme les services financiers mobiles. En compl\u00e9ment de son m\u00e9tier de fournisseur de connectivit\u00e9, le Groupe fournit des services aux
\n entreprises principalement dans les domaines des solutions de travail digitales, de s\u00e9curit\u00e9 et d'am\u00e9lioration des processus m\u00e9tiers.
\n Les activit\u00e9s d'op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9communications sont soumises \u00e0 licences et \u00e0 r\u00e9gulations sectorielles, de m\u00eame les activit\u00e9s de services
\n financiers mobiles ont leur propre r\u00e9glementation.
\n 2.2
Base de pr\u00e9paration des informations financi\u00e8res
\n Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sous la responsabilit\u00e9 du Conseil d\u2019admini
stration lors de sa s\u00e9ance du 15 f\u00e9vrier 2023 et
\n seront soumis \u00e0 l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du
23 mai 2023.
\n Les comptes consol
id\u00e9s au titre de l\u2019exercice
2022 sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales IFRS telles
\n qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et pr\u00e9sent\u00e9s avec, e
n comparatif, les exercices 2021 et 2020 \u00e9tablis selon le m\u00eame r\u00e9f\u00e9rentiel.
\n Les donn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la base de donn\u00e9es en\u00a0millions d'euros, sans d\u00e9cimale. Les arrondis au million d'euros le plus proche
\n peuvent, dans certains cas, conduire \u00e0 des \u00e9carts non significatifs au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
\n Sur les p\u00e9riodes
pr\u00e9sent\u00e9es, les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne sont similaires aux normes et interpr\u00e9tations
\n d\u2019application obligatoire publi\u00e9es par l\u2019IASB
(
International Accounting Standards Board
)
, \u00e0 l\u2019exception des textes en cours d\u2019adoption,
ce
\n qui est sans effet sur les comptes du Groupe. Par cons\u00e9quent, les comptes du Groupe sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes et
\n interpr\u00e9tations IFRS, telles que publi\u00e9es par l\u2019IASB.
\n Les principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement d
es informations financi\u00e8res 2022
r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n \u2212
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne d\u2019application
obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022 ;
\n \u2212
des options ouvertes en mati\u00e8re de date et modalit\u00e9s de premi\u00e8re application (voir ci-apr\u00e8s en 2.3) ;
\n \u2212
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\n Norme
Option retenue
\n IAS 1
Charges de d\u00e9sactualisation des passifs
\n op\u00e9rationnels (avantages au personnel, passifs
\n environnementaux et licences)
\n Pr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\n IAS 2
Stocks
Evaluation des stocks selon le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9
\n IAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\n IAS 16
Immobilisations corporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IAS 38
Immobilisations incorporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IFRS 3
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
A la date d\u2019acquisition, \u00e9valuation \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote
-part
\n de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
\n \u2212
des positions comptables retenues par le Groupe en vertu des paragraphes 10 \u00e0 12 d\u2019IAS
8 :
\n Objet
Note
\n Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\u00c9tats de synth\u00e8se et informations sectorielles
\n Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
10.1
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
10.2
\n Participations ne donnant pas le contr\u00f4le : e
ngagement d\u2019achat
\n de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et transactions
\n entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n 3 et 15.6
\n En l\u2019absence d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation applicable \u00e0 une transaction sp\u00e9cifique ou un \u00e9v\u00e9nement, la direction du Groupe fa
it usage
\n de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
comptables permettant d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que
\n les \u00e9tats financiers :
\n \u2212
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n \u2212
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n \u2212
soient neutres ;
\n \u2212
soient prudents ; et
\n \u2212
soient complets dans tous leurs aspects significatifs.
Comptes consolid\u00e9s 2022
33
\n 2.3
Nouvelles normes et interpr\u00e9tations appliqu\u00e9es au 1
\n er
\n janvier 2022
\n Ne sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s que les amendements de normes applicables au Groupe et dont la date d'entr\u00e9e en vigueur est le 1
\n er
\n janvier 2022.
\n 2.3.1
Amendement IAS 16 : Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue d'une immobilisation
\n L'amendement pr\u00e9cise qu'une entit\u00e9 n'est pas autoris\u00e9e \u00e0 comptabiliser les revenus de la vente d'\u00e9l\u00e9ments manufactur\u00e9s en diminution
\n du co\u00fbt de l'immobilisation pendant la pr\u00e9paration de l'actif en vue de son utilisation pr\u00e9vue. Ces produits de la vente sont \u00e0 comptabiliser
\n au compte de r\u00e9sultat. Cet amendement est appliqu\u00e9 par le Groupe depuis le 1
\n er
\n janvier 2022 et est sans effet significatif sur les comptes
\n consolid\u00e9s d'Orange.
\n 2.3.2
Amendement IAS 37 : Contrat d\u00e9ficitaire
\u2013
Co\u00fbts d'ex\u00e9cution du contrat
\n Les pr\u00e9cisions apport\u00e9es par l'amendement concernent les co\u00fbts marginaux d'ex\u00e9cution d'un contrat on\u00e9reux \u00e0 prendre en compte dans
\n le montant de la provision, \u00e0 savoir les co\u00fbts de main d'\u0153uvre directe et des mati\u00e8res ainsi que l'allocation d'autres co\u00fbts
directement li\u00e9s
\n au contrat comme par exemple la charge d'amortissement relative \u00e0 une immobilisation utilis\u00e9e pour l'ex\u00e9cution du contrat. Le Groupe
\n applique cet amendement depuis le 1
\n er
\n janvier 2022 et n'a pas identifi\u00e9 d'impacts significatifs lors de la mise en \u0153uvre de cet amendement.
\n 2.3.3
D\u00e9cision de l'IFRS IC sur les co\u00fbts d'impl\u00e9mentation d'un accord de cloud computing
\u2013
IAS 38
\n L'IFRS IC a pr\u00e9cis\u00e9 les cas de capitalisation en immobilisation incorporelle des co\u00fbts de configuration et d'adaptation d'un logiciel acquis
\n en mode SaaS (
\"Software as a Service\"
). Selon cette d\u00e9cision, seules les prestations aboutissant \u00e0 la cr\u00e9ation d'un code suppl\u00e9mentaire
\n contr\u00f4l\u00e9 par le client pourraient \u00eatre capitalis\u00e9es. Les autres prestations seraient \u00e0 comptabiliser en charges de la p\u00e9riode ou en charges
\n constat\u00e9es d'avance. Le mode de comptabilisation en charges des co\u00fbts d'impl\u00e9mentation des contrats en mode SaaS du Groupe sont
\n conformes aux dispositions comptables rappel\u00e9es par l'IFRS IC dans sa d\u00e9cision.
\n 2.3.4
Am\u00e9liorations annuelles des IFRS : cycle 2018-2020
\n Le cycle d'am\u00e9liorations annuelles des IFRS 2018-2020 a conduit le Board de l'IASB \u00e0 apporter des amendements mineurs ou des
\n pr\u00e9cisions aux normes :
\n \u2212
IFRS 1, Premi\u00e8re application des IFRS
\n \u2212
IFRS 9, Instruments financiers
\n \u2212
IFRS 16, Contrats de location
\n \u2212
IAS 41, Agriculture.
\n Les \u00e9volutions apport\u00e9es aux normes ci-dessus sont sans impact sur les comptes consolid\u00e9s du groupe Orange car elles sont, soit
\n inapplicables au Groupe soit pr\u00e9cisent des traitements comptables d\u00e9j\u00e0 appliqu\u00e9s par le Groupe.
\n 2.4
T
extes d\u2019application obliga
toire post\u00e9rieurement au 31 d\u00e9cembre 2022 et non appliqu\u00e9s par
\n anticipation
\n 2.4.1
Amendement IAS 1 : Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants
\n L'amendement de la norme clarifie les exigences actuelles de la norme IAS 1 sur le classement des passifs au bilan des entit\u00e9s. Cet
\n amendement ne devrait pas avoir d'effet significatif dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re du Groupe. Cependant, la mise en
\u0153uvre de cet
\n amendement pourrait conduire \u00e0 reclasser certains passifs de courants \u00e0 non co
urants, et inversement. La date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de
\n cet amendement est le 1
\n er
\n janvier 2024.
\n 2.4.2
Amendement IAS 1 : Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\n L'amendement de la norme indique qu'une entit\u00e9 doit d\u00e9sormais fournir des informations significatives sur les m\u00e9thodes comptables plut\u00f4t
\n que sur les principales m\u00e9thodes comptables. Cet amendement ne devrait faire \u00e9voluer que de fa\u00e7on marginale les informations fournies
\n par le Groupe dans ses annexes aux comptes consolid\u00e9s. La date d\u2019entr\u00e9e en v
igueur de cet amendement est le 1
\n er
\n janvier 2023.
\n 2.4.3
Amendement IAS 8 : D\u00e9finition des estimations comptables
\n L'amendement de la norme a revu la d\u00e9finition des estimations comptables sans en modifier le concept. Cet amendement ne devrait pas
\n avoir d'impact sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe et faire \u00e9voluer que de fa\u00e7on marginale les informations fournies par le Groupe dans
\n ses annexes aux comptes consolid\u00e9s. La date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est le 1
\n er
\n janvier 2023.
Comptes consolid\u00e9s 2022
34
\n 2.4.4
Amendement IAS 12 : Imp\u00f4ts
\u2013
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 un actif ou passif acquis via une transaction
\n unique
\n L'amendement introduit une nouvelle exception \u00e0 l'exemption de comptabilisation initiale d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Suite \u00e0 cet amendement, une
\n entit\u00e9 n'applique pas l'exemption de comptabilisation initiale pour les transactions qui donnent lieu \u00e0 des diff\u00e9rences temporelles
\n d\u00e9ductibles.
\n Selon la l\u00e9gislation fiscale applicable, des diff\u00e9rences temporelles imposables et d\u00e9ductibles \u00e9gales peuvent survenir lors de la
\n comptabilisation initiale d'un actif et d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et qui n'affecte ni le
\n b\u00e9n\u00e9fice comptable ni le b\u00e9n\u00e9fice imposable. Par exemple, cela peut survenir lors de la comptabilisation de la dette li\u00e9e \u00e0 un contrat de
\n location et du droit d'utilisation correspondant en application d'IFRS 16 \u00e0 la date de d\u00e9but d'un contrat de location. Les principes
\n comptables du Groupe sont d\u00e9j\u00e0 align\u00e9s aux propositions de l'amendement. Les dispositions de cet amendement sont applicables \u00e0
\n compter du 1
\n er
\n janvier 2023.
\n 2.4.5
IFRS 17 et amendements IFRS 9 : Contrats d'assurance
\n Le Groupe n'est pas soumis aux dispositions de la nouvelle norme IFRS 17 traitant des modalit\u00e9s de comptabilisation et d'\u00e9valuation des
\n contrats d'assurance. L'amendement IFRS 9 propose des dispositions afin de pouvoir fournir une information comparative aux soci\u00e9t\u00e9s
\n appliquant pour la premi\u00e8re fois la norme IFRS 17. La date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de cette norme et de l'amendement d'IFRS est l
e 1
\n er
\n janvier 2023.
\n 2.4.6
Amendement IFRS 16 : Contrats de location
\u2013
Dette de location issue d'une cession-bail
\n L'amendement introduit une nouveaut\u00e9 conceptuelle imposant de prendre en compte les loyers variables lors de la d\u00e9termination de la
\n dette locative issue d'une transaction de cession-bail. Les \u00e9volutions ult\u00e9rieures des loyers variables ne conduiront pas \u00e0 comptabiliser
\n de gain ou de perte sur le droit d'usage, les \u00e9volutions n'impactant que la dette locative et le compte de r\u00e9sultat pour la diff\u00e9rence entre
\n la r\u00e9duction de dette locative et les loyers r\u00e9els \u00e0 d\u00e9caisser. Le nombre de transactions aboutissant \u00e0 une cession-bail reste limit\u00e9 dans
\n le Groupe et g\u00e9n\u00e9ralement ne comprend pas de quote-part de loyer variable significative. Le Groupe finalise ses analyses avant de
\n c
onfirmer que la mise en \u0153uvre de cet amendement ne devrait pas avoir d'impact significatif sur sa situation financi\u00e8re. Les d
ispositions
\n de cet amendement sont applicables \u00e0 compter du 1
\n er
\n janvier 2024.
Comptes consolid\u00e9s 2022
35
\n 2.5
Principes comptables, recours au jugement et \u00e0 des estimations
\n Les principes comptables sont pr\u00e9sent\u00e9s au sein de chaque note \u00e0 laquelle ils font r\u00e9f\u00e9rence. En synth\u00e8se :
\n Note
Th\u00e8me
Principes comptables
\n Jugements et
\n estimations
\n (1)
\n 1
Informations sectorielles
X
\n 3
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre, prises de contr\u00f4le (regroupements
\n d\u2019entreprises), transfert interne de titres consolid\u00e9s, actifs d\u00e9tenus en
\n vue de la vente
\n X
X
\n 4.1
Chiffre d'affaires
X
X
\n 4.3
Cr\u00e9ances clients
X
X
\n 4.4
Actifs nets et passifs de contrats clients, co\u00fbts d'obtention et
\n d'ex\u00e9cution des contrats, obligations de prestations non remplies
\n X
X
\n 4.5
Consortiums c\u00e2bles sous-marins, Orange Money
X
\n 5.1
Frais de publicit\u00e9, promotion, parrainage, communication et de
\n d\u00e9veloppement des marques
\n X
\n 5.2
Litiges, co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
X
X
\n 5.3
Co\u00fbts des restructurations
X
X
\n 5.4
Stocks d\u2019\u00e9quipements et droits de diffusion
X
\n 5.6
Dettes fournisseurs sur autres biens et services
X
X
\n 6.2
Avantages du personnel
X
X
\n 6.3
R\u00e9mun\u00e9rations du personnel en actions
X
\n 7
Ecarts d'acquisition, pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
X
X
\n 8.2
Dotations aux amortissements
X
\n 8.3
Pertes de valeur des immobilisations
X
X
\n 8.4
Autres immobilisations incorporelles
X
X
\n 8.5
Immobilisations corporelles
X
X
\n 8.6
Dettes fournisseurs d\u2019immobilisations
X
X
\n 8.7
Provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
X
X
\n 9
Contrats de location
X
X
\n 9.1
Droits d'utilisation
X
\n 9.2
Dettes locatives
X
X
\n 10.1
Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
X
X
\n 10.2
Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
X
X
\n 11
Titres mis en \u00e9quivalence, pertes de valeur des titres mis en
\n \u00e9quivalence
\n X
X
\n 12
Transactions avec les parties li\u00e9es
X
\n 13.3
Endettement financier net
X
X
\n 13.3
Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s, emprunts obligataires, emprunts
\n bancaires et aupr\u00e8s d\u2019organismes multilat\u00e9raux
\n X
\n 13.4
Titres \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e remboursables en actions (TDIRA)
X
X
\n 13.7
Actifs financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
X
X
\n 13.8
Instruments d\u00e9riv\u00e9s (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
X
\n 14.9
Juste valeur des actifs et passifs financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
X
X
\n 15.2
Actions propres
X
\n 15.4
Titres subordonn\u00e9s, composante capitaux propres des TDIRA
X
X
\n 15.5
\u00c9carts de conversion
X
\n 15.6
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
X
\n 15.7
R\u00e9sultat par action
X
\n 17.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des Services Financiers
\n Mobiles
\n X
\n 17.1.1
Actifs financiers et d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations d'Orange Bank
\n X
X
\n 17.2.6
Niveaux de juste valeur des
actifs et passifs financiers d\u2019Orange Bank
X
\n 18
Litiges
X
\n 20
P\u00e9rim\u00e8tre
X
\n (1) voir notes 2.5.1 et 2.5.2
Comptes consolid\u00e9s 2022
36
\n 2.5.1
Recours au jugement
\n Outre les options ou positions comptables pr\u00e9c\u00e9demment mentionn\u00e9es en 2.2, la direction exerce son jugement pour d\u00e9finir le traitement
\n comptable de certaines transactions :
\n Th\u00e8me
Nature du jugement comptable
\n Notes 3 et 20
Contr\u00f4le
Exercice du jugement dans certaines situations sur l\u2019existence ou non du contr\u00f4le
\n Evaluation permanente de la situation de contr\u00f4le qui peut conduire \u00e0 des
\n \u00e9volutions du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, par exemple en cas de modification ou
\n d\u2019extinction de pacte d\u2019actionnaires ou de circonstances transformant des droits
\n protectifs en droits participatifs
\n Note 4
Ventes
R\u00e9partition du prix de transaction entre le mobile et le service
\n Identification d\u2019obligations de prestations distinctes ou no
n
\n Notes 5, 10 et
\n 18
\n Achats et autres charges,
\n imp\u00f4ts et litiges
\n Litiges (y compris contentieux et contr\u00f4les fiscaux) : appr\u00e9ciation des m\u00e9rites
\n techniques des interpr\u00e9tations de la l\u00e9gislation et de la qualification des faits et
\n circonstances
\n Contrats fournisseurs on\u00e9reux : fait g\u00e9n\u00e9rateur, nature des co\u00fbts in\u00e9vitables
\n Note 5
Achats et autres charges
Affacturage invers\u00e9
: distinction entre dettes d\u2019exploitation
versus
dettes
\n financi\u00e8res
\n Note 8
Immobilisations
Qualification en op\u00e9rations conjointes des mutualisations de r\u00e9seaux, sites ou
\n \u00e9quipements entre op\u00e9rateurs
\n Note 9
Contrats de location
D\u00e9termination de la dur\u00e9e non r\u00e9siliable des contrats et appr\u00e9ciation de l'exercice
\n ou non des options de r\u00e9siliation, prolongation et lev\u00e9e d'option.
\n S\u00e9paration des composantes service et locative des contrats
\n Contrats avec les
TowerCos
: choix de l'unit\u00e9 de compte retenue (tour ou espace
\n occup\u00e9) et analyse des accords pour d\u00e9terminer s'ils contiennent un contrat de
\n location
\n Notes 13 et 15
Actifs,
passifs
et
r\u00e9sultat
\n financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
\n Capitaux propres
\n Distinction entre instruments de capitaux propres et de dettes : appr\u00e9ciation des
\n clauses particuli\u00e8res contractuelles
\n 2.5.2
Recours \u00e0 des estimations
\n Pour \u00e9tablir les comptes du Groupe, la direction d\u2019Orange proc\u00e8de \u00e0 des estimations dans la mesure o\u00f9 de
nombreux \u00e9l\u00e9ments inclus
\n dans les \u00e9tats financiers ne peuvent \u00eatre pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e9valu\u00e9s. La direction r\u00e9vise ces estimations en cas de changement des
\n circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es ou par suite de nouvelles informations ou d\u2019un surcro\u00eet d\u2019exp\u00e9rience. En cons\u00e9quence,
\n les estimations retenues au 31 d\u00e9cembre 2022 pourraient \u00eatre sensiblement modifi\u00e9es ult\u00e9rieurement.
\n Th\u00e8me
Sources les plus significatives d\u2019estimation sur le r\u00e9sultat et/ou les
\n cash flows futurs
\n Notes 4, 14 et
\n 17
\n Ventes
D\u00e9termination de la dur\u00e9e des droits et obligations juridiquement contraignants
\n Notes 5, 10 et
\n 18
\n Risques de sortie de ressources
\n li\u00e9s aux litiges
(y compris
\n contentieux et contr\u00f4les fiscaux)
\n Contrats fournisseurs on\u00e9reux
\n Hypoth\u00e8ses sous-jacentes \u00e0 la quantification des positions juridiques et
\n fiscales
\n Identification et d\u00e9bouclage des positions juridiques et fiscales incertaines
\n Hypoth\u00e8ses sous-jacentes \u00e0 la quantification
\n Notes 7.3, 7.4,
\n 8.3, 8.4, 8.5 et
\n 11
\n D\u00e9termination des valeurs
\n recouvrables dans les tests de
\n pertes de valeur (\u00e9carts
\n d\u2019acquisition, immobilisations
\n corporelles et incorporelles,
\n titres mis en \u00e9quivalence)
\n Sensibilit\u00e9 au taux d\u2019actualisation, au taux de croissance \u00e0 l\u2019infini, aux
\n hypoth\u00e8ses de plan d\u2019affaires affecta
nt les flux de tr\u00e9sorerie attendus (chiffres
\n d\u2019affaires, EBITDAaL et investissements)
\n Appr\u00e9ciation de l\u2019environnement concurrentiel, \u00e9conomique et financier des
\n pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re
\n Note 10.2
D\u00e9termination de la valeur
\n recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\n actifs
\n Appr\u00e9ciation de l\u2019horizon de recouvrement des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\n lorsqu\u2019une entit\u00e9 fiscale redevient b\u00e9n\u00e9ficiaire ou lorsque la l\u00e9gislation fiscale
\n limite l\u2019utilisation des reports fiscaux d\u00e9ficitaires
\n Note 8
Immobilisations
D\u00e9termination de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des actifs en fonction de l\u2019appr\u00e9ciation de
\n l\u2019\u00e9volution
des
environnements
technologiques,
r\u00e9glementaires
ou
\n \u00e9conomiques (notamment migration de la boucle locale cuivre vers la fibre et
\n autres technologies de mont\u00e9e en d\u00e9bit, migration de technologies radio)
\n Provision pour d\u00e9mant\u00e8lement, remise en \u00e9tat de sites : horizon du
\n d\u00e9mant\u00e8lement, taux d\u2019actualisation, co\u00fbt attendu
\n Note 9
Contrats de location
D\u00e9termination du taux marginal d'endettement lorsque le taux implicite au
\n contrat n'est pas identifiable dans le contrat.
\n D\u00e9termination de la dur\u00e9e de certains contrats de location
\n Note 6.2
Avantages du personnel
Sensibilit\u00e9 au taux d\u2019actualisation
\n Sensibilit\u00e9 au taux
d\u2019adh\u00e9sion pour les dispositifs li\u00e9s \u00e0 l\u2019emploi des seniors
\n Notes 14 et 17
Juste valeur des actifs et passifs
\n financiers
\n Mod\u00e8les, s\u00e9lection des param\u00e8tres, hi\u00e9rarchie de juste valeur, \u00e9valuation des
\n risques de non-ex\u00e9cution
\n En outre, en dehors des
\u00e9l\u00e9ments li\u00e9s au niveau d\u2019activit\u00e9, le r\u00e9sultat et les cash flows futurs sont sensibles \u00e0 l\u2019\u00e9volution des risques de
\n march\u00e9 financier, notamment les risques de taux et de change (voir note 14).
Comptes consolid\u00e9s 2022
37
\n 2.5.3
Prise en compte des risques li\u00e9s au changement climatique
\n Des catastrophes naturelles
mais aussi d\u2019autres \u00e9v\u00e9nements accidentels
li\u00e9s au d\u00e9r\u00e8glement climatique tels que des incendies pourraient
\n conduire \u00e0 des destructions importantes des installations du groupe Orange, entra\u00eenant \u00e0 la fois des interruptions de services et des co\u00fbts
\n de r\u00e9paration \u00e9lev\u00e9s. La fr\u00e9quence et l\u2019intensit\u00e9 des ph\u00e9
nom\u00e8nes m\u00e9t\u00e9orologiques li\u00e9s au changement climatique actuel (inondations,
\n temp\u00eates, vagues de chaleur) continuent de cro\u00eetre, ce qui aggrave les sinistres et augmente les dommages qui y sont li\u00e9s. \u00c0 moyen
\n terme, la hausse du niveau des mers pourrait affecter plus souvent les sites et installations proches du littoral. Alors que la couverture
\n des sinistres par les assureurs pourrait encore diminuer, les d\u00e9g\u00e2ts caus\u00e9s par des catastrophes de grande ampleur sont susceptibles
\n d\u2019entra\u00eener des co\u00fbts significatifs
dont certains pourraient rester \u00e0 la charge du groupe Orange et ainsi affecter sa situation financi\u00e8re et
\n ses perspectives.
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe int\u00e8gre donc de fa\u00e7on plus syst\u00e9matique les risques li\u00e9s au changement climatique. Cette prise
\n en compte se traduit notamment via l'\u00e9valuation de ces risques sur la valeur de certains de ses actifs \u00e0 travers leur plan d'amortissement
\n ou comme un \u00e9v\u00e8nement pouvant conduire \u00e0 l'identification d'un indice de perte de valeur ou sur la possibilit\u00e9 \u00e0 terme d'obtenir des
\n financements. La prise en compte des risques climatiques se retrouve \u00e9galement \u00e0 travers l'engagement du Groupe d\u2019\u00eatre Net Z\u00e9
ro
\n Carbone \u00e0 l\u2019horizon 2040. Cet en
gagement fait \u00e9voluer certains choix en termes d'investissements li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9.
\n De nombreux projets ont \u00e9t\u00e9 initi\u00e9s dans le Groupe pour appr\u00e9hender les impacts li\u00e9s au changement climatique sur ses op\u00e9rations. La
\n mise en \u0153uvre d'actions pour limiter les effets des activit\u00e9s du Groupe sur le changement climatique est \u00e9galement en cours
. Le r\u00e9sultat
\n de ces projets pourrait conduire le Groupe \u00e0 revoir certains traitements comptables, jugements ou estimations de risques financiers dont
\n l'impact reste encore difficile \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable. La r\u00e9silience et l'adaptation au changement climatique sont des sujets en forte
\n dynamique, et vont n\u00e9cessiter la meilleure \u00e9valuation par le Groupe des risques auxquels il est expos\u00e9. Le Groupe s'est engag\u00e9 dans
\n une d\u00e9marche d'analyse afin de diagnostiquer l'exposition aux risques climatiques de ses diff\u00e9rentes implantations g\u00e9ographiques selon
\n l'\u00e9tude de diff\u00e9rents sc\u00e9narios d'impacts li\u00e9s au changement climatique. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe n'a pas identifi\u00e9 d'impact
\n significatif estim\u00e9 de fa\u00e7on fiable sur ses \u00e9tats financiers au stade d'avancement des projets lanc\u00e9s.
\n 2.5.4
Evolution du contexte macro-\u00e9conomique
\n Le jugement et les estimations r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe tiennent aussi compte d'\u00e9v\u00e8nements particuliers. Dans le contexte de la guerre en
\n Ukraine, le Groupe a port\u00e9 une attention particuli\u00e8re :
\n \u2212
aux \u00e9ventuels impacts sur les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, que ce soit sur l'\u00e9volution des donn\u00e9es de march\u00e9 (taux d'actualisation, \u00e9volution
\n de l'inflation) ou sur les flux utilis\u00e9s ;
\n \u2212
aux cons\u00e9quences de l'\u00e9volution des donn\u00e9es de march\u00e9 sur l'\u00e9valuation de certains actifs et passifs du Groupe ;
\n \u2212
\u00e0 la volatilit\u00e9 des prix ou aux r
isques de difficult\u00e9s d'approvisionnement, notamment d\u2019\u00e9lectricit\u00e9, dans certains pays.
\n Sous r\u00e9serve que le conflit n'\u00e9volue pas vers d'autres zones g\u00e9ographiques et compte tenu de la pr\u00e9sence limit\u00e9e du Groupe en Ukraine
\n ainsi qu\u2019en Russie et Bi\u00e9lorussie,
les impacts directs sur les comptes du Groupe restent limit\u00e9s.
Comptes consolid\u00e9s 2022
38
\n Note 3
R\u00e9sultat de cession et principales variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n 3.1
R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Note
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s
8.1
159
52
221
\n R\u00e9sultat de cession de titres et d'activit\u00e9s
3.2
74
2 455
7
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
233
2 507
228
\n 3.2
Principales variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation
s de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exercice 2022
\n Fusion absorption de Deezer par la SPAC I2PO et introduction en bourse de la plateforme mondiale de streaming
\n musical
\n Le 19 avril 2022, I2PO (une SPAC - \u00ab
Special Purpose Acquisition Company
\u00bb), cot\u00e9e en bourse depuis juillet 2021, et Deezer (plateforme
\n mondiale de streaming musical et audio) ont annonc\u00e9 avoir conclu un accord d\u00e9finitif pour un rapprochement d'entreprises.
\n Le 4 juillet 2022, les actionnaires de Deezer ont apport\u00e9 leurs titres \u00e0 la SPAC en contrepartie de titres nouvellement \u00e9mis de cette
\n derni\u00e8re et concomitamment il a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 une augmentation de capital.
\n L'entit\u00e9 fusionn\u00e9e, renomm\u00e9e Deezer, a \u00e9t\u00e9 introduite en bourse le 5 juillet 2022 et est d\u00e9sormais cot\u00e9e sur le compartiment professionnel
\n du
march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 d'Euronext Paris. En amont de l'introduction en bourse, l\u2019op\u00e9ration valorisait les titres Deezer \u00e0 hauteur
de
\n 1,05
milliard d'euros.
\n Le Groupe d\u00e9tenait avant l\u2019op\u00e9ration une participation de 10,42 % dans Deezer et exer\u00e7ait une influence notable sur l\u2019entit\u00e9 du fait de sa
\n pr\u00e9sence au conseil d\u2019administration.
\n A l\u2019issue de ces op\u00e9rations,
Orange d\u00e9tient 8,13 % de la nouvelle entit\u00e9 et n'exerce
plus d\u2019influence notable. Conform\u00e9ment aux
\n dispositions des normes IAS 28 et IFRS 9, l\u2019o
p\u00e9ration s'est traduite comme une cession totale des titres mis en \u00e9quivalence de Deezer
\n et l\u2019acquisition \u00e0 la juste valeur de 9
061 723 titres de la nouvelle entit\u00e9. Orange a \u00e9galement acquis 500 000 titres suppl\u00e9mentaires en
\n participant \u00e0 l'augmentation de capital qui a suivi la fusion.
\n Les titres Deezer avaient \u00e9t\u00e9 totalement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s dans les comptes du Groupe et la juste valeur des titres I2PO a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e sur la
\n base du prix propos\u00e9 pour l\u2019entr\u00e9e en bourse le 5 juillet 2022, soit 8,50 euros par
titre.
\n Cette op\u00e9ration a donc conduit le groupe Orange \u00e0 comptabiliser sur le second semestre un gain de cession au compte de r\u00e9sultat de
\n 77
millions d\u2019e
uros.
\n Les titres de la nouvelle entit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. La
\n juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au cours de bourse au 31 d\u00e9cembre 2022 (2,92 euros) et a conduit \u00e0 une diminution de juste
\n valeur de (54) millions
d\u2019euros
comptabilis\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
\n Transactions en cours au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Signature d\u2019un accord entre Orange et M\u00e1sM\u00f3vil portant sur le regroupement de leurs activit\u00e9s en Espagne
\n Suite aux n\u00e9gociations exclusives entam\u00e9es le 8 mars 2022, Orange et M\u00e1sM\u00f3vil ont sign\u00e9 le 23 juillet un accord portant sur le
\n regroupement de leurs activit\u00e9s en Espagne (hors Totem Espagne et M\u00e1sM\u00f3vil Portugal). Ce regroupement prendrait la forme d'une joint-
\n venture 50-50, co-contr\u00f4l\u00e9e conjointement par Orange et Lorca JVCo, avec des droits de gouvernance \u00e9gaux dans cette nouvelle
\n entreprise.
\n La transaction est bas\u00e9e sur une valeur d\u2019entreprise de 18,6 milliards d\u2019euros, dont 7,8 milliards d\u2019euros pour Orange Espagn
e et
\n 10,9
milliards d\u2019euros pour M\u00e1sM\u00f3vil, et sera accompagn\u00e9e d\u2019une lev\u00e9e de dette sans recours de 6,6 milliards d\u2019euros qui financera, entre
\n autres, un paiement de 5,85 milliards d\u2019euros vers\u00e9 en amont \u00e0 Orange et aux actionnaires de M\u00e1sM\u00f3vil (Lorca JVCo). La distri
bution de
\n ce
s fonds aux actionnaires sera asym\u00e9trique car elle int\u00e8gre un principe d\u2019\u00e9galisation en faveur d\u2019Orange. La dette existante d
e M\u00e1sM\u00f3vil
\n sera maintenue.
\n L'accord comprend notamment le droit pour les deux parties de lancer une introduction en bourse, apr\u00e8s une p\u00e9riode pr\u00e9d\u00e9finie et sous
\n certaines conditions, avec l\u2019option pour le groupe Orange de prendre le contr\u00f4le et ainsi consolider par
int\u00e9gration globale la nouvelle
\n entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en cas d'introduction en bourse. Le Groupe ne pourra pas \u00eatre contraint de c
\u00e9der sa participation ou d\u2019exercer son option.
\n Cette co-
entreprise entre M\u00e1sM\u00f3vil et Orange permettra de cr\u00e9er un acteur durable dot\u00e9 d\u2019une capacit\u00e9 financi\u00e8re et de l\u2019envergure
\n n\u00e9cessaire pour continuer d\u2019investir et de
contribuer au d\u00e9veloppement de la concurrence par les infrastructures en Espagne au profit
\n des consommateurs et des entreprises.
\n Cette co-entreprise entre deux acteurs compl\u00e9mentaires conduira \u00e0 des ga
ins d\u2019efficacit\u00e9 significatifs qui permettront
au nouvel ensemble
\n d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer les investi
ssements dans le FTTH et la 5G, au b\u00e9n\u00e9fice des consommateurs et entreprises en Espagne.
Comptes consolid\u00e9s 2022
39
\n A l\u2019issue de la transaction, la joint
-venture serait alors consolid\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence dans les comptes du groupe
\n Orange (du fait de la perte du contr\u00f4le exclusif d'Orange sur les activit\u00e9s concern\u00e9es).
\n Cette transaction est soumise \u00e0 l\u2019approbation de la Commission europ\u00e9enne et d\u2019autres autorit\u00e9s comp\u00e9tentes
en mati\u00e8re administrative,
\n r\u00e8glementaire et de concurrence et aux conditions suspensives de r\u00e9alisation aff\u00e9rentes et/ou contractuelles. Elle pourrait \u00eatre conclue
\n au cours du second semestre 2023.
\n Au regard de l'\u00e9tat d'avancement de l'op\u00e9ration et de la n\u00e9cessit\u00e9 d\u2019obtenir le feu vert des autorit\u00e9s de concurrence et des
autorit\u00e9s
\n administratives comp\u00e9tentes, le Groupe estime que les crit\u00e8res de la norme IFRS 5 relatifs au classement des actifs concern\u00e9s en
\n \"activit\u00e9s abandonn\u00e9es\" ne sont pas remplis au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Signature d\u2019un accord avec Nethys pour l\u2019acquisition d\u2019un
bloc majorita
ire d\u2019environ 75 % du capital
de VOO en
\n Belgique
\n Le 24 d\u00e9cembre 2021, Orange Belgium a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord portant sur l\u2019acquisition de 75 %
du capital moins une action
\n de VOO
SA. Cette transaction a pour objectif d\u2019appuyer la strat\u00e9gie convergente nationale d\u2019Orange Belgium et devrait g\u00e9n\u00e9rer
\n d\u2019importantes synergies, li\u00e9es principalement au transfert de l\u2019activit\u00e9 MVNO de VOO sur le r\u00e9seau d\u2019Orange Belg
ium.
\n La r\u00e9alisation de la transaction est soumise \u00e0 des conditions suspensives usuelles, notamment l\u2019approbation de la Commission
\n europ\u00e9enne attendue au cours du premier trimestre 2023. La transaction valorise VOO SA \u00e0 une vale
ur d\u2019entreprise de 1,8
milliard d'euros
\n pour 100 % du capital.
\n A l\u2019issue de l\u2019op\u00e9ration, Nethys conservera une participation minoritaire dans VOO et des droits de gouvernance pour garantir
la r\u00e9alisation
\n du projet industriel et social. La transaction pr\u00e9voit \u00e9galement la possibilit\u00e9 pour Nethys de convertir sa participation dans VOO en titres
\n Orange Belgium.
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exercice 2021
\n Cession de 50 % du capital d'Orange Concessions
\n Le 3 novembre 2021
, \u00e0 la suite de l\u2019obtention des accords par les autorit\u00e9s de la con
currence et les collectivit\u00e9s locales, le groupe Orange
\n a c\u00e9d\u00e9 50 % du capital d'Orange Concessions au consortium HIN (regroupant La Banque des Territoires, CNP Assurances et EDF Invest)
\n pour un montant de 1 053 millions d'euros, entra\u00eenant la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange sur cette entit\u00e9 et ses filiales. Conform\u00e9ment
\n aux pratiques usuelles dans ce type de transaction, le montant per\u00e7u par Orange est susceptible de faire l\u2019objet d\u2019ajustement
s de prix
\n dans les mois suivant la transaction.
\n La transaction int\u00e8gre \u00e9galement une option d'achat portant sur l'acquisition de 1 % suppl\u00e9mentaire, exer\u00e7able par Orange au cours du
\n second trimestre des exercices 2025 \u00e0 2027. Des garanties, usuelles dans ce type de transaction, ont par ailleurs \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es (voir
\n note 16 \"Obligations contractuelles et engagements hors bilan\").
\n Dans le cadre de la transaction, un montant de 43 millions d'euros a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 per\u00e7u au titre de la compensation d'un pr\u00eat actionnaire
\n entre Orange et Orange Concessions pr\u00e9existant \u00e0 la date de cession. Par ailleurs, en novembre 2021, Orange Concessions a rembours\u00e9
\n pour environ 620 millions d'euros des emprunts contract\u00e9s, avant la date de cession, aupr\u00e8s d'Orange SA suite \u00e0 l'\u00e9mission d'emprunts
\n bancaires par Orange Concessions.
\n A l'issue de cette op\u00e9ration, Orange Concessions est cod\u00e9tenue \u00e0 hauteur de 50 % par Orange et 50 % par le consortium qui exercent
\n un contr\u00f4le conjoint sur cette entit\u00e9 qui regroupe 24 filiales portant des contrats de R\u00e9seaux d\u2019Initiative Publique (RIP), r
\u00e9gis avec des
\n collectivit\u00e9s locales en M\u00e9tropole et en Outre-mer.
\n Cette participation est ainsi comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence depuis le 3 novembre 2021. La juste valeur de la
\n participation conserv\u00e9e par le groupe Orange (correspondant \u00e0 50 % du capital d'Orange Concessions) s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 053 millions d'euros
\n \u00e0 la date de transaction (voir note 11 \"Titres mis en \u00e9quivalence\").
\n Cette op\u00e9ration s\u2019est traduite comme suit au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession de 50% des titres Orange Concessions c\u00e9d\u00e9s au consortium
1 053
\n Juste valeur des int\u00e9r\u00eats ant\u00e9rieurement d\u00e9tenus et conserv\u00e9s par Orange
1 053
\n Juste valeur d'Orange Concessions \u00e0 la date de cession (a)
2 107
\n Valeur nette comptable d'Orange Concessions et co\u00fbts de transaction (b)
17
\n Gain issu de la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions (a)+(b)
2 124
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la cession des titres
(47)
\n Impact net au compte de r\u00e9sultat issu de la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions
2 077
Comptes consolid\u00e9s 2022
40
\n Ci-dessous les effets de la cession des titres d'Orange Concessions pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession de la participation c\u00e9d\u00e9e, net des frais de transaction
1 046
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la cession des titres d'Orange Concessions
(47)
\n Tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
(242)
\n Produits de cession de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
758
\n Les actifs et passifs suivants d'Orange Concessions et de ses filiales ont ainsi \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Actif
1 374
\n Actifs corporels et incorporels
925
\n Actifs financiers
76
\n Cr\u00e9ances clients
71
\n Autres actifs
60
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
242
\n Passif
1 374
\n Capitaux propres
(62)
\n Dettes fournisseurs
632
\n Passifs financiers
710
\n Autres passifs
94
\n Compte de r\u00e9sultat
\n Chiffre d'affaires
471
\n R\u00e9sultat d'exploitation
(23)
\n R\u00e9sultat financier
(21)
\n Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
(11)
\n R\u00e9sultat net
(55)
\n Cession de 50 % d'une filiale d'Orange Polska dans le cadre de la cr\u00e9ation d'une
FiberCo
en Pologne
\n Le 31 ao\u00fbt 2021, Orange Polska et le groupe APG ont finalis\u00e9 un accord de vente d'actions en vertu duquel le Groupe a c\u00e9d\u00e9 une
\n participation de 50 % dans \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwesty
cje Sp. z o.o., l'entit\u00e9 \"
FiberCo
\" d\u00e9tenue \u00e0 100 % d'Orange Polska, dont le p\u00e9rim\u00e8tre
\n d'activit\u00e9 comprend la construction d'infrastructures Fibre et l'offre de services d'acc\u00e8s de gros \u00e0 d'autres op\u00e9rateurs.
\n Le gain net d'imp\u00f4t associ\u00e9 \u00e0 la perte de contr\u00f4le de la
FiberCo
, comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9, s'\u00e9levait \u00e0
\n 310
millions
d'euros et se d\u00e9composait comme suit :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession de 50% des titres de la
FiberCo
c\u00e9d\u00e9s au groupe APG
292
\n Juste valeur des titres de la
FiberCo
ant\u00e9rieurement d\u00e9tenus et conserv\u00e9s par Orange Polska
292
\n Juste valeur de la
FiberCo
\u00e0 la date de cession (a)
584
\n Valeur nette comptable de la
FiberCo
et co\u00fbts de transaction (b)
(244)
\n Gain issu de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
(a)+(b)
340
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la cession des titres
(30)
\n Impact net au compte de r\u00e9sultat de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
310
\n Le prix de cession des titres c\u00e9d\u00e9s s'\u00e9levait \u00e0 292 millions d'euros, dont 202 millions d'euros re\u00e7us en num\u00e9raire et un montant de
\n 90 millions d'euros \u00e0 recevoir au cours des exercices 2022 \u00e0 2026 conform\u00e9ment au calendrier de d\u00e9ploiement du r\u00e9seau de l'entit\u00e9
\n Fiberco
.
\n Ci-dessous les effets de la cession des titres de la
FiberCo
au tableau des flux de tr\u00e9sorerie (flux li\u00e9s aux activit\u00e9s d'investissement) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession des titres c\u00e9d\u00e9s, net des frais de transaction
288
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la transaction (TVA et imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s)
(61)
\n Tr\u00e9sorerie de l'entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e
(5)
\n Cr\u00e9ance \u00e0 recevoir sur cession des titres
(90)
\n Produits de cession de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
132
Comptes consolid\u00e9s 2022
41
\n Les actifs et passifs suivants de la
FiberCo
ont ainsi \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Actif
297
\n Immobilisations corporelles
87
\n Cr\u00e9ances d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
46
\n Charges constat\u00e9es d'avance
154
\n Autres actifs
5
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
5
\n Passif
297
\n Capitaux propres
240
\n Passifs financiers non courants
36
\n Autres dettes
21
\n Des garanties, usuelles dans ce type de transaction, ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es. La transaction comprend \u00e9galement :
\n \u2212
une obligation de chaque partie de refinancer l'entit\u00e9 \u00e0 hauteur d'environ 66 millions d'euros entre 2023 et 2026,
\n \u2212
une option d'achat d'environ 1
% de participation suppl\u00e9mentaire dans \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwestycje exer\u00e7able par Orange Polska sur les
\n exercices 2027 \u00e0 2029.
\n \u00c0 compter du 31 ao\u00fbt 2021, \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwestycje est devenue un
e entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement avec le groupe APG comptabilis\u00e9e
\n en utilisant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence (voir note 11 \"Titres mis en \u00e9quivalence\").
\n Finalisation de l'allocation du prix d'acquisition de Telekom Romania Communications
\n Le 30 septembre 2021, Orange Roumanie a conclu
l\u2019acquisition d\u2019un bloc majoritaire de 54 % du capital de Telekom Romania
\n Communications et la reprise d'un contrat de MVNO pr\u00e9c\u00e9demment conclu entre Telekom Romania Communications et Telekom
\n Romania Mobile, p
our un montant de 296 millions d'euros. Cette transaction a pour objectif d'acc\u00e9l\u00e9rer la strat\u00e9gie d\u2019Orange Roumanie
\n visant \u00e0 devenir l\u2019op\u00e9rateur convergent de r\u00e9f\u00e9renc
e pour les abonn\u00e9s en Roumanie.
\n Conform\u00e9ment aux pratiques usuelles dans ce type de transaction, le montant pay\u00e9 par Orange Roumanie a fait
l\u2019objet d\u2019ajustements de
\n prix dans les mois suivant la transaction.
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date d'acquisition
\n Prix d'acquisition
296
\n Ajustement du prix d'acquisition
(11)
\n Tr\u00e9sorerie acquise
(90)
\n Investissement net de la tr\u00e9sorerie acquise
195
\n Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 3
\u2013
Regroupements d\u2019entreprises,
l'\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs identifiables acquis et passifs assum\u00e9s
\n a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e au cours de l'exercice 2022. L'allocation finale du co\u00fbt d'acquisition est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date d'acquisition
\n Prix d'acquisition relatif \u00e0 la prise de participation de 54%
\n (1)
\n 285
\n Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le
245
\n Prix d'acquisition (a)
530
\n Actif net comptable acquis
261
\n Effets de l'\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur :
\n Actifs corporels
\n (2)
\n 261
\n Base clients
29
\n Autres actifs incorporels
2
\n Autres
(3)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
(20)
\n Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 (b)
530
\n Ecart d'acquisition (a)-(b)
-
\n (1) Le montant pay\u00e9 par Orange Roumanie au 30 septembre 2021 a donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de prix dans les mois suivant la transaction.
\n (2) La r\u00e9\u00e9valuation des actifs corporels concerne principalement des terrains et b\u00e2timents.
\n Des garanties de passif, usuelles dans ce type de transaction, ont par ailleurs \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es \u00e0 Orange.
\n Offre publique d\u2019acquisition volontaire conditionnelle sur Orange Belgium
\n Le 8 avril 2021, Orange SA avait lan
c\u00e9 une offre publique d\u2019acquisition volontaire conditionnelle sur 46,97 % du capital d'Orange Belgium,
\n correspondant au solde des actions non d\u00e9tenues directement et indirectement, au prix de 22 euros par action. L\u2019offre a
vait \u00e9t\u00e9 ouverte
\n du 8 au 23 avril
2021 puis r\u00e9ouverte volontairement du 28 avril au 4 mai aux m\u00eames conditions. A l\u2019issue de l'offre, Orange SA d\u00e9tenait
\n directement et indirectement 76,97 % du capital social d\u2019Orange Belgium.
Comptes consolid\u00e9s 2022
42
\n Le co\u00fbt total d'acquisition de ces actions s'\u00e9levait \u00e0 316 millions d'euros. Cette offre de rachat d'actions n'avait pas modifi\u00e9 la nature du
\n contr\u00f4le du groupe Orange sur Orange Belgium, ses filiales et participations. Ainsi, dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, cette transaction
\n s'\u00e9tait traduite par un effet de (316) millions d'euros sur les capitaux propres (dont (172) millions d'euros relatifs \u00e0 la part attribuable aux
\n propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et (144) millions d'euros relatifs \u00e0 la part attribuable aux actionnaires minoritaires).
\n La tr\u00e9sorerie d\u00e9caiss\u00e9e p
our l\u2019acquisition de ces
int\u00e9r\u00eats minoritaires d'Orange a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9e dans les flux de financement au tableau
\n de flux de tr\u00e9sorerie
\n Variation
s de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exercice 2020
\n Retrait de la cote des actions de Business & Decision
\n Le 28 mai 2020, Orange Business Services avait lanc\u00e9 une offre publique de retrait obligatoire visant \u00e0 acqu\u00e9rir la totalit\u00e9 des actions
\n Business & Decision non encore d\u00e9tenues par le Groupe, repr\u00e9sentant 6,38 % du capital.
\n Cette offre s'\u00e9tait cl\u00f4tur\u00e9e le 8 juillet et avait \u00e9t\u00e9 suivie du retrait de cote effectif des actions de Business & Decision le 13 juillet 2020.
\n A l'issue de cette offre publique de retrait et de l'acquisition du solde du capital sur le second semestre pour un montant de
\n (4)
millions
d'euros, Orange d\u00e9tenait 100 % des actions de Business & Decision.
\n Principes comptables
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n Sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale les entit\u00e9s pour lesquelles le Groupe :
\n \u2212
d\u00e9tient le pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
a la capacit\u00e9 d'exercer son pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements
\n qu'il obtient.
\n IFRS
10 requiert l\u2019exercice du jugement et une \u00e9valuation permanente de la situation de contr\u00f4le.
\n La note 20, listant les principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, fournit des pr\u00e9cisions pour les situations o\u00f9 le pourcentage de d\u00e9tention ne donne
\n pas une pr\u00e9somption de fait.
\n Les coentreprises et les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (pourcentage de contr\u00f4le g\u00e9n\u00e9ralement compris
\n entre 20 % et 50 %) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
\n Lors de la d\u00e9termination du niveau de contr\u00f4le ou d\u2019influence notable exerc\u00e9s sur l\u2019entit\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l\u2019existence et l\u2019effet des
\n droits de vote potentiels exer\u00e7ables ou convertibles sont pris en consid\u00e9ration.
\n Prises de contr\u00f4le (regroupements d\u2019entreprises)
\n Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition
:
\n \u2212
le co\u00fbt d'une acquisition est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris toute clause d'ajustement de prix, \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le. Toute variation ult\u00e9rieure de juste valeur d\u2019un ajustement de prix est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat o
u en
\n capitaux propres, selon les normes applicables, les faits et les circonstances ;
\n \u2212
la diff\u00e9rence entre la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, major\u00e9e des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et la juste valeur des actifs
\n identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le repr\u00e9sente l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition, comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat
\n de la
situation financi\u00e8re. Compte tenu de l\u2019activit\u00e9 du Groupe, les \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur des actifs identifiables sont en
g\u00e9n\u00e9ral
\n principalement li\u00e9es aux licences, aux bases clients ainsi qu\u2019aux marques (qui ne peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es lorsqu\u2019elles s
ont
\n d\u00e9velopp\u00e9es en interne) avec en corollaire les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s associ\u00e9s. La juste valeur de ces actifs, qui ne peut \u00eatre observ\u00e9e, est
\n approch\u00e9e par des m\u00e9thodes g\u00e9n\u00e9ralement admises en la mati\u00e8re, telles que celles fond\u00e9es sur les revenus ou les co\u00fbts (exemple
\n : la m\u00e9thode
\"Greenfield\"
pour l'\u00e9valuation des licences, la m\u00e9thode
\"relief from royalty\"
pour l'\u00e9valuation de la marque et la m\u00e9thode
\n \"excess earnings\"
pour la base clients).
\n Pour chaque prise de contr\u00f4le impliquant une prise de
participation inf\u00e9rieure \u00e0 100 %, la fraction d\u2019int\u00e9r\u00eat non acquise
(participations ne
\n donnant pas le contr\u00f4le) est \u00e9valu\u00e9e :
\n \u2212
soit \u00e0 sa juste valeur
: dans ce cas, un \u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 pour la part relative aux participations ne donnant
pas le
\n contr\u00f4le ;
\n \u2212
soit \u00e0 sa quote-
part d\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
: dans ce cas, seul un \u00e9cart d\u2019acquisition au titre de la part acquise est
\n comptabilis\u00e9.
\n Les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition sont directement comptabilis\u00e9s e
n charges op\u00e9rationnelles de p\u00e9riode.
\n Lorsque la prise de contr\u00f4le est r\u00e9alis\u00e9e par \u00e9tapes, la quote-
part d\u2019int\u00e9r\u00eat ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le, en contrepartie du r\u00e9sultat d\u2019exploitation. Les autr
es \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global aff\u00e9rents sont reclass\u00e9s en
\n totalit\u00e9 en r\u00e9sultat.
Comptes consolid\u00e9s 2022
43
\n Perte de contr\u00f4le exclusif r\u00e9sultant de la cession partielle de titres consolid\u00e9s
\n Une perte de contr\u00f4le exclusif par le Groupe sur une de ses filiales se traduit par la
reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value
\n de cession, et conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 10 applicables en cas de perte de contr\u00f4le, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste
\n valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e.
\n Perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint
induisant l\u2019arr\u00eat de la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence tout en conservan
t
\n une participation r\u00e9siduelle
\n Une perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint par le Groupe sur une de ses entreprises associ\u00e9es ou co-entreprises avec maintien
\n d'un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel
se traduit par la reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value de cession sur les titres c\u00e9d\u00e9s, et
\n conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 28, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e. La juste
\n valeur de la participation conserv\u00e9e constitue la valeur d'entr\u00e9e de l'actif financier dans le champ d'application de la norme IFRS 9.
\n Transfert interne de titres consolid\u00e9s
\n Les normes IFRS n\u2019apportant pas de pr\u00e9cision sur le traitement comptable d\u2019un transfert interne de titres consolid\u00e9s entra\u00eenant une
\n variation de pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats, le Groupe applique le principe suivant
:
\n \u2212
les titres transf\u00e9r\u00e9s sont maintenus \u00e0 leur valeur historique et le r\u00e9sultat de cession est \u00e9limin\u00e9
en totalit\u00e9 chez l\u2019entit\u00e9 acqu\u00e9rant les
\n titres ;
\n \u2212
les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont ajust\u00e9es pour refl\u00e9ter la variation de leur part dans les capitaux propres en
\n contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es sans que le r\u00e9sultat ni les capitaux propres ne soient affect\u00e9s.
\n Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente
\n Le Groupe qualifie un actif ou un groupe d'actifs comme \u00e9tant destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9, lorsque :
\n \u2212
la direction s'est engag\u00e9e sur un plan de vente ;
\n \u2212
il est disponible pour une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9
tat actuel, sous r\u00e9serve d\u2019\u00e9ventuelles conditions suspensives habituelles pour
\n des cessions similaires ; et
\n \u2212
sa cession est hautement probable \u00e0 l\u2019horizon d\u2019un an.
\n Ainsi, lorsque le Groupe est engag\u00e9 dans un plan de cession impliquant la perte de contr\u00f4le
ou d\u2019influence notable sur l\u2019un de ses actifs,
\n il reclasse l\u2019ensemble des actifs et passifs de l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e sur une ligne s\u00e9par\u00e9e dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8
re \"Actifs/Passifs
\n destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\", pour la valeur la plus faible entre la valeur nette comptable et la juste valeur nette des frais de cession.
\n Par ailleurs, lorsque l\u2019actif ou le groupe d\u2019actifs \u00e0 c\u00e9der est une composante majeure d\u2019un secteur op\u00e9rationnel, sa contribu
tion au r\u00e9sultat
\n est pr\u00e9sent\u00e9e sur une ligne distincte apr\u00e8s le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies et sa contribution aux flux de tr\u00e9sorerie est mentionn\u00e9e
\n dans l\u2019\u00e9tat des flux de tr\u00e9sorerie.
\n Note 4
Ventes
\n 4.1
Chiffre d\u2019affaires
\n Le chiffre d\u2019affaires est pr\u00e9sent\u00e9 de fa\u00e7on d\u00e9sagr\u00e9g\u00e9e par cat\u00e9gorie et secteur dans la
note 1. La ventilation du chiffre d'affaires par type
\n de revenus est la suivante :
\n \u2212
Services convergents : ils comprennent les revenus des services convergents du march\u00e9 grand public (offres combin\u00e9es internet +
\n mobile) ;
\n \u2212
Services mobiles seuls : le chiffre d'affaires des services mobiles seuls comprend le chiffre d'affaires des appels (voix, SMS et
\n donn\u00e9es), principalement sortants, hors services convergents (d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous) ;
\n \u2212
Services fixes seuls : les services fixes seuls agr\u00e8gent le revenu des services fixes haut d\u00e9bit et bas d\u00e9bit vendus au d\u00e9tail hors
\n services convergents (d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous), et des services de solutions et r\u00e9seaux fixes d'entreprises, incluant les services de voix
\n et de donn\u00e9es ;
\n \u2212
Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information : ces services incluent les services de communication et de collaboration
\n unifi\u00e9s (LAN et t\u00e9l\u00e9phonie, conseil, int\u00e9gration, gestion de projet), les services d'h\u00e9bergement et d'infrastructure (dont le c
loud
\n computing
), les services applicatifs (gestion de la relation client et autres services applicatifs), les services de s\u00e9curit\u00e9, les offres de
\n vid\u00e9oconf\u00e9rence, ainsi que les ventes d'\u00e9quipements li\u00e9es aux produits et services ci-dessus ;
\n \u2212
Services aux op\u00e9rateurs
(Wholesale)
: le chiffre d
\u2019affaires
Wholesale
comprend notamment le chiffre d'affaires de l'itin\u00e9rance
\n (roaming) des clients d'autres r\u00e9seaux (itin\u00e9rance nationale et internationale), le chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 avec les op\u00e9rateurs de
\n r\u00e9seaux mobiles virtuels (MVNO) et le chiffre d'affaires du partage de r\u00e9seaux ;
Comptes consolid\u00e9s 2022
44
\n \u2212
Ventes d\u2019\u00e9quipements
: la vente d\u2019\u00e9quipements regroupe toutes les ventes d\u2019\u00e9quipements (terminaux mobiles, \u00e9quipements haut
\n d\u00e9bit, objets connect\u00e9s et accessoires) \u00e0 l\u2019exception des ventes d\u2019\u00e9quipements li\u00e9s aux services
d\u2019int\u00e9gration et des technologies
\n de l\u2019information (pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne \"Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information\"), des ventes d'\u00e9quipe
ments de
\n r\u00e9seau li\u00e9es \u00e0 l'exploitation des services de voix et de donn\u00e9es du secteur Entreprises (pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne \"Services fixes
\n seuls\") et des ventes d\u2019\u00e9quipements \u00e0 des distributeurs externes ou \u00e0 des courtiers (pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne \"Autres revenus\"
) ;
\n \u2212
Autres revenus : ces revenus comprennent notamment les ventes d'\u00e9quipements aux distributeurs externes et courtiers, les revenus
\n des portails, de la publicit\u00e9 en ligne et d\u2019activit\u00e9s transverses du Groupe, et divers autres revenus.
\n Principes comptables
\n L\u2019essentiel du chiffre d\u2019affaires est dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS 15 \"Produits
des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec
\n des clients\". Les produits et services d'Orange sont offerts aux clients dans des contrats de services seuls et dans des contrats qui
\n regroupent l'\u00e9quipement utilis\u00e9 pour acc\u00e9der aux services et / ou
avec d'autres offres de services. Le chiffre d\u2019affaires est constat\u00e9 net de
\n la TVA et autres taxes collect\u00e9es pour le compte des \u00c9tats.
\n \u2212
Les
offres de services seuls
(services mobiles seuls, services fixes seuls, services convergents)
\n Orange propose \u00e0 ses
clients grand public et entreprises, des offres de t\u00e9l\u00e9phonie fixes ou mobiles, des offres d\u2019acc\u00e8s \u00e0 Internet fixes ou
\n mobiles ou encore des offres de contenu (TV, vid\u00e9o, presse, service audio \u00e0 valeur ajout\u00e9e, etc.). Certains contrats ont des dur\u00e9es
\n d\u2019eng
agement fixes (souvent 12 ou 24 mois) tandis que d'autres sont r\u00e9siliables \u00e0 court terme (c'est-\u00e0-dire des arrangements mensuels
\n ou des quotit\u00e9s de services).
\n Les revenus de services sont comptabilis\u00e9s lorsque les services sont fournis, en fonction de l'utilisation (par exemple, des minutes de
\n trafic / octets de donn\u00e9es trait\u00e9es) ou de la p\u00e9riode (par exemple, des frais de services mensuels).
\n Pour certaines offres de contenu, Orange peut n\u2019intervenir que comme interm\u00e9diaire en vue de la fourniture par un
tiers de biens ou de
\n services au client et non comme principal dans la fourniture du contenu. Dans ce cas, le chiffre d\u2019affaires constat\u00e9 est net
des
\n reversements au tiers.
\n Les contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit mat\u00e9riel car les prix factur\u00e9s des abonnements et forfaits ainsi que les services
\n achet\u00e9s et consomm\u00e9s par un client au-del\u00e0 du p\u00e9rim\u00e8tre ferme (exemple
: hors forfait, options\u2026) correspondent g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leurs
\n prix de vente individuel. Il n'y a pas d'impact significatif des modifications de contrat pour ces contrats de services. Les obligations de
\n prestations transf\u00e9r\u00e9es au client au m\u00eame rythme sont trait\u00e9es comme une obligation unique.
\n Lorsque les contrats comportent des clauses contractuelles relatives \u00e0 des remises commerciales (remise initiale \u00e0 la signature du contrat
\n ou conditionnelle \u00e0 l\u2019atteinte de seuil de consommation) ou des gratuit\u00e9s (exemple : 3 mois d\u2019abonnement offerts), le Groupe
\u00e9tale ces
\n remises ou gratuit\u00e9s sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat (dur\u00e9e pendant laquelle le Groupe et le client ont des engagements fermes). Le
\n cas \u00e9ch\u00e9ant, une contrepartie payable au client est comptabilis\u00e9e en moins du chiffre d\u2019affaires service selon les modalit\u00e9s
propres \u00e0
\n chaque contrat.
\n Si les obligations de prestation d\u2019
un contrat sont qualifi\u00e9es de non-
distinctes, le chiffre d\u2019affaires relatif \u00e0 l\u2019offre est reconnu de mani\u00e8re
\n lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat. L\u2019un des principaux cas d\u2019application de cette m\u00e9thode est la connexion initiale au service
dans une offre
\n d\u2019abonnement et de communication. Elle ne constitue g\u00e9n\u00e9ralement pas un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre d\u2019abonnement et de
\n communication et sa facturation est ainsi reconnue en produits sur la dur\u00e9e moyenne de la relation contractuelle attendue.
\n \u2212
Les ventes d\u2019\u00e9quipe
ments distincts
\n Orange offre \u00e0 ses clients grand public et entreprises la possibilit\u00e9 d'acheter leurs \u00e9quipements (principalement mobiles) suivant plusieurs
\n modalit\u00e9s
: les ventes d\u2019\u00e9quipements peuvent \u00eatre dissoci\u00e9es ou coupl\u00e9es \u00e0 une offre de services. Lorsqu\u2019elles sont dissoci\u00e9es d\u2019une
\n offre de services, le montant factur\u00e9 est reconnu en produits \u00e0 la livraison, et encaissable au comptant ou par tranches sur une p\u00e9riode
\n jusqu\u2019\u00e0 24 mois. Dans ce cas de paiement \u00e9tal\u00e9, l\u2019offre comporte une composante financi\u00e8re et donne lieu \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019int\u00e9r\u00eats
\n imput\u00e9s au montant factur\u00e9 qui sont reconnus sur la p\u00e9riode de paiement au sein du r\u00e9sultat financier.
\n Pour les \u00e9quipements qu\u2019Orange ach\u00e8te et vend \u00e0 des canaux indirects, le Groupe consid\u00e8re qu\u2019en
g\u00e9n\u00e9ral, Orange conserve leur
\n contr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 leur revente au client final (les distributeurs sont des agents) m\u00eame en cas de transfert de la propri\u00e9t\u00e9 au
distributeur. Le
\n produit de la vente est ainsi comptabilis\u00e9 lorsque le client final prend possession
de l\u2019\u00e9quipement (lors de l'activation).
\n \u2212
Les offres combinant un \u00e9quipement et des services
\n Orange propose \u00e0 sa client\u00e8le grand public et entreprises de nombreuses offres comportant un \u00e9quipement (par exemple, un terminal
\n mobile) et des services (par exemple, un forfait de communication).
\n Le revenu de l\u2019\u00e9quipement est comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment de celui du service si ces deux composantes sont distinctes (i.e. si le
client peut
\n b\u00e9n\u00e9ficier de l\u2019une ou l\u2019autre des prestations s\u00e9par\u00e9ment). Lorsque dans l\u2019offre, l\u2019un des composants n\u2019est pas \u00e0 son prix de vente
\n sp\u00e9cifique, le montant du chiffre d\u2019affaires allou\u00e9 \u00e0 chaque composante est proportionnel \u00e0 chacun de leurs prix de vente ind
ividuels.
\n C\u2019est notamment le cas pour les offres couplant un mobile \u00e0 prix r\u00e9duit p
our lesquelles, le prix de vente individuel du mobile, est approch\u00e9
\n par son co\u00fbt d\u2019achat plus les frais logistiques auquel est ajout\u00e9 une marge commerciale d\u00e9riv\u00e9e des pratiques de march\u00e9. Ce m
ontant
\n allou\u00e9 \u00e0 la vente d'\u00e9quipements est reconnu en produits \u00e0 la livraison en contrepartie d'un actif sur contrat, ce dernier \u00e9tant repris sur la
\n dur\u00e9e du contrat de services.
\n La mise \u00e0 disposition d\u2019une Livebox
\n \u00ae
\n (box propri\u00e9taire Internet) ne constitue ni un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre de service d\u2019acc\u00e8s \u00e0
\n Internet ni une location, Orange conservant le contr\u00f4le de la box.
Comptes consolid\u00e9s 2022
45
\n \u2212
Les services incluant une phase de construction et une phase d\u2019exploitation
(\"build\" and \"run\")
\n Pour la client\u00e8le entreprises, certains contrats comportent deux phases : la construction puis la gestion (exploitation et maintenance) des
\n actifs construits et livr\u00e9s aux clients. La comptabilisation du chiffre d\u2019affaires requiert l\u2019analyse des faits et circonstan
ces li\u00e9s \u00e0 chaque
\n contrat afin de caract\u00e9riser l\u2019aspect distinct ou non
-distinct des diff\u00e9rentes obligations de prestation. Au titre de ces contrats, si la phase
\n de construction est qualifi\u00e9e de distincte, le Groupe reconna\u00eet le chiffre d\u2019affaires de cette phase \u00e0 l\u2019avancement. Toutefoi
s si le Groupe
\n n\u2019a pas un droit \u00e0 paiement certain
et/ou s
\u2019il n\u2019y a pas de transfert continu du contr\u00f4le du bien en cours de construction alors
le chiffre
\n d\u2019affaires de cette phase est reconnu \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement. G\u00e9n\u00e9ralement, ces contrats sont pluriannuels, et int\u00e8grent une \u00e9volutivit\u00e9 de l\u2019offre.
\n Chaque fois qu'un contrat est modifi\u00e9, la port\u00e9e de la modification et son incidence sur le prix du contrat sont \u00e9valu\u00e9es afin de d\u00e9terminer
\n si la modification doit \u00eatre trait\u00e9e comme un contrat distinct, comme s'il y avait r\u00e9siliation du contrat existant et cr\u00e9ation d'un nouveau
\n contrat ou si la modification doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme un changement associ\u00e9 au contrat existant.
\n \u2212
Les offres de services aux op\u00e9rateurs
(wholesale)
\n Pour la client\u00e8le Op\u00e9rateurs, s\u2019agissant des activit\u00e9s de \"
domestic wholesale\"
ou des offres \"
International carrier\"
les accords
\n commerciaux sont contractualis\u00e9s autours de 3 types de contrat :
\n -
le mod\u00e8le \"
Pay as you go\"
: contrat g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 aux activit\u00e9s r\u00e9gul\u00e9es \"
legacy\"
(terminaison d\u2019appel bitstream, acc\u00e8s \u00e0 la
\n boucle locale, roaming et ce
rtains contrats de data solution) qui se caract\u00e9risent par le fait qu\u2019aucun engagement ferme sur les
\n volumes ne soit applicable aux services que comporte le contrat. Le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu en fonction
de la
\n r\u00e9alisation des services (qui concorde au transfert de contr\u00f4le) sur la dur\u00e9e contractuelle ;
\n -
le mod\u00e8le \"
Send or pay
\" : contrat pour lequel le prix, le volume et la dur\u00e9e sont d\u00e9finis. L\u2019engagement du client \u00e0 payer le montant
\n indiqu\u00e9 au contrat s\u2019applique quel que soit le trafic
r\u00e9ellement consomm\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019engagement. Cette cat\u00e9gorie de contrat
\n comprend notamment certains contrats MVNO (\"
Mobile Virtual Network Operator
\"), IDD (\"
International Direct Dialing
\") ou
hubbing
\n (\"
call free floating
\"). Le chiffre d\u2019affaires associ
\u00e9 est reconnu progressivement sur la base du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode afin de refl\u00e9ter
\n le transfert de contr\u00f4le au client ;
\n -
le mod\u00e8le \"mix\" : type de contrat hybride entre les mod\u00e8les \"
Pay as you go
\" et \"
Send or pay
\" qui se caract\u00e9rise par l\u2019application d\u2019un
\n droit d\u2019entr\u00e9e forfaitaire pay\u00e9 par le client donnant acc\u00e8s \u00e0 des conditions tarifaires pr\u00e9f\u00e9rentielles pour un volume d\u00e9fini
(partie \"
Send
\n or pay
\" du contrat). A ce droit d\u2019entr\u00e9e s\u2019ajoute une facturation \u00e0 la consommation du trafic (partie \"
Pay as you go
\"). Le montant
\n factur\u00e9 relatif au droit d\u2019entr\u00e9e inclus dans ce type d\u2019accord commercial est reconnu progressivement en chiffre d\u2019affaires s
ur la base
\n du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode.
\n Les accords en vigueur entre op\u00e9rateurs de transit majeurs ne font pas
l\u2019objet de facturation ou de facturation crois\u00e9e (\"
free peering
\") et
\n donc ne sont pas reconnus en chiffre d\u2019affaires.
\n \u2212
Clause d\u2019engagement de qualit\u00e9 de service
\n Les contrats entre le Groupe et ses clients comportent des engagements de niveaux de services au titre des processus de commande,
\n de livraison et de service apr\u00e8s-vente (d\u00e9lais de livraison, performance, temps de r\u00e9tablissement). Le non-
respect de l\u2019un de ces
\n engagements conduit le Groupe \u00e0 verser une compensation au client qui prend g\u00e9n\u00e9r
alement la forme d\u2019une r\u00e9duction tarifaire
. Le
\n montant attendu de ces p\u00e9nalit\u00e9s est comptabilis\u00e9 en diminution du chiffre d\u2019affaires d\u00e8s lors qu\u2019il n'est pas hautement prob
able que
\n l\u2019engagement sera tenu.
\n \u2212
Les contrats de concession de services public-priv\u00e9
\n Le Groupe d\u00e9ploie et / ou op\u00e8re certains r\u00e9seaux dans le cadre de concession de services, comme les r\u00e9seaux d\u2019initiative publ
ique mis
\n en place en France pour d\u00e9ployer la fibre optique dans les zones les moins denses. Certains contrats sont analys\u00e9s selon les dispositions
\n d\u2019IFRIC 12 \"Accords de concession de services\". Lorsqu\u2019il construit un r\u00e9seau, un chiffre d'affaires de construction est reco
nnu en
\n contrepartie d'un droit \u00e0 percevoir une r\u00e9mun\u00e9ration soit de la personne publique soit des usagers du service public. Ce droit est
\n comptabilis\u00e9 en :
\n -
actif incorporel au titre du droit \u00e0 percevoir des paiements des usagers du service public \u00e0 hauteur de la juste valeur de l\u2019
infrastructure
\n correspondant et est amorti sur la dur\u00e9e du contrat ; et/ou
\n -
cr\u00e9ance financi\u00e8re au titre du droit inconditionnel \u00e0 percevoir des redevances de la personne publique et ce, pour la juste valeur de
\n la contrepartie attendue de la personne publique. Cette cr\u00e9ance est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti.
\n \u2212
Contrats de location
\n Les
revenus de location d\u2019Orange sont li\u00e9s soit \u00e0 ses obligations r\u00e9glementaires de location de sites techniques \u00e0 ses concurrent
s, soit \u00e0
\n la fourniture d\u2019\u00e9quipements dans certains contrats avec la client\u00e8le entreprises, soit \u00e0 l'octroi de droits d'usage r\u00e9po
ndant aux crit\u00e8res
\n d'une location d'\u00e9quipements de r\u00e9seaux, soit occasionnellement \u00e0 des locations ponctuelles \u00e0 des tiers de surfaces exc\u00e9dentaires dans
\n certains b\u00e2timents.
\n Les revenus li\u00e9s \u00e0 la location sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du con
trat, sauf lorsque certaines locations d\u2019\u00e9quipements \u00e0 la
\n client\u00e8le entreprises sont qualifi\u00e9es de location-
financement ; dans ce cas, l\u2019\u00e9quipement est alors consid\u00e9r\u00e9 comme vendu \u00e0 cr\u00e9dit.
Comptes consolid\u00e9s 2022
46
\n 4.2
Autres produits op\u00e9rationnels
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Produit Net Bancaire (PNB)
124
119
79
\n Produits li\u00e9s au recouvrement client
91
89
101
\n Locations de sites et franchises
34
87
54
\n Cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts et subventions
48
44
31
\n Produits du service universel
3
4
4
\n Autres produits
447
441
336
\n Total
747
783
604
\n Le Produit Net Bancaire (PNB) constitue le solde net entre les produits d\u2019exploitation bancaire (commissions per\u00e7ues aupr\u00e8s d
e la
\n client\u00e8le, int\u00e9r\u00eats re\u00e7us sur les cr\u00e9dits, commissions de distributions sur les activit\u00e9s bancaires et autres
produits d\u2019exploitation bancaire)
\n et les charges d\u2019exploitation bancaire (int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s sur les emprunts, commissions vers\u00e9es et les autres charges d\u2019exploit
ation
\n bancaire). Il est \u00e9tabli conform\u00e9ment aux pratiques de pr\u00e9sentation comptable habituellement utilis\u00e9es en France dans le secteur
\n bancaire.
\n Les produits li\u00e9s au recouvrement client comprennent essentiellement les int\u00e9r\u00eats factur\u00e9s aux clients pour retard de paiement et les
\n recouvrements sur cr\u00e9ances clients ant\u00e9rieurement pass\u00e9es en perte.
\n Les autres produits incluent principalement les refacturations li\u00e9es aux partages de r\u00e9seau, les produits re\u00e7us sur litiges et les produits
\n sur dommages aux lignes.
\n 4.3
Cr\u00e9ances clients
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des cr\u00e9ances clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
6 029
5 620
5 320
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
299
(53)
379
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n (3)
389
4
\n Ecarts de conversion
(76)
36
(90)
\n Reclassements et autres
56
36
7
\n Valeur nette des cr\u00e9ances clients - en fin de p\u00e9riode
6 305
6 029
5 620
\n (1) Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre en 2021 comprenaient l'externalisation des cr\u00e9ances clients d'Orange SA vis-\u00e0-vis des contrats de concessions r\u00e9sultant de la perte de contr\u00f4le
\n exclusif d'Orange Concessions pour 288 millions d\u2019euros
et l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications pour 100 millions d'euros.
\n Programme de cession de cr\u00e9ances
\n Orange a mis en place des programmes de cession sans recours de ses cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s dans plusieurs pays. Celles-ci ne
\n sont plus inscrites au bilan. Le montant per\u00e7u au titre des cr\u00e9ances clients c\u00e9d\u00e9es s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 640 millions d'euros en 2022,
\n 740 millions d'euros en 202
1 et 640 millions d\u2019euros en 2020 et concerne
principalement l\u2019Espagne,
la Pologne la Roumanie et la France.
\n Depuis 2020, Orange Espagne a mis en place un programme de cession sans recours de cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s avec Orange
\n Bank, en remplacement d\u2019un programme existant avec une banque tiers. Ce programme a conduit \u00e0 d\u00e9comptabiliser ces cr\u00e9ances du
\n bilan d\u2019Orange Espagne (au sein des activit\u00e9s
t\u00e9l\u00e9coms) pour les pr\u00e9senter en tant que pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 la client\u00e8le au sein des
\n activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles (voir note 17.1.1).
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Cr\u00e9ances clients nettes, d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es sur la base de l'anciennet\u00e9
1 191
1 204
1 145
\n Cr\u00e9ances clients nettes, d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es sur la base d'autres crit\u00e8res
324
422
400
\n Cr\u00e9ances clients nettes \u00e9chues
1 515
1 627
1 544
\n Cr\u00e9ances clients nettes non \u00e9chues
\n (1)
\n 4 790
4 402
4 076
\n Cr\u00e9ances clients nettes
6 305
6 029
5 620
\n Dont part \u00e0 court terme
6 022
5 793
5 382
\n Dont part \u00e0 long terme
283
236
238
\n (1) Les cr\u00e9ances non \u00e9chues sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes du solde des pertes anticip\u00e9es sur cr\u00e9ances clients, qui s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (46) millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022,
\n (54) millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et (56) millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
47
\n Est pr\u00e9sent\u00e9e ci-
dessous la d\u00e9composition de la balance \u00e2g\u00e9e des cr\u00e9ances clients nettes d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es sur la base de l\u2019anciennet\u00e9 :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Le Groupe a appr\u00e9ci\u00e9 le risque de non-recouvrement des cr\u00e9ances clients au 31 d\u00e9cembre 2022 et a comptabilis\u00e9 des d\u00e9pr\u00e9ciations et
\n pertes sur cr\u00e9ances clients pour un montant de (208)
millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode au compte de
r\u00e9sultat.
\n Pour les Services Financiers Mobiles le risque de cr\u00e9dit bancaire est d\u00e9crit en note 17.2.1.
\n Le tableau ci-
dessous pr\u00e9sente une analyse de la variation de la d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances clients dans l\u2019\u00e9tat de la situation
financi\u00e8re :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n D\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(1 012)
(983)
(888)
\n Dotation nette comptabilis\u00e9e au r\u00e9sultat
\n (1)
\n (208)
(212)
(383)
\n Pertes r\u00e9alis\u00e9es sur cr\u00e9ances clients
218
283
275
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (6)
(91)
0
\n Ecarts de conversion
16
(7)
13
\n Reclassements et autres
(4)
(1)
0
\n D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients - en fin de p\u00e9riode
(996)
(1 012)
(983)
\n (1)
En 2020, la variation des d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients int\u00e9grait un effet de (129) millions d'euros sur les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms en lien avec les effets de la crise sanitaire.
\n (2)
En 2021, la variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00e9tait essentiellement li\u00e9e \u00e0 l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications.
\n Principes comptables
\n Les cr\u00e9ances clients, essentiellement \u00e0 court terme et sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9clar\u00e9, sont inscrites dans l\u2019\u00e9tat de la situatio
n financi\u00e8re pour
\n la valeur nominale de la cr\u00e9ance \u00e0
l\u2019origine d\u00e9termin\u00e9e en application d\u2019IFRS 15. Les
cr\u00e9ances clients relatives aux offres de paiement
\n diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 12 ou 24 mois propos\u00e9es aux clients pour l\u2019achat d'un t\u00e9l\u00e9phone mobile sont inscrites dans l\u2019\u00e9tat de la situation f
inanci\u00e8re pour
\n leur valeur actualis\u00e9e, en \u00e9l\u00e9ments courants. Les cr\u00e9ances r\u00e9sultant de la location-financement d'\u00e9quipements aux entreprises, sont
\n reconnues en cr\u00e9ances d'exploitation courantes car elles s'inscrivent dans le cadre normal d'exploitation.
\n Afin de r\u00e9pondre aux exigences d'IFRS 9, la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est fond\u00e9e sur trois m\u00e9thodes :
\n \u2212
une m\u00e9thode collective \u00e0 fondement statistique
: elle est fonction de l\u2019historique des pertes et conduit \u00e0 appliquer un taux de
\n d\u00e9pr\u00e9ciation par tranche \u00e9chue de la balance \u00e2g\u00e9e. L\u2019analyse est r\u00e9alis\u00e9e sur un ensemble homog\u00e8ne de cr\u00e9ances, pr\u00e9se
ntant des
\n caract\u00e9ristiques de cr\u00e9dit similaires du fait de leur appartenance \u00e0 une cat\u00e9gorie de client (grand public, professionnel) ;
\n \u2212
une m\u00e9thode individuelle
: l\u2019appr\u00e9ciation de la probabilit\u00e9 et du montant de perte est effectu\u00e9e sur la base de facteurs
qualitatifs
\n pertinents (ant\u00e9riorit\u00e9 du retard de r\u00e8glement, autres encours avec la contrepartie, notation par un organisme externe, situation
\n g\u00e9ographique). Cette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e pour les clients op\u00e9rateurs (nationaux et internationaux), administrations
\n et collectivit\u00e9s publiques ainsi que pour les grands comptes des services aux entreprises ;
\n \u2212
une m\u00e9thode de provisionnement bas\u00e9e sur le mod\u00e8le de la perte anticip\u00e9e : la norme IFRS 9 exige de tenir compte des pertes sur
\n cr\u00e9ances attendues d\u00e8s la premi\u00e8re reconnaissance des instruments financiers. En compl\u00e9ment du syst\u00e8me de provisionnement
\n pr\u00e9existant, le Groupe applique une approche simplifi\u00e9e d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s la reconnaissance de l\u2019actif. Le tau
x
\n appliqu\u00e9 est fonction d
u taux maximal d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 du chiffre d\u2019affaires.
\n Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es pour un groupe de cr\u00e9ances constituent l\u2019\u00e9tape interm\u00e9diaire pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019identification d
es pertes de
\n valeur sur les cr\u00e9ances individuelles. D\u00e8s que ces informations sont disponibles (client en redressement ou liquidation judiciaire), ces
\n cr\u00e9ances sont alors retir\u00e9es de la base de d\u00e9pr\u00e9ciation statistique et d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es distinctement.
\n 377
\n 142
\n 672
\n 2022
2021
2020
\n 1 191
\n 326
\n 164
\n 714
\n 1 204
\n 335
\n 213
\n 596
\n 1 145
1 145
Comptes consolid\u00e9s 2022
48
\n Les cr\u00e9ances peuvent faire l\u2019objet de cessions. Lorsqu\u2019elles sont c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des fond
s communs de titrisation consolid\u00e9s, elles sont
\n maintenues au bilan. D\u2019autres cessions aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res peuvent conduire \u00e0 leur d\u00e9comptabilisation en cas de
transfert
\n de la propri\u00e9t\u00e9 juridique et de la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages des cr\u00e9ances tel que pr\u00e9vu par la norme IFRS 9.
\n 4.4
Actifs nets et passifs de contrats clients
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Actifs nets de contrats clients
\n (1)
\n 733
740
709
\n Co\u00fbts d\u2019obtention des contrats
298
294
262
\n Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats
539
426
265
\n Total Actifs nets de contrats clients
1 570
1 460
1 236
\n Cartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es
(175)
(186)
(197)
\n Frais d'acc\u00e8s aux services
(507)
(563)
(589)
\n Programmes de fid\u00e9lisation
(31)
(29)
(25)
\n Autres chiffres d'affaires constat\u00e9s d'avance
\n (2)
\n (1 847)
(1 717)
(1 158)
\n Autres passifs de contrats clients
(19)
(17)
(15)
\n Total produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats
\n clients
(2 579)
(2 512)
(1 984)
\n Total Actifs nets des passifs de contrats clients
(1 009)
(1 052)
(748)
\n (1)
Actifs nets des obligations de prestations.
\n (2)
Comprend notamment les abonnements. La variation des Autres chiffres d'affaires constat\u00e9s d'avance est d\u00e9taill\u00e9e ci-apr\u00e8s.
\n Les tableaux suivants pr\u00e9sentent l'analyse des soldes d'actifs nets de contrats, des co\u00fbts d'obtention et d'ex\u00e9cution des contrats dans
\n l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Actifs nets de contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
740
709
771
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n (1)
30
(60)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
4
-
\n Ecart de conversion
(1)
0
(3)
\n Reclassement et autres
(6)
(3)
(0)
\n Actifs nets de contrats - en fin de p\u00e9riode
733
740
709
\n (1)
Comprend principalement les nouveaux actifs de contrats nets des passifs associ\u00e9s, les transferts des actifs de contrats nets directement en cr\u00e9ances clients ainsi que les
\n d\u00e9pr\u00e9ciations de la p\u00e9riode.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Co\u00fbts d'obtention des contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
294
262
258
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
6
20
11
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(0)
12
-
\n Ecart de conversion
(2)
(1)
(7)
\n Reclassement et autres
-
-
-
\n Co\u00fbts d'obtention des contrats - en fin de p\u00e9riode
298
294
262
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
426
265
181
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
122
31
21
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
-
-
\n Ecart de conversion
(5)
11
(12)
\n Reclassement et autres
(4)
118
75
\n Co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats - en fin de p\u00e9riode
539
426
265
Comptes consolid\u00e9s 2022
49
\n La variation des produits constat\u00e9s d\u2019avance relatifs aux contrats clients (cartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es, frais d'acc\u00e8s aux
services,
\n programmes de fid\u00e9lisation et autres
chiffres d\u2019affaires constat\u00e9s d'avance) dans l'\u00e9tat de la situation fina
nci\u00e8re est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
\n 2 512
1 984
2 093
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n 101
220
(73)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n 1
183
-
\n Ecart de conversion
(23)
13
(31)
\n Reclassement et autres
(13)
112
(6)
\n Produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en fin de p\u00e9riode
2 579
2 512
1 984
\n (1)
La variation de l'activit\u00e9 en 2022 concerne principalement des contrats de mise \u00e0 disposition du r\u00e9seau Orange en Espagne.
\n (2)
En 2021 les variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernent principalement le pr\u00e9paiement de services de construction de r\u00e9seau de la
FiberCo
en Pologne \u00e0 Orange Polska et l'int\u00e9gration
\n de Telekom Romania Communications.
\n Principes comptables
\n Actifs nets et passifs de contrats clients
\n Le moment de la comptabilisation des produits peut diff\u00e9rer du moment de la facturation \u00e0 nos clients.
\n Les cr\u00e9ances clients pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re repr\u00e9sentent un droit inconditionnel \u00e0 la co
ntrepartie
\n (essentiellement encaissement), c\u2019est
-\u00e0-dire que les services ou les biens promis au client ont \u00e9t\u00e9 fournis.
\n Par contraste, les actifs de contrats se rapportent principalement aux montants allou\u00e9s en vertu d\u2019IFRS 15 \u00e0 la contrepartie
de biens ou
\n de servi
ces fournis aux clients, mais pour lesquels le droit \u00e0 percevoir est subordonn\u00e9 \u00e0 la fourniture d\u2019autres services ou biens au
sein
\n du m\u00eame contrat (ou regroupement de contrats). C\u2019est le cas lorsque dans une offre combin\u00e9e de vente d\u2019un mobile et d\u2019un serv
ice de
\n t\u00e9l\u00e9communications mobiles avec engagement, le mobile est factur\u00e9 \u00e0 prix r\u00e9duit ce qui conduit \u00e0 r\u00e9allouer une partie des facturations du
\n service de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 la fourniture du mobile, l\u2019exc\u00e9dent du montant allou\u00e9 au mobile sur son prix fa
ctur\u00e9 constitue un actif de
\n contrat qui deviendra une cr\u00e9ance client au fur et \u00e0 mesure de la facturation du service.
\n Les actifs de contrats font l\u2019objet, comme les cr\u00e9ances clients, d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit. La recouvrabilit\u00e9
des actifs de
\n contrats est \u00e9galement v\u00e9rifi\u00e9e, notamment pour couvrir le risque de perte de valeur en cas d\u2019interruption du contrat. Cette
recouvrabilit\u00e9
\n peut \u00eatre affect\u00e9e par une \u00e9volution de l\u2019environnement juridique des offres.
\n Les passifs de contrats repr\u00e9sentent les montants pour lesquels le client a effectu\u00e9 un paiement \u00e0 Orange avant d'obtenir les biens et /
\n ou services promis dans le contrat. C\u2019est typiquement le cas des avances re\u00e7ues des clients ou des montants factur\u00e9s et
encaiss\u00e9s au
\n titre de biens ou services qui restent \u00e0 fournir par exemple pour des abonnements payables terme \u00e0 \u00e9choir ou des forfaits pr\u00e9pay\u00e9s
\n (ant\u00e9rieurement en produits constat\u00e9s d\u2019avance).
\n Les actifs et passifs de contrats clients sont pr\u00e9sent\u00e9s resp
ectivement en actifs courants et passifs courants car ils s\u2019inscrivent dans le
\n cadre normal d\u2018exploitation du Groupe.
\n Co\u00fbts d\u2019obtention des contrats
\n Lorsque la souscription d\u2019un service de t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9alis\u00e9e par un distributeur tiers, ce dernier peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une
\n r\u00e9mun\u00e9ration au titre de l\u2019apport de client\u00e8le, en g\u00e9n\u00e9ral sous la forme de commissions \u00e0 l\u2019acte de souscription et de commis
sions
\n index\u00e9es \u00e0 la facturation. Lorsque le Groupe a consid\u00e9r\u00e9 que ces commissions sont, en fait, incr\u00e9mentales et n'auraient pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es
\n en l'absence du contrat client, le co\u00fbt de ces commissions est estim\u00e9 et capitalis\u00e9 au bilan. \u00c0 noter que le Groupe a retenu la mesure de
\n simplification autoris\u00e9e par IFRS 15 de reconna\u00eetre les co\u00fbts d\u2019obtention des con
trats en charges au moment o\u00f9 ils sont engag\u00e9s si la
\n p\u00e9riode d\u2019amortissement de l\u2019actif que le Groupe comptabiliserait \u00e0 leur \u00e9gard n\u2019exc\u00e8de pas un an.
\n Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services mobiles avec engagement sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata temporis sur la
\n dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat, car ces co\u00fbts sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9engag\u00e9s chaque fois qu'un client effectue un renouvellement de son
\n engagement. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services fixes avec engagement sont pris en charge prorata temporis sur la
\n p\u00e9riode de relation client estim\u00e9e pour nos clients des march\u00e9s grand public. Les co\u00fbts reportables li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats pour nos
\n solutions d'entreprise et solutions op\u00e9rateurs sont insignifiants.
\n Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9
cution des contrats
\n Les co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats sont constitu\u00e9s de l'ensemble des co\u00fbts contractuels initiaux n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9alisation d'une ou des
\n obligations de performance d'un contrat. Ces co\u00fbts, lorsqu'ils sont directement li\u00e9s \u00e0 un contrat, sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata
\n temporis sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat.
\n Au niveau du Groupe, ces co\u00fbts concernent essentiellement des contrats portant sur la client\u00e8le entreprises avec, par exemple, des frais
\n de conception, d'installation, de connexion et de migration qui se rapportent \u00e0 une obligation de performance future du contrat.
\n Les hypoth\u00e8ses de dur\u00e9e de prise en charge sont p\u00e9riodiquement revues et ajust\u00e9es aux observations ; un arr\u00eat de la relation contractuelle
\n avec le client se traduit par une prise en charge imm\u00e9diate du reliquat des co\u00fbts diff\u00e9r\u00e9s. Il en est de m\u00eame quand la valeur comptable
\n d'un co\u00fbt diff\u00e9r\u00e9 exc\u00e8de le montant de la contrepartie restante que nous pr\u00e9voyons de recevoir en \u00e9change des biens et services li\u00e9s au
\n co\u00fbt, moins les co\u00fbts pr\u00e9vus li\u00e9s directement \u00e0 la fourniture de ces biens et services \u00e0 encourir.
\n Le tableau suivant pr\u00e9sente le montant du prix de transaction affect\u00e9 aux obligations de prestation non remplies au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les obligations de prestation qui restent \u00e0 remplir correspondent aux services que le Groupe est tenu de fournir aux clients pendant la
Comptes consolid\u00e9s 2022
50
\n dur\u00e9e ferme restante du contrat. Comme permis par les mesures de simplification de la norme IFRS 15, ces informations ne concernent
\n que les obligations de prestation dont la dur\u00e9e initiale est sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2022
\n Moins d\u2019un an
6 589
\n Entre 1 et 2 ans
2 739
\n Entre 2 et 3 ans
943
\n Entre 3 et 4 ans
433
\n Entre 4 et 5 ans
216
\n Au-del\u00e0 de 5 ans
184
\n Total des obligations de prestation non remplies
11 104
\n Principes comptables
\n Obligations de prestation non remplies
\n Lors de l'attribution du prix de transaction total du contrat \u00e0 des obligations de prestation identifi\u00e9es, une partie du prix total de la
\n transaction peut se rapporter \u00e0 des obligations de performance de service non satisfaites ou partiellement satisfaites \u00e0 la fin de la p\u00e9riode
\n de reporting. Pour les informations relatives \u00e0 ces obligations de performance non remplies, nous avons choisi d'appliquer certains
\n moyens pratiques disponibles, y compris l'option d'exclure les revenus attendus d\u00e9coulant des obligations non satisfaites li\u00e9es aux
\n contrats dont la dur\u00e9e initiale pr\u00e9vue est d'un an ou moins et qui se rapportent principalement \u00e0 des contrats de service mensuels.
\n En outre, certains contrats offrent aux clients la possibilit\u00e9 d'acheter des services suppl\u00e9mentaires. Ces services suppl\u00e9mentaires ne sont
\n pas inclus dans le prix de la transaction et sont comptabilis\u00e9s lorsque le client exerce l'option (en g\u00e9n\u00e9ral au mois le mois). Ils ne sont
\n donc pas inclus dans les obligations non remplies.
\n Certains contrats pluri-annuels de services avec des clients entreprises et op\u00e9rateurs comprennent des frais mensuels fixes et des frais
\n d'utilisation variables. Ces derniers sont exclus du tableau des obligations non remplies.
\n 4.5
Autres actifs
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Avances et acomptes vers\u00e9s
177
147
116
\n Consortiums c\u00e2bles sous-marins
\n (1)
\n 230
194
258
\n D\u00e9p\u00f4ts de garantie et cautionnements vers\u00e9s
96
105
93
\n Orange Money - cantonnement de la monnaie \u00e9lectronique
\n (1)
\n 1 242
1 030
825
\n Autres
\n (2)
\n 688
654
545
\n Total
2 433
2 130
1 837
\n (1)
Ces cr\u00e9ances ont pour contrepartie des dettes du m\u00eame montant (voir principes comptables ci-dessous et note 5.7).
\n (2)
Inclut une cr\u00e9ance \u00e0 recevoir dans le cadre d'un accord de mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9s sur un r\u00e9seau FTTH en Espagne en 2020.
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Autres actifs - en d\u00e9but de p\u00e9riode
2 130
1 837
1 383
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n 304
236
495
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
5
24
0
\n Ecarts de conversion
(17)
28
(32)
\n Reclassements et autres
11
5
(9)
\n Autres actifs - en fin de p\u00e9riode
2 433
2 130
1 837
\n Dont autres actifs non courants
216
254
136
\n Dont autres actifs courants
2 217
1 875
1 701
\n (1)
Inclut une cr\u00e9ance \u00e0 recevoir dans le cadre d'un accord de mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9s sur un r\u00e9seau FTTH en Espagne en 2020.
\n Principes comptables
\n Les autres actifs
\"Consortiums c\u00e2bles sous-marins\"
correspondent aux cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis des membres de consortiums de c\u00e2bles
\n sous-marins lorsque Orange est mandat\u00e9 pour centraliser les paiements aux fournisseurs \u00e9quipementiers assurant la construction et
\n l'exploitation de ces c\u00e2bles. Ces cr\u00e9ances ont pour contrepartie des dettes du m\u00eame montant (voir note 5.7).
\n Orange Money
est une solution de transferts d\u2019argent, de paiements et d\u2019accession \u00e0 des services fina
nciers \u00e0 travers un compte de
\n monnaie \u00e9lectronique (\"ME\") associ\u00e9 \u00e0 un num\u00e9ro de mobile Orange.
\n Depuis 2016, le groupe Orange est devenu Emetteur de Monnaie Electronique (\"EME\") dans certains des pays dans lesquels il est pr\u00e9sent
\n par le biais de filiales internes d\u00e9di\u00e9es et agr\u00e9\u00e9es. Les EME, garants en dernier ressort du remboursement des porteurs de ME, sont
\n tenus r\u00e9glementairement de cantonner les fonds collect\u00e9s en \u00e9change de l\u2019\u00e9mission de ME (obligation de protection des porteur
s). Le
Comptes consolid\u00e9s 2022
51
\n mod\u00e8le de distribu
tion de la ME s\u2019appuie sur les filiales d\u2019Orange et des distributeurs tiers. Les EME \u00e9mettent de la ME (ou unit\u00e9s de
\n valeur \"UV\") sur demande de ces distributeurs en \u00e9change de fonds collect\u00e9s aupr\u00e8s de ceux-ci. Les distributeurs c\u00e8dent \u00e0 leur tour la
\n ME d\u00e9tenue aux porteurs finaux.
\n Aux bornes du groupe Orange, le cantonnement s\u2019entend comme la protection des porteurs tiers (distributeurs et clients).
\n Ces op\u00e9rations sont sans effet sur l'endettement financier net du Groupe et sont inscrites dans les rubriques suivantes :
\n \u2212
cantonnement \u00e0 l\u2019actif
pour un montant n\u00e9cessairement \u00e9gal \u00e0 la ME en circulation \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur du groupe Orange (ou UV en
\n circulation) ;
\n \u2212
UV en circulation au passif, repr\u00e9sentatives de l\u2019obligation de rembourser les porteurs tiers
(clients et distributeurs tiers).
\n Ces deux rubriques sont pr\u00e9sent\u00e9es en \"autres actifs\" et \"autres passifs\" et en flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019activit\u00e9 en \"variatio
n du besoin en
\n fonds de roulement\".
\n Note 5
Achats et autres charges
\n 5.1
Achats externes
\n (en
millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Charges commerciales, co\u00fbts d'\u00e9quipements et de contenus
(7 772)
(7 385)
(6 868)
\n dont co\u00fbts des terminaux et autres \u00e9quipements vendus
\n (1)
\n (4 459)
(4 234)
(3 841)
\n dont d\u00e9penses de publicit\u00e9, promotion, sponsoring et rebranding
(804)
(783)
(736)
\n Achats et reversements aux op\u00e9rateurs
(4 251)
(4 349)
(4 529)
\n dont co\u00fbts d'interconnexions
(2 703)
(2 956)
(3 186)
\n Autres charges de r\u00e9seau, charges informatiques
(3 590)
(3 530)
(3 503)
\n Autres achats externes
(3 119)
(2 709)
(2 791)
\n dont co\u00fbt de construction de r\u00e9seau pour revente \u00e0 autrui
(1 236)
(1 047)
(883)
\n dont frais g\u00e9n\u00e9raux
(1 172)
(1 044)
(1 099)
\n dont charges de loyers
(134)
(147)
(151)
\n Total achats externes
(18 732)
(17 973)
(17 691)
\n (1)
Reclassement de pr\u00e9sentation, en 2022 et sur les ann\u00e9es comparatives, visant \u00e0 int\u00e9grer dans cette ligne de d\u00e9tail les co\u00fbts des autres produits vendus dont le montant s'\u00e9l\u00e8ve
\n \u00e0 434 millions d'euros en 2022, 292 millions d'euros en 2021 et 265 millions d'euros en 2020.
\n Principes comptables
\n Les engagements fermes d\u2019achat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les engagements contractuels non comptabilis\u00e9s (
voir note 16).
\n Les frais de publicit\u00e9, promotion, parrainage, communication et de d\u00e9veloppement des marques sont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s dans
\n les charges de l'exercice au cours duquel ils sont encourus.
\n Depuis le 1
\n er
\n janvier 2019, les charges de location comprennent les loyers au titre des contrats de location dont la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire, sans
\n possibilit\u00e9 de renouvellement, est inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 12 mois, des contrats dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est inf\u00e9rieure \u00e0
\n environ 5 000 euros et les paiements de loyers variables qui n'ont pas \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation de la dette locative (voir
\n note
9).
\n 5.2
Autres charges op\u00e9rationnelles
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Litiges
(50)
(218)
(238)
\n D\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients - activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
(206)
(213)
(382)
\n Co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit bancaire
(49)
(48)
(31)
\n Charges du service universel
(28)
(22)
(19)
\n R\u00e9sultat de change op\u00e9rationnel
(23)
(20)
19
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
(40)
(14)
(18)
\n Autres charges
(17)
(165)
(119)
\n Total autres charges op\u00e9rationnelles
(413)
(700)
(789)
\n Les d\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms sont d\u00e9taill\u00e9es en note 4.3.
\n Le co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit concerne uniquement les Services Financiers Mobiles et comprend les dotations et reprises sur les
\n d\u00e9pr\u00e9ciations des titres \u00e0 revenus fixes, des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 la client\u00e8le ainsi que les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations relatives
\n aux engagements de garantie donn\u00e9s, les pertes sur cr\u00e9ances et les r\u00e9cup\u00e9rations de cr\u00e9ances amorties (voir note 17.2.1).
Comptes consolid\u00e9s 2022
52
\n Certaines charges li\u00e9es aux litiges sont enregistr\u00e9es directement en r\u00e9sultat d'exploitation et ne transitent pas par les comptes de
\n provisions dont les mouvements sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour litiges - en d\u00e9but de p\u00e9riode
405
525
643
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
26
162
119
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(12)
(10)
(29)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
1
0
0
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n (34)
(317)
(205)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
2
(0)
-
\n Ecarts de conversion
0
1
(2)
\n Reclassements et autres
(0)
44
-
\n Provisions pour litiges - en fin de p\u00e9riode
387
405
525
\n Dont provisions non courantes
47
51
46
\n Dont provisions courantes
340
353
479
\n (1)
Correspondaient principalement \u00e0 la condamnation pour
pratiques anticoncurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
sur l'exercice 2021 et \u00e0 la condamnation dans
\n le cadre du litige Digicel sur l'exercice 2020 (voir note 18).
\n Les principaux litiges du Groupe sont d\u00e9crits en note 18.
\n Principes comptables
\n Litiges
\n Dans le cours normal de ses activit\u00e9s, le Groupe est impliqu\u00e9 dans un certain nombre de proc\u00e9dures judiciaires, arbitrales et
\n administratives d\u00e9crites en note 18.
\n Les charges pouvant r\u00e9sulter de ces proc\u00e9dures sont comptabilis\u00e9es s\u2019il existe une obligation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un tiers r\u00e9sultant
\n d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 dont il est probable que le r\u00e8glement se traduira pour l\u2019entreprise par une sortie de ressources repr\u00e9se
ntatives
\n d\u2019avantages \u00e9conomiques et que son montant peut \u00eatre soit quanti
fi\u00e9, soit estim\u00e9 dans une fourchette raisonnable. Le montant des
\n provisions retenu est fond\u00e9 sur l\u2019appr\u00e9ciation du niveau de risque au cas par cas, et la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements en cours de
proc\u00e9dure
\n peut entra\u00eener \u00e0 tout moment une r\u00e9appr\u00e9ciation de ce risque. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les litiges sont analys\u00e9s comme des passifs \u00e9ventuels,
\n c\u2019est
-\u00e0-dire :
\n \u2212
des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9neme
nts
\n futurs incertains qui ne
sont pas totalement sous le contr\u00f4le de l\u2019entreprise ; ou
\n \u2212
des obligations actuelles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, mais qui ne sont pas comptabilis\u00e9es car il n\u2019est pas probable qu\u2019une sortie
\n de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ou car le montant de l\u2019oblig
ation
\n ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n Les co\u00fbts d'acquisition et d\u2019int\u00e9gration sont encourus lors de l\u2019acquisition d\u2019entit\u00e9s juridiques (frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9, honoraires
\n de conseil, frais de formation du personnel acquis, co\u00fbts de migration li\u00e9s aux offres clients, charges de personnel affect\u00e9 \u00e0 la transition).
\n Ils sont induits sur une p\u00e9riode de 12 mois maximum suivant la date de prise de contr\u00f4le.
\n 5.3
Co\u00fbts des restructurations
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Plans de d\u00e9parts des salari\u00e9s
\n (1)
\n (54)
(241)
(15)
\n Immobilier
\n (2)
\n (21)
(6)
2
\n R\u00e9seaux de distribution
\n (3)
\n (12)
(22)
(5)
\n Autres
(38)
(63)
(8)
\n Total co\u00fbts des restructurations
(125)
(331)
(25)
\n (1)
Principalement les plans de d\u00e9part d'Equant (environ 300 personnes) en 2022, et d'Orange Espagne (environ 400 personnes) et Orange Polska (environ 1 400 personnes) en
\n 2021.
\n (2)
Concerne essentiellement des contrats on\u00e9reux sur baux immobiliers en France.
\n (3)
Concerne principalement la fermeture de points de vente en Espagne en 2022 et en 2021.
Comptes consolid\u00e9s 2022
53
\n Certains co\u00fbts de restructurations sont enregistr\u00e9s directement en r\u00e9sultat d'exploitation et ne transitent pas par les comptes de provisions
\n dont les mouvements sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour restructurations - en d\u00e9but de p\u00e9riode
185
117
216
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n 98
277
12
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(26)
(17)
(17)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
(5)
(1)
4
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
(90)
(191)
(95)
\n Ecarts de conversion
(1)
(0)
(3)
\n Reclassements et autres
0
(1)
-
\n Provisions pour restructurations - en fin de p\u00e9riode
162
185
117
\n Dont provisions non courantes
43
61
53
\n Dont provisions courantes
119
124
64
\n (1)
Correspond principalement aux co\u00fbts relatifs aux plans de d\u00e9parts d'Equant pour (30) millions d'euros en 2022, et en Espagne pour (155) millions d'euros et en Pologne pour
\n (29) millions d'euros en 2021.
\n Principes comptables
\n Co\u00fbts des restructurations
\n L\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut g\u00e9n\u00e9rer des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformat
ion majeure
\n d\u2019une activit\u00e9. Ces actions affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 elles sont annonc\u00e9es et engag\u00e9es ; il s\u2019agit \u00e0 titre i
llustratif et non limitatif
\n des cons\u00e9quences de plans de transformation valid\u00e9s par les organes de gouvernance internes.
\n Une provision est constitu\u00e9e d\u00e8s lors que la restructuration a fait l\u2019objet d\u2019une annonce et d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 ou d\u2019un d\u00e9but
d\u2019ex\u00e9cut
ion,
\n avant la date de cl\u00f4ture.
\n Les natures de co\u00fbts admis par le Groupe en restructuration concernent principalement les :
\n \u2212
plans de d\u00e9parts des salari\u00e9s ;
\n \u2212
ruptures de contrat dans le cadre d\u2019une transformation majeure de l\u2019activit\u00e9 (indemnit\u00e9s
vers\u00e9es aux fournisseurs pour rupture de
\n contrat,...) ;
\n \u2212
co\u00fbts des locaux inoccup\u00e9s (hors scope IFRS 16) ;
\n \u2212
plans de transformation majeurs dans les infrastructures de r\u00e9seaux de communication ;
\n \u2212
contrats on\u00e9reux dans le cadre de l\u2019arr\u00eat d\u2019une activit\u00e9 ou d\u2019une transformation majeure de l\u2019activit\u00e9 : en cours de contrat, lorsque
\n les circonstances ayant pr\u00e9sid\u00e9 \u00e0 leur signature ont \u00e9volu\u00e9, certains engagements pris avec des fournisseurs peuvent se r\u00e9v\u00e9ler
\n \u00eatre des contrats on\u00e9reux, c\u2019est
-\u00e0-dire que les co\u00fbts in\u00e9vitables pour satisfaire les obligations contractuelles sont sup\u00e9rieurs aux
\n avantages \u00e9conomiques attendus du contrat.
\n 5.4
Stocks d\u2019\u00e9quipements et droits de diffusion
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Stocks de terminaux
\n (1)
\n 629
593
485
\n Autres produits/services vendus
125
77
75
\n Droits de diffusion disponibles
102
102
93
\n Autres fournitures et divers
258
242
223
\n Valeur brute
1 114
1 015
874
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
(67)
(64)
(60)
\n Valeur nette des stocks d'\u00e9quipements et droits de diffusion
1 048
952
814
\n (1)
Dont stocks assimil\u00e9s \u00e0 des stocks en consignation aupr\u00e8s des distributeurs pour 42 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 68 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et
\n 40 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2020.
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des stocks - en d\u00e9but de p\u00e9riode
952
814
906
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
104
125
(70)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
3
9
-
\n Ecarts de conversion
(4)
3
(8)
\n Reclassements et autres
(6)
(1)
(14)
\n Valeur nette des stocks - en fin de p\u00e9riode
1 048
952
814
Comptes consolid\u00e9s 2022
54
\n Principes comptables
\n Les mat\u00e9riels de maintenance des r\u00e9seaux et les \u00e9quipements destin\u00e9s aux clients sont valoris\u00e9s au plus bas de leur co\u00fbt d'entr\u00e9e ou de
\n leur valeur nette probable de r\u00e9alisation. Le co\u00fbt d'entr\u00e9e correspond au co\u00fbt d'acquisition ou au co\u00fbt de production, qui est d\u00e9termin\u00e9
\n selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.
\n Les stocks de terminaux comprennent des stocks assimil\u00e9s \u00e0 des stocks en consignation aupr\u00e8s des distributeurs lorsque ceux-ci sont
\n comptablement qualifi\u00e9s d\u2019agents dans la vente de terminaux acquis aupr\u00e8s du Groupe.
\n Les droits de diffusion de films et d\u2019\u00e9v\u00e9nements sportifs sont comptabilis\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re lorsqu\u2019il
s sont disponibles
\n pour leur diffusion et comptabilis\u00e9s en charges lors de la diffusion.
\n 5.5
Charges constat\u00e9es d\u2019avance
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Achats externes constat\u00e9s d'avance
780
611
651
\n Autres charges op\u00e9rationnelles constat\u00e9es d'avance
72
240
199
\n Total Charges constat\u00e9es d'avance
851
851
850
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Charges constat\u00e9es d'avance - en d\u00e9but de p\u00e9riode
851
850
730
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n 57
5
171
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
0
-
\n Ecarts de conversion
(49)
10
(12)
\n Reclassements et autres
\n (2)
\n (8)
(13)
(40)
\n Charges constat\u00e9es d'avance - en fin de p\u00e9riode
851
851
850
\n (1)
En 2020, la variation incluait une charge constat\u00e9e d'avance comptabilis\u00e9e au titre d'un accord de mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9 FTTH en Espagne.
\n (2)
Comprend l'effet des reclassements de charges constat\u00e9es d'avance en co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats (voir note 4.4)
\n 5.6
Dettes fournisseurs sur autres biens et services
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en d\u00e9but de p\u00e9riode
6 738
6 475
6 682
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
297
41
(122)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n 9
125
1
\n Ecarts de conversion
(71)
47
(80)
\n Reclassements et autres
95
49
(6)
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en fin de p\u00e9riode
7 067
6 738
6 475
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
6 951
6 652
6 395
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des Services Financiers
\n Mobiles
116
86
80
\n (1)
Dont 108 millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications en 2021.
\n Les d\u00e9lais de r\u00e8glement fournisseurs sont fix\u00e9s d\u2019un commun accord entre ces derniers et Orange conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementat
ion en
\n vigueur. Certains fournisseurs cl\u00e9s et Orange ont convenu de la possibilit\u00e9 d\u2019une flexibilit\u00e9 du d\u00e9lai de paiement qui peut
atteindre 6 mois
\n pour le r\u00e8glement de certaines factures.
\n Le montant
des dettes de fournisseurs de biens et services et de fournisseurs d\u2019immobilisations qui ont fait l\u2019objet d\u2019une extension du
\n d\u00e9lai de r\u00e8glement et qui ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture un effet su
r la variation des besoins en fonds de roulement s\u2019\u00e9tablit \u00e0 environ
\n 377 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 460 milli
ons d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 435 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2020
.
\n Principes comptables
\n Les dettes fournisseurs sur autres biens et services issues des transactions commerciales et r\u00e9gl\u00e9es dans le cycle normal d'exploitation
\n sont class\u00e9es en \u00e9l\u00e9ments courants. Elles comprennent celles que le fournisseur peut avoir c\u00e9d\u00e9 avec ou sans notification aupr\u00e8s
\n d\u2019\u00e9tablissements financiers dans le cadre d\u2019affacturage direct ou invers\u00e9, y compris celles pour lesquelles le fournisseur a
propos\u00e9 \u00e0
\n Orange un terme de paiement \u00e9tendu et pour lesquelles Orange a confirm\u00e9 son accord de paiement au terme convenu. Orange consid\u00e8re
\n que ces passifs financiers conservent les caract\u00e9ristiques d\u2019une dette fournisseur, notamment en raison de la persistance de
la relation
\n commerciale, de d\u00e9lais de paiements in fine conformes au cycle op\u00e9rationnel d\u2019un op\u00e9rateur t\u00e9l\u00e9com e
n particulier pour l'achat des
\n principales infrastructures, de l\u2019autonomie du fournisseur dans la relation d\u2019escompte et d\u2019un co\u00fbt financier support\u00e9 par Or
ange qui
\n correspond \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration du fournisseur pour le d\u00e9lai de paiement suppl\u00e9mentaire accord\u00e9.
\n Les dettes fournisseurs sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sp\u00e9cifi\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur nominale de la dette si la composante int\u00e9r\u00eat
est n\u00e9gligeable.
\n Les dettes fournisseurs portant int\u00e9r\u00eat sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Comptes consolid\u00e9s 2022
55
\n 5.7
Autres passifs
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Provisions pour litiges
\n (1)
\n 387
405
525
\n Droits d'usage des r\u00e9seaux c\u00e2bl\u00e9s (IRU)
25
38
59
\n Consortiums c\u00e2bles sous-marins
\n (2)
\n 230
191
258
\n D\u00e9p\u00f4ts de garantie et cautionnements re\u00e7us
111
128
134
\n Orange Money - unit\u00e9s de valeur en circulation
\n (2)
\n 1 244
1 030
823
\n Autres
804
852
775
\n Total
2 802
2 644
2 574
\n Dont autres passifs non courants
276
306
307
\n Dont autres passifs courants
2 526
2 338
2 267
\n (1) Voir note 5.2.
\n (2)
Ces dettes ont pour contrepartie des cr\u00e9ances du m\u00eame montant (voir principes comptables en note 4.5).
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Autres passifs - en d\u00e9but de p\u00e9riode
2 644
2 574
2 448
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
129
54
176
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
6
9
-
\n Ecarts de conversion
(0)
29
(35)
\n Reclassements et autres
23
(22)
(15)
\n Autres passifs - en fin de p\u00e9riode
2 802
2 644
2 574
\n Note 6
Avantages du personnel
\n 6.1
Charges de personnel
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Note
2022
2021
2020
\n Effectif moyen (\u00e9quivalent temps plein)
\n (1)
\n 130 307
132 002
133 787
\n Salaires et charges
(8 754)
(9 587)
(8 331)
\n dont traitements et salaires
(6 328)
(6 232)
(6 224)
\n dont charges sociales
(2 132)
(2 148)
(2 118)
\n dont accords Temps Partiel Senior
6.2
(313)
(1 209)
23
\n dont production immobilis\u00e9e
\n (2)
\n 818
849
866
\n dont autres charges de personnel
\n (3)
\n (799)
(847)
(879)
\n Participation
(149)
(145)
(142)
\n R\u00e9mun\u00e9rations en actions
\n (4)
\n 6.3
(16)
(185)
(18)
\n dont plans d'attribution gratuite d'actions
(16)
(13)
(18)
\n dont offre r\u00e9serv\u00e9e au personnel Together 2021
-
(172)
-
\n Total en r\u00e9sultat d'exploitation
(8 920)
(9 917)
(8 490)
\n Charge de d\u00e9sactualisation en r\u00e9sultat financier
(13)
(10)
(12)
\n Variation des hypoth\u00e8ses actuarielles en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
176
59
(13)
\n (1)
Dont au 31 d\u00e9cembre 2022, 28 % d'agents fonctionnaires d'Orange SA (31 % au 31 d\u00e9cembre 2021 et 34 % au 31 d\u00e9cembre 2020).
\n (2)
La production immobilis\u00e9e correspond aux charges de personnel incluses dans le co\u00fbt des immobilisations produites par le Groupe (voir notes 8.4 et 8.5).
\n (3)
Les autres charges de personnel incluent les autres indemnit\u00e9s et avantages court terme, les taxes assises sur les salaires,
les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019
emploi et les autres
\n avantages \u00e0 long terme (hors Accords Temps Partiel Senior).
\n (4)
Inclut des contributions sociales pour (1) million en 2022, (13) millions d'euros en 2021 et 5 millions d'euros en 2020 dont la contrepartie au bilan n'est pas pr\u00e9sent\u00e9e en capitaux
\n propres.
Comptes consolid\u00e9s 2022
56
\n 6.2
Avantages du personnel
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
\n (1)
\n 739
881
930
\n Autres avantages \u00e0 long terme
2 358
2 318
1 407
\n dont accords Temps Partiel Senior
1 753
1 720
802
\n Provisions pour indemnit\u00e9s de fin de contrat
1
2
1
\n Dettes vis-\u00e0-vis du personnel et des organismes sociaux
1 857
1 862
1 779
\n Provisions pour litiges et risques sociaux
29
50
58
\n Total
4 985
5 113
4 176
\n Dont avantages du personnel non courants
2 567
2 798
1 984
\n Dont avantages du personnel courants
2 418
2 316
2 192
\n (1)
Ne comprend pas les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies.
\n Les prestations \u00e0 verser au titre des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et autres avantages \u00e0 long terme sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous. Elles
\n sont estim\u00e9es sur la base des effectifs pr\u00e9sents dans le Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et comprennent les droits acquis et non acquis au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, mais dont le Groupe estime qu'ils le seront \u00e0 horizon 2050 environ :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Ech\u00e9ancier des prestations \u00e0 verser, non actualis\u00e9es
\n 2023
2024
2025
2026
2027
2028 et
\n au-del\u00e0
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
73
56
49
63
79
2 586
\n Autres avantages \u00e0 long terme
\n (1)
\n 508
571
482
392
226
45
\n dont accords Temps Partiel Senior
434
487
427
337
197
24
\n Total
581
627
532
455
305
2 631
\n (1)
Versements li\u00e9s \u00e0 l'utilisation du Compte Epargne Temps et aux cong\u00e9s longue maladie et longue dur\u00e9e non inclus.
\n 6.2.1
Typologie des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et autres avantages \u00e0 long terme
\n Conform\u00e9ment aux lois et pratiques de
chaque pays dans lequel il op\u00e8re, le Groupe a des obligations en mati\u00e8re d\u2019avantages au
\n personnel
:
\n \u2212
en mati\u00e8re de retraite, la plupart des employ\u00e9s sont couverts par des
r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies
pr\u00e9vus par les lois ou accords
\n nationaux. En France, l
es agents fonctionnaires employ\u00e9s d\u2019Orange SA rel\u00e8vent du r\u00e9gime des pensions civiles et militaires
\n administr\u00e9es par l'\u00c9tat. La loi relative \u00e0 l'entreprise nationale (loi n\u00b0 96-
660 du 26 juillet 1996) dispose que l'obligation d\u2019Orange SA
\n se limite au versement d'une contribution lib\u00e9ratoire annuelle. En cons\u00e9quence, Orange SA n'a pas d'engagement compl\u00e9mentaire
\n de couverture des d\u00e9ficits \u00e9ventuels futurs relatifs aux r\u00e9gimes de retraites de ses agents fonctionnaires et autres r\u00e9gimes de la
\n fonction publique. La charge constat\u00e9e au titre des plans de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies s'est \u00e9tablie \u00e0 (691) millions d'euros en
\n 2022 ((727) millions d'euros en 2021 et (729) millions d'euros en 2020) ;
\n \u2212
le Groupe est engag\u00e9 par un nombre limit\u00e9 de
r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de rentes
: notamment des r\u00e9gimes
\n Equant au Royaume-
Uni pour 204 millions d\u2019euros
en 2022 et un r\u00e9gime destin\u00e9 aux cadres sup\u00e9rieurs en France pour 190 millions
\n d\u2019euros
en 2022. Des actifs de couverture ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s pour ces r\u00e9gimes au Royaume-Uni et en France. Depuis plusieurs
\n ann\u00e9es, ces r\u00e9gimes sont ferm\u00e9s en terme d\u2019entr\u00e9e dans les dispositifs, et au Royaume
-Uni \u00e9galement pour ce qui concerne
\n l\u2019acquisition de droits ;
\n \u2212
le Groupe est \u00e9galement engag\u00e9 par
des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de capital
lorsque la l\u00e9gislation ou un accord
\n conventionnel pr\u00e9voit le versement d\u2019indemnit\u00e9s aux salari\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite en fon
ction de leur anciennet\u00e9 et de
\n leur salaire \u00e0 l\u2019\u00e2ge de la retraite ; il s\u2019agit essentiellement des indemnit\u00e9s dues lors du d\u00e9part \u00e0 la retraite en France, n
otamment
\n pour les employ\u00e9s de droit priv\u00e9 (553
millions d\u2019euros pour Orange SA, soit 78 % des r\u00e9gime
s en capital) et pour les fonctionnaires
\n (16
millions d\u2019euros, soit 2
% des r\u00e9gimes en capital) ;
\n \u2212
d'
autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
sont \u00e9galement accord\u00e9s aux retrait\u00e9s : il s\u2019agit d\u2019avantages sociaux autres que les
\n r\u00e9gimes \u00e0 cotisations ou prestations d\u00e9finies ;
\n \u2212
d\u2019
autres avantages \u00e0 long terme
peuvent enfin \u00eatre octroy\u00e9s tels que les m\u00e9dailles du travail, les absences r\u00e9mun\u00e9r\u00e9es de longue
\n dur\u00e9e et les accords Temps Partiel Senior (TPS) d\u00e9crits ci-dessous.
\n Accords Temps Partiel Senior
\n Dans le cadre des ren\u00e9gociations de l\u2019accord interg\u00e9n\u00e9rationnel,
un accord Temps Partiel Senior (TPS) a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 le 17 d\u00e9cembre 2021
\n et a conduit \u00e0 la comptabilisation d'un passif au titre des avantages du personnel pour 1 225 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Les accords Temps Partiel Senior s\u2019adressent aux fonctionnaires et contractuels des entit\u00e9s fran\u00e7aises \u00e9ligibles \u00e0 une retrai
te au plus
\n tard au 1
\n er
\n janvier 2028 et ayant une anciennet\u00e9 minimum de 15 ans dans le Groupe.
\n Ils offrent la possibilit\u00e9 de travailler \u00e0 50 % ou 60 % tout en b\u00e9n\u00e9ficiant :
\n \u2212
d\u2019une
r\u00e9mun\u00e9ration de base de 65 % \u00e0 80 % d'un temps plein ;
\n \u2212
d\u2019une validation retraite (part patronale et part salariale) sur une base 100 % durant la p\u00e9riode du dispositif ;
Comptes consolid\u00e9s 2022
57
\n \u2212
et d'une r\u00e9mun\u00e9ration plancher.
\n Ces dispositifs sont d\u2019une dur\u00e9e minimum de 18 mois et maximum de 5 ans.
\n Par ailleurs, les b\u00e9n\u00e9ficiaires peuvent placer une partie de leur r\u00e9mun\u00e9ration de base (5 %, 10 % ou 15 %) sur un Compte Epargne Temps
\n (CET), abond\u00e9 par le Groupe. Le CET ainsi constitu\u00e9 permet de r\u00e9duire la p\u00e9riode de temps travaill\u00e9.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le nombre estim\u00e9 de salari\u00e9s, b\u00e9n\u00e9ficiaires en cours ou futurs b\u00e9n\u00e9ficiaires des accords TPS, et \u00e0 ce titre compris
\n dans la provision,
est d\u2019environ 10 400
salari\u00e9s.
\n 6.2.2
Principales hypoth\u00e8ses retenues pour la d\u00e9termination du montant des engagements
\n L'\u00e9valuation des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et autres avantages \u00e0 long terme repose en particulier sur l'\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite
\n d\u00e9termin\u00e9 en fonction des dispositions applicables \u00e0 chacun des r\u00e9gimes et des conditions n\u00e9cessaires pour ouvrir un droit \u00e0 une pension
\n \u00e0 taux plein, lesquelles sont souvent sujettes \u00e0 des r\u00e9visions l\u00e9gislatives.
\n L\u2019\u00e9valuation de l\u2019engagement de TPS est sensible aux estimations de la
population potentiellement \u00e9ligible et du taux d\u2019entr\u00e9e dans les
\n dispositifs (estim\u00e9 \u00e0 70 % en moyenne), ainsi que de l\u2019arbitrage qui sera in fine retenu par les b\u00e9n\u00e9ficiaires entre les diff
\u00e9rentes formules
\n propos\u00e9es.
\n Contrairement aux exercices pr\u00e9c\u00e9dents, la sensibilit\u00e9 au taux d'entr\u00e9e dans les dispositifs TPS n'est pas pr\u00e9sent\u00e9e, la date limite pour
\n d\u00e9poser une demande d'entr\u00e9e dans le dispositif TPS sign\u00e9 fin 2021 \u00e9tant fix\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les
taux d\u2019actual
isation retenus sur les entit\u00e9s fran\u00e7aises (repr\u00e9sentant 91 % des engagements de retraite et autres engagements \u00e0 long
\n terme d\u2019Orange
au 31 d\u00e9cembre 2022) sont les suivants :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Sup\u00e9rieur \u00e0 10 ans
3,75 % \u00e0 3,85 %
0,80 % \u00e0 1,05 %
0,55 % \u00e0 0,90 %
\n Inf\u00e9rieur \u00e0 10 ans
3,20 % \u00e0 3,75 %
\n (1)
\n - 0,15 % \u00e0 0,40 %
- 0,35 % \u00e0 0,70 %
\n (1)
Des taux respectivement de 3,40 % et 3,55% ont \u00e9t\u00e9 retenus dans le cadre de la valorisation des engagements relatifs aux r\u00e9gimes Temps Partiel Senior 2018 et 2021
\n (-0,15% au 31 d\u00e9cembre 2021 et - 0,25 % au 31 d\u00e9cembre 2020).
\n Pour la zone euro, les taux d\u2019actualisation retenus sont d\u00e9termin\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux des obligations
corporate
not\u00e9es AA et d'une
\n duration \u00e9quivalente \u00e0 celle des engagements.
\n La revalorisation des rentes des r\u00e9gimes Equant au Royaume-Uni est fond\u00e9e sur
l\u2019inflation (taux de 3,05 % retenu)
dans la limite de 5 %.
\n Le principal r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de capital (indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite des employ\u00e9s de droit priv\u00e9 en France)
\n est essentiellement sensible aux hypoth\u00e8ses de politiques d\u2019emploi (avec chez Orange, un taux de pr\u00e9sence du personnel \u00e0 l\u2019\u00e2g
e de
\n d\u00e9part en retraite historiquement \u00e9lev\u00e9), de revalorisation des salaires et d'inflation long-terme de 2 %.
\n Les effets sur les engagements d'une variation de la principale hypoth\u00e8se seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Si le taux augmente de 100 points
Si le taux baisse de 100 points
\n Taux d'actualisation
\n (1)
\n (128)
145
\n (1)
Dont (31) et 32 millions d'euros au titre des accords Temps Partiel Senior (duration courte).
Comptes consolid\u00e9s 2022
58
\n 6.2.3
Engagements et actifs de couverture
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Valeur totale des engagements -
\n d\u00e9but de p\u00e9riode
550
856
16
1 720
598
3 740
2 812
3 229
\n Co\u00fbt des services rendus
0
67
(6)
10
61
131
1 379
\n (3)
\n 150
\n Int\u00e9r\u00eats nets sur le passif au titre des
\n prestations d\u00e9finies
6
14
0
(2)
0
19
15
17
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 des
\n changements d\u2019hypoth\u00e8ses
(144)
(230)
(6)
(110)
(1)
(490)
(5)
102
\n dont li\u00e9s au changement de taux
\n d'actualisation
(132)
(234)
(4)
(124)
(1)
(495)
\n (1)
\n (76)
63
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 des
\n effets d\u2019exp\u00e9rience
20
31
(2)
410
(1)
459
\n (2)
\n (47)
(121)
\n (4)
\n Prestations pay\u00e9es
(20)
(30)
(1)
(276)
(49)
(374)
(439)
(555)
\n Ecarts de conversion et autres
(13)
2
(0)
(0)
(3)
(14)
25
(11)
\n Valeur totale des engagements - fin
\n de p\u00e9riode (a)
401
710
2
1 753
605
3 471
3 740
2 811
\n Dont engagements aff\u00e9rents \u00e0 des
\n r\u00e9gimes int\u00e9gralement ou partiellement
\n financ\u00e9s
401
18
-
-
-
419
571
549
\n Dont engagements aff\u00e9rents \u00e0 des
\n r\u00e9gimes non financ\u00e9s
-
691
2
1 753
605
3 052
3 169
2 262
\n Duration moyenne pond\u00e9r\u00e9e des
\n r\u00e9gimes (en ann\u00e9es)
8
11
14
2
3
4
6
8
\n (1)
Dont (352) millions d'euros en France et (130) millions d'euros au Royaume-Uni li\u00e9s \u00e0 la remont\u00e9e des taux d'actualisation en 2022.
\n (2)
Les gains actuariels li\u00e9s \u00e0 des effets d'exp\u00e9rience int\u00e8grent principalement une hausse du nombre d'entr\u00e9es r\u00e9alis\u00e9es dans les dispositifs TPS et notamment celui sign\u00e9 en 2021.
\n (3)
Dont 1 225 millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'accord TPS sign\u00e9 en d\u00e9cembre 2021.
\n (4)
Les gains actuariels li\u00e9s \u00e0 des effets d'exp\u00e9rience tiennent compte d'un ralentissement du nombre d'entr\u00e9es r\u00e9alis\u00e9es dans les dispositifs TPS.
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Juste valeur des actifs de couverture
\n - d\u00e9but de p\u00e9riode
540
1
-
-
-
541
474
458
\n Int\u00e9r\u00eats nets sur l'actif au titre des
\n prestations d\u00e9finies
7
0
-
-
-
7
4
6
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 l\u2019effet
\n d\u2019exp\u00e9rience
(154)
(0)
-
-
-
(154)
40
25
\n Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
11
-
-
-
-
11
20
18
\n Prestations pay\u00e9es par le fonds
(18)
-
-
-
-
(18)
(20)
(18)
\n Ecarts de conversion et autres
(13)
-
-
-
-
(13)
23
(16)
\n Juste valeur des actifs de couverture
\n - fin de p\u00e9riode (b)
373
1
-
-
-
373
541
474
\n Les r\u00e9gimes en rente pr\u00e9financ\u00e9s repr\u00e9sentent 12 % des engagements sociaux du Groupe.
\n Les r\u00e9gimes en rente pr\u00e9financ\u00e9s sont principalement localis\u00e9s au Royaume-Uni (54 %) et en France (45 %) et leurs actifs se r\u00e9partissent
\n de la fa\u00e7on suivante :
\n Obligations
Actions
Actifs mon\u00e9taires
Autres
\n 2,5%
\n 22,9%
\n 31,2%
\n 43,4%
\n 2020
\n 6,7%
\n 29,2%
\n 24,9%
\n 39,3%
\n 2021
\n 3,8%
\n 49,0%
\n 20,0%
\n 27,2%
\n 2022
Comptes consolid\u00e9s 2022
59
\n Les avantages du personnel dans l\u2019\u00e9tat de situation financi\u00e8re correspondent aux engagements nets des actifs de couverture. C
eux-ci
\n n'ont pas fait l'objet d'ajustement li\u00e9 au plafonnement de l'actif sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Avantages du personnel en d\u00e9but
\n de p\u00e9riode
10
855
16
1 720
598
3 199
2 337
2 771
\n Charge en r\u00e9sultat
(0)
81
(6)
308
59
443
1 356
105
\n Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
(11)
-
-
-
-
(11)
(20)
(18)
\n Prestations nettes restant \u00e0 charge de
\n l\u2019employeur
(1)
(30)
(1)
(276)
(49)
(355)
(419)
(538)
\n (Gains) ou Pertes actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s
\n sur l'exercice en autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
31
(199)
(8)
-
-
(176)
(59)
13
\n Ecarts de conversion et autres
(0)
2
(0)
(0)
(3)
(2)
3
4
\n Avantages du personnel en fin de
\n p\u00e9riode - situation nette du r\u00e9gime
\n (a) - (b)
28
709
2
1 753
605
3 097
3 199
2 337
\n Dont non courants
26
658
2
1 319
600
2 605
2 799
1 955
\n Dont courants
2
52
0
434
5
492
400
382
\n Le tableau ci-dessous d\u00e9taille la charge au compte de r\u00e9sultat :
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Co\u00fbt des services rendus
(0)
(67)
6
(10)
(61)
(131)
(1 379)
\n (1)
\n (151)
\n Charge de d\u00e9sactualisation en r\u00e9sultat
\n financier
0
(14)
(0)
2
(0)
(12)
(10)
(11)
\n Gains ou (Pertes) actuariels
-
-
-
(301)
2
(299)
33
57
\n Total
0
(81)
6
(308)
(59)
(443)
(1 356)
(105)
\n dont charge en r\u00e9sultat d'exploitation
(0)
(67)
6
(311)
(59)
(430)
(1 346)
(94)
\n dont charge de d\u00e9sactualisation en
\n r\u00e9sultat financier
0
(14)
(0)
2
(0)
(12)
(10)
(11)
\n (1)
Dont (1 225) millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'accord Temps Partiel Senior sign\u00e9 le 17 d\u00e9cembre 2021.
\n Principes comptables
\n Les
avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
sont offerts \u00e0 travers :
\n \u2212
des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies : les cotisations, vers\u00e9es \u00e0 des organismes ext\u00e9rieurs qui en assurent la gestion administrative et
\n financi\u00e8re,
sont
comptabilis\u00e9es
en
charges
de
l\u2019exercice
au
cours
duquel
les
services
sont
\n rendus ;
\n \u2212
des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies : le montant des engagements futurs repr\u00e9sentatifs de ces r\u00e9gimes est \u00e9valu\u00e9 sur la base
\n d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles selon la m\u00e9thode d
es unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es ;
\n -
leur calcul int\u00e8gre des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques (rotation du personnel,
mortalit\u00e9, \u00e9galit\u00e9 homme/femme\u2026) et financi\u00e8res
\n (augmentation future de salaire, taux d\u2019inflation\u2026) d\u00e9finies aux bornes de chacune des entit\u00e9s concern\u00e9es
;
\n -
le taux d\u2019actualisation, d\u00e9fini par pays ou zone g\u00e9ographique, est d\u00e9termin\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au rendem
ent des obligations priv\u00e9es \u00e0
\n long terme de premi\u00e8re cat\u00e9gorie (ou des obligations d\u2019
\u00c9tat
s\u2019il n\u2019existe pas de march\u00e9 actif). Il est arr\u00eat\u00e9 sur la base d\u2019indices externes
\n commun\u00e9ment retenus comme r\u00e9f\u00e9rence pour la zone euro ;
\n -
les \u00e9carts actuariels relatif
s aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, sont comptabilis\u00e9s pour leur totalit\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\n global ;
\n -
les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies du Groupe ne sont en g\u00e9n\u00e9ral pas financ\u00e9s. Dans les rares cas o\u00f9 ils le sont, les actifs de couverture
\n sont constitu\u00e9s par des cotisations employeurs et employ\u00e9s qui sont g\u00e9r\u00e9es par des entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es dont les investissements
\n sont soumis aux fluctuations des march\u00e9s financiers. Ces entit\u00e9s sont g\u00e9n\u00e9ralement administr\u00e9es par des conseils paritaires
\n comportant des repr\u00e9sentants du Groupe et des b\u00e9n\u00e9ficiaires. Chaque conseil adopte une strat\u00e9gie d\u2019investissement qui vise, s
ur la
\n base d\u2019\u00e9tudes sp\u00e9cifiques men\u00e9es par des experts externes, la recherche de la meilleure ad\u00e9quation entre les passifs \u00e0 finan
cer et
\n les actifs investis. La mise en \u0153uvre des strat\u00e9gies d\u2019investissement est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9e par des gestionnaires de fond
s
\n s\u00e9lectionn\u00e9s par les conseils et d\u00e9pend des opportunit\u00e9s de march\u00e9. Les actifs \u00e9tant le plus souvent investis en valeurs mobili\u00e8res
\n cot\u00e9es (principalement actions et obligations) et le recours aux autres classes d\u2019actifs \u00e9tant limit\u00e9, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leu
r juste valeur,
\n d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours de bourse.
Comptes consolid\u00e9s 2022
60
\n D\u2019autres
avantages du personnel \u00e0 long terme
peuvent \u00eatre octroy\u00e9s tels que les m\u00e9dailles du travail, les absences r\u00e9mun\u00e9r\u00e9es de
\n longue dur\u00e9e et les accords Temps Partiel Senior (TPS). Les avantages aff\u00e9rents sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuari
elles
\n comprenant des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, financi\u00e8res et
d\u2019actualisation de nature similaire \u00e0 celle des avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi. Les \u00e9carts actuariels relatifs \u00e0 ces autres avantages \u00e0 long terme sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercic
e au cours
\n duquel ils sont constat\u00e9s.
\n Les
indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail
font l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 hauteur de l\u2019engagement en r\u00e9sultant. Pour tous ces
\n engagements induisant le versement d\u2019indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail, l\u2019incidence des variations d\u2019hypoth\u00e8ses est
\n comptabilis\u00e9e en r\u00e9
sultat de l\u2019exercice au cours duquel les modifications interviennent.
\n 6.3
R\u00e9mun\u00e9rations en actions et assimil\u00e9es
\n Plans d'attribution gratuite d'actions en vigueur au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Le Conseil d'administration a approuv\u00e9 la mise en \u0153uvre de plans d'attributi
on gratuite d'actions (
Long Terme Incentive Plan
\u2013
LTIP
)
\n r\u00e9serv\u00e9s au Comit\u00e9 ex\u00e9cutif, dirigeants mandataires sociaux et cadres sup\u00e9rieurs d\u00e9sign\u00e9s \"Executives\" et \"Leaders\".
\n Principales caract\u00e9ristiques
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Date de mise en \u0153uvre par le Conseil d'administration
27 juillet 2022
28 juillet 2021
29 juillet 2020
\n Nombre maximum de parts remises sous forme d'actions
\n (1)
\n 1,8 million
1,8 million
1,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires estim\u00e9
1 300
1 300
1 300
\n Date d'acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 d\u00e9cembre 2024
31 d\u00e9cembre 2023
31 d\u00e9cembre 2022
\n Date de livraison des actions aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
\n 31 mars 2025
31 mars 2024
31 mars 2023
\n (1)
Dans les pays o\u00f9 les conditions r\u00e9glementaires, fiscales ou sociales ne permettent pas l'attribution gratuite d'actions, les b\u00e9n\u00e9ficiaires du plan recevront un montant en tr\u00e9sorerie
\n valoris\u00e9 au cours de bourse de l'action Orange \u00e0 la date de livraison des actions.
\n Condition de pr\u00e9sence
\n L'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence dans les effectifs :
\n LTIP 2022- 2024
LTIP 2021- 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Appr\u00e9ciation de la condition de pr\u00e9sence
\n Du 27 juillet 2022
\n au 31 d\u00e9cembre 2024
\n Du 28 juillet 2021
\n au 31 d\u00e9cembre 2023
\n Du 29 juillet 2020
\n au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Conditions de performance
\n Selon les plans, l'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires est conditionn\u00e9e \u00e0 l'atteinte de conditions de performance internes et externe,
\n soit :
\n \u2212
la condition de performance interne du cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms tel que d\u00e9fini dans les r\u00e8glements des plans,
\n appr\u00e9ci\u00e9e \u00e0 l'issue des trois ann\u00e9es du plan par rapport \u00e0 l'objectif fix\u00e9 par le Conseil d'administration pour les plans LTIP 2020- 2022,
\n 2021-2023 et 2022-2024 ;
\n \u2212
la condition de performance interne de Responsabilit\u00e9 Sociale Entreprise (RSE) compos\u00e9e pour moiti\u00e9 de l'\u00e9volution du niveau de
\n CO
2
par usage client et (i) pour moiti\u00e9 du taux d'\u00e9lectricit\u00e9 renouvelable du Groupe pour le plan 2020-2022, et (ii) pour moiti\u00e9 du taux
\n de f\u00e9minisation dans les r\u00e9seaux de management du Groupe pour les plans LTIP 2021-2023 et 2022-2024, appr\u00e9ci\u00e9e \u00e0 l'issue des
\n trois ann\u00e9es du plan par rapport aux objectifs fix\u00e9s par le Conseil d'administration ;
\n \u2212
la condition de performance externe du
Total Shareholder Return
(TSR). La performance du TSR est appr\u00e9ci\u00e9e en comparant
\n l'\u00e9volution du TSR Orange bas\u00e9 sur la performance relative du rendement total pour l'actionnaire Orange sur les trois exercices, et
\n l'\u00e9volution du TSR calcul\u00e9 sur les valeurs moyennes de l'indice de r\u00e9f\u00e9rence \"Stoxx Europe 600 Telecommunications\" ou de tout
\n autre indice ayant le m\u00eame objet et qui viendrait s'y substituer pendant la dur\u00e9e du plan.
\n Droits soumis \u00e0 l'atteinte des conditions de performance (en % du droit d'attribution total)
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
50 %
50 %
40 %
\n Total Shareholder Return
(TSR)
30 %
30 %
40 %
\n Responsabilit\u00e9 Sociale Entreprise (RSE)
\n 20 %
20 %
20 %
\n Toutes les conditions de performance sont estim\u00e9es atteintes \u00e0 l'issue des trois ann\u00e9es du plan, \u00e0 l'exception de la condition relative au
\n TSR du plan 2020-2022.
Comptes consolid\u00e9s 2022
61
\n Hypoth\u00e8ses de valorisation
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Date d\u2019\u00e9valuation
27 juillet 2022
28 juillet 2021
29 juillet 2020
\n Date d\u2019acquisition des droits
31 d\u00e9cembre 2024
31 d\u00e9cembre 2023
31 d\u00e9cembre 2022
\n Cours du sous-
jacent \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation
10,16 euros
9,63 euros
10,47 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date de cl\u00f4ture
9,28 euros
9,28 euros
9,28 euros
\n Dividendes par action (% de la valeur de l'action)
6,9 %
7,3 %
6,7 %
\n Taux de rendement sans risque
- 0,59 %
- 0,68 %
- 0,61 %
\n Juste valeur unitaire de l\u2019avantage accord\u00e9 au
personnel
7,53 euros
6,33 euros
6,06 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition
\n interne
8,30 euros
7,74 euros
8,58 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition
\n externe
5,74 euros
3,04 euros
2,27 euros
\n Pour la part du plan remise sous forme d'actions, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en tenant compte du cours de bourse Orange \u00e0 la date
\n d'attribution et des dividendes attendus actualis\u00e9s jusqu'au 31 d\u00e9cembre 2022. La juste valeur tient \u00e9galement compte de la probabilit\u00e9
\n d'atteinte de la condition de performance de march\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d'un mod\u00e8le construit selon la m\u00e9thode de Monte Carlo. Pour la
\n part du plan remise sous forme de tr\u00e9sorerie, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir du cours de bourse Orange.
\n Effet comptable
\n En 2022, une charge de (11
) millions d\u2019euros (y compris contributions sociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en cont
repartie des capitaux propres
\n (10 millions
d\u2019euros)
et des avantages du personnel (1 million
d\u2019euros).
\n En 2021, une charge de
(11) millions d\u2019euros (y compris contributions sociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux propres
\n (10 millions d\u2019euros) et des avantages du personnel (1 million d\u2019euros).
\n En 2020, une charge de (15) millions d\u2019euros (y compris contributions s
ociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux propres
\n (13 millions d\u2019euros) et des avantages du personnel (2 millions d\u2019euros).
\n Cl\u00f4ture du plan d'attribution gratuite d'actions LTIP 2019 - 2021
\n En 2019
, le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 la mise en \u0153uvre d'un plan d'attribution gratuite d'actions (LTIP) r\u00e9serv\u00e9 au Comit\u00e9
\n ex\u00e9cutif, dirigeants mandataires sociaux et cadres dirigeants.
\n Les actions ont \u00e9t\u00e9 livr\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires le 31 mars 2022.
\n Principales caract\u00e9ristiques
\n LTIP 2019 - 2021
\n Date de mise en \u0153uvre par le Conseil d'administration
24 juillet 2019
\n Nombre maximum de parts remises sous forme d'actions
\n (1)
\n 1,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires estim\u00e9 au lancement du plan
1 200
\n Nombre de parts remises \u00e0 la date de livraison
\n (1)
\n 0,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires
1 094
\n Date d'acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 d\u00e9cembre 2021
\n Date de livraison des actions aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 mars 2022
\n (1)
Dans les pays o\u00f9 les conditions r\u00e9glementaires, fiscales ou sociales ne permettent pas l'attribution gratuite d'actions, les b\u00e9n\u00e9ficiaires du plan ont re\u00e7u un montant en tr\u00e9sorerie
\n valoris\u00e9 au cours de bourse de l'action Orange \u00e0 la date de livraison des actions, soit le 31 mars 2022.
\n Condition de pr\u00e9sence
\n L'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9tait subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence dans les effectifs :
\n LTIP 2019 - 2021
\n Appr\u00e9ciation de la condition de pr\u00e9sence
\n Du 24 juillet 2019
\n au 31 d\u00e9cembre 2021
\n Conditions de performance
\n Selon les plans, l'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9tait conditionn\u00e9e \u00e0 l'atteinte de conditions de performance interne et externe,
\n soit :
\n \u2212
la condition de performance interne du cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms, tel que d\u00e9fini dans le r\u00e8glement du plan ;
\n \u2212
la condition de performance externe du
Total Shareholder Return
(TSR). La performance du TSR est appr\u00e9ci\u00e9e en comparant
\n l'\u00e9volution du TSR Orange bas\u00e9 sur la performance relative du rendement total pour l'actionnaire Orange sur les trois exercices, et
\n l'\u00e9volution du TSR calcul\u00e9 sur les valeurs moyennes de l'indice de r\u00e9f\u00e9rence \"Stoxx Europe 600 Telecommunications\" ou de tout
\n autre indice ayant le m\u00eame objet et qui viendrait s'y substituer pendant la dur\u00e9e du plan.
Comptes consolid\u00e9s 2022
62
\n Droits soumis \u00e0 l'atteinte des conditions de performance (en % du droit d'attribution total) :
\n LTIP 2019 - 2021
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
50 %
\n Total Shareholder Return
(TSR)
50 %
\n La performance a \u00e9t\u00e9 appr\u00e9ci\u00e9e sur les ann\u00e9es 2019, 2020 et 2021 par rapport au budget de chacune de ces trois ann\u00e9es, tel que le
\n Conseil d'administration l\u2019a pr\u00e9alablement approuv\u00e9. La condition relative au cash
-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms a \u00e9t\u00e9 atteinte sur
\n 2019, 2020 et 2021. Par ailleurs, la condition relative au TSR n'a pas \u00e9t\u00e9 atteinte pour la p\u00e9riode 2019-2021.
\n Hypoth\u00e8ses de valorisation
\n LTIP 2019 - 2021
\n Date d\u2019\u00e9valuation
24 juillet 2019
\n Date d\u2019acquisition des droits
31 d\u00e9cembre 2021
\n Cours du sous-
jacent \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation
13,16 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date d'acquisition des droits
9,41 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date de livraison des droits
10,70 euros
\n Dividendes par action (% de la valeur de l'action)
5,3 %
\n Taux de rendement sans risque
-0,7 %
\n Juste valeur unitaire de l\u2019avantage accord\u00e9 au personnel
7,80 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition interne
11,10 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition externe
4,50 euros
\n Pour la part du plan d'attribution gratuite d'actions remise sous forme d\u2019actions, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en tenant
compte du
\n cours de bourse Orange \u00e0 la date d\u2019attribution et des dividendes attendus actualis\u00e9s jusqu\u2019au 31 d\u00e9cembre
2021. La juste valeur tenait
\n \u00e9galement compte de la probabilit\u00e9 d\u2019atteinte de la condition de performance de march\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un mod\u00e8le const
ruit selon
\n la m\u00e9thode de Monte Carlo. Pour la part des plans remise sous forme de tr\u00e9sorerie la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir du cours de
\n bourse Orange.
\n Effet comptable
\n La charge du plan y compris contributions sociales est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
2019
\n LTIP 2019 - 2021
\n (1)
\n 1
(6)
(6)
(3)
\n (1)
En contrepartie des capitaux propres pour 12 millions d'euros et des dettes sociales pour 2 millions d'euros r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la livraison des actions en 2022.
\n Offre r\u00e9serv\u00e9e au personnel
Together 2021
\n Le conseil d'administration du 21 avril 2021 a approuv\u00e9 la mise
en \u0153uvre d'une Offre R\u00e9serv\u00e9e au Personnel (ORP),
Together 2021
,
\n destin\u00e9e \u00e0 renforcer l'actionnariat salari\u00e9 du Groupe. L'ORP 2021 portait sur un maximum de souscriptions, abondement compris, d'une
\n valeur de 260 millions d'euros exprim\u00e9s en prix de r\u00e9f\u00e9rence avant d\u00e9cote et est effectu\u00e9e par rachat d'actions existantes d'Orange SA.
\n Le nombre d'actions souscrites au prix de 6,64 euros (compte tenu d'une d\u00e9cote de 30 % par rapport au prix de r\u00e9f\u00e9rence de march\u00e9)
\n s'\u00e9levait \u00e0 12 millions d'actions, auquel s'ajoutaient 14 millions d'actions attribu\u00e9es gratuitement sous forme d'abondement soit un total
\n de 26 millions d'actions.
\n La juste valeur moyenne de l'avantage accord\u00e9 aux salari\u00e9s et anciens salari\u00e9s du Groupe s'\u00e9levait \u00e0 6,47 euros par action attribu\u00e9e
\n (actions gratuites comprises), soit une charge de (172) millions d'euros (y compris forfait social) enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux
\n propres \u00e0 hauteur de 169 millions d'euros et des avantages du personnel \u00e0 hauteur de 3 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Autres plans
\n Les autres plans de r\u00e9mun\u00e9ration en actions et assimil\u00e9es mis en \u0153uvre dans le groupe Orange ne sont pas mat\u00e9riels \u00e0 l'\u00e9chell
e du
\n Groupe.
\n Principes comptables
\n R\u00e9mun\u00e9rations du personnel en actions
: la juste valeur des options d\u2019achat, des options de souscription d\u2019actions et des droits
\n d\u2019attribution gratuite d\u2019actions est fonction du prix d\u2019exercice et de la dur\u00e9e de vie de l\u2019option, du prix de l\u2019action sous
-jacente \u00e0 la date
\n d\u2019octroi, de la volatilit\u00e9 attendue du prix de l\u2019action, des dividendes attendus et du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque pour la dur\u00e9e de vie de
\n l\u2019option. Les conditions d\u2019acquisition des droits autres que les conditions de march\u00e9 ne sont pas prises en consid\u00e9ration dans l\u2019estimation
\n de la juste valeur, mais dans les hypoth\u00e8ses d\u2019attribution (taux de rotation du personnel, probabilit\u00e9 d\u2019atteinte des crit\u00e8re
s de performance).
\n Cette valeur est enregistr\u00e9e en charge de personnel lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie
:
\n \u2212
d\u2019une dette vis
-\u00e0-vis du personnel pour les plans r\u00e9gl\u00e9s en num\u00e9raire, r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque cl\u00f4ture en contrepartie du r\u00e9sultat ; et
\n \u2212
des capitaux propres pour les plans r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres.
Comptes consolid\u00e9s 2022
63
\n 6.4
R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9mun\u00e9ration comptabilis\u00e9e, par Orange SA et les soci\u00e9t\u00e9s qu'elle contr\u00f4le, des personnes qui sont \u00e0
\n la cl\u00f4ture, ou
qui ont \u00e9t\u00e9, au cours de l'exercice, membres du Conseil d'administration ou du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif d\u2019Orange SA.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (4)
\n Avantages court terme hors charges patronales
\n (1)
\n (12)
(14)
(16)
\n Avantages court terme : charges patronales
(4)
(5)
(5)
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
\n (2)
\n (0)
(0)
(0)
\n R\u00e9mun\u00e9ration en actions
\n (3)
\n (1)
(2)
(2)
\n (1) Comprend l'ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations : salaires bruts, part variable, primes et indemnit\u00e9s (hors indemnit\u00e9s de fin de contrat), avantages en nature, int\u00e9ressement et
\n participation, jetons de pr\u00e9sence et plan de r\u00e9mun\u00e9ration en actions
Long Term Incentive Plan
(LTIP) arriv\u00e9 \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 31 d\u00e9cembre 2021 et vers\u00e9 en 2022.
\n (2)
Co\u00fbt des services rendus.
\n (3)
Comprend les offres r\u00e9serv\u00e9es au personnel et les plans de r\u00e9mun\u00e9ration en actions
Long Term Incentive Plan
(LTIP) en vigueur.
\n (4)
En 2020, (2) millions d'euros avaient \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s au titre des indemnit\u00e9s de fin de contrat. Ces indemnit\u00e9s ne sont pas pr\u00e9sent\u00e9es dans les r\u00e9mun\u00e9rations ci-dessus.
\n Le montant global des engagements de retraite (indemnit\u00e9 conventionnelle de d\u00e9part \u00e0 la retraite et retraite compl\u00e9mentaire \u00e0 prestations
\n d\u00e9finies) au b\u00e9n\u00e9fice des personnes qui sont \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice membres du Conseil d\u2019administration ou du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\n \u00e0 2 millions d'euros en 2022 (4 millions d'euros en 2021 et 4 millions d'euros en 2020).
\n La directrice g\u00e9n\u00e9rale, nomm\u00e9e le 4 avril 2022, n\u2019a pas de contrat de travail.
\n En cas de r\u00e9vocation ou non-renouvellement du mandat social non motiv\u00e9(e) par une faute grave ou une faute lourde, Orange versera \u00e0
\n la directrice g\u00e9n\u00e9rale une indemnit\u00e9 de d\u00e9part d\u2019un montant brut \u00e9gal \u00e0 12 mois de r\u00e9mun\u00e9ration fixe et variable annuelle pay
\u00e9e, cette
\n derni\u00e8re \u00e9tant calcul\u00e9e sur la moyenne des r\u00e9mun\u00e9rations variables annuelles pay\u00e9es au titre des 24 derniers mois pr\u00e9c\u00e9dant le d\u00e9part.
\n Cette indemnit\u00e9 de d\u00e9part ne sera due que si les conditions de performance assortissant la part variable annuelle des 2 ann\u00e9es qui
\n pr\u00e9c\u00e8dent l\u2019ann\u00e9e du d\u00e9part ont \u00e9t\u00e9 atteintes \u00e0 au moins 90 % en moyenne.
\n En application du code Afep-
Medef, la somme de l\u2019indemnit\u00e9 de d\u00e9part et de l\u2019indemnit\u00e9 de non
-concurrence qui serait vers\u00e9e \u00e0 la
\n directrice g\u00e9n\u00e9rale ne pourra pas exc\u00e9der 24 mois de r\u00e9mun\u00e9ration fixe et de r\u00e9mun\u00e9ration variable annuelle.
\n Le contrat de travail du directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 a \u00e9t\u00e9 suspendu \u00e0 la date de sa nomination en qualit\u00e9 de mandataire social. Son contrat
\n de travail peut \u00eatre r\u00e9activ\u00e9 en fin de mandat avec r\u00e9cup\u00e9ration des droits.
\n Les contrats des membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif comportent une clause pr\u00e9voyant une indemnit\u00e9 contractuelle de s\u00e9paration de 15 mois
\n maximum de leur r\u00e9mun\u00e9ration annuelle brute totale (incluant l\u2019indemnit\u00e9 conventionnelle de licencieme
nt).
\n Orange n\u2019a pas acquis d\u2019autres biens ou services aupr\u00e8s des personnes qui sont \u00e0 la cl\u00f4ture membres du Conseil d'administrati
on ou du
\n Comit\u00e9 ex\u00e9cutif d\u2019Orange SA (ou \u00e0 des parties qui leur sont li\u00e9es).
\n Note 7
Pertes de valeur et \u00e9carts d\u2019acquisition
\n 7.1
Pertes de valeur
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Roumanie
(789)
-
-
\n Services Financiers Mobiles
(28)
-
-
\n Espagne
-
(3 702)
-
\n Total des pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
(817)
(3 702)
-
\n Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) peuvent entra\u00eener des pertes de valeur sur les \u00e9carts d'acquisition
\n (voir note 7.2) et sur les actifs immobilis\u00e9s (voir note 8.3).
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Roumanie
\n En Roumanie, la d\u00e9pr\u00e9ciation de (789) millions d'euros
de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition refl\u00e8te
principalement :
\n \u2212
une augmentation significative du taux d'actualisation due \u00e0 l'\u00e9volution des hypoth\u00e8ses de march\u00e9 ;
\n \u2212
une pression concurrentielle accrue ;
\n \u2212
et
la revue \u00e0 la baisse du plan d\u2019affaires par rapport \u00e0 celui util
is\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2021, notamment sur les premi\u00e8res ann\u00e9es.
\n Suite \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l'\u00e9cart d'acquisition de la Roumanie, la valeur nette comptable des actifs de l'UGT a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 la valeur
\n d\u2019utilit\u00e9 des actifs long terme et circulants
\u00e0 100 % au 31 d\u00e9cembre 2022, soit 1,7 milliard d'euros.
\n Services Financiers Mobiles
\n Une d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur Services Financiers Mobiles pour (49) millions d'euros (dont (28) millions d'euros au titre de l'\u00e9cart
\n d'acquisition et (21) millions d'euros au titre des actifs immobilis\u00e9s) du fait de la d\u00e9gradation du plan d'affaires.
Comptes consolid\u00e9s 2022
64
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeu
r nette comptable de l\u2019\u00e9cart d\u2019a
cquisition a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, et la valeur d'utilit\u00e9 de l'UGT s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0
\n 0,4 milliard d'euros.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2021
\n En Espagne, le plan d\u2019affaires a
vait \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la baisse de mani\u00e8re significative par rapport \u00e0 celui utilis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2020,
\n compte tenu :
\n \u2212
d\u2019un contexte concurrentiel
d\u00e9grad\u00e9 malgr\u00e9 les op\u00e9rations de consolidation du march\u00e9 (marqu\u00e9 par l'\u00e9rosion du revenu moyen par
\n utilisateur) et ;
\n \u2212
des incertitudes li\u00e9es au prolongement de la crise sanitaire (d\u00e9calage sur l'horizon attendu de reprise \u00e9conomique).
\n La r\u00e9vision du plan d\u2019affaires en Espagne a
vait conduit \u00e0 la comptabilisation au premier semestre
d\u2019une d
\u00e9pr\u00e9ciation de
\n (3 702) millions d'euros de l'\u00e9cart d'acquisition, la valeur nette comptable des actifs avait ainsi \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 la valeur d'utilit\u00e9 des actifs
\n long terme et circulants, soit 7,7 milliards d'euros.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2020
\n Au 31 d\u00e9cembre 2020, les tests de perte de valeur n'avaient pas conduit le Groupe \u00e0 comptabiliser de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\n 7.2
Ecarts d'acquisition
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute
Cumul des
\n pertes de valeur
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n France
13 189
(13)
13 176
14 364
14 364
\n Europe
12 962
(8 377)
4 586
6 079
9 512
\n Espagne
6 550
(3 816)
2 734
3 170
6 872
\n Slovaquie
806
-
806
806
806
\n Roumanie
1 806
(1 359)
447
1 504
1 236
\n Belgique
1 049
(713)
336
336
336
\n Pologne
2 605
(2 470)
135
135
136
\n Moldavie
78
-
78
80
76
\n Luxembourg
68
(19)
50
50
50
\n Afrique et Moyen-Orient
2 379
(958)
1 420
1 465
1 443
\n Burkina Faso
428
-
428
428
428
\n C\u00f4te d'Ivoire
417
(42)
375
375
375
\n Maroc
249
-
249
265
253
\n Jordanie
293
(175)
118
111
103
\n Sierra Leone
73
-
73
114
118
\n Cameroun
134
(90)
44
44
44
\n Autres
784
(651)
133
128
122
\n Entreprises
2 941
(651)
2 289
2 237
2 225
\n Totem
\n (1)
\n 1 624
-
1 624
N/A
N/A
\n Op\u00e9rateurs Internationaux et
\n Services Partag\u00e9s
18
-
18
18
18
\n Services Financiers Mobiles
28
(28)
-
28
35
\n Ecarts d'acquisition
33 140
(10 028)
23 113
24 192
27 596
\n (1)
En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France et Espagne (voir note 1.1).
Comptes consolid\u00e9s 2022
65
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute - en d\u00e9but de p\u00e9riode
33 626
33 273
33 579
\n Acquisitions
\n (1)
\n (206)
266
26
\n Cessions
-
(4)
-
\n Ecarts de conversion
(280)
91
(331)
\n Reclassements et autres
-
-
-
\n Valeur brute - en fin de p\u00e9riode
33 140
33 626
33 273
\n Cumul des pertes de valeur - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(9 435)
(5 678)
(5 935)
\n Pertes de valeur
7.1
(817)
(3 702)
-
\n Cessions
-
(0)
-
\n Ecarts de conversion
225
(55)
257
\n Cumul des pertes de valeur - en fin de p\u00e9riode
(10 028)
(9 435)
(5 678)
\n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition
23 113
24 192
27 596
\n (1)
En 2022, comprend principalement la finalisation de l'allocation du prix d'acquisition de Telekom Romania Communications aboutissant \u00e0 la r\u00e9vision du montant de l'\u00e9cart
\n d'acquisition pr\u00e9liminaire reconnu en 2021 pour (272) millions d\u2019euros
.
En 2021, comprenait principalement l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition pr\u00e9liminaire pour 272 millions d\u2019euros relatif \u00e0
\n l\u2019acquisition de Telekom Roma
nia Communications.
\n 7.3
Hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs recouvrables
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles sont le reflet de l'exp\u00e9rience pass\u00e9e et des \u00e9volutions anticip\u00e9es : des \u00e9volutions impr\u00e9vues ont
\n historiquement affect\u00e9 et peuvent continuer \u00e0 affecter significativement ces anticipations. A cet \u00e9gard, la r\u00e9vision des anticipations peut
\n affecter la marge des valeurs recouvrables sur la valeur comptable test\u00e9e (voir note 7.4) et entra\u00eener une perte de valeur des \u00e9carts
\n d'acquisition et des actifs immobilis\u00e9s.
\n En 2022, le Groupe a mis \u00e0 jour son plan strat\u00e9gique au cours du second
semestre (sur l\u2019horizon 202
3-2025). Ainsi, de nouveaux plans
\n d'affaires ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sur l'ensemble des UGT.
\n Les
taux d\u2019actualisation et de croissance \u00e0 l'infini
utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 revus de la mani\u00e8re suivante \u00e0
\n fin d\u00e9cembre 2022 :
\n \u2212
les taux d\u2019actualisation connaissent une forte hausse en raison, d'une part de la d\u00e9gradation du con
texte macro-\u00e9conomique (hausse
\n des taux d'int\u00e9r\u00eat), et d\u2019autre part peuvent int\u00e9grer une prime sp\u00e9cifique refl\u00e9tant une appr\u00e9ciation des risques d'ex\u00e9cution
de certains
\n plans d'affaires ou des risques pays, notamment en Roumanie ;
\n \u2212
les taux de croissance \u00e0 l'infini ont \u00e9t\u00e9 maintenus pour la plupart des g\u00e9ographies.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les plans d\u2019affaires et les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles ont \u00e9t\u00e9 sensibles aux \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n \u2212
l'inflation, en particulier la hausse des prix de l'\u00e9nergie, et la capacit\u00e9 de pr\u00e9server les marges en adaptant les tarifs et en optimisant
\n les co\u00fbts et investissements ;
\n \u2212
la forte intensit\u00e9 concurrentielle des march\u00e9s sur lesquels op\u00e8re le Groupe o\u00f9 la pression tarifaire est forte ;
\n \u2212
les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de r\u00e9gulation sectorielle et de la concurrence en termes de stimulations des investissements, de r\u00e8gles
\n d'attribution des licences d'exploitation de la 5G ou en mati\u00e8re de concentration ;
\n \u2212
et sp\u00e9cifiquement au Moyen-Orient et au Maghreb (Jordanie, Egypte, Tunisie) ainsi que dans certains pays africains (Mali,
\n R\u00e9publique d\u00e9mocratique du Congo, R\u00e9publique Centrafricaine, Sierra Leone et Burkina Faso) : l\u2019\u00e9volution de la situation poli
tique
\n et de la s\u00e9curit\u00e9 avec leurs cons\u00e9quences \u00e9conomiques qui affectent n\u00e9gativement le climat g\u00e9n\u00e9ral des affaires.
Comptes consolid\u00e9s 2022
66
\n Les param\u00e8tres utilis\u00e9s pour la d\u00e9termination de la valeur recouvrable des principales activit\u00e9s consolid\u00e9es ou des activit\u00e9s les plus
\n sensibles aux hypoth\u00e8ses des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont les suivants :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
Belgique
Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n C\u00f4te
\n d'Ivoire/
\n Burkina
\n Faso/
\n Liberia
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Co\u00fbt des fonds propres
NA
NA
NA
NA
NA
NA
12,3 %
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
2,0 %
0,5 %
2,5 %
0,8 %
2,0 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 6,3 %
7,5 %
7,8 %
6,8 %
10,5 %
7,0 %
NA
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 8,4 %
10,0 %
9,1 %
9,2 %
11,8 %
8,8 %
NA
NA
\n 31 d\u00e9cembre 2021
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
\n Belgique/
\n Luxembourg
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
1,5 %
0,3 %
2,5 %
NA
\n Taux
d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 5,8 %
\n (1)
\n 6,8 %
7,3 %
8,3 %
7,0 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 7,6 %
8,4 %
8,5 %
11,1 %
7,9 %
NA
\n 31 d\u00e9cembre 2020
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
Maroc
\n Belgique/
\n Luxembourg
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
1,5 %
0,3 %
2,3 %
2,8 %
NA
\n Taux
d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 5,5 %
\n (1)
\n 6,5 %
7,3 %
7,5 %
7,5 %
7,3 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 7,4 %
8,1 %
8,5 %
10,2 %
8,5 %
8,6 %
NA
\n (1) Le taux d'actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t de la France int\u00e9grait la baisse du taux d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 25,83 % effective depuis 2022.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2021, la juste valeur de l\u2019ensemble Belgique/Luxembourg a
vait
\u00e9t\u00e9 d\u00e9finie sur la base de l\u2019offre publique d\u2019acquisition
\n volontaire conditionnelle portant sur les actio
ns d\u2019Orange Belgium cl\u00f4tur\u00e9e le 4 mai 2021 (voir note 3.2).
\n Les filiales cot\u00e9es du Groupe sont Orange Polska (Bourse de Varsovie), Orange Belgium (Bourse de Bruxelles), Jordan Telecom (Bourse
\n d\u2019Amman),
Sonatel (Bourse R\u00e9gionale des Valeurs Mobili\u00e8res (BRVM)) et depuis le 30 d\u00e9cembre 2022, Orange C\u00f4te d'Ivoire (BRVM).
\n Celles-ci, qui publient leurs propres informations r\u00e8glement\u00e9es, repr\u00e9sentent collectivement une contribution inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 20 %
\n du chiffre d\u2019affaires, du r\u00e9sultat d\u2019exp
loitation et du r\u00e9sultat net hors transactions non r\u00e9currentes
de l\u2019ensemble consolid\u00e9.
\n 7.4
Sensibilit\u00e9 des valeurs recouvrables
\n En raison de la corr\u00e9lation entre les flux de tr\u00e9sorerie d'exploitation et les capacit\u00e9s d'investissement, une sensibilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie
\n nets est retenue. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale repr\u00e9sentant une part significative de la valeur recouvrable, u
ne modification
\n de plus ou moins 10 % de ces flux de tr\u00e9sorerie est pr\u00e9sent\u00e9e en hypoth\u00e8se de sensibilit\u00e9.
\n Les flux de tr\u00e9sorerie correspondent aux flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 nets des acquisitions et cessions d'immobilisations
\n incorporelles et corporelles (incluant une charge d'imp\u00f4t normative, les remboursements des dettes locatives et des dettes sur actifs
\n financ\u00e9s, des int\u00e9r\u00eats financiers associ\u00e9s et excluant les autres int\u00e9r\u00eats financiers). Une analyse compl\u00e9mentaire a \u00e9t\u00e9 men\u00e9e sur les
\n UGT les plus sensibles dont le montant de dettes locatives \u00e9tait mat\u00e9riel afin de confirmer l'absence de perte de valeur ou de perte de
\n valeur compl\u00e9mentaire.
\n Une analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur les principales activit\u00e9s consolid\u00e9es ou les activit\u00e9s les plus sensibles aux hypoth\u00e8ses des
\n tests de d\u00e9pr\u00e9ciation et est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous pour permettre aux lecteurs des \u00e9tats financiers d'estimer les effets de leur propre
\n estimation. Des variations des flux de tr\u00e9sorerie, des taux de croissance \u00e0 l'inf
ini ou des taux d\u2019actualisation
sup\u00e9rieures \u00e0 celles des
\n niveaux de sensibilit\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 historiquement observ\u00e9es.
Comptes consolid\u00e9s 2022
67
\n Augmentation du taux
\n d'actualisation n\u00e9cessaire pour
\n que la valeur recouvrable soit
\n \u00e9gale \u00e0 la valeur nette
\n comptable (en points de base)
\n Diminution du taux de
\n croissance \u00e0 l'infini n\u00e9cessaire
\n pour que la valeur recouvrable
\n soit \u00e9gale \u00e0 la valeur nette
\n comptable (en points de base)
\n Diminution des flux
\n de tr\u00e9sorerie de l'ann\u00e9e
\n terminale n\u00e9cessaire pour que la
\n valeur recouvrable soit \u00e9gale \u00e0 la
\n valeur nette comptable (en %)
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n France
+139 pdb
(120) pdb
-26%
\n Espagne
+44 pdb
(47) pdb
-8%
\n Pologne
+249 pdb
(272) pdb
-32%
\n Entreprises
+100 pdb
(115) pdb
-19%
\n Belgique
+ 97 pdb
(97) pdb
-15%
\n Sierra Leone
+50 pdb
(72) pdb
-6%
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n France
+234 pdb
(217) pdb
-39%
\n Espagne
+19 pdb
(21) pdb
-4%
\n Pologne
+269 pdb
(221) pdb
-30%
\n Entreprises
+1 125 pdb
(1 026) pdb
-83%
\n Roumanie
+44 pdb
(45) pdb
-10%
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n France
+141 pdb
(124) pdb
-28%
\n Espagne
+1 pdb
(1) pdb
0%
\n Pologne
+189 pdb
(151) pdb
-23%
\n Entreprises
+1 067 pdb
(1 691) pdb
-82%
\n Roumanie
+49 pdb
(49) pdb
-9%
\n Maroc
+354 pdb
(433) pdb
-53%
\n Belgique
NA
NA
NA
\n Roumanie
\n En 2022, la v
aleur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT Roumanie
a \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation \u00e9tablies par la gouvernance
\n locale. La r\u00e9vision des hypoth\u00e8ses s\u2019est traduit
e par une d\u00e9pr\u00e9ciation de (789) millions d'euros de l'\u00e9cart d'acquisition.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, une analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 men\u00e9e sur chacun des crit\u00e8res suivants, pris individuellement :
\n \u2212
hausse du taux d\u2019actualisation de
1 % ;
\n \u2212
baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 1 % ;
\n \u2212
baisse des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale de 10 %.
\n Cette analyse de sensibilit\u00e9 a mis en \u00e9vidence un risque de d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire estim\u00e9 pouvant aller jusqu'\u00e0 30 % de la perte
\n de valeur comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Services Financiers Mobiles
\n En 2022
, la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT
Services Financiers Mobiles a \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation \u00e9tablies
\n par la gouvernance locale. La r\u00e9vision des hypoth\u00e8ses s\u2019est traduit
e par une d\u00e9pr\u00e9ciation de (28) millions d'euros de l'\u00e9cart d'acquisition
\n et (21) millions d'euros des actifs immobilis\u00e9s, repr\u00e9sentant l'ensemble des actifs pouvant \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s selon la norme IAS 36. Ainsi,
\n les analyses de sensibilit\u00e9 ne sont pas pertinentes.
\n C\u00f4te d'Ivoire
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, la juste valeur des UGT C\u00f4te d'Ivoire, Burkina Faso et Liberia a \u00e9t\u00e9 d\u00e9finie sur la base de l'offre publique de vente
\n portant sur les actions d'Orange C\u00f4te d'Ivoire, r\u00e9alis\u00e9e par l'\u00c9tat ivoirien sur une p\u00e9riode de souscription du 5 au 19 d\u00e9cembre 2022. Cette
\n op\u00e9ration a \u00e9t\u00e9 suivie de l'introduction en bourse (BRVM) d'Orange C\u00f4te d'Ivoire le 30 d\u00e9cembre 2022 sur le march\u00e9 financier de l'Union
\n Economique et Mon\u00e9taire Ouest Africaine (UEMOA). Les analyses de sensibilit\u00e9, calcul\u00e9es sur les flux de tr\u00e9sorerie et les param\u00e8tres
\n financiers, ne sont donc pas pertinentes sur ces trois UGT au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Sierra Leone
\n Une analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 men\u00e9e sur la Sierra Leone sur chacun des crit\u00e8res suivants, pris individuellement :
\n \u2212
hausse du taux d\u2019actualisation de 1 %
;
\n \u2212
baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 1 % ;
\n \u2212
baisse des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale de 10 %.
Comptes consolid\u00e9s 2022
68
\n Cette analyse de sensibilit\u00e9 a mis en \u00e9vidence un risque de d\u00e9pr\u00e9ciation estim\u00e9 pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 8 % de la valeur nette de l\u2019\u00e9cart
\n d\u2019acquisition.
\n Les autres entit\u00e9s non pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus repr\u00e9sentent individuellement une quote-part des valeurs recouvrables des entit\u00e9s
\n consolid\u00e9es inf\u00e9rieure \u00e0 3 % ou ne pr\u00e9sentent pas une valeur recouvrable proche de la valeur nette.
\n Principes comptables
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition inscrits \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re comprennent
les \u00e9carts calcul\u00e9s :
\n \u2212
soit sur la base du pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (et pour les prises de contr\u00f4le post\u00e9rieures au 1
\n er
\n janvier 2010 sans modification
\n ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le) ;
\n \u2212
soit sur la base de 100 %, avec constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition pour la part relative aux participations ne donnant pas
le contr\u00f4le.
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis. Ils font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de per
te de valeur et au
\n minimum une fois par an. Ainsi, l\u2019\u00e9volution du contexte \u00e9conomique et financier g\u00e9n\u00e9ral, les diff\u00e9rentes capacit
\u00e9s de r\u00e9sistance des
\n acteurs de march\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications face \u00e0 la d\u00e9gradation des environnements \u00e9conomiques locaux, l\u2019\u00e9volution des capital
isations
\n boursi\u00e8res des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, et les niveaux de performance \u00e9conomique au regard des attentes du march\u00e9
\n constituent des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation externes qui, conjointement avec les performances internes, sont analys\u00e9s par le Groupe pour
\n d\u00e9terminer s\u2019il convient de r\u00e9aliser des tests de perte de valeur avec une p\u00e9riodicit\u00e9 infra
-annuelle.
\n Ces tests sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) (ou regroupement d\u2019UGT), ce qui correspond
le plus
\n souvent au secteur op\u00e9rationnel ou \u00e0 chacun des pays pour l'Afrique et le Moyen-Orient et l'Europe. Cette affectation est revue lorsque
\n le Groupe modifie son appr\u00e9ciation des niveaux de retour sur investissement auxquels sont test\u00e9s les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La n\u00e9cessit\u00e9 de constater une perte de valeur est appr\u00e9ci\u00e9e par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs des UGT ou
\n regroupement d\u2019UGT et leur valeur recouvrable, pour laquelle Orange retient le plus souvent la valeur d\u2019utilit\u00e9.
\n La valeur d\u2019utilit\u00e9 est estim\u00e9e comme \u00e9tant la valeur actuelle des flux futurs de tr\u00e9sorerie attendus. Les projections
de flux de tr\u00e9sorerie
\n sont fond\u00e9es sur des hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques, r\u00e9glementaires, de renouvellement des licences et des pr\u00e9visions d\u2019activit\u00e9 comm
erciale
\n et d\u2019investissement d\u00e9termin\u00e9es par la direction du Groupe de la fa\u00e7on suivante
:
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sore
rie sont ceux des plans d\u2019affaires \u00e9tablis sur des p\u00e9riodes allant de 3 \u00e0 5 ans
; ils comprennent le flux de tr\u00e9sorerie
\n li\u00e9 \u00e0 l\u2019imp\u00f4t calcul\u00e9 en appliquant le taux d'imposition l\u00e9gal au r\u00e9sultat d\u2019exploitation (sans prendre en compte les effets
des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s et des d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus \u00e0 la date d'\u00e9valuation). Dans le cas des acquisitions r\u00e9centes, des plans
\n d'affaires plus longs peuvent \u00eatre utilis\u00e9s ;
\n \u2212
au-del\u00e0 de cet horizon, les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t peuvent \u00eatre extrap
ol\u00e9s par application d\u2019un taux de croissance d\u00e9croissant
\n ou stable pendant une p\u00e9riode d'un an, puis d\u2019un taux de croissance perp\u00e9tuelle refl\u00e9tant le taux attendu de croissance long
terme
\n du march\u00e9 ;
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t sont actualis\u00e9s en ut
ilisant un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t et en prenant en compte une prime
\n refl\u00e9tant le risque associ\u00e9 \u00e0 la mise en \u0153uvre de certains plans d\u2019affaires et le risque pays. La valeur d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9sultant
de ces calculs
\n est identique \u00e0 celle qui r\u00e9sulterait
des calculs fond\u00e9s sur les flux de tr\u00e9sorerie avant imp\u00f4t avec un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t.
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs d
\u2019activit\u00e9s du
\n Groupe. Parmi les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de la plupart des UGT figurent :
\n \u2212
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, l
e
\n positionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition dans les
\n bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients, d'accessibilit\u00e9
et de
\n tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par exemple extinction des boucles
\n locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou de r\u00e9gulation de secteurs adjacents
\n comme le c\u00e2ble ;
\n \u2212
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement des
\n produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
ou les effets
\n de l\u2019attrition naturelle et des pla
ns de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n \u2212
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles technologies
\n ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocatio
n de spectre, de d\u00e9ploiement de r\u00e9seaux fibre, de
\n couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux concurrents.
\n Les valeurs nettes comptables test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les terrains et les a
ctifs \u00e0 dur\u00e9e de vie finie (actifs corporels,
\n actifs incorporels et besoin en fonds de roulement net y compris les positions intragroupe). La marque Orange, actif \u00e0 dur\u00e9e de vie
\n ind\u00e9termin\u00e9e, fait l\u2019objet d\u2019u
n test sp\u00e9cifique, voir note 8.3.
\n Pour une entit
\u00e9 partiellement d\u00e9tenue par le Groupe, la perte de valeur comptabilis\u00e9e si elle comprend une part d\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9e
\n aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le est r\u00e9partie entre les actionnaires d\u2019Orange SA et les participations ne donnan
t pas le
\n contr\u00f4le sur la base d'affectation du b\u00e9n\u00e9fice ou de la perte (i.e. le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat).
\n La d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation de fa\u00e7on d\u00e9finitive.
Comptes consolid\u00e9s 2022
69
\n Note 8
Immobilisations
\n 8.1
R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Prix de cession
347
163
444
\n Valeur nette comptable des actifs c\u00e9d\u00e9s
(187)
(111)
(223)
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s
\n (1)
\n 159
52
221
\n (1) En 2022
, le r\u00e9sultat de cession d\u2019actifs immobilis\u00e9s dans le cadre des transactions
de cessions-bails
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
14 millions d'euros et comprend des cessions immobili\u00e8res en
\n Pologne.
\n En 2021, comprenait des cessions immobili\u00e8res en France pour 10 millions d'euros.
\n En 2020, comprenait des cessions immobili\u00e8res en France et des cessions de sites mobiles en Espagne pour 143 millions d'euros.
\n 8.2
Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s incorporels
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Logiciels
\n Licences de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n Bases clients
Marques
\n Autres actifs
\n immobilis\u00e9s incorporels
\n Dotations aux amortissements des actifs
\n immobilis\u00e9s incorporels
\n Dotations aux amortissements des actifs
\n immobilis\u00e9s corporels
Comptes consolid\u00e9s 2022
70
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s corporels
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n R\u00e9seaux et terminaux
Equipements informatiques
Terrains et b\u00e2timents
\n Autres actifs immobilis\u00e9s
\n corporels
\n Principes comptables
\n L\u2019amortissement est calcul\u00e9 en fonction du rythme de consommation des avantages \u00e9conomiques attendus par \u00e9l\u00e9ment d\u2019actif sur la
\n base du co\u00fbt d\u2019acquisition, en g\u00e9n\u00e9ral sans d\u00e9duction d\u2019une valeur r\u00e9siduelle. A ce titre, le mode lin\u00e9aire est en g\u00e9n\u00e9ral re
tenu. Les
\n dur\u00e9es d\u2019amortissement sont revues annuellement et sont modifi\u00e9es si elles diff\u00e8rent des estimations pr\u00e9c\u00e9
dentes comme cela peut \u00eatre
\n le cas des horizons pr\u00e9visionnels de d\u00e9ploiement de nouvelles technologies (par exemple la substitution de la boucle locale fibre optique
\n \u00e0 celle de cuivre). Ces changements d\u2019estimation sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on prospective.
\n 8.3
Pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Services Financiers Mobiles
\n (1)
\n (21)
-
-
\n Entreprises
(20)
0
-
\n France
(15)
(1)
(15)
\n Pologne
(2)
(11)
(7)
\n Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s
0
(2)
(7)
\n Autres
1
(2)
(1)
\n Total des pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s
(56)
(17)
(30)
\n (1) Les pertes de valeur des actifs immobilis\u00e9s r\u00e9sultant des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des UGT sont d\u00e9crites en note 7.1.
\n Hypoth\u00e8ses cl\u00e9s et sensibilit\u00e9 de la valeur recouvrable de la marque Orange
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s et sources de sensibilit\u00e9 utilis\u00e9es dans la d\u00e9termination de la valeur recouvrable de la marque Orange sont similaires
\n \u00e0 celles des \u00e9carts d'acquisition des activit\u00e9s consolid\u00e9es (voir note 7.3), qui affectent notamment l'assiette de chiffre d'affaires et
\n potentiellement le niveau de redevances de marque.
\n Principaux actifs
\n Marques acquises
\n P\u00e9riode d\u2019amortissement (en moyenne)
\n Jusqu\u2019\u00e0 15 ans, sauf
la marque Orange \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e
\n Bases clients acquises
Dur\u00e9e attendue de la relation commerciale : 3 \u00e0 16 ans
\n Licences de r\u00e9seau mobile
\n Dur\u00e9e d\u2019octroi, \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le r\u00e9seau est techniquement pr\u00eat
\n pour une commercialisation effective du service
\n Droits d\u2019utilisation des c\u00e2bles
\n Dur\u00e9e la plus courte entre la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue et la dur\u00e9e contractuelle, en
\n g\u00e9n\u00e9ral inf\u00e9rieure \u00e0 20 ans
\n Brevets
20 ans maximum
\n Logiciels
5 ans maximum
\n Frais de d\u00e9veloppement
3 \u00e0 5 ans
\n B\u00e2timents
10 \u00e0 30 ans
\n Equipements de transmission et autre \u00e9quipement de
\n r\u00e9seau
\n 5 \u00e0 10 ans
\n C\u00e2bles cuivre, fibres optiques et g\u00e9nie civil
10 \u00e0 30 ans
\n Mat\u00e9riel informatique
3 \u00e0 5 ans
Comptes consolid\u00e9s 2022
71
\n Les autres hypoth\u00e8ses qui influencent la d\u00e9termination de la valeur recouvrable sont les suivantes :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Base retenue pour la valeur recouvrable
Valeur d'utilit\u00e9
Valeur d'utilit\u00e9
Valeur d'utilit\u00e9
\n Source retenue
Plan interne
Plan interne
Plan interne
\n M\u00e9thodologie
\n Flux de redevances
\n nettes actualis\u00e9s
\n Flux de redevances
\n nettes actualis\u00e9s
\n Flux de redevances
\n nettes actualis\u00e9s
\n Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
1,4 %
1,3 %
1,2 %
\n Taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t
8,2 %
7,7 %
6,9 %
\n Taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t
10,5 %
9,8 %
8,3 %
\n L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de risque de
d\u00e9pr\u00e9ciation de la marque Orange.
\n Principes comptables
\n Compte tenu de la nature de ses actifs et de ses activit\u00e9s, la plupart des actifs individuels du Groupe ne g\u00e9n\u00e8rent pas d\u2019ent
r\u00e9e de tr\u00e9sorerie
\n ind\u00e9pendante de celle des unit\u00e9s
g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie. La valeur recouvrable est alors g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9termin\u00e9e au niveau de l\u2019UGT
\n (ou regroupement d\u2019UGT) \u00e0 laquelle ces actifs sont attach\u00e9s selon une m\u00e9thodologie similaire \u00e0 celle d\u00e9crite pour les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La marque Ora
nge, \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, n\u2019est pas amortie et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins annuel. Sa valeur
\n recouvrable est estim\u00e9e \u00e0 partir du flux actualis\u00e9 \u00e0 l\u2019infini des redevances contractuelles attendues (et incluses dans le plan d\u2019affai
res),
\n net des co\u00fbts attribuables au d\u00e9tenteur de la marque.
\n 8.4
Autres immobilisations incorporelles
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Valeur brute
Amortis-
\n sements
\n cumul\u00e9s
\n Pertes de
\n valeur
\n cumul\u00e9es
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n Licences de t\u00e9l\u00e9communications
12 688
(5 773)
(46)
6 869
6 691
6 322
\n Logiciels
14 235
(9 887)
(69)
4 280
4 331
4 288
\n Marque Orange
3 133
-
-
3 133
3 133
3 133
\n Autres marques
1 085
(136)
(889)
60
69
78
\n Bases clients
5 270
(5 009)
(15)
246
346
469
\n Autres immobilisations incorporelles
2 276
(1 715)
(203)
358
370
844
\n Total
38 686
(22 519)
(1 221)
14 946
14 940
15 135
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des autres immobilisations incorporelles - en d\u00e9but de p\u00e9riode
14 940
15 135
14 737
\n Acquisitions d'autres immobilisations incorporelles
2 678
2 842
2 935
\n dont licences de t\u00e9l\u00e9communications
\n (1)
\n 1 060
926
969
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n 35
(888)
31
\n Cessions
(5)
(4)
(4)
\n Dotations aux amortissements
(2 418)
(2 363)
(2 309)
\n Pertes de valeur
(33)
(40)
(24)
\n Ecarts de conversion
(245)
92
(176)
\n Reclassements et autres
\n (3)
\n (7)
165
(55)
\n Valeur nette des autres immobilisations incorporelles - en fin de p\u00e9riode
14 946
14 940
15 135
\n (1)
En 2022, comprend principalement l'acquisition des licences 5G en Roumanie pour 319 millions d'euros et en Belgique pour 213 millions d'euros, et de la licence dans la bande
\n 2600 MHz en Egypte pour 311 millions d'euros.
\n En 2021, comprenait l'acquisition de la licences 5G en Espagne pour 611 millions d'euros et les renouvellements en France des licences 2G pour 207 millions d'euros et 3G pour
\n 57 millions d'euros.
\n En 2020, comprenait l'acquisition de la licence 5G en France pour 875 millions d'euros et en Slovaquie pour 37 millions d'euros.
\n (2)
En 2021, comprenait principalement les effets li\u00e9s \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions.
\n (3)
En 2021, comprenait principalement les redevances d'int\u00e9ressement sur taux de p\u00e9n\u00e9tration et continuit\u00e9 d'activit\u00e9 dues par les r\u00e9seaux d'initiative publique aux collectivit\u00e9s pour
\n 195 millions d'euros.
\n Co\u00fbts internes capitalis\u00e9s en immobilisations incorporelles
\n Les co\u00fbts internes capitalis\u00e9s en immobilisations incorporelles comprennent principalement des frais de personnel
et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
\n 418 millions d'euros en 2022, 399 millions d'euros en 2021 et 405 millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
72
\n Informations sur les licences de t\u00e9l\u00e9communications au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Les principales obligations d\u2019Orange dans le cadre de l\u2019attribution des licences sont pr\u00e9sent\u00e9es
en note 16.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Valeur brute
Valeur nette
Dur\u00e9e d'utilit\u00e9 r\u00e9siduelle
\n (1)
\n 5G (2 licences)
876
754
12,8 et 14,4
\n LTE (5 licences)
2 187
1 356
8,8 \u00e0 14,4
\n UMTS (3 licences)
342
155
7,4 \u00e0 13,9
\n GSM (2 licences)
208
171
8,3 et 13,9
\n France
3 613
2 436
\n 5G (4 licences)
1 041
956
8,0 et 18,7
\n LTE (3 licences)
545
279
8,0 \u00e0 8,3
\n GSM (2 licences)
285
98
9,0
\n Espagne
1 871
1 333
\n LTE (6 licences)
1 200
459
4,7 \u00e0 15
\n UMTS (1 licence)
76
33
6,6
\n Pologne
1 276
492
\n LTE(2 licence)
543
429
9,0 et 11,0
\n UMTS (1 licence)
103
27
9,0
\n GSM (2 licences)
291
67
9,0
\n Egypte
937
523
\n LTE (1 licence)
59
40
13,0
\n UMTS (1 licence)
28
9
10,0
\n GSM (1 licence)
725
135
10,0
\n Maroc
812
184
\n 5G (1 licence)
319
319
25,0
\n LTE (1 licence)
184
77
6,3
\n UMTS (1 licence)
100
47
8,0
\n GSM (1 licence)
292
91
6,3
\n Roumanie
895
534
\n 5G (1 licence)
66
66
25,0
\n LTE (1 licence)
94
48
17.4
\n UMTS (3 licences)
151
66
12,2 \u00e0 20,3
\n GSM (1 licence)
203
78
16,3
\n Jordanie
514
258
\n 5G (2 licences)
236
230
17,3 et 19,7
\n LTE (2 licences)
140
74
4,4 et 10,9
\n Belgique
376
304
\n 5G (3 licences)
54
51
2,7 \u00e0 20,3
\n LTE (3 licences)
76
31
2,7 \u00e0 6
\n UMTS (1 licence)
46
8
3,7
\n GSM (1 licence)
66
9
3,0
\n Slovaquie
242
99
\n Autres
2 152
706
\n Total
12 688
6 869
\n (1)
En nombre d'ann\u00e9es, au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Principes comptables
\n Les immobilisations incorporelles comprennent principalement les marques acquises, bases de clients acquises, licences de
\n t\u00e9l\u00e9communications, logiciels ainsi que des droits d\u2019exploitation conf\u00e9r\u00e9s par certains contrats de concession.
\n Les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production. Les paiements
index\u00e9s sur
\n le chif
fre d\u2019affaires, notamment ceux pr\u00e9vus pour certaines licences, sont pris en charge de la p\u00e9riode.
\n Les droits d\u2019exploitation
conf\u00e9r\u00e9s par certains contrats de concession sont comptabilis\u00e9s en autres immobilisations incorporelles, ils
\n correspondent au droit \u00e0 percevoir des paiements des usagers du service public (voir note 4.1).
Comptes consolid\u00e9s 2022
73
\n 8.5
Immobilisations corporelles
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Valeur brute
Amortis-
\n sements
\n cumul\u00e9s
\n Pertes de
\n valeur
\n cumul\u00e9es
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n R\u00e9seaux et terminaux
99 243
(70 757)
(398)
28 088
27 155
25 825
\n Terrains et b\u00e2timents
8 156
(5 624)
(233)
2 299
2 117
2 018
\n Equipements informatiques
3 943
(3 149)
(1)
793
784
801
\n Autres immobilisations corporelles
1 731
(1 265)
(6)
460
428
431
\n Total immobilisations corporelles
113 073
(80 795)
(639)
31 640
30 484
29 075
\n Les r\u00e9seaux et terminaux se d\u00e9composent comme suit :
\n R\u00e9seaux d'acc\u00e8s Fixe
R\u00e9seaux d'acc\u00e8s Mobile
R\u00e9seaux
C\u0153ur & Transmission
Terminaux & Equipements Client
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des immobilisations corporelles - en d\u00e9but de p\u00e9riode
30 484
29 075
28 423
\n Acquisitions d'immobilisations corporelles
6 329
5 947
5 848
\n dont actifs financ\u00e9s
229
40
241
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n 262
130
0
\n Cessions et mises au rebut
(181)
(102)
(154)
\n Dotations aux amortissements
\n (2)
\n (4 725)
(4 796)
(4 880)
\n dont actifs immobilis\u00e9s
(4 618)
(4 712)
(4 825)
\n dont actifs financ\u00e9s
(107)
(84)
(55)
\n Pertes de valeur
(23)
(5)
(6)
\n Ecarts de conversion
(291)
129
(319)
\n Reclassements et autres
\n (3)
\n (216)
105
164
\n Valeur nette des immobilisations corporelles - en fin de p\u00e9riode
31 640
30 484
29 075
\n (1)
En 2022, comprend l'allocation du prix d'acquisition de Telekom Romania Communications pour 261 millions d'euros (voir note 3.2).
\n En 2021, comprenait principalement les effets de l'acquisition de Telekom Romania Communications et de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne (voir note 3.2).
\n (2)
En 2022, comprend l\u2019effet de l\u2019allongement de la dur\u00e9e d\u2019amortissement du r\u00e9seau cuivre en
France se traduisant par une diminution des dotations aux amortissements de
\n 135 millions d'euros.
\n (3)
En 2022, comprend principalement l'effet de la hausse des taux d'actualisation sur les actifs de d\u00e9mant\u00e8lement (voir note 8.7).
\n Actifs financ\u00e9s
\n Les actifs financ\u00e9s comprennent au 31 d\u00e9cembre 2022 les d\u00e9codeurs
(set-up box)
en France financ\u00e9s par un interm\u00e9diaire bancaire : ils
\n r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d'une immobilisation selon IAS 16. Les dettes associ\u00e9es \u00e0 ces actifs financ\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les passifs
\n financiers et sont incluses dans la d\u00e9finition de l'endettement financier net (voir note 13.3).
\n Co\u00fbts internes capitalis\u00e9s en immobilisations corporelles
\n Les co\u00fbts internes capitalis\u00e9s en immobilisations corporelles comprennent principalement des frais de personnel
et s\u2019\u00e9l\u00e8vent
\u00e0
\n 400 millions d'euros en 2022, 450 millions d'euros en 2021 et 462 millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
74
\n Principes comptables
\n Les immobilisations corporelles sont compos\u00e9es d'actifs corporels immobilis\u00e9s et d'actifs financ\u00e9s. Elles comprennent principalement des
\n installations et \u00e9quipements li\u00e9s aux r\u00e9seaux.
\n La valeur brute des immobilisations corporelles correspond \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production qui comprend les frais
d'\u00e9tudes et
\n de construction, ainsi que les frais engag\u00e9s pour l'am\u00e9lioration de la capacit\u00e9 des \u00e9quipements et installations. Les frais de r\u00e9paration et
\n de maintenance sont enregistr\u00e9s en charges d\u00e8s qu\u2019ils sont encourus, sauf dans le cas o\u00f9 ils contribuent \u00e0 augmenter la produ
ctivit\u00e9 ou
\n la d
ur\u00e9e de vie de l\u2019immobilisation.
\n Le co\u00fbt d\u2019une immobilisation corporelle comprend, le cas \u00e9ch\u00e9ant, l\u2019estimation des co\u00fbts relatifs au d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0 l\u2019enl
\u00e8vement de
\n l\u2019immobilisation et \u00e0 la remise en \u00e9tat du site sur lequel elle est situ\u00e9e, \u00e0 raison de
l\u2019obligation que le Groupe encourt.
\n Le mode de d\u00e9ploiement par \u00e9tapes des actifs et notamment des r\u00e9seaux -
dans l\u2019appr\u00e9ciation du Groupe
- ne conduit g\u00e9n\u00e9ralement pas
\n \u00e0 une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration. Le Groupe ne capitalise donc pas en g\u00e9n\u00e9ral les int\u00e9r\u00eats financiers encourus pendant la p\u00e9riode de
\n construction et d\u2019acquisition des actifs corporels et incorporels.
\n En France, le cadre r\u00e9glementaire du d\u00e9ploiement des r\u00e9seaux en fibre optique (
Fiber To The Home
\u2013
FTTH) organise l\u2019acc\u00e8s par les
\n op\u00e9rateurs
commerciaux \u00e0 la partie terminale des r\u00e9seaux d\u00e9ploy\u00e9s par un op\u00e9rateur tiers sur la base d\u2019un co
-financement (ab initio ou
\n a posteriori) ou d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la ligne. Le partage des droits et obligations entre les diff\u00e9rents op\u00e9rateurs co
-finan\u00e7ant la partie terminale des
\n r\u00e9seaux est qualifi\u00e9 d\u2019op\u00e9ration conjointe
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 11 \"Partenariats\" : seules les quotes-parts (construites ou acquises) dans
\n les r\u00e9seaux co-
financ\u00e9s ou construits par Orange sont inscrites \u00e0 l\u2019actif.
\n Le Groupe a sign\u00e9 des accords d
e mutualisation avec d\u2019autres op\u00e9rateurs mobiles sur des bases r\u00e9ciproques qui peuvent aller du partage
\n d\u2019infrastructures passives \u00e0 celui d\u2019\u00e9quipements act
ifs de r\u00e9seau voire de spectre.
\n 8.6
Dettes fournisseurs d'immobilisations
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations - en d\u00e9but de p\u00e9riode
4 481
4 640
3 665
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
124
(206)
1 002
\n dont dettes sur licences de t\u00e9l\u00e9communications
\n (1)
\n 51
143
618
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (0)
(199)
(0)
\n Ecarts de conversion
(54)
31
(50)
\n Reclassements et autres
\n (3)
\n 30
216
23
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations - en fin de p\u00e9riode
4 581
4 481
4 640
\n Dont dettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
1 480
1 370
1 291
\n Dont dettes fournisseurs d'immobilisations courantes
3 101
3 111
3 349
\n (1)
En 2022, comprend 241 millions d'euros relatifs \u00e0 l'acquisition de la licence 5G en Roumanie, et (153) millions d'euros de d\u00e9caissement au titre des licences 5G en France. En
\n 2021, incluait 192 millions d'euros relatifs \u00e0 l'acquisition de la 5G en Espagne et (150) millions d'euros de d\u00e9caissement au titre de la licence 5G en France. En 2020, comprenait
\n 725 millions d'euros r\u00e9sultant de l'acquisition de la licence 5G en France.
\n (2)
Comprenait (241) millions d'euros en 2021 r\u00e9sultant de la perte du contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions (voir note 3.2).
\n (3)
En 2021, comprend principalement les redevances d'int\u00e9ressement sur taux de p\u00e9n\u00e9tration et continuit\u00e9 d'activit\u00e9 dues par les r\u00e9seaux d'initiative publique aux collectivit\u00e9s pour
\n 195 millions d'euros.
\n Principes comptables
\n Ces dettes sont issues des transactions commerciales et les \u00e9ch\u00e9anciers de paiement peuvent atteindre plusieurs ann\u00e9es en cas de
\n d\u00e9ploiement d\u2019infrastructure
s
ou d'achat de licences. Les dettes dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 12
mois sont pr\u00e9sent\u00e9es en \u00e9l\u00e9ments
\n non courants. Les dettes fournisseurs sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sp\u00e9cifi\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur nominale de la dette si la co
mposante int\u00e9r\u00eat
\n est n\u00e9gligeable. Les dettes fournisseurs portant int\u00e9r\u00eat sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti.
\n Les dettes fournisseurs comprennent \u00e9galement celles que le fournisseur peut avoir c\u00e9d\u00e9 avec ou sans notification aupr\u00e8s
\n d\u2019\u00e9tablissements financiers dans le cadre d\u2019affacturage direct ou invers\u00e9 (voir note 5.6).
\n Les engagements fermes d\u2019achat d\u2019immobilisations sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les engagements contractuels non
comptabilis\u00e9s (voir note 16),
\n minor\u00e9s des acomptes vers\u00e9s qui sont enregistr\u00e9s en acomptes sur immobilisations.
Comptes consolid\u00e9s 2022
75
\n 8.7
Provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
\n Les actifs \u00e0 d\u00e9manteler concernent principalement la remise en \u00e9tat des sites antennes de t\u00e9l\u00e9phonie mobile, le traitement des poteaux
\n t\u00e9l\u00e9phoniques, la gestion des d\u00e9chets d'\u00e9quipements \u00e9lectriques et \u00e9lectroniques et le d\u00e9mant\u00e8lement des publiphones.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement - en d\u00e9but de p\u00e9riode
897
901
827
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(0)
(0)
(0)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
36
11
2
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
(20)
(18)
(12)
\n Variations de provision avec contrepartie \u00e0 l'actif
\n (1)
\n (221)
3
79
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
-
-
\n Ecarts de conversion
(5)
(0)
(10)
\n Reclassements et autres
10
-
16
\n Provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement - en fin de p\u00e9riode
696
897
901
\n Dont provisions non courantes
670
876
885
\n Dont provisions courantes
26
21
16
\n (1)
Comprend essentiellement l'effet de la hausse des taux d'actualisation en 2022.
\n Principes comptables
\n Le Groupe a l'obligation de d\u00e9manteler les \u00e9quipements techniques install\u00e9s et de remettre en \u00e9tat les sites techniques qu'il occupe.
\n A la naissance de l'obligation, un actif de d\u00e9mant\u00e8lement est comptabilis\u00e9 en contrepartie d'une provision de d\u00e9mant\u00e8lement.
\n La valorisation de la provision est fonction d\u2019un co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement (unitaire pour les poteaux, terminaux et publiphones,
par site pour
\n les antennes mobiles) support\u00e9 par le Groupe pour r\u00e9pondre \u00e0 ses obligations environnementales, des pr\u00e9visions annuelles de d\u00e9pose
\n des actifs et d\u00e9parts des sites. La provision est estim\u00e9e sur la base des co\u00fbts connus pour l\u2019ann\u00e9e en cours, extrapol\u00e9s pour
les ann\u00e9es
\n \u00e0 ven
ir sur la base de la meilleure estimation qui permettra d\u2019\u00e9teindre l\u2019obligation. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e et
si
\n n\u00e9cessaire la provision est ajust\u00e9e avec pour contrepartie l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement reconnu et les actifs sous-jacents le cas \u00e9ch\u00e9ant. La
\n provision est actualis\u00e9e \u00e0 un taux d\u00e9termin\u00e9 par zone g\u00e9ographique correspondant au taux moyen de placement sans risque d\u2019une
\n obligation d\u2019\u00c9tat \u00e0 15 ans.
\n En cas d'extinction de l'obligation, la provision est reprise en contrepartie de la valeur nette comptable de l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement et de
\n la valeur nette comptable des actifs sous-jacents si l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement est inf\u00e9rieur \u00e0 la reprise de provision.
\n Note 9
Contrats de location
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe conclut r\u00e9guli\u00e8rement des contrats de location en tant que preneur. Ces contrats de location
\n sont r\u00e9partis suivant les cat\u00e9gories d\u2019actifs suivantes :
\n \u2212
Terrains et b\u00e2timents ;
\n \u2212
R\u00e9seaux et terminaux ;
\n \u2212
Equipements informatiques ;
\n \u2212
Autres.
\n Principes comptables
\n La norme IFRS 16 \"Contrats de location\" d'application obligatoire est appliqu\u00e9e au niveau du Groupe depuis le 1
\n er
\n janvier 2019.
\n La norme IFRS 16 d\u00e9finit un contrat de location comme \u00e9tant un contrat qui conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un ac
tif
\n identifi\u00e9.
La comptabilisation de l\u2019ensemble des contrats de location se traduit, au bilan, par la reconnaissance d\u2019un actif au titre du
droit
\n d\u2019utilisation des actifs lou\u00e9s en contrepartie d\u2019un passif pour les obligations locatives associ\u00e9es (
voir notes 9.1 et 9.2). Au compte de
\n r\u00e9sultat, une dotation aux amortissements des droits d'utilisation (voir note 9.1
) est pr\u00e9sent\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur
\n dettes locatives. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les sorties de tr\u00e9sorerie se rapportant \u00e0 la charge d'int\u00e9r\u00eats affectent les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s
\n par l\u2019activit\u00e9, tandis que le remboursement du principal des dettes locatives affecte les flux li\u00e9s aux op\u00e9rations de finance
ment.
\n C\u00f4t\u00e9 bailleur, les
actifs faisant l\u2019obje
t de contrats de location doivent
\u00eatre pr\u00e9sent\u00e9s au bilan selon la nature de l\u2019actif et les revenus locatifs
\n associ\u00e9s comptabilis\u00e9s en produits de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur toute la dur\u00e9e du contrat de location.
\n Lorsque le Groupe proc\u00e8de \u00e0 une transaction qualifi\u00e9e de cession-bail conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 16, un droit d'utilisation de l'actif
\n lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 en proportion de la valeur comptable ant\u00e9rieure de l'actif correspondant au droit d'utilisation conserv\u00e9 en contrepartie
\n d'une dette locative. Un r\u00e9sultat de cession des actifs immobilis\u00e9s est comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat \u00e0 proportion des droits
\n effectivement c\u00e9d\u00e9s \u00e0 l'acheteur-bailleur. L'ajustement du r\u00e9sultat de cession comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat pour la quote-part dont
\n le Groupe conserve l'utilisation via le contrat de location correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le droit d'utilisation et la dette locative
\n comptabilis\u00e9s au bilan.
Comptes consolid\u00e9s 2022
76
\n Enfin, le Groupe applique les deux exemptions propos\u00e9es
par la norme IFRS 16, c\u2019est
-\u00e0-dire les contrats dont la dur\u00e9e est inf\u00e9rieure ou
\n \u00e9gale \u00e0 12 mois
n\u2019\u00e9tant pas en situation de tacite reconduction
et ceux dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est inf\u00e9rieure \u00e0 environ
\n 5 000 euros
. Ces contrats de location pour lesquels l\u2019une de ces deux exemptions s\u2019applique sont pr\u00e9sent\u00e9s en
engagements hors bilan
\n et une charge est comptabilis\u00e9e dans les \"achats externes\" au compte de r\u00e9sultat.
\n Le Groupe qualifie un contrat de location d\u00e8s lors qu\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9t
ermin\u00e9 pour une
\n dur\u00e9e donn\u00e9e, y compris d\u00e8s lors qu\u2019un contrat de service contient une composante locative.
\n Le Groupe a d\u00e9fini 4 grandes familles de contrats de location :
\n \u2212
Terrains et b\u00e2timents : ces contrats portent essentiellement sur des baux commerciaux (points de vente) ou tertiaires (bureaux et
\n si\u00e8ge social) ou encore la location de b\u00e2timents techniques non d\u00e9tenus par le Groupe. Les contrats de location immobiliers conclus
\n en France portent essentiellement sur des dur\u00e9es longues (baux commerciaux de 9 ans avec option de r\u00e9siliation anticip\u00e9e \u00e0 3 et 6
\n ans dits \"baux 3/6/9\") (voir note 9.2). A noter cependant que selon les g\u00e9ogra
phies d\u2019o\u00f9 sont issus ces contrats, la dur\u00e9e l\u00e9gale de
\n ces derniers peut varier et amener le Groupe \u00e0 retenir une dur\u00e9e ex\u00e9cutoire sp\u00e9cifique en tenant compte de l\u2019environnement ju
ridique
\n et \u00e9conomique local.
\n \u2212
R\u00e9seaux et terminaux : le Groupe est amen\u00e9 \u00e0 l
ouer un certain nombre d\u2019actifs dans le cadre de ses activit\u00e9s mobiles. C'est
\n notamment le cas des terrains ayant vocation \u00e0 accueillir l\u2019installation des antennes, les sites mobiles lou\u00e9s \u00e0 un op\u00e9rateur
tiers ainsi
\n que certains contrats avec des \"
TowerCos
\" (soci\u00e9t\u00e9s exploitant des pyl\u00f4nes de t\u00e9l\u00e9communication)
. L\u2019activit\u00e9 r\u00e9seau fixe fait aussi
\n l\u2019objet de contractualisation sous forme de location. Ces contrats de location portent essentiellement sur les acc\u00e8s \u00e0 la bou
cle locale
\n lorsque le groupe Orange est dans une position de
challenger
sur un march\u00e9 (d\u00e9groupage total ou partiel) ainsi que sur la location
\n de c\u00e2bles de transmission terrestres.
\n \u2212
Equipements informatiques
: cette cat\u00e9gorie d\u2019actif
s est essentiellement constitu\u00e9e des contrats de location de serveurs et d'espaces
\n d\u2019h\u00e9bergements dans des
datacenters
.
\n \u2212
Autres : cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs comprend principalem
ent les contrats de location de v\u00e9hicules et engins techniques.
\n 9.1
Droits d'utilisation
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute
Amortis-
\n sements
\n cumul\u00e9s
\n Pertes de
\n valeur
\n cumul\u00e9es
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n Terrains et b\u00e2timents
8 134
(3 090)
(377)
4 667
4 930
4 865
\n R\u00e9seaux et terminaux
\n (1)
\n 4 241
(1 192)
-
3 049
2 516
1 931
\n Equipements informatiques
189
(130)
(0)
59
55
30
\n Autres
354
(193)
(0)
161
201
184
\n Total droits d'utilisation
12 918
(4 605)
(377)
7 936
7 702
7 009
\n (1) L'augmentation des droits d'utilisation comprend l\u2019effet du d\u00e9veloppement d\u2019un
march\u00e9 secondaire du cofinancement et de la location \u00e0 la ligne..
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des droits d'utilisation - en d\u00e9but de p\u00e9riode
7 702
7 009
6 700
\n Augmentations (entr\u00e9e d'actifs comptabilis\u00e9s au titre du droit d'utilisation)
\n (1)
\n 1 930
2 172
1 529
\n Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
34
1
\n Dotations aux amortissements
(1 507)
(1 481)
(1 384)
\n Pertes de valeur
\n (2)
\n (54)
(91)
(57)
\n Effets des modifications de contrat
(49)
74
331
\n Ecarts de conversion
(35)
46
(104)
\n Reclassements et autres
(52)
(62)
(7)
\n Valeur nette des droits d'utilisation - en fin de p\u00e9riode
7 936
7 702
7 009
\n (1) Comprend en 2021, les droits d'utilisation li\u00e9s au nouveau si\u00e8ge social du groupe Orange (Bridge) en France pour 294 millions d'euros.
\n (2) Les pertes de valeur des droits d'utilisation concernent principalement des baux immobiliers qualifi\u00e9s de contrats on\u00e9reux.
Comptes consolid\u00e9s 2022
77
\n Dotations aux amortissements des droits d'utilisation
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Terrains et b\u00e2timents
R\u00e9seaux et terminaux
Equipements informatiques
Autres
\n En 2022, la charge de loyer comptabilis\u00e9e dans les achats externes au compte de r\u00e9sultat s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (134) millions d'euros contre
\n (147) millions d'euros en 2021 et (151) millions d'euros en 2020 (voir note 5.1). Elle comprend les loyers des contrats dont la dur\u00e9e est
\n inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 12 mois et
n\u2019\u00e9tant pas en situation de tacite reconduction
, des contrats dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est
\n inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 euros ainsi que les paiements de loyers variables qui n'ont pas \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation de la dette locative.
\n Principes comptables
\n Un droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif en contrepartie de la
dette locative (voir note 9.2
). Ce droit d\u2019utilisation correspond au montant
\n de la dette locative auquel s\u2019ajoutent le cas \u00e9ch\u00e9ant les co\u00fbts directs support\u00e9s dans certains contrats, d
ont les honoraires, les frais de
\n n\u00e9gociation des contrats ou encore les frais administratifs, d\u00e9duction faite des dettes de franchises de loyer et contributions financi\u00e8res
\n du bailleur.
\n C
e droit d\u2019utilisation est amorti au compte de r\u00e9sultat de mani\u00e8re lin
\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat retenue par le Groupe, en coh\u00e9rence
\n avec les dur\u00e9es de location telles que d\u00e9finies par la norme IFRS 16.
\n Les travaux engag\u00e9s par le preneur et am\u00e9nagements de l\u2019actif sous
-jacent ainsi que les d\u00e9p\u00f4ts de garantie ne sont pas des \u00e9l\u00e9ments
\n constitutifs du droit d\u2019utilisation et sont comptabilis\u00e9s selon d\u2019autres normes.
\n 9.2
Dettes locatives
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Total des dettes locatives - en d\u00e9but de p\u00e9riode
8 065
7 371
6 932
\n Augmentation avec contrepartie en droit d'utilisation
1 915
2 158
1 582
\n Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre
1
34
1
\n Diminution de la dette locative suite aux paiements des loyers
(1 514)
(1 624)
(1 400)
\n Effet des modifications de contrat
(43)
74
326
\n Ecarts de conversion
(29)
47
(96)
\n Reclassements et autres
16
4
26
\n Total des dettes locatives - en fin de p\u00e9riode
8 410
8 065
7 371
\n Dont dettes locatives non courantes
6 901
6 696
5 875
\n Dont dettes locatives courantes
1 509
1 369
1 496
\n Le tableau suivant d\u00e9taille les flux futurs de tr\u00e9sorerie non actualis\u00e9s des dettes locatives tels que connus au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\n (en\u00a0millions d'euros)
Total
2023
2024
2025
2026
2027
2028 et au-
\n del\u00e0
\n Dettes locatives non actualis\u00e9es
9 580
1 646
1 381
1 204
1 028
944
3 377
\n 66%
\n 28%
\n 1%
\n 5%
\n 68%
\n 26%
\n 1%
\n 5%
\n (1 481)
(1 384)
\n 2021
\n 2020
\n 64%
\n 30%
\n 2%
\n 4%
\n (1 507)
\n 2022
Comptes consolid\u00e9s 2022
78
\n Principes comptables
\n Le Groupe comptabilise un passif (i.e. dette locative) \u00e0 la date de mise \u00e0 disposition de l\u2019actif sous
-jacent. Cette dette locative correspond
\n \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers fixes et fixes en substance restant \u00e0 payer \u00e0 laquelle sont ajout\u00e9s les montants qu'Orange est
\n raisonnablement certain de payer \u00e0 la fin du contrat tel que
le prix d\u2019exercice des options d\u2019achats (lorsqu\u2019elles sont raisonnablement
\n certaines d\u2019\u00eatre exerc\u00e9es
), les p\u00e9nalit\u00e9s redevables au bailleur en cas de r\u00e9siliation (et dont la r\u00e9siliation est raisonnablement certaine).
\n Le Groupe ne prend en compte que la composante locative du contrat dans l\u2019\u00e9valuation de la dette locative. En outre
, pour certaines
\n classes d\u2019actifs dont les contrats de location comportent une composante service et lo
cative, le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 comptabiliser
\n un contrat unique qualifi\u00e9 de location (i.e. sans distinction entre le service et la composante locative).
\n Orange d\u00e9termine syst\u00e9matiquement la dur\u00e9e du contrat de location comme \u00e9tant la p\u00e9riode au cours de laquelle le contrat est non
\n r\u00e9siliable, \u00e0 laquelle
s\u2019ajoutent les intervalles vis\u00e9s par toute option de prolongation que le preneur a la certitude raisonnable d\u2019exercer et
\n toute option de r\u00e9siliation que le preneur a la certitude raisonnable de ne pas exercer. Dans le cas particulier des baux \"3/6/9\" en France,
\n une appr\u00e9ciation de la dur\u00e9e \u00e0 retenir est r\u00e9alis\u00e9e contrat par contrat.
\n La d\u00e9finition de cette dur\u00e9e tient aussi compte des lois et pratiques propres \u00e0 chaque juridiction ou secteur
d\u2019activit\u00e9 en mati\u00e8re de dur\u00e9e
\n d\u2019engagement ferme de locat
ion consentie par les bailleurs. Cependant, le Groupe appr\u00e9cie, selon les circonstances de chaque contrat,
\n la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire en tenant compte de certains indicateurs tels que l\u2019existence de p\u00e9nali
t\u00e9s non n\u00e9gligeables en cas de r\u00e9siliation du
\n preneur. Pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de cette p\u00e9riode ex\u00e9cutoire, le Groupe consid\u00e8re notamment l'importance \u00e9conomique de l'actif lou\u00e9
\n et des hypoth\u00e8ses retenues dans son plan strat\u00e9gique.
\n Lorsque des am\u00e9nagements non amovibles ont \u00e9t\u00e9 entrepris sur les biens lou\u00e9s, le Groupe appr\u00e9cie contrat par contrat si ces derniers
\n procurent un avantage \u00e9conomique pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat de location.
\n Lorsqu'un contrat de location comporte une option d\u2019achat, le Groupe retient comme dur\u00e9e ex\u00e9cutoire la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous
-
\n jacent lorsqu\u2019il est raisonnablement certain d\u2019exercer l\u2019option d\u2019achat.
\n Pour chaque contrat, le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du taux de rendement des emprunts d\u2019
\u00c9tat du pays preneur, en
\n fonction de la maturit\u00e9 et de la devise du contrat, auquel est ajout\u00e9 le
spread
de cr\u00e9dit du Groupe.
\n Apr\u00e8s la date de d\u00e9but du contrat, le montant de la dette locative est susceptible d'\u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9 afin de refl\u00e9ter les changements apport\u00e9s
\n par les principaux cas suivants :
\n \u2212
un changement de dur\u00e9e \u00e9manant d\u2019un avenant au contrat ou d\u2019un changement d'appr\u00e9ciation sur la certitude raisonnable d\u2019exerc
er
\n une option de renouvellement ou de ne pas exercer une option de r\u00e9siliation ;
\n \u2212
un changement dans le montant du loyer, par exemple en application d\u2019un nouvel indice ou taux pour un loyer variable ;
\n \u2212
un changement d\u2019appr\u00e9ciation sur l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat ;
\n \u2212
tout autre changement contractuel, par exemple une modification de
l\u2019\u00e9tendue du contrat et de son actif sous
-jacent.
\n Note 10
Imp\u00f4ts
\n 10.1
Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
\n Bien que comportant une contrepartie directement identifiable, les redevances p\u00e9riodiques de fr\u00e9quences sont pr\u00e9sent\u00e9es avec les imp\u00f4ts
\n et taxes d'exploitation s'agissant de paiements au profit des \u00c9tats et Collectivit\u00e9s.
\n 10.1.1
Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Contribution \u00e9conomique territoriale, IFER et assimil\u00e9s
\n (1)
\n (642)
(652)
(795)
\n Redevances de fr\u00e9quences
(373)
(360)
(341)
\n Taxes sur services de t\u00e9l\u00e9communications
(333)
(329)
(319)
\n Autres taxes
(534)
(586)
(469)
\n Total
(1 882)
(1 926)
(1 924)
\n (1)
Inclut en 2021 une baisse de la cotisation \u00e9conomique territoriale (CET) en France pour 139 millions d'euros. Cette diminution s'explique par une baisse du taux applicable de la
\n cotisation sur la valeur ajout\u00e9e (CVAE), principale composante de la CET.
\n La Loi de Finances 2021 avait act\u00e9 la diminution du taux applicable de la CVAE en France, \u00e0 partir du 1
\n er
\n janvier 2021. Le taux applicable
\n pour cette taxe \u00e9tait pass\u00e9 de 1,5% \u00e0 0,75%.
Comptes consolid\u00e9s 2022
79
\n La r\u00e9partition des imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation par zone g\u00e9ographique est la
suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n France
Afrique et Moyen-Orient
Espagne
Autres filiales
\n 10.1.2
Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)
1 114
1 025
966
\n Autres taxes
151
138
138
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Actifs
1 265
1 163
1 104
\n Taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)
(687)
(682)
(652)
\n Contribution \u00e9conomique territoriale, IFER et assimil\u00e9s
(96)
(89)
(87)
\n Redevances de fr\u00e9quences
(19)
(18)
(21)
\n Taxe sur services de t\u00e9l\u00e9communications
(107)
(143)
(128)
\n Autres taxes
(496)
(504)
(391)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Passifs
(1 405)
(1 436)
(1 279)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Nets
(140)
(273)
(175)
\n Variation des imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Passifs nets d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(273)
(175)
(197)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
(1 882)
(1 926)
(1 924)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
\n (1)
\n 1 906
1 914
1 929
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
(67)
-
\n Ecarts de conversion
42
(19)
20
\n Reclassements et autres
68
(1)
(3)
\n Passifs nets d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - en fin de p\u00e9riode
(140)
(273)
(175)
\n (1)
Inclut en 2021 le reclassement au tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s en flux d'investissement de 34 millions d'euros correspondant au d\u00e9caissement de TVA effectu\u00e9 par
\n Orange Polska dans le cadre de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne (voir note 3.2).
\n Principes comptables
\n Les cr\u00e9ances et dettes de TVA (Taxe sur la Valeur Ajout\u00e9e) correspondent \u00e0 la TVA collect\u00e9e et d\u00e9ductible vis-\u00e0-vis des \u00c9tats. La collecte
\n et le reversement aux \u00c9tats n'ont pas d'effet au compte de r\u00e9sultat.
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s courantes, le Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement face \u00e0 des divergences d'interpr\u00e9tations des textes relatifs \u00e0
\n certaines taxes avec les administrations fiscales, qui peuvent mener \u00e0 des redressements voire des proc\u00e9dures contentieuses.
\n Le Groupe \u00e9value les taxes au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations fiscales de chaque pays
\u00e0 raison
\n de son interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes d\u2019imp\u00f4ts (y compris
\n provisions) en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
Comptes consolid\u00e9s 2022
80
\n 10.2
Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n 10.2.1
Charge d'imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Groupe fiscal Orange SA
(541)
3
1 556
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(417)
(129)
1 801
\n dont produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006
-
-
2 246
\n dont charge d'imp\u00f4t hors contentieux fiscal 2005-2006
(417)
(129)
(444)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(124)
133
(246)
\n Groupe fiscal espagnol
50
(115)
(146)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
0
(0)
(40)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
50
(115)
(106)
\n Afrique et Moyen-Orient
(528)
(431)
(341)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(536)
(420)
(343)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
8
(11)
2
\n Royaume-Uni
(74)
(264)
(137)
\n \u2022 Imp\u00f4t
exigible
(75)
(76)
(75)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
1
(188)
(63)
\n Autres filiales
\n (1)
\n (172)
(156)
(83)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(140)
(125)
(99)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(32)
(31)
16
\n Total Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
(1 265)
(962)
848
\n Imp\u00f4t exigible
(1 168)
(750)
1 245
\n dont produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006
-
-
2 246
\n dont charge d'imp\u00f4t hors contentieux fiscal 2005-2006
(1 168)
(750)
(1 001)
\n Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(97)
(212)
(396)
\n (1)
Comprend en 2021 une charge d'imp\u00f4t en Pologne de (74) millions d'euros expliqu\u00e9e en partie par la charge d'imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
(voir note
\n 3.2).
\n La r\u00e9partition de l'imp\u00f4t exigible (hors produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006) par zone g\u00e9ographique ou par groupe
\n d'int\u00e9gration fiscale est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Groupe d\u2019int\u00e9gration fiscale Orange SA
\n Charge d'imp\u00f4t exigible
\n La charge d'imp\u00f4t exigible refl\u00e8te l'obligation
de versement d\u2019un imp\u00f4t calcul\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal.
\n Sur ces trois derni\u00e8res ann\u00e9es, le taux d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s applicable en France a diminu\u00e9 progressivement passant de 32,02 % en
\n 2020 \u00e0 28,41 % en 2021, puis \u00e0 25,83 % en 2022.
\n La baisse du taux d'imp\u00f4t en France a eu pour cons\u00e9quence une diminution de la charge d'imp\u00f4t exigible de 35 millions d'euros en 2022,
\n de 61 millions d'euros en 2021 et de 36 millions d'euros en 2020.
\n En 2021, la charge d'imp\u00f4t int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t constat\u00e9 suite \u00e0 la r\u00e9estimation d'une charge d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement
\n aux p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es pour 376 millions d'euros.
\n 2021
2022
\n (99)
\n (40)
\n (343)
\n (75)
\n (444)
\n (125)
\n (0)
\n (76)
\n (420)
\n (129)
\n (536)
\n (140)
\n 0
\n (75)
\n (417)
\n 2020
\n Groupe fiscal Orange SA
Afrique et Moyen-Orient
Royaume-Uni
Groupe fiscal
\n espagnol
\n Autres filiales
Comptes consolid\u00e9s 2022
81
\n En 2020, la charge d'imp\u00f4t exigible int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros, cons\u00e9quence de la d\u00e9cision favorable \u00e0 Orange
\n SA rendue par le Conseil d'\u00c9tat le 13 novembre 2020 portant sur un contentieux au titre des ann\u00e9es 2005-2006.
\n Charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au taux d'imp\u00f4t pr\u00e9vu lors de leur retournement, soit au taux de 25,83 %.
\n En 2021, la charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 316 millions d'euros li\u00e9 \u00e0 la comptabilisation de la provision TPS
\n (Temps Partiel Senior).
\n Groupe d'int\u00e9gration fiscale espagnol
\n Charge d'imp\u00f4t exigible
\n Le taux
d\u2019imp\u00f4t applicable est de 25 % sur l'ensemble des exercices pr\u00e9sent\u00e9s. La charge d\u2019imp\u00f4t exigible traduit essentiellement
\n l\u2019obligation de versement d\u2019un imp\u00f4t minimum calcul\u00e9 sur la base de 75
% du r\u00e9sultat fiscal du fait de la limitation de l\u2019utilisation
des
\n d\u00e9ficits fiscaux reportables disponibles \u00e0 hauteur de 25 %.
\n En 2022, comme en 2021, le groupe fiscal espagnol est d\u00e9ficitaire, ce qui explique l'absence de charge d'imp\u00f4t exigible comptabilis\u00e9e
\n sur l'exercice.
\n Charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n En 2022, un produit d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 53 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 pour refl\u00e9ter l'\u00e9volution des perspectives futures de
\n recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs.
\n Afin de refl\u00e9ter l'effet n\u00e9gatif sur la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s de l'\u00e9volution d\u00e9favorable des plans d'affaires, une charge
\n d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour (162) millions d'euros en 2021 et pour (102) millions d'euros en 2020.
\n Afrique et Moyen-Orient
\n Les principaux contributeurs \u00e0 la charge d'imp\u00f4t sont la Guin\u00e9e, la C\u00f4te d'Ivoire, le Mali et le S\u00e9n\u00e9gal :
\n \u2212
en Guin\u00e9e, le taux d'imp\u00f4t est de 35 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (94) millions d'euros en 2022, (63) millions d'euros
\n en 2021 et (47) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
en C\u00f4te d'Ivoire, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (86) millions d'euros en 2022, (91) millions
\n d'euros en 2021 et (77) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
au Mali, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (64) millions d'euros en 2022, (67) millions d'euros en
\n 2021 et (62) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
au S\u00e9n\u00e9gal, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (55) millions d'euros en 2022, (53) millions d'euros
\n en 2021 et (54) millions d'euros en 2020.
\n Royaume-Uni
\n Charge d\u2019imp\u00f4t exigible
\n La charge d\u2019imp\u00f4t exigible comprend principalement l\u2019imposition des activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la marque Orange au taux d'imp\u00f4t de 19
%.
\n Charge d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n En 2021, une hausse du taux d'imp\u00f4t \u00e0 25 % \u00e0 partir de 2023 avait \u00e9t\u00e9 vot\u00e9e (contre 19 % actuellement). La charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de
\n l'exercice comprenait par cons\u00e9quent une augmentation de (188) millions d'euros au titre des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs comptabilis\u00e9s sur la
\n marque Orange.
\n En 2020, la charge d\u2019imp\u00f4t diff
\u00e9r\u00e9 comprenait une augmentation de (63) millions d'euros des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs comptabilis\u00e9s au
\n Royaume-Uni sur la marque Orange. En effet, le gouvernement britannique avait annul\u00e9 la baisse du taux d'imp\u00f4t de 19 % \u00e0 17 % en
\n 2020, pr\u00e9vue par la loi
Finance Act 2016
, maintenant ainsi le taux \u00e0 19 %. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur la marque \u00e9taient valoris\u00e9s au
\n 31 d\u00e9cembre 2020 au taux de 19 %.
Comptes consolid\u00e9s 2022
82
\n Preuve d\u2019imp\u00f4t Groupe
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t
3 882
1 740
4 207
\n Taux l\u00e9gal d'imposition en France
25,83 %
28,41 %
32,02 %
\n Imp\u00f4t th\u00e9orique
(1 003)
(494)
(1 347)
\n El\u00e9ments de r\u00e9conciliation :
\n Produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux au titre des exercices 2005-2006
\n (1)
\n -
-
2 246
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
\n (2)
\n 7.1
(211)
(1 052)
-
\n Effet li\u00e9 \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions
-
557
-
\n Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(0)
1
(1)
\n Ajustement de l'imp\u00f4t des exercices ant\u00e9rieurs
(13)
(23)
1
\n Reconnaissance / (non-reconnaissance) des actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
83
(149)
(98)
\n Diff\u00e9rence de taux d\u2019imp\u00f4t
\n (3)
\n 10
85
157
\n Effet du changement des taux applicables
\n (4)
\n -
(235)
(92)
\n Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation
\n (5)
\n (130)
348
(18)
\n Imp\u00f4t effectif
(1 265)
(962)
848
\n Taux effectif d'imp\u00f4t (TEI)
32,59 %
55,31 %
(20,17) %
\n (1)
Correspond au produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros (int\u00e9r\u00eats moratoires inclus) reconnu suite \u00e0 la d\u00e9cision favorable rendue par le Conseil d'\u00c9tat le 13 novembre 2020 sur le
\n contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006. Sans cet effet, le TEI du Groupe aurait \u00e9t\u00e9 de 33,2 % en 2020.
\n (2)
Effet de r\u00e9conciliation calcul\u00e9 sur la base du taux d'imp\u00f4t applicable \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe. Le diff\u00e9rentiel de taux d'imp\u00f4t entre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et la filiale localement est
\n pr\u00e9sent\u00e9 dans la ligne \"Diff\u00e9rence de taux d'imp\u00f4t\". En 2022, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les \u00e9carts d'acquisition g\u00e9n\u00e8rent un effet de r\u00e9conciliation au taux Groupe de
\n (211) millions d'euros. Sans cet effet, le TEI du Groupe est de 26,9 % en 2022. En 2021, la perte de valeur constat\u00e9e sur l'\u00e9cart d'acquisition en Espagne pour (3 702) millions
\n d'euros g\u00e9n\u00e9rait un effet de r\u00e9conciliation au taux Groupe de (1 052) millions d'euros. Sans cet effet, le TEI du Groupe aurait \u00e9t\u00e9 de 17,7 % en 2021.
\n (3)
Pr\u00e9sence du Groupe dans des juridictions o\u00f9 les taux d'imposition sont diff\u00e9rents du taux d'imposition en France, principalement le Royaume-Uni (taux de 19 %), la Roumanie
\n (taux de 16 %), la Pologne (taux de 19 %) et la Guin\u00e9e (taux de 35 %).
\n (4) Comprend la revalorisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s suite \u00e0 des mesures fiscales introduisant des changements de taux, ainsi qu'\u00e0 l'effet de la comptabilisation sur la p\u00e9riode des
\n imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 des taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents que celui de l'exercice en cours.
\n (5) Comprend en 2021 un produit d'imp\u00f4t constat\u00e9 suite \u00e0 la r\u00e9estimation d'une charge d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement aux p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n 10.2.2
Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s relatif aux autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Ecarts actuariels sur avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l'emploi
176
(47)
59
(14)
(13)
1
\n Titres \u00e0 la juste valeur
(112)
-
11
-
94
-
\n Couverture de flux de tr\u00e9sorerie
295
(70)
317
(84)
22
(10)
\n Ecarts de conversion
(374)
-
200
-
(414)
-
\n Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des mises
\n en \u00e9quivalence
51
-
1
-
-
-
\n Total comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
37
(117)
587
(98)
(311)
(9)
Comptes consolid\u00e9s 2022
83
\n 10.2.3
Imp\u00f4t dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Actif
Passif
Net
Actif
Passif
Net
Actif
Passif
Net
\n Groupe fiscal Orange SA
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
-
31
(31)
26
-
26
-
359
(359)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (1)
\n 135
-
135
362
-
362
327
-
327
\n Groupe fiscal espagnol
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
1
-
1
13
-
13
12
-
12
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (2)
\n -
161
(161)
-
211
(211)
-
95
(95)
\n Afrique et Moyen-Orient
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
68
395
(327)
62
328
(266)
45
228
(183)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
128
58
70
127
93
34
103
55
48
\n Royaume-Uni
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
2
-
2
-
5
(5)
-
4
(4)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (3)
\n -
786
(786)
-
787
(787)
-
600
(600)
\n Autres filiales
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
77
112
(34)
80
92
(12)
70
82
(12)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
157
120
38
202
94
109
244
105
139
\n Total
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
149
538
(389)
181
425
(244)
128
673
(545)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
421
1 124
(704)
692
1 185
(493)
674
855
(181)
\n (1)
Principalement imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur avantages du personnel.
\n (2)
L'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif reconnu est compens\u00e9 par les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les \u00e9carts d'acquisition fiscalement d\u00e9ductibles.
\n (3)
Principalement imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur la marque Orange.
\n Variation de l\u2019imp\u00f4t exigible net
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Imp\u00f4t exigible - actifs / (passifs) - nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
(244)
(545)
(629)
\n Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9 / (encaiss\u00e9)
\n (1)(2)
\n 1 022
1 028
(1 160)
\n Produit / (charge) d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
\n (2)
\n (1 168)
(750)
1 245
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-
-
-
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9serves
\n (3)
\n (2)
29
(2)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(0)
1
(0)
\n Ecarts de conversion
2
(7)
4
\n Reclassements et autres
1
0
(4)
\n Imp\u00f4t exigible - actifs / (passifs) - nets en fin de p\u00e9riode
(389)
(244)
(545)
\n (1)
En 2022, comprend un remboursement d'imp\u00f4t de 11 millions d'euros en lien avec la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne, reclass\u00e9 en flux d'investissement au
\n sein du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
\n (2)
En 2021, incluaient des d\u00e9caissements et des charges d'imp\u00f4t au titre des gains issus des pertes de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions en France et de la
FiberCo
en
\n Pologne pour respectivement 47 millions d'euros et 27 millions d'euros, reclass\u00e9s en flux d'investissement au sein du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
\n En 2020, incluaient un encaissement et un produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros au titre du contentieux fiscal 2005-2006 en France.
\n (3)
Correspond principalement \u00e0 l'effet d'imp\u00f4t li\u00e9 \u00e0 la revalorisation de la part en devise des titres subordonn\u00e9s et aux effets d'imp\u00f4t sur les primes d'\u00e9mission, les frais d'\u00e9mission et
\n les co\u00fbts de rachat des titres subordonn\u00e9s qui ont fait l'objet d'un refinancement.
Comptes consolid\u00e9s 2022
84
\n Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s - actifs / (passifs) - nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
(493)
(181)
238
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
(97)
(212)
(396)
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
(117)
(98)
(9)
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9serves
-
5
-
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(21)
(1)
(2)
\n Ecarts de conversion
25
(5)
(10)
\n Reclassements et autres
(0)
(1)
(2)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s - actifs / (passifs) - nets en fin de p\u00e9riode
(704)
(493)
(181)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Provisions pour avantages au
\n personnel
679
-
22
705
-
218
499
-
(154)
\n Immobilisations
465
1 481
(75)
528
1 476
(218)
552
1 275
(111)
\n Reports d\u00e9ficitaires
3 935
-
20
3 958
-
37
3 887
-
8
\n Autres diff\u00e9rences
2 658
3 168
(145)
2 673
2 960
(76)
2 690
2 821
(71)
\n Sources d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
7 736
4 649
(178)
7 865
4 436
(38)
7 629
4 096
(327)
\n D\u00e9pr\u00e9ciation des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s actifs
(3 791)
-
80
(3 922)
-
(174)
(3 714)
-
(69)
\n Compensation
(3 525)
(3 525)
-
(3 251)
(3 251)
-
(3 241)
(3 241)
-
\n Total
421
1 124
(97)
692
1 185
(212)
674
855
(396)
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les reports d\u00e9ficitaires concernent essentiellement l\u2019Espagne et la
Belgique.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus concernent principalement l\u2019Espagne
pour 2,1 milliards
d\u2019euros et la
\n Belgique (filiales belges autres que Orange Belgium) pour 0,8 milliard
d\u2019e
uros et comprennent essentiellement des d\u00e9ficits reportables
\n ind\u00e9finiment. En Espagne, sous r\u00e9serve de modifications
des r\u00e8gles fiscales en vigueur et de l\u2019\u00e9volution des perspectives futures
\n estim\u00e9es, la consommation des d\u00e9ficits reportables pour lesquels un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif est reconnu est attendue d'ici 2027. Les imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus pour l'Espagne s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 0,4 milliard d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les autres reports d\u00e9ficitaires pour lesquels aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif n'est reconnu ont essentiellement des dates d'expiration au-del\u00e0 de
\n 2027.
\n 10.3
Evolution des contentieux et contr\u00f4les fiscaux
\n Evolution des contentieux et contr\u00f4les fiscaux en France
\n Contr\u00f4les fiscaux
\n Orange SA a fait l'objet de plusieurs contr\u00f4les fiscaux portant sur les ann\u00e9es 2017-2018 et 2019-2020, dont le montant total des
\n redressements notifi\u00e9s \u00e0 date s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 520 millions d'euros (p\u00e9nalit\u00e9s et int\u00e9r\u00eats de retard inclus). Ces redressements concernent
\n principalement le calcul de la TVA sur les offres num\u00e9riques, la taxe sur les services de communications \u00e9lectroniques sur ces m\u00eames
\n offres num\u00e9riques, le cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche, la taxe sur les services de t\u00e9l\u00e9vision, une partie des redevances de marque pay\u00e9es par
\n Orange SA \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 britannique Orange Brand Services Ltd pour des motifs similaires aux redressements notifi\u00e9s lors des contr\u00f4les
\n pr\u00e9c\u00e9dents, ainsi que sur la non-inclusion dans l'assiette des revenus issus de la vente d'\u00e9quipements en 2019, et la remise en cause de
\n d\u00e9ficits reportables ant\u00e9rieurs s'imputant sur les exercices 2017 et 2018.
\n L\u2019ensemble de ces redressements est contest\u00e9 par Orange SA. Conform\u00e9ment \u00e0 ses pri
ncipes comptables, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 la
\n meilleure estimation du risque sur ces redressements en fonction des m\u00e9rites techniques des positions d\u00e9fendues, dont les effets sont
\n non significatifs.
\n Orange SA a fait l\u2019objet d'un contr\u00f4le fiscal portant sur les
exercices 2015 et 2016. Une proposition rectificative a \u00e9t\u00e9 \u00e9mise en 2019 visant
\n le calcul de redevances de marque pay\u00e9es par Orange SA \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 britannique Orange Brand Services Ltd et d\u00e9duites de son r\u00e9sultat
\n fiscal. L'administration remet en cause l'inclusion du chiffre d'affaires du contrat d'itin\u00e9rance avec Free et du chiffre d'affaires de l'activit\u00e9
\n fixe RTC. Cette demande de rectification est contest\u00e9e par Orange SA, qui a demand\u00e9 l'ouverture de proc\u00e9dures amiables et d'arbitrage
\n entre les administrations fiscales fran\u00e7aise et britannique. La charge d'imp\u00f4t compl\u00e9mentaire entra\u00eenerait en effet une double imposition
\n non conforme aux dispositions de la convention fiscale franco-britannique et de la convention europ\u00e9enne d'arbitrage.
\n Contentieux fiscaux
\n Les autres contentieux fiscaux n'ont pas connu d'\u00e9volutions majeures sur la p\u00e9riode.
Comptes consolid\u00e9s 2022
85
\n Evolution des contentieux et contr\u00f4les fiscaux dans le reste du Groupe
\n Au m\u00eame titre que les autres op\u00e9rateurs t\u00e9l\u00e9coms, le Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement face \u00e0 des d\u00e9saccords concernant la taxation de son
\n r\u00e9seau dans divers pays.
\n En R\u00e9publique d\u00e9mocratique du Congo, Orange a fait l'objet d'un contr\u00f4le fiscal portant sur les ann\u00e9es 2017-2019 dont le montant total
\n des redressements notifi\u00e9s \u00e0 date s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 146 millions d'euros. Ces redressements concernent principalement la remise en
\n cause de la m\u00e9thode de reconnaissance du chiffre d'affaires pr\u00e9paiement mobile et de la non-inclusion dans l'assiette taxable de flux de
\n monnaie \u00e9lectronique dans des comptes de tiers pour \u00eatre revers\u00e9s aux clients finaux. L'ensemble de ces redressements est contest\u00e9
\n par Orange RDC qui a d\u00e9pos\u00e9 un recours hi\u00e9rarchique aupr\u00e8s du Ministre des Finances.
\n Les autres contentieux et contr\u00f4les fiscaux dans le reste du Groupe n'ont pas connu d'\u00e9volutions majeures sur la p\u00e9riode.
\n Principes comptables
\n Le Groupe \u00e9value l\u2019imp\u00f4t courant et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations
fiscales de
\n chaque pays \u00e0 raison de son
interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes
\n d\u2019imp\u00f4ts en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs
\n bases fiscales, ainsi que sur les d\u00e9ficits fiscaux reportables, selon la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff
\u00e9r\u00e9s ne sont
\n comptabilis\u00e9s que lorsque leur recouvrement est probable.
\n Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporelle imposable li\u00e9e \u00e0 des participations dans les fili
ales,
\n coentreprises et entreprises associ\u00e9es, sauf si :
\n \u2212
le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence temporelle (par exemple : distribution de dividendes) se renversera ; et
\n \u2212
il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
\n Ainsi, notamment, pour les soci\u00e9t\u00e9s comptabilis\u00e9es par int\u00e9gration globale, un
passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est reconnu qu\u2019\u00e0 due concurrence
\n des imp\u00f4ts de distribution sur les dividendes dont le versement est planifi\u00e9 par le Groupe.
\n Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas actualis\u00e9s.
\n A chaque cl\u00f4ture, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 une revue de la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs des entit\u00e9s fiscales d\u00e9tenant des
\n pertes fiscales reportables significatives. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs est appr\u00e9ci\u00e9e au regard des plans d\u2019
affaires utilis\u00e9s
\n pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces plans peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre retrait\u00e9s de sp\u00e9cificit\u00e9s fiscales.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs aff\u00e9rant \u00e0 ces pertes fiscales ne sont pas reconnus lorsque les faits et circonstances propres \u00e0 chaque soci\u00e9t\u00e9
\n ou groupe fiscal concern\u00e9s ne le permettent pas, notamment lorsque :
\n \u2212
l\u2019horizon des pr\u00e9visions fond\u00e9es sur les plans d\u2019affaires utilis\u00e9s pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation et les incertitudes de l\u2019en
vironnement
\n \u00e9conomique ne permettent pas d\u2019appr\u00e9cier le niveau de probabilit\u00e9 attach\u00e9 \u00e0
leur consommation ;
\n \u2212
les soci\u00e9t\u00e9s n\u2019ont pas commenc\u00e9 \u00e0 utiliser ces pertes ;
\n \u2212
l\u2019horizon de consommation pr\u00e9visible d\u00e9passe l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du report autoris\u00e9e par la l\u00e9gislation fiscale ;
\n \u2212
il est estim\u00e9 que l\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs pr\u00e9sent
e un caract\u00e8re incertain \u00e0 raison des risques de divergences
\n d\u2019interpr\u00e9tation dans l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale.
Comptes consolid\u00e9s 2022
86
\n Note 11
Titres mis en \u00e9quivalence
\n 11.1
Variation des titres mis en \u00e9quivalence
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la valeur des principaux titres mis en \u00e9quivalence :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Soci\u00e9t\u00e9
Principale activit\u00e9
Principal co-
\n actionnaire
\n %
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Entit\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint
\n Orange Concessions et ses
\n filiales
\n Exploitation /
\n maintenance des
\n R\u00e9seaux d'Initiative
\n Publique
\n Consortium
\n HIN (50%)
\n 50%
1 057
1 049
-
\n Swiat\u0142owod Inwestycje Sp. z o.o.
\n (
FiberCo
en Pologne)
\n Construction /
\n exploitation en
\n Pologne
\n APG Group
\n (50%)
\n 50%
306
298
-
\n Mauritius Telecom
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n \u00e0 Maurice
\n \u00c9tat Mauricien
\n (34%)
\n 40%
72
65
70
\n Autres
\n 17
10
10
\n Entit\u00e9s sous influence notable
\n Orange Tunisie
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n en Tunisie
\n Investec (51%)
49%
17
2
-
\n Savoie connect\u00e9e
Op\u00e9rateur
\n d'infrastructures
\n r\u00e9seau de fibre
\n optique
\n Covage (70%)
30%
7
7
5
\n IRISnet
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n en Belgique
\n MRBC (54%)
22%
6
6
5
\n Odyssey Music Group (Deezer)
\n (1)
\n Plateforme de
\n streaming
\n AI European
\n Holdings SARL
\n NA
NA
-
5
\n Autres
\n 3
\n 3
2
\n Total titres mis en \u00e9quivalence
1 486
1 440
98
\n (1)
Suite \u00e0 l\u2019introduction en bourse de Deezer r\u00e9alis\u00e9e en 2022, le groupe Orange n\u2019exerce plus d\u2019influence notable sur l\u2019entit\u00e9
(voir note 3.2).
\n La variation des titres mis en \u00e9quivalence est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres mis en \u00e9quivalence - en d\u00e9but de p\u00e9riode
1 440
98
103
\n Dividendes
(5)
(3)
(4)
\n Quote-part du r\u00e9sultat net
(2)
3
(2)
\n Pertes de valeur
-
-
(0)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n (1)
\n 51
3
-
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (3)
1 345
0
\n Variations de capital
11
3
19
\n Ecarts de conversion
(2)
(4)
(12)
\n Reclassements et autres
(3)
(6)
(6)
\n Titres mis en \u00e9quivalence - en fin de p\u00e9riode
1 486
1 440
98
\n (1) Comprend, en 2022, la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, nette d'imp\u00f4ts, comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n pour 33 millions
d\u2019euros chez
Orange Concessions, et 18 millions
d\u2019euros
chez la
FiberCo
en Pologne.
\n (2) En 2021, les variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernaient principalement Orange Concessions et de la
FiberCo
en Pologne, comme d\u00e9crit en note 3.2.
\n Les principales op\u00e9rations entre le Groupe et les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9es en
\n note 12.
Comptes consolid\u00e9s 2022
87
\n 11.2
Principales donn\u00e9es des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\n Les principales donn\u00e9es relatives \u00e0 Orange Concessions et Swiat\u0142owod Inwestycje Sp. z o.o.
(
FiberCo
en Pologne) sont les suivantes
\n (donn\u00e9es des \u00e9tats financiers des entit\u00e9s \u00e0 100%) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
\n Orange
\n Concessions
\n Swiat\u0142owod
\n Inwestycje Sp. z
\n o.o.
\n Orange
\n Concessions
\n Swiat\u0142owod
\n Inwestycje Sp. z
\n o.o.
\n Actif
\n (1)
\n Actifs non courants
3 699
372
3 029
168
\n Actifs courants
417
197
519
171
\n Total de l'actif
4 115
569
3 548
339
\n Passif
\n Capitaux propres
2 117
281
1 991
257
\n Passifs non courants
1 494
198
1 054
45
\n Passifs courants
505
90
502
36
\n Total du passif et des capitaux propres
4 115
569
3 548
339
\n Compte de r\u00e9sultat
\n Chiffre d'affaires
768
29
112
7
\n R\u00e9sultat d'exploitation
(7)
(4)
(16)
(3)
\n R\u00e9sultat financier
(35)
(5)
(5)
16
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
8
1
7
(3)
\n R\u00e9sultat net
(35)
(8)
(14)
10
\n (1) Les actifs sont comptabilis\u00e9s chez Orange Concessions conform\u00e9ment aux dispositions d'IFRIC 12 ''Accords de concession de services\".
\n 11.3
Engagements contractuels sur les titres mis en \u00e9quivalence
\n Engagements li\u00e9s aux R\u00e9seaux d'Initiative Publique
\n Dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau Haut et Tr\u00e8s Haut D\u00e9bit en France, le Groupe avait sign\u00e9 des contrats via les R\u00e9seaux d'Initiative
\n Publique (principalement des contrats de d\u00e9l\u00e9gation de service public ou de partenariat public priv\u00e9 et des march\u00e9s publics de conception,
\n r\u00e9alisation, exploitation et maintenance). Le 3 novembre 2021, le groupe Orange avait c\u00e9d\u00e9 50% du capital d'Orange Concessions au
\n consortium HIN regroupant La Banque des Territoires (Caisse des D\u00e9p\u00f4ts), CNP Assurances et EDF entra\u00eenant la perte de contr\u00f4le
\n exclusif d'Orange sur cette entit\u00e9 et ses filiales. Le groupe Orange Concessions est contr\u00f4l\u00e9 conjointement avec le consortium et est
\n consolid\u00e9 dans les comptes du groupe Orange selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Le Groupe conserve des obligations relatives
\n aux contrats de construction, de concession et d'exploitation du r\u00e9seau \u00e0 hauteur de sa quote-part, soit 1 702 millions d'euros au
\n 31
d\u00e9cembre 2022.
\n Principes comptables
\n La valeur comptable des titres d\u2019une entit\u00e9 mise en \u00e9quivalence correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition de la participation augment\u00e9
de la quote-
\n part de r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode. En cas de pertes et une fois la valeur de l\u2019investissement ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, le Grou
pe cesse de
\n comptabiliser les quotes-
parts de pertes suppl\u00e9mentaires d\u00e8s lors qu\u2019il n\u2019est pas engag\u00e9 au
-del\u00e0 de son investissement.
\n Un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au moins annuellement et d\u00e8s lors qu\u2019il existe des indications objectives de perte de
valeur, comme
\n par exemple une diminution du cours de bourse si l\u2019entit\u00e9 est cot\u00e9e, des difficult\u00e9s financi\u00e8res importantes de l\u2019entit\u00e9, des
donn\u00e9es
\n observables indiquant une diminution \u00e9valuable des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s, des informations portant sur des changements
\n importants ayant un effet n\u00e9gatif sur l\u2019entit\u00e9.
\n Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur recouvrable devient inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la valeur recouvrable \u00e9tant la plus
\n \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur nette des co\u00fbts de transaction. L\u2019unit\u00e9 de compte consid\u00e9r\u00e9e est la participation prise dans
\n son ensemble. En cas de comptabilisation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation, celle
-ci est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence. La
\n d\u00e9pr\u00e9ciation peut \u00eatre reprise si la valeur recouvrable exc\u00e8de \u00e0 nouveau la valeur comptable.
Comptes consolid\u00e9s 2022
88
\n Note 12
Transactions avec les parties li\u00e9es
\n Transactions avec l'\u00c9tat fran\u00e7ais et organismes affili\u00e9s
\n L'\u00c9
tat, directement ou \u00e0 travers Bpifrance Participations, est l\u2019un des principaux ac
tionnaires d'Orange SA.
\n Les prestations de communications fournies aux services de l'\u00c9tat sont rendues dans le cadre d'une mise en concurrence par chacun
\n des services et individualis\u00e9es par nature de prestation. Elles sont immat\u00e9rielles au regard du chiffre d'affaires consolid\u00e9.
\n Orange n\u2019ach\u00e8te pas de biens ou services \u00e0 l'
\u00c9tat (l'\u00c9tat directement ou \u00e0 travers Bpifrance Participations),
hormis l\u2019utilisation des
\n ressources spectrales. Ces ressources sont attribu\u00e9es \u00e0 l\u2019issue de processus de mise en concurre
nce.
\n Transactions avec les principales soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\n Les principales op\u00e9rations entre le Groupe et les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence se traduisent comme suit dans les \u00e9tats financiers
\n consolid\u00e9s d'Orange :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Actif
\n Actifs financiers non courants
43
43
9
\n Cr\u00e9ances clients
254
417
39
\n dont cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis d'Orange Concessions
\n (1)
\n 209
372
-
\n Actifs financiers courants
12
12
5
\n Autres actifs courants
40
52
-
\n Passif
\n Passifs financiers courants
0
0
0
\n Dettes fournisseurs
11
14
5
\n Autres passifs courants
2
1
0
\n Passifs de contrats clients
154
153
3
\n dont passifs de contrats clients vis-\u00e0-vis de Swiatlowod Inwestycje Sp.z o.o.
\n (2)
\n 146
151
-
\n Compte de r\u00e9sultat
\n Chiffre d'affaires
726
139
14
\n dont chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 avec Orange Concessions
705
124
-
\n R\u00e9sultat d'exploitation
700
135
(7)
\n R\u00e9sultat financier
2
1
0
\n R\u00e9sultat net
702
129
(7)
\n (1)
Les op\u00e9rations entre le Groupe et Orange Concessions comprennent principalement les cr\u00e9ances d'Orange S.A. vis-\u00e0-vis d'Orange Concessions dans le cadre des activit\u00e9s de
\n d\u00e9ploiement et de maintenance de la fibre op\u00e9r\u00e9es par le Groupe.
\n (2)
Les passifs de contrats clients correspondent principalement \u00e0 la comptabilisation d'un produit constat\u00e9 d'avance chez Orange Polska en lien avec le pr\u00e9paiement de services
\n rendus \u00e0 la
FiberCo
en Pologne.
\n Principes comptables
\n Le groupe Orange retient les cat\u00e9gories de parties li\u00e9es suivantes :
\n \u2212
les principaux dirigeants du Groupe et leur famille (voir note 6.4) ;
\n \u2212
l'\u00c9tat fran\u00e7ais, et ses d\u00e9membrements Bpifrance Participations et administrations centrales de l'\u00c9tat (voir notes 10 et 15) ;
\n \u2212
les entreprises associ\u00e9es, les coentreprises dans lesquelles le Groupe est coassoci\u00e9 (
joint-venture
), et les entreprises dans
\n lesquelles le Groupe d\u00e9tient une participation significative (voir note 11).
Comptes consolid\u00e9s 2022
89
\n Note 13
Actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
\n 13.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
\n Afin d'assurer la lisibilit\u00e9 des comptes et de distinguer les performances propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms de celles des Services Financiers
\n Mobiles, les notes sur les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers sont scind\u00e9es pour refl\u00e9ter ces deux p\u00e9rim\u00e8tres d'activit\u00e9s.
\n Ainsi la note 13 pr\u00e9sente les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et la note 17 est d\u00e9di\u00e9e aux activit\u00e9s des
\n Services Financiers Mobiles pour ses actifs et passifs, le r\u00e9sultat financier \u00e9tant non significatif.
\n Le tableau suivant permet de r\u00e9concilier les soldes des comptes d'actifs et passifs relatifs \u00e0 chacun de ces deux p\u00e9rim\u00e8tres (les
\n transactions intra-groupe entre les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et les activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ne sont pas \u00e9limin\u00e9es) avec l'\u00e9tat
\n consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n dont Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Note
dont Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Note
dont
\n \u00e9liminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Actifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
656
-
656
17.1.1
-
\n Actifs financiers non courants
977
1 004
13.7
-
(27)
\n (1)
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
1 458
1 342
13.8
116
17.1.3
-
\n Actifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
2 742
-
2 747
17.1.1
(6)
\n Actifs financiers courants
4 541
4 541
13.7
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants
112
112
13.8
-
17.1.3
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
6 004
5 846
14.3
158
-
\n Passifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
82
-
109
17.1.2
(27)
\n (1)
\n Passifs financiers non courants
31 930
31 930
13.3
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
397
335
13.8
62
17.1.3
-
\n Passifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
3 034
-
3 034
17.1.2
-
\n Passifs financiers courants
4 702
4 708
13.3
-
(6)
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants
51
51
13.8
-
17.1.3
-
\n (1)
Pr\u00eat octroy\u00e9 par Orange SA \u00e0 Orange Bank.
\n 13.2
Produits et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
\n Le co\u00fbt de l'endettement financier net est constitu\u00e9 des produits et charges relatifs aux \u00e9l\u00e9ments constitutifs de l'endettement financier
\n net (d\u00e9crit en note 13.3) de la p\u00e9riode.
\n Les gains et pertes de change incluent principalement :
\n \u2212
la r\u00e9\u00e9valuation en\u00a0euros des emprunts obligataires (note 13.5) et bancaires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res ainsi que la r\u00e9\u00e9valuation
\n sym\u00e9trique, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des couvertures associ\u00e9es telles que d\u00e9finies par IFRS 9.
\n \u2212
les effets de la revalorisation des d\u00e9riv\u00e9s de transaction d\u00e9tenus en couverture \u00e9conomique des nominaux des titres subordonn\u00e9s
\n libell\u00e9s en livres sterling et enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4).
\n Les autres charges financi\u00e8res nettes sont principalement compos\u00e9es des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives pour (145) millions d'euros en
\n 2022, (120) millions d'euros en 2021 et (120) millions d'euros en 2020 (voir note 9.2).
\n Enfin, les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global contiennent les effets de revalorisation des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (note 13.7) et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie (note 13.8.2).
\n Les autres gains et pertes relatifs aux actifs et passifs financiers sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d'exploitation (gains et pertes de change sur
\n les cr\u00e9ances clients, dettes fournisseurs et d\u00e9riv\u00e9s de couverture associ\u00e9s) pour (31) millions d'euros en 2022, (
19) millions d\u2019
euros en
\n 2021 et pour 16 millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
90
\n R\u00e9sultat financier
Autres
\n \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat
\n global
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier
\n brut
\n (1)
\n Produits
\n (charges)
\n sur actifs
\n constitutifs
\n endettement
\n net
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier net
\n Gain (perte)
\n de change
\n Autres
\n charges
\n financi\u00e8res
\n nettes
\n R\u00e9sultat
\n financier
\n R\u00e9serves
\n 2022
\n Actifs financiers
-
48
48
(38)
55
(110)
\n Passifs financiers
(1 023)
-
(1 023)
(196)
0
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(145)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
245
-
245
137
(0)
288
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
(3)
-
\n Total
(779)
48
(731)
(97)
(92)
(920)
178
\n 2021
\n Actifs financiers
-
(3)
(3)
47
75
11
\n Passifs financiers
(1 018)
-
(1 018)
(637)
(0)
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
188
-
188
655
0
322
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
31
-
\n Total
(830)
(3)
(833)
65
(14)
(782)
332
\n 2020
\n Actifs financiers
-
(1)
(1)
(151)
39
94
\n Passifs financiers
(1 152)
-
(1 152)
623
-
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
52
-
52
(576)
0
22
\n Effet d'actualisation
\n -
\n -
\n -
\n -
-
-
(29)
-
\n Total
(1 100)
(1)
(1 102)
(103)
(110)
(1 314)
116
\n (1)
Inclut les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s pour (3) millions d'euros en 2022, (1) million d'euros en 2021 et 2020.
\n 13.3
Endettement financier net
\n L'endettement financier net exclut les dettes locatives entrant dans le champ d'application d'IFRS 16 (voir note 9.2) et inclut les dettes sur
\n actifs financ\u00e9s.
\n L'endettement financier net fait partie des indicateurs de situation financi\u00e8re utilis\u00e9s par le Groupe. Cet agr\u00e9gat, non d\u00e9fini dans le
\n r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS, peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d'autres entreprises. Il s'agit d'un compl\u00e9ment
\n d'information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme se substituant \u00e0 une analyse de l'ensemble des actifs et passifs du Groupe.
\n L\u2019endettement financier net tel que d\u00e9fini et utilis\u00e9 par Orange ne prend pas en compte les activit\u00e9s d
es Services Financiers Mobiles pour
\n lesquelles ce concept n\u2019est pas pertinent.
\n Il correspond (a) aux passifs financiers hors dettes li\u00e9es \u00e0 l'exploitation (convertis en\u00a0euros au cours de cl\u00f4ture) y compris d\u00e9riv\u00e9s (actifs
\n et passifs), diminu\u00e9s (b) des d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, des disponibilit\u00e9s, quasi-disponibilit\u00e9s et des placements \u00e0 la juste valeur.
\n Par ailleurs, les instruments qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, inclus dans l'endettement financier net, couvrent notamment des
\n \u00e9l\u00e9ments qui n'y figurent pas comme les flux de tr\u00e9sorerie futurs. En cons\u00e9quence, la part relative \u00e0 ces instruments de couverture en vie
\n enregistr\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
est ajout\u00e9e \u00e0 l\u2019endettement financier brut pour neutraliser cette diff\u00e9rence temporelle.
Comptes consolid\u00e9s 2022
91
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n TDIRA
13.4
638
636
636
\n Emprunts obligataires
13.5
29 943
29 010
29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et
\n d'institutions de cr\u00e9dits multilat\u00e9rales
13.6
3 309
3 206
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
316
245
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
14.5
1 072
389
31
\n NEU Commercial Paper
\n (1)
\n 1 004
1 457
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
250
342
154
\n Autres passifs financiers
105
64
70
\n Passifs financiers courants et non courants hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0
\n l'endettement financier net
36 638
35 348
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants et non courants
13.8
386
285
804
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants et non courants
13.8
(1 455)
(689)
(294)
\n El\u00e9ments de capitaux propres relatifs aux instruments de couverture en vie
13.8
114
(192)
(541)
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s (a)
35 684
34 751
35 229
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
\n (2)
\n 14.5
(38)
(27)
(642)
\n Placements \u00e0 la juste valeur
\n (3)
\n 14.3
(4 500)
(2 266)
(3 206)
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
14.3
(3 178)
(5 479)
(5 140)
\n Disponibilit\u00e9s
(2 668)
(2 709)
(2 751)
\n Autres actifs financiers
(2)
(0)
(0)
\n El\u00e9ments de l'actif contributifs \u00e0 l'endettement financier net (b)
(10 386)
(10 481)
(11 740)
\n Endettement financier net (a) + (b)
25 298
24 269
23 489
\n (1)
Negotiable European Commercial Paper
(anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\").
\n (2)
Seuls les d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, inclus dans les actifs financiers non courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut.
\n (3)
Seuls les placements \u00e0 la juste valeur, inclus dans les actifs financiers courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut (note 14.3).
\n L'endettement financier net est principalement port\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, Orange SA.
\n Les \u00e9ch\u00e9ances des dettes sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 14.3.
\n Les variations des \u00e9l\u00e9ments d'actifs ou de passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s en activit\u00e9s de financement dans
\n le tableau des flux de tr\u00e9sorerie se d\u00e9composent comme suit (voir note 1.9) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variations
\n de change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
2
638
\n Emprunts obligataires
29 010
813
-
88
32
\n (1)
\n 29 943
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 206
135
6
(28)
(11)
3 309
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
245
(97)
-
-
168
316
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collat\u00e9ral
389
684
-
-
(0)
1 072
\n NEU Commercial Paper
1 457
(456)
-
-
3
1 004
\n Banques cr\u00e9ditrices
342
(39)
0
(46)
(7)
250
\n Autres passifs financiers
64
(1)
4
4
35
105
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 348
1 038
10
18
222
36 638
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(405)
(91)
-
(213)
(360)
(1 069)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collat\u00e9ral
(27)
(12)
-
0
-
(38)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
936
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
Comptes consolid\u00e9s 2022
92
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
(0)
636
\n Emprunts obligataires
29 848
(1 385)
-
599
(52)
\n (1)
\n 29 010
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes
\n de d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 671
(496)
0
27
3
3 206
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
295
(80)
-
-
30
245
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
31
358
-
-
0
389
\n NEU Commercial Paper
555
903
-
-
(1)
1 457
\n Banques cr\u00e9ditrices
154
173
-
15
-
342
\n Autres passifs financiers
70
(136)
(41)
3
168
64
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 260
(663)
(41)
644
148
35 348
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
510
201
-
(457)
(659)
(405)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(642)
615
-
0
-
(27)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
153
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2019
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
822
(185)
-
-
(1)
636
\n Emprunts obligataires
30 893
(389)
-
(624)
(31)
\n (1)
\n 29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
4 013
(322)
-
(25)
5
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
125
(60)
-
-
231
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
261
(230)
-
-
(0)
31
\n NEU Commercial Paper
158
397
-
-
(0)
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
203
(37)
(0)
(12)
-
154
\n Autres passifs financiers
602
(484)
-
(2)
(46)
70
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
37 076
(1 311)
(0)
(663)
157
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(138)
37
-
641
(29)
510
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(123)
(519)
-
0
-
(642)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
(1 793)
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n Endettement financier net par devise
\n La ventilation par devise de l\u2019endettement financier net est pr\u00e9sent\u00e9e apr\u00e8s prise en compte de l'effet change des instrument
s d\u00e9riv\u00e9s
\n (hors instruments mis en place en couverture d'\u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels).
\n (contre-valeur en\u00a0millions
d\u2019euros au cours de cl\u00f4ture)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
Total
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s
26 013
4 132
2 900
75
186
94
465
1 817
35 683
\n Actifs financiers contributifs \u00e0 l'endettement net
(8 115)
(650)
(102)
(107)
(74)
(87)
(72)
(1 179)
(10 386)
\n Endettement net par devise avant effet des
\n d\u00e9riv\u00e9s de change
\n (1)
\n 17 898
3 482
2 798
(32)
112
8
393
638
25 298
\n Effet des d\u00e9riv\u00e9s de change
6 280
(3 630)
(2 803)
887
-
-
-
(735)
-
\n Endettement net par devise apr\u00e8s prise en
\n compte des d\u00e9riv\u00e9s de change
24 178
(147)
(5)
856
112
8
393
(96)
25 298
\n (1)
Y compris la valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s en devise locale.
Comptes consolid\u00e9s 2022
93
\n Principes comptables
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n Le Groupe classe en quasi-disponibilit\u00e9s
dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re et dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie les placements qui,
\n dans le cadre de la gestion d\u00e9crite aux notes 14.3 et 14.5, satisfont aux c
onditions d\u2019IAS 7
:
\n \u2212
d\u00e9tention dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme ; et
\n \u2212
actifs \u00e0 court terme \u00e0 date d\u2019acquisition, tr\u00e8s liquides, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et soumis
\u00e0 un
\n risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.
\n Emprunts obligataires, emprunts bancaires et aupr\u00e8s
d\u2019organismes
multilat\u00e9raux
\n Parmi les passifs financiers, seuls les engagements de rachat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste
\n valeur par r\u00e9sultat.
\n Les emprunts sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 la valeur actualis\u00e9e devant \u00eatre pay\u00e9e, puis au co\u00fbt amorti, calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d
u Taux
\n d'Int\u00e9r\u00eat Effectif (TIE). Les frais de transaction directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition ou \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un passi
f financier viennent en
\n diminution de la valeur de ce passif financier. Les frais sont ensuite amortis actuariellement sur la dur\u00e9e de vie du passif, selon la m\u00e9thode
\n du TIE.
\n Certains passifs financiers au co\u00fbt amorti, notamment les emprunts, font l\u2019objet d\u2019une couverture. Il s\u2019agit principalement des dettes en
\n devises couvertes contre l\u2019exposition de leurs flux de tr\u00e9sorerie futurs au risque de change (couverture de flux de tr\u00e9soreri
e).
\n 13.4
TDIRA
\n Les titres \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e remboursables en actions (\"TDIRA\"), d'un nominal de 14 100 euros, sont cot\u00e9s sur Euronext Paris. Leur
\n \u00e9mission a fait l\u2019objet d\u2019une note d\u2019op\u00e9ration vis\u00e9e par la Commission des Op\u00e9rations de Bourse (devenue l\u2019Autorit\u00e9 des March
\u00e9s
\n Financiers) le 24 f\u00e9vrier 2003. Au 31 d\u00e9cembre 2022, compte tenu des rachats effectu\u00e9s depuis leur \u00e9mission, 44 880 TDIRA restent en
\n circulation pour un nominal global de 633 millions d'euros.
\n Les TDIRA sont remboursables en actions nouvelles d\u2019Orange SA, \u00e0 tout moment \u00e0 l\u2019initiative des porteurs ou, sous certai
nes conditions
\n d\u00e9crites dans la note d\u2019op\u00e9ration, \u00e0 l\u2019initiative d\u2019Orange SA, \u00e0 raison d\u2019une parit\u00e9 de
615,216 actions par TDIRA (soit un prix de
\n remboursement de 22,919 euros), la parit\u00e9 initiale de 300 actions par TDIRA ayant \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9e plusieurs fois pour pr\u00e9server les droits des
\n porteurs de titres, et pouvant l\u2019\u00eatre encore selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites dans
la note d\u2019op\u00e9ration.
\n Depuis le 1
\n er
\n janvier 2010, les TDIRA portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 un taux Euribor 3 mois + 2,5 %.
\n Les TDIRA font l'objet d'une pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments de dettes et de capitaux propres. Pour les titres restant en circulation au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, la composante \"capitaux propres\" avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 152 millions d'euros.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Nombre de titres
44 880
44 880
44 880
\n Composante capitaux propres, avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
152
152
152
\n Composante dette
638
636
636
\n dont int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
6
3
3
\n Charge d'int\u00e9r\u00eats
16
13
14
\n Principes comptables
\n Certains instruments financiers du Groupe contiennent \u00e0 la fois une composante de dette financi\u00e8re et une composante de capitaux
\n propres. Il s\u2019agit des Titres \u00e0 Dur\u00e9e Ind\u00e9termin\u00e9e Remboursables en Actions (TDIRA). La composante dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa val
eur de
\n march\u00e9 en date d'\u00e9mission, laquelle correspond \u00e0 la valeur des flux de tr\u00e9sorerie contractuels futurs actualis\u00e9s au taux de march\u00e9 en
\n vigueur \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission pour des instruments similaires pr\u00e9sentant les m\u00eames conditions mais sans option de conv
ersion ou de
\n remboursement en actions. Cette composante dette est ensuite comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti.
\n La composante capitaux propres, calcul\u00e9e \u00e0 l\u2019origine par diff\u00e9rence entre le nominal de l'instrument et la juste valeur de la
composante
\n dette, ne vari
e pas sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019instrument.
Comptes consolid\u00e9s 2022
94
\n 13.5
Emprunts obligataires
\n En 2022, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 aux op\u00e9rations suivantes sur les emprunts obligataires :
\n Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0
\n l'origine
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Emetteur
Type d'op\u00e9rations
Montant
\n en\u00a0millions
\n d'euros
\n EUR
500
18 mai 2032
\n 2,375
\n Orange SA
Emission
500
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Emission
\n 28
\n MAD
1 200
3 juin 2026
\n BDT 1 an + 0,55
M\u00e9di Telecom
Emission
112
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
Orange SA
Emission
750
\n Total des \u00e9missions
1 390
\n EUR
500
16 septembre 2022
3,375
Orange SA
Remboursement \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance
(500)
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
Orange SA
Rachat anticip\u00e9
(7)
\n MAD
1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(15)
\n MAD
720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(10)
\n MAD
1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(13)
\n MAD
788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(11)
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(4)
\n MAD
1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(14)
\n Total des
\n remboursements
(572)
\n (1) Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n Les emprunts obligataires en vie \u00e0 fin 2022 pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous ont tous \u00e9t\u00e9 conclus par Orange SA, \u00e0 l'exception de trois engagements
\n (chacun avec une tranche fixe et une tranche variable) libell\u00e9s en dirhams marocains port\u00e9s par l'entit\u00e9 M\u00e9di Telecom et d\u2019un
emprunt
\n obligataire en francs CFA conclu par Sonatel.
\n A l\u2019exception des engagements port\u00e9s par M\u00e9di Telecom qui sont remboursables \u00e0 annuit\u00e9 constante, les emprunts obligataires d
u
\n Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 sont remboursables
in fine
. Aucune garantie sp\u00e9cifique n'a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e dans le cadre de ces \u00e9missions.
\n Certains emprunts peuvent \u00eatre rembours\u00e9s par anticipation \u00e0 la demande de l'\u00e9metteur.
Comptes consolid\u00e9s 2022
95
\n Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Emprunts \u00e9chus avant le 31 d\u00e9cembre 2022
-
500
4 282
\n EUR
500
1 mars 2023
2,500
500
500
500
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
744
750
750
\n HKD
700
6 octobre 2023
3,230
84
79
74
\n HKD
410
22 d\u00e9cembre 2023
3,550
49
46
43
\n EUR
650
9 janvier 2024
3,125
650
650
650
\n EUR
1 250
15 juillet 2024
1,125
1 250
1 250
1 250
\n EUR
750
12 mai 2025
1,000
750
750
750
\n EUR
800
12 septembre 2025
1,000
800
800
800
\n NOK
500
17 septembre 2025
3,350
48
50
48
\n CHF
400
24 novembre 2025
0,200
406
387
370
\n GBP
350
5 d\u00e9cembre 2025
5,250
296
312
292
\n MAD
\n (1)
\n 1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
42
59
72
\n MAD
\n (1)
\n 720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
28
39
47
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
24
-
-
\n MAD
\n (1)
\n 1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
94
-
-
\n EUR
\n (1)
\n 700
29 juin 2026
0,000
700
700
-
\n EUR
750
4 septembre 2026
0,000
750
750
750
\n EUR
75
30 novembre 2026
4,125
75
75
75
\n MAD
\n (1)
\n 1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
51
68
79
\n MAD
\n (1)
\n 788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
40
54
62
\n EUR
750
3 f\u00e9vrier 2027
0,875
750
750
750
\n EUR
750
7 juillet 2027
1,250
750
750
750
\n XOF
100 000
15 juillet 2027
6,500
152
152
152
\n EUR
500
9 septembre 2027
1,500
500
500
500
\n EUR
1 000
20 mars 2028
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
50
11 avril 2028
3,220
50
50
50
\n NOK
800
24 juillet 2028
2,955
76
80
76
\n GBP
500
20 novembre 2028
8,125
564
595
556
\n EUR
1 250
15 janvier 2029
2,000
1 250
1 250
1 250
\n EUR
150
11 avril 2029
3,300
150
150
150
\n CHF
100
22 juin 2029
0,625
102
97
93
\n EUR
500
16 septembre 2029
0,125
500
500
500
\n EUR
1 000
16 janvier 2030
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 200
12 septembre 2030
1,875
1 200
1 200
1 200
\n EUR
105
17 septembre 2030
2,600
105
105
105
\n EUR
100
6 novembre 2030
0,000
\n (2)
\n 100
100
100
\n USD
2 500
1 mars 2031
9,000
\n (3)
\n 2 308
2 173
2 006
\n EUR
300
29 mai 2031
1,342
300
300
300
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
750
-
-
\n EUR
50
5 d\u00e9cembre 2031
4,300 (z\u00e9ro coupon)
79
75
72
\n (1) Emprunts conclus par M\u00e9di Telecom. Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n (2) Emprunt \u00e0 taux fixe 2 % jusqu'en 2017 puis \u00e0 taux CMS 10 ans x 166% fix\u00e9 annuellement (0% pour l'\u00e9ch\u00e9ance novembre 2023),
floor\u00e9
\u00e0 0% et
cap\u00e9
\u00e0 4% jusqu\u2019en 2023 puis \u00e0
\n 5% au-del\u00e0.
\n (3) Emprunt comportant une clause de
step-up
(clause de r\u00e9vision du taux d'int\u00e9r\u00eat des coupons en cas d'\u00e9volution de la notation de la dette d'Orange par les agences de notation,
\n voir note 14.3)
Comptes consolid\u00e9s 2022
96
\n Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n EUR
50
8 d\u00e9cembre 2031
4,350 (z\u00e9ro coupon)
80
77
73
\n EUR
50
5 janvier 2032
4,450 (z\u00e9ro coupon)
77
74
71
\n GBP
750
15 janvier 2032
3,250
846
893
834
\n EUR
750
7 avril 2032
1,625
750
750
750
\n EUR
500
18 mai 2032
2,375
500
-
-
\n EUR
1 000
4 septembre 2032
0,500
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 500
28 janvier 2033
8,125
1 500
1 500
1 500
\n EUR
55
30 septembre 2033
3,750
55
55
55
\n EUR
1 000
16 d\u00e9cembre 2033
0,625
1 000
1 000
-
\n GBP
500
23 janvier 2034
5,625
564
595
556
\n HKD
939
12 juin 2034
3,070
113
106
99
\n EUR
800
29 juin 2034
0,750
800
800
-
\n EUR
300
11 juillet 2034
1,200
300
300
300
\n EUR
50
16 avril 2038
3,500
50
50
50
\n USD
900
13 janvier 2042
5,375
844
795
733
\n USD
850
6 f\u00e9vrier 2044
5,500
797
750
693
\n EUR
750
4 septembre 2049
1,375
750
750
750
\n GBP
500
22 novembre 2050
5,375
564
595
556
\n Encours des emprunts obligataires
29 654
28 737
29 524
\n Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
454
445
487
\n Co\u00fbt amorti
(164)
(172)
(163)
\n Total
29 943
29 010
29 848
\n 13.6
Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Sonatel
266
244
292
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire
253
140
172
\n Orange Mali
201
207
227
\n M\u00e9di Telecom
183
167
220
\n Orange Egypt
163
137
163
\n Orange Burkina Faso
36
42
56
\n Orange Cameroon
36
78
111
\n Orange Jordanie
35
49
61
\n Orange Bail
12
3
-
\n Orange Madagascar
12
18
19
\n Orange Polska S.A.
10
6
1
\n Autres
15
15
61
\n Emprunts bancaires
1 222
1 105
1 384
\n Orange SA
\n (1)
\n 2 087
2 101
2 288
\n Emprunts aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et
\n d\u2019institutions de cr\u00e9dits multilat\u00e9rales
\n (2)
\n 2 087
2 101
2 288
\n Total
3 309
3 206
3 671
\n (1)
En 2021, Orange SA avait
rembours\u00e9 \u00e0 maturit\u00e9 un emprunt de 190 millions d\u2019euros. En 2020, Orange SA avait rembours\u00e9 \u00e0 maturit\u00e9 un emprunt de 400 mill
ions d'euros et
\n conclu un nouvel emprunt de 350 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2027.
\n (2)
Int\u00e9gralement la Banque Europ\u00e9enne d'Investissement.
Comptes consolid\u00e9s 2022
97
\n 13.7
Actifs financiers
\n Les actifs financiers se d\u00e9composent comme suit :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Non
\n courant
\n Courant
Total
Total
Total
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
419
-
419
431
431
\n Titres de participation
419
-
419
431
431
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
243
4 502
4 745
2 496
3 990
\n Placements \u00e0 la juste valeur
\n (1)
\n -
4 500
4 500
2 266
3 206
\n Titres de participation
206
-
206
203
141
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
\n (2)
\n 38
-
38
27
642
\n Autres
-
2
2
-
0
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
342
39
381
363
382
\n Cr\u00e9ances rattach\u00e9es \u00e0 des participations
\n (3)
\n 77
28
106
105
55
\n Autres
264
11
275
258
327
\n Total Actifs financiers
1 004
4 541
5 545
3 290
4 803
\n (1) Exclusivement des
NEU Commercial paper
et des obligations (voir note 14.3).
\n (2) Voir note 14.5.
\n (3)
Dont pr\u00eat octroy\u00e9 par Orange SA \u00e0 Orange Bank pour 27 millions d'euros.
\n Titres de participation
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
\n 432
431
277
\n Acquisitions
\n (1)
\n 98
85
81
\n Variation de juste valeur
\n (2)
\n (108)
11
94
\n Cessions
(7)
(95)
(20)
\n Autres mouvements
3
0
(2)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
\n 419
432
431
\n (1)
Comprend en 2022, l'effet de l'introduction en bourse de Deezer pour 77 millions d'euros (voir note 3.2)
\n (2)
Le cours de bourse de Deezer au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 diminuer la juste valeur de (54) millions d'euros (voir note 3.2).
\n Les titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat comprennent de nombreuses
\n participations dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenues par des fonds d'investissement.
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
203
141
133
\n Variation de juste valeur
10
34
8
\n Autres mouvements
(8)
27
(0)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
205
203
141
\n Principes comptables
\n Actifs
financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s par
\n Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
Comptes consolid\u00e9s 2022
98
\n Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis
au co\u00fbt amorti
\n calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation de ces actifs, la valeur de l\u2019actif est
\n revue \u00e0 la cl\u00f4ture. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable de l\u2019actif financier est
sup\u00e9rieure \u00e0 sa
\n valeur recouvrable estim\u00e9e lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour ces actifs financiers, le syst\u00e8me de provisionnement couvre \u00e9galement
\n les pertes attendues conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9.
\n 13.8
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n 13.8.1
Valeur de march\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de juste valeur
-
-
(0)
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n (1)
\n 176
(79)
(199)
\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s nets
\n (2)
\n 1 069
405
(510)
\n (1)
Principalement li\u00e9s \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des filiales pour 140 millions d'euros en 2022 et 90 millions d'euros en 2021 et \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des
\n titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s en livres sterling enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4.) pour (70) millions d'euros en 2022, (165) millions d'euros
\n en 2021 et (210) millions d'euros en 2020.
\n (2)
Dont effet change sur les
cross currency swaps
(de couverture et de transaction) couvrant le risque de change sur nominaux de la dette brute pour 694 millions d'euros en 2022,
\n 657 millions d'euros en 2021 et
251 millions d'euros en 2020. L\u2019effet change des
cross currency swaps
correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le nominal en devise converti au cours de
\n cl\u00f4
ture et le nominal en devise converti au cours d\u2019ouverture (ou au cours du jour de n\u00e9gociation en cas de nouvel instrument).
\n Les risques couverts par ces instruments d\u00e9riv\u00e9s sont d\u00e9crits en note 14. A ces instruments sont associ\u00e9s des accords de
cash collateral
\n dont les effets sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 14.5.
\n Principes comptables
\n Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de ma
turit\u00e9 que ces
\n d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9 (d\u00e9riv\u00e9s de couverture vs d\u00e9riv\u00e9s de transaction).
\n Les d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s sur une ligne s\u00e9par\u00e9e dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n Les d\u00e9riv\u00e9s de transaction sont des d\u00e9riv\u00e9s de couverture \u00e9conomique non qualifi\u00e9s comptablement de couverture. Les variations de
\n valeur de ces instruments sont comptabilis\u00e9es directement en r\u00e9sultat.
\n La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si :
\n \u2212
la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place ;
\n \u2212
l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine, et tant qu\u2019elle perdure
: c\u2019est
-\u00e0-dire si au d\u00e9but de la couverture
\n et pendant toute sa dur\u00e9e, l\u2019entreprise s\u2019attend \u00e0 ce que les variations de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couve
rt soient presque
\n int\u00e9gralement compens\u00e9es par les variations de juste valeur de l\u2019instrument de couverture.
\n Il existe trois types de couverture comptable :
\n \u2212
la couverture de juste valeur est une couverture de l\u2019exposition aux variations de la juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9
\n (ou d\u2019une partie identifi\u00e9e de cet actif ou de ce passif) qui sont attribuables \u00e0 un risque de taux et/ou de change et qui af
fecteraient
\n le r\u00e9sultat. La partie couverte de ces \u00e9l\u00e9ments est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur dans
l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de
\n cette juste valeur est enregistr\u00e9e en contrepartie du compte de r\u00e9sultat, o\u00f9 elle est compens\u00e9e, dans la limite de l\u2019efficaci
t\u00e9 de la
\n couverture, par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments financiers de couverture.
\n \u2212
la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est une couverture de l\u2019exposition aux variations de flux de tr\u00e9sorerie qui sont attribua
bles \u00e0 un
\n risque de taux et/ou de change associ\u00e9 \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction pr\u00e9vue hautement probable (par
\n exemple une vente ou un achat attendu) et qui affecteraient le r\u00e9sultat.
L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert n\u2019\u00e9tant pas enregistr\u00e9 dans l\u2019\u00e9tat de la
\n situation financi\u00e8re, la partie efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument
de couverture est enregistr\u00e9e en contrepartie des
\n autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est reclass\u00e9e dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lorsqu\u2019il s\u2019agit de la couve
rture du co\u00fbt
\n d\u2019acquisition d\u2019un actif non financier ou elle est reprise en r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert (actif ou passif financier) affecte le
\n r\u00e9sultat.
\n \u2212
la couverture d\u2019investissement net est une couverture de l\u2019exposition aux variations de valeur attribuables au risque de change d\u2019un
\n investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tr
anger et qui affecteraient le r\u00e9sultat en cas
de sortie de l\u2019investissement.
La partie efficace
\n de la couverture d\u2019investissement net est enregistr\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est repris
e en
\n r\u00e9sultat lors de la sortie de
l\u2019investissement net.
Comptes consolid\u00e9s 2022
99
\n Pour les transactions comptablement qualifi\u00e9es de couverture de juste valeur et pour les transactions de couverture \u00e9conomiqu
e, l\u2019effet
\n change de la variation de juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9
en r\u00e9sultat d\u2019exploitation lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment sous
-jacent couvert est une
\n transaction commerciale et en r\u00e9sultat financier lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment sous
-jacent couvert est une cr\u00e9ance ou une dette financi\u00e8re.
\n L\u2019arr\u00eat de la comptabilit\u00e9 de couverture peut notamment r\u00e9sulter de
la disparition de
l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, la r\u00e9vocation de la relation de
\n couverture, la r\u00e9siliation ou l\u2019arriv\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019instrument de couverture. Les cons\u00e9quences comptables sont alors le
s suivantes :
\n \u2212
pour une couverture de juste valeur
: l\u2019ajustement de juste valeur de la dette \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat de la relation de couverture est amorti
\n en fonction d\u2019un TIE recalcul\u00e9 \u00e0 cette date
. En cas de disparition de l'\u00e9l\u00e9ment couvert, la variation de juste valeur est comptabilis\u00e9e
\n au compte de r\u00e9sultat ;
\n \u2212
pour une couverture de flux de tr\u00e9sorerie : les montants enregistr\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont repris en r\u00e9sultat
\n lors de la disparition de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Dans les autres cas, ils sont repris lin\u00e9airement en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de vi
e r\u00e9siduelle
\n de la relation de couverture d\u00e9finie \u00e0 l\u2019origine.
\n Dans les deux cas, les variations ult\u00e9rieures de valeur de l\u2019instrument de couverture sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
\n Concernant les effets du
Foreign Currency Basis Spread
des
cross-currency swaps
qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le Groupe
\n a choisi de les qualifier de co\u00fbt de couverture. Cette option permet de comptabiliser ces effets dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n et d'amortir le co\u00fbt du
Basis Spread
en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de la couverture.
\n 13.8.2
Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
\n Les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie du groupe Orange ont principalement pour objectif de neutraliser le risque de change portant sur
\n des flux financiers futurs (nominal, coupons) ou de transformer des dettes \u00e0 taux variable en dettes \u00e0 taux fixe.
\n L\u2019inefficacit\u00e9 constat\u00e9e en r\u00e9sultat
et qui d\u00e9coule des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est non significative sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change
\n et de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Instrument de couverture
893
Cross Currency
\n Swap
\n Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Swap de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
1 065
1 002
3
-
74
\n Valeur comptable au passif
(172)
(156)
(11)
(5)
-
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
288
225
(6)
9
60
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
304
244
(8)
9
59
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(19)
(19)
-
0
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(1)
-
(1)
-
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
4
-
4
-
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
497
457
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
114
74
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
383
383
-
(0)
-
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts
\n obligataires et
\n lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de
\n terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts
\n obligataires et
\n Dettes locatives
\n Achat d'\u00e9nergie
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n R\u00e9sultat
\n d'exploitation
Comptes consolid\u00e9s 2022
100
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
484
Cross Currency Swap
Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
576
575
1
-
\n Valeur comptable au passif
(91)
(76)
(0)
(14)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
317
311
(2)
9
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
358
347
3
9
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(38)
(36)
(2)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(0)
-
0
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
210
220
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(192)
(181)
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
402
402
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non courants
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2020 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
(311)
Cross Currency Swap
Achat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
223
216
6
1
\n Valeur comptable au passif
(534)
(502)
(1)
(31)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
22
6
5
11
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
3
(16)
8
11
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
21
22
(1)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
1
-
1
-
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
-
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
(100)
(91)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(541)
(532)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
440
440
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Passifs financiers
\n courants et non courants
Comptes consolid\u00e9s 2022
101
\n Les nominaux des principales couvertures des flux de tr\u00e9sorerie en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous.
\n Nominaux des instruments de couverture par maturit\u00e9
\n (en\u00a0millions de devises couvertes)
\n 2023
2024
2025
2026
2027 et plus
\n Orange SA
\n Cross currency swaps
\n CHF
-
-
400
-
100
\n (1)
\n GBP
-
-
262
-
2 250
\n (2)
\n HKD
1 110
-
-
-
939
\n (3)
\n NOK
-
-
500
-
800
\n (4)
\n USD
-
-
-
-
4 200
\n (5)
\n Swaps de taux
\n EUR
-
-
-
-
100
\n (6)
\n Op\u00e9ration de change \u00e0 terme
\n USD
130
-
-
-
-
\n Swap de mati\u00e8re premi\u00e8re
\n PLN
27,3
60,7
62,4
29,7
95,3
\n (7)
\n (1)
100 millions de francs suisses \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029.
\n (2)
500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028, 750 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2032, 500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034 et 500 millions de livres sterling \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance 2050.
\n (3)
939 millions de dollars hongkongais \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034.
\n (4)
800 millions de couronnes norv\u00e9giennes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028.
\n (5)
2 450 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2031, 900 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2042 et 850 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2044.
\n (6)
100 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2030.
\n (7)
En couverture d'achats d'\u00e9lectricit\u00e9 pour 1,8 T\u00e9rawattheure (TWh), dont 1,1 TWh \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2027 et au-del\u00e0.
\n Note 14
Informations relatives aux risques de march\u00e9 et \u00e0 la juste valeur des
\n actifs et passifs financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
\n Le Groupe utilise des \u00e9l\u00e9ments de mesure de la performance ou de la situation financi\u00e8re qui ne sont pas d\u00e9finis explicitement par les
\n normes IFRS, tels que l\u2019EBITDAaL (voir note 1.9) et l'endettement financier net (voir note 13.3).
\n Les risques de march\u00e9 sont suivis par le Comit\u00e9 tr\u00e9sorerie financement d\u2019Or
ange qui rapporte au Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif. Il est pr\u00e9sid\u00e9 par le
\n membre du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif en charge de la Finance, de la Performance et du D\u00e9veloppement, et se r\u00e9unit trimestriellement.
\n Il fixe le cadre de gestion de la dette du Groupe pour les mois qui suive
nt, notamment sous ses aspects de risques de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, de
\n change, de liquidit\u00e9 et de contrepartie et examine la gestion pass\u00e9e (op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es, r\u00e9sultats financiers).
\n Le conflit arm\u00e9 qui a d\u00e9but\u00e9 le 24 f\u00e9vrier 2022 et ses cons\u00e9quences sur le march\u00e9 financier n'a pas remis en cause la politique de gestion
\n des risques relatifs aux instruments financiers. Le Groupe a continu\u00e9 \u00e0 mettre en place et g\u00e9rer des instruments de couverture afin de
\n limiter son exposition aux risques de taux et de change op\u00e9rationnel et financier, tout en maintenant une politique de financement
\n diversifi\u00e9.
\n 14.1
Gestion du risque de taux
\n Gestion taux fixe / taux variable
\n Le groupe Orange g\u00e8re une position structurelle t
aux fixe / taux variable en\u00a0euros afin d\u2019optimiser le co\u00fbt de sa dette, et utilise pour cela
\n des instruments fermes et optionnels d\u2019\u00e9changes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (
swaps
,
futures
,
caps
et
floors
).
\n La part \u00e0 taux fixe de l'encours de dette financi\u00e8re brute, hors d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
et engagement de rachats sur minoritaires
\n est estim\u00e9e \u00e0 96 % au 31 d\u00e9cembre 2022, 94 % au 31 d\u00e9cembre 2021 et 89 % au 31 d\u00e9cembre 2020.
\n Analyse d
e sensibilit\u00e9 de la situation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux
\n L\u2019analyse de la sensibilit\u00e9 des actifs et passifs financiers au risque de taux est suivie uniquement pour les \u00e9l\u00e9ments consti
tutifs de
\n l\u2019endettement financier net qui portent int\u00e9r\u00eat et sont donc expos\u00e9s au risque de taux.
\n Sensibilit\u00e9 des charges financi\u00e8res
\n A dette et
politique de gestion constantes, une augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 1 %
augmenterait le co\u00fbt annuel de l'endettement
\n financier brut de 13
millions d\u2019euros, tandis qu\u2019une baisse des taux de 1 % l
e diminuerait de 13 millions
d\u2019euros
.
\n Sensibilit\u00e9 des r\u00e9serves de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n Une hausse des taux d'int\u00e9r\u00eat euro de 1 % sur le portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s comptablement de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n am\u00e9liorerait leur valeur de march\u00e9 et augmenterait la r\u00e9serve de couverture de flux de tr\u00e9
sorerie associ\u00e9e d\u2019environ
775 millions
d\u2019euros.
Comptes consolid\u00e9s 2022
102
\n Parall\u00e8lement, une baisse des taux d'int\u00e9r\u00eat euro de 1 % d\u00e9graderait leur valeur de march\u00e9 et diminuerait la r\u00e9serve de couverture de
\n flux de tr\u00e9sorerie d\u2019environ
776 millions
d\u2019euros.
\n 14.2
Gestion du risque de change
\n Risque de change d\u2019exploitation
\n Les activit\u00e9s du Groupe dans le monde sont r\u00e9alis\u00e9es par des entit\u00e9s qui op\u00e8rent dans leur propre pays et principalement dans leur propre
\n devise. Leurs expositions op\u00e9rationnelles au risque de change sont donc limit\u00e9es
\u00e0 certains types de flux : achats d\u2019\u00e9quipements ou de
\n capacit\u00e9 r\u00e9seau, achats de terminaux et d'\u00e9quipements vendus ou mis \u00e0 disposition des clients, achats ou ventes aupr\u00e8s d'op\u00e9rateurs
\n internationaux.
\n Lorsque cela est possible, les entit\u00e9s du groupe Orange ont mis en place des politiques de couverture de cette exposition (voir note 13.8).
\n Risque de change financier
\n Le risque de change financier concerne essentiellement :
\n \u2212
les remont\u00e9es de dividendes : la politique du Groupe est g\u00e9n\u00e9ralement de couvrir \u00e9conomiquement ce risque \u00e0 partir de la date de
\n l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de la filiale concern\u00e9e
;
\n \u2212
le financement des filiales : sauf cas particulier, elles doivent se financer dans leur devise fonctionnelle ;
\n \u2212
le financement du Groupe
: l\u2019endettement obligataire du Groupe, apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s, est essentiellement en\u00a0euros. Orange SA peut \u00eatre
\n amen\u00e9e \u00e0 \u00e9mettre sur d\u2019autres march\u00e9s obligataires que l\u2019euro (notamment do
llar am\u00e9ricain, livre sterling et franc suisse).
\n Lorsqu\u2019Orange SA n\u2019a pas d\u2019actifs dans ces devises, les \u00e9missions sont ramen\u00e9es en\u00a0euros le plus souvent via des
cross-currency
\n swaps
. L\u2019allocation de la dette par devise d\u00e9pend \u00e9galement des niveaux de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et surtout du diff\u00e9rentiel de taux par
\n rapport \u00e0 l\u2019euro
.
\n A la suite de l\u2019op\u00e9ration de rachat fin 2022 des derniers titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s
en livres sterling (voir note 15.4
), le Groupe n\u2019est plus
\n expos\u00e9 au risque de change financier induit par ces \u00e9l\u00e9ments.
\n Le tableau ci-dessous donne les principales expo
sitions aux variations de change de l\u2019endettement fi
nancier net en devises d'Orange SA,
\n d'Orange Polska et d'Orange Egypt, et pr\u00e9sente \u00e9galement la sensibilit\u00e9 de l'entit\u00e9 \u00e0 une variation de 10 % des parit\u00e9s des devises
\n expos\u00e9es. Orange SA et Orange Egypt sont les entit\u00e9s supportant les principaux risques de change, y compris op\u00e9rations internes qui
\n g\u00e9n\u00e8rent un r\u00e9sultat de change dans les comptes consolid\u00e9s.
\n Exposition en devises
Sensibilit\u00e9
\n (en\u00a0millions de devises)
EUR
USD
GBP
PLN
CHF
Total
\n converti
\n Appr\u00e9ciation
\n euro
\n + 10 %
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
\n euro
\n - 10 %
\n Orange SA
-
1
2
-
1
3
(0)
0
\n Orange Polska
(121)
(6)
-
-
-
(127)
12
(14)
\n Orange Egypt
-
(101)
-
-
-
(95)
9
(11)
\n Total (devises)
(121)
(106)
2
-
1
(218)
\n Risque de change patrimonial
\n Etant donn\u00e9 sa pr\u00e9sence internationale, l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re du groupe Orange est sensible aux variations du cours de change,
\n en raison de la conversion des actifs de filiales et participations libell\u00e9s en devise \u00e9trang\u00e8re. Les principales devises concern\u00e9es sont la
\n livre sterling, le zloty, la livre \u00e9gyptienne, le dollar am\u00e9ricain, le dinar jordanien et le dirham marocain.
\n Face aux actifs les plus significatifs, Orange a \u00e9mis de la dette dans les devises concern\u00e9es.
\n Les montants pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous tiennent compte des activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles (essentiellement en\u00a0euros).
\n Contribution \u00e0 l'actif net consolid\u00e9
Sensibilit\u00e9
\n (en\u00a0millions d'euros)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
\n devises
\n Total
Appr\u00e9ciation
\n euro + 10 %
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
\n euro - 10 %
\n Actif net hors dette
\n nette par devise (a)
\n (1)
\n 50 056
224
70
3 388
781
541
925
4 269
60 254
(927)
1 133
\n Endettement net par
\n devise apr\u00e8s prise en
\n compte des d\u00e9riv\u00e9s
\n (b)
\n (2)
\n (24 178)
147
5
\n (3)
\n (856)
(112)
(8)
(393)
96
(25 298)
102
(124)
\n Actif net par devise
\n (a) + (b)
\n 25 878
371
74
2 532
\n (4)
\n 669
533
533
4 366
34 956
(825)
1 009
\n (1)
Hors composantes contribuant \u00e0 l'endettement financier net.
\n (2)
L\u2019endettement financier net tel que d\u00e9fini et utilis\u00e9 par Orange ne prend pas en compte les activit\u00e9s des Services Financiers
Mobiles pour lesquelles ce concept n\u2019est pas pertinent
\n (voir note 13.3).
\n (3)
Dont couverture \u00e9conomique des titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s en livres sterling pour 39 millions de livres sterling (soit 44 millions d'euros).
\n (4)
En part du Groupe, l'actif net en zlotys repr\u00e9sente un montant de 1 283 millions d'euros.
Comptes consolid\u00e9s 2022
103
\n \u00c9tant donn\u00e9 sa pr\u00e9sence internationale, le compte de r\u00e9sultat du Groupe est \u00e9galement sensible au risque de change en raison de la
\n conversion dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s des comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res.
\n Contribution au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
\n devises
\n Total
Appr\u00e9ciation
\n euro + 10 %
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
\n euro - 10 %
\n Chiffre d'affaires
31 400
1 134
282
2 630
977
456
672
5 919
43 471
(1 097)
1 341
\n EBITDAaL
9 389
183
7
652
360
214
202
1 956
12 963
(325)
397
\n R\u00e9sultat d'exploitation
2 798
192
(14)
255
178
114
61
1 216
4 801
(182)
223
\n 14.3
Gestion du risque de liquidit\u00e9
\n Diversification des sources de financement
\n Orange dispose de sources de financement diversifi\u00e9es :
\n \u2212
\u00e9missions r\u00e9guli\u00e8res sur les march\u00e9s obligataires ;
\n \u2212
financements ponctuels par des emprunts aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement ou multilat\u00e9raux ;
\n \u2212
\u00e9missions sur les march\u00e9s des titres \u00e0 court terme dans le cadre du programme de
NEU Commercial Paper (Negotiable European
\n Commercial paper
, anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\") ;
\n \u2212
le 23 novembre 2022 Orange a sign\u00e9 avec 27 banques internationales un cr\u00e9dit renouvelable syndiqu\u00e9 multidevises de 6 milliards
\n d\u2019euros index\u00e9 sur des indicateurs environnementaux et sociaux, afin de refinancer par anticipation son cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 arriv
ant \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Ce refinancement durable illustre les engagements du Groupe en termes de responsabilit\u00e9 sociale et
\n environnementale, avec une indexation de la marge \u00e0 l\u2019atteinte d\u2019objectifs relatifs aux \u00e9missions de CO2 (Scopes 1 & 2, Scope
3)
\n en ligne avec l\u2019objectif d\u2019Orange d\u2019\u00eatre Net Z\u00e9ro Carbone en 2040, ainsi qu\u2019\u00e0 la mixit\u00e9 professionnelle. Le nouveau cr\u00e9dit de maturit\u00e9
\n initiale novembre 2027 comporte deux options d\u2019extension d\u2019un an suppl\u00e9mentaire chacune, options exer\u00e7ables par Orange et
\n sujettes \u00e0 l\u2019approbation des banques.
\n Liquidit\u00e9 des placements
\n Orange place ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie en quasi-disponibilit\u00e9s respectant les crit\u00e8res IAS 7 de
cash equivalent
ou en placements \u00e0 la
\n juste valeur (titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, obligations dont la maturit\u00e9 n'exc\u00e8de pas deux ans, OPCVM et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme). Ces
\n placements privil\u00e9gient la minimisation du risque de perte en capital sur le rendement.
\n Les disponibilit\u00e9s, quasi-disponibilit\u00e9s et placements \u00e0 la juste valeur sont essentiellement d\u00e9tenus en France et dans les autres pays de
\n l'Union Europ\u00e9enne, lesquels ne sont pas soumis \u00e0 des restrictions de convertibilit\u00e9 ou de contr\u00f4le de change.
\n Lissage des \u00e9ch\u00e9ances de la dette
\n La politique suivie par Orange est de r\u00e9partir les \u00e9ch\u00e9ances de dette de mani\u00e8re \u00e9quilibr\u00e9e sur les prochaines ann\u00e9es.
\n Le tableau suivant d\u00e9taille, pour chaque passif financier pr\u00e9sent\u00e9 dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, les flux futurs de
tr\u00e9sorerie non
\n actualis\u00e9s. Les principales hypoth\u00e8ses retenues dans cet \u00e9ch\u00e9ancier sont les suivantes :
\n \u2212
les montants en devises sont convertis en\u00a0euro au cours de cl\u00f4ture ;
\n \u2212
les int\u00e9r\u00eats futurs \u00e0 taux variable sont fig\u00e9s sur la base du dernier coupon fix\u00e9, sauf dans le cas d\u2019une meilleure estimatio
n ;
\n \u2212
les TDIRA \u00e9tant des instruments obligatoirement remboursables en actions
nouvelles, aucun remboursement n\u2019est pris en compte
\n dans l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier. En outre, les int\u00e9r\u00eats \u00e9tant dus sur une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e (voir note 13.4), les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer ne sont
ventil\u00e9s
\n que pour la premi\u00e8re p\u00e9riode (int\u00e9grer les int\u00e9r\u00eats sur les autres \u00e9ch\u00e9ances aurait conduit \u00e0 communiquer une information non
\n pertinente) ;
\n \u2212
les \u00e9ch\u00e9ances des lignes de cr\u00e9dit
revolving
sont positionn\u00e9es \u00e0 la date de maturit\u00e9 contractuelle ;
\n \u2212
les \"autres \u00e9l\u00e9ments\" (\u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires ou \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e) permettent, pour les passifs financiers non comptabilis\u00e9s
\n \u00e0 la juste valeur, de faire le lien entre la ventilation des flux futurs de tr\u00e9sorerie et le solde dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
Comptes consolid\u00e9s 2022
104
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
\n 2023
2024
2025
2026
2027
2028 et
\n au-del\u00e0
\n Autres
\n (\u00e9l\u00e9ments)
\n (1)
\n TDIRA
13.4
638
6
-
-
-
-
-
633
\n Emprunts obligataires
13.5
29 943
1 941
2 010
2 410
1 595
2 030
20 121
(164)
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s
\n d'organismes de d\u00e9veloppement
\n et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
13.6
3 309
1 365
281
773
424
446
34
(15)
\n Dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
13.3
316
85
91
67
48
24
-
-
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
13.3
1 072
1 072
-
-
-
-
-
-
\n NEU commercial paper
\n (2)
\n 13.3
1 004
1 001
-
-
-
-
-
3
\n Banques cr\u00e9ditrices
13.3
250
250
-
-
-
-
-
-
\n Autres passifs financiers
13.3
105
92
1
0
0
0
11
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs
13.3
386
93
-
30
-
-
50
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs
13.3
(1 455)
(53)
(46)
(69)
(24)
(9)
(773)
-
\n Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\n global relatifs aux instruments de
\n couverture en vie
13.3
114
-
-
-
-
-
-
-
\n Endettement financier brut
\n apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s
35 684
5 852
2 337
3 212
2 044
2 493
19 443
456
\n Dettes fournisseurs
11 552
10 071
217
192
168
408
495
-
\n Total passifs financiers (y
\n compris d\u00e9riv\u00e9s actifs)
47 236
15 923
\n (3)
\n 2 554
3 404
2 212
2 901
19 938
456
\n Int\u00e9r\u00eats futurs sur passifs
\n financiers
\n (4)
\n 1 388
1 054
899
741
742
4 439
-
\n (1)
El\u00e9ments \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e : nominal du TDIRA. El\u00e9ments non mon\u00e9taires : co\u00fbt amorti des emprunts obligataires et des emprunts bancaires et actualisation des dettes
\n fournisseurs long terme.
\n (2)
Negotiable European Commercial Paper
(anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\").
\n (3)
Pour l'ann\u00e9e 2023, les montants pr\u00e9sent\u00e9s correspondent aux nominaux et aux int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus (pour 470 millions d'euros).
\n (4)
Principalement int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires pour 8 844 millions d'euros, sur emprunts bancaires pour 110 millions d'euros et sur d\u00e9riv\u00e9s pour (1 529) millions d'euros.
\n La position de liquidit\u00e9 fait partie des indicateurs de situation financi\u00e8re utilis\u00e9s par le Groupe. Cet agr\u00e9gat non d\u00e9fini dans le r\u00e9f\u00e9rentiel
\n IFRS, peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d'autres groupes.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, la position de liquidit\u00e9 des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms d'Orange s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
16 741
millions d\u2019euros et est sup\u00e9rieure aux
\n \u00e9ch\u00e9ances de remboursement de l\u2019endettement financier
brut en 2023. Elle se d\u00e9compose comme suit :
\n Position de liquidit\u00e9
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms du groupe Orange disposent de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit sous forme de lignes de cr\u00e9dit bilat\u00e9rales
\n et de lignes de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9es, majoritairement conclues \u00e0 taux variable. Le montant disponible pour tirage des lignes de cr\u00e9dit est de
\n 6 394
millions d\u2019euros
(dont 6 000 millions
d\u2019euros pour Orange SA).
\n Les quasi-disponibilit\u00e9s s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3 178 millions d'euros, principalement chez Orange SA pour 2 632 millions d'euros d'OPCVM,
\n 150 millions d'euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme.
\n Les placements \u00e0 la juste valeur s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4 500 millions d'euros exclusivement chez Orange SA pour 4 128 millions d'euros en
NEU
\n commercial paper
et 357 millions d'euros en obligations.
\n Les \u00e9ventuels engagements sp\u00e9cifiques en mati\u00e8re de ratios financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 14.4.
\n Du fait de son niveau de tr\u00e9sorerie et autres placements imm\u00e9diatement cessibles, le Groupe n\u2019est pas d\u00e9pendant des programme
s de
\n cession de cr\u00e9ances mis en place dans quelques pays (voir note 4.3).
\n 2 668
\n 6 394
\n 3 178
\n 4 500
\n 16 741
\n Montant disponible pour tirage des lignes de cr\u00e9dit
\n Placements \u00e0 la juste valeur
\n Disponibilit\u00e9s
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
Comptes consolid\u00e9s 2022
105
\n \u00c9volution de la notation d\u2019Or
ange
\n La notation d\u2019Orange est un \u00e9l\u00e9ment d\u2019appr\u00e9ciation g\u00e9n\u00e9rale et compl\u00e9mentaire de la politique financi\u00e8re et de la politique d
e gestion des
\n risques du Groupe, notamment du risque de solvabilit\u00e9 et de liquidit\u00e9, et ne se substitue pas \u00e0 une analyse r\u00e9alis\u00e9e par des investisseurs.
\n Les agences de notation r\u00e9visent r\u00e9guli\u00e8rement les notations qu'elles attribuent. Tout changement dans la notation pourrait avoir des
\n effets sur le co\u00fbt des financements futurs ou sur l'acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9.
\n Par ailleurs, la not
ation est un crit\u00e8re qui, dans certains financements actuels d\u2019Orange, fait varier la r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e \u00e0 l'investisseur
:
\n \u2212
un
emprunt obligataire d\u2019Orange SA (voir note 13.5), dont l\u2019encours est de 2,5 milliards de dollars
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2031 (\u00e9quivalent \u00e0
\n 2,3 milliards
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 202
2) poss\u00e8de une clause de
step-up
en cas d\u2019\u00e9volution de la notation d\u2019Orange. Cette clause
\n a \u00e9t\u00e9 activ\u00e9e en 2013 et 2014 : le coupon du mois de mars 2014 a ainsi \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 sur la base d'un taux de 8,75 % et depuis cette
\n date, l'emprunt porte int\u00e9r\u00eat au taux de 9 % ;
\n \u2212
la marge du cr\u00e9dit s
yndiqu\u00e9 de 6 milliards d\u2019euros sign\u00e9 le 23 novembre 2022 est susceptible d\u2019\u00eatre modifi\u00e9e en fonction de l\u2019\u00e9volution
\n de la notation d\u2019Orange \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce cr\u00e9dit n\u2019a fait l\u2019objet d\u2019aucun tirage.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, la
notation d\u2019Orange ainsi que les
perspectives n'ont pas \u00e9volu\u00e9 depuis le 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Standard & Poor's
Moody's
Fitch Ratings
\n Sur la dette \u00e0 long terme
BBB+
Baa1
BBB+
\n Perspective
Stable
Stable
Stable
\n Sur la dette \u00e0 court terme
A2
P2
F2
\n 14.4
Ratios financiers
\n Principaux engagements en mati\u00e8re de ratios financiers
\n Orange SA n\u2019a pas de ligne de cr\u00e9dit ou d\u2019emprunt soumis \u00e0 des engagements sp\u00e9cifiques en mati\u00e8re de respect de ratios financ
iers.
\n Certaines filiales d\u2019Orange SA se sont
engag\u00e9es \u00e0 respecter certains ratios financiers portant sur des indicateurs d\u00e9finis dans les contrats
\n pass\u00e9s avec les \u00e9tablissements financiers concern\u00e9s, dont le non-respect constituerait un cas de d\u00e9faut pouvant entra\u00eener le
\n remboursement anticip\u00e9 de la
ligne de cr\u00e9dit ou de l\u2019emprunt.
\n Les principaux engagements sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s :
\n \u2212
Orange Egypt : au titre des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en
2018 et 2022, dont l\u2019encours total au 31
d\u00e9cembre 2022
\n s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
1 750 millions de livres \u00e9gyptiennes et 101 millions de dollars
(soit 160 millions d\u2019euros), Orange Egypt doit respecter un
\n ratio de \"dette senior nette / EBITDA\" ;
\n \u2212
M\u00e9di Telecom : au
titre des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en 2012, 2014 et 2015, dont l\u2019encours total au
\n 31 d\u00e9cembre 202
2 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 043
millions de dirhams marocains (soit 183
millions d\u2019euros),
M\u00e9di Telecom doit respecter des ratios
\n portant sur son \"endettement financier net\", \"endettement financier net /EBE\" et sa \"situation nette\" ;
\n \u2212
Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire
: au titre
des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en 2016 et 2019, dont l\u2019encours total au
\n 31 d\u00e9cembre 202
2 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 71
milliards de francs CFA (soit 252
millions d'euros), Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire
doit respecter un ratio de
\n \"dette nette / EBITDA\" ;
\n \u2212
Orange Cameroon
: au titre des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en 2015 et 2018, dont l\u2019e
ncours total au 31 d\u00e9cembre 2022
\n s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
23 milliards de francs CFA (soit 35 millions d'euros), Orange Cameroon doit respecter un ratio de \"dette nette / EBITDA\".
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces ratios sont respect\u00e9s.
\n Clauses li\u00e9es aux cas de d\u00e9faillance ou d\u2019\u00e9volution d\u00e9favorable significative
\n La plupart des contrats de financement conclus par Orange, notamment la ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e de 6 milliards d'euros sign\u00e9e le
\n 23
novembre 2022 ainsi que les emprunts obligataires, ne contiennent pas de clauses de remboursement anticip\u00e9 en cas d\u2019\u00e9volution
\n d\u00e9favorable significative ni de dispositifs de d\u00e9faut crois\u00e9. La plupart de ces contrats contiennent en revanche des clauses d
\u2019acc\u00e9l\u00e9ration
\n crois\u00e9e. Ainsi, la seule survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements de d\u00e9faut au titre d\u2019autres financements n\u2019entra\u00eenerait pas de fa\u00e7on automat
ique le
\n remboursement imm\u00e9diat desdits contrats.
\n 14.5
Gestion du risque de cr\u00e9dit et du risque de contrepartie
\n Le Groupe est susceptible d'\u00eatre expos\u00e9 \u00e0 une concentration du risque de contrepartie au titre des cr\u00e9ances clients, des disponibilit\u00e9s,
\n des placements et des instruments d\u00e9riv\u00e9s.
\n Orange consid\u00e8re que la concentration du risque de contrepartie li\u00e9 aux comptes clients est limit\u00e9e du fait du grand nombre de clients,
\n de leur diversit\u00e9 (r\u00e9sidentiels, professionnels et grandes entreprises), de leur appartenance \u00e0 des secteurs divers de l\u2019\u00e9con
omie et de
\n leur dispersion g\u00e9ographique en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. La valeur maxim
ale du risque de contrepartie sur ces actifs financiers est \u00e9gale \u00e0
Comptes consolid\u00e9s 2022
106
\n leur valeur nette comptable engag\u00e9e. Une analyse des cr\u00e9ances clients nettes \u00e9chues est pr\u00e9sent\u00e9e en note 4.3. Les pr\u00eats et autres
\n cr\u00e9ances sont essentiellement constitu\u00e9s d\u2019\u00e9l\u00e9ments dont le montant \u00e9chu mais non provisionn\u00e9 n\u2019est pas significatif.
\n Orange SA est expos\u00e9e au risque de contrepartie dans le cadre de ses placements et de ses produits d\u00e9riv\u00e9s et r\u00e9alise donc une s\u00e9lection
\n stricte des institutions financi\u00e8res, publiques ou industrielles aupr\u00e8s desquelles elle effectue des placements ou contracte des produits
\n d\u00e9riv\u00e9s, en particulier en fonction de la notation financi\u00e8re de celles-ci. Ainsi :
\n \u2212
pour chaque contrepartie non bancaire s\u00e9lectionn\u00e9e pour les placements, des limites sont fix\u00e9es en fonction de la notation et de la
\n maturit\u00e9 des placements.
\n \u2212
pour chaque contrepartie bancaire s\u00e9lectionn\u00e9e pour les placements et pour les d\u00e9riv\u00e9s, des limites sont fix\u00e9es en tenant compte
\n des capitaux propres, de la notation, du CDS (
Credit Default Swap
, repr\u00e9sentant un indicateur avanc\u00e9 d\u2019un \u00e9ventuel risque de d\u00e9faut)
\n mais aussi selon des analyses p\u00e9riodiques men\u00e9es au sein de la Direction du Financement et de la Tr\u00e9sorerie.
\n \u2212
un suivi des limites th\u00e9oriques et des consommations de limites est effectu\u00e9 et communiqu\u00e9 quotidiennement au tr\u00e9sorier du Groupe
\n et au responsable de la salle des march\u00e9s. Ces limites sont adapt\u00e9es r\u00e9guli\u00e8rement en fonction des \u00e9v\u00e9nements de cr\u00e9dit.
\n Concernant les d\u00e9riv\u00e9s, des conventions cadres relatives aux instruments financiers (F\u00e9d\u00e9ration bancaire fran\u00e7aise) sont sign\u00e9es avec
\n l\u2019ensemble des contreparties et pr\u00e9voient, en cas de d\u00e9faillance de l\u2019une des parties, la compensation des dettes et cr\u00e9ances
r\u00e9ciproques
\n ainsi que le calcul d\u2019un solde de r\u00e9siliation \u00e0 recevoir ou
\u00e0 payer. A chacune de ces conventions est index\u00e9e une clause CSA (
Credit
\n Support Annex
) de
cash collateral
qui peut entra\u00eener un r\u00e8glement (d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s) ou un encaissement (d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us) quotidien. Le
\n montant des remises en garantie correspond \u00e0 la varia
tion de la valeur de march\u00e9 de l\u2019ensemble des instruments d\u00e9riv\u00e9s mis en place.
\n D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les placements sont n\u00e9goci\u00e9s aupr\u00e8s de contreparties bancaires de premier plan. Par exception, certai
ns
\n placements sont r\u00e9alis\u00e9s par les filiales aupr\u00e8s de contreparties disposant des meilleures notations existantes localement.
\n Effet des m\u00e9canismes de compensation des expositions au risque de cr\u00e9dit et de contrepartie des d\u00e9riv\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n D\u00e9riv\u00e9s nets collat\u00e9ralis\u00e9s (a)
1 014
408
(520)
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs collat\u00e9ralis\u00e9s
1 374
690
283
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs collat\u00e9ralis\u00e9s
(360)
(282)
(803)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s/(re\u00e7us) de
cash collateral
(b)
(1 034)
(362)
611
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
38
27
642
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
(1 072)
(389)
(31)
\n Exposition r\u00e9siduelle au risque de contrepartie (a) + (b)
\n (1)
\n (20)
46
91
\n D\u00e9riv\u00e9s nets non collat\u00e9ralis\u00e9s
55
(3)
10
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs non collat\u00e9ralis\u00e9s
81
-
11
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs non collat\u00e9ralis\u00e9s
(26)
(3)
(1)
\n (1)
L\u2019exposition r\u00e9siduelle au risque de contrepartie s\u2019explique essentiellement par le d\u00e9calage temporel entre la valorisation d
es d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture et la date de r\u00e9alisation
\n des \u00e9changes de
cash collateral
.
\n La variation du montant net des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
entre 2021 et 2022 s'explique essentiellement par l'appr\u00e9ciation du dollar
\n am\u00e9ricain et par la d\u00e9pr\u00e9ciation de l
a livre sterling par rapport \u00e0 l\u2019euro.
\n Analyse de sensibilit\u00e9 des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
\u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux de march\u00e9 et des cours de change
\n Les effets d'une \u00e9volution des taux de march\u00e9 (principalement euro) de plus ou moins 1 % sur la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s en couverture
\n du risque de taux seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Baisse des taux de 1 %
Hausse des taux de 1 %
\n Variation de la valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s
(821)
820
\n Baisse des taux de 1 %
Hausse des taux de 1 %
\n Montant de d\u00e9p\u00f4t de cash collateral vers\u00e9 (re\u00e7u)
821
(820)
\n Les effets d'une \u00e9volution du cours de l'euro de plus ou moins 10 % sur la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s en couverture du risque de change
\n seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Variation de valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s
\n D\u00e9pr\u00e9ciation euro -10 %
Appr\u00e9ciation euro +10 %
\n 1 302
(1 065)
\n D\u00e9pr\u00e9ciation euro -10 %
Appr\u00e9ciation euro +10 %
\n Montant de d\u00e9p\u00f4t de cash collateral vers\u00e9 (re\u00e7u)
(1 302)
1 065
Comptes consolid\u00e9s 2022
107
\n 14.6
Gestion du risque de mati\u00e8re premi\u00e8re (contrats d'\u00e9nergie)
\n La majorit\u00e9 des besoins en \u00e9nergie \u00e9lectrique du Groupe est satisfaite au travers de contrats d'achat \u00e0 terme \u00e0 prix fixe ou index\u00e9 en
\n fonction des situations. Conform\u00e9ment aux dispositions d'IFRS 9, les contrats conclus sur des actifs non financiers (\u00e9lectricit\u00e9) afin de
\n r\u00e9pondre aux besoins de l'activit\u00e9 courante de l'entreprise et int\u00e9gralement utilis\u00e9s pour son activit\u00e9 sans objectif de sp\u00e9culation ou
\n d'arbitrage sur l'\u00e9volution des cours de l'\u00e9nergie ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments d\u00e9riv\u00e9s. Les engagements pris par le
\n Groupe sur ces contrats sont pr\u00e9sent\u00e9s en engagements hors bilan dans la note 16.1.
\n Pour faire face \u00e0 ses engagements Net z\u00e9ro Carbone en 2040, le Groupe signe des contrats d'approvisionnement en \u00e9lectricit\u00e9
\n renouvelable (
Power Purchase Agreement
). Ces contrats peuvent \u00eatre de nature physique (avec livraison physique de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et ne
\n conduisant donc pas \u00e0 la comptabilisation d'instruments d\u00e9riv\u00e9s), ou virtuels. L\u2019approvisionnement en \u00e9nergie est r\u00e9alis\u00e9 au travers d\u2019un
\n portefeuille de contrats mixant PPA, Solar/Energie
As A Service
, contrats d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 \u00e0 diff\u00e9rents termes (march\u00e9), et contrats
\n d\u2019approvisionnement (agr\u00e9gation et distribution).
\n Le Groupe \u00e9tudie les contrats d'approvisionnement virtuels d'\u00e9lectricit\u00e9 renouvelable (
Virtual Power Purchase Agreement
). Ces contrats
\n aboutissent \u00e0 la comptabilisation d'instruments d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par compte de r\u00e9sultat puisqu'il n'y a pas de livraison
\n physique des \u00e9lectrons. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe ne d\u00e9tient qu'un
Virtual Power Purchase Agreement
en Pologne. Ce contrat
\n fait l'objet d'une couverture de flux de tr\u00e9sorerie dont l'inefficacit\u00e9 impacte directement le compte de r\u00e9sultat, les fluctuations de juste
\n valeur de la part efficace de la couverture \u00e9tant comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (voir note 13.8.2).
\n 14.7
Risque du march\u00e9 des actions
\n Orange SA ne dispose pas d'option d'achat sur ses propres titres, ni d'engagements d\u2019achats \u00e0 terme d\u2019actions et d\u00e9tient, au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, 1 965 171 actions propres. Orange SA contr\u00f4le des filiales cot\u00e9es sur les march\u00e9s actions dont la valeur des titres
\n peut \u00eatre affect\u00e9e par l'\u00e9volution g\u00e9n\u00e9rale de ces march\u00e9s. En particulier, la valeur de march\u00e9 des actions de ces filiales cot\u00e9es constitue
\n un des \u00e9l\u00e9ments d'appr\u00e9ciation des tests de perte de valeur.
\n Les OPCVM souscrits par Orange dans le cadre de sa gestion des liquidit\u00e9s, ne contiennent pas de part investie en actions.
\n Le groupe Orange est expos\u00e9 au risque actions au travers des actifs de couverture de certains de ses plans de retraite (voir note 6.2).
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022,
le Groupe n\u2019est pas expos\u00e9 de fa\u00e7on significative au risque de march\u00e9 sur les actions de soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es.
\n 14.8
Gestion du capital
\n Orange SA et ses filiales non financi\u00e8res ne sont pas soumises \u00e0 des exigences de nature r\u00e9glementaire en mati\u00e8re de capitaux propres
\n (autres que celles, usuelles, applicables \u00e0 toute soci\u00e9t\u00e9 commerciale).
\n Ses filiales financi\u00e8res (comme les \u00e9tablissements de monnaie \u00e9lectronique) sont soumises \u00e0 des exigences de capitaux propres
\n r\u00e8glementaires sp\u00e9cifiques \u00e0 leur secteur et juridiction.
\n Comme toute entreprise, Orange poursuit une politique de gestion de ses ressources financi\u00e8res (capitaux propres et endettement
\n financier net) \u00e9quilibr\u00e9e, destin\u00e9e \u00e0 la fois \u00e0 assurer un acc\u00e8s souple aux march\u00e9s de capitaux, y compris pour investir de mani\u00e8re
\n s\u00e9lective dans des projets de d\u00e9veloppement, et \u00e0 r\u00e9mun\u00e9rer les actionnaires.
\n Cette politique se d\u00e9cline, en mati\u00e8re d\u2019endettement financier net (voir note 13.3), par une
gestion de la liquidit\u00e9 telle que d\u00e9crite en
\n note 14.3 et par une vigilance aux notations accord\u00e9es par les agences de notation.
\n Cette politique se traduit \u00e9galement, sur certains march\u00e9s, par la pr\u00e9sence d\u2019actionnaires minoritaires au capital de filiale
s contr\u00f4l\u00e9es par
\n Orange. Ceci permet de limiter le niveau de dette du Groupe tout en b\u00e9n\u00e9ficiant de la pr\u00e9sence d\u2019actionnaires locaux.
Comptes consolid\u00e9s 2022
108
\n 14.9
Niveaux de juste valeur des actifs et passifs financiers
\n La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange est
estim\u00e9e
\u00e0 23,8 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, pour une valeur
\n comptable de 25,3 milliards d\u2019euros.
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
6 237
6 237
-
6 237
-
\n Actifs financiers
13.7
5 545
5 545
65
5 124
355
\n Titres de participation
JVOCI
421
421
65
-
355
\n Titres de participation
JVR
205
205
-
205
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
4 500
4 500
-
4 500
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
38
38
-
38
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
381
381
-
381
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
5 846
5 846
5 846
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 668
2 668
2 668
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
3 178
3 178
3 178
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 551)
(11 551)
-
(11 551)
-
\n Passifs financiers
13.3
(36 638)
(35 121)
(27 681)
(7 432)
(8)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(36 630)
(35 113)
(27 681)
(7 432)
-
\n Autres
JVR
(8)
(8)
-
-
(8)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (2)
\n 13.8
1 069
1 069
-
1 069
-
\n (1)
\"CA\" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \" JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente une analyse de la variation des valeurs de march\u00e9 de niveau 3 pour les actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s
\n \u00e0 la juste valeur dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Titres de participation
Passifs \u00e0 la juste valeur
\n par r\u00e9sultat, hors d\u00e9riv\u00e9s
\n Justes valeurs de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2021
377
(9)
\n Gains (pertes) enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat
(36)
1
\n Gains (pertes) enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
19
\n Acquisition (cession) de titres
(7)
\n Autres mouvements
2
\n Justes valeurs de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2022
355
(8)
\n La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange est estim\u00e9e \u00e0 31,5
milliards d\u2019euros
au 31 d\u00e9cembre 2021, pour une valeur
\n comptable de 24,3
milliards d\u2019euros.
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
6 040
6 040
-
6 040
-
\n Actifs financiers
13.7
3 291
3 291
55
2 859
377
\n Titres de participation
JVOCI
432
432
55
-
377
\n Titres de participation
JVR
203
203
-
203
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
2 266
2 266
-
2 266
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
27
27
-
27
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
363
363
-
363
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
8 188
8 188
8 188
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 709
2 709
2 709
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
5 479
5 479
5 479
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 163)
(11 163)
-
(11 163)
-
\n Passifs financiers
13.3
(35 348)
(42 534)
(33 058)
(9 466)
(9)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(35 339)
(42 524)
(33 058)
(9 466)
-
\n Autres passifs financiers
JVR
(9)
(9)
-
-
(9)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
13.8
405
405
-
405
-
Comptes consolid\u00e9s 2022
109
\n La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange \u00e9tait estim\u00e9e \u00e0
30,1 milli
ards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2020
, pour une valeur
\n comptable de 23
,5 milliards d\u2019euros
.
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
5 645
5 645
-
5 645
-
\n Actifs financiers
13.7
4 803
4 803
185
4 372
247
\n Titres de participation
JVOCI
431
431
185
-
247
\n Titres de participation
JVR
141
141
-
141
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
3 206
3 206
-
3 206
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
642
642
-
642
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
382
382
-
382
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
7 891
7 891
7 891
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 751
2 751
2 751
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
5 140
5 140
5 140
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 051)
(11 051)
-
(11 051)
-
\n Passifs financiers
13.3
(35 260)
(41 884)
(34 708)
(7 162)
(14)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(35 247)
(41 870)
(34 708)
(7 162)
-
\n Autres passifs financiers
JVR
(14)
(14)
-
-
(14)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
13.8
(510)
(510)
-
(510)
-
\n Principes comptables
\n Les justes valeurs des actifs et passifs financiers
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9es selon une
\n hi\u00e9rarchie en trois niveaux :
\n \u2212
niveau 1 : cours du march\u00e9 (non ajust\u00e9s) sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs identiques, auxquels l'entit\u00e9 peut
\n avoir acc\u00e8s \u00e0 la date d'\u00e9valuation ;
\n \u2212
niveau 2 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e concernant l'actif ou le passif qui sont observables directement ou indirectement ;
\n \u2212
niveau 3 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e non observables concernant l'actif ou le passif.
\n La juste valeur des
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
(\"JVOCI\" et \"JVOCIr\") correspond \u00e0 la
\n valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode
pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction
\n des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
\n comparables,
pacte d\u2019actionnaires,
valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\n Pour les
actifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable des disponibilit\u00e9s, des cr\u00e9ances clients,
\n ainsi que des divers d\u00e9p\u00f4ts de garantie, est une approximation raisonnable de la juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces
\n \u00e9l\u00e9ments.
\n Parmi les
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
, (\"JVR\") pour les placements \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les d\u00e9p\u00f4ts, les certificats
\n de d\u00e9p\u00f4ts, les billets de tr\u00e9sorerie ou les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, le Groupe consid\u00e8re que la valeur nominale des placements,
\n compl\u00e9t\u00e9e des int\u00e9r\u00eats courus le cas \u00e9ch\u00e9ant, est une approximation raisonnable de la juste valeur.
\n La juste valeur des OPCVM correspond \u00e0 la derni\u00e8re valeur liquidative.
\n La juste valeur des titres de participation correspond \u00e0 la valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non
\n cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de
\n chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
comparables, pacte d\u2019actionnaires, valeur actualis\u00e9e des flux futurs de
\n tr\u00e9sorerie).
\n Parmi les
passifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), la juste valeur des dettes financi\u00e8res est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant :
\n \u2212
la valeur boursi\u00e8re pour les instruments cot\u00e9s (en cas de baisse significative de la liquidit\u00e9, une analyse approfondie est r\u00e9alis\u00e9e
\n afin de v\u00e9rifier que le prix observ\u00e9 est repr\u00e9sentatif de la juste valeur ; dans le cas contraire, un ajustement du prix cot\u00e9 est effectu\u00e9)
\n ;
\n \u2212
la valeur des flux de tr\u00e9sorer
ie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe pour les
\n autres instruments. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s aux valeurs fournies
\n par Bloomberg.
\n Pour les dettes fournisseurs et les d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable est une approximation raisonnable de la
\n juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces \u00e9l\u00e9ments.
\n La juste valeur des dettes fournisseurs \u00e0 long terme corres
pond \u00e0 la valeur des flux futurs de tr\u00e9sorerie, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\n observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe.
Comptes consolid\u00e9s 2022
110
\n Les
passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
(\"JVR\") sont principalement des engagements fermes ou conditionnels d\u2019achat des
\n participations ne donnant pas le contr\u00f4le dont la juste valeur est \u00e9valu\u00e9e conform\u00e9ment aux clauses contractuelles. D\u00e8s lors que
\n l\u2019engagement consenti est \u00e0 prix fixe, une val
eur actualis\u00e9e est retenue.
\n La juste valeur des
instruments d\u00e9riv\u00e9s
pour la plupart n\u00e9goci\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant la valeur des flux de tr\u00e9sorerie
\n futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Grou
pe. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de
\n valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s avec les valeurs fournies par les contreparties bancaires et par Bloomberg.
\n En l\u2019absence de donn\u00e9es de march\u00e9 fiables isolant la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, le calcul
des
CVA
(
Credit Value Adjustment
) et
DVA
(
Debit
\n Value Adjustment
) est encadr\u00e9 par une analyse effectu\u00e9e \u00e0 partir de tables historiques de d\u00e9faut et du suivi de l\u2019\u00e9volution des CDS. Le
\n risque de cr\u00e9dit des contreparties et le risque de d\u00e9faut propre du Grou
pe font \u00e9galement l\u2019objet d\u2019une veille continue bas\u00e9e sur le suivi
\n des spreads de cr\u00e9dit des titres de dettes sur le march\u00e9 secondaire et d\u2019autres informations de march\u00e9. Compte tenu de la col
lat\u00e9ralisation
\n mise en \u0153uvre et dans le cadre des politiques de contrepartie et de gestion de l\u2019endettement et du risque de liquidit\u00e9 d\u00e9crites en
note 14,
\n les estimations des CVA et DVA sont non significatives par rapport \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des instruments financiers concern\u00e9s.
\n Note 15
Capitaux propres
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le cap
ital social d\u2019Orange SA s\u2019\u00e9l\u00e8ve, sur la base du nombre d\u2019actions \u00e9mises \u00e0 cette date,
\n \u00e0 10 640 226 396 euros, divis\u00e9
en 2 660 056 599 actions ordinaires d\u2019un nominal de 4 euros
.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le capital social et les droits de vote d'Orange SA se r\u00e9partissent comme suit :
\n Flottant
\u00c9tat, directement ou de concert avec Bpifrance Participations
\n Auto-contr\u00f4le
Personnel du Groupe dans le cadre du Plan d'\u00e9pargne Groupe ou sous forme nominative
\n 15.1
Evolution du capital
\n Aucune action
nouvelle n\u2019a \u00e9t\u00e9 \u00e9mise au cours de l\u2019exercice 202
2.
\n 15.2
Actions propres
\n Sur autorisation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2022, le Conseil d\u2019administration a mis en \u0153uvre un nouveau programme de r
achat
\n d'actions (Programme de Rachat 2022) et mis fin avec effet imm\u00e9diat au Programme de Rachat 2021. Cette autorisation a une p\u00e9riode
\n de validit\u00e9 de 18 mois \u00e0 compter de l'Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale susnomm\u00e9e. Le descriptif du Programme de Rachat 2022 figure dans le
\n document d'enregistrement universel (DEU) d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de l'Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers le 31 mars 2022.
\n (en nombre d'actions)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Plans d'attribution gratuite d'actions
\n (1)
\n 1 285 171
2 009 500
1 095 099
\n Contrat de liquidit\u00e9
680 000
-
170 000
\n Total Actions propres
1 965 171
2 009 500
1 265 099
\n (1) Au cours de l'exercice 2021, Orange a rachet\u00e9 et livr\u00e9 des actions propres aux b\u00e9n\u00e9ficiaires de l'Offre R\u00e9serv\u00e9e au Personnel (ORP)
\"Together 2021\"
. Dans le m\u00eame temps, des
\n rachats d\u2019actions ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s par Orange principalement au titre des
plans d'attribution gratuite d'actions (
Long Term Incentive Plan - LTIP)
(voir note 6.3).
\n Principes comptables
\n Les achats d'actions propres sont enregistr\u00e9s en diminution des capitaux propres sur la base de leur co\u00fbt d'acquisition. Lors de la cession
\n d'actions propres, les gains et pertes sont inscrits dans les r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leurs montants nets d'imp\u00f4t.
Comptes consolid\u00e9s 2022
111
\n 15.3
Distributions
\n Exercice
D\u00e9cision
Nature
Dividende
\n par action
\n (en\u00a0euro)
\n Date de
\n distribution
\n Modalit\u00e9s de
\n distribution
\n Total
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 2022
\n Conseil d'administration du 27 juillet 2022
Acompte 2022
0,30
7 d\u00e9cembre 2022
Num\u00e9raire
797
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2022
Solde 2021
0,40
9 juin 2022
Num\u00e9raire
1 063
\n Total distributions de dividendes en 2022
\n 1 861
\n 2021
\n Conseil d'administration du 28 juillet 2021
Acompte 2021
0,30
15 d\u00e9cembre 2021
Num\u00e9raire
797
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 18 mai 2021
Solde 2020
0,50
17 juin 2021
Num\u00e9raire
1 330
\n Total distributions de dividendes en 2021
\n 2 127
\n 2020
Conseil d'administration du 28 octobre
\n 2020
\n Acompte 2020
0,40
9 d\u00e9cembre 2020
Num\u00e9raire
1 064
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2020
Solde 2019
0,20
4 juin 2020
Num\u00e9raire
532
\n Total distributions de dividendes en 2020
\n 1 595
\n 2019
\n Conseil d'administration du 24 juillet 2019
Acompte 2019
0,30
4 d\u00e9cembre 2019
Num\u00e9raire
796
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 21 mai 2019
Solde 2018
0,40
6 juin 2019
Num\u00e9raire
1 061
\n Total distributions de dividendes en 2019
\n 1 857
\n Les montants disponibles pour la r\u00e9mun\u00e9ration des actionnaires, lorsqu'elle prend la forme de dividendes, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base
\n du total du r\u00e9sultat net et du report \u00e0 nouveau, en normes fran\u00e7aises, de l'entit\u00e9 Orange SA, soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe.
\n 15.4
Titres subordonn\u00e9s
\n Nominal des titres subordonn\u00e9s
\n Les \u00e9missions et rachats de titres subordonn\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous :
\n Date
\n d'\u00e9mission
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n Devise
\n d'origine
\n Taux
31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Emission
\n Rachat
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n Emission
\n Rachat
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
\n Nominal
\n r\u00e9siduel
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
(en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
4,25 %
-
-
-
-
-
-
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
5,25 %
1 000
-
1 000
-
1 000
1 000
\n 07/02/2014
650
782
GBP
5,88 %
514
(514)
-
-
-
-
\n 01/10/2014
1 000
1 000
EUR
4,00 %
118
(118)
-
-
-
-
\n 01/10/2014
1 250
1 250
EUR
5,00 %
1 250
-
1 250
-
1 250
1 250
\n 01/10/2014
600
771
GBP
5,75 %
721
(174)
547
(547)
-
-
\n 15/04/2019
1 000
1 000
EUR
2,38 %
1 000
-
1 000
-
1 000
1 000
\n 19/09/2019
500
500
EUR
1,75 %
500
-
500
-
500
500
\n 15/10/2020
700
700
EUR
1,75 %
700
-
700
-
700
700
\n 11/05/2021
500
500
EUR
1,38 %
-
500
500
-
500
500
\n Emissions et rachats de titres subordonn\u00e9s
5 803
(306)
5 497
(547)
4 950
\n Tous les titres, cot\u00e9s sur Euronext Paris, sont des titres subordonn\u00e9s de dernier rang (seniors par rapport aux actions ordinaires), c
\u2019est
-
\n \u00e0-dire que leurs porteurs ne seront rembours\u00e9s des sommes qui leur sont dues, que ce soit au titre du nominal, des int\u00e9r\u00eats ou tout autre
\n montant, qu\u2019apr\u00e8s d\u00e9sint\u00e9ressement des autres cr\u00e9anciers, y compris les titulaires de pr\u00eats participatifs et de valeurs mobil
i\u00e8res,
\n simplement subordonn\u00e9es ou non, repr\u00e9sentatives d\u2019un droit de cr\u00e9ance sur Orange.
\n \u00c0 chaque date d\u2019int\u00e9r\u00eat, la r\u00e9mun\u00e9ration peut \u00eatre pay\u00e9e ou report\u00e9e \u00e0 la convenance de l\u2019\u00e9metteur. Les coupons report\u00e9s sont capitalis\u00e9s
\n et deviennent exigibles en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement et sous le contr\u00f4le d\u2019Orange.
\n Les r\u00e9sultats de
cession, primes et frais d\u2019\u00e9mission en lien avec les \u00e9missions/rachats de titres subordonn
\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en \"r\u00e9serves\"
\n dans les capitaux propres.
\n Selon la compr\u00e9hension du Groupe, les instruments de capitaux propres se voient attribuer une composante \u201c
equity
\u201d de 0 \u00e0 50 % par
\n certaines agences de notation.
\n Emissions de titres subordonn\u00e9s
\n \u2212
Le 7 f\u00e9vrier 2014, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN (
Euro Medium Term Notes
)
, l\u2019\u00e9quivalent de
\n 2,8 milliards
d\u2019euros de titr
es subordonn\u00e9s de dernier rang en trois tranches. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9
\n est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019options de rachat de chacune de ces tranches respectivement \u00e0 compter du 7 f\u00e9vrier 202
0, du 7 f\u00e9vrier 2024 et
\n du 7 f\u00e9vrier 2022 et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement.
Comptes consolid\u00e9s 2022
112
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2025 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2040 pour la premi\u00e8re
\n tranche, de 0,25 % en 2024 et de 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2044 pour la deuxi\u00e8me tranche, de 0,25 % en 2027 et de
\n 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2042 pour la troisi\u00e8me tranche.
\n \u2212
Le 1
\n er
\n octobre 2014, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 3 milliards d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang en trois tranches. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque
\n date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019options de rachat de cha
cune de ces tranches respectivement \u00e0 compter du 1
\n er
\n octobre 2021, du 1
\n er
\n octobre 2026
\n et du 1
\n er
\n avril 2023 et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2026 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2041 pour la premi\u00e8re
\n tranche, de 0,25 % en 2026 et de 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2046 pour la deuxi\u00e8me tranche, de 0,25 % en 2028 et de
\n 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2043 pour la troisi\u00e8me tranche.
\n Les deux \u00e9missions ont fait l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (visas no. 14
-036 et no. 14-525).
\n En application des normes IFRS, ces instruments sont enregistr\u00e9s pour leur valeur historique. Les tranches en livres sterling ont ainsi \u00e9t\u00e9
\n comptabilis\u00e9es au cours fixing BCE du jour de l
\u2019\u00e9mission (soit 0,8314
livre sterling
pour l\u2019\u00e9mission du 7 f\u00e9vrier 2014 et 0,7782
livre sterling
\n pour l\u2019\u00e9mission du 1
\n er
\n octobre 2014) et ne font l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation en cours de vie.
\n Le 21 novembre 2022, Orange a lanc\u00e9 une offre de rachat concerna
nt les 426 millions de livres sterling restants sur la tranche d\u2019un
\n nominal initial de 600 millions de livres sterling (soit 547 millions d\u2019euros sur un nominal initial de 771 millions d'euros
en valeur historique).
\n Le 30 novembre 2022, \u00e0 l\u2019issue de cette
offre, le Groupe a pu proc\u00e9der au rachat de 387 millions de livres sterling de ces titres
\n subordonn\u00e9s (496 millions d'euros en valeur historique). Le montant nominal restant apr\u00e8s ce rachat, soit 39 millions de livres sterling (50
\n millions d\u2019euros en valeu
r historique), repr\u00e9sentant moins de 10% du montant nominal initial, les modalit\u00e9s contractuelles ont permis \u00e0
\n Orange d\u2019annoncer le 1
\n er
\n d\u00e9cembre 2022 son intention d\u2019exercer le 17 janvier 2023 son option de remboursement anticip\u00e9 sur l\u2019encours
\n restant. En
cons\u00e9quence, l\u2019encours restant sur ces titres subordonn\u00e9s en livres sterling a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 en dettes financi\u00e8res court terme
\n au 31 d\u00e9cembre 2022 (le remboursement ayant \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 le 17 janvier 2023).
\n \u2212
Le 15 avril 2019, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de so
n programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 1 milliard d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque date d\u2019exerc
ice
\n d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019une option de r
achat de cette tranche \u00e0 compter du 15 avril 2025 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tranche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2030 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2045.
\n \u2212
Le 19 septembre 2019, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 500 millions d\u2019euros de titres
\n subordonn\u00e9s de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque
\n date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 19 mars 2027 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tr
anche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2032 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2047.
\n Ces \u00e9missions ont fait l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (respectivement visas no. 14
-036, no. 14-525, no.19-152 et no. 19-
\n 442).
\n Le 12 d\u00e9cembre 2019, le Groupe a annonc\u00e9 son intention d\u2019exercer le 7 f\u00e9vrier 2020, en accord avec les stipulations contractu
elles,
\n son option de rachat concernant les 500 millions d\u2019euros restants sur la tranche d\u2019un nominal initial de 1 milliard d\u2019euros d\u00e9j\u00e0
\n partiellement rachet\u00e9e en avril 2019. En raison de l\u2019engagement d\u2019Orange de racheter cette derni\u00e8re tranche, elle a \u00e9t\u00e9 requa
lifi\u00e9e
\n en instrument de dette et est donc pr\u00e9sent\u00e9e en tant que passif financier \u00e0 court terme au 31 d\u00e9cembre 2019. Les coupons exigibles
\n relatifs \u00e0 cette tranche ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en autres passifs courants pour 21 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2019 et ont \u00e9t\u00e9
\n pay\u00e9s en 2020.
\n \u2212
Le 15 octobre 2020, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 700 millions d\u2019euros de titres
\n subordonn\u00e9s de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 partir du
\n 15 octobre 2028.
\n Orange dispose d\u2019une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 15
juillet 2028 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la
\n tranche consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2033 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2048.
\n Cette \u00e9mission de titres subordonn\u00e9s a fait
l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (visa no. 20
-509).
\n \u2212
Le 11 mai 2021, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l'\u00e9quivalent de 500 millions d'euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang avec un coupon de 1,375 % jusqu'\u00e0 la premi\u00e8re date d'ajustement. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de
\n march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 partir du 11 mai 2029. Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de
\n 0,25 % en 2034 et de 1,00 % suppl\u00e9mentaire en 2049.
\n Orange dispose d'une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 11 mai 2029 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tranche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Cette \u00e9mission de titres subordonn\u00e9s a fait l'objet d'un prospectus vis\u00e9 par l'AMF le 7 mai 2021 (visa no.21-141).
Comptes consolid\u00e9s 2022
113
\n R\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des porteurs est enregistr\u00e9e dans les capitaux propres cinq jours ouvr\u00e9s avant la date de tomb\u00e9e annuelle sauf exercice
\n par Orange de son droit \u00e0 diff\u00e9rer le paiement des coupons.
\n L\u2019effet imp\u00f4t aff\u00e9rent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s est constat\u00e9 en r\u00e9sultat sur la p\u00e9riode.
\n Depuis leur \u00e9mission, Orange n\u2019a pas exerc\u00e9 son option de report de paiem
ent des coupons aff\u00e9rents aux titres subordonn\u00e9s.
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s est la suivante :
\n 2022
2021
2020
\n Date
\n d'\u00e9mission
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n Nominal
\n d'origine
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n Devise
\n d'origine
\n Taux
(en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
4,25 %
-
-
-
-
-
-
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
5,25 %
(53)
(53)
(53)
(53)
(53)
(53)
\n 07/02/2014
650
782
GBP
5,88 %
-
-
(32)
(36)
(47)
(55)
\n 01/10/2014
1 000
1 000
EUR
4,00 %
-
-
(3)
(3)
(21)
(21)
\n 01/10/2014
1 250
1 250
EUR
5,00 %
(63)
(63)
(63)
(63)
(63)
(63)
\n 01/10/2014
600
771
GBP
5,75 %
(41)
(49)
(33)
(38)
(36)
(39)
\n 15/04/2019
1 000
1 000
EUR
2,38 %
(24)
(24)
(24)
(24)
(24)
(24)
\n 19/09/2019
500
500
EUR
1,75 %
(9)
(9)
(9)
(9)
(4)
(4)
\n 15/10/2020
700
700
EUR
1,75 %
(12)
(12)
(12)
(12)
-
-
\n 11/05/2021
500
500
EUR
1,38 %
(7)
(7)
-
-
-
-
\n R\u00e9mun\u00e9ration sur titres subordonn\u00e9s en capitaux
\n propres
(215)
(238)
(258)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s reclass\u00e9s en
\n emprunts court terme
2
-
(21)
\n R\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e sur titres subordonn\u00e9s
(213)
(238)
(279)
\n Les effets d\u2019imp\u00f4ts
associ\u00e9s \u00e0 la conversion des titres subordonn\u00e9s dont le nominal est libell\u00e9 en livres sterling et associ\u00e9s aux r\u00e9sultats
\n de cession, primes et frais d'\u00e9mission sur les titres subordonn\u00e9s qui ont fait l'objet d'un refinancement sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les \"autres
\n mouvements\" du tableau de variation des capitaux propres consolid\u00e9s et s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (2) millions d'euros en 2022, 29 millions d'euros en
\n 2021 et (2) millions d'euros en 2020.
\n Principes comptables
\n Titres subordonn\u00e9s
\n Le Groupe a \u00e9mis des titres subordonn\u00e9s en plusieurs tranches.
\n Ces instruments sans maturit\u00e9, et dont le r\u00e8glement des coupons est reportable \u00e0 la main de l'\u00e9metteur, sont comptabilis\u00e9s en capitaux
\n propres.
\n Les instruments de capitaux propres \u00e9tant enregistr\u00e9s pour leur valeur historique, la tranche en devises ne fait l'objet d'aucune
\n r\u00e9\u00e9valuation en cours de vie. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un impact de change est comptabilis\u00e9 en capitaux propres lors d\u2019un \u00e9ventuel exe
rcice de
\n l\u2019option de rachat.
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des porteurs est enregistr\u00e9e directement en capitaux propres lors de la d\u00e9cision de paiement des coupons.
\n L\u2019effet imp\u00f4t aff\u00e9rent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration est constat\u00e9 en r\u00e9sultat et celui relatif \u00e0 la revalorisation de la part devise en c
apitaux propres.
\n Composante capitaux propres des TDIRA (voir note 13.4)
\n Elle est d\u00e9termin\u00e9e par diff\u00e9rence entre la juste valeur de l\u2019instrument pris dans son ensemble et la juste valeur de la comp
osante dette.
\n La composante capitaux propres ainsi d\u00e9termin\u00e9e et comptabilis\u00e9e \u00e0 l\u2019origine n\u2019est pas modifi\u00e9e en cours de vie de l\u2019instrument et reste
\n en capitaux propres, y compris \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019instrument.
Comptes consolid\u00e9s 2022
114
\n 15.5
Ecarts de conversion
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global au cours de la
\n p\u00e9riode
(370)
196
(414)
\n Reclassement dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode
(4)
4
0
\n Total \u00e9carts de conversion
(374)
200
(414)
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Zloty
603
645
668
\n Livre \u00e9gyptienne
\n (1)
\n (730)
(444)
(503)
\n Couronne slovaque
220
220
220
\n Leone
(217)
(150)
(143)
\n Autres
(134)
(155)
(327)
\n Total \u00e9carts de conversion
(258)
116
(85)
\n Dont part attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(455)
(96)
(256)
\n Dont part attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n 198
211
171
\n (1) Comprend les effets de la d\u00e9valuation de la livre \u00e9
gyptienne au cours de l\u2019exercice 2022.
\n Principes comptables
\n La monnaie fonctionnelle des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles des pays hors zone euro est en g\u00e9n\u00e9ral la devise locale, \u00e0 moins que l
\u2019essentiel
\n des flux financiers soit r\u00e9alis\u00e9 en r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une autre devise (comme par exemple pour Orange Roumanie - euros et en R\u00e9publique
\n D\u00e9mocratique du Congo
\u2013
dollars am\u00e9ricains).
\n Les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de l\u2019euro et n\u2019est pas la monnaie d\u2019
une \u00e9conomie
\n hyperinflationniste sont convertis en\u00a0euros (monnaie de pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers du Groupe) de la fa\u00e7on suivante :
\n \u2212
les actifs et les passifs sont convertis au taux de cl\u00f4ture ;
\n \u2212
le compte de r\u00e9sultat est converti au taux moyen de la p\u00e9riode ;
\n \u2212
les \u00e9carts de conversion r\u00e9sultant de l'application de ces diff\u00e9rents taux figurent dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
\n Les \u00e9carts de conversion sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la sortie totale ou partielle (perte de contr\u00f4le, perte de contr\u00f4le conjoint, perte
\n d\u2019influence notable) d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9t
ranger qui peut r\u00e9sulter de la vente, liquidation, remboursement de capital ou abandon de tout ou
\n partie de cette activit\u00e9. La r\u00e9duction de la valeur comptable d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, due \u00e0 ses propres pertes ou la com
ptabilisation
\n d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation,
n\u2019entra\u00eene aucun reclassement en r\u00e9sultat des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s.
\n Le recyclage des \u00e9carts de conversion est pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat sur la ligne :
\n \u2212
r\u00e9sultat net des activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es, lors de la cession d\u2019une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ograph
ique majeure ;
\n \u2212
r\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s, lors de la cession des autres activit\u00e9s ;
\n \u2212
reprise des r\u00e9serves de conversion des entit\u00e9s liquid\u00e9es, lors de la liquidation ou de l\u2019abandon d\u2019une activit\u00e9 sans
cession.
Comptes consolid\u00e9s 2022
115
\n 15.6
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n Les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es ci-
dessous concernent l\u2019ensemble des entit\u00e9s des groupes suivants :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Part cr\u00e9ditrice du r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a)
509
577
297
\n dont sous-groupe Sonatel
269
243
197
\n dont groupe Orange Polska
94
222
-
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
50
53
43
\n dont M\u00e9di Telecom
33
19
10
\n dont Jordan Telecom
29
16
11
\n dont groupe Orange Belgium
20
12
26
\n Part d\u00e9bitrice du r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (b)
(38)
(33)
(63)
\n dont sous-groupe Roumanie
(33)
-
-
\n dont Orange Bank
-
(22)
(51)
\n dont groupe Orange Polska
-
-
(3)
\n Total part du r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a) + (b)
471
545
233
\n Part cr\u00e9ditrice du r\u00e9sultat global attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a)
524
612
256
\n dont sous-groupe Sonatel
263
263
176
\n dont groupe Orange Polska
114
215
-
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
52
55
39
\n dont Jordan Telecom
39
27
-
\n dont M\u00e9di Telecom
24
23
-
\n dont groupe Orange Belgium
19
13
25
\n Part d\u00e9bitrice du r\u00e9sultat global attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (b)
(37)
(31)
(98)
\n dont sous-groupe Roumanie
(31)
-
-
\n dont Orange Bank
-
(22)
(50)
\n dont groupe Orange Polska
-
-
(35)
\n dont Jordan Telecom
-
-
(3)
\n Total part du r\u00e9sultat global attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a) + (b)
487
580
158
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Distribution de dividendes aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
328
218
225
\n dont sous-groupe Sonatel
185
166
165
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
51
29
9
\n dont Orange Polska
35
-
-
\n dont M\u00e9di Telecom
33
-
24
\n dont Jordan Telecom
18
11
9
\n dont groupe Orange Belgium
-
7
14
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Capitaux propres cr\u00e9diteurs attribuables aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a)
\n 3 183
3 030
2 653
\n dont groupe Orange Polska
1 250
1 170
953
\n dont sous-groupe Sonatel
\n 907
826
\n 755
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
253
257
\n 230
\n dont sous-groupe Roumanie
\n (1)
\n 217
267
\n -
\n dont Jordan Telecom
193
171
154
\n dont M\u00e9di Telecom
\n 140
148
127
\n dont groupe Orange Belgium
155
138
285
\n Capitaux propres d\u00e9biteurs attribuables aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (b)
\n (11)
(10)
(10)
\n Total capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a) + (b)
\n 3 172
3 020
2 643
\n (1)
Comprend l\u2019effet de l\u2019int\u00e9gration de Telekom Romania Communications \u00e0 compter du 30 septembre 2021.
\n En
2022, il n\u2019y a pas eu de mouvement de p\u00e9rim\u00e8tre significatif sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le.
Comptes consolid\u00e9s 2022
116
\n En 2021, les principaux mouvements sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e9taient li\u00e9s au rachat d'int\u00e9r\u00eats minoritaires d'Orange
\n B
elgium et ce principalement dans le cadre de l'Offre Publique d'Achat lanc\u00e9e en avril 2021, ainsi qu\u2019au rachat de la part r\u00e9s
iduelle des
\n int\u00e9r\u00eats minoritaires d'Orange Bank et \u00e0 l'acquisition de 54 % de Telekom Romania Communications par Orange Roumanie r\u00e9alis\u00e9s en
\n septembre 2021 (voir note 3.2).
\n Principes comptables
\n Engagements d\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le (
\"
puts
sur int\u00e9r\u00eats minoritaires
\"
)
\n Lorsque le Groupe octroie des promesses d\u2019achat fermes ou conditionnelles de leur
participation \u00e0 des actionnaires minoritaires, le
\n montant correspondant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le est reclass\u00e9 en dette financi\u00e8re.
\n Lorsque la valeur de l\u2019engagement exc\u00e8de le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, l\u2019exc
\u00e9dent est comptabilis\u00e9 en
\n r\u00e9duction des capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette financi\u00e8re est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque cl\u00f4ture
\n conform\u00e9ment aux clauses contractuelles (\u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la valeur actualis\u00e9e s\u2019il s\u2019agit d\u2019un prix fixe) et, en l\u2019absence de pr\u00e9cisions
\n apport\u00e9es par les normes IFRS, avec une contrepartie en r\u00e9sultat financier.
\n Int\u00e9r\u00eats minoritaires d\u00e9biteurs
\n Le r\u00e9sultat global total d\u2019une filiale est attribu\u00e9 aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et aux
participations ne donnant pas le contr\u00f4le.
\n Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 10, ceci peut se traduire par un solde n\u00e9gatif des participations ne donnant pas le contr\u00f4le.
\n Transactions entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n Toute transaction avec des actionnaires minorita
ires d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e par le Groupe, d\u00e8s lors qu\u2019elle n\u2019entra\u00eene pas la perte de
\n contr\u00f4le, est comptabilis\u00e9e comme une transaction de capitaux propres, sans effet sur le r\u00e9sultat global consolid\u00e9.
\n 15.7
R\u00e9sultat par action
\n R\u00e9sultat net
\n Le r\u00e9sultat net part du Groupe utilis\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base et dilu\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 suivant la m\u00e9thode suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net part du groupe - de base
2 146
233
4 822
\n Effet des titres subordonn\u00e9s
(200)
(225)
(255)
\n R\u00e9sultat net part du groupe - de base (retrait\u00e9)
1 946
8
4 567
\n Effet de la conversion des \u00e9l\u00e9ments dilutifs sur le r\u00e9sultat net
\n TDIRA
12
-
9
\n R\u00e9sultat net part du groupe - dilu\u00e9
1 957
8
4 577
\n Nombre d'actions
\n Le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions utilis\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat net par action de base et du r\u00e9sultat dilu\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 ci
-apr\u00e8s :
\n (nombre d\u2019actions)
2022
2021
2020
\n Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation
2 658 328 369
2 656 981 542
2 656 122 534
\n Effet des instruments dilutifs sur le nombre d'actions
\n TDIRA
27 269 551
-
26 945 386
\n Plans d'attribution gratuite d'actions (LTIP)
1 233 198
776 743
720 936
\n Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation et dilutives
2 686 831 119
2 657 758 285
2 683 788 856
\n Le cours moyen de march\u00e9 de l\u2019action Orange est sup\u00e9rieur \u00e0 la juste valeur retenue dans le cadre des plans d'attribution gra
tuite d'actions
\n sur l\u2019ensemble des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es (voir note 6.3). Le nombre
d'actions correspondant \u00e0 cette diff\u00e9rence est ainsi dilutif \u00e0 la date de
\n cl\u00f4ture des exercices pr\u00e9sent\u00e9s.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les TDIRA sont pris en compte dans le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action car ils pr\u00e9sentent un caract\u00e8re dilutif
\n (comme au 31 d\u00e9cembre 2020). Au 31 d\u00e9cembre 2021, les TDIRA n'ont pas \u00e9t\u00e9 pris en compte dans le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par
\n action (r\u00e9sultat net consolid\u00e9 moins \u00e9lev\u00e9 en 2021) car ils pr\u00e9sentaient un caract\u00e8re anti-dilutif.
\n R\u00e9sultat par action
\n (en\u00a0euros)
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net par action de base
0,73
0,00
1,72
\n R\u00e9sultat net par action dilu\u00e9
0,73
0,00
1,71
Comptes consolid\u00e9s 2022
117
\n Principes comptables
\n R\u00e9sultat par action
\n Le Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat par action de base et un r\u00e9sultat par action dilu\u00e9, pour les activit\u00e9s poursuivies et pour les activit\u00e9s
\n c\u00e9d\u00e9es :
\n \u2212
le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice attribuable aux actionnaires du Groupe,
apr\u00e8s
\n d\u00e9duction de la r\u00e9mun\u00e9ration nette d'imp\u00f4t aux porteurs de titres subord
onn\u00e9s, par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
\n en circulation au cours de l\u2019exercice ;
\n \u2212
le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 partir du m\u00eame r\u00e9sultat net, corrig\u00e9 du co\u00fbt financier des instruments dilutifs de dette, net de
\n l'effet d'imp\u00f4t correspondant. Le nombre d'actions retenu pour le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 tient compte de la conversion en actions
\n ordinaires des instruments dilutifs en circulation sur la p\u00e9riode. Ces instruments sont consid\u00e9r\u00e9s comme dilutifs lorsqu'ils ont pour
\n effet de r\u00e9duire le r\u00e9sultat net par action des activit\u00e9s poursuivies.
\n Lorsque le r\u00e9sultat par action de base est n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est identique \u00e0 ce r\u00e9sultat de base. Afin d\u2019
assurer la
\n comparabilit\u00e9 des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es, les nombres moyens
pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actions en circulation de l\u2019exercice et \u00e9galement des exercices
\n ant\u00e9rieurs sont ajust\u00e9s en cas d\u2019augmentation de capital effectu\u00e9e \u00e0 un cours inf\u00e9rieur au cours de march\u00e9.
Les actions d'autocontr\u00f4le
\n port\u00e9es en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s ne sont pas prises en compte dans le calcul des r\u00e9sultats par action.
\n Note 16
Obligations contractuelles et engagements hors bilan (activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms)
\n Seuls les obligations contractuelles et engagements hors bilan des entit\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient le contr\u00f4le sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, Orange n\u2019a pas, \u00e0 sa connaissance, contract\u00e9 d\u2019engagements susceptibles d\u2019avoir un effet significatif su
r sa
\n situation financi\u00e8re actuelle ou future en dehors de ceux mentionn\u00e9s dans la pr\u00e9sente note.
\n 16.1
Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Total
A moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\n Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
12 462
5 097
4 851
2 514
\n Engagements de location
148
45
76
26
\n Engagements d'achat de terminaux
2 573
1 820
746
6
\n Engagements d'achat de capacit\u00e9s de transmission
1 621
236
585
800
\n Autres engagements d'achat de biens et services
5 036
1 785
2 270
981
\n Engagements d'investissement
1 559
858
587
114
\n Engagements li\u00e9s aux R\u00e9seaux d'Initiative Publique
\n (1)
\n 63
13
20
30
\n Garanties accord\u00e9es \u00e0 des tiers dans le cadre de
\n l'activit\u00e9
1 462
338
567
556
\n (1) Inclut les engagements hors bilan port\u00e9s par Orange SA dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau haut et tr\u00e8s haut d\u00e9bit en France. Les engagements hors bilan relatifs au groupe
\n Orange Concessions sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 11.3.
\n Engagements de location
\n Les engagements de location comprennent les loyers de location immobili\u00e8re relatifs \u00e0 des contrats dont le bien sous-jacent sera
\n disponible apr\u00e8s le 31 d\u00e9cembre 2022 et les contrats de location pour lesquels le Groupe applique les exemptions permises par la norme
\n IFRS 16 (voir note 9).
\n (en\u00a0millions d'euros)
Loyers futurs minimaux
\n Engagements de location immobili\u00e8re
122
\n dont activit\u00e9s techniques
32
\n dont activit\u00e9s tertiaires / commerciales
90
\n Les \u00e9ch\u00e9ances sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d'euros)
Loyers
\n futurs
\n minimaux
\n A moins
\n d'un an
\n De un \u00e0
\n deux ans
\n De deux \u00e0
\n trois ans
\n De trois \u00e0
\n quatre ans
\n De quatre
\n \u00e0 cinq ans
\n Au-del\u00e0
\n de cinq
\n ans
\n Engagements de location immobili\u00e8re
122
35
24
16
19
6
22
\n Les engagements de location correspondent aux loyers futurs minimaux restant dus jusqu\u2019\u00e0 la date normale de renouvellement de
s baux
\n ou \u00e0 la date de premi\u00e8re r\u00e9siliation possible.
\n Les engagements de location immobili\u00e8re en France repr\u00e9sentent 31 % du total des engagements de location immobili\u00e8re.
Comptes consolid\u00e9s 2022
118
\n Engagements d'achat de terminaux
\n Les engagements d'achat de terminaux s'\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 2 573 millions d'euros et correspondent majoritairement au
\n reliquat des engagements portant sur des contrats sign\u00e9s en 2021 et s'\u00e9talant sur une dur\u00e9e de 3 ans.
\n Engagements d\u2019achat de capacit\u00e9s de transmission
\n Les engagements d'achat de capacit\u00e9s de transmission repr\u00e9sentent au 31 d\u00e9cembre 2022 un montant de 1 621 millions d'euros. Ils
\n incluent
un accord sur l\u2019utilisation d'un
r\u00e9seau FTTH en Espagne \u00e0 hauteur de 849 millions d'euros ainsi que 364 millions d'euros au titre
\n de la mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9s de transmission par satellite (l'\u00e9ch\u00e9ance de ces engagements s'\u00e9chelonne jusqu'en 2026 selon les
\n contrats).
\n Autres engagements d\u2019achat de biens et services
\n Les autres engagements d'achats de biens et services sont principalement li\u00e9s
\u00e0 la l\u2019exploitation et
la maintenance des r\u00e9seaux.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces engagements comprennent :
\n \u2212
les engagements d'achats d'\u00e9nergie pour 1 289 millions d'euros ;
\n \u2212
les engagements relatifs aux cofinancements et \u00e0 la location \u00e0 la ligne pour un montant de 652 millions d'euros ;
\n \u2212
l'achat de droits de diffusion pour un montant de 486 millions d'euros ;
\n \u2212
les prestations de services d\u2019h\u00e9bergement d\u2019\u00e9quipements actifs au titre de sites mobiles dans le cadre d\u2019un accord de type
\n \"
Built to suit
\" pour 466
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
les contrats de services de gestion de sites (\"
TowerCos
\") sign\u00e9s en Afrique : le montant de ces engagements repr\u00e9sente
\n 321 millions d'euros ;
\n \u2212
la maintenance de c\u00e2bles sous-marins sur lesquels Orange dispose de droits de copropri\u00e9t\u00e9 ou
d\u2019usage, pour un montant de
\n 234 millions d'euros ;
\n \u2212
la maintenance du r\u00e9seau pour 218 millions d'euros ;
\n \u2212
les engagements envers des partenaires dans le domaine du sport pour un montant de 179 millions
d\u2019euros.
\n Engagements d\u2019investissement
\n Les engagements
d\u2019investissement
s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1 559 millions d'euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022.
\n Au-del\u00e0 des engagements exprim\u00e9s en te
rmes mon\u00e9taires, le Groupe a pris des engagements \u00e0 l\u2019\u00e9gard des autorit\u00e9s de r\u00e9gulation
\n nationales en mati\u00e8re d\u2019\u00e9tendue de la couverture de la population par ses r\u00e9seaux fixes ou mobiles, souscrits notamment dans
le cadre
\n de l'attribution de licences, ou d
e qualit\u00e9 de service. Ces engagements imposent des d\u00e9penses d\u2019investissement au cours des ann\u00e9es
\n futures pour d\u00e9ployer et am\u00e9liorer les r\u00e9seaux sans \u00eatre repris dans le tableau des engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ci-
\n dessus lorsqu\u2019ils n\u2019ont p
as \u00e9t\u00e9 exprim\u00e9s en termes mon\u00e9taires, ce qui est g\u00e9n\u00e9ralement le cas. Le Groupe a ainsi souscrit aux conditions
\n suivantes :
\n En France :
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 par l'Arcep pour les territoires de la R\u00e9union et Mayotte de plusieurs blocs de fr\u00e9quence sur les bandes
\n 700 MHz et 3.5 GHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 7 zones pr\u00e9d\u00e9finies d'ici 2025 ;
\n -
une obligation de mise \u00e0 disposition de deux sites d'ici 2024.
\n \u2212
l
es obligations incluses dans l\u2019autorisation d\u2019utilisation des fr\u00e9quences 5
- dans la bande 3,4
\u2013
3,8 GHz d\u00e9livr\u00e9e \u00e0 Orange le
\n 12 novembre 2020 sont les suivantes :
\n -
le d\u00e9ploiement de sites (3 000 sites fin 2022, 8 000 sites fin 2024 et 10 500 sites fin 2025) dont 25 % doivent se situer en zones
\n rurales ou territoires d'industrie hors zones tr\u00e8s denses ;
\n -
la g\u00e9n\u00e9ralisation d'un service 5G sur l'int\u00e9gralit\u00e9 des sites fin 2030, cette obligation pouvant \u00eatre remplie avec la bande 3,4
\u2013
\n 3,8 GHz ou avec une autre bande ;
\n -
la fourniture d'un d\u00e9bit d'au moins 240 Mbit/s par secteur depuis 75 % des sites \u00e0 fin 2022, 85 % des sites \u00e0 fin 2024, 90 % des
\n sites \u00e0 fin 2025, 100 % des sites \u00e0 fin 2030 ;
\n -
la couverture des axes autoroutiers d'ici fin 2025, des axes routiers d'importance (ARI) d'ici fin 2027 ;
\n -
la fourniture des services diff\u00e9renci\u00e9s et l'activation du protocole r\u00e9seau IPv6 (
Internet Protocol version 6
).
\n Par ailleurs, les engagements pris par Orange pour concourir \u00e0 la premi\u00e8re \u00e9tape de la proc\u00e9dure et ayant permis d'obtenir 50 MHz
\n \u00e0 prix de r\u00e9serve sont devenus des obligations dans l'autorisation d\u00e9livr\u00e9e :
\n -
\u00e0 partir de fin 2023, Orange devra fournir une offre fixe \u00e0 partir des sites utilisant la bande 3,5 GHz et une offre fixe pour couvrir
\n les locaux qui b\u00e9n\u00e9ficient de services r\u00e9seau radio d'acc\u00e8s fixe ;
Comptes consolid\u00e9s 2022
119
\n -
Orange devra r\u00e9pondre aux demandes raisonnables de fourniture de services qui \u00e9maneront des entreprises du secteur priv\u00e9 et
\n des structures du secteur public, fournir une couverture \u00e0 l'int\u00e9rieur des b\u00e2timents, proposer un accueil d'op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux
\n mobiles virtuels (MVNO) et \u00eatre transparent sur les pannes r\u00e9seau et les d\u00e9ploiements pr\u00e9visionnels.
\n \u2212
dans le cadre
des dispositions de l\u2019article L33
-13 du Code des postes et communications \u00e9lectroniques relatif \u00e0 la couverture des
\n zones peu denses :
\n -
Orange a propos\u00e9 de s\u2019engager \u00e0 ce que, sur
son p\u00e9rim\u00e8tre de d\u00e9ploiement FTTH sur la zone AMII et sauf refus des tiers, 100 %
\n des logements et des locaux professionnels soient ouverts \u00e0 l
a commercialisation d\u2019offres FTT
H fin 2020 (en int\u00e9grant au
\n maximum 8 % de locaux raccordables sur demande) et 100 % des logements et des locaux professionnels soient rendus
\n raccordables fin
2022. Apr\u00e8s avis de l\u2019Arcep, le Gouvernement a
vait
accept\u00e9 ces propositions d\u2019engagements en juillet 2018
;
\n -
en dehors de la zone AMII, Orange a propos\u00e9 de prendre des engagements de d\u00e9ploiement dans le cadre d'AMEL pour les
\n d\u00e9partements de la Vienne, la Haute-Vienne, les Deux-S\u00e8vres et le Lot-et-Garonne ;
\n -
enfin, Orange a propos\u00e9 de prendre des engagements en dehors des zones AMII et AMEL dans les d\u00e9partements suivants :
\n Orne, Hautes-Pyr\u00e9n\u00e9es, Yvelines, Territoire-de-Belfort, Guadeloupe et Martinique.
\n \u2212
le 14 janvier 2018, le groupe Orange et les autres op\u00e9rateurs mobile fran\u00e7ais ont sign\u00e9 un accord (dit \"New Deal\") pour assurer une
\n meilleure couverture mobile du territoire fran\u00e7ais et en particulier des zones rurales. Cet accord comporte des obligations de
\n couverture renforc\u00e9es, qui sont int\u00e9gr\u00e9es pour la p\u00e9riode 2018-2021 dans nos licences en vigueur dans les bandes 900 MHz,
\n 1 800 MHz et 2100 MHz, et pour la p\u00e9riode post 2021 dans les nouvelles licences 900 MHz, 1 800 MHz et 2 100 MHz attribu\u00e9es le
\n 15 novembre 2018 :
\n -
des programmes cibl\u00e9s d\u2019am\u00e9lioration de la couverture avec la couverture de 5 000 zones par op\u00e9rateur d\u2019ici 2029
;
\n -
la g\u00e9n\u00e9ralisation de la 4G d\u2019ici fin 2020 sur la quasi
-totalit\u00e9 des sites mobiles existants ;
\n -
l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la couverture des
axes de transport, afin que les principaux axes routiers et ferroviaires soient couverts en 4G ;
\n -
la fourniture d\u2019un service de 4G fixe et l\u2019extension de ce service \u00e0 500 sites suppl\u00e9mentaires \u00e0 la demande du Gouvernement
\n d\u2019ici 2020 ;
\n -
la g\u00e9n\u00e9ralisation de
la couverture t\u00e9l\u00e9phonique \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur des b\u00e2timents, en proposant des offres de voix sur Wifi, SMS sur Wifi
\n et des offres de couverture \u00e0 la demande pour la couverture
indoor
des b\u00e2timents ;
\n -
l\u2019am\u00e9lioration de la qualit\u00e9 de r\u00e9ception sur l\u2019ensemble du territoire, particuli\u00e8rement dans les zones rurales, avec une bonne
\n couverture (au sens de la d\u00e9cision de l\u2019Arcep n\u00b0 2016
-
1678 relative aux publications de l\u2019information sur la couverture mobile)
\n \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2024 - 2027.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2015 en France de fr\u00e9quences dans la bande 700 MHz :
\n -
des obligations de couverture en zone de \"d\u00e9ploiement prioritaire\" (40 % du territoire \u00e0 5 ans, 92 % \u00e0 12 ans et 97,7 % \u00e0 15 ans)
\n et en \"zone blanche\" (100 % \u00e0 12 ans), au niveau des axes routiers prioritaires (100 % \u00e0 15 ans) ainsi qu'au niveau du r\u00e9seau
\n ferr\u00e9 national (60 % \u00e0 7 ans, 80 % \u00e0 12 ans et 90 % \u00e0 15 ans).
\n \u2212
lors de l'attribution en 2011 en France de fr\u00e9quences dans les bandes de 2,6 GHz et 800 MHz :
\n -
un engagement optionnel d'accueil d'op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux mobiles virtuels (
MVNO
) techniques et tarifaires selon un sch\u00e9ma
\n de type op\u00e9rateur de r\u00e9seau mobile virtuel d\u00e9group\u00e9 (
full MVNO
) ;
\n -
une obligation de couverture du territoire pour les acc\u00e8s mobile permettant un d\u00e9bit maximal th\u00e9orique pour un m\u00eame utilisateur
\n d\u2019au moins 60
Mbit/s dans le sens descendant (pour les bandes 2,6 GHz et 800 MHz, respectivement 25 % du territoire
\n m\u00e9tropolitain \u00e0 4 ans et 75 % \u00e0 12 ans, et 98 % du territoire m\u00e9tropolitain \u00e0 12 ans et 99,6 % \u00e0 15 ans) qui peut \u00eatre tenu en
\n utilisant les fr\u00e9quences allou\u00e9es, mais aussi d\u2019autres fr\u00e9quences
;
\n -
pour la bande 800 MHz sp\u00e9cifiquement : une obligation de couverture en zone prioritaire (40 % du territoire \u00e0 5 ans, 90 % \u00e0
\n 10
ans) sans obligation de fournir de l\u2019itin\u00e9ra
nce, une obligation de couverture de chaque d\u00e9partement (90 % \u00e0 12 ans, 95 % \u00e0
\n 15
ans) ainsi qu\u2019une obligation de mutualisation dans les communes du programme \"zones blanches\".
\n En\u00a0Europe :
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Belgique des licences dans les bandes 700, 900, 1 800 et 2 100 MHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de la population avec une qualit\u00e9 de service de 6 Mbit/s en t\u00e9l\u00e9chargement en ext\u00e9rieur
\n (70% \u00e0 un an, 99,5 % \u00e0 2 ans et 99,8 % \u00e0 6 ans) ;
\n -
un engagement de couverture de 15 lignes ferroviaires avec un d\u00e9bit minimal de 10 Mbit/s pour 98 % des emplacements d'ici fin
\n 2024.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Pologne d'une licence 4G dans la bande 2 100 MHz, une obligation de couverture de 20 % de la
\n population avec un d\u00e9bit minimal de 144kb/s.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Roumanie de deux blocs de fr\u00e9quence dans la bande 700 MHz et d'un bloc de fr\u00e9quence dans la
\n bande 3.4-3.8 GHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 95 % dans 80 municipalit\u00e9s class\u00e9es en zones blanche (dont 60 municipalit\u00e9s d'ici 4 ans
\n et 80 d'ici 6 ans) ;
Comptes consolid\u00e9s 2022
120
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau en int\u00e9rieur de 70 % de la population avec un d\u00e9bit minimal de 92 kb/s en zone rurale et 85
\n kb/s en zone urbaine d'ici 6 ans ;
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 95 % du r\u00e9seau ferroviaire moderne et des autoroutes en incluant les nouveaux projets
\n en cours (85 % \u00e0 4 ans et 95 % \u00e0 6 ans) ;
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 85 % des a\u00e9roports internationaux avec un d\u00e9bit minimal de 100Mbit/s d'ici deux ans ;
\n -
une obligation de d\u00e9veloppement de 2 000 stations r\u00e9seaux permettant un d\u00e9bit r\u00e9seau minimum de 100 Mbit/s au niveau
\n national (dont 200 stations \u00e0 construire \u00e0 Bucarest d'ici 2 ans,
500 stations \u00e0 construire hors Bucarest d'ici 2 ans, 1 200 stations
\n \u00e0 construire hors Bucarest d'ici 4 ans et 1 800 stations \u00e0 construire hors Bucarest d'ici 8 ans).
\n \u2212
lors de l'attribution en 2021 en Espagne de deux blocs de licence dans la bande 700 MHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de la population des municipalit\u00e9s de plus de 50 000 habitants (30 % \u00e0 un an, 70 % \u00e0 3 ans
\n et 100 % \u00e0 4 ans) ;
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau des a\u00e9roports, ports, gare ferroviaires et axes routiers aux municipalit\u00e9s de plus de
\n 50 000 habitants d'ici fin 2025.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2020 en Slovaquie d'une licence 5G dans la bande 700 MHz :
\n -
une obligation de fournir des services 5G en utilisant un nouveau r\u00e9seau d'acc\u00e8s radio dans les 2 ans suivant l'attribution ;
\n -
une obligation de couverture de 95 % de la population des capitales r\u00e9gionales d'ici fin 2025, 90 % de la population hors des
\n capitales r\u00e9gionales et 70 % de la population globale d'ici fin 2027.
\n En Afrique et Moyen-Orient :
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Jordanie de la licence 5G dans la bande 3 500 MHz, une obligation de couverture des principaux
\n points d'int\u00e9r\u00eats dans les 3 ans, de 50 % de la population dans les 4 ans et 75 % dans les 9 ans.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2020 au Burkina Faso de la licence 4G et du renouvellement de la licence 2G et 3G, une obligation de
\n couverture de 60 nouvelles localit\u00e9s sur 8 ans et d'axes routiers sur 6 ans.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2016 en Egypte de la licence 4G, une obligation de couverture en 4G de 11% de la population \u00e0 1 an, 42,5 %
\n \u00e0 4 ans, 69,5 % \u00e0 6 ans et 70 % \u00e0 10 ans.
\n Le manquement au respect de ces obligations pourrait donner lieu \u00e0 des amendes ou autres sanctions pouvant aller jusqu\u2019au ret
rait des
\n licences. La Direction estime que le Groupe a la capacit\u00e9 de remplir ces engagements envers les autorit\u00e9s administratives.
\n Garanties accord\u00e9es \u00e0 des tiers dans le cadre de l\u2019activit\u00e9
\n Les engagements pris par le Groupe \u00e0 l'\u00e9gard des tiers dans le cadre de l'activit\u00e9 repr\u00e9sentent 1 462 millions d'euros au
\n 31 d\u00e9cembre 2022. Ils incluent 739 millions d'euros de garanties de performance consenties \u00e0 certains de ses clients Entreprises
\n notamment dans le cadre de la s\u00e9curisation des r\u00e9seaux et des acc\u00e8s \u00e0 distance.
\n Le montant des autres cautions, avals et garanties accord\u00e9s par le Groupe \u00e0 des tiers (\u00e9tablissements financiers, clients partenaires,
\n administrations) pour couvrir la bonne ex\u00e9cution des obligations contractuelles de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es est non significatif. Les
\n cautions, avals et garanties accord\u00e9s par le Groupe pour couvrir la bonne ex\u00e9cution des obligations contractuelles des filiales consolid\u00e9es
\n ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme des engagements contractuels non comptabilis\u00e9s du Groupe car ils ne sont pas de nature \u00e0 augmenter
\n les engagements du Groupe par rapport aux obligations de base des filiales consolid\u00e9es.
\n 16.2
Engagements li\u00e9s au p\u00e9rim\u00e8tre
\n Garanties d\u2019actifs et de passifs donn\u00e9es dans le cadre de cessions
\n Dans le cadre des accords de cession conclus entre des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe et les acqu\u00e9reurs de certains actifs, le Groupe a accept\u00e9
\n des clauses de garantie d'actif et de passif. Les contrats de cession significatifs pr\u00e9voient presque toujours un plafonnement de ces
\n garanties.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les principales garanties en cours sont les suivantes :
\n \u2212
garantie consentie \u00e0 BT \u00e0 l'occasion de la cession d'EE, support\u00e9e \u00e0 50 % par chacun des groupes Orange et Deutsche Telekom
\n au titre des garanties fiscales et fondamentales, sauf \u00e9v\u00e8nements exclusivement imputables \u00e0 l'un d'eux, et plafonn\u00e9e au montant
\n du prix de cession fix\u00e9 contractuellement \u00e0 5,1 milliards de livres sterling (5,8 milliards d'euros convertis au cours du
\n 31 d\u00e9cembre 2022) pour la quote-part d'Orange, qui expirera en 2023 ;
\n \u2212
garanties fondamentales accord\u00e9es au consortium HIN dans le cadre de la cession d'Orange Concessions (r\u00e9alis\u00e9e en 2021 \u00e0
\n hauteur de 50 % du capital) expirant 3 ans apr\u00e8s la date de l\u2019op\u00e9ration et garanties fiscales expirant 60 jours apr\u00e8s la fin
des d\u00e9lais
\n de prescriptions l\u00e9gaux ;
\n \u2212
garanties accord\u00e9es au groupe APG dans le cadre de la cession de la
FiberCo
en Pologne (r\u00e9alis\u00e9e en 2021 \u00e0 hauteur de 50 % du
\n capital), qui expireront \u00e0 l'issue d\u2019une dur\u00e9e de 18 mois \u00e0 l\u2019exception des garanties fiscales et fondamentales qui expireron
t
\n respectivement apr\u00e8s 7 et 6 ans ;
Comptes consolid\u00e9s 2022
121
\n \u2212
diverses garanties de nature usuelle accord\u00e9es aux acqu\u00e9reurs d
\u2019immeubles c\u00e9d\u00e9s par le Groupe.
\n Orange estime que la mise en jeu de l\u2019ensemble de c
es garanties est peu probable ou que les cons\u00e9quences de leur mise en jeu
\n \u00e9ventuelle ne sont pas significatives par rapport aux r\u00e9sultats et \u00e0 la situation financi\u00e8re du Groupe.
\n Garantie
s d\u2019actifs et de passifs re\u00e7ues
dans le cadre d'acquisitions
\n Dans le cadre des accords d'acquisition conclus entre des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe et les c\u00e9dants de certains actifs, le Groupe a re\u00e7u des
\n clauses de garantie d'actif et de passif. Les contrats d'acquisition significatifs pr\u00e9voient presque toujours un plafonnement de ces
\n garanties.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les principales garanties en cours sont la suivante :
\n \u2212
garanties usuelles et sp\u00e9cifiques plafonn\u00e9es obtenues d'Hellenic Telecommunications Organization S.A. dans le cadre de
\n l'acquisition de Telekom Romania Communications, qui
expireront le 31 mars 2023 (s\u2019agissant des d\u00e9clarations et garanties
\n g\u00e9n\u00e9rales) et le 30 septembre 2028 (s\u2019agissant des garanties fondamentales). Certaines indemnit\u00e9s sp\u00e9cifiques plafonn\u00e9es ont
\n \u00e9galement \u00e9t\u00e9 obtenues, pour une
dur\u00e9e pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 1
0 ans.
\n Orange estime que la mise en jeu de l\u2019ensemble de ces garanties est peu proba
ble ou que les cons\u00e9quences de leur mise en jeu
\n \u00e9ventuelle ne sont pas significatives par rapport aux r\u00e9sultats et \u00e0 la situation financi\u00e8re du Groupe.
\n Engagements portant sur des titres
\n Dans le cadre d\u2019accords avec des tiers, Orange peut recevoir ou consentir des promesses d\u2019achat ou de vente de titres. Les pr
omesses
\n en cours au 31 d\u00e9cembre 2022 ne sont pas susceptibles d'avoir d'effets significatifs sur la situation financi\u00e8re du Groupe.
\n Orange Tunisie
\n Dans le cadre du pacte d'actionnaires sign\u00e9 le 20 mai
2009 avec la soci\u00e9t\u00e9 Investec, Orange b\u00e9n\u00e9ficie d'une option d\u2019achat lui permettant
\n d'acqu\u00e9rir \u00e0 la valeur de march\u00e9 1 % du capital d'Orange Tunisie plus une action, sous r\u00e9serve de l'obtention des autorisations
\n r\u00e8glementaires. Si cette option \u00e9tait exerc\u00e9e, Orange prendrait le contr\u00f4le d'Orange Tunisie. Investec aurait alors le droit de vendre \u00e0
\n Orange 15 % du capital d'Orange Tunisie \u00e0 la valeur de march\u00e9.
\n Orange Concessions
\n Dans le cadre du pacte d'actionnaires sign\u00e9 le 27 mars 2021 entr\u00e9e en vigueur le 3 novembre 2021 avec le consortium HIN (regroupant
\n La Banque des Territoires, Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances et EDF), Orange b\u00e9n\u00e9ficie d'une option d\u2019achat exer\u00e7a
ble \u00e0 compter de
\n l'exercice 2026 lui permettant d'acqu\u00e9rir \u00e0 la valeur de march\u00e9 1 % des droits de vote d'Orange Concessions, sous r\u00e9serve de l'obtention
\n des autorisations.
\n FiberCo
en Pologne
\n Dans le cadre du pacte d'actionnaires sign\u00e9 le 11 avril 2021 avec APG
Group, Orange b\u00e9n\u00e9ficie d'une option d\u2019achat exer\u00e7able \u00e0 compter
\n de l'exercice 2027 lui permettant d'acqu\u00e9rir \u00e0 la valeur de march\u00e9 1 % du capital de \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwestycje Sp.z o.o, sous r\u00e9s
erve de
\n l'obtention des autorisations.
\n 16.3
Engagements li\u00e9s au financement
\n Les principaux engagements du Groupe au titre des dettes financi\u00e8res sont d\u00e9crits en note 14.
\n Des titres de participation et divers autres actifs ont \u00e9t\u00e9 nantis (ou donn\u00e9s en garantie) par Orange en faveur d\u2019\u00e9tablisseme
nts financiers
\n pr\u00eateurs en couverture d\u2019emprunts bancaires et de lignes de cr\u00e9dit.
\n Les garanties fournies \u00e0 certains pr\u00eateurs pour financer des filiales consolid\u00e9es ne sont pas reprises ci-dessous.
\n Actifs faisant l\u2019objet d\u2019engagements
\n Les \u00e9l\u00e9ments pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous n'int\u00e8grent pas les effets de la r\u00e8glementation sur la cessibilit\u00e9 des actifs ou les restrictions
\n contractuelles \u00e9ventuelles dans le cadre d'accords de partage d'actifs r\u00e9seaux.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, Orange n'a pas de nantissement significatif sur les titres de ses filiales.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Actifs d\u00e9tenus en location
1 134
998
716
\n Actifs non courants nantis, hypoth\u00e9qu\u00e9s ou sous s\u00e9questre
\n (1)
\n 20
21
20
\n Actifs circulants grev\u00e9s de s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles
2
2
2
\n Total
1 157
1 021
739
\n (1)
Les actifs non courants nantis, hypoth\u00e9qu\u00e9s ou sous s\u00e9questre sont pr\u00e9sent\u00e9s hors d\u00e9p\u00f4ts de garanties-esp\u00e8ces (
cash collateral
) eux-m\u00eames pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 13.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs non courants nantis ou hypoth\u00e9qu\u00e9s correspondent aux biens suivants donn\u00e9s en garanties :
Comptes consolid\u00e9s 2022
122
\n Total du poste de
\n l'\u00e9tat de la situation
\n financi\u00e8re (a)
\n Montant d'actif
\n nanti, hypoth\u00e9qu\u00e9
\n ou sous s\u00e9questre
\n (b)
\n Pourcentage
\n (b) / (a)
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
\n Immobilisations incorporelles nettes (hors \u00e9carts d'acquisition)
14 892
19
0%
\n Immobilisations corporelles nettes
31 630
2
0%
\n Actifs financiers non courants
977
-
-
\n Autres
\n (1)
\n 34 480
-
-
\n Total
81 978
20
0%
\n (1)
Inclut principalement les \u00e9carts d\u2019acquisition nets, les titres mis en \u00e9quivalence, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs nets, les d\u00e9ri
v\u00e9s actifs non courants et les droits d'utilisation.
\n Note 17
Activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles
\n 17.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des Services Financiers Mobiles
\n Les comptes des activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ont \u00e9t\u00e9 adapt\u00e9s au format des comptes consolid\u00e9s du groupe Orange et
\n divergent d'une pr\u00e9sentation conforme au format bancaire.
\n Afin d'assurer la lisibilit\u00e9 des comptes et de distinguer les performances propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms de celles des Services Financiers
\n Mobiles, les notes sur les actifs, passifs et r\u00e9sultats financiers sont scind\u00e9es pour refl\u00e9ter ces deux p\u00e9rim\u00e8tres d'activit\u00e9s.
\n Ainsi la note 13 pr\u00e9sente les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et la note 17 est d\u00e9di\u00e9e aux activit\u00e9s des
\n Services Financiers Mobiles pour les actifs et passifs financiers, le r\u00e9sultat financier qui y est associ\u00e9 \u00e9tant non significatif.
\n Le tableau suivant permet de r\u00e9concilier les soldes des comptes d'actifs et passifs relatifs \u00e0 chacun de ces deux p\u00e9rim\u00e8tres (les
\n transactions intra-groupe entre les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et les activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ne sont pas \u00e9limin\u00e9es) avec l'\u00e9tat
\n consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n dont Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Note
dont Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Note
dont
\n \u00e9liminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Actifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
656
-
656
17.1.1
-
\n Actifs financiers non courants
977
1 004
13.7
-
(27)
\n (1)
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
1 458
1 342
13.8
116
17.1.3
-
\n Actifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
2 742
-
2 747
17.1.1
(6)
\n Actifs financiers courants
4 541
4 541
13.7
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants
112
112
13.8
-
17.1.3
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
6 004
5 846
14.3
158
-
\n Passifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
82
-
109
17.1.2
(27)
\n (1)
\n Passifs financiers non courants
31 930
31 930
13.3
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
397
335
13.8
62
17.1.3
-
\n Passifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
3 034
-
3 034
17.1.2
-
\n Passifs financiers courants
4 702
4 708
13.3
-
(6)
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants
51
51
13.8
-
17.1.3
-
\n (1)
Pr\u00eat octroy\u00e9 par Orange SA \u00e0 Orange Bank.
\n Le secteur Services Financiers M
obiles regroupe Orange Bank et d\u2019autres entit\u00e9s. La contribution des autres entit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tat de la situation
\n financi\u00e8re du secteur Services Financiers M
obiles et a fortiori du Groupe n\u2019\u00e9tant pas mat\u00e9rielle, seules les donn\u00e9es d\u2019Orange Bank font
\n l'objet d'une pr\u00e9sentation d\u00e9taill\u00e9e ci-dessous.
\n Principes comptables
\n La notion de courant ou de non courant
n\u2019existant pas dans la pr\u00e9sentation des bilans \u00e9tablis selon la
comptabilit\u00e9 bancaire, les actifs et
\n passifs financiers li\u00e9s aux pr\u00eats et emprunts \u00e0 la client\u00e8le ou aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (activit\u00e9s ordinaires d'une banque) sont
\n int\u00e9gralement class\u00e9s en courant.
\n S'agissant des autres actifs et passifs financiers, le classement en courant et non courant a \u00e9t\u00e9 fait \u00e0 la fois selon l'intention de gestion \u00e0
\n l\u2019origine et la nature des actifs et passifs
concern\u00e9s. Par exemple, concernant les autres actifs financiers d'Orange Bank, la gestion des
\n placements s'effectuant par portefeuille, seuls les portefeuilles de transaction (actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) ont \u00e9t\u00e9
\n enregistr\u00e9s en actifs financiers courants.
Comptes consolid\u00e9s 2022
123
\n 17.1.1
Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank (hors d\u00e9riv\u00e9s)
\n L
es actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank se d\u00e9composent comme suit
:
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Non courant
Courant
Total
Total
Total
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
3
-
3
3
2
\n Titres de participation
3
-
3
3
2
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
294
3
296
441
540
\n Titres de dettes
294
3
296
441
540
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
50
-
50
73
94
\n Placements \u00e0 la juste valeur
-
-
-
-
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
42
-
42
59
74
\n Autres
8
-
8
14
20
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
309
2 712
3 021
2 752
2 651
\n Titres \u00e0 revenu fixe
309
1
310
387
579
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
-
2 517
2 517
2 297
2 000
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
-
191
191
66
70
\n Autres
-
2
2
1
2
\n Total Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d'Orange Bank
656
2 714
3 370
3 268
3 288
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en d\u00e9but de p\u00e9riode
441
540
656
\n Acquisitions
405
732
386
\n Remboursements et cessions
(538)
(839)
(500)
\n Variation de juste valeur
(12)
-
1
\n Autres effets
-
7
(3)
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en fin de p\u00e9riode
296
441
540
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global au cours de la
\n p\u00e9riode
(2)
1
1
\n Ajustement de reclassement dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode
-
0
0
\n Total autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global relatifs \u00e0 Orange Bank
(2)
1
1
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances d\u2019Orange Bank
\n Les pr\u00eats et cr\u00e9ances d'Orange Bank sont constitu\u00e9s des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le et des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n Dans le cadre de la retranscription des comptes de la banque dans le plan comptable Groupe, ont \u00e9t\u00e9 rassembl\u00e9s au sein des op\u00e9rations
\n avec la client\u00e8le, les valeurs non imput\u00e9es et autres sommes dues ainsi que les montants associ\u00e9s aux op\u00e9rations sur titres pour le
\n compte de la client\u00e8le.
Comptes consolid\u00e9s 2022
124
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie
\n (1)
\n 900
828
802
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'habitat
956
914
869
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'\u00e9quipement
72
86
129
\n Cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s
\n (2)
\n 519
422
183
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
28
5
10
\n Autres
42
42
7
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
2 517
2 297
2 000
\n Comptes et pr\u00eats au jour le jour
83
2
-
\n Comptes et pr\u00eats
44
45
52
\n Autres
64
19
18
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
191
66
70
\n (1)
Orange Bank est engag\u00e9 dans un programme de titrisation auto-
souscrit d\u2019un portefeuille de pr\u00eats personnels fran\u00e7ais d\u2019un montant d\u2019environ 600 millions d\u2019euros, initi\u00e9 en
\n octobre 2020.
\n (2)
Achat de cr\u00e9ances d'Orange Espagne.
\n Principes comptables
\n Actifs financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM mon\u00e9taires, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre
\n d\u00e9sign\u00e9s par Orange Bank comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\n leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\n Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, compt
abilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat (JVOCIR)
\n Les actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat comprennent principalement les placements dans
\n des titres de dettes. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur
\n temporaires sont enregistr\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat. En cas de cession, le gain (ou la perte)
\n cumul\u00e9 comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables est reclass\u00e9 en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances ainsi que les titres \u00e0 revenus fixes d\u00e9tenus dans un objectif de collecte des
\n flux contractuels
. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au co\u00fbt amorti calcul\u00e9 en fonction de leur Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat Effectif
\n (TIE).
\n D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers
\n Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, les instruments de dettes class\u00e9s en actifs financiers au co\u00fbt amorti ou en actifs financiers \u00e0 la juste
\n valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, les cr\u00e9ances de location ainsi que les engagements de financement et les garanties
\n financi\u00e8res donn\u00e9es font syst\u00e9matiquement l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d\u2019une provision pour perte de cr\u00e9dit attendue. Ces d\u00e9
pr\u00e9ciations
\n et provisions sont enregistr\u00e9es d\u00e8
s l\u2019octroi des pr\u00eats, la conclusion des engagements ou l\u2019acquisition des titres obligataires, sans attendre
\n l\u2019apparition d\u2019une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\n Pour cela, les actifs financiers concern\u00e9s sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories en fonction de
l\u2019\u00e9volution du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis
\n leur comptabilisation initiale et une d\u00e9pr\u00e9ciation est enregistr\u00e9e sur les encours de chacune de ces cat\u00e9gories selon les modalit\u00e9s
\n suivantes :
\n \u2212
Encours sains : le calcul des pertes attendues est \u00e9tabli \u00e0 horizon 12 mois et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur la base du
\n montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours d\u00e9grad\u00e9s : si le risque de cr\u00e9dit subit une d\u00e9gradation significative depuis l'entr\u00e9e des encours au bilan, les pertes attendues,
\n estim\u00e9es sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, sont reconnues sous forme de d\u00e9pr\u00e9ciation ou provision et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur
\n la base du montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours douteux : la perte attendue, estim\u00e9e sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, fait l'objet d'une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d'une provision. Le produit
\n financier est calcul\u00e9 sur la base du montant de l\u2019instrument net de la d\u00e9pr\u00e9ciation.
Comptes consolid\u00e9s 2022
125
\n 17.1.2
Passifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank (hors d\u00e9riv\u00e9s)
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
1 787
1 796
1 883
\n Dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
\n (1)
\n 837
1 009
885
\n Certificats de d\u00e9p\u00f4t
325
356
358
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de cash collateral
82
-
-
\n Autres
\n (2)
\n 112
27
30
\n Total Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s d'Orange Bank
\n (3)
\n 3 143
3 188
3 155
\n (1)
Dont 661 millions d'euros li\u00e9s au refinancement TLTRO.
\n (2)
Dont 85 millions d\u2019euros d\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des portefeuilles de cr\u00e9dit couverts en taux
.
\n (3)
Dont 110 millions d'euros de passifs financiers non
courants en 2022 contre 27 millions d\u2019euros en 2021 et 28 millions d\u2019euros en 2020.
\n Les dettes li\u00e9es aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank sont constitu\u00e9es des d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le et des dettes de la banque aupr\u00e8s d
es
\n \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
680
764
949
\n Comptes sur livrets et comptes d\u2019\u00e9pargne \u00e0 r\u00e9gime sp\u00e9cial
\n (1)
\n 1 010
995
908
\n Autres
97
37
26
\n Total des dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
1 787
1 796
1 883
\n Comptes et emprunts \u00e0 terme
700
667
615
\n Titres donn\u00e9s en pension livr\u00e9e
137
331
270
\n Autres
-
11
-
\n Total des dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
837
1 009
885
\n (1) A
fin d\u00e9cembre 2022, 42 millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 centralis\u00e9s \u00e0 la Caisse des
d\u00e9p\u00f4ts.
\n 17.1.3
Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u2019Orange Bank
\n D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de juste valeur
\n Les principales couvertures de juste valeur en vie \u00e0 fin 2022 mises en place par Orange Bank concernent les swaps de taux suivants :
\n \u2212
1 203 mil
lions d\u2019euros de nominal
(dont 374 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 208 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 5 ans
\n et 622 millions d'euros \u00e0 plus de 5 ans) en macrocouverture des portefeuilles de cr\u00e9dit (immobilier, consommation et \u00e0 paiement
\n \u00e9tal\u00e9). La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 85
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
210
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'infla
tion
\n fran\u00e7aise (OATi) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2023. La juste valeur de ces
swaps
au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (57)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
124
millions d\u2019e
uros de valeur nominale (dont 24 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 100
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) en
\n couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor (OAT) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ances ide
ntiques. La juste valeur
\n de ces swaps au 31 d\u00e9cembre 2022 est de (20)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
20
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d'
Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'inflation
\n des prix de la zone euro (OATie) d
e m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2030. La juste valeur
de ces swaps au
\n 31
d\u00e9cembre
2022 est de 2
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
5
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture du portefeuille titres \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028 dont la juste valeu
r au 31 d\u00e9cembre 2022
\n est de 2 millions
d\u2019euros.
\n L'inefficacit\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en 2022 au titre de ces couvertures est non significative.
\n D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n Orange Bank a document\u00e9 au 1
\n er
\n janvier 2020 une microcouverture de ses \u00e9missions par des
swaps
de taux qui repr\u00e9sentent \u00e0 fin 2022 :
\n \u2212
219
millions d\u2019euros de nominal (dont 33 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 176 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 2 ans et
\n 10 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9
ch\u00e9ance 2027) en couverture des titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables \u00e9mis par la banque et dont la juste valeur
\n au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 8 millions d\u2019euros.
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n \u2212
Orange Bank a mis en place des swaps de taux, en couverture \u00e9conomique du titre BEI, non qualifi\u00e9s en IFRS, pour un nominal
\n total de 10
millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029 et dont la
juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 0,5 millions
d\u2019euros. Les effets nets
\n en r\u00e9sultat de cette couverture \u00e9conomique sont non significatifs ;
\n \u2212
Orange Ban
k dispose d\u2019un portefeuille de swaps de trading, pour un nominal total de 16 millions d\u2019euros (dont 6 millions d\u2019euros \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance moins de 5 ans et 10
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) et dont la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (0,3)
million
d\u2019euro
s ;
Comptes consolid\u00e9s 2022
126
\n \u2212
Orange Bank a mis en place des contrats de futures de taux pour un nominal de 1 million d'euros. Le montant notionnel de ces
\n d\u00e9riv\u00e9s ne constitue qu'une indication de volume des contrats en cours sur les march\u00e9s d'instruments financiers et ne refl\u00e8te pas les
\n risques de march\u00e9 attach\u00e9s \u00e0 ces instruments ni directement la valeur nominale des instruments couverts. Les effets nets en r\u00e9sultat
\n de cette couverture \u00e9conomique sont non significatifs.
\n 17.2
Informations sur la gestion des risques li\u00e9s aux activit\u00e9s d'Orange Bank
\n Orange Bank dispose de son propre dispositif de gestion des risques conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation bancaire. Au titre de la
\n r\u00e9glementation bancaire, Orange Bank est soumise \u00e0 la surveillance de l\u2019Autorit\u00e9 de contr\u00f4le prudentiel et
de r\u00e9solution (ACPR) et doit
\n respecter \u00e0 tout moment une exigence de fonds propres lui permettant de faire face aux risques li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9.
\n Les activit\u00e9s d'Orange Bank l\u2019exposent \u00e0 la plupart des risques d\u00e9finis par l\u2018arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014 relat
if au contr\u00f4le interne des
\n entreprises du secteur de la Banque, des services de paiement et des services d\u2019investissement soumises au contr\u00f4le de l\u2019ACPR
. Parmi
\n ces risques, les plus significatifs sont :
\n \u2212
risque de cr\u00e9dit et de contrepartie : risque de pert
e encouru en cas de d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie ou de contreparties consid\u00e9r\u00e9es
\n comme un m\u00eame b\u00e9n\u00e9ficiaire ;
\n \u2212
risque de liquidit\u00e9 : risque pour Orange Bank de ne pas pouvoir faire face \u00e0 ses engagements ou de ne pas pouvoir d\u00e9nouer ou
\n compenser une position en raison de la situation du march\u00e9 ;
\n \u2212
risque op\u00e9rationnel : risque r\u00e9sultant d\u2019une inadaptation ou d\u2019une d\u00e9faillance imputable \u00e0 des proc\u00e9dures, personnels et syst
\u00e8mes
\n internes ou \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements ext\u00e9rieurs y compris \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements de faible proba
bilit\u00e9 d\u2019occurrence mais \u00e0 fort risque de perte.
\n Le risque op\u00e9rationnel inclut les risques de fraude interne et externe et le risque informatique ;
\n \u2212
risque de taux : risque encouru en cas de variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du fait de l\u2019ensemble des op\u00e9rations
de bilan et de hors bilan,
\n \u00e0 l\u2019exception, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des op\u00e9rations soumises aux risques de march\u00e9 ;
\n \u2212
risque de non-conformit\u00e9 : risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financi\u00e8re significative ou d'atteinte
\n \u00e0 la r\u00e9putation, qui na\u00eet du non-respect de dispositions propres aux activit\u00e9s bancaires et financi\u00e8res.
\n \u2212
risque de concentration : risque d\u00e9coulant d\u2019une exposition trop importante \u00e0 une contrepartie, \u00e0 un ensemble de contrepartie
s
\n op\u00e9rant dans le m\u00eame secteur \u00e9co
nomique ou la m\u00eame zone g\u00e9ographique, ou de l\u2019application de techniques de r\u00e9duction du risque
\n de cr\u00e9dit, notamment de s\u00fbret\u00e9s \u00e9mises par un m\u00eame \u00e9metteur ;
\n \u2212
risque de march\u00e9 : risque de pertes dues aux variations de prix des produits de march\u00e9.
\n La taille
de la Banque et son profil de risque mod\u00e9r\u00e9 ont conduit au choix des m\u00e9thodes standards s\u2019agissant de l\u2019application du r\u00e8glem
ent
\n n\u00b0575/2013 du Parlement europ\u00e9en et du conseil du 26 juin 2013.
\n Orange Bank n\u2019intervient pas sur des produits complexes. Pour
les op\u00e9rations de march\u00e9, le comit\u00e9 ex\u00e9cutif de la Banque fixe les limites
\n et la direction des risques veille au respect de ces limites ainsi qu'\u00e0 la qualit\u00e9 des signatures autoris\u00e9es.
\n Par ailleurs, la Banque a d\u00e9fini et teste r\u00e9guli\u00e8rement son dispositif
de continuit\u00e9 d\u2019activit\u00e9. Elle a men\u00e9 une action aussi compl\u00e8te que
\n possible d\u2019identification et d'\u00e9valuation de ses risques op\u00e9rationnels, dont elle suit \u00e9galement les occurrences.
\n Dans le respect de la r\u00e9glementation, et notamment des titres IV et V de
l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014, le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif de la banque
\n fixe, sur proposition de la direction des risques, la politique de risques
de l\u2019\u00e9tablissement qui est formalis\u00e9e \u00e0 travers le cadre d\u2019app\u00e9tence
\n aux risques et est garant de sa correcte mise en \u0153u
vre.
\n La direction des risques proc\u00e8de, par ailleurs, \u00e0 l\u2019analyse et \u00e0 la surveillance des risques, effectue les contr\u00f4les n\u00e9cessai
res et les reporting
\n dans plusieurs comit\u00e9s : Comit\u00e9 des cr\u00e9dits (gestion du risque de cr\u00e9dit et contrepartie), Comit\u00e9 des risques et des contr\u00f4les (gestion des
\n risques op\u00e9rationnels), Comit\u00e9 S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et Conformit\u00e9 (gestion du risque de non-conformit\u00e9), Comit\u00e9 ALM (gestion des risques
\n de march\u00e9, de taux et de liquidit\u00e9) et Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif.
\n 17.2.1
Informations sur la gestion du risque de cr\u00e9dit et de contrepartie
\n A partir de juillet 2022, Orange Bank a initi\u00e9 la migration de sa plateforme de distribution des cr\u00e9dits \u00e0 la consommation, j
usqu\u2019ici h\u00e9berg\u00e9e
\n chez Franfinance (Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), vers Younited Credit. Ce d\u00e9ploiement devrait \u00eatre complet courant 2023. La Banque
\n b\u00e9n\u00e9ficiera ainsi de technologies nouvelles en mati\u00e8re de pilotage du risque de cr\u00e9dit (risk based pricing, scoring open banking, outils
\n anti-fraude).
\n A fin d\u00e9cembre 2022, le co\u00fbt du risque d\u2019Orange Bank s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4
2
millions d\u2019euros, dont 6 millions d\u2019euros sur la France et
\n 35 millions
d\u2019euros sur l\u2019Espagne. Hors ajustements exceptionnels (reprises de provisions Covid ou revue des mod\u00e8les), le co\u00fbt du risque
\n est de 14 millions d\u2019euros sur la France e
t de 32
millions d\u2019euros sur l\u2019Espagne.
\n En France, le co\u00fbt du risque se concentre principalement sur les comptes \u00e0 vue du fait de l\u2019augmentation des encours d\u00e9biteur
s et de
\n l\u2019augmentation du nombre de comptes g\u00e9r\u00e9s par la banque.
\n Sur l\u2019Espagne, le co\u00fbt du risque est essentiellement li\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation des encours de financement de terminaux mobiles Orange Spain
\n qui passent de 469 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 594 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n La banque a par ailleurs continu\u00e9 ses travaux de revue des mod\u00e8les de provisionnement pour les adapter \u00e0 la nouvelle physionomie du
\n portefeuille cr\u00e9dit et aux crises r\u00e9centes. Cela a abouti \u00e0 un ajustement des niveaux de provisionnement au 31 d\u00e9cembre 2022 afin de
\n mieux prendre en compte le contexte macro-\u00e9conomique actuel (guerre en Ukraine, mont\u00e9e des taux, inflation).
Comptes consolid\u00e9s 2022
127
\n La banque a donc revu l\u2019impact \u00ab
forward looking
\u00bb sur ses provisions qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 millions d\u2019euros en France et
4
millions
d\u2019euros en
\n Espagne \u00e0 fin 2022 contre 11
millions d\u2019euros en 2021 (provision li\u00e9e \u00e0 la crise Covid
-19), g\u00e9n\u00e9rant au global une reprise de
\n 4
millions
d\u2019euros.
\n 17.2.2
Informations sur la gestion du risque de march\u00e9 et de taux
\n Orange Bank ne r\u00e9alise pas d'op\u00e9rations de trading pour compte propre, l'activit\u00e9 de march\u00e9 consiste principalement en des placements
\n afin d\u2019optimiser la gestion de la liquidit\u00e9 et l'achat de couvertures de taux.
\n L\u2019encours du portefeuille de titres continue \u00e0 d\u00e9cro\u00eetre conform\u00e9ment \u00e0 la strat\u00e9gie de la banque, les indicateurs de risq
ue de march\u00e9
\n restent stables et les risques associ\u00e9s sont non significatifs.
\n Les titres \u00e0 taux fixe dans les portefeuilles de placement sont couverts. Orange Bank n\u2019a pas d\u2019exposition class\u00e9e en portefe
uille de
\n n\u00e9gociation. Le risque de taux, apr\u00e8s l\u2019augm
entation de capital survenue en novembre 2022, est inf\u00e9rieur \u00e0 3% du CET1. Enfin le risque
\n de base est non significatif.
\n 17.2.3
Informations sur la gestion du risque de liquidit\u00e9
\n En 2022, Orange Bank continue de g\u00e9rer prudemment sa liquidit\u00e9. A fin d\u00e9cembre 2022, le ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 long terme NSFR (Net
\n Stable Funding Ratio) est de 133% et le ratio de LCR (ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 court terme) atteint 373%. N\u00e9anmoins, l\u2019ann\u00e9e 2022
se
\n caract\u00e9rise par l\u2019accroissement du d\u00e9ficit de liquidit\u00e9 attach\u00e9 aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le. Ce dernier est pass\u00e9 de 640 millions d\u2019euros
\n en d\u00e9but 2022 \u00e0 855 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022. L\u2019\u00e9volution de ce d\u00e9ficit trouve son origine principalement par la
production
\n de cr\u00e9dits alors que les d\u00e9p\u00f4ts client\u00e8le sont en baisse,
du fait de la gestion extinctive de certains portefeuilles (en particulier l\u2019activit\u00e9
\n entreprise).
\n Orange Bank a intensifi\u00e9 la diversification de ses sources de financement afin d\u2019anticiper la croissance de la production de
cr\u00e9dit et le
\n ralentissement des
programmes de TLTRO de la BCE avec notamment la mise en place d\u2019un partenariat avec Raisin.
\n 17.2.4
Informations sur la gestion du risque op\u00e9rationnel
\n Au niveau de la banque, le p\u00e9rim\u00e8tre de pilotage du risque op\u00e9rationnel couvre :
\n \u2212
les risques op\u00e9rationnels port\u00e9
s par l\u2019ensemble des activit\u00e9s de la banque (management, activit\u00e9s op\u00e9rationnelles et support) ;
\n \u2212
les risques op\u00e9rationnels venant des prestataires essentiels.
\n La gestion du risque op\u00e9rationnel est sous la responsabilit\u00e9 du directeur Contr\u00f4les Permanents et Risques Op\u00e9rationnels qui est
\n subordonn\u00e9 au directeur Risques, Contr\u00f4les et Conformit\u00e9 lui-
m\u00eame directement rattach\u00e9 \u00e0 un dirigeant effectif d\u2019Orange Bank.
\n Le dispositif de ma\u00eetrise des risques op\u00e9rationnels de la banque repose sur la collecte des incidents et des pertes op\u00e9rationnelles, la
\n cartographie des risques, des analyses de scenarios, des indicateurs cl\u00e9s de risque pilot\u00e9s par le service risques op\u00e9rationnels et suivis
\n dans le cadre de l\u2019app\u00e9tit au risque de la banque. Un recensement de tous les i
ncidents op\u00e9rationnels de la banque (risques av\u00e9r\u00e9s) y
\n compris les risques de non-conformit\u00e9, risques IT et SSI est en place. La d\u00e9claration des incidents est effectu\u00e9e d\u00e8s leur d\u00e9tection par
\n l\u2019ensemble des collaborateurs de l\u2019\u00e9tablissement dans un outil i
nformatique d\u00e9di\u00e9.
\n En cas d\u2019identification d\u2019incidents de non
-conformit\u00e9, le service risques op\u00e9rationnels saisit le service conformit\u00e9 qui en assure le suivi et
\n le pilotage.
\n Les pertes op\u00e9rationnelles subies par l'entit\u00e9 en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,3 millions
d'euros. Elles s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1,3 millions d'euros en 2021 et
\n 1,4 millions d'euros en 2020. Les pertes enregistr\u00e9es en 2022 sont principalement dues \u00e0 des fraudes externes, mais \u00e9galement \u00e0 des
\n incidents IT, des erreurs d\u2019ex\u00e9cution et des litiges commercia
ux. Cette \u00e9volution du profil de risque op\u00e9rationnel de la banque est une
\n cons\u00e9quence de la diversification du business et des nombreux projets lanc\u00e9s par l\u2019entit\u00e9. Des plans d\u2019action d\u00e9finis conjoin
tement avec
\n les m\u00e9tiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9finis visant \u00e0 renforcer la maitrise des risques op\u00e9rationnels tout en optimisant les processus de la banque pour
\n accroitre leur r\u00e9silience aux diff\u00e9rentes typologies de risque susvis\u00e9es.
\n 17.2.5
Information sur la gestion du risque de non-conformit\u00e9
\n La fonction de v\u00e9rification de la Co
nformit\u00e9 d\u2019Orange Bank fait partie de la Direction Conformit\u00e9, S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et RCSI dont le
\n Directeur est membre du Comit\u00e9 de Direction. Il s\u2019agit d\u2019une fonction impartiale et ind\u00e9pendante par rapport aux m\u00e9tiers op\u00e9r
ationnels
\n pour garantir son obje
ctivit\u00e9. Il s\u2019agit \u00e9galement d\u2019une fonction de proximit\u00e9 qui s\u2019assure du respect de dispositif de conformit\u00e9 par
\n l\u2019ensemble des m\u00e9tiers de la banque.
\n La principale mission de la Conformit\u00e9 est de veiller \u00e0 la gestion du risque de non-
conformit\u00e9. Elle s\u2019ass
ure que le niveau du risque de
\n non-
conformit\u00e9 encouru par Orange Bank est compatible avec les orientations et politiques fix\u00e9es par le Conseil d\u2019Administration
en la
\n mati\u00e8re, ainsi qu\u2019avec les limites globales de risques financiers, op\u00e9rationnels et non fi
nanciers (ex : risque de r\u00e9putation, sanction du
\n r\u00e9gulateur\u2026).
\n Dans ce contexte, la Conformit\u00e9 met en \u0153uvre l\u2019ensemble des actions visant \u00e0 faire respecter les exigences issues des normes
externes
\n et internes (organisation, processus, proc\u00e9dures). Ces actions se concr\u00e9tisent tout au long d\u2019une cha\u00eene de valeur, depuis
la r\u00e9alisation
\n des op\u00e9rations par les diff\u00e9rentes lignes de m\u00e9tiers, jusqu\u2019\u00e0 leur contr\u00f4le par la Conformit\u00e9.
\n En tant que premier niveau de contr\u00f4le, les collaborateurs et leur hi\u00e9rarchie identifient les risques induits par leur activit\u00e9 et respectent
\n les proc\u00e9dures et les limites fix\u00e9es par les Proc\u00e9dures G\u00e9n\u00e9rales et par les proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles. Ils sont notamment responsables
:
Comptes consolid\u00e9s 2022
128
\n \u2212
de la mise en \u0153uvre des contr\u00f4les op\u00e9rationnels ainsi que des contr\u00f4les de premier niveau formalis\u00e9s, trac\u00e9s et report
ables ;
\n \u2212
de la formalisation et de la v\u00e9rification du respect des proc\u00e9dures de traitement des op\u00e9rations, d\u00e9taillant la responsabilit\u00e9 des
\n acteurs et les types de contr\u00f4les effectu\u00e9s ;
\n \u2212
de la v\u00e9rification de la conformit\u00e9 des op\u00e9rations ;
\n \u2212
de la mise en \u0153uvre des pr\u00e9conisations r\u00e9dig\u00e9es par les fonctions de contr\u00f4le de second niveau sur le dispositif de contr\u00f4le
de
\n premier niveau ;
\n \u2212
de rendre compte et d\u2019alerter les fonctions de contr\u00f4le
de second niveau. En tant que deuxi\u00e8me niveau de contr\u00f4le, la Conformit\u00e9
\n v\u00e9rifie notamment que les risques ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s, \u00e9valu\u00e9s et g\u00e9r\u00e9s par le premier niveau de contr\u00f4le selon les r\u00e8gles et proc\u00e9dures
\n pr\u00e9vues.
\n La Conformit\u00e9 est notamment responsab
le de s\u2019assurer :
\n \u2212
de la conformit\u00e9 des op\u00e9rations effectu\u00e9es par les collaborateurs en accord, notamment, avec les exigences l\u00e9gislatives,
\n r\u00e9glementaires et normes professionnelles ;
\n \u2212
de la mise en \u0153uvre par le contr\u00f4le de premier niveau des pr\u00e9conisation
s de conformit\u00e9 ;
\n \u2212
du suivi de la mise en \u0153uvre des plans d\u2019actions correctifs en cas d\u2019identification de risques de non
-conformit\u00e9.
\n Par ailleurs, la fonction de v\u00e9rification de la conformit\u00e9 au sein d\u2019Orange Bank consiste principalement \u00e0 :
\n \u2212
\u00e9laborer et mettre \u00e0 jour les normes et proc\u00e9dures internes de son ressort ;
\n \u2212
conseiller et aider les m\u00e9tiers op\u00e9rationnels dans leur prise de d\u00e9cision ;
\n \u2212
s
ensibiliser et former l\u2019ensemble du personnel aux th\u00e9matiques de conformit\u00e9, adapt\u00e9es aux op\u00e9rations qu'ils effe
ctuent ;
\n \u2212
r\u00e9aliser des reportings r\u00e9guliers aux autorit\u00e9s de tutelle ;
\n \u2212
r\u00e9aliser des \u00e9valuations r\u00e9guli\u00e8res du risque de non-
conformit\u00e9, cartographier les risques et exercer son devoir d\u2019alerte aupr\u00e8s de
\n la Direction G\u00e9n\u00e9rale ;
\n \u2212
assurer une veille l\u00e9gislat
ive et r\u00e9glementaire pertinente, en coordination avec le service juridique, pour d\u2019une part, transposer les
\n nouvelles normes dans les processus internes (politiques g\u00e9n\u00e9rales, chartes, codes et proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles) et d\u2019autre
part,
\n diffuser les r\u00e9su
ltats de cette veille \u00e0 l\u2019ensemble des collaborateurs et aux diff\u00e9rentes lignes de m\u00e9tiers ;
\n \u2212
c
ontr\u00f4ler, en tant que fonction de contr\u00f4le de second niveau, la mise en \u0153uvre des dispositions administratives, l\u00e9gislatives
et
\n r\u00e9glementaires ainsi que les normes professionnelles ou internes.
\n Le p\u00e9rim\u00e8tre de la Conformit\u00e9 recouvre \u00e9galement les domaines de la s\u00e9curit\u00e9 financi\u00e8re, de la protection des donn\u00e9es personnelles qui
\n sont, d\u2019un point de vue organisationnel, g\u00e9r\u00e9s respectivement par le Responsable S\u00e9curi
t\u00e9 Financi\u00e8re rattach\u00e9 au Directeur Conformit\u00e9,
\n S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et RCSI.
\n Par rapport aux formations et sensibilisation des collaborateurs, le service formation de la Direction des ressources humaines, en lien
\n avec le service conformit\u00e9 assure la mise en place et le suivi de la r\u00e9alisation des formations des collaborateurs, socle du dispositif en
\n mati\u00e8re de conformit\u00e9. Des formations obligatoires sont organis\u00e9es pour tous les nouveaux arrivants. En 2022, 29 nouveaux
\n collaborateurs ont suivi la formation obligatoire dispens\u00e9e en pr\u00e9sentiel (ou via Visioconf\u00e9rence compte tenu de la crise COVID) par le
\n Responsable Conformit\u00e9. De m\u00eame, 69 nouveaux collaborateurs ont suivi la formation de lutte contre le blanchiment d\u2019argent et
\n financement de terrorisme. En outre, des formations d\u00e9di\u00e9es au cr\u00e9dit immobilier et au cr\u00e9dit \u00e0 la consommation et au dispositif de gestion
\n des r\u00e9clamations sont dispens\u00e9es aux collaborateurs concern\u00e9s.
\n 17.2.6
Dur\u00e9es restant \u00e0 courir
\n Le tableau suivant d\u00e9taille les dur\u00e9es restant \u00e0 courir pour les actifs et passifs financiers d'Orange Bank, dur\u00e9es calcul\u00e9es \u00e0 partir des
\n dates d'\u00e9ch\u00e9ance contractuelles :
\n \u2212
\u00e9ch\u00e9ance par \u00e9ch\u00e9ance pour les op\u00e9rations amortissables ;
\n \u2212
pour les cr\u00e9dits \"
roll over
\", l'occurrence des renouvellements ne pouvant \u00eatre pr\u00e9jug\u00e9e, les dates de renouvellement sont consid\u00e9r\u00e9es
\n comme dates d'\u00e9ch\u00e9ance finales ;
\n \u2212
les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9tant des
swaps
de taux et des futures, ils ne font pas l'objet d'\u00e9change de nominaux. Leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 ventil\u00e9e en
\n fonction de leur ann\u00e9e d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
.
Comptes consolid\u00e9s 2022
129
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 2023
2024 \u00e0 2027
2028 et au-del\u00e0
\n Titres de participation
17.1.1
3
-
3
-
\n Titres de dettes
17.1.1
296
272
19
5
\n Placements \u00e0 la juste valeur
17.1.1
-
-
-
-
\n Titres \u00e0 revenu fixe
17.1.1
310
86
89
136
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.1
2 517
524
689
1 304
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de
\n cr\u00e9dit
17.1.1
191
191
-
-
\n Autres actifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
168
59
18
91
\n Total actifs financiers
3 485
1 132
818
1 536
\n Dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.2
1 787
1 787
-
\n -
\n Dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
17.1.2
837
776
60
\n -
\n Certificats de d\u00e9p\u00f4t
17.1.2
325
119
206
\n -
\n Autres passifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
256
224
-
\n 32
\n Total passifs financiers
3 205
2 906
266
32
\n 17.2.7
Niveaux de juste valeur des actifs et passifs financiers d'Orange Bank
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 708
2 708
-
2 708
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
313
313
313
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
50
50
50
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
296
296
296
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
3
3
3
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n 17.1
CA
79
79
79
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 143)
(3 143)
-
(3 143)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n 17.1.3
54
54
-
54
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2021
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 363
2 363
-
2 363
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
387
387
387
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
73
73
73
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
441
441
441
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
3
3
3
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n CA
360
360
360
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 188)
(3 188)
-
(3 188)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n (58)
(58)
-
(58)
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
Comptes consolid\u00e9s 2022
130
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2020
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 070
2 070
-
2 070
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
581
580
580
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
94
94
94
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
540
540
540
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
2
2
2
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n CA
254
254
254
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 155)
(3 155)
-
(3 155)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n (75)
(75)
-
(75)
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n 17.3
Engagements contractuels non comptabilis\u00e9s d'Orange Bank
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022,
Orange Bank n\u2019a pas, \u00e0 sa connaissance, contract\u00e9 d\u2019engagements susceptibles d\u2019avoir un
effet significatif sur
\n sa situation financi\u00e8re actuelle ou future en dehors de ceux mentionn\u00e9s ci-dessous.
\n Engagements donn\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Engagements de financement en faveur de la client\u00e8le
\n (1)
\n 53
88
87
\n Engagements de garantie
5
6
8
\n Donn\u00e9s aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
3
4
4
\n Donn\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le
2
2
3
\n Engagements de location immobili\u00e8re
-
-
-
\n Total
59
94
94
\n (1)
Correspond aux engagements de cr\u00e9dit accord\u00e9s aux clients, cr\u00e9dits octroy\u00e9s non encore d\u00e9bloqu\u00e9s et part non utilis\u00e9e des financements accord\u00e9s.
\n Engagements re\u00e7us
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Re\u00e7us d'\u00e9tablissements de cr\u00e9dit
\n (1)
\n 932
871
770
\n Re\u00e7us de la client\u00e8le
76
88
102
\n Total
1 008
959
872
\n (1)
Correspond \u00e0 des cautions re\u00e7ues de Cr\u00e9dit Logement pour contre-garantir les cr\u00e9dits immobiliers distribu\u00e9s.
\n Actifs faisant l\u2019objet d\u2019engagements
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Titres remis en garantie en faveur d'\u00e9tablissements financiers
\n pr\u00eateurs en couverture d'emprunts bancaires
\n (1)
\n 726
848
1 160
\n Total
726
848
1 160
\n (1)
Correspond \u00e0 des titres remis en garantie par Orange Bank en faveur d'\u00e9tablissements financiers pr\u00eateurs en couverture d'emprunts bancaires.
Comptes consolid\u00e9s 2022
131
\n Note 18
Litiges
\n Cette note pr\u00e9sente l\u2019ensemble des litiges significatifs dans lesquels est impliqu\u00e9 le Groupe \u00e0 l\u2019exception des
litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords
\n entre Orange et les administrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s ou de cotisations soc
iales. Ces
\n litiges sont pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en notes 6.2 et 10.3, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Au 31 d\u00e9cembre
2022, les provisions pour risques comptabilis\u00e9es par le Groupe au titre de l\u2019ensemble de ses litiges
(hors ceux pr\u00e9sent\u00e9s
\n en notes 6
.2 et 10.3) s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
387 millions
d\u2019euros (405
millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 525
millions
d\u2019euros au
\n 31 d\u00e9cembre 2020). Orange consid\u00e8re que la divulgation du montant de la provision \u00e9ventuellement constitu\u00e9e en consid\u00e9ration de
\n chaque litige en cours est de nature \u00e0 causer au Groupe un pr\u00e9judice s\u00e9rieux. Les soldes et mouvements globaux des provisions sont
\n pr\u00e9sent\u00e9s en note 5.2.
\n France
\n Services mobiles
\n \u2212
Suite \u00e0 la condamnation d\u2019Orange par l\u2019Autorit\u00e9 de la concurrence en d\u00e9cembre 2009 pour avoir mis en \u0153uvre des pratiques
\n anticoncurrentielles sur les march\u00e9s mobile et fixe-vers-mobile aux Antilles et en Guyane, Digicel et Outremer Telecom ont introduit
\n des actions indemnitaires devant le tribunal de commerce de Paris.
Le litige avec Outremer Telecom est clos depuis l\u2019arr\u00eat rendu en
\n mai 2017 par la Cour d\u2019appel de Paris
qui a fix\u00e9
\u00e0 3 millions d\u2019euros le montant \u00e0 v
erser \u00e0 Outremer Telecom estimant notamment
\n que le pr\u00e9judice devait \u00eatre actualis\u00e9 au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal
.
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2017, le tribunal de commerce de Paris a condamn\u00e9 Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 180 millions d\u2019euros
(\u00e0
\n actualiser de mars 2009 jusqu\u2019\u00e0 la date du paiement \u00e0 un taux sup\u00e9rieur au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal retenu par la Cour d\u2019appel de
Paris
\n d
ans le litige Outremer Telecom), soit au total 346 millions d\u2019euros. En juin 2020, la Cour d\u2019appel de Paris a infirm\u00e9 les mod
alit\u00e9s
\n d\u2019actualisation du pr\u00e9judice pr\u00e9vues dans le jugement rendu par le tribunal de commerce de Paris en d\u00e9cembre 2017 et a conda
mn\u00e9
\n Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 249 millions d\u2019euros. Compte tenu de cet arr\u00eat, Orange s\u2019est vu restituer 97
millions
d\u2019euros
\n et s\u2019est pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours
.
\n Services fixes
\n \u2212
A la suite de la d\u00e9cision d\u00e9finitive de
l\u2019Auto
rit\u00e9
de la concurrence sanctionnant Orange \u00e0 hauteur de 350 millions d\u2019euros pour avoir
\n mis en \u0153uvre quatre pratiques anti
-
concurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
le 17 d\u00e9cembre 2015, plusieurs
\n acteurs (dont C\u00e9leste et Adista) ont assi
gn\u00e9 Orange dans le cadre d\u2019actions indemnitaires. C\u00e9leste s\u2019est d\u00e9sist\u00e9 de sa demande
\n indemnitaire devant le tribunal de commerce de Paris qui a pris acte de ce d\u00e9sistement le 29 juin 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n Seule l\u2019instruction de la proc\u00e9dure
opposant Adista \u00e0 Orange est en cours.
\n \u2212
Dans le litige les opposant \u00e0 propos du remboursement de trop-
per\u00e7us sur des prestations d\u2019interconnexion d\u2019Orange, Orange et
\n Verizon ont conclu un protocole d\u2019accord mettant fin notamment \u00e0 ce litige. Verizon s\u2019est d
\u00e9sist\u00e9 de sa demande devant la Cour
\n d\u2019appel de Paris le 8 avril 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange \u00e0 SFR relatif aux offres de d\u00e9tail de t\u00e9l\u00e9phonie fixe d\u00e9di\u00e9es aux r\u00e9sidences secondaires,
\n en septembre 2021, la Cour
d\u2019appel de renvoi a enjoint SFR de restituer les sommes qui lui avaient
\u00e9t\u00e9 allou\u00e9es (soit
\n 53 millions
d\u2019euros). SFR s\u2019est de nouveau pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours.
\n \u2212
Le 16 avril 2021, la soci\u00e9t\u00e9 Bouygues Telecom a assign\u00e9 Orange aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris concernant la qualit\u00e9 de
\n services de ses offres de gros pour un
montant de 78 millions d\u2019euros, r\u00e9\u00e9valu\u00e9 depuis \u00e0 81 millions d'euros
au titre de son pr\u00e9tendu
\n pr\u00e9judice. Orange consid\u00e8re que ces pr\u00e9tentions sont infond\u00e9es.
\n Autres proc\u00e9dures en France
\n \u2212
En juin 2018, Iliad a assign\u00e9 Orange en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 devant le pr\u00e9sident du tribunal de commerce de Paris visant \u00e0 faire interdire certaines
\n de ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie mobile proposant des terminaux mobiles \u00e0 prix attractifs accomp
agn\u00e9s de formule d\u2019abonnement au
\n motif qu\u2019elles seraient constitutives d\u2019offres de cr\u00e9dit \u00e0 la consommation. L\u2019instruction du dossier est en cours d\u2019examen pa
r les juges
\n du fond, et les demandes d\u2019Iliad s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 790 millions d\u2019euros, ce qu\u2019Orange contes
te. Le 9 f\u00e9vrier 2023, Iliad a obtenu la
\n condamnation de Bouygues T\u00e9l\u00e9com par le tribunal de commerce de Paris dans un contentieux portant sur ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie
\n mobile dites \u00ab avec subvention \u00bb. S\u2019agissant des offres qui lui sont propres, Orange con
sid\u00e8re que les particularit\u00e9s de son dossier
\n et des arguments avanc\u00e9s et d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments relatifs au suivi de la proc\u00e9dure sont de nature \u00e0 conduire \u00e0 une appr\u00e9ciation
\n diff\u00e9rente de la part du tribunal.
\n \u2212
Orange Bank fait l\u2019objet d\u2019un contentieux historiqu
e dans lequel les demandeurs r\u00e9clament
au total environ 310 millions d\u2019euros au
\n titre du pr\u00e9judice financier qu\u2019ils pr\u00e9tendent avoir subi. Consid\u00e9rant ces r\u00e9clamations non fond\u00e9es et les contestant fermeme
nt, le
\n Groupe n\u2019a comptabilis\u00e9 aucun passif.
\n \u2212
En ao\u00fbt 2020, la soci\u00e9t\u00e9 ASSIA a assign\u00e9 Orange SA aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris en contrefa\u00e7on des deux brevets relatifs
\n \u00e0 la gestion dynamique des lignes xDSL. La soci\u00e9t\u00e9 ASSIA r\u00e9clame la somme de 500 millions d\u2019euros de provision sur les dommag
es
\n et int\u00e9r\u00eats en r\u00e9paration de son pr\u00e9judice \u00e9conomique, qu'elle \u00e9value \u00e0 1 418 millions d'euros. Orange SA consid\u00e8re ses r\u00e9clamations
\n non fond\u00e9es et les conteste. La proc\u00e9dure est en cours d\u2019examen devant les juges du fond
.
Comptes consolid\u00e9s 2022
132
\n \u2212
Le Comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration, mis en place dans le cadre du proc\u00e8s dit de la crise sociale de France T\u00e9l\u00e9com
a cl\u00f4tur\u00e9 l\u2019analyse
\n et le traitement de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des demandes re\u00e7ues. Le r\u00e9examen de certaines demandes consid\u00e9r\u00e9es hors mandat a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9
\n par Orange \u00e0 des experts du Groupe assist\u00e9s de deux membres du comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration.
\n Royaume-Uni
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2018,
les administrateurs de l\u2019ex
-distributeur britannique Phones 4U (actuellement en liquidation) ont d\u00e9pos\u00e9 une
\n plainte contre les trois principaux op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux mobiles au Royaume-Uni, dont EE et leurs soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res, dont Orange.
\n La demande de Phones 4U (d\u2019un montant non quantifi\u00e9) est actuellement contest\u00e9e devant les juridictions anglaises. Orange
\n conteste vigoureusement les all\u00e9gations soulev\u00e9es par Phones 4U qui incluent des all\u00e9gations
d\u2019entente entre
les diff\u00e9rents
\n op\u00e9rateurs.
\n Pologne
\n \u2212
En 2015, P4 a d\u00e9pos\u00e9 deux r\u00e9clamations indemnitaires d\u2019un montant tota
l de 630 millions de zlotys (135
millions d\u2019euros) \u00e0 l\u2019encontre
\n des trois op\u00e9rateurs solidairement (dont Orange Polska
et Polkomtel), en r\u00e9paration du pr\u00e9judice qu\u2019il estime avoir subi en raison
\n des tarifs de d\u00e9tail que ces trois op\u00e9rateurs imposent aux appels vers le r\u00e9seau de l\u2019op\u00e9rate
ur polonais P4.
\n Dans le cadre de la premi\u00e8re r\u00e9clamation indemnitaire des opposants
\u00e0 l\u2019op\u00e9rateur polonais P4 d\u2019un montant de
\n 316 millions de zlotys (soit 68
millions d\u2019euros), la Cour supr\u00eame en janvier 2022 a rejet\u00e9 le pourvoi form\u00e9 par Polkomtel contre
la
\n d\u00e9cision de la Cour d\u2019appel qui avait infirm\u00e9 le jugement du tribunal ayant rejet\u00e9 la r\u00e9clamation de P4. La proc\u00e9dure suit so
n cours.
\n La deuxi\u00e8me r\u00e9clamation indemnitaire de P4 pour 314 millions de zlotys (67 millions d'euros) est quant \u00e0 elle suspendue tant que le
\n sort de la premi\u00e8re r\u00e9clamation n\u2019est pas tranch\u00e9.
\n Roumanie
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange Romania et le Conseil de la concurrence pour des pratiques discriminatoires sur les march\u00e9s
\n du paiement et de la publicit\u00e9 par mobiles pour un montant de 65 millions de leu (13 millions d'euros), le Conseil de la concurrence
\n s\u2019est pourvu en cassation \u00e0 la suite de l\u2019infirmation de sa d\u00e9cision par la Cour d\u2019appel le 24 juin 2021.
La premi\u00e8re audience est fix\u00e9e
\n au 21 juin 2023.
\n Moyen-Orient et Afrique
\n \u2212
Plusieurs diff\u00e9rends actionnariaux opposent la soci\u00e9t\u00e9 commune constitu\u00e9e entre Agility et Orange, d\u2019une part, et son coactio
nnaire
\n irakien dans le capital de l\u2019op\u00e9rateur irakien Korek Telecom, d\u2019autre part. Ces diff\u00e9rends, qui portent sur diver
ses infractions aux
\n documents contractuels font l\u2019objet de pr\u00e9contentieux et contentieux arbitraux et judiciaires dans diff\u00e9rents pays. Par aille
urs, le 19
\n mars 2019, par suite d'un d\u00e9cret administratif adopt\u00e9 par le minist\u00e8re irakien du Commerce et de l\u2019I
ndustrie, la Direction g\u00e9n\u00e9rale
\n des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 Erbil (Kurdistan irakien) a mis en \u0153uvre la d\u00e9cision de l\u2019autorit\u00e9 r\u00e9glementaire irakienne (CMC) de 2014 d\u2019ann
uler le
\n partenariat de mars 2011 entre l\u2019op\u00e9rateur Korek Telecom, Agility et Orange et de r\u00e9tablir l\u2019actionnariat de Korek Telecom tel qu\u2019il
\n existait avant l\u2019entr\u00e9e au capital d\u2019Orange et d\u2019Agility. En cons\u00e9quence, l\u2019inscription des actions de Korek Telecom au nom d
es
\n actionnaires initiaux a \u00e9t\u00e9 impos\u00e9e sans indemnisation ou remboursement des sommes investies. Orange, qui consid\u00e8re avoir \u00e9t\u00e9
\n ill\u00e9galement expropri\u00e9 de son investissement, a notifi\u00e9 le 24 mars 2019 une lettre de griefs \u00e0 la R\u00e9publique d\u2019Irak en se fon
dant sur
\n le trait\u00e9 bilat\u00e9ral d\u2019investissement conclu entre la France et l\u2019Irak. A d\u00e9faut d\u2019avoir pu trouver un accord amiable avec l\u2019
\u00c9tat irakien,
\n Orange a d\u00e9pos\u00e9 le 2 octobre 2020 une requ\u00eate d\u2019arbitrage aupr\u00e8s du Centre International de R\u00e8glement des Diff\u00e9rends relatifs
aux
\n Investissements (CIRDI).
\n \u2212
En Jordanie, l'op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9communications Zain a intent\u00e9 une action contre Jordan Telecommunications Company (Orange
\n Jordan) pour d\u00e9faut d'ouverture des num\u00e9ros g\u00e9ographiques attribu\u00e9s par le r\u00e9gulateur jordanien en application du contrat
\n d\u2019interconnexion conclu entre Zain et Orange Jordan au ti
tre duquel Zain estime avoir subi un pr\u00e9judice qu'il \u00e9value \u00e0 250 millions de
\n dinars jordaniens (329
millions d'euros). En septembre 2021, la Cour de premi\u00e8re instance d\u2019Amman (ordre judic
iaire) a ordonn\u00e9 la
\n r\u00e9alisation d\u2019une expertise judic
iaire pour v\u00e9rifier si le montant des int\u00e9r\u00eats de retard demand\u00e9 par Zain avait \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9
\n conform\u00e9ment aux r\u00e8gles d\u00e9taill\u00e9es dans le contrat d\u2019interconnexion et si la clause compromissoire pr\u00e9vue dans le contrat \u00e9ta
it
\n applicable. En juin 2021, la Cour de cassation jord
anienne a statu\u00e9 sur la demande d\u2019incomp\u00e9tence des tribunaux de l\u2019ordre judic
iaire
\n introduite par Orange Jordan en consid\u00e9rant que la clause compromissoire s\u2019appliquait au litige. Cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9 par
la Cour
\n d\u2019appel de renvoi en novembre 2021 qui a rejet\u00e9 la demande de Zain. Zain s\u2019est de nouveau pourvu en cassation. La proc\u00e9dure suit
\n son cours.
\n \u2212
Dans le litige opposant Orange Mali \u00e0 Remacotem (ill\u00e9galit\u00e9 de la facturation des appels aboutissant sur un r\u00e9pondeur), la Cour
\n d\u2019appel de Bamako a condam
n\u00e9 en novembre 2021 Orange Mali et la soci\u00e9t\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications du Mali (Sotelma-Malitel SA)
\n \u00e0 payer la somme de 176 millions d\u2019euros \u00e0 Remacotem. Suite \u00e0 cette condamnation, Remacotem a r\u00e9alis\u00e9 plusieurs saisies
-
\n attribution de cr\u00e9ances qui ont \u00e9t\u00e9 co
ntest\u00e9es par Orange Mali devant le juge de l\u2019ex\u00e9cution. La Cour d\u2019appel de Bamako en mai
2022
\n a confirm\u00e9 l\u2019annulation de ces saisies et a octroy\u00e9 un d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 6 mois aux op\u00e9rateurs qui a pris fin le 7
novembre 2022.
\n Dans l\u2019intervalle, les saisies
-a
ttribution de cr\u00e9ances n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9es
recevables, Remacotem a effectu\u00e9 en ao\u00fbt 2022 des
\n saisies \u00e0 titre conservatoire, ce qu\u2019Orange Mali a une nouvelle fois contest\u00e9. Le tribunal de grande instance de Bamako a oct
roy\u00e9 le
\n 7 novembre 2022 \u00e0 Orange Mali et \u00e0 Sotelma-Malitel SA un nouveau d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 4 mois. Parall\u00e8lement, la proc\u00e9dure devant
\n la Cour Supr\u00eame suit son cours.
Comptes consolid\u00e9s 2022
133
\n Pour fournir ses services de t\u00e9l\u00e9communications, il arrive que le Groupe utilise des actifs immobilis\u00e9s d\u2019autres parties et l
es conditions
\n d\u2019utilisation de ces actifs ne sont pas toujours formalis\u00e9es. Le Groupe fait parfois l\u2019objet de r\u00e9clamations et pourrait faire l\u2019objet de futures
\n r\u00e9clamations \u00e0 cet \u00e9gard, ce qui pourrait entra\u00eener une sortie de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019avenir dont le montant au titre d\u2019obligations potentielles ou
\n d\u2019engagements futurs ne peut \u00eatre mesur\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante en raison de la diversit\u00e9 et la complexit\u00e9 des situati
ons juridiques
\n consid\u00e9r\u00e9es.
\n Hors litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords entre Orange et les a
dministrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n ou de cotisations sociales (voir notes 6
.2 et 10.3), il n\u2019existe pas d\u2019autre proc\u00e9dure administrative, judiciaire ou arbitrale dont Orange ait
\n connaissance (qu\u2019il s\u2019agisse d\u2019une proc\u00e9dure en cours, en suspens ou d\u2019une proc\u00e9dure dont Orange soit menac\u00e9e), ayant eu au cours
\n des 12 derniers mois ou susceptible d\u2019avoir des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de la Soci
\u00e9t\u00e9 et/ou du Groupe.
\n Note 19
Ev\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture
\n Acquisition d'OCS et Orange Studio par le Groupe Canal+
\n Orange et le groupe Canal+ ont annonc\u00e9 le 9 janvier 2023
la signature d\u2019un protocole d\u2019accord en vue de l\u2019acquisition par le g
roupe
\n Canal+ de la totalit\u00e9 des titres qu\u2019Orange
d\u00e9tient dans le bouquet de cha\u00eenes payantes OCS et dans Orange Studio, la filiale de
\n coproduction de films et s\u00e9ries. Le groupe Canal+ deviendrait
\u00e0 l\u2019issue de cette transaction l\u2019actionnaire unique des deux soci\u00e9t\u00e9s.
\n L\u2019op\u00e9ration sera notifi\u00e9e \u00e0 l\u2019Autorit\u00e9 de la Concurrence en France.
\n Note 20
Liste des principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation est compos\u00e9 de 384 soci\u00e9t\u00e9s.
\n Les principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation intervenues en 2022 sont d\u00e9crites dans la note 3.2.
\n S\u2019agissant des filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires
:
\n \u2212
les comptes des groupes Orange Polska, Jordan Telecom, Orange Belgium, Sonatel et, depuis le 30 d\u00e9cembre 2022, le groupe
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire, sont publi\u00e9s, respectivement, \u00e0 la Bourse de Varsovie,
\u00e0 la Bourse d\u2019Amman
, \u00e0 la Bourse de Bruxelles, et \u00e0
\n la Bourse R\u00e9gionale des Valeurs Mobili\u00e8res (BRVM), ces soci\u00e9t\u00e9s \u00e9tant cot\u00e9es ;
\n \u2212
les autres filiales ne sont pas significatives par rapport aux agr\u00e9gats financiers d\u2019Orange et leurs informations financi\u00e8res
ne sont
\n pas pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019annexe des comptes
consolid\u00e9s du groupe Orange.
\n En application du r\u00e8glement n\u00b0 2016-09 du 2 d\u00e9cembre 2016 de l'
Autorit\u00e9 des normes comptables
fran\u00e7aises, la liste compl\u00e8te des
\n entreprises comprises dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, des entreprises exclues du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et des titres de
\n participations non consolid\u00e9s, est disponible sur le site internet du
Groupe (https://gallery.orange.com/finance#lang=fr&v=5c6a1b51-a537-
\n 454e-b2d3-6e4664be2c6a)
.
\n La liste des principales entit\u00e9s op\u00e9rationnelles pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, a notamment \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de leur contribution aux
\n indicateurs financiers suivants : chiffre d\u2019affaires
et EBITDAaL.
Comptes consolid\u00e9s 2022
134
\n Soci\u00e9t\u00e9
Pays
\n Orange SA
Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
France
\n Principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es
\n France
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n G\u00e9n\u00e9rale de T\u00e9l\u00e9phone
100,00
France
\n Orange SA - Business Unit France
100,00
France
\n Orange Cara\u00efbe
100,00
France
\n Orange Concessions et ses filiales
\n (1)
\n 50,00
France
\n Europe
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange Belgium
78,32
Belgique
\n Orange Espagne et ses filiales
100,00
Espagne
\n Orange Moldova
94,41
Moldavie
\n Orange Polska et ses filiales
50,67
Pologne
\n Orange Romania
99,20
Roumanie
\n Orange Romania Communications et sa filiale
53,58
Roumanie
\n Orange Slovensko
100,00
Slovaquie
\n Afrique et Moyen-Orient
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Jordan Telecom et ses filiales
51,00
Jordanie
\n M\u00e9di Telecom et ses filiales
\n (2)
\n 49,00
Maroc
\n Orange Botswana
73,68
Botswana
\n Orange Burkina Faso
85,80
Burkina Faso
\n Orange Cameroon
94,40
Cameroun
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire et ses filiales
72,50
C\u00f4te d'Ivoire
\n Orange Egypt for Telecommunications et ses filiales
99,96
\u00c9gypte
\n Orange Guin\u00e9e
\n (3)
\n 37,60
Guin\u00e9e
\n Orange Mali
\n (3)
\n 29,38
Mali
\n Orange RDC
100,00
Congo
\n Sonatel
\n (3)
\n 42,33
S\u00e9n\u00e9gal
\n Entreprises
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange SA - Business Unit Entreprises
100,00
France
\n Orange Business Services Participations et ses filiales
100,00
France
\n Orange Cyberdefense et ses filiales
100,00
France
\n Globecast Holding et ses filiales
100,00
France
\n Op\u00e9rateurs Internationaux & Services Partag\u00e9s
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange SA - Business Unit OI&SP
100,00
France
\n FT IMMO H
100,00
France
\n OCS
66,67
France
\n Orange Brand Services
100,00
Royaume Uni
\n Services Financiers Mobiles
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange Bank
100,00
France
\n Totem
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Totem France
100,00
France
\n Totem Spain
100,00
Espagne
\n (1)
Orange Concessions est consolid\u00e9e selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.
\n (2)
Orange SA contr\u00f4le et consolide M\u00e9di Telecom et ses filiales suite via une participation de 49 % et 1,1 % d'usufruit.
\n (3)
Orange SA contr\u00f4le et consolide Sonatel et ses filiales sur la base du pacte d'actionnaires tel que compl\u00e9t\u00e9 par la charte du Comit\u00e9 strat\u00e9gique du 13 juillet 2005 (Orange SA
\n d\u00e9tient et contr\u00f4le 100 % de Orange MEA qui d\u00e9tient et contr\u00f4le 42,33 % du groupe Sonatel).
Comptes consolid\u00e9s 2022
135
\n Note 21
D\u00e9cision de l'IFRS IC concernant la norme IAS 19 \"Avantages du
\n personnel\" sur les modalit\u00e9s de calcul des engagements relatifs \u00e0
\n certains r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies
\n L'IFRS
Interpretations Committee
(IC) avait \u00e9t\u00e9 saisi sur les modalit\u00e9s de calcul d'engagements de r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations
\n d\u00e9finies pour lesquels l\u2019attribution de droits est conditionn\u00e9e par la pr\u00e9sence dans le Groupe au moment du d\u00e9part en retrait
e (avec perte
\n de tout droit en cas de d\u00e9part anticip\u00e9) et dont les droits d\u00e9pendent de l\u2019anciennet\u00e9, tout en \u00e9tant plafonn\u00e9s \u00e0 un certain nombre d\u2019ann\u00e9es
\n d\u2019anciennet\u00e9. Pour les r\u00e9gimes revus par l'IFRS IC, le plafond peut intervenir \u00e0 une date ant\u00e9rieure au d\u00e9p
art en retraite.
\n En France, la lecture de la norme IAS 19, avait conduit \u00e0 une pratique consistant \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser l'engagement de mani\u00e8re
\n lin\u00e9aire sur la carri\u00e8re du salari\u00e9 dans le Groupe. L\u2019engagement ainsi calcul\u00e9 correspond au prorata des d
roits acquis par le salari\u00e9 au
\n moment de son d\u00e9part \u00e0 la retraite.
\n La d\u00e9cision de l'IFRS IC, publi\u00e9e le 24 mai 2021, concluant, au cas d'esp\u00e8ce, qu'aucun droit n\u2019est acquis en cas de d\u00e9part avant l\u2019\u00e2ge de
\n la retraite et que les droits sont plafonn\u00e9s apr\u00e8s
un certain nombre d\u2019ann\u00e9es d\u2019anciennet\u00e9 (
\"X\"), l'engagement ne serait comptabilis\u00e9 que
\n sur les X derni\u00e8res ann\u00e9es de carri\u00e8re du salari\u00e9 dans l\u2019entreprise.
\n Cette d\u00e9cision a \u00e9t\u00e9 mise en \u0153uvre par le Groupe au 31 d\u00e9cembre 2021 sur les r\u00e9gimes entrant dans
le champ d'application de la
\n d\u00e9cision du comit\u00e9 d'interpr\u00e9tation. L'effet de cette mise en \u0153uvre est principalement circonscrit \u00e0 des r\u00e9gimes d'indemnit\u00e9s
de d\u00e9parts
\n \u00e0 la retraite en France.
\n L'application de cette d\u00e9cision constituant un changement de m\u00e9th
ode comptable, les effets de la mise en \u0153uvre ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s de
\n fa\u00e7on r\u00e9trospective et ont affect\u00e9 les capitaux propres d'ouverture. L'effet au compte de r\u00e9sultat de la mise en \u0153uvre de cet
te d\u00e9cision
\n n'est pas mat\u00e9riel sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Les informations requises sur les avantages du personnel sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 6.2.
\n \u2212
Effets sur l'\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re :
\n (en\u00a0millions d'euros)
Solde au
\n 1er janvier
\n 2019
\n Effet de
\n la
\n d\u00e9cision
\n IFRS IC
\n Donn\u00e9es
\n retrait\u00e9es
\n au 1er
\n janvier
\n 2019
\n Variation
\n exercice
\n 2019
\n Effet de
\n la
\n d\u00e9cision
\n IFRS IC
\n Donn\u00e9es
\n retrait\u00e9es
\n au 31
\n d\u00e9cembre
\n 2019
\n Variation
\n exercice
\n 2020
\n Effet de
\n la
\n d\u00e9cision
\n IFRS IC
\n Donn\u00e9es
\n retrait\u00e9es
\n au 31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Actif
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs
2 893
(40)
2 853
(1 901)
(12)
940
(261)
(5)
674
\n Total de l\u2019actif non courant
82 446
(40)
82 406
(693)
(12)
81 701
886
(5)
82 582
\n Total de l\u2019actif
104 302
(40)
104 262
2 439
(12)
106 689
992
(5)
107 676
\n Passif
\n Capitaux propres attribuables
\n aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9
\n m\u00e8re
30 671
114
30 785
1 054
35
31 875
2 670
13
34 557
\n Dont r\u00e9serves
(2 060)
114
(1 946)
985
-
(961)
2 927
-
1 966
\n Dont Autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
(571)
-
(571)
69
35
(467)
(257)
13
(711)
\n Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
232
-
232
(16)
(12)
203
(4)
(5)
195
\n Dont gains et pertes
\n actuariels
(504)
-
(504)
(107)
48
(563)
(33)
18
(579)
\n Capitaux propres attribuables
\n aux participations ne donnant
\n pas le contr\u00f4le
2 580
-
2 580
107
-
2 687
(44)
-
2 643
\n Total capitaux propres
33 251
114
33 364
1 161
35
34 561
2 626
13
37 200
\n Avantages du personnel non
\n courants
2 823
(153)
2 670
(269)
(48)
2 353
(351)
(18)
1 984
\n Total des passifs non
\n courants
39 644
(153)
39 491
4 917
(48)
44 360
(2 160)
(18)
42 182
\n Total du passif et des
\n capitaux propres
104 302
(40)
104 262
2 439
(12)
106 689
992
(5)
107 676
Comptes consolid\u00e9s 2022
136
\n Note 22
Honoraires des commissaires aux comptes
\n En application du d\u00e9cret n\u00b0 2008-1487 du 30 d\u00e9cembre 2008, le tableau suivant pr\u00e9sente le montant des honoraires des commissaires
\n aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de leurs r\u00e9seaux pour les entit\u00e9s consolid\u00e9es en int\u00e9gration globale.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Audit et services assimil\u00e9s
Autres
\n services
\n fournis
\n Total
\n Commissariat aux
\n comptes, certification,
\n examen des comptes
\n Services impos\u00e9s par la loi
Sous-total
\n dont
\n \u00e9metteur
\n dont
\n \u00e9metteur
\n Deloitte
\n 2022
8,8
4,6
0,0
-
8,8
0,3
9,1
\n %
96 %
50 %
0 %
-
\n -
\n 97 %
3 %
100 %
\n 2021
8,2
4,6
0,0
-
8,2
0,1
8,4
\n %
98 %
55 %
0 %
-
99 %
1 %
100 %
\n KPMG
\n 2022
10,9
4,3
0,1
-
11,0
0,9
11,9
\n %
92 %
36 %
1 %
-
\n -
\n 92 %
8 %
100 %
\n 2021
9,9
4,4
0,2
0,2
10,1
0,4
10,5
\n %
94 %
42 %
2 %
2 %
96 %
4 %
100 %
\n 2020
10,2
5,1
0,5
0,2
10,7
0,1
10,8
\n %
94 %
47 %
5 %
2 %
99 %
1 %
100 %
\n EY
\n 2022
-
-
-
-
-
-
-
\n 2021
-
-
-
-
-
0,4
0,4
\n %
-
-
-
-
-
100 %
100 %
\n 2020
10,0
5,2
0,0
0,0
10,1
0,4
10,5
\n %
96 %
50 %
0 %
0 %
96 %
4 %
100 %
\n Les prestations fournies par les Commissaires aux comptes ont \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9es en application des r\u00e8gles adopt\u00e9es par le Comit\u00e9
d\u2019audit
\n et mises \u00e0 jour chaque ann\u00e9e depuis octobre 2016. Aucune prestation de nature fiscale n'a \u00e9t\u00e9 rendue au Groupe par les r\u00e9seaux des
\n Commissaires aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f19600": {
"value": "1.2
Chiffre d\u2019affaires sectoriel
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n (3)
\n Elimination
\n s Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 17 983
4 647
6 329
(14)
10 962
\n Services convergents
4 857
1 870
959
-
2 830
\n Services mobiles seuls
2 332
790
2 079
-
2 869
\n Services fixes seuls
3 787
\n (7)
\n 436
783
-
1 219
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
41
430
-
471
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
4 938
878
964
(14)
1 828
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 323
632
927
-
1 559
\n Autres revenus
746
1
185
-
187
\n Externe
17 238
4 586
6 219
-
10 805
\n Inter-secteurs
745
61
109
(14)
157
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 18 092
4 720
5 870
(11)
10 579
\n Service convergents
4 697
1 870
850
-
2 720
\n Services mobiles seuls
2 276
880
2 007
-
2 887
\n Services fixes seuls
3 872
\n (7)
\n 435
652
-
1 087
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
14
338
-
352
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
5 313
900
998
(11)
1 886
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 226
621
869
-
1 490
\n Autres revenus
708
1
155
0
157
\n Externe
17 489
4 672
5 776
-
10 449
\n Inter-secteurs
603
48
94
(11)
131
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 18 461
4 951
5 638
(9)
10 580
\n Services convergents
4 559
1 984
733
-
2 717
\n Services mobiles seuls
2 245
1 012
2 026
-
3 038
\n Services fixes seuls
3 959
\n (7)
\n 471
611
-
1 083
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
8
301
-
310
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
5 866
916
1 017
(9)
1 924
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 187
547
828
-
1 375
\n Autres revenus
644
12
122
-
134
\n Externe
17 794
4 908
5 559
-
10 467
\n Inter-secteurs
667
43
79
(9)
113
\n (1) Depuis le 1er janvier 2022, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont pr\u00e9sent\u00e9es dans un segment distinct. En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les
\n segments France, Espagne et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont, en 2022, chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 473 millions d'euros et en Espagne pour 212 millions d'euros.
\n (3) En 2021, le secteur comprend la contribution de l'entit\u00e9 Telekom Romania Communications \u00e0 compter du 30 septembre 2021.
\n (4) La description des diff\u00e9rentes sources de chiffre d'affaires est pr\u00e9sent\u00e9e en note 4.1.
\n (5) Dont, en 2022, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 126 millions d\u2019euros, en Espagne pour 19 millions d'euros, dan
s les autres pays europ\u00e9ens pour 1 413 millions d'euros
\n et dans les autres pays pour 1 023 millions d'euros.
\n Dont, en 2021, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 118 millions d\u2019euros, en Espagne pour 13 millions d'euros, dans le
s autres pays europ\u00e9ens pour 1 294 millions d'euros et
\n dans les autres pays pour 1 331 millions d'euros.
\n Dont, en 2020, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 071 millions d\u2019euros, en Espagne pour 13 millions d'euros, dans le
s autres pays europ\u00e9ens pour 1 287 millions d'euros et
\n dans les autres pays pour 1 436 millions d'euros.
\n (6) Dont chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 1 361 millions d'euros en 2022, 1 353 millions d'euros en 2021 et 1 305 millions d'euros en 2020.
\n (7) Dont, en 2022, 2 955 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 831 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n Dont, en 2021, 2 862 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 1 010 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n Dont, en 2020, 2 748 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 1 212 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n (8) Dont, en 2022, 1 018 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 448 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
\n Dont, en 2021, 1 106 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 527 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
\n Dont, en 2020, 1 237 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 614 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entrepri-
\n ses
\n (5)
\n Totem
\n (1)(2)
\n Op\u00e9rateurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n (1)(6)
\n Eliminations
Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 6 918
7 930
685
1 540
(2 538)
43 480
-
(9)
43 471
\n -
-
-
-
-
7 687
-
-
7 687
\n 5 272
659
-
-
(38)
11 093
-
(0)
11 093
\n 800
3 466
\n (8)
\n -
-
(150)
9 121
-
(1)
9 120
\n 40
3 489
-
-
(184)
3 817
-
(6)
3 811
\n 663
41
685
1 060
(1 859)
7 356
-
-
7 356
\n 104
275
-
-
(7)
3 255
-
(0)
3 254
\n 39
-
-
480
(299)
1 152
-
(2)
1 150
\n 6 750
7 548
113
1 017
-
43 471
-
-
43 471
\n 168
383
572
523
(2 538)
9
-
(9)
-
\n 6 381
7 757
n/a
1 515
(1 795)
42 530
-
(7)
42 522
\n -
-
n/a
-
-
7 417
-
-
7 417
\n 4 884
636
n/a
-
(31)
10 652
-
(0)
10 652
\n 664
3 633
\n (8)
\n n/a
-
(168)
9 089
-
(1)
9 088
\n 31
3 195
n/a
-
(167)
3 411
-
(4)
3 407
\n 654
42
n/a
1 056
(1 249)
7 702
-
-
7 702
\n 112
250
n/a
-
(8)
3 070
-
(0)
3 070
\n 36
-
n/a
460
(172)
1 188
-
(2)
1 186
\n 6 216
7 371
n/a
998
-
42 522
-
-
42 522
\n 165
386
n/a
517
(1 795)
7
-
(7)
-
\n 5 834
7 807
n/a
1 450
(1 855)
42 277
-
(7)
42 270
\n -
-
n/a
-
-
7 276
-
-
7 276
\n 4 420
649
n/a
-
(35)
10 317
-
(0)
10 317
\n 562
3 851
\n (8)
\n n/a
-
(177)
9 278
-
(0)
9 277
\n 25
3 086
n/a
-
(164)
3 256
-
(4)
3 252
\n 695
45
n/a
1 038
(1 313)
8 255
-
-
8 255
\n 89
175
n/a
-
(5)
2 821
-
(0)
2 821
\n 43
-
n/a
412
(160)
1 073
-
(2)
1 072
\n 5 660
7 405
n/a
944
-
42 270
-
-
42 270
\n 175
402
n/a
506
(1 855)
7
-
(7)
-4.1
Chiffre d\u2019affaires
\n Le chiffre d\u2019affaires est pr\u00e9sent\u00e9 de fa\u00e7on d\u00e9sagr\u00e9g\u00e9e par cat\u00e9gorie et secteur dans la
note 1. La ventilation du chiffre d'affaires par type
\n de revenus est la suivante :
\n \u2212
Services convergents : ils comprennent les revenus des services convergents du march\u00e9 grand public (offres combin\u00e9es internet +
\n mobile) ;
\n \u2212
Services mobiles seuls : le chiffre d'affaires des services mobiles seuls comprend le chiffre d'affaires des appels (voix, SMS et
\n donn\u00e9es), principalement sortants, hors services convergents (d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous) ;
\n \u2212
Services fixes seuls : les services fixes seuls agr\u00e8gent le revenu des services fixes haut d\u00e9bit et bas d\u00e9bit vendus au d\u00e9tail hors
\n services convergents (d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous), et des services de solutions et r\u00e9seaux fixes d'entreprises, incluant les services de voix
\n et de donn\u00e9es ;
\n \u2212
Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information : ces services incluent les services de communication et de collaboration
\n unifi\u00e9s (LAN et t\u00e9l\u00e9phonie, conseil, int\u00e9gration, gestion de projet), les services d'h\u00e9bergement et d'infrastructure (dont le c
loud
\n computing
), les services applicatifs (gestion de la relation client et autres services applicatifs), les services de s\u00e9curit\u00e9, les offres de
\n vid\u00e9oconf\u00e9rence, ainsi que les ventes d'\u00e9quipements li\u00e9es aux produits et services ci-dessus ;
\n \u2212
Services aux op\u00e9rateurs
(Wholesale)
: le chiffre d
\u2019affaires
Wholesale
comprend notamment le chiffre d'affaires de l'itin\u00e9rance
\n (roaming) des clients d'autres r\u00e9seaux (itin\u00e9rance nationale et internationale), le chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 avec les op\u00e9rateurs de
\n r\u00e9seaux mobiles virtuels (MVNO) et le chiffre d'affaires du partage de r\u00e9seaux ;
\u2212
Ventes d\u2019\u00e9quipements
: la vente d\u2019\u00e9quipements regroupe toutes les ventes d\u2019\u00e9quipements (terminaux mobiles, \u00e9quipements haut
\n d\u00e9bit, objets connect\u00e9s et accessoires) \u00e0 l\u2019exception des ventes d\u2019\u00e9quipements li\u00e9s aux services
d\u2019int\u00e9gration et des technologies
\n de l\u2019information (pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne \"Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information\"), des ventes d'\u00e9quipe
ments de
\n r\u00e9seau li\u00e9es \u00e0 l'exploitation des services de voix et de donn\u00e9es du secteur Entreprises (pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne \"Services fixes
\n seuls\") et des ventes d\u2019\u00e9quipements \u00e0 des distributeurs externes ou \u00e0 des courtiers (pr\u00e9sent\u00e9s dans la ligne \"Autres revenus\"
) ;
\n \u2212
Autres revenus : ces revenus comprennent notamment les ventes d'\u00e9quipements aux distributeurs externes et courtiers, les revenus
\n des portails, de la publicit\u00e9 en ligne et d\u2019activit\u00e9s transverses du Groupe, et divers autres revenus.
\n Principes comptables
\n L\u2019essentiel du chiffre d\u2019affaires est dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS 15 \"Produits
des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec
\n des clients\". Les produits et services d'Orange sont offerts aux clients dans des contrats de services seuls et dans des contrats qui
\n regroupent l'\u00e9quipement utilis\u00e9 pour acc\u00e9der aux services et / ou
avec d'autres offres de services. Le chiffre d\u2019affaires est constat\u00e9 net de
\n la TVA et autres taxes collect\u00e9es pour le compte des \u00c9tats.
\n \u2212
Les
offres de services seuls
(services mobiles seuls, services fixes seuls, services convergents)
\n Orange propose \u00e0 ses
clients grand public et entreprises, des offres de t\u00e9l\u00e9phonie fixes ou mobiles, des offres d\u2019acc\u00e8s \u00e0 Internet fixes ou
\n mobiles ou encore des offres de contenu (TV, vid\u00e9o, presse, service audio \u00e0 valeur ajout\u00e9e, etc.). Certains contrats ont des dur\u00e9es
\n d\u2019eng
agement fixes (souvent 12 ou 24 mois) tandis que d'autres sont r\u00e9siliables \u00e0 court terme (c'est-\u00e0-dire des arrangements mensuels
\n ou des quotit\u00e9s de services).
\n Les revenus de services sont comptabilis\u00e9s lorsque les services sont fournis, en fonction de l'utilisation (par exemple, des minutes de
\n trafic / octets de donn\u00e9es trait\u00e9es) ou de la p\u00e9riode (par exemple, des frais de services mensuels).
\n Pour certaines offres de contenu, Orange peut n\u2019intervenir que comme interm\u00e9diaire en vue de la fourniture par un
tiers de biens ou de
\n services au client et non comme principal dans la fourniture du contenu. Dans ce cas, le chiffre d\u2019affaires constat\u00e9 est net
des
\n reversements au tiers.
\n Les contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit mat\u00e9riel car les prix factur\u00e9s des abonnements et forfaits ainsi que les services
\n achet\u00e9s et consomm\u00e9s par un client au-del\u00e0 du p\u00e9rim\u00e8tre ferme (exemple
: hors forfait, options\u2026) correspondent g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leurs
\n prix de vente individuel. Il n'y a pas d'impact significatif des modifications de contrat pour ces contrats de services. Les obligations de
\n prestations transf\u00e9r\u00e9es au client au m\u00eame rythme sont trait\u00e9es comme une obligation unique.
\n Lorsque les contrats comportent des clauses contractuelles relatives \u00e0 des remises commerciales (remise initiale \u00e0 la signature du contrat
\n ou conditionnelle \u00e0 l\u2019atteinte de seuil de consommation) ou des gratuit\u00e9s (exemple : 3 mois d\u2019abonnement offerts), le Groupe
\u00e9tale ces
\n remises ou gratuit\u00e9s sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat (dur\u00e9e pendant laquelle le Groupe et le client ont des engagements fermes). Le
\n cas \u00e9ch\u00e9ant, une contrepartie payable au client est comptabilis\u00e9e en moins du chiffre d\u2019affaires service selon les modalit\u00e9s
propres \u00e0
\n chaque contrat.
\n Si les obligations de prestation d\u2019
un contrat sont qualifi\u00e9es de non-
distinctes, le chiffre d\u2019affaires relatif \u00e0 l\u2019offre est reconnu de mani\u00e8re
\n lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat. L\u2019un des principaux cas d\u2019application de cette m\u00e9thode est la connexion initiale au service
dans une offre
\n d\u2019abonnement et de communication. Elle ne constitue g\u00e9n\u00e9ralement pas un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre d\u2019abonnement et de
\n communication et sa facturation est ainsi reconnue en produits sur la dur\u00e9e moyenne de la relation contractuelle attendue.
\n \u2212
Les ventes d\u2019\u00e9quipe
ments distincts
\n Orange offre \u00e0 ses clients grand public et entreprises la possibilit\u00e9 d'acheter leurs \u00e9quipements (principalement mobiles) suivant plusieurs
\n modalit\u00e9s
: les ventes d\u2019\u00e9quipements peuvent \u00eatre dissoci\u00e9es ou coupl\u00e9es \u00e0 une offre de services. Lorsqu\u2019elles sont dissoci\u00e9es d\u2019une
\n offre de services, le montant factur\u00e9 est reconnu en produits \u00e0 la livraison, et encaissable au comptant ou par tranches sur une p\u00e9riode
\n jusqu\u2019\u00e0 24 mois. Dans ce cas de paiement \u00e9tal\u00e9, l\u2019offre comporte une composante financi\u00e8re et donne lieu \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019int\u00e9r\u00eats
\n imput\u00e9s au montant factur\u00e9 qui sont reconnus sur la p\u00e9riode de paiement au sein du r\u00e9sultat financier.
\n Pour les \u00e9quipements qu\u2019Orange ach\u00e8te et vend \u00e0 des canaux indirects, le Groupe consid\u00e8re qu\u2019en
g\u00e9n\u00e9ral, Orange conserve leur
\n contr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 leur revente au client final (les distributeurs sont des agents) m\u00eame en cas de transfert de la propri\u00e9t\u00e9 au
distributeur. Le
\n produit de la vente est ainsi comptabilis\u00e9 lorsque le client final prend possession
de l\u2019\u00e9quipement (lors de l'activation).
\n \u2212
Les offres combinant un \u00e9quipement et des services
\n Orange propose \u00e0 sa client\u00e8le grand public et entreprises de nombreuses offres comportant un \u00e9quipement (par exemple, un terminal
\n mobile) et des services (par exemple, un forfait de communication).
\n Le revenu de l\u2019\u00e9quipement est comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment de celui du service si ces deux composantes sont distinctes (i.e. si le
client peut
\n b\u00e9n\u00e9ficier de l\u2019une ou l\u2019autre des prestations s\u00e9par\u00e9ment). Lorsque dans l\u2019offre, l\u2019un des composants n\u2019est pas \u00e0 son prix de vente
\n sp\u00e9cifique, le montant du chiffre d\u2019affaires allou\u00e9 \u00e0 chaque composante est proportionnel \u00e0 chacun de leurs prix de vente ind
ividuels.
\n C\u2019est notamment le cas pour les offres couplant un mobile \u00e0 prix r\u00e9duit p
our lesquelles, le prix de vente individuel du mobile, est approch\u00e9
\n par son co\u00fbt d\u2019achat plus les frais logistiques auquel est ajout\u00e9 une marge commerciale d\u00e9riv\u00e9e des pratiques de march\u00e9. Ce m
ontant
\n allou\u00e9 \u00e0 la vente d'\u00e9quipements est reconnu en produits \u00e0 la livraison en contrepartie d'un actif sur contrat, ce dernier \u00e9tant repris sur la
\n dur\u00e9e du contrat de services.
\n La mise \u00e0 disposition d\u2019une Livebox
\n \u00ae
\n (box propri\u00e9taire Internet) ne constitue ni un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre de service d\u2019acc\u00e8s \u00e0
\n Internet ni une location, Orange conservant le contr\u00f4le de la box.
\u2212
Les services incluant une phase de construction et une phase d\u2019exploitation
(\"build\" and \"run\")
\n Pour la client\u00e8le entreprises, certains contrats comportent deux phases : la construction puis la gestion (exploitation et maintenance) des
\n actifs construits et livr\u00e9s aux clients. La comptabilisation du chiffre d\u2019affaires requiert l\u2019analyse des faits et circonstan
ces li\u00e9s \u00e0 chaque
\n contrat afin de caract\u00e9riser l\u2019aspect distinct ou non
-distinct des diff\u00e9rentes obligations de prestation. Au titre de ces contrats, si la phase
\n de construction est qualifi\u00e9e de distincte, le Groupe reconna\u00eet le chiffre d\u2019affaires de cette phase \u00e0 l\u2019avancement. Toutefoi
s si le Groupe
\n n\u2019a pas un droit \u00e0 paiement certain
et/ou s
\u2019il n\u2019y a pas de transfert continu du contr\u00f4le du bien en cours de construction alors
le chiffre
\n d\u2019affaires de cette phase est reconnu \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement. G\u00e9n\u00e9ralement, ces contrats sont pluriannuels, et int\u00e8grent une \u00e9volutivit\u00e9 de l\u2019offre.
\n Chaque fois qu'un contrat est modifi\u00e9, la port\u00e9e de la modification et son incidence sur le prix du contrat sont \u00e9valu\u00e9es afin de d\u00e9terminer
\n si la modification doit \u00eatre trait\u00e9e comme un contrat distinct, comme s'il y avait r\u00e9siliation du contrat existant et cr\u00e9ation d'un nouveau
\n contrat ou si la modification doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme un changement associ\u00e9 au contrat existant.
\n \u2212
Les offres de services aux op\u00e9rateurs
(wholesale)
\n Pour la client\u00e8le Op\u00e9rateurs, s\u2019agissant des activit\u00e9s de \"
domestic wholesale\"
ou des offres \"
International carrier\"
les accords
\n commerciaux sont contractualis\u00e9s autours de 3 types de contrat :
\n -
le mod\u00e8le \"
Pay as you go\"
: contrat g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 aux activit\u00e9s r\u00e9gul\u00e9es \"
legacy\"
(terminaison d\u2019appel bitstream, acc\u00e8s \u00e0 la
\n boucle locale, roaming et ce
rtains contrats de data solution) qui se caract\u00e9risent par le fait qu\u2019aucun engagement ferme sur les
\n volumes ne soit applicable aux services que comporte le contrat. Le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu en fonction
de la
\n r\u00e9alisation des services (qui concorde au transfert de contr\u00f4le) sur la dur\u00e9e contractuelle ;
\n -
le mod\u00e8le \"
Send or pay
\" : contrat pour lequel le prix, le volume et la dur\u00e9e sont d\u00e9finis. L\u2019engagement du client \u00e0 payer le montant
\n indiqu\u00e9 au contrat s\u2019applique quel que soit le trafic
r\u00e9ellement consomm\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019engagement. Cette cat\u00e9gorie de contrat
\n comprend notamment certains contrats MVNO (\"
Mobile Virtual Network Operator
\"), IDD (\"
International Direct Dialing
\") ou
hubbing
\n (\"
call free floating
\"). Le chiffre d\u2019affaires associ
\u00e9 est reconnu progressivement sur la base du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode afin de refl\u00e9ter
\n le transfert de contr\u00f4le au client ;
\n -
le mod\u00e8le \"mix\" : type de contrat hybride entre les mod\u00e8les \"
Pay as you go
\" et \"
Send or pay
\" qui se caract\u00e9rise par l\u2019application d\u2019un
\n droit d\u2019entr\u00e9e forfaitaire pay\u00e9 par le client donnant acc\u00e8s \u00e0 des conditions tarifaires pr\u00e9f\u00e9rentielles pour un volume d\u00e9fini
(partie \"
Send
\n or pay
\" du contrat). A ce droit d\u2019entr\u00e9e s\u2019ajoute une facturation \u00e0 la consommation du trafic (partie \"
Pay as you go
\"). Le montant
\n factur\u00e9 relatif au droit d\u2019entr\u00e9e inclus dans ce type d\u2019accord commercial est reconnu progressivement en chiffre d\u2019affaires s
ur la base
\n du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode.
\n Les accords en vigueur entre op\u00e9rateurs de transit majeurs ne font pas
l\u2019objet de facturation ou de facturation crois\u00e9e (\"
free peering
\") et
\n donc ne sont pas reconnus en chiffre d\u2019affaires.
\n \u2212
Clause d\u2019engagement de qualit\u00e9 de service
\n Les contrats entre le Groupe et ses clients comportent des engagements de niveaux de services au titre des processus de commande,
\n de livraison et de service apr\u00e8s-vente (d\u00e9lais de livraison, performance, temps de r\u00e9tablissement). Le non-
respect de l\u2019un de ces
\n engagements conduit le Groupe \u00e0 verser une compensation au client qui prend g\u00e9n\u00e9r
alement la forme d\u2019une r\u00e9duction tarifaire
. Le
\n montant attendu de ces p\u00e9nalit\u00e9s est comptabilis\u00e9 en diminution du chiffre d\u2019affaires d\u00e8s lors qu\u2019il n'est pas hautement prob
able que
\n l\u2019engagement sera tenu.
\n \u2212
Les contrats de concession de services public-priv\u00e9
\n Le Groupe d\u00e9ploie et / ou op\u00e8re certains r\u00e9seaux dans le cadre de concession de services, comme les r\u00e9seaux d\u2019initiative publ
ique mis
\n en place en France pour d\u00e9ployer la fibre optique dans les zones les moins denses. Certains contrats sont analys\u00e9s selon les dispositions
\n d\u2019IFRIC 12 \"Accords de concession de services\". Lorsqu\u2019il construit un r\u00e9seau, un chiffre d'affaires de construction est reco
nnu en
\n contrepartie d'un droit \u00e0 percevoir une r\u00e9mun\u00e9ration soit de la personne publique soit des usagers du service public. Ce droit est
\n comptabilis\u00e9 en :
\n -
actif incorporel au titre du droit \u00e0 percevoir des paiements des usagers du service public \u00e0 hauteur de la juste valeur de l\u2019
infrastructure
\n correspondant et est amorti sur la dur\u00e9e du contrat ; et/ou
\n -
cr\u00e9ance financi\u00e8re au titre du droit inconditionnel \u00e0 percevoir des redevances de la personne publique et ce, pour la juste valeur de
\n la contrepartie attendue de la personne publique. Cette cr\u00e9ance est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti.
\n \u2212
Contrats de location
\n Les
revenus de location d\u2019Orange sont li\u00e9s soit \u00e0 ses obligations r\u00e9glementaires de location de sites techniques \u00e0 ses concurrent
s, soit \u00e0
\n la fourniture d\u2019\u00e9quipements dans certains contrats avec la client\u00e8le entreprises, soit \u00e0 l'octroi de droits d'usage r\u00e9po
ndant aux crit\u00e8res
\n d'une location d'\u00e9quipements de r\u00e9seaux, soit occasionnellement \u00e0 des locations ponctuelles \u00e0 des tiers de surfaces exc\u00e9dentaires dans
\n certains b\u00e2timents.
\n Les revenus li\u00e9s \u00e0 la location sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du con
trat, sauf lorsque certaines locations d\u2019\u00e9quipements \u00e0 la
\n client\u00e8le entreprises sont qualifi\u00e9es de location-
financement ; dans ce cas, l\u2019\u00e9quipement est alors consid\u00e9r\u00e9 comme vendu \u00e0 cr\u00e9dit.
4.4
Actifs nets et passifs de contrats clients
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Actifs nets de contrats clients
\n (1)
\n 733
740
709
\n Co\u00fbts d\u2019obtention des contrats
298
294
262
\n Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats
539
426
265
\n Total Actifs nets de contrats clients
1 570
1 460
1 236
\n Cartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es
(175)
(186)
(197)
\n Frais d'acc\u00e8s aux services
(507)
(563)
(589)
\n Programmes de fid\u00e9lisation
(31)
(29)
(25)
\n Autres chiffres d'affaires constat\u00e9s d'avance
\n (2)
\n (1 847)
(1 717)
(1 158)
\n Autres passifs de contrats clients
(19)
(17)
(15)
\n Total produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats
\n clients
(2 579)
(2 512)
(1 984)
\n Total Actifs nets des passifs de contrats clients
(1 009)
(1 052)
(748)
\n (1)
Actifs nets des obligations de prestations.
\n (2)
Comprend notamment les abonnements. La variation des Autres chiffres d'affaires constat\u00e9s d'avance est d\u00e9taill\u00e9e ci-apr\u00e8s.
\n Les tableaux suivants pr\u00e9sentent l'analyse des soldes d'actifs nets de contrats, des co\u00fbts d'obtention et d'ex\u00e9cution des contrats dans
\n l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Actifs nets de contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
740
709
771
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n (1)
30
(60)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
4
-
\n Ecart de conversion
(1)
0
(3)
\n Reclassement et autres
(6)
(3)
(0)
\n Actifs nets de contrats - en fin de p\u00e9riode
733
740
709
\n (1)
Comprend principalement les nouveaux actifs de contrats nets des passifs associ\u00e9s, les transferts des actifs de contrats nets directement en cr\u00e9ances clients ainsi que les
\n d\u00e9pr\u00e9ciations de la p\u00e9riode.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Co\u00fbts d'obtention des contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
294
262
258
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
6
20
11
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(0)
12
-
\n Ecart de conversion
(2)
(1)
(7)
\n Reclassement et autres
-
-
-
\n Co\u00fbts d'obtention des contrats - en fin de p\u00e9riode
298
294
262
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
426
265
181
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
122
31
21
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
-
-
\n Ecart de conversion
(5)
11
(12)
\n Reclassement et autres
(4)
118
75
\n Co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats - en fin de p\u00e9riode
539
426
265
La variation des produits constat\u00e9s d\u2019avance relatifs aux contrats clients (cartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es, frais d'acc\u00e8s aux
services,
\n programmes de fid\u00e9lisation et autres
chiffres d\u2019affaires constat\u00e9s d'avance) dans l'\u00e9tat de la situation fina
nci\u00e8re est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
\n 2 512
1 984
2 093
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n 101
220
(73)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n 1
183
-
\n Ecart de conversion
(23)
13
(31)
\n Reclassement et autres
(13)
112
(6)
\n Produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en fin de p\u00e9riode
2 579
2 512
1 984
\n (1)
La variation de l'activit\u00e9 en 2022 concerne principalement des contrats de mise \u00e0 disposition du r\u00e9seau Orange en Espagne.
\n (2)
En 2021 les variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernent principalement le pr\u00e9paiement de services de construction de r\u00e9seau de la
FiberCo
en Pologne \u00e0 Orange Polska et l'int\u00e9gration
\n de Telekom Romania Communications.
\n Principes comptables
\n Actifs nets et passifs de contrats clients
\n Le moment de la comptabilisation des produits peut diff\u00e9rer du moment de la facturation \u00e0 nos clients.
\n Les cr\u00e9ances clients pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re repr\u00e9sentent un droit inconditionnel \u00e0 la co
ntrepartie
\n (essentiellement encaissement), c\u2019est
-\u00e0-dire que les services ou les biens promis au client ont \u00e9t\u00e9 fournis.
\n Par contraste, les actifs de contrats se rapportent principalement aux montants allou\u00e9s en vertu d\u2019IFRS 15 \u00e0 la contrepartie
de biens ou
\n de servi
ces fournis aux clients, mais pour lesquels le droit \u00e0 percevoir est subordonn\u00e9 \u00e0 la fourniture d\u2019autres services ou biens au
sein
\n du m\u00eame contrat (ou regroupement de contrats). C\u2019est le cas lorsque dans une offre combin\u00e9e de vente d\u2019un mobile et d\u2019un serv
ice de
\n t\u00e9l\u00e9communications mobiles avec engagement, le mobile est factur\u00e9 \u00e0 prix r\u00e9duit ce qui conduit \u00e0 r\u00e9allouer une partie des facturations du
\n service de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 la fourniture du mobile, l\u2019exc\u00e9dent du montant allou\u00e9 au mobile sur son prix fa
ctur\u00e9 constitue un actif de
\n contrat qui deviendra une cr\u00e9ance client au fur et \u00e0 mesure de la facturation du service.
\n Les actifs de contrats font l\u2019objet, comme les cr\u00e9ances clients, d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit. La recouvrabilit\u00e9
des actifs de
\n contrats est \u00e9galement v\u00e9rifi\u00e9e, notamment pour couvrir le risque de perte de valeur en cas d\u2019interruption du contrat. Cette
recouvrabilit\u00e9
\n peut \u00eatre affect\u00e9e par une \u00e9volution de l\u2019environnement juridique des offres.
\n Les passifs de contrats repr\u00e9sentent les montants pour lesquels le client a effectu\u00e9 un paiement \u00e0 Orange avant d'obtenir les biens et /
\n ou services promis dans le contrat. C\u2019est typiquement le cas des avances re\u00e7ues des clients ou des montants factur\u00e9s et
encaiss\u00e9s au
\n titre de biens ou services qui restent \u00e0 fournir par exemple pour des abonnements payables terme \u00e0 \u00e9choir ou des forfaits pr\u00e9pay\u00e9s
\n (ant\u00e9rieurement en produits constat\u00e9s d\u2019avance).
\n Les actifs et passifs de contrats clients sont pr\u00e9sent\u00e9s resp
ectivement en actifs courants et passifs courants car ils s\u2019inscrivent dans le
\n cadre normal d\u2018exploitation du Groupe.
\n Co\u00fbts d\u2019obtention des contrats
\n Lorsque la souscription d\u2019un service de t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9alis\u00e9e par un distributeur tiers, ce dernier peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une
\n r\u00e9mun\u00e9ration au titre de l\u2019apport de client\u00e8le, en g\u00e9n\u00e9ral sous la forme de commissions \u00e0 l\u2019acte de souscription et de commis
sions
\n index\u00e9es \u00e0 la facturation. Lorsque le Groupe a consid\u00e9r\u00e9 que ces commissions sont, en fait, incr\u00e9mentales et n'auraient pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es
\n en l'absence du contrat client, le co\u00fbt de ces commissions est estim\u00e9 et capitalis\u00e9 au bilan. \u00c0 noter que le Groupe a retenu la mesure de
\n simplification autoris\u00e9e par IFRS 15 de reconna\u00eetre les co\u00fbts d\u2019obtention des con
trats en charges au moment o\u00f9 ils sont engag\u00e9s si la
\n p\u00e9riode d\u2019amortissement de l\u2019actif que le Groupe comptabiliserait \u00e0 leur \u00e9gard n\u2019exc\u00e8de pas un an.
\n Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services mobiles avec engagement sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata temporis sur la
\n dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat, car ces co\u00fbts sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9engag\u00e9s chaque fois qu'un client effectue un renouvellement de son
\n engagement. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services fixes avec engagement sont pris en charge prorata temporis sur la
\n p\u00e9riode de relation client estim\u00e9e pour nos clients des march\u00e9s grand public. Les co\u00fbts reportables li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats pour nos
\n solutions d'entreprise et solutions op\u00e9rateurs sont insignifiants.
\n Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9
cution des contrats
\n Les co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats sont constitu\u00e9s de l'ensemble des co\u00fbts contractuels initiaux n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9alisation d'une ou des
\n obligations de performance d'un contrat. Ces co\u00fbts, lorsqu'ils sont directement li\u00e9s \u00e0 un contrat, sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata
\n temporis sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat.
\n Au niveau du Groupe, ces co\u00fbts concernent essentiellement des contrats portant sur la client\u00e8le entreprises avec, par exemple, des frais
\n de conception, d'installation, de connexion et de migration qui se rapportent \u00e0 une obligation de performance future du contrat.
\n Les hypoth\u00e8ses de dur\u00e9e de prise en charge sont p\u00e9riodiquement revues et ajust\u00e9es aux observations ; un arr\u00eat de la relation contractuelle
\n avec le client se traduit par une prise en charge imm\u00e9diate du reliquat des co\u00fbts diff\u00e9r\u00e9s. Il en est de m\u00eame quand la valeur comptable
\n d'un co\u00fbt diff\u00e9r\u00e9 exc\u00e8de le montant de la contrepartie restante que nous pr\u00e9voyons de recevoir en \u00e9change des biens et services li\u00e9s au
\n co\u00fbt, moins les co\u00fbts pr\u00e9vus li\u00e9s directement \u00e0 la fourniture de ces biens et services \u00e0 encourir.
\n Le tableau suivant pr\u00e9sente le montant du prix de transaction affect\u00e9 aux obligations de prestation non remplies au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les obligations de prestation qui restent \u00e0 remplir correspondent aux services que le Groupe est tenu de fournir aux clients pendant la
dur\u00e9e ferme restante du contrat. Comme permis par les mesures de simplification de la norme IFRS 15, ces informations ne concernent
\n que les obligations de prestation dont la dur\u00e9e initiale est sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2022
\n Moins d\u2019un an
6 589
\n Entre 1 et 2 ans
2 739
\n Entre 2 et 3 ans
943
\n Entre 3 et 4 ans
433
\n Entre 4 et 5 ans
216
\n Au-del\u00e0 de 5 ans
184
\n Total des obligations de prestation non remplies
11 104
\n Principes comptables
\n Obligations de prestation non remplies
\n Lors de l'attribution du prix de transaction total du contrat \u00e0 des obligations de prestation identifi\u00e9es, une partie du prix total de la
\n transaction peut se rapporter \u00e0 des obligations de performance de service non satisfaites ou partiellement satisfaites \u00e0 la fin de la p\u00e9riode
\n de reporting. Pour les informations relatives \u00e0 ces obligations de performance non remplies, nous avons choisi d'appliquer certains
\n moyens pratiques disponibles, y compris l'option d'exclure les revenus attendus d\u00e9coulant des obligations non satisfaites li\u00e9es aux
\n contrats dont la dur\u00e9e initiale pr\u00e9vue est d'un an ou moins et qui se rapportent principalement \u00e0 des contrats de service mensuels.
\n En outre, certains contrats offrent aux clients la possibilit\u00e9 d'acheter des services suppl\u00e9mentaires. Ces services suppl\u00e9mentaires ne sont
\n pas inclus dans le prix de la transaction et sont comptabilis\u00e9s lorsque le client exerce l'option (en g\u00e9n\u00e9ral au mois le mois). Ils ne sont
\n donc pas inclus dans les obligations non remplies.
\n Certains contrats pluri-annuels de services avec des clients entreprises et op\u00e9rateurs comprennent des frais mensuels fixes et des frais
\n d'utilisation variables. Ces derniers sont exclus du tableau des obligations non remplies.
",
"dimensions": {
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"language": "fr",
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},
"f19602": {
"value": "1.2 Chiffre d\u2019affaires sectoriel
\n (en\u00a0millions d'euros)
France
\n (1)
\n Europe
\n Espagne
\n (1)
\n Autres
\n pays
\n d'Europe
\n (3)
\n Elimination
\n s Europe
\n Total
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 17 983
4 647
6 329
(14)
10 962
\n Services convergents
4 857
1 870
959
-
2 830
\n Services mobiles seuls
2 332
790
2 079
-
2 869
\n Services fixes seuls
3 787
\n (7)
\n 436
783
-
1 219
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
41
430
-
471
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
4 938
878
964
(14)
1 828
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 323
632
927
-
1 559
\n Autres revenus
746
1
185
-
187
\n Externe
17 238
4 586
6 219
-
10 805
\n Inter-secteurs
745
61
109
(14)
157
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 18 092
4 720
5 870
(11)
10 579
\n Service convergents
4 697
1 870
850
-
2 720
\n Services mobiles seuls
2 276
880
2 007
-
2 887
\n Services fixes seuls
3 872
\n (7)
\n 435
652
-
1 087
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
14
338
-
352
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
5 313
900
998
(11)
1 886
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 226
621
869
-
1 490
\n Autres revenus
708
1
155
0
157
\n Externe
17 489
4 672
5 776
-
10 449
\n Inter-secteurs
603
48
94
(11)
131
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n Chiffre d'affaires
\n (4)
\n 18 461
4 951
5 638
(9)
10 580
\n Services convergents
4 559
1 984
733
-
2 717
\n Services mobiles seuls
2 245
1 012
2 026
-
3 038
\n Services fixes seuls
3 959
\n (7)
\n 471
611
-
1 083
\n Services d'int\u00e9gration et des technologies de l'information
-
8
301
-
310
\n Services aux op\u00e9rateurs (
Wholesale
)
5 866
916
1 017
(9)
1 924
\n Ventes d'\u00e9quipements
1 187
547
828
-
1 375
\n Autres revenus
644
12
122
-
134
\n Externe
17 794
4 908
5 559
-
10 467
\n Inter-secteurs
667
43
79
(9)
113
\n (1) Depuis le 1er janvier 2022, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont pr\u00e9sent\u00e9es dans un segment distinct. En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les
\n segments France, Espagne et Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (voir note 1.1).
\n (2) Dont, en 2022, chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 473 millions d'euros et en Espagne pour 212 millions d'euros.
\n (3) En 2021, le secteur comprend la contribution de l'entit\u00e9 Telekom Romania Communications \u00e0 compter du 30 septembre 2021.
\n (4) La description des diff\u00e9rentes sources de chiffre d'affaires est pr\u00e9sent\u00e9e en note 4.1.
\n (5) Dont, en 2022, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 126 millions d\u2019euros, en Espagne pour 19 millions d'euros, dan
s les autres pays europ\u00e9ens pour 1 413 millions d'euros
\n et dans les autres pays pour 1 023 millions d'euros.
\n Dont, en 2021, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 118 millions d\u2019euros, en Espagne pour 13 millions d'euros, dans le
s autres pays europ\u00e9ens pour 1 294 millions d'euros et
\n dans les autres pays pour 1 331 millions d'euros.
\n Dont, en 2020, chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 5 071 millions d\u2019euros, en Espagne pour 13 millions d'euros, dans le
s autres pays europ\u00e9ens pour 1 287 millions d'euros et
\n dans les autres pays pour 1 436 millions d'euros.
\n (6) Dont chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 en France pour 1 361 millions d'euros en 2022, 1 353 millions d'euros en 2021 et 1 305 millions d'euros en 2020.
\n (7) Dont, en 2022, 2 955 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 831 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n Dont, en 2021, 2 862 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 1 010 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n Dont, en 2020, 2 748 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services fixes seuls haut d\u00e9bit et 1 212 millions d'euros au titre des services fixes seuls bas d\u00e9bit.
\n (8) Dont, en 2022, 1 018 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 448 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
\n Dont, en 2021, 1 106 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 527 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
\n Dont, en 2020, 1 237 millions d'euros de chiffre d'affaires au titre des services de voix et 2 614 millions d'euros au titre des services de donn\u00e9es.
Comptes consolid\u00e9s 2022
14
\n Afrique et
\n Moyen-
\n Orient
\n Entrepri-
\n ses
\n (5)
\n Totem
\n (1)(2)
\n Op\u00e9rateurs
\n Interna-
\n tionaux et
\n Services
\n Partag\u00e9s
\n (1)(6)
\n Eliminations
Total
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n 6 918
7 930
685
1 540
(2 538)
43 480
-
(9)
43 471
\n -
-
-
-
-
7 687
-
-
7 687
\n 5 272
659
-
-
(38)
11 093
-
(0)
11 093
\n 800
3 466
\n (8)
\n -
-
(150)
9 121
-
(1)
9 120
\n 40
3 489
-
-
(184)
3 817
-
(6)
3 811
\n 663
41
685
1 060
(1 859)
7 356
-
-
7 356
\n 104
275
-
-
(7)
3 255
-
(0)
3 254
\n 39
-
-
480
(299)
1 152
-
(2)
1 150
\n 6 750
7 548
113
1 017
-
43 471
-
-
43 471
\n 168
383
572
523
(2 538)
9
-
(9)
-
\n 6 381
7 757
n/a
1 515
(1 795)
42 530
-
(7)
42 522
\n -
-
n/a
-
-
7 417
-
-
7 417
\n 4 884
636
n/a
-
(31)
10 652
-
(0)
10 652
\n 664
3 633
\n (8)
\n n/a
-
(168)
9 089
-
(1)
9 088
\n 31
3 195
n/a
-
(167)
3 411
-
(4)
3 407
\n 654
42
n/a
1 056
(1 249)
7 702
-
-
7 702
\n 112
250
n/a
-
(8)
3 070
-
(0)
3 070
\n 36
-
n/a
460
(172)
1 188
-
(2)
1 186
\n 6 216
7 371
n/a
998
-
42 522
-
-
42 522
\n 165
386
n/a
517
(1 795)
7
-
(7)
-
\n 5 834
7 807
n/a
1 450
(1 855)
42 277
-
(7)
42 270
\n -
-
n/a
-
-
7 276
-
-
7 276
\n 4 420
649
n/a
-
(35)
10 317
-
(0)
10 317
\n 562
3 851
\n (8)
\n n/a
-
(177)
9 278
-
(0)
9 277
\n 25
3 086
n/a
-
(164)
3 256
-
(4)
3 252
\n 695
45
n/a
1 038
(1 313)
8 255
-
-
8 255
\n 89
175
n/a
-
(5)
2 821
-
(0)
2 821
\n 43
-
n/a
412
(160)
1 073
-
(2)
1 072
\n 5 660
7 405
n/a
944
-
42 270
-
-
42 270
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(1 855)
7
-
(7)
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\n Services Financiers Mobiles
\n 2022
\n (en\u00a0millions d'euros)
Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
2 810
(194)
(0)
2 617
\n El\u00e9ments non mon\u00e9taires et reclassements de pr\u00e9sentation
13 283
14
1
13 298
\n Variation du besoin en fonds de roulement et activit\u00e9s bancaires
\n op\u00e9rationnelles
\n Diminution (augmentation) des stocks bruts
(108)
(0)
-
(108)
\n Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients brutes
(209)
(39)
(41)
(289)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs sur autres biens et
\n services
260
(4)
41
297
\n Variation des actifs et passifs de contrats clients
(26)
-
1
(26)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments d'actif et de passif
(201)
(465)
-
(666)
\n Autres d\u00e9caissements nets
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
(1 907)
1
-
(1 906)
\n Dividendes encaiss\u00e9s
13
-
-
13
\n Int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s nets et effet taux des d\u00e9riv\u00e9s net
(962)
\n (1)
\n 0
(1)
(963)
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9s
(1 033)
(0)
-
(1 033)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 (a)
11 921
\n (2)
\n (686)
-
11 235
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
\n Acquisitions et cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
\n (3)
\n (8 251)
(31)
-
(8 282)
\n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 742)
(35)
-
(8 777)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs d'immobilisations
165
5
-
170
\n Avances sur subventions d'investissement
1
-
-
1
\n Cessions des actifs corporels et incorporels
324
-
-
324
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es nets de la tr\u00e9sorerie acquise
(57)
(0)
-
(58)
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(10)
-
-
(10)
\n Acquisitions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(34)
-
-
(34)
\n Cessions de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
12
-
-
12
\n Cessions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
5
-
-
5
\n Autres diminutions (augmentations) des placements et autres actifs
\n financiers
(2 289)
206
2
(2 081)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie affect\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement (b)
(10 625)
175
2
(10 448)
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
\n Emissions d'emprunts moyen et long terme
1 809
-
-
1 809
\n Remboursements d'emprunts moyen et long terme
(1 088)
\n (4)
\n -
-
(1 088)
\n Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des emprunts \u00e0 court
\n terme
(367)
(32)
(2)
(400)
\n Variation nette des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
673
99
-
771
\n Effet change des d\u00e9riv\u00e9s net
(91)
-
-
(91)
\n Autres flux
\n Remboursements des dettes locatives
(1 514)
(4)
-
(1 519)
\n Emissions (rachats) et autres frais sur titres subordonn\u00e9s
(451)
-
-
(451)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s
(213)
-
-
(213)
\n Cessions (rachats) d'actions propres
14
-
-
14
\n Variations de capital - participations ne donnant pas le contr\u00f4le
0
0
-
0
\n Variations de capital - activit\u00e9s T\u00e9l\u00e9coms / Services Financiers Mobiles
\n (6)
\n (173)
173
-
-
\n Variations des parts d'int\u00e9r\u00eats sans prise / perte de contr\u00f4le des filiales
(11)
-
-
(11)
\n Dividendes vers\u00e9s aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(1 861)
-
-
(1 861)
\n Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
(304)
-
-
(304)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement (c)
(3 577)
236
(2)
(3 343)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 l'ouverture
8 188
433
-
8 621
\n Variation mon\u00e9taire des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s (a) + (b) + (c)
(2 281)
(275)
-
(2 556)
\n Dont incidence des variations des taux de change et autres impacts non
\n mon\u00e9taires
(61)
-
-
(61)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
5 846
158
-
6 004
Comptes consolid\u00e9s 2022
28
\n 2021
\n (en\u00a0millions d'euros)
Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
958
(181)
0
778
\n El\u00e9ments non mon\u00e9taires et reclassements de pr\u00e9sentation
14 504
86
1
14 592
\n Variation du besoin en fonds de roulement et activit\u00e9s bancaires
\n op\u00e9rationnelles
\n Diminution (augmentation) des stocks bruts
(126)
(0)
-
(126)
\n Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients brutes
37
(21)
47
64
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs sur autres biens et
\n services
47
37
(47)
36
\n Variation des actifs et passifs de contrats clients
140
-
0
140
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments d'actif et de passif
21
(313)
-
(292)
\n Autres d\u00e9caissements nets
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
(1 874)
(6)
-
(1 880)
\n Dividendes encaiss\u00e9s
12
-
-
12
\n Int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s nets et effet taux des d\u00e9riv\u00e9s net
(1 130)
\n (1)
\n (3)
(1)
(1 134)
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9s
(955)
1
-
(954)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 (a)
11 636
\n (2)
\n (399)
-
11 236
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
\n Acquisitions et cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
\n (3)
\n (8 557)
(23)
-
(8 580)
\n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 725)
(24)
-
(8 749)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs d'immobilisations
(73)
1
-
(72)
\n Avances sur subventions d'investissement
24
-
-
24
\n Cessions des actifs corporels et incorporels
217
-
-
217
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es nets de la tr\u00e9sorerie acquise
(210)
(1)
-
(211)
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(3)
-
-
(3)
\n Acquisitions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(75)
(0)
-
(76)
\n Cessions de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
891
-
-
891
\n Cessions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
95
-
-
95
\n Autres diminutions (augmentations) des placements et autres actifs
\n financiers
1 632
274
2
1 908
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie affect\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement (b)
(6 227)
249
2
(5 976)
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
\n Emissions d'emprunts moyen et long terme
2 523
27
(27)
2 523
\n Remboursements d'emprunts moyen et long terme
(4 572)
\n (4)
\n (27)
27
(4 572)
\n Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des emprunts \u00e0 court
\n terme
1 148
(3)
(2)
1 143
\n Variation nette des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
973
15
-
988
\n Effet change des d\u00e9riv\u00e9s net
201
-
-
201
\n Autres flux
\n Remboursements des dettes locatives
(1 621)
(4)
-
(1 625)
\n Emissions (rachats) et autres frais sur titres subordonn\u00e9s
(311)
-
-
(311)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s
(238)
-
-
(238)
\n Cessions (rachats) d'actions propres
(199)
-
-
(199)
\n Variations de capital - participations ne donnant pas le contr\u00f4le
1
4
-
5
\n Variations de capital - activit\u00e9s T\u00e9l\u00e9coms / Services Financiers Mobiles
\n (6)
\n (317)
317
-
-
\n Variations des parts d'int\u00e9r\u00eats sans prise / perte de contr\u00f4le des filiales
(403)
-
-
(403)
\n Dividendes vers\u00e9s aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(2 127)
-
-
(2 127)
\n Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
(218)
-
-
(218)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement (c)
(5 160)
328
(2)
(4 834)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 l'ouverture
7 891
254
-
8 145
\n Variation mon\u00e9taire des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s (a) + (b) + (c)
249
177
(0)
427
\n Dont incidence des variations des taux de change et autres impacts non
\n mon\u00e9taires
48
2
-
50
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
8 188
433
-
8 621
Comptes consolid\u00e9s 2022
29
\n 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Eliminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9
\n R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9
5 252
(196)
-
5 055
\n El\u00e9ments non mon\u00e9taires et reclassements de pr\u00e9sentation
10 238
70
1
10 309
\n Variation du besoin en fonds de roulement et activit\u00e9s bancaires
\n op\u00e9rationnelles
\n Diminution (augmentation) des stocks bruts
72
-
-
72
\n Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients brutes
(483)
(28)
23
(488)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs sur autres biens et
\n services
(85)
(14)
(22)
(122)
\n Variation des actifs et passifs de contrats clients
(40)
-
(1)
(41)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments d'actif et de passif
36
(98)
-
(62)
\n Autres d\u00e9caissements nets
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
(1 931)
2
-
(1 929)
\n Dividendes encaiss\u00e9s
6
-
-
6
\n Int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s nets et effet taux des d\u00e9riv\u00e9s net
(1 265)
\n (1)
\n 2
(1)
(1 264)
\n Contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006
2 246
-
-
2 246
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9s hors effet du contentieux fiscal au
\n titre des exercices 2005-2006
(1 085)
(1)
(1 086)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 (a)
12 961
\n (2)
\n (263)
(1)
12 697
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement
\n Acquisitions (cessions) d'immobilisations incorporelles et corporelles
\n (3)
\n (7 146)
(30)
-
(7 176)
\n Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 516)
(30)
-
(8 546)
\n Augmentation (diminution) des dettes fournisseurs d'immobilisations
958
-
-
958
\n Avances sur subventions d'investissement
39
-
-
39
\n Cessions des actifs corporels et incorporels
374
-
-
374
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es nets de la tr\u00e9sorerie acquise
(16)
(32)
-
(49)
\n Investissements dans les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(7)
-
-
(7)
\n Acquisitions de titres de participation \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
(65)
(1)
-
(67)
\n Cessions de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
5
14
-
19
\n Autres diminutions (augmentations) des placements et autres actifs
\n financiers
1 596
121
(2)
1 716
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie affect\u00e9s aux op\u00e9rations d'investissement (b)
(5 634)
72
(2)
(5 564)
\n Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
\n Emissions d'emprunts moyen et long terme
2 694
-
-
2 694
\n Remboursements d'emprunts moyen et long terme
(3 476)
\n (4)
\n -
-
(3 476)
\n Augmentation (diminution) des d\u00e9couverts bancaires et des emprunts \u00e0
\n court terme
(299)
\n (5)
\n (116)
2
(413)
\n Variation nette des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
(749)
1
-
(747)
\n Effet change des d\u00e9riv\u00e9s net
37
-
-
37
\n Autres flux
\n Remboursements des dettes locatives
(1 394)
(4)
-
(1 398)
\n Emissions (rachats) et autres frais sur titres subordonn\u00e9s
(12)
-
-
(12)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s
(280)
-
-
(280)
\n Autres cessions (rachats) d'actions propres
7
-
-
7
\n Variations de capital - participations ne donnant pas le contr\u00f4le
2
-
-
2
\n Variations de capital - Activit\u00e9s t\u00e9lecoms / Services financiers mobiles
\n (6)
\n (197)
197
-
-
\n Variations des parts d'int\u00e9r\u00eats sans prise / perte de contr\u00f4le des filiales
(3)
-
-
(3)
\n Dividendes vers\u00e9s aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(1 595)
-
-
(1 595)
\n Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
(225)
(1)
-
(226)
\n Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de financement (c)
(5 490)
78
2
(5 410)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 l'ouverture
6 112
369
-
6 481
\n Variation mon\u00e9taire des disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s (a) + (b) + (c)
1 839
(115)
-
1 724
\n Dont incidence des variations des taux de change et autres impacts non
\n mon\u00e9taires
(59)
-
-
(59)
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture
7 891
254
-
8 145
\n (1) Dont int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s sur les dettes locatives pour (141) millions d'euros en 2022, (119) millions d\u2019euros en 2021 et (
131) millions d'euros en 2020 et int\u00e9r\u00eats d\u00e9caiss\u00e9s des
\n dettes sur actifs financ\u00e9s pour (3) millions d'euros en 2022 et pour (1) million d'euros en 2021 et 2020.
\n (2) Dont principaux litiges (d\u00e9caiss\u00e9s)/encaiss\u00e9s pour (20) millions d\u2019euros en 2022, (306) millions d\u2019euros en 2021 et 2 217 millions d\u2019euros en 2020.
\n (3) Dont licences de t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es pour (981) millions d'euros en 2022, (717) millions d'euros en 2021 et (351) millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
30
\n (4) Dont remboursements des dettes sur actifs financ\u00e9s pour (97) millions d'euros en 2022, (80) millions d'euros en 2021 et (60) millions d'euros en 2020.
\n (5) Dont remboursement en 2020 de titres subordonn\u00e9s reclass\u00e9s en 2019 en emprunts \u00e0 court terme pour (500) millions d'euros.
\n (6) Dont capital d'Orange Bank souscrit par le groupe Orange pour 150 millions d'euros en 2022, 300 millions d'euros en 2021 et 197 millions d'euros en 2020.
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9conciliation entre le flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms tel que pr\u00e9sent\u00e9 dans le
\n tableau simplifi\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie et le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms.
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9 (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
11 921
11 636
12 961
\n Acquisitions (cessions) d'immobilisations incorporelles et corporelles
(8 251)
(8 557)
(7 146)
\n Remboursements des dettes locatives
(1 514)
(1 621)
(1 394)
\n Remboursements des dettes sur actifs financ\u00e9s
(97)
(80)
(60)
\n Neutralisation des licences de t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es
981
717
351
\n Neutralisation des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s ou encaiss\u00e9s
\n (1)
\n 20
306
(2 217)
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
3 058
2 401
2 494
\n (1) En 2020, inclut le produit d'imp\u00f4t re\u00e7u de 2 246 millions d'euros relatif au contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24652": {
"value": "1.10 D\u00e9finition des secteurs op\u00e9rationnels et des indicateurs de performance
\n Principes comptables
\n Information sectorielle
\n Les d\u00e9cisions sur l\u2019allocation des ressources et l\u2019appr\u00e9ciation de
la performance d\u2019Orange (ci
-apr\u00e8s d\u00e9nomm\u00e9 \"le Groupe\") sont prises
\n par la directrice g\u00e9n\u00e9rale (principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel) au niveau des secteurs op\u00e9rationnels, principalement constitu\u00e9s par les
\n implantations g\u00e9ographiques.
\n Ainsi, les secteurs op\u00e9rationnels sont :
\n \u2212
la France (hors Entreprises) ;
\n \u2212
l'Espagne et chacun des Autres pays d'Europe (incluant les secteurs op\u00e9rationnels Pologne, Belgique et Luxembourg et chacun des
\n pays d'Europe centrale).L'agr\u00e9gat Europe pr\u00e9sente ainsi l'ensemble des secteurs op\u00e9rationnels de cette zone ;
\n \u2212
le sous-groupe Sonatel (regroupant Sonatel au S\u00e9n\u00e9gal, Orange Mali, Orange Bissau, Orange en Guin\u00e9e et Orange en Sierra
\n Leone), le sous-
groupe C\u00f4te d\u2019Ivoire (regroupant les entit\u00e9s Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire, Orange au
Burkina Faso et Orange au Lib\u00e9ria) et
\n chacun des autres pays d\u2019Afrique et du Moyen
-Orient. L'agr\u00e9gat Afrique et Moyen-Orient pr\u00e9sente ainsi l'ensemble des secteurs
\n op\u00e9rationnels de cette zone ;
\n \u2212
Entreprises, qui regroupent les solutions et services de communication ainsi que les services d'int\u00e9gration et technologies de
\n l'information d\u00e9di\u00e9s aux entreprises en France et dans le monde (dont les activit\u00e9s de cybers\u00e9curit\u00e9) ;
\n \u2212
Totem, qui regroupe les activit\u00e9s de la
TowerCo
europ\u00e9enne qui exploite un portefeuille de tours compos\u00e9s d'environ 27 000 sites
\n en France et en Espagne ;
\n \u2212
les activit\u00e9s d\u2019Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (OI&SP) qui comprennent certaines ressources, principalement e
n
\n mati\u00e8re de r\u00e9seaux, de syst\u00e8mes d\u2019information, de recherche et d\u00e9veloppement et d\u2019autres activit\u00e9s Groupe communes ainsi que la
\n marque Orange ;
\n \u2212
Services Financiers Mobiles, qui comprend notamment l'entit\u00e9 Orange Bank.
\n L\u2019utilisation des ressources partag\u00e9es, fournies principalement par OI&SP, est prise en compte dans
les r\u00e9sultats sectoriels sur la base,
\n soit des relations contractuelles existantes entre entit\u00e9s juridiques, soit de r\u00e9f\u00e9rences externes, soit d\u2019une r\u00e9allocation d
es co\u00fbts. La
\n fourniture des ressources partag\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits du secteur
prestataire et l\u2019utilisation de ces ressources est pr\u00e9sent\u00e9e
\n parmi les charges du secteur utilisateur. Le co\u00fbt des ressources partag\u00e9es peut \u00eatre affect\u00e9 par les \u00e9volutions des relations contractuelles
\n ou de l\u2019organisation et se r\u00e9percuter sur les r\u00e9sulta
ts sectoriels pr\u00e9sent\u00e9s sur les diff\u00e9rents exercices.
\n Indicateurs de performance op\u00e9rationnelle
\n L\u2019EBITDAaL et les eC
APEX sont les indicateurs de performance op\u00e9rationnelle cl\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe pour :
\n \u2212
piloter et \u00e9valuer ses r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et sectoriels ; et
\n \u2212
mettre en \u0153uvre sa strat\u00e9gie d\u2019investissements et d\u2019allocation des ressources.
\n Les dirigeants du Groupe consid\u00e8rent que la pr\u00e9sentation de ces indicateurs est pertinente puisqu\u2019elle fournit aux lecteurs d
es comptes
\n les indicateurs de pilotage utilis\u00e9s en interne.
\n L\u2019EBITDAaL correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s, effets li\u00e9s aux p
rises de
\n contr\u00f4le, pertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition et des actifs immobilis\u00e9s, r\u00e9sultat des ent
it\u00e9s mises en \u00e9quivalence et apr\u00e8s effets li\u00e9s
\n aux int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives et sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s, ajust\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n \u2212
effets des principaux litiges ;
\n \u2212
charges sp\u00e9cifiques de personnel ;
Comptes consolid\u00e9s 2022
31
\n \u2212
revue du portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s
;
\n \u2212
co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\n \u2212
co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
;
\n \u2212
autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Cet indicateur de mesure permet d\u2019isoler les effets de certains facteurs sp\u00e9cifiques, ind\u00e9pendamment de leur r\u00e9currence ou de
leur nature
\n de produits ou charges, lorsqu\u2019ils sont li\u00e9s
:
\n \u2212
aux principaux litiges : les charges relatives aux principaux litiges correspondent \u00e0 la r\u00e9appr\u00e9ciation du risque sur diff\u00e9rents
\n contentieux.
Les proc\u00e9dures associ\u00e9es r\u00e9sultent de la d\u00e9cision d\u2019un tiers (autorit\u00e9 de r\u00e9gulation, justice, etc.) et surviennent sur une
\n p\u00e9riode d\u00e9cal\u00e9e par rapport aux activit\u00e9s \u00e0 la source du litige. Les co\u00fbts sont par nature difficilement pr\u00e9visibles dans leur fondement,
\n dans leur montant et leur p\u00e9riode de survenance ;
\n \u2212
\u00e0 des charges sp\u00e9cifiques de personnel : ind\u00e9pendamment des plans de d\u00e9part inclus en co\u00fbts des programmes de restructuration,
\n c
ertains programmes d\u2019am\u00e9nagement du temps de travail des salari\u00e9s affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 ils sont sign\u00e9s et mis
\n en \u0153uvre.
Les charges sp\u00e9cifiques de personnel refl\u00e8tent \u00e9galement l'effet des changements d'hypoth\u00e8ses et des effets d'exp\u00e9rience
\n des diff\u00e9rents accords Temps Partiel Senior en France ;
\n \u2212
\u00e0 la revue du portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s :
le Groupe conduit en permanence une revue de son portefeuille
\n d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s. Dans ce cadre, des d\u00e9cisions de sorties ou cessions sont mises en \u0153uvre et, par nature,
\n affectent ponctuellement la p\u00e9riode o\u00f9 elles interviennent ;
\n \u2212
aux co\u00fbts des programmes de restructuration :
l\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut
g\u00e9n\u00e9rer
\n des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformation majeure d\u2019une activit\u00e9. Ces co\u00fbts, li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformation majeure d\u2019une activit\u00e9,
\n sont principalement compos\u00e9s des plans de d\u00e9parts salari\u00e9s, des ruptures de contrat et de co\u00fbts au titre de contrats devenus on\u00e9reux
\n ;
\n \u2212
aux co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
:
le Groupe encourt des co\u00fbts directement li\u00e9s aux acquisitions d\u2019entit\u00e9s et \u00e0 leur int\u00e9gration
\n dans les mois qui suivent leur acquisition. Il s\u2019agit notamment d\u2019honoraires, de co\u00fbts d\u2019e
nregistrement et de compl\u00e9ments de prix ;
\n \u2212
le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments
sp\u00e9cifiques syst\u00e9matiquement pr\u00e9cis\u00e9s, qu\u2019il s\u2019agisse de produits ou de charges.
\n L\u2019EBITDAaL ne constitue pas un indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eat
re comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s
\n de fa\u00e7on similaire par d\u2019autres groupes. Il s\u2019agit d\u2019un compl\u00e9ment d\u2019information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme se subs
tituant au
\n r\u00e9sultat d\u2019exploitation ou aux flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9.
\n Les eCAPEX correspondent \u00e0 l'acquisition d'actifs incorporels et corporels hors licences de t\u00e9l\u00e9communication et hors investissements
\n d\u2019actifs financ\u00e9s, diminu\u00e9e du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s. Ils sont un indicateur utilis\u00e9 en interne pour l\u2019alloc
ation des
\n ressources. Les eCAPEX ne constituent pas un indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peuvent ne pas \u00eatre comparables aux
\n indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d\u2019autres entreprises.
\n Le Groupe utilise le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comme indicateur de mesure de la performance des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
\n prises dans leur ensemble. Le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms correspond au flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms diminu\u00e9 (i) des remboursements des dettes locatives et des dettes sur actifs financ\u00e9s (ii) des acquisitions et cessions
\n d'immobilisations incorporelles et corporelles, nettes de la variation des dettes de fournisseurs d'immobilisations, (iii) hors licences de
\n t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es et hors effet des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s et encaiss\u00e9s. Le cash-flow organique ne constitue pas un
\n indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire par d'autres
\n groupes.
\n Actifs et passifs
\n Les actifs et passifs d\u2019exploitation inter
-secteurs sont pr\u00e9sent\u00e9s dans chaque secteur.
\n Les actifs et passifs non allou\u00e9s des secteurs des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comprennent essentiellement l\u2019endettement financier ext
erne, les
\n disponibilit\u00e9s et quasi-dispon
ibilit\u00e9s externes, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 ainsi que les capitaux propres. Les \u00e9l\u00e9ments
\n d\u2019endettement financier et les placements financiers entre ces secteurs sont pr\u00e9sent\u00e9s en \u00e9l\u00e9ments non allou\u00e9s.
\n Pour les Services Financiers Mobiles, la ligne \"autres\" comprend les actifs et passifs list\u00e9s ci-dessus ainsi que les pr\u00eats et cr\u00e9ances et
\n les dettes li\u00e9es aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles.
\n Les autres principes comptables sont pr\u00e9sent\u00e9s au sein de chaque note \u00e0 laquelle ils font r\u00e9f\u00e9rence.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24655": {
"value": "Principes comptables
\n Information sectorielle
\n Les d\u00e9cisions sur l\u2019allocation des ressources et l\u2019appr\u00e9ciation de
la performance d\u2019Orange (ci
-apr\u00e8s d\u00e9nomm\u00e9 \"le Groupe\") sont prises
\n par la directrice g\u00e9n\u00e9rale (principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel) au niveau des secteurs op\u00e9rationnels, principalement constitu\u00e9s par les
\n implantations g\u00e9ographiques.
\n Ainsi, les secteurs op\u00e9rationnels sont :
\n \u2212
la France (hors Entreprises) ;
\n \u2212
l'Espagne et chacun des Autres pays d'Europe (incluant les secteurs op\u00e9rationnels Pologne, Belgique et Luxembourg et chacun des
\n pays d'Europe centrale).L'agr\u00e9gat Europe pr\u00e9sente ainsi l'ensemble des secteurs op\u00e9rationnels de cette zone ;
\n \u2212
le sous-groupe Sonatel (regroupant Sonatel au S\u00e9n\u00e9gal, Orange Mali, Orange Bissau, Orange en Guin\u00e9e et Orange en Sierra
\n Leone), le sous-
groupe C\u00f4te d\u2019Ivoire (regroupant les entit\u00e9s Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire, Orange au
Burkina Faso et Orange au Lib\u00e9ria) et
\n chacun des autres pays d\u2019Afrique et du Moyen
-Orient. L'agr\u00e9gat Afrique et Moyen-Orient pr\u00e9sente ainsi l'ensemble des secteurs
\n op\u00e9rationnels de cette zone ;
\n \u2212
Entreprises, qui regroupent les solutions et services de communication ainsi que les services d'int\u00e9gration et technologies de
\n l'information d\u00e9di\u00e9s aux entreprises en France et dans le monde (dont les activit\u00e9s de cybers\u00e9curit\u00e9) ;
\n \u2212
Totem, qui regroupe les activit\u00e9s de la
TowerCo
europ\u00e9enne qui exploite un portefeuille de tours compos\u00e9s d'environ 27 000 sites
\n en France et en Espagne ;
\n \u2212
les activit\u00e9s d\u2019Op\u00e9rateurs Internationaux et Services Partag\u00e9s (OI&SP) qui comprennent certaines ressources, principalement e
n
\n mati\u00e8re de r\u00e9seaux, de syst\u00e8mes d\u2019information, de recherche et d\u00e9veloppement et d\u2019autres activit\u00e9s Groupe communes ainsi que la
\n marque Orange ;
\n \u2212
Services Financiers Mobiles, qui comprend notamment l'entit\u00e9 Orange Bank.
\n L\u2019utilisation des ressources partag\u00e9es, fournies principalement par OI&SP, est prise en compte dans
les r\u00e9sultats sectoriels sur la base,
\n soit des relations contractuelles existantes entre entit\u00e9s juridiques, soit de r\u00e9f\u00e9rences externes, soit d\u2019une r\u00e9allocation d
es co\u00fbts. La
\n fourniture des ressources partag\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits du secteur
prestataire et l\u2019utilisation de ces ressources est pr\u00e9sent\u00e9e
\n parmi les charges du secteur utilisateur. Le co\u00fbt des ressources partag\u00e9es peut \u00eatre affect\u00e9 par les \u00e9volutions des relations contractuelles
\n ou de l\u2019organisation et se r\u00e9percuter sur les r\u00e9sulta
ts sectoriels pr\u00e9sent\u00e9s sur les diff\u00e9rents exercices.
\n Indicateurs de performance op\u00e9rationnelle
\n L\u2019EBITDAaL et les eC
APEX sont les indicateurs de performance op\u00e9rationnelle cl\u00e9s utilis\u00e9s par le Groupe pour :
\n \u2212
piloter et \u00e9valuer ses r\u00e9sultats op\u00e9rationnels et sectoriels ; et
\n \u2212
mettre en \u0153uvre sa strat\u00e9gie d\u2019investissements et d\u2019allocation des ressources.
\n Les dirigeants du Groupe consid\u00e8rent que la pr\u00e9sentation de ces indicateurs est pertinente puisqu\u2019elle fournit aux lecteurs d
es comptes
\n les indicateurs de pilotage utilis\u00e9s en interne.
\n L\u2019EBITDAaL correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s, effets li\u00e9s aux p
rises de
\n contr\u00f4le, pertes de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition et des actifs immobilis\u00e9s, r\u00e9sultat des ent
it\u00e9s mises en \u00e9quivalence et apr\u00e8s effets li\u00e9s
\n aux int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives et sur dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s, ajust\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n \u2212
effets des principaux litiges ;
\n \u2212
charges sp\u00e9cifiques de personnel ;
\u2212
revue du portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s
;
\n \u2212
co\u00fbts des programmes de restructuration ;
\n \u2212
co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
;
\n \u2212
autres \u00e9l\u00e9ments sp\u00e9cifiques le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Cet indicateur de mesure permet d\u2019isoler les effets de certains facteurs sp\u00e9cifiques, ind\u00e9pendamment de leur r\u00e9currence ou de
leur nature
\n de produits ou charges, lorsqu\u2019ils sont li\u00e9s
:
\n \u2212
aux principaux litiges : les charges relatives aux principaux litiges correspondent \u00e0 la r\u00e9appr\u00e9ciation du risque sur diff\u00e9rents
\n contentieux.
Les proc\u00e9dures associ\u00e9es r\u00e9sultent de la d\u00e9cision d\u2019un tiers (autorit\u00e9 de r\u00e9gulation, justice, etc.) et surviennent sur une
\n p\u00e9riode d\u00e9cal\u00e9e par rapport aux activit\u00e9s \u00e0 la source du litige. Les co\u00fbts sont par nature difficilement pr\u00e9visibles dans leur fondement,
\n dans leur montant et leur p\u00e9riode de survenance ;
\n \u2212
\u00e0 des charges sp\u00e9cifiques de personnel : ind\u00e9pendamment des plans de d\u00e9part inclus en co\u00fbts des programmes de restructuration,
\n c
ertains programmes d\u2019am\u00e9nagement du temps de travail des salari\u00e9s affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 ils sont sign\u00e9s et mis
\n en \u0153uvre.
Les charges sp\u00e9cifiques de personnel refl\u00e8tent \u00e9galement l'effet des changements d'hypoth\u00e8ses et des effets d'exp\u00e9rience
\n des diff\u00e9rents accords Temps Partiel Senior en France ;
\n \u2212
\u00e0 la revue du portefeuille d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s :
le Groupe conduit en permanence une revue de son portefeuille
\n d\u2019actifs immobilis\u00e9s, de titres et d\u2019activit\u00e9s. Dans ce cadre, des d\u00e9cisions de sorties ou cessions sont mises en \u0153uvre et, par nature,
\n affectent ponctuellement la p\u00e9riode o\u00f9 elles interviennent ;
\n \u2212
aux co\u00fbts des programmes de restructuration :
l\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut
g\u00e9n\u00e9rer
\n des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformation majeure d\u2019une activit\u00e9. Ces co\u00fbts, li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformation majeure d\u2019une activit\u00e9,
\n sont principalement compos\u00e9s des plans de d\u00e9parts salari\u00e9s, des ruptures de contrat et de co\u00fbts au titre de contrats devenus on\u00e9reux
\n ;
\n \u2212
aux co\u00fbts d\u2019acquisition et d\u2019int\u00e9gration
:
le Groupe encourt des co\u00fbts directement li\u00e9s aux acquisitions d\u2019entit\u00e9s et \u00e0 leur int\u00e9gration
\n dans les mois qui suivent leur acquisition. Il s\u2019agit notamment d\u2019honoraires, de co\u00fbts d\u2019e
nregistrement et de compl\u00e9ments de prix ;
\n \u2212
le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments
sp\u00e9cifiques syst\u00e9matiquement pr\u00e9cis\u00e9s, qu\u2019il s\u2019agisse de produits ou de charges.
\n L\u2019EBITDAaL ne constitue pas un indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eat
re comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s
\n de fa\u00e7on similaire par d\u2019autres groupes. Il s\u2019agit d\u2019un compl\u00e9ment d\u2019information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme se subs
tituant au
\n r\u00e9sultat d\u2019exploitation ou aux flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9.
\n Les eCAPEX correspondent \u00e0 l'acquisition d'actifs incorporels et corporels hors licences de t\u00e9l\u00e9communication et hors investissements
\n d\u2019actifs financ\u00e9s, diminu\u00e9e du prix de cession des actifs immobilis\u00e9s. Ils sont un indicateur utilis\u00e9 en interne pour l\u2019alloc
ation des
\n ressources. Les eCAPEX ne constituent pas un indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peuvent ne pas \u00eatre comparables aux
\n indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d\u2019autres entreprises.
\n Le Groupe utilise le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comme indicateur de mesure de la performance des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
\n prises dans leur ensemble. Le cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms correspond au flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par les activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms diminu\u00e9 (i) des remboursements des dettes locatives et des dettes sur actifs financ\u00e9s (ii) des acquisitions et cessions
\n d'immobilisations incorporelles et corporelles, nettes de la variation des dettes de fournisseurs d'immobilisations, (iii) hors licences de
\n t\u00e9l\u00e9communications d\u00e9caiss\u00e9es et hors effet des principaux litiges d\u00e9caiss\u00e9s et encaiss\u00e9s. Le cash-flow organique ne constitue pas un
\n indicateur financier d\u00e9fini par les normes IFRS et peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs d\u00e9nomm\u00e9s de fa\u00e7on similaire par d'autres
\n groupes.
\n Actifs et passifs
\n Les actifs et passifs d\u2019exploitation inter
-secteurs sont pr\u00e9sent\u00e9s dans chaque secteur.
\n Les actifs et passifs non allou\u00e9s des secteurs des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms comprennent essentiellement l\u2019endettement financier ext
erne, les
\n disponibilit\u00e9s et quasi-dispon
ibilit\u00e9s externes, les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t courant et diff\u00e9r\u00e9 ainsi que les capitaux propres. Les \u00e9l\u00e9ments
\n d\u2019endettement financier et les placements financiers entre ces secteurs sont pr\u00e9sent\u00e9s en \u00e9l\u00e9ments non allou\u00e9s.
\n Pour les Services Financiers Mobiles, la ligne \"autres\" comprend les actifs et passifs list\u00e9s ci-dessus ainsi que les pr\u00eats et cr\u00e9ances et
\n les dettes li\u00e9es aux op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles.
\n Les autres principes comptables sont pr\u00e9sent\u00e9s au sein de chaque note \u00e0 laquelle ils font r\u00e9f\u00e9rence.
Principes comptables
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n Sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale les entit\u00e9s pour lesquelles le Groupe :
\n \u2212
d\u00e9tient le pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
a la capacit\u00e9 d'exercer son pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements
\n qu'il obtient.
\n IFRS
10 requiert l\u2019exercice du jugement et une \u00e9valuation permanente de la situation de contr\u00f4le.
\n La note 20, listant les principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, fournit des pr\u00e9cisions pour les situations o\u00f9 le pourcentage de d\u00e9tention ne donne
\n pas une pr\u00e9somption de fait.
\n Les coentreprises et les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (pourcentage de contr\u00f4le g\u00e9n\u00e9ralement compris
\n entre 20 % et 50 %) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
\n Lors de la d\u00e9termination du niveau de contr\u00f4le ou d\u2019influence notable exerc\u00e9s sur l\u2019entit\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l\u2019existence et l\u2019effet des
\n droits de vote potentiels exer\u00e7ables ou convertibles sont pris en consid\u00e9ration.
\n Prises de contr\u00f4le (regroupements d\u2019entreprises)
\n Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition
:
\n \u2212
le co\u00fbt d'une acquisition est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris toute clause d'ajustement de prix, \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le. Toute variation ult\u00e9rieure de juste valeur d\u2019un ajustement de prix est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat o
u en
\n capitaux propres, selon les normes applicables, les faits et les circonstances ;
\n \u2212
la diff\u00e9rence entre la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, major\u00e9e des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et la juste valeur des actifs
\n identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le repr\u00e9sente l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition, comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat
\n de la
situation financi\u00e8re. Compte tenu de l\u2019activit\u00e9 du Groupe, les \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur des actifs identifiables sont en
g\u00e9n\u00e9ral
\n principalement li\u00e9es aux licences, aux bases clients ainsi qu\u2019aux marques (qui ne peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es lorsqu\u2019elles s
ont
\n d\u00e9velopp\u00e9es en interne) avec en corollaire les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s associ\u00e9s. La juste valeur de ces actifs, qui ne peut \u00eatre observ\u00e9e, est
\n approch\u00e9e par des m\u00e9thodes g\u00e9n\u00e9ralement admises en la mati\u00e8re, telles que celles fond\u00e9es sur les revenus ou les co\u00fbts (exemple
\n : la m\u00e9thode
\"Greenfield\"
pour l'\u00e9valuation des licences, la m\u00e9thode
\"relief from royalty\"
pour l'\u00e9valuation de la marque et la m\u00e9thode
\n \"excess earnings\"
pour la base clients).
\n Pour chaque prise de contr\u00f4le impliquant une prise de
participation inf\u00e9rieure \u00e0 100 %, la fraction d\u2019int\u00e9r\u00eat non acquise
(participations ne
\n donnant pas le contr\u00f4le) est \u00e9valu\u00e9e :
\n \u2212
soit \u00e0 sa juste valeur
: dans ce cas, un \u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 pour la part relative aux participations ne donnant
pas le
\n contr\u00f4le ;
\n \u2212
soit \u00e0 sa quote-
part d\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
: dans ce cas, seul un \u00e9cart d\u2019acquisition au titre de la part acquise est
\n comptabilis\u00e9.
\n Les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition sont directement comptabilis\u00e9s e
n charges op\u00e9rationnelles de p\u00e9riode.
\n Lorsque la prise de contr\u00f4le est r\u00e9alis\u00e9e par \u00e9tapes, la quote-
part d\u2019int\u00e9r\u00eat ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le, en contrepartie du r\u00e9sultat d\u2019exploitation. Les autr
es \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global aff\u00e9rents sont reclass\u00e9s en
\n totalit\u00e9 en r\u00e9sultat.
Perte de contr\u00f4le exclusif r\u00e9sultant de la cession partielle de titres consolid\u00e9s
\n Une perte de contr\u00f4le exclusif par le Groupe sur une de ses filiales se traduit par la
reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value
\n de cession, et conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 10 applicables en cas de perte de contr\u00f4le, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste
\n valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e.
\n Perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint
induisant l\u2019arr\u00eat de la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence tout en conservan
t
\n une participation r\u00e9siduelle
\n Une perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint par le Groupe sur une de ses entreprises associ\u00e9es ou co-entreprises avec maintien
\n d'un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel
se traduit par la reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value de cession sur les titres c\u00e9d\u00e9s, et
\n conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 28, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e. La juste
\n valeur de la participation conserv\u00e9e constitue la valeur d'entr\u00e9e de l'actif financier dans le champ d'application de la norme IFRS 9.
\n Transfert interne de titres consolid\u00e9s
\n Les normes IFRS n\u2019apportant pas de pr\u00e9cision sur le traitement comptable d\u2019un transfert interne de titres consolid\u00e9s entra\u00eenant une
\n variation de pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats, le Groupe applique le principe suivant
:
\n \u2212
les titres transf\u00e9r\u00e9s sont maintenus \u00e0 leur valeur historique et le r\u00e9sultat de cession est \u00e9limin\u00e9
en totalit\u00e9 chez l\u2019entit\u00e9 acqu\u00e9rant les
\n titres ;
\n \u2212
les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont ajust\u00e9es pour refl\u00e9ter la variation de leur part dans les capitaux propres en
\n contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es sans que le r\u00e9sultat ni les capitaux propres ne soient affect\u00e9s.
\n Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente
\n Le Groupe qualifie un actif ou un groupe d'actifs comme \u00e9tant destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9, lorsque :
\n \u2212
la direction s'est engag\u00e9e sur un plan de vente ;
\n \u2212
il est disponible pour une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9
tat actuel, sous r\u00e9serve d\u2019\u00e9ventuelles conditions suspensives habituelles pour
\n des cessions similaires ; et
\n \u2212
sa cession est hautement probable \u00e0 l\u2019horizon d\u2019un an.
\n Ainsi, lorsque le Groupe est engag\u00e9 dans un plan de cession impliquant la perte de contr\u00f4le
ou d\u2019influence notable sur l\u2019un de ses actifs,
\n il reclasse l\u2019ensemble des actifs et passifs de l\u2019entit\u00e9 concern\u00e9e sur une ligne s\u00e9par\u00e9e dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8
re \"Actifs/Passifs
\n destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\", pour la valeur la plus faible entre la valeur nette comptable et la juste valeur nette des frais de cession.
\n Par ailleurs, lorsque l\u2019actif ou le groupe d\u2019actifs \u00e0 c\u00e9der est une composante majeure d\u2019un secteur op\u00e9rationnel, sa contribu
tion au r\u00e9sultat
\n est pr\u00e9sent\u00e9e sur une ligne distincte apr\u00e8s le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies et sa contribution aux flux de tr\u00e9sorerie est mentionn\u00e9e
\n dans l\u2019\u00e9tat des flux de tr\u00e9sorerie.
Principes comptables
\n L\u2019essentiel du chiffre d\u2019affaires est dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS 15 \"Produits
des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec
\n des clients\". Les produits et services d'Orange sont offerts aux clients dans des contrats de services seuls et dans des contrats qui
\n regroupent l'\u00e9quipement utilis\u00e9 pour acc\u00e9der aux services et / ou
avec d'autres offres de services. Le chiffre d\u2019affaires est constat\u00e9 net de
\n la TVA et autres taxes collect\u00e9es pour le compte des \u00c9tats.
\n \u2212
Les
offres de services seuls
(services mobiles seuls, services fixes seuls, services convergents)
\n Orange propose \u00e0 ses
clients grand public et entreprises, des offres de t\u00e9l\u00e9phonie fixes ou mobiles, des offres d\u2019acc\u00e8s \u00e0 Internet fixes ou
\n mobiles ou encore des offres de contenu (TV, vid\u00e9o, presse, service audio \u00e0 valeur ajout\u00e9e, etc.). Certains contrats ont des dur\u00e9es
\n d\u2019eng
agement fixes (souvent 12 ou 24 mois) tandis que d'autres sont r\u00e9siliables \u00e0 court terme (c'est-\u00e0-dire des arrangements mensuels
\n ou des quotit\u00e9s de services).
\n Les revenus de services sont comptabilis\u00e9s lorsque les services sont fournis, en fonction de l'utilisation (par exemple, des minutes de
\n trafic / octets de donn\u00e9es trait\u00e9es) ou de la p\u00e9riode (par exemple, des frais de services mensuels).
\n Pour certaines offres de contenu, Orange peut n\u2019intervenir que comme interm\u00e9diaire en vue de la fourniture par un
tiers de biens ou de
\n services au client et non comme principal dans la fourniture du contenu. Dans ce cas, le chiffre d\u2019affaires constat\u00e9 est net
des
\n reversements au tiers.
\n Les contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit mat\u00e9riel car les prix factur\u00e9s des abonnements et forfaits ainsi que les services
\n achet\u00e9s et consomm\u00e9s par un client au-del\u00e0 du p\u00e9rim\u00e8tre ferme (exemple
: hors forfait, options\u2026) correspondent g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leurs
\n prix de vente individuel. Il n'y a pas d'impact significatif des modifications de contrat pour ces contrats de services. Les obligations de
\n prestations transf\u00e9r\u00e9es au client au m\u00eame rythme sont trait\u00e9es comme une obligation unique.
\n Lorsque les contrats comportent des clauses contractuelles relatives \u00e0 des remises commerciales (remise initiale \u00e0 la signature du contrat
\n ou conditionnelle \u00e0 l\u2019atteinte de seuil de consommation) ou des gratuit\u00e9s (exemple : 3 mois d\u2019abonnement offerts), le Groupe
\u00e9tale ces
\n remises ou gratuit\u00e9s sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat (dur\u00e9e pendant laquelle le Groupe et le client ont des engagements fermes). Le
\n cas \u00e9ch\u00e9ant, une contrepartie payable au client est comptabilis\u00e9e en moins du chiffre d\u2019affaires service selon les modalit\u00e9s
propres \u00e0
\n chaque contrat.
\n Si les obligations de prestation d\u2019
un contrat sont qualifi\u00e9es de non-
distinctes, le chiffre d\u2019affaires relatif \u00e0 l\u2019offre est reconnu de mani\u00e8re
\n lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat. L\u2019un des principaux cas d\u2019application de cette m\u00e9thode est la connexion initiale au service
dans une offre
\n d\u2019abonnement et de communication. Elle ne constitue g\u00e9n\u00e9ralement pas un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre d\u2019abonnement et de
\n communication et sa facturation est ainsi reconnue en produits sur la dur\u00e9e moyenne de la relation contractuelle attendue.
\n \u2212
Les ventes d\u2019\u00e9quipe
ments distincts
\n Orange offre \u00e0 ses clients grand public et entreprises la possibilit\u00e9 d'acheter leurs \u00e9quipements (principalement mobiles) suivant plusieurs
\n modalit\u00e9s
: les ventes d\u2019\u00e9quipements peuvent \u00eatre dissoci\u00e9es ou coupl\u00e9es \u00e0 une offre de services. Lorsqu\u2019elles sont dissoci\u00e9es d\u2019une
\n offre de services, le montant factur\u00e9 est reconnu en produits \u00e0 la livraison, et encaissable au comptant ou par tranches sur une p\u00e9riode
\n jusqu\u2019\u00e0 24 mois. Dans ce cas de paiement \u00e9tal\u00e9, l\u2019offre comporte une composante financi\u00e8re et donne lieu \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019int\u00e9r\u00eats
\n imput\u00e9s au montant factur\u00e9 qui sont reconnus sur la p\u00e9riode de paiement au sein du r\u00e9sultat financier.
\n Pour les \u00e9quipements qu\u2019Orange ach\u00e8te et vend \u00e0 des canaux indirects, le Groupe consid\u00e8re qu\u2019en
g\u00e9n\u00e9ral, Orange conserve leur
\n contr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 leur revente au client final (les distributeurs sont des agents) m\u00eame en cas de transfert de la propri\u00e9t\u00e9 au
distributeur. Le
\n produit de la vente est ainsi comptabilis\u00e9 lorsque le client final prend possession
de l\u2019\u00e9quipement (lors de l'activation).
\n \u2212
Les offres combinant un \u00e9quipement et des services
\n Orange propose \u00e0 sa client\u00e8le grand public et entreprises de nombreuses offres comportant un \u00e9quipement (par exemple, un terminal
\n mobile) et des services (par exemple, un forfait de communication).
\n Le revenu de l\u2019\u00e9quipement est comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment de celui du service si ces deux composantes sont distinctes (i.e. si le
client peut
\n b\u00e9n\u00e9ficier de l\u2019une ou l\u2019autre des prestations s\u00e9par\u00e9ment). Lorsque dans l\u2019offre, l\u2019un des composants n\u2019est pas \u00e0 son prix de vente
\n sp\u00e9cifique, le montant du chiffre d\u2019affaires allou\u00e9 \u00e0 chaque composante est proportionnel \u00e0 chacun de leurs prix de vente ind
ividuels.
\n C\u2019est notamment le cas pour les offres couplant un mobile \u00e0 prix r\u00e9duit p
our lesquelles, le prix de vente individuel du mobile, est approch\u00e9
\n par son co\u00fbt d\u2019achat plus les frais logistiques auquel est ajout\u00e9 une marge commerciale d\u00e9riv\u00e9e des pratiques de march\u00e9. Ce m
ontant
\n allou\u00e9 \u00e0 la vente d'\u00e9quipements est reconnu en produits \u00e0 la livraison en contrepartie d'un actif sur contrat, ce dernier \u00e9tant repris sur la
\n dur\u00e9e du contrat de services.
\n La mise \u00e0 disposition d\u2019une Livebox
\n \u00ae
\n (box propri\u00e9taire Internet) ne constitue ni un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre de service d\u2019acc\u00e8s \u00e0
\n Internet ni une location, Orange conservant le contr\u00f4le de la box.
\u2212
Les services incluant une phase de construction et une phase d\u2019exploitation
(\"build\" and \"run\")
\n Pour la client\u00e8le entreprises, certains contrats comportent deux phases : la construction puis la gestion (exploitation et maintenance) des
\n actifs construits et livr\u00e9s aux clients. La comptabilisation du chiffre d\u2019affaires requiert l\u2019analyse des faits et circonstan
ces li\u00e9s \u00e0 chaque
\n contrat afin de caract\u00e9riser l\u2019aspect distinct ou non
-distinct des diff\u00e9rentes obligations de prestation. Au titre de ces contrats, si la phase
\n de construction est qualifi\u00e9e de distincte, le Groupe reconna\u00eet le chiffre d\u2019affaires de cette phase \u00e0 l\u2019avancement. Toutefoi
s si le Groupe
\n n\u2019a pas un droit \u00e0 paiement certain
et/ou s
\u2019il n\u2019y a pas de transfert continu du contr\u00f4le du bien en cours de construction alors
le chiffre
\n d\u2019affaires de cette phase est reconnu \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement. G\u00e9n\u00e9ralement, ces contrats sont pluriannuels, et int\u00e8grent une \u00e9volutivit\u00e9 de l\u2019offre.
\n Chaque fois qu'un contrat est modifi\u00e9, la port\u00e9e de la modification et son incidence sur le prix du contrat sont \u00e9valu\u00e9es afin de d\u00e9terminer
\n si la modification doit \u00eatre trait\u00e9e comme un contrat distinct, comme s'il y avait r\u00e9siliation du contrat existant et cr\u00e9ation d'un nouveau
\n contrat ou si la modification doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme un changement associ\u00e9 au contrat existant.
\n \u2212
Les offres de services aux op\u00e9rateurs
(wholesale)
\n Pour la client\u00e8le Op\u00e9rateurs, s\u2019agissant des activit\u00e9s de \"
domestic wholesale\"
ou des offres \"
International carrier\"
les accords
\n commerciaux sont contractualis\u00e9s autours de 3 types de contrat :
\n -
le mod\u00e8le \"
Pay as you go\"
: contrat g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 aux activit\u00e9s r\u00e9gul\u00e9es \"
legacy\"
(terminaison d\u2019appel bitstream, acc\u00e8s \u00e0 la
\n boucle locale, roaming et ce
rtains contrats de data solution) qui se caract\u00e9risent par le fait qu\u2019aucun engagement ferme sur les
\n volumes ne soit applicable aux services que comporte le contrat. Le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu en fonction
de la
\n r\u00e9alisation des services (qui concorde au transfert de contr\u00f4le) sur la dur\u00e9e contractuelle ;
\n -
le mod\u00e8le \"
Send or pay
\" : contrat pour lequel le prix, le volume et la dur\u00e9e sont d\u00e9finis. L\u2019engagement du client \u00e0 payer le montant
\n indiqu\u00e9 au contrat s\u2019applique quel que soit le trafic
r\u00e9ellement consomm\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019engagement. Cette cat\u00e9gorie de contrat
\n comprend notamment certains contrats MVNO (\"
Mobile Virtual Network Operator
\"), IDD (\"
International Direct Dialing
\") ou
hubbing
\n (\"
call free floating
\"). Le chiffre d\u2019affaires associ
\u00e9 est reconnu progressivement sur la base du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode afin de refl\u00e9ter
\n le transfert de contr\u00f4le au client ;
\n -
le mod\u00e8le \"mix\" : type de contrat hybride entre les mod\u00e8les \"
Pay as you go
\" et \"
Send or pay
\" qui se caract\u00e9rise par l\u2019application d\u2019un
\n droit d\u2019entr\u00e9e forfaitaire pay\u00e9 par le client donnant acc\u00e8s \u00e0 des conditions tarifaires pr\u00e9f\u00e9rentielles pour un volume d\u00e9fini
(partie \"
Send
\n or pay
\" du contrat). A ce droit d\u2019entr\u00e9e s\u2019ajoute une facturation \u00e0 la consommation du trafic (partie \"
Pay as you go
\"). Le montant
\n factur\u00e9 relatif au droit d\u2019entr\u00e9e inclus dans ce type d\u2019accord commercial est reconnu progressivement en chiffre d\u2019affaires s
ur la base
\n du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode.
\n Les accords en vigueur entre op\u00e9rateurs de transit majeurs ne font pas
l\u2019objet de facturation ou de facturation crois\u00e9e (\"
free peering
\") et
\n donc ne sont pas reconnus en chiffre d\u2019affaires.
\n \u2212
Clause d\u2019engagement de qualit\u00e9 de service
\n Les contrats entre le Groupe et ses clients comportent des engagements de niveaux de services au titre des processus de commande,
\n de livraison et de service apr\u00e8s-vente (d\u00e9lais de livraison, performance, temps de r\u00e9tablissement). Le non-
respect de l\u2019un de ces
\n engagements conduit le Groupe \u00e0 verser une compensation au client qui prend g\u00e9n\u00e9r
alement la forme d\u2019une r\u00e9duction tarifaire
. Le
\n montant attendu de ces p\u00e9nalit\u00e9s est comptabilis\u00e9 en diminution du chiffre d\u2019affaires d\u00e8s lors qu\u2019il n'est pas hautement prob
able que
\n l\u2019engagement sera tenu.
\n \u2212
Les contrats de concession de services public-priv\u00e9
\n Le Groupe d\u00e9ploie et / ou op\u00e8re certains r\u00e9seaux dans le cadre de concession de services, comme les r\u00e9seaux d\u2019initiative publ
ique mis
\n en place en France pour d\u00e9ployer la fibre optique dans les zones les moins denses. Certains contrats sont analys\u00e9s selon les dispositions
\n d\u2019IFRIC 12 \"Accords de concession de services\". Lorsqu\u2019il construit un r\u00e9seau, un chiffre d'affaires de construction est reco
nnu en
\n contrepartie d'un droit \u00e0 percevoir une r\u00e9mun\u00e9ration soit de la personne publique soit des usagers du service public. Ce droit est
\n comptabilis\u00e9 en :
\n -
actif incorporel au titre du droit \u00e0 percevoir des paiements des usagers du service public \u00e0 hauteur de la juste valeur de l\u2019
infrastructure
\n correspondant et est amorti sur la dur\u00e9e du contrat ; et/ou
\n -
cr\u00e9ance financi\u00e8re au titre du droit inconditionnel \u00e0 percevoir des redevances de la personne publique et ce, pour la juste valeur de
\n la contrepartie attendue de la personne publique. Cette cr\u00e9ance est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti.
\n \u2212
Contrats de location
\n Les
revenus de location d\u2019Orange sont li\u00e9s soit \u00e0 ses obligations r\u00e9glementaires de location de sites techniques \u00e0 ses concurrent
s, soit \u00e0
\n la fourniture d\u2019\u00e9quipements dans certains contrats avec la client\u00e8le entreprises, soit \u00e0 l'octroi de droits d'usage r\u00e9po
ndant aux crit\u00e8res
\n d'une location d'\u00e9quipements de r\u00e9seaux, soit occasionnellement \u00e0 des locations ponctuelles \u00e0 des tiers de surfaces exc\u00e9dentaires dans
\n certains b\u00e2timents.
\n Les revenus li\u00e9s \u00e0 la location sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du con
trat, sauf lorsque certaines locations d\u2019\u00e9quipements \u00e0 la
\n client\u00e8le entreprises sont qualifi\u00e9es de location-
financement ; dans ce cas, l\u2019\u00e9quipement est alors consid\u00e9r\u00e9 comme vendu \u00e0 cr\u00e9dit.
Principes comptables
\n Les cr\u00e9ances clients, essentiellement \u00e0 court terme et sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9clar\u00e9, sont inscrites dans l\u2019\u00e9tat de la situatio
n financi\u00e8re pour
\n la valeur nominale de la cr\u00e9ance \u00e0
l\u2019origine d\u00e9termin\u00e9e en application d\u2019IFRS 15. Les
cr\u00e9ances clients relatives aux offres de paiement
\n diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 12 ou 24 mois propos\u00e9es aux clients pour l\u2019achat d'un t\u00e9l\u00e9phone mobile sont inscrites dans l\u2019\u00e9tat de la situation f
inanci\u00e8re pour
\n leur valeur actualis\u00e9e, en \u00e9l\u00e9ments courants. Les cr\u00e9ances r\u00e9sultant de la location-financement d'\u00e9quipements aux entreprises, sont
\n reconnues en cr\u00e9ances d'exploitation courantes car elles s'inscrivent dans le cadre normal d'exploitation.
\n Afin de r\u00e9pondre aux exigences d'IFRS 9, la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est fond\u00e9e sur trois m\u00e9thodes :
\n \u2212
une m\u00e9thode collective \u00e0 fondement statistique
: elle est fonction de l\u2019historique des pertes et conduit \u00e0 appliquer un taux de
\n d\u00e9pr\u00e9ciation par tranche \u00e9chue de la balance \u00e2g\u00e9e. L\u2019analyse est r\u00e9alis\u00e9e sur un ensemble homog\u00e8ne de cr\u00e9ances, pr\u00e9se
ntant des
\n caract\u00e9ristiques de cr\u00e9dit similaires du fait de leur appartenance \u00e0 une cat\u00e9gorie de client (grand public, professionnel) ;
\n \u2212
une m\u00e9thode individuelle
: l\u2019appr\u00e9ciation de la probabilit\u00e9 et du montant de perte est effectu\u00e9e sur la base de facteurs
qualitatifs
\n pertinents (ant\u00e9riorit\u00e9 du retard de r\u00e8glement, autres encours avec la contrepartie, notation par un organisme externe, situation
\n g\u00e9ographique). Cette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e pour les clients op\u00e9rateurs (nationaux et internationaux), administrations
\n et collectivit\u00e9s publiques ainsi que pour les grands comptes des services aux entreprises ;
\n \u2212
une m\u00e9thode de provisionnement bas\u00e9e sur le mod\u00e8le de la perte anticip\u00e9e : la norme IFRS 9 exige de tenir compte des pertes sur
\n cr\u00e9ances attendues d\u00e8s la premi\u00e8re reconnaissance des instruments financiers. En compl\u00e9ment du syst\u00e8me de provisionnement
\n pr\u00e9existant, le Groupe applique une approche simplifi\u00e9e d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s la reconnaissance de l\u2019actif. Le tau
x
\n appliqu\u00e9 est fonction d
u taux maximal d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 du chiffre d\u2019affaires.
\n Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es pour un groupe de cr\u00e9ances constituent l\u2019\u00e9tape interm\u00e9diaire pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019identification d
es pertes de
\n valeur sur les cr\u00e9ances individuelles. D\u00e8s que ces informations sont disponibles (client en redressement ou liquidation judiciaire), ces
\n cr\u00e9ances sont alors retir\u00e9es de la base de d\u00e9pr\u00e9ciation statistique et d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es distinctement.
Les cr\u00e9ances peuvent faire l\u2019objet de cessions. Lorsqu\u2019elles sont c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des fond
s communs de titrisation consolid\u00e9s, elles sont
\n maintenues au bilan. D\u2019autres cessions aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res peuvent conduire \u00e0 leur d\u00e9comptabilisation en cas de
transfert
\n de la propri\u00e9t\u00e9 juridique et de la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages des cr\u00e9ances tel que pr\u00e9vu par la norme IFRS 9.
Principes comptables
\n Actifs nets et passifs de contrats clients
\n Le moment de la comptabilisation des produits peut diff\u00e9rer du moment de la facturation \u00e0 nos clients.
\n Les cr\u00e9ances clients pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re repr\u00e9sentent un droit inconditionnel \u00e0 la co
ntrepartie
\n (essentiellement encaissement), c\u2019est
-\u00e0-dire que les services ou les biens promis au client ont \u00e9t\u00e9 fournis.
\n Par contraste, les actifs de contrats se rapportent principalement aux montants allou\u00e9s en vertu d\u2019IFRS 15 \u00e0 la contrepartie
de biens ou
\n de servi
ces fournis aux clients, mais pour lesquels le droit \u00e0 percevoir est subordonn\u00e9 \u00e0 la fourniture d\u2019autres services ou biens au
sein
\n du m\u00eame contrat (ou regroupement de contrats). C\u2019est le cas lorsque dans une offre combin\u00e9e de vente d\u2019un mobile et d\u2019un serv
ice de
\n t\u00e9l\u00e9communications mobiles avec engagement, le mobile est factur\u00e9 \u00e0 prix r\u00e9duit ce qui conduit \u00e0 r\u00e9allouer une partie des facturations du
\n service de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 la fourniture du mobile, l\u2019exc\u00e9dent du montant allou\u00e9 au mobile sur son prix fa
ctur\u00e9 constitue un actif de
\n contrat qui deviendra une cr\u00e9ance client au fur et \u00e0 mesure de la facturation du service.
\n Les actifs de contrats font l\u2019objet, comme les cr\u00e9ances clients, d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit. La recouvrabilit\u00e9
des actifs de
\n contrats est \u00e9galement v\u00e9rifi\u00e9e, notamment pour couvrir le risque de perte de valeur en cas d\u2019interruption du contrat. Cette
recouvrabilit\u00e9
\n peut \u00eatre affect\u00e9e par une \u00e9volution de l\u2019environnement juridique des offres.
\n Les passifs de contrats repr\u00e9sentent les montants pour lesquels le client a effectu\u00e9 un paiement \u00e0 Orange avant d'obtenir les biens et /
\n ou services promis dans le contrat. C\u2019est typiquement le cas des avances re\u00e7ues des clients ou des montants factur\u00e9s et
encaiss\u00e9s au
\n titre de biens ou services qui restent \u00e0 fournir par exemple pour des abonnements payables terme \u00e0 \u00e9choir ou des forfaits pr\u00e9pay\u00e9s
\n (ant\u00e9rieurement en produits constat\u00e9s d\u2019avance).
\n Les actifs et passifs de contrats clients sont pr\u00e9sent\u00e9s resp
ectivement en actifs courants et passifs courants car ils s\u2019inscrivent dans le
\n cadre normal d\u2018exploitation du Groupe.
\n Co\u00fbts d\u2019obtention des contrats
\n Lorsque la souscription d\u2019un service de t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9alis\u00e9e par un distributeur tiers, ce dernier peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une
\n r\u00e9mun\u00e9ration au titre de l\u2019apport de client\u00e8le, en g\u00e9n\u00e9ral sous la forme de commissions \u00e0 l\u2019acte de souscription et de commis
sions
\n index\u00e9es \u00e0 la facturation. Lorsque le Groupe a consid\u00e9r\u00e9 que ces commissions sont, en fait, incr\u00e9mentales et n'auraient pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es
\n en l'absence du contrat client, le co\u00fbt de ces commissions est estim\u00e9 et capitalis\u00e9 au bilan. \u00c0 noter que le Groupe a retenu la mesure de
\n simplification autoris\u00e9e par IFRS 15 de reconna\u00eetre les co\u00fbts d\u2019obtention des con
trats en charges au moment o\u00f9 ils sont engag\u00e9s si la
\n p\u00e9riode d\u2019amortissement de l\u2019actif que le Groupe comptabiliserait \u00e0 leur \u00e9gard n\u2019exc\u00e8de pas un an.
\n Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services mobiles avec engagement sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata temporis sur la
\n dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat, car ces co\u00fbts sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9engag\u00e9s chaque fois qu'un client effectue un renouvellement de son
\n engagement. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services fixes avec engagement sont pris en charge prorata temporis sur la
\n p\u00e9riode de relation client estim\u00e9e pour nos clients des march\u00e9s grand public. Les co\u00fbts reportables li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats pour nos
\n solutions d'entreprise et solutions op\u00e9rateurs sont insignifiants.
\n Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9
cution des contrats
\n Les co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats sont constitu\u00e9s de l'ensemble des co\u00fbts contractuels initiaux n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9alisation d'une ou des
\n obligations de performance d'un contrat. Ces co\u00fbts, lorsqu'ils sont directement li\u00e9s \u00e0 un contrat, sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata
\n temporis sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat.
\n Au niveau du Groupe, ces co\u00fbts concernent essentiellement des contrats portant sur la client\u00e8le entreprises avec, par exemple, des frais
\n de conception, d'installation, de connexion et de migration qui se rapportent \u00e0 une obligation de performance future du contrat.
\n Les hypoth\u00e8ses de dur\u00e9e de prise en charge sont p\u00e9riodiquement revues et ajust\u00e9es aux observations ; un arr\u00eat de la relation contractuelle
\n avec le client se traduit par une prise en charge imm\u00e9diate du reliquat des co\u00fbts diff\u00e9r\u00e9s. Il en est de m\u00eame quand la valeur comptable
\n d'un co\u00fbt diff\u00e9r\u00e9 exc\u00e8de le montant de la contrepartie restante que nous pr\u00e9voyons de recevoir en \u00e9change des biens et services li\u00e9s au
\n co\u00fbt, moins les co\u00fbts pr\u00e9vus li\u00e9s directement \u00e0 la fourniture de ces biens et services \u00e0 encourir.
Principes comptables
\n Obligations de prestation non remplies
\n Lors de l'attribution du prix de transaction total du contrat \u00e0 des obligations de prestation identifi\u00e9es, une partie du prix total de la
\n transaction peut se rapporter \u00e0 des obligations de performance de service non satisfaites ou partiellement satisfaites \u00e0 la fin de la p\u00e9riode
\n de reporting. Pour les informations relatives \u00e0 ces obligations de performance non remplies, nous avons choisi d'appliquer certains
\n moyens pratiques disponibles, y compris l'option d'exclure les revenus attendus d\u00e9coulant des obligations non satisfaites li\u00e9es aux
\n contrats dont la dur\u00e9e initiale pr\u00e9vue est d'un an ou moins et qui se rapportent principalement \u00e0 des contrats de service mensuels.
\n En outre, certains contrats offrent aux clients la possibilit\u00e9 d'acheter des services suppl\u00e9mentaires. Ces services suppl\u00e9mentaires ne sont
\n pas inclus dans le prix de la transaction et sont comptabilis\u00e9s lorsque le client exerce l'option (en g\u00e9n\u00e9ral au mois le mois). Ils ne sont
\n donc pas inclus dans les obligations non remplies.
\n Certains contrats pluri-annuels de services avec des clients entreprises et op\u00e9rateurs comprennent des frais mensuels fixes et des frais
\n d'utilisation variables. Ces derniers sont exclus du tableau des obligations non remplies.
Principes comptables
\n Les autres actifs
\"Consortiums c\u00e2bles sous-marins\"
correspondent aux cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis des membres de consortiums de c\u00e2bles
\n sous-marins lorsque Orange est mandat\u00e9 pour centraliser les paiements aux fournisseurs \u00e9quipementiers assurant la construction et
\n l'exploitation de ces c\u00e2bles. Ces cr\u00e9ances ont pour contrepartie des dettes du m\u00eame montant (voir note 5.7).
\n Orange Money
est une solution de transferts d\u2019argent, de paiements et d\u2019accession \u00e0 des services fina
nciers \u00e0 travers un compte de
\n monnaie \u00e9lectronique (\"ME\") associ\u00e9 \u00e0 un num\u00e9ro de mobile Orange.
\n Depuis 2016, le groupe Orange est devenu Emetteur de Monnaie Electronique (\"EME\") dans certains des pays dans lesquels il est pr\u00e9sent
\n par le biais de filiales internes d\u00e9di\u00e9es et agr\u00e9\u00e9es. Les EME, garants en dernier ressort du remboursement des porteurs de ME, sont
\n tenus r\u00e9glementairement de cantonner les fonds collect\u00e9s en \u00e9change de l\u2019\u00e9mission de ME (obligation de protection des porteur
s). Le
mod\u00e8le de distribu
tion de la ME s\u2019appuie sur les filiales d\u2019Orange et des distributeurs tiers. Les EME \u00e9mettent de la ME (ou unit\u00e9s de
\n valeur \"UV\") sur demande de ces distributeurs en \u00e9change de fonds collect\u00e9s aupr\u00e8s de ceux-ci. Les distributeurs c\u00e8dent \u00e0 leur tour la
\n ME d\u00e9tenue aux porteurs finaux.
\n Aux bornes du groupe Orange, le cantonnement s\u2019entend comme la protection des porteurs tiers (distributeurs et clients).
\n Ces op\u00e9rations sont sans effet sur l'endettement financier net du Groupe et sont inscrites dans les rubriques suivantes :
\n \u2212
cantonnement \u00e0 l\u2019actif
pour un montant n\u00e9cessairement \u00e9gal \u00e0 la ME en circulation \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur du groupe Orange (ou UV en
\n circulation) ;
\n \u2212
UV en circulation au passif, repr\u00e9sentatives de l\u2019obligation de rembourser les porteurs tiers
(clients et distributeurs tiers).
\n Ces deux rubriques sont pr\u00e9sent\u00e9es en \"autres actifs\" et \"autres passifs\" et en flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019activit\u00e9 en \"variatio
n du besoin en
\n fonds de roulement\".
Principes comptables
\n Les engagements fermes d\u2019achat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les engagements contractuels non comptabilis\u00e9s (
voir note 16).
\n Les frais de publicit\u00e9, promotion, parrainage, communication et de d\u00e9veloppement des marques sont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s dans
\n les charges de l'exercice au cours duquel ils sont encourus.
\n Depuis le 1
\n er
\n janvier 2019, les charges de location comprennent les loyers au titre des contrats de location dont la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire, sans
\n possibilit\u00e9 de renouvellement, est inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 12 mois, des contrats dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est inf\u00e9rieure \u00e0
\n environ 5 000 euros et les paiements de loyers variables qui n'ont pas \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation de la dette locative (voir
\n note
9).
Principes comptables
\n Litiges
\n Dans le cours normal de ses activit\u00e9s, le Groupe est impliqu\u00e9 dans un certain nombre de proc\u00e9dures judiciaires, arbitrales et
\n administratives d\u00e9crites en note 18.
\n Les charges pouvant r\u00e9sulter de ces proc\u00e9dures sont comptabilis\u00e9es s\u2019il existe une obligation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un tiers r\u00e9sultant
\n d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 dont il est probable que le r\u00e8glement se traduira pour l\u2019entreprise par une sortie de ressources repr\u00e9se
ntatives
\n d\u2019avantages \u00e9conomiques et que son montant peut \u00eatre soit quanti
fi\u00e9, soit estim\u00e9 dans une fourchette raisonnable. Le montant des
\n provisions retenu est fond\u00e9 sur l\u2019appr\u00e9ciation du niveau de risque au cas par cas, et la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements en cours de
proc\u00e9dure
\n peut entra\u00eener \u00e0 tout moment une r\u00e9appr\u00e9ciation de ce risque. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les litiges sont analys\u00e9s comme des passifs \u00e9ventuels,
\n c\u2019est
-\u00e0-dire :
\n \u2212
des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9neme
nts
\n futurs incertains qui ne
sont pas totalement sous le contr\u00f4le de l\u2019entreprise ; ou
\n \u2212
des obligations actuelles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, mais qui ne sont pas comptabilis\u00e9es car il n\u2019est pas probable qu\u2019une sortie
\n de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ou car le montant de l\u2019oblig
ation
\n ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n Les co\u00fbts d'acquisition et d\u2019int\u00e9gration sont encourus lors de l\u2019acquisition d\u2019entit\u00e9s juridiques (frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9, honoraires
\n de conseil, frais de formation du personnel acquis, co\u00fbts de migration li\u00e9s aux offres clients, charges de personnel affect\u00e9 \u00e0 la transition).
\n Ils sont induits sur une p\u00e9riode de 12 mois maximum suivant la date de prise de contr\u00f4le.
Principes comptables
\n Co\u00fbts des restructurations
\n L\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut g\u00e9n\u00e9rer des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformat
ion majeure
\n d\u2019une activit\u00e9. Ces actions affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 elles sont annonc\u00e9es et engag\u00e9es ; il s\u2019agit \u00e0 titre i
llustratif et non limitatif
\n des cons\u00e9quences de plans de transformation valid\u00e9s par les organes de gouvernance internes.
\n Une provision est constitu\u00e9e d\u00e8s lors que la restructuration a fait l\u2019objet d\u2019une annonce et d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 ou d\u2019un d\u00e9but
d\u2019ex\u00e9cut
ion,
\n avant la date de cl\u00f4ture.
\n Les natures de co\u00fbts admis par le Groupe en restructuration concernent principalement les :
\n \u2212
plans de d\u00e9parts des salari\u00e9s ;
\n \u2212
ruptures de contrat dans le cadre d\u2019une transformation majeure de l\u2019activit\u00e9 (indemnit\u00e9s
vers\u00e9es aux fournisseurs pour rupture de
\n contrat,...) ;
\n \u2212
co\u00fbts des locaux inoccup\u00e9s (hors scope IFRS 16) ;
\n \u2212
plans de transformation majeurs dans les infrastructures de r\u00e9seaux de communication ;
\n \u2212
contrats on\u00e9reux dans le cadre de l\u2019arr\u00eat d\u2019une activit\u00e9 ou d\u2019une transformation majeure de l\u2019activit\u00e9 : en cours de contrat, lorsque
\n les circonstances ayant pr\u00e9sid\u00e9 \u00e0 leur signature ont \u00e9volu\u00e9, certains engagements pris avec des fournisseurs peuvent se r\u00e9v\u00e9ler
\n \u00eatre des contrats on\u00e9reux, c\u2019est
-\u00e0-dire que les co\u00fbts in\u00e9vitables pour satisfaire les obligations contractuelles sont sup\u00e9rieurs aux
\n avantages \u00e9conomiques attendus du contrat.
Principes comptables
\n Les mat\u00e9riels de maintenance des r\u00e9seaux et les \u00e9quipements destin\u00e9s aux clients sont valoris\u00e9s au plus bas de leur co\u00fbt d'entr\u00e9e ou de
\n leur valeur nette probable de r\u00e9alisation. Le co\u00fbt d'entr\u00e9e correspond au co\u00fbt d'acquisition ou au co\u00fbt de production, qui est d\u00e9termin\u00e9
\n selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.
\n Les stocks de terminaux comprennent des stocks assimil\u00e9s \u00e0 des stocks en consignation aupr\u00e8s des distributeurs lorsque ceux-ci sont
\n comptablement qualifi\u00e9s d\u2019agents dans la vente de terminaux acquis aupr\u00e8s du Groupe.
\n Les droits de diffusion de films et d\u2019\u00e9v\u00e9nements sportifs sont comptabilis\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re lorsqu\u2019il
s sont disponibles
\n pour leur diffusion et comptabilis\u00e9s en charges lors de la diffusion.
Principes comptables
\n Les dettes fournisseurs sur autres biens et services issues des transactions commerciales et r\u00e9gl\u00e9es dans le cycle normal d'exploitation
\n sont class\u00e9es en \u00e9l\u00e9ments courants. Elles comprennent celles que le fournisseur peut avoir c\u00e9d\u00e9 avec ou sans notification aupr\u00e8s
\n d\u2019\u00e9tablissements financiers dans le cadre d\u2019affacturage direct ou invers\u00e9, y compris celles pour lesquelles le fournisseur a
propos\u00e9 \u00e0
\n Orange un terme de paiement \u00e9tendu et pour lesquelles Orange a confirm\u00e9 son accord de paiement au terme convenu. Orange consid\u00e8re
\n que ces passifs financiers conservent les caract\u00e9ristiques d\u2019une dette fournisseur, notamment en raison de la persistance de
la relation
\n commerciale, de d\u00e9lais de paiements in fine conformes au cycle op\u00e9rationnel d\u2019un op\u00e9rateur t\u00e9l\u00e9com e
n particulier pour l'achat des
\n principales infrastructures, de l\u2019autonomie du fournisseur dans la relation d\u2019escompte et d\u2019un co\u00fbt financier support\u00e9 par Or
ange qui
\n correspond \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration du fournisseur pour le d\u00e9lai de paiement suppl\u00e9mentaire accord\u00e9.
\n Les dettes fournisseurs sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sp\u00e9cifi\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur nominale de la dette si la composante int\u00e9r\u00eat
est n\u00e9gligeable.
\n Les dettes fournisseurs portant int\u00e9r\u00eat sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Principes comptables
\n Les
avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
sont offerts \u00e0 travers :
\n \u2212
des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies : les cotisations, vers\u00e9es \u00e0 des organismes ext\u00e9rieurs qui en assurent la gestion administrative et
\n financi\u00e8re,
sont
comptabilis\u00e9es
en
charges
de
l\u2019exercice
au
cours
duquel
les
services
sont
\n rendus ;
\n \u2212
des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies : le montant des engagements futurs repr\u00e9sentatifs de ces r\u00e9gimes est \u00e9valu\u00e9 sur la base
\n d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles selon la m\u00e9thode d
es unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es ;
\n -
leur calcul int\u00e8gre des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques (rotation du personnel,
mortalit\u00e9, \u00e9galit\u00e9 homme/femme\u2026) et financi\u00e8res
\n (augmentation future de salaire, taux d\u2019inflation\u2026) d\u00e9finies aux bornes de chacune des entit\u00e9s concern\u00e9es
;
\n -
le taux d\u2019actualisation, d\u00e9fini par pays ou zone g\u00e9ographique, est d\u00e9termin\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au rendem
ent des obligations priv\u00e9es \u00e0
\n long terme de premi\u00e8re cat\u00e9gorie (ou des obligations d\u2019
\u00c9tat
s\u2019il n\u2019existe pas de march\u00e9 actif). Il est arr\u00eat\u00e9 sur la base d\u2019indices externes
\n commun\u00e9ment retenus comme r\u00e9f\u00e9rence pour la zone euro ;
\n -
les \u00e9carts actuariels relatif
s aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, sont comptabilis\u00e9s pour leur totalit\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\n global ;
\n -
les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies du Groupe ne sont en g\u00e9n\u00e9ral pas financ\u00e9s. Dans les rares cas o\u00f9 ils le sont, les actifs de couverture
\n sont constitu\u00e9s par des cotisations employeurs et employ\u00e9s qui sont g\u00e9r\u00e9es par des entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es dont les investissements
\n sont soumis aux fluctuations des march\u00e9s financiers. Ces entit\u00e9s sont g\u00e9n\u00e9ralement administr\u00e9es par des conseils paritaires
\n comportant des repr\u00e9sentants du Groupe et des b\u00e9n\u00e9ficiaires. Chaque conseil adopte une strat\u00e9gie d\u2019investissement qui vise, s
ur la
\n base d\u2019\u00e9tudes sp\u00e9cifiques men\u00e9es par des experts externes, la recherche de la meilleure ad\u00e9quation entre les passifs \u00e0 finan
cer et
\n les actifs investis. La mise en \u0153uvre des strat\u00e9gies d\u2019investissement est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9e par des gestionnaires de fond
s
\n s\u00e9lectionn\u00e9s par les conseils et d\u00e9pend des opportunit\u00e9s de march\u00e9. Les actifs \u00e9tant le plus souvent investis en valeurs mobili\u00e8res
\n cot\u00e9es (principalement actions et obligations) et le recours aux autres classes d\u2019actifs \u00e9tant limit\u00e9, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leu
r juste valeur,
\n d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours de bourse.
D\u2019autres
avantages du personnel \u00e0 long terme
peuvent \u00eatre octroy\u00e9s tels que les m\u00e9dailles du travail, les absences r\u00e9mun\u00e9r\u00e9es de
\n longue dur\u00e9e et les accords Temps Partiel Senior (TPS). Les avantages aff\u00e9rents sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuari
elles
\n comprenant des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, financi\u00e8res et
d\u2019actualisation de nature similaire \u00e0 celle des avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi. Les \u00e9carts actuariels relatifs \u00e0 ces autres avantages \u00e0 long terme sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercic
e au cours
\n duquel ils sont constat\u00e9s.
\n Les
indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail
font l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 hauteur de l\u2019engagement en r\u00e9sultant. Pour tous ces
\n engagements induisant le versement d\u2019indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail, l\u2019incidence des variations d\u2019hypoth\u00e8ses est
\n comptabilis\u00e9e en r\u00e9
sultat de l\u2019exercice au cours duquel les modifications interviennent.
Principes comptables
\n R\u00e9mun\u00e9rations du personnel en actions
: la juste valeur des options d\u2019achat, des options de souscription d\u2019actions et des droits
\n d\u2019attribution gratuite d\u2019actions est fonction du prix d\u2019exercice et de la dur\u00e9e de vie de l\u2019option, du prix de l\u2019action sous
-jacente \u00e0 la date
\n d\u2019octroi, de la volatilit\u00e9 attendue du prix de l\u2019action, des dividendes attendus et du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque pour la dur\u00e9e de vie de
\n l\u2019option. Les conditions d\u2019acquisition des droits autres que les conditions de march\u00e9 ne sont pas prises en consid\u00e9ration dans l\u2019estimation
\n de la juste valeur, mais dans les hypoth\u00e8ses d\u2019attribution (taux de rotation du personnel, probabilit\u00e9 d\u2019atteinte des crit\u00e8re
s de performance).
\n Cette valeur est enregistr\u00e9e en charge de personnel lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie
:
\n \u2212
d\u2019une dette vis
-\u00e0-vis du personnel pour les plans r\u00e9gl\u00e9s en num\u00e9raire, r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque cl\u00f4ture en contrepartie du r\u00e9sultat ; et
\n \u2212
des capitaux propres pour les plans r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres.
Principes comptables
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition inscrits \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re comprennent
les \u00e9carts calcul\u00e9s :
\n \u2212
soit sur la base du pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (et pour les prises de contr\u00f4le post\u00e9rieures au 1
\n er
\n janvier 2010 sans modification
\n ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le) ;
\n \u2212
soit sur la base de 100 %, avec constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition pour la part relative aux participations ne donnant pas
le contr\u00f4le.
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis. Ils font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de per
te de valeur et au
\n minimum une fois par an. Ainsi, l\u2019\u00e9volution du contexte \u00e9conomique et financier g\u00e9n\u00e9ral, les diff\u00e9rentes capacit
\u00e9s de r\u00e9sistance des
\n acteurs de march\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications face \u00e0 la d\u00e9gradation des environnements \u00e9conomiques locaux, l\u2019\u00e9volution des capital
isations
\n boursi\u00e8res des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, et les niveaux de performance \u00e9conomique au regard des attentes du march\u00e9
\n constituent des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation externes qui, conjointement avec les performances internes, sont analys\u00e9s par le Groupe pour
\n d\u00e9terminer s\u2019il convient de r\u00e9aliser des tests de perte de valeur avec une p\u00e9riodicit\u00e9 infra
-annuelle.
\n Ces tests sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) (ou regroupement d\u2019UGT), ce qui correspond
le plus
\n souvent au secteur op\u00e9rationnel ou \u00e0 chacun des pays pour l'Afrique et le Moyen-Orient et l'Europe. Cette affectation est revue lorsque
\n le Groupe modifie son appr\u00e9ciation des niveaux de retour sur investissement auxquels sont test\u00e9s les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La n\u00e9cessit\u00e9 de constater une perte de valeur est appr\u00e9ci\u00e9e par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs des UGT ou
\n regroupement d\u2019UGT et leur valeur recouvrable, pour laquelle Orange retient le plus souvent la valeur d\u2019utilit\u00e9.
\n La valeur d\u2019utilit\u00e9 est estim\u00e9e comme \u00e9tant la valeur actuelle des flux futurs de tr\u00e9sorerie attendus. Les projections
de flux de tr\u00e9sorerie
\n sont fond\u00e9es sur des hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques, r\u00e9glementaires, de renouvellement des licences et des pr\u00e9visions d\u2019activit\u00e9 comm
erciale
\n et d\u2019investissement d\u00e9termin\u00e9es par la direction du Groupe de la fa\u00e7on suivante
:
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sore
rie sont ceux des plans d\u2019affaires \u00e9tablis sur des p\u00e9riodes allant de 3 \u00e0 5 ans
; ils comprennent le flux de tr\u00e9sorerie
\n li\u00e9 \u00e0 l\u2019imp\u00f4t calcul\u00e9 en appliquant le taux d'imposition l\u00e9gal au r\u00e9sultat d\u2019exploitation (sans prendre en compte les effets
des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s et des d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus \u00e0 la date d'\u00e9valuation). Dans le cas des acquisitions r\u00e9centes, des plans
\n d'affaires plus longs peuvent \u00eatre utilis\u00e9s ;
\n \u2212
au-del\u00e0 de cet horizon, les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t peuvent \u00eatre extrap
ol\u00e9s par application d\u2019un taux de croissance d\u00e9croissant
\n ou stable pendant une p\u00e9riode d'un an, puis d\u2019un taux de croissance perp\u00e9tuelle refl\u00e9tant le taux attendu de croissance long
terme
\n du march\u00e9 ;
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t sont actualis\u00e9s en ut
ilisant un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t et en prenant en compte une prime
\n refl\u00e9tant le risque associ\u00e9 \u00e0 la mise en \u0153uvre de certains plans d\u2019affaires et le risque pays. La valeur d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9sultant
de ces calculs
\n est identique \u00e0 celle qui r\u00e9sulterait
des calculs fond\u00e9s sur les flux de tr\u00e9sorerie avant imp\u00f4t avec un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t.
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs d
\u2019activit\u00e9s du
\n Groupe. Parmi les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de la plupart des UGT figurent :
\n \u2212
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, l
e
\n positionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition dans les
\n bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients, d'accessibilit\u00e9
et de
\n tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par exemple extinction des boucles
\n locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou de r\u00e9gulation de secteurs adjacents
\n comme le c\u00e2ble ;
\n \u2212
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement des
\n produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
ou les effets
\n de l\u2019attrition naturelle et des pla
ns de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n \u2212
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles technologies
\n ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocatio
n de spectre, de d\u00e9ploiement de r\u00e9seaux fibre, de
\n couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux concurrents.
\n Les valeurs nettes comptables test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les terrains et les a
ctifs \u00e0 dur\u00e9e de vie finie (actifs corporels,
\n actifs incorporels et besoin en fonds de roulement net y compris les positions intragroupe). La marque Orange, actif \u00e0 dur\u00e9e de vie
\n ind\u00e9termin\u00e9e, fait l\u2019objet d\u2019u
n test sp\u00e9cifique, voir note 8.3.
\n Pour une entit
\u00e9 partiellement d\u00e9tenue par le Groupe, la perte de valeur comptabilis\u00e9e si elle comprend une part d\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9e
\n aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le est r\u00e9partie entre les actionnaires d\u2019Orange SA et les participations ne donnan
t pas le
\n contr\u00f4le sur la base d'affectation du b\u00e9n\u00e9fice ou de la perte (i.e. le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat).
\n La d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation de fa\u00e7on d\u00e9finitive.
Principes comptables
\n L\u2019amortissement est calcul\u00e9 en fonction du rythme de consommation des avantages \u00e9conomiques attendus par \u00e9l\u00e9ment d\u2019actif sur la
\n base du co\u00fbt d\u2019acquisition, en g\u00e9n\u00e9ral sans d\u00e9duction d\u2019une valeur r\u00e9siduelle. A ce titre, le mode lin\u00e9aire est en g\u00e9n\u00e9ral re
tenu. Les
\n dur\u00e9es d\u2019amortissement sont revues annuellement et sont modifi\u00e9es si elles diff\u00e8rent des estimations pr\u00e9c\u00e9
dentes comme cela peut \u00eatre
\n le cas des horizons pr\u00e9visionnels de d\u00e9ploiement de nouvelles technologies (par exemple la substitution de la boucle locale fibre optique
\n \u00e0 celle de cuivre). Ces changements d\u2019estimation sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on prospective.
Principaux actifs
\n Marques acquises
\n P\u00e9riode d\u2019amortissement (en moyenne)
\n Jusqu\u2019\u00e0 15 ans, sauf
la marque Orange \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e
\n Bases clients acquises
Dur\u00e9e attendue de la relation commerciale : 3 \u00e0 16 ans
\n Licences de r\u00e9seau mobile
\n Dur\u00e9e d\u2019octroi, \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le r\u00e9seau est techniquement pr\u00eat
\n pour une commercialisation effective du service
\n Droits d\u2019utilisation des c\u00e2bles
\n Dur\u00e9e la plus courte entre la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue et la dur\u00e9e contractuelle, en
\n g\u00e9n\u00e9ral inf\u00e9rieure \u00e0 20 ans
\n Brevets
20 ans maximum
\n Logiciels
5 ans maximum
\n Frais de d\u00e9veloppement
3 \u00e0 5 ans
\n B\u00e2timents
10 \u00e0 30 ans
\n Equipements de transmission et autre \u00e9quipement de
\n r\u00e9seau
\n 5 \u00e0 10 ans
\n C\u00e2bles cuivre, fibres optiques et g\u00e9nie civil
10 \u00e0 30 ans
\n Mat\u00e9riel informatique
3 \u00e0 5 ans
Principes comptables
\n Compte tenu de la nature de ses actifs et de ses activit\u00e9s, la plupart des actifs individuels du Groupe ne g\u00e9n\u00e8rent pas d\u2019ent
r\u00e9e de tr\u00e9sorerie
\n ind\u00e9pendante de celle des unit\u00e9s
g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie. La valeur recouvrable est alors g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9termin\u00e9e au niveau de l\u2019UGT
\n (ou regroupement d\u2019UGT) \u00e0 laquelle ces actifs sont attach\u00e9s selon une m\u00e9thodologie similaire \u00e0 celle d\u00e9crite pour les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La marque Ora
nge, \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, n\u2019est pas amortie et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins annuel. Sa valeur
\n recouvrable est estim\u00e9e \u00e0 partir du flux actualis\u00e9 \u00e0 l\u2019infini des redevances contractuelles attendues (et incluses dans le plan d\u2019affai
res),
\n net des co\u00fbts attribuables au d\u00e9tenteur de la marque.
Principes comptables
\n Les immobilisations incorporelles comprennent principalement les marques acquises, bases de clients acquises, licences de
\n t\u00e9l\u00e9communications, logiciels ainsi que des droits d\u2019exploitation conf\u00e9r\u00e9s par certains contrats de concession.
\n Les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production. Les paiements
index\u00e9s sur
\n le chif
fre d\u2019affaires, notamment ceux pr\u00e9vus pour certaines licences, sont pris en charge de la p\u00e9riode.
\n Les droits d\u2019exploitation
conf\u00e9r\u00e9s par certains contrats de concession sont comptabilis\u00e9s en autres immobilisations incorporelles, ils
\n correspondent au droit \u00e0 percevoir des paiements des usagers du service public (voir note 4.1).
Principes comptables
\n Les immobilisations corporelles sont compos\u00e9es d'actifs corporels immobilis\u00e9s et d'actifs financ\u00e9s. Elles comprennent principalement des
\n installations et \u00e9quipements li\u00e9s aux r\u00e9seaux.
\n La valeur brute des immobilisations corporelles correspond \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production qui comprend les frais
d'\u00e9tudes et
\n de construction, ainsi que les frais engag\u00e9s pour l'am\u00e9lioration de la capacit\u00e9 des \u00e9quipements et installations. Les frais de r\u00e9paration et
\n de maintenance sont enregistr\u00e9s en charges d\u00e8s qu\u2019ils sont encourus, sauf dans le cas o\u00f9 ils contribuent \u00e0 augmenter la produ
ctivit\u00e9 ou
\n la d
ur\u00e9e de vie de l\u2019immobilisation.
\n Le co\u00fbt d\u2019une immobilisation corporelle comprend, le cas \u00e9ch\u00e9ant, l\u2019estimation des co\u00fbts relatifs au d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0 l\u2019enl
\u00e8vement de
\n l\u2019immobilisation et \u00e0 la remise en \u00e9tat du site sur lequel elle est situ\u00e9e, \u00e0 raison de
l\u2019obligation que le Groupe encourt.
\n Le mode de d\u00e9ploiement par \u00e9tapes des actifs et notamment des r\u00e9seaux -
dans l\u2019appr\u00e9ciation du Groupe
- ne conduit g\u00e9n\u00e9ralement pas
\n \u00e0 une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration. Le Groupe ne capitalise donc pas en g\u00e9n\u00e9ral les int\u00e9r\u00eats financiers encourus pendant la p\u00e9riode de
\n construction et d\u2019acquisition des actifs corporels et incorporels.
\n En France, le cadre r\u00e9glementaire du d\u00e9ploiement des r\u00e9seaux en fibre optique (
Fiber To The Home
\u2013
FTTH) organise l\u2019acc\u00e8s par les
\n op\u00e9rateurs
commerciaux \u00e0 la partie terminale des r\u00e9seaux d\u00e9ploy\u00e9s par un op\u00e9rateur tiers sur la base d\u2019un co
-financement (ab initio ou
\n a posteriori) ou d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la ligne. Le partage des droits et obligations entre les diff\u00e9rents op\u00e9rateurs co
-finan\u00e7ant la partie terminale des
\n r\u00e9seaux est qualifi\u00e9 d\u2019op\u00e9ration conjointe
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 11 \"Partenariats\" : seules les quotes-parts (construites ou acquises) dans
\n les r\u00e9seaux co-
financ\u00e9s ou construits par Orange sont inscrites \u00e0 l\u2019actif.
\n Le Groupe a sign\u00e9 des accords d
e mutualisation avec d\u2019autres op\u00e9rateurs mobiles sur des bases r\u00e9ciproques qui peuvent aller du partage
\n d\u2019infrastructures passives \u00e0 celui d\u2019\u00e9quipements act
ifs de r\u00e9seau voire de spectre.
Principes comptables
\n Ces dettes sont issues des transactions commerciales et les \u00e9ch\u00e9anciers de paiement peuvent atteindre plusieurs ann\u00e9es en cas de
\n d\u00e9ploiement d\u2019infrastructure
s
ou d'achat de licences. Les dettes dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 12
mois sont pr\u00e9sent\u00e9es en \u00e9l\u00e9ments
\n non courants. Les dettes fournisseurs sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sp\u00e9cifi\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur nominale de la dette si la co
mposante int\u00e9r\u00eat
\n est n\u00e9gligeable. Les dettes fournisseurs portant int\u00e9r\u00eat sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti.
\n Les dettes fournisseurs comprennent \u00e9galement celles que le fournisseur peut avoir c\u00e9d\u00e9 avec ou sans notification aupr\u00e8s
\n d\u2019\u00e9tablissements financiers dans le cadre d\u2019affacturage direct ou invers\u00e9 (voir note 5.6).
\n Les engagements fermes d\u2019achat d\u2019immobilisations sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les engagements contractuels non
comptabilis\u00e9s (voir note 16),
\n minor\u00e9s des acomptes vers\u00e9s qui sont enregistr\u00e9s en acomptes sur immobilisations.
Principes comptables
\n Le Groupe a l'obligation de d\u00e9manteler les \u00e9quipements techniques install\u00e9s et de remettre en \u00e9tat les sites techniques qu'il occupe.
\n A la naissance de l'obligation, un actif de d\u00e9mant\u00e8lement est comptabilis\u00e9 en contrepartie d'une provision de d\u00e9mant\u00e8lement.
\n La valorisation de la provision est fonction d\u2019un co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement (unitaire pour les poteaux, terminaux et publiphones,
par site pour
\n les antennes mobiles) support\u00e9 par le Groupe pour r\u00e9pondre \u00e0 ses obligations environnementales, des pr\u00e9visions annuelles de d\u00e9pose
\n des actifs et d\u00e9parts des sites. La provision est estim\u00e9e sur la base des co\u00fbts connus pour l\u2019ann\u00e9e en cours, extrapol\u00e9s pour
les ann\u00e9es
\n \u00e0 ven
ir sur la base de la meilleure estimation qui permettra d\u2019\u00e9teindre l\u2019obligation. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e et
si
\n n\u00e9cessaire la provision est ajust\u00e9e avec pour contrepartie l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement reconnu et les actifs sous-jacents le cas \u00e9ch\u00e9ant. La
\n provision est actualis\u00e9e \u00e0 un taux d\u00e9termin\u00e9 par zone g\u00e9ographique correspondant au taux moyen de placement sans risque d\u2019une
\n obligation d\u2019\u00c9tat \u00e0 15 ans.
\n En cas d'extinction de l'obligation, la provision est reprise en contrepartie de la valeur nette comptable de l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement et de
\n la valeur nette comptable des actifs sous-jacents si l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement est inf\u00e9rieur \u00e0 la reprise de provision.
Principes comptables
\n La norme IFRS 16 \"Contrats de location\" d'application obligatoire est appliqu\u00e9e au niveau du Groupe depuis le 1
\n er
\n janvier 2019.
\n La norme IFRS 16 d\u00e9finit un contrat de location comme \u00e9tant un contrat qui conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un ac
tif
\n identifi\u00e9.
La comptabilisation de l\u2019ensemble des contrats de location se traduit, au bilan, par la reconnaissance d\u2019un actif au titre du
droit
\n d\u2019utilisation des actifs lou\u00e9s en contrepartie d\u2019un passif pour les obligations locatives associ\u00e9es (
voir notes 9.1 et 9.2). Au compte de
\n r\u00e9sultat, une dotation aux amortissements des droits d'utilisation (voir note 9.1
) est pr\u00e9sent\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur
\n dettes locatives. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les sorties de tr\u00e9sorerie se rapportant \u00e0 la charge d'int\u00e9r\u00eats affectent les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s
\n par l\u2019activit\u00e9, tandis que le remboursement du principal des dettes locatives affecte les flux li\u00e9s aux op\u00e9rations de finance
ment.
\n C\u00f4t\u00e9 bailleur, les
actifs faisant l\u2019obje
t de contrats de location doivent
\u00eatre pr\u00e9sent\u00e9s au bilan selon la nature de l\u2019actif et les revenus locatifs
\n associ\u00e9s comptabilis\u00e9s en produits de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur toute la dur\u00e9e du contrat de location.
\n Lorsque le Groupe proc\u00e8de \u00e0 une transaction qualifi\u00e9e de cession-bail conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 16, un droit d'utilisation de l'actif
\n lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 en proportion de la valeur comptable ant\u00e9rieure de l'actif correspondant au droit d'utilisation conserv\u00e9 en contrepartie
\n d'une dette locative. Un r\u00e9sultat de cession des actifs immobilis\u00e9s est comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat \u00e0 proportion des droits
\n effectivement c\u00e9d\u00e9s \u00e0 l'acheteur-bailleur. L'ajustement du r\u00e9sultat de cession comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat pour la quote-part dont
\n le Groupe conserve l'utilisation via le contrat de location correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le droit d'utilisation et la dette locative
\n comptabilis\u00e9s au bilan.
Enfin, le Groupe applique les deux exemptions propos\u00e9es
par la norme IFRS 16, c\u2019est
-\u00e0-dire les contrats dont la dur\u00e9e est inf\u00e9rieure ou
\n \u00e9gale \u00e0 12 mois
n\u2019\u00e9tant pas en situation de tacite reconduction
et ceux dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est inf\u00e9rieure \u00e0 environ
\n 5 000 euros
. Ces contrats de location pour lesquels l\u2019une de ces deux exemptions s\u2019applique sont pr\u00e9sent\u00e9s en
engagements hors bilan
\n et une charge est comptabilis\u00e9e dans les \"achats externes\" au compte de r\u00e9sultat.
\n Le Groupe qualifie un contrat de location d\u00e8s lors qu\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9t
ermin\u00e9 pour une
\n dur\u00e9e donn\u00e9e, y compris d\u00e8s lors qu\u2019un contrat de service contient une composante locative.
\n Le Groupe a d\u00e9fini 4 grandes familles de contrats de location :
\n \u2212
Terrains et b\u00e2timents : ces contrats portent essentiellement sur des baux commerciaux (points de vente) ou tertiaires (bureaux et
\n si\u00e8ge social) ou encore la location de b\u00e2timents techniques non d\u00e9tenus par le Groupe. Les contrats de location immobiliers conclus
\n en France portent essentiellement sur des dur\u00e9es longues (baux commerciaux de 9 ans avec option de r\u00e9siliation anticip\u00e9e \u00e0 3 et 6
\n ans dits \"baux 3/6/9\") (voir note 9.2). A noter cependant que selon les g\u00e9ogra
phies d\u2019o\u00f9 sont issus ces contrats, la dur\u00e9e l\u00e9gale de
\n ces derniers peut varier et amener le Groupe \u00e0 retenir une dur\u00e9e ex\u00e9cutoire sp\u00e9cifique en tenant compte de l\u2019environnement ju
ridique
\n et \u00e9conomique local.
\n \u2212
R\u00e9seaux et terminaux : le Groupe est amen\u00e9 \u00e0 l
ouer un certain nombre d\u2019actifs dans le cadre de ses activit\u00e9s mobiles. C'est
\n notamment le cas des terrains ayant vocation \u00e0 accueillir l\u2019installation des antennes, les sites mobiles lou\u00e9s \u00e0 un op\u00e9rateur
tiers ainsi
\n que certains contrats avec des \"
TowerCos
\" (soci\u00e9t\u00e9s exploitant des pyl\u00f4nes de t\u00e9l\u00e9communication)
. L\u2019activit\u00e9 r\u00e9seau fixe fait aussi
\n l\u2019objet de contractualisation sous forme de location. Ces contrats de location portent essentiellement sur les acc\u00e8s \u00e0 la bou
cle locale
\n lorsque le groupe Orange est dans une position de
challenger
sur un march\u00e9 (d\u00e9groupage total ou partiel) ainsi que sur la location
\n de c\u00e2bles de transmission terrestres.
\n \u2212
Equipements informatiques
: cette cat\u00e9gorie d\u2019actif
s est essentiellement constitu\u00e9e des contrats de location de serveurs et d'espaces
\n d\u2019h\u00e9bergements dans des
datacenters
.
\n \u2212
Autres : cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs comprend principalem
ent les contrats de location de v\u00e9hicules et engins techniques.
Principes comptables
\n Un droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif en contrepartie de la
dette locative (voir note 9.2
). Ce droit d\u2019utilisation correspond au montant
\n de la dette locative auquel s\u2019ajoutent le cas \u00e9ch\u00e9ant les co\u00fbts directs support\u00e9s dans certains contrats, d
ont les honoraires, les frais de
\n n\u00e9gociation des contrats ou encore les frais administratifs, d\u00e9duction faite des dettes de franchises de loyer et contributions financi\u00e8res
\n du bailleur.
\n C
e droit d\u2019utilisation est amorti au compte de r\u00e9sultat de mani\u00e8re lin
\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat retenue par le Groupe, en coh\u00e9rence
\n avec les dur\u00e9es de location telles que d\u00e9finies par la norme IFRS 16.
\n Les travaux engag\u00e9s par le preneur et am\u00e9nagements de l\u2019actif sous
-jacent ainsi que les d\u00e9p\u00f4ts de garantie ne sont pas des \u00e9l\u00e9ments
\n constitutifs du droit d\u2019utilisation et sont comptabilis\u00e9s selon d\u2019autres normes.
Principes comptables
\n Le Groupe comptabilise un passif (i.e. dette locative) \u00e0 la date de mise \u00e0 disposition de l\u2019actif sous
-jacent. Cette dette locative correspond
\n \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers fixes et fixes en substance restant \u00e0 payer \u00e0 laquelle sont ajout\u00e9s les montants qu'Orange est
\n raisonnablement certain de payer \u00e0 la fin du contrat tel que
le prix d\u2019exercice des options d\u2019achats (lorsqu\u2019elles sont raisonnablement
\n certaines d\u2019\u00eatre exerc\u00e9es
), les p\u00e9nalit\u00e9s redevables au bailleur en cas de r\u00e9siliation (et dont la r\u00e9siliation est raisonnablement certaine).
\n Le Groupe ne prend en compte que la composante locative du contrat dans l\u2019\u00e9valuation de la dette locative. En outre
, pour certaines
\n classes d\u2019actifs dont les contrats de location comportent une composante service et lo
cative, le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 comptabiliser
\n un contrat unique qualifi\u00e9 de location (i.e. sans distinction entre le service et la composante locative).
\n Orange d\u00e9termine syst\u00e9matiquement la dur\u00e9e du contrat de location comme \u00e9tant la p\u00e9riode au cours de laquelle le contrat est non
\n r\u00e9siliable, \u00e0 laquelle
s\u2019ajoutent les intervalles vis\u00e9s par toute option de prolongation que le preneur a la certitude raisonnable d\u2019exercer et
\n toute option de r\u00e9siliation que le preneur a la certitude raisonnable de ne pas exercer. Dans le cas particulier des baux \"3/6/9\" en France,
\n une appr\u00e9ciation de la dur\u00e9e \u00e0 retenir est r\u00e9alis\u00e9e contrat par contrat.
\n La d\u00e9finition de cette dur\u00e9e tient aussi compte des lois et pratiques propres \u00e0 chaque juridiction ou secteur
d\u2019activit\u00e9 en mati\u00e8re de dur\u00e9e
\n d\u2019engagement ferme de locat
ion consentie par les bailleurs. Cependant, le Groupe appr\u00e9cie, selon les circonstances de chaque contrat,
\n la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire en tenant compte de certains indicateurs tels que l\u2019existence de p\u00e9nali
t\u00e9s non n\u00e9gligeables en cas de r\u00e9siliation du
\n preneur. Pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e de cette p\u00e9riode ex\u00e9cutoire, le Groupe consid\u00e8re notamment l'importance \u00e9conomique de l'actif lou\u00e9
\n et des hypoth\u00e8ses retenues dans son plan strat\u00e9gique.
\n Lorsque des am\u00e9nagements non amovibles ont \u00e9t\u00e9 entrepris sur les biens lou\u00e9s, le Groupe appr\u00e9cie contrat par contrat si ces derniers
\n procurent un avantage \u00e9conomique pour d\u00e9terminer la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat de location.
\n Lorsqu'un contrat de location comporte une option d\u2019achat, le Groupe retient comme dur\u00e9e ex\u00e9cutoire la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous
-
\n jacent lorsqu\u2019il est raisonnablement certain d\u2019exercer l\u2019option d\u2019achat.
\n Pour chaque contrat, le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du taux de rendement des emprunts d\u2019
\u00c9tat du pays preneur, en
\n fonction de la maturit\u00e9 et de la devise du contrat, auquel est ajout\u00e9 le
spread
de cr\u00e9dit du Groupe.
\n Apr\u00e8s la date de d\u00e9but du contrat, le montant de la dette locative est susceptible d'\u00eatre r\u00e9\u00e9valu\u00e9 afin de refl\u00e9ter les changements apport\u00e9s
\n par les principaux cas suivants :
\n \u2212
un changement de dur\u00e9e \u00e9manant d\u2019un avenant au contrat ou d\u2019un changement d'appr\u00e9ciation sur la certitude raisonnable d\u2019exerc
er
\n une option de renouvellement ou de ne pas exercer une option de r\u00e9siliation ;
\n \u2212
un changement dans le montant du loyer, par exemple en application d\u2019un nouvel indice ou taux pour un loyer variable ;
\n \u2212
un changement d\u2019appr\u00e9ciation sur l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat ;
\n \u2212
tout autre changement contractuel, par exemple une modification de
l\u2019\u00e9tendue du contrat et de son actif sous
-jacent.
Principes comptables
\n Les cr\u00e9ances et dettes de TVA (Taxe sur la Valeur Ajout\u00e9e) correspondent \u00e0 la TVA collect\u00e9e et d\u00e9ductible vis-\u00e0-vis des \u00c9tats. La collecte
\n et le reversement aux \u00c9tats n'ont pas d'effet au compte de r\u00e9sultat.
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s courantes, le Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement face \u00e0 des divergences d'interpr\u00e9tations des textes relatifs \u00e0
\n certaines taxes avec les administrations fiscales, qui peuvent mener \u00e0 des redressements voire des proc\u00e9dures contentieuses.
\n Le Groupe \u00e9value les taxes au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations fiscales de chaque pays
\u00e0 raison
\n de son interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes d\u2019imp\u00f4ts (y compris
\n provisions) en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
Principes comptables
\n Le Groupe \u00e9value l\u2019imp\u00f4t courant et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations
fiscales de
\n chaque pays \u00e0 raison de son
interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes
\n d\u2019imp\u00f4ts en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs
\n bases fiscales, ainsi que sur les d\u00e9ficits fiscaux reportables, selon la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff
\u00e9r\u00e9s ne sont
\n comptabilis\u00e9s que lorsque leur recouvrement est probable.
\n Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporelle imposable li\u00e9e \u00e0 des participations dans les fili
ales,
\n coentreprises et entreprises associ\u00e9es, sauf si :
\n \u2212
le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence temporelle (par exemple : distribution de dividendes) se renversera ; et
\n \u2212
il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
\n Ainsi, notamment, pour les soci\u00e9t\u00e9s comptabilis\u00e9es par int\u00e9gration globale, un
passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est reconnu qu\u2019\u00e0 due concurrence
\n des imp\u00f4ts de distribution sur les dividendes dont le versement est planifi\u00e9 par le Groupe.
\n Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas actualis\u00e9s.
\n A chaque cl\u00f4ture, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 une revue de la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs des entit\u00e9s fiscales d\u00e9tenant des
\n pertes fiscales reportables significatives. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs est appr\u00e9ci\u00e9e au regard des plans d\u2019
affaires utilis\u00e9s
\n pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces plans peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre retrait\u00e9s de sp\u00e9cificit\u00e9s fiscales.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs aff\u00e9rant \u00e0 ces pertes fiscales ne sont pas reconnus lorsque les faits et circonstances propres \u00e0 chaque soci\u00e9t\u00e9
\n ou groupe fiscal concern\u00e9s ne le permettent pas, notamment lorsque :
\n \u2212
l\u2019horizon des pr\u00e9visions fond\u00e9es sur les plans d\u2019affaires utilis\u00e9s pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation et les incertitudes de l\u2019en
vironnement
\n \u00e9conomique ne permettent pas d\u2019appr\u00e9cier le niveau de probabilit\u00e9 attach\u00e9 \u00e0
leur consommation ;
\n \u2212
les soci\u00e9t\u00e9s n\u2019ont pas commenc\u00e9 \u00e0 utiliser ces pertes ;
\n \u2212
l\u2019horizon de consommation pr\u00e9visible d\u00e9passe l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du report autoris\u00e9e par la l\u00e9gislation fiscale ;
\n \u2212
il est estim\u00e9 que l\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs pr\u00e9sent
e un caract\u00e8re incertain \u00e0 raison des risques de divergences
\n d\u2019interpr\u00e9tation dans l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale.
Principes comptables
\n La valeur comptable des titres d\u2019une entit\u00e9 mise en \u00e9quivalence correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition de la participation augment\u00e9
de la quote-
\n part de r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode. En cas de pertes et une fois la valeur de l\u2019investissement ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, le Grou
pe cesse de
\n comptabiliser les quotes-
parts de pertes suppl\u00e9mentaires d\u00e8s lors qu\u2019il n\u2019est pas engag\u00e9 au
-del\u00e0 de son investissement.
\n Un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au moins annuellement et d\u00e8s lors qu\u2019il existe des indications objectives de perte de
valeur, comme
\n par exemple une diminution du cours de bourse si l\u2019entit\u00e9 est cot\u00e9e, des difficult\u00e9s financi\u00e8res importantes de l\u2019entit\u00e9, des
donn\u00e9es
\n observables indiquant une diminution \u00e9valuable des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s, des informations portant sur des changements
\n importants ayant un effet n\u00e9gatif sur l\u2019entit\u00e9.
\n Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur recouvrable devient inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la valeur recouvrable \u00e9tant la plus
\n \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur nette des co\u00fbts de transaction. L\u2019unit\u00e9 de compte consid\u00e9r\u00e9e est la participation prise dans
\n son ensemble. En cas de comptabilisation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation, celle
-ci est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence. La
\n d\u00e9pr\u00e9ciation peut \u00eatre reprise si la valeur recouvrable exc\u00e8de \u00e0 nouveau la valeur comptable.
Principes comptables
\n Le groupe Orange retient les cat\u00e9gories de parties li\u00e9es suivantes :
\n \u2212
les principaux dirigeants du Groupe et leur famille (voir note 6.4) ;
\n \u2212
l'\u00c9tat fran\u00e7ais, et ses d\u00e9membrements Bpifrance Participations et administrations centrales de l'\u00c9tat (voir notes 10 et 15) ;
\n \u2212
les entreprises associ\u00e9es, les coentreprises dans lesquelles le Groupe est coassoci\u00e9 (
joint-venture
), et les entreprises dans
\n lesquelles le Groupe d\u00e9tient une participation significative (voir note 11).
Principes comptables
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n Le Groupe classe en quasi-disponibilit\u00e9s
dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re et dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie les placements qui,
\n dans le cadre de la gestion d\u00e9crite aux notes 14.3 et 14.5, satisfont aux c
onditions d\u2019IAS 7
:
\n \u2212
d\u00e9tention dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme ; et
\n \u2212
actifs \u00e0 court terme \u00e0 date d\u2019acquisition, tr\u00e8s liquides, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et soumis
\u00e0 un
\n risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.
\n Emprunts obligataires, emprunts bancaires et aupr\u00e8s
d\u2019organismes
multilat\u00e9raux
\n Parmi les passifs financiers, seuls les engagements de rachat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste
\n valeur par r\u00e9sultat.
\n Les emprunts sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 la valeur actualis\u00e9e devant \u00eatre pay\u00e9e, puis au co\u00fbt amorti, calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d
u Taux
\n d'Int\u00e9r\u00eat Effectif (TIE). Les frais de transaction directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition ou \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un passi
f financier viennent en
\n diminution de la valeur de ce passif financier. Les frais sont ensuite amortis actuariellement sur la dur\u00e9e de vie du passif, selon la m\u00e9thode
\n du TIE.
\n Certains passifs financiers au co\u00fbt amorti, notamment les emprunts, font l\u2019objet d\u2019une couverture. Il s\u2019agit principalement des dettes en
\n devises couvertes contre l\u2019exposition de leurs flux de tr\u00e9sorerie futurs au risque de change (couverture de flux de tr\u00e9soreri
e).
Principes comptables
\n Certains instruments financiers du Groupe contiennent \u00e0 la fois une composante de dette financi\u00e8re et une composante de capitaux
\n propres. Il s\u2019agit des Titres \u00e0 Dur\u00e9e Ind\u00e9termin\u00e9e Remboursables en Actions (TDIRA). La composante dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa val
eur de
\n march\u00e9 en date d'\u00e9mission, laquelle correspond \u00e0 la valeur des flux de tr\u00e9sorerie contractuels futurs actualis\u00e9s au taux de march\u00e9 en
\n vigueur \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission pour des instruments similaires pr\u00e9sentant les m\u00eames conditions mais sans option de conv
ersion ou de
\n remboursement en actions. Cette composante dette est ensuite comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti.
\n La composante capitaux propres, calcul\u00e9e \u00e0 l\u2019origine par diff\u00e9rence entre le nominal de l'instrument et la juste valeur de la
composante
\n dette, ne vari
e pas sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019instrument.
Principes comptables
\n Actifs
financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s par
\n Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis
au co\u00fbt amorti
\n calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation de ces actifs, la valeur de l\u2019actif est
\n revue \u00e0 la cl\u00f4ture. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable de l\u2019actif financier est
sup\u00e9rieure \u00e0 sa
\n valeur recouvrable estim\u00e9e lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour ces actifs financiers, le syst\u00e8me de provisionnement couvre \u00e9galement
\n les pertes attendues conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9.
Principes comptables
\n Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de ma
turit\u00e9 que ces
\n d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9 (d\u00e9riv\u00e9s de couverture vs d\u00e9riv\u00e9s de transaction).
\n Les d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s sur une ligne s\u00e9par\u00e9e dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n Les d\u00e9riv\u00e9s de transaction sont des d\u00e9riv\u00e9s de couverture \u00e9conomique non qualifi\u00e9s comptablement de couverture. Les variations de
\n valeur de ces instruments sont comptabilis\u00e9es directement en r\u00e9sultat.
\n La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si :
\n \u2212
la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place ;
\n \u2212
l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine, et tant qu\u2019elle perdure
: c\u2019est
-\u00e0-dire si au d\u00e9but de la couverture
\n et pendant toute sa dur\u00e9e, l\u2019entreprise s\u2019attend \u00e0 ce que les variations de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couve
rt soient presque
\n int\u00e9gralement compens\u00e9es par les variations de juste valeur de l\u2019instrument de couverture.
\n Il existe trois types de couverture comptable :
\n \u2212
la couverture de juste valeur est une couverture de l\u2019exposition aux variations de la juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9
\n (ou d\u2019une partie identifi\u00e9e de cet actif ou de ce passif) qui sont attribuables \u00e0 un risque de taux et/ou de change et qui af
fecteraient
\n le r\u00e9sultat. La partie couverte de ces \u00e9l\u00e9ments est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur dans
l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de
\n cette juste valeur est enregistr\u00e9e en contrepartie du compte de r\u00e9sultat, o\u00f9 elle est compens\u00e9e, dans la limite de l\u2019efficaci
t\u00e9 de la
\n couverture, par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments financiers de couverture.
\n \u2212
la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est une couverture de l\u2019exposition aux variations de flux de tr\u00e9sorerie qui sont attribua
bles \u00e0 un
\n risque de taux et/ou de change associ\u00e9 \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction pr\u00e9vue hautement probable (par
\n exemple une vente ou un achat attendu) et qui affecteraient le r\u00e9sultat.
L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert n\u2019\u00e9tant pas enregistr\u00e9 dans l\u2019\u00e9tat de la
\n situation financi\u00e8re, la partie efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument
de couverture est enregistr\u00e9e en contrepartie des
\n autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est reclass\u00e9e dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lorsqu\u2019il s\u2019agit de la couve
rture du co\u00fbt
\n d\u2019acquisition d\u2019un actif non financier ou elle est reprise en r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert (actif ou passif financier) affecte le
\n r\u00e9sultat.
\n \u2212
la couverture d\u2019investissement net est une couverture de l\u2019exposition aux variations de valeur attribuables au risque de change d\u2019un
\n investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tr
anger et qui affecteraient le r\u00e9sultat en cas
de sortie de l\u2019investissement.
La partie efficace
\n de la couverture d\u2019investissement net est enregistr\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est repris
e en
\n r\u00e9sultat lors de la sortie de
l\u2019investissement net.
Pour les transactions comptablement qualifi\u00e9es de couverture de juste valeur et pour les transactions de couverture \u00e9conomiqu
e, l\u2019effet
\n change de la variation de juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9
en r\u00e9sultat d\u2019exploitation lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment sous
-jacent couvert est une
\n transaction commerciale et en r\u00e9sultat financier lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment sous
-jacent couvert est une cr\u00e9ance ou une dette financi\u00e8re.
\n L\u2019arr\u00eat de la comptabilit\u00e9 de couverture peut notamment r\u00e9sulter de
la disparition de
l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, la r\u00e9vocation de la relation de
\n couverture, la r\u00e9siliation ou l\u2019arriv\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019instrument de couverture. Les cons\u00e9quences comptables sont alors le
s suivantes :
\n \u2212
pour une couverture de juste valeur
: l\u2019ajustement de juste valeur de la dette \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat de la relation de couverture est amorti
\n en fonction d\u2019un TIE recalcul\u00e9 \u00e0 cette date
. En cas de disparition de l'\u00e9l\u00e9ment couvert, la variation de juste valeur est comptabilis\u00e9e
\n au compte de r\u00e9sultat ;
\n \u2212
pour une couverture de flux de tr\u00e9sorerie : les montants enregistr\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont repris en r\u00e9sultat
\n lors de la disparition de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Dans les autres cas, ils sont repris lin\u00e9airement en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de vi
e r\u00e9siduelle
\n de la relation de couverture d\u00e9finie \u00e0 l\u2019origine.
\n Dans les deux cas, les variations ult\u00e9rieures de valeur de l\u2019instrument de couverture sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
\n Concernant les effets du
Foreign Currency Basis Spread
des
cross-currency swaps
qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le Groupe
\n a choisi de les qualifier de co\u00fbt de couverture. Cette option permet de comptabiliser ces effets dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n et d'amortir le co\u00fbt du
Basis Spread
en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de la couverture.
Principes comptables
\n Les justes valeurs des actifs et passifs financiers
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9es selon une
\n hi\u00e9rarchie en trois niveaux :
\n \u2212
niveau 1 : cours du march\u00e9 (non ajust\u00e9s) sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs identiques, auxquels l'entit\u00e9 peut
\n avoir acc\u00e8s \u00e0 la date d'\u00e9valuation ;
\n \u2212
niveau 2 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e concernant l'actif ou le passif qui sont observables directement ou indirectement ;
\n \u2212
niveau 3 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e non observables concernant l'actif ou le passif.
\n La juste valeur des
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
(\"JVOCI\" et \"JVOCIr\") correspond \u00e0 la
\n valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode
pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction
\n des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
\n comparables,
pacte d\u2019actionnaires,
valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\n Pour les
actifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable des disponibilit\u00e9s, des cr\u00e9ances clients,
\n ainsi que des divers d\u00e9p\u00f4ts de garantie, est une approximation raisonnable de la juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces
\n \u00e9l\u00e9ments.
\n Parmi les
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
, (\"JVR\") pour les placements \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les d\u00e9p\u00f4ts, les certificats
\n de d\u00e9p\u00f4ts, les billets de tr\u00e9sorerie ou les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, le Groupe consid\u00e8re que la valeur nominale des placements,
\n compl\u00e9t\u00e9e des int\u00e9r\u00eats courus le cas \u00e9ch\u00e9ant, est une approximation raisonnable de la juste valeur.
\n La juste valeur des OPCVM correspond \u00e0 la derni\u00e8re valeur liquidative.
\n La juste valeur des titres de participation correspond \u00e0 la valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non
\n cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de
\n chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
comparables, pacte d\u2019actionnaires, valeur actualis\u00e9e des flux futurs de
\n tr\u00e9sorerie).
\n Parmi les
passifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), la juste valeur des dettes financi\u00e8res est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant :
\n \u2212
la valeur boursi\u00e8re pour les instruments cot\u00e9s (en cas de baisse significative de la liquidit\u00e9, une analyse approfondie est r\u00e9alis\u00e9e
\n afin de v\u00e9rifier que le prix observ\u00e9 est repr\u00e9sentatif de la juste valeur ; dans le cas contraire, un ajustement du prix cot\u00e9 est effectu\u00e9)
\n ;
\n \u2212
la valeur des flux de tr\u00e9sorer
ie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe pour les
\n autres instruments. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s aux valeurs fournies
\n par Bloomberg.
\n Pour les dettes fournisseurs et les d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable est une approximation raisonnable de la
\n juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces \u00e9l\u00e9ments.
\n La juste valeur des dettes fournisseurs \u00e0 long terme corres
pond \u00e0 la valeur des flux futurs de tr\u00e9sorerie, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\n observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe.
Les
passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
(\"JVR\") sont principalement des engagements fermes ou conditionnels d\u2019achat des
\n participations ne donnant pas le contr\u00f4le dont la juste valeur est \u00e9valu\u00e9e conform\u00e9ment aux clauses contractuelles. D\u00e8s lors que
\n l\u2019engagement consenti est \u00e0 prix fixe, une val
eur actualis\u00e9e est retenue.
\n La juste valeur des
instruments d\u00e9riv\u00e9s
pour la plupart n\u00e9goci\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant la valeur des flux de tr\u00e9sorerie
\n futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Grou
pe. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de
\n valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s avec les valeurs fournies par les contreparties bancaires et par Bloomberg.
\n En l\u2019absence de donn\u00e9es de march\u00e9 fiables isolant la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, le calcul
des
CVA
(
Credit Value Adjustment
) et
DVA
(
Debit
\n Value Adjustment
) est encadr\u00e9 par une analyse effectu\u00e9e \u00e0 partir de tables historiques de d\u00e9faut et du suivi de l\u2019\u00e9volution des CDS. Le
\n risque de cr\u00e9dit des contreparties et le risque de d\u00e9faut propre du Grou
pe font \u00e9galement l\u2019objet d\u2019une veille continue bas\u00e9e sur le suivi
\n des spreads de cr\u00e9dit des titres de dettes sur le march\u00e9 secondaire et d\u2019autres informations de march\u00e9. Compte tenu de la col
lat\u00e9ralisation
\n mise en \u0153uvre et dans le cadre des politiques de contrepartie et de gestion de l\u2019endettement et du risque de liquidit\u00e9 d\u00e9crites en
note 14,
\n les estimations des CVA et DVA sont non significatives par rapport \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des instruments financiers concern\u00e9s.
Principes comptables
\n Les achats d'actions propres sont enregistr\u00e9s en diminution des capitaux propres sur la base de leur co\u00fbt d'acquisition. Lors de la cession
\n d'actions propres, les gains et pertes sont inscrits dans les r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leurs montants nets d'imp\u00f4t.
Principes comptables
\n Titres subordonn\u00e9s
\n Le Groupe a \u00e9mis des titres subordonn\u00e9s en plusieurs tranches.
\n Ces instruments sans maturit\u00e9, et dont le r\u00e8glement des coupons est reportable \u00e0 la main de l'\u00e9metteur, sont comptabilis\u00e9s en capitaux
\n propres.
\n Les instruments de capitaux propres \u00e9tant enregistr\u00e9s pour leur valeur historique, la tranche en devises ne fait l'objet d'aucune
\n r\u00e9\u00e9valuation en cours de vie. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un impact de change est comptabilis\u00e9 en capitaux propres lors d\u2019un \u00e9ventuel exe
rcice de
\n l\u2019option de rachat.
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des porteurs est enregistr\u00e9e directement en capitaux propres lors de la d\u00e9cision de paiement des coupons.
\n L\u2019effet imp\u00f4t aff\u00e9rent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration est constat\u00e9 en r\u00e9sultat et celui relatif \u00e0 la revalorisation de la part devise en c
apitaux propres.
\n Composante capitaux propres des TDIRA (voir note 13.4)
\n Elle est d\u00e9termin\u00e9e par diff\u00e9rence entre la juste valeur de l\u2019instrument pris dans son ensemble et la juste valeur de la comp
osante dette.
\n La composante capitaux propres ainsi d\u00e9termin\u00e9e et comptabilis\u00e9e \u00e0 l\u2019origine n\u2019est pas modifi\u00e9e en cours de vie de l\u2019instrument et reste
\n en capitaux propres, y compris \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019instrument.
Principes comptables
\n La monnaie fonctionnelle des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles des pays hors zone euro est en g\u00e9n\u00e9ral la devise locale, \u00e0 moins que l
\u2019essentiel
\n des flux financiers soit r\u00e9alis\u00e9 en r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une autre devise (comme par exemple pour Orange Roumanie - euros et en R\u00e9publique
\n D\u00e9mocratique du Congo
\u2013
dollars am\u00e9ricains).
\n Les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de l\u2019euro et n\u2019est pas la monnaie d\u2019
une \u00e9conomie
\n hyperinflationniste sont convertis en\u00a0euros (monnaie de pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers du Groupe) de la fa\u00e7on suivante :
\n \u2212
les actifs et les passifs sont convertis au taux de cl\u00f4ture ;
\n \u2212
le compte de r\u00e9sultat est converti au taux moyen de la p\u00e9riode ;
\n \u2212
les \u00e9carts de conversion r\u00e9sultant de l'application de ces diff\u00e9rents taux figurent dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
\n Les \u00e9carts de conversion sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la sortie totale ou partielle (perte de contr\u00f4le, perte de contr\u00f4le conjoint, perte
\n d\u2019influence notable) d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9t
ranger qui peut r\u00e9sulter de la vente, liquidation, remboursement de capital ou abandon de tout ou
\n partie de cette activit\u00e9. La r\u00e9duction de la valeur comptable d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, due \u00e0 ses propres pertes ou la com
ptabilisation
\n d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation,
n\u2019entra\u00eene aucun reclassement en r\u00e9sultat des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s.
\n Le recyclage des \u00e9carts de conversion est pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat sur la ligne :
\n \u2212
r\u00e9sultat net des activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es, lors de la cession d\u2019une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ograph
ique majeure ;
\n \u2212
r\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s, lors de la cession des autres activit\u00e9s ;
\n \u2212
reprise des r\u00e9serves de conversion des entit\u00e9s liquid\u00e9es, lors de la liquidation ou de l\u2019abandon d\u2019une activit\u00e9 sans
cession.
Principes comptables
\n Engagements d\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le (
\"
puts
sur int\u00e9r\u00eats minoritaires
\"
)
\n Lorsque le Groupe octroie des promesses d\u2019achat fermes ou conditionnelles de leur
participation \u00e0 des actionnaires minoritaires, le
\n montant correspondant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le est reclass\u00e9 en dette financi\u00e8re.
\n Lorsque la valeur de l\u2019engagement exc\u00e8de le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, l\u2019exc
\u00e9dent est comptabilis\u00e9 en
\n r\u00e9duction des capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette financi\u00e8re est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque cl\u00f4ture
\n conform\u00e9ment aux clauses contractuelles (\u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la valeur actualis\u00e9e s\u2019il s\u2019agit d\u2019un prix fixe) et, en l\u2019absence de pr\u00e9cisions
\n apport\u00e9es par les normes IFRS, avec une contrepartie en r\u00e9sultat financier.
\n Int\u00e9r\u00eats minoritaires d\u00e9biteurs
\n Le r\u00e9sultat global total d\u2019une filiale est attribu\u00e9 aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et aux
participations ne donnant pas le contr\u00f4le.
\n Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 10, ceci peut se traduire par un solde n\u00e9gatif des participations ne donnant pas le contr\u00f4le.
\n Transactions entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n Toute transaction avec des actionnaires minorita
ires d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e par le Groupe, d\u00e8s lors qu\u2019elle n\u2019entra\u00eene pas la perte de
\n contr\u00f4le, est comptabilis\u00e9e comme une transaction de capitaux propres, sans effet sur le r\u00e9sultat global consolid\u00e9.
Principes comptables
\n R\u00e9sultat par action
\n Le Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat par action de base et un r\u00e9sultat par action dilu\u00e9, pour les activit\u00e9s poursuivies et pour les activit\u00e9s
\n c\u00e9d\u00e9es :
\n \u2212
le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice attribuable aux actionnaires du Groupe,
apr\u00e8s
\n d\u00e9duction de la r\u00e9mun\u00e9ration nette d'imp\u00f4t aux porteurs de titres subord
onn\u00e9s, par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
\n en circulation au cours de l\u2019exercice ;
\n \u2212
le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 partir du m\u00eame r\u00e9sultat net, corrig\u00e9 du co\u00fbt financier des instruments dilutifs de dette, net de
\n l'effet d'imp\u00f4t correspondant. Le nombre d'actions retenu pour le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 tient compte de la conversion en actions
\n ordinaires des instruments dilutifs en circulation sur la p\u00e9riode. Ces instruments sont consid\u00e9r\u00e9s comme dilutifs lorsqu'ils ont pour
\n effet de r\u00e9duire le r\u00e9sultat net par action des activit\u00e9s poursuivies.
\n Lorsque le r\u00e9sultat par action de base est n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est identique \u00e0 ce r\u00e9sultat de base. Afin d\u2019
assurer la
\n comparabilit\u00e9 des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es, les nombres moyens
pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actions en circulation de l\u2019exercice et \u00e9galement des exercices
\n ant\u00e9rieurs sont ajust\u00e9s en cas d\u2019augmentation de capital effectu\u00e9e \u00e0 un cours inf\u00e9rieur au cours de march\u00e9.
Les actions d'autocontr\u00f4le
\n port\u00e9es en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s ne sont pas prises en compte dans le calcul des r\u00e9sultats par action.
Principes comptables
\n La notion de courant ou de non courant
n\u2019existant pas dans la pr\u00e9sentation des bilans \u00e9tablis selon la
comptabilit\u00e9 bancaire, les actifs et
\n passifs financiers li\u00e9s aux pr\u00eats et emprunts \u00e0 la client\u00e8le ou aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (activit\u00e9s ordinaires d'une banque) sont
\n int\u00e9gralement class\u00e9s en courant.
\n S'agissant des autres actifs et passifs financiers, le classement en courant et non courant a \u00e9t\u00e9 fait \u00e0 la fois selon l'intention de gestion \u00e0
\n l\u2019origine et la nature des actifs et passifs
concern\u00e9s. Par exemple, concernant les autres actifs financiers d'Orange Bank, la gestion des
\n placements s'effectuant par portefeuille, seuls les portefeuilles de transaction (actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) ont \u00e9t\u00e9
\n enregistr\u00e9s en actifs financiers courants.
Principes comptables
\n Actifs financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM mon\u00e9taires, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre
\n d\u00e9sign\u00e9s par Orange Bank comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\n leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\n Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, compt
abilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat (JVOCIR)
\n Les actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat comprennent principalement les placements dans
\n des titres de dettes. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur
\n temporaires sont enregistr\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat. En cas de cession, le gain (ou la perte)
\n cumul\u00e9 comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables est reclass\u00e9 en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances ainsi que les titres \u00e0 revenus fixes d\u00e9tenus dans un objectif de collecte des
\n flux contractuels
. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au co\u00fbt amorti calcul\u00e9 en fonction de leur Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat Effectif
\n (TIE).
\n D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers
\n Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, les instruments de dettes class\u00e9s en actifs financiers au co\u00fbt amorti ou en actifs financiers \u00e0 la juste
\n valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, les cr\u00e9ances de location ainsi que les engagements de financement et les garanties
\n financi\u00e8res donn\u00e9es font syst\u00e9matiquement l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d\u2019une provision pour perte de cr\u00e9dit attendue. Ces d\u00e9
pr\u00e9ciations
\n et provisions sont enregistr\u00e9es d\u00e8
s l\u2019octroi des pr\u00eats, la conclusion des engagements ou l\u2019acquisition des titres obligataires, sans attendre
\n l\u2019apparition d\u2019une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\n Pour cela, les actifs financiers concern\u00e9s sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories en fonction de
l\u2019\u00e9volution du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis
\n leur comptabilisation initiale et une d\u00e9pr\u00e9ciation est enregistr\u00e9e sur les encours de chacune de ces cat\u00e9gories selon les modalit\u00e9s
\n suivantes :
\n \u2212
Encours sains : le calcul des pertes attendues est \u00e9tabli \u00e0 horizon 12 mois et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur la base du
\n montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours d\u00e9grad\u00e9s : si le risque de cr\u00e9dit subit une d\u00e9gradation significative depuis l'entr\u00e9e des encours au bilan, les pertes attendues,
\n estim\u00e9es sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, sont reconnues sous forme de d\u00e9pr\u00e9ciation ou provision et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur
\n la base du montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours douteux : la perte attendue, estim\u00e9e sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, fait l'objet d'une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d'une provision. Le produit
\n financier est calcul\u00e9 sur la base du montant de l\u2019instrument net de la d\u00e9pr\u00e9ciation.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24824": {
"value": "Note 2 Description de l'activit\u00e9 et base de pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers
\n consolid\u00e9s
\n 2.1
Description de l'activit\u00e9
\n Orange offre \u00e0 ses clients particuliers, entreprises et autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, une gamme \u00e9tendue de services de
\n connectivit\u00e9 couvrant les communications fixes et mobiles et la transmission de donn\u00e9es ainsi que d'autres services \u00e0 valeur ajout\u00e9e
Comptes consolid\u00e9s 2022
32
\n comme les services financiers mobiles. En compl\u00e9ment de son m\u00e9tier de fournisseur de connectivit\u00e9, le Groupe fournit des services aux
\n entreprises principalement dans les domaines des solutions de travail digitales, de s\u00e9curit\u00e9 et d'am\u00e9lioration des processus m\u00e9tiers.
\n Les activit\u00e9s d'op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9communications sont soumises \u00e0 licences et \u00e0 r\u00e9gulations sectorielles, de m\u00eame les activit\u00e9s de services
\n financiers mobiles ont leur propre r\u00e9glementation.
\n 2.2
Base de pr\u00e9paration des informations financi\u00e8res
\n Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sous la responsabilit\u00e9 du Conseil d\u2019admini
stration lors de sa s\u00e9ance du 15 f\u00e9vrier 2023 et
\n seront soumis \u00e0 l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du
23 mai 2023.
\n Les comptes consol
id\u00e9s au titre de l\u2019exercice
2022 sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales IFRS telles
\n qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et pr\u00e9sent\u00e9s avec, e
n comparatif, les exercices 2021 et 2020 \u00e9tablis selon le m\u00eame r\u00e9f\u00e9rentiel.
\n Les donn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la base de donn\u00e9es en\u00a0millions d'euros, sans d\u00e9cimale. Les arrondis au million d'euros le plus proche
\n peuvent, dans certains cas, conduire \u00e0 des \u00e9carts non significatifs au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
\n Sur les p\u00e9riodes
pr\u00e9sent\u00e9es, les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne sont similaires aux normes et interpr\u00e9tations
\n d\u2019application obligatoire publi\u00e9es par l\u2019IASB
(
International Accounting Standards Board
)
, \u00e0 l\u2019exception des textes en cours d\u2019adoption,
ce
\n qui est sans effet sur les comptes du Groupe. Par cons\u00e9quent, les comptes du Groupe sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes et
\n interpr\u00e9tations IFRS, telles que publi\u00e9es par l\u2019IASB.
\n Les principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement d
es informations financi\u00e8res 2022
r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n \u2212
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne d\u2019application
obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022 ;
\n \u2212
des options ouvertes en mati\u00e8re de date et modalit\u00e9s de premi\u00e8re application (voir ci-apr\u00e8s en 2.3) ;
\n \u2212
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\n Norme
Option retenue
\n IAS 1
Charges de d\u00e9sactualisation des passifs
\n op\u00e9rationnels (avantages au personnel, passifs
\n environnementaux et licences)
\n Pr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\n IAS 2
Stocks
Evaluation des stocks selon le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9
\n IAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\n IAS 16
Immobilisations corporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IAS 38
Immobilisations incorporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IFRS 3
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
A la date d\u2019acquisition, \u00e9valuation \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote
-part
\n de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
\n \u2212
des positions comptables retenues par le Groupe en vertu des paragraphes 10 \u00e0 12 d\u2019IAS
8 :
\n Objet
Note
\n Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\u00c9tats de synth\u00e8se et informations sectorielles
\n Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
10.1
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
10.2
\n Participations ne donnant pas le contr\u00f4le : e
ngagement d\u2019achat
\n de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et transactions
\n entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n 3 et 15.6
\n En l\u2019absence d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation applicable \u00e0 une transaction sp\u00e9cifique ou un \u00e9v\u00e9nement, la direction du Groupe fa
it usage
\n de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
comptables permettant d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que
\n les \u00e9tats financiers :
\n \u2212
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n \u2212
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n \u2212
soient neutres ;
\n \u2212
soient prudents ; et
\n \u2212
soient complets dans tous leurs aspects significatifs.
Comptes consolid\u00e9s 2022
33
\n 2.3
Nouvelles normes et interpr\u00e9tations appliqu\u00e9es au 1
\n er
\n janvier 2022
\n Ne sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s que les amendements de normes applicables au Groupe et dont la date d'entr\u00e9e en vigueur est le 1
\n er
\n janvier 2022.
\n 2.3.1
Amendement IAS 16 : Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue d'une immobilisation
\n L'amendement pr\u00e9cise qu'une entit\u00e9 n'est pas autoris\u00e9e \u00e0 comptabiliser les revenus de la vente d'\u00e9l\u00e9ments manufactur\u00e9s en diminution
\n du co\u00fbt de l'immobilisation pendant la pr\u00e9paration de l'actif en vue de son utilisation pr\u00e9vue. Ces produits de la vente sont \u00e0 comptabiliser
\n au compte de r\u00e9sultat. Cet amendement est appliqu\u00e9 par le Groupe depuis le 1
\n er
\n janvier 2022 et est sans effet significatif sur les comptes
\n consolid\u00e9s d'Orange.
\n 2.3.2
Amendement IAS 37 : Contrat d\u00e9ficitaire
\u2013
Co\u00fbts d'ex\u00e9cution du contrat
\n Les pr\u00e9cisions apport\u00e9es par l'amendement concernent les co\u00fbts marginaux d'ex\u00e9cution d'un contrat on\u00e9reux \u00e0 prendre en compte dans
\n le montant de la provision, \u00e0 savoir les co\u00fbts de main d'\u0153uvre directe et des mati\u00e8res ainsi que l'allocation d'autres co\u00fbts
directement li\u00e9s
\n au contrat comme par exemple la charge d'amortissement relative \u00e0 une immobilisation utilis\u00e9e pour l'ex\u00e9cution du contrat. Le Groupe
\n applique cet amendement depuis le 1
\n er
\n janvier 2022 et n'a pas identifi\u00e9 d'impacts significatifs lors de la mise en \u0153uvre de cet amendement.
\n 2.3.3
D\u00e9cision de l'IFRS IC sur les co\u00fbts d'impl\u00e9mentation d'un accord de cloud computing
\u2013
IAS 38
\n L'IFRS IC a pr\u00e9cis\u00e9 les cas de capitalisation en immobilisation incorporelle des co\u00fbts de configuration et d'adaptation d'un logiciel acquis
\n en mode SaaS (
\"Software as a Service\"
). Selon cette d\u00e9cision, seules les prestations aboutissant \u00e0 la cr\u00e9ation d'un code suppl\u00e9mentaire
\n contr\u00f4l\u00e9 par le client pourraient \u00eatre capitalis\u00e9es. Les autres prestations seraient \u00e0 comptabiliser en charges de la p\u00e9riode ou en charges
\n constat\u00e9es d'avance. Le mode de comptabilisation en charges des co\u00fbts d'impl\u00e9mentation des contrats en mode SaaS du Groupe sont
\n conformes aux dispositions comptables rappel\u00e9es par l'IFRS IC dans sa d\u00e9cision.
\n 2.3.4
Am\u00e9liorations annuelles des IFRS : cycle 2018-2020
\n Le cycle d'am\u00e9liorations annuelles des IFRS 2018-2020 a conduit le Board de l'IASB \u00e0 apporter des amendements mineurs ou des
\n pr\u00e9cisions aux normes :
\n \u2212
IFRS 1, Premi\u00e8re application des IFRS
\n \u2212
IFRS 9, Instruments financiers
\n \u2212
IFRS 16, Contrats de location
\n \u2212
IAS 41, Agriculture.
\n Les \u00e9volutions apport\u00e9es aux normes ci-dessus sont sans impact sur les comptes consolid\u00e9s du groupe Orange car elles sont, soit
\n inapplicables au Groupe soit pr\u00e9cisent des traitements comptables d\u00e9j\u00e0 appliqu\u00e9s par le Groupe.
\n 2.4
T
extes d\u2019application obliga
toire post\u00e9rieurement au 31 d\u00e9cembre 2022 et non appliqu\u00e9s par
\n anticipation
\n 2.4.1
Amendement IAS 1 : Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants
\n L'amendement de la norme clarifie les exigences actuelles de la norme IAS 1 sur le classement des passifs au bilan des entit\u00e9s. Cet
\n amendement ne devrait pas avoir d'effet significatif dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re du Groupe. Cependant, la mise en
\u0153uvre de cet
\n amendement pourrait conduire \u00e0 reclasser certains passifs de courants \u00e0 non co
urants, et inversement. La date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de
\n cet amendement est le 1
\n er
\n janvier 2024.
\n 2.4.2
Amendement IAS 1 : Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\n L'amendement de la norme indique qu'une entit\u00e9 doit d\u00e9sormais fournir des informations significatives sur les m\u00e9thodes comptables plut\u00f4t
\n que sur les principales m\u00e9thodes comptables. Cet amendement ne devrait faire \u00e9voluer que de fa\u00e7on marginale les informations fournies
\n par le Groupe dans ses annexes aux comptes consolid\u00e9s. La date d\u2019entr\u00e9e en v
igueur de cet amendement est le 1
\n er
\n janvier 2023.
\n 2.4.3
Amendement IAS 8 : D\u00e9finition des estimations comptables
\n L'amendement de la norme a revu la d\u00e9finition des estimations comptables sans en modifier le concept. Cet amendement ne devrait pas
\n avoir d'impact sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe et faire \u00e9voluer que de fa\u00e7on marginale les informations fournies par le Groupe dans
\n ses annexes aux comptes consolid\u00e9s. La date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est le 1
\n er
\n janvier 2023.
Comptes consolid\u00e9s 2022
34
\n 2.4.4
Amendement IAS 12 : Imp\u00f4ts
\u2013
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 un actif ou passif acquis via une transaction
\n unique
\n L'amendement introduit une nouvelle exception \u00e0 l'exemption de comptabilisation initiale d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Suite \u00e0 cet amendement, une
\n entit\u00e9 n'applique pas l'exemption de comptabilisation initiale pour les transactions qui donnent lieu \u00e0 des diff\u00e9rences temporelles
\n d\u00e9ductibles.
\n Selon la l\u00e9gislation fiscale applicable, des diff\u00e9rences temporelles imposables et d\u00e9ductibles \u00e9gales peuvent survenir lors de la
\n comptabilisation initiale d'un actif et d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et qui n'affecte ni le
\n b\u00e9n\u00e9fice comptable ni le b\u00e9n\u00e9fice imposable. Par exemple, cela peut survenir lors de la comptabilisation de la dette li\u00e9e \u00e0 un contrat de
\n location et du droit d'utilisation correspondant en application d'IFRS 16 \u00e0 la date de d\u00e9but d'un contrat de location. Les principes
\n comptables du Groupe sont d\u00e9j\u00e0 align\u00e9s aux propositions de l'amendement. Les dispositions de cet amendement sont applicables \u00e0
\n compter du 1
\n er
\n janvier 2023.
\n 2.4.5
IFRS 17 et amendements IFRS 9 : Contrats d'assurance
\n Le Groupe n'est pas soumis aux dispositions de la nouvelle norme IFRS 17 traitant des modalit\u00e9s de comptabilisation et d'\u00e9valuation des
\n contrats d'assurance. L'amendement IFRS 9 propose des dispositions afin de pouvoir fournir une information comparative aux soci\u00e9t\u00e9s
\n appliquant pour la premi\u00e8re fois la norme IFRS 17. La date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de cette norme et de l'amendement d'IFRS est l
e 1
\n er
\n janvier 2023.
\n 2.4.6
Amendement IFRS 16 : Contrats de location
\u2013
Dette de location issue d'une cession-bail
\n L'amendement introduit une nouveaut\u00e9 conceptuelle imposant de prendre en compte les loyers variables lors de la d\u00e9termination de la
\n dette locative issue d'une transaction de cession-bail. Les \u00e9volutions ult\u00e9rieures des loyers variables ne conduiront pas \u00e0 comptabiliser
\n de gain ou de perte sur le droit d'usage, les \u00e9volutions n'impactant que la dette locative et le compte de r\u00e9sultat pour la diff\u00e9rence entre
\n la r\u00e9duction de dette locative et les loyers r\u00e9els \u00e0 d\u00e9caisser. Le nombre de transactions aboutissant \u00e0 une cession-bail reste limit\u00e9 dans
\n le Groupe et g\u00e9n\u00e9ralement ne comprend pas de quote-part de loyer variable significative. Le Groupe finalise ses analyses avant de
\n c
onfirmer que la mise en \u0153uvre de cet amendement ne devrait pas avoir d'impact significatif sur sa situation financi\u00e8re. Les d
ispositions
\n de cet amendement sont applicables \u00e0 compter du 1
\n er
\n janvier 2024.
Comptes consolid\u00e9s 2022
35
\n 2.5
Principes comptables, recours au jugement et \u00e0 des estimations
\n Les principes comptables sont pr\u00e9sent\u00e9s au sein de chaque note \u00e0 laquelle ils font r\u00e9f\u00e9rence. En synth\u00e8se :
\n Note
Th\u00e8me
Principes comptables
\n Jugements et
\n estimations
\n (1)
\n 1
Informations sectorielles
X
\n 3
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre, prises de contr\u00f4le (regroupements
\n d\u2019entreprises), transfert interne de titres consolid\u00e9s, actifs d\u00e9tenus en
\n vue de la vente
\n X
X
\n 4.1
Chiffre d'affaires
X
X
\n 4.3
Cr\u00e9ances clients
X
X
\n 4.4
Actifs nets et passifs de contrats clients, co\u00fbts d'obtention et
\n d'ex\u00e9cution des contrats, obligations de prestations non remplies
\n X
X
\n 4.5
Consortiums c\u00e2bles sous-marins, Orange Money
X
\n 5.1
Frais de publicit\u00e9, promotion, parrainage, communication et de
\n d\u00e9veloppement des marques
\n X
\n 5.2
Litiges, co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
X
X
\n 5.3
Co\u00fbts des restructurations
X
X
\n 5.4
Stocks d\u2019\u00e9quipements et droits de diffusion
X
\n 5.6
Dettes fournisseurs sur autres biens et services
X
X
\n 6.2
Avantages du personnel
X
X
\n 6.3
R\u00e9mun\u00e9rations du personnel en actions
X
\n 7
Ecarts d'acquisition, pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
X
X
\n 8.2
Dotations aux amortissements
X
\n 8.3
Pertes de valeur des immobilisations
X
X
\n 8.4
Autres immobilisations incorporelles
X
X
\n 8.5
Immobilisations corporelles
X
X
\n 8.6
Dettes fournisseurs d\u2019immobilisations
X
X
\n 8.7
Provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
X
X
\n 9
Contrats de location
X
X
\n 9.1
Droits d'utilisation
X
\n 9.2
Dettes locatives
X
X
\n 10.1
Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
X
X
\n 10.2
Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
X
X
\n 11
Titres mis en \u00e9quivalence, pertes de valeur des titres mis en
\n \u00e9quivalence
\n X
X
\n 12
Transactions avec les parties li\u00e9es
X
\n 13.3
Endettement financier net
X
X
\n 13.3
Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s, emprunts obligataires, emprunts
\n bancaires et aupr\u00e8s d\u2019organismes multilat\u00e9raux
\n X
\n 13.4
Titres \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e remboursables en actions (TDIRA)
X
X
\n 13.7
Actifs financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
X
X
\n 13.8
Instruments d\u00e9riv\u00e9s (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
X
\n 14.9
Juste valeur des actifs et passifs financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
X
X
\n 15.2
Actions propres
X
\n 15.4
Titres subordonn\u00e9s, composante capitaux propres des TDIRA
X
X
\n 15.5
\u00c9carts de conversion
X
\n 15.6
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
X
\n 15.7
R\u00e9sultat par action
X
\n 17.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des Services Financiers
\n Mobiles
\n X
\n 17.1.1
Actifs financiers et d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations d'Orange Bank
\n X
X
\n 17.2.6
Niveaux de juste valeur des
actifs et passifs financiers d\u2019Orange Bank
X
\n 18
Litiges
X
\n 20
P\u00e9rim\u00e8tre
X
\n (1) voir notes 2.5.1 et 2.5.2
Comptes consolid\u00e9s 2022
36
\n 2.5.1
Recours au jugement
\n Outre les options ou positions comptables pr\u00e9c\u00e9demment mentionn\u00e9es en 2.2, la direction exerce son jugement pour d\u00e9finir le traitement
\n comptable de certaines transactions :
\n Th\u00e8me
Nature du jugement comptable
\n Notes 3 et 20
Contr\u00f4le
Exercice du jugement dans certaines situations sur l\u2019existence ou non du contr\u00f4le
\n Evaluation permanente de la situation de contr\u00f4le qui peut conduire \u00e0 des
\n \u00e9volutions du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, par exemple en cas de modification ou
\n d\u2019extinction de pacte d\u2019actionnaires ou de circonstances transformant des droits
\n protectifs en droits participatifs
\n Note 4
Ventes
R\u00e9partition du prix de transaction entre le mobile et le service
\n Identification d\u2019obligations de prestations distinctes ou no
n
\n Notes 5, 10 et
\n 18
\n Achats et autres charges,
\n imp\u00f4ts et litiges
\n Litiges (y compris contentieux et contr\u00f4les fiscaux) : appr\u00e9ciation des m\u00e9rites
\n techniques des interpr\u00e9tations de la l\u00e9gislation et de la qualification des faits et
\n circonstances
\n Contrats fournisseurs on\u00e9reux : fait g\u00e9n\u00e9rateur, nature des co\u00fbts in\u00e9vitables
\n Note 5
Achats et autres charges
Affacturage invers\u00e9
: distinction entre dettes d\u2019exploitation
versus
dettes
\n financi\u00e8res
\n Note 8
Immobilisations
Qualification en op\u00e9rations conjointes des mutualisations de r\u00e9seaux, sites ou
\n \u00e9quipements entre op\u00e9rateurs
\n Note 9
Contrats de location
D\u00e9termination de la dur\u00e9e non r\u00e9siliable des contrats et appr\u00e9ciation de l'exercice
\n ou non des options de r\u00e9siliation, prolongation et lev\u00e9e d'option.
\n S\u00e9paration des composantes service et locative des contrats
\n Contrats avec les
TowerCos
: choix de l'unit\u00e9 de compte retenue (tour ou espace
\n occup\u00e9) et analyse des accords pour d\u00e9terminer s'ils contiennent un contrat de
\n location
\n Notes 13 et 15
Actifs,
passifs
et
r\u00e9sultat
\n financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
\n Capitaux propres
\n Distinction entre instruments de capitaux propres et de dettes : appr\u00e9ciation des
\n clauses particuli\u00e8res contractuelles
\n 2.5.2
Recours \u00e0 des estimations
\n Pour \u00e9tablir les comptes du Groupe, la direction d\u2019Orange proc\u00e8de \u00e0 des estimations dans la mesure o\u00f9 de
nombreux \u00e9l\u00e9ments inclus
\n dans les \u00e9tats financiers ne peuvent \u00eatre pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e9valu\u00e9s. La direction r\u00e9vise ces estimations en cas de changement des
\n circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es ou par suite de nouvelles informations ou d\u2019un surcro\u00eet d\u2019exp\u00e9rience. En cons\u00e9quence,
\n les estimations retenues au 31 d\u00e9cembre 2022 pourraient \u00eatre sensiblement modifi\u00e9es ult\u00e9rieurement.
\n Th\u00e8me
Sources les plus significatives d\u2019estimation sur le r\u00e9sultat et/ou les
\n cash flows futurs
\n Notes 4, 14 et
\n 17
\n Ventes
D\u00e9termination de la dur\u00e9e des droits et obligations juridiquement contraignants
\n Notes 5, 10 et
\n 18
\n Risques de sortie de ressources
\n li\u00e9s aux litiges
(y compris
\n contentieux et contr\u00f4les fiscaux)
\n Contrats fournisseurs on\u00e9reux
\n Hypoth\u00e8ses sous-jacentes \u00e0 la quantification des positions juridiques et
\n fiscales
\n Identification et d\u00e9bouclage des positions juridiques et fiscales incertaines
\n Hypoth\u00e8ses sous-jacentes \u00e0 la quantification
\n Notes 7.3, 7.4,
\n 8.3, 8.4, 8.5 et
\n 11
\n D\u00e9termination des valeurs
\n recouvrables dans les tests de
\n pertes de valeur (\u00e9carts
\n d\u2019acquisition, immobilisations
\n corporelles et incorporelles,
\n titres mis en \u00e9quivalence)
\n Sensibilit\u00e9 au taux d\u2019actualisation, au taux de croissance \u00e0 l\u2019infini, aux
\n hypoth\u00e8ses de plan d\u2019affaires affecta
nt les flux de tr\u00e9sorerie attendus (chiffres
\n d\u2019affaires, EBITDAaL et investissements)
\n Appr\u00e9ciation de l\u2019environnement concurrentiel, \u00e9conomique et financier des
\n pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re
\n Note 10.2
D\u00e9termination de la valeur
\n recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\n actifs
\n Appr\u00e9ciation de l\u2019horizon de recouvrement des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\n lorsqu\u2019une entit\u00e9 fiscale redevient b\u00e9n\u00e9ficiaire ou lorsque la l\u00e9gislation fiscale
\n limite l\u2019utilisation des reports fiscaux d\u00e9ficitaires
\n Note 8
Immobilisations
D\u00e9termination de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des actifs en fonction de l\u2019appr\u00e9ciation de
\n l\u2019\u00e9volution
des
environnements
technologiques,
r\u00e9glementaires
ou
\n \u00e9conomiques (notamment migration de la boucle locale cuivre vers la fibre et
\n autres technologies de mont\u00e9e en d\u00e9bit, migration de technologies radio)
\n Provision pour d\u00e9mant\u00e8lement, remise en \u00e9tat de sites : horizon du
\n d\u00e9mant\u00e8lement, taux d\u2019actualisation, co\u00fbt attendu
\n Note 9
Contrats de location
D\u00e9termination du taux marginal d'endettement lorsque le taux implicite au
\n contrat n'est pas identifiable dans le contrat.
\n D\u00e9termination de la dur\u00e9e de certains contrats de location
\n Note 6.2
Avantages du personnel
Sensibilit\u00e9 au taux d\u2019actualisation
\n Sensibilit\u00e9 au taux
d\u2019adh\u00e9sion pour les dispositifs li\u00e9s \u00e0 l\u2019emploi des seniors
\n Notes 14 et 17
Juste valeur des actifs et passifs
\n financiers
\n Mod\u00e8les, s\u00e9lection des param\u00e8tres, hi\u00e9rarchie de juste valeur, \u00e9valuation des
\n risques de non-ex\u00e9cution
\n En outre, en dehors des
\u00e9l\u00e9ments li\u00e9s au niveau d\u2019activit\u00e9, le r\u00e9sultat et les cash flows futurs sont sensibles \u00e0 l\u2019\u00e9volution des risques de
\n march\u00e9 financier, notamment les risques de taux et de change (voir note 14).
Comptes consolid\u00e9s 2022
37
\n 2.5.3
Prise en compte des risques li\u00e9s au changement climatique
\n Des catastrophes naturelles
mais aussi d\u2019autres \u00e9v\u00e9nements accidentels
li\u00e9s au d\u00e9r\u00e8glement climatique tels que des incendies pourraient
\n conduire \u00e0 des destructions importantes des installations du groupe Orange, entra\u00eenant \u00e0 la fois des interruptions de services et des co\u00fbts
\n de r\u00e9paration \u00e9lev\u00e9s. La fr\u00e9quence et l\u2019intensit\u00e9 des ph\u00e9
nom\u00e8nes m\u00e9t\u00e9orologiques li\u00e9s au changement climatique actuel (inondations,
\n temp\u00eates, vagues de chaleur) continuent de cro\u00eetre, ce qui aggrave les sinistres et augmente les dommages qui y sont li\u00e9s. \u00c0 moyen
\n terme, la hausse du niveau des mers pourrait affecter plus souvent les sites et installations proches du littoral. Alors que la couverture
\n des sinistres par les assureurs pourrait encore diminuer, les d\u00e9g\u00e2ts caus\u00e9s par des catastrophes de grande ampleur sont susceptibles
\n d\u2019entra\u00eener des co\u00fbts significatifs
dont certains pourraient rester \u00e0 la charge du groupe Orange et ainsi affecter sa situation financi\u00e8re et
\n ses perspectives.
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe int\u00e8gre donc de fa\u00e7on plus syst\u00e9matique les risques li\u00e9s au changement climatique. Cette prise
\n en compte se traduit notamment via l'\u00e9valuation de ces risques sur la valeur de certains de ses actifs \u00e0 travers leur plan d'amortissement
\n ou comme un \u00e9v\u00e8nement pouvant conduire \u00e0 l'identification d'un indice de perte de valeur ou sur la possibilit\u00e9 \u00e0 terme d'obtenir des
\n financements. La prise en compte des risques climatiques se retrouve \u00e9galement \u00e0 travers l'engagement du Groupe d\u2019\u00eatre Net Z\u00e9
ro
\n Carbone \u00e0 l\u2019horizon 2040. Cet en
gagement fait \u00e9voluer certains choix en termes d'investissements li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9.
\n De nombreux projets ont \u00e9t\u00e9 initi\u00e9s dans le Groupe pour appr\u00e9hender les impacts li\u00e9s au changement climatique sur ses op\u00e9rations. La
\n mise en \u0153uvre d'actions pour limiter les effets des activit\u00e9s du Groupe sur le changement climatique est \u00e9galement en cours
. Le r\u00e9sultat
\n de ces projets pourrait conduire le Groupe \u00e0 revoir certains traitements comptables, jugements ou estimations de risques financiers dont
\n l'impact reste encore difficile \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable. La r\u00e9silience et l'adaptation au changement climatique sont des sujets en forte
\n dynamique, et vont n\u00e9cessiter la meilleure \u00e9valuation par le Groupe des risques auxquels il est expos\u00e9. Le Groupe s'est engag\u00e9 dans
\n une d\u00e9marche d'analyse afin de diagnostiquer l'exposition aux risques climatiques de ses diff\u00e9rentes implantations g\u00e9ographiques selon
\n l'\u00e9tude de diff\u00e9rents sc\u00e9narios d'impacts li\u00e9s au changement climatique. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe n'a pas identifi\u00e9 d'impact
\n significatif estim\u00e9 de fa\u00e7on fiable sur ses \u00e9tats financiers au stade d'avancement des projets lanc\u00e9s.
\n 2.5.4
Evolution du contexte macro-\u00e9conomique
\n Le jugement et les estimations r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe tiennent aussi compte d'\u00e9v\u00e8nements particuliers. Dans le contexte de la guerre en
\n Ukraine, le Groupe a port\u00e9 une attention particuli\u00e8re :
\n \u2212
aux \u00e9ventuels impacts sur les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, que ce soit sur l'\u00e9volution des donn\u00e9es de march\u00e9 (taux d'actualisation, \u00e9volution
\n de l'inflation) ou sur les flux utilis\u00e9s ;
\n \u2212
aux cons\u00e9quences de l'\u00e9volution des donn\u00e9es de march\u00e9 sur l'\u00e9valuation de certains actifs et passifs du Groupe ;
\n \u2212
\u00e0 la volatilit\u00e9 des prix ou aux r
isques de difficult\u00e9s d'approvisionnement, notamment d\u2019\u00e9lectricit\u00e9, dans certains pays.
\n Sous r\u00e9serve que le conflit n'\u00e9volue pas vers d'autres zones g\u00e9ographiques et compte tenu de la pr\u00e9sence limit\u00e9e du Groupe en Ukraine
\n ainsi qu\u2019en Russie et Bi\u00e9lorussie,
les impacts directs sur les comptes du Groupe restent limit\u00e9s.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24829": {
"value": "2.1 Description de l'activit\u00e9 \n Orange offre \u00e0 ses clients particuliers, entreprises et autres op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, une gamme \u00e9tendue de services de \n connectivit\u00e9 couvrant les communications fixes et mobiles et la transmission de donn\u00e9es ainsi que d'autres services \u00e0 valeur ajout\u00e9e Comptes consolid\u00e9s 2022 32 \n comme les services financiers mobiles. En compl\u00e9ment de son m\u00e9tier de fournisseur de connectivit\u00e9, le Groupe fournit des services aux \n entreprises principalement dans les domaines des solutions de travail digitales, de s\u00e9curit\u00e9 et d'am\u00e9lioration des processus m\u00e9tiers. \n Les activit\u00e9s d'op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9communications sont soumises \u00e0 licences et \u00e0 r\u00e9gulations sectorielles, de m\u00eame les activit\u00e9s de services \n financiers mobiles ont leur propre r\u00e9glementation.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24864": {
"value": "2.2 Base de pr\u00e9paration des informations financi\u00e8res
\n Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sous la responsabilit\u00e9 du Conseil d\u2019admini
stration lors de sa s\u00e9ance du 15 f\u00e9vrier 2023 et
\n seront soumis \u00e0 l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du
23 mai 2023.
\n Les comptes consol
id\u00e9s au titre de l\u2019exercice
2022 sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales IFRS telles
\n qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et pr\u00e9sent\u00e9s avec, e
n comparatif, les exercices 2021 et 2020 \u00e9tablis selon le m\u00eame r\u00e9f\u00e9rentiel.
\n Les donn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la base de donn\u00e9es en\u00a0millions d'euros, sans d\u00e9cimale. Les arrondis au million d'euros le plus proche
\n peuvent, dans certains cas, conduire \u00e0 des \u00e9carts non significatifs au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
\n Sur les p\u00e9riodes
pr\u00e9sent\u00e9es, les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne sont similaires aux normes et interpr\u00e9tations
\n d\u2019application obligatoire publi\u00e9es par l\u2019IASB
(
International Accounting Standards Board
)
, \u00e0 l\u2019exception des textes en cours d\u2019adoption,
ce
\n qui est sans effet sur les comptes du Groupe. Par cons\u00e9quent, les comptes du Groupe sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes et
\n interpr\u00e9tations IFRS, telles que publi\u00e9es par l\u2019IASB.
\n Les principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement d
es informations financi\u00e8res 2022
r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n \u2212
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne d\u2019application
obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022 ;
\n \u2212
des options ouvertes en mati\u00e8re de date et modalit\u00e9s de premi\u00e8re application (voir ci-apr\u00e8s en 2.3) ;
\n \u2212
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\n Norme
Option retenue
\n IAS 1
Charges de d\u00e9sactualisation des passifs
\n op\u00e9rationnels (avantages au personnel, passifs
\n environnementaux et licences)
\n Pr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\n IAS 2
Stocks
Evaluation des stocks selon le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9
\n IAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\n IAS 16
Immobilisations corporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IAS 38
Immobilisations incorporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IFRS 3
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
A la date d\u2019acquisition, \u00e9valuation \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote
-part
\n de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
\n \u2212
des positions comptables retenues par le Groupe en vertu des paragraphes 10 \u00e0 12 d\u2019IAS
8 :
\n Objet
Note
\n Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\u00c9tats de synth\u00e8se et informations sectorielles
\n Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
10.1
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
10.2
\n Participations ne donnant pas le contr\u00f4le : e
ngagement d\u2019achat
\n de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et transactions
\n entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n 3 et 15.6
\n En l\u2019absence d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation applicable \u00e0 une transaction sp\u00e9cifique ou un \u00e9v\u00e9nement, la direction du Groupe fa
it usage
\n de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
comptables permettant d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que
\n les \u00e9tats financiers :
\n \u2212
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n \u2212
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n \u2212
soient neutres ;
\n \u2212
soient prudents ; et
\n \u2212
soient complets dans tous leurs aspects significatifs.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24865": {
"value": "2.2 Base de pr\u00e9paration des informations financi\u00e8res
\n Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sous la responsabilit\u00e9 du Conseil d\u2019admini
stration lors de sa s\u00e9ance du 15 f\u00e9vrier 2023 et
\n seront soumis \u00e0 l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du
23 mai 2023.
\n Les comptes consol
id\u00e9s au titre de l\u2019exercice
2022 sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales IFRS telles
\n qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et pr\u00e9sent\u00e9s avec, e
n comparatif, les exercices 2021 et 2020 \u00e9tablis selon le m\u00eame r\u00e9f\u00e9rentiel.
\n Les donn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la base de donn\u00e9es en\u00a0millions d'euros, sans d\u00e9cimale. Les arrondis au million d'euros le plus proche
\n peuvent, dans certains cas, conduire \u00e0 des \u00e9carts non significatifs au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
\n Sur les p\u00e9riodes
pr\u00e9sent\u00e9es, les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne sont similaires aux normes et interpr\u00e9tations
\n d\u2019application obligatoire publi\u00e9es par l\u2019IASB
(
International Accounting Standards Board
)
, \u00e0 l\u2019exception des textes en cours d\u2019adoption,
ce
\n qui est sans effet sur les comptes du Groupe. Par cons\u00e9quent, les comptes du Groupe sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes et
\n interpr\u00e9tations IFRS, telles que publi\u00e9es par l\u2019IASB.
\n Les principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement d
es informations financi\u00e8res 2022
r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n \u2212
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne d\u2019application
obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022 ;
\n \u2212
des options ouvertes en mati\u00e8re de date et modalit\u00e9s de premi\u00e8re application (voir ci-apr\u00e8s en 2.3) ;
\n \u2212
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\n Norme
Option retenue
\n IAS 1
Charges de d\u00e9sactualisation des passifs
\n op\u00e9rationnels (avantages au personnel, passifs
\n environnementaux et licences)
\n Pr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\n IAS 2
Stocks
Evaluation des stocks selon le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9
\n IAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\n IAS 16
Immobilisations corporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IAS 38
Immobilisations incorporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IFRS 3
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
A la date d\u2019acquisition, \u00e9valuation \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote
-part
\n de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
\n \u2212
des positions comptables retenues par le Groupe en vertu des paragraphes 10 \u00e0 12 d\u2019IAS
8 :
\n Objet
Note
\n Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\u00c9tats de synth\u00e8se et informations sectorielles
\n Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
10.1
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
10.2
\n Participations ne donnant pas le contr\u00f4le : e
ngagement d\u2019achat
\n de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et transactions
\n entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n 3 et 15.6
\n En l\u2019absence d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation applicable \u00e0 une transaction sp\u00e9cifique ou un \u00e9v\u00e9nement, la direction du Groupe fa
it usage
\n de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
comptables permettant d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que
\n les \u00e9tats financiers :
\n \u2212
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n \u2212
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n \u2212
soient neutres ;
\n \u2212
soient prudents ; et
\n \u2212
soient complets dans tous leurs aspects significatifs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24866": {
"value": "2.2 Base de pr\u00e9paration des informations financi\u00e8res
\n Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sous la responsabilit\u00e9 du Conseil d\u2019admini
stration lors de sa s\u00e9ance du 15 f\u00e9vrier 2023 et
\n seront soumis \u00e0 l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du
23 mai 2023.
\n Les comptes consol
id\u00e9s au titre de l\u2019exercice
2022 sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales IFRS telles
\n qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et pr\u00e9sent\u00e9s avec, e
n comparatif, les exercices 2021 et 2020 \u00e9tablis selon le m\u00eame r\u00e9f\u00e9rentiel.
\n Les donn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la base de donn\u00e9es en\u00a0millions d'euros, sans d\u00e9cimale. Les arrondis au million d'euros le plus proche
\n peuvent, dans certains cas, conduire \u00e0 des \u00e9carts non significatifs au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
\n Sur les p\u00e9riodes
pr\u00e9sent\u00e9es, les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne sont similaires aux normes et interpr\u00e9tations
\n d\u2019application obligatoire publi\u00e9es par l\u2019IASB
(
International Accounting Standards Board
)
, \u00e0 l\u2019exception des textes en cours d\u2019adoption,
ce
\n qui est sans effet sur les comptes du Groupe. Par cons\u00e9quent, les comptes du Groupe sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes et
\n interpr\u00e9tations IFRS, telles que publi\u00e9es par l\u2019IASB.
\n Les principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement d
es informations financi\u00e8res 2022
r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n \u2212
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne d\u2019application
obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022 ;
\n \u2212
des options ouvertes en mati\u00e8re de date et modalit\u00e9s de premi\u00e8re application (voir ci-apr\u00e8s en 2.3) ;
\n \u2212
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\n Norme
Option retenue
\n IAS 1
Charges de d\u00e9sactualisation des passifs
\n op\u00e9rationnels (avantages au personnel, passifs
\n environnementaux et licences)
\n Pr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\n IAS 2
Stocks
Evaluation des stocks selon le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9
\n IAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\n IAS 16
Immobilisations corporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IAS 38
Immobilisations incorporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IFRS 3
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
A la date d\u2019acquisition, \u00e9valuation \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote
-part
\n de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
\n \u2212
des positions comptables retenues par le Groupe en vertu des paragraphes 10 \u00e0 12 d\u2019IAS
8 :
\n Objet
Note
\n Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\u00c9tats de synth\u00e8se et informations sectorielles
\n Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
10.1
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
10.2
\n Participations ne donnant pas le contr\u00f4le : e
ngagement d\u2019achat
\n de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et transactions
\n entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n 3 et 15.6
\n En l\u2019absence d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation applicable \u00e0 une transaction sp\u00e9cifique ou un \u00e9v\u00e9nement, la direction du Groupe fa
it usage
\n de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
comptables permettant d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que
\n les \u00e9tats financiers :
\n \u2212
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n \u2212
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n \u2212
soient neutres ;
\n \u2212
soient prudents ; et
\n \u2212
soient complets dans tous leurs aspects significatifs.
Comptes consolid\u00e9s 2022
33
\n 2.3
Nouvelles normes et interpr\u00e9tations appliqu\u00e9es au 1
\n er
\n janvier 2022
\n Ne sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s que les amendements de normes applicables au Groupe et dont la date d'entr\u00e9e en vigueur est le 1
\n er
\n janvier 2022.
\n 2.3.1
Amendement IAS 16 : Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue d'une immobilisation
\n L'amendement pr\u00e9cise qu'une entit\u00e9 n'est pas autoris\u00e9e \u00e0 comptabiliser les revenus de la vente d'\u00e9l\u00e9ments manufactur\u00e9s en diminution
\n du co\u00fbt de l'immobilisation pendant la pr\u00e9paration de l'actif en vue de son utilisation pr\u00e9vue. Ces produits de la vente sont \u00e0 comptabiliser
\n au compte de r\u00e9sultat. Cet amendement est appliqu\u00e9 par le Groupe depuis le 1
\n er
\n janvier 2022 et est sans effet significatif sur les comptes
\n consolid\u00e9s d'Orange.
\n 2.3.2
Amendement IAS 37 : Contrat d\u00e9ficitaire
\u2013
Co\u00fbts d'ex\u00e9cution du contrat
\n Les pr\u00e9cisions apport\u00e9es par l'amendement concernent les co\u00fbts marginaux d'ex\u00e9cution d'un contrat on\u00e9reux \u00e0 prendre en compte dans
\n le montant de la provision, \u00e0 savoir les co\u00fbts de main d'\u0153uvre directe et des mati\u00e8res ainsi que l'allocation d'autres co\u00fbts
directement li\u00e9s
\n au contrat comme par exemple la charge d'amortissement relative \u00e0 une immobilisation utilis\u00e9e pour l'ex\u00e9cution du contrat. Le Groupe
\n applique cet amendement depuis le 1
\n er
\n janvier 2022 et n'a pas identifi\u00e9 d'impacts significatifs lors de la mise en \u0153uvre de cet amendement.
\n 2.3.3
D\u00e9cision de l'IFRS IC sur les co\u00fbts d'impl\u00e9mentation d'un accord de cloud computing
\u2013
IAS 38
\n L'IFRS IC a pr\u00e9cis\u00e9 les cas de capitalisation en immobilisation incorporelle des co\u00fbts de configuration et d'adaptation d'un logiciel acquis
\n en mode SaaS (
\"Software as a Service\"
). Selon cette d\u00e9cision, seules les prestations aboutissant \u00e0 la cr\u00e9ation d'un code suppl\u00e9mentaire
\n contr\u00f4l\u00e9 par le client pourraient \u00eatre capitalis\u00e9es. Les autres prestations seraient \u00e0 comptabiliser en charges de la p\u00e9riode ou en charges
\n constat\u00e9es d'avance. Le mode de comptabilisation en charges des co\u00fbts d'impl\u00e9mentation des contrats en mode SaaS du Groupe sont
\n conformes aux dispositions comptables rappel\u00e9es par l'IFRS IC dans sa d\u00e9cision.
\n 2.3.4
Am\u00e9liorations annuelles des IFRS : cycle 2018-2020
\n Le cycle d'am\u00e9liorations annuelles des IFRS 2018-2020 a conduit le Board de l'IASB \u00e0 apporter des amendements mineurs ou des
\n pr\u00e9cisions aux normes :
\n \u2212
IFRS 1, Premi\u00e8re application des IFRS
\n \u2212
IFRS 9, Instruments financiers
\n \u2212
IFRS 16, Contrats de location
\n \u2212
IAS 41, Agriculture.
\n Les \u00e9volutions apport\u00e9es aux normes ci-dessus sont sans impact sur les comptes consolid\u00e9s du groupe Orange car elles sont, soit
\n inapplicables au Groupe soit pr\u00e9cisent des traitements comptables d\u00e9j\u00e0 appliqu\u00e9s par le Groupe.
\n 2.4
T
extes d\u2019application obliga
toire post\u00e9rieurement au 31 d\u00e9cembre 2022 et non appliqu\u00e9s par
\n anticipation
\n 2.4.1
Amendement IAS 1 : Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants
\n L'amendement de la norme clarifie les exigences actuelles de la norme IAS 1 sur le classement des passifs au bilan des entit\u00e9s. Cet
\n amendement ne devrait pas avoir d'effet significatif dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re du Groupe. Cependant, la mise en
\u0153uvre de cet
\n amendement pourrait conduire \u00e0 reclasser certains passifs de courants \u00e0 non co
urants, et inversement. La date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de
\n cet amendement est le 1
\n er
\n janvier 2024.
\n 2.4.2
Amendement IAS 1 : Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables
\n L'amendement de la norme indique qu'une entit\u00e9 doit d\u00e9sormais fournir des informations significatives sur les m\u00e9thodes comptables plut\u00f4t
\n que sur les principales m\u00e9thodes comptables. Cet amendement ne devrait faire \u00e9voluer que de fa\u00e7on marginale les informations fournies
\n par le Groupe dans ses annexes aux comptes consolid\u00e9s. La date d\u2019entr\u00e9e en v
igueur de cet amendement est le 1
\n er
\n janvier 2023.
\n 2.4.3
Amendement IAS 8 : D\u00e9finition des estimations comptables
\n L'amendement de la norme a revu la d\u00e9finition des estimations comptables sans en modifier le concept. Cet amendement ne devrait pas
\n avoir d'impact sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe et faire \u00e9voluer que de fa\u00e7on marginale les informations fournies par le Groupe dans
\n ses annexes aux comptes consolid\u00e9s. La date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de cet amendement est le 1
\n er
\n janvier 2023.
Comptes consolid\u00e9s 2022
34
\n 2.4.4
Amendement IAS 12 : Imp\u00f4ts
\u2013
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 un actif ou passif acquis via une transaction
\n unique
\n L'amendement introduit une nouvelle exception \u00e0 l'exemption de comptabilisation initiale d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Suite \u00e0 cet amendement, une
\n entit\u00e9 n'applique pas l'exemption de comptabilisation initiale pour les transactions qui donnent lieu \u00e0 des diff\u00e9rences temporelles
\n d\u00e9ductibles.
\n Selon la l\u00e9gislation fiscale applicable, des diff\u00e9rences temporelles imposables et d\u00e9ductibles \u00e9gales peuvent survenir lors de la
\n comptabilisation initiale d'un actif et d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et qui n'affecte ni le
\n b\u00e9n\u00e9fice comptable ni le b\u00e9n\u00e9fice imposable. Par exemple, cela peut survenir lors de la comptabilisation de la dette li\u00e9e \u00e0 un contrat de
\n location et du droit d'utilisation correspondant en application d'IFRS 16 \u00e0 la date de d\u00e9but d'un contrat de location. Les principes
\n comptables du Groupe sont d\u00e9j\u00e0 align\u00e9s aux propositions de l'amendement. Les dispositions de cet amendement sont applicables \u00e0
\n compter du 1
\n er
\n janvier 2023.
\n 2.4.5
IFRS 17 et amendements IFRS 9 : Contrats d'assurance
\n Le Groupe n'est pas soumis aux dispositions de la nouvelle norme IFRS 17 traitant des modalit\u00e9s de comptabilisation et d'\u00e9valuation des
\n contrats d'assurance. L'amendement IFRS 9 propose des dispositions afin de pouvoir fournir une information comparative aux soci\u00e9t\u00e9s
\n appliquant pour la premi\u00e8re fois la norme IFRS 17. La date d\u2019entr\u00e9e en vigueur de cette norme et de l'amendement d'IFRS est l
e 1
\n er
\n janvier 2023.
\n 2.4.6
Amendement IFRS 16 : Contrats de location
\u2013
Dette de location issue d'une cession-bail
\n L'amendement introduit une nouveaut\u00e9 conceptuelle imposant de prendre en compte les loyers variables lors de la d\u00e9termination de la
\n dette locative issue d'une transaction de cession-bail. Les \u00e9volutions ult\u00e9rieures des loyers variables ne conduiront pas \u00e0 comptabiliser
\n de gain ou de perte sur le droit d'usage, les \u00e9volutions n'impactant que la dette locative et le compte de r\u00e9sultat pour la diff\u00e9rence entre
\n la r\u00e9duction de dette locative et les loyers r\u00e9els \u00e0 d\u00e9caisser. Le nombre de transactions aboutissant \u00e0 une cession-bail reste limit\u00e9 dans
\n le Groupe et g\u00e9n\u00e9ralement ne comprend pas de quote-part de loyer variable significative. Le Groupe finalise ses analyses avant de
\n c
onfirmer que la mise en \u0153uvre de cet amendement ne devrait pas avoir d'impact significatif sur sa situation financi\u00e8re. Les d
ispositions
\n de cet amendement sont applicables \u00e0 compter du 1
\n er
\n janvier 2024.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24872": {
"value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sous la responsabilit\u00e9 du Conseil d\u2019admini stration lors de sa s\u00e9ance du 15 f\u00e9vrier 2023 et
\n seront soumis \u00e0 l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du
23 mai 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24879": {
"value": "Les comptes consolid\u00e9s au titre de l\u2019exercice
2022 sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales IFRS telles
\n qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et pr\u00e9sent\u00e9s avec, e
n comparatif, les exercices 2021 et 2020 \u00e9tablis selon le m\u00eame r\u00e9f\u00e9rentiel.
\n Les donn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la base de donn\u00e9es en\u00a0millions d'euros, sans d\u00e9cimale. Les arrondis au million d'euros le plus proche
\n peuvent, dans certains cas, conduire \u00e0 des \u00e9carts non significatifs au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
\n Sur les p\u00e9riodes
pr\u00e9sent\u00e9es, les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne sont similaires aux normes et interpr\u00e9tations
\n d\u2019application obligatoire publi\u00e9es par l\u2019IASB
(
International Accounting Standards Board
)
, \u00e0 l\u2019exception des textes en cours d\u2019adoption,
ce
\n qui est sans effet sur les comptes du Groupe. Par cons\u00e9quent, les comptes du Groupe sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes et
\n interpr\u00e9tations IFRS, telles que publi\u00e9es par l\u2019IASB.
\n Les principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement d
es informations financi\u00e8res 2022
r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n \u2212
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne d\u2019application
obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022 ;
\n \u2212
des options ouvertes en mati\u00e8re de date et modalit\u00e9s de premi\u00e8re application (voir ci-apr\u00e8s en 2.3) ;
\n \u2212
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\n Norme
Option retenue
\n IAS 1
Charges de d\u00e9sactualisation des passifs
\n op\u00e9rationnels (avantages au personnel, passifs
\n environnementaux et licences)
\n Pr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\n IAS 2
Stocks
Evaluation des stocks selon le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9
\n IAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\n IAS 16
Immobilisations corporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IAS 38
Immobilisations incorporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IFRS 3
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
A la date d\u2019acquisition, \u00e9valuation \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote
-part
\n de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
\n \u2212
des positions comptables retenues par le Groupe en vertu des paragraphes 10 \u00e0 12 d\u2019IAS
8 :
\n Objet
Note
\n Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\u00c9tats de synth\u00e8se et informations sectorielles
\n Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
10.1
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
10.2
\n Participations ne donnant pas le contr\u00f4le : e
ngagement d\u2019achat
\n de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et transactions
\n entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n 3 et 15.6
\n En l\u2019absence d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation applicable \u00e0 une transaction sp\u00e9cifique ou un \u00e9v\u00e9nement, la direction du Groupe fa
it usage
\n de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
comptables permettant d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que
\n les \u00e9tats financiers :
\n \u2212
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n \u2212
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n \u2212
soient neutres ;
\n \u2212
soient prudents ; et
\n \u2212
soient complets dans tous leurs aspects significatifs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24886": {
"value": "Les donn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la base de donn\u00e9es en\u00a0millions d'euros, sans d\u00e9cimale. Les arrondis au million d'euros le plus proche peuvent, dans certains cas, conduire \u00e0 des \u00e9carts non significatifs au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
\n Sur les p\u00e9riodes
pr\u00e9sent\u00e9es, les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne sont similaires aux normes et interpr\u00e9tations
\n d\u2019application obligatoire publi\u00e9es par l\u2019IASB
(
International Accounting Standards Board
)
, \u00e0 l\u2019exception des textes en cours d\u2019adoption,
ce
\n qui est sans effet sur les comptes du Groupe. Par cons\u00e9quent, les comptes du Groupe sont \u00e9tablis en conformit\u00e9 avec les normes et
\n interpr\u00e9tations IFRS, telles que publi\u00e9es par l\u2019IASB.
\n Les principes retenus pour l\u2019\u00e9tablissement d
es informations financi\u00e8res 2022
r\u00e9sultent de l\u2019application :
\n \u2212
de toutes les normes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne d\u2019application
obligatoire au 31 d\u00e9cembre 2022 ;
\n \u2212
des options ouvertes en mati\u00e8re de date et modalit\u00e9s de premi\u00e8re application (voir ci-apr\u00e8s en 2.3) ;
\n \u2212
des options de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation ouvertes par les normes IFRS :
\n Norme
Option retenue
\n IAS 1
Charges de d\u00e9sactualisation des passifs
\n op\u00e9rationnels (avantages au personnel, passifs
\n environnementaux et licences)
\n Pr\u00e9sentation en charges financi\u00e8res
\n IAS 2
Stocks
Evaluation des stocks selon le co\u00fbt unitaire moyen pond\u00e9r\u00e9
\n IAS 7
Int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s et dividendes re\u00e7us
Classement en flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9
\n IAS 16
Immobilisations corporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IAS 38
Immobilisations incorporelles
Evaluation au co\u00fbt historique amorti
\n IFRS 3
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
A la date d\u2019acquisition, \u00e9valuation \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote
-part
\n de l\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
\n \u2212
des positions comptables retenues par le Groupe en vertu des paragraphes 10 \u00e0 12 d\u2019IAS
8 :
\n Objet
Note
\n Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
\u00c9tats de synth\u00e8se et informations sectorielles
\n Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
10.1
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
10.2
\n Participations ne donnant pas le contr\u00f4le : e
ngagement d\u2019achat
\n de participations ne donnant pas le contr\u00f4le et transactions
\n entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n 3 et 15.6
\n En l\u2019absence d\u2019une norme ou interpr\u00e9tation applicable \u00e0 une transaction sp\u00e9cifique ou un \u00e9v\u00e9nement, la direction du Groupe fa
it usage
\n de jugement pour d\u00e9finir et appliquer les m\u00e9thodes
comptables permettant d\u2019obtenir des informations pertinentes et fiables, de sorte que
\n les \u00e9tats financiers :
\n \u2212
pr\u00e9sentent une image fid\u00e8le de la situation financi\u00e8re, de la performance financi\u00e8re et des flux de tr\u00e9sorerie du Groupe ;
\n \u2212
traduisent la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique des transactions ;
\n \u2212
soient neutres ;
\n \u2212
soient prudents ; et
\n \u2212
soient complets dans tous leurs aspects significatifs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f24985": {
"value": "2.3
Nouvelles normes et interpr\u00e9tations appliqu\u00e9es au 1
\n er
\n janvier 2022
\n Ne sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s que les amendements de normes applicables au Groupe et dont la date d'entr\u00e9e en vigueur est le 1
\n er
\n janvier 2022.
\n 2.3.1
Amendement IAS 16 : Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue d'une immobilisation
\n L'amendement pr\u00e9cise qu'une entit\u00e9 n'est pas autoris\u00e9e \u00e0 comptabiliser les revenus de la vente d'\u00e9l\u00e9ments manufactur\u00e9s en diminution
\n du co\u00fbt de l'immobilisation pendant la pr\u00e9paration de l'actif en vue de son utilisation pr\u00e9vue. Ces produits de la vente sont \u00e0 comptabiliser
\n au compte de r\u00e9sultat. Cet amendement est appliqu\u00e9 par le Groupe depuis le 1
\n er
\n janvier 2022 et est sans effet significatif sur les comptes
\n consolid\u00e9s d'Orange.
\n 2.3.2
Amendement IAS 37 : Contrat d\u00e9ficitaire
\u2013
Co\u00fbts d'ex\u00e9cution du contrat
\n Les pr\u00e9cisions apport\u00e9es par l'amendement concernent les co\u00fbts marginaux d'ex\u00e9cution d'un contrat on\u00e9reux \u00e0 prendre en compte dans
\n le montant de la provision, \u00e0 savoir les co\u00fbts de main d'\u0153uvre directe et des mati\u00e8res ainsi que l'allocation d'autres co\u00fbts
directement li\u00e9s
\n au contrat comme par exemple la charge d'amortissement relative \u00e0 une immobilisation utilis\u00e9e pour l'ex\u00e9cution du contrat. Le Groupe
\n applique cet amendement depuis le 1
\n er
\n janvier 2022 et n'a pas identifi\u00e9 d'impacts significatifs lors de la mise en \u0153uvre de cet amendement.
\n 2.3.3
D\u00e9cision de l'IFRS IC sur les co\u00fbts d'impl\u00e9mentation d'un accord de cloud computing
\u2013
IAS 38
\n L'IFRS IC a pr\u00e9cis\u00e9 les cas de capitalisation en immobilisation incorporelle des co\u00fbts de configuration et d'adaptation d'un logiciel acquis
\n en mode SaaS (
\"Software as a Service\"
). Selon cette d\u00e9cision, seules les prestations aboutissant \u00e0 la cr\u00e9ation d'un code suppl\u00e9mentaire
\n contr\u00f4l\u00e9 par le client pourraient \u00eatre capitalis\u00e9es. Les autres prestations seraient \u00e0 comptabiliser en charges de la p\u00e9riode ou en charges
\n constat\u00e9es d'avance. Le mode de comptabilisation en charges des co\u00fbts d'impl\u00e9mentation des contrats en mode SaaS du Groupe sont
\n conformes aux dispositions comptables rappel\u00e9es par l'IFRS IC dans sa d\u00e9cision.
\n 2.3.4
Am\u00e9liorations annuelles des IFRS : cycle 2018-2020
\n Le cycle d'am\u00e9liorations annuelles des IFRS 2018-2020 a conduit le Board de l'IASB \u00e0 apporter des amendements mineurs ou des
\n pr\u00e9cisions aux normes :
\n \u2212
IFRS 1, Premi\u00e8re application des IFRS
\n \u2212
IFRS 9, Instruments financiers
\n \u2212
IFRS 16, Contrats de location
\n \u2212
IAS 41, Agriculture.
\n Les \u00e9volutions apport\u00e9es aux normes ci-dessus sont sans impact sur les comptes consolid\u00e9s du groupe Orange car elles sont, soit
\n inapplicables au Groupe soit pr\u00e9cisent des traitements comptables d\u00e9j\u00e0 appliqu\u00e9s par le Groupe.
Note 21
D\u00e9cision de l'IFRS IC concernant la norme IAS 19 \"Avantages du
\n personnel\" sur les modalit\u00e9s de calcul des engagements relatifs \u00e0
\n certains r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies
\n L'IFRS
Interpretations Committee
(IC) avait \u00e9t\u00e9 saisi sur les modalit\u00e9s de calcul d'engagements de r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations
\n d\u00e9finies pour lesquels l\u2019attribution de droits est conditionn\u00e9e par la pr\u00e9sence dans le Groupe au moment du d\u00e9part en retrait
e (avec perte
\n de tout droit en cas de d\u00e9part anticip\u00e9) et dont les droits d\u00e9pendent de l\u2019anciennet\u00e9, tout en \u00e9tant plafonn\u00e9s \u00e0 un certain nombre d\u2019ann\u00e9es
\n d\u2019anciennet\u00e9. Pour les r\u00e9gimes revus par l'IFRS IC, le plafond peut intervenir \u00e0 une date ant\u00e9rieure au d\u00e9p
art en retraite.
\n En France, la lecture de la norme IAS 19, avait conduit \u00e0 une pratique consistant \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser l'engagement de mani\u00e8re
\n lin\u00e9aire sur la carri\u00e8re du salari\u00e9 dans le Groupe. L\u2019engagement ainsi calcul\u00e9 correspond au prorata des d
roits acquis par le salari\u00e9 au
\n moment de son d\u00e9part \u00e0 la retraite.
\n La d\u00e9cision de l'IFRS IC, publi\u00e9e le 24 mai 2021, concluant, au cas d'esp\u00e8ce, qu'aucun droit n\u2019est acquis en cas de d\u00e9part avant l\u2019\u00e2ge de
\n la retraite et que les droits sont plafonn\u00e9s apr\u00e8s
un certain nombre d\u2019ann\u00e9es d\u2019anciennet\u00e9 (
\"X\"), l'engagement ne serait comptabilis\u00e9 que
\n sur les X derni\u00e8res ann\u00e9es de carri\u00e8re du salari\u00e9 dans l\u2019entreprise.
\n Cette d\u00e9cision a \u00e9t\u00e9 mise en \u0153uvre par le Groupe au 31 d\u00e9cembre 2021 sur les r\u00e9gimes entrant dans
le champ d'application de la
\n d\u00e9cision du comit\u00e9 d'interpr\u00e9tation. L'effet de cette mise en \u0153uvre est principalement circonscrit \u00e0 des r\u00e9gimes d'indemnit\u00e9s
de d\u00e9parts
\n \u00e0 la retraite en France.
\n L'application de cette d\u00e9cision constituant un changement de m\u00e9th
ode comptable, les effets de la mise en \u0153uvre ont \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9s de
\n fa\u00e7on r\u00e9trospective et ont affect\u00e9 les capitaux propres d'ouverture. L'effet au compte de r\u00e9sultat de la mise en \u0153uvre de cet
te d\u00e9cision
\n n'est pas mat\u00e9riel sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Les informations requises sur les avantages du personnel sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 6.2.
\n \u2212
Effets sur l'\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re :
\n (en\u00a0millions d'euros)
Solde au
\n 1er janvier
\n 2019
\n Effet de
\n la
\n d\u00e9cision
\n IFRS IC
\n Donn\u00e9es
\n retrait\u00e9es
\n au 1er
\n janvier
\n 2019
\n Variation
\n exercice
\n 2019
\n Effet de
\n la
\n d\u00e9cision
\n IFRS IC
\n Donn\u00e9es
\n retrait\u00e9es
\n au 31
\n d\u00e9cembre
\n 2019
\n Variation
\n exercice
\n 2020
\n Effet de
\n la
\n d\u00e9cision
\n IFRS IC
\n Donn\u00e9es
\n retrait\u00e9es
\n au 31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Actif
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs
2 893
(40)
2 853
(1 901)
(12)
940
(261)
(5)
674
\n Total de l\u2019actif non courant
82 446
(40)
82 406
(693)
(12)
81 701
886
(5)
82 582
\n Total de l\u2019actif
104 302
(40)
104 262
2 439
(12)
106 689
992
(5)
107 676
\n Passif
\n Capitaux propres attribuables
\n aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9
\n m\u00e8re
30 671
114
30 785
1 054
35
31 875
2 670
13
34 557
\n Dont r\u00e9serves
(2 060)
114
(1 946)
985
-
(961)
2 927
-
1 966
\n Dont Autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
(571)
-
(571)
69
35
(467)
(257)
13
(711)
\n Dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
232
-
232
(16)
(12)
203
(4)
(5)
195
\n Dont gains et pertes
\n actuariels
(504)
-
(504)
(107)
48
(563)
(33)
18
(579)
\n Capitaux propres attribuables
\n aux participations ne donnant
\n pas le contr\u00f4le
2 580
-
2 580
107
-
2 687
(44)
-
2 643
\n Total capitaux propres
33 251
114
33 364
1 161
35
34 561
2 626
13
37 200
\n Avantages du personnel non
\n courants
2 823
(153)
2 670
(269)
(48)
2 353
(351)
(18)
1 984
\n Total des passifs non
\n courants
39 644
(153)
39 491
4 917
(48)
44 360
(2 160)
(18)
42 182
\n Total du passif et des
\n capitaux propres
104 302
(40)
104 262
2 439
(12)
106 689
992
(5)
107 676
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f25146": {
"value": "2.5
Principes comptables, recours au jugement et \u00e0 des estimations
\n Les principes comptables sont pr\u00e9sent\u00e9s au sein de chaque note \u00e0 laquelle ils font r\u00e9f\u00e9rence. En synth\u00e8se :
\n Note
Th\u00e8me
Principes comptables
\n Jugements et
\n estimations
\n (1)
\n 1
Informations sectorielles
X
\n 3
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre, prises de contr\u00f4le (regroupements
\n d\u2019entreprises), transfert interne de titres consolid\u00e9s, actifs d\u00e9tenus en
\n vue de la vente
\n X
X
\n 4.1
Chiffre d'affaires
X
X
\n 4.3
Cr\u00e9ances clients
X
X
\n 4.4
Actifs nets et passifs de contrats clients, co\u00fbts d'obtention et
\n d'ex\u00e9cution des contrats, obligations de prestations non remplies
\n X
X
\n 4.5
Consortiums c\u00e2bles sous-marins, Orange Money
X
\n 5.1
Frais de publicit\u00e9, promotion, parrainage, communication et de
\n d\u00e9veloppement des marques
\n X
\n 5.2
Litiges, co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
X
X
\n 5.3
Co\u00fbts des restructurations
X
X
\n 5.4
Stocks d\u2019\u00e9quipements et droits de diffusion
X
\n 5.6
Dettes fournisseurs sur autres biens et services
X
X
\n 6.2
Avantages du personnel
X
X
\n 6.3
R\u00e9mun\u00e9rations du personnel en actions
X
\n 7
Ecarts d'acquisition, pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
X
X
\n 8.2
Dotations aux amortissements
X
\n 8.3
Pertes de valeur des immobilisations
X
X
\n 8.4
Autres immobilisations incorporelles
X
X
\n 8.5
Immobilisations corporelles
X
X
\n 8.6
Dettes fournisseurs d\u2019immobilisations
X
X
\n 8.7
Provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
X
X
\n 9
Contrats de location
X
X
\n 9.1
Droits d'utilisation
X
\n 9.2
Dettes locatives
X
X
\n 10.1
Imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation
X
X
\n 10.2
Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
X
X
\n 11
Titres mis en \u00e9quivalence, pertes de valeur des titres mis en
\n \u00e9quivalence
\n X
X
\n 12
Transactions avec les parties li\u00e9es
X
\n 13.3
Endettement financier net
X
X
\n 13.3
Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s, emprunts obligataires, emprunts
\n bancaires et aupr\u00e8s d\u2019organismes multilat\u00e9raux
\n X
\n 13.4
Titres \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e remboursables en actions (TDIRA)
X
X
\n 13.7
Actifs financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
X
X
\n 13.8
Instruments d\u00e9riv\u00e9s (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
X
\n 14.9
Juste valeur des actifs et passifs financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
X
X
\n 15.2
Actions propres
X
\n 15.4
Titres subordonn\u00e9s, composante capitaux propres des TDIRA
X
X
\n 15.5
\u00c9carts de conversion
X
\n 15.6
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
X
\n 15.7
R\u00e9sultat par action
X
\n 17.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des Services Financiers
\n Mobiles
\n X
\n 17.1.1
Actifs financiers et d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations d'Orange Bank
\n X
X
\n 17.2.6
Niveaux de juste valeur des
actifs et passifs financiers d\u2019Orange Bank
X
\n 18
Litiges
X
\n 20
P\u00e9rim\u00e8tre
X
\n (1) voir notes 2.5.1 et 2.5.2
2.5.1
Recours au jugement
\n Outre les options ou positions comptables pr\u00e9c\u00e9demment mentionn\u00e9es en 2.2, la direction exerce son jugement pour d\u00e9finir le traitement
\n comptable de certaines transactions :
\n Th\u00e8me
Nature du jugement comptable
\n Notes 3 et 20
Contr\u00f4le
Exercice du jugement dans certaines situations sur l\u2019existence ou non du contr\u00f4le
\n Evaluation permanente de la situation de contr\u00f4le qui peut conduire \u00e0 des
\n \u00e9volutions du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, par exemple en cas de modification ou
\n d\u2019extinction de pacte d\u2019actionnaires ou de circonstances transformant des droits
\n protectifs en droits participatifs
\n Note 4
Ventes
R\u00e9partition du prix de transaction entre le mobile et le service
\n Identification d\u2019obligations de prestations distinctes ou no
n
\n Notes 5, 10 et
\n 18
\n Achats et autres charges,
\n imp\u00f4ts et litiges
\n Litiges (y compris contentieux et contr\u00f4les fiscaux) : appr\u00e9ciation des m\u00e9rites
\n techniques des interpr\u00e9tations de la l\u00e9gislation et de la qualification des faits et
\n circonstances
\n Contrats fournisseurs on\u00e9reux : fait g\u00e9n\u00e9rateur, nature des co\u00fbts in\u00e9vitables
\n Note 5
Achats et autres charges
Affacturage invers\u00e9
: distinction entre dettes d\u2019exploitation
versus
dettes
\n financi\u00e8res
\n Note 8
Immobilisations
Qualification en op\u00e9rations conjointes des mutualisations de r\u00e9seaux, sites ou
\n \u00e9quipements entre op\u00e9rateurs
\n Note 9
Contrats de location
D\u00e9termination de la dur\u00e9e non r\u00e9siliable des contrats et appr\u00e9ciation de l'exercice
\n ou non des options de r\u00e9siliation, prolongation et lev\u00e9e d'option.
\n S\u00e9paration des composantes service et locative des contrats
\n Contrats avec les
TowerCos
: choix de l'unit\u00e9 de compte retenue (tour ou espace
\n occup\u00e9) et analyse des accords pour d\u00e9terminer s'ils contiennent un contrat de
\n location
\n Notes 13 et 15
Actifs,
passifs
et
r\u00e9sultat
\n financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
\n Capitaux propres
\n Distinction entre instruments de capitaux propres et de dettes : appr\u00e9ciation des
\n clauses particuli\u00e8res contractuelles
\n 2.5.2
Recours \u00e0 des estimations
\n Pour \u00e9tablir les comptes du Groupe, la direction d\u2019Orange proc\u00e8de \u00e0 des estimations dans la mesure o\u00f9 de
nombreux \u00e9l\u00e9ments inclus
\n dans les \u00e9tats financiers ne peuvent \u00eatre pr\u00e9cis\u00e9ment \u00e9valu\u00e9s. La direction r\u00e9vise ces estimations en cas de changement des
\n circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es ou par suite de nouvelles informations ou d\u2019un surcro\u00eet d\u2019exp\u00e9rience. En cons\u00e9quence,
\n les estimations retenues au 31 d\u00e9cembre 2022 pourraient \u00eatre sensiblement modifi\u00e9es ult\u00e9rieurement.
\n Th\u00e8me
Sources les plus significatives d\u2019estimation sur le r\u00e9sultat et/ou les
\n cash flows futurs
\n Notes 4, 14 et
\n 17
\n Ventes
D\u00e9termination de la dur\u00e9e des droits et obligations juridiquement contraignants
\n Notes 5, 10 et
\n 18
\n Risques de sortie de ressources
\n li\u00e9s aux litiges
(y compris
\n contentieux et contr\u00f4les fiscaux)
\n Contrats fournisseurs on\u00e9reux
\n Hypoth\u00e8ses sous-jacentes \u00e0 la quantification des positions juridiques et
\n fiscales
\n Identification et d\u00e9bouclage des positions juridiques et fiscales incertaines
\n Hypoth\u00e8ses sous-jacentes \u00e0 la quantification
\n Notes 7.3, 7.4,
\n 8.3, 8.4, 8.5 et
\n 11
\n D\u00e9termination des valeurs
\n recouvrables dans les tests de
\n pertes de valeur (\u00e9carts
\n d\u2019acquisition, immobilisations
\n corporelles et incorporelles,
\n titres mis en \u00e9quivalence)
\n Sensibilit\u00e9 au taux d\u2019actualisation, au taux de croissance \u00e0 l\u2019infini, aux
\n hypoth\u00e8ses de plan d\u2019affaires affecta
nt les flux de tr\u00e9sorerie attendus (chiffres
\n d\u2019affaires, EBITDAaL et investissements)
\n Appr\u00e9ciation de l\u2019environnement concurrentiel, \u00e9conomique et financier des
\n pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re
\n Note 10.2
D\u00e9termination de la valeur
\n recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\n actifs
\n Appr\u00e9ciation de l\u2019horizon de recouvrement des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\n lorsqu\u2019une entit\u00e9 fiscale redevient b\u00e9n\u00e9ficiaire ou lorsque la l\u00e9gislation fiscale
\n limite l\u2019utilisation des reports fiscaux d\u00e9ficitaires
\n Note 8
Immobilisations
D\u00e9termination de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des actifs en fonction de l\u2019appr\u00e9ciation de
\n l\u2019\u00e9volution
des
environnements
technologiques,
r\u00e9glementaires
ou
\n \u00e9conomiques (notamment migration de la boucle locale cuivre vers la fibre et
\n autres technologies de mont\u00e9e en d\u00e9bit, migration de technologies radio)
\n Provision pour d\u00e9mant\u00e8lement, remise en \u00e9tat de sites : horizon du
\n d\u00e9mant\u00e8lement, taux d\u2019actualisation, co\u00fbt attendu
\n Note 9
Contrats de location
D\u00e9termination du taux marginal d'endettement lorsque le taux implicite au
\n contrat n'est pas identifiable dans le contrat.
\n D\u00e9termination de la dur\u00e9e de certains contrats de location
\n Note 6.2
Avantages du personnel
Sensibilit\u00e9 au taux d\u2019actualisation
\n Sensibilit\u00e9 au taux
d\u2019adh\u00e9sion pour les dispositifs li\u00e9s \u00e0 l\u2019emploi des seniors
\n Notes 14 et 17
Juste valeur des actifs et passifs
\n financiers
\n Mod\u00e8les, s\u00e9lection des param\u00e8tres, hi\u00e9rarchie de juste valeur, \u00e9valuation des
\n risques de non-ex\u00e9cution
\n En outre, en dehors des
\u00e9l\u00e9ments li\u00e9s au niveau d\u2019activit\u00e9, le r\u00e9sultat et les cash flows futurs sont sensibles \u00e0 l\u2019\u00e9volution des risques de
\n march\u00e9 financier, notamment les risques de taux et de change (voir note 14).
2.5.3
Prise en compte des risques li\u00e9s au changement climatique
\n Des catastrophes naturelles
mais aussi d\u2019autres \u00e9v\u00e9nements accidentels
li\u00e9s au d\u00e9r\u00e8glement climatique tels que des incendies pourraient
\n conduire \u00e0 des destructions importantes des installations du groupe Orange, entra\u00eenant \u00e0 la fois des interruptions de services et des co\u00fbts
\n de r\u00e9paration \u00e9lev\u00e9s. La fr\u00e9quence et l\u2019intensit\u00e9 des ph\u00e9
nom\u00e8nes m\u00e9t\u00e9orologiques li\u00e9s au changement climatique actuel (inondations,
\n temp\u00eates, vagues de chaleur) continuent de cro\u00eetre, ce qui aggrave les sinistres et augmente les dommages qui y sont li\u00e9s. \u00c0 moyen
\n terme, la hausse du niveau des mers pourrait affecter plus souvent les sites et installations proches du littoral. Alors que la couverture
\n des sinistres par les assureurs pourrait encore diminuer, les d\u00e9g\u00e2ts caus\u00e9s par des catastrophes de grande ampleur sont susceptibles
\n d\u2019entra\u00eener des co\u00fbts significatifs
dont certains pourraient rester \u00e0 la charge du groupe Orange et ainsi affecter sa situation financi\u00e8re et
\n ses perspectives.
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe int\u00e8gre donc de fa\u00e7on plus syst\u00e9matique les risques li\u00e9s au changement climatique. Cette prise
\n en compte se traduit notamment via l'\u00e9valuation de ces risques sur la valeur de certains de ses actifs \u00e0 travers leur plan d'amortissement
\n ou comme un \u00e9v\u00e8nement pouvant conduire \u00e0 l'identification d'un indice de perte de valeur ou sur la possibilit\u00e9 \u00e0 terme d'obtenir des
\n financements. La prise en compte des risques climatiques se retrouve \u00e9galement \u00e0 travers l'engagement du Groupe d\u2019\u00eatre Net Z\u00e9
ro
\n Carbone \u00e0 l\u2019horizon 2040. Cet en
gagement fait \u00e9voluer certains choix en termes d'investissements li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9.
\n De nombreux projets ont \u00e9t\u00e9 initi\u00e9s dans le Groupe pour appr\u00e9hender les impacts li\u00e9s au changement climatique sur ses op\u00e9rations. La
\n mise en \u0153uvre d'actions pour limiter les effets des activit\u00e9s du Groupe sur le changement climatique est \u00e9galement en cours
. Le r\u00e9sultat
\n de ces projets pourrait conduire le Groupe \u00e0 revoir certains traitements comptables, jugements ou estimations de risques financiers dont
\n l'impact reste encore difficile \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable. La r\u00e9silience et l'adaptation au changement climatique sont des sujets en forte
\n dynamique, et vont n\u00e9cessiter la meilleure \u00e9valuation par le Groupe des risques auxquels il est expos\u00e9. Le Groupe s'est engag\u00e9 dans
\n une d\u00e9marche d'analyse afin de diagnostiquer l'exposition aux risques climatiques de ses diff\u00e9rentes implantations g\u00e9ographiques selon
\n l'\u00e9tude de diff\u00e9rents sc\u00e9narios d'impacts li\u00e9s au changement climatique. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe n'a pas identifi\u00e9 d'impact
\n significatif estim\u00e9 de fa\u00e7on fiable sur ses \u00e9tats financiers au stade d'avancement des projets lanc\u00e9s.
\n 2.5.4
Evolution du contexte macro-\u00e9conomique
\n Le jugement et les estimations r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe tiennent aussi compte d'\u00e9v\u00e8nements particuliers. Dans le contexte de la guerre en
\n Ukraine, le Groupe a port\u00e9 une attention particuli\u00e8re :
\n \u2212
aux \u00e9ventuels impacts sur les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, que ce soit sur l'\u00e9volution des donn\u00e9es de march\u00e9 (taux d'actualisation, \u00e9volution
\n de l'inflation) ou sur les flux utilis\u00e9s ;
\n \u2212
aux cons\u00e9quences de l'\u00e9volution des donn\u00e9es de march\u00e9 sur l'\u00e9valuation de certains actifs et passifs du Groupe ;
\n \u2212
\u00e0 la volatilit\u00e9 des prix ou aux r
isques de difficult\u00e9s d'approvisionnement, notamment d\u2019\u00e9lectricit\u00e9, dans certains pays.
\n Sous r\u00e9serve que le conflit n'\u00e9volue pas vers d'autres zones g\u00e9ographiques et compte tenu de la pr\u00e9sence limit\u00e9e du Groupe en Ukraine
\n ainsi qu\u2019en Russie et Bi\u00e9lorussie,
les impacts directs sur les comptes du Groupe restent limit\u00e9s.
6.2.2
Principales hypoth\u00e8ses retenues pour la d\u00e9termination du montant des engagements
\n L'\u00e9valuation des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et autres avantages \u00e0 long terme repose en particulier sur l'\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite
\n d\u00e9termin\u00e9 en fonction des dispositions applicables \u00e0 chacun des r\u00e9gimes et des conditions n\u00e9cessaires pour ouvrir un droit \u00e0 une pension
\n \u00e0 taux plein, lesquelles sont souvent sujettes \u00e0 des r\u00e9visions l\u00e9gislatives.
\n L\u2019\u00e9valuation de l\u2019engagement de TPS est sensible aux estimations de la
population potentiellement \u00e9ligible et du taux d\u2019entr\u00e9e dans les
\n dispositifs (estim\u00e9 \u00e0 70 % en moyenne), ainsi que de l\u2019arbitrage qui sera in fine retenu par les b\u00e9n\u00e9ficiaires entre les diff
\u00e9rentes formules
\n propos\u00e9es.
\n Contrairement aux exercices pr\u00e9c\u00e9dents, la sensibilit\u00e9 au taux d'entr\u00e9e dans les dispositifs TPS n'est pas pr\u00e9sent\u00e9e, la date limite pour
\n d\u00e9poser une demande d'entr\u00e9e dans le dispositif TPS sign\u00e9 fin 2021 \u00e9tant fix\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les
taux d\u2019actual
isation retenus sur les entit\u00e9s fran\u00e7aises (repr\u00e9sentant 91 % des engagements de retraite et autres engagements \u00e0 long
\n terme d\u2019Orange
au 31 d\u00e9cembre 2022) sont les suivants :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Sup\u00e9rieur \u00e0 10 ans
3,75 % \u00e0 3,85 %
0,80 % \u00e0 1,05 %
0,55 % \u00e0 0,90 %
\n Inf\u00e9rieur \u00e0 10 ans
3,20 % \u00e0 3,75 %
\n (1)
\n - 0,15 % \u00e0 0,40 %
- 0,35 % \u00e0 0,70 %
\n (1)
Des taux respectivement de 3,40 % et 3,55% ont \u00e9t\u00e9 retenus dans le cadre de la valorisation des engagements relatifs aux r\u00e9gimes Temps Partiel Senior 2018 et 2021
\n (-0,15% au 31 d\u00e9cembre 2021 et - 0,25 % au 31 d\u00e9cembre 2020).
\n Pour la zone euro, les taux d\u2019actualisation retenus sont d\u00e9termin\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux des obligations
corporate
not\u00e9es AA et d'une
\n duration \u00e9quivalente \u00e0 celle des engagements.
\n La revalorisation des rentes des r\u00e9gimes Equant au Royaume-Uni est fond\u00e9e sur
l\u2019inflation (taux de 3,05 % retenu)
dans la limite de 5 %.
\n Le principal r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de capital (indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite des employ\u00e9s de droit priv\u00e9 en France)
\n est essentiellement sensible aux hypoth\u00e8ses de politiques d\u2019emploi (avec chez Orange, un taux de pr\u00e9sence du personnel \u00e0 l\u2019\u00e2g
e de
\n d\u00e9part en retraite historiquement \u00e9lev\u00e9), de revalorisation des salaires et d'inflation long-terme de 2 %.
\n Les effets sur les engagements d'une variation de la principale hypoth\u00e8se seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Si le taux augmente de 100 points
Si le taux baisse de 100 points
\n Taux d'actualisation
\n (1)
\n (128)
145
\n (1)
Dont (31) et 32 millions d'euros au titre des accords Temps Partiel Senior (duration courte).
7.3
Hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs recouvrables
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles sont le reflet de l'exp\u00e9rience pass\u00e9e et des \u00e9volutions anticip\u00e9es : des \u00e9volutions impr\u00e9vues ont
\n historiquement affect\u00e9 et peuvent continuer \u00e0 affecter significativement ces anticipations. A cet \u00e9gard, la r\u00e9vision des anticipations peut
\n affecter la marge des valeurs recouvrables sur la valeur comptable test\u00e9e (voir note 7.4) et entra\u00eener une perte de valeur des \u00e9carts
\n d'acquisition et des actifs immobilis\u00e9s.
\n En 2022, le Groupe a mis \u00e0 jour son plan strat\u00e9gique au cours du second
semestre (sur l\u2019horizon 202
3-2025). Ainsi, de nouveaux plans
\n d'affaires ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sur l'ensemble des UGT.
\n Les
taux d\u2019actualisation et de croissance \u00e0 l'infini
utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 revus de la mani\u00e8re suivante \u00e0
\n fin d\u00e9cembre 2022 :
\n \u2212
les taux d\u2019actualisation connaissent une forte hausse en raison, d'une part de la d\u00e9gradation du con
texte macro-\u00e9conomique (hausse
\n des taux d'int\u00e9r\u00eat), et d\u2019autre part peuvent int\u00e9grer une prime sp\u00e9cifique refl\u00e9tant une appr\u00e9ciation des risques d'ex\u00e9cution
de certains
\n plans d'affaires ou des risques pays, notamment en Roumanie ;
\n \u2212
les taux de croissance \u00e0 l'infini ont \u00e9t\u00e9 maintenus pour la plupart des g\u00e9ographies.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les plans d\u2019affaires et les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles ont \u00e9t\u00e9 sensibles aux \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n \u2212
l'inflation, en particulier la hausse des prix de l'\u00e9nergie, et la capacit\u00e9 de pr\u00e9server les marges en adaptant les tarifs et en optimisant
\n les co\u00fbts et investissements ;
\n \u2212
la forte intensit\u00e9 concurrentielle des march\u00e9s sur lesquels op\u00e8re le Groupe o\u00f9 la pression tarifaire est forte ;
\n \u2212
les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de r\u00e9gulation sectorielle et de la concurrence en termes de stimulations des investissements, de r\u00e8gles
\n d'attribution des licences d'exploitation de la 5G ou en mati\u00e8re de concentration ;
\n \u2212
et sp\u00e9cifiquement au Moyen-Orient et au Maghreb (Jordanie, Egypte, Tunisie) ainsi que dans certains pays africains (Mali,
\n R\u00e9publique d\u00e9mocratique du Congo, R\u00e9publique Centrafricaine, Sierra Leone et Burkina Faso) : l\u2019\u00e9volution de la situation poli
tique
\n et de la s\u00e9curit\u00e9 avec leurs cons\u00e9quences \u00e9conomiques qui affectent n\u00e9gativement le climat g\u00e9n\u00e9ral des affaires.
Les param\u00e8tres utilis\u00e9s pour la d\u00e9termination de la valeur recouvrable des principales activit\u00e9s consolid\u00e9es ou des activit\u00e9s les plus
\n sensibles aux hypoth\u00e8ses des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont les suivants :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
Belgique
Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n C\u00f4te
\n d'Ivoire/
\n Burkina
\n Faso/
\n Liberia
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Co\u00fbt des fonds propres
NA
NA
NA
NA
NA
NA
12,3 %
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
2,0 %
0,5 %
2,5 %
0,8 %
2,0 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 6,3 %
7,5 %
7,8 %
6,8 %
10,5 %
7,0 %
NA
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 8,4 %
10,0 %
9,1 %
9,2 %
11,8 %
8,8 %
NA
NA
\n 31 d\u00e9cembre 2021
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
\n Belgique/
\n Luxembourg
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
1,5 %
0,3 %
2,5 %
NA
\n Taux
d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 5,8 %
\n (1)
\n 6,8 %
7,3 %
8,3 %
7,0 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 7,6 %
8,4 %
8,5 %
11,1 %
7,9 %
NA
\n 31 d\u00e9cembre 2020
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
Maroc
\n Belgique/
\n Luxembourg
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
1,5 %
0,3 %
2,3 %
2,8 %
NA
\n Taux
d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 5,5 %
\n (1)
\n 6,5 %
7,3 %
7,5 %
7,5 %
7,3 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 7,4 %
8,1 %
8,5 %
10,2 %
8,5 %
8,6 %
NA
\n (1) Le taux d'actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t de la France int\u00e9grait la baisse du taux d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 25,83 % effective depuis 2022.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2021, la juste valeur de l\u2019ensemble Belgique/Luxembourg a
vait
\u00e9t\u00e9 d\u00e9finie sur la base de l\u2019offre publique d\u2019acquisition
\n volontaire conditionnelle portant sur les actio
ns d\u2019Orange Belgium cl\u00f4tur\u00e9e le 4 mai 2021 (voir note 3.2).
\n Les filiales cot\u00e9es du Groupe sont Orange Polska (Bourse de Varsovie), Orange Belgium (Bourse de Bruxelles), Jordan Telecom (Bourse
\n d\u2019Amman),
Sonatel (Bourse R\u00e9gionale des Valeurs Mobili\u00e8res (BRVM)) et depuis le 30 d\u00e9cembre 2022, Orange C\u00f4te d'Ivoire (BRVM).
\n Celles-ci, qui publient leurs propres informations r\u00e8glement\u00e9es, repr\u00e9sentent collectivement une contribution inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 20 %
\n du chiffre d\u2019affaires, du r\u00e9sultat d\u2019exp
loitation et du r\u00e9sultat net hors transactions non r\u00e9currentes
de l\u2019ensemble consolid\u00e9.
Hypoth\u00e8ses cl\u00e9s et sensibilit\u00e9 de la valeur recouvrable de la marque Orange
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s et sources de sensibilit\u00e9 utilis\u00e9es dans la d\u00e9termination de la valeur recouvrable de la marque Orange sont similaires
\n \u00e0 celles des \u00e9carts d'acquisition des activit\u00e9s consolid\u00e9es (voir note 7.3), qui affectent notamment l'assiette de chiffre d'affaires et
\n potentiellement le niveau de redevances de marque.
Les autres hypoth\u00e8ses qui influencent la d\u00e9termination de la valeur recouvrable sont les suivantes :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Base retenue pour la valeur recouvrable
Valeur d'utilit\u00e9
Valeur d'utilit\u00e9
Valeur d'utilit\u00e9
\n Source retenue
Plan interne
Plan interne
Plan interne
\n M\u00e9thodologie
\n Flux de redevances
\n nettes actualis\u00e9s
\n Flux de redevances
\n nettes actualis\u00e9s
\n Flux de redevances
\n nettes actualis\u00e9s
\n Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
1,4 %
1,3 %
1,2 %
\n Taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t
8,2 %
7,7 %
6,9 %
\n Taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t
10,5 %
9,8 %
8,3 %
\n L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de risque de
d\u00e9pr\u00e9ciation de la marque Orange.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f25548": {
"value": "3.1
R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Note
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s
8.1
159
52
221
\n R\u00e9sultat de cession de titres et d'activit\u00e9s
3.2
74
2 455
7
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s
233
2 507
228
4.2
Autres produits op\u00e9rationnels
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Produit Net Bancaire (PNB)
124
119
79
\n Produits li\u00e9s au recouvrement client
91
89
101
\n Locations de sites et franchises
34
87
54
\n Cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts et subventions
48
44
31
\n Produits du service universel
3
4
4
\n Autres produits
447
441
336
\n Total
747
783
604
\n Le Produit Net Bancaire (PNB) constitue le solde net entre les produits d\u2019exploitation bancaire (commissions per\u00e7ues aupr\u00e8s d
e la
\n client\u00e8le, int\u00e9r\u00eats re\u00e7us sur les cr\u00e9dits, commissions de distributions sur les activit\u00e9s bancaires et autres
produits d\u2019exploitation bancaire)
\n et les charges d\u2019exploitation bancaire (int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s sur les emprunts, commissions vers\u00e9es et les autres charges d\u2019exploit
ation
\n bancaire). Il est \u00e9tabli conform\u00e9ment aux pratiques de pr\u00e9sentation comptable habituellement utilis\u00e9es en France dans le secteur
\n bancaire.
\n Les produits li\u00e9s au recouvrement client comprennent essentiellement les int\u00e9r\u00eats factur\u00e9s aux clients pour retard de paiement et les
\n recouvrements sur cr\u00e9ances clients ant\u00e9rieurement pass\u00e9es en perte.
\n Les autres produits incluent principalement les refacturations li\u00e9es aux partages de r\u00e9seau, les produits re\u00e7us sur litiges et les produits
\n sur dommages aux lignes.
5.2
Autres charges op\u00e9rationnelles
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Litiges
(50)
(218)
(238)
\n D\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients - activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
(206)
(213)
(382)
\n Co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit bancaire
(49)
(48)
(31)
\n Charges du service universel
(28)
(22)
(19)
\n R\u00e9sultat de change op\u00e9rationnel
(23)
(20)
19
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
(40)
(14)
(18)
\n Autres charges
(17)
(165)
(119)
\n Total autres charges op\u00e9rationnelles
(413)
(700)
(789)
\n Les d\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms sont d\u00e9taill\u00e9es en note 4.3.
\n Le co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit concerne uniquement les Services Financiers Mobiles et comprend les dotations et reprises sur les
\n d\u00e9pr\u00e9ciations des titres \u00e0 revenus fixes, des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 la client\u00e8le ainsi que les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations relatives
\n aux engagements de garantie donn\u00e9s, les pertes sur cr\u00e9ances et les r\u00e9cup\u00e9rations de cr\u00e9ances amorties (voir note 17.2.1).
Certaines charges li\u00e9es aux litiges sont enregistr\u00e9es directement en r\u00e9sultat d'exploitation et ne transitent pas par les comptes de
\n provisions dont les mouvements sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour litiges - en d\u00e9but de p\u00e9riode
405
525
643
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
26
162
119
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(12)
(10)
(29)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
1
0
0
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n (34)
(317)
(205)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
2
(0)
-
\n Ecarts de conversion
0
1
(2)
\n Reclassements et autres
(0)
44
-
\n Provisions pour litiges - en fin de p\u00e9riode
387
405
525
\n Dont provisions non courantes
47
51
46
\n Dont provisions courantes
340
353
479
\n (1)
Correspondaient principalement \u00e0 la condamnation pour
pratiques anticoncurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
sur l'exercice 2021 et \u00e0 la condamnation dans
\n le cadre du litige Digicel sur l'exercice 2020 (voir note 18).
\n Les principaux litiges du Groupe sont d\u00e9crits en note 18.
Note 8
Immobilisations
\n 8.1
R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Prix de cession
347
163
444
\n Valeur nette comptable des actifs c\u00e9d\u00e9s
(187)
(111)
(223)
\n R\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s
\n (1)
\n 159
52
221
\n (1) En 2022
, le r\u00e9sultat de cession d\u2019actifs immobilis\u00e9s dans le cadre des transactions
de cessions-bails
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
14 millions d'euros et comprend des cessions immobili\u00e8res en
\n Pologne.
\n En 2021, comprenait des cessions immobili\u00e8res en France pour 10 millions d'euros.
\n En 2020, comprenait des cessions immobili\u00e8res en France et des cessions de sites mobiles en Espagne pour 143 millions d'euros.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f25570": {
"value": "3.2
Principales variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation
s de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exercice 2022
\n Fusion absorption de Deezer par la SPAC I2PO et introduction en bourse de la plateforme mondiale de streaming
\n musical
\n Le 19 avril 2022, I2PO (une SPAC - \u00ab
Special Purpose Acquisition Company
\u00bb), cot\u00e9e en bourse depuis juillet 2021, et Deezer (plateforme
\n mondiale de streaming musical et audio) ont annonc\u00e9 avoir conclu un accord d\u00e9finitif pour un rapprochement d'entreprises.
\n Le 4 juillet 2022, les actionnaires de Deezer ont apport\u00e9 leurs titres \u00e0 la SPAC en contrepartie de titres nouvellement \u00e9mis de cette
\n derni\u00e8re et concomitamment il a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 une augmentation de capital.
\n L'entit\u00e9 fusionn\u00e9e, renomm\u00e9e Deezer, a \u00e9t\u00e9 introduite en bourse le 5 juillet 2022 et est d\u00e9sormais cot\u00e9e sur le compartiment professionnel
\n du
march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 d'Euronext Paris. En amont de l'introduction en bourse, l\u2019op\u00e9ration valorisait les titres Deezer \u00e0 hauteur
de
\n 1,05
milliard d'euros.
\n Le Groupe d\u00e9tenait avant l\u2019op\u00e9ration une participation de 10,42 % dans Deezer et exer\u00e7ait une influence notable sur l\u2019entit\u00e9 du fait de sa
\n pr\u00e9sence au conseil d\u2019administration.
\n A l\u2019issue de ces op\u00e9rations,
Orange d\u00e9tient 8,13 % de la nouvelle entit\u00e9 et n'exerce
plus d\u2019influence notable. Conform\u00e9ment aux
\n dispositions des normes IAS 28 et IFRS 9, l\u2019o
p\u00e9ration s'est traduite comme une cession totale des titres mis en \u00e9quivalence de Deezer
\n et l\u2019acquisition \u00e0 la juste valeur de 9
061 723 titres de la nouvelle entit\u00e9. Orange a \u00e9galement acquis 500 000 titres suppl\u00e9mentaires en
\n participant \u00e0 l'augmentation de capital qui a suivi la fusion.
\n Les titres Deezer avaient \u00e9t\u00e9 totalement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s dans les comptes du Groupe et la juste valeur des titres I2PO a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e sur la
\n base du prix propos\u00e9 pour l\u2019entr\u00e9e en bourse le 5 juillet 2022, soit 8,50 euros par
titre.
\n Cette op\u00e9ration a donc conduit le groupe Orange \u00e0 comptabiliser sur le second semestre un gain de cession au compte de r\u00e9sultat de
\n 77
millions d\u2019e
uros.
\n Les titres de la nouvelle entit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. La
\n juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au cours de bourse au 31 d\u00e9cembre 2022 (2,92 euros) et a conduit \u00e0 une diminution de juste
\n valeur de (54) millions
d\u2019euros
comptabilis\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
\n Transactions en cours au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Signature d\u2019un accord entre Orange et M\u00e1sM\u00f3vil portant sur le regroupement de leurs activit\u00e9s en Espagne
\n Suite aux n\u00e9gociations exclusives entam\u00e9es le 8 mars 2022, Orange et M\u00e1sM\u00f3vil ont sign\u00e9 le 23 juillet un accord portant sur le
\n regroupement de leurs activit\u00e9s en Espagne (hors Totem Espagne et M\u00e1sM\u00f3vil Portugal). Ce regroupement prendrait la forme d'une joint-
\n venture 50-50, co-contr\u00f4l\u00e9e conjointement par Orange et Lorca JVCo, avec des droits de gouvernance \u00e9gaux dans cette nouvelle
\n entreprise.
\n La transaction est bas\u00e9e sur une valeur d\u2019entreprise de 18,6 milliards d\u2019euros, dont 7,8 milliards d\u2019euros pour Orange Espagn
e et
\n 10,9
milliards d\u2019euros pour M\u00e1sM\u00f3vil, et sera accompagn\u00e9e d\u2019une lev\u00e9e de dette sans recours de 6,6 milliards d\u2019euros qui financera, entre
\n autres, un paiement de 5,85 milliards d\u2019euros vers\u00e9 en amont \u00e0 Orange et aux actionnaires de M\u00e1sM\u00f3vil (Lorca JVCo). La distri
bution de
\n ce
s fonds aux actionnaires sera asym\u00e9trique car elle int\u00e8gre un principe d\u2019\u00e9galisation en faveur d\u2019Orange. La dette existante d
e M\u00e1sM\u00f3vil
\n sera maintenue.
\n L'accord comprend notamment le droit pour les deux parties de lancer une introduction en bourse, apr\u00e8s une p\u00e9riode pr\u00e9d\u00e9finie et sous
\n certaines conditions, avec l\u2019option pour le groupe Orange de prendre le contr\u00f4le et ainsi consolider par
int\u00e9gration globale la nouvelle
\n entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en cas d'introduction en bourse. Le Groupe ne pourra pas \u00eatre contraint de c
\u00e9der sa participation ou d\u2019exercer son option.
\n Cette co-
entreprise entre M\u00e1sM\u00f3vil et Orange permettra de cr\u00e9er un acteur durable dot\u00e9 d\u2019une capacit\u00e9 financi\u00e8re et de l\u2019envergure
\n n\u00e9cessaire pour continuer d\u2019investir et de
contribuer au d\u00e9veloppement de la concurrence par les infrastructures en Espagne au profit
\n des consommateurs et des entreprises.
\n Cette co-entreprise entre deux acteurs compl\u00e9mentaires conduira \u00e0 des ga
ins d\u2019efficacit\u00e9 significatifs qui permettront
au nouvel ensemble
\n d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer les investi
ssements dans le FTTH et la 5G, au b\u00e9n\u00e9fice des consommateurs et entreprises en Espagne.
A l\u2019issue de la transaction, la joint
-venture serait alors consolid\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence dans les comptes du groupe
\n Orange (du fait de la perte du contr\u00f4le exclusif d'Orange sur les activit\u00e9s concern\u00e9es).
\n Cette transaction est soumise \u00e0 l\u2019approbation de la Commission europ\u00e9enne et d\u2019autres autorit\u00e9s comp\u00e9tentes
en mati\u00e8re administrative,
\n r\u00e8glementaire et de concurrence et aux conditions suspensives de r\u00e9alisation aff\u00e9rentes et/ou contractuelles. Elle pourrait \u00eatre conclue
\n au cours du second semestre 2023.
\n Au regard de l'\u00e9tat d'avancement de l'op\u00e9ration et de la n\u00e9cessit\u00e9 d\u2019obtenir le feu vert des autorit\u00e9s de concurrence et des
autorit\u00e9s
\n administratives comp\u00e9tentes, le Groupe estime que les crit\u00e8res de la norme IFRS 5 relatifs au classement des actifs concern\u00e9s en
\n \"activit\u00e9s abandonn\u00e9es\" ne sont pas remplis au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Signature d\u2019un accord avec Nethys pour l\u2019acquisition d\u2019un
bloc majorita
ire d\u2019environ 75 % du capital
de VOO en
\n Belgique
\n Le 24 d\u00e9cembre 2021, Orange Belgium a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord portant sur l\u2019acquisition de 75 %
du capital moins une action
\n de VOO
SA. Cette transaction a pour objectif d\u2019appuyer la strat\u00e9gie convergente nationale d\u2019Orange Belgium et devrait g\u00e9n\u00e9rer
\n d\u2019importantes synergies, li\u00e9es principalement au transfert de l\u2019activit\u00e9 MVNO de VOO sur le r\u00e9seau d\u2019Orange Belg
ium.
\n La r\u00e9alisation de la transaction est soumise \u00e0 des conditions suspensives usuelles, notamment l\u2019approbation de la Commission
\n europ\u00e9enne attendue au cours du premier trimestre 2023. La transaction valorise VOO SA \u00e0 une vale
ur d\u2019entreprise de 1,8
milliard d'euros
\n pour 100 % du capital.
\n A l\u2019issue de l\u2019op\u00e9ration, Nethys conservera une participation minoritaire dans VOO et des droits de gouvernance pour garantir
la r\u00e9alisation
\n du projet industriel et social. La transaction pr\u00e9voit \u00e9galement la possibilit\u00e9 pour Nethys de convertir sa participation dans VOO en titres
\n Orange Belgium.
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exercice 2021
\n Cession de 50 % du capital d'Orange Concessions
\n Le 3 novembre 2021
, \u00e0 la suite de l\u2019obtention des accords par les autorit\u00e9s de la con
currence et les collectivit\u00e9s locales, le groupe Orange
\n a c\u00e9d\u00e9 50 % du capital d'Orange Concessions au consortium HIN (regroupant La Banque des Territoires, CNP Assurances et EDF Invest)
\n pour un montant de 1 053 millions d'euros, entra\u00eenant la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange sur cette entit\u00e9 et ses filiales. Conform\u00e9ment
\n aux pratiques usuelles dans ce type de transaction, le montant per\u00e7u par Orange est susceptible de faire l\u2019objet d\u2019ajustement
s de prix
\n dans les mois suivant la transaction.
\n La transaction int\u00e8gre \u00e9galement une option d'achat portant sur l'acquisition de 1 % suppl\u00e9mentaire, exer\u00e7able par Orange au cours du
\n second trimestre des exercices 2025 \u00e0 2027. Des garanties, usuelles dans ce type de transaction, ont par ailleurs \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es (voir
\n note 16 \"Obligations contractuelles et engagements hors bilan\").
\n Dans le cadre de la transaction, un montant de 43 millions d'euros a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 per\u00e7u au titre de la compensation d'un pr\u00eat actionnaire
\n entre Orange et Orange Concessions pr\u00e9existant \u00e0 la date de cession. Par ailleurs, en novembre 2021, Orange Concessions a rembours\u00e9
\n pour environ 620 millions d'euros des emprunts contract\u00e9s, avant la date de cession, aupr\u00e8s d'Orange SA suite \u00e0 l'\u00e9mission d'emprunts
\n bancaires par Orange Concessions.
\n A l'issue de cette op\u00e9ration, Orange Concessions est cod\u00e9tenue \u00e0 hauteur de 50 % par Orange et 50 % par le consortium qui exercent
\n un contr\u00f4le conjoint sur cette entit\u00e9 qui regroupe 24 filiales portant des contrats de R\u00e9seaux d\u2019Initiative Publique (RIP), r
\u00e9gis avec des
\n collectivit\u00e9s locales en M\u00e9tropole et en Outre-mer.
\n Cette participation est ainsi comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence depuis le 3 novembre 2021. La juste valeur de la
\n participation conserv\u00e9e par le groupe Orange (correspondant \u00e0 50 % du capital d'Orange Concessions) s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 053 millions d'euros
\n \u00e0 la date de transaction (voir note 11 \"Titres mis en \u00e9quivalence\").
\n Cette op\u00e9ration s\u2019est traduite comme suit au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession de 50% des titres Orange Concessions c\u00e9d\u00e9s au consortium
1 053
\n Juste valeur des int\u00e9r\u00eats ant\u00e9rieurement d\u00e9tenus et conserv\u00e9s par Orange
1 053
\n Juste valeur d'Orange Concessions \u00e0 la date de cession (a)
2 107
\n Valeur nette comptable d'Orange Concessions et co\u00fbts de transaction (b)
17
\n Gain issu de la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions (a)+(b)
2 124
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la cession des titres
(47)
\n Impact net au compte de r\u00e9sultat issu de la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions
2 077
Ci-dessous les effets de la cession des titres d'Orange Concessions pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession de la participation c\u00e9d\u00e9e, net des frais de transaction
1 046
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la cession des titres d'Orange Concessions
(47)
\n Tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
(242)
\n Produits de cession de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
758
\n Les actifs et passifs suivants d'Orange Concessions et de ses filiales ont ainsi \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Actif
1 374
\n Actifs corporels et incorporels
925
\n Actifs financiers
76
\n Cr\u00e9ances clients
71
\n Autres actifs
60
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
242
\n Passif
1 374
\n Capitaux propres
(62)
\n Dettes fournisseurs
632
\n Passifs financiers
710
\n Autres passifs
94
\n Compte de r\u00e9sultat
\n Chiffre d'affaires
471
\n R\u00e9sultat d'exploitation
(23)
\n R\u00e9sultat financier
(21)
\n Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
(11)
\n R\u00e9sultat net
(55)
\n Cession de 50 % d'une filiale d'Orange Polska dans le cadre de la cr\u00e9ation d'une
FiberCo
en Pologne
\n Le 31 ao\u00fbt 2021, Orange Polska et le groupe APG ont finalis\u00e9 un accord de vente d'actions en vertu duquel le Groupe a c\u00e9d\u00e9 une
\n participation de 50 % dans \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwesty
cje Sp. z o.o., l'entit\u00e9 \"
FiberCo
\" d\u00e9tenue \u00e0 100 % d'Orange Polska, dont le p\u00e9rim\u00e8tre
\n d'activit\u00e9 comprend la construction d'infrastructures Fibre et l'offre de services d'acc\u00e8s de gros \u00e0 d'autres op\u00e9rateurs.
\n Le gain net d'imp\u00f4t associ\u00e9 \u00e0 la perte de contr\u00f4le de la
FiberCo
, comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9, s'\u00e9levait \u00e0
\n 310
millions
d'euros et se d\u00e9composait comme suit :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession de 50% des titres de la
FiberCo
c\u00e9d\u00e9s au groupe APG
292
\n Juste valeur des titres de la
FiberCo
ant\u00e9rieurement d\u00e9tenus et conserv\u00e9s par Orange Polska
292
\n Juste valeur de la
FiberCo
\u00e0 la date de cession (a)
584
\n Valeur nette comptable de la
FiberCo
et co\u00fbts de transaction (b)
(244)
\n Gain issu de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
(a)+(b)
340
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la cession des titres
(30)
\n Impact net au compte de r\u00e9sultat de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
310
\n Le prix de cession des titres c\u00e9d\u00e9s s'\u00e9levait \u00e0 292 millions d'euros, dont 202 millions d'euros re\u00e7us en num\u00e9raire et un montant de
\n 90 millions d'euros \u00e0 recevoir au cours des exercices 2022 \u00e0 2026 conform\u00e9ment au calendrier de d\u00e9ploiement du r\u00e9seau de l'entit\u00e9
\n Fiberco
.
\n Ci-dessous les effets de la cession des titres de la
FiberCo
au tableau des flux de tr\u00e9sorerie (flux li\u00e9s aux activit\u00e9s d'investissement) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession des titres c\u00e9d\u00e9s, net des frais de transaction
288
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la transaction (TVA et imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s)
(61)
\n Tr\u00e9sorerie de l'entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e
(5)
\n Cr\u00e9ance \u00e0 recevoir sur cession des titres
(90)
\n Produits de cession de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
132
Les actifs et passifs suivants de la
FiberCo
ont ainsi \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Actif
297
\n Immobilisations corporelles
87
\n Cr\u00e9ances d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
46
\n Charges constat\u00e9es d'avance
154
\n Autres actifs
5
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
5
\n Passif
297
\n Capitaux propres
240
\n Passifs financiers non courants
36
\n Autres dettes
21
\n Des garanties, usuelles dans ce type de transaction, ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es. La transaction comprend \u00e9galement :
\n \u2212
une obligation de chaque partie de refinancer l'entit\u00e9 \u00e0 hauteur d'environ 66 millions d'euros entre 2023 et 2026,
\n \u2212
une option d'achat d'environ 1
% de participation suppl\u00e9mentaire dans \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwestycje exer\u00e7able par Orange Polska sur les
\n exercices 2027 \u00e0 2029.
\n \u00c0 compter du 31 ao\u00fbt 2021, \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwestycje est devenue un
e entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement avec le groupe APG comptabilis\u00e9e
\n en utilisant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence (voir note 11 \"Titres mis en \u00e9quivalence\").
\n Finalisation de l'allocation du prix d'acquisition de Telekom Romania Communications
\n Le 30 septembre 2021, Orange Roumanie a conclu
l\u2019acquisition d\u2019un bloc majoritaire de 54 % du capital de Telekom Romania
\n Communications et la reprise d'un contrat de MVNO pr\u00e9c\u00e9demment conclu entre Telekom Romania Communications et Telekom
\n Romania Mobile, p
our un montant de 296 millions d'euros. Cette transaction a pour objectif d'acc\u00e9l\u00e9rer la strat\u00e9gie d\u2019Orange Roumanie
\n visant \u00e0 devenir l\u2019op\u00e9rateur convergent de r\u00e9f\u00e9renc
e pour les abonn\u00e9s en Roumanie.
\n Conform\u00e9ment aux pratiques usuelles dans ce type de transaction, le montant pay\u00e9 par Orange Roumanie a fait
l\u2019objet d\u2019ajustements de
\n prix dans les mois suivant la transaction.
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date d'acquisition
\n Prix d'acquisition
296
\n Ajustement du prix d'acquisition
(11)
\n Tr\u00e9sorerie acquise
(90)
\n Investissement net de la tr\u00e9sorerie acquise
195
\n Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 3
\u2013
Regroupements d\u2019entreprises,
l'\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs identifiables acquis et passifs assum\u00e9s
\n a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e au cours de l'exercice 2022. L'allocation finale du co\u00fbt d'acquisition est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date d'acquisition
\n Prix d'acquisition relatif \u00e0 la prise de participation de 54%
\n (1)
\n 285
\n Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le
245
\n Prix d'acquisition (a)
530
\n Actif net comptable acquis
261
\n Effets de l'\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur :
\n Actifs corporels
\n (2)
\n 261
\n Base clients
29
\n Autres actifs incorporels
2
\n Autres
(3)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
(20)
\n Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 (b)
530
\n Ecart d'acquisition (a)-(b)
-
\n (1) Le montant pay\u00e9 par Orange Roumanie au 30 septembre 2021 a donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de prix dans les mois suivant la transaction.
\n (2) La r\u00e9\u00e9valuation des actifs corporels concerne principalement des terrains et b\u00e2timents.
\n Des garanties de passif, usuelles dans ce type de transaction, ont par ailleurs \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es \u00e0 Orange.
\n Offre publique d\u2019acquisition volontaire conditionnelle sur Orange Belgium
\n Le 8 avril 2021, Orange SA avait lan
c\u00e9 une offre publique d\u2019acquisition volontaire conditionnelle sur 46,97 % du capital d'Orange Belgium,
\n correspondant au solde des actions non d\u00e9tenues directement et indirectement, au prix de 22 euros par action. L\u2019offre a
vait \u00e9t\u00e9 ouverte
\n du 8 au 23 avril
2021 puis r\u00e9ouverte volontairement du 28 avril au 4 mai aux m\u00eames conditions. A l\u2019issue de l'offre, Orange SA d\u00e9tenait
\n directement et indirectement 76,97 % du capital social d\u2019Orange Belgium.
Le co\u00fbt total d'acquisition de ces actions s'\u00e9levait \u00e0 316 millions d'euros. Cette offre de rachat d'actions n'avait pas modifi\u00e9 la nature du
\n contr\u00f4le du groupe Orange sur Orange Belgium, ses filiales et participations. Ainsi, dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, cette transaction
\n s'\u00e9tait traduite par un effet de (316) millions d'euros sur les capitaux propres (dont (172) millions d'euros relatifs \u00e0 la part attribuable aux
\n propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et (144) millions d'euros relatifs \u00e0 la part attribuable aux actionnaires minoritaires).
\n La tr\u00e9sorerie d\u00e9caiss\u00e9e p
our l\u2019acquisition de ces
int\u00e9r\u00eats minoritaires d'Orange a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9e dans les flux de financement au tableau
\n de flux de tr\u00e9sorerie
\n Variation
s de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exercice 2020
\n Retrait de la cote des actions de Business & Decision
\n Le 28 mai 2020, Orange Business Services avait lanc\u00e9 une offre publique de retrait obligatoire visant \u00e0 acqu\u00e9rir la totalit\u00e9 des actions
\n Business & Decision non encore d\u00e9tenues par le Groupe, repr\u00e9sentant 6,38 % du capital.
\n Cette offre s'\u00e9tait cl\u00f4tur\u00e9e le 8 juillet et avait \u00e9t\u00e9 suivie du retrait de cote effectif des actions de Business & Decision le 13 juillet 2020.
\n A l'issue de cette offre publique de retrait et de l'acquisition du solde du capital sur le second semestre pour un montant de
\n (4)
millions
d'euros, Orange d\u00e9tenait 100 % des actions de Business & Decision.
Titres de participation
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
\n 432
431
277
\n Acquisitions
\n (1)
\n 98
85
81
\n Variation de juste valeur
\n (2)
\n (108)
11
94
\n Cessions
(7)
(95)
(20)
\n Autres mouvements
3
0
(2)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
\n 419
432
431
\n (1)
Comprend en 2022, l'effet de l'introduction en bourse de Deezer pour 77 millions d'euros (voir note 3.2)
\n (2)
Le cours de bourse de Deezer au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 diminuer la juste valeur de (54) millions d'euros (voir note 3.2).
\n Les titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat comprennent de nombreuses
\n participations dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenues par des fonds d'investissement.
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
203
141
133
\n Variation de juste valeur
10
34
8
\n Autres mouvements
(8)
27
(0)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
205
203
141
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Principales variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation
s de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exercice 2022
\n Fusion absorption de Deezer par la SPAC I2PO et introduction en bourse de la plateforme mondiale de streaming
\n musical
\n Le 19 avril 2022, I2PO (une SPAC - \u00ab
Special Purpose Acquisition Company
\u00bb), cot\u00e9e en bourse depuis juillet 2021, et Deezer (plateforme
\n mondiale de streaming musical et audio) ont annonc\u00e9 avoir conclu un accord d\u00e9finitif pour un rapprochement d'entreprises.
\n Le 4 juillet 2022, les actionnaires de Deezer ont apport\u00e9 leurs titres \u00e0 la SPAC en contrepartie de titres nouvellement \u00e9mis de cette
\n derni\u00e8re et concomitamment il a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 une augmentation de capital.
\n L'entit\u00e9 fusionn\u00e9e, renomm\u00e9e Deezer, a \u00e9t\u00e9 introduite en bourse le 5 juillet 2022 et est d\u00e9sormais cot\u00e9e sur le compartiment professionnel
\n du
march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 d'Euronext Paris. En amont de l'introduction en bourse, l\u2019op\u00e9ration valorisait les titres Deezer \u00e0 hauteur
de
\n 1,05
milliard d'euros.
\n Le Groupe d\u00e9tenait avant l\u2019op\u00e9ration une participation de 10,42 % dans Deezer et exer\u00e7ait une influence notable sur l\u2019entit\u00e9 du fait de sa
\n pr\u00e9sence au conseil d\u2019administration.
\n A l\u2019issue de ces op\u00e9rations,
Orange d\u00e9tient 8,13 % de la nouvelle entit\u00e9 et n'exerce
plus d\u2019influence notable. Conform\u00e9ment aux
\n dispositions des normes IAS 28 et IFRS 9, l\u2019o
p\u00e9ration s'est traduite comme une cession totale des titres mis en \u00e9quivalence de Deezer
\n et l\u2019acquisition \u00e0 la juste valeur de 9
061 723 titres de la nouvelle entit\u00e9. Orange a \u00e9galement acquis 500 000 titres suppl\u00e9mentaires en
\n participant \u00e0 l'augmentation de capital qui a suivi la fusion.
\n Les titres Deezer avaient \u00e9t\u00e9 totalement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s dans les comptes du Groupe et la juste valeur des titres I2PO a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e sur la
\n base du prix propos\u00e9 pour l\u2019entr\u00e9e en bourse le 5 juillet 2022, soit 8,50 euros par
titre.
\n Cette op\u00e9ration a donc conduit le groupe Orange \u00e0 comptabiliser sur le second semestre un gain de cession au compte de r\u00e9sultat de
\n 77
millions d\u2019e
uros.
\n Les titres de la nouvelle entit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. La
\n juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture correspond au cours de bourse au 31 d\u00e9cembre 2022 (2,92 euros) et a conduit \u00e0 une diminution de juste
\n valeur de (54) millions
d\u2019euros
comptabilis\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
\n Transactions en cours au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Signature d\u2019un accord entre Orange et M\u00e1sM\u00f3vil portant sur le regroupement de leurs activit\u00e9s en Espagne
\n Suite aux n\u00e9gociations exclusives entam\u00e9es le 8 mars 2022, Orange et M\u00e1sM\u00f3vil ont sign\u00e9 le 23 juillet un accord portant sur le
\n regroupement de leurs activit\u00e9s en Espagne (hors Totem Espagne et M\u00e1sM\u00f3vil Portugal). Ce regroupement prendrait la forme d'une joint-
\n venture 50-50, co-contr\u00f4l\u00e9e conjointement par Orange et Lorca JVCo, avec des droits de gouvernance \u00e9gaux dans cette nouvelle
\n entreprise.
\n La transaction est bas\u00e9e sur une valeur d\u2019entreprise de 18,6 milliards d\u2019euros, dont 7,8 milliards d\u2019euros pour Orange Espagn
e et
\n 10,9
milliards d\u2019euros pour M\u00e1sM\u00f3vil, et sera accompagn\u00e9e d\u2019une lev\u00e9e de dette sans recours de 6,6 milliards d\u2019euros qui financera, entre
\n autres, un paiement de 5,85 milliards d\u2019euros vers\u00e9 en amont \u00e0 Orange et aux actionnaires de M\u00e1sM\u00f3vil (Lorca JVCo). La distri
bution de
\n ce
s fonds aux actionnaires sera asym\u00e9trique car elle int\u00e8gre un principe d\u2019\u00e9galisation en faveur d\u2019Orange. La dette existante d
e M\u00e1sM\u00f3vil
\n sera maintenue.
\n L'accord comprend notamment le droit pour les deux parties de lancer une introduction en bourse, apr\u00e8s une p\u00e9riode pr\u00e9d\u00e9finie et sous
\n certaines conditions, avec l\u2019option pour le groupe Orange de prendre le contr\u00f4le et ainsi consolider par
int\u00e9gration globale la nouvelle
\n entit\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en cas d'introduction en bourse. Le Groupe ne pourra pas \u00eatre contraint de c
\u00e9der sa participation ou d\u2019exercer son option.
\n Cette co-
entreprise entre M\u00e1sM\u00f3vil et Orange permettra de cr\u00e9er un acteur durable dot\u00e9 d\u2019une capacit\u00e9 financi\u00e8re et de l\u2019envergure
\n n\u00e9cessaire pour continuer d\u2019investir et de
contribuer au d\u00e9veloppement de la concurrence par les infrastructures en Espagne au profit
\n des consommateurs et des entreprises.
\n Cette co-entreprise entre deux acteurs compl\u00e9mentaires conduira \u00e0 des ga
ins d\u2019efficacit\u00e9 significatifs qui permettront
au nouvel ensemble
\n d\u2019acc\u00e9l\u00e9rer les investi
ssements dans le FTTH et la 5G, au b\u00e9n\u00e9fice des consommateurs et entreprises en Espagne.
A l\u2019issue de la transaction, la joint
-venture serait alors consolid\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence dans les comptes du groupe
\n Orange (du fait de la perte du contr\u00f4le exclusif d'Orange sur les activit\u00e9s concern\u00e9es).
\n Cette transaction est soumise \u00e0 l\u2019approbation de la Commission europ\u00e9enne et d\u2019autres autorit\u00e9s comp\u00e9tentes
en mati\u00e8re administrative,
\n r\u00e8glementaire et de concurrence et aux conditions suspensives de r\u00e9alisation aff\u00e9rentes et/ou contractuelles. Elle pourrait \u00eatre conclue
\n au cours du second semestre 2023.
\n Au regard de l'\u00e9tat d'avancement de l'op\u00e9ration et de la n\u00e9cessit\u00e9 d\u2019obtenir le feu vert des autorit\u00e9s de concurrence et des
autorit\u00e9s
\n administratives comp\u00e9tentes, le Groupe estime que les crit\u00e8res de la norme IFRS 5 relatifs au classement des actifs concern\u00e9s en
\n \"activit\u00e9s abandonn\u00e9es\" ne sont pas remplis au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Signature d\u2019un accord avec Nethys pour l\u2019acquisition d\u2019un
bloc majorita
ire d\u2019environ 75 % du capital
de VOO en
\n Belgique
\n Le 24 d\u00e9cembre 2021, Orange Belgium a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord portant sur l\u2019acquisition de 75 %
du capital moins une action
\n de VOO
SA. Cette transaction a pour objectif d\u2019appuyer la strat\u00e9gie convergente nationale d\u2019Orange Belgium et devrait g\u00e9n\u00e9rer
\n d\u2019importantes synergies, li\u00e9es principalement au transfert de l\u2019activit\u00e9 MVNO de VOO sur le r\u00e9seau d\u2019Orange Belg
ium.
\n La r\u00e9alisation de la transaction est soumise \u00e0 des conditions suspensives usuelles, notamment l\u2019approbation de la Commission
\n europ\u00e9enne attendue au cours du premier trimestre 2023. La transaction valorise VOO SA \u00e0 une vale
ur d\u2019entreprise de 1,8
milliard d'euros
\n pour 100 % du capital.
\n A l\u2019issue de l\u2019op\u00e9ration, Nethys conservera une participation minoritaire dans VOO et des droits de gouvernance pour garantir
la r\u00e9alisation
\n du projet industriel et social. La transaction pr\u00e9voit \u00e9galement la possibilit\u00e9 pour Nethys de convertir sa participation dans VOO en titres
\n Orange Belgium.
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exercice 2021
\n Cession de 50 % du capital d'Orange Concessions
\n Le 3 novembre 2021
, \u00e0 la suite de l\u2019obtention des accords par les autorit\u00e9s de la con
currence et les collectivit\u00e9s locales, le groupe Orange
\n a c\u00e9d\u00e9 50 % du capital d'Orange Concessions au consortium HIN (regroupant La Banque des Territoires, CNP Assurances et EDF Invest)
\n pour un montant de 1 053 millions d'euros, entra\u00eenant la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange sur cette entit\u00e9 et ses filiales. Conform\u00e9ment
\n aux pratiques usuelles dans ce type de transaction, le montant per\u00e7u par Orange est susceptible de faire l\u2019objet d\u2019ajustement
s de prix
\n dans les mois suivant la transaction.
\n La transaction int\u00e8gre \u00e9galement une option d'achat portant sur l'acquisition de 1 % suppl\u00e9mentaire, exer\u00e7able par Orange au cours du
\n second trimestre des exercices 2025 \u00e0 2027. Des garanties, usuelles dans ce type de transaction, ont par ailleurs \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es (voir
\n note 16 \"Obligations contractuelles et engagements hors bilan\").
\n Dans le cadre de la transaction, un montant de 43 millions d'euros a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 per\u00e7u au titre de la compensation d'un pr\u00eat actionnaire
\n entre Orange et Orange Concessions pr\u00e9existant \u00e0 la date de cession. Par ailleurs, en novembre 2021, Orange Concessions a rembours\u00e9
\n pour environ 620 millions d'euros des emprunts contract\u00e9s, avant la date de cession, aupr\u00e8s d'Orange SA suite \u00e0 l'\u00e9mission d'emprunts
\n bancaires par Orange Concessions.
\n A l'issue de cette op\u00e9ration, Orange Concessions est cod\u00e9tenue \u00e0 hauteur de 50 % par Orange et 50 % par le consortium qui exercent
\n un contr\u00f4le conjoint sur cette entit\u00e9 qui regroupe 24 filiales portant des contrats de R\u00e9seaux d\u2019Initiative Publique (RIP), r
\u00e9gis avec des
\n collectivit\u00e9s locales en M\u00e9tropole et en Outre-mer.
\n Cette participation est ainsi comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence depuis le 3 novembre 2021. La juste valeur de la
\n participation conserv\u00e9e par le groupe Orange (correspondant \u00e0 50 % du capital d'Orange Concessions) s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 053 millions d'euros
\n \u00e0 la date de transaction (voir note 11 \"Titres mis en \u00e9quivalence\").
\n Cette op\u00e9ration s\u2019est traduite comme suit au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession de 50% des titres Orange Concessions c\u00e9d\u00e9s au consortium
1 053
\n Juste valeur des int\u00e9r\u00eats ant\u00e9rieurement d\u00e9tenus et conserv\u00e9s par Orange
1 053
\n Juste valeur d'Orange Concessions \u00e0 la date de cession (a)
2 107
\n Valeur nette comptable d'Orange Concessions et co\u00fbts de transaction (b)
17
\n Gain issu de la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions (a)+(b)
2 124
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la cession des titres
(47)
\n Impact net au compte de r\u00e9sultat issu de la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions
2 077
Ci-dessous les effets de la cession des titres d'Orange Concessions pr\u00e9sent\u00e9s dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession de la participation c\u00e9d\u00e9e, net des frais de transaction
1 046
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la cession des titres d'Orange Concessions
(47)
\n Tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
(242)
\n Produits de cession de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
758
\n Les actifs et passifs suivants d'Orange Concessions et de ses filiales ont ainsi \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Actif
1 374
\n Actifs corporels et incorporels
925
\n Actifs financiers
76
\n Cr\u00e9ances clients
71
\n Autres actifs
60
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
242
\n Passif
1 374
\n Capitaux propres
(62)
\n Dettes fournisseurs
632
\n Passifs financiers
710
\n Autres passifs
94
\n Compte de r\u00e9sultat
\n Chiffre d'affaires
471
\n R\u00e9sultat d'exploitation
(23)
\n R\u00e9sultat financier
(21)
\n Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat
(11)
\n R\u00e9sultat net
(55)
\n Cession de 50 % d'une filiale d'Orange Polska dans le cadre de la cr\u00e9ation d'une
FiberCo
en Pologne
\n Le 31 ao\u00fbt 2021, Orange Polska et le groupe APG ont finalis\u00e9 un accord de vente d'actions en vertu duquel le Groupe a c\u00e9d\u00e9 une
\n participation de 50 % dans \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwesty
cje Sp. z o.o., l'entit\u00e9 \"
FiberCo
\" d\u00e9tenue \u00e0 100 % d'Orange Polska, dont le p\u00e9rim\u00e8tre
\n d'activit\u00e9 comprend la construction d'infrastructures Fibre et l'offre de services d'acc\u00e8s de gros \u00e0 d'autres op\u00e9rateurs.
\n Le gain net d'imp\u00f4t associ\u00e9 \u00e0 la perte de contr\u00f4le de la
FiberCo
, comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9, s'\u00e9levait \u00e0
\n 310
millions
d'euros et se d\u00e9composait comme suit :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession de 50% des titres de la
FiberCo
c\u00e9d\u00e9s au groupe APG
292
\n Juste valeur des titres de la
FiberCo
ant\u00e9rieurement d\u00e9tenus et conserv\u00e9s par Orange Polska
292
\n Juste valeur de la
FiberCo
\u00e0 la date de cession (a)
584
\n Valeur nette comptable de la
FiberCo
et co\u00fbts de transaction (b)
(244)
\n Gain issu de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
(a)+(b)
340
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la cession des titres
(30)
\n Impact net au compte de r\u00e9sultat de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
310
\n Le prix de cession des titres c\u00e9d\u00e9s s'\u00e9levait \u00e0 292 millions d'euros, dont 202 millions d'euros re\u00e7us en num\u00e9raire et un montant de
\n 90 millions d'euros \u00e0 recevoir au cours des exercices 2022 \u00e0 2026 conform\u00e9ment au calendrier de d\u00e9ploiement du r\u00e9seau de l'entit\u00e9
\n Fiberco
.
\n Ci-dessous les effets de la cession des titres de la
FiberCo
au tableau des flux de tr\u00e9sorerie (flux li\u00e9s aux activit\u00e9s d'investissement) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Prix de cession des titres c\u00e9d\u00e9s, net des frais de transaction
288
\n Co\u00fbt fiscal associ\u00e9 \u00e0 la transaction (TVA et imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s)
(61)
\n Tr\u00e9sorerie de l'entit\u00e9 c\u00e9d\u00e9e
(5)
\n Cr\u00e9ance \u00e0 recevoir sur cession des titres
(90)
\n Produits de cession de titres de participation nets de la tr\u00e9sorerie c\u00e9d\u00e9e
132
Les actifs et passifs suivants de la
FiberCo
ont ainsi \u00e9t\u00e9 d\u00e9comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de cession :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date de cession
\n Actif
297
\n Immobilisations corporelles
87
\n Cr\u00e9ances d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
46
\n Charges constat\u00e9es d'avance
154
\n Autres actifs
5
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
5
\n Passif
297
\n Capitaux propres
240
\n Passifs financiers non courants
36
\n Autres dettes
21
\n Des garanties, usuelles dans ce type de transaction, ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es. La transaction comprend \u00e9galement :
\n \u2212
une obligation de chaque partie de refinancer l'entit\u00e9 \u00e0 hauteur d'environ 66 millions d'euros entre 2023 et 2026,
\n \u2212
une option d'achat d'environ 1
% de participation suppl\u00e9mentaire dans \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwestycje exer\u00e7able par Orange Polska sur les
\n exercices 2027 \u00e0 2029.
\n \u00c0 compter du 31 ao\u00fbt 2021, \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwestycje est devenue un
e entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement avec le groupe APG comptabilis\u00e9e
\n en utilisant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence (voir note 11 \"Titres mis en \u00e9quivalence\").
\n Finalisation de l'allocation du prix d'acquisition de Telekom Romania Communications
\n Le 30 septembre 2021, Orange Roumanie a conclu
l\u2019acquisition d\u2019un bloc majoritaire de 54 % du capital de Telekom Romania
\n Communications et la reprise d'un contrat de MVNO pr\u00e9c\u00e9demment conclu entre Telekom Romania Communications et Telekom
\n Romania Mobile, p
our un montant de 296 millions d'euros. Cette transaction a pour objectif d'acc\u00e9l\u00e9rer la strat\u00e9gie d\u2019Orange Roumanie
\n visant \u00e0 devenir l\u2019op\u00e9rateur convergent de r\u00e9f\u00e9renc
e pour les abonn\u00e9s en Roumanie.
\n Conform\u00e9ment aux pratiques usuelles dans ce type de transaction, le montant pay\u00e9 par Orange Roumanie a fait
l\u2019objet d\u2019ajustements de
\n prix dans les mois suivant la transaction.
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date d'acquisition
\n Prix d'acquisition
296
\n Ajustement du prix d'acquisition
(11)
\n Tr\u00e9sorerie acquise
(90)
\n Investissement net de la tr\u00e9sorerie acquise
195
\n Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 3
\u2013
Regroupements d\u2019entreprises,
l'\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des actifs identifiables acquis et passifs assum\u00e9s
\n a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e au cours de l'exercice 2022. L'allocation finale du co\u00fbt d'acquisition est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
A la date d'acquisition
\n Prix d'acquisition relatif \u00e0 la prise de participation de 54%
\n (1)
\n 285
\n Juste valeur des participations ne donnant pas le contr\u00f4le
245
\n Prix d'acquisition (a)
530
\n Actif net comptable acquis
261
\n Effets de l'\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur :
\n Actifs corporels
\n (2)
\n 261
\n Base clients
29
\n Autres actifs incorporels
2
\n Autres
(3)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
(20)
\n Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 (b)
530
\n Ecart d'acquisition (a)-(b)
-
\n (1) Le montant pay\u00e9 par Orange Roumanie au 30 septembre 2021 a donn\u00e9 lieu \u00e0 des ajustements de prix dans les mois suivant la transaction.
\n (2) La r\u00e9\u00e9valuation des actifs corporels concerne principalement des terrains et b\u00e2timents.
\n Des garanties de passif, usuelles dans ce type de transaction, ont par ailleurs \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es \u00e0 Orange.
\n Offre publique d\u2019acquisition volontaire conditionnelle sur Orange Belgium
\n Le 8 avril 2021, Orange SA avait lan
c\u00e9 une offre publique d\u2019acquisition volontaire conditionnelle sur 46,97 % du capital d'Orange Belgium,
\n correspondant au solde des actions non d\u00e9tenues directement et indirectement, au prix de 22 euros par action. L\u2019offre a
vait \u00e9t\u00e9 ouverte
\n du 8 au 23 avril
2021 puis r\u00e9ouverte volontairement du 28 avril au 4 mai aux m\u00eames conditions. A l\u2019issue de l'offre, Orange SA d\u00e9tenait
\n directement et indirectement 76,97 % du capital social d\u2019Orange Belgium.
Le co\u00fbt total d'acquisition de ces actions s'\u00e9levait \u00e0 316 millions d'euros. Cette offre de rachat d'actions n'avait pas modifi\u00e9 la nature du
\n contr\u00f4le du groupe Orange sur Orange Belgium, ses filiales et participations. Ainsi, dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, cette transaction
\n s'\u00e9tait traduite par un effet de (316) millions d'euros sur les capitaux propres (dont (172) millions d'euros relatifs \u00e0 la part attribuable aux
\n propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et (144) millions d'euros relatifs \u00e0 la part attribuable aux actionnaires minoritaires).
\n La tr\u00e9sorerie d\u00e9caiss\u00e9e p
our l\u2019acquisition de ces
int\u00e9r\u00eats minoritaires d'Orange a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9e dans les flux de financement au tableau
\n de flux de tr\u00e9sorerie
\n Variation
s de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exercice 2020
\n Retrait de la cote des actions de Business & Decision
\n Le 28 mai 2020, Orange Business Services avait lanc\u00e9 une offre publique de retrait obligatoire visant \u00e0 acqu\u00e9rir la totalit\u00e9 des actions
\n Business & Decision non encore d\u00e9tenues par le Groupe, repr\u00e9sentant 6,38 % du capital.
\n Cette offre s'\u00e9tait cl\u00f4tur\u00e9e le 8 juillet et avait \u00e9t\u00e9 suivie du retrait de cote effectif des actions de Business & Decision le 13 juillet 2020.
\n A l'issue de cette offre publique de retrait et de l'acquisition du solde du capital sur le second semestre pour un montant de
\n (4)
millions
d'euros, Orange d\u00e9tenait 100 % des actions de Business & Decision.
Note 20
Liste des principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation est compos\u00e9 de 384 soci\u00e9t\u00e9s.
\n Les principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation intervenues en 2022 sont d\u00e9crites dans la note 3.2.
\n S\u2019agissant des filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires
:
\n \u2212
les comptes des groupes Orange Polska, Jordan Telecom, Orange Belgium, Sonatel et, depuis le 30 d\u00e9cembre 2022, le groupe
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire, sont publi\u00e9s, respectivement, \u00e0 la Bourse de Varsovie,
\u00e0 la Bourse d\u2019Amman
, \u00e0 la Bourse de Bruxelles, et \u00e0
\n la Bourse R\u00e9gionale des Valeurs Mobili\u00e8res (BRVM), ces soci\u00e9t\u00e9s \u00e9tant cot\u00e9es ;
\n \u2212
les autres filiales ne sont pas significatives par rapport aux agr\u00e9gats financiers d\u2019Orange et leurs informations financi\u00e8res
ne sont
\n pas pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019annexe des comptes
consolid\u00e9s du groupe Orange.
\n En application du r\u00e8glement n\u00b0 2016-09 du 2 d\u00e9cembre 2016 de l'
Autorit\u00e9 des normes comptables
fran\u00e7aises, la liste compl\u00e8te des
\n entreprises comprises dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, des entreprises exclues du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et des titres de
\n participations non consolid\u00e9s, est disponible sur le site internet du
Groupe (https://gallery.orange.com/finance#lang=fr&v=5c6a1b51-a537-
\n 454e-b2d3-6e4664be2c6a)
.
\n La liste des principales entit\u00e9s op\u00e9rationnelles pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, a notamment \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de leur contribution aux
\n indicateurs financiers suivants : chiffre d\u2019affaires
et EBITDAaL.
Soci\u00e9t\u00e9
Pays
\n Orange SA
Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
France
\n Principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es
\n France
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n G\u00e9n\u00e9rale de T\u00e9l\u00e9phone
100,00
France
\n Orange SA - Business Unit France
100,00
France
\n Orange Cara\u00efbe
100,00
France
\n Orange Concessions et ses filiales
\n (1)
\n 50,00
France
\n Europe
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange Belgium
78,32
Belgique
\n Orange Espagne et ses filiales
100,00
Espagne
\n Orange Moldova
94,41
Moldavie
\n Orange Polska et ses filiales
50,67
Pologne
\n Orange Romania
99,20
Roumanie
\n Orange Romania Communications et sa filiale
53,58
Roumanie
\n Orange Slovensko
100,00
Slovaquie
\n Afrique et Moyen-Orient
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Jordan Telecom et ses filiales
51,00
Jordanie
\n M\u00e9di Telecom et ses filiales
\n (2)
\n 49,00
Maroc
\n Orange Botswana
73,68
Botswana
\n Orange Burkina Faso
85,80
Burkina Faso
\n Orange Cameroon
94,40
Cameroun
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire et ses filiales
72,50
C\u00f4te d'Ivoire
\n Orange Egypt for Telecommunications et ses filiales
99,96
\u00c9gypte
\n Orange Guin\u00e9e
\n (3)
\n 37,60
Guin\u00e9e
\n Orange Mali
\n (3)
\n 29,38
Mali
\n Orange RDC
100,00
Congo
\n Sonatel
\n (3)
\n 42,33
S\u00e9n\u00e9gal
\n Entreprises
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange SA - Business Unit Entreprises
100,00
France
\n Orange Business Services Participations et ses filiales
100,00
France
\n Orange Cyberdefense et ses filiales
100,00
France
\n Globecast Holding et ses filiales
100,00
France
\n Op\u00e9rateurs Internationaux & Services Partag\u00e9s
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange SA - Business Unit OI&SP
100,00
France
\n FT IMMO H
100,00
France
\n OCS
66,67
France
\n Orange Brand Services
100,00
Royaume Uni
\n Services Financiers Mobiles
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange Bank
100,00
France
\n Totem
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Totem France
100,00
France
\n Totem Spain
100,00
Espagne
\n (1)
Orange Concessions est consolid\u00e9e selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.
\n (2)
Orange SA contr\u00f4le et consolide M\u00e9di Telecom et ses filiales suite via une participation de 49 % et 1,1 % d'usufruit.
\n (3)
Orange SA contr\u00f4le et consolide Sonatel et ses filiales sur la base du pacte d'actionnaires tel que compl\u00e9t\u00e9 par la charte du Comit\u00e9 strat\u00e9gique du 13 juillet 2005 (Orange SA
\n d\u00e9tient et contr\u00f4le 100 % de Orange MEA qui d\u00e9tient et contr\u00f4le 42,33 % du groupe Sonatel).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26002": {
"value": "Principes comptables
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n Sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale les entit\u00e9s pour lesquelles le Groupe :
\n \u2212
d\u00e9tient le pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
a la capacit\u00e9 d'exercer son pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements
\n qu'il obtient.
\n IFRS
10 requiert l\u2019exercice du jugement et une \u00e9valuation permanente de la situation de contr\u00f4le.
\n La note 20, listant les principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, fournit des pr\u00e9cisions pour les situations o\u00f9 le pourcentage de d\u00e9tention ne donne
\n pas une pr\u00e9somption de fait.
\n Les coentreprises et les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (pourcentage de contr\u00f4le g\u00e9n\u00e9ralement compris
\n entre 20 % et 50 %) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
\n Lors de la d\u00e9termination du niveau de contr\u00f4le ou d\u2019influence notable exerc\u00e9s sur l\u2019entit\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l\u2019existence et l\u2019effet des
\n droits de vote potentiels exer\u00e7ables ou convertibles sont pris en consid\u00e9ration.
\n Prises de contr\u00f4le (regroupements d\u2019entreprises)
\n Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition
:
\n \u2212
le co\u00fbt d'une acquisition est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris toute clause d'ajustement de prix, \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le. Toute variation ult\u00e9rieure de juste valeur d\u2019un ajustement de prix est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat o
u en
\n capitaux propres, selon les normes applicables, les faits et les circonstances ;
\n \u2212
la diff\u00e9rence entre la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, major\u00e9e des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et la juste valeur des actifs
\n identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le repr\u00e9sente l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition, comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat
\n de la
situation financi\u00e8re. Compte tenu de l\u2019activit\u00e9 du Groupe, les \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur des actifs identifiables sont en
g\u00e9n\u00e9ral
\n principalement li\u00e9es aux licences, aux bases clients ainsi qu\u2019aux marques (qui ne peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es lorsqu\u2019elles s
ont
\n d\u00e9velopp\u00e9es en interne) avec en corollaire les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s associ\u00e9s. La juste valeur de ces actifs, qui ne peut \u00eatre observ\u00e9e, est
\n approch\u00e9e par des m\u00e9thodes g\u00e9n\u00e9ralement admises en la mati\u00e8re, telles que celles fond\u00e9es sur les revenus ou les co\u00fbts (exemple
\n : la m\u00e9thode
\"Greenfield\"
pour l'\u00e9valuation des licences, la m\u00e9thode
\"relief from royalty\"
pour l'\u00e9valuation de la marque et la m\u00e9thode
\n \"excess earnings\"
pour la base clients).
\n Pour chaque prise de contr\u00f4le impliquant une prise de
participation inf\u00e9rieure \u00e0 100 %, la fraction d\u2019int\u00e9r\u00eat non acquise
(participations ne
\n donnant pas le contr\u00f4le) est \u00e9valu\u00e9e :
\n \u2212
soit \u00e0 sa juste valeur
: dans ce cas, un \u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 pour la part relative aux participations ne donnant
pas le
\n contr\u00f4le ;
\n \u2212
soit \u00e0 sa quote-
part d\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
: dans ce cas, seul un \u00e9cart d\u2019acquisition au titre de la part acquise est
\n comptabilis\u00e9.
\n Les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition sont directement comptabilis\u00e9s e
n charges op\u00e9rationnelles de p\u00e9riode.
\n Lorsque la prise de contr\u00f4le est r\u00e9alis\u00e9e par \u00e9tapes, la quote-
part d\u2019int\u00e9r\u00eat ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le, en contrepartie du r\u00e9sultat d\u2019exploitation. Les autr
es \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global aff\u00e9rents sont reclass\u00e9s en
\n totalit\u00e9 en r\u00e9sultat.
Perte de contr\u00f4le exclusif r\u00e9sultant de la cession partielle de titres consolid\u00e9s
\n Une perte de contr\u00f4le exclusif par le Groupe sur une de ses filiales se traduit par la
reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value
\n de cession, et conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 10 applicables en cas de perte de contr\u00f4le, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste
\n valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e.
\n Perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint
induisant l\u2019arr\u00eat de la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence tout en conservan
t
\n une participation r\u00e9siduelle
\n Une perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint par le Groupe sur une de ses entreprises associ\u00e9es ou co-entreprises avec maintien
\n d'un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel
se traduit par la reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value de cession sur les titres c\u00e9d\u00e9s, et
\n conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 28, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e. La juste
\n valeur de la participation conserv\u00e9e constitue la valeur d'entr\u00e9e de l'actif financier dans le champ d'application de la norme IFRS 9.
\n Transfert interne de titres consolid\u00e9s
\n Les normes IFRS n\u2019apportant pas de pr\u00e9cision sur le traitement comptable d\u2019un transfert interne de titres consolid\u00e9s entra\u00eenant une
\n variation de pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats, le Groupe applique le principe suivant
:
\n \u2212
les titres transf\u00e9r\u00e9s sont maintenus \u00e0 leur valeur historique et le r\u00e9sultat de cession est \u00e9limin\u00e9
en totalit\u00e9 chez l\u2019entit\u00e9 acqu\u00e9rant les
\n titres ;
\n \u2212
les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont ajust\u00e9es pour refl\u00e9ter la variation de leur part dans les capitaux propres en
\n contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es sans que le r\u00e9sultat ni les capitaux propres ne soient affect\u00e9s.
Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n Les co\u00fbts d'acquisition et d\u2019int\u00e9gration sont encourus lors de l\u2019acquisition d\u2019entit\u00e9s juridiques (frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9, honoraires
\n de conseil, frais de formation du personnel acquis, co\u00fbts de migration li\u00e9s aux offres clients, charges de personnel affect\u00e9 \u00e0 la transition).
\n Ils sont induits sur une p\u00e9riode de 12 mois maximum suivant la date de prise de contr\u00f4le.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26003": {
"value": "Principes comptables
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n Sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale les entit\u00e9s pour lesquelles le Groupe :
\n \u2212
d\u00e9tient le pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
a la capacit\u00e9 d'exercer son pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements
\n qu'il obtient.
\n IFRS
10 requiert l\u2019exercice du jugement et une \u00e9valuation permanente de la situation de contr\u00f4le.
\n La note 20, listant les principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, fournit des pr\u00e9cisions pour les situations o\u00f9 le pourcentage de d\u00e9tention ne donne
\n pas une pr\u00e9somption de fait.
\n Les coentreprises et les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (pourcentage de contr\u00f4le g\u00e9n\u00e9ralement compris
\n entre 20 % et 50 %) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
\n Lors de la d\u00e9termination du niveau de contr\u00f4le ou d\u2019influence notable exerc\u00e9s sur l\u2019entit\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l\u2019existence et l\u2019effet des
\n droits de vote potentiels exer\u00e7ables ou convertibles sont pris en consid\u00e9ration.
\n Prises de contr\u00f4le (regroupements d\u2019entreprises)
\n Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition
:
\n \u2212
le co\u00fbt d'une acquisition est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris toute clause d'ajustement de prix, \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le. Toute variation ult\u00e9rieure de juste valeur d\u2019un ajustement de prix est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat o
u en
\n capitaux propres, selon les normes applicables, les faits et les circonstances ;
\n \u2212
la diff\u00e9rence entre la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, major\u00e9e des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et la juste valeur des actifs
\n identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le repr\u00e9sente l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition, comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat
\n de la
situation financi\u00e8re. Compte tenu de l\u2019activit\u00e9 du Groupe, les \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur des actifs identifiables sont en
g\u00e9n\u00e9ral
\n principalement li\u00e9es aux licences, aux bases clients ainsi qu\u2019aux marques (qui ne peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es lorsqu\u2019elles s
ont
\n d\u00e9velopp\u00e9es en interne) avec en corollaire les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s associ\u00e9s. La juste valeur de ces actifs, qui ne peut \u00eatre observ\u00e9e, est
\n approch\u00e9e par des m\u00e9thodes g\u00e9n\u00e9ralement admises en la mati\u00e8re, telles que celles fond\u00e9es sur les revenus ou les co\u00fbts (exemple
\n : la m\u00e9thode
\"Greenfield\"
pour l'\u00e9valuation des licences, la m\u00e9thode
\"relief from royalty\"
pour l'\u00e9valuation de la marque et la m\u00e9thode
\n \"excess earnings\"
pour la base clients).
\n Pour chaque prise de contr\u00f4le impliquant une prise de
participation inf\u00e9rieure \u00e0 100 %, la fraction d\u2019int\u00e9r\u00eat non acquise
(participations ne
\n donnant pas le contr\u00f4le) est \u00e9valu\u00e9e :
\n \u2212
soit \u00e0 sa juste valeur
: dans ce cas, un \u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 pour la part relative aux participations ne donnant
pas le
\n contr\u00f4le ;
\n \u2212
soit \u00e0 sa quote-
part d\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
: dans ce cas, seul un \u00e9cart d\u2019acquisition au titre de la part acquise est
\n comptabilis\u00e9.
\n Les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition sont directement comptabilis\u00e9s e
n charges op\u00e9rationnelles de p\u00e9riode.
\n Lorsque la prise de contr\u00f4le est r\u00e9alis\u00e9e par \u00e9tapes, la quote-
part d\u2019int\u00e9r\u00eat ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le, en contrepartie du r\u00e9sultat d\u2019exploitation. Les autr
es \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global aff\u00e9rents sont reclass\u00e9s en
\n totalit\u00e9 en r\u00e9sultat.
Perte de contr\u00f4le exclusif r\u00e9sultant de la cession partielle de titres consolid\u00e9s
\n Une perte de contr\u00f4le exclusif par le Groupe sur une de ses filiales se traduit par la
reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value
\n de cession, et conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 10 applicables en cas de perte de contr\u00f4le, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste
\n valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e.
\n Perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint
induisant l\u2019arr\u00eat de la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence tout en conservan
t
\n une participation r\u00e9siduelle
\n Une perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint par le Groupe sur une de ses entreprises associ\u00e9es ou co-entreprises avec maintien
\n d'un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel
se traduit par la reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value de cession sur les titres c\u00e9d\u00e9s, et
\n conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 28, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e. La juste
\n valeur de la participation conserv\u00e9e constitue la valeur d'entr\u00e9e de l'actif financier dans le champ d'application de la norme IFRS 9.
\n Transfert interne de titres consolid\u00e9s
\n Les normes IFRS n\u2019apportant pas de pr\u00e9cision sur le traitement comptable d\u2019un transfert interne de titres consolid\u00e9s entra\u00eenant une
\n variation de pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats, le Groupe applique le principe suivant
:
\n \u2212
les titres transf\u00e9r\u00e9s sont maintenus \u00e0 leur valeur historique et le r\u00e9sultat de cession est \u00e9limin\u00e9
en totalit\u00e9 chez l\u2019entit\u00e9 acqu\u00e9rant les
\n titres ;
\n \u2212
les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont ajust\u00e9es pour refl\u00e9ter la variation de leur part dans les capitaux propres en
\n contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es sans que le r\u00e9sultat ni les capitaux propres ne soient affect\u00e9s.
Principes comptables
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition inscrits \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re comprennent
les \u00e9carts calcul\u00e9s :
\n \u2212
soit sur la base du pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (et pour les prises de contr\u00f4le post\u00e9rieures au 1
\n er
\n janvier 2010 sans modification
\n ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le) ;
\n \u2212
soit sur la base de 100 %, avec constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition pour la part relative aux participations ne donnant pas
le contr\u00f4le.
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis. Ils font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de per
te de valeur et au
\n minimum une fois par an. Ainsi, l\u2019\u00e9volution du contexte \u00e9conomique et financier g\u00e9n\u00e9ral, les diff\u00e9rentes capacit
\u00e9s de r\u00e9sistance des
\n acteurs de march\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications face \u00e0 la d\u00e9gradation des environnements \u00e9conomiques locaux, l\u2019\u00e9volution des capital
isations
\n boursi\u00e8res des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, et les niveaux de performance \u00e9conomique au regard des attentes du march\u00e9
\n constituent des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation externes qui, conjointement avec les performances internes, sont analys\u00e9s par le Groupe pour
\n d\u00e9terminer s\u2019il convient de r\u00e9aliser des tests de perte de valeur avec une p\u00e9riodicit\u00e9 infra
-annuelle.
\n Ces tests sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) (ou regroupement d\u2019UGT), ce qui correspond
le plus
\n souvent au secteur op\u00e9rationnel ou \u00e0 chacun des pays pour l'Afrique et le Moyen-Orient et l'Europe. Cette affectation est revue lorsque
\n le Groupe modifie son appr\u00e9ciation des niveaux de retour sur investissement auxquels sont test\u00e9s les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La n\u00e9cessit\u00e9 de constater une perte de valeur est appr\u00e9ci\u00e9e par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs des UGT ou
\n regroupement d\u2019UGT et leur valeur recouvrable, pour laquelle Orange retient le plus souvent la valeur d\u2019utilit\u00e9.
\n La valeur d\u2019utilit\u00e9 est estim\u00e9e comme \u00e9tant la valeur actuelle des flux futurs de tr\u00e9sorerie attendus. Les projections
de flux de tr\u00e9sorerie
\n sont fond\u00e9es sur des hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques, r\u00e9glementaires, de renouvellement des licences et des pr\u00e9visions d\u2019activit\u00e9 comm
erciale
\n et d\u2019investissement d\u00e9termin\u00e9es par la direction du Groupe de la fa\u00e7on suivante
:
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sore
rie sont ceux des plans d\u2019affaires \u00e9tablis sur des p\u00e9riodes allant de 3 \u00e0 5 ans
; ils comprennent le flux de tr\u00e9sorerie
\n li\u00e9 \u00e0 l\u2019imp\u00f4t calcul\u00e9 en appliquant le taux d'imposition l\u00e9gal au r\u00e9sultat d\u2019exploitation (sans prendre en compte les effets
des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s et des d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus \u00e0 la date d'\u00e9valuation). Dans le cas des acquisitions r\u00e9centes, des plans
\n d'affaires plus longs peuvent \u00eatre utilis\u00e9s ;
\n \u2212
au-del\u00e0 de cet horizon, les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t peuvent \u00eatre extrap
ol\u00e9s par application d\u2019un taux de croissance d\u00e9croissant
\n ou stable pendant une p\u00e9riode d'un an, puis d\u2019un taux de croissance perp\u00e9tuelle refl\u00e9tant le taux attendu de croissance long
terme
\n du march\u00e9 ;
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t sont actualis\u00e9s en ut
ilisant un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t et en prenant en compte une prime
\n refl\u00e9tant le risque associ\u00e9 \u00e0 la mise en \u0153uvre de certains plans d\u2019affaires et le risque pays. La valeur d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9sultant
de ces calculs
\n est identique \u00e0 celle qui r\u00e9sulterait
des calculs fond\u00e9s sur les flux de tr\u00e9sorerie avant imp\u00f4t avec un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t.
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs d
\u2019activit\u00e9s du
\n Groupe. Parmi les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de la plupart des UGT figurent :
\n \u2212
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, l
e
\n positionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition dans les
\n bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients, d'accessibilit\u00e9
et de
\n tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par exemple extinction des boucles
\n locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou de r\u00e9gulation de secteurs adjacents
\n comme le c\u00e2ble ;
\n \u2212
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement des
\n produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
ou les effets
\n de l\u2019attrition naturelle et des pla
ns de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n \u2212
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles technologies
\n ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocatio
n de spectre, de d\u00e9ploiement de r\u00e9seaux fibre, de
\n couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux concurrents.
\n Les valeurs nettes comptables test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les terrains et les a
ctifs \u00e0 dur\u00e9e de vie finie (actifs corporels,
\n actifs incorporels et besoin en fonds de roulement net y compris les positions intragroupe). La marque Orange, actif \u00e0 dur\u00e9e de vie
\n ind\u00e9termin\u00e9e, fait l\u2019objet d\u2019u
n test sp\u00e9cifique, voir note 8.3.
\n Pour une entit
\u00e9 partiellement d\u00e9tenue par le Groupe, la perte de valeur comptabilis\u00e9e si elle comprend une part d\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9e
\n aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le est r\u00e9partie entre les actionnaires d\u2019Orange SA et les participations ne donnan
t pas le
\n contr\u00f4le sur la base d'affectation du b\u00e9n\u00e9fice ou de la perte (i.e. le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat).
\n La d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation de fa\u00e7on d\u00e9finitive.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26005": {
"value": "Principes comptables Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n Sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de l'int\u00e9gration globale les entit\u00e9s pour lesquelles le Groupe :
\n \u2212
d\u00e9tient le pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement ; et
\n \u2212
a la capacit\u00e9 d'exercer son pouvoir sur l'entit\u00e9 faisant l'objet d'un investissement de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements
\n qu'il obtient.
\n IFRS
10 requiert l\u2019exercice du jugement et une \u00e9valuation permanente de la situation de contr\u00f4le.
\n La note 20, listant les principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, fournit des pr\u00e9cisions pour les situations o\u00f9 le pourcentage de d\u00e9tention ne donne
\n pas une pr\u00e9somption de fait.
\n Les coentreprises et les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (pourcentage de contr\u00f4le g\u00e9n\u00e9ralement compris
\n entre 20 % et 50 %) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
\n Lors de la d\u00e9termination du niveau de contr\u00f4le ou d\u2019influence notable exerc\u00e9s sur l\u2019entit\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l\u2019existence et l\u2019effet des
\n droits de vote potentiels exer\u00e7ables ou convertibles sont pris en consid\u00e9ration.
\n Prises de contr\u00f4le (regroupements d\u2019entreprises)
\n Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition
:
\n \u2212
le co\u00fbt d'une acquisition est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur de la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, y compris toute clause d'ajustement de prix, \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le. Toute variation ult\u00e9rieure de juste valeur d\u2019un ajustement de prix est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat o
u en
\n capitaux propres, selon les normes applicables, les faits et les circonstances ;
\n \u2212
la diff\u00e9rence entre la contrepartie transf\u00e9r\u00e9e, major\u00e9e des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et la juste valeur des actifs
\n identifiables acquis et des passifs repris \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le repr\u00e9sente l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition, comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat
\n de la
situation financi\u00e8re. Compte tenu de l\u2019activit\u00e9 du Groupe, les \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur des actifs identifiables sont en
g\u00e9n\u00e9ral
\n principalement li\u00e9es aux licences, aux bases clients ainsi qu\u2019aux marques (qui ne peuvent \u00eatre immobilis\u00e9es lorsqu\u2019elles s
ont
\n d\u00e9velopp\u00e9es en interne) avec en corollaire les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s associ\u00e9s. La juste valeur de ces actifs, qui ne peut \u00eatre observ\u00e9e, est
\n approch\u00e9e par des m\u00e9thodes g\u00e9n\u00e9ralement admises en la mati\u00e8re, telles que celles fond\u00e9es sur les revenus ou les co\u00fbts (exemple
\n : la m\u00e9thode
\"Greenfield\"
pour l'\u00e9valuation des licences, la m\u00e9thode
\"relief from royalty\"
pour l'\u00e9valuation de la marque et la m\u00e9thode
\n \"excess earnings\"
pour la base clients).
\n Pour chaque prise de contr\u00f4le impliquant une prise de
participation inf\u00e9rieure \u00e0 100 %, la fraction d\u2019int\u00e9r\u00eat non acquise
(participations ne
\n donnant pas le contr\u00f4le) est \u00e9valu\u00e9e :
\n \u2212
soit \u00e0 sa juste valeur
: dans ce cas, un \u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 pour la part relative aux participations ne donnant
pas le
\n contr\u00f4le ;
\n \u2212
soit \u00e0 sa quote-
part d\u2019actif net identifiable de l\u2019entit\u00e9 acquise
: dans ce cas, seul un \u00e9cart d\u2019acquisition au titre de la part acquise est
\n comptabilis\u00e9.
\n Les co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition sont directement comptabilis\u00e9s e
n charges op\u00e9rationnelles de p\u00e9riode.
\n Lorsque la prise de contr\u00f4le est r\u00e9alis\u00e9e par \u00e9tapes, la quote-
part d\u2019int\u00e9r\u00eat ant\u00e9rieurement d\u00e9tenue est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la
\n date de prise de contr\u00f4le, en contrepartie du r\u00e9sultat d\u2019exploitation. Les autr
es \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global aff\u00e9rents sont reclass\u00e9s en
\n totalit\u00e9 en r\u00e9sultat.
Comptes consolid\u00e9s 2022
43
\n Perte de contr\u00f4le exclusif r\u00e9sultant de la cession partielle de titres consolid\u00e9s
\n Une perte de contr\u00f4le exclusif par le Groupe sur une de ses filiales se traduit par la
reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value
\n de cession, et conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 10 applicables en cas de perte de contr\u00f4le, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste
\n valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e.
\n Perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint
induisant l\u2019arr\u00eat de la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence tout en conservan
t
\n une participation r\u00e9siduelle
\n Une perte d'influence notable ou de contr\u00f4le conjoint par le Groupe sur une de ses entreprises associ\u00e9es ou co-entreprises avec maintien
\n d'un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel
se traduit par la reconnaissance en r\u00e9sultat d\u2019une plus ou moins
-value de cession sur les titres c\u00e9d\u00e9s, et
\n conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 28, de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur de la quote-part r\u00e9siduelle conserv\u00e9e. La juste
\n valeur de la participation conserv\u00e9e constitue la valeur d'entr\u00e9e de l'actif financier dans le champ d'application de la norme IFRS 9.
\n Transfert interne de titres consolid\u00e9s
\n Les normes IFRS n\u2019apportant pas de pr\u00e9cision sur le traitement comptable d\u2019un transfert interne de titres consolid\u00e9s entra\u00eenant une
\n variation de pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eats, le Groupe applique le principe suivant
:
\n \u2212
les titres transf\u00e9r\u00e9s sont maintenus \u00e0 leur valeur historique et le r\u00e9sultat de cession est \u00e9limin\u00e9
en totalit\u00e9 chez l\u2019entit\u00e9 acqu\u00e9rant les
\n titres ;
\n \u2212
les participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont ajust\u00e9es pour refl\u00e9ter la variation de leur part dans les capitaux propres en
\n contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es sans que le r\u00e9sultat ni les capitaux propres ne soient affect\u00e9s.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26020": {
"value": "Les coentreprises et les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (pourcentage de contr\u00f4le g\u00e9n\u00e9ralement compris
\n entre 20 % et 50 %) sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.
\n Lors de la d\u00e9termination du niveau de contr\u00f4le ou d\u2019influence notable exerc\u00e9s sur l\u2019entit\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l\u2019existence et l\u2019effet des
\n droits de vote potentiels exer\u00e7ables ou convertibles sont pris en consid\u00e9ration.
Principes comptables
\n La valeur comptable des titres d\u2019une entit\u00e9 mise en \u00e9quivalence correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition de la participation augment\u00e9
de la quote-
\n part de r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode. En cas de pertes et une fois la valeur de l\u2019investissement ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, le Grou
pe cesse de
\n comptabiliser les quotes-
parts de pertes suppl\u00e9mentaires d\u00e8s lors qu\u2019il n\u2019est pas engag\u00e9 au
-del\u00e0 de son investissement.
\n Un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au moins annuellement et d\u00e8s lors qu\u2019il existe des indications objectives de perte de
valeur, comme
\n par exemple une diminution du cours de bourse si l\u2019entit\u00e9 est cot\u00e9e, des difficult\u00e9s financi\u00e8res importantes de l\u2019entit\u00e9, des
donn\u00e9es
\n observables indiquant une diminution \u00e9valuable des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s, des informations portant sur des changements
\n importants ayant un effet n\u00e9gatif sur l\u2019entit\u00e9.
\n Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur recouvrable devient inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la valeur recouvrable \u00e9tant la plus
\n \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur nette des co\u00fbts de transaction. L\u2019unit\u00e9 de compte consid\u00e9r\u00e9e est la participation prise dans
\n son ensemble. En cas de comptabilisation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation, celle
-ci est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence. La
\n d\u00e9pr\u00e9ciation peut \u00eatre reprise si la valeur recouvrable exc\u00e8de \u00e0 nouveau la valeur comptable.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26119": {
"value": "Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente Le Groupe qualifie un actif ou un groupe d'actifs comme \u00e9tant destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9, lorsque :
\n \u2212
la direction s'est engag\u00e9e sur un plan de vente ;
\n \u2212
il est disponible pour une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9
tat actuel, sous r\u00e9serve d\u2019\u00e9ventuelles conditions suspensives habituelles pour
\n des cessions similaires ; et
\n \u2212
sa cession est hautement probable \u00e0 l\u2019horizon d\u2019un an.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26137": {
"value": "Par ailleurs, lorsque l\u2019actif ou le groupe d\u2019actifs \u00e0 c\u00e9der est une composante majeure d\u2019un secteur op\u00e9rationnel, sa contribution au r\u00e9sultat
\n est pr\u00e9sent\u00e9e sur une ligne distincte apr\u00e8s le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies et sa contribution aux flux de tr\u00e9sorerie est mentionn\u00e9e
\n dans l\u2019\u00e9tat des flux de tr\u00e9sorerie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26206": {
"value": "Principes comptables
\n L\u2019essentiel du chiffre d\u2019affaires est dans le champ d\u2019application d\u2019IFRS 15 \"Produits
des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec
\n des clients\". Les produits et services d'Orange sont offerts aux clients dans des contrats de services seuls et dans des contrats qui
\n regroupent l'\u00e9quipement utilis\u00e9 pour acc\u00e9der aux services et / ou
avec d'autres offres de services. Le chiffre d\u2019affaires est constat\u00e9 net de
\n la TVA et autres taxes collect\u00e9es pour le compte des \u00c9tats.
\n \u2212
Les
offres de services seuls
(services mobiles seuls, services fixes seuls, services convergents)
\n Orange propose \u00e0 ses
clients grand public et entreprises, des offres de t\u00e9l\u00e9phonie fixes ou mobiles, des offres d\u2019acc\u00e8s \u00e0 Internet fixes ou
\n mobiles ou encore des offres de contenu (TV, vid\u00e9o, presse, service audio \u00e0 valeur ajout\u00e9e, etc.). Certains contrats ont des dur\u00e9es
\n d\u2019eng
agement fixes (souvent 12 ou 24 mois) tandis que d'autres sont r\u00e9siliables \u00e0 court terme (c'est-\u00e0-dire des arrangements mensuels
\n ou des quotit\u00e9s de services).
\n Les revenus de services sont comptabilis\u00e9s lorsque les services sont fournis, en fonction de l'utilisation (par exemple, des minutes de
\n trafic / octets de donn\u00e9es trait\u00e9es) ou de la p\u00e9riode (par exemple, des frais de services mensuels).
\n Pour certaines offres de contenu, Orange peut n\u2019intervenir que comme interm\u00e9diaire en vue de la fourniture par un
tiers de biens ou de
\n services au client et non comme principal dans la fourniture du contenu. Dans ce cas, le chiffre d\u2019affaires constat\u00e9 est net
des
\n reversements au tiers.
\n Les contrats ne comportent g\u00e9n\u00e9ralement pas de droit mat\u00e9riel car les prix factur\u00e9s des abonnements et forfaits ainsi que les services
\n achet\u00e9s et consomm\u00e9s par un client au-del\u00e0 du p\u00e9rim\u00e8tre ferme (exemple
: hors forfait, options\u2026) correspondent g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 leurs
\n prix de vente individuel. Il n'y a pas d'impact significatif des modifications de contrat pour ces contrats de services. Les obligations de
\n prestations transf\u00e9r\u00e9es au client au m\u00eame rythme sont trait\u00e9es comme une obligation unique.
\n Lorsque les contrats comportent des clauses contractuelles relatives \u00e0 des remises commerciales (remise initiale \u00e0 la signature du contrat
\n ou conditionnelle \u00e0 l\u2019atteinte de seuil de consommation) ou des gratuit\u00e9s (exemple : 3 mois d\u2019abonnement offerts), le Groupe
\u00e9tale ces
\n remises ou gratuit\u00e9s sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat (dur\u00e9e pendant laquelle le Groupe et le client ont des engagements fermes). Le
\n cas \u00e9ch\u00e9ant, une contrepartie payable au client est comptabilis\u00e9e en moins du chiffre d\u2019affaires service selon les modalit\u00e9s
propres \u00e0
\n chaque contrat.
\n Si les obligations de prestation d\u2019
un contrat sont qualifi\u00e9es de non-
distinctes, le chiffre d\u2019affaires relatif \u00e0 l\u2019offre est reconnu de mani\u00e8re
\n lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat. L\u2019un des principaux cas d\u2019application de cette m\u00e9thode est la connexion initiale au service
dans une offre
\n d\u2019abonnement et de communication. Elle ne constitue g\u00e9n\u00e9ralement pas un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre d\u2019abonnement et de
\n communication et sa facturation est ainsi reconnue en produits sur la dur\u00e9e moyenne de la relation contractuelle attendue.
\n \u2212
Les ventes d\u2019\u00e9quipe
ments distincts
\n Orange offre \u00e0 ses clients grand public et entreprises la possibilit\u00e9 d'acheter leurs \u00e9quipements (principalement mobiles) suivant plusieurs
\n modalit\u00e9s
: les ventes d\u2019\u00e9quipements peuvent \u00eatre dissoci\u00e9es ou coupl\u00e9es \u00e0 une offre de services. Lorsqu\u2019elles sont dissoci\u00e9es d\u2019une
\n offre de services, le montant factur\u00e9 est reconnu en produits \u00e0 la livraison, et encaissable au comptant ou par tranches sur une p\u00e9riode
\n jusqu\u2019\u00e0 24 mois. Dans ce cas de paiement \u00e9tal\u00e9, l\u2019offre comporte une composante financi\u00e8re et donne lieu \u00e0 la d\u00e9termination d\u2019int\u00e9r\u00eats
\n imput\u00e9s au montant factur\u00e9 qui sont reconnus sur la p\u00e9riode de paiement au sein du r\u00e9sultat financier.
\n Pour les \u00e9quipements qu\u2019Orange ach\u00e8te et vend \u00e0 des canaux indirects, le Groupe consid\u00e8re qu\u2019en
g\u00e9n\u00e9ral, Orange conserve leur
\n contr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 leur revente au client final (les distributeurs sont des agents) m\u00eame en cas de transfert de la propri\u00e9t\u00e9 au
distributeur. Le
\n produit de la vente est ainsi comptabilis\u00e9 lorsque le client final prend possession
de l\u2019\u00e9quipement (lors de l'activation).
\n \u2212
Les offres combinant un \u00e9quipement et des services
\n Orange propose \u00e0 sa client\u00e8le grand public et entreprises de nombreuses offres comportant un \u00e9quipement (par exemple, un terminal
\n mobile) et des services (par exemple, un forfait de communication).
\n Le revenu de l\u2019\u00e9quipement est comptabilis\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment de celui du service si ces deux composantes sont distinctes (i.e. si le
client peut
\n b\u00e9n\u00e9ficier de l\u2019une ou l\u2019autre des prestations s\u00e9par\u00e9ment). Lorsque dans l\u2019offre, l\u2019un des composants n\u2019est pas \u00e0 son prix de vente
\n sp\u00e9cifique, le montant du chiffre d\u2019affaires allou\u00e9 \u00e0 chaque composante est proportionnel \u00e0 chacun de leurs prix de vente ind
ividuels.
\n C\u2019est notamment le cas pour les offres couplant un mobile \u00e0 prix r\u00e9duit p
our lesquelles, le prix de vente individuel du mobile, est approch\u00e9
\n par son co\u00fbt d\u2019achat plus les frais logistiques auquel est ajout\u00e9 une marge commerciale d\u00e9riv\u00e9e des pratiques de march\u00e9. Ce m
ontant
\n allou\u00e9 \u00e0 la vente d'\u00e9quipements est reconnu en produits \u00e0 la livraison en contrepartie d'un actif sur contrat, ce dernier \u00e9tant repris sur la
\n dur\u00e9e du contrat de services.
\n La mise \u00e0 disposition d\u2019une Livebox
\n \u00ae
\n (box propri\u00e9taire Internet) ne constitue ni un \u00e9l\u00e9ment s\u00e9parable de l\u2019offre de service d\u2019acc\u00e8s \u00e0
\n Internet ni une location, Orange conservant le contr\u00f4le de la box.
\u2212
Les services incluant une phase de construction et une phase d\u2019exploitation
(\"build\" and \"run\")
\n Pour la client\u00e8le entreprises, certains contrats comportent deux phases : la construction puis la gestion (exploitation et maintenance) des
\n actifs construits et livr\u00e9s aux clients. La comptabilisation du chiffre d\u2019affaires requiert l\u2019analyse des faits et circonstan
ces li\u00e9s \u00e0 chaque
\n contrat afin de caract\u00e9riser l\u2019aspect distinct ou non
-distinct des diff\u00e9rentes obligations de prestation. Au titre de ces contrats, si la phase
\n de construction est qualifi\u00e9e de distincte, le Groupe reconna\u00eet le chiffre d\u2019affaires de cette phase \u00e0 l\u2019avancement. Toutefoi
s si le Groupe
\n n\u2019a pas un droit \u00e0 paiement certain
et/ou s
\u2019il n\u2019y a pas de transfert continu du contr\u00f4le du bien en cours de construction alors
le chiffre
\n d\u2019affaires de cette phase est reconnu \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement. G\u00e9n\u00e9ralement, ces contrats sont pluriannuels, et int\u00e8grent une \u00e9volutivit\u00e9 de l\u2019offre.
\n Chaque fois qu'un contrat est modifi\u00e9, la port\u00e9e de la modification et son incidence sur le prix du contrat sont \u00e9valu\u00e9es afin de d\u00e9terminer
\n si la modification doit \u00eatre trait\u00e9e comme un contrat distinct, comme s'il y avait r\u00e9siliation du contrat existant et cr\u00e9ation d'un nouveau
\n contrat ou si la modification doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme un changement associ\u00e9 au contrat existant.
\n \u2212
Les offres de services aux op\u00e9rateurs
(wholesale)
\n Pour la client\u00e8le Op\u00e9rateurs, s\u2019agissant des activit\u00e9s de \"
domestic wholesale\"
ou des offres \"
International carrier\"
les accords
\n commerciaux sont contractualis\u00e9s autours de 3 types de contrat :
\n -
le mod\u00e8le \"
Pay as you go\"
: contrat g\u00e9n\u00e9ralement appliqu\u00e9 aux activit\u00e9s r\u00e9gul\u00e9es \"
legacy\"
(terminaison d\u2019appel bitstream, acc\u00e8s \u00e0 la
\n boucle locale, roaming et ce
rtains contrats de data solution) qui se caract\u00e9risent par le fait qu\u2019aucun engagement ferme sur les
\n volumes ne soit applicable aux services que comporte le contrat. Le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu en fonction
de la
\n r\u00e9alisation des services (qui concorde au transfert de contr\u00f4le) sur la dur\u00e9e contractuelle ;
\n -
le mod\u00e8le \"
Send or pay
\" : contrat pour lequel le prix, le volume et la dur\u00e9e sont d\u00e9finis. L\u2019engagement du client \u00e0 payer le montant
\n indiqu\u00e9 au contrat s\u2019applique quel que soit le trafic
r\u00e9ellement consomm\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019engagement. Cette cat\u00e9gorie de contrat
\n comprend notamment certains contrats MVNO (\"
Mobile Virtual Network Operator
\"), IDD (\"
International Direct Dialing
\") ou
hubbing
\n (\"
call free floating
\"). Le chiffre d\u2019affaires associ
\u00e9 est reconnu progressivement sur la base du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode afin de refl\u00e9ter
\n le transfert de contr\u00f4le au client ;
\n -
le mod\u00e8le \"mix\" : type de contrat hybride entre les mod\u00e8les \"
Pay as you go
\" et \"
Send or pay
\" qui se caract\u00e9rise par l\u2019application d\u2019un
\n droit d\u2019entr\u00e9e forfaitaire pay\u00e9 par le client donnant acc\u00e8s \u00e0 des conditions tarifaires pr\u00e9f\u00e9rentielles pour un volume d\u00e9fini
(partie \"
Send
\n or pay
\" du contrat). A ce droit d\u2019entr\u00e9e s\u2019ajoute une facturation \u00e0 la consommation du trafic (partie \"
Pay as you go
\"). Le montant
\n factur\u00e9 relatif au droit d\u2019entr\u00e9e inclus dans ce type d\u2019accord commercial est reconnu progressivement en chiffre d\u2019affaires s
ur la base
\n du trafic r\u00e9el de la p\u00e9riode.
\n Les accords en vigueur entre op\u00e9rateurs de transit majeurs ne font pas
l\u2019objet de facturation ou de facturation crois\u00e9e (\"
free peering
\") et
\n donc ne sont pas reconnus en chiffre d\u2019affaires.
\n \u2212
Clause d\u2019engagement de qualit\u00e9 de service
\n Les contrats entre le Groupe et ses clients comportent des engagements de niveaux de services au titre des processus de commande,
\n de livraison et de service apr\u00e8s-vente (d\u00e9lais de livraison, performance, temps de r\u00e9tablissement). Le non-
respect de l\u2019un de ces
\n engagements conduit le Groupe \u00e0 verser une compensation au client qui prend g\u00e9n\u00e9r
alement la forme d\u2019une r\u00e9duction tarifaire
. Le
\n montant attendu de ces p\u00e9nalit\u00e9s est comptabilis\u00e9 en diminution du chiffre d\u2019affaires d\u00e8s lors qu\u2019il n'est pas hautement prob
able que
\n l\u2019engagement sera tenu.
\n \u2212
Les contrats de concession de services public-priv\u00e9
\n Le Groupe d\u00e9ploie et / ou op\u00e8re certains r\u00e9seaux dans le cadre de concession de services, comme les r\u00e9seaux d\u2019initiative publ
ique mis
\n en place en France pour d\u00e9ployer la fibre optique dans les zones les moins denses. Certains contrats sont analys\u00e9s selon les dispositions
\n d\u2019IFRIC 12 \"Accords de concession de services\". Lorsqu\u2019il construit un r\u00e9seau, un chiffre d'affaires de construction est reco
nnu en
\n contrepartie d'un droit \u00e0 percevoir une r\u00e9mun\u00e9ration soit de la personne publique soit des usagers du service public. Ce droit est
\n comptabilis\u00e9 en :
\n -
actif incorporel au titre du droit \u00e0 percevoir des paiements des usagers du service public \u00e0 hauteur de la juste valeur de l\u2019
infrastructure
\n correspondant et est amorti sur la dur\u00e9e du contrat ; et/ou
\n -
cr\u00e9ance financi\u00e8re au titre du droit inconditionnel \u00e0 percevoir des redevances de la personne publique et ce, pour la juste valeur de
\n la contrepartie attendue de la personne publique. Cette cr\u00e9ance est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti.
\n \u2212
Contrats de location
\n Les
revenus de location d\u2019Orange sont li\u00e9s soit \u00e0 ses obligations r\u00e9glementaires de location de sites techniques \u00e0 ses concurrent
s, soit \u00e0
\n la fourniture d\u2019\u00e9quipements dans certains contrats avec la client\u00e8le entreprises, soit \u00e0 l'octroi de droits d'usage r\u00e9po
ndant aux crit\u00e8res
\n d'une location d'\u00e9quipements de r\u00e9seaux, soit occasionnellement \u00e0 des locations ponctuelles \u00e0 des tiers de surfaces exc\u00e9dentaires dans
\n certains b\u00e2timents.
\n Les revenus li\u00e9s \u00e0 la location sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du con
trat, sauf lorsque certaines locations d\u2019\u00e9quipements \u00e0 la
\n client\u00e8le entreprises sont qualifi\u00e9es de location-
financement ; dans ce cas, l\u2019\u00e9quipement est alors consid\u00e9r\u00e9 comme vendu \u00e0 cr\u00e9dit.
Principes comptables
\n Actifs nets et passifs de contrats clients
\n Le moment de la comptabilisation des produits peut diff\u00e9rer du moment de la facturation \u00e0 nos clients.
\n Les cr\u00e9ances clients pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re repr\u00e9sentent un droit inconditionnel \u00e0 la co
ntrepartie
\n (essentiellement encaissement), c\u2019est
-\u00e0-dire que les services ou les biens promis au client ont \u00e9t\u00e9 fournis.
\n Par contraste, les actifs de contrats se rapportent principalement aux montants allou\u00e9s en vertu d\u2019IFRS 15 \u00e0 la contrepartie
de biens ou
\n de servi
ces fournis aux clients, mais pour lesquels le droit \u00e0 percevoir est subordonn\u00e9 \u00e0 la fourniture d\u2019autres services ou biens au
sein
\n du m\u00eame contrat (ou regroupement de contrats). C\u2019est le cas lorsque dans une offre combin\u00e9e de vente d\u2019un mobile et d\u2019un serv
ice de
\n t\u00e9l\u00e9communications mobiles avec engagement, le mobile est factur\u00e9 \u00e0 prix r\u00e9duit ce qui conduit \u00e0 r\u00e9allouer une partie des facturations du
\n service de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 la fourniture du mobile, l\u2019exc\u00e9dent du montant allou\u00e9 au mobile sur son prix fa
ctur\u00e9 constitue un actif de
\n contrat qui deviendra une cr\u00e9ance client au fur et \u00e0 mesure de la facturation du service.
\n Les actifs de contrats font l\u2019objet, comme les cr\u00e9ances clients, d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit. La recouvrabilit\u00e9
des actifs de
\n contrats est \u00e9galement v\u00e9rifi\u00e9e, notamment pour couvrir le risque de perte de valeur en cas d\u2019interruption du contrat. Cette
recouvrabilit\u00e9
\n peut \u00eatre affect\u00e9e par une \u00e9volution de l\u2019environnement juridique des offres.
\n Les passifs de contrats repr\u00e9sentent les montants pour lesquels le client a effectu\u00e9 un paiement \u00e0 Orange avant d'obtenir les biens et /
\n ou services promis dans le contrat. C\u2019est typiquement le cas des avances re\u00e7ues des clients ou des montants factur\u00e9s et
encaiss\u00e9s au
\n titre de biens ou services qui restent \u00e0 fournir par exemple pour des abonnements payables terme \u00e0 \u00e9choir ou des forfaits pr\u00e9pay\u00e9s
\n (ant\u00e9rieurement en produits constat\u00e9s d\u2019avance).
\n Les actifs et passifs de contrats clients sont pr\u00e9sent\u00e9s resp
ectivement en actifs courants et passifs courants car ils s\u2019inscrivent dans le
\n cadre normal d\u2018exploitation du Groupe.
\n Co\u00fbts d\u2019obtention des contrats
\n Lorsque la souscription d\u2019un service de t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9alis\u00e9e par un distributeur tiers, ce dernier peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une
\n r\u00e9mun\u00e9ration au titre de l\u2019apport de client\u00e8le, en g\u00e9n\u00e9ral sous la forme de commissions \u00e0 l\u2019acte de souscription et de commis
sions
\n index\u00e9es \u00e0 la facturation. Lorsque le Groupe a consid\u00e9r\u00e9 que ces commissions sont, en fait, incr\u00e9mentales et n'auraient pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es
\n en l'absence du contrat client, le co\u00fbt de ces commissions est estim\u00e9 et capitalis\u00e9 au bilan. \u00c0 noter que le Groupe a retenu la mesure de
\n simplification autoris\u00e9e par IFRS 15 de reconna\u00eetre les co\u00fbts d\u2019obtention des con
trats en charges au moment o\u00f9 ils sont engag\u00e9s si la
\n p\u00e9riode d\u2019amortissement de l\u2019actif que le Groupe comptabiliserait \u00e0 leur \u00e9gard n\u2019exc\u00e8de pas un an.
\n Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services mobiles avec engagement sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata temporis sur la
\n dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat, car ces co\u00fbts sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9engag\u00e9s chaque fois qu'un client effectue un renouvellement de son
\n engagement. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services fixes avec engagement sont pris en charge prorata temporis sur la
\n p\u00e9riode de relation client estim\u00e9e pour nos clients des march\u00e9s grand public. Les co\u00fbts reportables li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats pour nos
\n solutions d'entreprise et solutions op\u00e9rateurs sont insignifiants.
\n Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9
cution des contrats
\n Les co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats sont constitu\u00e9s de l'ensemble des co\u00fbts contractuels initiaux n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9alisation d'une ou des
\n obligations de performance d'un contrat. Ces co\u00fbts, lorsqu'ils sont directement li\u00e9s \u00e0 un contrat, sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata
\n temporis sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat.
\n Au niveau du Groupe, ces co\u00fbts concernent essentiellement des contrats portant sur la client\u00e8le entreprises avec, par exemple, des frais
\n de conception, d'installation, de connexion et de migration qui se rapportent \u00e0 une obligation de performance future du contrat.
\n Les hypoth\u00e8ses de dur\u00e9e de prise en charge sont p\u00e9riodiquement revues et ajust\u00e9es aux observations ; un arr\u00eat de la relation contractuelle
\n avec le client se traduit par une prise en charge imm\u00e9diate du reliquat des co\u00fbts diff\u00e9r\u00e9s. Il en est de m\u00eame quand la valeur comptable
\n d'un co\u00fbt diff\u00e9r\u00e9 exc\u00e8de le montant de la contrepartie restante que nous pr\u00e9voyons de recevoir en \u00e9change des biens et services li\u00e9s au
\n co\u00fbt, moins les co\u00fbts pr\u00e9vus li\u00e9s directement \u00e0 la fourniture de ces biens et services \u00e0 encourir.
Principes comptables
\n Obligations de prestation non remplies
\n Lors de l'attribution du prix de transaction total du contrat \u00e0 des obligations de prestation identifi\u00e9es, une partie du prix total de la
\n transaction peut se rapporter \u00e0 des obligations de performance de service non satisfaites ou partiellement satisfaites \u00e0 la fin de la p\u00e9riode
\n de reporting. Pour les informations relatives \u00e0 ces obligations de performance non remplies, nous avons choisi d'appliquer certains
\n moyens pratiques disponibles, y compris l'option d'exclure les revenus attendus d\u00e9coulant des obligations non satisfaites li\u00e9es aux
\n contrats dont la dur\u00e9e initiale pr\u00e9vue est d'un an ou moins et qui se rapportent principalement \u00e0 des contrats de service mensuels.
\n En outre, certains contrats offrent aux clients la possibilit\u00e9 d'acheter des services suppl\u00e9mentaires. Ces services suppl\u00e9mentaires ne sont
\n pas inclus dans le prix de la transaction et sont comptabilis\u00e9s lorsque le client exerce l'option (en g\u00e9n\u00e9ral au mois le mois). Ils ne sont
\n donc pas inclus dans les obligations non remplies.
\n Certains contrats pluri-annuels de services avec des clients entreprises et op\u00e9rateurs comprennent des frais mensuels fixes et des frais
\n d'utilisation variables. Ces derniers sont exclus du tableau des obligations non remplies.
",
"dimensions": {
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"f26386": {
"value": "\u2212 Les contrats de concession de services public-priv\u00e9
\n Le Groupe d\u00e9ploie et / ou op\u00e8re certains r\u00e9seaux dans le cadre de concession de services, comme les r\u00e9seaux d\u2019initiative publ
ique mis
\n en place en France pour d\u00e9ployer la fibre optique dans les zones les moins denses. Certains contrats sont analys\u00e9s selon les dispositions
\n d\u2019IFRIC 12 \"Accords de concession de services\". Lorsqu\u2019il construit un r\u00e9seau, un chiffre d'affaires de construction est reco
nnu en
\n contrepartie d'un droit \u00e0 percevoir une r\u00e9mun\u00e9ration soit de la personne publique soit des usagers du service public. Ce droit est
\n comptabilis\u00e9 en :
\n -
actif incorporel au titre du droit \u00e0 percevoir des paiements des usagers du service public \u00e0 hauteur de la juste valeur de l\u2019
infrastructure
\n correspondant et est amorti sur la dur\u00e9e du contrat ; et/ou
\n -
cr\u00e9ance financi\u00e8re au titre du droit inconditionnel \u00e0 percevoir des redevances de la personne publique et ce, pour la juste valeur de
\n la contrepartie attendue de la personne publique. Cette cr\u00e9ance est comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti.",
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"f26404": {
"value": "\u2212
Contrats de location
\n Les
revenus de location d\u2019Orange sont li\u00e9s soit \u00e0 ses obligations r\u00e9glementaires de location de sites techniques \u00e0 ses concurrent
s, soit \u00e0
\n la fourniture d\u2019\u00e9quipements dans certains contrats avec la client\u00e8le entreprises, soit \u00e0 l'octroi de droits d'usage r\u00e9po
ndant aux crit\u00e8res
\n d'une location d'\u00e9quipements de r\u00e9seaux, soit occasionnellement \u00e0 des locations ponctuelles \u00e0 des tiers de surfaces exc\u00e9dentaires dans
\n certains b\u00e2timents.
\n Les revenus li\u00e9s \u00e0 la location sont comptabilis\u00e9s lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du con
trat, sauf lorsque certaines locations d\u2019\u00e9quipements \u00e0 la
\n client\u00e8le entreprises sont qualifi\u00e9es de location-
financement ; dans ce cas, l\u2019\u00e9quipement est alors consid\u00e9r\u00e9 comme vendu \u00e0 cr\u00e9dit.
Principes comptables
\n La norme IFRS 16 \"Contrats de location\" d'application obligatoire est appliqu\u00e9e au niveau du Groupe depuis le 1
\n er
\n janvier 2019.
\n La norme IFRS 16 d\u00e9finit un contrat de location comme \u00e9tant un contrat qui conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un ac
tif
\n identifi\u00e9.
La comptabilisation de l\u2019ensemble des contrats de location se traduit, au bilan, par la reconnaissance d\u2019un actif au titre du
droit
\n d\u2019utilisation des actifs lou\u00e9s en contrepartie d\u2019un passif pour les obligations locatives associ\u00e9es (
voir notes 9.1 et 9.2). Au compte de
\n r\u00e9sultat, une dotation aux amortissements des droits d'utilisation (voir note 9.1
) est pr\u00e9sent\u00e9e s\u00e9par\u00e9ment de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur
\n dettes locatives. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les sorties de tr\u00e9sorerie se rapportant \u00e0 la charge d'int\u00e9r\u00eats affectent les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s
\n par l\u2019activit\u00e9, tandis que le remboursement du principal des dettes locatives affecte les flux li\u00e9s aux op\u00e9rations de finance
ment.
\n C\u00f4t\u00e9 bailleur, les
actifs faisant l\u2019obje
t de contrats de location doivent
\u00eatre pr\u00e9sent\u00e9s au bilan selon la nature de l\u2019actif et les revenus locatifs
\n associ\u00e9s comptabilis\u00e9s en produits de fa\u00e7on lin\u00e9aire sur toute la dur\u00e9e du contrat de location.
\n Lorsque le Groupe proc\u00e8de \u00e0 une transaction qualifi\u00e9e de cession-bail conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 16, un droit d'utilisation de l'actif
\n lou\u00e9 est comptabilis\u00e9 en proportion de la valeur comptable ant\u00e9rieure de l'actif correspondant au droit d'utilisation conserv\u00e9 en contrepartie
\n d'une dette locative. Un r\u00e9sultat de cession des actifs immobilis\u00e9s est comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat \u00e0 proportion des droits
\n effectivement c\u00e9d\u00e9s \u00e0 l'acheteur-bailleur. L'ajustement du r\u00e9sultat de cession comptabilis\u00e9 au compte de r\u00e9sultat pour la quote-part dont
\n le Groupe conserve l'utilisation via le contrat de location correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le droit d'utilisation et la dette locative
\n comptabilis\u00e9s au bilan.
Enfin, le Groupe applique les deux exemptions propos\u00e9es
par la norme IFRS 16, c\u2019est
-\u00e0-dire les contrats dont la dur\u00e9e est inf\u00e9rieure ou
\n \u00e9gale \u00e0 12 mois
n\u2019\u00e9tant pas en situation de tacite reconduction
et ceux dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est inf\u00e9rieure \u00e0 environ
\n 5 000 euros
. Ces contrats de location pour lesquels l\u2019une de ces deux exemptions s\u2019applique sont pr\u00e9sent\u00e9s en
engagements hors bilan
\n et une charge est comptabilis\u00e9e dans les \"achats externes\" au compte de r\u00e9sultat.
\n Le Groupe qualifie un contrat de location d\u00e8s lors qu\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9t
ermin\u00e9 pour une
\n dur\u00e9e donn\u00e9e, y compris d\u00e8s lors qu\u2019un contrat de service contient une composante locative.
\n Le Groupe a d\u00e9fini 4 grandes familles de contrats de location :
\n \u2212
Terrains et b\u00e2timents : ces contrats portent essentiellement sur des baux commerciaux (points de vente) ou tertiaires (bureaux et
\n si\u00e8ge social) ou encore la location de b\u00e2timents techniques non d\u00e9tenus par le Groupe. Les contrats de location immobiliers conclus
\n en France portent essentiellement sur des dur\u00e9es longues (baux commerciaux de 9 ans avec option de r\u00e9siliation anticip\u00e9e \u00e0 3 et 6
\n ans dits \"baux 3/6/9\") (voir note 9.2). A noter cependant que selon les g\u00e9ogra
phies d\u2019o\u00f9 sont issus ces contrats, la dur\u00e9e l\u00e9gale de
\n ces derniers peut varier et amener le Groupe \u00e0 retenir une dur\u00e9e ex\u00e9cutoire sp\u00e9cifique en tenant compte de l\u2019environnement ju
ridique
\n et \u00e9conomique local.
\n \u2212
R\u00e9seaux et terminaux : le Groupe est amen\u00e9 \u00e0 l
ouer un certain nombre d\u2019actifs dans le cadre de ses activit\u00e9s mobiles. C'est
\n notamment le cas des terrains ayant vocation \u00e0 accueillir l\u2019installation des antennes, les sites mobiles lou\u00e9s \u00e0 un op\u00e9rateur
tiers ainsi
\n que certains contrats avec des \"
TowerCos
\" (soci\u00e9t\u00e9s exploitant des pyl\u00f4nes de t\u00e9l\u00e9communication)
. L\u2019activit\u00e9 r\u00e9seau fixe fait aussi
\n l\u2019objet de contractualisation sous forme de location. Ces contrats de location portent essentiellement sur les acc\u00e8s \u00e0 la bou
cle locale
\n lorsque le groupe Orange est dans une position de
challenger
sur un march\u00e9 (d\u00e9groupage total ou partiel) ainsi que sur la location
\n de c\u00e2bles de transmission terrestres.
\n \u2212
Equipements informatiques
: cette cat\u00e9gorie d\u2019actif
s est essentiellement constitu\u00e9e des contrats de location de serveurs et d'espaces
\n d\u2019h\u00e9bergements dans des
datacenters
.
\n \u2212
Autres : cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs comprend principalem
ent les contrats de location de v\u00e9hicules et engins techniques.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26432": {
"value": "4.2
Autres produits op\u00e9rationnels
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Produit Net Bancaire (PNB)
124
119
79
\n Produits li\u00e9s au recouvrement client
91
89
101
\n Locations de sites et franchises
34
87
54
\n Cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts et subventions
48
44
31
\n Produits du service universel
3
4
4
\n Autres produits
447
441
336
\n Total
747
783
604
\n Le Produit Net Bancaire (PNB) constitue le solde net entre les produits d\u2019exploitation bancaire (commissions per\u00e7ues aupr\u00e8s d
e la
\n client\u00e8le, int\u00e9r\u00eats re\u00e7us sur les cr\u00e9dits, commissions de distributions sur les activit\u00e9s bancaires et autres
produits d\u2019exploitation bancaire)
\n et les charges d\u2019exploitation bancaire (int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s sur les emprunts, commissions vers\u00e9es et les autres charges d\u2019exploit
ation
\n bancaire). Il est \u00e9tabli conform\u00e9ment aux pratiques de pr\u00e9sentation comptable habituellement utilis\u00e9es en France dans le secteur
\n bancaire.
\n Les produits li\u00e9s au recouvrement client comprennent essentiellement les int\u00e9r\u00eats factur\u00e9s aux clients pour retard de paiement et les
\n recouvrements sur cr\u00e9ances clients ant\u00e9rieurement pass\u00e9es en perte.
\n Les autres produits incluent principalement les refacturations li\u00e9es aux partages de r\u00e9seau, les produits re\u00e7us sur litiges et les produits
\n sur dommages aux lignes.
5.2
Autres charges op\u00e9rationnelles
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Litiges
(50)
(218)
(238)
\n D\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients - activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
(206)
(213)
(382)
\n Co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit bancaire
(49)
(48)
(31)
\n Charges du service universel
(28)
(22)
(19)
\n R\u00e9sultat de change op\u00e9rationnel
(23)
(20)
19
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
(40)
(14)
(18)
\n Autres charges
(17)
(165)
(119)
\n Total autres charges op\u00e9rationnelles
(413)
(700)
(789)
\n Les d\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms sont d\u00e9taill\u00e9es en note 4.3.
\n Le co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit concerne uniquement les Services Financiers Mobiles et comprend les dotations et reprises sur les
\n d\u00e9pr\u00e9ciations des titres \u00e0 revenus fixes, des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 la client\u00e8le ainsi que les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations relatives
\n aux engagements de garantie donn\u00e9s, les pertes sur cr\u00e9ances et les r\u00e9cup\u00e9rations de cr\u00e9ances amorties (voir note 17.2.1).
Certaines charges li\u00e9es aux litiges sont enregistr\u00e9es directement en r\u00e9sultat d'exploitation et ne transitent pas par les comptes de
\n provisions dont les mouvements sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour litiges - en d\u00e9but de p\u00e9riode
405
525
643
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
26
162
119
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(12)
(10)
(29)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
1
0
0
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n (34)
(317)
(205)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
2
(0)
-
\n Ecarts de conversion
0
1
(2)
\n Reclassements et autres
(0)
44
-
\n Provisions pour litiges - en fin de p\u00e9riode
387
405
525
\n Dont provisions non courantes
47
51
46
\n Dont provisions courantes
340
353
479
\n (1)
Correspondaient principalement \u00e0 la condamnation pour
pratiques anticoncurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
sur l'exercice 2021 et \u00e0 la condamnation dans
\n le cadre du litige Digicel sur l'exercice 2020 (voir note 18).
\n Les principaux litiges du Groupe sont d\u00e9crits en note 18.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26434": {
"value": "4.2 Autres produits op\u00e9rationnels
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Produit Net Bancaire (PNB)
124
119
79
\n Produits li\u00e9s au recouvrement client
91
89
101
\n Locations de sites et franchises
34
87
54
\n Cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts et subventions
48
44
31
\n Produits du service universel
3
4
4
\n Autres produits
447
441
336
\n Total
747
783
604
\n Le Produit Net Bancaire (PNB) constitue le solde net entre les produits d\u2019exploitation bancaire (commissions per\u00e7ues aupr\u00e8s d
e la
\n client\u00e8le, int\u00e9r\u00eats re\u00e7us sur les cr\u00e9dits, commissions de distributions sur les activit\u00e9s bancaires et autres
produits d\u2019exploitation bancaire)
\n et les charges d\u2019exploitation bancaire (int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s sur les emprunts, commissions vers\u00e9es et les autres charges d\u2019exploit
ation
\n bancaire). Il est \u00e9tabli conform\u00e9ment aux pratiques de pr\u00e9sentation comptable habituellement utilis\u00e9es en France dans le secteur
\n bancaire.
\n Les produits li\u00e9s au recouvrement client comprennent essentiellement les int\u00e9r\u00eats factur\u00e9s aux clients pour retard de paiement et les
\n recouvrements sur cr\u00e9ances clients ant\u00e9rieurement pass\u00e9es en perte.
\n Les autres produits incluent principalement les refacturations li\u00e9es aux partages de r\u00e9seau, les produits re\u00e7us sur litiges et les produits
\n sur dommages aux lignes.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26477": {
"value": "Les produits li\u00e9s au recouvrement client comprennent essentiellement les int\u00e9r\u00eats factur\u00e9s aux clients pour retard de paiement et les
\n recouvrements sur cr\u00e9ances clients ant\u00e9rieurement pass\u00e9es en perte.
\n Les autres produits incluent principalement les refacturations li\u00e9es aux partages de r\u00e9seau, les produits re\u00e7us sur litiges et les produits
\n sur dommages aux lignes.
Le Groupe a appr\u00e9ci\u00e9 le risque de non-recouvrement des cr\u00e9ances clients au 31 d\u00e9cembre 2022 et a comptabilis\u00e9 des d\u00e9pr\u00e9ciations et
\n pertes sur cr\u00e9ances clients pour un montant de (208)
millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode au compte de
r\u00e9sultat.
\n Pour les Services Financiers Mobiles le risque de cr\u00e9dit bancaire est d\u00e9crit en note 17.2.1.
\n Le tableau ci-
dessous pr\u00e9sente une analyse de la variation de la d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances clients dans l\u2019\u00e9tat de la situation
financi\u00e8re :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n D\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(1 012)
(983)
(888)
\n Dotation nette comptabilis\u00e9e au r\u00e9sultat
\n (1)
\n (208)
(212)
(383)
\n Pertes r\u00e9alis\u00e9es sur cr\u00e9ances clients
218
283
275
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (6)
(91)
0
\n Ecarts de conversion
16
(7)
13
\n Reclassements et autres
(4)
(1)
0
\n D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients - en fin de p\u00e9riode
(996)
(1 012)
(983)
\n (1)
En 2020, la variation des d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients int\u00e9grait un effet de (129) millions d'euros sur les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms en lien avec les effets de la crise sanitaire.
\n (2)
En 2021, la variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00e9tait essentiellement li\u00e9e \u00e0 l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications.
17.2.1
Informations sur la gestion du risque de cr\u00e9dit et de contrepartie
\n A partir de juillet 2022, Orange Bank a initi\u00e9 la migration de sa plateforme de distribution des cr\u00e9dits \u00e0 la consommation, j
usqu\u2019ici h\u00e9berg\u00e9e
\n chez Franfinance (Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), vers Younited Credit. Ce d\u00e9ploiement devrait \u00eatre complet courant 2023. La Banque
\n b\u00e9n\u00e9ficiera ainsi de technologies nouvelles en mati\u00e8re de pilotage du risque de cr\u00e9dit (risk based pricing, scoring open banking, outils
\n anti-fraude).
\n A fin d\u00e9cembre 2022, le co\u00fbt du risque d\u2019Orange Bank s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4
2
millions d\u2019euros, dont 6 millions d\u2019euros sur la France et
\n 35 millions
d\u2019euros sur l\u2019Espagne. Hors ajustements exceptionnels (reprises de provisions Covid ou revue des mod\u00e8les), le co\u00fbt du risque
\n est de 14 millions d\u2019euros sur la France e
t de 32
millions d\u2019euros sur l\u2019Espagne.
\n En France, le co\u00fbt du risque se concentre principalement sur les comptes \u00e0 vue du fait de l\u2019augmentation des encours d\u00e9biteur
s et de
\n l\u2019augmentation du nombre de comptes g\u00e9r\u00e9s par la banque.
\n Sur l\u2019Espagne, le co\u00fbt du risque est essentiellement li\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation des encours de financement de terminaux mobiles Orange Spain
\n qui passent de 469 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 594 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n La banque a par ailleurs continu\u00e9 ses travaux de revue des mod\u00e8les de provisionnement pour les adapter \u00e0 la nouvelle physionomie du
\n portefeuille cr\u00e9dit et aux crises r\u00e9centes. Cela a abouti \u00e0 un ajustement des niveaux de provisionnement au 31 d\u00e9cembre 2022 afin de
\n mieux prendre en compte le contexte macro-\u00e9conomique actuel (guerre en Ukraine, mont\u00e9e des taux, inflation).
La banque a donc revu l\u2019impact \u00ab
forward looking
\u00bb sur ses provisions qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 millions d\u2019euros en France et
4
millions
d\u2019euros en
\n Espagne \u00e0 fin 2022 contre 11
millions d\u2019euros en 2021 (provision li\u00e9e \u00e0 la crise Covid
-19), g\u00e9n\u00e9rant au global une reprise de
\n 4
millions
d\u2019euros.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26484": {
"value": "4.3
Cr\u00e9ances clients
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des cr\u00e9ances clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
6 029
5 620
5 320
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
299
(53)
379
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n (3)
389
4
\n Ecarts de conversion
(76)
36
(90)
\n Reclassements et autres
56
36
7
\n Valeur nette des cr\u00e9ances clients - en fin de p\u00e9riode
6 305
6 029
5 620
\n (1) Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre en 2021 comprenaient l'externalisation des cr\u00e9ances clients d'Orange SA vis-\u00e0-vis des contrats de concessions r\u00e9sultant de la perte de contr\u00f4le
\n exclusif d'Orange Concessions pour 288 millions d\u2019euros
et l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications pour 100 millions d'euros.
\n Programme de cession de cr\u00e9ances
\n Orange a mis en place des programmes de cession sans recours de ses cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s dans plusieurs pays. Celles-ci ne
\n sont plus inscrites au bilan. Le montant per\u00e7u au titre des cr\u00e9ances clients c\u00e9d\u00e9es s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 640 millions d'euros en 2022,
\n 740 millions d'euros en 202
1 et 640 millions d\u2019euros en 2020 et concerne
principalement l\u2019Espagne,
la Pologne la Roumanie et la France.
\n Depuis 2020, Orange Espagne a mis en place un programme de cession sans recours de cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s avec Orange
\n Bank, en remplacement d\u2019un programme existant avec une banque tiers. Ce programme a conduit \u00e0 d\u00e9comptabiliser ces cr\u00e9ances du
\n bilan d\u2019Orange Espagne (au sein des activit\u00e9s
t\u00e9l\u00e9coms) pour les pr\u00e9senter en tant que pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 la client\u00e8le au sein des
\n activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles (voir note 17.1.1).
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Cr\u00e9ances clients nettes, d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es sur la base de l'anciennet\u00e9
1 191
1 204
1 145
\n Cr\u00e9ances clients nettes, d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es sur la base d'autres crit\u00e8res
324
422
400
\n Cr\u00e9ances clients nettes \u00e9chues
1 515
1 627
1 544
\n Cr\u00e9ances clients nettes non \u00e9chues
\n (1)
\n 4 790
4 402
4 076
\n Cr\u00e9ances clients nettes
6 305
6 029
5 620
\n Dont part \u00e0 court terme
6 022
5 793
5 382
\n Dont part \u00e0 long terme
283
236
238
\n (1) Les cr\u00e9ances non \u00e9chues sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes du solde des pertes anticip\u00e9es sur cr\u00e9ances clients, qui s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (46) millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022,
\n (54) millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et (56) millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2020.
Le Groupe a appr\u00e9ci\u00e9 le risque de non-recouvrement des cr\u00e9ances clients au 31 d\u00e9cembre 2022 et a comptabilis\u00e9 des d\u00e9pr\u00e9ciations et
\n pertes sur cr\u00e9ances clients pour un montant de (208)
millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode au compte de
r\u00e9sultat.
\n Pour les Services Financiers Mobiles le risque de cr\u00e9dit bancaire est d\u00e9crit en note 17.2.1.
\n Le tableau ci-
dessous pr\u00e9sente une analyse de la variation de la d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances clients dans l\u2019\u00e9tat de la situation
financi\u00e8re :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n D\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(1 012)
(983)
(888)
\n Dotation nette comptabilis\u00e9e au r\u00e9sultat
\n (1)
\n (208)
(212)
(383)
\n Pertes r\u00e9alis\u00e9es sur cr\u00e9ances clients
218
283
275
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (6)
(91)
0
\n Ecarts de conversion
16
(7)
13
\n Reclassements et autres
(4)
(1)
0
\n D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients - en fin de p\u00e9riode
(996)
(1 012)
(983)
\n (1)
En 2020, la variation des d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients int\u00e9grait un effet de (129) millions d'euros sur les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms en lien avec les effets de la crise sanitaire.
\n (2)
En 2021, la variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00e9tait essentiellement li\u00e9e \u00e0 l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications.
5.6
Dettes fournisseurs sur autres biens et services
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en d\u00e9but de p\u00e9riode
6 738
6 475
6 682
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
297
41
(122)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n 9
125
1
\n Ecarts de conversion
(71)
47
(80)
\n Reclassements et autres
95
49
(6)
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en fin de p\u00e9riode
7 067
6 738
6 475
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
6 951
6 652
6 395
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des Services Financiers
\n Mobiles
116
86
80
\n (1)
Dont 108 millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications en 2021.
\n Les d\u00e9lais de r\u00e8glement fournisseurs sont fix\u00e9s d\u2019un commun accord entre ces derniers et Orange conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementat
ion en
\n vigueur. Certains fournisseurs cl\u00e9s et Orange ont convenu de la possibilit\u00e9 d\u2019une flexibilit\u00e9 du d\u00e9lai de paiement qui peut
atteindre 6 mois
\n pour le r\u00e8glement de certaines factures.
\n Le montant
des dettes de fournisseurs de biens et services et de fournisseurs d\u2019immobilisations qui ont fait l\u2019objet d\u2019une extension du
\n d\u00e9lai de r\u00e8glement et qui ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture un effet su
r la variation des besoins en fonds de roulement s\u2019\u00e9tablit \u00e0 environ
\n 377 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 460 milli
ons d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 435 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2020
.
Note 13
Actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
\n 13.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
\n Afin d'assurer la lisibilit\u00e9 des comptes et de distinguer les performances propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms de celles des Services Financiers
\n Mobiles, les notes sur les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers sont scind\u00e9es pour refl\u00e9ter ces deux p\u00e9rim\u00e8tres d'activit\u00e9s.
\n Ainsi la note 13 pr\u00e9sente les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et la note 17 est d\u00e9di\u00e9e aux activit\u00e9s des
\n Services Financiers Mobiles pour ses actifs et passifs, le r\u00e9sultat financier \u00e9tant non significatif.
\n Le tableau suivant permet de r\u00e9concilier les soldes des comptes d'actifs et passifs relatifs \u00e0 chacun de ces deux p\u00e9rim\u00e8tres (les
\n transactions intra-groupe entre les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et les activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ne sont pas \u00e9limin\u00e9es) avec l'\u00e9tat
\n consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n dont Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Note
dont Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Note
dont
\n \u00e9liminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Actifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
656
-
656
17.1.1
-
\n Actifs financiers non courants
977
1 004
13.7
-
(27)
\n (1)
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
1 458
1 342
13.8
116
17.1.3
-
\n Actifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
2 742
-
2 747
17.1.1
(6)
\n Actifs financiers courants
4 541
4 541
13.7
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants
112
112
13.8
-
17.1.3
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
6 004
5 846
14.3
158
-
\n Passifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
82
-
109
17.1.2
(27)
\n (1)
\n Passifs financiers non courants
31 930
31 930
13.3
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
397
335
13.8
62
17.1.3
-
\n Passifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
3 034
-
3 034
17.1.2
-
\n Passifs financiers courants
4 702
4 708
13.3
-
(6)
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants
51
51
13.8
-
17.1.3
-
\n (1)
Pr\u00eat octroy\u00e9 par Orange SA \u00e0 Orange Bank.
\n 13.2
Produits et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
\n Le co\u00fbt de l'endettement financier net est constitu\u00e9 des produits et charges relatifs aux \u00e9l\u00e9ments constitutifs de l'endettement financier
\n net (d\u00e9crit en note 13.3) de la p\u00e9riode.
\n Les gains et pertes de change incluent principalement :
\n \u2212
la r\u00e9\u00e9valuation en\u00a0euros des emprunts obligataires (note 13.5) et bancaires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res ainsi que la r\u00e9\u00e9valuation
\n sym\u00e9trique, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des couvertures associ\u00e9es telles que d\u00e9finies par IFRS 9.
\n \u2212
les effets de la revalorisation des d\u00e9riv\u00e9s de transaction d\u00e9tenus en couverture \u00e9conomique des nominaux des titres subordonn\u00e9s
\n libell\u00e9s en livres sterling et enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4).
\n Les autres charges financi\u00e8res nettes sont principalement compos\u00e9es des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives pour (145) millions d'euros en
\n 2022, (120) millions d'euros en 2021 et (120) millions d'euros en 2020 (voir note 9.2).
\n Enfin, les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global contiennent les effets de revalorisation des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (note 13.7) et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie (note 13.8.2).
\n Les autres gains et pertes relatifs aux actifs et passifs financiers sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d'exploitation (gains et pertes de change sur
\n les cr\u00e9ances clients, dettes fournisseurs et d\u00e9riv\u00e9s de couverture associ\u00e9s) pour (31) millions d'euros en 2022, (
19) millions d\u2019
euros en
\n 2021 et pour 16 millions d'euros en 2020.
R\u00e9sultat financier
Autres
\n \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat
\n global
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier
\n brut
\n (1)
\n Produits
\n (charges)
\n sur actifs
\n constitutifs
\n endettement
\n net
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier net
\n Gain (perte)
\n de change
\n Autres
\n charges
\n financi\u00e8res
\n nettes
\n R\u00e9sultat
\n financier
\n R\u00e9serves
\n 2022
\n Actifs financiers
-
48
48
(38)
55
(110)
\n Passifs financiers
(1 023)
-
(1 023)
(196)
0
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(145)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
245
-
245
137
(0)
288
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
(3)
-
\n Total
(779)
48
(731)
(97)
(92)
(920)
178
\n 2021
\n Actifs financiers
-
(3)
(3)
47
75
11
\n Passifs financiers
(1 018)
-
(1 018)
(637)
(0)
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
188
-
188
655
0
322
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
31
-
\n Total
(830)
(3)
(833)
65
(14)
(782)
332
\n 2020
\n Actifs financiers
-
(1)
(1)
(151)
39
94
\n Passifs financiers
(1 152)
-
(1 152)
623
-
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
52
-
52
(576)
0
22
\n Effet d'actualisation
\n -
\n -
\n -
\n -
-
-
(29)
-
\n Total
(1 100)
(1)
(1 102)
(103)
(110)
(1 314)
116
\n (1)
Inclut les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s pour (3) millions d'euros en 2022, (1) million d'euros en 2021 et 2020.
\n 13.3
Endettement financier net
\n L'endettement financier net exclut les dettes locatives entrant dans le champ d'application d'IFRS 16 (voir note 9.2) et inclut les dettes sur
\n actifs financ\u00e9s.
\n L'endettement financier net fait partie des indicateurs de situation financi\u00e8re utilis\u00e9s par le Groupe. Cet agr\u00e9gat, non d\u00e9fini dans le
\n r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS, peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d'autres entreprises. Il s'agit d'un compl\u00e9ment
\n d'information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme se substituant \u00e0 une analyse de l'ensemble des actifs et passifs du Groupe.
\n L\u2019endettement financier net tel que d\u00e9fini et utilis\u00e9 par Orange ne prend pas en compte les activit\u00e9s d
es Services Financiers Mobiles pour
\n lesquelles ce concept n\u2019est pas pertinent.
\n Il correspond (a) aux passifs financiers hors dettes li\u00e9es \u00e0 l'exploitation (convertis en\u00a0euros au cours de cl\u00f4ture) y compris d\u00e9riv\u00e9s (actifs
\n et passifs), diminu\u00e9s (b) des d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, des disponibilit\u00e9s, quasi-disponibilit\u00e9s et des placements \u00e0 la juste valeur.
\n Par ailleurs, les instruments qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, inclus dans l'endettement financier net, couvrent notamment des
\n \u00e9l\u00e9ments qui n'y figurent pas comme les flux de tr\u00e9sorerie futurs. En cons\u00e9quence, la part relative \u00e0 ces instruments de couverture en vie
\n enregistr\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
est ajout\u00e9e \u00e0 l\u2019endettement financier brut pour neutraliser cette diff\u00e9rence temporelle.
(en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n TDIRA
13.4
638
636
636
\n Emprunts obligataires
13.5
29 943
29 010
29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et
\n d'institutions de cr\u00e9dits multilat\u00e9rales
13.6
3 309
3 206
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
316
245
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
14.5
1 072
389
31
\n NEU Commercial Paper
\n (1)
\n 1 004
1 457
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
250
342
154
\n Autres passifs financiers
105
64
70
\n Passifs financiers courants et non courants hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0
\n l'endettement financier net
36 638
35 348
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants et non courants
13.8
386
285
804
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants et non courants
13.8
(1 455)
(689)
(294)
\n El\u00e9ments de capitaux propres relatifs aux instruments de couverture en vie
13.8
114
(192)
(541)
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s (a)
35 684
34 751
35 229
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
\n (2)
\n 14.5
(38)
(27)
(642)
\n Placements \u00e0 la juste valeur
\n (3)
\n 14.3
(4 500)
(2 266)
(3 206)
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
14.3
(3 178)
(5 479)
(5 140)
\n Disponibilit\u00e9s
(2 668)
(2 709)
(2 751)
\n Autres actifs financiers
(2)
(0)
(0)
\n El\u00e9ments de l'actif contributifs \u00e0 l'endettement financier net (b)
(10 386)
(10 481)
(11 740)
\n Endettement financier net (a) + (b)
25 298
24 269
23 489
\n (1)
Negotiable European Commercial Paper
(anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\").
\n (2)
Seuls les d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, inclus dans les actifs financiers non courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut.
\n (3)
Seuls les placements \u00e0 la juste valeur, inclus dans les actifs financiers courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut (note 14.3).
\n L'endettement financier net est principalement port\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, Orange SA.
\n Les \u00e9ch\u00e9ances des dettes sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 14.3.
\n Les variations des \u00e9l\u00e9ments d'actifs ou de passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s en activit\u00e9s de financement dans
\n le tableau des flux de tr\u00e9sorerie se d\u00e9composent comme suit (voir note 1.9) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variations
\n de change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
2
638
\n Emprunts obligataires
29 010
813
-
88
32
\n (1)
\n 29 943
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 206
135
6
(28)
(11)
3 309
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
245
(97)
-
-
168
316
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collat\u00e9ral
389
684
-
-
(0)
1 072
\n NEU Commercial Paper
1 457
(456)
-
-
3
1 004
\n Banques cr\u00e9ditrices
342
(39)
0
(46)
(7)
250
\n Autres passifs financiers
64
(1)
4
4
35
105
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 348
1 038
10
18
222
36 638
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(405)
(91)
-
(213)
(360)
(1 069)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collat\u00e9ral
(27)
(12)
-
0
-
(38)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
936
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
(en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
(0)
636
\n Emprunts obligataires
29 848
(1 385)
-
599
(52)
\n (1)
\n 29 010
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes
\n de d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 671
(496)
0
27
3
3 206
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
295
(80)
-
-
30
245
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
31
358
-
-
0
389
\n NEU Commercial Paper
555
903
-
-
(1)
1 457
\n Banques cr\u00e9ditrices
154
173
-
15
-
342
\n Autres passifs financiers
70
(136)
(41)
3
168
64
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 260
(663)
(41)
644
148
35 348
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
510
201
-
(457)
(659)
(405)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(642)
615
-
0
-
(27)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
153
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2019
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
822
(185)
-
-
(1)
636
\n Emprunts obligataires
30 893
(389)
-
(624)
(31)
\n (1)
\n 29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
4 013
(322)
-
(25)
5
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
125
(60)
-
-
231
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
261
(230)
-
-
(0)
31
\n NEU Commercial Paper
158
397
-
-
(0)
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
203
(37)
(0)
(12)
-
154
\n Autres passifs financiers
602
(484)
-
(2)
(46)
70
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
37 076
(1 311)
(0)
(663)
157
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(138)
37
-
641
(29)
510
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(123)
(519)
-
0
-
(642)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
(1 793)
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n Endettement financier net par devise
\n La ventilation par devise de l\u2019endettement financier net est pr\u00e9sent\u00e9e apr\u00e8s prise en compte de l'effet change des instrument
s d\u00e9riv\u00e9s
\n (hors instruments mis en place en couverture d'\u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels).
\n (contre-valeur en\u00a0millions
d\u2019euros au cours de cl\u00f4ture)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
Total
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s
26 013
4 132
2 900
75
186
94
465
1 817
35 683
\n Actifs financiers contributifs \u00e0 l'endettement net
(8 115)
(650)
(102)
(107)
(74)
(87)
(72)
(1 179)
(10 386)
\n Endettement net par devise avant effet des
\n d\u00e9riv\u00e9s de change
\n (1)
\n 17 898
3 482
2 798
(32)
112
8
393
638
25 298
\n Effet des d\u00e9riv\u00e9s de change
6 280
(3 630)
(2 803)
887
-
-
-
(735)
-
\n Endettement net par devise apr\u00e8s prise en
\n compte des d\u00e9riv\u00e9s de change
24 178
(147)
(5)
856
112
8
393
(96)
25 298
\n (1)
Y compris la valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s en devise locale.
13.4
TDIRA
\n Les titres \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e remboursables en actions (\"TDIRA\"), d'un nominal de 14 100 euros, sont cot\u00e9s sur Euronext Paris. Leur
\n \u00e9mission a fait l\u2019objet d\u2019une note d\u2019op\u00e9ration vis\u00e9e par la Commission des Op\u00e9rations de Bourse (devenue l\u2019Autorit\u00e9 des March
\u00e9s
\n Financiers) le 24 f\u00e9vrier 2003. Au 31 d\u00e9cembre 2022, compte tenu des rachats effectu\u00e9s depuis leur \u00e9mission, 44 880 TDIRA restent en
\n circulation pour un nominal global de 633 millions d'euros.
\n Les TDIRA sont remboursables en actions nouvelles d\u2019Orange SA, \u00e0 tout moment \u00e0 l\u2019initiative des porteurs ou, sous certai
nes conditions
\n d\u00e9crites dans la note d\u2019op\u00e9ration, \u00e0 l\u2019initiative d\u2019Orange SA, \u00e0 raison d\u2019une parit\u00e9 de
615,216 actions par TDIRA (soit un prix de
\n remboursement de 22,919 euros), la parit\u00e9 initiale de 300 actions par TDIRA ayant \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9e plusieurs fois pour pr\u00e9server les droits des
\n porteurs de titres, et pouvant l\u2019\u00eatre encore selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites dans
la note d\u2019op\u00e9ration.
\n Depuis le 1
\n er
\n janvier 2010, les TDIRA portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 un taux Euribor 3 mois + 2,5 %.
\n Les TDIRA font l'objet d'une pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments de dettes et de capitaux propres. Pour les titres restant en circulation au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, la composante \"capitaux propres\" avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 152 millions d'euros.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Nombre de titres
44 880
44 880
44 880
\n Composante capitaux propres, avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
152
152
152
\n Composante dette
638
636
636
\n dont int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
6
3
3
\n Charge d'int\u00e9r\u00eats
16
13
14
13.5
Emprunts obligataires
\n En 2022, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 aux op\u00e9rations suivantes sur les emprunts obligataires :
\n Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0
\n l'origine
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Emetteur
Type d'op\u00e9rations
Montant
\n en\u00a0millions
\n d'euros
\n EUR
500
18 mai 2032
\n 2,375
\n Orange SA
Emission
500
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Emission
\n 28
\n MAD
1 200
3 juin 2026
\n BDT 1 an + 0,55
M\u00e9di Telecom
Emission
112
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
Orange SA
Emission
750
\n Total des \u00e9missions
1 390
\n EUR
500
16 septembre 2022
3,375
Orange SA
Remboursement \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance
(500)
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
Orange SA
Rachat anticip\u00e9
(7)
\n MAD
1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(15)
\n MAD
720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(10)
\n MAD
1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(13)
\n MAD
788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(11)
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(4)
\n MAD
1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(14)
\n Total des
\n remboursements
(572)
\n (1) Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n Les emprunts obligataires en vie \u00e0 fin 2022 pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous ont tous \u00e9t\u00e9 conclus par Orange SA, \u00e0 l'exception de trois engagements
\n (chacun avec une tranche fixe et une tranche variable) libell\u00e9s en dirhams marocains port\u00e9s par l'entit\u00e9 M\u00e9di Telecom et d\u2019un
emprunt
\n obligataire en francs CFA conclu par Sonatel.
\n A l\u2019exception des engagements port\u00e9s par M\u00e9di Telecom qui sont remboursables \u00e0 annuit\u00e9 constante, les emprunts obligataires d
u
\n Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 sont remboursables
in fine
. Aucune garantie sp\u00e9cifique n'a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e dans le cadre de ces \u00e9missions.
\n Certains emprunts peuvent \u00eatre rembours\u00e9s par anticipation \u00e0 la demande de l'\u00e9metteur.
Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Emprunts \u00e9chus avant le 31 d\u00e9cembre 2022
-
500
4 282
\n EUR
500
1 mars 2023
2,500
500
500
500
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
744
750
750
\n HKD
700
6 octobre 2023
3,230
84
79
74
\n HKD
410
22 d\u00e9cembre 2023
3,550
49
46
43
\n EUR
650
9 janvier 2024
3,125
650
650
650
\n EUR
1 250
15 juillet 2024
1,125
1 250
1 250
1 250
\n EUR
750
12 mai 2025
1,000
750
750
750
\n EUR
800
12 septembre 2025
1,000
800
800
800
\n NOK
500
17 septembre 2025
3,350
48
50
48
\n CHF
400
24 novembre 2025
0,200
406
387
370
\n GBP
350
5 d\u00e9cembre 2025
5,250
296
312
292
\n MAD
\n (1)
\n 1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
42
59
72
\n MAD
\n (1)
\n 720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
28
39
47
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
24
-
-
\n MAD
\n (1)
\n 1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
94
-
-
\n EUR
\n (1)
\n 700
29 juin 2026
0,000
700
700
-
\n EUR
750
4 septembre 2026
0,000
750
750
750
\n EUR
75
30 novembre 2026
4,125
75
75
75
\n MAD
\n (1)
\n 1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
51
68
79
\n MAD
\n (1)
\n 788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
40
54
62
\n EUR
750
3 f\u00e9vrier 2027
0,875
750
750
750
\n EUR
750
7 juillet 2027
1,250
750
750
750
\n XOF
100 000
15 juillet 2027
6,500
152
152
152
\n EUR
500
9 septembre 2027
1,500
500
500
500
\n EUR
1 000
20 mars 2028
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
50
11 avril 2028
3,220
50
50
50
\n NOK
800
24 juillet 2028
2,955
76
80
76
\n GBP
500
20 novembre 2028
8,125
564
595
556
\n EUR
1 250
15 janvier 2029
2,000
1 250
1 250
1 250
\n EUR
150
11 avril 2029
3,300
150
150
150
\n CHF
100
22 juin 2029
0,625
102
97
93
\n EUR
500
16 septembre 2029
0,125
500
500
500
\n EUR
1 000
16 janvier 2030
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 200
12 septembre 2030
1,875
1 200
1 200
1 200
\n EUR
105
17 septembre 2030
2,600
105
105
105
\n EUR
100
6 novembre 2030
0,000
\n (2)
\n 100
100
100
\n USD
2 500
1 mars 2031
9,000
\n (3)
\n 2 308
2 173
2 006
\n EUR
300
29 mai 2031
1,342
300
300
300
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
750
-
-
\n EUR
50
5 d\u00e9cembre 2031
4,300 (z\u00e9ro coupon)
79
75
72
\n (1) Emprunts conclus par M\u00e9di Telecom. Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n (2) Emprunt \u00e0 taux fixe 2 % jusqu'en 2017 puis \u00e0 taux CMS 10 ans x 166% fix\u00e9 annuellement (0% pour l'\u00e9ch\u00e9ance novembre 2023),
floor\u00e9
\u00e0 0% et
cap\u00e9
\u00e0 4% jusqu\u2019en 2023 puis \u00e0
\n 5% au-del\u00e0.
\n (3) Emprunt comportant une clause de
step-up
(clause de r\u00e9vision du taux d'int\u00e9r\u00eat des coupons en cas d'\u00e9volution de la notation de la dette d'Orange par les agences de notation,
\n voir note 14.3)
Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n EUR
50
8 d\u00e9cembre 2031
4,350 (z\u00e9ro coupon)
80
77
73
\n EUR
50
5 janvier 2032
4,450 (z\u00e9ro coupon)
77
74
71
\n GBP
750
15 janvier 2032
3,250
846
893
834
\n EUR
750
7 avril 2032
1,625
750
750
750
\n EUR
500
18 mai 2032
2,375
500
-
-
\n EUR
1 000
4 septembre 2032
0,500
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 500
28 janvier 2033
8,125
1 500
1 500
1 500
\n EUR
55
30 septembre 2033
3,750
55
55
55
\n EUR
1 000
16 d\u00e9cembre 2033
0,625
1 000
1 000
-
\n GBP
500
23 janvier 2034
5,625
564
595
556
\n HKD
939
12 juin 2034
3,070
113
106
99
\n EUR
800
29 juin 2034
0,750
800
800
-
\n EUR
300
11 juillet 2034
1,200
300
300
300
\n EUR
50
16 avril 2038
3,500
50
50
50
\n USD
900
13 janvier 2042
5,375
844
795
733
\n USD
850
6 f\u00e9vrier 2044
5,500
797
750
693
\n EUR
750
4 septembre 2049
1,375
750
750
750
\n GBP
500
22 novembre 2050
5,375
564
595
556
\n Encours des emprunts obligataires
29 654
28 737
29 524
\n Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
454
445
487
\n Co\u00fbt amorti
(164)
(172)
(163)
\n Total
29 943
29 010
29 848
\n 13.6
Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Sonatel
266
244
292
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire
253
140
172
\n Orange Mali
201
207
227
\n M\u00e9di Telecom
183
167
220
\n Orange Egypt
163
137
163
\n Orange Burkina Faso
36
42
56
\n Orange Cameroon
36
78
111
\n Orange Jordanie
35
49
61
\n Orange Bail
12
3
-
\n Orange Madagascar
12
18
19
\n Orange Polska S.A.
10
6
1
\n Autres
15
15
61
\n Emprunts bancaires
1 222
1 105
1 384
\n Orange SA
\n (1)
\n 2 087
2 101
2 288
\n Emprunts aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et
\n d\u2019institutions de cr\u00e9dits multilat\u00e9rales
\n (2)
\n 2 087
2 101
2 288
\n Total
3 309
3 206
3 671
\n (1)
En 2021, Orange SA avait
rembours\u00e9 \u00e0 maturit\u00e9 un emprunt de 190 millions d\u2019euros. En 2020, Orange SA avait rembours\u00e9 \u00e0 maturit\u00e9 un emprunt de 400 mill
ions d'euros et
\n conclu un nouvel emprunt de 350 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2027.
\n (2)
Int\u00e9gralement la Banque Europ\u00e9enne d'Investissement.
13.7
Actifs financiers
\n Les actifs financiers se d\u00e9composent comme suit :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Non
\n courant
\n Courant
Total
Total
Total
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
419
-
419
431
431
\n Titres de participation
419
-
419
431
431
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
243
4 502
4 745
2 496
3 990
\n Placements \u00e0 la juste valeur
\n (1)
\n -
4 500
4 500
2 266
3 206
\n Titres de participation
206
-
206
203
141
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
\n (2)
\n 38
-
38
27
642
\n Autres
-
2
2
-
0
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
342
39
381
363
382
\n Cr\u00e9ances rattach\u00e9es \u00e0 des participations
\n (3)
\n 77
28
106
105
55
\n Autres
264
11
275
258
327
\n Total Actifs financiers
1 004
4 541
5 545
3 290
4 803
\n (1) Exclusivement des
NEU Commercial paper
et des obligations (voir note 14.3).
\n (2) Voir note 14.5.
\n (3)
Dont pr\u00eat octroy\u00e9 par Orange SA \u00e0 Orange Bank pour 27 millions d'euros.
\n Titres de participation
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
\n 432
431
277
\n Acquisitions
\n (1)
\n 98
85
81
\n Variation de juste valeur
\n (2)
\n (108)
11
94
\n Cessions
(7)
(95)
(20)
\n Autres mouvements
3
0
(2)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
\n 419
432
431
\n (1)
Comprend en 2022, l'effet de l'introduction en bourse de Deezer pour 77 millions d'euros (voir note 3.2)
\n (2)
Le cours de bourse de Deezer au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 diminuer la juste valeur de (54) millions d'euros (voir note 3.2).
\n Les titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat comprennent de nombreuses
\n participations dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenues par des fonds d'investissement.
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
203
141
133
\n Variation de juste valeur
10
34
8
\n Autres mouvements
(8)
27
(0)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
205
203
141
13.8
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n 13.8.1
Valeur de march\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de juste valeur
-
-
(0)
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n (1)
\n 176
(79)
(199)
\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s nets
\n (2)
\n 1 069
405
(510)
\n (1)
Principalement li\u00e9s \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des filiales pour 140 millions d'euros en 2022 et 90 millions d'euros en 2021 et \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des
\n titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s en livres sterling enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4.) pour (70) millions d'euros en 2022, (165) millions d'euros
\n en 2021 et (210) millions d'euros en 2020.
\n (2)
Dont effet change sur les
cross currency swaps
(de couverture et de transaction) couvrant le risque de change sur nominaux de la dette brute pour 694 millions d'euros en 2022,
\n 657 millions d'euros en 2021 et
251 millions d'euros en 2020. L\u2019effet change des
cross currency swaps
correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le nominal en devise converti au cours de
\n cl\u00f4
ture et le nominal en devise converti au cours d\u2019ouverture (ou au cours du jour de n\u00e9gociation en cas de nouvel instrument).
\n Les risques couverts par ces instruments d\u00e9riv\u00e9s sont d\u00e9crits en note 14. A ces instruments sont associ\u00e9s des accords de
cash collateral
\n dont les effets sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 14.5.
13.8.2
Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
\n Les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie du groupe Orange ont principalement pour objectif de neutraliser le risque de change portant sur
\n des flux financiers futurs (nominal, coupons) ou de transformer des dettes \u00e0 taux variable en dettes \u00e0 taux fixe.
\n L\u2019inefficacit\u00e9 constat\u00e9e en r\u00e9sultat
et qui d\u00e9coule des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est non significative sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change
\n et de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Instrument de couverture
893
Cross Currency
\n Swap
\n Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Swap de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
1 065
1 002
3
-
74
\n Valeur comptable au passif
(172)
(156)
(11)
(5)
-
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
288
225
(6)
9
60
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
304
244
(8)
9
59
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(19)
(19)
-
0
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(1)
-
(1)
-
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
4
-
4
-
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
497
457
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
114
74
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
383
383
-
(0)
-
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts
\n obligataires et
\n lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de
\n terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts
\n obligataires et
\n Dettes locatives
\n Achat d'\u00e9nergie
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n R\u00e9sultat
\n d'exploitation
Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
484
Cross Currency Swap
Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
576
575
1
-
\n Valeur comptable au passif
(91)
(76)
(0)
(14)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
317
311
(2)
9
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
358
347
3
9
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(38)
(36)
(2)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(0)
-
0
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
210
220
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(192)
(181)
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
402
402
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non courants
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2020 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
(311)
Cross Currency Swap
Achat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
223
216
6
1
\n Valeur comptable au passif
(534)
(502)
(1)
(31)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
22
6
5
11
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
3
(16)
8
11
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
21
22
(1)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
1
-
1
-
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
-
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
(100)
(91)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(541)
(532)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
440
440
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Passifs financiers
\n courants et non courants
Les nominaux des principales couvertures des flux de tr\u00e9sorerie en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous.
\n Nominaux des instruments de couverture par maturit\u00e9
\n (en\u00a0millions de devises couvertes)
\n 2023
2024
2025
2026
2027 et plus
\n Orange SA
\n Cross currency swaps
\n CHF
-
-
400
-
100
\n (1)
\n GBP
-
-
262
-
2 250
\n (2)
\n HKD
1 110
-
-
-
939
\n (3)
\n NOK
-
-
500
-
800
\n (4)
\n USD
-
-
-
-
4 200
\n (5)
\n Swaps de taux
\n EUR
-
-
-
-
100
\n (6)
\n Op\u00e9ration de change \u00e0 terme
\n USD
130
-
-
-
-
\n Swap de mati\u00e8re premi\u00e8re
\n PLN
27,3
60,7
62,4
29,7
95,3
\n (7)
\n (1)
100 millions de francs suisses \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029.
\n (2)
500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028, 750 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2032, 500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034 et 500 millions de livres sterling \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance 2050.
\n (3)
939 millions de dollars hongkongais \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034.
\n (4)
800 millions de couronnes norv\u00e9giennes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028.
\n (5)
2 450 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2031, 900 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2042 et 850 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2044.
\n (6)
100 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2030.
\n (7)
En couverture d'achats d'\u00e9lectricit\u00e9 pour 1,8 T\u00e9rawattheure (TWh), dont 1,1 TWh \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2027 et au-del\u00e0.
Note 17
Activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles
\n 17.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des Services Financiers Mobiles
\n Les comptes des activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ont \u00e9t\u00e9 adapt\u00e9s au format des comptes consolid\u00e9s du groupe Orange et
\n divergent d'une pr\u00e9sentation conforme au format bancaire.
\n Afin d'assurer la lisibilit\u00e9 des comptes et de distinguer les performances propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms de celles des Services Financiers
\n Mobiles, les notes sur les actifs, passifs et r\u00e9sultats financiers sont scind\u00e9es pour refl\u00e9ter ces deux p\u00e9rim\u00e8tres d'activit\u00e9s.
\n Ainsi la note 13 pr\u00e9sente les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et la note 17 est d\u00e9di\u00e9e aux activit\u00e9s des
\n Services Financiers Mobiles pour les actifs et passifs financiers, le r\u00e9sultat financier qui y est associ\u00e9 \u00e9tant non significatif.
\n Le tableau suivant permet de r\u00e9concilier les soldes des comptes d'actifs et passifs relatifs \u00e0 chacun de ces deux p\u00e9rim\u00e8tres (les
\n transactions intra-groupe entre les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et les activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ne sont pas \u00e9limin\u00e9es) avec l'\u00e9tat
\n consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n dont Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Note
dont Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Note
dont
\n \u00e9liminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Actifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
656
-
656
17.1.1
-
\n Actifs financiers non courants
977
1 004
13.7
-
(27)
\n (1)
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
1 458
1 342
13.8
116
17.1.3
-
\n Actifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
2 742
-
2 747
17.1.1
(6)
\n Actifs financiers courants
4 541
4 541
13.7
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants
112
112
13.8
-
17.1.3
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
6 004
5 846
14.3
158
-
\n Passifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
82
-
109
17.1.2
(27)
\n (1)
\n Passifs financiers non courants
31 930
31 930
13.3
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
397
335
13.8
62
17.1.3
-
\n Passifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
3 034
-
3 034
17.1.2
-
\n Passifs financiers courants
4 702
4 708
13.3
-
(6)
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants
51
51
13.8
-
17.1.3
-
\n (1)
Pr\u00eat octroy\u00e9 par Orange SA \u00e0 Orange Bank.
\n Le secteur Services Financiers M
obiles regroupe Orange Bank et d\u2019autres entit\u00e9s. La contribution des autres entit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tat de la situation
\n financi\u00e8re du secteur Services Financiers M
obiles et a fortiori du Groupe n\u2019\u00e9tant pas mat\u00e9rielle, seules les donn\u00e9es d\u2019Orange Bank font
\n l'objet d'une pr\u00e9sentation d\u00e9taill\u00e9e ci-dessous.
\n Principes comptables
\n La notion de courant ou de non courant
n\u2019existant pas dans la pr\u00e9sentation des bilans \u00e9tablis selon la
comptabilit\u00e9 bancaire, les actifs et
\n passifs financiers li\u00e9s aux pr\u00eats et emprunts \u00e0 la client\u00e8le ou aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (activit\u00e9s ordinaires d'une banque) sont
\n int\u00e9gralement class\u00e9s en courant.
\n S'agissant des autres actifs et passifs financiers, le classement en courant et non courant a \u00e9t\u00e9 fait \u00e0 la fois selon l'intention de gestion \u00e0
\n l\u2019origine et la nature des actifs et passifs
concern\u00e9s. Par exemple, concernant les autres actifs financiers d'Orange Bank, la gestion des
\n placements s'effectuant par portefeuille, seuls les portefeuilles de transaction (actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) ont \u00e9t\u00e9
\n enregistr\u00e9s en actifs financiers courants.
17.1.1
Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank (hors d\u00e9riv\u00e9s)
\n L
es actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank se d\u00e9composent comme suit
:
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Non courant
Courant
Total
Total
Total
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
3
-
3
3
2
\n Titres de participation
3
-
3
3
2
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
294
3
296
441
540
\n Titres de dettes
294
3
296
441
540
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
50
-
50
73
94
\n Placements \u00e0 la juste valeur
-
-
-
-
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
42
-
42
59
74
\n Autres
8
-
8
14
20
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
309
2 712
3 021
2 752
2 651
\n Titres \u00e0 revenu fixe
309
1
310
387
579
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
-
2 517
2 517
2 297
2 000
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
-
191
191
66
70
\n Autres
-
2
2
1
2
\n Total Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d'Orange Bank
656
2 714
3 370
3 268
3 288
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en d\u00e9but de p\u00e9riode
441
540
656
\n Acquisitions
405
732
386
\n Remboursements et cessions
(538)
(839)
(500)
\n Variation de juste valeur
(12)
-
1
\n Autres effets
-
7
(3)
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en fin de p\u00e9riode
296
441
540
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global au cours de la
\n p\u00e9riode
(2)
1
1
\n Ajustement de reclassement dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode
-
0
0
\n Total autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global relatifs \u00e0 Orange Bank
(2)
1
1
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances d\u2019Orange Bank
\n Les pr\u00eats et cr\u00e9ances d'Orange Bank sont constitu\u00e9s des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le et des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n Dans le cadre de la retranscription des comptes de la banque dans le plan comptable Groupe, ont \u00e9t\u00e9 rassembl\u00e9s au sein des op\u00e9rations
\n avec la client\u00e8le, les valeurs non imput\u00e9es et autres sommes dues ainsi que les montants associ\u00e9s aux op\u00e9rations sur titres pour le
\n compte de la client\u00e8le.
(en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie
\n (1)
\n 900
828
802
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'habitat
956
914
869
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'\u00e9quipement
72
86
129
\n Cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s
\n (2)
\n 519
422
183
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
28
5
10
\n Autres
42
42
7
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
2 517
2 297
2 000
\n Comptes et pr\u00eats au jour le jour
83
2
-
\n Comptes et pr\u00eats
44
45
52
\n Autres
64
19
18
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
191
66
70
\n (1)
Orange Bank est engag\u00e9 dans un programme de titrisation auto-
souscrit d\u2019un portefeuille de pr\u00eats personnels fran\u00e7ais d\u2019un montant d\u2019environ 600 millions d\u2019euros, initi\u00e9 en
\n octobre 2020.
\n (2)
Achat de cr\u00e9ances d'Orange Espagne.
\n Principes comptables
\n Actifs financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM mon\u00e9taires, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre
\n d\u00e9sign\u00e9s par Orange Bank comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\n leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\n Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, compt
abilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat (JVOCIR)
\n Les actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat comprennent principalement les placements dans
\n des titres de dettes. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur
\n temporaires sont enregistr\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat. En cas de cession, le gain (ou la perte)
\n cumul\u00e9 comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables est reclass\u00e9 en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances ainsi que les titres \u00e0 revenus fixes d\u00e9tenus dans un objectif de collecte des
\n flux contractuels
. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au co\u00fbt amorti calcul\u00e9 en fonction de leur Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat Effectif
\n (TIE).
\n D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers
\n Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, les instruments de dettes class\u00e9s en actifs financiers au co\u00fbt amorti ou en actifs financiers \u00e0 la juste
\n valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, les cr\u00e9ances de location ainsi que les engagements de financement et les garanties
\n financi\u00e8res donn\u00e9es font syst\u00e9matiquement l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d\u2019une provision pour perte de cr\u00e9dit attendue. Ces d\u00e9
pr\u00e9ciations
\n et provisions sont enregistr\u00e9es d\u00e8
s l\u2019octroi des pr\u00eats, la conclusion des engagements ou l\u2019acquisition des titres obligataires, sans attendre
\n l\u2019apparition d\u2019une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\n Pour cela, les actifs financiers concern\u00e9s sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories en fonction de
l\u2019\u00e9volution du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis
\n leur comptabilisation initiale et une d\u00e9pr\u00e9ciation est enregistr\u00e9e sur les encours de chacune de ces cat\u00e9gories selon les modalit\u00e9s
\n suivantes :
\n \u2212
Encours sains : le calcul des pertes attendues est \u00e9tabli \u00e0 horizon 12 mois et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur la base du
\n montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours d\u00e9grad\u00e9s : si le risque de cr\u00e9dit subit une d\u00e9gradation significative depuis l'entr\u00e9e des encours au bilan, les pertes attendues,
\n estim\u00e9es sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, sont reconnues sous forme de d\u00e9pr\u00e9ciation ou provision et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur
\n la base du montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours douteux : la perte attendue, estim\u00e9e sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, fait l'objet d'une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d'une provision. Le produit
\n financier est calcul\u00e9 sur la base du montant de l\u2019instrument net de la d\u00e9pr\u00e9ciation.
17.1.2
Passifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank (hors d\u00e9riv\u00e9s)
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
1 787
1 796
1 883
\n Dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
\n (1)
\n 837
1 009
885
\n Certificats de d\u00e9p\u00f4t
325
356
358
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de cash collateral
82
-
-
\n Autres
\n (2)
\n 112
27
30
\n Total Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s d'Orange Bank
\n (3)
\n 3 143
3 188
3 155
\n (1)
Dont 661 millions d'euros li\u00e9s au refinancement TLTRO.
\n (2)
Dont 85 millions d\u2019euros d\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des portefeuilles de cr\u00e9dit couverts en taux
.
\n (3)
Dont 110 millions d'euros de passifs financiers non
courants en 2022 contre 27 millions d\u2019euros en 2021 et 28 millions d\u2019euros en 2020.
\n Les dettes li\u00e9es aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank sont constitu\u00e9es des d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le et des dettes de la banque aupr\u00e8s d
es
\n \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
680
764
949
\n Comptes sur livrets et comptes d\u2019\u00e9pargne \u00e0 r\u00e9gime sp\u00e9cial
\n (1)
\n 1 010
995
908
\n Autres
97
37
26
\n Total des dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
1 787
1 796
1 883
\n Comptes et emprunts \u00e0 terme
700
667
615
\n Titres donn\u00e9s en pension livr\u00e9e
137
331
270
\n Autres
-
11
-
\n Total des dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
837
1 009
885
\n (1) A
fin d\u00e9cembre 2022, 42 millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 centralis\u00e9s \u00e0 la Caisse des
d\u00e9p\u00f4ts.
\n 17.1.3
Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u2019Orange Bank
\n D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de juste valeur
\n Les principales couvertures de juste valeur en vie \u00e0 fin 2022 mises en place par Orange Bank concernent les swaps de taux suivants :
\n \u2212
1 203 mil
lions d\u2019euros de nominal
(dont 374 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 208 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 5 ans
\n et 622 millions d'euros \u00e0 plus de 5 ans) en macrocouverture des portefeuilles de cr\u00e9dit (immobilier, consommation et \u00e0 paiement
\n \u00e9tal\u00e9). La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 85
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
210
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'infla
tion
\n fran\u00e7aise (OATi) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2023. La juste valeur de ces
swaps
au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (57)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
124
millions d\u2019e
uros de valeur nominale (dont 24 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 100
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) en
\n couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor (OAT) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ances ide
ntiques. La juste valeur
\n de ces swaps au 31 d\u00e9cembre 2022 est de (20)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
20
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d'
Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'inflation
\n des prix de la zone euro (OATie) d
e m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2030. La juste valeur
de ces swaps au
\n 31
d\u00e9cembre
2022 est de 2
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
5
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture du portefeuille titres \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028 dont la juste valeu
r au 31 d\u00e9cembre 2022
\n est de 2 millions
d\u2019euros.
\n L'inefficacit\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en 2022 au titre de ces couvertures est non significative.
\n D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n Orange Bank a document\u00e9 au 1
\n er
\n janvier 2020 une microcouverture de ses \u00e9missions par des
swaps
de taux qui repr\u00e9sentent \u00e0 fin 2022 :
\n \u2212
219
millions d\u2019euros de nominal (dont 33 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 176 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 2 ans et
\n 10 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9
ch\u00e9ance 2027) en couverture des titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables \u00e9mis par la banque et dont la juste valeur
\n au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 8 millions d\u2019euros.
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n \u2212
Orange Bank a mis en place des swaps de taux, en couverture \u00e9conomique du titre BEI, non qualifi\u00e9s en IFRS, pour un nominal
\n total de 10
millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029 et dont la
juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 0,5 millions
d\u2019euros. Les effets nets
\n en r\u00e9sultat de cette couverture \u00e9conomique sont non significatifs ;
\n \u2212
Orange Ban
k dispose d\u2019un portefeuille de swaps de trading, pour un nominal total de 16 millions d\u2019euros (dont 6 millions d\u2019euros \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance moins de 5 ans et 10
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) et dont la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (0,3)
million
d\u2019euro
s ;
\u2212
Orange Bank a mis en place des contrats de futures de taux pour un nominal de 1 million d'euros. Le montant notionnel de ces
\n d\u00e9riv\u00e9s ne constitue qu'une indication de volume des contrats en cours sur les march\u00e9s d'instruments financiers et ne refl\u00e8te pas les
\n risques de march\u00e9 attach\u00e9s \u00e0 ces instruments ni directement la valeur nominale des instruments couverts. Les effets nets en r\u00e9sultat
\n de cette couverture \u00e9conomique sont non significatifs.
\n 17.2
Informations sur la gestion des risques li\u00e9s aux activit\u00e9s d'Orange Bank
\n Orange Bank dispose de son propre dispositif de gestion des risques conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation bancaire. Au titre de la
\n r\u00e9glementation bancaire, Orange Bank est soumise \u00e0 la surveillance de l\u2019Autorit\u00e9 de contr\u00f4le prudentiel et
de r\u00e9solution (ACPR) et doit
\n respecter \u00e0 tout moment une exigence de fonds propres lui permettant de faire face aux risques li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9.
\n Les activit\u00e9s d'Orange Bank l\u2019exposent \u00e0 la plupart des risques d\u00e9finis par l\u2018arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014 relat
if au contr\u00f4le interne des
\n entreprises du secteur de la Banque, des services de paiement et des services d\u2019investissement soumises au contr\u00f4le de l\u2019ACPR
. Parmi
\n ces risques, les plus significatifs sont :
\n \u2212
risque de cr\u00e9dit et de contrepartie : risque de pert
e encouru en cas de d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie ou de contreparties consid\u00e9r\u00e9es
\n comme un m\u00eame b\u00e9n\u00e9ficiaire ;
\n \u2212
risque de liquidit\u00e9 : risque pour Orange Bank de ne pas pouvoir faire face \u00e0 ses engagements ou de ne pas pouvoir d\u00e9nouer ou
\n compenser une position en raison de la situation du march\u00e9 ;
\n \u2212
risque op\u00e9rationnel : risque r\u00e9sultant d\u2019une inadaptation ou d\u2019une d\u00e9faillance imputable \u00e0 des proc\u00e9dures, personnels et syst
\u00e8mes
\n internes ou \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements ext\u00e9rieurs y compris \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements de faible proba
bilit\u00e9 d\u2019occurrence mais \u00e0 fort risque de perte.
\n Le risque op\u00e9rationnel inclut les risques de fraude interne et externe et le risque informatique ;
\n \u2212
risque de taux : risque encouru en cas de variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du fait de l\u2019ensemble des op\u00e9rations
de bilan et de hors bilan,
\n \u00e0 l\u2019exception, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des op\u00e9rations soumises aux risques de march\u00e9 ;
\n \u2212
risque de non-conformit\u00e9 : risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financi\u00e8re significative ou d'atteinte
\n \u00e0 la r\u00e9putation, qui na\u00eet du non-respect de dispositions propres aux activit\u00e9s bancaires et financi\u00e8res.
\n \u2212
risque de concentration : risque d\u00e9coulant d\u2019une exposition trop importante \u00e0 une contrepartie, \u00e0 un ensemble de contrepartie
s
\n op\u00e9rant dans le m\u00eame secteur \u00e9co
nomique ou la m\u00eame zone g\u00e9ographique, ou de l\u2019application de techniques de r\u00e9duction du risque
\n de cr\u00e9dit, notamment de s\u00fbret\u00e9s \u00e9mises par un m\u00eame \u00e9metteur ;
\n \u2212
risque de march\u00e9 : risque de pertes dues aux variations de prix des produits de march\u00e9.
\n La taille
de la Banque et son profil de risque mod\u00e9r\u00e9 ont conduit au choix des m\u00e9thodes standards s\u2019agissant de l\u2019application du r\u00e8glem
ent
\n n\u00b0575/2013 du Parlement europ\u00e9en et du conseil du 26 juin 2013.
\n Orange Bank n\u2019intervient pas sur des produits complexes. Pour
les op\u00e9rations de march\u00e9, le comit\u00e9 ex\u00e9cutif de la Banque fixe les limites
\n et la direction des risques veille au respect de ces limites ainsi qu'\u00e0 la qualit\u00e9 des signatures autoris\u00e9es.
\n Par ailleurs, la Banque a d\u00e9fini et teste r\u00e9guli\u00e8rement son dispositif
de continuit\u00e9 d\u2019activit\u00e9. Elle a men\u00e9 une action aussi compl\u00e8te que
\n possible d\u2019identification et d'\u00e9valuation de ses risques op\u00e9rationnels, dont elle suit \u00e9galement les occurrences.
\n Dans le respect de la r\u00e9glementation, et notamment des titres IV et V de
l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014, le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif de la banque
\n fixe, sur proposition de la direction des risques, la politique de risques
de l\u2019\u00e9tablissement qui est formalis\u00e9e \u00e0 travers le cadre d\u2019app\u00e9tence
\n aux risques et est garant de sa correcte mise en \u0153u
vre.
\n La direction des risques proc\u00e8de, par ailleurs, \u00e0 l\u2019analyse et \u00e0 la surveillance des risques, effectue les contr\u00f4les n\u00e9cessai
res et les reporting
\n dans plusieurs comit\u00e9s : Comit\u00e9 des cr\u00e9dits (gestion du risque de cr\u00e9dit et contrepartie), Comit\u00e9 des risques et des contr\u00f4les (gestion des
\n risques op\u00e9rationnels), Comit\u00e9 S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et Conformit\u00e9 (gestion du risque de non-conformit\u00e9), Comit\u00e9 ALM (gestion des risques
\n de march\u00e9, de taux et de liquidit\u00e9) et Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif.
\n 17.2.1
Informations sur la gestion du risque de cr\u00e9dit et de contrepartie
\n A partir de juillet 2022, Orange Bank a initi\u00e9 la migration de sa plateforme de distribution des cr\u00e9dits \u00e0 la consommation, j
usqu\u2019ici h\u00e9berg\u00e9e
\n chez Franfinance (Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), vers Younited Credit. Ce d\u00e9ploiement devrait \u00eatre complet courant 2023. La Banque
\n b\u00e9n\u00e9ficiera ainsi de technologies nouvelles en mati\u00e8re de pilotage du risque de cr\u00e9dit (risk based pricing, scoring open banking, outils
\n anti-fraude).
\n A fin d\u00e9cembre 2022, le co\u00fbt du risque d\u2019Orange Bank s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4
2
millions d\u2019euros, dont 6 millions d\u2019euros sur la France et
\n 35 millions
d\u2019euros sur l\u2019Espagne. Hors ajustements exceptionnels (reprises de provisions Covid ou revue des mod\u00e8les), le co\u00fbt du risque
\n est de 14 millions d\u2019euros sur la France e
t de 32
millions d\u2019euros sur l\u2019Espagne.
\n En France, le co\u00fbt du risque se concentre principalement sur les comptes \u00e0 vue du fait de l\u2019augmentation des encours d\u00e9biteur
s et de
\n l\u2019augmentation du nombre de comptes g\u00e9r\u00e9s par la banque.
\n Sur l\u2019Espagne, le co\u00fbt du risque est essentiellement li\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation des encours de financement de terminaux mobiles Orange Spain
\n qui passent de 469 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 594 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n La banque a par ailleurs continu\u00e9 ses travaux de revue des mod\u00e8les de provisionnement pour les adapter \u00e0 la nouvelle physionomie du
\n portefeuille cr\u00e9dit et aux crises r\u00e9centes. Cela a abouti \u00e0 un ajustement des niveaux de provisionnement au 31 d\u00e9cembre 2022 afin de
\n mieux prendre en compte le contexte macro-\u00e9conomique actuel (guerre en Ukraine, mont\u00e9e des taux, inflation).
La banque a donc revu l\u2019impact \u00ab
forward looking
\u00bb sur ses provisions qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 millions d\u2019euros en France et
4
millions
d\u2019euros en
\n Espagne \u00e0 fin 2022 contre 11
millions d\u2019euros en 2021 (provision li\u00e9e \u00e0 la crise Covid
-19), g\u00e9n\u00e9rant au global une reprise de
\n 4
millions
d\u2019euros.
\n 17.2.2
Informations sur la gestion du risque de march\u00e9 et de taux
\n Orange Bank ne r\u00e9alise pas d'op\u00e9rations de trading pour compte propre, l'activit\u00e9 de march\u00e9 consiste principalement en des placements
\n afin d\u2019optimiser la gestion de la liquidit\u00e9 et l'achat de couvertures de taux.
\n L\u2019encours du portefeuille de titres continue \u00e0 d\u00e9cro\u00eetre conform\u00e9ment \u00e0 la strat\u00e9gie de la banque, les indicateurs de risq
ue de march\u00e9
\n restent stables et les risques associ\u00e9s sont non significatifs.
\n Les titres \u00e0 taux fixe dans les portefeuilles de placement sont couverts. Orange Bank n\u2019a pas d\u2019exposition class\u00e9e en portefe
uille de
\n n\u00e9gociation. Le risque de taux, apr\u00e8s l\u2019augm
entation de capital survenue en novembre 2022, est inf\u00e9rieur \u00e0 3% du CET1. Enfin le risque
\n de base est non significatif.
\n 17.2.3
Informations sur la gestion du risque de liquidit\u00e9
\n En 2022, Orange Bank continue de g\u00e9rer prudemment sa liquidit\u00e9. A fin d\u00e9cembre 2022, le ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 long terme NSFR (Net
\n Stable Funding Ratio) est de 133% et le ratio de LCR (ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 court terme) atteint 373%. N\u00e9anmoins, l\u2019ann\u00e9e 2022
se
\n caract\u00e9rise par l\u2019accroissement du d\u00e9ficit de liquidit\u00e9 attach\u00e9 aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le. Ce dernier est pass\u00e9 de 640 millions d\u2019euros
\n en d\u00e9but 2022 \u00e0 855 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022. L\u2019\u00e9volution de ce d\u00e9ficit trouve son origine principalement par la
production
\n de cr\u00e9dits alors que les d\u00e9p\u00f4ts client\u00e8le sont en baisse,
du fait de la gestion extinctive de certains portefeuilles (en particulier l\u2019activit\u00e9
\n entreprise).
\n Orange Bank a intensifi\u00e9 la diversification de ses sources de financement afin d\u2019anticiper la croissance de la production de
cr\u00e9dit et le
\n ralentissement des
programmes de TLTRO de la BCE avec notamment la mise en place d\u2019un partenariat avec Raisin.
\n 17.2.4
Informations sur la gestion du risque op\u00e9rationnel
\n Au niveau de la banque, le p\u00e9rim\u00e8tre de pilotage du risque op\u00e9rationnel couvre :
\n \u2212
les risques op\u00e9rationnels port\u00e9
s par l\u2019ensemble des activit\u00e9s de la banque (management, activit\u00e9s op\u00e9rationnelles et support) ;
\n \u2212
les risques op\u00e9rationnels venant des prestataires essentiels.
\n La gestion du risque op\u00e9rationnel est sous la responsabilit\u00e9 du directeur Contr\u00f4les Permanents et Risques Op\u00e9rationnels qui est
\n subordonn\u00e9 au directeur Risques, Contr\u00f4les et Conformit\u00e9 lui-
m\u00eame directement rattach\u00e9 \u00e0 un dirigeant effectif d\u2019Orange Bank.
\n Le dispositif de ma\u00eetrise des risques op\u00e9rationnels de la banque repose sur la collecte des incidents et des pertes op\u00e9rationnelles, la
\n cartographie des risques, des analyses de scenarios, des indicateurs cl\u00e9s de risque pilot\u00e9s par le service risques op\u00e9rationnels et suivis
\n dans le cadre de l\u2019app\u00e9tit au risque de la banque. Un recensement de tous les i
ncidents op\u00e9rationnels de la banque (risques av\u00e9r\u00e9s) y
\n compris les risques de non-conformit\u00e9, risques IT et SSI est en place. La d\u00e9claration des incidents est effectu\u00e9e d\u00e8s leur d\u00e9tection par
\n l\u2019ensemble des collaborateurs de l\u2019\u00e9tablissement dans un outil i
nformatique d\u00e9di\u00e9.
\n En cas d\u2019identification d\u2019incidents de non
-conformit\u00e9, le service risques op\u00e9rationnels saisit le service conformit\u00e9 qui en assure le suivi et
\n le pilotage.
\n Les pertes op\u00e9rationnelles subies par l'entit\u00e9 en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,3 millions
d'euros. Elles s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1,3 millions d'euros en 2021 et
\n 1,4 millions d'euros en 2020. Les pertes enregistr\u00e9es en 2022 sont principalement dues \u00e0 des fraudes externes, mais \u00e9galement \u00e0 des
\n incidents IT, des erreurs d\u2019ex\u00e9cution et des litiges commercia
ux. Cette \u00e9volution du profil de risque op\u00e9rationnel de la banque est une
\n cons\u00e9quence de la diversification du business et des nombreux projets lanc\u00e9s par l\u2019entit\u00e9. Des plans d\u2019action d\u00e9finis conjoin
tement avec
\n les m\u00e9tiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9finis visant \u00e0 renforcer la maitrise des risques op\u00e9rationnels tout en optimisant les processus de la banque pour
\n accroitre leur r\u00e9silience aux diff\u00e9rentes typologies de risque susvis\u00e9es.
\n 17.2.5
Information sur la gestion du risque de non-conformit\u00e9
\n La fonction de v\u00e9rification de la Co
nformit\u00e9 d\u2019Orange Bank fait partie de la Direction Conformit\u00e9, S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et RCSI dont le
\n Directeur est membre du Comit\u00e9 de Direction. Il s\u2019agit d\u2019une fonction impartiale et ind\u00e9pendante par rapport aux m\u00e9tiers op\u00e9r
ationnels
\n pour garantir son obje
ctivit\u00e9. Il s\u2019agit \u00e9galement d\u2019une fonction de proximit\u00e9 qui s\u2019assure du respect de dispositif de conformit\u00e9 par
\n l\u2019ensemble des m\u00e9tiers de la banque.
\n La principale mission de la Conformit\u00e9 est de veiller \u00e0 la gestion du risque de non-
conformit\u00e9. Elle s\u2019ass
ure que le niveau du risque de
\n non-
conformit\u00e9 encouru par Orange Bank est compatible avec les orientations et politiques fix\u00e9es par le Conseil d\u2019Administration
en la
\n mati\u00e8re, ainsi qu\u2019avec les limites globales de risques financiers, op\u00e9rationnels et non fi
nanciers (ex : risque de r\u00e9putation, sanction du
\n r\u00e9gulateur\u2026).
\n Dans ce contexte, la Conformit\u00e9 met en \u0153uvre l\u2019ensemble des actions visant \u00e0 faire respecter les exigences issues des normes
externes
\n et internes (organisation, processus, proc\u00e9dures). Ces actions se concr\u00e9tisent tout au long d\u2019une cha\u00eene de valeur, depuis
la r\u00e9alisation
\n des op\u00e9rations par les diff\u00e9rentes lignes de m\u00e9tiers, jusqu\u2019\u00e0 leur contr\u00f4le par la Conformit\u00e9.
\n En tant que premier niveau de contr\u00f4le, les collaborateurs et leur hi\u00e9rarchie identifient les risques induits par leur activit\u00e9 et respectent
\n les proc\u00e9dures et les limites fix\u00e9es par les Proc\u00e9dures G\u00e9n\u00e9rales et par les proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles. Ils sont notamment responsables
:
\u2212
de la mise en \u0153uvre des contr\u00f4les op\u00e9rationnels ainsi que des contr\u00f4les de premier niveau formalis\u00e9s, trac\u00e9s et report
ables ;
\n \u2212
de la formalisation et de la v\u00e9rification du respect des proc\u00e9dures de traitement des op\u00e9rations, d\u00e9taillant la responsabilit\u00e9 des
\n acteurs et les types de contr\u00f4les effectu\u00e9s ;
\n \u2212
de la v\u00e9rification de la conformit\u00e9 des op\u00e9rations ;
\n \u2212
de la mise en \u0153uvre des pr\u00e9conisations r\u00e9dig\u00e9es par les fonctions de contr\u00f4le de second niveau sur le dispositif de contr\u00f4le
de
\n premier niveau ;
\n \u2212
de rendre compte et d\u2019alerter les fonctions de contr\u00f4le
de second niveau. En tant que deuxi\u00e8me niveau de contr\u00f4le, la Conformit\u00e9
\n v\u00e9rifie notamment que les risques ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s, \u00e9valu\u00e9s et g\u00e9r\u00e9s par le premier niveau de contr\u00f4le selon les r\u00e8gles et proc\u00e9dures
\n pr\u00e9vues.
\n La Conformit\u00e9 est notamment responsab
le de s\u2019assurer :
\n \u2212
de la conformit\u00e9 des op\u00e9rations effectu\u00e9es par les collaborateurs en accord, notamment, avec les exigences l\u00e9gislatives,
\n r\u00e9glementaires et normes professionnelles ;
\n \u2212
de la mise en \u0153uvre par le contr\u00f4le de premier niveau des pr\u00e9conisation
s de conformit\u00e9 ;
\n \u2212
du suivi de la mise en \u0153uvre des plans d\u2019actions correctifs en cas d\u2019identification de risques de non
-conformit\u00e9.
\n Par ailleurs, la fonction de v\u00e9rification de la conformit\u00e9 au sein d\u2019Orange Bank consiste principalement \u00e0 :
\n \u2212
\u00e9laborer et mettre \u00e0 jour les normes et proc\u00e9dures internes de son ressort ;
\n \u2212
conseiller et aider les m\u00e9tiers op\u00e9rationnels dans leur prise de d\u00e9cision ;
\n \u2212
s
ensibiliser et former l\u2019ensemble du personnel aux th\u00e9matiques de conformit\u00e9, adapt\u00e9es aux op\u00e9rations qu'ils effe
ctuent ;
\n \u2212
r\u00e9aliser des reportings r\u00e9guliers aux autorit\u00e9s de tutelle ;
\n \u2212
r\u00e9aliser des \u00e9valuations r\u00e9guli\u00e8res du risque de non-
conformit\u00e9, cartographier les risques et exercer son devoir d\u2019alerte aupr\u00e8s de
\n la Direction G\u00e9n\u00e9rale ;
\n \u2212
assurer une veille l\u00e9gislat
ive et r\u00e9glementaire pertinente, en coordination avec le service juridique, pour d\u2019une part, transposer les
\n nouvelles normes dans les processus internes (politiques g\u00e9n\u00e9rales, chartes, codes et proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles) et d\u2019autre
part,
\n diffuser les r\u00e9su
ltats de cette veille \u00e0 l\u2019ensemble des collaborateurs et aux diff\u00e9rentes lignes de m\u00e9tiers ;
\n \u2212
c
ontr\u00f4ler, en tant que fonction de contr\u00f4le de second niveau, la mise en \u0153uvre des dispositions administratives, l\u00e9gislatives
et
\n r\u00e9glementaires ainsi que les normes professionnelles ou internes.
\n Le p\u00e9rim\u00e8tre de la Conformit\u00e9 recouvre \u00e9galement les domaines de la s\u00e9curit\u00e9 financi\u00e8re, de la protection des donn\u00e9es personnelles qui
\n sont, d\u2019un point de vue organisationnel, g\u00e9r\u00e9s respectivement par le Responsable S\u00e9curi
t\u00e9 Financi\u00e8re rattach\u00e9 au Directeur Conformit\u00e9,
\n S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et RCSI.
\n Par rapport aux formations et sensibilisation des collaborateurs, le service formation de la Direction des ressources humaines, en lien
\n avec le service conformit\u00e9 assure la mise en place et le suivi de la r\u00e9alisation des formations des collaborateurs, socle du dispositif en
\n mati\u00e8re de conformit\u00e9. Des formations obligatoires sont organis\u00e9es pour tous les nouveaux arrivants. En 2022, 29 nouveaux
\n collaborateurs ont suivi la formation obligatoire dispens\u00e9e en pr\u00e9sentiel (ou via Visioconf\u00e9rence compte tenu de la crise COVID) par le
\n Responsable Conformit\u00e9. De m\u00eame, 69 nouveaux collaborateurs ont suivi la formation de lutte contre le blanchiment d\u2019argent et
\n financement de terrorisme. En outre, des formations d\u00e9di\u00e9es au cr\u00e9dit immobilier et au cr\u00e9dit \u00e0 la consommation et au dispositif de gestion
\n des r\u00e9clamations sont dispens\u00e9es aux collaborateurs concern\u00e9s.
\n 17.2.6
Dur\u00e9es restant \u00e0 courir
\n Le tableau suivant d\u00e9taille les dur\u00e9es restant \u00e0 courir pour les actifs et passifs financiers d'Orange Bank, dur\u00e9es calcul\u00e9es \u00e0 partir des
\n dates d'\u00e9ch\u00e9ance contractuelles :
\n \u2212
\u00e9ch\u00e9ance par \u00e9ch\u00e9ance pour les op\u00e9rations amortissables ;
\n \u2212
pour les cr\u00e9dits \"
roll over
\", l'occurrence des renouvellements ne pouvant \u00eatre pr\u00e9jug\u00e9e, les dates de renouvellement sont consid\u00e9r\u00e9es
\n comme dates d'\u00e9ch\u00e9ance finales ;
\n \u2212
les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9tant des
swaps
de taux et des futures, ils ne font pas l'objet d'\u00e9change de nominaux. Leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 ventil\u00e9e en
\n fonction de leur ann\u00e9e d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
.
(en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 2023
2024 \u00e0 2027
2028 et au-del\u00e0
\n Titres de participation
17.1.1
3
-
3
-
\n Titres de dettes
17.1.1
296
272
19
5
\n Placements \u00e0 la juste valeur
17.1.1
-
-
-
-
\n Titres \u00e0 revenu fixe
17.1.1
310
86
89
136
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.1
2 517
524
689
1 304
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de
\n cr\u00e9dit
17.1.1
191
191
-
-
\n Autres actifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
168
59
18
91
\n Total actifs financiers
3 485
1 132
818
1 536
\n Dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.2
1 787
1 787
-
\n -
\n Dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
17.1.2
837
776
60
\n -
\n Certificats de d\u00e9p\u00f4t
17.1.2
325
119
206
\n -
\n Autres passifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
256
224
-
\n 32
\n Total passifs financiers
3 205
2 906
266
32
\n 17.2.7
Niveaux de juste valeur des actifs et passifs financiers d'Orange Bank
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 708
2 708
-
2 708
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
313
313
313
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
50
50
50
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
296
296
296
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
3
3
3
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n 17.1
CA
79
79
79
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 143)
(3 143)
-
(3 143)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n 17.1.3
54
54
-
54
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2021
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 363
2 363
-
2 363
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
387
387
387
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
73
73
73
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
441
441
441
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
3
3
3
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n CA
360
360
360
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 188)
(3 188)
-
(3 188)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n (58)
(58)
-
(58)
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
(en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2020
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 070
2 070
-
2 070
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
581
580
580
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
94
94
94
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
540
540
540
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
2
2
2
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n CA
254
254
254
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 155)
(3 155)
-
(3 155)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n (75)
(75)
-
(75)
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n 17.3
Engagements contractuels non comptabilis\u00e9s d'Orange Bank
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022,
Orange Bank n\u2019a pas, \u00e0 sa connaissance, contract\u00e9 d\u2019engagements susceptibles d\u2019avoir un
effet significatif sur
\n sa situation financi\u00e8re actuelle ou future en dehors de ceux mentionn\u00e9s ci-dessous.
\n Engagements donn\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Engagements de financement en faveur de la client\u00e8le
\n (1)
\n 53
88
87
\n Engagements de garantie
5
6
8
\n Donn\u00e9s aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
3
4
4
\n Donn\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le
2
2
3
\n Engagements de location immobili\u00e8re
-
-
-
\n Total
59
94
94
\n (1)
Correspond aux engagements de cr\u00e9dit accord\u00e9s aux clients, cr\u00e9dits octroy\u00e9s non encore d\u00e9bloqu\u00e9s et part non utilis\u00e9e des financements accord\u00e9s.
\n Engagements re\u00e7us
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Re\u00e7us d'\u00e9tablissements de cr\u00e9dit
\n (1)
\n 932
871
770
\n Re\u00e7us de la client\u00e8le
76
88
102
\n Total
1 008
959
872
\n (1)
Correspond \u00e0 des cautions re\u00e7ues de Cr\u00e9dit Logement pour contre-garantir les cr\u00e9dits immobiliers distribu\u00e9s.
\n Actifs faisant l\u2019objet d\u2019engagements
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Titres remis en garantie en faveur d'\u00e9tablissements financiers
\n pr\u00eateurs en couverture d'emprunts bancaires
\n (1)
\n 726
848
1 160
\n Total
726
848
1 160
\n (1)
Correspond \u00e0 des titres remis en garantie par Orange Bank en faveur d'\u00e9tablissements financiers pr\u00eateurs en couverture d'emprunts bancaires.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26487": {
"value": "Cr\u00e9ances clients (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des cr\u00e9ances clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
6 029
5 620
5 320
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
299
(53)
379
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n (3)
389
4
\n Ecarts de conversion
(76)
36
(90)
\n Reclassements et autres
56
36
7
\n Valeur nette des cr\u00e9ances clients - en fin de p\u00e9riode
6 305
6 029
5 620
\n (1) Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre en 2021 comprenaient l'externalisation des cr\u00e9ances clients d'Orange SA vis-\u00e0-vis des contrats de concessions r\u00e9sultant de la perte de contr\u00f4le
\n exclusif d'Orange Concessions pour 288 millions d\u2019euros
et l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications pour 100 millions d'euros.
\n Programme de cession de cr\u00e9ances
\n Orange a mis en place des programmes de cession sans recours de ses cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s dans plusieurs pays. Celles-ci ne
\n sont plus inscrites au bilan. Le montant per\u00e7u au titre des cr\u00e9ances clients c\u00e9d\u00e9es s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 640 millions d'euros en 2022,
\n 740 millions d'euros en 202
1 et 640 millions d\u2019euros en 2020 et concerne
principalement l\u2019Espagne,
la Pologne la Roumanie et la France.
\n Depuis 2020, Orange Espagne a mis en place un programme de cession sans recours de cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s avec Orange
\n Bank, en remplacement d\u2019un programme existant avec une banque tiers. Ce programme a conduit \u00e0 d\u00e9comptabiliser ces cr\u00e9ances du
\n bilan d\u2019Orange Espagne (au sein des activit\u00e9s
t\u00e9l\u00e9coms) pour les pr\u00e9senter en tant que pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 la client\u00e8le au sein des
\n activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles (voir note 17.1.1).
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Cr\u00e9ances clients nettes, d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es sur la base de l'anciennet\u00e9
1 191
1 204
1 145
\n Cr\u00e9ances clients nettes, d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es sur la base d'autres crit\u00e8res
324
422
400
\n Cr\u00e9ances clients nettes \u00e9chues
1 515
1 627
1 544
\n Cr\u00e9ances clients nettes non \u00e9chues
\n (1)
\n 4 790
4 402
4 076
\n Cr\u00e9ances clients nettes
6 305
6 029
5 620
\n Dont part \u00e0 court terme
6 022
5 793
5 382
\n Dont part \u00e0 long terme
283
236
238
\n (1) Les cr\u00e9ances non \u00e9chues sont pr\u00e9sent\u00e9es nettes du solde des pertes anticip\u00e9es sur cr\u00e9ances clients, qui s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (46) millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022,
\n (54) millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et (56) millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
47
\n Est pr\u00e9sent\u00e9e ci-
dessous la d\u00e9composition de la balance \u00e2g\u00e9e des cr\u00e9ances clients nettes d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es sur la base de l\u2019anciennet\u00e9 :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Le Groupe a appr\u00e9ci\u00e9 le risque de non-recouvrement des cr\u00e9ances clients au 31 d\u00e9cembre 2022 et a comptabilis\u00e9 des d\u00e9pr\u00e9ciations et
\n pertes sur cr\u00e9ances clients pour un montant de (208)
millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode au compte de
r\u00e9sultat.
\n Pour les Services Financiers Mobiles le risque de cr\u00e9dit bancaire est d\u00e9crit en note 17.2.1.
\n Le tableau ci-
dessous pr\u00e9sente une analyse de la variation de la d\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances clients dans l\u2019\u00e9tat de la situation
financi\u00e8re :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n D\u00e9pr\u00e9ciation sur cr\u00e9ances clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(1 012)
(983)
(888)
\n Dotation nette comptabilis\u00e9e au r\u00e9sultat
\n (1)
\n (208)
(212)
(383)
\n Pertes r\u00e9alis\u00e9es sur cr\u00e9ances clients
218
283
275
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (6)
(91)
0
\n Ecarts de conversion
16
(7)
13
\n Reclassements et autres
(4)
(1)
0
\n D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients - en fin de p\u00e9riode
(996)
(1 012)
(983)
\n (1)
En 2020, la variation des d\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients int\u00e9grait un effet de (129) millions d'euros sur les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms en lien avec les effets de la crise sanitaire.
\n (2)
En 2021, la variation de p\u00e9rim\u00e8tre \u00e9tait essentiellement li\u00e9e \u00e0 l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26521": {
"value": "Programme de cession de cr\u00e9ances
\n Orange a mis en place des programmes de cession sans recours de ses cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s dans plusieurs pays. Celles-ci ne
\n sont plus inscrites au bilan. Le montant per\u00e7u au titre des cr\u00e9ances clients c\u00e9d\u00e9es s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 640 millions d'euros en 2022,
\n 740 millions d'euros en 202
1 et 640 millions d\u2019euros en 2020 et concerne
principalement l\u2019Espagne,
la Pologne la Roumanie et la France.
\n Depuis 2020, Orange Espagne a mis en place un programme de cession sans recours de cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s avec Orange
\n Bank, en remplacement d\u2019un programme existant avec une banque tiers. Ce programme a conduit \u00e0 d\u00e9comptabiliser ces cr\u00e9ances du
\n bilan d\u2019Orange Espagne (au sein des activit\u00e9s
t\u00e9l\u00e9coms) pour les pr\u00e9senter en tant que pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 la client\u00e8le au sein des
\n activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles (voir note 17.1.1).
Les cr\u00e9ances peuvent faire l\u2019objet de cessions. Lorsqu\u2019elles sont c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des fond
s communs de titrisation consolid\u00e9s, elles sont
\n maintenues au bilan. D\u2019autres cessions aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res peuvent conduire \u00e0 leur d\u00e9comptabilisation en cas de
transfert
\n de la propri\u00e9t\u00e9 juridique et de la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages des cr\u00e9ances tel que pr\u00e9vu par la norme IFRS 9.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26640": {
"value": "Principes comptables
\n Les cr\u00e9ances clients, essentiellement \u00e0 court terme et sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9clar\u00e9, sont inscrites dans l\u2019\u00e9tat de la situatio
n financi\u00e8re pour
\n la valeur nominale de la cr\u00e9ance \u00e0
l\u2019origine d\u00e9termin\u00e9e en application d\u2019IFRS 15. Les
cr\u00e9ances clients relatives aux offres de paiement
\n diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 12 ou 24 mois propos\u00e9es aux clients pour l\u2019achat d'un t\u00e9l\u00e9phone mobile sont inscrites dans l\u2019\u00e9tat de la situation f
inanci\u00e8re pour
\n leur valeur actualis\u00e9e, en \u00e9l\u00e9ments courants. Les cr\u00e9ances r\u00e9sultant de la location-financement d'\u00e9quipements aux entreprises, sont
\n reconnues en cr\u00e9ances d'exploitation courantes car elles s'inscrivent dans le cadre normal d'exploitation.
\n Afin de r\u00e9pondre aux exigences d'IFRS 9, la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est fond\u00e9e sur trois m\u00e9thodes :
\n \u2212
une m\u00e9thode collective \u00e0 fondement statistique
: elle est fonction de l\u2019historique des pertes et conduit \u00e0 appliquer un taux de
\n d\u00e9pr\u00e9ciation par tranche \u00e9chue de la balance \u00e2g\u00e9e. L\u2019analyse est r\u00e9alis\u00e9e sur un ensemble homog\u00e8ne de cr\u00e9ances, pr\u00e9se
ntant des
\n caract\u00e9ristiques de cr\u00e9dit similaires du fait de leur appartenance \u00e0 une cat\u00e9gorie de client (grand public, professionnel) ;
\n \u2212
une m\u00e9thode individuelle
: l\u2019appr\u00e9ciation de la probabilit\u00e9 et du montant de perte est effectu\u00e9e sur la base de facteurs
qualitatifs
\n pertinents (ant\u00e9riorit\u00e9 du retard de r\u00e8glement, autres encours avec la contrepartie, notation par un organisme externe, situation
\n g\u00e9ographique). Cette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e pour les clients op\u00e9rateurs (nationaux et internationaux), administrations
\n et collectivit\u00e9s publiques ainsi que pour les grands comptes des services aux entreprises ;
\n \u2212
une m\u00e9thode de provisionnement bas\u00e9e sur le mod\u00e8le de la perte anticip\u00e9e : la norme IFRS 9 exige de tenir compte des pertes sur
\n cr\u00e9ances attendues d\u00e8s la premi\u00e8re reconnaissance des instruments financiers. En compl\u00e9ment du syst\u00e8me de provisionnement
\n pr\u00e9existant, le Groupe applique une approche simplifi\u00e9e d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s la reconnaissance de l\u2019actif. Le tau
x
\n appliqu\u00e9 est fonction d
u taux maximal d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 du chiffre d\u2019affaires.
\n Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es pour un groupe de cr\u00e9ances constituent l\u2019\u00e9tape interm\u00e9diaire pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019identification d
es pertes de
\n valeur sur les cr\u00e9ances individuelles. D\u00e8s que ces informations sont disponibles (client en redressement ou liquidation judiciaire), ces
\n cr\u00e9ances sont alors retir\u00e9es de la base de d\u00e9pr\u00e9ciation statistique et d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es distinctement.
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers
\n Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, les instruments de dettes class\u00e9s en actifs financiers au co\u00fbt amorti ou en actifs financiers \u00e0 la juste
\n valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, les cr\u00e9ances de location ainsi que les engagements de financement et les garanties
\n financi\u00e8res donn\u00e9es font syst\u00e9matiquement l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d\u2019une provision pour perte de cr\u00e9dit attendue. Ces d\u00e9
pr\u00e9ciations
\n et provisions sont enregistr\u00e9es d\u00e8
s l\u2019octroi des pr\u00eats, la conclusion des engagements ou l\u2019acquisition des titres obligataires, sans attendre
\n l\u2019apparition d\u2019une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\n Pour cela, les actifs financiers concern\u00e9s sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories en fonction de
l\u2019\u00e9volution du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis
\n leur comptabilisation initiale et une d\u00e9pr\u00e9ciation est enregistr\u00e9e sur les encours de chacune de ces cat\u00e9gories selon les modalit\u00e9s
\n suivantes :
\n \u2212
Encours sains : le calcul des pertes attendues est \u00e9tabli \u00e0 horizon 12 mois et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur la base du
\n montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours d\u00e9grad\u00e9s : si le risque de cr\u00e9dit subit une d\u00e9gradation significative depuis l'entr\u00e9e des encours au bilan, les pertes attendues,
\n estim\u00e9es sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, sont reconnues sous forme de d\u00e9pr\u00e9ciation ou provision et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur
\n la base du montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours douteux : la perte attendue, estim\u00e9e sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, fait l'objet d'une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d'une provision. Le produit
\n financier est calcul\u00e9 sur la base du montant de l\u2019instrument net de la d\u00e9pr\u00e9ciation.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26641": {
"value": "Principes comptables
\n Les cr\u00e9ances clients, essentiellement \u00e0 court terme et sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u00e9clar\u00e9, sont inscrites dans l\u2019\u00e9tat de la situatio
n financi\u00e8re pour
\n la valeur nominale de la cr\u00e9ance \u00e0
l\u2019origine d\u00e9termin\u00e9e en application d\u2019IFRS 15. Les
cr\u00e9ances clients relatives aux offres de paiement
\n diff\u00e9r\u00e9 \u00e0 12 ou 24 mois propos\u00e9es aux clients pour l\u2019achat d'un t\u00e9l\u00e9phone mobile sont inscrites dans l\u2019\u00e9tat de la situation f
inanci\u00e8re pour
\n leur valeur actualis\u00e9e, en \u00e9l\u00e9ments courants. Les cr\u00e9ances r\u00e9sultant de la location-financement d'\u00e9quipements aux entreprises, sont
\n reconnues en cr\u00e9ances d'exploitation courantes car elles s'inscrivent dans le cadre normal d'exploitation.
\n Afin de r\u00e9pondre aux exigences d'IFRS 9, la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients est fond\u00e9e sur trois m\u00e9thodes :
\n \u2212
une m\u00e9thode collective \u00e0 fondement statistique
: elle est fonction de l\u2019historique des pertes et conduit \u00e0 appliquer un taux de
\n d\u00e9pr\u00e9ciation par tranche \u00e9chue de la balance \u00e2g\u00e9e. L\u2019analyse est r\u00e9alis\u00e9e sur un ensemble homog\u00e8ne de cr\u00e9ances, pr\u00e9se
ntant des
\n caract\u00e9ristiques de cr\u00e9dit similaires du fait de leur appartenance \u00e0 une cat\u00e9gorie de client (grand public, professionnel) ;
\n \u2212
une m\u00e9thode individuelle
: l\u2019appr\u00e9ciation de la probabilit\u00e9 et du montant de perte est effectu\u00e9e sur la base de facteurs
qualitatifs
\n pertinents (ant\u00e9riorit\u00e9 du retard de r\u00e8glement, autres encours avec la contrepartie, notation par un organisme externe, situation
\n g\u00e9ographique). Cette m\u00e9thode est principalement utilis\u00e9e pour les clients op\u00e9rateurs (nationaux et internationaux), administrations
\n et collectivit\u00e9s publiques ainsi que pour les grands comptes des services aux entreprises ;
\n \u2212
une m\u00e9thode de provisionnement bas\u00e9e sur le mod\u00e8le de la perte anticip\u00e9e : la norme IFRS 9 exige de tenir compte des pertes sur
\n cr\u00e9ances attendues d\u00e8s la premi\u00e8re reconnaissance des instruments financiers. En compl\u00e9ment du syst\u00e8me de provisionnement
\n pr\u00e9existant, le Groupe applique une approche simplifi\u00e9e d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation anticip\u00e9e d\u00e8s la reconnaissance de l\u2019actif. Le tau
x
\n appliqu\u00e9 est fonction d
u taux maximal d\u2019irr\u00e9couvrabilit\u00e9 du chiffre d\u2019affaires.
\n Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es pour un groupe de cr\u00e9ances constituent l\u2019\u00e9tape interm\u00e9diaire pr\u00e9c\u00e9dant l\u2019identification d
es pertes de
\n valeur sur les cr\u00e9ances individuelles. D\u00e8s que ces informations sont disponibles (client en redressement ou liquidation judiciaire), ces
\n cr\u00e9ances sont alors retir\u00e9es de la base de d\u00e9pr\u00e9ciation statistique et d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es distinctement.
Les cr\u00e9ances peuvent faire l\u2019objet de cessions. Lorsqu\u2019elles sont c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des fond
s communs de titrisation consolid\u00e9s, elles sont
\n maintenues au bilan. D\u2019autres cessions aupr\u00e8s d\u2019institutions financi\u00e8res peuvent conduire \u00e0 leur d\u00e9comptabilisation en cas de
transfert
\n de la propri\u00e9t\u00e9 juridique et de la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages des cr\u00e9ances tel que pr\u00e9vu par la norme IFRS 9.
Principes comptables
\n Actifs nets et passifs de contrats clients
\n Le moment de la comptabilisation des produits peut diff\u00e9rer du moment de la facturation \u00e0 nos clients.
\n Les cr\u00e9ances clients pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re repr\u00e9sentent un droit inconditionnel \u00e0 la co
ntrepartie
\n (essentiellement encaissement), c\u2019est
-\u00e0-dire que les services ou les biens promis au client ont \u00e9t\u00e9 fournis.
\n Par contraste, les actifs de contrats se rapportent principalement aux montants allou\u00e9s en vertu d\u2019IFRS 15 \u00e0 la contrepartie
de biens ou
\n de servi
ces fournis aux clients, mais pour lesquels le droit \u00e0 percevoir est subordonn\u00e9 \u00e0 la fourniture d\u2019autres services ou biens au
sein
\n du m\u00eame contrat (ou regroupement de contrats). C\u2019est le cas lorsque dans une offre combin\u00e9e de vente d\u2019un mobile et d\u2019un serv
ice de
\n t\u00e9l\u00e9communications mobiles avec engagement, le mobile est factur\u00e9 \u00e0 prix r\u00e9duit ce qui conduit \u00e0 r\u00e9allouer une partie des facturations du
\n service de t\u00e9l\u00e9communications \u00e0 la fourniture du mobile, l\u2019exc\u00e9dent du montant allou\u00e9 au mobile sur son prix fa
ctur\u00e9 constitue un actif de
\n contrat qui deviendra une cr\u00e9ance client au fur et \u00e0 mesure de la facturation du service.
\n Les actifs de contrats font l\u2019objet, comme les cr\u00e9ances clients, d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour risque de cr\u00e9dit. La recouvrabilit\u00e9
des actifs de
\n contrats est \u00e9galement v\u00e9rifi\u00e9e, notamment pour couvrir le risque de perte de valeur en cas d\u2019interruption du contrat. Cette
recouvrabilit\u00e9
\n peut \u00eatre affect\u00e9e par une \u00e9volution de l\u2019environnement juridique des offres.
\n Les passifs de contrats repr\u00e9sentent les montants pour lesquels le client a effectu\u00e9 un paiement \u00e0 Orange avant d'obtenir les biens et /
\n ou services promis dans le contrat. C\u2019est typiquement le cas des avances re\u00e7ues des clients ou des montants factur\u00e9s et
encaiss\u00e9s au
\n titre de biens ou services qui restent \u00e0 fournir par exemple pour des abonnements payables terme \u00e0 \u00e9choir ou des forfaits pr\u00e9pay\u00e9s
\n (ant\u00e9rieurement en produits constat\u00e9s d\u2019avance).
\n Les actifs et passifs de contrats clients sont pr\u00e9sent\u00e9s resp
ectivement en actifs courants et passifs courants car ils s\u2019inscrivent dans le
\n cadre normal d\u2018exploitation du Groupe.
\n Co\u00fbts d\u2019obtention des contrats
\n Lorsque la souscription d\u2019un service de t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9alis\u00e9e par un distributeur tiers, ce dernier peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une
\n r\u00e9mun\u00e9ration au titre de l\u2019apport de client\u00e8le, en g\u00e9n\u00e9ral sous la forme de commissions \u00e0 l\u2019acte de souscription et de commis
sions
\n index\u00e9es \u00e0 la facturation. Lorsque le Groupe a consid\u00e9r\u00e9 que ces commissions sont, en fait, incr\u00e9mentales et n'auraient pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es
\n en l'absence du contrat client, le co\u00fbt de ces commissions est estim\u00e9 et capitalis\u00e9 au bilan. \u00c0 noter que le Groupe a retenu la mesure de
\n simplification autoris\u00e9e par IFRS 15 de reconna\u00eetre les co\u00fbts d\u2019obtention des con
trats en charges au moment o\u00f9 ils sont engag\u00e9s si la
\n p\u00e9riode d\u2019amortissement de l\u2019actif que le Groupe comptabiliserait \u00e0 leur \u00e9gard n\u2019exc\u00e8de pas un an.
\n Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services mobiles avec engagement sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata temporis sur la
\n dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat, car ces co\u00fbts sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9engag\u00e9s chaque fois qu'un client effectue un renouvellement de son
\n engagement. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services fixes avec engagement sont pris en charge prorata temporis sur la
\n p\u00e9riode de relation client estim\u00e9e pour nos clients des march\u00e9s grand public. Les co\u00fbts reportables li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats pour nos
\n solutions d'entreprise et solutions op\u00e9rateurs sont insignifiants.
\n Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9
cution des contrats
\n Les co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats sont constitu\u00e9s de l'ensemble des co\u00fbts contractuels initiaux n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9alisation d'une ou des
\n obligations de performance d'un contrat. Ces co\u00fbts, lorsqu'ils sont directement li\u00e9s \u00e0 un contrat, sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata
\n temporis sur la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat.
\n Au niveau du Groupe, ces co\u00fbts concernent essentiellement des contrats portant sur la client\u00e8le entreprises avec, par exemple, des frais
\n de conception, d'installation, de connexion et de migration qui se rapportent \u00e0 une obligation de performance future du contrat.
\n Les hypoth\u00e8ses de dur\u00e9e de prise en charge sont p\u00e9riodiquement revues et ajust\u00e9es aux observations ; un arr\u00eat de la relation contractuelle
\n avec le client se traduit par une prise en charge imm\u00e9diate du reliquat des co\u00fbts diff\u00e9r\u00e9s. Il en est de m\u00eame quand la valeur comptable
\n d'un co\u00fbt diff\u00e9r\u00e9 exc\u00e8de le montant de la contrepartie restante que nous pr\u00e9voyons de recevoir en \u00e9change des biens et services li\u00e9s au
\n co\u00fbt, moins les co\u00fbts pr\u00e9vus li\u00e9s directement \u00e0 la fourniture de ces biens et services \u00e0 encourir.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26715": {
"value": "4.4
Actifs nets et passifs de contrats clients
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Actifs nets de contrats clients
\n (1)
\n 733
740
709
\n Co\u00fbts d\u2019obtention des contrats
298
294
262
\n Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution des contrats
539
426
265
\n Total Actifs nets de contrats clients
1 570
1 460
1 236
\n Cartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es
(175)
(186)
(197)
\n Frais d'acc\u00e8s aux services
(507)
(563)
(589)
\n Programmes de fid\u00e9lisation
(31)
(29)
(25)
\n Autres chiffres d'affaires constat\u00e9s d'avance
\n (2)
\n (1 847)
(1 717)
(1 158)
\n Autres passifs de contrats clients
(19)
(17)
(15)
\n Total produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats
\n clients
(2 579)
(2 512)
(1 984)
\n Total Actifs nets des passifs de contrats clients
(1 009)
(1 052)
(748)
\n (1)
Actifs nets des obligations de prestations.
\n (2)
Comprend notamment les abonnements. La variation des Autres chiffres d'affaires constat\u00e9s d'avance est d\u00e9taill\u00e9e ci-apr\u00e8s.
\n Les tableaux suivants pr\u00e9sentent l'analyse des soldes d'actifs nets de contrats, des co\u00fbts d'obtention et d'ex\u00e9cution des contrats dans
\n l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Actifs nets de contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
740
709
771
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n (1)
30
(60)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
4
-
\n Ecart de conversion
(1)
0
(3)
\n Reclassement et autres
(6)
(3)
(0)
\n Actifs nets de contrats - en fin de p\u00e9riode
733
740
709
\n (1)
Comprend principalement les nouveaux actifs de contrats nets des passifs associ\u00e9s, les transferts des actifs de contrats nets directement en cr\u00e9ances clients ainsi que les
\n d\u00e9pr\u00e9ciations de la p\u00e9riode.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Co\u00fbts d'obtention des contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
294
262
258
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
6
20
11
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(0)
12
-
\n Ecart de conversion
(2)
(1)
(7)
\n Reclassement et autres
-
-
-
\n Co\u00fbts d'obtention des contrats - en fin de p\u00e9riode
298
294
262
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats - en d\u00e9but de p\u00e9riode
426
265
181
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
122
31
21
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
-
-
\n Ecart de conversion
(5)
11
(12)
\n Reclassement et autres
(4)
118
75
\n Co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats - en fin de p\u00e9riode
539
426
265
La variation des produits constat\u00e9s d\u2019avance relatifs aux contrats clients (cartes t\u00e9l\u00e9phoniques pr\u00e9pay\u00e9es, frais d'acc\u00e8s aux
services,
\n programmes de fid\u00e9lisation et autres
chiffres d\u2019affaires constat\u00e9s d'avance) dans l'\u00e9tat de la situation fina
nci\u00e8re est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en d\u00e9but de p\u00e9riode
\n 2 512
1 984
2 093
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n 101
220
(73)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n 1
183
-
\n Ecart de conversion
(23)
13
(31)
\n Reclassement et autres
(13)
112
(6)
\n Produits constat\u00e9s d'avance relatifs aux contrats clients - en fin de p\u00e9riode
2 579
2 512
1 984
\n (1)
La variation de l'activit\u00e9 en 2022 concerne principalement des contrats de mise \u00e0 disposition du r\u00e9seau Orange en Espagne.
\n (2)
En 2021 les variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernent principalement le pr\u00e9paiement de services de construction de r\u00e9seau de la
FiberCo
en Pologne \u00e0 Orange Polska et l'int\u00e9gration
\n de Telekom Romania Communications.
Le tableau suivant pr\u00e9sente le montant du prix de transaction affect\u00e9 aux obligations de prestation non remplies au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les obligations de prestation qui restent \u00e0 remplir correspondent aux services que le Groupe est tenu de fournir aux clients pendant la
dur\u00e9e ferme restante du contrat. Comme permis par les mesures de simplification de la norme IFRS 15, ces informations ne concernent
\n que les obligations de prestation dont la dur\u00e9e initiale est sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2022
\n Moins d\u2019un an
6 589
\n Entre 1 et 2 ans
2 739
\n Entre 2 et 3 ans
943
\n Entre 3 et 4 ans
433
\n Entre 4 et 5 ans
216
\n Au-del\u00e0 de 5 ans
184
\n Total des obligations de prestation non remplies
11 104
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f26953": {
"value": "Co\u00fbts d\u2019obtention des contrats Lorsque la souscription d\u2019un service de t\u00e9l\u00e9communications est r\u00e9alis\u00e9e par un distributeur tiers, ce dernier peut b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une
\n r\u00e9mun\u00e9ration au titre de l\u2019apport de client\u00e8le, en g\u00e9n\u00e9ral sous la forme de commissions \u00e0 l\u2019acte de souscription et de commis
sions
\n index\u00e9es \u00e0 la facturation. Lorsque le Groupe a consid\u00e9r\u00e9 que ces commissions sont, en fait, incr\u00e9mentales et n'auraient pas \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es
\n en l'absence du contrat client, le co\u00fbt de ces commissions est estim\u00e9 et capitalis\u00e9 au bilan. \u00c0 noter que le Groupe a retenu la mesure de
\n simplification autoris\u00e9e par IFRS 15 de reconna\u00eetre les co\u00fbts d\u2019obtention des con
trats en charges au moment o\u00f9 ils sont engag\u00e9s si la
\n p\u00e9riode d\u2019amortissement de l\u2019actif que le Groupe comptabiliserait \u00e0 leur \u00e9gard n\u2019exc\u00e8de pas un an.
\n Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services mobiles avec engagement sont capitalis\u00e9s et pris en charge prorata temporis sur la
\n dur\u00e9e ex\u00e9cutoire du contrat, car ces co\u00fbts sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9engag\u00e9s chaque fois qu'un client effectue un renouvellement de son
\n engagement. Les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats de services fixes avec engagement sont pris en charge prorata temporis sur la
\n p\u00e9riode de relation client estim\u00e9e pour nos clients des march\u00e9s grand public. Les co\u00fbts reportables li\u00e9s \u00e0 l'obtention de contrats pour nos
\n solutions d'entreprise et solutions op\u00e9rateurs sont insignifiants.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27031": {
"value": "4.5 Autres actifs
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Avances et acomptes vers\u00e9s
177
147
116
\n Consortiums c\u00e2bles sous-marins
\n (1)
\n 230
194
258
\n D\u00e9p\u00f4ts de garantie et cautionnements vers\u00e9s
96
105
93
\n Orange Money - cantonnement de la monnaie \u00e9lectronique
\n (1)
\n 1 242
1 030
825
\n Autres
\n (2)
\n 688
654
545
\n Total
2 433
2 130
1 837
\n (1)
Ces cr\u00e9ances ont pour contrepartie des dettes du m\u00eame montant (voir principes comptables ci-dessous et note 5.7).
\n (2)
Inclut une cr\u00e9ance \u00e0 recevoir dans le cadre d'un accord de mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9s sur un r\u00e9seau FTTH en Espagne en 2020.
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Autres actifs - en d\u00e9but de p\u00e9riode
2 130
1 837
1 383
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n 304
236
495
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
5
24
0
\n Ecarts de conversion
(17)
28
(32)
\n Reclassements et autres
11
5
(9)
\n Autres actifs - en fin de p\u00e9riode
2 433
2 130
1 837
\n Dont autres actifs non courants
216
254
136
\n Dont autres actifs courants
2 217
1 875
1 701
\n (1)
Inclut une cr\u00e9ance \u00e0 recevoir dans le cadre d'un accord de mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9s sur un r\u00e9seau FTTH en Espagne en 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27110": {
"value": "Principes comptables
\n Les autres actifs
\"Consortiums c\u00e2bles sous-marins\"
correspondent aux cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis des membres de consortiums de c\u00e2bles
\n sous-marins lorsque Orange est mandat\u00e9 pour centraliser les paiements aux fournisseurs \u00e9quipementiers assurant la construction et
\n l'exploitation de ces c\u00e2bles. Ces cr\u00e9ances ont pour contrepartie des dettes du m\u00eame montant (voir note 5.7).
\n Orange Money
est une solution de transferts d\u2019argent, de paiements et d\u2019accession \u00e0 des services fina
nciers \u00e0 travers un compte de
\n monnaie \u00e9lectronique (\"ME\") associ\u00e9 \u00e0 un num\u00e9ro de mobile Orange.
\n Depuis 2016, le groupe Orange est devenu Emetteur de Monnaie Electronique (\"EME\") dans certains des pays dans lesquels il est pr\u00e9sent
\n par le biais de filiales internes d\u00e9di\u00e9es et agr\u00e9\u00e9es. Les EME, garants en dernier ressort du remboursement des porteurs de ME, sont
\n tenus r\u00e9glementairement de cantonner les fonds collect\u00e9s en \u00e9change de l\u2019\u00e9mission de ME (obligation de protection des porteur
s). Le
mod\u00e8le de distribu
tion de la ME s\u2019appuie sur les filiales d\u2019Orange et des distributeurs tiers. Les EME \u00e9mettent de la ME (ou unit\u00e9s de
\n valeur \"UV\") sur demande de ces distributeurs en \u00e9change de fonds collect\u00e9s aupr\u00e8s de ceux-ci. Les distributeurs c\u00e8dent \u00e0 leur tour la
\n ME d\u00e9tenue aux porteurs finaux.
\n Aux bornes du groupe Orange, le cantonnement s\u2019entend comme la protection des porteurs tiers (distributeurs et clients).
\n Ces op\u00e9rations sont sans effet sur l'endettement financier net du Groupe et sont inscrites dans les rubriques suivantes :
\n \u2212
cantonnement \u00e0 l\u2019actif
pour un montant n\u00e9cessairement \u00e9gal \u00e0 la ME en circulation \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur du groupe Orange (ou UV en
\n circulation) ;
\n \u2212
UV en circulation au passif, repr\u00e9sentatives de l\u2019obligation de rembourser les porteurs tiers
(clients et distributeurs tiers).
\n Ces deux rubriques sont pr\u00e9sent\u00e9es en \"autres actifs\" et \"autres passifs\" et en flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019activit\u00e9 en \"variatio
n du besoin en
\n fonds de roulement\".
\u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances ainsi que les titres \u00e0 revenus fixes d\u00e9tenus dans un objectif de collecte des
\n flux contractuels
. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au co\u00fbt amorti calcul\u00e9 en fonction de leur Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat Effectif
\n (TIE).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27156": {
"value": "Note 5
Achats et autres charges
\n 5.1
Achats externes
\n (en
millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Charges commerciales, co\u00fbts d'\u00e9quipements et de contenus
(7 772)
(7 385)
(6 868)
\n dont co\u00fbts des terminaux et autres \u00e9quipements vendus
\n (1)
\n (4 459)
(4 234)
(3 841)
\n dont d\u00e9penses de publicit\u00e9, promotion, sponsoring et rebranding
(804)
(783)
(736)
\n Achats et reversements aux op\u00e9rateurs
(4 251)
(4 349)
(4 529)
\n dont co\u00fbts d'interconnexions
(2 703)
(2 956)
(3 186)
\n Autres charges de r\u00e9seau, charges informatiques
(3 590)
(3 530)
(3 503)
\n Autres achats externes
(3 119)
(2 709)
(2 791)
\n dont co\u00fbt de construction de r\u00e9seau pour revente \u00e0 autrui
(1 236)
(1 047)
(883)
\n dont frais g\u00e9n\u00e9raux
(1 172)
(1 044)
(1 099)
\n dont charges de loyers
(134)
(147)
(151)
\n Total achats externes
(18 732)
(17 973)
(17 691)
\n (1)
Reclassement de pr\u00e9sentation, en 2022 et sur les ann\u00e9es comparatives, visant \u00e0 int\u00e9grer dans cette ligne de d\u00e9tail les co\u00fbts des autres produits vendus dont le montant s'\u00e9l\u00e8ve
\n \u00e0 434 millions d'euros en 2022, 292 millions d'euros en 2021 et 265 millions d'euros en 2020.
5.2
Autres charges op\u00e9rationnelles
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Litiges
(50)
(218)
(238)
\n D\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients - activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
(206)
(213)
(382)
\n Co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit bancaire
(49)
(48)
(31)
\n Charges du service universel
(28)
(22)
(19)
\n R\u00e9sultat de change op\u00e9rationnel
(23)
(20)
19
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
(40)
(14)
(18)
\n Autres charges
(17)
(165)
(119)
\n Total autres charges op\u00e9rationnelles
(413)
(700)
(789)
\n Les d\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms sont d\u00e9taill\u00e9es en note 4.3.
\n Le co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit concerne uniquement les Services Financiers Mobiles et comprend les dotations et reprises sur les
\n d\u00e9pr\u00e9ciations des titres \u00e0 revenus fixes, des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 la client\u00e8le ainsi que les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations relatives
\n aux engagements de garantie donn\u00e9s, les pertes sur cr\u00e9ances et les r\u00e9cup\u00e9rations de cr\u00e9ances amorties (voir note 17.2.1).
Certaines charges li\u00e9es aux litiges sont enregistr\u00e9es directement en r\u00e9sultat d'exploitation et ne transitent pas par les comptes de
\n provisions dont les mouvements sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour litiges - en d\u00e9but de p\u00e9riode
405
525
643
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
26
162
119
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(12)
(10)
(29)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
1
0
0
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n (34)
(317)
(205)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
2
(0)
-
\n Ecarts de conversion
0
1
(2)
\n Reclassements et autres
(0)
44
-
\n Provisions pour litiges - en fin de p\u00e9riode
387
405
525
\n Dont provisions non courantes
47
51
46
\n Dont provisions courantes
340
353
479
\n (1)
Correspondaient principalement \u00e0 la condamnation pour
pratiques anticoncurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
sur l'exercice 2021 et \u00e0 la condamnation dans
\n le cadre du litige Digicel sur l'exercice 2020 (voir note 18).
\n Les principaux litiges du Groupe sont d\u00e9crits en note 18.
5.3
Co\u00fbts des restructurations
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Plans de d\u00e9parts des salari\u00e9s
\n (1)
\n (54)
(241)
(15)
\n Immobilier
\n (2)
\n (21)
(6)
2
\n R\u00e9seaux de distribution
\n (3)
\n (12)
(22)
(5)
\n Autres
(38)
(63)
(8)
\n Total co\u00fbts des restructurations
(125)
(331)
(25)
\n (1)
Principalement les plans de d\u00e9part d'Equant (environ 300 personnes) en 2022, et d'Orange Espagne (environ 400 personnes) et Orange Polska (environ 1 400 personnes) en
\n 2021.
\n (2)
Concerne essentiellement des contrats on\u00e9reux sur baux immobiliers en France.
\n (3)
Concerne principalement la fermeture de points de vente en Espagne en 2022 et en 2021.
Certains co\u00fbts de restructurations sont enregistr\u00e9s directement en r\u00e9sultat d'exploitation et ne transitent pas par les comptes de provisions
\n dont les mouvements sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour restructurations - en d\u00e9but de p\u00e9riode
185
117
216
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n 98
277
12
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(26)
(17)
(17)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
(5)
(1)
4
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
(90)
(191)
(95)
\n Ecarts de conversion
(1)
(0)
(3)
\n Reclassements et autres
0
(1)
-
\n Provisions pour restructurations - en fin de p\u00e9riode
162
185
117
\n Dont provisions non courantes
43
61
53
\n Dont provisions courantes
119
124
64
\n (1)
Correspond principalement aux co\u00fbts relatifs aux plans de d\u00e9parts d'Equant pour (30) millions d'euros en 2022, et en Espagne pour (155) millions d'euros et en Pologne pour
\n (29) millions d'euros en 2021.
5.4
Stocks d\u2019\u00e9quipements et droits de diffusion
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Stocks de terminaux
\n (1)
\n 629
593
485
\n Autres produits/services vendus
125
77
75
\n Droits de diffusion disponibles
102
102
93
\n Autres fournitures et divers
258
242
223
\n Valeur brute
1 114
1 015
874
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
(67)
(64)
(60)
\n Valeur nette des stocks d'\u00e9quipements et droits de diffusion
1 048
952
814
\n (1)
Dont stocks assimil\u00e9s \u00e0 des stocks en consignation aupr\u00e8s des distributeurs pour 42 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 68 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et
\n 40 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2020.
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des stocks - en d\u00e9but de p\u00e9riode
952
814
906
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
104
125
(70)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
3
9
-
\n Ecarts de conversion
(4)
3
(8)
\n Reclassements et autres
(6)
(1)
(14)
\n Valeur nette des stocks - en fin de p\u00e9riode
1 048
952
814
5.5
Charges constat\u00e9es d\u2019avance
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Achats externes constat\u00e9s d'avance
780
611
651
\n Autres charges op\u00e9rationnelles constat\u00e9es d'avance
72
240
199
\n Total Charges constat\u00e9es d'avance
851
851
850
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Charges constat\u00e9es d'avance - en d\u00e9but de p\u00e9riode
851
850
730
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n 57
5
171
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
0
-
\n Ecarts de conversion
(49)
10
(12)
\n Reclassements et autres
\n (2)
\n (8)
(13)
(40)
\n Charges constat\u00e9es d'avance - en fin de p\u00e9riode
851
851
850
\n (1)
En 2020, la variation incluait une charge constat\u00e9e d'avance comptabilis\u00e9e au titre d'un accord de mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9 FTTH en Espagne.
\n (2)
Comprend l'effet des reclassements de charges constat\u00e9es d'avance en co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats (voir note 4.4)
\n 5.6
Dettes fournisseurs sur autres biens et services
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en d\u00e9but de p\u00e9riode
6 738
6 475
6 682
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
297
41
(122)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n 9
125
1
\n Ecarts de conversion
(71)
47
(80)
\n Reclassements et autres
95
49
(6)
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en fin de p\u00e9riode
7 067
6 738
6 475
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
6 951
6 652
6 395
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des Services Financiers
\n Mobiles
116
86
80
\n (1)
Dont 108 millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications en 2021.
\n Les d\u00e9lais de r\u00e8glement fournisseurs sont fix\u00e9s d\u2019un commun accord entre ces derniers et Orange conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementat
ion en
\n vigueur. Certains fournisseurs cl\u00e9s et Orange ont convenu de la possibilit\u00e9 d\u2019une flexibilit\u00e9 du d\u00e9lai de paiement qui peut
atteindre 6 mois
\n pour le r\u00e8glement de certaines factures.
\n Le montant
des dettes de fournisseurs de biens et services et de fournisseurs d\u2019immobilisations qui ont fait l\u2019objet d\u2019une extension du
\n d\u00e9lai de r\u00e8glement et qui ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture un effet su
r la variation des besoins en fonds de roulement s\u2019\u00e9tablit \u00e0 environ
\n 377 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 460 milli
ons d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 435 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2020
.
5.7
Autres passifs
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Provisions pour litiges
\n (1)
\n 387
405
525
\n Droits d'usage des r\u00e9seaux c\u00e2bl\u00e9s (IRU)
25
38
59
\n Consortiums c\u00e2bles sous-marins
\n (2)
\n 230
191
258
\n D\u00e9p\u00f4ts de garantie et cautionnements re\u00e7us
111
128
134
\n Orange Money - unit\u00e9s de valeur en circulation
\n (2)
\n 1 244
1 030
823
\n Autres
804
852
775
\n Total
2 802
2 644
2 574
\n Dont autres passifs non courants
276
306
307
\n Dont autres passifs courants
2 526
2 338
2 267
\n (1) Voir note 5.2.
\n (2)
Ces dettes ont pour contrepartie des cr\u00e9ances du m\u00eame montant (voir principes comptables en note 4.5).
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Autres passifs - en d\u00e9but de p\u00e9riode
2 644
2 574
2 448
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
129
54
176
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
6
9
-
\n Ecarts de conversion
(0)
29
(35)
\n Reclassements et autres
23
(22)
(15)
\n Autres passifs - en fin de p\u00e9riode
2 802
2 644
2 574
",
"dimensions": {
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},
"f27157": {
"value": "Note 5
Achats et autres charges
\n 5.1
Achats externes
\n (en
millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Charges commerciales, co\u00fbts d'\u00e9quipements et de contenus
(7 772)
(7 385)
(6 868)
\n dont co\u00fbts des terminaux et autres \u00e9quipements vendus
\n (1)
\n (4 459)
(4 234)
(3 841)
\n dont d\u00e9penses de publicit\u00e9, promotion, sponsoring et rebranding
(804)
(783)
(736)
\n Achats et reversements aux op\u00e9rateurs
(4 251)
(4 349)
(4 529)
\n dont co\u00fbts d'interconnexions
(2 703)
(2 956)
(3 186)
\n Autres charges de r\u00e9seau, charges informatiques
(3 590)
(3 530)
(3 503)
\n Autres achats externes
(3 119)
(2 709)
(2 791)
\n dont co\u00fbt de construction de r\u00e9seau pour revente \u00e0 autrui
(1 236)
(1 047)
(883)
\n dont frais g\u00e9n\u00e9raux
(1 172)
(1 044)
(1 099)
\n dont charges de loyers
(134)
(147)
(151)
\n Total achats externes
(18 732)
(17 973)
(17 691)
\n (1)
Reclassement de pr\u00e9sentation, en 2022 et sur les ann\u00e9es comparatives, visant \u00e0 int\u00e9grer dans cette ligne de d\u00e9tail les co\u00fbts des autres produits vendus dont le montant s'\u00e9l\u00e8ve
\n \u00e0 434 millions d'euros en 2022, 292 millions d'euros en 2021 et 265 millions d'euros en 2020.
5.2
Autres charges op\u00e9rationnelles
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Litiges
(50)
(218)
(238)
\n D\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients - activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
(206)
(213)
(382)
\n Co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit bancaire
(49)
(48)
(31)
\n Charges du service universel
(28)
(22)
(19)
\n R\u00e9sultat de change op\u00e9rationnel
(23)
(20)
19
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
(40)
(14)
(18)
\n Autres charges
(17)
(165)
(119)
\n Total autres charges op\u00e9rationnelles
(413)
(700)
(789)
\n Les d\u00e9pr\u00e9ciations et pertes sur cr\u00e9ances clients des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms sont d\u00e9taill\u00e9es en note 4.3.
\n Le co\u00fbt du risque de cr\u00e9dit concerne uniquement les Services Financiers Mobiles et comprend les dotations et reprises sur les
\n d\u00e9pr\u00e9ciations des titres \u00e0 revenus fixes, des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 la client\u00e8le ainsi que les dotations et reprises de d\u00e9pr\u00e9ciations relatives
\n aux engagements de garantie donn\u00e9s, les pertes sur cr\u00e9ances et les r\u00e9cup\u00e9rations de cr\u00e9ances amorties (voir note 17.2.1).
Certaines charges li\u00e9es aux litiges sont enregistr\u00e9es directement en r\u00e9sultat d'exploitation et ne transitent pas par les comptes de
\n provisions dont les mouvements sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour litiges - en d\u00e9but de p\u00e9riode
405
525
643
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
26
162
119
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(12)
(10)
(29)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
1
0
0
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n (34)
(317)
(205)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
2
(0)
-
\n Ecarts de conversion
0
1
(2)
\n Reclassements et autres
(0)
44
-
\n Provisions pour litiges - en fin de p\u00e9riode
387
405
525
\n Dont provisions non courantes
47
51
46
\n Dont provisions courantes
340
353
479
\n (1)
Correspondaient principalement \u00e0 la condamnation pour
pratiques anticoncurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
sur l'exercice 2021 et \u00e0 la condamnation dans
\n le cadre du litige Digicel sur l'exercice 2020 (voir note 18).
\n Les principaux litiges du Groupe sont d\u00e9crits en note 18.
5.3
Co\u00fbts des restructurations
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Plans de d\u00e9parts des salari\u00e9s
\n (1)
\n (54)
(241)
(15)
\n Immobilier
\n (2)
\n (21)
(6)
2
\n R\u00e9seaux de distribution
\n (3)
\n (12)
(22)
(5)
\n Autres
(38)
(63)
(8)
\n Total co\u00fbts des restructurations
(125)
(331)
(25)
\n (1)
Principalement les plans de d\u00e9part d'Equant (environ 300 personnes) en 2022, et d'Orange Espagne (environ 400 personnes) et Orange Polska (environ 1 400 personnes) en
\n 2021.
\n (2)
Concerne essentiellement des contrats on\u00e9reux sur baux immobiliers en France.
\n (3)
Concerne principalement la fermeture de points de vente en Espagne en 2022 et en 2021.
Certains co\u00fbts de restructurations sont enregistr\u00e9s directement en r\u00e9sultat d'exploitation et ne transitent pas par les comptes de provisions
\n dont les mouvements sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour restructurations - en d\u00e9but de p\u00e9riode
185
117
216
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n 98
277
12
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(26)
(17)
(17)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
(5)
(1)
4
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
(90)
(191)
(95)
\n Ecarts de conversion
(1)
(0)
(3)
\n Reclassements et autres
0
(1)
-
\n Provisions pour restructurations - en fin de p\u00e9riode
162
185
117
\n Dont provisions non courantes
43
61
53
\n Dont provisions courantes
119
124
64
\n (1)
Correspond principalement aux co\u00fbts relatifs aux plans de d\u00e9parts d'Equant pour (30) millions d'euros en 2022, et en Espagne pour (155) millions d'euros et en Pologne pour
\n (29) millions d'euros en 2021.
5.4
Stocks d\u2019\u00e9quipements et droits de diffusion
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Stocks de terminaux
\n (1)
\n 629
593
485
\n Autres produits/services vendus
125
77
75
\n Droits de diffusion disponibles
102
102
93
\n Autres fournitures et divers
258
242
223
\n Valeur brute
1 114
1 015
874
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
(67)
(64)
(60)
\n Valeur nette des stocks d'\u00e9quipements et droits de diffusion
1 048
952
814
\n (1)
Dont stocks assimil\u00e9s \u00e0 des stocks en consignation aupr\u00e8s des distributeurs pour 42 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 68 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et
\n 40 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2020.
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des stocks - en d\u00e9but de p\u00e9riode
952
814
906
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
104
125
(70)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
3
9
-
\n Ecarts de conversion
(4)
3
(8)
\n Reclassements et autres
(6)
(1)
(14)
\n Valeur nette des stocks - en fin de p\u00e9riode
1 048
952
814
5.5
Charges constat\u00e9es d\u2019avance
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Achats externes constat\u00e9s d'avance
780
611
651
\n Autres charges op\u00e9rationnelles constat\u00e9es d'avance
72
240
199
\n Total Charges constat\u00e9es d'avance
851
851
850
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Charges constat\u00e9es d'avance - en d\u00e9but de p\u00e9riode
851
850
730
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n 57
5
171
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
0
-
\n Ecarts de conversion
(49)
10
(12)
\n Reclassements et autres
\n (2)
\n (8)
(13)
(40)
\n Charges constat\u00e9es d'avance - en fin de p\u00e9riode
851
851
850
\n (1)
En 2020, la variation incluait une charge constat\u00e9e d'avance comptabilis\u00e9e au titre d'un accord de mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9 FTTH en Espagne.
\n (2)
Comprend l'effet des reclassements de charges constat\u00e9es d'avance en co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats (voir note 4.4)
\n 5.6
Dettes fournisseurs sur autres biens et services
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en d\u00e9but de p\u00e9riode
6 738
6 475
6 682
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
297
41
(122)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n 9
125
1
\n Ecarts de conversion
(71)
47
(80)
\n Reclassements et autres
95
49
(6)
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en fin de p\u00e9riode
7 067
6 738
6 475
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
6 951
6 652
6 395
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des Services Financiers
\n Mobiles
116
86
80
\n (1)
Dont 108 millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications en 2021.
\n Les d\u00e9lais de r\u00e8glement fournisseurs sont fix\u00e9s d\u2019un commun accord entre ces derniers et Orange conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementat
ion en
\n vigueur. Certains fournisseurs cl\u00e9s et Orange ont convenu de la possibilit\u00e9 d\u2019une flexibilit\u00e9 du d\u00e9lai de paiement qui peut
atteindre 6 mois
\n pour le r\u00e8glement de certaines factures.
\n Le montant
des dettes de fournisseurs de biens et services et de fournisseurs d\u2019immobilisations qui ont fait l\u2019objet d\u2019une extension du
\n d\u00e9lai de r\u00e8glement et qui ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture un effet su
r la variation des besoins en fonds de roulement s\u2019\u00e9tablit \u00e0 environ
\n 377 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 460 milli
ons d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 435 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2020
.
5.7
Autres passifs
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Provisions pour litiges
\n (1)
\n 387
405
525
\n Droits d'usage des r\u00e9seaux c\u00e2bl\u00e9s (IRU)
25
38
59
\n Consortiums c\u00e2bles sous-marins
\n (2)
\n 230
191
258
\n D\u00e9p\u00f4ts de garantie et cautionnements re\u00e7us
111
128
134
\n Orange Money - unit\u00e9s de valeur en circulation
\n (2)
\n 1 244
1 030
823
\n Autres
804
852
775
\n Total
2 802
2 644
2 574
\n Dont autres passifs non courants
276
306
307
\n Dont autres passifs courants
2 526
2 338
2 267
\n (1) Voir note 5.2.
\n (2)
Ces dettes ont pour contrepartie des cr\u00e9ances du m\u00eame montant (voir principes comptables en note 4.5).
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Autres passifs - en d\u00e9but de p\u00e9riode
2 644
2 574
2 448
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
129
54
176
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
6
9
-
\n Ecarts de conversion
(0)
29
(35)
\n Reclassements et autres
23
(22)
(15)
\n Autres passifs - en fin de p\u00e9riode
2 802
2 644
2 574
Note 10
Imp\u00f4ts
\n 10.1
Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
\n Bien que comportant une contrepartie directement identifiable, les redevances p\u00e9riodiques de fr\u00e9quences sont pr\u00e9sent\u00e9es avec les imp\u00f4ts
\n et taxes d'exploitation s'agissant de paiements au profit des \u00c9tats et Collectivit\u00e9s.
\n 10.1.1
Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Contribution \u00e9conomique territoriale, IFER et assimil\u00e9s
\n (1)
\n (642)
(652)
(795)
\n Redevances de fr\u00e9quences
(373)
(360)
(341)
\n Taxes sur services de t\u00e9l\u00e9communications
(333)
(329)
(319)
\n Autres taxes
(534)
(586)
(469)
\n Total
(1 882)
(1 926)
(1 924)
\n (1)
Inclut en 2021 une baisse de la cotisation \u00e9conomique territoriale (CET) en France pour 139 millions d'euros. Cette diminution s'explique par une baisse du taux applicable de la
\n cotisation sur la valeur ajout\u00e9e (CVAE), principale composante de la CET.
\n La Loi de Finances 2021 avait act\u00e9 la diminution du taux applicable de la CVAE en France, \u00e0 partir du 1
\n er
\n janvier 2021. Le taux applicable
\n pour cette taxe \u00e9tait pass\u00e9 de 1,5% \u00e0 0,75%.
La r\u00e9partition des imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation par zone g\u00e9ographique est la
suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n France
Afrique et Moyen-Orient
Espagne
Autres filiales
\n 10.1.2
Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)
1 114
1 025
966
\n Autres taxes
151
138
138
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Actifs
1 265
1 163
1 104
\n Taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)
(687)
(682)
(652)
\n Contribution \u00e9conomique territoriale, IFER et assimil\u00e9s
(96)
(89)
(87)
\n Redevances de fr\u00e9quences
(19)
(18)
(21)
\n Taxe sur services de t\u00e9l\u00e9communications
(107)
(143)
(128)
\n Autres taxes
(496)
(504)
(391)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Passifs
(1 405)
(1 436)
(1 279)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Nets
(140)
(273)
(175)
\n Variation des imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Passifs nets d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(273)
(175)
(197)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
(1 882)
(1 926)
(1 924)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
\n (1)
\n 1 906
1 914
1 929
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
(67)
-
\n Ecarts de conversion
42
(19)
20
\n Reclassements et autres
68
(1)
(3)
\n Passifs nets d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - en fin de p\u00e9riode
(140)
(273)
(175)
\n (1)
Inclut en 2021 le reclassement au tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s en flux d'investissement de 34 millions d'euros correspondant au d\u00e9caissement de TVA effectu\u00e9 par
\n Orange Polska dans le cadre de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne (voir note 3.2).
\n Principes comptables
\n Les cr\u00e9ances et dettes de TVA (Taxe sur la Valeur Ajout\u00e9e) correspondent \u00e0 la TVA collect\u00e9e et d\u00e9ductible vis-\u00e0-vis des \u00c9tats. La collecte
\n et le reversement aux \u00c9tats n'ont pas d'effet au compte de r\u00e9sultat.
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s courantes, le Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement face \u00e0 des divergences d'interpr\u00e9tations des textes relatifs \u00e0
\n certaines taxes avec les administrations fiscales, qui peuvent mener \u00e0 des redressements voire des proc\u00e9dures contentieuses.
\n Le Groupe \u00e9value les taxes au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations fiscales de chaque pays
\u00e0 raison
\n de son interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes d\u2019imp\u00f4ts (y compris
\n provisions) en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
10.2
Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n 10.2.1
Charge d'imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Groupe fiscal Orange SA
(541)
3
1 556
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(417)
(129)
1 801
\n dont produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006
-
-
2 246
\n dont charge d'imp\u00f4t hors contentieux fiscal 2005-2006
(417)
(129)
(444)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(124)
133
(246)
\n Groupe fiscal espagnol
50
(115)
(146)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
0
(0)
(40)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
50
(115)
(106)
\n Afrique et Moyen-Orient
(528)
(431)
(341)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(536)
(420)
(343)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
8
(11)
2
\n Royaume-Uni
(74)
(264)
(137)
\n \u2022 Imp\u00f4t
exigible
(75)
(76)
(75)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
1
(188)
(63)
\n Autres filiales
\n (1)
\n (172)
(156)
(83)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(140)
(125)
(99)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(32)
(31)
16
\n Total Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
(1 265)
(962)
848
\n Imp\u00f4t exigible
(1 168)
(750)
1 245
\n dont produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006
-
-
2 246
\n dont charge d'imp\u00f4t hors contentieux fiscal 2005-2006
(1 168)
(750)
(1 001)
\n Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(97)
(212)
(396)
\n (1)
Comprend en 2021 une charge d'imp\u00f4t en Pologne de (74) millions d'euros expliqu\u00e9e en partie par la charge d'imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
(voir note
\n 3.2).
\n La r\u00e9partition de l'imp\u00f4t exigible (hors produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006) par zone g\u00e9ographique ou par groupe
\n d'int\u00e9gration fiscale est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Groupe d\u2019int\u00e9gration fiscale Orange SA
\n Charge d'imp\u00f4t exigible
\n La charge d'imp\u00f4t exigible refl\u00e8te l'obligation
de versement d\u2019un imp\u00f4t calcul\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal.
\n Sur ces trois derni\u00e8res ann\u00e9es, le taux d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s applicable en France a diminu\u00e9 progressivement passant de 32,02 % en
\n 2020 \u00e0 28,41 % en 2021, puis \u00e0 25,83 % en 2022.
\n La baisse du taux d'imp\u00f4t en France a eu pour cons\u00e9quence une diminution de la charge d'imp\u00f4t exigible de 35 millions d'euros en 2022,
\n de 61 millions d'euros en 2021 et de 36 millions d'euros en 2020.
\n En 2021, la charge d'imp\u00f4t int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t constat\u00e9 suite \u00e0 la r\u00e9estimation d'une charge d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement
\n aux p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es pour 376 millions d'euros.
En 2020, la charge d'imp\u00f4t exigible int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros, cons\u00e9quence de la d\u00e9cision favorable \u00e0 Orange
\n SA rendue par le Conseil d'\u00c9tat le 13 novembre 2020 portant sur un contentieux au titre des ann\u00e9es 2005-2006.
\n Charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au taux d'imp\u00f4t pr\u00e9vu lors de leur retournement, soit au taux de 25,83 %.
\n En 2021, la charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 316 millions d'euros li\u00e9 \u00e0 la comptabilisation de la provision TPS
\n (Temps Partiel Senior).
\n Groupe d'int\u00e9gration fiscale espagnol
\n Charge d'imp\u00f4t exigible
\n Le taux
d\u2019imp\u00f4t applicable est de 25 % sur l'ensemble des exercices pr\u00e9sent\u00e9s. La charge d\u2019imp\u00f4t exigible traduit essentiellement
\n l\u2019obligation de versement d\u2019un imp\u00f4t minimum calcul\u00e9 sur la base de 75
% du r\u00e9sultat fiscal du fait de la limitation de l\u2019utilisation
des
\n d\u00e9ficits fiscaux reportables disponibles \u00e0 hauteur de 25 %.
\n En 2022, comme en 2021, le groupe fiscal espagnol est d\u00e9ficitaire, ce qui explique l'absence de charge d'imp\u00f4t exigible comptabilis\u00e9e
\n sur l'exercice.
\n Charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n En 2022, un produit d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 53 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 pour refl\u00e9ter l'\u00e9volution des perspectives futures de
\n recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs.
\n Afin de refl\u00e9ter l'effet n\u00e9gatif sur la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s de l'\u00e9volution d\u00e9favorable des plans d'affaires, une charge
\n d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour (162) millions d'euros en 2021 et pour (102) millions d'euros en 2020.
\n Afrique et Moyen-Orient
\n Les principaux contributeurs \u00e0 la charge d'imp\u00f4t sont la Guin\u00e9e, la C\u00f4te d'Ivoire, le Mali et le S\u00e9n\u00e9gal :
\n \u2212
en Guin\u00e9e, le taux d'imp\u00f4t est de 35 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (94) millions d'euros en 2022, (63) millions d'euros
\n en 2021 et (47) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
en C\u00f4te d'Ivoire, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (86) millions d'euros en 2022, (91) millions
\n d'euros en 2021 et (77) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
au Mali, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (64) millions d'euros en 2022, (67) millions d'euros en
\n 2021 et (62) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
au S\u00e9n\u00e9gal, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (55) millions d'euros en 2022, (53) millions d'euros
\n en 2021 et (54) millions d'euros en 2020.
\n Royaume-Uni
\n Charge d\u2019imp\u00f4t exigible
\n La charge d\u2019imp\u00f4t exigible comprend principalement l\u2019imposition des activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la marque Orange au taux d'imp\u00f4t de 19
%.
\n Charge d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n En 2021, une hausse du taux d'imp\u00f4t \u00e0 25 % \u00e0 partir de 2023 avait \u00e9t\u00e9 vot\u00e9e (contre 19 % actuellement). La charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de
\n l'exercice comprenait par cons\u00e9quent une augmentation de (188) millions d'euros au titre des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs comptabilis\u00e9s sur la
\n marque Orange.
\n En 2020, la charge d\u2019imp\u00f4t diff
\u00e9r\u00e9 comprenait une augmentation de (63) millions d'euros des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs comptabilis\u00e9s au
\n Royaume-Uni sur la marque Orange. En effet, le gouvernement britannique avait annul\u00e9 la baisse du taux d'imp\u00f4t de 19 % \u00e0 17 % en
\n 2020, pr\u00e9vue par la loi
Finance Act 2016
, maintenant ainsi le taux \u00e0 19 %. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur la marque \u00e9taient valoris\u00e9s au
\n 31 d\u00e9cembre 2020 au taux de 19 %.
Preuve d\u2019imp\u00f4t Groupe
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t
3 882
1 740
4 207
\n Taux l\u00e9gal d'imposition en France
25,83 %
28,41 %
32,02 %
\n Imp\u00f4t th\u00e9orique
(1 003)
(494)
(1 347)
\n El\u00e9ments de r\u00e9conciliation :
\n Produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux au titre des exercices 2005-2006
\n (1)
\n -
-
2 246
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
\n (2)
\n 7.1
(211)
(1 052)
-
\n Effet li\u00e9 \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions
-
557
-
\n Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(0)
1
(1)
\n Ajustement de l'imp\u00f4t des exercices ant\u00e9rieurs
(13)
(23)
1
\n Reconnaissance / (non-reconnaissance) des actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
83
(149)
(98)
\n Diff\u00e9rence de taux d\u2019imp\u00f4t
\n (3)
\n 10
85
157
\n Effet du changement des taux applicables
\n (4)
\n -
(235)
(92)
\n Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation
\n (5)
\n (130)
348
(18)
\n Imp\u00f4t effectif
(1 265)
(962)
848
\n Taux effectif d'imp\u00f4t (TEI)
32,59 %
55,31 %
(20,17) %
\n (1)
Correspond au produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros (int\u00e9r\u00eats moratoires inclus) reconnu suite \u00e0 la d\u00e9cision favorable rendue par le Conseil d'\u00c9tat le 13 novembre 2020 sur le
\n contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006. Sans cet effet, le TEI du Groupe aurait \u00e9t\u00e9 de 33,2 % en 2020.
\n (2)
Effet de r\u00e9conciliation calcul\u00e9 sur la base du taux d'imp\u00f4t applicable \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe. Le diff\u00e9rentiel de taux d'imp\u00f4t entre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et la filiale localement est
\n pr\u00e9sent\u00e9 dans la ligne \"Diff\u00e9rence de taux d'imp\u00f4t\". En 2022, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les \u00e9carts d'acquisition g\u00e9n\u00e8rent un effet de r\u00e9conciliation au taux Groupe de
\n (211) millions d'euros. Sans cet effet, le TEI du Groupe est de 26,9 % en 2022. En 2021, la perte de valeur constat\u00e9e sur l'\u00e9cart d'acquisition en Espagne pour (3 702) millions
\n d'euros g\u00e9n\u00e9rait un effet de r\u00e9conciliation au taux Groupe de (1 052) millions d'euros. Sans cet effet, le TEI du Groupe aurait \u00e9t\u00e9 de 17,7 % en 2021.
\n (3)
Pr\u00e9sence du Groupe dans des juridictions o\u00f9 les taux d'imposition sont diff\u00e9rents du taux d'imposition en France, principalement le Royaume-Uni (taux de 19 %), la Roumanie
\n (taux de 16 %), la Pologne (taux de 19 %) et la Guin\u00e9e (taux de 35 %).
\n (4) Comprend la revalorisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s suite \u00e0 des mesures fiscales introduisant des changements de taux, ainsi qu'\u00e0 l'effet de la comptabilisation sur la p\u00e9riode des
\n imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 des taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents que celui de l'exercice en cours.
\n (5) Comprend en 2021 un produit d'imp\u00f4t constat\u00e9 suite \u00e0 la r\u00e9estimation d'une charge d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement aux p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n 10.2.2
Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s relatif aux autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Ecarts actuariels sur avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l'emploi
176
(47)
59
(14)
(13)
1
\n Titres \u00e0 la juste valeur
(112)
-
11
-
94
-
\n Couverture de flux de tr\u00e9sorerie
295
(70)
317
(84)
22
(10)
\n Ecarts de conversion
(374)
-
200
-
(414)
-
\n Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des mises
\n en \u00e9quivalence
51
-
1
-
-
-
\n Total comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
37
(117)
587
(98)
(311)
(9)
10.2.3
Imp\u00f4t dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Actif
Passif
Net
Actif
Passif
Net
Actif
Passif
Net
\n Groupe fiscal Orange SA
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
-
31
(31)
26
-
26
-
359
(359)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (1)
\n 135
-
135
362
-
362
327
-
327
\n Groupe fiscal espagnol
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
1
-
1
13
-
13
12
-
12
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (2)
\n -
161
(161)
-
211
(211)
-
95
(95)
\n Afrique et Moyen-Orient
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
68
395
(327)
62
328
(266)
45
228
(183)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
128
58
70
127
93
34
103
55
48
\n Royaume-Uni
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
2
-
2
-
5
(5)
-
4
(4)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (3)
\n -
786
(786)
-
787
(787)
-
600
(600)
\n Autres filiales
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
77
112
(34)
80
92
(12)
70
82
(12)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
157
120
38
202
94
109
244
105
139
\n Total
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
149
538
(389)
181
425
(244)
128
673
(545)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
421
1 124
(704)
692
1 185
(493)
674
855
(181)
\n (1)
Principalement imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur avantages du personnel.
\n (2)
L'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif reconnu est compens\u00e9 par les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les \u00e9carts d'acquisition fiscalement d\u00e9ductibles.
\n (3)
Principalement imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur la marque Orange.
\n Variation de l\u2019imp\u00f4t exigible net
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Imp\u00f4t exigible - actifs / (passifs) - nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
(244)
(545)
(629)
\n Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9 / (encaiss\u00e9)
\n (1)(2)
\n 1 022
1 028
(1 160)
\n Produit / (charge) d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
\n (2)
\n (1 168)
(750)
1 245
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-
-
-
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9serves
\n (3)
\n (2)
29
(2)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(0)
1
(0)
\n Ecarts de conversion
2
(7)
4
\n Reclassements et autres
1
0
(4)
\n Imp\u00f4t exigible - actifs / (passifs) - nets en fin de p\u00e9riode
(389)
(244)
(545)
\n (1)
En 2022, comprend un remboursement d'imp\u00f4t de 11 millions d'euros en lien avec la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne, reclass\u00e9 en flux d'investissement au
\n sein du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
\n (2)
En 2021, incluaient des d\u00e9caissements et des charges d'imp\u00f4t au titre des gains issus des pertes de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions en France et de la
FiberCo
en
\n Pologne pour respectivement 47 millions d'euros et 27 millions d'euros, reclass\u00e9s en flux d'investissement au sein du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
\n En 2020, incluaient un encaissement et un produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros au titre du contentieux fiscal 2005-2006 en France.
\n (3)
Correspond principalement \u00e0 l'effet d'imp\u00f4t li\u00e9 \u00e0 la revalorisation de la part en devise des titres subordonn\u00e9s et aux effets d'imp\u00f4t sur les primes d'\u00e9mission, les frais d'\u00e9mission et
\n les co\u00fbts de rachat des titres subordonn\u00e9s qui ont fait l'objet d'un refinancement.
Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s - actifs / (passifs) - nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
(493)
(181)
238
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
(97)
(212)
(396)
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
(117)
(98)
(9)
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9serves
-
5
-
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(21)
(1)
(2)
\n Ecarts de conversion
25
(5)
(10)
\n Reclassements et autres
(0)
(1)
(2)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s - actifs / (passifs) - nets en fin de p\u00e9riode
(704)
(493)
(181)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Provisions pour avantages au
\n personnel
679
-
22
705
-
218
499
-
(154)
\n Immobilisations
465
1 481
(75)
528
1 476
(218)
552
1 275
(111)
\n Reports d\u00e9ficitaires
3 935
-
20
3 958
-
37
3 887
-
8
\n Autres diff\u00e9rences
2 658
3 168
(145)
2 673
2 960
(76)
2 690
2 821
(71)
\n Sources d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
7 736
4 649
(178)
7 865
4 436
(38)
7 629
4 096
(327)
\n D\u00e9pr\u00e9ciation des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s actifs
(3 791)
-
80
(3 922)
-
(174)
(3 714)
-
(69)
\n Compensation
(3 525)
(3 525)
-
(3 251)
(3 251)
-
(3 241)
(3 241)
-
\n Total
421
1 124
(97)
692
1 185
(212)
674
855
(396)
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les reports d\u00e9ficitaires concernent essentiellement l\u2019Espagne et la
Belgique.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus concernent principalement l\u2019Espagne
pour 2,1 milliards
d\u2019euros et la
\n Belgique (filiales belges autres que Orange Belgium) pour 0,8 milliard
d\u2019e
uros et comprennent essentiellement des d\u00e9ficits reportables
\n ind\u00e9finiment. En Espagne, sous r\u00e9serve de modifications
des r\u00e8gles fiscales en vigueur et de l\u2019\u00e9volution des perspectives futures
\n estim\u00e9es, la consommation des d\u00e9ficits reportables pour lesquels un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif est reconnu est attendue d'ici 2027. Les imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus pour l'Espagne s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 0,4 milliard d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les autres reports d\u00e9ficitaires pour lesquels aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif n'est reconnu ont essentiellement des dates d'expiration au-del\u00e0 de
\n 2027.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27161": {
"value": "5.1 Achats externes
\n (en
millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Charges commerciales, co\u00fbts d'\u00e9quipements et de contenus
(7 772)
(7 385)
(6 868)
\n dont co\u00fbts des terminaux et autres \u00e9quipements vendus
\n (1)
\n (4 459)
(4 234)
(3 841)
\n dont d\u00e9penses de publicit\u00e9, promotion, sponsoring et rebranding
(804)
(783)
(736)
\n Achats et reversements aux op\u00e9rateurs
(4 251)
(4 349)
(4 529)
\n dont co\u00fbts d'interconnexions
(2 703)
(2 956)
(3 186)
\n Autres charges de r\u00e9seau, charges informatiques
(3 590)
(3 530)
(3 503)
\n Autres achats externes
(3 119)
(2 709)
(2 791)
\n dont co\u00fbt de construction de r\u00e9seau pour revente \u00e0 autrui
(1 236)
(1 047)
(883)
\n dont frais g\u00e9n\u00e9raux
(1 172)
(1 044)
(1 099)
\n dont charges de loyers
(134)
(147)
(151)
\n Total achats externes
(18 732)
(17 973)
(17 691)
\n (1)
Reclassement de pr\u00e9sentation, en 2022 et sur les ann\u00e9es comparatives, visant \u00e0 int\u00e9grer dans cette ligne de d\u00e9tail les co\u00fbts des autres produits vendus dont le montant s'\u00e9l\u00e8ve
\n \u00e0 434 millions d'euros en 2022, 292 millions d'euros en 2021 et 265 millions d'euros en 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27162": {
"value": "5.1 Achats externes
\n (en
millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Charges commerciales, co\u00fbts d'\u00e9quipements et de contenus
(7 772)
(7 385)
(6 868)
\n dont co\u00fbts des terminaux et autres \u00e9quipements vendus
\n (1)
\n (4 459)
(4 234)
(3 841)
\n dont d\u00e9penses de publicit\u00e9, promotion, sponsoring et rebranding
(804)
(783)
(736)
\n Achats et reversements aux op\u00e9rateurs
(4 251)
(4 349)
(4 529)
\n dont co\u00fbts d'interconnexions
(2 703)
(2 956)
(3 186)
\n Autres charges de r\u00e9seau, charges informatiques
(3 590)
(3 530)
(3 503)
\n Autres achats externes
(3 119)
(2 709)
(2 791)
\n dont co\u00fbt de construction de r\u00e9seau pour revente \u00e0 autrui
(1 236)
(1 047)
(883)
\n dont frais g\u00e9n\u00e9raux
(1 172)
(1 044)
(1 099)
\n dont charges de loyers
(134)
(147)
(151)
\n Total achats externes
(18 732)
(17 973)
(17 691)",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
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},
"f27222": {
"value": "Principes comptables
\n Les engagements fermes d\u2019achat sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les engagements contractuels non comptabilis\u00e9s (
voir note 16).
\n Les frais de publicit\u00e9, promotion, parrainage, communication et de d\u00e9veloppement des marques sont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s dans
\n les charges de l'exercice au cours duquel ils sont encourus.
\n Depuis le 1
\n er
\n janvier 2019, les charges de location comprennent les loyers au titre des contrats de location dont la dur\u00e9e ex\u00e9cutoire, sans
\n possibilit\u00e9 de renouvellement, est inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 12 mois, des contrats dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est inf\u00e9rieure \u00e0
\n environ 5 000 euros et les paiements de loyers variables qui n'ont pas \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation de la dette locative (voir
\n note
9).
Principes comptables
\n Litiges
\n Dans le cours normal de ses activit\u00e9s, le Groupe est impliqu\u00e9 dans un certain nombre de proc\u00e9dures judiciaires, arbitrales et
\n administratives d\u00e9crites en note 18.
\n Les charges pouvant r\u00e9sulter de ces proc\u00e9dures sont comptabilis\u00e9es s\u2019il existe une obligation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un tiers r\u00e9sultant
\n d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 dont il est probable que le r\u00e8glement se traduira pour l\u2019entreprise par une sortie de ressources repr\u00e9se
ntatives
\n d\u2019avantages \u00e9conomiques et que son montant peut \u00eatre soit quanti
fi\u00e9, soit estim\u00e9 dans une fourchette raisonnable. Le montant des
\n provisions retenu est fond\u00e9 sur l\u2019appr\u00e9ciation du niveau de risque au cas par cas, et la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements en cours de
proc\u00e9dure
\n peut entra\u00eener \u00e0 tout moment une r\u00e9appr\u00e9ciation de ce risque. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les litiges sont analys\u00e9s comme des passifs \u00e9ventuels,
\n c\u2019est
-\u00e0-dire :
\n \u2212
des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9neme
nts
\n futurs incertains qui ne
sont pas totalement sous le contr\u00f4le de l\u2019entreprise ; ou
\n \u2212
des obligations actuelles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, mais qui ne sont pas comptabilis\u00e9es car il n\u2019est pas probable qu\u2019une sortie
\n de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ou car le montant de l\u2019oblig
ation
\n ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.
\n Co\u00fbts d'acquisition et d'int\u00e9gration
\n Les co\u00fbts d'acquisition et d\u2019int\u00e9gration sont encourus lors de l\u2019acquisition d\u2019entit\u00e9s juridiques (frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9, honoraires
\n de conseil, frais de formation du personnel acquis, co\u00fbts de migration li\u00e9s aux offres clients, charges de personnel affect\u00e9 \u00e0 la transition).
\n Ils sont induits sur une p\u00e9riode de 12 mois maximum suivant la date de prise de contr\u00f4le.
Principes comptables
\n Co\u00fbts des restructurations
\n L\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut g\u00e9n\u00e9rer des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformat
ion majeure
\n d\u2019une activit\u00e9. Ces actions affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 elles sont annonc\u00e9es et engag\u00e9es ; il s\u2019agit \u00e0 titre i
llustratif et non limitatif
\n des cons\u00e9quences de plans de transformation valid\u00e9s par les organes de gouvernance internes.
\n Une provision est constitu\u00e9e d\u00e8s lors que la restructuration a fait l\u2019objet d\u2019une annonce et d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 ou d\u2019un d\u00e9but
d\u2019ex\u00e9cut
ion,
\n avant la date de cl\u00f4ture.
\n Les natures de co\u00fbts admis par le Groupe en restructuration concernent principalement les :
\n \u2212
plans de d\u00e9parts des salari\u00e9s ;
\n \u2212
ruptures de contrat dans le cadre d\u2019une transformation majeure de l\u2019activit\u00e9 (indemnit\u00e9s
vers\u00e9es aux fournisseurs pour rupture de
\n contrat,...) ;
\n \u2212
co\u00fbts des locaux inoccup\u00e9s (hors scope IFRS 16) ;
\n \u2212
plans de transformation majeurs dans les infrastructures de r\u00e9seaux de communication ;
\n \u2212
contrats on\u00e9reux dans le cadre de l\u2019arr\u00eat d\u2019une activit\u00e9 ou d\u2019une transformation majeure de l\u2019activit\u00e9 : en cours de contrat, lorsque
\n les circonstances ayant pr\u00e9sid\u00e9 \u00e0 leur signature ont \u00e9volu\u00e9, certains engagements pris avec des fournisseurs peuvent se r\u00e9v\u00e9ler
\n \u00eatre des contrats on\u00e9reux, c\u2019est
-\u00e0-dire que les co\u00fbts in\u00e9vitables pour satisfaire les obligations contractuelles sont sup\u00e9rieurs aux
\n avantages \u00e9conomiques attendus du contrat.
",
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2022
2021
2020
\n Provisions pour litiges - en d\u00e9but de p\u00e9riode
405
525
643
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
26
162
119
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(12)
(10)
(29)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
1
0
0
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n (34)
(317)
(205)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
2
(0)
-
\n Ecarts de conversion
0
1
(2)
\n Reclassements et autres
(0)
44
-
\n Provisions pour litiges - en fin de p\u00e9riode
387
405
525
\n Dont provisions non courantes
47
51
46
\n Dont provisions courantes
340
353
479
\n (1)
Correspondaient principalement \u00e0 la condamnation pour
pratiques anticoncurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
sur l'exercice 2021 et \u00e0 la condamnation dans
\n le cadre du litige Digicel sur l'exercice 2020 (voir note 18).
\n Les principaux litiges du Groupe sont d\u00e9crits en note 18.
(en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour restructurations - en d\u00e9but de p\u00e9riode
185
117
216
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n 98
277
12
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(26)
(17)
(17)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
(5)
(1)
4
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
(90)
(191)
(95)
\n Ecarts de conversion
(1)
(0)
(3)
\n Reclassements et autres
0
(1)
-
\n Provisions pour restructurations - en fin de p\u00e9riode
162
185
117
\n Dont provisions non courantes
43
61
53
\n Dont provisions courantes
119
124
64
\n (1)
Correspond principalement aux co\u00fbts relatifs aux plans de d\u00e9parts d'Equant pour (30) millions d'euros en 2022, et en Espagne pour (155) millions d'euros et en Pologne pour
\n (29) millions d'euros en 2021.
Note 18
Litiges
\n Cette note pr\u00e9sente l\u2019ensemble des litiges significatifs dans lesquels est impliqu\u00e9 le Groupe \u00e0 l\u2019exception des
litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords
\n entre Orange et les administrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s ou de cotisations soc
iales. Ces
\n litiges sont pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en notes 6.2 et 10.3, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Au 31 d\u00e9cembre
2022, les provisions pour risques comptabilis\u00e9es par le Groupe au titre de l\u2019ensemble de ses litiges
(hors ceux pr\u00e9sent\u00e9s
\n en notes 6
.2 et 10.3) s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
387 millions
d\u2019euros (405
millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 525
millions
d\u2019euros au
\n 31 d\u00e9cembre 2020). Orange consid\u00e8re que la divulgation du montant de la provision \u00e9ventuellement constitu\u00e9e en consid\u00e9ration de
\n chaque litige en cours est de nature \u00e0 causer au Groupe un pr\u00e9judice s\u00e9rieux. Les soldes et mouvements globaux des provisions sont
\n pr\u00e9sent\u00e9s en note 5.2.
\n France
\n Services mobiles
\n \u2212
Suite \u00e0 la condamnation d\u2019Orange par l\u2019Autorit\u00e9 de la concurrence en d\u00e9cembre 2009 pour avoir mis en \u0153uvre des pratiques
\n anticoncurrentielles sur les march\u00e9s mobile et fixe-vers-mobile aux Antilles et en Guyane, Digicel et Outremer Telecom ont introduit
\n des actions indemnitaires devant le tribunal de commerce de Paris.
Le litige avec Outremer Telecom est clos depuis l\u2019arr\u00eat rendu en
\n mai 2017 par la Cour d\u2019appel de Paris
qui a fix\u00e9
\u00e0 3 millions d\u2019euros le montant \u00e0 v
erser \u00e0 Outremer Telecom estimant notamment
\n que le pr\u00e9judice devait \u00eatre actualis\u00e9 au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal
.
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2017, le tribunal de commerce de Paris a condamn\u00e9 Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 180 millions d\u2019euros
(\u00e0
\n actualiser de mars 2009 jusqu\u2019\u00e0 la date du paiement \u00e0 un taux sup\u00e9rieur au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal retenu par la Cour d\u2019appel de
Paris
\n d
ans le litige Outremer Telecom), soit au total 346 millions d\u2019euros. En juin 2020, la Cour d\u2019appel de Paris a infirm\u00e9 les mod
alit\u00e9s
\n d\u2019actualisation du pr\u00e9judice pr\u00e9vues dans le jugement rendu par le tribunal de commerce de Paris en d\u00e9cembre 2017 et a conda
mn\u00e9
\n Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 249 millions d\u2019euros. Compte tenu de cet arr\u00eat, Orange s\u2019est vu restituer 97
millions
d\u2019euros
\n et s\u2019est pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours
.
\n Services fixes
\n \u2212
A la suite de la d\u00e9cision d\u00e9finitive de
l\u2019Auto
rit\u00e9
de la concurrence sanctionnant Orange \u00e0 hauteur de 350 millions d\u2019euros pour avoir
\n mis en \u0153uvre quatre pratiques anti
-
concurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
le 17 d\u00e9cembre 2015, plusieurs
\n acteurs (dont C\u00e9leste et Adista) ont assi
gn\u00e9 Orange dans le cadre d\u2019actions indemnitaires. C\u00e9leste s\u2019est d\u00e9sist\u00e9 de sa demande
\n indemnitaire devant le tribunal de commerce de Paris qui a pris acte de ce d\u00e9sistement le 29 juin 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n Seule l\u2019instruction de la proc\u00e9dure
opposant Adista \u00e0 Orange est en cours.
\n \u2212
Dans le litige les opposant \u00e0 propos du remboursement de trop-
per\u00e7us sur des prestations d\u2019interconnexion d\u2019Orange, Orange et
\n Verizon ont conclu un protocole d\u2019accord mettant fin notamment \u00e0 ce litige. Verizon s\u2019est d
\u00e9sist\u00e9 de sa demande devant la Cour
\n d\u2019appel de Paris le 8 avril 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange \u00e0 SFR relatif aux offres de d\u00e9tail de t\u00e9l\u00e9phonie fixe d\u00e9di\u00e9es aux r\u00e9sidences secondaires,
\n en septembre 2021, la Cour
d\u2019appel de renvoi a enjoint SFR de restituer les sommes qui lui avaient
\u00e9t\u00e9 allou\u00e9es (soit
\n 53 millions
d\u2019euros). SFR s\u2019est de nouveau pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours.
\n \u2212
Le 16 avril 2021, la soci\u00e9t\u00e9 Bouygues Telecom a assign\u00e9 Orange aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris concernant la qualit\u00e9 de
\n services de ses offres de gros pour un
montant de 78 millions d\u2019euros, r\u00e9\u00e9valu\u00e9 depuis \u00e0 81 millions d'euros
au titre de son pr\u00e9tendu
\n pr\u00e9judice. Orange consid\u00e8re que ces pr\u00e9tentions sont infond\u00e9es.
\n Autres proc\u00e9dures en France
\n \u2212
En juin 2018, Iliad a assign\u00e9 Orange en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 devant le pr\u00e9sident du tribunal de commerce de Paris visant \u00e0 faire interdire certaines
\n de ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie mobile proposant des terminaux mobiles \u00e0 prix attractifs accomp
agn\u00e9s de formule d\u2019abonnement au
\n motif qu\u2019elles seraient constitutives d\u2019offres de cr\u00e9dit \u00e0 la consommation. L\u2019instruction du dossier est en cours d\u2019examen pa
r les juges
\n du fond, et les demandes d\u2019Iliad s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 790 millions d\u2019euros, ce qu\u2019Orange contes
te. Le 9 f\u00e9vrier 2023, Iliad a obtenu la
\n condamnation de Bouygues T\u00e9l\u00e9com par le tribunal de commerce de Paris dans un contentieux portant sur ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie
\n mobile dites \u00ab avec subvention \u00bb. S\u2019agissant des offres qui lui sont propres, Orange con
sid\u00e8re que les particularit\u00e9s de son dossier
\n et des arguments avanc\u00e9s et d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments relatifs au suivi de la proc\u00e9dure sont de nature \u00e0 conduire \u00e0 une appr\u00e9ciation
\n diff\u00e9rente de la part du tribunal.
\n \u2212
Orange Bank fait l\u2019objet d\u2019un contentieux historiqu
e dans lequel les demandeurs r\u00e9clament
au total environ 310 millions d\u2019euros au
\n titre du pr\u00e9judice financier qu\u2019ils pr\u00e9tendent avoir subi. Consid\u00e9rant ces r\u00e9clamations non fond\u00e9es et les contestant fermeme
nt, le
\n Groupe n\u2019a comptabilis\u00e9 aucun passif.
\n \u2212
En ao\u00fbt 2020, la soci\u00e9t\u00e9 ASSIA a assign\u00e9 Orange SA aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris en contrefa\u00e7on des deux brevets relatifs
\n \u00e0 la gestion dynamique des lignes xDSL. La soci\u00e9t\u00e9 ASSIA r\u00e9clame la somme de 500 millions d\u2019euros de provision sur les dommag
es
\n et int\u00e9r\u00eats en r\u00e9paration de son pr\u00e9judice \u00e9conomique, qu'elle \u00e9value \u00e0 1 418 millions d'euros. Orange SA consid\u00e8re ses r\u00e9clamations
\n non fond\u00e9es et les conteste. La proc\u00e9dure est en cours d\u2019examen devant les juges du fond
.
\u2212
Le Comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration, mis en place dans le cadre du proc\u00e8s dit de la crise sociale de France T\u00e9l\u00e9com
a cl\u00f4tur\u00e9 l\u2019analyse
\n et le traitement de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des demandes re\u00e7ues. Le r\u00e9examen de certaines demandes consid\u00e9r\u00e9es hors mandat a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9
\n par Orange \u00e0 des experts du Groupe assist\u00e9s de deux membres du comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration.
\n Royaume-Uni
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2018,
les administrateurs de l\u2019ex
-distributeur britannique Phones 4U (actuellement en liquidation) ont d\u00e9pos\u00e9 une
\n plainte contre les trois principaux op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux mobiles au Royaume-Uni, dont EE et leurs soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res, dont Orange.
\n La demande de Phones 4U (d\u2019un montant non quantifi\u00e9) est actuellement contest\u00e9e devant les juridictions anglaises. Orange
\n conteste vigoureusement les all\u00e9gations soulev\u00e9es par Phones 4U qui incluent des all\u00e9gations
d\u2019entente entre
les diff\u00e9rents
\n op\u00e9rateurs.
\n Pologne
\n \u2212
En 2015, P4 a d\u00e9pos\u00e9 deux r\u00e9clamations indemnitaires d\u2019un montant tota
l de 630 millions de zlotys (135
millions d\u2019euros) \u00e0 l\u2019encontre
\n des trois op\u00e9rateurs solidairement (dont Orange Polska
et Polkomtel), en r\u00e9paration du pr\u00e9judice qu\u2019il estime avoir subi en raison
\n des tarifs de d\u00e9tail que ces trois op\u00e9rateurs imposent aux appels vers le r\u00e9seau de l\u2019op\u00e9rate
ur polonais P4.
\n Dans le cadre de la premi\u00e8re r\u00e9clamation indemnitaire des opposants
\u00e0 l\u2019op\u00e9rateur polonais P4 d\u2019un montant de
\n 316 millions de zlotys (soit 68
millions d\u2019euros), la Cour supr\u00eame en janvier 2022 a rejet\u00e9 le pourvoi form\u00e9 par Polkomtel contre
la
\n d\u00e9cision de la Cour d\u2019appel qui avait infirm\u00e9 le jugement du tribunal ayant rejet\u00e9 la r\u00e9clamation de P4. La proc\u00e9dure suit so
n cours.
\n La deuxi\u00e8me r\u00e9clamation indemnitaire de P4 pour 314 millions de zlotys (67 millions d'euros) est quant \u00e0 elle suspendue tant que le
\n sort de la premi\u00e8re r\u00e9clamation n\u2019est pas tranch\u00e9.
\n Roumanie
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange Romania et le Conseil de la concurrence pour des pratiques discriminatoires sur les march\u00e9s
\n du paiement et de la publicit\u00e9 par mobiles pour un montant de 65 millions de leu (13 millions d'euros), le Conseil de la concurrence
\n s\u2019est pourvu en cassation \u00e0 la suite de l\u2019infirmation de sa d\u00e9cision par la Cour d\u2019appel le 24 juin 2021.
La premi\u00e8re audience est fix\u00e9e
\n au 21 juin 2023.
\n Moyen-Orient et Afrique
\n \u2212
Plusieurs diff\u00e9rends actionnariaux opposent la soci\u00e9t\u00e9 commune constitu\u00e9e entre Agility et Orange, d\u2019une part, et son coactio
nnaire
\n irakien dans le capital de l\u2019op\u00e9rateur irakien Korek Telecom, d\u2019autre part. Ces diff\u00e9rends, qui portent sur diver
ses infractions aux
\n documents contractuels font l\u2019objet de pr\u00e9contentieux et contentieux arbitraux et judiciaires dans diff\u00e9rents pays. Par aille
urs, le 19
\n mars 2019, par suite d'un d\u00e9cret administratif adopt\u00e9 par le minist\u00e8re irakien du Commerce et de l\u2019I
ndustrie, la Direction g\u00e9n\u00e9rale
\n des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 Erbil (Kurdistan irakien) a mis en \u0153uvre la d\u00e9cision de l\u2019autorit\u00e9 r\u00e9glementaire irakienne (CMC) de 2014 d\u2019ann
uler le
\n partenariat de mars 2011 entre l\u2019op\u00e9rateur Korek Telecom, Agility et Orange et de r\u00e9tablir l\u2019actionnariat de Korek Telecom tel qu\u2019il
\n existait avant l\u2019entr\u00e9e au capital d\u2019Orange et d\u2019Agility. En cons\u00e9quence, l\u2019inscription des actions de Korek Telecom au nom d
es
\n actionnaires initiaux a \u00e9t\u00e9 impos\u00e9e sans indemnisation ou remboursement des sommes investies. Orange, qui consid\u00e8re avoir \u00e9t\u00e9
\n ill\u00e9galement expropri\u00e9 de son investissement, a notifi\u00e9 le 24 mars 2019 une lettre de griefs \u00e0 la R\u00e9publique d\u2019Irak en se fon
dant sur
\n le trait\u00e9 bilat\u00e9ral d\u2019investissement conclu entre la France et l\u2019Irak. A d\u00e9faut d\u2019avoir pu trouver un accord amiable avec l\u2019
\u00c9tat irakien,
\n Orange a d\u00e9pos\u00e9 le 2 octobre 2020 une requ\u00eate d\u2019arbitrage aupr\u00e8s du Centre International de R\u00e8glement des Diff\u00e9rends relatifs
aux
\n Investissements (CIRDI).
\n \u2212
En Jordanie, l'op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9communications Zain a intent\u00e9 une action contre Jordan Telecommunications Company (Orange
\n Jordan) pour d\u00e9faut d'ouverture des num\u00e9ros g\u00e9ographiques attribu\u00e9s par le r\u00e9gulateur jordanien en application du contrat
\n d\u2019interconnexion conclu entre Zain et Orange Jordan au ti
tre duquel Zain estime avoir subi un pr\u00e9judice qu'il \u00e9value \u00e0 250 millions de
\n dinars jordaniens (329
millions d'euros). En septembre 2021, la Cour de premi\u00e8re instance d\u2019Amman (ordre judic
iaire) a ordonn\u00e9 la
\n r\u00e9alisation d\u2019une expertise judic
iaire pour v\u00e9rifier si le montant des int\u00e9r\u00eats de retard demand\u00e9 par Zain avait \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9
\n conform\u00e9ment aux r\u00e8gles d\u00e9taill\u00e9es dans le contrat d\u2019interconnexion et si la clause compromissoire pr\u00e9vue dans le contrat \u00e9ta
it
\n applicable. En juin 2021, la Cour de cassation jord
anienne a statu\u00e9 sur la demande d\u2019incomp\u00e9tence des tribunaux de l\u2019ordre judic
iaire
\n introduite par Orange Jordan en consid\u00e9rant que la clause compromissoire s\u2019appliquait au litige. Cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9 par
la Cour
\n d\u2019appel de renvoi en novembre 2021 qui a rejet\u00e9 la demande de Zain. Zain s\u2019est de nouveau pourvu en cassation. La proc\u00e9dure suit
\n son cours.
\n \u2212
Dans le litige opposant Orange Mali \u00e0 Remacotem (ill\u00e9galit\u00e9 de la facturation des appels aboutissant sur un r\u00e9pondeur), la Cour
\n d\u2019appel de Bamako a condam
n\u00e9 en novembre 2021 Orange Mali et la soci\u00e9t\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications du Mali (Sotelma-Malitel SA)
\n \u00e0 payer la somme de 176 millions d\u2019euros \u00e0 Remacotem. Suite \u00e0 cette condamnation, Remacotem a r\u00e9alis\u00e9 plusieurs saisies
-
\n attribution de cr\u00e9ances qui ont \u00e9t\u00e9 co
ntest\u00e9es par Orange Mali devant le juge de l\u2019ex\u00e9cution. La Cour d\u2019appel de Bamako en mai
2022
\n a confirm\u00e9 l\u2019annulation de ces saisies et a octroy\u00e9 un d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 6 mois aux op\u00e9rateurs qui a pris fin le 7
novembre 2022.
\n Dans l\u2019intervalle, les saisies
-a
ttribution de cr\u00e9ances n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9es
recevables, Remacotem a effectu\u00e9 en ao\u00fbt 2022 des
\n saisies \u00e0 titre conservatoire, ce qu\u2019Orange Mali a une nouvelle fois contest\u00e9. Le tribunal de grande instance de Bamako a oct
roy\u00e9 le
\n 7 novembre 2022 \u00e0 Orange Mali et \u00e0 Sotelma-Malitel SA un nouveau d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 4 mois. Parall\u00e8lement, la proc\u00e9dure devant
\n la Cour Supr\u00eame suit son cours.
Pour fournir ses services de t\u00e9l\u00e9communications, il arrive que le Groupe utilise des actifs immobilis\u00e9s d\u2019autres parties et l
es conditions
\n d\u2019utilisation de ces actifs ne sont pas toujours formalis\u00e9es. Le Groupe fait parfois l\u2019objet de r\u00e9clamations et pourrait faire l\u2019objet de futures
\n r\u00e9clamations \u00e0 cet \u00e9gard, ce qui pourrait entra\u00eener une sortie de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019avenir dont le montant au titre d\u2019obligations potentielles ou
\n d\u2019engagements futurs ne peut \u00eatre mesur\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante en raison de la diversit\u00e9 et la complexit\u00e9 des situati
ons juridiques
\n consid\u00e9r\u00e9es.
\n Hors litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords entre Orange et les a
dministrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n ou de cotisations sociales (voir notes 6
.2 et 10.3), il n\u2019existe pas d\u2019autre proc\u00e9dure administrative, judiciaire ou arbitrale dont Orange ait
\n connaissance (qu\u2019il s\u2019agisse d\u2019une proc\u00e9dure en cours, en suspens ou d\u2019une proc\u00e9dure dont Orange soit menac\u00e9e), ayant eu au cours
\n des 12 derniers mois ou susceptible d\u2019avoir des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de la Soci
\u00e9t\u00e9 et/ou du Groupe.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27363": {
"value": "Principes comptables
\n Litiges
\n Dans le cours normal de ses activit\u00e9s, le Groupe est impliqu\u00e9 dans un certain nombre de proc\u00e9dures judiciaires, arbitrales et
\n administratives d\u00e9crites en note 18.
\n Les charges pouvant r\u00e9sulter de ces proc\u00e9dures sont comptabilis\u00e9es s\u2019il existe une obligation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un tiers r\u00e9sultant
\n d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 dont il est probable que le r\u00e8glement se traduira pour l\u2019entreprise par une sortie de ressources repr\u00e9se
ntatives
\n d\u2019avantages \u00e9conomiques et que son montant peut \u00eatre soit quanti
fi\u00e9, soit estim\u00e9 dans une fourchette raisonnable. Le montant des
\n provisions retenu est fond\u00e9 sur l\u2019appr\u00e9ciation du niveau de risque au cas par cas, et la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements en cours de
proc\u00e9dure
\n peut entra\u00eener \u00e0 tout moment une r\u00e9appr\u00e9ciation de ce risque. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les litiges sont analys\u00e9s comme des passifs \u00e9ventuels,
\n c\u2019est
-\u00e0-dire :
\n \u2212
des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9neme
nts
\n futurs incertains qui ne
sont pas totalement sous le contr\u00f4le de l\u2019entreprise ; ou
\n \u2212
des obligations actuelles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, mais qui ne sont pas comptabilis\u00e9es car il n\u2019est pas probable qu\u2019une sortie
\n de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ou car le montant de l\u2019oblig
ation
\n ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.
Principes comptables
\n Co\u00fbts des restructurations
\n L\u2019adaptation des activit\u00e9s du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l\u2019environnement peut g\u00e9n\u00e9rer des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019arr\u00eat ou la transformat
ion majeure
\n d\u2019une activit\u00e9. Ces actions affectent n\u00e9gativement la p\u00e9riode o\u00f9 elles sont annonc\u00e9es et engag\u00e9es ; il s\u2019agit \u00e0 titre i
llustratif et non limitatif
\n des cons\u00e9quences de plans de transformation valid\u00e9s par les organes de gouvernance internes.
\n Une provision est constitu\u00e9e d\u00e8s lors que la restructuration a fait l\u2019objet d\u2019une annonce et d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 ou d\u2019un d\u00e9but
d\u2019ex\u00e9cut
ion,
\n avant la date de cl\u00f4ture.
\n Les natures de co\u00fbts admis par le Groupe en restructuration concernent principalement les :
\n \u2212
plans de d\u00e9parts des salari\u00e9s ;
\n \u2212
ruptures de contrat dans le cadre d\u2019une transformation majeure de l\u2019activit\u00e9 (indemnit\u00e9s
vers\u00e9es aux fournisseurs pour rupture de
\n contrat,...) ;
\n \u2212
co\u00fbts des locaux inoccup\u00e9s (hors scope IFRS 16) ;
\n \u2212
plans de transformation majeurs dans les infrastructures de r\u00e9seaux de communication ;
\n \u2212
contrats on\u00e9reux dans le cadre de l\u2019arr\u00eat d\u2019une activit\u00e9 ou d\u2019une transformation majeure de l\u2019activit\u00e9 : en cours de contrat, lorsque
\n les circonstances ayant pr\u00e9sid\u00e9 \u00e0 leur signature ont \u00e9volu\u00e9, certains engagements pris avec des fournisseurs peuvent se r\u00e9v\u00e9ler
\n \u00eatre des contrats on\u00e9reux, c\u2019est
-\u00e0-dire que les co\u00fbts in\u00e9vitables pour satisfaire les obligations contractuelles sont sup\u00e9rieurs aux
\n avantages \u00e9conomiques attendus du contrat.
Principes comptables
\n Les
avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
sont offerts \u00e0 travers :
\n \u2212
des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies : les cotisations, vers\u00e9es \u00e0 des organismes ext\u00e9rieurs qui en assurent la gestion administrative et
\n financi\u00e8re,
sont
comptabilis\u00e9es
en
charges
de
l\u2019exercice
au
cours
duquel
les
services
sont
\n rendus ;
\n \u2212
des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies : le montant des engagements futurs repr\u00e9sentatifs de ces r\u00e9gimes est \u00e9valu\u00e9 sur la base
\n d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles selon la m\u00e9thode d
es unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es ;
\n -
leur calcul int\u00e8gre des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques (rotation du personnel,
mortalit\u00e9, \u00e9galit\u00e9 homme/femme\u2026) et financi\u00e8res
\n (augmentation future de salaire, taux d\u2019inflation\u2026) d\u00e9finies aux bornes de chacune des entit\u00e9s concern\u00e9es
;
\n -
le taux d\u2019actualisation, d\u00e9fini par pays ou zone g\u00e9ographique, est d\u00e9termin\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au rendem
ent des obligations priv\u00e9es \u00e0
\n long terme de premi\u00e8re cat\u00e9gorie (ou des obligations d\u2019
\u00c9tat
s\u2019il n\u2019existe pas de march\u00e9 actif). Il est arr\u00eat\u00e9 sur la base d\u2019indices externes
\n commun\u00e9ment retenus comme r\u00e9f\u00e9rence pour la zone euro ;
\n -
les \u00e9carts actuariels relatif
s aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, sont comptabilis\u00e9s pour leur totalit\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\n global ;
\n -
les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies du Groupe ne sont en g\u00e9n\u00e9ral pas financ\u00e9s. Dans les rares cas o\u00f9 ils le sont, les actifs de couverture
\n sont constitu\u00e9s par des cotisations employeurs et employ\u00e9s qui sont g\u00e9r\u00e9es par des entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es dont les investissements
\n sont soumis aux fluctuations des march\u00e9s financiers. Ces entit\u00e9s sont g\u00e9n\u00e9ralement administr\u00e9es par des conseils paritaires
\n comportant des repr\u00e9sentants du Groupe et des b\u00e9n\u00e9ficiaires. Chaque conseil adopte une strat\u00e9gie d\u2019investissement qui vise, s
ur la
\n base d\u2019\u00e9tudes sp\u00e9cifiques men\u00e9es par des experts externes, la recherche de la meilleure ad\u00e9quation entre les passifs \u00e0 finan
cer et
\n les actifs investis. La mise en \u0153uvre des strat\u00e9gies d\u2019investissement est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9e par des gestionnaires de fond
s
\n s\u00e9lectionn\u00e9s par les conseils et d\u00e9pend des opportunit\u00e9s de march\u00e9. Les actifs \u00e9tant le plus souvent investis en valeurs mobili\u00e8res
\n cot\u00e9es (principalement actions et obligations) et le recours aux autres classes d\u2019actifs \u00e9tant limit\u00e9, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leu
r juste valeur,
\n d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours de bourse.
D\u2019autres
avantages du personnel \u00e0 long terme
peuvent \u00eatre octroy\u00e9s tels que les m\u00e9dailles du travail, les absences r\u00e9mun\u00e9r\u00e9es de
\n longue dur\u00e9e et les accords Temps Partiel Senior (TPS). Les avantages aff\u00e9rents sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuari
elles
\n comprenant des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, financi\u00e8res et
d\u2019actualisation de nature similaire \u00e0 celle des avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi. Les \u00e9carts actuariels relatifs \u00e0 ces autres avantages \u00e0 long terme sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercic
e au cours
\n duquel ils sont constat\u00e9s.
\n Les
indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail
font l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 hauteur de l\u2019engagement en r\u00e9sultant. Pour tous ces
\n engagements induisant le versement d\u2019indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail, l\u2019incidence des variations d\u2019hypoth\u00e8ses est
\n comptabilis\u00e9e en r\u00e9
sultat de l\u2019exercice au cours duquel les modifications interviennent.
Principes comptables
\n Le Groupe a l'obligation de d\u00e9manteler les \u00e9quipements techniques install\u00e9s et de remettre en \u00e9tat les sites techniques qu'il occupe.
\n A la naissance de l'obligation, un actif de d\u00e9mant\u00e8lement est comptabilis\u00e9 en contrepartie d'une provision de d\u00e9mant\u00e8lement.
\n La valorisation de la provision est fonction d\u2019un co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement (unitaire pour les poteaux, terminaux et publiphones,
par site pour
\n les antennes mobiles) support\u00e9 par le Groupe pour r\u00e9pondre \u00e0 ses obligations environnementales, des pr\u00e9visions annuelles de d\u00e9pose
\n des actifs et d\u00e9parts des sites. La provision est estim\u00e9e sur la base des co\u00fbts connus pour l\u2019ann\u00e9e en cours, extrapol\u00e9s pour
les ann\u00e9es
\n \u00e0 ven
ir sur la base de la meilleure estimation qui permettra d\u2019\u00e9teindre l\u2019obligation. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e et
si
\n n\u00e9cessaire la provision est ajust\u00e9e avec pour contrepartie l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement reconnu et les actifs sous-jacents le cas \u00e9ch\u00e9ant. La
\n provision est actualis\u00e9e \u00e0 un taux d\u00e9termin\u00e9 par zone g\u00e9ographique correspondant au taux moyen de placement sans risque d\u2019une
\n obligation d\u2019\u00c9tat \u00e0 15 ans.
\n En cas d'extinction de l'obligation, la provision est reprise en contrepartie de la valeur nette comptable de l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement et de
\n la valeur nette comptable des actifs sous-jacents si l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement est inf\u00e9rieur \u00e0 la reprise de provision.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27365": {
"value": "Principes comptables Litiges
\n Dans le cours normal de ses activit\u00e9s, le Groupe est impliqu\u00e9 dans un certain nombre de proc\u00e9dures judiciaires, arbitrales et
\n administratives d\u00e9crites en note 18.
\n Les charges pouvant r\u00e9sulter de ces proc\u00e9dures sont comptabilis\u00e9es s\u2019il existe une obligation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un tiers r\u00e9sultant
\n d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9 dont il est probable que le r\u00e8glement se traduira pour l\u2019entreprise par une sortie de ressources repr\u00e9se
ntatives
\n d\u2019avantages \u00e9conomiques et que son montant peut \u00eatre soit quanti
fi\u00e9, soit estim\u00e9 dans une fourchette raisonnable. Le montant des
\n provisions retenu est fond\u00e9 sur l\u2019appr\u00e9ciation du niveau de risque au cas par cas, et la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements en cours de
proc\u00e9dure
\n peut entra\u00eener \u00e0 tout moment une r\u00e9appr\u00e9ciation de ce risque. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les litiges sont analys\u00e9s comme des passifs \u00e9ventuels,
\n c\u2019est
-\u00e0-dire :
\n \u2212
des obligations potentielles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance d\u2019\u00e9v\u00e9neme
nts
\n futurs incertains qui ne
sont pas totalement sous le contr\u00f4le de l\u2019entreprise ; ou
\n \u2212
des obligations actuelles r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, mais qui ne sont pas comptabilis\u00e9es car il n\u2019est pas probable qu\u2019une sortie
\n de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation ou car le montant de l\u2019oblig
ation
\n ne peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27451": {
"value": "(en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour restructurations - en d\u00e9but de p\u00e9riode
185
117
216
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n 98
277
12
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(26)
(17)
(17)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
(5)
(1)
4
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
(90)
(191)
(95)
\n Ecarts de conversion
(1)
(0)
(3)
\n Reclassements et autres
0
(1)
-
\n Provisions pour restructurations - en fin de p\u00e9riode
162
185
117
\n Dont provisions non courantes
43
61
53
\n Dont provisions courantes
119
124
64
\n (1)
Correspond principalement aux co\u00fbts relatifs aux plans de d\u00e9parts d'Equant pour (30) millions d'euros en 2022, et en Espagne pour (155) millions d'euros et en Pologne pour
\n (29) millions d'euros en 2021.
Note 6
Avantages du personnel
\n 6.1
Charges de personnel
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Note
2022
2021
2020
\n Effectif moyen (\u00e9quivalent temps plein)
\n (1)
\n 130 307
132 002
133 787
\n Salaires et charges
(8 754)
(9 587)
(8 331)
\n dont traitements et salaires
(6 328)
(6 232)
(6 224)
\n dont charges sociales
(2 132)
(2 148)
(2 118)
\n dont accords Temps Partiel Senior
6.2
(313)
(1 209)
23
\n dont production immobilis\u00e9e
\n (2)
\n 818
849
866
\n dont autres charges de personnel
\n (3)
\n (799)
(847)
(879)
\n Participation
(149)
(145)
(142)
\n R\u00e9mun\u00e9rations en actions
\n (4)
\n 6.3
(16)
(185)
(18)
\n dont plans d'attribution gratuite d'actions
(16)
(13)
(18)
\n dont offre r\u00e9serv\u00e9e au personnel Together 2021
-
(172)
-
\n Total en r\u00e9sultat d'exploitation
(8 920)
(9 917)
(8 490)
\n Charge de d\u00e9sactualisation en r\u00e9sultat financier
(13)
(10)
(12)
\n Variation des hypoth\u00e8ses actuarielles en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
176
59
(13)
\n (1)
Dont au 31 d\u00e9cembre 2022, 28 % d'agents fonctionnaires d'Orange SA (31 % au 31 d\u00e9cembre 2021 et 34 % au 31 d\u00e9cembre 2020).
\n (2)
La production immobilis\u00e9e correspond aux charges de personnel incluses dans le co\u00fbt des immobilisations produites par le Groupe (voir notes 8.4 et 8.5).
\n (3)
Les autres charges de personnel incluent les autres indemnit\u00e9s et avantages court terme, les taxes assises sur les salaires,
les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019
emploi et les autres
\n avantages \u00e0 long terme (hors Accords Temps Partiel Senior).
\n (4)
Inclut des contributions sociales pour (1) million en 2022, (13) millions d'euros en 2021 et 5 millions d'euros en 2020 dont la contrepartie au bilan n'est pas pr\u00e9sent\u00e9e en capitaux
\n propres.
6.2
Avantages du personnel
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
\n (1)
\n 739
881
930
\n Autres avantages \u00e0 long terme
2 358
2 318
1 407
\n dont accords Temps Partiel Senior
1 753
1 720
802
\n Provisions pour indemnit\u00e9s de fin de contrat
1
2
1
\n Dettes vis-\u00e0-vis du personnel et des organismes sociaux
1 857
1 862
1 779
\n Provisions pour litiges et risques sociaux
29
50
58
\n Total
4 985
5 113
4 176
\n Dont avantages du personnel non courants
2 567
2 798
1 984
\n Dont avantages du personnel courants
2 418
2 316
2 192
\n (1)
Ne comprend pas les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies.
\n Les prestations \u00e0 verser au titre des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et autres avantages \u00e0 long terme sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous. Elles
\n sont estim\u00e9es sur la base des effectifs pr\u00e9sents dans le Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et comprennent les droits acquis et non acquis au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, mais dont le Groupe estime qu'ils le seront \u00e0 horizon 2050 environ :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Ech\u00e9ancier des prestations \u00e0 verser, non actualis\u00e9es
\n 2023
2024
2025
2026
2027
2028 et
\n au-del\u00e0
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
73
56
49
63
79
2 586
\n Autres avantages \u00e0 long terme
\n (1)
\n 508
571
482
392
226
45
\n dont accords Temps Partiel Senior
434
487
427
337
197
24
\n Total
581
627
532
455
305
2 631
\n (1)
Versements li\u00e9s \u00e0 l'utilisation du Compte Epargne Temps et aux cong\u00e9s longue maladie et longue dur\u00e9e non inclus.
\n 6.2.1
Typologie des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et autres avantages \u00e0 long terme
\n Conform\u00e9ment aux lois et pratiques de
chaque pays dans lequel il op\u00e8re, le Groupe a des obligations en mati\u00e8re d\u2019avantages au
\n personnel
:
\n \u2212
en mati\u00e8re de retraite, la plupart des employ\u00e9s sont couverts par des
r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies
pr\u00e9vus par les lois ou accords
\n nationaux. En France, l
es agents fonctionnaires employ\u00e9s d\u2019Orange SA rel\u00e8vent du r\u00e9gime des pensions civiles et militaires
\n administr\u00e9es par l'\u00c9tat. La loi relative \u00e0 l'entreprise nationale (loi n\u00b0 96-
660 du 26 juillet 1996) dispose que l'obligation d\u2019Orange SA
\n se limite au versement d'une contribution lib\u00e9ratoire annuelle. En cons\u00e9quence, Orange SA n'a pas d'engagement compl\u00e9mentaire
\n de couverture des d\u00e9ficits \u00e9ventuels futurs relatifs aux r\u00e9gimes de retraites de ses agents fonctionnaires et autres r\u00e9gimes de la
\n fonction publique. La charge constat\u00e9e au titre des plans de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies s'est \u00e9tablie \u00e0 (691) millions d'euros en
\n 2022 ((727) millions d'euros en 2021 et (729) millions d'euros en 2020) ;
\n \u2212
le Groupe est engag\u00e9 par un nombre limit\u00e9 de
r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de rentes
: notamment des r\u00e9gimes
\n Equant au Royaume-
Uni pour 204 millions d\u2019euros
en 2022 et un r\u00e9gime destin\u00e9 aux cadres sup\u00e9rieurs en France pour 190 millions
\n d\u2019euros
en 2022. Des actifs de couverture ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s pour ces r\u00e9gimes au Royaume-Uni et en France. Depuis plusieurs
\n ann\u00e9es, ces r\u00e9gimes sont ferm\u00e9s en terme d\u2019entr\u00e9e dans les dispositifs, et au Royaume
-Uni \u00e9galement pour ce qui concerne
\n l\u2019acquisition de droits ;
\n \u2212
le Groupe est \u00e9galement engag\u00e9 par
des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de capital
lorsque la l\u00e9gislation ou un accord
\n conventionnel pr\u00e9voit le versement d\u2019indemnit\u00e9s aux salari\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite en fon
ction de leur anciennet\u00e9 et de
\n leur salaire \u00e0 l\u2019\u00e2ge de la retraite ; il s\u2019agit essentiellement des indemnit\u00e9s dues lors du d\u00e9part \u00e0 la retraite en France, n
otamment
\n pour les employ\u00e9s de droit priv\u00e9 (553
millions d\u2019euros pour Orange SA, soit 78 % des r\u00e9gime
s en capital) et pour les fonctionnaires
\n (16
millions d\u2019euros, soit 2
% des r\u00e9gimes en capital) ;
\n \u2212
d'
autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
sont \u00e9galement accord\u00e9s aux retrait\u00e9s : il s\u2019agit d\u2019avantages sociaux autres que les
\n r\u00e9gimes \u00e0 cotisations ou prestations d\u00e9finies ;
\n \u2212
d\u2019
autres avantages \u00e0 long terme
peuvent enfin \u00eatre octroy\u00e9s tels que les m\u00e9dailles du travail, les absences r\u00e9mun\u00e9r\u00e9es de longue
\n dur\u00e9e et les accords Temps Partiel Senior (TPS) d\u00e9crits ci-dessous.
\n Accords Temps Partiel Senior
\n Dans le cadre des ren\u00e9gociations de l\u2019accord interg\u00e9n\u00e9rationnel,
un accord Temps Partiel Senior (TPS) a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 le 17 d\u00e9cembre 2021
\n et a conduit \u00e0 la comptabilisation d'un passif au titre des avantages du personnel pour 1 225 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Les accords Temps Partiel Senior s\u2019adressent aux fonctionnaires et contractuels des entit\u00e9s fran\u00e7aises \u00e9ligibles \u00e0 une retrai
te au plus
\n tard au 1
\n er
\n janvier 2028 et ayant une anciennet\u00e9 minimum de 15 ans dans le Groupe.
\n Ils offrent la possibilit\u00e9 de travailler \u00e0 50 % ou 60 % tout en b\u00e9n\u00e9ficiant :
\n \u2212
d\u2019une
r\u00e9mun\u00e9ration de base de 65 % \u00e0 80 % d'un temps plein ;
\n \u2212
d\u2019une validation retraite (part patronale et part salariale) sur une base 100 % durant la p\u00e9riode du dispositif ;
\u2212
et d'une r\u00e9mun\u00e9ration plancher.
\n Ces dispositifs sont d\u2019une dur\u00e9e minimum de 18 mois et maximum de 5 ans.
\n Par ailleurs, les b\u00e9n\u00e9ficiaires peuvent placer une partie de leur r\u00e9mun\u00e9ration de base (5 %, 10 % ou 15 %) sur un Compte Epargne Temps
\n (CET), abond\u00e9 par le Groupe. Le CET ainsi constitu\u00e9 permet de r\u00e9duire la p\u00e9riode de temps travaill\u00e9.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le nombre estim\u00e9 de salari\u00e9s, b\u00e9n\u00e9ficiaires en cours ou futurs b\u00e9n\u00e9ficiaires des accords TPS, et \u00e0 ce titre compris
\n dans la provision,
est d\u2019environ 10 400
salari\u00e9s.
\n 6.2.2
Principales hypoth\u00e8ses retenues pour la d\u00e9termination du montant des engagements
\n L'\u00e9valuation des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et autres avantages \u00e0 long terme repose en particulier sur l'\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite
\n d\u00e9termin\u00e9 en fonction des dispositions applicables \u00e0 chacun des r\u00e9gimes et des conditions n\u00e9cessaires pour ouvrir un droit \u00e0 une pension
\n \u00e0 taux plein, lesquelles sont souvent sujettes \u00e0 des r\u00e9visions l\u00e9gislatives.
\n L\u2019\u00e9valuation de l\u2019engagement de TPS est sensible aux estimations de la
population potentiellement \u00e9ligible et du taux d\u2019entr\u00e9e dans les
\n dispositifs (estim\u00e9 \u00e0 70 % en moyenne), ainsi que de l\u2019arbitrage qui sera in fine retenu par les b\u00e9n\u00e9ficiaires entre les diff
\u00e9rentes formules
\n propos\u00e9es.
\n Contrairement aux exercices pr\u00e9c\u00e9dents, la sensibilit\u00e9 au taux d'entr\u00e9e dans les dispositifs TPS n'est pas pr\u00e9sent\u00e9e, la date limite pour
\n d\u00e9poser une demande d'entr\u00e9e dans le dispositif TPS sign\u00e9 fin 2021 \u00e9tant fix\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les
taux d\u2019actual
isation retenus sur les entit\u00e9s fran\u00e7aises (repr\u00e9sentant 91 % des engagements de retraite et autres engagements \u00e0 long
\n terme d\u2019Orange
au 31 d\u00e9cembre 2022) sont les suivants :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Sup\u00e9rieur \u00e0 10 ans
3,75 % \u00e0 3,85 %
0,80 % \u00e0 1,05 %
0,55 % \u00e0 0,90 %
\n Inf\u00e9rieur \u00e0 10 ans
3,20 % \u00e0 3,75 %
\n (1)
\n - 0,15 % \u00e0 0,40 %
- 0,35 % \u00e0 0,70 %
\n (1)
Des taux respectivement de 3,40 % et 3,55% ont \u00e9t\u00e9 retenus dans le cadre de la valorisation des engagements relatifs aux r\u00e9gimes Temps Partiel Senior 2018 et 2021
\n (-0,15% au 31 d\u00e9cembre 2021 et - 0,25 % au 31 d\u00e9cembre 2020).
\n Pour la zone euro, les taux d\u2019actualisation retenus sont d\u00e9termin\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux des obligations
corporate
not\u00e9es AA et d'une
\n duration \u00e9quivalente \u00e0 celle des engagements.
\n La revalorisation des rentes des r\u00e9gimes Equant au Royaume-Uni est fond\u00e9e sur
l\u2019inflation (taux de 3,05 % retenu)
dans la limite de 5 %.
\n Le principal r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de capital (indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite des employ\u00e9s de droit priv\u00e9 en France)
\n est essentiellement sensible aux hypoth\u00e8ses de politiques d\u2019emploi (avec chez Orange, un taux de pr\u00e9sence du personnel \u00e0 l\u2019\u00e2g
e de
\n d\u00e9part en retraite historiquement \u00e9lev\u00e9), de revalorisation des salaires et d'inflation long-terme de 2 %.
\n Les effets sur les engagements d'une variation de la principale hypoth\u00e8se seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Si le taux augmente de 100 points
Si le taux baisse de 100 points
\n Taux d'actualisation
\n (1)
\n (128)
145
\n (1)
Dont (31) et 32 millions d'euros au titre des accords Temps Partiel Senior (duration courte).
6.2.3
Engagements et actifs de couverture
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Valeur totale des engagements -
\n d\u00e9but de p\u00e9riode
550
856
16
1 720
598
3 740
2 812
3 229
\n Co\u00fbt des services rendus
0
67
(6)
10
61
131
1 379
\n (3)
\n 150
\n Int\u00e9r\u00eats nets sur le passif au titre des
\n prestations d\u00e9finies
6
14
0
(2)
0
19
15
17
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 des
\n changements d\u2019hypoth\u00e8ses
(144)
(230)
(6)
(110)
(1)
(490)
(5)
102
\n dont li\u00e9s au changement de taux
\n d'actualisation
(132)
(234)
(4)
(124)
(1)
(495)
\n (1)
\n (76)
63
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 des
\n effets d\u2019exp\u00e9rience
20
31
(2)
410
(1)
459
\n (2)
\n (47)
(121)
\n (4)
\n Prestations pay\u00e9es
(20)
(30)
(1)
(276)
(49)
(374)
(439)
(555)
\n Ecarts de conversion et autres
(13)
2
(0)
(0)
(3)
(14)
25
(11)
\n Valeur totale des engagements - fin
\n de p\u00e9riode (a)
401
710
2
1 753
605
3 471
3 740
2 811
\n Dont engagements aff\u00e9rents \u00e0 des
\n r\u00e9gimes int\u00e9gralement ou partiellement
\n financ\u00e9s
401
18
-
-
-
419
571
549
\n Dont engagements aff\u00e9rents \u00e0 des
\n r\u00e9gimes non financ\u00e9s
-
691
2
1 753
605
3 052
3 169
2 262
\n Duration moyenne pond\u00e9r\u00e9e des
\n r\u00e9gimes (en ann\u00e9es)
8
11
14
2
3
4
6
8
\n (1)
Dont (352) millions d'euros en France et (130) millions d'euros au Royaume-Uni li\u00e9s \u00e0 la remont\u00e9e des taux d'actualisation en 2022.
\n (2)
Les gains actuariels li\u00e9s \u00e0 des effets d'exp\u00e9rience int\u00e8grent principalement une hausse du nombre d'entr\u00e9es r\u00e9alis\u00e9es dans les dispositifs TPS et notamment celui sign\u00e9 en 2021.
\n (3)
Dont 1 225 millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'accord TPS sign\u00e9 en d\u00e9cembre 2021.
\n (4)
Les gains actuariels li\u00e9s \u00e0 des effets d'exp\u00e9rience tiennent compte d'un ralentissement du nombre d'entr\u00e9es r\u00e9alis\u00e9es dans les dispositifs TPS.
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Juste valeur des actifs de couverture
\n - d\u00e9but de p\u00e9riode
540
1
-
-
-
541
474
458
\n Int\u00e9r\u00eats nets sur l'actif au titre des
\n prestations d\u00e9finies
7
0
-
-
-
7
4
6
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 l\u2019effet
\n d\u2019exp\u00e9rience
(154)
(0)
-
-
-
(154)
40
25
\n Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
11
-
-
-
-
11
20
18
\n Prestations pay\u00e9es par le fonds
(18)
-
-
-
-
(18)
(20)
(18)
\n Ecarts de conversion et autres
(13)
-
-
-
-
(13)
23
(16)
\n Juste valeur des actifs de couverture
\n - fin de p\u00e9riode (b)
373
1
-
-
-
373
541
474
\n Les r\u00e9gimes en rente pr\u00e9financ\u00e9s repr\u00e9sentent 12 % des engagements sociaux du Groupe.
\n Les r\u00e9gimes en rente pr\u00e9financ\u00e9s sont principalement localis\u00e9s au Royaume-Uni (54 %) et en France (45 %) et leurs actifs se r\u00e9partissent
\n de la fa\u00e7on suivante :
\n Obligations
Actions
Actifs mon\u00e9taires
Autres
Les avantages du personnel dans l\u2019\u00e9tat de situation financi\u00e8re correspondent aux engagements nets des actifs de couverture. C
eux-ci
\n n'ont pas fait l'objet d'ajustement li\u00e9 au plafonnement de l'actif sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Avantages du personnel en d\u00e9but
\n de p\u00e9riode
10
855
16
1 720
598
3 199
2 337
2 771
\n Charge en r\u00e9sultat
(0)
81
(6)
308
59
443
1 356
105
\n Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
(11)
-
-
-
-
(11)
(20)
(18)
\n Prestations nettes restant \u00e0 charge de
\n l\u2019employeur
(1)
(30)
(1)
(276)
(49)
(355)
(419)
(538)
\n (Gains) ou Pertes actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s
\n sur l'exercice en autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
31
(199)
(8)
-
-
(176)
(59)
13
\n Ecarts de conversion et autres
(0)
2
(0)
(0)
(3)
(2)
3
4
\n Avantages du personnel en fin de
\n p\u00e9riode - situation nette du r\u00e9gime
\n (a) - (b)
28
709
2
1 753
605
3 097
3 199
2 337
\n Dont non courants
26
658
2
1 319
600
2 605
2 799
1 955
\n Dont courants
2
52
0
434
5
492
400
382
\n Le tableau ci-dessous d\u00e9taille la charge au compte de r\u00e9sultat :
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Co\u00fbt des services rendus
(0)
(67)
6
(10)
(61)
(131)
(1 379)
\n (1)
\n (151)
\n Charge de d\u00e9sactualisation en r\u00e9sultat
\n financier
0
(14)
(0)
2
(0)
(12)
(10)
(11)
\n Gains ou (Pertes) actuariels
-
-
-
(301)
2
(299)
33
57
\n Total
0
(81)
6
(308)
(59)
(443)
(1 356)
(105)
\n dont charge en r\u00e9sultat d'exploitation
(0)
(67)
6
(311)
(59)
(430)
(1 346)
(94)
\n dont charge de d\u00e9sactualisation en
\n r\u00e9sultat financier
0
(14)
(0)
2
(0)
(12)
(10)
(11)
\n (1)
Dont (1 225) millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'accord Temps Partiel Senior sign\u00e9 le 17 d\u00e9cembre 2021.
6.3
R\u00e9mun\u00e9rations en actions et assimil\u00e9es
\n Plans d'attribution gratuite d'actions en vigueur au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Le Conseil d'administration a approuv\u00e9 la mise en \u0153uvre de plans d'attributi
on gratuite d'actions (
Long Terme Incentive Plan
\u2013
LTIP
)
\n r\u00e9serv\u00e9s au Comit\u00e9 ex\u00e9cutif, dirigeants mandataires sociaux et cadres sup\u00e9rieurs d\u00e9sign\u00e9s \"Executives\" et \"Leaders\".
\n Principales caract\u00e9ristiques
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Date de mise en \u0153uvre par le Conseil d'administration
27 juillet 2022
28 juillet 2021
29 juillet 2020
\n Nombre maximum de parts remises sous forme d'actions
\n (1)
\n 1,8 million
1,8 million
1,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires estim\u00e9
1 300
1 300
1 300
\n Date d'acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 d\u00e9cembre 2024
31 d\u00e9cembre 2023
31 d\u00e9cembre 2022
\n Date de livraison des actions aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
\n 31 mars 2025
31 mars 2024
31 mars 2023
\n (1)
Dans les pays o\u00f9 les conditions r\u00e9glementaires, fiscales ou sociales ne permettent pas l'attribution gratuite d'actions, les b\u00e9n\u00e9ficiaires du plan recevront un montant en tr\u00e9sorerie
\n valoris\u00e9 au cours de bourse de l'action Orange \u00e0 la date de livraison des actions.
\n Condition de pr\u00e9sence
\n L'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence dans les effectifs :
\n LTIP 2022- 2024
LTIP 2021- 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Appr\u00e9ciation de la condition de pr\u00e9sence
\n Du 27 juillet 2022
\n au 31 d\u00e9cembre 2024
\n Du 28 juillet 2021
\n au 31 d\u00e9cembre 2023
\n Du 29 juillet 2020
\n au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Conditions de performance
\n Selon les plans, l'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires est conditionn\u00e9e \u00e0 l'atteinte de conditions de performance internes et externe,
\n soit :
\n \u2212
la condition de performance interne du cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms tel que d\u00e9fini dans les r\u00e8glements des plans,
\n appr\u00e9ci\u00e9e \u00e0 l'issue des trois ann\u00e9es du plan par rapport \u00e0 l'objectif fix\u00e9 par le Conseil d'administration pour les plans LTIP 2020- 2022,
\n 2021-2023 et 2022-2024 ;
\n \u2212
la condition de performance interne de Responsabilit\u00e9 Sociale Entreprise (RSE) compos\u00e9e pour moiti\u00e9 de l'\u00e9volution du niveau de
\n CO
2
par usage client et (i) pour moiti\u00e9 du taux d'\u00e9lectricit\u00e9 renouvelable du Groupe pour le plan 2020-2022, et (ii) pour moiti\u00e9 du taux
\n de f\u00e9minisation dans les r\u00e9seaux de management du Groupe pour les plans LTIP 2021-2023 et 2022-2024, appr\u00e9ci\u00e9e \u00e0 l'issue des
\n trois ann\u00e9es du plan par rapport aux objectifs fix\u00e9s par le Conseil d'administration ;
\n \u2212
la condition de performance externe du
Total Shareholder Return
(TSR). La performance du TSR est appr\u00e9ci\u00e9e en comparant
\n l'\u00e9volution du TSR Orange bas\u00e9 sur la performance relative du rendement total pour l'actionnaire Orange sur les trois exercices, et
\n l'\u00e9volution du TSR calcul\u00e9 sur les valeurs moyennes de l'indice de r\u00e9f\u00e9rence \"Stoxx Europe 600 Telecommunications\" ou de tout
\n autre indice ayant le m\u00eame objet et qui viendrait s'y substituer pendant la dur\u00e9e du plan.
\n Droits soumis \u00e0 l'atteinte des conditions de performance (en % du droit d'attribution total)
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
50 %
50 %
40 %
\n Total Shareholder Return
(TSR)
30 %
30 %
40 %
\n Responsabilit\u00e9 Sociale Entreprise (RSE)
\n 20 %
20 %
20 %
\n Toutes les conditions de performance sont estim\u00e9es atteintes \u00e0 l'issue des trois ann\u00e9es du plan, \u00e0 l'exception de la condition relative au
\n TSR du plan 2020-2022.
Hypoth\u00e8ses de valorisation
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Date d\u2019\u00e9valuation
27 juillet 2022
28 juillet 2021
29 juillet 2020
\n Date d\u2019acquisition des droits
31 d\u00e9cembre 2024
31 d\u00e9cembre 2023
31 d\u00e9cembre 2022
\n Cours du sous-
jacent \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation
10,16 euros
9,63 euros
10,47 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date de cl\u00f4ture
9,28 euros
9,28 euros
9,28 euros
\n Dividendes par action (% de la valeur de l'action)
6,9 %
7,3 %
6,7 %
\n Taux de rendement sans risque
- 0,59 %
- 0,68 %
- 0,61 %
\n Juste valeur unitaire de l\u2019avantage accord\u00e9 au
personnel
7,53 euros
6,33 euros
6,06 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition
\n interne
8,30 euros
7,74 euros
8,58 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition
\n externe
5,74 euros
3,04 euros
2,27 euros
\n Pour la part du plan remise sous forme d'actions, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en tenant compte du cours de bourse Orange \u00e0 la date
\n d'attribution et des dividendes attendus actualis\u00e9s jusqu'au 31 d\u00e9cembre 2022. La juste valeur tient \u00e9galement compte de la probabilit\u00e9
\n d'atteinte de la condition de performance de march\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d'un mod\u00e8le construit selon la m\u00e9thode de Monte Carlo. Pour la
\n part du plan remise sous forme de tr\u00e9sorerie, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir du cours de bourse Orange.
\n Effet comptable
\n En 2022, une charge de (11
) millions d\u2019euros (y compris contributions sociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en cont
repartie des capitaux propres
\n (10 millions
d\u2019euros)
et des avantages du personnel (1 million
d\u2019euros).
\n En 2021, une charge de
(11) millions d\u2019euros (y compris contributions sociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux propres
\n (10 millions d\u2019euros) et des avantages du personnel (1 million d\u2019euros).
\n En 2020, une charge de (15) millions d\u2019euros (y compris contributions s
ociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux propres
\n (13 millions d\u2019euros) et des avantages du personnel (2 millions d\u2019euros).
\n Cl\u00f4ture du plan d'attribution gratuite d'actions LTIP 2019 - 2021
\n En 2019
, le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 la mise en \u0153uvre d'un plan d'attribution gratuite d'actions (LTIP) r\u00e9serv\u00e9 au Comit\u00e9
\n ex\u00e9cutif, dirigeants mandataires sociaux et cadres dirigeants.
\n Les actions ont \u00e9t\u00e9 livr\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires le 31 mars 2022.
\n Principales caract\u00e9ristiques
\n LTIP 2019 - 2021
\n Date de mise en \u0153uvre par le Conseil d'administration
24 juillet 2019
\n Nombre maximum de parts remises sous forme d'actions
\n (1)
\n 1,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires estim\u00e9 au lancement du plan
1 200
\n Nombre de parts remises \u00e0 la date de livraison
\n (1)
\n 0,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires
1 094
\n Date d'acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 d\u00e9cembre 2021
\n Date de livraison des actions aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 mars 2022
\n (1)
Dans les pays o\u00f9 les conditions r\u00e9glementaires, fiscales ou sociales ne permettent pas l'attribution gratuite d'actions, les b\u00e9n\u00e9ficiaires du plan ont re\u00e7u un montant en tr\u00e9sorerie
\n valoris\u00e9 au cours de bourse de l'action Orange \u00e0 la date de livraison des actions, soit le 31 mars 2022.
\n Condition de pr\u00e9sence
\n L'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9tait subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence dans les effectifs :
\n LTIP 2019 - 2021
\n Appr\u00e9ciation de la condition de pr\u00e9sence
\n Du 24 juillet 2019
\n au 31 d\u00e9cembre 2021
\n Conditions de performance
\n Selon les plans, l'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9tait conditionn\u00e9e \u00e0 l'atteinte de conditions de performance interne et externe,
\n soit :
\n \u2212
la condition de performance interne du cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms, tel que d\u00e9fini dans le r\u00e8glement du plan ;
\n \u2212
la condition de performance externe du
Total Shareholder Return
(TSR). La performance du TSR est appr\u00e9ci\u00e9e en comparant
\n l'\u00e9volution du TSR Orange bas\u00e9 sur la performance relative du rendement total pour l'actionnaire Orange sur les trois exercices, et
\n l'\u00e9volution du TSR calcul\u00e9 sur les valeurs moyennes de l'indice de r\u00e9f\u00e9rence \"Stoxx Europe 600 Telecommunications\" ou de tout
\n autre indice ayant le m\u00eame objet et qui viendrait s'y substituer pendant la dur\u00e9e du plan.
Droits soumis \u00e0 l'atteinte des conditions de performance (en % du droit d'attribution total) :
\n LTIP 2019 - 2021
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
50 %
\n Total Shareholder Return
(TSR)
50 %
\n La performance a \u00e9t\u00e9 appr\u00e9ci\u00e9e sur les ann\u00e9es 2019, 2020 et 2021 par rapport au budget de chacune de ces trois ann\u00e9es, tel que le
\n Conseil d'administration l\u2019a pr\u00e9alablement approuv\u00e9. La condition relative au cash
-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms a \u00e9t\u00e9 atteinte sur
\n 2019, 2020 et 2021. Par ailleurs, la condition relative au TSR n'a pas \u00e9t\u00e9 atteinte pour la p\u00e9riode 2019-2021.
\n Hypoth\u00e8ses de valorisation
\n LTIP 2019 - 2021
\n Date d\u2019\u00e9valuation
24 juillet 2019
\n Date d\u2019acquisition des droits
31 d\u00e9cembre 2021
\n Cours du sous-
jacent \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation
13,16 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date d'acquisition des droits
9,41 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date de livraison des droits
10,70 euros
\n Dividendes par action (% de la valeur de l'action)
5,3 %
\n Taux de rendement sans risque
-0,7 %
\n Juste valeur unitaire de l\u2019avantage accord\u00e9 au personnel
7,80 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition interne
11,10 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition externe
4,50 euros
\n Pour la part du plan d'attribution gratuite d'actions remise sous forme d\u2019actions, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en tenant
compte du
\n cours de bourse Orange \u00e0 la date d\u2019attribution et des dividendes attendus actualis\u00e9s jusqu\u2019au 31 d\u00e9cembre
2021. La juste valeur tenait
\n \u00e9galement compte de la probabilit\u00e9 d\u2019atteinte de la condition de performance de march\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un mod\u00e8le const
ruit selon
\n la m\u00e9thode de Monte Carlo. Pour la part des plans remise sous forme de tr\u00e9sorerie la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir du cours de
\n bourse Orange.
\n Effet comptable
\n La charge du plan y compris contributions sociales est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
2019
\n LTIP 2019 - 2021
\n (1)
\n 1
(6)
(6)
(3)
\n (1)
En contrepartie des capitaux propres pour 12 millions d'euros et des dettes sociales pour 2 millions d'euros r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la livraison des actions en 2022.
\n Offre r\u00e9serv\u00e9e au personnel
Together 2021
\n Le conseil d'administration du 21 avril 2021 a approuv\u00e9 la mise
en \u0153uvre d'une Offre R\u00e9serv\u00e9e au Personnel (ORP),
Together 2021
,
\n destin\u00e9e \u00e0 renforcer l'actionnariat salari\u00e9 du Groupe. L'ORP 2021 portait sur un maximum de souscriptions, abondement compris, d'une
\n valeur de 260 millions d'euros exprim\u00e9s en prix de r\u00e9f\u00e9rence avant d\u00e9cote et est effectu\u00e9e par rachat d'actions existantes d'Orange SA.
\n Le nombre d'actions souscrites au prix de 6,64 euros (compte tenu d'une d\u00e9cote de 30 % par rapport au prix de r\u00e9f\u00e9rence de march\u00e9)
\n s'\u00e9levait \u00e0 12 millions d'actions, auquel s'ajoutaient 14 millions d'actions attribu\u00e9es gratuitement sous forme d'abondement soit un total
\n de 26 millions d'actions.
\n La juste valeur moyenne de l'avantage accord\u00e9 aux salari\u00e9s et anciens salari\u00e9s du Groupe s'\u00e9levait \u00e0 6,47 euros par action attribu\u00e9e
\n (actions gratuites comprises), soit une charge de (172) millions d'euros (y compris forfait social) enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux
\n propres \u00e0 hauteur de 169 millions d'euros et des avantages du personnel \u00e0 hauteur de 3 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Autres plans
\n Les autres plans de r\u00e9mun\u00e9ration en actions et assimil\u00e9es mis en \u0153uvre dans le groupe Orange ne sont pas mat\u00e9riels \u00e0 l'\u00e9chell
e du
\n Groupe.
6.4
R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9mun\u00e9ration comptabilis\u00e9e, par Orange SA et les soci\u00e9t\u00e9s qu'elle contr\u00f4le, des personnes qui sont \u00e0
\n la cl\u00f4ture, ou
qui ont \u00e9t\u00e9, au cours de l'exercice, membres du Conseil d'administration ou du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif d\u2019Orange SA.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (4)
\n Avantages court terme hors charges patronales
\n (1)
\n (12)
(14)
(16)
\n Avantages court terme : charges patronales
(4)
(5)
(5)
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
\n (2)
\n (0)
(0)
(0)
\n R\u00e9mun\u00e9ration en actions
\n (3)
\n (1)
(2)
(2)
\n (1) Comprend l'ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations : salaires bruts, part variable, primes et indemnit\u00e9s (hors indemnit\u00e9s de fin de contrat), avantages en nature, int\u00e9ressement et
\n participation, jetons de pr\u00e9sence et plan de r\u00e9mun\u00e9ration en actions
Long Term Incentive Plan
(LTIP) arriv\u00e9 \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 31 d\u00e9cembre 2021 et vers\u00e9 en 2022.
\n (2)
Co\u00fbt des services rendus.
\n (3)
Comprend les offres r\u00e9serv\u00e9es au personnel et les plans de r\u00e9mun\u00e9ration en actions
Long Term Incentive Plan
(LTIP) en vigueur.
\n (4)
En 2020, (2) millions d'euros avaient \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s au titre des indemnit\u00e9s de fin de contrat. Ces indemnit\u00e9s ne sont pas pr\u00e9sent\u00e9es dans les r\u00e9mun\u00e9rations ci-dessus.
\n Le montant global des engagements de retraite (indemnit\u00e9 conventionnelle de d\u00e9part \u00e0 la retraite et retraite compl\u00e9mentaire \u00e0 prestations
\n d\u00e9finies) au b\u00e9n\u00e9fice des personnes qui sont \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice membres du Conseil d\u2019administration ou du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\n \u00e0 2 millions d'euros en 2022 (4 millions d'euros en 2021 et 4 millions d'euros en 2020).
\n La directrice g\u00e9n\u00e9rale, nomm\u00e9e le 4 avril 2022, n\u2019a pas de contrat de travail.
\n En cas de r\u00e9vocation ou non-renouvellement du mandat social non motiv\u00e9(e) par une faute grave ou une faute lourde, Orange versera \u00e0
\n la directrice g\u00e9n\u00e9rale une indemnit\u00e9 de d\u00e9part d\u2019un montant brut \u00e9gal \u00e0 12 mois de r\u00e9mun\u00e9ration fixe et variable annuelle pay
\u00e9e, cette
\n derni\u00e8re \u00e9tant calcul\u00e9e sur la moyenne des r\u00e9mun\u00e9rations variables annuelles pay\u00e9es au titre des 24 derniers mois pr\u00e9c\u00e9dant le d\u00e9part.
\n Cette indemnit\u00e9 de d\u00e9part ne sera due que si les conditions de performance assortissant la part variable annuelle des 2 ann\u00e9es qui
\n pr\u00e9c\u00e8dent l\u2019ann\u00e9e du d\u00e9part ont \u00e9t\u00e9 atteintes \u00e0 au moins 90 % en moyenne.
\n En application du code Afep-
Medef, la somme de l\u2019indemnit\u00e9 de d\u00e9part et de l\u2019indemnit\u00e9 de non
-concurrence qui serait vers\u00e9e \u00e0 la
\n directrice g\u00e9n\u00e9rale ne pourra pas exc\u00e9der 24 mois de r\u00e9mun\u00e9ration fixe et de r\u00e9mun\u00e9ration variable annuelle.
\n Le contrat de travail du directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 a \u00e9t\u00e9 suspendu \u00e0 la date de sa nomination en qualit\u00e9 de mandataire social. Son contrat
\n de travail peut \u00eatre r\u00e9activ\u00e9 en fin de mandat avec r\u00e9cup\u00e9ration des droits.
\n Les contrats des membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif comportent une clause pr\u00e9voyant une indemnit\u00e9 contractuelle de s\u00e9paration de 15 mois
\n maximum de leur r\u00e9mun\u00e9ration annuelle brute totale (incluant l\u2019indemnit\u00e9 conventionnelle de licencieme
nt).
\n Orange n\u2019a pas acquis d\u2019autres biens ou services aupr\u00e8s des personnes qui sont \u00e0 la cl\u00f4ture membres du Conseil d'administrati
on ou du
\n Comit\u00e9 ex\u00e9cutif d\u2019Orange SA (ou \u00e0 des parties qui leur sont li\u00e9es).
8.7
Provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement
\n Les actifs \u00e0 d\u00e9manteler concernent principalement la remise en \u00e9tat des sites antennes de t\u00e9l\u00e9phonie mobile, le traitement des poteaux
\n t\u00e9l\u00e9phoniques, la gestion des d\u00e9chets d'\u00e9quipements \u00e9lectriques et \u00e9lectroniques et le d\u00e9mant\u00e8lement des publiphones.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement - en d\u00e9but de p\u00e9riode
897
901
827
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(0)
(0)
(0)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
36
11
2
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
(20)
(18)
(12)
\n Variations de provision avec contrepartie \u00e0 l'actif
\n (1)
\n (221)
3
79
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
-
-
\n Ecarts de conversion
(5)
(0)
(10)
\n Reclassements et autres
10
-
16
\n Provisions pour d\u00e9mant\u00e8lement - en fin de p\u00e9riode
696
897
901
\n Dont provisions non courantes
670
876
885
\n Dont provisions courantes
26
21
16
\n (1)
Comprend essentiellement l'effet de la hausse des taux d'actualisation en 2022.
Note 18
Litiges
\n Cette note pr\u00e9sente l\u2019ensemble des litiges significatifs dans lesquels est impliqu\u00e9 le Groupe \u00e0 l\u2019exception des
litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords
\n entre Orange et les administrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s ou de cotisations soc
iales. Ces
\n litiges sont pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en notes 6.2 et 10.3, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Au 31 d\u00e9cembre
2022, les provisions pour risques comptabilis\u00e9es par le Groupe au titre de l\u2019ensemble de ses litiges
(hors ceux pr\u00e9sent\u00e9s
\n en notes 6
.2 et 10.3) s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
387 millions
d\u2019euros (405
millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 525
millions
d\u2019euros au
\n 31 d\u00e9cembre 2020). Orange consid\u00e8re que la divulgation du montant de la provision \u00e9ventuellement constitu\u00e9e en consid\u00e9ration de
\n chaque litige en cours est de nature \u00e0 causer au Groupe un pr\u00e9judice s\u00e9rieux. Les soldes et mouvements globaux des provisions sont
\n pr\u00e9sent\u00e9s en note 5.2.
\n France
\n Services mobiles
\n \u2212
Suite \u00e0 la condamnation d\u2019Orange par l\u2019Autorit\u00e9 de la concurrence en d\u00e9cembre 2009 pour avoir mis en \u0153uvre des pratiques
\n anticoncurrentielles sur les march\u00e9s mobile et fixe-vers-mobile aux Antilles et en Guyane, Digicel et Outremer Telecom ont introduit
\n des actions indemnitaires devant le tribunal de commerce de Paris.
Le litige avec Outremer Telecom est clos depuis l\u2019arr\u00eat rendu en
\n mai 2017 par la Cour d\u2019appel de Paris
qui a fix\u00e9
\u00e0 3 millions d\u2019euros le montant \u00e0 v
erser \u00e0 Outremer Telecom estimant notamment
\n que le pr\u00e9judice devait \u00eatre actualis\u00e9 au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal
.
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2017, le tribunal de commerce de Paris a condamn\u00e9 Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 180 millions d\u2019euros
(\u00e0
\n actualiser de mars 2009 jusqu\u2019\u00e0 la date du paiement \u00e0 un taux sup\u00e9rieur au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal retenu par la Cour d\u2019appel de
Paris
\n d
ans le litige Outremer Telecom), soit au total 346 millions d\u2019euros. En juin 2020, la Cour d\u2019appel de Paris a infirm\u00e9 les mod
alit\u00e9s
\n d\u2019actualisation du pr\u00e9judice pr\u00e9vues dans le jugement rendu par le tribunal de commerce de Paris en d\u00e9cembre 2017 et a conda
mn\u00e9
\n Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 249 millions d\u2019euros. Compte tenu de cet arr\u00eat, Orange s\u2019est vu restituer 97
millions
d\u2019euros
\n et s\u2019est pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours
.
\n Services fixes
\n \u2212
A la suite de la d\u00e9cision d\u00e9finitive de
l\u2019Auto
rit\u00e9
de la concurrence sanctionnant Orange \u00e0 hauteur de 350 millions d\u2019euros pour avoir
\n mis en \u0153uvre quatre pratiques anti
-
concurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
le 17 d\u00e9cembre 2015, plusieurs
\n acteurs (dont C\u00e9leste et Adista) ont assi
gn\u00e9 Orange dans le cadre d\u2019actions indemnitaires. C\u00e9leste s\u2019est d\u00e9sist\u00e9 de sa demande
\n indemnitaire devant le tribunal de commerce de Paris qui a pris acte de ce d\u00e9sistement le 29 juin 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n Seule l\u2019instruction de la proc\u00e9dure
opposant Adista \u00e0 Orange est en cours.
\n \u2212
Dans le litige les opposant \u00e0 propos du remboursement de trop-
per\u00e7us sur des prestations d\u2019interconnexion d\u2019Orange, Orange et
\n Verizon ont conclu un protocole d\u2019accord mettant fin notamment \u00e0 ce litige. Verizon s\u2019est d
\u00e9sist\u00e9 de sa demande devant la Cour
\n d\u2019appel de Paris le 8 avril 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange \u00e0 SFR relatif aux offres de d\u00e9tail de t\u00e9l\u00e9phonie fixe d\u00e9di\u00e9es aux r\u00e9sidences secondaires,
\n en septembre 2021, la Cour
d\u2019appel de renvoi a enjoint SFR de restituer les sommes qui lui avaient
\u00e9t\u00e9 allou\u00e9es (soit
\n 53 millions
d\u2019euros). SFR s\u2019est de nouveau pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours.
\n \u2212
Le 16 avril 2021, la soci\u00e9t\u00e9 Bouygues Telecom a assign\u00e9 Orange aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris concernant la qualit\u00e9 de
\n services de ses offres de gros pour un
montant de 78 millions d\u2019euros, r\u00e9\u00e9valu\u00e9 depuis \u00e0 81 millions d'euros
au titre de son pr\u00e9tendu
\n pr\u00e9judice. Orange consid\u00e8re que ces pr\u00e9tentions sont infond\u00e9es.
\n Autres proc\u00e9dures en France
\n \u2212
En juin 2018, Iliad a assign\u00e9 Orange en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 devant le pr\u00e9sident du tribunal de commerce de Paris visant \u00e0 faire interdire certaines
\n de ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie mobile proposant des terminaux mobiles \u00e0 prix attractifs accomp
agn\u00e9s de formule d\u2019abonnement au
\n motif qu\u2019elles seraient constitutives d\u2019offres de cr\u00e9dit \u00e0 la consommation. L\u2019instruction du dossier est en cours d\u2019examen pa
r les juges
\n du fond, et les demandes d\u2019Iliad s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 790 millions d\u2019euros, ce qu\u2019Orange contes
te. Le 9 f\u00e9vrier 2023, Iliad a obtenu la
\n condamnation de Bouygues T\u00e9l\u00e9com par le tribunal de commerce de Paris dans un contentieux portant sur ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie
\n mobile dites \u00ab avec subvention \u00bb. S\u2019agissant des offres qui lui sont propres, Orange con
sid\u00e8re que les particularit\u00e9s de son dossier
\n et des arguments avanc\u00e9s et d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments relatifs au suivi de la proc\u00e9dure sont de nature \u00e0 conduire \u00e0 une appr\u00e9ciation
\n diff\u00e9rente de la part du tribunal.
\n \u2212
Orange Bank fait l\u2019objet d\u2019un contentieux historiqu
e dans lequel les demandeurs r\u00e9clament
au total environ 310 millions d\u2019euros au
\n titre du pr\u00e9judice financier qu\u2019ils pr\u00e9tendent avoir subi. Consid\u00e9rant ces r\u00e9clamations non fond\u00e9es et les contestant fermeme
nt, le
\n Groupe n\u2019a comptabilis\u00e9 aucun passif.
\n \u2212
En ao\u00fbt 2020, la soci\u00e9t\u00e9 ASSIA a assign\u00e9 Orange SA aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris en contrefa\u00e7on des deux brevets relatifs
\n \u00e0 la gestion dynamique des lignes xDSL. La soci\u00e9t\u00e9 ASSIA r\u00e9clame la somme de 500 millions d\u2019euros de provision sur les dommag
es
\n et int\u00e9r\u00eats en r\u00e9paration de son pr\u00e9judice \u00e9conomique, qu'elle \u00e9value \u00e0 1 418 millions d'euros. Orange SA consid\u00e8re ses r\u00e9clamations
\n non fond\u00e9es et les conteste. La proc\u00e9dure est en cours d\u2019examen devant les juges du fond
.
\u2212
Le Comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration, mis en place dans le cadre du proc\u00e8s dit de la crise sociale de France T\u00e9l\u00e9com
a cl\u00f4tur\u00e9 l\u2019analyse
\n et le traitement de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des demandes re\u00e7ues. Le r\u00e9examen de certaines demandes consid\u00e9r\u00e9es hors mandat a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9
\n par Orange \u00e0 des experts du Groupe assist\u00e9s de deux membres du comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration.
\n Royaume-Uni
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2018,
les administrateurs de l\u2019ex
-distributeur britannique Phones 4U (actuellement en liquidation) ont d\u00e9pos\u00e9 une
\n plainte contre les trois principaux op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux mobiles au Royaume-Uni, dont EE et leurs soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res, dont Orange.
\n La demande de Phones 4U (d\u2019un montant non quantifi\u00e9) est actuellement contest\u00e9e devant les juridictions anglaises. Orange
\n conteste vigoureusement les all\u00e9gations soulev\u00e9es par Phones 4U qui incluent des all\u00e9gations
d\u2019entente entre
les diff\u00e9rents
\n op\u00e9rateurs.
\n Pologne
\n \u2212
En 2015, P4 a d\u00e9pos\u00e9 deux r\u00e9clamations indemnitaires d\u2019un montant tota
l de 630 millions de zlotys (135
millions d\u2019euros) \u00e0 l\u2019encontre
\n des trois op\u00e9rateurs solidairement (dont Orange Polska
et Polkomtel), en r\u00e9paration du pr\u00e9judice qu\u2019il estime avoir subi en raison
\n des tarifs de d\u00e9tail que ces trois op\u00e9rateurs imposent aux appels vers le r\u00e9seau de l\u2019op\u00e9rate
ur polonais P4.
\n Dans le cadre de la premi\u00e8re r\u00e9clamation indemnitaire des opposants
\u00e0 l\u2019op\u00e9rateur polonais P4 d\u2019un montant de
\n 316 millions de zlotys (soit 68
millions d\u2019euros), la Cour supr\u00eame en janvier 2022 a rejet\u00e9 le pourvoi form\u00e9 par Polkomtel contre
la
\n d\u00e9cision de la Cour d\u2019appel qui avait infirm\u00e9 le jugement du tribunal ayant rejet\u00e9 la r\u00e9clamation de P4. La proc\u00e9dure suit so
n cours.
\n La deuxi\u00e8me r\u00e9clamation indemnitaire de P4 pour 314 millions de zlotys (67 millions d'euros) est quant \u00e0 elle suspendue tant que le
\n sort de la premi\u00e8re r\u00e9clamation n\u2019est pas tranch\u00e9.
\n Roumanie
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange Romania et le Conseil de la concurrence pour des pratiques discriminatoires sur les march\u00e9s
\n du paiement et de la publicit\u00e9 par mobiles pour un montant de 65 millions de leu (13 millions d'euros), le Conseil de la concurrence
\n s\u2019est pourvu en cassation \u00e0 la suite de l\u2019infirmation de sa d\u00e9cision par la Cour d\u2019appel le 24 juin 2021.
La premi\u00e8re audience est fix\u00e9e
\n au 21 juin 2023.
\n Moyen-Orient et Afrique
\n \u2212
Plusieurs diff\u00e9rends actionnariaux opposent la soci\u00e9t\u00e9 commune constitu\u00e9e entre Agility et Orange, d\u2019une part, et son coactio
nnaire
\n irakien dans le capital de l\u2019op\u00e9rateur irakien Korek Telecom, d\u2019autre part. Ces diff\u00e9rends, qui portent sur diver
ses infractions aux
\n documents contractuels font l\u2019objet de pr\u00e9contentieux et contentieux arbitraux et judiciaires dans diff\u00e9rents pays. Par aille
urs, le 19
\n mars 2019, par suite d'un d\u00e9cret administratif adopt\u00e9 par le minist\u00e8re irakien du Commerce et de l\u2019I
ndustrie, la Direction g\u00e9n\u00e9rale
\n des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 Erbil (Kurdistan irakien) a mis en \u0153uvre la d\u00e9cision de l\u2019autorit\u00e9 r\u00e9glementaire irakienne (CMC) de 2014 d\u2019ann
uler le
\n partenariat de mars 2011 entre l\u2019op\u00e9rateur Korek Telecom, Agility et Orange et de r\u00e9tablir l\u2019actionnariat de Korek Telecom tel qu\u2019il
\n existait avant l\u2019entr\u00e9e au capital d\u2019Orange et d\u2019Agility. En cons\u00e9quence, l\u2019inscription des actions de Korek Telecom au nom d
es
\n actionnaires initiaux a \u00e9t\u00e9 impos\u00e9e sans indemnisation ou remboursement des sommes investies. Orange, qui consid\u00e8re avoir \u00e9t\u00e9
\n ill\u00e9galement expropri\u00e9 de son investissement, a notifi\u00e9 le 24 mars 2019 une lettre de griefs \u00e0 la R\u00e9publique d\u2019Irak en se fon
dant sur
\n le trait\u00e9 bilat\u00e9ral d\u2019investissement conclu entre la France et l\u2019Irak. A d\u00e9faut d\u2019avoir pu trouver un accord amiable avec l\u2019
\u00c9tat irakien,
\n Orange a d\u00e9pos\u00e9 le 2 octobre 2020 une requ\u00eate d\u2019arbitrage aupr\u00e8s du Centre International de R\u00e8glement des Diff\u00e9rends relatifs
aux
\n Investissements (CIRDI).
\n \u2212
En Jordanie, l'op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9communications Zain a intent\u00e9 une action contre Jordan Telecommunications Company (Orange
\n Jordan) pour d\u00e9faut d'ouverture des num\u00e9ros g\u00e9ographiques attribu\u00e9s par le r\u00e9gulateur jordanien en application du contrat
\n d\u2019interconnexion conclu entre Zain et Orange Jordan au ti
tre duquel Zain estime avoir subi un pr\u00e9judice qu'il \u00e9value \u00e0 250 millions de
\n dinars jordaniens (329
millions d'euros). En septembre 2021, la Cour de premi\u00e8re instance d\u2019Amman (ordre judic
iaire) a ordonn\u00e9 la
\n r\u00e9alisation d\u2019une expertise judic
iaire pour v\u00e9rifier si le montant des int\u00e9r\u00eats de retard demand\u00e9 par Zain avait \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9
\n conform\u00e9ment aux r\u00e8gles d\u00e9taill\u00e9es dans le contrat d\u2019interconnexion et si la clause compromissoire pr\u00e9vue dans le contrat \u00e9ta
it
\n applicable. En juin 2021, la Cour de cassation jord
anienne a statu\u00e9 sur la demande d\u2019incomp\u00e9tence des tribunaux de l\u2019ordre judic
iaire
\n introduite par Orange Jordan en consid\u00e9rant que la clause compromissoire s\u2019appliquait au litige. Cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9 par
la Cour
\n d\u2019appel de renvoi en novembre 2021 qui a rejet\u00e9 la demande de Zain. Zain s\u2019est de nouveau pourvu en cassation. La proc\u00e9dure suit
\n son cours.
\n \u2212
Dans le litige opposant Orange Mali \u00e0 Remacotem (ill\u00e9galit\u00e9 de la facturation des appels aboutissant sur un r\u00e9pondeur), la Cour
\n d\u2019appel de Bamako a condam
n\u00e9 en novembre 2021 Orange Mali et la soci\u00e9t\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications du Mali (Sotelma-Malitel SA)
\n \u00e0 payer la somme de 176 millions d\u2019euros \u00e0 Remacotem. Suite \u00e0 cette condamnation, Remacotem a r\u00e9alis\u00e9 plusieurs saisies
-
\n attribution de cr\u00e9ances qui ont \u00e9t\u00e9 co
ntest\u00e9es par Orange Mali devant le juge de l\u2019ex\u00e9cution. La Cour d\u2019appel de Bamako en mai
2022
\n a confirm\u00e9 l\u2019annulation de ces saisies et a octroy\u00e9 un d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 6 mois aux op\u00e9rateurs qui a pris fin le 7
novembre 2022.
\n Dans l\u2019intervalle, les saisies
-a
ttribution de cr\u00e9ances n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9es
recevables, Remacotem a effectu\u00e9 en ao\u00fbt 2022 des
\n saisies \u00e0 titre conservatoire, ce qu\u2019Orange Mali a une nouvelle fois contest\u00e9. Le tribunal de grande instance de Bamako a oct
roy\u00e9 le
\n 7 novembre 2022 \u00e0 Orange Mali et \u00e0 Sotelma-Malitel SA un nouveau d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 4 mois. Parall\u00e8lement, la proc\u00e9dure devant
\n la Cour Supr\u00eame suit son cours.
Pour fournir ses services de t\u00e9l\u00e9communications, il arrive que le Groupe utilise des actifs immobilis\u00e9s d\u2019autres parties et l
es conditions
\n d\u2019utilisation de ces actifs ne sont pas toujours formalis\u00e9es. Le Groupe fait parfois l\u2019objet de r\u00e9clamations et pourrait faire l\u2019objet de futures
\n r\u00e9clamations \u00e0 cet \u00e9gard, ce qui pourrait entra\u00eener une sortie de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019avenir dont le montant au titre d\u2019obligations potentielles ou
\n d\u2019engagements futurs ne peut \u00eatre mesur\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante en raison de la diversit\u00e9 et la complexit\u00e9 des situati
ons juridiques
\n consid\u00e9r\u00e9es.
\n Hors litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords entre Orange et les a
dministrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n ou de cotisations sociales (voir notes 6
.2 et 10.3), il n\u2019existe pas d\u2019autre proc\u00e9dure administrative, judiciaire ou arbitrale dont Orange ait
\n connaissance (qu\u2019il s\u2019agisse d\u2019une proc\u00e9dure en cours, en suspens ou d\u2019une proc\u00e9dure dont Orange soit menac\u00e9e), ayant eu au cours
\n des 12 derniers mois ou susceptible d\u2019avoir des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de la Soci
\u00e9t\u00e9 et/ou du Groupe.
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2021
2020
\n Provisions pour restructurations - en d\u00e9but de p\u00e9riode
185
117
216
\n Dotation avec effet au compte de r\u00e9sultat
\n (1)
\n 98
277
12
\n Reprise de provision non utilis\u00e9e avec effet au compte de r\u00e9sultat
(26)
(17)
(17)
\n Actualisation avec effet au compte de r\u00e9sultat
(5)
(1)
4
\n Utilisation sans effet au compte de r\u00e9sultat
(90)
(191)
(95)
\n Ecarts de conversion
(1)
(0)
(3)
\n Reclassements et autres
0
(1)
-
\n Provisions pour restructurations - en fin de p\u00e9riode
162
185
117
\n Dont provisions non courantes
43
61
53
\n Dont provisions courantes
119
124
64
\n (1)
Correspond principalement aux co\u00fbts relatifs aux plans de d\u00e9parts d'Equant pour (30) millions d'euros en 2022, et en Espagne pour (155) millions d'euros et en Pologne pour
\n (29) millions d'euros en 2021.",
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"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27538": {
"value": "5.4 Stocks d\u2019\u00e9quipements et droits de diffusion
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Stocks de terminaux
\n (1)
\n 629
593
485
\n Autres produits/services vendus
125
77
75
\n Droits de diffusion disponibles
102
102
93
\n Autres fournitures et divers
258
242
223
\n Valeur brute
1 114
1 015
874
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
(67)
(64)
(60)
\n Valeur nette des stocks d'\u00e9quipements et droits de diffusion
1 048
952
814
\n (1)
Dont stocks assimil\u00e9s \u00e0 des stocks en consignation aupr\u00e8s des distributeurs pour 42 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 68 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et
\n 40 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2020.
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des stocks - en d\u00e9but de p\u00e9riode
952
814
906
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
104
125
(70)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
3
9
-
\n Ecarts de conversion
(4)
3
(8)
\n Reclassements et autres
(6)
(1)
(14)
\n Valeur nette des stocks - en fin de p\u00e9riode
1 048
952
814",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27621": {
"value": "Principes comptables Les mat\u00e9riels de maintenance des r\u00e9seaux et les \u00e9quipements destin\u00e9s aux clients sont valoris\u00e9s au plus bas de leur co\u00fbt d'entr\u00e9e ou de
\n leur valeur nette probable de r\u00e9alisation. Le co\u00fbt d'entr\u00e9e correspond au co\u00fbt d'acquisition ou au co\u00fbt de production, qui est d\u00e9termin\u00e9
\n selon la m\u00e9thode du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9.
\n Les stocks de terminaux comprennent des stocks assimil\u00e9s \u00e0 des stocks en consignation aupr\u00e8s des distributeurs lorsque ceux-ci sont
\n comptablement qualifi\u00e9s d\u2019agents dans la vente de terminaux acquis aupr\u00e8s du Groupe.
\n Les droits de diffusion de films et d\u2019\u00e9v\u00e9nements sportifs sont comptabilis\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re lorsqu\u2019il
s sont disponibles
\n pour leur diffusion et comptabilis\u00e9s en charges lors de la diffusion.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27635": {
"value": "5.5 Charges constat\u00e9es d\u2019avance
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Achats externes constat\u00e9s d'avance
780
611
651
\n Autres charges op\u00e9rationnelles constat\u00e9es d'avance
72
240
199
\n Total Charges constat\u00e9es d'avance
851
851
850
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Charges constat\u00e9es d'avance - en d\u00e9but de p\u00e9riode
851
850
730
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
\n (1)
\n 57
5
171
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
0
0
-
\n Ecarts de conversion
(49)
10
(12)
\n Reclassements et autres
\n (2)
\n (8)
(13)
(40)
\n Charges constat\u00e9es d'avance - en fin de p\u00e9riode
851
851
850
\n (1)
En 2020, la variation incluait une charge constat\u00e9e d'avance comptabilis\u00e9e au titre d'un accord de mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9 FTTH en Espagne.
\n (2)
Comprend l'effet des reclassements de charges constat\u00e9es d'avance en co\u00fbts d'ex\u00e9cution des contrats (voir note 4.4)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27690": {
"value": "5.6
Dettes fournisseurs sur autres biens et services
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en d\u00e9but de p\u00e9riode
6 738
6 475
6 682
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
297
41
(122)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n 9
125
1
\n Ecarts de conversion
(71)
47
(80)
\n Reclassements et autres
95
49
(6)
\n Dettes fournisseurs sur autres biens et services - en fin de p\u00e9riode
7 067
6 738
6 475
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
6 951
6 652
6 395
\n Dont dettes fournisseurs sur autres biens et services des Services Financiers
\n Mobiles
116
86
80
\n (1)
Dont 108 millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'int\u00e9gration de Telekom Romania Communications en 2021.
\n Les d\u00e9lais de r\u00e8glement fournisseurs sont fix\u00e9s d\u2019un commun accord entre ces derniers et Orange conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementat
ion en
\n vigueur. Certains fournisseurs cl\u00e9s et Orange ont convenu de la possibilit\u00e9 d\u2019une flexibilit\u00e9 du d\u00e9lai de paiement qui peut
atteindre 6 mois
\n pour le r\u00e8glement de certaines factures.
\n Le montant
des dettes de fournisseurs de biens et services et de fournisseurs d\u2019immobilisations qui ont fait l\u2019objet d\u2019une extension du
\n d\u00e9lai de r\u00e8glement et qui ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture un effet su
r la variation des besoins en fonds de roulement s\u2019\u00e9tablit \u00e0 environ
\n 377 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 460 milli
ons d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 435 millions d\u2019euros \u00e0 fin 2020
.
8.6
Dettes fournisseurs d'immobilisations
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations - en d\u00e9but de p\u00e9riode
4 481
4 640
3 665
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
124
(206)
1 002
\n dont dettes sur licences de t\u00e9l\u00e9communications
\n (1)
\n 51
143
618
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (0)
(199)
(0)
\n Ecarts de conversion
(54)
31
(50)
\n Reclassements et autres
\n (3)
\n 30
216
23
\n Dettes fournisseurs d'immobilisations - en fin de p\u00e9riode
4 581
4 481
4 640
\n Dont dettes fournisseurs d'immobilisations non courantes
1 480
1 370
1 291
\n Dont dettes fournisseurs d'immobilisations courantes
3 101
3 111
3 349
\n (1)
En 2022, comprend 241 millions d'euros relatifs \u00e0 l'acquisition de la licence 5G en Roumanie, et (153) millions d'euros de d\u00e9caissement au titre des licences 5G en France. En
\n 2021, incluait 192 millions d'euros relatifs \u00e0 l'acquisition de la 5G en Espagne et (150) millions d'euros de d\u00e9caissement au titre de la licence 5G en France. En 2020, comprenait
\n 725 millions d'euros r\u00e9sultant de l'acquisition de la licence 5G en France.
\n (2)
Comprenait (241) millions d'euros en 2021 r\u00e9sultant de la perte du contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions (voir note 3.2).
\n (3)
En 2021, comprend principalement les redevances d'int\u00e9ressement sur taux de p\u00e9n\u00e9tration et continuit\u00e9 d'activit\u00e9 dues par les r\u00e9seaux d'initiative publique aux collectivit\u00e9s pour
\n 195 millions d'euros.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27746": {
"value": "Principes comptables
\n Les dettes fournisseurs sur autres biens et services issues des transactions commerciales et r\u00e9gl\u00e9es dans le cycle normal d'exploitation
\n sont class\u00e9es en \u00e9l\u00e9ments courants. Elles comprennent celles que le fournisseur peut avoir c\u00e9d\u00e9 avec ou sans notification aupr\u00e8s
\n d\u2019\u00e9tablissements financiers dans le cadre d\u2019affacturage direct ou invers\u00e9, y compris celles pour lesquelles le fournisseur a
propos\u00e9 \u00e0
\n Orange un terme de paiement \u00e9tendu et pour lesquelles Orange a confirm\u00e9 son accord de paiement au terme convenu. Orange consid\u00e8re
\n que ces passifs financiers conservent les caract\u00e9ristiques d\u2019une dette fournisseur, notamment en raison de la persistance de
la relation
\n commerciale, de d\u00e9lais de paiements in fine conformes au cycle op\u00e9rationnel d\u2019un op\u00e9rateur t\u00e9l\u00e9com e
n particulier pour l'achat des
\n principales infrastructures, de l\u2019autonomie du fournisseur dans la relation d\u2019escompte et d\u2019un co\u00fbt financier support\u00e9 par Or
ange qui
\n correspond \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration du fournisseur pour le d\u00e9lai de paiement suppl\u00e9mentaire accord\u00e9.
\n Les dettes fournisseurs sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sp\u00e9cifi\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur nominale de la dette si la composante int\u00e9r\u00eat
est n\u00e9gligeable.
\n Les dettes fournisseurs portant int\u00e9r\u00eat sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti.
Principes comptables
\n Ces dettes sont issues des transactions commerciales et les \u00e9ch\u00e9anciers de paiement peuvent atteindre plusieurs ann\u00e9es en cas de
\n d\u00e9ploiement d\u2019infrastructure
s
ou d'achat de licences. Les dettes dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 12
mois sont pr\u00e9sent\u00e9es en \u00e9l\u00e9ments
\n non courants. Les dettes fournisseurs sans taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sp\u00e9cifi\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la valeur nominale de la dette si la co
mposante int\u00e9r\u00eat
\n est n\u00e9gligeable. Les dettes fournisseurs portant int\u00e9r\u00eat sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti.
\n Les dettes fournisseurs comprennent \u00e9galement celles que le fournisseur peut avoir c\u00e9d\u00e9 avec ou sans notification aupr\u00e8s
\n d\u2019\u00e9tablissements financiers dans le cadre d\u2019affacturage direct ou invers\u00e9 (voir note 5.6).
\n Les engagements fermes d\u2019achat d\u2019immobilisations sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les engagements contractuels non
comptabilis\u00e9s (voir note 16),
\n minor\u00e9s des acomptes vers\u00e9s qui sont enregistr\u00e9s en acomptes sur immobilisations.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27782": {
"value": "5.7 Autres passifs
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Provisions pour litiges
\n (1)
\n 387
405
525
\n Droits d'usage des r\u00e9seaux c\u00e2bl\u00e9s (IRU)
25
38
59
\n Consortiums c\u00e2bles sous-marins
\n (2)
\n 230
191
258
\n D\u00e9p\u00f4ts de garantie et cautionnements re\u00e7us
111
128
134
\n Orange Money - unit\u00e9s de valeur en circulation
\n (2)
\n 1 244
1 030
823
\n Autres
804
852
775
\n Total
2 802
2 644
2 574
\n Dont autres passifs non courants
276
306
307
\n Dont autres passifs courants
2 526
2 338
2 267
\n (1) Voir note 5.2.
\n (2)
Ces dettes ont pour contrepartie des cr\u00e9ances du m\u00eame montant (voir principes comptables en note 4.5).
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Autres passifs - en d\u00e9but de p\u00e9riode
2 644
2 574
2 448
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
129
54
176
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
6
9
-
\n Ecarts de conversion
(0)
29
(35)
\n Reclassements et autres
23
(22)
(15)
\n Autres passifs - en fin de p\u00e9riode
2 802
2 644
2 574",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27783": {
"value": "5.7 Autres passifs
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Provisions pour litiges
\n (1)
\n 387
405
525
\n Droits d'usage des r\u00e9seaux c\u00e2bl\u00e9s (IRU)
25
38
59
\n Consortiums c\u00e2bles sous-marins
\n (2)
\n 230
191
258
\n D\u00e9p\u00f4ts de garantie et cautionnements re\u00e7us
111
128
134
\n Orange Money - unit\u00e9s de valeur en circulation
\n (2)
\n 1 244
1 030
823
\n Autres
804
852
775
\n Total
2 802
2 644
2 574
\n Dont autres passifs non courants
276
306
307
\n Dont autres passifs courants
2 526
2 338
2 267
\n (1) Voir note 5.2.
\n (2)
Ces dettes ont pour contrepartie des cr\u00e9ances du m\u00eame montant (voir principes comptables en note 4.5).
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Autres passifs - en d\u00e9but de p\u00e9riode
2 644
2 574
2 448
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
129
54
176
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
6
9
-
\n Ecarts de conversion
(0)
29
(35)
\n Reclassements et autres
23
(22)
(15)
\n Autres passifs - en fin de p\u00e9riode
2 802
2 644
2 574",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27784": {
"value": "5.7 Autres passifs
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Provisions pour litiges
\n (1)
\n 387
405
525
\n Droits d'usage des r\u00e9seaux c\u00e2bl\u00e9s (IRU)
25
38
59
\n Consortiums c\u00e2bles sous-marins
\n (2)
\n 230
191
258
\n D\u00e9p\u00f4ts de garantie et cautionnements re\u00e7us
111
128
134
\n Orange Money - unit\u00e9s de valeur en circulation
\n (2)
\n 1 244
1 030
823
\n Autres
804
852
775
\n Total
2 802
2 644
2 574
\n Dont autres passifs non courants
276
306
307
\n Dont autres passifs courants
2 526
2 338
2 267
\n (1) Voir note 5.2.
\n (2)
Ces dettes ont pour contrepartie des cr\u00e9ances du m\u00eame montant (voir principes comptables en note 4.5).
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Autres passifs - en d\u00e9but de p\u00e9riode
2 644
2 574
2 448
\n Variations li\u00e9es \u00e0 l'activit\u00e9
129
54
176
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
6
9
-
\n Ecarts de conversion
(0)
29
(35)
\n Reclassements et autres
23
(22)
(15)
\n Autres passifs - en fin de p\u00e9riode
2 802
2 644
2 574",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27867": {
"value": "Note 6
Avantages du personnel
\n 6.1
Charges de personnel
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Note
2022
2021
2020
\n Effectif moyen (\u00e9quivalent temps plein)
\n (1)
\n 130 307
132 002
133 787
\n Salaires et charges
(8 754)
(9 587)
(8 331)
\n dont traitements et salaires
(6 328)
(6 232)
(6 224)
\n dont charges sociales
(2 132)
(2 148)
(2 118)
\n dont accords Temps Partiel Senior
6.2
(313)
(1 209)
23
\n dont production immobilis\u00e9e
\n (2)
\n 818
849
866
\n dont autres charges de personnel
\n (3)
\n (799)
(847)
(879)
\n Participation
(149)
(145)
(142)
\n R\u00e9mun\u00e9rations en actions
\n (4)
\n 6.3
(16)
(185)
(18)
\n dont plans d'attribution gratuite d'actions
(16)
(13)
(18)
\n dont offre r\u00e9serv\u00e9e au personnel Together 2021
-
(172)
-
\n Total en r\u00e9sultat d'exploitation
(8 920)
(9 917)
(8 490)
\n Charge de d\u00e9sactualisation en r\u00e9sultat financier
(13)
(10)
(12)
\n Variation des hypoth\u00e8ses actuarielles en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
176
59
(13)
\n (1)
Dont au 31 d\u00e9cembre 2022, 28 % d'agents fonctionnaires d'Orange SA (31 % au 31 d\u00e9cembre 2021 et 34 % au 31 d\u00e9cembre 2020).
\n (2)
La production immobilis\u00e9e correspond aux charges de personnel incluses dans le co\u00fbt des immobilisations produites par le Groupe (voir notes 8.4 et 8.5).
\n (3)
Les autres charges de personnel incluent les autres indemnit\u00e9s et avantages court terme, les taxes assises sur les salaires,
les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019
emploi et les autres
\n avantages \u00e0 long terme (hors Accords Temps Partiel Senior).
\n (4)
Inclut des contributions sociales pour (1) million en 2022, (13) millions d'euros en 2021 et 5 millions d'euros en 2020 dont la contrepartie au bilan n'est pas pr\u00e9sent\u00e9e en capitaux
\n propres.
6.2
Avantages du personnel
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
\n (1)
\n 739
881
930
\n Autres avantages \u00e0 long terme
2 358
2 318
1 407
\n dont accords Temps Partiel Senior
1 753
1 720
802
\n Provisions pour indemnit\u00e9s de fin de contrat
1
2
1
\n Dettes vis-\u00e0-vis du personnel et des organismes sociaux
1 857
1 862
1 779
\n Provisions pour litiges et risques sociaux
29
50
58
\n Total
4 985
5 113
4 176
\n Dont avantages du personnel non courants
2 567
2 798
1 984
\n Dont avantages du personnel courants
2 418
2 316
2 192
\n (1)
Ne comprend pas les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies.
\n Les prestations \u00e0 verser au titre des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et autres avantages \u00e0 long terme sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous. Elles
\n sont estim\u00e9es sur la base des effectifs pr\u00e9sents dans le Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 et comprennent les droits acquis et non acquis au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, mais dont le Groupe estime qu'ils le seront \u00e0 horizon 2050 environ :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Ech\u00e9ancier des prestations \u00e0 verser, non actualis\u00e9es
\n 2023
2024
2025
2026
2027
2028 et
\n au-del\u00e0
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
73
56
49
63
79
2 586
\n Autres avantages \u00e0 long terme
\n (1)
\n 508
571
482
392
226
45
\n dont accords Temps Partiel Senior
434
487
427
337
197
24
\n Total
581
627
532
455
305
2 631
\n (1)
Versements li\u00e9s \u00e0 l'utilisation du Compte Epargne Temps et aux cong\u00e9s longue maladie et longue dur\u00e9e non inclus.
\n 6.2.1
Typologie des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi et autres avantages \u00e0 long terme
\n Conform\u00e9ment aux lois et pratiques de
chaque pays dans lequel il op\u00e8re, le Groupe a des obligations en mati\u00e8re d\u2019avantages au
\n personnel
:
\n \u2212
en mati\u00e8re de retraite, la plupart des employ\u00e9s sont couverts par des
r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies
pr\u00e9vus par les lois ou accords
\n nationaux. En France, l
es agents fonctionnaires employ\u00e9s d\u2019Orange SA rel\u00e8vent du r\u00e9gime des pensions civiles et militaires
\n administr\u00e9es par l'\u00c9tat. La loi relative \u00e0 l'entreprise nationale (loi n\u00b0 96-
660 du 26 juillet 1996) dispose que l'obligation d\u2019Orange SA
\n se limite au versement d'une contribution lib\u00e9ratoire annuelle. En cons\u00e9quence, Orange SA n'a pas d'engagement compl\u00e9mentaire
\n de couverture des d\u00e9ficits \u00e9ventuels futurs relatifs aux r\u00e9gimes de retraites de ses agents fonctionnaires et autres r\u00e9gimes de la
\n fonction publique. La charge constat\u00e9e au titre des plans de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies s'est \u00e9tablie \u00e0 (691) millions d'euros en
\n 2022 ((727) millions d'euros en 2021 et (729) millions d'euros en 2020) ;
\n \u2212
le Groupe est engag\u00e9 par un nombre limit\u00e9 de
r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de rentes
: notamment des r\u00e9gimes
\n Equant au Royaume-
Uni pour 204 millions d\u2019euros
en 2022 et un r\u00e9gime destin\u00e9 aux cadres sup\u00e9rieurs en France pour 190 millions
\n d\u2019euros
en 2022. Des actifs de couverture ont \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9s pour ces r\u00e9gimes au Royaume-Uni et en France. Depuis plusieurs
\n ann\u00e9es, ces r\u00e9gimes sont ferm\u00e9s en terme d\u2019entr\u00e9e dans les dispositifs, et au Royaume
-Uni \u00e9galement pour ce qui concerne
\n l\u2019acquisition de droits ;
\n \u2212
le Groupe est \u00e9galement engag\u00e9 par
des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de capital
lorsque la l\u00e9gislation ou un accord
\n conventionnel pr\u00e9voit le versement d\u2019indemnit\u00e9s aux salari\u00e9s \u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite en fon
ction de leur anciennet\u00e9 et de
\n leur salaire \u00e0 l\u2019\u00e2ge de la retraite ; il s\u2019agit essentiellement des indemnit\u00e9s dues lors du d\u00e9part \u00e0 la retraite en France, n
otamment
\n pour les employ\u00e9s de droit priv\u00e9 (553
millions d\u2019euros pour Orange SA, soit 78 % des r\u00e9gime
s en capital) et pour les fonctionnaires
\n (16
millions d\u2019euros, soit 2
% des r\u00e9gimes en capital) ;
\n \u2212
d'
autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
sont \u00e9galement accord\u00e9s aux retrait\u00e9s : il s\u2019agit d\u2019avantages sociaux autres que les
\n r\u00e9gimes \u00e0 cotisations ou prestations d\u00e9finies ;
\n \u2212
d\u2019
autres avantages \u00e0 long terme
peuvent enfin \u00eatre octroy\u00e9s tels que les m\u00e9dailles du travail, les absences r\u00e9mun\u00e9r\u00e9es de longue
\n dur\u00e9e et les accords Temps Partiel Senior (TPS) d\u00e9crits ci-dessous.
\n Accords Temps Partiel Senior
\n Dans le cadre des ren\u00e9gociations de l\u2019accord interg\u00e9n\u00e9rationnel,
un accord Temps Partiel Senior (TPS) a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 le 17 d\u00e9cembre 2021
\n et a conduit \u00e0 la comptabilisation d'un passif au titre des avantages du personnel pour 1 225 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Les accords Temps Partiel Senior s\u2019adressent aux fonctionnaires et contractuels des entit\u00e9s fran\u00e7aises \u00e9ligibles \u00e0 une retrai
te au plus
\n tard au 1
\n er
\n janvier 2028 et ayant une anciennet\u00e9 minimum de 15 ans dans le Groupe.
\n Ils offrent la possibilit\u00e9 de travailler \u00e0 50 % ou 60 % tout en b\u00e9n\u00e9ficiant :
\n \u2212
d\u2019une
r\u00e9mun\u00e9ration de base de 65 % \u00e0 80 % d'un temps plein ;
\n \u2212
d\u2019une validation retraite (part patronale et part salariale) sur une base 100 % durant la p\u00e9riode du dispositif ;
\u2212
et d'une r\u00e9mun\u00e9ration plancher.
\n Ces dispositifs sont d\u2019une dur\u00e9e minimum de 18 mois et maximum de 5 ans.
\n Par ailleurs, les b\u00e9n\u00e9ficiaires peuvent placer une partie de leur r\u00e9mun\u00e9ration de base (5 %, 10 % ou 15 %) sur un Compte Epargne Temps
\n (CET), abond\u00e9 par le Groupe. Le CET ainsi constitu\u00e9 permet de r\u00e9duire la p\u00e9riode de temps travaill\u00e9.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le nombre estim\u00e9 de salari\u00e9s, b\u00e9n\u00e9ficiaires en cours ou futurs b\u00e9n\u00e9ficiaires des accords TPS, et \u00e0 ce titre compris
\n dans la provision,
est d\u2019environ 10 400
salari\u00e9s.
\n 6.2.2
Principales hypoth\u00e8ses retenues pour la d\u00e9termination du montant des engagements
\n L'\u00e9valuation des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et autres avantages \u00e0 long terme repose en particulier sur l'\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite
\n d\u00e9termin\u00e9 en fonction des dispositions applicables \u00e0 chacun des r\u00e9gimes et des conditions n\u00e9cessaires pour ouvrir un droit \u00e0 une pension
\n \u00e0 taux plein, lesquelles sont souvent sujettes \u00e0 des r\u00e9visions l\u00e9gislatives.
\n L\u2019\u00e9valuation de l\u2019engagement de TPS est sensible aux estimations de la
population potentiellement \u00e9ligible et du taux d\u2019entr\u00e9e dans les
\n dispositifs (estim\u00e9 \u00e0 70 % en moyenne), ainsi que de l\u2019arbitrage qui sera in fine retenu par les b\u00e9n\u00e9ficiaires entre les diff
\u00e9rentes formules
\n propos\u00e9es.
\n Contrairement aux exercices pr\u00e9c\u00e9dents, la sensibilit\u00e9 au taux d'entr\u00e9e dans les dispositifs TPS n'est pas pr\u00e9sent\u00e9e, la date limite pour
\n d\u00e9poser une demande d'entr\u00e9e dans le dispositif TPS sign\u00e9 fin 2021 \u00e9tant fix\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les
taux d\u2019actual
isation retenus sur les entit\u00e9s fran\u00e7aises (repr\u00e9sentant 91 % des engagements de retraite et autres engagements \u00e0 long
\n terme d\u2019Orange
au 31 d\u00e9cembre 2022) sont les suivants :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Sup\u00e9rieur \u00e0 10 ans
3,75 % \u00e0 3,85 %
0,80 % \u00e0 1,05 %
0,55 % \u00e0 0,90 %
\n Inf\u00e9rieur \u00e0 10 ans
3,20 % \u00e0 3,75 %
\n (1)
\n - 0,15 % \u00e0 0,40 %
- 0,35 % \u00e0 0,70 %
\n (1)
Des taux respectivement de 3,40 % et 3,55% ont \u00e9t\u00e9 retenus dans le cadre de la valorisation des engagements relatifs aux r\u00e9gimes Temps Partiel Senior 2018 et 2021
\n (-0,15% au 31 d\u00e9cembre 2021 et - 0,25 % au 31 d\u00e9cembre 2020).
\n Pour la zone euro, les taux d\u2019actualisation retenus sont d\u00e9termin\u00e9s par r\u00e9f\u00e9rence aux taux des obligations
corporate
not\u00e9es AA et d'une
\n duration \u00e9quivalente \u00e0 celle des engagements.
\n La revalorisation des rentes des r\u00e9gimes Equant au Royaume-Uni est fond\u00e9e sur
l\u2019inflation (taux de 3,05 % retenu)
dans la limite de 5 %.
\n Le principal r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies sous forme de capital (indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite des employ\u00e9s de droit priv\u00e9 en France)
\n est essentiellement sensible aux hypoth\u00e8ses de politiques d\u2019emploi (avec chez Orange, un taux de pr\u00e9sence du personnel \u00e0 l\u2019\u00e2g
e de
\n d\u00e9part en retraite historiquement \u00e9lev\u00e9), de revalorisation des salaires et d'inflation long-terme de 2 %.
\n Les effets sur les engagements d'une variation de la principale hypoth\u00e8se seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Si le taux augmente de 100 points
Si le taux baisse de 100 points
\n Taux d'actualisation
\n (1)
\n (128)
145
\n (1)
Dont (31) et 32 millions d'euros au titre des accords Temps Partiel Senior (duration courte).
6.2.3
Engagements et actifs de couverture
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Valeur totale des engagements -
\n d\u00e9but de p\u00e9riode
550
856
16
1 720
598
3 740
2 812
3 229
\n Co\u00fbt des services rendus
0
67
(6)
10
61
131
1 379
\n (3)
\n 150
\n Int\u00e9r\u00eats nets sur le passif au titre des
\n prestations d\u00e9finies
6
14
0
(2)
0
19
15
17
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 des
\n changements d\u2019hypoth\u00e8ses
(144)
(230)
(6)
(110)
(1)
(490)
(5)
102
\n dont li\u00e9s au changement de taux
\n d'actualisation
(132)
(234)
(4)
(124)
(1)
(495)
\n (1)
\n (76)
63
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 des
\n effets d\u2019exp\u00e9rience
20
31
(2)
410
(1)
459
\n (2)
\n (47)
(121)
\n (4)
\n Prestations pay\u00e9es
(20)
(30)
(1)
(276)
(49)
(374)
(439)
(555)
\n Ecarts de conversion et autres
(13)
2
(0)
(0)
(3)
(14)
25
(11)
\n Valeur totale des engagements - fin
\n de p\u00e9riode (a)
401
710
2
1 753
605
3 471
3 740
2 811
\n Dont engagements aff\u00e9rents \u00e0 des
\n r\u00e9gimes int\u00e9gralement ou partiellement
\n financ\u00e9s
401
18
-
-
-
419
571
549
\n Dont engagements aff\u00e9rents \u00e0 des
\n r\u00e9gimes non financ\u00e9s
-
691
2
1 753
605
3 052
3 169
2 262
\n Duration moyenne pond\u00e9r\u00e9e des
\n r\u00e9gimes (en ann\u00e9es)
8
11
14
2
3
4
6
8
\n (1)
Dont (352) millions d'euros en France et (130) millions d'euros au Royaume-Uni li\u00e9s \u00e0 la remont\u00e9e des taux d'actualisation en 2022.
\n (2)
Les gains actuariels li\u00e9s \u00e0 des effets d'exp\u00e9rience int\u00e8grent principalement une hausse du nombre d'entr\u00e9es r\u00e9alis\u00e9es dans les dispositifs TPS et notamment celui sign\u00e9 en 2021.
\n (3)
Dont 1 225 millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'accord TPS sign\u00e9 en d\u00e9cembre 2021.
\n (4)
Les gains actuariels li\u00e9s \u00e0 des effets d'exp\u00e9rience tiennent compte d'un ralentissement du nombre d'entr\u00e9es r\u00e9alis\u00e9es dans les dispositifs TPS.
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Juste valeur des actifs de couverture
\n - d\u00e9but de p\u00e9riode
540
1
-
-
-
541
474
458
\n Int\u00e9r\u00eats nets sur l'actif au titre des
\n prestations d\u00e9finies
7
0
-
-
-
7
4
6
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 l\u2019effet
\n d\u2019exp\u00e9rience
(154)
(0)
-
-
-
(154)
40
25
\n Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
11
-
-
-
-
11
20
18
\n Prestations pay\u00e9es par le fonds
(18)
-
-
-
-
(18)
(20)
(18)
\n Ecarts de conversion et autres
(13)
-
-
-
-
(13)
23
(16)
\n Juste valeur des actifs de couverture
\n - fin de p\u00e9riode (b)
373
1
-
-
-
373
541
474
\n Les r\u00e9gimes en rente pr\u00e9financ\u00e9s repr\u00e9sentent 12 % des engagements sociaux du Groupe.
\n Les r\u00e9gimes en rente pr\u00e9financ\u00e9s sont principalement localis\u00e9s au Royaume-Uni (54 %) et en France (45 %) et leurs actifs se r\u00e9partissent
\n de la fa\u00e7on suivante :
\n Obligations
Actions
Actifs mon\u00e9taires
Autres
Les avantages du personnel dans l\u2019\u00e9tat de situation financi\u00e8re correspondent aux engagements nets des actifs de couverture. C
eux-ci
\n n'ont pas fait l'objet d'ajustement li\u00e9 au plafonnement de l'actif sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Avantages du personnel en d\u00e9but
\n de p\u00e9riode
10
855
16
1 720
598
3 199
2 337
2 771
\n Charge en r\u00e9sultat
(0)
81
(6)
308
59
443
1 356
105
\n Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
(11)
-
-
-
-
(11)
(20)
(18)
\n Prestations nettes restant \u00e0 charge de
\n l\u2019employeur
(1)
(30)
(1)
(276)
(49)
(355)
(419)
(538)
\n (Gains) ou Pertes actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s
\n sur l'exercice en autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
31
(199)
(8)
-
-
(176)
(59)
13
\n Ecarts de conversion et autres
(0)
2
(0)
(0)
(3)
(2)
3
4
\n Avantages du personnel en fin de
\n p\u00e9riode - situation nette du r\u00e9gime
\n (a) - (b)
28
709
2
1 753
605
3 097
3 199
2 337
\n Dont non courants
26
658
2
1 319
600
2 605
2 799
1 955
\n Dont courants
2
52
0
434
5
492
400
382
\n Le tableau ci-dessous d\u00e9taille la charge au compte de r\u00e9sultat :
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Co\u00fbt des services rendus
(0)
(67)
6
(10)
(61)
(131)
(1 379)
\n (1)
\n (151)
\n Charge de d\u00e9sactualisation en r\u00e9sultat
\n financier
0
(14)
(0)
2
(0)
(12)
(10)
(11)
\n Gains ou (Pertes) actuariels
-
-
-
(301)
2
(299)
33
57
\n Total
0
(81)
6
(308)
(59)
(443)
(1 356)
(105)
\n dont charge en r\u00e9sultat d'exploitation
(0)
(67)
6
(311)
(59)
(430)
(1 346)
(94)
\n dont charge de d\u00e9sactualisation en
\n r\u00e9sultat financier
0
(14)
(0)
2
(0)
(12)
(10)
(11)
\n (1)
Dont (1 225) millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'accord Temps Partiel Senior sign\u00e9 le 17 d\u00e9cembre 2021.
6.3
R\u00e9mun\u00e9rations en actions et assimil\u00e9es
\n Plans d'attribution gratuite d'actions en vigueur au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Le Conseil d'administration a approuv\u00e9 la mise en \u0153uvre de plans d'attributi
on gratuite d'actions (
Long Terme Incentive Plan
\u2013
LTIP
)
\n r\u00e9serv\u00e9s au Comit\u00e9 ex\u00e9cutif, dirigeants mandataires sociaux et cadres sup\u00e9rieurs d\u00e9sign\u00e9s \"Executives\" et \"Leaders\".
\n Principales caract\u00e9ristiques
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Date de mise en \u0153uvre par le Conseil d'administration
27 juillet 2022
28 juillet 2021
29 juillet 2020
\n Nombre maximum de parts remises sous forme d'actions
\n (1)
\n 1,8 million
1,8 million
1,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires estim\u00e9
1 300
1 300
1 300
\n Date d'acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 d\u00e9cembre 2024
31 d\u00e9cembre 2023
31 d\u00e9cembre 2022
\n Date de livraison des actions aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
\n 31 mars 2025
31 mars 2024
31 mars 2023
\n (1)
Dans les pays o\u00f9 les conditions r\u00e9glementaires, fiscales ou sociales ne permettent pas l'attribution gratuite d'actions, les b\u00e9n\u00e9ficiaires du plan recevront un montant en tr\u00e9sorerie
\n valoris\u00e9 au cours de bourse de l'action Orange \u00e0 la date de livraison des actions.
\n Condition de pr\u00e9sence
\n L'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence dans les effectifs :
\n LTIP 2022- 2024
LTIP 2021- 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Appr\u00e9ciation de la condition de pr\u00e9sence
\n Du 27 juillet 2022
\n au 31 d\u00e9cembre 2024
\n Du 28 juillet 2021
\n au 31 d\u00e9cembre 2023
\n Du 29 juillet 2020
\n au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Conditions de performance
\n Selon les plans, l'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires est conditionn\u00e9e \u00e0 l'atteinte de conditions de performance internes et externe,
\n soit :
\n \u2212
la condition de performance interne du cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms tel que d\u00e9fini dans les r\u00e8glements des plans,
\n appr\u00e9ci\u00e9e \u00e0 l'issue des trois ann\u00e9es du plan par rapport \u00e0 l'objectif fix\u00e9 par le Conseil d'administration pour les plans LTIP 2020- 2022,
\n 2021-2023 et 2022-2024 ;
\n \u2212
la condition de performance interne de Responsabilit\u00e9 Sociale Entreprise (RSE) compos\u00e9e pour moiti\u00e9 de l'\u00e9volution du niveau de
\n CO
2
par usage client et (i) pour moiti\u00e9 du taux d'\u00e9lectricit\u00e9 renouvelable du Groupe pour le plan 2020-2022, et (ii) pour moiti\u00e9 du taux
\n de f\u00e9minisation dans les r\u00e9seaux de management du Groupe pour les plans LTIP 2021-2023 et 2022-2024, appr\u00e9ci\u00e9e \u00e0 l'issue des
\n trois ann\u00e9es du plan par rapport aux objectifs fix\u00e9s par le Conseil d'administration ;
\n \u2212
la condition de performance externe du
Total Shareholder Return
(TSR). La performance du TSR est appr\u00e9ci\u00e9e en comparant
\n l'\u00e9volution du TSR Orange bas\u00e9 sur la performance relative du rendement total pour l'actionnaire Orange sur les trois exercices, et
\n l'\u00e9volution du TSR calcul\u00e9 sur les valeurs moyennes de l'indice de r\u00e9f\u00e9rence \"Stoxx Europe 600 Telecommunications\" ou de tout
\n autre indice ayant le m\u00eame objet et qui viendrait s'y substituer pendant la dur\u00e9e du plan.
\n Droits soumis \u00e0 l'atteinte des conditions de performance (en % du droit d'attribution total)
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
50 %
50 %
40 %
\n Total Shareholder Return
(TSR)
30 %
30 %
40 %
\n Responsabilit\u00e9 Sociale Entreprise (RSE)
\n 20 %
20 %
20 %
\n Toutes les conditions de performance sont estim\u00e9es atteintes \u00e0 l'issue des trois ann\u00e9es du plan, \u00e0 l'exception de la condition relative au
\n TSR du plan 2020-2022.
Hypoth\u00e8ses de valorisation
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Date d\u2019\u00e9valuation
27 juillet 2022
28 juillet 2021
29 juillet 2020
\n Date d\u2019acquisition des droits
31 d\u00e9cembre 2024
31 d\u00e9cembre 2023
31 d\u00e9cembre 2022
\n Cours du sous-
jacent \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation
10,16 euros
9,63 euros
10,47 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date de cl\u00f4ture
9,28 euros
9,28 euros
9,28 euros
\n Dividendes par action (% de la valeur de l'action)
6,9 %
7,3 %
6,7 %
\n Taux de rendement sans risque
- 0,59 %
- 0,68 %
- 0,61 %
\n Juste valeur unitaire de l\u2019avantage accord\u00e9 au
personnel
7,53 euros
6,33 euros
6,06 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition
\n interne
8,30 euros
7,74 euros
8,58 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition
\n externe
5,74 euros
3,04 euros
2,27 euros
\n Pour la part du plan remise sous forme d'actions, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en tenant compte du cours de bourse Orange \u00e0 la date
\n d'attribution et des dividendes attendus actualis\u00e9s jusqu'au 31 d\u00e9cembre 2022. La juste valeur tient \u00e9galement compte de la probabilit\u00e9
\n d'atteinte de la condition de performance de march\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d'un mod\u00e8le construit selon la m\u00e9thode de Monte Carlo. Pour la
\n part du plan remise sous forme de tr\u00e9sorerie, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir du cours de bourse Orange.
\n Effet comptable
\n En 2022, une charge de (11
) millions d\u2019euros (y compris contributions sociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en cont
repartie des capitaux propres
\n (10 millions
d\u2019euros)
et des avantages du personnel (1 million
d\u2019euros).
\n En 2021, une charge de
(11) millions d\u2019euros (y compris contributions sociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux propres
\n (10 millions d\u2019euros) et des avantages du personnel (1 million d\u2019euros).
\n En 2020, une charge de (15) millions d\u2019euros (y compris contributions s
ociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux propres
\n (13 millions d\u2019euros) et des avantages du personnel (2 millions d\u2019euros).
\n Cl\u00f4ture du plan d'attribution gratuite d'actions LTIP 2019 - 2021
\n En 2019
, le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 la mise en \u0153uvre d'un plan d'attribution gratuite d'actions (LTIP) r\u00e9serv\u00e9 au Comit\u00e9
\n ex\u00e9cutif, dirigeants mandataires sociaux et cadres dirigeants.
\n Les actions ont \u00e9t\u00e9 livr\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires le 31 mars 2022.
\n Principales caract\u00e9ristiques
\n LTIP 2019 - 2021
\n Date de mise en \u0153uvre par le Conseil d'administration
24 juillet 2019
\n Nombre maximum de parts remises sous forme d'actions
\n (1)
\n 1,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires estim\u00e9 au lancement du plan
1 200
\n Nombre de parts remises \u00e0 la date de livraison
\n (1)
\n 0,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires
1 094
\n Date d'acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 d\u00e9cembre 2021
\n Date de livraison des actions aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 mars 2022
\n (1)
Dans les pays o\u00f9 les conditions r\u00e9glementaires, fiscales ou sociales ne permettent pas l'attribution gratuite d'actions, les b\u00e9n\u00e9ficiaires du plan ont re\u00e7u un montant en tr\u00e9sorerie
\n valoris\u00e9 au cours de bourse de l'action Orange \u00e0 la date de livraison des actions, soit le 31 mars 2022.
\n Condition de pr\u00e9sence
\n L'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9tait subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence dans les effectifs :
\n LTIP 2019 - 2021
\n Appr\u00e9ciation de la condition de pr\u00e9sence
\n Du 24 juillet 2019
\n au 31 d\u00e9cembre 2021
\n Conditions de performance
\n Selon les plans, l'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9tait conditionn\u00e9e \u00e0 l'atteinte de conditions de performance interne et externe,
\n soit :
\n \u2212
la condition de performance interne du cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms, tel que d\u00e9fini dans le r\u00e8glement du plan ;
\n \u2212
la condition de performance externe du
Total Shareholder Return
(TSR). La performance du TSR est appr\u00e9ci\u00e9e en comparant
\n l'\u00e9volution du TSR Orange bas\u00e9 sur la performance relative du rendement total pour l'actionnaire Orange sur les trois exercices, et
\n l'\u00e9volution du TSR calcul\u00e9 sur les valeurs moyennes de l'indice de r\u00e9f\u00e9rence \"Stoxx Europe 600 Telecommunications\" ou de tout
\n autre indice ayant le m\u00eame objet et qui viendrait s'y substituer pendant la dur\u00e9e du plan.
Droits soumis \u00e0 l'atteinte des conditions de performance (en % du droit d'attribution total) :
\n LTIP 2019 - 2021
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
50 %
\n Total Shareholder Return
(TSR)
50 %
\n La performance a \u00e9t\u00e9 appr\u00e9ci\u00e9e sur les ann\u00e9es 2019, 2020 et 2021 par rapport au budget de chacune de ces trois ann\u00e9es, tel que le
\n Conseil d'administration l\u2019a pr\u00e9alablement approuv\u00e9. La condition relative au cash
-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms a \u00e9t\u00e9 atteinte sur
\n 2019, 2020 et 2021. Par ailleurs, la condition relative au TSR n'a pas \u00e9t\u00e9 atteinte pour la p\u00e9riode 2019-2021.
\n Hypoth\u00e8ses de valorisation
\n LTIP 2019 - 2021
\n Date d\u2019\u00e9valuation
24 juillet 2019
\n Date d\u2019acquisition des droits
31 d\u00e9cembre 2021
\n Cours du sous-
jacent \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation
13,16 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date d'acquisition des droits
9,41 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date de livraison des droits
10,70 euros
\n Dividendes par action (% de la valeur de l'action)
5,3 %
\n Taux de rendement sans risque
-0,7 %
\n Juste valeur unitaire de l\u2019avantage accord\u00e9 au personnel
7,80 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition interne
11,10 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition externe
4,50 euros
\n Pour la part du plan d'attribution gratuite d'actions remise sous forme d\u2019actions, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en tenant
compte du
\n cours de bourse Orange \u00e0 la date d\u2019attribution et des dividendes attendus actualis\u00e9s jusqu\u2019au 31 d\u00e9cembre
2021. La juste valeur tenait
\n \u00e9galement compte de la probabilit\u00e9 d\u2019atteinte de la condition de performance de march\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un mod\u00e8le const
ruit selon
\n la m\u00e9thode de Monte Carlo. Pour la part des plans remise sous forme de tr\u00e9sorerie la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir du cours de
\n bourse Orange.
\n Effet comptable
\n La charge du plan y compris contributions sociales est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
2019
\n LTIP 2019 - 2021
\n (1)
\n 1
(6)
(6)
(3)
\n (1)
En contrepartie des capitaux propres pour 12 millions d'euros et des dettes sociales pour 2 millions d'euros r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la livraison des actions en 2022.
\n Offre r\u00e9serv\u00e9e au personnel
Together 2021
\n Le conseil d'administration du 21 avril 2021 a approuv\u00e9 la mise
en \u0153uvre d'une Offre R\u00e9serv\u00e9e au Personnel (ORP),
Together 2021
,
\n destin\u00e9e \u00e0 renforcer l'actionnariat salari\u00e9 du Groupe. L'ORP 2021 portait sur un maximum de souscriptions, abondement compris, d'une
\n valeur de 260 millions d'euros exprim\u00e9s en prix de r\u00e9f\u00e9rence avant d\u00e9cote et est effectu\u00e9e par rachat d'actions existantes d'Orange SA.
\n Le nombre d'actions souscrites au prix de 6,64 euros (compte tenu d'une d\u00e9cote de 30 % par rapport au prix de r\u00e9f\u00e9rence de march\u00e9)
\n s'\u00e9levait \u00e0 12 millions d'actions, auquel s'ajoutaient 14 millions d'actions attribu\u00e9es gratuitement sous forme d'abondement soit un total
\n de 26 millions d'actions.
\n La juste valeur moyenne de l'avantage accord\u00e9 aux salari\u00e9s et anciens salari\u00e9s du Groupe s'\u00e9levait \u00e0 6,47 euros par action attribu\u00e9e
\n (actions gratuites comprises), soit une charge de (172) millions d'euros (y compris forfait social) enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux
\n propres \u00e0 hauteur de 169 millions d'euros et des avantages du personnel \u00e0 hauteur de 3 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Autres plans
\n Les autres plans de r\u00e9mun\u00e9ration en actions et assimil\u00e9es mis en \u0153uvre dans le groupe Orange ne sont pas mat\u00e9riels \u00e0 l'\u00e9chell
e du
\n Groupe.
6.4
R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9mun\u00e9ration comptabilis\u00e9e, par Orange SA et les soci\u00e9t\u00e9s qu'elle contr\u00f4le, des personnes qui sont \u00e0
\n la cl\u00f4ture, ou
qui ont \u00e9t\u00e9, au cours de l'exercice, membres du Conseil d'administration ou du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif d\u2019Orange SA.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (4)
\n Avantages court terme hors charges patronales
\n (1)
\n (12)
(14)
(16)
\n Avantages court terme : charges patronales
(4)
(5)
(5)
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
\n (2)
\n (0)
(0)
(0)
\n R\u00e9mun\u00e9ration en actions
\n (3)
\n (1)
(2)
(2)
\n (1) Comprend l'ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations : salaires bruts, part variable, primes et indemnit\u00e9s (hors indemnit\u00e9s de fin de contrat), avantages en nature, int\u00e9ressement et
\n participation, jetons de pr\u00e9sence et plan de r\u00e9mun\u00e9ration en actions
Long Term Incentive Plan
(LTIP) arriv\u00e9 \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 31 d\u00e9cembre 2021 et vers\u00e9 en 2022.
\n (2)
Co\u00fbt des services rendus.
\n (3)
Comprend les offres r\u00e9serv\u00e9es au personnel et les plans de r\u00e9mun\u00e9ration en actions
Long Term Incentive Plan
(LTIP) en vigueur.
\n (4)
En 2020, (2) millions d'euros avaient \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s au titre des indemnit\u00e9s de fin de contrat. Ces indemnit\u00e9s ne sont pas pr\u00e9sent\u00e9es dans les r\u00e9mun\u00e9rations ci-dessus.
\n Le montant global des engagements de retraite (indemnit\u00e9 conventionnelle de d\u00e9part \u00e0 la retraite et retraite compl\u00e9mentaire \u00e0 prestations
\n d\u00e9finies) au b\u00e9n\u00e9fice des personnes qui sont \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice membres du Conseil d\u2019administration ou du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\n \u00e0 2 millions d'euros en 2022 (4 millions d'euros en 2021 et 4 millions d'euros en 2020).
\n La directrice g\u00e9n\u00e9rale, nomm\u00e9e le 4 avril 2022, n\u2019a pas de contrat de travail.
\n En cas de r\u00e9vocation ou non-renouvellement du mandat social non motiv\u00e9(e) par une faute grave ou une faute lourde, Orange versera \u00e0
\n la directrice g\u00e9n\u00e9rale une indemnit\u00e9 de d\u00e9part d\u2019un montant brut \u00e9gal \u00e0 12 mois de r\u00e9mun\u00e9ration fixe et variable annuelle pay
\u00e9e, cette
\n derni\u00e8re \u00e9tant calcul\u00e9e sur la moyenne des r\u00e9mun\u00e9rations variables annuelles pay\u00e9es au titre des 24 derniers mois pr\u00e9c\u00e9dant le d\u00e9part.
\n Cette indemnit\u00e9 de d\u00e9part ne sera due que si les conditions de performance assortissant la part variable annuelle des 2 ann\u00e9es qui
\n pr\u00e9c\u00e8dent l\u2019ann\u00e9e du d\u00e9part ont \u00e9t\u00e9 atteintes \u00e0 au moins 90 % en moyenne.
\n En application du code Afep-
Medef, la somme de l\u2019indemnit\u00e9 de d\u00e9part et de l\u2019indemnit\u00e9 de non
-concurrence qui serait vers\u00e9e \u00e0 la
\n directrice g\u00e9n\u00e9rale ne pourra pas exc\u00e9der 24 mois de r\u00e9mun\u00e9ration fixe et de r\u00e9mun\u00e9ration variable annuelle.
\n Le contrat de travail du directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 a \u00e9t\u00e9 suspendu \u00e0 la date de sa nomination en qualit\u00e9 de mandataire social. Son contrat
\n de travail peut \u00eatre r\u00e9activ\u00e9 en fin de mandat avec r\u00e9cup\u00e9ration des droits.
\n Les contrats des membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif comportent une clause pr\u00e9voyant une indemnit\u00e9 contractuelle de s\u00e9paration de 15 mois
\n maximum de leur r\u00e9mun\u00e9ration annuelle brute totale (incluant l\u2019indemnit\u00e9 conventionnelle de licencieme
nt).
\n Orange n\u2019a pas acquis d\u2019autres biens ou services aupr\u00e8s des personnes qui sont \u00e0 la cl\u00f4ture membres du Conseil d'administrati
on ou du
\n Comit\u00e9 ex\u00e9cutif d\u2019Orange SA (ou \u00e0 des parties qui leur sont li\u00e9es).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27871": {
"value": "6.1 Charges de personnel
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Note
2022
2021
2020
\n Effectif moyen (\u00e9quivalent temps plein)
\n (1)
\n 130 307
132 002
133 787
\n Salaires et charges
(8 754)
(9 587)
(8 331)
\n dont traitements et salaires
(6 328)
(6 232)
(6 224)
\n dont charges sociales
(2 132)
(2 148)
(2 118)
\n dont accords Temps Partiel Senior
6.2
(313)
(1 209)
23
\n dont production immobilis\u00e9e
\n (2)
\n 818
849
866
\n dont autres charges de personnel
\n (3)
\n (799)
(847)
(879)
\n Participation
(149)
(145)
(142)
\n R\u00e9mun\u00e9rations en actions
\n (4)
\n 6.3
(16)
(185)
(18)
\n dont plans d'attribution gratuite d'actions
(16)
(13)
(18)
\n dont offre r\u00e9serv\u00e9e au personnel Together 2021
-
(172)
-
\n Total en r\u00e9sultat d'exploitation
(8 920)
(9 917)
(8 490)
\n Charge de d\u00e9sactualisation en r\u00e9sultat financier
(13)
(10)
(12)
\n Variation des hypoth\u00e8ses actuarielles en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
176
59
(13)
\n (1)
Dont au 31 d\u00e9cembre 2022, 28 % d'agents fonctionnaires d'Orange SA (31 % au 31 d\u00e9cembre 2021 et 34 % au 31 d\u00e9cembre 2020).
\n (2)
La production immobilis\u00e9e correspond aux charges de personnel incluses dans le co\u00fbt des immobilisations produites par le Groupe (voir notes 8.4 et 8.5).
\n (3)
Les autres charges de personnel incluent les autres indemnit\u00e9s et avantages court terme, les taxes assises sur les salaires,
les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019
emploi et les autres
\n avantages \u00e0 long terme (hors Accords Temps Partiel Senior).
\n (4)
Inclut des contributions sociales pour (1) million en 2022, (13) millions d'euros en 2021 et 5 millions d'euros en 2020 dont la contrepartie au bilan n'est pas pr\u00e9sent\u00e9e en capitaux
\n propres.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f28220": {
"value": "6.2.3
Engagements et actifs de couverture
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Valeur totale des engagements -
\n d\u00e9but de p\u00e9riode
550
856
16
1 720
598
3 740
2 812
3 229
\n Co\u00fbt des services rendus
0
67
(6)
10
61
131
1 379
\n (3)
\n 150
\n Int\u00e9r\u00eats nets sur le passif au titre des
\n prestations d\u00e9finies
6
14
0
(2)
0
19
15
17
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 des
\n changements d\u2019hypoth\u00e8ses
(144)
(230)
(6)
(110)
(1)
(490)
(5)
102
\n dont li\u00e9s au changement de taux
\n d'actualisation
(132)
(234)
(4)
(124)
(1)
(495)
\n (1)
\n (76)
63
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 des
\n effets d\u2019exp\u00e9rience
20
31
(2)
410
(1)
459
\n (2)
\n (47)
(121)
\n (4)
\n Prestations pay\u00e9es
(20)
(30)
(1)
(276)
(49)
(374)
(439)
(555)
\n Ecarts de conversion et autres
(13)
2
(0)
(0)
(3)
(14)
25
(11)
\n Valeur totale des engagements - fin
\n de p\u00e9riode (a)
401
710
2
1 753
605
3 471
3 740
2 811
\n Dont engagements aff\u00e9rents \u00e0 des
\n r\u00e9gimes int\u00e9gralement ou partiellement
\n financ\u00e9s
401
18
-
-
-
419
571
549
\n Dont engagements aff\u00e9rents \u00e0 des
\n r\u00e9gimes non financ\u00e9s
-
691
2
1 753
605
3 052
3 169
2 262
\n Duration moyenne pond\u00e9r\u00e9e des
\n r\u00e9gimes (en ann\u00e9es)
8
11
14
2
3
4
6
8
\n (1)
Dont (352) millions d'euros en France et (130) millions d'euros au Royaume-Uni li\u00e9s \u00e0 la remont\u00e9e des taux d'actualisation en 2022.
\n (2)
Les gains actuariels li\u00e9s \u00e0 des effets d'exp\u00e9rience int\u00e8grent principalement une hausse du nombre d'entr\u00e9es r\u00e9alis\u00e9es dans les dispositifs TPS et notamment celui sign\u00e9 en 2021.
\n (3)
Dont 1 225 millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'accord TPS sign\u00e9 en d\u00e9cembre 2021.
\n (4)
Les gains actuariels li\u00e9s \u00e0 des effets d'exp\u00e9rience tiennent compte d'un ralentissement du nombre d'entr\u00e9es r\u00e9alis\u00e9es dans les dispositifs TPS.
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Juste valeur des actifs de couverture
\n - d\u00e9but de p\u00e9riode
540
1
-
-
-
541
474
458
\n Int\u00e9r\u00eats nets sur l'actif au titre des
\n prestations d\u00e9finies
7
0
-
-
-
7
4
6
\n (Gains) ou Pertes actuariels li\u00e9s \u00e0 l\u2019effet
\n d\u2019exp\u00e9rience
(154)
(0)
-
-
-
(154)
40
25
\n Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
11
-
-
-
-
11
20
18
\n Prestations pay\u00e9es par le fonds
(18)
-
-
-
-
(18)
(20)
(18)
\n Ecarts de conversion et autres
(13)
-
-
-
-
(13)
23
(16)
\n Juste valeur des actifs de couverture
\n - fin de p\u00e9riode (b)
373
1
-
-
-
373
541
474
\n Les r\u00e9gimes en rente pr\u00e9financ\u00e9s repr\u00e9sentent 12 % des engagements sociaux du Groupe.
\n Les r\u00e9gimes en rente pr\u00e9financ\u00e9s sont principalement localis\u00e9s au Royaume-Uni (54 %) et en France (45 %) et leurs actifs se r\u00e9partissent
\n de la fa\u00e7on suivante :
\n Obligations
Actions
Actifs mon\u00e9taires
Autres
Les avantages du personnel dans l\u2019\u00e9tat de situation financi\u00e8re correspondent aux engagements nets des actifs de couverture. C
eux-ci
\n n'ont pas fait l'objet d'ajustement li\u00e9 au plafonnement de l'actif sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Avantages du personnel en d\u00e9but
\n de p\u00e9riode
10
855
16
1 720
598
3 199
2 337
2 771
\n Charge en r\u00e9sultat
(0)
81
(6)
308
59
443
1 356
105
\n Cotisations vers\u00e9es par l\u2019employeur
(11)
-
-
-
-
(11)
(20)
(18)
\n Prestations nettes restant \u00e0 charge de
\n l\u2019employeur
(1)
(30)
(1)
(276)
(49)
(355)
(419)
(538)
\n (Gains) ou Pertes actuariels g\u00e9n\u00e9r\u00e9s
\n sur l'exercice en autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
31
(199)
(8)
-
-
(176)
(59)
13
\n Ecarts de conversion et autres
(0)
2
(0)
(0)
(3)
(2)
3
4
\n Avantages du personnel en fin de
\n p\u00e9riode - situation nette du r\u00e9gime
\n (a) - (b)
28
709
2
1 753
605
3 097
3 199
2 337
\n Dont non courants
26
658
2
1 319
600
2 605
2 799
1 955
\n Dont courants
2
52
0
434
5
492
400
382
\n Le tableau ci-dessous d\u00e9taille la charge au compte de r\u00e9sultat :
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi
\n Avantages \u00e0 long
\n terme
\n 2022
2021
2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
R\u00e9gimes
\n en rente
\n R\u00e9gimes
\n en capital
\n Autres
TPS
Autres
\n Co\u00fbt des services rendus
(0)
(67)
6
(10)
(61)
(131)
(1 379)
\n (1)
\n (151)
\n Charge de d\u00e9sactualisation en r\u00e9sultat
\n financier
0
(14)
(0)
2
(0)
(12)
(10)
(11)
\n Gains ou (Pertes) actuariels
-
-
-
(301)
2
(299)
33
57
\n Total
0
(81)
6
(308)
(59)
(443)
(1 356)
(105)
\n dont charge en r\u00e9sultat d'exploitation
(0)
(67)
6
(311)
(59)
(430)
(1 346)
(94)
\n dont charge de d\u00e9sactualisation en
\n r\u00e9sultat financier
0
(14)
(0)
2
(0)
(12)
(10)
(11)
\n (1)
Dont (1 225) millions d'euros li\u00e9s \u00e0 l'accord Temps Partiel Senior sign\u00e9 le 17 d\u00e9cembre 2021.
Orange SA est expos\u00e9e au risque de contrepartie dans le cadre de ses placements et de ses produits d\u00e9riv\u00e9s et r\u00e9alise donc une s\u00e9lection
\n stricte des institutions financi\u00e8res, publiques ou industrielles aupr\u00e8s desquelles elle effectue des placements ou contracte des produits
\n d\u00e9riv\u00e9s, en particulier en fonction de la notation financi\u00e8re de celles-ci. Ainsi :
\n \u2212
pour chaque contrepartie non bancaire s\u00e9lectionn\u00e9e pour les placements, des limites sont fix\u00e9es en fonction de la notation et de la
\n maturit\u00e9 des placements.
\n \u2212
pour chaque contrepartie bancaire s\u00e9lectionn\u00e9e pour les placements et pour les d\u00e9riv\u00e9s, des limites sont fix\u00e9es en tenant compte
\n des capitaux propres, de la notation, du CDS (
Credit Default Swap
, repr\u00e9sentant un indicateur avanc\u00e9 d\u2019un \u00e9ventuel risque de d\u00e9faut)
\n mais aussi selon des analyses p\u00e9riodiques men\u00e9es au sein de la Direction du Financement et de la Tr\u00e9sorerie.
\n \u2212
un suivi des limites th\u00e9oriques et des consommations de limites est effectu\u00e9 et communiqu\u00e9 quotidiennement au tr\u00e9sorier du Groupe
\n et au responsable de la salle des march\u00e9s. Ces limites sont adapt\u00e9es r\u00e9guli\u00e8rement en fonction des \u00e9v\u00e9nements de cr\u00e9dit.
\n Concernant les d\u00e9riv\u00e9s, des conventions cadres relatives aux instruments financiers (F\u00e9d\u00e9ration bancaire fran\u00e7aise) sont sign\u00e9es avec
\n l\u2019ensemble des contreparties et pr\u00e9voient, en cas de d\u00e9faillance de l\u2019une des parties, la compensation des dettes et cr\u00e9ances
r\u00e9ciproques
\n ainsi que le calcul d\u2019un solde de r\u00e9siliation \u00e0 recevoir ou
\u00e0 payer. A chacune de ces conventions est index\u00e9e une clause CSA (
Credit
\n Support Annex
) de
cash collateral
qui peut entra\u00eener un r\u00e8glement (d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s) ou un encaissement (d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us) quotidien. Le
\n montant des remises en garantie correspond \u00e0 la varia
tion de la valeur de march\u00e9 de l\u2019ensemble des instruments d\u00e9riv\u00e9s mis en place.
\n D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les placements sont n\u00e9goci\u00e9s aupr\u00e8s de contreparties bancaires de premier plan. Par exception, certai
ns
\n placements sont r\u00e9alis\u00e9s par les filiales aupr\u00e8s de contreparties disposant des meilleures notations existantes localement.
\n Effet des m\u00e9canismes de compensation des expositions au risque de cr\u00e9dit et de contrepartie des d\u00e9riv\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n D\u00e9riv\u00e9s nets collat\u00e9ralis\u00e9s (a)
1 014
408
(520)
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs collat\u00e9ralis\u00e9s
1 374
690
283
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs collat\u00e9ralis\u00e9s
(360)
(282)
(803)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s/(re\u00e7us) de
cash collateral
(b)
(1 034)
(362)
611
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
38
27
642
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
(1 072)
(389)
(31)
\n Exposition r\u00e9siduelle au risque de contrepartie (a) + (b)
\n (1)
\n (20)
46
91
\n D\u00e9riv\u00e9s nets non collat\u00e9ralis\u00e9s
55
(3)
10
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs non collat\u00e9ralis\u00e9s
81
-
11
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs non collat\u00e9ralis\u00e9s
(26)
(3)
(1)
\n (1)
L\u2019exposition r\u00e9siduelle au risque de contrepartie s\u2019explique essentiellement par le d\u00e9calage temporel entre la valorisation d
es d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture et la date de r\u00e9alisation
\n des \u00e9changes de
cash collateral
.
\n La variation du montant net des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
entre 2021 et 2022 s'explique essentiellement par l'appr\u00e9ciation du dollar
\n am\u00e9ricain et par la d\u00e9pr\u00e9ciation de l
a livre sterling par rapport \u00e0 l\u2019euro.
\n Analyse de sensibilit\u00e9 des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
\u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux de march\u00e9 et des cours de change
\n Les effets d'une \u00e9volution des taux de march\u00e9 (principalement euro) de plus ou moins 1 % sur la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s en couverture
\n du risque de taux seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Baisse des taux de 1 %
Hausse des taux de 1 %
\n Variation de la valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s
(821)
820
\n Baisse des taux de 1 %
Hausse des taux de 1 %
\n Montant de d\u00e9p\u00f4t de cash collateral vers\u00e9 (re\u00e7u)
821
(820)
\n Les effets d'une \u00e9volution du cours de l'euro de plus ou moins 10 % sur la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s en couverture du risque de change
\n seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Variation de valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s
\n D\u00e9pr\u00e9ciation euro -10 %
Appr\u00e9ciation euro +10 %
\n 1 302
(1 065)
\n D\u00e9pr\u00e9ciation euro -10 %
Appr\u00e9ciation euro +10 %
\n Montant de d\u00e9p\u00f4t de cash collateral vers\u00e9 (re\u00e7u)
(1 302)
1 065
16.3
Engagements li\u00e9s au financement
\n Les principaux engagements du Groupe au titre des dettes financi\u00e8res sont d\u00e9crits en note 14.
\n Des titres de participation et divers autres actifs ont \u00e9t\u00e9 nantis (ou donn\u00e9s en garantie) par Orange en faveur d\u2019\u00e9tablisseme
nts financiers
\n pr\u00eateurs en couverture d\u2019emprunts bancaires et de lignes de cr\u00e9dit.
\n Les garanties fournies \u00e0 certains pr\u00eateurs pour financer des filiales consolid\u00e9es ne sont pas reprises ci-dessous.
\n Actifs faisant l\u2019objet d\u2019engagements
\n Les \u00e9l\u00e9ments pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous n'int\u00e8grent pas les effets de la r\u00e8glementation sur la cessibilit\u00e9 des actifs ou les restrictions
\n contractuelles \u00e9ventuelles dans le cadre d'accords de partage d'actifs r\u00e9seaux.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, Orange n'a pas de nantissement significatif sur les titres de ses filiales.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Actifs d\u00e9tenus en location
1 134
998
716
\n Actifs non courants nantis, hypoth\u00e9qu\u00e9s ou sous s\u00e9questre
\n (1)
\n 20
21
20
\n Actifs circulants grev\u00e9s de s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles
2
2
2
\n Total
1 157
1 021
739
\n (1)
Les actifs non courants nantis, hypoth\u00e9qu\u00e9s ou sous s\u00e9questre sont pr\u00e9sent\u00e9s hors d\u00e9p\u00f4ts de garanties-esp\u00e8ces (
cash collateral
) eux-m\u00eames pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 13.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs non courants nantis ou hypoth\u00e9qu\u00e9s correspondent aux biens suivants donn\u00e9s en garanties :
Total du poste de
\n l'\u00e9tat de la situation
\n financi\u00e8re (a)
\n Montant d'actif
\n nanti, hypoth\u00e9qu\u00e9
\n ou sous s\u00e9questre
\n (b)
\n Pourcentage
\n (b) / (a)
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
\n Immobilisations incorporelles nettes (hors \u00e9carts d'acquisition)
14 892
19
0%
\n Immobilisations corporelles nettes
31 630
2
0%
\n Actifs financiers non courants
977
-
-
\n Autres
\n (1)
\n 34 480
-
-
\n Total
81 978
20
0%
\n (1)
Inclut principalement les \u00e9carts d\u2019acquisition nets, les titres mis en \u00e9quivalence, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs nets, les d\u00e9ri
v\u00e9s actifs non courants et les droits d'utilisation.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f28668": {
"value": "Principes comptables
\n Les
avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
sont offerts \u00e0 travers :
\n \u2212
des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies : les cotisations, vers\u00e9es \u00e0 des organismes ext\u00e9rieurs qui en assurent la gestion administrative et
\n financi\u00e8re,
sont
comptabilis\u00e9es
en
charges
de
l\u2019exercice
au
cours
duquel
les
services
sont
\n rendus ;
\n \u2212
des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies : le montant des engagements futurs repr\u00e9sentatifs de ces r\u00e9gimes est \u00e9valu\u00e9 sur la base
\n d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles selon la m\u00e9thode d
es unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es ;
\n -
leur calcul int\u00e8gre des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques (rotation du personnel,
mortalit\u00e9, \u00e9galit\u00e9 homme/femme\u2026) et financi\u00e8res
\n (augmentation future de salaire, taux d\u2019inflation\u2026) d\u00e9finies aux bornes de chacune des entit\u00e9s concern\u00e9es
;
\n -
le taux d\u2019actualisation, d\u00e9fini par pays ou zone g\u00e9ographique, est d\u00e9termin\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au rendem
ent des obligations priv\u00e9es \u00e0
\n long terme de premi\u00e8re cat\u00e9gorie (ou des obligations d\u2019
\u00c9tat
s\u2019il n\u2019existe pas de march\u00e9 actif). Il est arr\u00eat\u00e9 sur la base d\u2019indices externes
\n commun\u00e9ment retenus comme r\u00e9f\u00e9rence pour la zone euro ;
\n -
les \u00e9carts actuariels relatif
s aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, sont comptabilis\u00e9s pour leur totalit\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\n global ;
\n -
les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies du Groupe ne sont en g\u00e9n\u00e9ral pas financ\u00e9s. Dans les rares cas o\u00f9 ils le sont, les actifs de couverture
\n sont constitu\u00e9s par des cotisations employeurs et employ\u00e9s qui sont g\u00e9r\u00e9es par des entit\u00e9s l\u00e9gales s\u00e9par\u00e9es dont les investissements
\n sont soumis aux fluctuations des march\u00e9s financiers. Ces entit\u00e9s sont g\u00e9n\u00e9ralement administr\u00e9es par des conseils paritaires
\n comportant des repr\u00e9sentants du Groupe et des b\u00e9n\u00e9ficiaires. Chaque conseil adopte une strat\u00e9gie d\u2019investissement qui vise, s
ur la
\n base d\u2019\u00e9tudes sp\u00e9cifiques men\u00e9es par des experts externes, la recherche de la meilleure ad\u00e9quation entre les passifs \u00e0 finan
cer et
\n les actifs investis. La mise en \u0153uvre des strat\u00e9gies d\u2019investissement est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9e par des gestionnaires de fond
s
\n s\u00e9lectionn\u00e9s par les conseils et d\u00e9pend des opportunit\u00e9s de march\u00e9. Les actifs \u00e9tant le plus souvent investis en valeurs mobili\u00e8res
\n cot\u00e9es (principalement actions et obligations) et le recours aux autres classes d\u2019actifs \u00e9tant limit\u00e9, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leu
r juste valeur,
\n d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours de bourse.
D\u2019autres
avantages du personnel \u00e0 long terme
peuvent \u00eatre octroy\u00e9s tels que les m\u00e9dailles du travail, les absences r\u00e9mun\u00e9r\u00e9es de
\n longue dur\u00e9e et les accords Temps Partiel Senior (TPS). Les avantages aff\u00e9rents sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses actuari
elles
\n comprenant des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques, financi\u00e8res et
d\u2019actualisation de nature similaire \u00e0 celle des avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l\u2019emploi. Les \u00e9carts actuariels relatifs \u00e0 ces autres avantages \u00e0 long terme sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercic
e au cours
\n duquel ils sont constat\u00e9s.
\n Les
indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail
font l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 hauteur de l\u2019engagement en r\u00e9sultant. Pour tous ces
\n engagements induisant le versement d\u2019indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail, l\u2019incidence des variations d\u2019hypoth\u00e8ses est
\n comptabilis\u00e9e en r\u00e9
sultat de l\u2019exercice au cours duquel les modifications interviennent.
Principes comptables
\n R\u00e9mun\u00e9rations du personnel en actions
: la juste valeur des options d\u2019achat, des options de souscription d\u2019actions et des droits
\n d\u2019attribution gratuite d\u2019actions est fonction du prix d\u2019exercice et de la dur\u00e9e de vie de l\u2019option, du prix de l\u2019action sous
-jacente \u00e0 la date
\n d\u2019octroi, de la volatilit\u00e9 attendue du prix de l\u2019action, des dividendes attendus et du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque pour la dur\u00e9e de vie de
\n l\u2019option. Les conditions d\u2019acquisition des droits autres que les conditions de march\u00e9 ne sont pas prises en consid\u00e9ration dans l\u2019estimation
\n de la juste valeur, mais dans les hypoth\u00e8ses d\u2019attribution (taux de rotation du personnel, probabilit\u00e9 d\u2019atteinte des crit\u00e8re
s de performance).
\n Cette valeur est enregistr\u00e9e en charge de personnel lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie
:
\n \u2212
d\u2019une dette vis
-\u00e0-vis du personnel pour les plans r\u00e9gl\u00e9s en num\u00e9raire, r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque cl\u00f4ture en contrepartie du r\u00e9sultat ; et
\n \u2212
des capitaux propres pour les plans r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f28750": {
"value": "Les indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail
font l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 hauteur de l\u2019engagement en r\u00e9sultant. Pour tous ces
\n engagements induisant le versement d\u2019indemnit\u00e9s de rupture de contrat de travail, l\u2019incidence des variations d\u2019hypoth\u00e8ses est
\n comptabilis\u00e9e en r\u00e9
sultat de l\u2019exercice au cours duquel les modifications interviennent.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f28761": {
"value": "6.3 R\u00e9mun\u00e9rations en actions et assimil\u00e9es
\n Plans d'attribution gratuite d'actions en vigueur au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Le Conseil d'administration a approuv\u00e9 la mise en \u0153uvre de plans d'attributi
on gratuite d'actions (
Long Terme Incentive Plan
\u2013
LTIP
)
\n r\u00e9serv\u00e9s au Comit\u00e9 ex\u00e9cutif, dirigeants mandataires sociaux et cadres sup\u00e9rieurs d\u00e9sign\u00e9s \"Executives\" et \"Leaders\".
\n Principales caract\u00e9ristiques
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Date de mise en \u0153uvre par le Conseil d'administration
27 juillet 2022
28 juillet 2021
29 juillet 2020
\n Nombre maximum de parts remises sous forme d'actions
\n (1)
\n 1,8 million
1,8 million
1,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires estim\u00e9
1 300
1 300
1 300
\n Date d'acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 d\u00e9cembre 2024
31 d\u00e9cembre 2023
31 d\u00e9cembre 2022
\n Date de livraison des actions aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
\n 31 mars 2025
31 mars 2024
31 mars 2023
\n (1)
Dans les pays o\u00f9 les conditions r\u00e9glementaires, fiscales ou sociales ne permettent pas l'attribution gratuite d'actions, les b\u00e9n\u00e9ficiaires du plan recevront un montant en tr\u00e9sorerie
\n valoris\u00e9 au cours de bourse de l'action Orange \u00e0 la date de livraison des actions.
\n Condition de pr\u00e9sence
\n L'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires est subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence dans les effectifs :
\n LTIP 2022- 2024
LTIP 2021- 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Appr\u00e9ciation de la condition de pr\u00e9sence
\n Du 27 juillet 2022
\n au 31 d\u00e9cembre 2024
\n Du 28 juillet 2021
\n au 31 d\u00e9cembre 2023
\n Du 29 juillet 2020
\n au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Conditions de performance
\n Selon les plans, l'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires est conditionn\u00e9e \u00e0 l'atteinte de conditions de performance internes et externe,
\n soit :
\n \u2212
la condition de performance interne du cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms tel que d\u00e9fini dans les r\u00e8glements des plans,
\n appr\u00e9ci\u00e9e \u00e0 l'issue des trois ann\u00e9es du plan par rapport \u00e0 l'objectif fix\u00e9 par le Conseil d'administration pour les plans LTIP 2020- 2022,
\n 2021-2023 et 2022-2024 ;
\n \u2212
la condition de performance interne de Responsabilit\u00e9 Sociale Entreprise (RSE) compos\u00e9e pour moiti\u00e9 de l'\u00e9volution du niveau de
\n CO
2
par usage client et (i) pour moiti\u00e9 du taux d'\u00e9lectricit\u00e9 renouvelable du Groupe pour le plan 2020-2022, et (ii) pour moiti\u00e9 du taux
\n de f\u00e9minisation dans les r\u00e9seaux de management du Groupe pour les plans LTIP 2021-2023 et 2022-2024, appr\u00e9ci\u00e9e \u00e0 l'issue des
\n trois ann\u00e9es du plan par rapport aux objectifs fix\u00e9s par le Conseil d'administration ;
\n \u2212
la condition de performance externe du
Total Shareholder Return
(TSR). La performance du TSR est appr\u00e9ci\u00e9e en comparant
\n l'\u00e9volution du TSR Orange bas\u00e9 sur la performance relative du rendement total pour l'actionnaire Orange sur les trois exercices, et
\n l'\u00e9volution du TSR calcul\u00e9 sur les valeurs moyennes de l'indice de r\u00e9f\u00e9rence \"Stoxx Europe 600 Telecommunications\" ou de tout
\n autre indice ayant le m\u00eame objet et qui viendrait s'y substituer pendant la dur\u00e9e du plan.
\n Droits soumis \u00e0 l'atteinte des conditions de performance (en % du droit d'attribution total)
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
50 %
50 %
40 %
\n Total Shareholder Return
(TSR)
30 %
30 %
40 %
\n Responsabilit\u00e9 Sociale Entreprise (RSE)
\n 20 %
20 %
20 %
\n Toutes les conditions de performance sont estim\u00e9es atteintes \u00e0 l'issue des trois ann\u00e9es du plan, \u00e0 l'exception de la condition relative au
\n TSR du plan 2020-2022.
Comptes consolid\u00e9s 2022
61
\n Hypoth\u00e8ses de valorisation
\n LTIP 2022 - 2024
LTIP 2021 - 2023
LTIP 2020 - 2022
\n Date d\u2019\u00e9valuation
27 juillet 2022
28 juillet 2021
29 juillet 2020
\n Date d\u2019acquisition des droits
31 d\u00e9cembre 2024
31 d\u00e9cembre 2023
31 d\u00e9cembre 2022
\n Cours du sous-
jacent \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation
10,16 euros
9,63 euros
10,47 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date de cl\u00f4ture
9,28 euros
9,28 euros
9,28 euros
\n Dividendes par action (% de la valeur de l'action)
6,9 %
7,3 %
6,7 %
\n Taux de rendement sans risque
- 0,59 %
- 0,68 %
- 0,61 %
\n Juste valeur unitaire de l\u2019avantage accord\u00e9 au
personnel
7,53 euros
6,33 euros
6,06 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition
\n interne
8,30 euros
7,74 euros
8,58 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition
\n externe
5,74 euros
3,04 euros
2,27 euros
\n Pour la part du plan remise sous forme d'actions, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en tenant compte du cours de bourse Orange \u00e0 la date
\n d'attribution et des dividendes attendus actualis\u00e9s jusqu'au 31 d\u00e9cembre 2022. La juste valeur tient \u00e9galement compte de la probabilit\u00e9
\n d'atteinte de la condition de performance de march\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d'un mod\u00e8le construit selon la m\u00e9thode de Monte Carlo. Pour la
\n part du plan remise sous forme de tr\u00e9sorerie, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir du cours de bourse Orange.
\n Effet comptable
\n En 2022, une charge de (11
) millions d\u2019euros (y compris contributions sociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en cont
repartie des capitaux propres
\n (10 millions
d\u2019euros)
et des avantages du personnel (1 million
d\u2019euros).
\n En 2021, une charge de
(11) millions d\u2019euros (y compris contributions sociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux propres
\n (10 millions d\u2019euros) et des avantages du personnel (1 million d\u2019euros).
\n En 2020, une charge de (15) millions d\u2019euros (y compris contributions s
ociales) a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux propres
\n (13 millions d\u2019euros) et des avantages du personnel (2 millions d\u2019euros).
\n Cl\u00f4ture du plan d'attribution gratuite d'actions LTIP 2019 - 2021
\n En 2019
, le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 la mise en \u0153uvre d'un plan d'attribution gratuite d'actions (LTIP) r\u00e9serv\u00e9 au Comit\u00e9
\n ex\u00e9cutif, dirigeants mandataires sociaux et cadres dirigeants.
\n Les actions ont \u00e9t\u00e9 livr\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires le 31 mars 2022.
\n Principales caract\u00e9ristiques
\n LTIP 2019 - 2021
\n Date de mise en \u0153uvre par le Conseil d'administration
24 juillet 2019
\n Nombre maximum de parts remises sous forme d'actions
\n (1)
\n 1,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires estim\u00e9 au lancement du plan
1 200
\n Nombre de parts remises \u00e0 la date de livraison
\n (1)
\n 0,7 million
\n Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires
1 094
\n Date d'acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 d\u00e9cembre 2021
\n Date de livraison des actions aux b\u00e9n\u00e9ficiaires
31 mars 2022
\n (1)
Dans les pays o\u00f9 les conditions r\u00e9glementaires, fiscales ou sociales ne permettent pas l'attribution gratuite d'actions, les b\u00e9n\u00e9ficiaires du plan ont re\u00e7u un montant en tr\u00e9sorerie
\n valoris\u00e9 au cours de bourse de l'action Orange \u00e0 la date de livraison des actions, soit le 31 mars 2022.
\n Condition de pr\u00e9sence
\n L'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9tait subordonn\u00e9e \u00e0 une condition de pr\u00e9sence dans les effectifs :
\n LTIP 2019 - 2021
\n Appr\u00e9ciation de la condition de pr\u00e9sence
\n Du 24 juillet 2019
\n au 31 d\u00e9cembre 2021
\n Conditions de performance
\n Selon les plans, l'attribution des droits aux b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9tait conditionn\u00e9e \u00e0 l'atteinte de conditions de performance interne et externe,
\n soit :
\n \u2212
la condition de performance interne du cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms, tel que d\u00e9fini dans le r\u00e8glement du plan ;
\n \u2212
la condition de performance externe du
Total Shareholder Return
(TSR). La performance du TSR est appr\u00e9ci\u00e9e en comparant
\n l'\u00e9volution du TSR Orange bas\u00e9 sur la performance relative du rendement total pour l'actionnaire Orange sur les trois exercices, et
\n l'\u00e9volution du TSR calcul\u00e9 sur les valeurs moyennes de l'indice de r\u00e9f\u00e9rence \"Stoxx Europe 600 Telecommunications\" ou de tout
\n autre indice ayant le m\u00eame objet et qui viendrait s'y substituer pendant la dur\u00e9e du plan.
Comptes consolid\u00e9s 2022
62
\n Droits soumis \u00e0 l'atteinte des conditions de performance (en % du droit d'attribution total) :
\n LTIP 2019 - 2021
\n Cash-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
50 %
\n Total Shareholder Return
(TSR)
50 %
\n La performance a \u00e9t\u00e9 appr\u00e9ci\u00e9e sur les ann\u00e9es 2019, 2020 et 2021 par rapport au budget de chacune de ces trois ann\u00e9es, tel que le
\n Conseil d'administration l\u2019a pr\u00e9alablement approuv\u00e9. La condition relative au cash
-flow organique des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms a \u00e9t\u00e9 atteinte sur
\n 2019, 2020 et 2021. Par ailleurs, la condition relative au TSR n'a pas \u00e9t\u00e9 atteinte pour la p\u00e9riode 2019-2021.
\n Hypoth\u00e8ses de valorisation
\n LTIP 2019 - 2021
\n Date d\u2019\u00e9valuation
24 juillet 2019
\n Date d\u2019acquisition des droits
31 d\u00e9cembre 2021
\n Cours du sous-
jacent \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation
13,16 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date d'acquisition des droits
9,41 euros
\n Cours du sous-jacent \u00e0 la date de livraison des droits
10,70 euros
\n Dividendes par action (% de la valeur de l'action)
5,3 %
\n Taux de rendement sans risque
-0,7 %
\n Juste valeur unitaire de l\u2019avantage accord\u00e9 au personnel
7,80 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition interne
11,10 euros
\n dont valeur de l'action de performance soumise \u00e0 condition externe
4,50 euros
\n Pour la part du plan d'attribution gratuite d'actions remise sous forme d\u2019actions, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e en tenant
compte du
\n cours de bourse Orange \u00e0 la date d\u2019attribution et des dividendes attendus actualis\u00e9s jusqu\u2019au 31 d\u00e9cembre
2021. La juste valeur tenait
\n \u00e9galement compte de la probabilit\u00e9 d\u2019atteinte de la condition de performance de march\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un mod\u00e8le const
ruit selon
\n la m\u00e9thode de Monte Carlo. Pour la part des plans remise sous forme de tr\u00e9sorerie la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir du cours de
\n bourse Orange.
\n Effet comptable
\n La charge du plan y compris contributions sociales est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
2019
\n LTIP 2019 - 2021
\n (1)
\n 1
(6)
(6)
(3)
\n (1)
En contrepartie des capitaux propres pour 12 millions d'euros et des dettes sociales pour 2 millions d'euros r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la livraison des actions en 2022.
\n Offre r\u00e9serv\u00e9e au personnel
Together 2021
\n Le conseil d'administration du 21 avril 2021 a approuv\u00e9 la mise
en \u0153uvre d'une Offre R\u00e9serv\u00e9e au Personnel (ORP),
Together 2021
,
\n destin\u00e9e \u00e0 renforcer l'actionnariat salari\u00e9 du Groupe. L'ORP 2021 portait sur un maximum de souscriptions, abondement compris, d'une
\n valeur de 260 millions d'euros exprim\u00e9s en prix de r\u00e9f\u00e9rence avant d\u00e9cote et est effectu\u00e9e par rachat d'actions existantes d'Orange SA.
\n Le nombre d'actions souscrites au prix de 6,64 euros (compte tenu d'une d\u00e9cote de 30 % par rapport au prix de r\u00e9f\u00e9rence de march\u00e9)
\n s'\u00e9levait \u00e0 12 millions d'actions, auquel s'ajoutaient 14 millions d'actions attribu\u00e9es gratuitement sous forme d'abondement soit un total
\n de 26 millions d'actions.
\n La juste valeur moyenne de l'avantage accord\u00e9 aux salari\u00e9s et anciens salari\u00e9s du Groupe s'\u00e9levait \u00e0 6,47 euros par action attribu\u00e9e
\n (actions gratuites comprises), soit une charge de (172) millions d'euros (y compris forfait social) enregistr\u00e9e en contrepartie des capitaux
\n propres \u00e0 hauteur de 169 millions d'euros et des avantages du personnel \u00e0 hauteur de 3 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Autres plans
\n Les autres plans de r\u00e9mun\u00e9ration en actions et assimil\u00e9es mis en \u0153uvre dans le groupe Orange ne sont pas mat\u00e9riels \u00e0 l'\u00e9chell
e du
\n Groupe.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f29068": {
"value": "Principes comptables R\u00e9mun\u00e9rations du personnel en actions
: la juste valeur des options d\u2019achat, des options de souscription d\u2019actions et des droits
\n d\u2019attribution gratuite d\u2019actions est fonction du prix d\u2019exercice et de la dur\u00e9e de vie de l\u2019option, du prix de l\u2019action sous
-jacente \u00e0 la date
\n d\u2019octroi, de la volatilit\u00e9 attendue du prix de l\u2019action, des dividendes attendus et du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sans risque pour la dur\u00e9e de vie de
\n l\u2019option. Les conditions d\u2019acquisition des droits autres que les conditions de march\u00e9 ne sont pas prises en consid\u00e9ration dans l\u2019estimation
\n de la juste valeur, mais dans les hypoth\u00e8ses d\u2019attribution (taux de rotation du personnel, probabilit\u00e9 d\u2019atteinte des crit\u00e8re
s de performance).
\n Cette valeur est enregistr\u00e9e en charge de personnel lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, en contrepartie
:
\n \u2212
d\u2019une dette vis
-\u00e0-vis du personnel pour les plans r\u00e9gl\u00e9s en num\u00e9raire, r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque cl\u00f4ture en contrepartie du r\u00e9sultat ; et
\n \u2212
des capitaux propres pour les plans r\u00e9gl\u00e9s en instruments de capitaux propres.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f29102": {
"value": "6.4 R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la r\u00e9mun\u00e9ration comptabilis\u00e9e, par Orange SA et les soci\u00e9t\u00e9s qu'elle contr\u00f4le, des personnes qui sont \u00e0
\n la cl\u00f4ture, ou
qui ont \u00e9t\u00e9, au cours de l'exercice, membres du Conseil d'administration ou du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif d\u2019Orange SA.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (4)
\n Avantages court terme hors charges patronales
\n (1)
\n (12)
(14)
(16)
\n Avantages court terme : charges patronales
(4)
(5)
(5)
\n Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi
\n (2)
\n (0)
(0)
(0)
\n R\u00e9mun\u00e9ration en actions
\n (3)
\n (1)
(2)
(2)
\n (1) Comprend l'ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations : salaires bruts, part variable, primes et indemnit\u00e9s (hors indemnit\u00e9s de fin de contrat), avantages en nature, int\u00e9ressement et
\n participation, jetons de pr\u00e9sence et plan de r\u00e9mun\u00e9ration en actions
Long Term Incentive Plan
(LTIP) arriv\u00e9 \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au 31 d\u00e9cembre 2021 et vers\u00e9 en 2022.
\n (2)
Co\u00fbt des services rendus.
\n (3)
Comprend les offres r\u00e9serv\u00e9es au personnel et les plans de r\u00e9mun\u00e9ration en actions
Long Term Incentive Plan
(LTIP) en vigueur.
\n (4)
En 2020, (2) millions d'euros avaient \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s au titre des indemnit\u00e9s de fin de contrat. Ces indemnit\u00e9s ne sont pas pr\u00e9sent\u00e9es dans les r\u00e9mun\u00e9rations ci-dessus.
\n Le montant global des engagements de retraite (indemnit\u00e9 conventionnelle de d\u00e9part \u00e0 la retraite et retraite compl\u00e9mentaire \u00e0 prestations
\n d\u00e9finies) au b\u00e9n\u00e9fice des personnes qui sont \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice membres du Conseil d\u2019administration ou du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif s\u2019\u00e9l\u00e8ve
\n \u00e0 2 millions d'euros en 2022 (4 millions d'euros en 2021 et 4 millions d'euros en 2020).
\n La directrice g\u00e9n\u00e9rale, nomm\u00e9e le 4 avril 2022, n\u2019a pas de contrat de travail.
\n En cas de r\u00e9vocation ou non-renouvellement du mandat social non motiv\u00e9(e) par une faute grave ou une faute lourde, Orange versera \u00e0
\n la directrice g\u00e9n\u00e9rale une indemnit\u00e9 de d\u00e9part d\u2019un montant brut \u00e9gal \u00e0 12 mois de r\u00e9mun\u00e9ration fixe et variable annuelle pay
\u00e9e, cette
\n derni\u00e8re \u00e9tant calcul\u00e9e sur la moyenne des r\u00e9mun\u00e9rations variables annuelles pay\u00e9es au titre des 24 derniers mois pr\u00e9c\u00e9dant le d\u00e9part.
\n Cette indemnit\u00e9 de d\u00e9part ne sera due que si les conditions de performance assortissant la part variable annuelle des 2 ann\u00e9es qui
\n pr\u00e9c\u00e8dent l\u2019ann\u00e9e du d\u00e9part ont \u00e9t\u00e9 atteintes \u00e0 au moins 90 % en moyenne.
\n En application du code Afep-
Medef, la somme de l\u2019indemnit\u00e9 de d\u00e9part et de l\u2019indemnit\u00e9 de non
-concurrence qui serait vers\u00e9e \u00e0 la
\n directrice g\u00e9n\u00e9rale ne pourra pas exc\u00e9der 24 mois de r\u00e9mun\u00e9ration fixe et de r\u00e9mun\u00e9ration variable annuelle.
\n Le contrat de travail du directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 a \u00e9t\u00e9 suspendu \u00e0 la date de sa nomination en qualit\u00e9 de mandataire social. Son contrat
\n de travail peut \u00eatre r\u00e9activ\u00e9 en fin de mandat avec r\u00e9cup\u00e9ration des droits.
\n Les contrats des membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif comportent une clause pr\u00e9voyant une indemnit\u00e9 contractuelle de s\u00e9paration de 15 mois
\n maximum de leur r\u00e9mun\u00e9ration annuelle brute totale (incluant l\u2019indemnit\u00e9 conventionnelle de licencieme
nt).
\n Orange n\u2019a pas acquis d\u2019autres biens ou services aupr\u00e8s des personnes qui sont \u00e0 la cl\u00f4ture membres du Conseil d'administrati
on ou du
\n Comit\u00e9 ex\u00e9cutif d\u2019Orange SA (ou \u00e0 des parties qui leur sont li\u00e9es).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f29168": {
"value": "Note 7 Pertes de valeur et \u00e9carts d\u2019acquisition
\n 7.1
Pertes de valeur
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Roumanie
(789)
-
-
\n Services Financiers Mobiles
(28)
-
-
\n Espagne
-
(3 702)
-
\n Total des pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
(817)
(3 702)
-
\n Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) peuvent entra\u00eener des pertes de valeur sur les \u00e9carts d'acquisition
\n (voir note 7.2) et sur les actifs immobilis\u00e9s (voir note 8.3).
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Roumanie
\n En Roumanie, la d\u00e9pr\u00e9ciation de (789) millions d'euros
de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition refl\u00e8te
principalement :
\n \u2212
une augmentation significative du taux d'actualisation due \u00e0 l'\u00e9volution des hypoth\u00e8ses de march\u00e9 ;
\n \u2212
une pression concurrentielle accrue ;
\n \u2212
et
la revue \u00e0 la baisse du plan d\u2019affaires par rapport \u00e0 celui util
is\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2021, notamment sur les premi\u00e8res ann\u00e9es.
\n Suite \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l'\u00e9cart d'acquisition de la Roumanie, la valeur nette comptable des actifs de l'UGT a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 la valeur
\n d\u2019utilit\u00e9 des actifs long terme et circulants
\u00e0 100 % au 31 d\u00e9cembre 2022, soit 1,7 milliard d'euros.
\n Services Financiers Mobiles
\n Une d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur Services Financiers Mobiles pour (49) millions d'euros (dont (28) millions d'euros au titre de l'\u00e9cart
\n d'acquisition et (21) millions d'euros au titre des actifs immobilis\u00e9s) du fait de la d\u00e9gradation du plan d'affaires.
Comptes consolid\u00e9s 2022
64
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeu
r nette comptable de l\u2019\u00e9cart d\u2019a
cquisition a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, et la valeur d'utilit\u00e9 de l'UGT s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0
\n 0,4 milliard d'euros.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2021
\n En Espagne, le plan d\u2019affaires a
vait \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la baisse de mani\u00e8re significative par rapport \u00e0 celui utilis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2020,
\n compte tenu :
\n \u2212
d\u2019un contexte concurrentiel
d\u00e9grad\u00e9 malgr\u00e9 les op\u00e9rations de consolidation du march\u00e9 (marqu\u00e9 par l'\u00e9rosion du revenu moyen par
\n utilisateur) et ;
\n \u2212
des incertitudes li\u00e9es au prolongement de la crise sanitaire (d\u00e9calage sur l'horizon attendu de reprise \u00e9conomique).
\n La r\u00e9vision du plan d\u2019affaires en Espagne a
vait conduit \u00e0 la comptabilisation au premier semestre
d\u2019une d
\u00e9pr\u00e9ciation de
\n (3 702) millions d'euros de l'\u00e9cart d'acquisition, la valeur nette comptable des actifs avait ainsi \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 la valeur d'utilit\u00e9 des actifs
\n long terme et circulants, soit 7,7 milliards d'euros.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2020
\n Au 31 d\u00e9cembre 2020, les tests de perte de valeur n'avaient pas conduit le Groupe \u00e0 comptabiliser de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\n 7.2
Ecarts d'acquisition
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute
Cumul des
\n pertes de valeur
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n France
13 189
(13)
13 176
14 364
14 364
\n Europe
12 962
(8 377)
4 586
6 079
9 512
\n Espagne
6 550
(3 816)
2 734
3 170
6 872
\n Slovaquie
806
-
806
806
806
\n Roumanie
1 806
(1 359)
447
1 504
1 236
\n Belgique
1 049
(713)
336
336
336
\n Pologne
2 605
(2 470)
135
135
136
\n Moldavie
78
-
78
80
76
\n Luxembourg
68
(19)
50
50
50
\n Afrique et Moyen-Orient
2 379
(958)
1 420
1 465
1 443
\n Burkina Faso
428
-
428
428
428
\n C\u00f4te d'Ivoire
417
(42)
375
375
375
\n Maroc
249
-
249
265
253
\n Jordanie
293
(175)
118
111
103
\n Sierra Leone
73
-
73
114
118
\n Cameroun
134
(90)
44
44
44
\n Autres
784
(651)
133
128
122
\n Entreprises
2 941
(651)
2 289
2 237
2 225
\n Totem
\n (1)
\n 1 624
-
1 624
N/A
N/A
\n Op\u00e9rateurs Internationaux et
\n Services Partag\u00e9s
18
-
18
18
18
\n Services Financiers Mobiles
28
(28)
-
28
35
\n Ecarts d'acquisition
33 140
(10 028)
23 113
24 192
27 596
\n (1)
En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France et Espagne (voir note 1.1).
Comptes consolid\u00e9s 2022
65
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute - en d\u00e9but de p\u00e9riode
33 626
33 273
33 579
\n Acquisitions
\n (1)
\n (206)
266
26
\n Cessions
-
(4)
-
\n Ecarts de conversion
(280)
91
(331)
\n Reclassements et autres
-
-
-
\n Valeur brute - en fin de p\u00e9riode
33 140
33 626
33 273
\n Cumul des pertes de valeur - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(9 435)
(5 678)
(5 935)
\n Pertes de valeur
7.1
(817)
(3 702)
-
\n Cessions
-
(0)
-
\n Ecarts de conversion
225
(55)
257
\n Cumul des pertes de valeur - en fin de p\u00e9riode
(10 028)
(9 435)
(5 678)
\n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition
23 113
24 192
27 596
\n (1)
En 2022, comprend principalement la finalisation de l'allocation du prix d'acquisition de Telekom Romania Communications aboutissant \u00e0 la r\u00e9vision du montant de l'\u00e9cart
\n d'acquisition pr\u00e9liminaire reconnu en 2021 pour (272) millions d\u2019euros
.
En 2021, comprenait principalement l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition pr\u00e9liminaire pour 272 millions d\u2019euros relatif \u00e0
\n l\u2019acquisition de Telekom Roma
nia Communications.
\n 7.3
Hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs recouvrables
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles sont le reflet de l'exp\u00e9rience pass\u00e9e et des \u00e9volutions anticip\u00e9es : des \u00e9volutions impr\u00e9vues ont
\n historiquement affect\u00e9 et peuvent continuer \u00e0 affecter significativement ces anticipations. A cet \u00e9gard, la r\u00e9vision des anticipations peut
\n affecter la marge des valeurs recouvrables sur la valeur comptable test\u00e9e (voir note 7.4) et entra\u00eener une perte de valeur des \u00e9carts
\n d'acquisition et des actifs immobilis\u00e9s.
\n En 2022, le Groupe a mis \u00e0 jour son plan strat\u00e9gique au cours du second
semestre (sur l\u2019horizon 202
3-2025). Ainsi, de nouveaux plans
\n d'affaires ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sur l'ensemble des UGT.
\n Les
taux d\u2019actualisation et de croissance \u00e0 l'infini
utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 revus de la mani\u00e8re suivante \u00e0
\n fin d\u00e9cembre 2022 :
\n \u2212
les taux d\u2019actualisation connaissent une forte hausse en raison, d'une part de la d\u00e9gradation du con
texte macro-\u00e9conomique (hausse
\n des taux d'int\u00e9r\u00eat), et d\u2019autre part peuvent int\u00e9grer une prime sp\u00e9cifique refl\u00e9tant une appr\u00e9ciation des risques d'ex\u00e9cution
de certains
\n plans d'affaires ou des risques pays, notamment en Roumanie ;
\n \u2212
les taux de croissance \u00e0 l'infini ont \u00e9t\u00e9 maintenus pour la plupart des g\u00e9ographies.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les plans d\u2019affaires et les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles ont \u00e9t\u00e9 sensibles aux \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n \u2212
l'inflation, en particulier la hausse des prix de l'\u00e9nergie, et la capacit\u00e9 de pr\u00e9server les marges en adaptant les tarifs et en optimisant
\n les co\u00fbts et investissements ;
\n \u2212
la forte intensit\u00e9 concurrentielle des march\u00e9s sur lesquels op\u00e8re le Groupe o\u00f9 la pression tarifaire est forte ;
\n \u2212
les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de r\u00e9gulation sectorielle et de la concurrence en termes de stimulations des investissements, de r\u00e8gles
\n d'attribution des licences d'exploitation de la 5G ou en mati\u00e8re de concentration ;
\n \u2212
et sp\u00e9cifiquement au Moyen-Orient et au Maghreb (Jordanie, Egypte, Tunisie) ainsi que dans certains pays africains (Mali,
\n R\u00e9publique d\u00e9mocratique du Congo, R\u00e9publique Centrafricaine, Sierra Leone et Burkina Faso) : l\u2019\u00e9volution de la situation poli
tique
\n et de la s\u00e9curit\u00e9 avec leurs cons\u00e9quences \u00e9conomiques qui affectent n\u00e9gativement le climat g\u00e9n\u00e9ral des affaires.
Comptes consolid\u00e9s 2022
66
\n Les param\u00e8tres utilis\u00e9s pour la d\u00e9termination de la valeur recouvrable des principales activit\u00e9s consolid\u00e9es ou des activit\u00e9s les plus
\n sensibles aux hypoth\u00e8ses des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont les suivants :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
Belgique
Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n C\u00f4te
\n d'Ivoire/
\n Burkina
\n Faso/
\n Liberia
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Co\u00fbt des fonds propres
NA
NA
NA
NA
NA
NA
12,3 %
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
2,0 %
0,5 %
2,5 %
0,8 %
2,0 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 6,3 %
7,5 %
7,8 %
6,8 %
10,5 %
7,0 %
NA
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 8,4 %
10,0 %
9,1 %
9,2 %
11,8 %
8,8 %
NA
NA
\n 31 d\u00e9cembre 2021
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
\n Belgique/
\n Luxembourg
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
1,5 %
0,3 %
2,5 %
NA
\n Taux
d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 5,8 %
\n (1)
\n 6,8 %
7,3 %
8,3 %
7,0 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 7,6 %
8,4 %
8,5 %
11,1 %
7,9 %
NA
\n 31 d\u00e9cembre 2020
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
Maroc
\n Belgique/
\n Luxembourg
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
1,5 %
0,3 %
2,3 %
2,8 %
NA
\n Taux
d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 5,5 %
\n (1)
\n 6,5 %
7,3 %
7,5 %
7,5 %
7,3 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 7,4 %
8,1 %
8,5 %
10,2 %
8,5 %
8,6 %
NA
\n (1) Le taux d'actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t de la France int\u00e9grait la baisse du taux d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 25,83 % effective depuis 2022.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2021, la juste valeur de l\u2019ensemble Belgique/Luxembourg a
vait
\u00e9t\u00e9 d\u00e9finie sur la base de l\u2019offre publique d\u2019acquisition
\n volontaire conditionnelle portant sur les actio
ns d\u2019Orange Belgium cl\u00f4tur\u00e9e le 4 mai 2021 (voir note 3.2).
\n Les filiales cot\u00e9es du Groupe sont Orange Polska (Bourse de Varsovie), Orange Belgium (Bourse de Bruxelles), Jordan Telecom (Bourse
\n d\u2019Amman),
Sonatel (Bourse R\u00e9gionale des Valeurs Mobili\u00e8res (BRVM)) et depuis le 30 d\u00e9cembre 2022, Orange C\u00f4te d'Ivoire (BRVM).
\n Celles-ci, qui publient leurs propres informations r\u00e8glement\u00e9es, repr\u00e9sentent collectivement une contribution inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 20 %
\n du chiffre d\u2019affaires, du r\u00e9sultat d\u2019exp
loitation et du r\u00e9sultat net hors transactions non r\u00e9currentes
de l\u2019ensemble consolid\u00e9.",
"dimensions": {
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"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
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}
},
"f29169": {
"value": "Note 7 Pertes de valeur et \u00e9carts d\u2019acquisition
\n 7.1
Pertes de valeur
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Roumanie
(789)
-
-
\n Services Financiers Mobiles
(28)
-
-
\n Espagne
-
(3 702)
-
\n Total des pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
(817)
(3 702)
-
\n Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des Unit\u00e9s G\u00e9n\u00e9ratrices de Tr\u00e9sorerie (UGT) peuvent entra\u00eener des pertes de valeur sur les \u00e9carts d'acquisition
\n (voir note 7.2) et sur les actifs immobilis\u00e9s (voir note 8.3).
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Roumanie
\n En Roumanie, la d\u00e9pr\u00e9ciation de (789) millions d'euros
de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition refl\u00e8te
principalement :
\n \u2212
une augmentation significative du taux d'actualisation due \u00e0 l'\u00e9volution des hypoth\u00e8ses de march\u00e9 ;
\n \u2212
une pression concurrentielle accrue ;
\n \u2212
et
la revue \u00e0 la baisse du plan d\u2019affaires par rapport \u00e0 celui util
is\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2021, notamment sur les premi\u00e8res ann\u00e9es.
\n Suite \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation de l'\u00e9cart d'acquisition de la Roumanie, la valeur nette comptable des actifs de l'UGT a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 la valeur
\n d\u2019utilit\u00e9 des actifs long terme et circulants
\u00e0 100 % au 31 d\u00e9cembre 2022, soit 1,7 milliard d'euros.
\n Services Financiers Mobiles
\n Une d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur Services Financiers Mobiles pour (49) millions d'euros (dont (28) millions d'euros au titre de l'\u00e9cart
\n d'acquisition et (21) millions d'euros au titre des actifs immobilis\u00e9s) du fait de la d\u00e9gradation du plan d'affaires.
Comptes consolid\u00e9s 2022
64
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeu
r nette comptable de l\u2019\u00e9cart d\u2019a
cquisition a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, et la valeur d'utilit\u00e9 de l'UGT s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0
\n 0,4 milliard d'euros.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2021
\n En Espagne, le plan d\u2019affaires a
vait \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9 \u00e0 la baisse de mani\u00e8re significative par rapport \u00e0 celui utilis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2020,
\n compte tenu :
\n \u2212
d\u2019un contexte concurrentiel
d\u00e9grad\u00e9 malgr\u00e9 les op\u00e9rations de consolidation du march\u00e9 (marqu\u00e9 par l'\u00e9rosion du revenu moyen par
\n utilisateur) et ;
\n \u2212
des incertitudes li\u00e9es au prolongement de la crise sanitaire (d\u00e9calage sur l'horizon attendu de reprise \u00e9conomique).
\n La r\u00e9vision du plan d\u2019affaires en Espagne a
vait conduit \u00e0 la comptabilisation au premier semestre
d\u2019une d
\u00e9pr\u00e9ciation de
\n (3 702) millions d'euros de l'\u00e9cart d'acquisition, la valeur nette comptable des actifs avait ainsi \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 la valeur d'utilit\u00e9 des actifs
\n long terme et circulants, soit 7,7 milliards d'euros.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2020
\n Au 31 d\u00e9cembre 2020, les tests de perte de valeur n'avaient pas conduit le Groupe \u00e0 comptabiliser de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\n 7.2
Ecarts d'acquisition
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute
Cumul des
\n pertes de valeur
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n France
13 189
(13)
13 176
14 364
14 364
\n Europe
12 962
(8 377)
4 586
6 079
9 512
\n Espagne
6 550
(3 816)
2 734
3 170
6 872
\n Slovaquie
806
-
806
806
806
\n Roumanie
1 806
(1 359)
447
1 504
1 236
\n Belgique
1 049
(713)
336
336
336
\n Pologne
2 605
(2 470)
135
135
136
\n Moldavie
78
-
78
80
76
\n Luxembourg
68
(19)
50
50
50
\n Afrique et Moyen-Orient
2 379
(958)
1 420
1 465
1 443
\n Burkina Faso
428
-
428
428
428
\n C\u00f4te d'Ivoire
417
(42)
375
375
375
\n Maroc
249
-
249
265
253
\n Jordanie
293
(175)
118
111
103
\n Sierra Leone
73
-
73
114
118
\n Cameroun
134
(90)
44
44
44
\n Autres
784
(651)
133
128
122
\n Entreprises
2 941
(651)
2 289
2 237
2 225
\n Totem
\n (1)
\n 1 624
-
1 624
N/A
N/A
\n Op\u00e9rateurs Internationaux et
\n Services Partag\u00e9s
18
-
18
18
18
\n Services Financiers Mobiles
28
(28)
-
28
35
\n Ecarts d'acquisition
33 140
(10 028)
23 113
24 192
27 596
\n (1)
En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France et Espagne (voir note 1.1).
Comptes consolid\u00e9s 2022
65
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute - en d\u00e9but de p\u00e9riode
33 626
33 273
33 579
\n Acquisitions
\n (1)
\n (206)
266
26
\n Cessions
-
(4)
-
\n Ecarts de conversion
(280)
91
(331)
\n Reclassements et autres
-
-
-
\n Valeur brute - en fin de p\u00e9riode
33 140
33 626
33 273
\n Cumul des pertes de valeur - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(9 435)
(5 678)
(5 935)
\n Pertes de valeur
7.1
(817)
(3 702)
-
\n Cessions
-
(0)
-
\n Ecarts de conversion
225
(55)
257
\n Cumul des pertes de valeur - en fin de p\u00e9riode
(10 028)
(9 435)
(5 678)
\n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition
23 113
24 192
27 596
\n (1)
En 2022, comprend principalement la finalisation de l'allocation du prix d'acquisition de Telekom Romania Communications aboutissant \u00e0 la r\u00e9vision du montant de l'\u00e9cart
\n d'acquisition pr\u00e9liminaire reconnu en 2021 pour (272) millions d\u2019euros
.
En 2021, comprenait principalement l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition pr\u00e9liminaire pour 272 millions d\u2019euros relatif \u00e0
\n l\u2019acquisition de Telekom Roma
nia Communications.
\n 7.3
Hypoth\u00e8ses cl\u00e9s utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs recouvrables
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles sont le reflet de l'exp\u00e9rience pass\u00e9e et des \u00e9volutions anticip\u00e9es : des \u00e9volutions impr\u00e9vues ont
\n historiquement affect\u00e9 et peuvent continuer \u00e0 affecter significativement ces anticipations. A cet \u00e9gard, la r\u00e9vision des anticipations peut
\n affecter la marge des valeurs recouvrables sur la valeur comptable test\u00e9e (voir note 7.4) et entra\u00eener une perte de valeur des \u00e9carts
\n d'acquisition et des actifs immobilis\u00e9s.
\n En 2022, le Groupe a mis \u00e0 jour son plan strat\u00e9gique au cours du second
semestre (sur l\u2019horizon 202
3-2025). Ainsi, de nouveaux plans
\n d'affaires ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sur l'ensemble des UGT.
\n Les
taux d\u2019actualisation et de croissance \u00e0 l'infini
utilis\u00e9s pour d\u00e9terminer les valeurs d\u2019utilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 revus de la mani\u00e8re suivante \u00e0
\n fin d\u00e9cembre 2022 :
\n \u2212
les taux d\u2019actualisation connaissent une forte hausse en raison, d'une part de la d\u00e9gradation du con
texte macro-\u00e9conomique (hausse
\n des taux d'int\u00e9r\u00eat), et d\u2019autre part peuvent int\u00e9grer une prime sp\u00e9cifique refl\u00e9tant une appr\u00e9ciation des risques d'ex\u00e9cution
de certains
\n plans d'affaires ou des risques pays, notamment en Roumanie ;
\n \u2212
les taux de croissance \u00e0 l'infini ont \u00e9t\u00e9 maintenus pour la plupart des g\u00e9ographies.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les plans d\u2019affaires et les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles ont \u00e9t\u00e9 sensibles aux \u00e9l\u00e9ments suivants :
\n \u2212
l'inflation, en particulier la hausse des prix de l'\u00e9nergie, et la capacit\u00e9 de pr\u00e9server les marges en adaptant les tarifs et en optimisant
\n les co\u00fbts et investissements ;
\n \u2212
la forte intensit\u00e9 concurrentielle des march\u00e9s sur lesquels op\u00e8re le Groupe o\u00f9 la pression tarifaire est forte ;
\n \u2212
les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de r\u00e9gulation sectorielle et de la concurrence en termes de stimulations des investissements, de r\u00e8gles
\n d'attribution des licences d'exploitation de la 5G ou en mati\u00e8re de concentration ;
\n \u2212
et sp\u00e9cifiquement au Moyen-Orient et au Maghreb (Jordanie, Egypte, Tunisie) ainsi que dans certains pays africains (Mali,
\n R\u00e9publique d\u00e9mocratique du Congo, R\u00e9publique Centrafricaine, Sierra Leone et Burkina Faso) : l\u2019\u00e9volution de la situation poli
tique
\n et de la s\u00e9curit\u00e9 avec leurs cons\u00e9quences \u00e9conomiques qui affectent n\u00e9gativement le climat g\u00e9n\u00e9ral des affaires.
Comptes consolid\u00e9s 2022
66
\n Les param\u00e8tres utilis\u00e9s pour la d\u00e9termination de la valeur recouvrable des principales activit\u00e9s consolid\u00e9es ou des activit\u00e9s les plus
\n sensibles aux hypoth\u00e8ses des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont les suivants :
\n 31 d\u00e9cembre 2022
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
Belgique
Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n C\u00f4te
\n d'Ivoire/
\n Burkina
\n Faso/
\n Liberia
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Co\u00fbt des fonds propres
NA
NA
NA
NA
NA
NA
12,3 %
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
2,0 %
0,5 %
2,5 %
0,8 %
2,0 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 6,3 %
7,5 %
7,8 %
6,8 %
10,5 %
7,0 %
NA
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 8,4 %
10,0 %
9,1 %
9,2 %
11,8 %
8,8 %
NA
NA
\n 31 d\u00e9cembre 2021
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
\n Belgique/
\n Luxembourg
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
1,5 %
0,3 %
2,5 %
NA
\n Taux
d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 5,8 %
\n (1)
\n 6,8 %
7,3 %
8,3 %
7,0 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 7,6 %
8,4 %
8,5 %
11,1 %
7,9 %
NA
\n 31 d\u00e9cembre 2020
France
Espagne
Pologne
Entreprises
Roumanie
Maroc
\n Belgique/
\n Luxembourg
\n Base retenue pour la
\n valeur recouvrable
\n Valeur d'utilit\u00e9
Juste valeur
\n Source retenue
Plan interne
NA
\n M\u00e9thodologie
Flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s
NA
\n Taux de croissance \u00e0
\n l\u2019infini
\n 0,8 %
1,5 %
1,5 %
0,3 %
2,3 %
2,8 %
NA
\n Taux
d\u2019actualisation apr\u00e8s
\n imp\u00f4t
\n 5,5 %
\n (1)
\n 6,5 %
7,3 %
7,5 %
7,5 %
7,3 %
NA
\n Taux d\u2019actualisation avant
\n imp\u00f4t
\n 7,4 %
8,1 %
8,5 %
10,2 %
8,5 %
8,6 %
NA
\n (1) Le taux d'actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t de la France int\u00e9grait la baisse du taux d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 25,83 % effective depuis 2022.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2021, la juste valeur de l\u2019ensemble Belgique/Luxembourg a
vait
\u00e9t\u00e9 d\u00e9finie sur la base de l\u2019offre publique d\u2019acquisition
\n volontaire conditionnelle portant sur les actio
ns d\u2019Orange Belgium cl\u00f4tur\u00e9e le 4 mai 2021 (voir note 3.2).
\n Les filiales cot\u00e9es du Groupe sont Orange Polska (Bourse de Varsovie), Orange Belgium (Bourse de Bruxelles), Jordan Telecom (Bourse
\n d\u2019Amman),
Sonatel (Bourse R\u00e9gionale des Valeurs Mobili\u00e8res (BRVM)) et depuis le 30 d\u00e9cembre 2022, Orange C\u00f4te d'Ivoire (BRVM).
\n Celles-ci, qui publient leurs propres informations r\u00e8glement\u00e9es, repr\u00e9sentent collectivement une contribution inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 20 %
\n du chiffre d\u2019affaires, du r\u00e9sultat d\u2019exp
loitation et du r\u00e9sultat net hors transactions non r\u00e9currentes
de l\u2019ensemble consolid\u00e9.
\n 7.4
Sensibilit\u00e9 des valeurs recouvrables
\n En raison de la corr\u00e9lation entre les flux de tr\u00e9sorerie d'exploitation et les capacit\u00e9s d'investissement, une sensibilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie
\n nets est retenue. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale repr\u00e9sentant une part significative de la valeur recouvrable, u
ne modification
\n de plus ou moins 10 % de ces flux de tr\u00e9sorerie est pr\u00e9sent\u00e9e en hypoth\u00e8se de sensibilit\u00e9.
\n Les flux de tr\u00e9sorerie correspondent aux flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 nets des acquisitions et cessions d'immobilisations
\n incorporelles et corporelles (incluant une charge d'imp\u00f4t normative, les remboursements des dettes locatives et des dettes sur actifs
\n financ\u00e9s, des int\u00e9r\u00eats financiers associ\u00e9s et excluant les autres int\u00e9r\u00eats financiers). Une analyse compl\u00e9mentaire a \u00e9t\u00e9 men\u00e9e sur les
\n UGT les plus sensibles dont le montant de dettes locatives \u00e9tait mat\u00e9riel afin de confirmer l'absence de perte de valeur ou de perte de
\n valeur compl\u00e9mentaire.
\n Une analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur les principales activit\u00e9s consolid\u00e9es ou les activit\u00e9s les plus sensibles aux hypoth\u00e8ses des
\n tests de d\u00e9pr\u00e9ciation et est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous pour permettre aux lecteurs des \u00e9tats financiers d'estimer les effets de leur propre
\n estimation. Des variations des flux de tr\u00e9sorerie, des taux de croissance \u00e0 l'inf
ini ou des taux d\u2019actualisation
sup\u00e9rieures \u00e0 celles des
\n niveaux de sensibilit\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 historiquement observ\u00e9es.
Comptes consolid\u00e9s 2022
67
\n Augmentation du taux
\n d'actualisation n\u00e9cessaire pour
\n que la valeur recouvrable soit
\n \u00e9gale \u00e0 la valeur nette
\n comptable (en points de base)
\n Diminution du taux de
\n croissance \u00e0 l'infini n\u00e9cessaire
\n pour que la valeur recouvrable
\n soit \u00e9gale \u00e0 la valeur nette
\n comptable (en points de base)
\n Diminution des flux
\n de tr\u00e9sorerie de l'ann\u00e9e
\n terminale n\u00e9cessaire pour que la
\n valeur recouvrable soit \u00e9gale \u00e0 la
\n valeur nette comptable (en %)
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n France
+139 pdb
(120) pdb
-26%
\n Espagne
+44 pdb
(47) pdb
-8%
\n Pologne
+249 pdb
(272) pdb
-32%
\n Entreprises
+100 pdb
(115) pdb
-19%
\n Belgique
+ 97 pdb
(97) pdb
-15%
\n Sierra Leone
+50 pdb
(72) pdb
-6%
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n France
+234 pdb
(217) pdb
-39%
\n Espagne
+19 pdb
(21) pdb
-4%
\n Pologne
+269 pdb
(221) pdb
-30%
\n Entreprises
+1 125 pdb
(1 026) pdb
-83%
\n Roumanie
+44 pdb
(45) pdb
-10%
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n France
+141 pdb
(124) pdb
-28%
\n Espagne
+1 pdb
(1) pdb
0%
\n Pologne
+189 pdb
(151) pdb
-23%
\n Entreprises
+1 067 pdb
(1 691) pdb
-82%
\n Roumanie
+49 pdb
(49) pdb
-9%
\n Maroc
+354 pdb
(433) pdb
-53%
\n Belgique
NA
NA
NA
\n Roumanie
\n En 2022, la v
aleur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT Roumanie
a \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation \u00e9tablies par la gouvernance
\n locale. La r\u00e9vision des hypoth\u00e8ses s\u2019est traduit
e par une d\u00e9pr\u00e9ciation de (789) millions d'euros de l'\u00e9cart d'acquisition.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, une analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 men\u00e9e sur chacun des crit\u00e8res suivants, pris individuellement :
\n \u2212
hausse du taux d\u2019actualisation de
1 % ;
\n \u2212
baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 1 % ;
\n \u2212
baisse des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale de 10 %.
\n Cette analyse de sensibilit\u00e9 a mis en \u00e9vidence un risque de d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire estim\u00e9 pouvant aller jusqu'\u00e0 30 % de la perte
\n de valeur comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Services Financiers Mobiles
\n En 2022
, la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019UGT
Services Financiers Mobiles a \u00e9t\u00e9 r\u00e9vis\u00e9e sur la base des hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de valorisation \u00e9tablies
\n par la gouvernance locale. La r\u00e9vision des hypoth\u00e8ses s\u2019est traduit
e par une d\u00e9pr\u00e9ciation de (28) millions d'euros de l'\u00e9cart d'acquisition
\n et (21) millions d'euros des actifs immobilis\u00e9s, repr\u00e9sentant l'ensemble des actifs pouvant \u00eatre d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s selon la norme IAS 36. Ainsi,
\n les analyses de sensibilit\u00e9 ne sont pas pertinentes.
\n C\u00f4te d'Ivoire
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, la juste valeur des UGT C\u00f4te d'Ivoire, Burkina Faso et Liberia a \u00e9t\u00e9 d\u00e9finie sur la base de l'offre publique de vente
\n portant sur les actions d'Orange C\u00f4te d'Ivoire, r\u00e9alis\u00e9e par l'\u00c9tat ivoirien sur une p\u00e9riode de souscription du 5 au 19 d\u00e9cembre 2022. Cette
\n op\u00e9ration a \u00e9t\u00e9 suivie de l'introduction en bourse (BRVM) d'Orange C\u00f4te d'Ivoire le 30 d\u00e9cembre 2022 sur le march\u00e9 financier de l'Union
\n Economique et Mon\u00e9taire Ouest Africaine (UEMOA). Les analyses de sensibilit\u00e9, calcul\u00e9es sur les flux de tr\u00e9sorerie et les param\u00e8tres
\n financiers, ne sont donc pas pertinentes sur ces trois UGT au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Sierra Leone
\n Une analyse de sensibilit\u00e9 a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 men\u00e9e sur la Sierra Leone sur chacun des crit\u00e8res suivants, pris individuellement :
\n \u2212
hausse du taux d\u2019actualisation de 1 %
;
\n \u2212
baisse du taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 1 % ;
\n \u2212
baisse des flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019ann\u00e9e terminale de 10 %.
Comptes consolid\u00e9s 2022
68
\n Cette analyse de sensibilit\u00e9 a mis en \u00e9vidence un risque de d\u00e9pr\u00e9ciation estim\u00e9 pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 8 % de la valeur nette de l\u2019\u00e9cart
\n d\u2019acquisition.
\n Les autres entit\u00e9s non pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessus repr\u00e9sentent individuellement une quote-part des valeurs recouvrables des entit\u00e9s
\n consolid\u00e9es inf\u00e9rieure \u00e0 3 % ou ne pr\u00e9sentent pas une valeur recouvrable proche de la valeur nette.
\n Principes comptables
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition inscrits \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re comprennent
les \u00e9carts calcul\u00e9s :
\n \u2212
soit sur la base du pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (et pour les prises de contr\u00f4le post\u00e9rieures au 1
\n er
\n janvier 2010 sans modification
\n ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le) ;
\n \u2212
soit sur la base de 100 %, avec constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition pour la part relative aux participations ne donnant pas
le contr\u00f4le.
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis. Ils font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de per
te de valeur et au
\n minimum une fois par an. Ainsi, l\u2019\u00e9volution du contexte \u00e9conomique et financier g\u00e9n\u00e9ral, les diff\u00e9rentes capacit
\u00e9s de r\u00e9sistance des
\n acteurs de march\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications face \u00e0 la d\u00e9gradation des environnements \u00e9conomiques locaux, l\u2019\u00e9volution des capital
isations
\n boursi\u00e8res des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, et les niveaux de performance \u00e9conomique au regard des attentes du march\u00e9
\n constituent des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation externes qui, conjointement avec les performances internes, sont analys\u00e9s par le Groupe pour
\n d\u00e9terminer s\u2019il convient de r\u00e9aliser des tests de perte de valeur avec une p\u00e9riodicit\u00e9 infra
-annuelle.
\n Ces tests sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) (ou regroupement d\u2019UGT), ce qui correspond
le plus
\n souvent au secteur op\u00e9rationnel ou \u00e0 chacun des pays pour l'Afrique et le Moyen-Orient et l'Europe. Cette affectation est revue lorsque
\n le Groupe modifie son appr\u00e9ciation des niveaux de retour sur investissement auxquels sont test\u00e9s les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La n\u00e9cessit\u00e9 de constater une perte de valeur est appr\u00e9ci\u00e9e par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs des UGT ou
\n regroupement d\u2019UGT et leur valeur recouvrable, pour laquelle Orange retient le plus souvent la valeur d\u2019utilit\u00e9.
\n La valeur d\u2019utilit\u00e9 est estim\u00e9e comme \u00e9tant la valeur actuelle des flux futurs de tr\u00e9sorerie attendus. Les projections
de flux de tr\u00e9sorerie
\n sont fond\u00e9es sur des hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques, r\u00e9glementaires, de renouvellement des licences et des pr\u00e9visions d\u2019activit\u00e9 comm
erciale
\n et d\u2019investissement d\u00e9termin\u00e9es par la direction du Groupe de la fa\u00e7on suivante
:
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sore
rie sont ceux des plans d\u2019affaires \u00e9tablis sur des p\u00e9riodes allant de 3 \u00e0 5 ans
; ils comprennent le flux de tr\u00e9sorerie
\n li\u00e9 \u00e0 l\u2019imp\u00f4t calcul\u00e9 en appliquant le taux d'imposition l\u00e9gal au r\u00e9sultat d\u2019exploitation (sans prendre en compte les effets
des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s et des d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus \u00e0 la date d'\u00e9valuation). Dans le cas des acquisitions r\u00e9centes, des plans
\n d'affaires plus longs peuvent \u00eatre utilis\u00e9s ;
\n \u2212
au-del\u00e0 de cet horizon, les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t peuvent \u00eatre extrap
ol\u00e9s par application d\u2019un taux de croissance d\u00e9croissant
\n ou stable pendant une p\u00e9riode d'un an, puis d\u2019un taux de croissance perp\u00e9tuelle refl\u00e9tant le taux attendu de croissance long
terme
\n du march\u00e9 ;
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t sont actualis\u00e9s en ut
ilisant un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t et en prenant en compte une prime
\n refl\u00e9tant le risque associ\u00e9 \u00e0 la mise en \u0153uvre de certains plans d\u2019affaires et le risque pays. La valeur d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9sultant
de ces calculs
\n est identique \u00e0 celle qui r\u00e9sulterait
des calculs fond\u00e9s sur les flux de tr\u00e9sorerie avant imp\u00f4t avec un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t.
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs d
\u2019activit\u00e9s du
\n Groupe. Parmi les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de la plupart des UGT figurent :
\n \u2212
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, l
e
\n positionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition dans les
\n bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients, d'accessibilit\u00e9
et de
\n tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par exemple extinction des boucles
\n locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou de r\u00e9gulation de secteurs adjacents
\n comme le c\u00e2ble ;
\n \u2212
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement des
\n produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
ou les effets
\n de l\u2019attrition naturelle et des pla
ns de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n \u2212
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles technologies
\n ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocatio
n de spectre, de d\u00e9ploiement de r\u00e9seaux fibre, de
\n couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux concurrents.
\n Les valeurs nettes comptables test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les terrains et les a
ctifs \u00e0 dur\u00e9e de vie finie (actifs corporels,
\n actifs incorporels et besoin en fonds de roulement net y compris les positions intragroupe). La marque Orange, actif \u00e0 dur\u00e9e de vie
\n ind\u00e9termin\u00e9e, fait l\u2019objet d\u2019u
n test sp\u00e9cifique, voir note 8.3.
\n Pour une entit
\u00e9 partiellement d\u00e9tenue par le Groupe, la perte de valeur comptabilis\u00e9e si elle comprend une part d\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9e
\n aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le est r\u00e9partie entre les actionnaires d\u2019Orange SA et les participations ne donnan
t pas le
\n contr\u00f4le sur la base d'affectation du b\u00e9n\u00e9fice ou de la perte (i.e. le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat).
\n La d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation de fa\u00e7on d\u00e9finitive.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f29263": {
"value": "7.2 Ecarts d'acquisition
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute
Cumul des
\n pertes de valeur
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n France
13 189
(13)
13 176
14 364
14 364
\n Europe
12 962
(8 377)
4 586
6 079
9 512
\n Espagne
6 550
(3 816)
2 734
3 170
6 872
\n Slovaquie
806
-
806
806
806
\n Roumanie
1 806
(1 359)
447
1 504
1 236
\n Belgique
1 049
(713)
336
336
336
\n Pologne
2 605
(2 470)
135
135
136
\n Moldavie
78
-
78
80
76
\n Luxembourg
68
(19)
50
50
50
\n Afrique et Moyen-Orient
2 379
(958)
1 420
1 465
1 443
\n Burkina Faso
428
-
428
428
428
\n C\u00f4te d'Ivoire
417
(42)
375
375
375
\n Maroc
249
-
249
265
253
\n Jordanie
293
(175)
118
111
103
\n Sierra Leone
73
-
73
114
118
\n Cameroun
134
(90)
44
44
44
\n Autres
784
(651)
133
128
122
\n Entreprises
2 941
(651)
2 289
2 237
2 225
\n Totem
\n (1)
\n 1 624
-
1 624
N/A
N/A
\n Op\u00e9rateurs Internationaux et
\n Services Partag\u00e9s
18
-
18
18
18
\n Services Financiers Mobiles
28
(28)
-
28
35
\n Ecarts d'acquisition
33 140
(10 028)
23 113
24 192
27 596
\n (1)
En 2021 et 2020, les donn\u00e9es relatives \u00e0 Totem sont int\u00e9gr\u00e9es dans les segments France et Espagne (voir note 1.1).
Comptes consolid\u00e9s 2022
65
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute - en d\u00e9but de p\u00e9riode
33 626
33 273
33 579
\n Acquisitions
\n (1)
\n (206)
266
26
\n Cessions
-
(4)
-
\n Ecarts de conversion
(280)
91
(331)
\n Reclassements et autres
-
-
-
\n Valeur brute - en fin de p\u00e9riode
33 140
33 626
33 273
\n Cumul des pertes de valeur - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(9 435)
(5 678)
(5 935)
\n Pertes de valeur
7.1
(817)
(3 702)
-
\n Cessions
-
(0)
-
\n Ecarts de conversion
225
(55)
257
\n Cumul des pertes de valeur - en fin de p\u00e9riode
(10 028)
(9 435)
(5 678)
\n Valeur nette des \u00e9carts d'acquisition
23 113
24 192
27 596
\n (1)
En 2022, comprend principalement la finalisation de l'allocation du prix d'acquisition de Telekom Romania Communications aboutissant \u00e0 la r\u00e9vision du montant de l'\u00e9cart
\n d'acquisition pr\u00e9liminaire reconnu en 2021 pour (272) millions d\u2019euros
.
En 2021, comprenait principalement l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition pr\u00e9liminaire pour 272 millions d\u2019euros relatif \u00e0
\n l\u2019acquisition de Telekom Roma
nia Communications.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f29911": {
"value": "Principes comptables
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition inscrits \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re comprennent
les \u00e9carts calcul\u00e9s :
\n \u2212
soit sur la base du pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (et pour les prises de contr\u00f4le post\u00e9rieures au 1
\n er
\n janvier 2010 sans modification
\n ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le) ;
\n \u2212
soit sur la base de 100 %, avec constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition pour la part relative aux participations ne donnant pas
le contr\u00f4le.
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis. Ils font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de per
te de valeur et au
\n minimum une fois par an. Ainsi, l\u2019\u00e9volution du contexte \u00e9conomique et financier g\u00e9n\u00e9ral, les diff\u00e9rentes capacit
\u00e9s de r\u00e9sistance des
\n acteurs de march\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications face \u00e0 la d\u00e9gradation des environnements \u00e9conomiques locaux, l\u2019\u00e9volution des capital
isations
\n boursi\u00e8res des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, et les niveaux de performance \u00e9conomique au regard des attentes du march\u00e9
\n constituent des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation externes qui, conjointement avec les performances internes, sont analys\u00e9s par le Groupe pour
\n d\u00e9terminer s\u2019il convient de r\u00e9aliser des tests de perte de valeur avec une p\u00e9riodicit\u00e9 infra
-annuelle.
\n Ces tests sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) (ou regroupement d\u2019UGT), ce qui correspond
le plus
\n souvent au secteur op\u00e9rationnel ou \u00e0 chacun des pays pour l'Afrique et le Moyen-Orient et l'Europe. Cette affectation est revue lorsque
\n le Groupe modifie son appr\u00e9ciation des niveaux de retour sur investissement auxquels sont test\u00e9s les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La n\u00e9cessit\u00e9 de constater une perte de valeur est appr\u00e9ci\u00e9e par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs des UGT ou
\n regroupement d\u2019UGT et leur valeur recouvrable, pour laquelle Orange retient le plus souvent la valeur d\u2019utilit\u00e9.
\n La valeur d\u2019utilit\u00e9 est estim\u00e9e comme \u00e9tant la valeur actuelle des flux futurs de tr\u00e9sorerie attendus. Les projections
de flux de tr\u00e9sorerie
\n sont fond\u00e9es sur des hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques, r\u00e9glementaires, de renouvellement des licences et des pr\u00e9visions d\u2019activit\u00e9 comm
erciale
\n et d\u2019investissement d\u00e9termin\u00e9es par la direction du Groupe de la fa\u00e7on suivante
:
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sore
rie sont ceux des plans d\u2019affaires \u00e9tablis sur des p\u00e9riodes allant de 3 \u00e0 5 ans
; ils comprennent le flux de tr\u00e9sorerie
\n li\u00e9 \u00e0 l\u2019imp\u00f4t calcul\u00e9 en appliquant le taux d'imposition l\u00e9gal au r\u00e9sultat d\u2019exploitation (sans prendre en compte les effets
des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s et des d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus \u00e0 la date d'\u00e9valuation). Dans le cas des acquisitions r\u00e9centes, des plans
\n d'affaires plus longs peuvent \u00eatre utilis\u00e9s ;
\n \u2212
au-del\u00e0 de cet horizon, les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t peuvent \u00eatre extrap
ol\u00e9s par application d\u2019un taux de croissance d\u00e9croissant
\n ou stable pendant une p\u00e9riode d'un an, puis d\u2019un taux de croissance perp\u00e9tuelle refl\u00e9tant le taux attendu de croissance long
terme
\n du march\u00e9 ;
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t sont actualis\u00e9s en ut
ilisant un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t et en prenant en compte une prime
\n refl\u00e9tant le risque associ\u00e9 \u00e0 la mise en \u0153uvre de certains plans d\u2019affaires et le risque pays. La valeur d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9sultant
de ces calculs
\n est identique \u00e0 celle qui r\u00e9sulterait
des calculs fond\u00e9s sur les flux de tr\u00e9sorerie avant imp\u00f4t avec un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t.
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs d
\u2019activit\u00e9s du
\n Groupe. Parmi les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de la plupart des UGT figurent :
\n \u2212
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, l
e
\n positionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition dans les
\n bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients, d'accessibilit\u00e9
et de
\n tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par exemple extinction des boucles
\n locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou de r\u00e9gulation de secteurs adjacents
\n comme le c\u00e2ble ;
\n \u2212
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement des
\n produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
ou les effets
\n de l\u2019attrition naturelle et des pla
ns de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n \u2212
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles technologies
\n ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocatio
n de spectre, de d\u00e9ploiement de r\u00e9seaux fibre, de
\n couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux concurrents.
\n Les valeurs nettes comptables test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les terrains et les a
ctifs \u00e0 dur\u00e9e de vie finie (actifs corporels,
\n actifs incorporels et besoin en fonds de roulement net y compris les positions intragroupe). La marque Orange, actif \u00e0 dur\u00e9e de vie
\n ind\u00e9termin\u00e9e, fait l\u2019objet d\u2019u
n test sp\u00e9cifique, voir note 8.3.
\n Pour une entit
\u00e9 partiellement d\u00e9tenue par le Groupe, la perte de valeur comptabilis\u00e9e si elle comprend une part d\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9e
\n aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le est r\u00e9partie entre les actionnaires d\u2019Orange SA et les participations ne donnan
t pas le
\n contr\u00f4le sur la base d'affectation du b\u00e9n\u00e9fice ou de la perte (i.e. le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat).
\n La d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation de fa\u00e7on d\u00e9finitive.
Principes comptables
\n Compte tenu de la nature de ses actifs et de ses activit\u00e9s, la plupart des actifs individuels du Groupe ne g\u00e9n\u00e8rent pas d\u2019ent
r\u00e9e de tr\u00e9sorerie
\n ind\u00e9pendante de celle des unit\u00e9s
g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie. La valeur recouvrable est alors g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9termin\u00e9e au niveau de l\u2019UGT
\n (ou regroupement d\u2019UGT) \u00e0 laquelle ces actifs sont attach\u00e9s selon une m\u00e9thodologie similaire \u00e0 celle d\u00e9crite pour les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La marque Ora
nge, \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, n\u2019est pas amortie et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au moins annuel. Sa valeur
\n recouvrable est estim\u00e9e \u00e0 partir du flux actualis\u00e9 \u00e0 l\u2019infini des redevances contractuelles attendues (et incluses dans le plan d\u2019affai
res),
\n net des co\u00fbts attribuables au d\u00e9tenteur de la marque.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f29914": {
"value": "Principes comptables Les \u00e9carts d\u2019acquisition inscrits \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re comprennent
les \u00e9carts calcul\u00e9s :
\n \u2212
soit sur la base du pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (et pour les prises de contr\u00f4le post\u00e9rieures au 1
\n er
\n janvier 2010 sans modification
\n ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le) ;
\n \u2212
soit sur la base de 100 %, avec constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition pour la part relative aux participations ne donnant pas
le contr\u00f4le.
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis. Ils font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de per
te de valeur et au
\n minimum une fois par an. Ainsi, l\u2019\u00e9volution du contexte \u00e9conomique et financier g\u00e9n\u00e9ral, les diff\u00e9rentes capacit
\u00e9s de r\u00e9sistance des
\n acteurs de march\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications face \u00e0 la d\u00e9gradation des environnements \u00e9conomiques locaux, l\u2019\u00e9volution des capital
isations
\n boursi\u00e8res des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, et les niveaux de performance \u00e9conomique au regard des attentes du march\u00e9
\n constituent des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation externes qui, conjointement avec les performances internes, sont analys\u00e9s par le Groupe pour
\n d\u00e9terminer s\u2019il convient de r\u00e9aliser des tests de perte de valeur avec une p\u00e9riodicit\u00e9 infra
-annuelle.
\n Ces tests sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) (ou regroupement d\u2019UGT), ce qui correspond
le plus
\n souvent au secteur op\u00e9rationnel ou \u00e0 chacun des pays pour l'Afrique et le Moyen-Orient et l'Europe. Cette affectation est revue lorsque
\n le Groupe modifie son appr\u00e9ciation des niveaux de retour sur investissement auxquels sont test\u00e9s les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La n\u00e9cessit\u00e9 de constater une perte de valeur est appr\u00e9ci\u00e9e par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs des UGT ou
\n regroupement d\u2019UGT et leur valeur recouvrable, pour laquelle Orange retient le plus souvent la valeur d\u2019utilit\u00e9.
\n La valeur d\u2019utilit\u00e9 est estim\u00e9e comme \u00e9tant la valeur actuelle des flux futurs de tr\u00e9sorerie attendus. Les projections
de flux de tr\u00e9sorerie
\n sont fond\u00e9es sur des hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques, r\u00e9glementaires, de renouvellement des licences et des pr\u00e9visions d\u2019activit\u00e9 comm
erciale
\n et d\u2019investissement d\u00e9termin\u00e9es par la direction du Groupe de la fa\u00e7on suivante
:
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sore
rie sont ceux des plans d\u2019affaires \u00e9tablis sur des p\u00e9riodes allant de 3 \u00e0 5 ans
; ils comprennent le flux de tr\u00e9sorerie
\n li\u00e9 \u00e0 l\u2019imp\u00f4t calcul\u00e9 en appliquant le taux d'imposition l\u00e9gal au r\u00e9sultat d\u2019exploitation (sans prendre en compte les effets
des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s et des d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus \u00e0 la date d'\u00e9valuation). Dans le cas des acquisitions r\u00e9centes, des plans
\n d'affaires plus longs peuvent \u00eatre utilis\u00e9s ;
\n \u2212
au-del\u00e0 de cet horizon, les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t peuvent \u00eatre extrap
ol\u00e9s par application d\u2019un taux de croissance d\u00e9croissant
\n ou stable pendant une p\u00e9riode d'un an, puis d\u2019un taux de croissance perp\u00e9tuelle refl\u00e9tant le taux attendu de croissance long
terme
\n du march\u00e9 ;
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t sont actualis\u00e9s en ut
ilisant un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t et en prenant en compte une prime
\n refl\u00e9tant le risque associ\u00e9 \u00e0 la mise en \u0153uvre de certains plans d\u2019affaires et le risque pays. La valeur d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9sultant
de ces calculs
\n est identique \u00e0 celle qui r\u00e9sulterait
des calculs fond\u00e9s sur les flux de tr\u00e9sorerie avant imp\u00f4t avec un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t.
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs d
\u2019activit\u00e9s du
\n Groupe. Parmi les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de la plupart des UGT figurent :
\n \u2212
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, l
e
\n positionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition dans les
\n bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients, d'accessibilit\u00e9
et de
\n tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par exemple extinction des boucles
\n locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou de r\u00e9gulation de secteurs adjacents
\n comme le c\u00e2ble ;
\n \u2212
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement des
\n produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
ou les effets
\n de l\u2019attrition naturelle et des pla
ns de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n \u2212
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles technologies
\n ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocatio
n de spectre, de d\u00e9ploiement de r\u00e9seaux fibre, de
\n couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux concurrents.
\n Les valeurs nettes comptables test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les terrains et les a
ctifs \u00e0 dur\u00e9e de vie finie (actifs corporels,
\n actifs incorporels et besoin en fonds de roulement net y compris les positions intragroupe). La marque Orange, actif \u00e0 dur\u00e9e de vie
\n ind\u00e9termin\u00e9e, fait l\u2019objet d\u2019u
n test sp\u00e9cifique, voir note 8.3.
\n Pour une entit
\u00e9 partiellement d\u00e9tenue par le Groupe, la perte de valeur comptabilis\u00e9e si elle comprend une part d\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9e
\n aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le est r\u00e9partie entre les actionnaires d\u2019Orange SA et les participations ne donnan
t pas le
\n contr\u00f4le sur la base d'affectation du b\u00e9n\u00e9fice ou de la perte (i.e. le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat).
La d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation de fa\u00e7on d\u00e9finitive.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f29915": {
"value": "Principes comptables Les \u00e9carts d\u2019acquisition inscrits \u00e0 l\u2019actif de l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re comprennent
les \u00e9carts calcul\u00e9s :
\n \u2212
soit sur la base du pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat acquis (et pour les prises de contr\u00f4le post\u00e9rieures au 1
\n er
\n janvier 2010 sans modification
\n ult\u00e9rieure en cas de rachat compl\u00e9mentaire de participations ne donnant pas le contr\u00f4le) ;
\n \u2212
soit sur la base de 100 %, avec constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition pour la part relative aux participations ne donnant pas
le contr\u00f4le.
\n Les \u00e9carts d\u2019acquisition ne sont pas amortis. Ils font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de per
te de valeur et au
\n minimum une fois par an. Ainsi, l\u2019\u00e9volution du contexte \u00e9conomique et financier g\u00e9n\u00e9ral, les diff\u00e9rentes capacit
\u00e9s de r\u00e9sistance des
\n acteurs de march\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications face \u00e0 la d\u00e9gradation des environnements \u00e9conomiques locaux, l\u2019\u00e9volution des capital
isations
\n boursi\u00e8res des op\u00e9rateurs de t\u00e9l\u00e9communications, et les niveaux de performance \u00e9conomique au regard des attentes du march\u00e9
\n constituent des indicateurs de d\u00e9pr\u00e9ciation externes qui, conjointement avec les performances internes, sont analys\u00e9s par le Groupe pour
\n d\u00e9terminer s\u2019il convient de r\u00e9aliser des tests de perte de valeur avec une p\u00e9riodicit\u00e9 infra
-annuelle.
\n Ces tests sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau de chaque Unit\u00e9 G\u00e9n\u00e9ratrice de Tr\u00e9sorerie (UGT) (ou regroupement d\u2019UGT), ce qui correspond
le plus
\n souvent au secteur op\u00e9rationnel ou \u00e0 chacun des pays pour l'Afrique et le Moyen-Orient et l'Europe. Cette affectation est revue lorsque
\n le Groupe modifie son appr\u00e9ciation des niveaux de retour sur investissement auxquels sont test\u00e9s les \u00e9carts d\u2019acquisition.
\n La n\u00e9cessit\u00e9 de constater une perte de valeur est appr\u00e9ci\u00e9e par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs des UGT ou
\n regroupement d\u2019UGT et leur valeur recouvrable, pour laquelle Orange retient le plus souvent la valeur d\u2019utilit\u00e9.
\n La valeur d\u2019utilit\u00e9 est estim\u00e9e comme \u00e9tant la valeur actuelle des flux futurs de tr\u00e9sorerie attendus. Les projections
de flux de tr\u00e9sorerie
\n sont fond\u00e9es sur des hypoth\u00e8ses \u00e9conomiques, r\u00e9glementaires, de renouvellement des licences et des pr\u00e9visions d\u2019activit\u00e9 comm
erciale
\n et d\u2019investissement d\u00e9termin\u00e9es par la direction du Groupe de la fa\u00e7on suivante
:
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sore
rie sont ceux des plans d\u2019affaires \u00e9tablis sur des p\u00e9riodes allant de 3 \u00e0 5 ans
; ils comprennent le flux de tr\u00e9sorerie
\n li\u00e9 \u00e0 l\u2019imp\u00f4t calcul\u00e9 en appliquant le taux d'imposition l\u00e9gal au r\u00e9sultat d\u2019exploitation (sans prendre en compte les effets
des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s et des d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus \u00e0 la date d'\u00e9valuation). Dans le cas des acquisitions r\u00e9centes, des plans
\n d'affaires plus longs peuvent \u00eatre utilis\u00e9s ;
\n \u2212
au-del\u00e0 de cet horizon, les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t peuvent \u00eatre extrap
ol\u00e9s par application d\u2019un taux de croissance d\u00e9croissant
\n ou stable pendant une p\u00e9riode d'un an, puis d\u2019un taux de croissance perp\u00e9tuelle refl\u00e9tant le taux attendu de croissance long
terme
\n du march\u00e9 ;
\n \u2212
les flux de tr\u00e9sorerie apr\u00e8s imp\u00f4t sont actualis\u00e9s en ut
ilisant un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4t et en prenant en compte une prime
\n refl\u00e9tant le risque associ\u00e9 \u00e0 la mise en \u0153uvre de certains plans d\u2019affaires et le risque pays. La valeur d\u2019utilit\u00e9 r\u00e9sultant
de ces calculs
\n est identique \u00e0 celle qui r\u00e9sulterait
des calculs fond\u00e9s sur les flux de tr\u00e9sorerie avant imp\u00f4t avec un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t.
\n Les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s op\u00e9rationnelles utilis\u00e9es pour la d\u00e9termination des valeurs d'utilit\u00e9 sont communes \u00e0 tous les secteurs d
\u2019activit\u00e9s du
\n Groupe. Parmi les hypoth\u00e8ses cl\u00e9s de la plupart des UGT figurent :
\n \u2212
celles sur le chiffre d\u2019affaires qui refl\u00e8tent le niveau de march\u00e9, le taux de p\u00e9n\u00e9tration des offres et la part de march\u00e9, l
e
\n positionnement des offres des concurrents et leurs effets possibles sur les niveaux des prix de march\u00e9 et leur transposition dans les
\n bases d\u2019offres du Groupe, les d\u00e9cisions des r\u00e9gulateurs sectoriels en terme de prix des services aux clients, d'accessibilit\u00e9
et de
\n tarification des fournitures d'acc\u00e8s entre op\u00e9rateurs et de migration technologique des r\u00e9seaux (par exemple extinction des boucles
\n locales cuivre), les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s de la concurrence en terme de concentration ou de r\u00e9gulation de secteurs adjacents
\n comme le c\u00e2ble ;
\n \u2212
celles sur les co\u00fbts avec les niveaux des d\u00e9penses commerciales n\u00e9cessaires pour faire face au rythme de renouvellement des
\n produits et au positionnement de la concurrence, les possibilit\u00e9s d\u2019adaptation des co\u00fbts \u00e0 l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires
ou les effets
\n de l\u2019attrition naturelle et des pla
ns de d\u00e9parts engag\u00e9s sur les effectifs ;
\n \u2212
celles sur le niveau des d\u00e9penses d'investissements dont l'\u00e9volution peut \u00eatre affect\u00e9e par le d\u00e9ploiement de nouvelles technologies
\n ou par les d\u00e9cisions des autorit\u00e9s en mati\u00e8re de co\u00fbt des licences et d\u2019allocatio
n de spectre, de d\u00e9ploiement de r\u00e9seaux fibre, de
\n couverture des r\u00e9seaux mobiles, de partage d\u2019\u00e9l\u00e9ments de r\u00e9seaux ou d\u2019ouverture des r\u00e9seaux aux concurrents.
\n Les valeurs nettes comptables test\u00e9es comprennent les \u00e9carts d\u2019acquisition, les terrains et les a
ctifs \u00e0 dur\u00e9e de vie finie (actifs corporels,
\n actifs incorporels et besoin en fonds de roulement net y compris les positions intragroupe). La marque Orange, actif \u00e0 dur\u00e9e de vie
\n ind\u00e9termin\u00e9e, fait l\u2019objet d\u2019u
n test sp\u00e9cifique, voir note 8.3.
\n Pour une entit
\u00e9 partiellement d\u00e9tenue par le Groupe, la perte de valeur comptabilis\u00e9e si elle comprend une part d\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9e
\n aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le est r\u00e9partie entre les actionnaires d\u2019Orange SA et les participations ne donnan
t pas le
\n contr\u00f4le sur la base d'affectation du b\u00e9n\u00e9fice ou de la perte (i.e. le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat).
La d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u2019exploitation de fa\u00e7on d\u00e9finitive.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f30052": {
"value": "8.2 Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s incorporels
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Logiciels
\n Licences de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n Bases clients
Marques
\n Autres actifs
\n immobilis\u00e9s incorporels
\n Dotations aux amortissements des actifs
\n immobilis\u00e9s incorporels
\n Dotations aux amortissements des actifs
\n immobilis\u00e9s corporels
Comptes consolid\u00e9s 2022
70
\n Dotations aux amortissements des actifs immobilis\u00e9s corporels
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n R\u00e9seaux et terminaux
Equipements informatiques
Terrains et b\u00e2timents
\n Autres actifs immobilis\u00e9s
\n corporels",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f30100": {
"value": "Principes comptablesL\u2019amortissement est calcul\u00e9 en fonction du rythme de consommation des avantages \u00e9conomiques attendus par \u00e9l\u00e9ment d\u2019actif sur la
\n base du co\u00fbt d\u2019acquisition, en g\u00e9n\u00e9ral sans d\u00e9duction d\u2019une valeur r\u00e9siduelle. A ce titre, le mode lin\u00e9aire est en g\u00e9n\u00e9ral re
tenu. Les
\n dur\u00e9es d\u2019amortissement sont revues annuellement et sont modifi\u00e9es si elles diff\u00e8rent des estimations pr\u00e9c\u00e9
dentes comme cela peut \u00eatre
\n le cas des horizons pr\u00e9visionnels de d\u00e9ploiement de nouvelles technologies (par exemple la substitution de la boucle locale fibre optique
\n \u00e0 celle de cuivre). Ces changements d\u2019estimation sont comptabilis\u00e9s de fa\u00e7on prospective.
Principaux actifs
\n Marques acquises
\n P\u00e9riode d\u2019amortissement (en moyenne)
\n Jusqu\u2019\u00e0 15 ans, sauf
la marque Orange \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e
\n Bases clients acquises
Dur\u00e9e attendue de la relation commerciale : 3 \u00e0 16 ans
\n Licences de r\u00e9seau mobile
\n Dur\u00e9e d\u2019octroi, \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le r\u00e9seau est techniquement pr\u00eat
\n pour une commercialisation effective du service
\n Droits d\u2019utilisation des c\u00e2bles
\n Dur\u00e9e la plus courte entre la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue et la dur\u00e9e contractuelle, en
\n g\u00e9n\u00e9ral inf\u00e9rieure \u00e0 20 ans
\n Brevets
20 ans maximum
\n Logiciels
5 ans maximum
\n Frais de d\u00e9veloppement
3 \u00e0 5 ans
\n B\u00e2timents
10 \u00e0 30 ans
\n Equipements de transmission et autre \u00e9quipement de
\n r\u00e9seau
\n 5 \u00e0 10 ans
\n C\u00e2bles cuivre, fibres optiques et g\u00e9nie civil
10 \u00e0 30 ans
\n Mat\u00e9riel informatique
3 \u00e0 5 ans
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f30241": {
"value": "8.4 Autres immobilisations incorporelles
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Valeur brute
Amortis-
\n sements
\n cumul\u00e9s
\n Pertes de
\n valeur
\n cumul\u00e9es
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n Licences de t\u00e9l\u00e9communications
12 688
(5 773)
(46)
6 869
6 691
6 322
\n Logiciels
14 235
(9 887)
(69)
4 280
4 331
4 288
\n Marque Orange
3 133
-
-
3 133
3 133
3 133
\n Autres marques
1 085
(136)
(889)
60
69
78
\n Bases clients
5 270
(5 009)
(15)
246
346
469
\n Autres immobilisations incorporelles
2 276
(1 715)
(203)
358
370
844
\n Total
38 686
(22 519)
(1 221)
14 946
14 940
15 135
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des autres immobilisations incorporelles - en d\u00e9but de p\u00e9riode
14 940
15 135
14 737
\n Acquisitions d'autres immobilisations incorporelles
2 678
2 842
2 935
\n dont licences de t\u00e9l\u00e9communications
\n (1)
\n 1 060
926
969
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n 35
(888)
31
\n Cessions
(5)
(4)
(4)
\n Dotations aux amortissements
(2 418)
(2 363)
(2 309)
\n Pertes de valeur
(33)
(40)
(24)
\n Ecarts de conversion
(245)
92
(176)
\n Reclassements et autres
\n (3)
\n (7)
165
(55)
\n Valeur nette des autres immobilisations incorporelles - en fin de p\u00e9riode
14 946
14 940
15 135
\n (1)
En 2022, comprend principalement l'acquisition des licences 5G en Roumanie pour 319 millions d'euros et en Belgique pour 213 millions d'euros, et de la licence dans la bande
\n 2600 MHz en Egypte pour 311 millions d'euros.
\n En 2021, comprenait l'acquisition de la licences 5G en Espagne pour 611 millions d'euros et les renouvellements en France des licences 2G pour 207 millions d'euros et 3G pour
\n 57 millions d'euros.
\n En 2020, comprenait l'acquisition de la licence 5G en France pour 875 millions d'euros et en Slovaquie pour 37 millions d'euros.
\n (2)
En 2021, comprenait principalement les effets li\u00e9s \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions.
\n (3)
En 2021, comprenait principalement les redevances d'int\u00e9ressement sur taux de p\u00e9n\u00e9tration et continuit\u00e9 d'activit\u00e9 dues par les r\u00e9seaux d'initiative publique aux collectivit\u00e9s pour
\n 195 millions d'euros.
\n Co\u00fbts internes capitalis\u00e9s en immobilisations incorporelles
\n Les co\u00fbts internes capitalis\u00e9s en immobilisations incorporelles comprennent principalement des frais de personnel
et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
\n 418 millions d'euros en 2022, 399 millions d'euros en 2021 et 405 millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
72
\n Informations sur les licences de t\u00e9l\u00e9communications au 31 d\u00e9cembre 2022
\n Les principales obligations d\u2019Orange dans le cadre de l\u2019attribution des licences sont pr\u00e9sent\u00e9es
en note 16.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Valeur brute
Valeur nette
Dur\u00e9e d'utilit\u00e9 r\u00e9siduelle
\n (1)
\n 5G (2 licences)
876
754
12,8 et 14,4
\n LTE (5 licences)
2 187
1 356
8,8 \u00e0 14,4
\n UMTS (3 licences)
342
155
7,4 \u00e0 13,9
\n GSM (2 licences)
208
171
8,3 et 13,9
\n France
3 613
2 436
\n 5G (4 licences)
1 041
956
8,0 et 18,7
\n LTE (3 licences)
545
279
8,0 \u00e0 8,3
\n GSM (2 licences)
285
98
9,0
\n Espagne
1 871
1 333
\n LTE (6 licences)
1 200
459
4,7 \u00e0 15
\n UMTS (1 licence)
76
33
6,6
\n Pologne
1 276
492
\n LTE(2 licence)
543
429
9,0 et 11,0
\n UMTS (1 licence)
103
27
9,0
\n GSM (2 licences)
291
67
9,0
\n Egypte
937
523
\n LTE (1 licence)
59
40
13,0
\n UMTS (1 licence)
28
9
10,0
\n GSM (1 licence)
725
135
10,0
\n Maroc
812
184
\n 5G (1 licence)
319
319
25,0
\n LTE (1 licence)
184
77
6,3
\n UMTS (1 licence)
100
47
8,0
\n GSM (1 licence)
292
91
6,3
\n Roumanie
895
534
\n 5G (1 licence)
66
66
25,0
\n LTE (1 licence)
94
48
17.4
\n UMTS (3 licences)
151
66
12,2 \u00e0 20,3
\n GSM (1 licence)
203
78
16,3
\n Jordanie
514
258
\n 5G (2 licences)
236
230
17,3 et 19,7
\n LTE (2 licences)
140
74
4,4 et 10,9
\n Belgique
376
304
\n 5G (3 licences)
54
51
2,7 \u00e0 20,3
\n LTE (3 licences)
76
31
2,7 \u00e0 6
\n UMTS (1 licence)
46
8
3,7
\n GSM (1 licence)
66
9
3,0
\n Slovaquie
242
99
\n Autres
2 152
706
\n Total
12 688
6 869
\n (1)
En nombre d'ann\u00e9es, au 31 d\u00e9cembre 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f30546": {
"value": "Principes comptables Les immobilisations incorporelles comprennent principalement les marques acquises, bases de clients acquises, licences de
\n t\u00e9l\u00e9communications, logiciels ainsi que des droits d\u2019exploitation conf\u00e9r\u00e9s par certains contrats de concession.
\n Les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es initialement \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production. Les paiements
index\u00e9s sur
\n le chif
fre d\u2019affaires, notamment ceux pr\u00e9vus pour certaines licences, sont pris en charge de la p\u00e9riode.
\n Les droits d\u2019exploitation
conf\u00e9r\u00e9s par certains contrats de concession sont comptabilis\u00e9s en autres immobilisations incorporelles, ils
\n correspondent au droit \u00e0 percevoir des paiements des usagers du service public (voir note 4.1).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f30572": {
"value": "8.5 Immobilisations corporelles
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Valeur brute
Amortis-
\n sements
\n cumul\u00e9s
\n Pertes de
\n valeur
\n cumul\u00e9es
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n R\u00e9seaux et terminaux
99 243
(70 757)
(398)
28 088
27 155
25 825
\n Terrains et b\u00e2timents
8 156
(5 624)
(233)
2 299
2 117
2 018
\n Equipements informatiques
3 943
(3 149)
(1)
793
784
801
\n Autres immobilisations corporelles
1 731
(1 265)
(6)
460
428
431
\n Total immobilisations corporelles
113 073
(80 795)
(639)
31 640
30 484
29 075
\n Les r\u00e9seaux et terminaux se d\u00e9composent comme suit :
\n R\u00e9seaux d'acc\u00e8s Fixe
R\u00e9seaux d'acc\u00e8s Mobile
R\u00e9seaux
C\u0153ur & Transmission
Terminaux & Equipements Client
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des immobilisations corporelles - en d\u00e9but de p\u00e9riode
30 484
29 075
28 423
\n Acquisitions d'immobilisations corporelles
6 329
5 947
5 848
\n dont actifs financ\u00e9s
229
40
241
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (1)
\n 262
130
0
\n Cessions et mises au rebut
(181)
(102)
(154)
\n Dotations aux amortissements
\n (2)
\n (4 725)
(4 796)
(4 880)
\n dont actifs immobilis\u00e9s
(4 618)
(4 712)
(4 825)
\n dont actifs financ\u00e9s
(107)
(84)
(55)
\n Pertes de valeur
(23)
(5)
(6)
\n Ecarts de conversion
(291)
129
(319)
\n Reclassements et autres
\n (3)
\n (216)
105
164
\n Valeur nette des immobilisations corporelles - en fin de p\u00e9riode
31 640
30 484
29 075
\n (1)
En 2022, comprend l'allocation du prix d'acquisition de Telekom Romania Communications pour 261 millions d'euros (voir note 3.2).
\n En 2021, comprenait principalement les effets de l'acquisition de Telekom Romania Communications et de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne (voir note 3.2).
\n (2)
En 2022, comprend l\u2019effet de l\u2019allongement de la dur\u00e9e d\u2019amortissement du r\u00e9seau cuivre en
France se traduisant par une diminution des dotations aux amortissements de
\n 135 millions d'euros.
\n (3)
En 2022, comprend principalement l'effet de la hausse des taux d'actualisation sur les actifs de d\u00e9mant\u00e8lement (voir note 8.7).
\n Actifs financ\u00e9s
\n Les actifs financ\u00e9s comprennent au 31 d\u00e9cembre 2022 les d\u00e9codeurs
(set-up box)
en France financ\u00e9s par un interm\u00e9diaire bancaire : ils
\n r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9finition d'une immobilisation selon IAS 16. Les dettes associ\u00e9es \u00e0 ces actifs financ\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les passifs
\n financiers et sont incluses dans la d\u00e9finition de l'endettement financier net (voir note 13.3).
\n Co\u00fbts internes capitalis\u00e9s en immobilisations corporelles
\n Les co\u00fbts internes capitalis\u00e9s en immobilisations corporelles comprennent principalement des frais de personnel
et s\u2019\u00e9l\u00e8vent
\u00e0
\n 400 millions d'euros en 2022, 450 millions d'euros en 2021 et 462 millions d'euros en 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f30725": {
"value": "Principes comptables Les immobilisations corporelles sont compos\u00e9es d'actifs corporels immobilis\u00e9s et d'actifs financ\u00e9s. Elles comprennent principalement des
\n installations et \u00e9quipements li\u00e9s aux r\u00e9seaux.
\n La valeur brute des immobilisations corporelles correspond \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production qui comprend les frais
d'\u00e9tudes et
\n de construction, ainsi que les frais engag\u00e9s pour l'am\u00e9lioration de la capacit\u00e9 des \u00e9quipements et installations. Les frais de r\u00e9paration et
\n de maintenance sont enregistr\u00e9s en charges d\u00e8s qu\u2019ils sont encourus, sauf dans le cas o\u00f9 ils contribuent \u00e0 augmenter la produ
ctivit\u00e9 ou
\n la d
ur\u00e9e de vie de l\u2019immobilisation.
\n Le co\u00fbt d\u2019une immobilisation corporelle comprend, le cas \u00e9ch\u00e9ant, l\u2019estimation des co\u00fbts relatifs au d\u00e9mant\u00e8lement et \u00e0 l\u2019enl
\u00e8vement de
\n l\u2019immobilisation et \u00e0 la remise en \u00e9tat du site sur lequel elle est situ\u00e9e, \u00e0 raison de
l\u2019obligation que le Groupe encourt.
\n Le mode de d\u00e9ploiement par \u00e9tapes des actifs et notamment des r\u00e9seaux -
dans l\u2019appr\u00e9ciation du Groupe
- ne conduit g\u00e9n\u00e9ralement pas
\n \u00e0 une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration. Le Groupe ne capitalise donc pas en g\u00e9n\u00e9ral les int\u00e9r\u00eats financiers encourus pendant la p\u00e9riode de
\n construction et d\u2019acquisition des actifs corporels et incorporels.
\n En France, le cadre r\u00e9glementaire du d\u00e9ploiement des r\u00e9seaux en fibre optique (
Fiber To The Home
\u2013
FTTH) organise l\u2019acc\u00e8s par les
\n op\u00e9rateurs
commerciaux \u00e0 la partie terminale des r\u00e9seaux d\u00e9ploy\u00e9s par un op\u00e9rateur tiers sur la base d\u2019un co
-financement (ab initio ou
\n a posteriori) ou d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la ligne. Le partage des droits et obligations entre les diff\u00e9rents op\u00e9rateurs co
-finan\u00e7ant la partie terminale des
\n r\u00e9seaux est qualifi\u00e9 d\u2019op\u00e9ration conjointe
conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 11 \"Partenariats\" : seules les quotes-parts (construites ou acquises) dans
\n les r\u00e9seaux co-
financ\u00e9s ou construits par Orange sont inscrites \u00e0 l\u2019actif.
\n Le Groupe a sign\u00e9 des accords d
e mutualisation avec d\u2019autres op\u00e9rateurs mobiles sur des bases r\u00e9ciproques qui peuvent aller du partage
\n d\u2019infrastructures passives \u00e0 celui d\u2019\u00e9quipements act
ifs de r\u00e9seau voire de spectre.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f30906": {
"value": "Principes comptables Le Groupe a l'obligation de d\u00e9manteler les \u00e9quipements techniques install\u00e9s et de remettre en \u00e9tat les sites techniques qu'il occupe.
\n A la naissance de l'obligation, un actif de d\u00e9mant\u00e8lement est comptabilis\u00e9 en contrepartie d'une provision de d\u00e9mant\u00e8lement.
\n La valorisation de la provision est fonction d\u2019un co\u00fbt de d\u00e9mant\u00e8lement (unitaire pour les poteaux, terminaux et publiphones,
par site pour
\n les antennes mobiles) support\u00e9 par le Groupe pour r\u00e9pondre \u00e0 ses obligations environnementales, des pr\u00e9visions annuelles de d\u00e9pose
\n des actifs et d\u00e9parts des sites. La provision est estim\u00e9e sur la base des co\u00fbts connus pour l\u2019ann\u00e9e en cours, extrapol\u00e9s pour
les ann\u00e9es
\n \u00e0 ven
ir sur la base de la meilleure estimation qui permettra d\u2019\u00e9teindre l\u2019obligation. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e et
si
\n n\u00e9cessaire la provision est ajust\u00e9e avec pour contrepartie l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement reconnu et les actifs sous-jacents le cas \u00e9ch\u00e9ant. La
\n provision est actualis\u00e9e \u00e0 un taux d\u00e9termin\u00e9 par zone g\u00e9ographique correspondant au taux moyen de placement sans risque d\u2019une
\n obligation d\u2019\u00c9tat \u00e0 15 ans.
\n En cas d'extinction de l'obligation, la provision est reprise en contrepartie de la valeur nette comptable de l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement et de
\n la valeur nette comptable des actifs sous-jacents si l'actif de d\u00e9mant\u00e8lement est inf\u00e9rieur \u00e0 la reprise de provision.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f30924": {
"value": "Note 9
Contrats de location
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe conclut r\u00e9guli\u00e8rement des contrats de location en tant que preneur. Ces contrats de location
\n sont r\u00e9partis suivant les cat\u00e9gories d\u2019actifs suivantes :
\n \u2212
Terrains et b\u00e2timents ;
\n \u2212
R\u00e9seaux et terminaux ;
\n \u2212
Equipements informatiques ;
\n \u2212
Autres.
9.1
Droits d'utilisation
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Valeur brute
Amortis-
\n sements
\n cumul\u00e9s
\n Pertes de
\n valeur
\n cumul\u00e9es
\n Valeur nette
Valeur nette
Valeur nette
\n Terrains et b\u00e2timents
8 134
(3 090)
(377)
4 667
4 930
4 865
\n R\u00e9seaux et terminaux
\n (1)
\n 4 241
(1 192)
-
3 049
2 516
1 931
\n Equipements informatiques
189
(130)
(0)
59
55
30
\n Autres
354
(193)
(0)
161
201
184
\n Total droits d'utilisation
12 918
(4 605)
(377)
7 936
7 702
7 009
\n (1) L'augmentation des droits d'utilisation comprend l\u2019effet du d\u00e9veloppement d\u2019un
march\u00e9 secondaire du cofinancement et de la location \u00e0 la ligne..
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Valeur nette des droits d'utilisation - en d\u00e9but de p\u00e9riode
7 702
7 009
6 700
\n Augmentations (entr\u00e9e d'actifs comptabilis\u00e9s au titre du droit d'utilisation)
\n (1)
\n 1 930
2 172
1 529
\n Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
34
1
\n Dotations aux amortissements
(1 507)
(1 481)
(1 384)
\n Pertes de valeur
\n (2)
\n (54)
(91)
(57)
\n Effets des modifications de contrat
(49)
74
331
\n Ecarts de conversion
(35)
46
(104)
\n Reclassements et autres
(52)
(62)
(7)
\n Valeur nette des droits d'utilisation - en fin de p\u00e9riode
7 936
7 702
7 009
\n (1) Comprend en 2021, les droits d'utilisation li\u00e9s au nouveau si\u00e8ge social du groupe Orange (Bridge) en France pour 294 millions d'euros.
\n (2) Les pertes de valeur des droits d'utilisation concernent principalement des baux immobiliers qualifi\u00e9s de contrats on\u00e9reux.
Terrains et b\u00e2timents
R\u00e9seaux et terminaux
Equipements informatiques
Autres
\n En 2022, la charge de loyer comptabilis\u00e9e dans les achats externes au compte de r\u00e9sultat s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (134) millions d'euros contre
\n (147) millions d'euros en 2021 et (151) millions d'euros en 2020 (voir note 5.1). Elle comprend les loyers des contrats dont la dur\u00e9e est
\n inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 12 mois et
n\u2019\u00e9tant pas en situation de tacite reconduction
, des contrats dont la valeur \u00e0 neuf du bien sous-jacent est
\n inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 euros ainsi que les paiements de loyers variables qui n'ont pas \u00e9t\u00e9 pris en compte dans l'\u00e9valuation de la dette locative.
9.2
Dettes locatives
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Total des dettes locatives - en d\u00e9but de p\u00e9riode
8 065
7 371
6 932
\n Augmentation avec contrepartie en droit d'utilisation
1 915
2 158
1 582
\n Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre
1
34
1
\n Diminution de la dette locative suite aux paiements des loyers
(1 514)
(1 624)
(1 400)
\n Effet des modifications de contrat
(43)
74
326
\n Ecarts de conversion
(29)
47
(96)
\n Reclassements et autres
16
4
26
\n Total des dettes locatives - en fin de p\u00e9riode
8 410
8 065
7 371
\n Dont dettes locatives non courantes
6 901
6 696
5 875
\n Dont dettes locatives courantes
1 509
1 369
1 496
\n Le tableau suivant d\u00e9taille les flux futurs de tr\u00e9sorerie non actualis\u00e9s des dettes locatives tels que connus au 31 d\u00e9cembre 2022 :
\n (en\u00a0millions d'euros)
Total
2023
2024
2025
2026
2027
2028 et au-
\n del\u00e0
\n Dettes locatives non actualis\u00e9es
9 580
1 646
1 381
1 204
1 028
944
3 377
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f31324": {
"value": "Note 10 Imp\u00f4ts
\n 10.1
Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
\n Bien que comportant une contrepartie directement identifiable, les redevances p\u00e9riodiques de fr\u00e9quences sont pr\u00e9sent\u00e9es avec les imp\u00f4ts
\n et taxes d'exploitation s'agissant de paiements au profit des \u00c9tats et Collectivit\u00e9s.
\n 10.1.1
Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Contribution \u00e9conomique territoriale, IFER et assimil\u00e9s
\n (1)
\n (642)
(652)
(795)
\n Redevances de fr\u00e9quences
(373)
(360)
(341)
\n Taxes sur services de t\u00e9l\u00e9communications
(333)
(329)
(319)
\n Autres taxes
(534)
(586)
(469)
\n Total
(1 882)
(1 926)
(1 924)
\n (1)
Inclut en 2021 une baisse de la cotisation \u00e9conomique territoriale (CET) en France pour 139 millions d'euros. Cette diminution s'explique par une baisse du taux applicable de la
\n cotisation sur la valeur ajout\u00e9e (CVAE), principale composante de la CET.
\n La Loi de Finances 2021 avait act\u00e9 la diminution du taux applicable de la CVAE en France, \u00e0 partir du 1
\n er
\n janvier 2021. Le taux applicable
\n pour cette taxe \u00e9tait pass\u00e9 de 1,5% \u00e0 0,75%.
Comptes consolid\u00e9s 2022
79
\n La r\u00e9partition des imp\u00f4ts et taxes d\u2019exploitation par zone g\u00e9ographique est la
suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n France
Afrique et Moyen-Orient
Espagne
Autres filiales
\n 10.1.2
Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)
1 114
1 025
966
\n Autres taxes
151
138
138
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Actifs
1 265
1 163
1 104
\n Taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)
(687)
(682)
(652)
\n Contribution \u00e9conomique territoriale, IFER et assimil\u00e9s
(96)
(89)
(87)
\n Redevances de fr\u00e9quences
(19)
(18)
(21)
\n Taxe sur services de t\u00e9l\u00e9communications
(107)
(143)
(128)
\n Autres taxes
(496)
(504)
(391)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Passifs
(1 405)
(1 436)
(1 279)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Nets
(140)
(273)
(175)
\n Variation des imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Passifs nets d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(273)
(175)
(197)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
(1 882)
(1 926)
(1 924)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
\n (1)
\n 1 906
1 914
1 929
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
(67)
-
\n Ecarts de conversion
42
(19)
20
\n Reclassements et autres
68
(1)
(3)
\n Passifs nets d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - en fin de p\u00e9riode
(140)
(273)
(175)
\n (1)
Inclut en 2021 le reclassement au tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s en flux d'investissement de 34 millions d'euros correspondant au d\u00e9caissement de TVA effectu\u00e9 par
\n Orange Polska dans le cadre de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne (voir note 3.2).
\n Principes comptables
\n Les cr\u00e9ances et dettes de TVA (Taxe sur la Valeur Ajout\u00e9e) correspondent \u00e0 la TVA collect\u00e9e et d\u00e9ductible vis-\u00e0-vis des \u00c9tats. La collecte
\n et le reversement aux \u00c9tats n'ont pas d'effet au compte de r\u00e9sultat.
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s courantes, le Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement face \u00e0 des divergences d'interpr\u00e9tations des textes relatifs \u00e0
\n certaines taxes avec les administrations fiscales, qui peuvent mener \u00e0 des redressements voire des proc\u00e9dures contentieuses.
\n Le Groupe \u00e9value les taxes au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations fiscales de chaque pays
\u00e0 raison
\n de son interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes d\u2019imp\u00f4ts (y compris
\n provisions) en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
Comptes consolid\u00e9s 2022
80
\n 10.2
Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n 10.2.1
Charge d'imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Groupe fiscal Orange SA
(541)
3
1 556
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(417)
(129)
1 801
\n dont produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006
-
-
2 246
\n dont charge d'imp\u00f4t hors contentieux fiscal 2005-2006
(417)
(129)
(444)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(124)
133
(246)
\n Groupe fiscal espagnol
50
(115)
(146)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
0
(0)
(40)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
50
(115)
(106)
\n Afrique et Moyen-Orient
(528)
(431)
(341)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(536)
(420)
(343)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
8
(11)
2
\n Royaume-Uni
(74)
(264)
(137)
\n \u2022 Imp\u00f4t
exigible
(75)
(76)
(75)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
1
(188)
(63)
\n Autres filiales
\n (1)
\n (172)
(156)
(83)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(140)
(125)
(99)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(32)
(31)
16
\n Total Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
(1 265)
(962)
848
\n Imp\u00f4t exigible
(1 168)
(750)
1 245
\n dont produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006
-
-
2 246
\n dont charge d'imp\u00f4t hors contentieux fiscal 2005-2006
(1 168)
(750)
(1 001)
\n Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(97)
(212)
(396)
\n (1)
Comprend en 2021 une charge d'imp\u00f4t en Pologne de (74) millions d'euros expliqu\u00e9e en partie par la charge d'imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
(voir note
\n 3.2).
\n La r\u00e9partition de l'imp\u00f4t exigible (hors produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006) par zone g\u00e9ographique ou par groupe
\n d'int\u00e9gration fiscale est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Groupe d\u2019int\u00e9gration fiscale Orange SA
\n Charge d'imp\u00f4t exigible
\n La charge d'imp\u00f4t exigible refl\u00e8te l'obligation
de versement d\u2019un imp\u00f4t calcul\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal.
\n Sur ces trois derni\u00e8res ann\u00e9es, le taux d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s applicable en France a diminu\u00e9 progressivement passant de 32,02 % en
\n 2020 \u00e0 28,41 % en 2021, puis \u00e0 25,83 % en 2022.
\n La baisse du taux d'imp\u00f4t en France a eu pour cons\u00e9quence une diminution de la charge d'imp\u00f4t exigible de 35 millions d'euros en 2022,
\n de 61 millions d'euros en 2021 et de 36 millions d'euros en 2020.
\n En 2021, la charge d'imp\u00f4t int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t constat\u00e9 suite \u00e0 la r\u00e9estimation d'une charge d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement
\n aux p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es pour 376 millions d'euros.
\n 2021
2022
\n (99)
\n (40)
\n (343)
\n (75)
\n (444)
\n (125)
\n (0)
\n (76)
\n (420)
\n (129)
\n (536)
\n (140)
\n 0
\n (75)
\n (417)
\n 2020
\n Groupe fiscal Orange SA
Afrique et Moyen-Orient
Royaume-Uni
Groupe fiscal
\n espagnol
\n Autres filiales
Comptes consolid\u00e9s 2022
81
\n En 2020, la charge d'imp\u00f4t exigible int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros, cons\u00e9quence de la d\u00e9cision favorable \u00e0 Orange
\n SA rendue par le Conseil d'\u00c9tat le 13 novembre 2020 portant sur un contentieux au titre des ann\u00e9es 2005-2006.
\n Charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au taux d'imp\u00f4t pr\u00e9vu lors de leur retournement, soit au taux de 25,83 %.
\n En 2021, la charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 316 millions d'euros li\u00e9 \u00e0 la comptabilisation de la provision TPS
\n (Temps Partiel Senior).
\n Groupe d'int\u00e9gration fiscale espagnol
\n Charge d'imp\u00f4t exigible
\n Le taux
d\u2019imp\u00f4t applicable est de 25 % sur l'ensemble des exercices pr\u00e9sent\u00e9s. La charge d\u2019imp\u00f4t exigible traduit essentiellement
\n l\u2019obligation de versement d\u2019un imp\u00f4t minimum calcul\u00e9 sur la base de 75
% du r\u00e9sultat fiscal du fait de la limitation de l\u2019utilisation
des
\n d\u00e9ficits fiscaux reportables disponibles \u00e0 hauteur de 25 %.
\n En 2022, comme en 2021, le groupe fiscal espagnol est d\u00e9ficitaire, ce qui explique l'absence de charge d'imp\u00f4t exigible comptabilis\u00e9e
\n sur l'exercice.
\n Charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n En 2022, un produit d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 53 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 pour refl\u00e9ter l'\u00e9volution des perspectives futures de
\n recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs.
\n Afin de refl\u00e9ter l'effet n\u00e9gatif sur la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s de l'\u00e9volution d\u00e9favorable des plans d'affaires, une charge
\n d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour (162) millions d'euros en 2021 et pour (102) millions d'euros en 2020.
\n Afrique et Moyen-Orient
\n Les principaux contributeurs \u00e0 la charge d'imp\u00f4t sont la Guin\u00e9e, la C\u00f4te d'Ivoire, le Mali et le S\u00e9n\u00e9gal :
\n \u2212
en Guin\u00e9e, le taux d'imp\u00f4t est de 35 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (94) millions d'euros en 2022, (63) millions d'euros
\n en 2021 et (47) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
en C\u00f4te d'Ivoire, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (86) millions d'euros en 2022, (91) millions
\n d'euros en 2021 et (77) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
au Mali, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (64) millions d'euros en 2022, (67) millions d'euros en
\n 2021 et (62) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
au S\u00e9n\u00e9gal, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (55) millions d'euros en 2022, (53) millions d'euros
\n en 2021 et (54) millions d'euros en 2020.
\n Royaume-Uni
\n Charge d\u2019imp\u00f4t exigible
\n La charge d\u2019imp\u00f4t exigible comprend principalement l\u2019imposition des activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la marque Orange au taux d'imp\u00f4t de 19
%.
\n Charge d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n En 2021, une hausse du taux d'imp\u00f4t \u00e0 25 % \u00e0 partir de 2023 avait \u00e9t\u00e9 vot\u00e9e (contre 19 % actuellement). La charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de
\n l'exercice comprenait par cons\u00e9quent une augmentation de (188) millions d'euros au titre des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs comptabilis\u00e9s sur la
\n marque Orange.
\n En 2020, la charge d\u2019imp\u00f4t diff
\u00e9r\u00e9 comprenait une augmentation de (63) millions d'euros des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs comptabilis\u00e9s au
\n Royaume-Uni sur la marque Orange. En effet, le gouvernement britannique avait annul\u00e9 la baisse du taux d'imp\u00f4t de 19 % \u00e0 17 % en
\n 2020, pr\u00e9vue par la loi
Finance Act 2016
, maintenant ainsi le taux \u00e0 19 %. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur la marque \u00e9taient valoris\u00e9s au
\n 31 d\u00e9cembre 2020 au taux de 19 %.
Comptes consolid\u00e9s 2022
82
\n Preuve d\u2019imp\u00f4t Groupe
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t
3 882
1 740
4 207
\n Taux l\u00e9gal d'imposition en France
25,83 %
28,41 %
32,02 %
\n Imp\u00f4t th\u00e9orique
(1 003)
(494)
(1 347)
\n El\u00e9ments de r\u00e9conciliation :
\n Produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux au titre des exercices 2005-2006
\n (1)
\n -
-
2 246
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
\n (2)
\n 7.1
(211)
(1 052)
-
\n Effet li\u00e9 \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions
-
557
-
\n Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(0)
1
(1)
\n Ajustement de l'imp\u00f4t des exercices ant\u00e9rieurs
(13)
(23)
1
\n Reconnaissance / (non-reconnaissance) des actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
83
(149)
(98)
\n Diff\u00e9rence de taux d\u2019imp\u00f4t
\n (3)
\n 10
85
157
\n Effet du changement des taux applicables
\n (4)
\n -
(235)
(92)
\n Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation
\n (5)
\n (130)
348
(18)
\n Imp\u00f4t effectif
(1 265)
(962)
848
\n Taux effectif d'imp\u00f4t (TEI)
32,59 %
55,31 %
(20,17) %
\n (1)
Correspond au produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros (int\u00e9r\u00eats moratoires inclus) reconnu suite \u00e0 la d\u00e9cision favorable rendue par le Conseil d'\u00c9tat le 13 novembre 2020 sur le
\n contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006. Sans cet effet, le TEI du Groupe aurait \u00e9t\u00e9 de 33,2 % en 2020.
\n (2)
Effet de r\u00e9conciliation calcul\u00e9 sur la base du taux d'imp\u00f4t applicable \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe. Le diff\u00e9rentiel de taux d'imp\u00f4t entre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et la filiale localement est
\n pr\u00e9sent\u00e9 dans la ligne \"Diff\u00e9rence de taux d'imp\u00f4t\". En 2022, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les \u00e9carts d'acquisition g\u00e9n\u00e8rent un effet de r\u00e9conciliation au taux Groupe de
\n (211) millions d'euros. Sans cet effet, le TEI du Groupe est de 26,9 % en 2022. En 2021, la perte de valeur constat\u00e9e sur l'\u00e9cart d'acquisition en Espagne pour (3 702) millions
\n d'euros g\u00e9n\u00e9rait un effet de r\u00e9conciliation au taux Groupe de (1 052) millions d'euros. Sans cet effet, le TEI du Groupe aurait \u00e9t\u00e9 de 17,7 % en 2021.
\n (3)
Pr\u00e9sence du Groupe dans des juridictions o\u00f9 les taux d'imposition sont diff\u00e9rents du taux d'imposition en France, principalement le Royaume-Uni (taux de 19 %), la Roumanie
\n (taux de 16 %), la Pologne (taux de 19 %) et la Guin\u00e9e (taux de 35 %).
\n (4) Comprend la revalorisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s suite \u00e0 des mesures fiscales introduisant des changements de taux, ainsi qu'\u00e0 l'effet de la comptabilisation sur la p\u00e9riode des
\n imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 des taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents que celui de l'exercice en cours.
\n (5) Comprend en 2021 un produit d'imp\u00f4t constat\u00e9 suite \u00e0 la r\u00e9estimation d'une charge d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement aux p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n 10.2.2
Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s relatif aux autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Ecarts actuariels sur avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l'emploi
176
(47)
59
(14)
(13)
1
\n Titres \u00e0 la juste valeur
(112)
-
11
-
94
-
\n Couverture de flux de tr\u00e9sorerie
295
(70)
317
(84)
22
(10)
\n Ecarts de conversion
(374)
-
200
-
(414)
-
\n Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des mises
\n en \u00e9quivalence
51
-
1
-
-
-
\n Total comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
37
(117)
587
(98)
(311)
(9)
Comptes consolid\u00e9s 2022
83
\n 10.2.3
Imp\u00f4t dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Actif
Passif
Net
Actif
Passif
Net
Actif
Passif
Net
\n Groupe fiscal Orange SA
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
-
31
(31)
26
-
26
-
359
(359)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (1)
\n 135
-
135
362
-
362
327
-
327
\n Groupe fiscal espagnol
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
1
-
1
13
-
13
12
-
12
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (2)
\n -
161
(161)
-
211
(211)
-
95
(95)
\n Afrique et Moyen-Orient
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
68
395
(327)
62
328
(266)
45
228
(183)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
128
58
70
127
93
34
103
55
48
\n Royaume-Uni
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
2
-
2
-
5
(5)
-
4
(4)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (3)
\n -
786
(786)
-
787
(787)
-
600
(600)
\n Autres filiales
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
77
112
(34)
80
92
(12)
70
82
(12)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
157
120
38
202
94
109
244
105
139
\n Total
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
149
538
(389)
181
425
(244)
128
673
(545)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
421
1 124
(704)
692
1 185
(493)
674
855
(181)
\n (1)
Principalement imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur avantages du personnel.
\n (2)
L'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif reconnu est compens\u00e9 par les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les \u00e9carts d'acquisition fiscalement d\u00e9ductibles.
\n (3)
Principalement imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur la marque Orange.
\n Variation de l\u2019imp\u00f4t exigible net
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Imp\u00f4t exigible - actifs / (passifs) - nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
(244)
(545)
(629)
\n Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9 / (encaiss\u00e9)
\n (1)(2)
\n 1 022
1 028
(1 160)
\n Produit / (charge) d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
\n (2)
\n (1 168)
(750)
1 245
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-
-
-
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9serves
\n (3)
\n (2)
29
(2)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(0)
1
(0)
\n Ecarts de conversion
2
(7)
4
\n Reclassements et autres
1
0
(4)
\n Imp\u00f4t exigible - actifs / (passifs) - nets en fin de p\u00e9riode
(389)
(244)
(545)
\n (1)
En 2022, comprend un remboursement d'imp\u00f4t de 11 millions d'euros en lien avec la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne, reclass\u00e9 en flux d'investissement au
\n sein du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
\n (2)
En 2021, incluaient des d\u00e9caissements et des charges d'imp\u00f4t au titre des gains issus des pertes de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions en France et de la
FiberCo
en
\n Pologne pour respectivement 47 millions d'euros et 27 millions d'euros, reclass\u00e9s en flux d'investissement au sein du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
\n En 2020, incluaient un encaissement et un produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros au titre du contentieux fiscal 2005-2006 en France.
\n (3)
Correspond principalement \u00e0 l'effet d'imp\u00f4t li\u00e9 \u00e0 la revalorisation de la part en devise des titres subordonn\u00e9s et aux effets d'imp\u00f4t sur les primes d'\u00e9mission, les frais d'\u00e9mission et
\n les co\u00fbts de rachat des titres subordonn\u00e9s qui ont fait l'objet d'un refinancement.
Comptes consolid\u00e9s 2022
84
\n Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s - actifs / (passifs) - nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
(493)
(181)
238
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
(97)
(212)
(396)
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
(117)
(98)
(9)
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9serves
-
5
-
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(21)
(1)
(2)
\n Ecarts de conversion
25
(5)
(10)
\n Reclassements et autres
(0)
(1)
(2)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s - actifs / (passifs) - nets en fin de p\u00e9riode
(704)
(493)
(181)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Provisions pour avantages au
\n personnel
679
-
22
705
-
218
499
-
(154)
\n Immobilisations
465
1 481
(75)
528
1 476
(218)
552
1 275
(111)
\n Reports d\u00e9ficitaires
3 935
-
20
3 958
-
37
3 887
-
8
\n Autres diff\u00e9rences
2 658
3 168
(145)
2 673
2 960
(76)
2 690
2 821
(71)
\n Sources d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
7 736
4 649
(178)
7 865
4 436
(38)
7 629
4 096
(327)
\n D\u00e9pr\u00e9ciation des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s actifs
(3 791)
-
80
(3 922)
-
(174)
(3 714)
-
(69)
\n Compensation
(3 525)
(3 525)
-
(3 251)
(3 251)
-
(3 241)
(3 241)
-
\n Total
421
1 124
(97)
692
1 185
(212)
674
855
(396)
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les reports d\u00e9ficitaires concernent essentiellement l\u2019Espagne et la
Belgique.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus concernent principalement l\u2019Espagne
pour 2,1 milliards
d\u2019euros et la
\n Belgique (filiales belges autres que Orange Belgium) pour 0,8 milliard
d\u2019e
uros et comprennent essentiellement des d\u00e9ficits reportables
\n ind\u00e9finiment. En Espagne, sous r\u00e9serve de modifications
des r\u00e8gles fiscales en vigueur et de l\u2019\u00e9volution des perspectives futures
\n estim\u00e9es, la consommation des d\u00e9ficits reportables pour lesquels un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif est reconnu est attendue d'ici 2027. Les imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus pour l'Espagne s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 0,4 milliard d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les autres reports d\u00e9ficitaires pour lesquels aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif n'est reconnu ont essentiellement des dates d'expiration au-del\u00e0 de
\n 2027.
\n 10.3
Evolution des contentieux et contr\u00f4les fiscaux
\n Evolution des contentieux et contr\u00f4les fiscaux en France
\n Contr\u00f4les fiscaux
\n Orange SA a fait l'objet de plusieurs contr\u00f4les fiscaux portant sur les ann\u00e9es 2017-2018 et 2019-2020, dont le montant total des
\n redressements notifi\u00e9s \u00e0 date s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 520 millions d'euros (p\u00e9nalit\u00e9s et int\u00e9r\u00eats de retard inclus). Ces redressements concernent
\n principalement le calcul de la TVA sur les offres num\u00e9riques, la taxe sur les services de communications \u00e9lectroniques sur ces m\u00eames
\n offres num\u00e9riques, le cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche, la taxe sur les services de t\u00e9l\u00e9vision, une partie des redevances de marque pay\u00e9es par
\n Orange SA \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 britannique Orange Brand Services Ltd pour des motifs similaires aux redressements notifi\u00e9s lors des contr\u00f4les
\n pr\u00e9c\u00e9dents, ainsi que sur la non-inclusion dans l'assiette des revenus issus de la vente d'\u00e9quipements en 2019, et la remise en cause de
\n d\u00e9ficits reportables ant\u00e9rieurs s'imputant sur les exercices 2017 et 2018.
\n L\u2019ensemble de ces redressements est contest\u00e9 par Orange SA. Conform\u00e9ment \u00e0 ses pri
ncipes comptables, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 la
\n meilleure estimation du risque sur ces redressements en fonction des m\u00e9rites techniques des positions d\u00e9fendues, dont les effets sont
\n non significatifs.
\n Orange SA a fait l\u2019objet d'un contr\u00f4le fiscal portant sur les
exercices 2015 et 2016. Une proposition rectificative a \u00e9t\u00e9 \u00e9mise en 2019 visant
\n le calcul de redevances de marque pay\u00e9es par Orange SA \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 britannique Orange Brand Services Ltd et d\u00e9duites de son r\u00e9sultat
\n fiscal. L'administration remet en cause l'inclusion du chiffre d'affaires du contrat d'itin\u00e9rance avec Free et du chiffre d'affaires de l'activit\u00e9
\n fixe RTC. Cette demande de rectification est contest\u00e9e par Orange SA, qui a demand\u00e9 l'ouverture de proc\u00e9dures amiables et d'arbitrage
\n entre les administrations fiscales fran\u00e7aise et britannique. La charge d'imp\u00f4t compl\u00e9mentaire entra\u00eenerait en effet une double imposition
\n non conforme aux dispositions de la convention fiscale franco-britannique et de la convention europ\u00e9enne d'arbitrage.
\n Contentieux fiscaux
\n Les autres contentieux fiscaux n'ont pas connu d'\u00e9volutions majeures sur la p\u00e9riode.
Comptes consolid\u00e9s 2022
85
\n Evolution des contentieux et contr\u00f4les fiscaux dans le reste du Groupe
\n Au m\u00eame titre que les autres op\u00e9rateurs t\u00e9l\u00e9coms, le Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement face \u00e0 des d\u00e9saccords concernant la taxation de son
\n r\u00e9seau dans divers pays.
\n En R\u00e9publique d\u00e9mocratique du Congo, Orange a fait l'objet d'un contr\u00f4le fiscal portant sur les ann\u00e9es 2017-2019 dont le montant total
\n des redressements notifi\u00e9s \u00e0 date s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 146 millions d'euros. Ces redressements concernent principalement la remise en
\n cause de la m\u00e9thode de reconnaissance du chiffre d'affaires pr\u00e9paiement mobile et de la non-inclusion dans l'assiette taxable de flux de
\n monnaie \u00e9lectronique dans des comptes de tiers pour \u00eatre revers\u00e9s aux clients finaux. L'ensemble de ces redressements est contest\u00e9
\n par Orange RDC qui a d\u00e9pos\u00e9 un recours hi\u00e9rarchique aupr\u00e8s du Ministre des Finances.
\n Les autres contentieux et contr\u00f4les fiscaux dans le reste du Groupe n'ont pas connu d'\u00e9volutions majeures sur la p\u00e9riode.
\n Principes comptables
\n Le Groupe \u00e9value l\u2019imp\u00f4t courant et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations
fiscales de
\n chaque pays \u00e0 raison de son
interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes
\n d\u2019imp\u00f4ts en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs
\n bases fiscales, ainsi que sur les d\u00e9ficits fiscaux reportables, selon la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff
\u00e9r\u00e9s ne sont
\n comptabilis\u00e9s que lorsque leur recouvrement est probable.
\n Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporelle imposable li\u00e9e \u00e0 des participations dans les fili
ales,
\n coentreprises et entreprises associ\u00e9es, sauf si :
\n \u2212
le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence temporelle (par exemple : distribution de dividendes) se renversera ; et
\n \u2212
il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
\n Ainsi, notamment, pour les soci\u00e9t\u00e9s comptabilis\u00e9es par int\u00e9gration globale, un
passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est reconnu qu\u2019\u00e0 due concurrence
\n des imp\u00f4ts de distribution sur les dividendes dont le versement est planifi\u00e9 par le Groupe.
\n Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas actualis\u00e9s.
\n A chaque cl\u00f4ture, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 une revue de la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs des entit\u00e9s fiscales d\u00e9tenant des
\n pertes fiscales reportables significatives. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs est appr\u00e9ci\u00e9e au regard des plans d\u2019
affaires utilis\u00e9s
\n pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces plans peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre retrait\u00e9s de sp\u00e9cificit\u00e9s fiscales.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs aff\u00e9rant \u00e0 ces pertes fiscales ne sont pas reconnus lorsque les faits et circonstances propres \u00e0 chaque soci\u00e9t\u00e9
\n ou groupe fiscal concern\u00e9s ne le permettent pas, notamment lorsque :
\n \u2212
l\u2019horizon des pr\u00e9visions fond\u00e9es sur les plans d\u2019affaires utilis\u00e9s pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation et les incertitudes de l\u2019en
vironnement
\n \u00e9conomique ne permettent pas d\u2019appr\u00e9cier le niveau de probabilit\u00e9 attach\u00e9 \u00e0
leur consommation ;
\n \u2212
les soci\u00e9t\u00e9s n\u2019ont pas commenc\u00e9 \u00e0 utiliser ces pertes ;
\n \u2212
l\u2019horizon de consommation pr\u00e9visible d\u00e9passe l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du report autoris\u00e9e par la l\u00e9gislation fiscale ;
\n \u2212
il est estim\u00e9 que l\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs pr\u00e9sent
e un caract\u00e8re incertain \u00e0 raison des risques de divergences
\n d\u2019interpr\u00e9tation dans l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f31391": {
"value": "10.1.2 Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)
1 114
1 025
966
\n Autres taxes
151
138
138
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Actifs
1 265
1 163
1 104
\n Taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)
(687)
(682)
(652)
\n Contribution \u00e9conomique territoriale, IFER et assimil\u00e9s
(96)
(89)
(87)
\n Redevances de fr\u00e9quences
(19)
(18)
(21)
\n Taxe sur services de t\u00e9l\u00e9communications
(107)
(143)
(128)
\n Autres taxes
(496)
(504)
(391)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Passifs
(1 405)
(1 436)
(1 279)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - Nets
(140)
(273)
(175)
\n Variation des imp\u00f4ts et taxes d'exploitation
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Passifs nets d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - en d\u00e9but de p\u00e9riode
(273)
(175)
(197)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat
(1 882)
(1 926)
(1 924)
\n Imp\u00f4ts et taxes d'exploitation d\u00e9caiss\u00e9s
\n (1)
\n 1 906
1 914
1 929
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-
(67)
-
\n Ecarts de conversion
42
(19)
20
\n Reclassements et autres
68
(1)
(3)
\n Passifs nets d'imp\u00f4ts et taxes d'exploitation - en fin de p\u00e9riode
(140)
(273)
(175)
\n (1)
Inclut en 2021 le reclassement au tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s en flux d'investissement de 34 millions d'euros correspondant au d\u00e9caissement de TVA effectu\u00e9 par
\n Orange Polska dans le cadre de la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne (voir note 3.2).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f31480": {
"value": "Principes comptables Les cr\u00e9ances et dettes de TVA (Taxe sur la Valeur Ajout\u00e9e) correspondent \u00e0 la TVA collect\u00e9e et d\u00e9ductible vis-\u00e0-vis des \u00c9tats. La collecte
\n et le reversement aux \u00c9tats n'ont pas d'effet au compte de r\u00e9sultat.
\n Dans le cadre de ses activit\u00e9s courantes, le Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement face \u00e0 des divergences d'interpr\u00e9tations des textes relatifs \u00e0
\n certaines taxes avec les administrations fiscales, qui peuvent mener \u00e0 des redressements voire des proc\u00e9dures contentieuses.
\n Le Groupe \u00e9value les taxes au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations fiscales de chaque pays
\u00e0 raison
\n de son interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes d\u2019imp\u00f4ts (y compris
\n provisions) en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
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},
"f31508": {
"value": "10.2 Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n 10.2.1
Charge d'imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Groupe fiscal Orange SA
(541)
3
1 556
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(417)
(129)
1 801
\n dont produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006
-
-
2 246
\n dont charge d'imp\u00f4t hors contentieux fiscal 2005-2006
(417)
(129)
(444)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(124)
133
(246)
\n Groupe fiscal espagnol
50
(115)
(146)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
0
(0)
(40)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
50
(115)
(106)
\n Afrique et Moyen-Orient
(528)
(431)
(341)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(536)
(420)
(343)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
8
(11)
2
\n Royaume-Uni
(74)
(264)
(137)
\n \u2022 Imp\u00f4t
exigible
(75)
(76)
(75)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
1
(188)
(63)
\n Autres filiales
\n (1)
\n (172)
(156)
(83)
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
(140)
(125)
(99)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(32)
(31)
16
\n Total Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
(1 265)
(962)
848
\n Imp\u00f4t exigible
(1 168)
(750)
1 245
\n dont produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006
-
-
2 246
\n dont charge d'imp\u00f4t hors contentieux fiscal 2005-2006
(1 168)
(750)
(1 001)
\n Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(97)
(212)
(396)
\n (1)
Comprend en 2021 une charge d'imp\u00f4t en Pologne de (74) millions d'euros expliqu\u00e9e en partie par la charge d'imp\u00f4t li\u00e9e \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
(voir note
\n 3.2).
\n La r\u00e9partition de l'imp\u00f4t exigible (hors produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux fiscal 2005-2006) par zone g\u00e9ographique ou par groupe
\n d'int\u00e9gration fiscale est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Groupe d\u2019int\u00e9gration fiscale Orange SA
\n Charge d'imp\u00f4t exigible
\n La charge d'imp\u00f4t exigible refl\u00e8te l'obligation
de versement d\u2019un imp\u00f4t calcul\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal.
\n Sur ces trois derni\u00e8res ann\u00e9es, le taux d'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s applicable en France a diminu\u00e9 progressivement passant de 32,02 % en
\n 2020 \u00e0 28,41 % en 2021, puis \u00e0 25,83 % en 2022.
\n La baisse du taux d'imp\u00f4t en France a eu pour cons\u00e9quence une diminution de la charge d'imp\u00f4t exigible de 35 millions d'euros en 2022,
\n de 61 millions d'euros en 2021 et de 36 millions d'euros en 2020.
\n En 2021, la charge d'imp\u00f4t int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t constat\u00e9 suite \u00e0 la r\u00e9estimation d'une charge d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement
\n aux p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es pour 376 millions d'euros.
2021
2022
\n (99)
\n (40)
\n (343)
\n (75)
\n (444)
\n (125)
\n (0)
\n (76)
\n (420)
\n (129)
\n (536)
\n (140)
\n 0
\n (75)
\n (417)
\n 2020
\n Groupe fiscal Orange SA
Afrique et Moyen-Orient
Royaume-Uni
Groupe fiscal
\n espagnol
\n Autres filiales
Comptes consolid\u00e9s 2022
81
\n En 2020, la charge d'imp\u00f4t exigible int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros, cons\u00e9quence de la d\u00e9cision favorable \u00e0 Orange
\n SA rendue par le Conseil d'\u00c9tat le 13 novembre 2020 portant sur un contentieux au titre des ann\u00e9es 2005-2006.
\n Charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au taux d'imp\u00f4t pr\u00e9vu lors de leur retournement, soit au taux de 25,83 %.
\n En 2021, la charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 int\u00e9grait un produit d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 316 millions d'euros li\u00e9 \u00e0 la comptabilisation de la provision TPS
\n (Temps Partiel Senior).
\n Groupe d'int\u00e9gration fiscale espagnol
\n Charge d'imp\u00f4t exigible
\n Le taux
d\u2019imp\u00f4t applicable est de 25 % sur l'ensemble des exercices pr\u00e9sent\u00e9s. La charge d\u2019imp\u00f4t exigible traduit essentiellement
\n l\u2019obligation de versement d\u2019un imp\u00f4t minimum calcul\u00e9 sur la base de 75
% du r\u00e9sultat fiscal du fait de la limitation de l\u2019utilisation
des
\n d\u00e9ficits fiscaux reportables disponibles \u00e0 hauteur de 25 %.
\n En 2022, comme en 2021, le groupe fiscal espagnol est d\u00e9ficitaire, ce qui explique l'absence de charge d'imp\u00f4t exigible comptabilis\u00e9e
\n sur l'exercice.
\n Charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n En 2022, un produit d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de 53 millions d'euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 pour refl\u00e9ter l'\u00e9volution des perspectives futures de
\n recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs.
\n Afin de refl\u00e9ter l'effet n\u00e9gatif sur la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s de l'\u00e9volution d\u00e9favorable des plans d'affaires, une charge
\n d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e pour (162) millions d'euros en 2021 et pour (102) millions d'euros en 2020.
\n Afrique et Moyen-Orient
\n Les principaux contributeurs \u00e0 la charge d'imp\u00f4t sont la Guin\u00e9e, la C\u00f4te d'Ivoire, le Mali et le S\u00e9n\u00e9gal :
\n \u2212
en Guin\u00e9e, le taux d'imp\u00f4t est de 35 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (94) millions d'euros en 2022, (63) millions d'euros
\n en 2021 et (47) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
en C\u00f4te d'Ivoire, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (86) millions d'euros en 2022, (91) millions
\n d'euros en 2021 et (77) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
au Mali, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (64) millions d'euros en 2022, (67) millions d'euros en
\n 2021 et (62) millions d'euros en 2020 ;
\n \u2212
au S\u00e9n\u00e9gal, le taux d'imp\u00f4t est de 30 % et la charge d'imp\u00f4t exigible s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (55) millions d'euros en 2022, (53) millions d'euros
\n en 2021 et (54) millions d'euros en 2020.
\n Royaume-Uni
\n Charge d\u2019imp\u00f4t exigible
\n La charge d\u2019imp\u00f4t exigible comprend principalement l\u2019imposition des activit\u00e9s li\u00e9es \u00e0 la marque Orange au taux d'imp\u00f4t de 19
%.
\n Charge d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n En 2021, une hausse du taux d'imp\u00f4t \u00e0 25 % \u00e0 partir de 2023 avait \u00e9t\u00e9 vot\u00e9e (contre 19 % actuellement). La charge d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 de
\n l'exercice comprenait par cons\u00e9quent une augmentation de (188) millions d'euros au titre des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs comptabilis\u00e9s sur la
\n marque Orange.
\n En 2020, la charge d\u2019imp\u00f4t diff
\u00e9r\u00e9 comprenait une augmentation de (63) millions d'euros des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs comptabilis\u00e9s au
\n Royaume-Uni sur la marque Orange. En effet, le gouvernement britannique avait annul\u00e9 la baisse du taux d'imp\u00f4t de 19 % \u00e0 17 % en
\n 2020, pr\u00e9vue par la loi
Finance Act 2016
, maintenant ainsi le taux \u00e0 19 %. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur la marque \u00e9taient valoris\u00e9s au
\n 31 d\u00e9cembre 2020 au taux de 19 %.
Comptes consolid\u00e9s 2022
82
\n Preuve d\u2019imp\u00f4t Groupe
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net avant imp\u00f4t
3 882
1 740
4 207
\n Taux l\u00e9gal d'imposition en France
25,83 %
28,41 %
32,02 %
\n Imp\u00f4t th\u00e9orique
(1 003)
(494)
(1 347)
\n El\u00e9ments de r\u00e9conciliation :
\n Produit d'imp\u00f4t li\u00e9 au contentieux au titre des exercices 2005-2006
\n (1)
\n -
-
2 246
\n Pertes de valeur des \u00e9carts d'acquisition
\n (2)
\n 7.1
(211)
(1 052)
-
\n Effet li\u00e9 \u00e0 la perte de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions
-
557
-
\n Quote-part dans le r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
(0)
1
(1)
\n Ajustement de l'imp\u00f4t des exercices ant\u00e9rieurs
(13)
(23)
1
\n Reconnaissance / (non-reconnaissance) des actifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
83
(149)
(98)
\n Diff\u00e9rence de taux d\u2019imp\u00f4t
\n (3)
\n 10
85
157
\n Effet du changement des taux applicables
\n (4)
\n -
(235)
(92)
\n Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation
\n (5)
\n (130)
348
(18)
\n Imp\u00f4t effectif
(1 265)
(962)
848
\n Taux effectif d'imp\u00f4t (TEI)
32,59 %
55,31 %
(20,17) %
\n (1)
Correspond au produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros (int\u00e9r\u00eats moratoires inclus) reconnu suite \u00e0 la d\u00e9cision favorable rendue par le Conseil d'\u00c9tat le 13 novembre 2020 sur le
\n contentieux fiscal au titre des exercices 2005-2006. Sans cet effet, le TEI du Groupe aurait \u00e9t\u00e9 de 33,2 % en 2020.
\n (2)
Effet de r\u00e9conciliation calcul\u00e9 sur la base du taux d'imp\u00f4t applicable \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe. Le diff\u00e9rentiel de taux d'imp\u00f4t entre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et la filiale localement est
\n pr\u00e9sent\u00e9 dans la ligne \"Diff\u00e9rence de taux d'imp\u00f4t\". En 2022, les pertes de valeur constat\u00e9es sur les \u00e9carts d'acquisition g\u00e9n\u00e8rent un effet de r\u00e9conciliation au taux Groupe de
\n (211) millions d'euros. Sans cet effet, le TEI du Groupe est de 26,9 % en 2022. En 2021, la perte de valeur constat\u00e9e sur l'\u00e9cart d'acquisition en Espagne pour (3 702) millions
\n d'euros g\u00e9n\u00e9rait un effet de r\u00e9conciliation au taux Groupe de (1 052) millions d'euros. Sans cet effet, le TEI du Groupe aurait \u00e9t\u00e9 de 17,7 % en 2021.
\n (3)
Pr\u00e9sence du Groupe dans des juridictions o\u00f9 les taux d'imposition sont diff\u00e9rents du taux d'imposition en France, principalement le Royaume-Uni (taux de 19 %), la Roumanie
\n (taux de 16 %), la Pologne (taux de 19 %) et la Guin\u00e9e (taux de 35 %).
\n (4) Comprend la revalorisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s suite \u00e0 des mesures fiscales introduisant des changements de taux, ainsi qu'\u00e0 l'effet de la comptabilisation sur la p\u00e9riode des
\n imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 des taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents que celui de l'exercice en cours.
\n (5) Comprend en 2021 un produit d'imp\u00f4t constat\u00e9 suite \u00e0 la r\u00e9estimation d'une charge d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9e ant\u00e9rieurement aux p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n 10.2.2
Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s relatif aux autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Montant
\n brut
\n Imp\u00f4t
\n diff\u00e9r\u00e9
\n Ecarts actuariels sur avantages post\u00e9rieurs \u00e0
\n l'emploi
176
(47)
59
(14)
(13)
1
\n Titres \u00e0 la juste valeur
(112)
-
11
-
94
-
\n Couverture de flux de tr\u00e9sorerie
295
(70)
317
(84)
22
(10)
\n Ecarts de conversion
(374)
-
200
-
(414)
-
\n Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des mises
\n en \u00e9quivalence
51
-
1
-
-
-
\n Total comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global
37
(117)
587
(98)
(311)
(9)
Comptes consolid\u00e9s 2022
83
\n 10.2.3
Imp\u00f4t dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Actif
Passif
Net
Actif
Passif
Net
Actif
Passif
Net
\n Groupe fiscal Orange SA
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
-
31
(31)
26
-
26
-
359
(359)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (1)
\n 135
-
135
362
-
362
327
-
327
\n Groupe fiscal espagnol
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
1
-
1
13
-
13
12
-
12
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (2)
\n -
161
(161)
-
211
(211)
-
95
(95)
\n Afrique et Moyen-Orient
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
68
395
(327)
62
328
(266)
45
228
(183)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
128
58
70
127
93
34
103
55
48
\n Royaume-Uni
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
2
-
2
-
5
(5)
-
4
(4)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
\n (3)
\n -
786
(786)
-
787
(787)
-
600
(600)
\n Autres filiales
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
77
112
(34)
80
92
(12)
70
82
(12)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
157
120
38
202
94
109
244
105
139
\n Total
\n \u2022 Imp\u00f4t exigible
149
538
(389)
181
425
(244)
128
673
(545)
\n \u2022 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
421
1 124
(704)
692
1 185
(493)
674
855
(181)
\n (1)
Principalement imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur avantages du personnel.
\n (2)
L'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif reconnu est compens\u00e9 par les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les \u00e9carts d'acquisition fiscalement d\u00e9ductibles.
\n (3)
Principalement imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur la marque Orange.
\n Variation de l\u2019imp\u00f4t exigible net
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Imp\u00f4t exigible - actifs / (passifs) - nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
(244)
(545)
(629)
\n Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9caiss\u00e9 / (encaiss\u00e9)
\n (1)(2)
\n 1 022
1 028
(1 160)
\n Produit / (charge) d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
\n (2)
\n (1 168)
(750)
1 245
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
-
-
-
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9serves
\n (3)
\n (2)
29
(2)
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(0)
1
(0)
\n Ecarts de conversion
2
(7)
4
\n Reclassements et autres
1
0
(4)
\n Imp\u00f4t exigible - actifs / (passifs) - nets en fin de p\u00e9riode
(389)
(244)
(545)
\n (1)
En 2022, comprend un remboursement d'imp\u00f4t de 11 millions d'euros en lien avec la perte de contr\u00f4le exclusif de la
FiberCo
en Pologne, reclass\u00e9 en flux d'investissement au
\n sein du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
\n (2)
En 2021, incluaient des d\u00e9caissements et des charges d'imp\u00f4t au titre des gains issus des pertes de contr\u00f4le exclusif d'Orange Concessions en France et de la
FiberCo
en
\n Pologne pour respectivement 47 millions d'euros et 27 millions d'euros, reclass\u00e9s en flux d'investissement au sein du tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s.
\n En 2020, incluaient un encaissement et un produit d'imp\u00f4t de 2 246 millions d'euros au titre du contentieux fiscal 2005-2006 en France.
\n (3)
Correspond principalement \u00e0 l'effet d'imp\u00f4t li\u00e9 \u00e0 la revalorisation de la part en devise des titres subordonn\u00e9s et aux effets d'imp\u00f4t sur les primes d'\u00e9mission, les frais d'\u00e9mission et
\n les co\u00fbts de rachat des titres subordonn\u00e9s qui ont fait l'objet d'un refinancement.
Comptes consolid\u00e9s 2022
84
\n Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s - actifs / (passifs) - nets en d\u00e9but de p\u00e9riode
(493)
(181)
238
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en compte de r\u00e9sultat
(97)
(212)
(396)
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
(117)
(98)
(9)
\n Produit / (charge) comptabilis\u00e9 directement en r\u00e9serves
-
5
-
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
(21)
(1)
(2)
\n Ecarts de conversion
25
(5)
(10)
\n Reclassements et autres
(0)
(1)
(2)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s - actifs / (passifs) - nets en fin de p\u00e9riode
(704)
(493)
(181)
\n Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature
\n 31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Actif
Passif
Compte
\n de
\n r\u00e9sultat
\n Provisions pour avantages au
\n personnel
679
-
22
705
-
218
499
-
(154)
\n Immobilisations
465
1 481
(75)
528
1 476
(218)
552
1 275
(111)
\n Reports d\u00e9ficitaires
3 935
-
20
3 958
-
37
3 887
-
8
\n Autres diff\u00e9rences
2 658
3 168
(145)
2 673
2 960
(76)
2 690
2 821
(71)
\n Sources d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
7 736
4 649
(178)
7 865
4 436
(38)
7 629
4 096
(327)
\n D\u00e9pr\u00e9ciation des imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s actifs
(3 791)
-
80
(3 922)
-
(174)
(3 714)
-
(69)
\n Compensation
(3 525)
(3 525)
-
(3 251)
(3 251)
-
(3 241)
(3 241)
-
\n Total
421
1 124
(97)
692
1 185
(212)
674
855
(396)
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les reports d\u00e9ficitaires concernent essentiellement l\u2019Espagne et la
Belgique.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus concernent principalement l\u2019Espagne
pour 2,1 milliards
d\u2019euros et la
\n Belgique (filiales belges autres que Orange Belgium) pour 0,8 milliard
d\u2019e
uros et comprennent essentiellement des d\u00e9ficits reportables
\n ind\u00e9finiment. En Espagne, sous r\u00e9serve de modifications
des r\u00e8gles fiscales en vigueur et de l\u2019\u00e9volution des perspectives futures
\n estim\u00e9es, la consommation des d\u00e9ficits reportables pour lesquels un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif est reconnu est attendue d'ici 2027. Les imp\u00f4ts
\n diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus pour l'Espagne s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 0,4 milliard d'euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n Les autres reports d\u00e9ficitaires pour lesquels aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif n'est reconnu ont essentiellement des dates d'expiration au-del\u00e0 de
\n 2027.",
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Evolution des contentieux et contr\u00f4les fiscaux
\n Evolution des contentieux et contr\u00f4les fiscaux en France
\n Contr\u00f4les fiscaux
\n Orange SA a fait l'objet de plusieurs contr\u00f4les fiscaux portant sur les ann\u00e9es 2017-2018 et 2019-2020, dont le montant total des
\n redressements notifi\u00e9s \u00e0 date s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 520 millions d'euros (p\u00e9nalit\u00e9s et int\u00e9r\u00eats de retard inclus). Ces redressements concernent
\n principalement le calcul de la TVA sur les offres num\u00e9riques, la taxe sur les services de communications \u00e9lectroniques sur ces m\u00eames
\n offres num\u00e9riques, le cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche, la taxe sur les services de t\u00e9l\u00e9vision, une partie des redevances de marque pay\u00e9es par
\n Orange SA \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 britannique Orange Brand Services Ltd pour des motifs similaires aux redressements notifi\u00e9s lors des contr\u00f4les
\n pr\u00e9c\u00e9dents, ainsi que sur la non-inclusion dans l'assiette des revenus issus de la vente d'\u00e9quipements en 2019, et la remise en cause de
\n d\u00e9ficits reportables ant\u00e9rieurs s'imputant sur les exercices 2017 et 2018.
\n L\u2019ensemble de ces redressements est contest\u00e9 par Orange SA. Conform\u00e9ment \u00e0 ses pri
ncipes comptables, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 la
\n meilleure estimation du risque sur ces redressements en fonction des m\u00e9rites techniques des positions d\u00e9fendues, dont les effets sont
\n non significatifs.
\n Orange SA a fait l\u2019objet d'un contr\u00f4le fiscal portant sur les
exercices 2015 et 2016. Une proposition rectificative a \u00e9t\u00e9 \u00e9mise en 2019 visant
\n le calcul de redevances de marque pay\u00e9es par Orange SA \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 britannique Orange Brand Services Ltd et d\u00e9duites de son r\u00e9sultat
\n fiscal. L'administration remet en cause l'inclusion du chiffre d'affaires du contrat d'itin\u00e9rance avec Free et du chiffre d'affaires de l'activit\u00e9
\n fixe RTC. Cette demande de rectification est contest\u00e9e par Orange SA, qui a demand\u00e9 l'ouverture de proc\u00e9dures amiables et d'arbitrage
\n entre les administrations fiscales fran\u00e7aise et britannique. La charge d'imp\u00f4t compl\u00e9mentaire entra\u00eenerait en effet une double imposition
\n non conforme aux dispositions de la convention fiscale franco-britannique et de la convention europ\u00e9enne d'arbitrage.
\n Contentieux fiscaux
\n Les autres contentieux fiscaux n'ont pas connu d'\u00e9volutions majeures sur la p\u00e9riode.
Evolution des contentieux et contr\u00f4les fiscaux dans le reste du Groupe
\n Au m\u00eame titre que les autres op\u00e9rateurs t\u00e9l\u00e9coms, le Groupe fait r\u00e9guli\u00e8rement face \u00e0 des d\u00e9saccords concernant la taxation de son
\n r\u00e9seau dans divers pays.
\n En R\u00e9publique d\u00e9mocratique du Congo, Orange a fait l'objet d'un contr\u00f4le fiscal portant sur les ann\u00e9es 2017-2019 dont le montant total
\n des redressements notifi\u00e9s \u00e0 date s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 environ 146 millions d'euros. Ces redressements concernent principalement la remise en
\n cause de la m\u00e9thode de reconnaissance du chiffre d'affaires pr\u00e9paiement mobile et de la non-inclusion dans l'assiette taxable de flux de
\n monnaie \u00e9lectronique dans des comptes de tiers pour \u00eatre revers\u00e9s aux clients finaux. L'ensemble de ces redressements est contest\u00e9
\n par Orange RDC qui a d\u00e9pos\u00e9 un recours hi\u00e9rarchique aupr\u00e8s du Ministre des Finances.
\n Les autres contentieux et contr\u00f4les fiscaux dans le reste du Groupe n'ont pas connu d'\u00e9volutions majeures sur la p\u00e9riode.
\n Principes comptables
\n Le Groupe \u00e9value l\u2019imp\u00f4t courant et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations
fiscales de
\n chaque pays \u00e0 raison de son
interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes
\n d\u2019imp\u00f4ts en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs
\n bases fiscales, ainsi que sur les d\u00e9ficits fiscaux reportables, selon la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff
\u00e9r\u00e9s ne sont
\n comptabilis\u00e9s que lorsque leur recouvrement est probable.
\n Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporelle imposable li\u00e9e \u00e0 des participations dans les fili
ales,
\n coentreprises et entreprises associ\u00e9es, sauf si :
\n \u2212
le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence temporelle (par exemple : distribution de dividendes) se renversera ; et
\n \u2212
il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
\n Ainsi, notamment, pour les soci\u00e9t\u00e9s comptabilis\u00e9es par int\u00e9gration globale, un
passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est reconnu qu\u2019\u00e0 due concurrence
\n des imp\u00f4ts de distribution sur les dividendes dont le versement est planifi\u00e9 par le Groupe.
\n Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas actualis\u00e9s.
\n A chaque cl\u00f4ture, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 une revue de la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs des entit\u00e9s fiscales d\u00e9tenant des
\n pertes fiscales reportables significatives. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs est appr\u00e9ci\u00e9e au regard des plans d\u2019
affaires utilis\u00e9s
\n pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces plans peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre retrait\u00e9s de sp\u00e9cificit\u00e9s fiscales.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs aff\u00e9rant \u00e0 ces pertes fiscales ne sont pas reconnus lorsque les faits et circonstances propres \u00e0 chaque soci\u00e9t\u00e9
\n ou groupe fiscal concern\u00e9s ne le permettent pas, notamment lorsque :
\n \u2212
l\u2019horizon des pr\u00e9visions fond\u00e9es sur les plans d\u2019affaires utilis\u00e9s pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation et les incertitudes de l\u2019en
vironnement
\n \u00e9conomique ne permettent pas d\u2019appr\u00e9cier le niveau de probabilit\u00e9 attach\u00e9 \u00e0
leur consommation ;
\n \u2212
les soci\u00e9t\u00e9s n\u2019ont pas commenc\u00e9 \u00e0 utiliser ces pertes ;
\n \u2212
l\u2019horizon de consommation pr\u00e9visible d\u00e9passe l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du report autoris\u00e9e par la l\u00e9gislation fiscale ;
\n \u2212
il est estim\u00e9 que l\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs pr\u00e9sent
e un caract\u00e8re incertain \u00e0 raison des risques de divergences
\n d\u2019interpr\u00e9tation dans l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale.
Note 18
Litiges
\n Cette note pr\u00e9sente l\u2019ensemble des litiges significatifs dans lesquels est impliqu\u00e9 le Groupe \u00e0 l\u2019exception des
litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords
\n entre Orange et les administrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s ou de cotisations soc
iales. Ces
\n litiges sont pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en notes 6.2 et 10.3, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Au 31 d\u00e9cembre
2022, les provisions pour risques comptabilis\u00e9es par le Groupe au titre de l\u2019ensemble de ses litiges
(hors ceux pr\u00e9sent\u00e9s
\n en notes 6
.2 et 10.3) s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
387 millions
d\u2019euros (405
millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 525
millions
d\u2019euros au
\n 31 d\u00e9cembre 2020). Orange consid\u00e8re que la divulgation du montant de la provision \u00e9ventuellement constitu\u00e9e en consid\u00e9ration de
\n chaque litige en cours est de nature \u00e0 causer au Groupe un pr\u00e9judice s\u00e9rieux. Les soldes et mouvements globaux des provisions sont
\n pr\u00e9sent\u00e9s en note 5.2.
\n France
\n Services mobiles
\n \u2212
Suite \u00e0 la condamnation d\u2019Orange par l\u2019Autorit\u00e9 de la concurrence en d\u00e9cembre 2009 pour avoir mis en \u0153uvre des pratiques
\n anticoncurrentielles sur les march\u00e9s mobile et fixe-vers-mobile aux Antilles et en Guyane, Digicel et Outremer Telecom ont introduit
\n des actions indemnitaires devant le tribunal de commerce de Paris.
Le litige avec Outremer Telecom est clos depuis l\u2019arr\u00eat rendu en
\n mai 2017 par la Cour d\u2019appel de Paris
qui a fix\u00e9
\u00e0 3 millions d\u2019euros le montant \u00e0 v
erser \u00e0 Outremer Telecom estimant notamment
\n que le pr\u00e9judice devait \u00eatre actualis\u00e9 au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal
.
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2017, le tribunal de commerce de Paris a condamn\u00e9 Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 180 millions d\u2019euros
(\u00e0
\n actualiser de mars 2009 jusqu\u2019\u00e0 la date du paiement \u00e0 un taux sup\u00e9rieur au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal retenu par la Cour d\u2019appel de
Paris
\n d
ans le litige Outremer Telecom), soit au total 346 millions d\u2019euros. En juin 2020, la Cour d\u2019appel de Paris a infirm\u00e9 les mod
alit\u00e9s
\n d\u2019actualisation du pr\u00e9judice pr\u00e9vues dans le jugement rendu par le tribunal de commerce de Paris en d\u00e9cembre 2017 et a conda
mn\u00e9
\n Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 249 millions d\u2019euros. Compte tenu de cet arr\u00eat, Orange s\u2019est vu restituer 97
millions
d\u2019euros
\n et s\u2019est pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours
.
\n Services fixes
\n \u2212
A la suite de la d\u00e9cision d\u00e9finitive de
l\u2019Auto
rit\u00e9
de la concurrence sanctionnant Orange \u00e0 hauteur de 350 millions d\u2019euros pour avoir
\n mis en \u0153uvre quatre pratiques anti
-
concurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
le 17 d\u00e9cembre 2015, plusieurs
\n acteurs (dont C\u00e9leste et Adista) ont assi
gn\u00e9 Orange dans le cadre d\u2019actions indemnitaires. C\u00e9leste s\u2019est d\u00e9sist\u00e9 de sa demande
\n indemnitaire devant le tribunal de commerce de Paris qui a pris acte de ce d\u00e9sistement le 29 juin 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n Seule l\u2019instruction de la proc\u00e9dure
opposant Adista \u00e0 Orange est en cours.
\n \u2212
Dans le litige les opposant \u00e0 propos du remboursement de trop-
per\u00e7us sur des prestations d\u2019interconnexion d\u2019Orange, Orange et
\n Verizon ont conclu un protocole d\u2019accord mettant fin notamment \u00e0 ce litige. Verizon s\u2019est d
\u00e9sist\u00e9 de sa demande devant la Cour
\n d\u2019appel de Paris le 8 avril 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange \u00e0 SFR relatif aux offres de d\u00e9tail de t\u00e9l\u00e9phonie fixe d\u00e9di\u00e9es aux r\u00e9sidences secondaires,
\n en septembre 2021, la Cour
d\u2019appel de renvoi a enjoint SFR de restituer les sommes qui lui avaient
\u00e9t\u00e9 allou\u00e9es (soit
\n 53 millions
d\u2019euros). SFR s\u2019est de nouveau pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours.
\n \u2212
Le 16 avril 2021, la soci\u00e9t\u00e9 Bouygues Telecom a assign\u00e9 Orange aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris concernant la qualit\u00e9 de
\n services de ses offres de gros pour un
montant de 78 millions d\u2019euros, r\u00e9\u00e9valu\u00e9 depuis \u00e0 81 millions d'euros
au titre de son pr\u00e9tendu
\n pr\u00e9judice. Orange consid\u00e8re que ces pr\u00e9tentions sont infond\u00e9es.
\n Autres proc\u00e9dures en France
\n \u2212
En juin 2018, Iliad a assign\u00e9 Orange en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 devant le pr\u00e9sident du tribunal de commerce de Paris visant \u00e0 faire interdire certaines
\n de ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie mobile proposant des terminaux mobiles \u00e0 prix attractifs accomp
agn\u00e9s de formule d\u2019abonnement au
\n motif qu\u2019elles seraient constitutives d\u2019offres de cr\u00e9dit \u00e0 la consommation. L\u2019instruction du dossier est en cours d\u2019examen pa
r les juges
\n du fond, et les demandes d\u2019Iliad s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 790 millions d\u2019euros, ce qu\u2019Orange contes
te. Le 9 f\u00e9vrier 2023, Iliad a obtenu la
\n condamnation de Bouygues T\u00e9l\u00e9com par le tribunal de commerce de Paris dans un contentieux portant sur ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie
\n mobile dites \u00ab avec subvention \u00bb. S\u2019agissant des offres qui lui sont propres, Orange con
sid\u00e8re que les particularit\u00e9s de son dossier
\n et des arguments avanc\u00e9s et d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments relatifs au suivi de la proc\u00e9dure sont de nature \u00e0 conduire \u00e0 une appr\u00e9ciation
\n diff\u00e9rente de la part du tribunal.
\n \u2212
Orange Bank fait l\u2019objet d\u2019un contentieux historiqu
e dans lequel les demandeurs r\u00e9clament
au total environ 310 millions d\u2019euros au
\n titre du pr\u00e9judice financier qu\u2019ils pr\u00e9tendent avoir subi. Consid\u00e9rant ces r\u00e9clamations non fond\u00e9es et les contestant fermeme
nt, le
\n Groupe n\u2019a comptabilis\u00e9 aucun passif.
\n \u2212
En ao\u00fbt 2020, la soci\u00e9t\u00e9 ASSIA a assign\u00e9 Orange SA aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris en contrefa\u00e7on des deux brevets relatifs
\n \u00e0 la gestion dynamique des lignes xDSL. La soci\u00e9t\u00e9 ASSIA r\u00e9clame la somme de 500 millions d\u2019euros de provision sur les dommag
es
\n et int\u00e9r\u00eats en r\u00e9paration de son pr\u00e9judice \u00e9conomique, qu'elle \u00e9value \u00e0 1 418 millions d'euros. Orange SA consid\u00e8re ses r\u00e9clamations
\n non fond\u00e9es et les conteste. La proc\u00e9dure est en cours d\u2019examen devant les juges du fond
.
\u2212
Le Comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration, mis en place dans le cadre du proc\u00e8s dit de la crise sociale de France T\u00e9l\u00e9com
a cl\u00f4tur\u00e9 l\u2019analyse
\n et le traitement de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des demandes re\u00e7ues. Le r\u00e9examen de certaines demandes consid\u00e9r\u00e9es hors mandat a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9
\n par Orange \u00e0 des experts du Groupe assist\u00e9s de deux membres du comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration.
\n Royaume-Uni
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2018,
les administrateurs de l\u2019ex
-distributeur britannique Phones 4U (actuellement en liquidation) ont d\u00e9pos\u00e9 une
\n plainte contre les trois principaux op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux mobiles au Royaume-Uni, dont EE et leurs soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res, dont Orange.
\n La demande de Phones 4U (d\u2019un montant non quantifi\u00e9) est actuellement contest\u00e9e devant les juridictions anglaises. Orange
\n conteste vigoureusement les all\u00e9gations soulev\u00e9es par Phones 4U qui incluent des all\u00e9gations
d\u2019entente entre
les diff\u00e9rents
\n op\u00e9rateurs.
\n Pologne
\n \u2212
En 2015, P4 a d\u00e9pos\u00e9 deux r\u00e9clamations indemnitaires d\u2019un montant tota
l de 630 millions de zlotys (135
millions d\u2019euros) \u00e0 l\u2019encontre
\n des trois op\u00e9rateurs solidairement (dont Orange Polska
et Polkomtel), en r\u00e9paration du pr\u00e9judice qu\u2019il estime avoir subi en raison
\n des tarifs de d\u00e9tail que ces trois op\u00e9rateurs imposent aux appels vers le r\u00e9seau de l\u2019op\u00e9rate
ur polonais P4.
\n Dans le cadre de la premi\u00e8re r\u00e9clamation indemnitaire des opposants
\u00e0 l\u2019op\u00e9rateur polonais P4 d\u2019un montant de
\n 316 millions de zlotys (soit 68
millions d\u2019euros), la Cour supr\u00eame en janvier 2022 a rejet\u00e9 le pourvoi form\u00e9 par Polkomtel contre
la
\n d\u00e9cision de la Cour d\u2019appel qui avait infirm\u00e9 le jugement du tribunal ayant rejet\u00e9 la r\u00e9clamation de P4. La proc\u00e9dure suit so
n cours.
\n La deuxi\u00e8me r\u00e9clamation indemnitaire de P4 pour 314 millions de zlotys (67 millions d'euros) est quant \u00e0 elle suspendue tant que le
\n sort de la premi\u00e8re r\u00e9clamation n\u2019est pas tranch\u00e9.
\n Roumanie
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange Romania et le Conseil de la concurrence pour des pratiques discriminatoires sur les march\u00e9s
\n du paiement et de la publicit\u00e9 par mobiles pour un montant de 65 millions de leu (13 millions d'euros), le Conseil de la concurrence
\n s\u2019est pourvu en cassation \u00e0 la suite de l\u2019infirmation de sa d\u00e9cision par la Cour d\u2019appel le 24 juin 2021.
La premi\u00e8re audience est fix\u00e9e
\n au 21 juin 2023.
\n Moyen-Orient et Afrique
\n \u2212
Plusieurs diff\u00e9rends actionnariaux opposent la soci\u00e9t\u00e9 commune constitu\u00e9e entre Agility et Orange, d\u2019une part, et son coactio
nnaire
\n irakien dans le capital de l\u2019op\u00e9rateur irakien Korek Telecom, d\u2019autre part. Ces diff\u00e9rends, qui portent sur diver
ses infractions aux
\n documents contractuels font l\u2019objet de pr\u00e9contentieux et contentieux arbitraux et judiciaires dans diff\u00e9rents pays. Par aille
urs, le 19
\n mars 2019, par suite d'un d\u00e9cret administratif adopt\u00e9 par le minist\u00e8re irakien du Commerce et de l\u2019I
ndustrie, la Direction g\u00e9n\u00e9rale
\n des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 Erbil (Kurdistan irakien) a mis en \u0153uvre la d\u00e9cision de l\u2019autorit\u00e9 r\u00e9glementaire irakienne (CMC) de 2014 d\u2019ann
uler le
\n partenariat de mars 2011 entre l\u2019op\u00e9rateur Korek Telecom, Agility et Orange et de r\u00e9tablir l\u2019actionnariat de Korek Telecom tel qu\u2019il
\n existait avant l\u2019entr\u00e9e au capital d\u2019Orange et d\u2019Agility. En cons\u00e9quence, l\u2019inscription des actions de Korek Telecom au nom d
es
\n actionnaires initiaux a \u00e9t\u00e9 impos\u00e9e sans indemnisation ou remboursement des sommes investies. Orange, qui consid\u00e8re avoir \u00e9t\u00e9
\n ill\u00e9galement expropri\u00e9 de son investissement, a notifi\u00e9 le 24 mars 2019 une lettre de griefs \u00e0 la R\u00e9publique d\u2019Irak en se fon
dant sur
\n le trait\u00e9 bilat\u00e9ral d\u2019investissement conclu entre la France et l\u2019Irak. A d\u00e9faut d\u2019avoir pu trouver un accord amiable avec l\u2019
\u00c9tat irakien,
\n Orange a d\u00e9pos\u00e9 le 2 octobre 2020 une requ\u00eate d\u2019arbitrage aupr\u00e8s du Centre International de R\u00e8glement des Diff\u00e9rends relatifs
aux
\n Investissements (CIRDI).
\n \u2212
En Jordanie, l'op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9communications Zain a intent\u00e9 une action contre Jordan Telecommunications Company (Orange
\n Jordan) pour d\u00e9faut d'ouverture des num\u00e9ros g\u00e9ographiques attribu\u00e9s par le r\u00e9gulateur jordanien en application du contrat
\n d\u2019interconnexion conclu entre Zain et Orange Jordan au ti
tre duquel Zain estime avoir subi un pr\u00e9judice qu'il \u00e9value \u00e0 250 millions de
\n dinars jordaniens (329
millions d'euros). En septembre 2021, la Cour de premi\u00e8re instance d\u2019Amman (ordre judic
iaire) a ordonn\u00e9 la
\n r\u00e9alisation d\u2019une expertise judic
iaire pour v\u00e9rifier si le montant des int\u00e9r\u00eats de retard demand\u00e9 par Zain avait \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9
\n conform\u00e9ment aux r\u00e8gles d\u00e9taill\u00e9es dans le contrat d\u2019interconnexion et si la clause compromissoire pr\u00e9vue dans le contrat \u00e9ta
it
\n applicable. En juin 2021, la Cour de cassation jord
anienne a statu\u00e9 sur la demande d\u2019incomp\u00e9tence des tribunaux de l\u2019ordre judic
iaire
\n introduite par Orange Jordan en consid\u00e9rant que la clause compromissoire s\u2019appliquait au litige. Cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9 par
la Cour
\n d\u2019appel de renvoi en novembre 2021 qui a rejet\u00e9 la demande de Zain. Zain s\u2019est de nouveau pourvu en cassation. La proc\u00e9dure suit
\n son cours.
\n \u2212
Dans le litige opposant Orange Mali \u00e0 Remacotem (ill\u00e9galit\u00e9 de la facturation des appels aboutissant sur un r\u00e9pondeur), la Cour
\n d\u2019appel de Bamako a condam
n\u00e9 en novembre 2021 Orange Mali et la soci\u00e9t\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications du Mali (Sotelma-Malitel SA)
\n \u00e0 payer la somme de 176 millions d\u2019euros \u00e0 Remacotem. Suite \u00e0 cette condamnation, Remacotem a r\u00e9alis\u00e9 plusieurs saisies
-
\n attribution de cr\u00e9ances qui ont \u00e9t\u00e9 co
ntest\u00e9es par Orange Mali devant le juge de l\u2019ex\u00e9cution. La Cour d\u2019appel de Bamako en mai
2022
\n a confirm\u00e9 l\u2019annulation de ces saisies et a octroy\u00e9 un d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 6 mois aux op\u00e9rateurs qui a pris fin le 7
novembre 2022.
\n Dans l\u2019intervalle, les saisies
-a
ttribution de cr\u00e9ances n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9es
recevables, Remacotem a effectu\u00e9 en ao\u00fbt 2022 des
\n saisies \u00e0 titre conservatoire, ce qu\u2019Orange Mali a une nouvelle fois contest\u00e9. Le tribunal de grande instance de Bamako a oct
roy\u00e9 le
\n 7 novembre 2022 \u00e0 Orange Mali et \u00e0 Sotelma-Malitel SA un nouveau d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 4 mois. Parall\u00e8lement, la proc\u00e9dure devant
\n la Cour Supr\u00eame suit son cours.
Pour fournir ses services de t\u00e9l\u00e9communications, il arrive que le Groupe utilise des actifs immobilis\u00e9s d\u2019autres parties et l
es conditions
\n d\u2019utilisation de ces actifs ne sont pas toujours formalis\u00e9es. Le Groupe fait parfois l\u2019objet de r\u00e9clamations et pourrait faire l\u2019objet de futures
\n r\u00e9clamations \u00e0 cet \u00e9gard, ce qui pourrait entra\u00eener une sortie de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019avenir dont le montant au titre d\u2019obligations potentielles ou
\n d\u2019engagements futurs ne peut \u00eatre mesur\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante en raison de la diversit\u00e9 et la complexit\u00e9 des situati
ons juridiques
\n consid\u00e9r\u00e9es.
\n Hors litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords entre Orange et les a
dministrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n ou de cotisations sociales (voir notes 6
.2 et 10.3), il n\u2019existe pas d\u2019autre proc\u00e9dure administrative, judiciaire ou arbitrale dont Orange ait
\n connaissance (qu\u2019il s\u2019agisse d\u2019une proc\u00e9dure en cours, en suspens ou d\u2019une proc\u00e9dure dont Orange soit menac\u00e9e), ayant eu au cours
\n des 12 derniers mois ou susceptible d\u2019avoir des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de la Soci
\u00e9t\u00e9 et/ou du Groupe.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32329": {
"value": "Principes comptables Le Groupe \u00e9value l\u2019imp\u00f4t courant et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations
fiscales de
\n chaque pays \u00e0 raison de son
interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes
\n d\u2019imp\u00f4ts en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs
\n bases fiscales, ainsi que sur les d\u00e9ficits fiscaux reportables, selon la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff
\u00e9r\u00e9s ne sont
\n comptabilis\u00e9s que lorsque leur recouvrement est probable.
\n Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporelle imposable li\u00e9e \u00e0 des participations dans les fili
ales,
\n coentreprises et entreprises associ\u00e9es, sauf si :
\n \u2212
le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence temporelle (par exemple : distribution de dividendes) se renversera ; et
\n \u2212
il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
\n Ainsi, notamment, pour les soci\u00e9t\u00e9s comptabilis\u00e9es par int\u00e9gration globale, un
passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est reconnu qu\u2019\u00e0 due concurrence
\n des imp\u00f4ts de distribution sur les dividendes dont le versement est planifi\u00e9 par le Groupe.
\n Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas actualis\u00e9s.
\n A chaque cl\u00f4ture, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 une revue de la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs des entit\u00e9s fiscales d\u00e9tenant des
\n pertes fiscales reportables significatives. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs est appr\u00e9ci\u00e9e au regard des plans d\u2019
affaires utilis\u00e9s
\n pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces plans peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre retrait\u00e9s de sp\u00e9cificit\u00e9s fiscales.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs aff\u00e9rant \u00e0 ces pertes fiscales ne sont pas reconnus lorsque les faits et circonstances propres \u00e0 chaque soci\u00e9t\u00e9
\n ou groupe fiscal concern\u00e9s ne le permettent pas, notamment lorsque :
\n \u2212
l\u2019horizon des pr\u00e9visions fond\u00e9es sur les plans d\u2019affaires utilis\u00e9s pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation et les incertitudes de l\u2019en
vironnement
\n \u00e9conomique ne permettent pas d\u2019appr\u00e9cier le niveau de probabilit\u00e9 attach\u00e9 \u00e0
leur consommation ;
\n \u2212
les soci\u00e9t\u00e9s n\u2019ont pas commenc\u00e9 \u00e0 utiliser ces pertes ;
\n \u2212
l\u2019horizon de consommation pr\u00e9visible d\u00e9passe l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du report autoris\u00e9e par la l\u00e9gislation fiscale ;
\n \u2212
il est estim\u00e9 que l\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs pr\u00e9sent
e un caract\u00e8re incertain \u00e0 raison des risques de divergences
d\u2019interpr\u00e9tation dans l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
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"f32330": {
"value": "Principes comptables Le Groupe \u00e9value l\u2019imp\u00f4t courant et l'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au montant qu\u2019il s\u2019attend \u00e0 payer ou recouvrer aupr\u00e8s des administrations
fiscales de
\n chaque pays \u00e0 raison de son
interpr\u00e9tation de l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale. Le Groupe d\u00e9termine le montant de ses actifs et dettes
\n d\u2019imp\u00f4ts en fonction des m\u00e9rites techniques des positions qu\u2019il d\u00e9fend face \u00e0 l\u2019administration fiscale.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs
\n bases fiscales, ainsi que sur les d\u00e9ficits fiscaux reportables, selon la m\u00e9thode du report variable. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff
\u00e9r\u00e9s ne sont
\n comptabilis\u00e9s que lorsque leur recouvrement est probable.
\n Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toute diff\u00e9rence temporelle imposable li\u00e9e \u00e0 des participations dans les fili
ales,
\n coentreprises et entreprises associ\u00e9es, sauf si :
\n \u2212
le Groupe contr\u00f4le la date \u00e0 laquelle cette diff\u00e9rence temporelle (par exemple : distribution de dividendes) se renversera ; et
\n \u2212
il est probable que cette diff\u00e9rence ne se renversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
\n Ainsi, notamment, pour les soci\u00e9t\u00e9s comptabilis\u00e9es par int\u00e9gration globale, un
passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est reconnu qu\u2019\u00e0 due concurrence
\n des imp\u00f4ts de distribution sur les dividendes dont le versement est planifi\u00e9 par le Groupe.
\n Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pas actualis\u00e9s.
\n A chaque cl\u00f4ture, le Groupe proc\u00e8de \u00e0 une revue de la valeur recouvrable des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs des entit\u00e9s fiscales d\u00e9tenant des
\n pertes fiscales reportables significatives. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs est appr\u00e9ci\u00e9e au regard des plans d\u2019
affaires utilis\u00e9s
\n pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Ces plans peuvent \u00e9ventuellement \u00eatre retrait\u00e9s de sp\u00e9cificit\u00e9s fiscales.
\n Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs aff\u00e9rant \u00e0 ces pertes fiscales ne sont pas reconnus lorsque les faits et circonstances propres \u00e0 chaque soci\u00e9t\u00e9
\n ou groupe fiscal concern\u00e9s ne le permettent pas, notamment lorsque :
\n \u2212
l\u2019horizon des pr\u00e9visions fond\u00e9es sur les plans d\u2019affaires utilis\u00e9s pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation et les incertitudes de l\u2019en
vironnement
\n \u00e9conomique ne permettent pas d\u2019appr\u00e9cier le niveau de probabilit\u00e9 attach\u00e9 \u00e0
leur consommation ;
\n \u2212
les soci\u00e9t\u00e9s n\u2019ont pas commenc\u00e9 \u00e0 utiliser ces pertes ;
\n \u2212
l\u2019horizon de consommation pr\u00e9visible d\u00e9passe l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du report autoris\u00e9e par la l\u00e9gislation fiscale ;
\n \u2212
il est estim\u00e9 que l\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs pr\u00e9sent
e un caract\u00e8re incertain \u00e0 raison des risques de divergences
d\u2019interpr\u00e9tation dans l\u2019application de la l\u00e9gislation fiscale.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
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},
"f32388": {
"value": "Note 11
Titres mis en \u00e9quivalence
\n 11.1
Variation des titres mis en \u00e9quivalence
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente la valeur des principaux titres mis en \u00e9quivalence :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Soci\u00e9t\u00e9
Principale activit\u00e9
Principal co-
\n actionnaire
\n %
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Entit\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint
\n Orange Concessions et ses
\n filiales
\n Exploitation /
\n maintenance des
\n R\u00e9seaux d'Initiative
\n Publique
\n Consortium
\n HIN (50%)
\n 50%
1 057
1 049
-
\n Swiat\u0142owod Inwestycje Sp. z o.o.
\n (
FiberCo
en Pologne)
\n Construction /
\n exploitation en
\n Pologne
\n APG Group
\n (50%)
\n 50%
306
298
-
\n Mauritius Telecom
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n \u00e0 Maurice
\n \u00c9tat Mauricien
\n (34%)
\n 40%
72
65
70
\n Autres
\n 17
10
10
\n Entit\u00e9s sous influence notable
\n Orange Tunisie
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n en Tunisie
\n Investec (51%)
49%
17
2
-
\n Savoie connect\u00e9e
Op\u00e9rateur
\n d'infrastructures
\n r\u00e9seau de fibre
\n optique
\n Covage (70%)
30%
7
7
5
\n IRISnet
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n en Belgique
\n MRBC (54%)
22%
6
6
5
\n Odyssey Music Group (Deezer)
\n (1)
\n Plateforme de
\n streaming
\n AI European
\n Holdings SARL
\n NA
NA
-
5
\n Autres
\n 3
\n 3
2
\n Total titres mis en \u00e9quivalence
1 486
1 440
98
\n (1)
Suite \u00e0 l\u2019introduction en bourse de Deezer r\u00e9alis\u00e9e en 2022, le groupe Orange n\u2019exerce plus d\u2019influence notable sur l\u2019entit\u00e9
(voir note 3.2).
\n La variation des titres mis en \u00e9quivalence est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres mis en \u00e9quivalence - en d\u00e9but de p\u00e9riode
1 440
98
103
\n Dividendes
(5)
(3)
(4)
\n Quote-part du r\u00e9sultat net
(2)
3
(2)
\n Pertes de valeur
-
-
(0)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n (1)
\n 51
3
-
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (3)
1 345
0
\n Variations de capital
11
3
19
\n Ecarts de conversion
(2)
(4)
(12)
\n Reclassements et autres
(3)
(6)
(6)
\n Titres mis en \u00e9quivalence - en fin de p\u00e9riode
1 486
1 440
98
\n (1) Comprend, en 2022, la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, nette d'imp\u00f4ts, comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n pour 33 millions
d\u2019euros chez
Orange Concessions, et 18 millions
d\u2019euros
chez la
FiberCo
en Pologne.
\n (2) En 2021, les variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernaient principalement Orange Concessions et de la
FiberCo
en Pologne, comme d\u00e9crit en note 3.2.
\n Les principales op\u00e9rations entre le Groupe et les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9es en
\n note 12.
11.2
Principales donn\u00e9es des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\n Les principales donn\u00e9es relatives \u00e0 Orange Concessions et Swiat\u0142owod Inwestycje Sp. z o.o.
(
FiberCo
en Pologne) sont les suivantes
\n (donn\u00e9es des \u00e9tats financiers des entit\u00e9s \u00e0 100%) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
\n Orange
\n Concessions
\n Swiat\u0142owod
\n Inwestycje Sp. z
\n o.o.
\n Orange
\n Concessions
\n Swiat\u0142owod
\n Inwestycje Sp. z
\n o.o.
\n Actif
\n (1)
\n Actifs non courants
3 699
372
3 029
168
\n Actifs courants
417
197
519
171
\n Total de l'actif
4 115
569
3 548
339
\n Passif
\n Capitaux propres
2 117
281
1 991
257
\n Passifs non courants
1 494
198
1 054
45
\n Passifs courants
505
90
502
36
\n Total du passif et des capitaux propres
4 115
569
3 548
339
\n Compte de r\u00e9sultat
\n Chiffre d'affaires
768
29
112
7
\n R\u00e9sultat d'exploitation
(7)
(4)
(16)
(3)
\n R\u00e9sultat financier
(35)
(5)
(5)
16
\n Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
8
1
7
(3)
\n R\u00e9sultat net
(35)
(8)
(14)
10
\n (1) Les actifs sont comptabilis\u00e9s chez Orange Concessions conform\u00e9ment aux dispositions d'IFRIC 12 ''Accords de concession de services\".
\n 11.3
Engagements contractuels sur les titres mis en \u00e9quivalence
\n Engagements li\u00e9s aux R\u00e9seaux d'Initiative Publique
\n Dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau Haut et Tr\u00e8s Haut D\u00e9bit en France, le Groupe avait sign\u00e9 des contrats via les R\u00e9seaux d'Initiative
\n Publique (principalement des contrats de d\u00e9l\u00e9gation de service public ou de partenariat public priv\u00e9 et des march\u00e9s publics de conception,
\n r\u00e9alisation, exploitation et maintenance). Le 3 novembre 2021, le groupe Orange avait c\u00e9d\u00e9 50% du capital d'Orange Concessions au
\n consortium HIN regroupant La Banque des Territoires (Caisse des D\u00e9p\u00f4ts), CNP Assurances et EDF entra\u00eenant la perte de contr\u00f4le
\n exclusif d'Orange sur cette entit\u00e9 et ses filiales. Le groupe Orange Concessions est contr\u00f4l\u00e9 conjointement avec le consortium et est
\n consolid\u00e9 dans les comptes du groupe Orange selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Le Groupe conserve des obligations relatives
\n aux contrats de construction, de concession et d'exploitation du r\u00e9seau \u00e0 hauteur de sa quote-part, soit 1 702 millions d'euros au
\n 31
d\u00e9cembre 2022.
Transactions avec les principales soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence
\n Les principales op\u00e9rations entre le Groupe et les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence se traduisent comme suit dans les \u00e9tats financiers
\n consolid\u00e9s d'Orange :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Actif
\n Actifs financiers non courants
43
43
9
\n Cr\u00e9ances clients
254
417
39
\n dont cr\u00e9ances vis-\u00e0-vis d'Orange Concessions
\n (1)
\n 209
372
-
\n Actifs financiers courants
12
12
5
\n Autres actifs courants
40
52
-
\n Passif
\n Passifs financiers courants
0
0
0
\n Dettes fournisseurs
11
14
5
\n Autres passifs courants
2
1
0
\n Passifs de contrats clients
154
153
3
\n dont passifs de contrats clients vis-\u00e0-vis de Swiatlowod Inwestycje Sp.z o.o.
\n (2)
\n 146
151
-
\n Compte de r\u00e9sultat
\n Chiffre d'affaires
726
139
14
\n dont chiffre d'affaires r\u00e9alis\u00e9 avec Orange Concessions
705
124
-
\n R\u00e9sultat d'exploitation
700
135
(7)
\n R\u00e9sultat financier
2
1
0
\n R\u00e9sultat net
702
129
(7)
\n (1)
Les op\u00e9rations entre le Groupe et Orange Concessions comprennent principalement les cr\u00e9ances d'Orange S.A. vis-\u00e0-vis d'Orange Concessions dans le cadre des activit\u00e9s de
\n d\u00e9ploiement et de maintenance de la fibre op\u00e9r\u00e9es par le Groupe.
\n (2)
Les passifs de contrats clients correspondent principalement \u00e0 la comptabilisation d'un produit constat\u00e9 d'avance chez Orange Polska en lien avec le pr\u00e9paiement de services
\n rendus \u00e0 la
FiberCo
en Pologne.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32395": {
"value": "(en\u00a0millions d'euros) Soci\u00e9t\u00e9
Principale activit\u00e9
Principal co-
\n actionnaire
\n %
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Entit\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint
\n Orange Concessions et ses
\n filiales
\n Exploitation /
\n maintenance des
\n R\u00e9seaux d'Initiative
\n Publique
\n Consortium
\n HIN (50%)
\n 50%
1 057
1 049
-
\n Swiat\u0142owod Inwestycje Sp. z o.o.
\n (
FiberCo
en Pologne)
\n Construction /
\n exploitation en
\n Pologne
\n APG Group
\n (50%)
\n 50%
306
298
-
\n Mauritius Telecom
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n \u00e0 Maurice
\n \u00c9tat Mauricien
\n (34%)
\n 40%
72
65
70
\n Autres
\n 17
10
10
\n Entit\u00e9s sous influence notable
\n Orange Tunisie
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n en Tunisie
\n Investec (51%)
49%
17
2
-
\n Savoie connect\u00e9e
Op\u00e9rateur
\n d'infrastructures
\n r\u00e9seau de fibre
\n optique
\n Covage (70%)
30%
7
7
5
\n IRISnet
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n en Belgique
\n MRBC (54%)
22%
6
6
5
\n Odyssey Music Group (Deezer)
\n (1)
\n Plateforme de
\n streaming
\n AI European
\n Holdings SARL
\n NA
NA
-
5
\n Autres
\n 3
\n 3
2
\n Total titres mis en \u00e9quivalence
1 486
1 440
98
\n (1)
Suite \u00e0 l\u2019introduction en bourse de Deezer r\u00e9alis\u00e9e en 2022, le groupe Orange n\u2019exerce plus d\u2019influence notable sur l\u2019entit\u00e9
(voir note 3.2).
\n La variation des titres mis en \u00e9quivalence est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres mis en \u00e9quivalence - en d\u00e9but de p\u00e9riode
1 440
98
103
\n Dividendes
(5)
(3)
(4)
\n Quote-part du r\u00e9sultat net
(2)
3
(2)
\n Pertes de valeur
-
-
(0)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n (1)
\n 51
3
-
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (3)
1 345
0
\n Variations de capital
11
3
19
\n Ecarts de conversion
(2)
(4)
(12)
\n Reclassements et autres
(3)
(6)
(6)
\n Titres mis en \u00e9quivalence - en fin de p\u00e9riode
1 486
1 440
98
\n (1) Comprend, en 2022, la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, nette d'imp\u00f4ts, comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n pour 33 millions
d\u2019euros chez
Orange Concessions, et 18 millions
d\u2019euros
chez la
FiberCo
en Pologne.
\n (2) En 2021, les variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernaient principalement Orange Concessions et de la
FiberCo
en Pologne, comme d\u00e9crit en note 3.2.
\n Les principales op\u00e9rations entre le Groupe et les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9es en
\n note 12.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32396": {
"value": "(en\u00a0millions d'euros) Soci\u00e9t\u00e9
Principale activit\u00e9
Principal co-
\n actionnaire
\n %
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Entit\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint
\n Orange Concessions et ses
\n filiales
\n Exploitation /
\n maintenance des
\n R\u00e9seaux d'Initiative
\n Publique
\n Consortium
\n HIN (50%)
\n 50%
1 057
1 049
-
\n Swiat\u0142owod Inwestycje Sp. z o.o.
\n (
FiberCo
en Pologne)
\n Construction /
\n exploitation en
\n Pologne
\n APG Group
\n (50%)
\n 50%
306
298
-
\n Mauritius Telecom
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n \u00e0 Maurice
\n \u00c9tat Mauricien
\n (34%)
\n 40%
72
65
70
\n Autres
\n 17
10
10
\n Entit\u00e9s sous influence notable
\n Orange Tunisie
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n en Tunisie
\n Investec (51%)
49%
17
2
-
\n Savoie connect\u00e9e
Op\u00e9rateur
\n d'infrastructures
\n r\u00e9seau de fibre
\n optique
\n Covage (70%)
30%
7
7
5
\n IRISnet
Op\u00e9rateur de
\n t\u00e9l\u00e9communications
\n en Belgique
\n MRBC (54%)
22%
6
6
5
\n Odyssey Music Group (Deezer)
\n (1)
\n Plateforme de
\n streaming
\n AI European
\n Holdings SARL
\n NA
NA
-
5
\n Autres
\n 3
\n 3
2
\n Total titres mis en \u00e9quivalence
1 486
1 440
98
\n (1)
Suite \u00e0 l\u2019introduction en bourse de Deezer r\u00e9alis\u00e9e en 2022, le groupe Orange n\u2019exerce plus d\u2019influence notable sur l\u2019entit\u00e9
(voir note 3.2).
\n La variation des titres mis en \u00e9quivalence est la suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres mis en \u00e9quivalence - en d\u00e9but de p\u00e9riode
1 440
98
103
\n Dividendes
(5)
(3)
(4)
\n Quote-part du r\u00e9sultat net
(2)
3
(2)
\n Pertes de valeur
-
-
(0)
\n Variation des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n (1)
\n 51
3
-
\n Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\n (2)
\n (3)
1 345
0
\n Variations de capital
11
3
19
\n Ecarts de conversion
(2)
(4)
(12)
\n Reclassements et autres
(3)
(6)
(6)
\n Titres mis en \u00e9quivalence - en fin de p\u00e9riode
1 486
1 440
98
\n (1) Comprend, en 2022, la variation de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, nette d'imp\u00f4ts, comptabilis\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n pour 33 millions
d\u2019euros chez
Orange Concessions, et 18 millions
d\u2019euros
chez la
FiberCo
en Pologne.
\n (2) En 2021, les variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernaient principalement Orange Concessions et de la
FiberCo
en Pologne, comme d\u00e9crit en note 3.2.
\n Les principales op\u00e9rations entre le Groupe et les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9es en
\n note 12.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32665": {
"value": "11.3
Engagements contractuels sur les titres mis en \u00e9quivalence
\n Engagements li\u00e9s aux R\u00e9seaux d'Initiative Publique
\n Dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau Haut et Tr\u00e8s Haut D\u00e9bit en France, le Groupe avait sign\u00e9 des contrats via les R\u00e9seaux d'Initiative
\n Publique (principalement des contrats de d\u00e9l\u00e9gation de service public ou de partenariat public priv\u00e9 et des march\u00e9s publics de conception,
\n r\u00e9alisation, exploitation et maintenance). Le 3 novembre 2021, le groupe Orange avait c\u00e9d\u00e9 50% du capital d'Orange Concessions au
\n consortium HIN regroupant La Banque des Territoires (Caisse des D\u00e9p\u00f4ts), CNP Assurances et EDF entra\u00eenant la perte de contr\u00f4le
\n exclusif d'Orange sur cette entit\u00e9 et ses filiales. Le groupe Orange Concessions est contr\u00f4l\u00e9 conjointement avec le consortium et est
\n consolid\u00e9 dans les comptes du groupe Orange selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Le Groupe conserve des obligations relatives
\n aux contrats de construction, de concession et d'exploitation du r\u00e9seau \u00e0 hauteur de sa quote-part, soit 1 702 millions d'euros au
\n 31
d\u00e9cembre 2022.
Note 16
Obligations contractuelles et engagements hors bilan (activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms)
\n Seuls les obligations contractuelles et engagements hors bilan des entit\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient le contr\u00f4le sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, Orange n\u2019a pas, \u00e0 sa connaissance, contract\u00e9 d\u2019engagements susceptibles d\u2019avoir un effet significatif su
r sa
\n situation financi\u00e8re actuelle ou future en dehors de ceux mentionn\u00e9s dans la pr\u00e9sente note.
\n 16.1
Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Total
A moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\n Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
12 462
5 097
4 851
2 514
\n Engagements de location
148
45
76
26
\n Engagements d'achat de terminaux
2 573
1 820
746
6
\n Engagements d'achat de capacit\u00e9s de transmission
1 621
236
585
800
\n Autres engagements d'achat de biens et services
5 036
1 785
2 270
981
\n Engagements d'investissement
1 559
858
587
114
\n Engagements li\u00e9s aux R\u00e9seaux d'Initiative Publique
\n (1)
\n 63
13
20
30
\n Garanties accord\u00e9es \u00e0 des tiers dans le cadre de
\n l'activit\u00e9
1 462
338
567
556
\n (1) Inclut les engagements hors bilan port\u00e9s par Orange SA dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau haut et tr\u00e8s haut d\u00e9bit en France. Les engagements hors bilan relatifs au groupe
\n Orange Concessions sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 11.3.
\n Engagements de location
\n Les engagements de location comprennent les loyers de location immobili\u00e8re relatifs \u00e0 des contrats dont le bien sous-jacent sera
\n disponible apr\u00e8s le 31 d\u00e9cembre 2022 et les contrats de location pour lesquels le Groupe applique les exemptions permises par la norme
\n IFRS 16 (voir note 9).
\n (en\u00a0millions d'euros)
Loyers futurs minimaux
\n Engagements de location immobili\u00e8re
122
\n dont activit\u00e9s techniques
32
\n dont activit\u00e9s tertiaires / commerciales
90
\n Les \u00e9ch\u00e9ances sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d'euros)
Loyers
\n futurs
\n minimaux
\n A moins
\n d'un an
\n De un \u00e0
\n deux ans
\n De deux \u00e0
\n trois ans
\n De trois \u00e0
\n quatre ans
\n De quatre
\n \u00e0 cinq ans
\n Au-del\u00e0
\n de cinq
\n ans
\n Engagements de location immobili\u00e8re
122
35
24
16
19
6
22
\n Les engagements de location correspondent aux loyers futurs minimaux restant dus jusqu\u2019\u00e0 la date normale de renouvellement de
s baux
\n ou \u00e0 la date de premi\u00e8re r\u00e9siliation possible.
\n Les engagements de location immobili\u00e8re en France repr\u00e9sentent 31 % du total des engagements de location immobili\u00e8re.
Engagements d'achat de terminaux
\n Les engagements d'achat de terminaux s'\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 2 573 millions d'euros et correspondent majoritairement au
\n reliquat des engagements portant sur des contrats sign\u00e9s en 2021 et s'\u00e9talant sur une dur\u00e9e de 3 ans.
\n Engagements d\u2019achat de capacit\u00e9s de transmission
\n Les engagements d'achat de capacit\u00e9s de transmission repr\u00e9sentent au 31 d\u00e9cembre 2022 un montant de 1 621 millions d'euros. Ils
\n incluent
un accord sur l\u2019utilisation d'un
r\u00e9seau FTTH en Espagne \u00e0 hauteur de 849 millions d'euros ainsi que 364 millions d'euros au titre
\n de la mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9s de transmission par satellite (l'\u00e9ch\u00e9ance de ces engagements s'\u00e9chelonne jusqu'en 2026 selon les
\n contrats).
\n Autres engagements d\u2019achat de biens et services
\n Les autres engagements d'achats de biens et services sont principalement li\u00e9s
\u00e0 la l\u2019exploitation et
la maintenance des r\u00e9seaux.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces engagements comprennent :
\n \u2212
les engagements d'achats d'\u00e9nergie pour 1 289 millions d'euros ;
\n \u2212
les engagements relatifs aux cofinancements et \u00e0 la location \u00e0 la ligne pour un montant de 652 millions d'euros ;
\n \u2212
l'achat de droits de diffusion pour un montant de 486 millions d'euros ;
\n \u2212
les prestations de services d\u2019h\u00e9bergement d\u2019\u00e9quipements actifs au titre de sites mobiles dans le cadre d\u2019un accord de type
\n \"
Built to suit
\" pour 466
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
les contrats de services de gestion de sites (\"
TowerCos
\") sign\u00e9s en Afrique : le montant de ces engagements repr\u00e9sente
\n 321 millions d'euros ;
\n \u2212
la maintenance de c\u00e2bles sous-marins sur lesquels Orange dispose de droits de copropri\u00e9t\u00e9 ou
d\u2019usage, pour un montant de
\n 234 millions d'euros ;
\n \u2212
la maintenance du r\u00e9seau pour 218 millions d'euros ;
\n \u2212
les engagements envers des partenaires dans le domaine du sport pour un montant de 179 millions
d\u2019euros.
\n Engagements d\u2019investissement
\n Les engagements
d\u2019investissement
s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1 559 millions d'euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022.
\n Au-del\u00e0 des engagements exprim\u00e9s en te
rmes mon\u00e9taires, le Groupe a pris des engagements \u00e0 l\u2019\u00e9gard des autorit\u00e9s de r\u00e9gulation
\n nationales en mati\u00e8re d\u2019\u00e9tendue de la couverture de la population par ses r\u00e9seaux fixes ou mobiles, souscrits notamment dans
le cadre
\n de l'attribution de licences, ou d
e qualit\u00e9 de service. Ces engagements imposent des d\u00e9penses d\u2019investissement au cours des ann\u00e9es
\n futures pour d\u00e9ployer et am\u00e9liorer les r\u00e9seaux sans \u00eatre repris dans le tableau des engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ci-
\n dessus lorsqu\u2019ils n\u2019ont p
as \u00e9t\u00e9 exprim\u00e9s en termes mon\u00e9taires, ce qui est g\u00e9n\u00e9ralement le cas. Le Groupe a ainsi souscrit aux conditions
\n suivantes :
\n En France :
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 par l'Arcep pour les territoires de la R\u00e9union et Mayotte de plusieurs blocs de fr\u00e9quence sur les bandes
\n 700 MHz et 3.5 GHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 7 zones pr\u00e9d\u00e9finies d'ici 2025 ;
\n -
une obligation de mise \u00e0 disposition de deux sites d'ici 2024.
\n \u2212
l
es obligations incluses dans l\u2019autorisation d\u2019utilisation des fr\u00e9quences 5
- dans la bande 3,4
\u2013
3,8 GHz d\u00e9livr\u00e9e \u00e0 Orange le
\n 12 novembre 2020 sont les suivantes :
\n -
le d\u00e9ploiement de sites (3 000 sites fin 2022, 8 000 sites fin 2024 et 10 500 sites fin 2025) dont 25 % doivent se situer en zones
\n rurales ou territoires d'industrie hors zones tr\u00e8s denses ;
\n -
la g\u00e9n\u00e9ralisation d'un service 5G sur l'int\u00e9gralit\u00e9 des sites fin 2030, cette obligation pouvant \u00eatre remplie avec la bande 3,4
\u2013
\n 3,8 GHz ou avec une autre bande ;
\n -
la fourniture d'un d\u00e9bit d'au moins 240 Mbit/s par secteur depuis 75 % des sites \u00e0 fin 2022, 85 % des sites \u00e0 fin 2024, 90 % des
\n sites \u00e0 fin 2025, 100 % des sites \u00e0 fin 2030 ;
\n -
la couverture des axes autoroutiers d'ici fin 2025, des axes routiers d'importance (ARI) d'ici fin 2027 ;
\n -
la fourniture des services diff\u00e9renci\u00e9s et l'activation du protocole r\u00e9seau IPv6 (
Internet Protocol version 6
).
\n Par ailleurs, les engagements pris par Orange pour concourir \u00e0 la premi\u00e8re \u00e9tape de la proc\u00e9dure et ayant permis d'obtenir 50 MHz
\n \u00e0 prix de r\u00e9serve sont devenus des obligations dans l'autorisation d\u00e9livr\u00e9e :
\n -
\u00e0 partir de fin 2023, Orange devra fournir une offre fixe \u00e0 partir des sites utilisant la bande 3,5 GHz et une offre fixe pour couvrir
\n les locaux qui b\u00e9n\u00e9ficient de services r\u00e9seau radio d'acc\u00e8s fixe ;
-
Orange devra r\u00e9pondre aux demandes raisonnables de fourniture de services qui \u00e9maneront des entreprises du secteur priv\u00e9 et
\n des structures du secteur public, fournir une couverture \u00e0 l'int\u00e9rieur des b\u00e2timents, proposer un accueil d'op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux
\n mobiles virtuels (MVNO) et \u00eatre transparent sur les pannes r\u00e9seau et les d\u00e9ploiements pr\u00e9visionnels.
\n \u2212
dans le cadre
des dispositions de l\u2019article L33
-13 du Code des postes et communications \u00e9lectroniques relatif \u00e0 la couverture des
\n zones peu denses :
\n -
Orange a propos\u00e9 de s\u2019engager \u00e0 ce que, sur
son p\u00e9rim\u00e8tre de d\u00e9ploiement FTTH sur la zone AMII et sauf refus des tiers, 100 %
\n des logements et des locaux professionnels soient ouverts \u00e0 l
a commercialisation d\u2019offres FTT
H fin 2020 (en int\u00e9grant au
\n maximum 8 % de locaux raccordables sur demande) et 100 % des logements et des locaux professionnels soient rendus
\n raccordables fin
2022. Apr\u00e8s avis de l\u2019Arcep, le Gouvernement a
vait
accept\u00e9 ces propositions d\u2019engagements en juillet 2018
;
\n -
en dehors de la zone AMII, Orange a propos\u00e9 de prendre des engagements de d\u00e9ploiement dans le cadre d'AMEL pour les
\n d\u00e9partements de la Vienne, la Haute-Vienne, les Deux-S\u00e8vres et le Lot-et-Garonne ;
\n -
enfin, Orange a propos\u00e9 de prendre des engagements en dehors des zones AMII et AMEL dans les d\u00e9partements suivants :
\n Orne, Hautes-Pyr\u00e9n\u00e9es, Yvelines, Territoire-de-Belfort, Guadeloupe et Martinique.
\n \u2212
le 14 janvier 2018, le groupe Orange et les autres op\u00e9rateurs mobile fran\u00e7ais ont sign\u00e9 un accord (dit \"New Deal\") pour assurer une
\n meilleure couverture mobile du territoire fran\u00e7ais et en particulier des zones rurales. Cet accord comporte des obligations de
\n couverture renforc\u00e9es, qui sont int\u00e9gr\u00e9es pour la p\u00e9riode 2018-2021 dans nos licences en vigueur dans les bandes 900 MHz,
\n 1 800 MHz et 2100 MHz, et pour la p\u00e9riode post 2021 dans les nouvelles licences 900 MHz, 1 800 MHz et 2 100 MHz attribu\u00e9es le
\n 15 novembre 2018 :
\n -
des programmes cibl\u00e9s d\u2019am\u00e9lioration de la couverture avec la couverture de 5 000 zones par op\u00e9rateur d\u2019ici 2029
;
\n -
la g\u00e9n\u00e9ralisation de la 4G d\u2019ici fin 2020 sur la quasi
-totalit\u00e9 des sites mobiles existants ;
\n -
l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la couverture des
axes de transport, afin que les principaux axes routiers et ferroviaires soient couverts en 4G ;
\n -
la fourniture d\u2019un service de 4G fixe et l\u2019extension de ce service \u00e0 500 sites suppl\u00e9mentaires \u00e0 la demande du Gouvernement
\n d\u2019ici 2020 ;
\n -
la g\u00e9n\u00e9ralisation de
la couverture t\u00e9l\u00e9phonique \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur des b\u00e2timents, en proposant des offres de voix sur Wifi, SMS sur Wifi
\n et des offres de couverture \u00e0 la demande pour la couverture
indoor
des b\u00e2timents ;
\n -
l\u2019am\u00e9lioration de la qualit\u00e9 de r\u00e9ception sur l\u2019ensemble du territoire, particuli\u00e8rement dans les zones rurales, avec une bonne
\n couverture (au sens de la d\u00e9cision de l\u2019Arcep n\u00b0 2016
-
1678 relative aux publications de l\u2019information sur la couverture mobile)
\n \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2024 - 2027.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2015 en France de fr\u00e9quences dans la bande 700 MHz :
\n -
des obligations de couverture en zone de \"d\u00e9ploiement prioritaire\" (40 % du territoire \u00e0 5 ans, 92 % \u00e0 12 ans et 97,7 % \u00e0 15 ans)
\n et en \"zone blanche\" (100 % \u00e0 12 ans), au niveau des axes routiers prioritaires (100 % \u00e0 15 ans) ainsi qu'au niveau du r\u00e9seau
\n ferr\u00e9 national (60 % \u00e0 7 ans, 80 % \u00e0 12 ans et 90 % \u00e0 15 ans).
\n \u2212
lors de l'attribution en 2011 en France de fr\u00e9quences dans les bandes de 2,6 GHz et 800 MHz :
\n -
un engagement optionnel d'accueil d'op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux mobiles virtuels (
MVNO
) techniques et tarifaires selon un sch\u00e9ma
\n de type op\u00e9rateur de r\u00e9seau mobile virtuel d\u00e9group\u00e9 (
full MVNO
) ;
\n -
une obligation de couverture du territoire pour les acc\u00e8s mobile permettant un d\u00e9bit maximal th\u00e9orique pour un m\u00eame utilisateur
\n d\u2019au moins 60
Mbit/s dans le sens descendant (pour les bandes 2,6 GHz et 800 MHz, respectivement 25 % du territoire
\n m\u00e9tropolitain \u00e0 4 ans et 75 % \u00e0 12 ans, et 98 % du territoire m\u00e9tropolitain \u00e0 12 ans et 99,6 % \u00e0 15 ans) qui peut \u00eatre tenu en
\n utilisant les fr\u00e9quences allou\u00e9es, mais aussi d\u2019autres fr\u00e9quences
;
\n -
pour la bande 800 MHz sp\u00e9cifiquement : une obligation de couverture en zone prioritaire (40 % du territoire \u00e0 5 ans, 90 % \u00e0
\n 10
ans) sans obligation de fournir de l\u2019itin\u00e9ra
nce, une obligation de couverture de chaque d\u00e9partement (90 % \u00e0 12 ans, 95 % \u00e0
\n 15
ans) ainsi qu\u2019une obligation de mutualisation dans les communes du programme \"zones blanches\".
\n En\u00a0Europe :
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Belgique des licences dans les bandes 700, 900, 1 800 et 2 100 MHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de la population avec une qualit\u00e9 de service de 6 Mbit/s en t\u00e9l\u00e9chargement en ext\u00e9rieur
\n (70% \u00e0 un an, 99,5 % \u00e0 2 ans et 99,8 % \u00e0 6 ans) ;
\n -
un engagement de couverture de 15 lignes ferroviaires avec un d\u00e9bit minimal de 10 Mbit/s pour 98 % des emplacements d'ici fin
\n 2024.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Pologne d'une licence 4G dans la bande 2 100 MHz, une obligation de couverture de 20 % de la
\n population avec un d\u00e9bit minimal de 144kb/s.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Roumanie de deux blocs de fr\u00e9quence dans la bande 700 MHz et d'un bloc de fr\u00e9quence dans la
\n bande 3.4-3.8 GHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 95 % dans 80 municipalit\u00e9s class\u00e9es en zones blanche (dont 60 municipalit\u00e9s d'ici 4 ans
\n et 80 d'ici 6 ans) ;
-
une obligation de couverture r\u00e9seau en int\u00e9rieur de 70 % de la population avec un d\u00e9bit minimal de 92 kb/s en zone rurale et 85
\n kb/s en zone urbaine d'ici 6 ans ;
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 95 % du r\u00e9seau ferroviaire moderne et des autoroutes en incluant les nouveaux projets
\n en cours (85 % \u00e0 4 ans et 95 % \u00e0 6 ans) ;
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 85 % des a\u00e9roports internationaux avec un d\u00e9bit minimal de 100Mbit/s d'ici deux ans ;
\n -
une obligation de d\u00e9veloppement de 2 000 stations r\u00e9seaux permettant un d\u00e9bit r\u00e9seau minimum de 100 Mbit/s au niveau
\n national (dont 200 stations \u00e0 construire \u00e0 Bucarest d'ici 2 ans,
500 stations \u00e0 construire hors Bucarest d'ici 2 ans, 1 200 stations
\n \u00e0 construire hors Bucarest d'ici 4 ans et 1 800 stations \u00e0 construire hors Bucarest d'ici 8 ans).
\n \u2212
lors de l'attribution en 2021 en Espagne de deux blocs de licence dans la bande 700 MHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de la population des municipalit\u00e9s de plus de 50 000 habitants (30 % \u00e0 un an, 70 % \u00e0 3 ans
\n et 100 % \u00e0 4 ans) ;
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau des a\u00e9roports, ports, gare ferroviaires et axes routiers aux municipalit\u00e9s de plus de
\n 50 000 habitants d'ici fin 2025.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2020 en Slovaquie d'une licence 5G dans la bande 700 MHz :
\n -
une obligation de fournir des services 5G en utilisant un nouveau r\u00e9seau d'acc\u00e8s radio dans les 2 ans suivant l'attribution ;
\n -
une obligation de couverture de 95 % de la population des capitales r\u00e9gionales d'ici fin 2025, 90 % de la population hors des
\n capitales r\u00e9gionales et 70 % de la population globale d'ici fin 2027.
\n En Afrique et Moyen-Orient :
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Jordanie de la licence 5G dans la bande 3 500 MHz, une obligation de couverture des principaux
\n points d'int\u00e9r\u00eats dans les 3 ans, de 50 % de la population dans les 4 ans et 75 % dans les 9 ans.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2020 au Burkina Faso de la licence 4G et du renouvellement de la licence 2G et 3G, une obligation de
\n couverture de 60 nouvelles localit\u00e9s sur 8 ans et d'axes routiers sur 6 ans.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2016 en Egypte de la licence 4G, une obligation de couverture en 4G de 11% de la population \u00e0 1 an, 42,5 %
\n \u00e0 4 ans, 69,5 % \u00e0 6 ans et 70 % \u00e0 10 ans.
\n Le manquement au respect de ces obligations pourrait donner lieu \u00e0 des amendes ou autres sanctions pouvant aller jusqu\u2019au ret
rait des
\n licences. La Direction estime que le Groupe a la capacit\u00e9 de remplir ces engagements envers les autorit\u00e9s administratives.
\n Garanties accord\u00e9es \u00e0 des tiers dans le cadre de l\u2019activit\u00e9
\n Les engagements pris par le Groupe \u00e0 l'\u00e9gard des tiers dans le cadre de l'activit\u00e9 repr\u00e9sentent 1 462 millions d'euros au
\n 31 d\u00e9cembre 2022. Ils incluent 739 millions d'euros de garanties de performance consenties \u00e0 certains de ses clients Entreprises
\n notamment dans le cadre de la s\u00e9curisation des r\u00e9seaux et des acc\u00e8s \u00e0 distance.
\n Le montant des autres cautions, avals et garanties accord\u00e9s par le Groupe \u00e0 des tiers (\u00e9tablissements financiers, clients partenaires,
\n administrations) pour couvrir la bonne ex\u00e9cution des obligations contractuelles de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es est non significatif. Les
\n cautions, avals et garanties accord\u00e9s par le Groupe pour couvrir la bonne ex\u00e9cution des obligations contractuelles des filiales consolid\u00e9es
\n ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme des engagements contractuels non comptabilis\u00e9s du Groupe car ils ne sont pas de nature \u00e0 augmenter
\n les engagements du Groupe par rapport aux obligations de base des filiales consolid\u00e9es.
\n 16.2
Engagements li\u00e9s au p\u00e9rim\u00e8tre
\n Garanties d\u2019actifs et de passifs donn\u00e9es dans le cadre de cessions
\n Dans le cadre des accords de cession conclus entre des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe et les acqu\u00e9reurs de certains actifs, le Groupe a accept\u00e9
\n des clauses de garantie d'actif et de passif. Les contrats de cession significatifs pr\u00e9voient presque toujours un plafonnement de ces
\n garanties.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les principales garanties en cours sont les suivantes :
\n \u2212
garantie consentie \u00e0 BT \u00e0 l'occasion de la cession d'EE, support\u00e9e \u00e0 50 % par chacun des groupes Orange et Deutsche Telekom
\n au titre des garanties fiscales et fondamentales, sauf \u00e9v\u00e8nements exclusivement imputables \u00e0 l'un d'eux, et plafonn\u00e9e au montant
\n du prix de cession fix\u00e9 contractuellement \u00e0 5,1 milliards de livres sterling (5,8 milliards d'euros convertis au cours du
\n 31 d\u00e9cembre 2022) pour la quote-part d'Orange, qui expirera en 2023 ;
\n \u2212
garanties fondamentales accord\u00e9es au consortium HIN dans le cadre de la cession d'Orange Concessions (r\u00e9alis\u00e9e en 2021 \u00e0
\n hauteur de 50 % du capital) expirant 3 ans apr\u00e8s la date de l\u2019op\u00e9ration et garanties fiscales expirant 60 jours apr\u00e8s la fin
des d\u00e9lais
\n de prescriptions l\u00e9gaux ;
\n \u2212
garanties accord\u00e9es au groupe APG dans le cadre de la cession de la
FiberCo
en Pologne (r\u00e9alis\u00e9e en 2021 \u00e0 hauteur de 50 % du
\n capital), qui expireront \u00e0 l'issue d\u2019une dur\u00e9e de 18 mois \u00e0 l\u2019exception des garanties fiscales et fondamentales qui expireron
t
\n respectivement apr\u00e8s 7 et 6 ans ;
17.3
Engagements contractuels non comptabilis\u00e9s d'Orange Bank
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022,
Orange Bank n\u2019a pas, \u00e0 sa connaissance, contract\u00e9 d\u2019engagements susceptibles d\u2019avoir un
effet significatif sur
\n sa situation financi\u00e8re actuelle ou future en dehors de ceux mentionn\u00e9s ci-dessous.
\n Engagements donn\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Engagements de financement en faveur de la client\u00e8le
\n (1)
\n 53
88
87
\n Engagements de garantie
5
6
8
\n Donn\u00e9s aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
3
4
4
\n Donn\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le
2
2
3
\n Engagements de location immobili\u00e8re
-
-
-
\n Total
59
94
94
\n (1)
Correspond aux engagements de cr\u00e9dit accord\u00e9s aux clients, cr\u00e9dits octroy\u00e9s non encore d\u00e9bloqu\u00e9s et part non utilis\u00e9e des financements accord\u00e9s.
\n Engagements re\u00e7us
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Re\u00e7us d'\u00e9tablissements de cr\u00e9dit
\n (1)
\n 932
871
770
\n Re\u00e7us de la client\u00e8le
76
88
102
\n Total
1 008
959
872
\n (1)
Correspond \u00e0 des cautions re\u00e7ues de Cr\u00e9dit Logement pour contre-garantir les cr\u00e9dits immobiliers distribu\u00e9s.
\n Actifs faisant l\u2019objet d\u2019engagements
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Titres remis en garantie en faveur d'\u00e9tablissements financiers
\n pr\u00eateurs en couverture d'emprunts bancaires
\n (1)
\n 726
848
1 160
\n Total
726
848
1 160
\n (1)
Correspond \u00e0 des titres remis en garantie par Orange Bank en faveur d'\u00e9tablissements financiers pr\u00eateurs en couverture d'emprunts bancaires.
Note 18
Litiges
\n Cette note pr\u00e9sente l\u2019ensemble des litiges significatifs dans lesquels est impliqu\u00e9 le Groupe \u00e0 l\u2019exception des
litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords
\n entre Orange et les administrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s ou de cotisations soc
iales. Ces
\n litiges sont pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en notes 6.2 et 10.3, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Au 31 d\u00e9cembre
2022, les provisions pour risques comptabilis\u00e9es par le Groupe au titre de l\u2019ensemble de ses litiges
(hors ceux pr\u00e9sent\u00e9s
\n en notes 6
.2 et 10.3) s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
387 millions
d\u2019euros (405
millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 525
millions
d\u2019euros au
\n 31 d\u00e9cembre 2020). Orange consid\u00e8re que la divulgation du montant de la provision \u00e9ventuellement constitu\u00e9e en consid\u00e9ration de
\n chaque litige en cours est de nature \u00e0 causer au Groupe un pr\u00e9judice s\u00e9rieux. Les soldes et mouvements globaux des provisions sont
\n pr\u00e9sent\u00e9s en note 5.2.
\n France
\n Services mobiles
\n \u2212
Suite \u00e0 la condamnation d\u2019Orange par l\u2019Autorit\u00e9 de la concurrence en d\u00e9cembre 2009 pour avoir mis en \u0153uvre des pratiques
\n anticoncurrentielles sur les march\u00e9s mobile et fixe-vers-mobile aux Antilles et en Guyane, Digicel et Outremer Telecom ont introduit
\n des actions indemnitaires devant le tribunal de commerce de Paris.
Le litige avec Outremer Telecom est clos depuis l\u2019arr\u00eat rendu en
\n mai 2017 par la Cour d\u2019appel de Paris
qui a fix\u00e9
\u00e0 3 millions d\u2019euros le montant \u00e0 v
erser \u00e0 Outremer Telecom estimant notamment
\n que le pr\u00e9judice devait \u00eatre actualis\u00e9 au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal
.
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2017, le tribunal de commerce de Paris a condamn\u00e9 Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 180 millions d\u2019euros
(\u00e0
\n actualiser de mars 2009 jusqu\u2019\u00e0 la date du paiement \u00e0 un taux sup\u00e9rieur au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal retenu par la Cour d\u2019appel de
Paris
\n d
ans le litige Outremer Telecom), soit au total 346 millions d\u2019euros. En juin 2020, la Cour d\u2019appel de Paris a infirm\u00e9 les mod
alit\u00e9s
\n d\u2019actualisation du pr\u00e9judice pr\u00e9vues dans le jugement rendu par le tribunal de commerce de Paris en d\u00e9cembre 2017 et a conda
mn\u00e9
\n Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 249 millions d\u2019euros. Compte tenu de cet arr\u00eat, Orange s\u2019est vu restituer 97
millions
d\u2019euros
\n et s\u2019est pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours
.
\n Services fixes
\n \u2212
A la suite de la d\u00e9cision d\u00e9finitive de
l\u2019Auto
rit\u00e9
de la concurrence sanctionnant Orange \u00e0 hauteur de 350 millions d\u2019euros pour avoir
\n mis en \u0153uvre quatre pratiques anti
-
concurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
le 17 d\u00e9cembre 2015, plusieurs
\n acteurs (dont C\u00e9leste et Adista) ont assi
gn\u00e9 Orange dans le cadre d\u2019actions indemnitaires. C\u00e9leste s\u2019est d\u00e9sist\u00e9 de sa demande
\n indemnitaire devant le tribunal de commerce de Paris qui a pris acte de ce d\u00e9sistement le 29 juin 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n Seule l\u2019instruction de la proc\u00e9dure
opposant Adista \u00e0 Orange est en cours.
\n \u2212
Dans le litige les opposant \u00e0 propos du remboursement de trop-
per\u00e7us sur des prestations d\u2019interconnexion d\u2019Orange, Orange et
\n Verizon ont conclu un protocole d\u2019accord mettant fin notamment \u00e0 ce litige. Verizon s\u2019est d
\u00e9sist\u00e9 de sa demande devant la Cour
\n d\u2019appel de Paris le 8 avril 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange \u00e0 SFR relatif aux offres de d\u00e9tail de t\u00e9l\u00e9phonie fixe d\u00e9di\u00e9es aux r\u00e9sidences secondaires,
\n en septembre 2021, la Cour
d\u2019appel de renvoi a enjoint SFR de restituer les sommes qui lui avaient
\u00e9t\u00e9 allou\u00e9es (soit
\n 53 millions
d\u2019euros). SFR s\u2019est de nouveau pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours.
\n \u2212
Le 16 avril 2021, la soci\u00e9t\u00e9 Bouygues Telecom a assign\u00e9 Orange aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris concernant la qualit\u00e9 de
\n services de ses offres de gros pour un
montant de 78 millions d\u2019euros, r\u00e9\u00e9valu\u00e9 depuis \u00e0 81 millions d'euros
au titre de son pr\u00e9tendu
\n pr\u00e9judice. Orange consid\u00e8re que ces pr\u00e9tentions sont infond\u00e9es.
\n Autres proc\u00e9dures en France
\n \u2212
En juin 2018, Iliad a assign\u00e9 Orange en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 devant le pr\u00e9sident du tribunal de commerce de Paris visant \u00e0 faire interdire certaines
\n de ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie mobile proposant des terminaux mobiles \u00e0 prix attractifs accomp
agn\u00e9s de formule d\u2019abonnement au
\n motif qu\u2019elles seraient constitutives d\u2019offres de cr\u00e9dit \u00e0 la consommation. L\u2019instruction du dossier est en cours d\u2019examen pa
r les juges
\n du fond, et les demandes d\u2019Iliad s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 790 millions d\u2019euros, ce qu\u2019Orange contes
te. Le 9 f\u00e9vrier 2023, Iliad a obtenu la
\n condamnation de Bouygues T\u00e9l\u00e9com par le tribunal de commerce de Paris dans un contentieux portant sur ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie
\n mobile dites \u00ab avec subvention \u00bb. S\u2019agissant des offres qui lui sont propres, Orange con
sid\u00e8re que les particularit\u00e9s de son dossier
\n et des arguments avanc\u00e9s et d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments relatifs au suivi de la proc\u00e9dure sont de nature \u00e0 conduire \u00e0 une appr\u00e9ciation
\n diff\u00e9rente de la part du tribunal.
\n \u2212
Orange Bank fait l\u2019objet d\u2019un contentieux historiqu
e dans lequel les demandeurs r\u00e9clament
au total environ 310 millions d\u2019euros au
\n titre du pr\u00e9judice financier qu\u2019ils pr\u00e9tendent avoir subi. Consid\u00e9rant ces r\u00e9clamations non fond\u00e9es et les contestant fermeme
nt, le
\n Groupe n\u2019a comptabilis\u00e9 aucun passif.
\n \u2212
En ao\u00fbt 2020, la soci\u00e9t\u00e9 ASSIA a assign\u00e9 Orange SA aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris en contrefa\u00e7on des deux brevets relatifs
\n \u00e0 la gestion dynamique des lignes xDSL. La soci\u00e9t\u00e9 ASSIA r\u00e9clame la somme de 500 millions d\u2019euros de provision sur les dommag
es
\n et int\u00e9r\u00eats en r\u00e9paration de son pr\u00e9judice \u00e9conomique, qu'elle \u00e9value \u00e0 1 418 millions d'euros. Orange SA consid\u00e8re ses r\u00e9clamations
\n non fond\u00e9es et les conteste. La proc\u00e9dure est en cours d\u2019examen devant les juges du fond
.
\u2212
Le Comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration, mis en place dans le cadre du proc\u00e8s dit de la crise sociale de France T\u00e9l\u00e9com
a cl\u00f4tur\u00e9 l\u2019analyse
\n et le traitement de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des demandes re\u00e7ues. Le r\u00e9examen de certaines demandes consid\u00e9r\u00e9es hors mandat a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9
\n par Orange \u00e0 des experts du Groupe assist\u00e9s de deux membres du comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration.
\n Royaume-Uni
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2018,
les administrateurs de l\u2019ex
-distributeur britannique Phones 4U (actuellement en liquidation) ont d\u00e9pos\u00e9 une
\n plainte contre les trois principaux op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux mobiles au Royaume-Uni, dont EE et leurs soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res, dont Orange.
\n La demande de Phones 4U (d\u2019un montant non quantifi\u00e9) est actuellement contest\u00e9e devant les juridictions anglaises. Orange
\n conteste vigoureusement les all\u00e9gations soulev\u00e9es par Phones 4U qui incluent des all\u00e9gations
d\u2019entente entre
les diff\u00e9rents
\n op\u00e9rateurs.
\n Pologne
\n \u2212
En 2015, P4 a d\u00e9pos\u00e9 deux r\u00e9clamations indemnitaires d\u2019un montant tota
l de 630 millions de zlotys (135
millions d\u2019euros) \u00e0 l\u2019encontre
\n des trois op\u00e9rateurs solidairement (dont Orange Polska
et Polkomtel), en r\u00e9paration du pr\u00e9judice qu\u2019il estime avoir subi en raison
\n des tarifs de d\u00e9tail que ces trois op\u00e9rateurs imposent aux appels vers le r\u00e9seau de l\u2019op\u00e9rate
ur polonais P4.
\n Dans le cadre de la premi\u00e8re r\u00e9clamation indemnitaire des opposants
\u00e0 l\u2019op\u00e9rateur polonais P4 d\u2019un montant de
\n 316 millions de zlotys (soit 68
millions d\u2019euros), la Cour supr\u00eame en janvier 2022 a rejet\u00e9 le pourvoi form\u00e9 par Polkomtel contre
la
\n d\u00e9cision de la Cour d\u2019appel qui avait infirm\u00e9 le jugement du tribunal ayant rejet\u00e9 la r\u00e9clamation de P4. La proc\u00e9dure suit so
n cours.
\n La deuxi\u00e8me r\u00e9clamation indemnitaire de P4 pour 314 millions de zlotys (67 millions d'euros) est quant \u00e0 elle suspendue tant que le
\n sort de la premi\u00e8re r\u00e9clamation n\u2019est pas tranch\u00e9.
\n Roumanie
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange Romania et le Conseil de la concurrence pour des pratiques discriminatoires sur les march\u00e9s
\n du paiement et de la publicit\u00e9 par mobiles pour un montant de 65 millions de leu (13 millions d'euros), le Conseil de la concurrence
\n s\u2019est pourvu en cassation \u00e0 la suite de l\u2019infirmation de sa d\u00e9cision par la Cour d\u2019appel le 24 juin 2021.
La premi\u00e8re audience est fix\u00e9e
\n au 21 juin 2023.
\n Moyen-Orient et Afrique
\n \u2212
Plusieurs diff\u00e9rends actionnariaux opposent la soci\u00e9t\u00e9 commune constitu\u00e9e entre Agility et Orange, d\u2019une part, et son coactio
nnaire
\n irakien dans le capital de l\u2019op\u00e9rateur irakien Korek Telecom, d\u2019autre part. Ces diff\u00e9rends, qui portent sur diver
ses infractions aux
\n documents contractuels font l\u2019objet de pr\u00e9contentieux et contentieux arbitraux et judiciaires dans diff\u00e9rents pays. Par aille
urs, le 19
\n mars 2019, par suite d'un d\u00e9cret administratif adopt\u00e9 par le minist\u00e8re irakien du Commerce et de l\u2019I
ndustrie, la Direction g\u00e9n\u00e9rale
\n des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 Erbil (Kurdistan irakien) a mis en \u0153uvre la d\u00e9cision de l\u2019autorit\u00e9 r\u00e9glementaire irakienne (CMC) de 2014 d\u2019ann
uler le
\n partenariat de mars 2011 entre l\u2019op\u00e9rateur Korek Telecom, Agility et Orange et de r\u00e9tablir l\u2019actionnariat de Korek Telecom tel qu\u2019il
\n existait avant l\u2019entr\u00e9e au capital d\u2019Orange et d\u2019Agility. En cons\u00e9quence, l\u2019inscription des actions de Korek Telecom au nom d
es
\n actionnaires initiaux a \u00e9t\u00e9 impos\u00e9e sans indemnisation ou remboursement des sommes investies. Orange, qui consid\u00e8re avoir \u00e9t\u00e9
\n ill\u00e9galement expropri\u00e9 de son investissement, a notifi\u00e9 le 24 mars 2019 une lettre de griefs \u00e0 la R\u00e9publique d\u2019Irak en se fon
dant sur
\n le trait\u00e9 bilat\u00e9ral d\u2019investissement conclu entre la France et l\u2019Irak. A d\u00e9faut d\u2019avoir pu trouver un accord amiable avec l\u2019
\u00c9tat irakien,
\n Orange a d\u00e9pos\u00e9 le 2 octobre 2020 une requ\u00eate d\u2019arbitrage aupr\u00e8s du Centre International de R\u00e8glement des Diff\u00e9rends relatifs
aux
\n Investissements (CIRDI).
\n \u2212
En Jordanie, l'op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9communications Zain a intent\u00e9 une action contre Jordan Telecommunications Company (Orange
\n Jordan) pour d\u00e9faut d'ouverture des num\u00e9ros g\u00e9ographiques attribu\u00e9s par le r\u00e9gulateur jordanien en application du contrat
\n d\u2019interconnexion conclu entre Zain et Orange Jordan au ti
tre duquel Zain estime avoir subi un pr\u00e9judice qu'il \u00e9value \u00e0 250 millions de
\n dinars jordaniens (329
millions d'euros). En septembre 2021, la Cour de premi\u00e8re instance d\u2019Amman (ordre judic
iaire) a ordonn\u00e9 la
\n r\u00e9alisation d\u2019une expertise judic
iaire pour v\u00e9rifier si le montant des int\u00e9r\u00eats de retard demand\u00e9 par Zain avait \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9
\n conform\u00e9ment aux r\u00e8gles d\u00e9taill\u00e9es dans le contrat d\u2019interconnexion et si la clause compromissoire pr\u00e9vue dans le contrat \u00e9ta
it
\n applicable. En juin 2021, la Cour de cassation jord
anienne a statu\u00e9 sur la demande d\u2019incomp\u00e9tence des tribunaux de l\u2019ordre judic
iaire
\n introduite par Orange Jordan en consid\u00e9rant que la clause compromissoire s\u2019appliquait au litige. Cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9 par
la Cour
\n d\u2019appel de renvoi en novembre 2021 qui a rejet\u00e9 la demande de Zain. Zain s\u2019est de nouveau pourvu en cassation. La proc\u00e9dure suit
\n son cours.
\n \u2212
Dans le litige opposant Orange Mali \u00e0 Remacotem (ill\u00e9galit\u00e9 de la facturation des appels aboutissant sur un r\u00e9pondeur), la Cour
\n d\u2019appel de Bamako a condam
n\u00e9 en novembre 2021 Orange Mali et la soci\u00e9t\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications du Mali (Sotelma-Malitel SA)
\n \u00e0 payer la somme de 176 millions d\u2019euros \u00e0 Remacotem. Suite \u00e0 cette condamnation, Remacotem a r\u00e9alis\u00e9 plusieurs saisies
-
\n attribution de cr\u00e9ances qui ont \u00e9t\u00e9 co
ntest\u00e9es par Orange Mali devant le juge de l\u2019ex\u00e9cution. La Cour d\u2019appel de Bamako en mai
2022
\n a confirm\u00e9 l\u2019annulation de ces saisies et a octroy\u00e9 un d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 6 mois aux op\u00e9rateurs qui a pris fin le 7
novembre 2022.
\n Dans l\u2019intervalle, les saisies
-a
ttribution de cr\u00e9ances n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9es
recevables, Remacotem a effectu\u00e9 en ao\u00fbt 2022 des
\n saisies \u00e0 titre conservatoire, ce qu\u2019Orange Mali a une nouvelle fois contest\u00e9. Le tribunal de grande instance de Bamako a oct
roy\u00e9 le
\n 7 novembre 2022 \u00e0 Orange Mali et \u00e0 Sotelma-Malitel SA un nouveau d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 4 mois. Parall\u00e8lement, la proc\u00e9dure devant
\n la Cour Supr\u00eame suit son cours.
Pour fournir ses services de t\u00e9l\u00e9communications, il arrive que le Groupe utilise des actifs immobilis\u00e9s d\u2019autres parties et l
es conditions
\n d\u2019utilisation de ces actifs ne sont pas toujours formalis\u00e9es. Le Groupe fait parfois l\u2019objet de r\u00e9clamations et pourrait faire l\u2019objet de futures
\n r\u00e9clamations \u00e0 cet \u00e9gard, ce qui pourrait entra\u00eener une sortie de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019avenir dont le montant au titre d\u2019obligations potentielles ou
\n d\u2019engagements futurs ne peut \u00eatre mesur\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante en raison de la diversit\u00e9 et la complexit\u00e9 des situati
ons juridiques
\n consid\u00e9r\u00e9es.
\n Hors litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords entre Orange et les a
dministrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n ou de cotisations sociales (voir notes 6
.2 et 10.3), il n\u2019existe pas d\u2019autre proc\u00e9dure administrative, judiciaire ou arbitrale dont Orange ait
\n connaissance (qu\u2019il s\u2019agisse d\u2019une proc\u00e9dure en cours, en suspens ou d\u2019une proc\u00e9dure dont Orange soit menac\u00e9e), ayant eu au cours
\n des 12 derniers mois ou susceptible d\u2019avoir des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de la Soci
\u00e9t\u00e9 et/ou du Groupe.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32680": {
"value": "Principes comptables
\n La valeur comptable des titres d\u2019une entit\u00e9 mise en \u00e9quivalence correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition de la participation augment\u00e9
de la quote-
\n part de r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode. En cas de pertes et une fois la valeur de l\u2019investissement ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro, le Grou
pe cesse de
\n comptabiliser les quotes-
parts de pertes suppl\u00e9mentaires d\u00e8s lors qu\u2019il n\u2019est pas engag\u00e9 au
-del\u00e0 de son investissement.
\n Un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 au moins annuellement et d\u00e8s lors qu\u2019il existe des indications objectives de perte de
valeur, comme
\n par exemple une diminution du cours de bourse si l\u2019entit\u00e9 est cot\u00e9e, des difficult\u00e9s financi\u00e8res importantes de l\u2019entit\u00e9, des
donn\u00e9es
\n observables indiquant une diminution \u00e9valuable des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s, des informations portant sur des changements
\n importants ayant un effet n\u00e9gatif sur l\u2019entit\u00e9.
\n Une d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9e si la valeur recouvrable devient inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la valeur recouvrable \u00e9tant la plus
\n \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur nette des co\u00fbts de transaction. L\u2019unit\u00e9 de compte consid\u00e9r\u00e9e est la participation prise dans
\n son ensemble. En cas de comptabilisation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation, celle
-ci est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence. La
\n d\u00e9pr\u00e9ciation peut \u00eatre reprise si la valeur recouvrable exc\u00e8de \u00e0 nouveau la valeur comptable.
D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers
\n Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, les instruments de dettes class\u00e9s en actifs financiers au co\u00fbt amorti ou en actifs financiers \u00e0 la juste
\n valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, les cr\u00e9ances de location ainsi que les engagements de financement et les garanties
\n financi\u00e8res donn\u00e9es font syst\u00e9matiquement l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d\u2019une provision pour perte de cr\u00e9dit attendue. Ces d\u00e9
pr\u00e9ciations
\n et provisions sont enregistr\u00e9es d\u00e8
s l\u2019octroi des pr\u00eats, la conclusion des engagements ou l\u2019acquisition des titres obligataires, sans attendre
\n l\u2019apparition d\u2019une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\n Pour cela, les actifs financiers concern\u00e9s sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories en fonction de
l\u2019\u00e9volution du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis
\n leur comptabilisation initiale et une d\u00e9pr\u00e9ciation est enregistr\u00e9e sur les encours de chacune de ces cat\u00e9gories selon les modalit\u00e9s
\n suivantes :
\n \u2212
Encours sains : le calcul des pertes attendues est \u00e9tabli \u00e0 horizon 12 mois et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur la base du
\n montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours d\u00e9grad\u00e9s : si le risque de cr\u00e9dit subit une d\u00e9gradation significative depuis l'entr\u00e9e des encours au bilan, les pertes attendues,
\n estim\u00e9es sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, sont reconnues sous forme de d\u00e9pr\u00e9ciation ou provision et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur
\n la base du montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours douteux : la perte attendue, estim\u00e9e sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, fait l'objet d'une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d'une provision. Le produit
\n financier est calcul\u00e9 sur la base du montant de l\u2019instrument net de la d\u00e9pr\u00e9ciation.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32719": {
"value": "Note 12 Transactions avec les parties li\u00e9es
\n Transactions avec l'\u00c9tat fran\u00e7ais et organismes affili\u00e9s
\n L'\u00c9
tat, directement ou \u00e0 travers Bpifrance Participations, est l\u2019un des principaux ac
tionnaires d'Orange SA.
\n Les prestations de communications fournies aux services de l'\u00c9tat sont rendues dans le cadre d'une mise en concurrence par chacun
\n des services et individualis\u00e9es par nature de prestation. Elles sont immat\u00e9rielles au regard du chiffre d'affaires consolid\u00e9.
\n Orange n\u2019ach\u00e8te pas de biens ou services \u00e0 l'
\u00c9tat (l'\u00c9tat directement ou \u00e0 travers Bpifrance Participations),
hormis l\u2019utilisation des
\n ressources spectrales. Ces ressources sont attribu\u00e9es \u00e0 l\u2019issue de processus de mise en concurre
nce.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32820": {
"value": "Principes comptables Le groupe Orange retient les cat\u00e9gories de parties li\u00e9es suivantes :
\n \u2212
les principaux dirigeants du Groupe et leur famille (voir note 6.4) ;
\n \u2212
l'\u00c9tat fran\u00e7ais, et ses d\u00e9membrements Bpifrance Participations et administrations centrales de l'\u00c9tat (voir notes 10 et 15) ;
\n \u2212
les entreprises associ\u00e9es, les coentreprises dans lesquelles le Groupe est coassoci\u00e9 (
joint-venture
), et les entreprises dans
\n lesquelles le Groupe d\u00e9tient une participation significative (voir note 11).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32847": {
"value": "Note 13
Actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
\n 13.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms
\n Afin d'assurer la lisibilit\u00e9 des comptes et de distinguer les performances propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms de celles des Services Financiers
\n Mobiles, les notes sur les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers sont scind\u00e9es pour refl\u00e9ter ces deux p\u00e9rim\u00e8tres d'activit\u00e9s.
\n Ainsi la note 13 pr\u00e9sente les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et la note 17 est d\u00e9di\u00e9e aux activit\u00e9s des
\n Services Financiers Mobiles pour ses actifs et passifs, le r\u00e9sultat financier \u00e9tant non significatif.
\n Le tableau suivant permet de r\u00e9concilier les soldes des comptes d'actifs et passifs relatifs \u00e0 chacun de ces deux p\u00e9rim\u00e8tres (les
\n transactions intra-groupe entre les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et les activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ne sont pas \u00e9limin\u00e9es) avec l'\u00e9tat
\n consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n dont Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Note
dont Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Note
dont
\n \u00e9liminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Actifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
656
-
656
17.1.1
-
\n Actifs financiers non courants
977
1 004
13.7
-
(27)
\n (1)
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
1 458
1 342
13.8
116
17.1.3
-
\n Actifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
2 742
-
2 747
17.1.1
(6)
\n Actifs financiers courants
4 541
4 541
13.7
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants
112
112
13.8
-
17.1.3
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
6 004
5 846
14.3
158
-
\n Passifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
82
-
109
17.1.2
(27)
\n (1)
\n Passifs financiers non courants
31 930
31 930
13.3
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
397
335
13.8
62
17.1.3
-
\n Passifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers
\n Mobiles
3 034
-
3 034
17.1.2
-
\n Passifs financiers courants
4 702
4 708
13.3
-
(6)
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants
51
51
13.8
-
17.1.3
-
\n (1)
Pr\u00eat octroy\u00e9 par Orange SA \u00e0 Orange Bank.
\n 13.2
Produits et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
\n Le co\u00fbt de l'endettement financier net est constitu\u00e9 des produits et charges relatifs aux \u00e9l\u00e9ments constitutifs de l'endettement financier
\n net (d\u00e9crit en note 13.3) de la p\u00e9riode.
\n Les gains et pertes de change incluent principalement :
\n \u2212
la r\u00e9\u00e9valuation en\u00a0euros des emprunts obligataires (note 13.5) et bancaires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res ainsi que la r\u00e9\u00e9valuation
\n sym\u00e9trique, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des couvertures associ\u00e9es telles que d\u00e9finies par IFRS 9.
\n \u2212
les effets de la revalorisation des d\u00e9riv\u00e9s de transaction d\u00e9tenus en couverture \u00e9conomique des nominaux des titres subordonn\u00e9s
\n libell\u00e9s en livres sterling et enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4).
\n Les autres charges financi\u00e8res nettes sont principalement compos\u00e9es des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives pour (145) millions d'euros en
\n 2022, (120) millions d'euros en 2021 et (120) millions d'euros en 2020 (voir note 9.2).
\n Enfin, les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global contiennent les effets de revalorisation des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (note 13.7) et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie (note 13.8.2).
\n Les autres gains et pertes relatifs aux actifs et passifs financiers sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d'exploitation (gains et pertes de change sur
\n les cr\u00e9ances clients, dettes fournisseurs et d\u00e9riv\u00e9s de couverture associ\u00e9s) pour (31) millions d'euros en 2022, (
19) millions d\u2019
euros en
\n 2021 et pour 16 millions d'euros en 2020.
R\u00e9sultat financier
Autres
\n \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat
\n global
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier
\n brut
\n (1)
\n Produits
\n (charges)
\n sur actifs
\n constitutifs
\n endettement
\n net
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier net
\n Gain (perte)
\n de change
\n Autres
\n charges
\n financi\u00e8res
\n nettes
\n R\u00e9sultat
\n financier
\n R\u00e9serves
\n 2022
\n Actifs financiers
-
48
48
(38)
55
(110)
\n Passifs financiers
(1 023)
-
(1 023)
(196)
0
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(145)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
245
-
245
137
(0)
288
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
(3)
-
\n Total
(779)
48
(731)
(97)
(92)
(920)
178
\n 2021
\n Actifs financiers
-
(3)
(3)
47
75
11
\n Passifs financiers
(1 018)
-
(1 018)
(637)
(0)
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
188
-
188
655
0
322
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
31
-
\n Total
(830)
(3)
(833)
65
(14)
(782)
332
\n 2020
\n Actifs financiers
-
(1)
(1)
(151)
39
94
\n Passifs financiers
(1 152)
-
(1 152)
623
-
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
52
-
52
(576)
0
22
\n Effet d'actualisation
\n -
\n -
\n -
\n -
-
-
(29)
-
\n Total
(1 100)
(1)
(1 102)
(103)
(110)
(1 314)
116
\n (1)
Inclut les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s pour (3) millions d'euros en 2022, (1) million d'euros en 2021 et 2020.
\n 13.3
Endettement financier net
\n L'endettement financier net exclut les dettes locatives entrant dans le champ d'application d'IFRS 16 (voir note 9.2) et inclut les dettes sur
\n actifs financ\u00e9s.
\n L'endettement financier net fait partie des indicateurs de situation financi\u00e8re utilis\u00e9s par le Groupe. Cet agr\u00e9gat, non d\u00e9fini dans le
\n r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS, peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d'autres entreprises. Il s'agit d'un compl\u00e9ment
\n d'information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme se substituant \u00e0 une analyse de l'ensemble des actifs et passifs du Groupe.
\n L\u2019endettement financier net tel que d\u00e9fini et utilis\u00e9 par Orange ne prend pas en compte les activit\u00e9s d
es Services Financiers Mobiles pour
\n lesquelles ce concept n\u2019est pas pertinent.
\n Il correspond (a) aux passifs financiers hors dettes li\u00e9es \u00e0 l'exploitation (convertis en\u00a0euros au cours de cl\u00f4ture) y compris d\u00e9riv\u00e9s (actifs
\n et passifs), diminu\u00e9s (b) des d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, des disponibilit\u00e9s, quasi-disponibilit\u00e9s et des placements \u00e0 la juste valeur.
\n Par ailleurs, les instruments qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, inclus dans l'endettement financier net, couvrent notamment des
\n \u00e9l\u00e9ments qui n'y figurent pas comme les flux de tr\u00e9sorerie futurs. En cons\u00e9quence, la part relative \u00e0 ces instruments de couverture en vie
\n enregistr\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
est ajout\u00e9e \u00e0 l\u2019endettement financier brut pour neutraliser cette diff\u00e9rence temporelle.
(en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n TDIRA
13.4
638
636
636
\n Emprunts obligataires
13.5
29 943
29 010
29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et
\n d'institutions de cr\u00e9dits multilat\u00e9rales
13.6
3 309
3 206
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
316
245
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
14.5
1 072
389
31
\n NEU Commercial Paper
\n (1)
\n 1 004
1 457
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
250
342
154
\n Autres passifs financiers
105
64
70
\n Passifs financiers courants et non courants hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0
\n l'endettement financier net
36 638
35 348
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants et non courants
13.8
386
285
804
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants et non courants
13.8
(1 455)
(689)
(294)
\n El\u00e9ments de capitaux propres relatifs aux instruments de couverture en vie
13.8
114
(192)
(541)
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s (a)
35 684
34 751
35 229
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
\n (2)
\n 14.5
(38)
(27)
(642)
\n Placements \u00e0 la juste valeur
\n (3)
\n 14.3
(4 500)
(2 266)
(3 206)
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
14.3
(3 178)
(5 479)
(5 140)
\n Disponibilit\u00e9s
(2 668)
(2 709)
(2 751)
\n Autres actifs financiers
(2)
(0)
(0)
\n El\u00e9ments de l'actif contributifs \u00e0 l'endettement financier net (b)
(10 386)
(10 481)
(11 740)
\n Endettement financier net (a) + (b)
25 298
24 269
23 489
\n (1)
Negotiable European Commercial Paper
(anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\").
\n (2)
Seuls les d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, inclus dans les actifs financiers non courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut.
\n (3)
Seuls les placements \u00e0 la juste valeur, inclus dans les actifs financiers courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut (note 14.3).
\n L'endettement financier net est principalement port\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, Orange SA.
\n Les \u00e9ch\u00e9ances des dettes sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 14.3.
\n Les variations des \u00e9l\u00e9ments d'actifs ou de passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s en activit\u00e9s de financement dans
\n le tableau des flux de tr\u00e9sorerie se d\u00e9composent comme suit (voir note 1.9) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variations
\n de change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
2
638
\n Emprunts obligataires
29 010
813
-
88
32
\n (1)
\n 29 943
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 206
135
6
(28)
(11)
3 309
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
245
(97)
-
-
168
316
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collat\u00e9ral
389
684
-
-
(0)
1 072
\n NEU Commercial Paper
1 457
(456)
-
-
3
1 004
\n Banques cr\u00e9ditrices
342
(39)
0
(46)
(7)
250
\n Autres passifs financiers
64
(1)
4
4
35
105
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 348
1 038
10
18
222
36 638
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(405)
(91)
-
(213)
(360)
(1 069)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collat\u00e9ral
(27)
(12)
-
0
-
(38)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
936
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
(en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
(0)
636
\n Emprunts obligataires
29 848
(1 385)
-
599
(52)
\n (1)
\n 29 010
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes
\n de d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 671
(496)
0
27
3
3 206
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
295
(80)
-
-
30
245
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
31
358
-
-
0
389
\n NEU Commercial Paper
555
903
-
-
(1)
1 457
\n Banques cr\u00e9ditrices
154
173
-
15
-
342
\n Autres passifs financiers
70
(136)
(41)
3
168
64
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 260
(663)
(41)
644
148
35 348
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
510
201
-
(457)
(659)
(405)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(642)
615
-
0
-
(27)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
153
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2019
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
822
(185)
-
-
(1)
636
\n Emprunts obligataires
30 893
(389)
-
(624)
(31)
\n (1)
\n 29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
4 013
(322)
-
(25)
5
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
125
(60)
-
-
231
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
261
(230)
-
-
(0)
31
\n NEU Commercial Paper
158
397
-
-
(0)
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
203
(37)
(0)
(12)
-
154
\n Autres passifs financiers
602
(484)
-
(2)
(46)
70
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
37 076
(1 311)
(0)
(663)
157
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(138)
37
-
641
(29)
510
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(123)
(519)
-
0
-
(642)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
(1 793)
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n Endettement financier net par devise
\n La ventilation par devise de l\u2019endettement financier net est pr\u00e9sent\u00e9e apr\u00e8s prise en compte de l'effet change des instrument
s d\u00e9riv\u00e9s
\n (hors instruments mis en place en couverture d'\u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels).
\n (contre-valeur en\u00a0millions
d\u2019euros au cours de cl\u00f4ture)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
Total
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s
26 013
4 132
2 900
75
186
94
465
1 817
35 683
\n Actifs financiers contributifs \u00e0 l'endettement net
(8 115)
(650)
(102)
(107)
(74)
(87)
(72)
(1 179)
(10 386)
\n Endettement net par devise avant effet des
\n d\u00e9riv\u00e9s de change
\n (1)
\n 17 898
3 482
2 798
(32)
112
8
393
638
25 298
\n Effet des d\u00e9riv\u00e9s de change
6 280
(3 630)
(2 803)
887
-
-
-
(735)
-
\n Endettement net par devise apr\u00e8s prise en
\n compte des d\u00e9riv\u00e9s de change
24 178
(147)
(5)
856
112
8
393
(96)
25 298
\n (1)
Y compris la valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s en devise locale.
13.4
TDIRA
\n Les titres \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e remboursables en actions (\"TDIRA\"), d'un nominal de 14 100 euros, sont cot\u00e9s sur Euronext Paris. Leur
\n \u00e9mission a fait l\u2019objet d\u2019une note d\u2019op\u00e9ration vis\u00e9e par la Commission des Op\u00e9rations de Bourse (devenue l\u2019Autorit\u00e9 des March
\u00e9s
\n Financiers) le 24 f\u00e9vrier 2003. Au 31 d\u00e9cembre 2022, compte tenu des rachats effectu\u00e9s depuis leur \u00e9mission, 44 880 TDIRA restent en
\n circulation pour un nominal global de 633 millions d'euros.
\n Les TDIRA sont remboursables en actions nouvelles d\u2019Orange SA, \u00e0 tout moment \u00e0 l\u2019initiative des porteurs ou, sous certai
nes conditions
\n d\u00e9crites dans la note d\u2019op\u00e9ration, \u00e0 l\u2019initiative d\u2019Orange SA, \u00e0 raison d\u2019une parit\u00e9 de
615,216 actions par TDIRA (soit un prix de
\n remboursement de 22,919 euros), la parit\u00e9 initiale de 300 actions par TDIRA ayant \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9e plusieurs fois pour pr\u00e9server les droits des
\n porteurs de titres, et pouvant l\u2019\u00eatre encore selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites dans
la note d\u2019op\u00e9ration.
\n Depuis le 1
\n er
\n janvier 2010, les TDIRA portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 un taux Euribor 3 mois + 2,5 %.
\n Les TDIRA font l'objet d'une pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments de dettes et de capitaux propres. Pour les titres restant en circulation au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, la composante \"capitaux propres\" avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 152 millions d'euros.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Nombre de titres
44 880
44 880
44 880
\n Composante capitaux propres, avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
152
152
152
\n Composante dette
638
636
636
\n dont int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
6
3
3
\n Charge d'int\u00e9r\u00eats
16
13
14
13.5
Emprunts obligataires
\n En 2022, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 aux op\u00e9rations suivantes sur les emprunts obligataires :
\n Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0
\n l'origine
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Emetteur
Type d'op\u00e9rations
Montant
\n en\u00a0millions
\n d'euros
\n EUR
500
18 mai 2032
\n 2,375
\n Orange SA
Emission
500
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Emission
\n 28
\n MAD
1 200
3 juin 2026
\n BDT 1 an + 0,55
M\u00e9di Telecom
Emission
112
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
Orange SA
Emission
750
\n Total des \u00e9missions
1 390
\n EUR
500
16 septembre 2022
3,375
Orange SA
Remboursement \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance
(500)
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
Orange SA
Rachat anticip\u00e9
(7)
\n MAD
1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(15)
\n MAD
720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(10)
\n MAD
1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(13)
\n MAD
788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(11)
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(4)
\n MAD
1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(14)
\n Total des
\n remboursements
(572)
\n (1) Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n Les emprunts obligataires en vie \u00e0 fin 2022 pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous ont tous \u00e9t\u00e9 conclus par Orange SA, \u00e0 l'exception de trois engagements
\n (chacun avec une tranche fixe et une tranche variable) libell\u00e9s en dirhams marocains port\u00e9s par l'entit\u00e9 M\u00e9di Telecom et d\u2019un
emprunt
\n obligataire en francs CFA conclu par Sonatel.
\n A l\u2019exception des engagements port\u00e9s par M\u00e9di Telecom qui sont remboursables \u00e0 annuit\u00e9 constante, les emprunts obligataires d
u
\n Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 sont remboursables
in fine
. Aucune garantie sp\u00e9cifique n'a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e dans le cadre de ces \u00e9missions.
\n Certains emprunts peuvent \u00eatre rembours\u00e9s par anticipation \u00e0 la demande de l'\u00e9metteur.
Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Emprunts \u00e9chus avant le 31 d\u00e9cembre 2022
-
500
4 282
\n EUR
500
1 mars 2023
2,500
500
500
500
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
744
750
750
\n HKD
700
6 octobre 2023
3,230
84
79
74
\n HKD
410
22 d\u00e9cembre 2023
3,550
49
46
43
\n EUR
650
9 janvier 2024
3,125
650
650
650
\n EUR
1 250
15 juillet 2024
1,125
1 250
1 250
1 250
\n EUR
750
12 mai 2025
1,000
750
750
750
\n EUR
800
12 septembre 2025
1,000
800
800
800
\n NOK
500
17 septembre 2025
3,350
48
50
48
\n CHF
400
24 novembre 2025
0,200
406
387
370
\n GBP
350
5 d\u00e9cembre 2025
5,250
296
312
292
\n MAD
\n (1)
\n 1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
42
59
72
\n MAD
\n (1)
\n 720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
28
39
47
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
24
-
-
\n MAD
\n (1)
\n 1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
94
-
-
\n EUR
\n (1)
\n 700
29 juin 2026
0,000
700
700
-
\n EUR
750
4 septembre 2026
0,000
750
750
750
\n EUR
75
30 novembre 2026
4,125
75
75
75
\n MAD
\n (1)
\n 1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
51
68
79
\n MAD
\n (1)
\n 788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
40
54
62
\n EUR
750
3 f\u00e9vrier 2027
0,875
750
750
750
\n EUR
750
7 juillet 2027
1,250
750
750
750
\n XOF
100 000
15 juillet 2027
6,500
152
152
152
\n EUR
500
9 septembre 2027
1,500
500
500
500
\n EUR
1 000
20 mars 2028
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
50
11 avril 2028
3,220
50
50
50
\n NOK
800
24 juillet 2028
2,955
76
80
76
\n GBP
500
20 novembre 2028
8,125
564
595
556
\n EUR
1 250
15 janvier 2029
2,000
1 250
1 250
1 250
\n EUR
150
11 avril 2029
3,300
150
150
150
\n CHF
100
22 juin 2029
0,625
102
97
93
\n EUR
500
16 septembre 2029
0,125
500
500
500
\n EUR
1 000
16 janvier 2030
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 200
12 septembre 2030
1,875
1 200
1 200
1 200
\n EUR
105
17 septembre 2030
2,600
105
105
105
\n EUR
100
6 novembre 2030
0,000
\n (2)
\n 100
100
100
\n USD
2 500
1 mars 2031
9,000
\n (3)
\n 2 308
2 173
2 006
\n EUR
300
29 mai 2031
1,342
300
300
300
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
750
-
-
\n EUR
50
5 d\u00e9cembre 2031
4,300 (z\u00e9ro coupon)
79
75
72
\n (1) Emprunts conclus par M\u00e9di Telecom. Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n (2) Emprunt \u00e0 taux fixe 2 % jusqu'en 2017 puis \u00e0 taux CMS 10 ans x 166% fix\u00e9 annuellement (0% pour l'\u00e9ch\u00e9ance novembre 2023),
floor\u00e9
\u00e0 0% et
cap\u00e9
\u00e0 4% jusqu\u2019en 2023 puis \u00e0
\n 5% au-del\u00e0.
\n (3) Emprunt comportant une clause de
step-up
(clause de r\u00e9vision du taux d'int\u00e9r\u00eat des coupons en cas d'\u00e9volution de la notation de la dette d'Orange par les agences de notation,
\n voir note 14.3)
Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n EUR
50
8 d\u00e9cembre 2031
4,350 (z\u00e9ro coupon)
80
77
73
\n EUR
50
5 janvier 2032
4,450 (z\u00e9ro coupon)
77
74
71
\n GBP
750
15 janvier 2032
3,250
846
893
834
\n EUR
750
7 avril 2032
1,625
750
750
750
\n EUR
500
18 mai 2032
2,375
500
-
-
\n EUR
1 000
4 septembre 2032
0,500
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 500
28 janvier 2033
8,125
1 500
1 500
1 500
\n EUR
55
30 septembre 2033
3,750
55
55
55
\n EUR
1 000
16 d\u00e9cembre 2033
0,625
1 000
1 000
-
\n GBP
500
23 janvier 2034
5,625
564
595
556
\n HKD
939
12 juin 2034
3,070
113
106
99
\n EUR
800
29 juin 2034
0,750
800
800
-
\n EUR
300
11 juillet 2034
1,200
300
300
300
\n EUR
50
16 avril 2038
3,500
50
50
50
\n USD
900
13 janvier 2042
5,375
844
795
733
\n USD
850
6 f\u00e9vrier 2044
5,500
797
750
693
\n EUR
750
4 septembre 2049
1,375
750
750
750
\n GBP
500
22 novembre 2050
5,375
564
595
556
\n Encours des emprunts obligataires
29 654
28 737
29 524
\n Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
454
445
487
\n Co\u00fbt amorti
(164)
(172)
(163)
\n Total
29 943
29 010
29 848
\n 13.6
Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Sonatel
266
244
292
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire
253
140
172
\n Orange Mali
201
207
227
\n M\u00e9di Telecom
183
167
220
\n Orange Egypt
163
137
163
\n Orange Burkina Faso
36
42
56
\n Orange Cameroon
36
78
111
\n Orange Jordanie
35
49
61
\n Orange Bail
12
3
-
\n Orange Madagascar
12
18
19
\n Orange Polska S.A.
10
6
1
\n Autres
15
15
61
\n Emprunts bancaires
1 222
1 105
1 384
\n Orange SA
\n (1)
\n 2 087
2 101
2 288
\n Emprunts aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et
\n d\u2019institutions de cr\u00e9dits multilat\u00e9rales
\n (2)
\n 2 087
2 101
2 288
\n Total
3 309
3 206
3 671
\n (1)
En 2021, Orange SA avait
rembours\u00e9 \u00e0 maturit\u00e9 un emprunt de 190 millions d\u2019euros. En 2020, Orange SA avait rembours\u00e9 \u00e0 maturit\u00e9 un emprunt de 400 mill
ions d'euros et
\n conclu un nouvel emprunt de 350 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2027.
\n (2)
Int\u00e9gralement la Banque Europ\u00e9enne d'Investissement.
13.8
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n 13.8.1
Valeur de march\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de juste valeur
-
-
(0)
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n (1)
\n 176
(79)
(199)
\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s nets
\n (2)
\n 1 069
405
(510)
\n (1)
Principalement li\u00e9s \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des filiales pour 140 millions d'euros en 2022 et 90 millions d'euros en 2021 et \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des
\n titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s en livres sterling enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4.) pour (70) millions d'euros en 2022, (165) millions d'euros
\n en 2021 et (210) millions d'euros en 2020.
\n (2)
Dont effet change sur les
cross currency swaps
(de couverture et de transaction) couvrant le risque de change sur nominaux de la dette brute pour 694 millions d'euros en 2022,
\n 657 millions d'euros en 2021 et
251 millions d'euros en 2020. L\u2019effet change des
cross currency swaps
correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le nominal en devise converti au cours de
\n cl\u00f4
ture et le nominal en devise converti au cours d\u2019ouverture (ou au cours du jour de n\u00e9gociation en cas de nouvel instrument).
\n Les risques couverts par ces instruments d\u00e9riv\u00e9s sont d\u00e9crits en note 14. A ces instruments sont associ\u00e9s des accords de
cash collateral
\n dont les effets sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 14.5.
13.8.2
Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
\n Les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie du groupe Orange ont principalement pour objectif de neutraliser le risque de change portant sur
\n des flux financiers futurs (nominal, coupons) ou de transformer des dettes \u00e0 taux variable en dettes \u00e0 taux fixe.
\n L\u2019inefficacit\u00e9 constat\u00e9e en r\u00e9sultat
et qui d\u00e9coule des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est non significative sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change
\n et de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Instrument de couverture
893
Cross Currency
\n Swap
\n Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Swap de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
1 065
1 002
3
-
74
\n Valeur comptable au passif
(172)
(156)
(11)
(5)
-
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
288
225
(6)
9
60
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
304
244
(8)
9
59
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(19)
(19)
-
0
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(1)
-
(1)
-
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
4
-
4
-
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
497
457
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
114
74
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
383
383
-
(0)
-
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts
\n obligataires et
\n lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de
\n terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts
\n obligataires et
\n Dettes locatives
\n Achat d'\u00e9nergie
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n R\u00e9sultat
\n d'exploitation
Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
484
Cross Currency Swap
Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
576
575
1
-
\n Valeur comptable au passif
(91)
(76)
(0)
(14)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
317
311
(2)
9
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
358
347
3
9
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(38)
(36)
(2)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(0)
-
0
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
210
220
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(192)
(181)
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
402
402
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non courants
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2020 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
(311)
Cross Currency Swap
Achat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
223
216
6
1
\n Valeur comptable au passif
(534)
(502)
(1)
(31)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
22
6
5
11
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
3
(16)
8
11
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
21
22
(1)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
1
-
1
-
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
-
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
(100)
(91)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(541)
(532)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
440
440
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Passifs financiers
\n courants et non courants
Les nominaux des principales couvertures des flux de tr\u00e9sorerie en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous.
\n Nominaux des instruments de couverture par maturit\u00e9
\n (en\u00a0millions de devises couvertes)
\n 2023
2024
2025
2026
2027 et plus
\n Orange SA
\n Cross currency swaps
\n CHF
-
-
400
-
100
\n (1)
\n GBP
-
-
262
-
2 250
\n (2)
\n HKD
1 110
-
-
-
939
\n (3)
\n NOK
-
-
500
-
800
\n (4)
\n USD
-
-
-
-
4 200
\n (5)
\n Swaps de taux
\n EUR
-
-
-
-
100
\n (6)
\n Op\u00e9ration de change \u00e0 terme
\n USD
130
-
-
-
-
\n Swap de mati\u00e8re premi\u00e8re
\n PLN
27,3
60,7
62,4
29,7
95,3
\n (7)
\n (1)
100 millions de francs suisses \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029.
\n (2)
500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028, 750 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2032, 500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034 et 500 millions de livres sterling \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance 2050.
\n (3)
939 millions de dollars hongkongais \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034.
\n (4)
800 millions de couronnes norv\u00e9giennes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028.
\n (5)
2 450 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2031, 900 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2042 et 850 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2044.
\n (6)
100 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2030.
\n (7)
En couverture d'achats d'\u00e9lectricit\u00e9 pour 1,8 T\u00e9rawattheure (TWh), dont 1,1 TWh \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2027 et au-del\u00e0.
17.1.1
Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank (hors d\u00e9riv\u00e9s)
\n L
es actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank se d\u00e9composent comme suit
:
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Non courant
Courant
Total
Total
Total
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
3
-
3
3
2
\n Titres de participation
3
-
3
3
2
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
294
3
296
441
540
\n Titres de dettes
294
3
296
441
540
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
50
-
50
73
94
\n Placements \u00e0 la juste valeur
-
-
-
-
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
42
-
42
59
74
\n Autres
8
-
8
14
20
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
309
2 712
3 021
2 752
2 651
\n Titres \u00e0 revenu fixe
309
1
310
387
579
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
-
2 517
2 517
2 297
2 000
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
-
191
191
66
70
\n Autres
-
2
2
1
2
\n Total Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d'Orange Bank
656
2 714
3 370
3 268
3 288
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en d\u00e9but de p\u00e9riode
441
540
656
\n Acquisitions
405
732
386
\n Remboursements et cessions
(538)
(839)
(500)
\n Variation de juste valeur
(12)
-
1
\n Autres effets
-
7
(3)
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en fin de p\u00e9riode
296
441
540
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global au cours de la
\n p\u00e9riode
(2)
1
1
\n Ajustement de reclassement dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode
-
0
0
\n Total autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global relatifs \u00e0 Orange Bank
(2)
1
1
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances d\u2019Orange Bank
\n Les pr\u00eats et cr\u00e9ances d'Orange Bank sont constitu\u00e9s des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le et des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n Dans le cadre de la retranscription des comptes de la banque dans le plan comptable Groupe, ont \u00e9t\u00e9 rassembl\u00e9s au sein des op\u00e9rations
\n avec la client\u00e8le, les valeurs non imput\u00e9es et autres sommes dues ainsi que les montants associ\u00e9s aux op\u00e9rations sur titres pour le
\n compte de la client\u00e8le.
(en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie
\n (1)
\n 900
828
802
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'habitat
956
914
869
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'\u00e9quipement
72
86
129
\n Cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s
\n (2)
\n 519
422
183
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
28
5
10
\n Autres
42
42
7
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
2 517
2 297
2 000
\n Comptes et pr\u00eats au jour le jour
83
2
-
\n Comptes et pr\u00eats
44
45
52
\n Autres
64
19
18
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
191
66
70
\n (1)
Orange Bank est engag\u00e9 dans un programme de titrisation auto-
souscrit d\u2019un portefeuille de pr\u00eats personnels fran\u00e7ais d\u2019un montant d\u2019environ 600 millions d\u2019euros, initi\u00e9 en
\n octobre 2020.
\n (2)
Achat de cr\u00e9ances d'Orange Espagne.
17.1.3
Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u2019Orange Bank
\n D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de juste valeur
\n Les principales couvertures de juste valeur en vie \u00e0 fin 2022 mises en place par Orange Bank concernent les swaps de taux suivants :
\n \u2212
1 203 mil
lions d\u2019euros de nominal
(dont 374 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 208 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 5 ans
\n et 622 millions d'euros \u00e0 plus de 5 ans) en macrocouverture des portefeuilles de cr\u00e9dit (immobilier, consommation et \u00e0 paiement
\n \u00e9tal\u00e9). La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 85
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
210
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'infla
tion
\n fran\u00e7aise (OATi) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2023. La juste valeur de ces
swaps
au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (57)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
124
millions d\u2019e
uros de valeur nominale (dont 24 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 100
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) en
\n couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor (OAT) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ances ide
ntiques. La juste valeur
\n de ces swaps au 31 d\u00e9cembre 2022 est de (20)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
20
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d'
Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'inflation
\n des prix de la zone euro (OATie) d
e m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2030. La juste valeur
de ces swaps au
\n 31
d\u00e9cembre
2022 est de 2
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
5
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture du portefeuille titres \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028 dont la juste valeu
r au 31 d\u00e9cembre 2022
\n est de 2 millions
d\u2019euros.
\n L'inefficacit\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en 2022 au titre de ces couvertures est non significative.
\n D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n Orange Bank a document\u00e9 au 1
\n er
\n janvier 2020 une microcouverture de ses \u00e9missions par des
swaps
de taux qui repr\u00e9sentent \u00e0 fin 2022 :
\n \u2212
219
millions d\u2019euros de nominal (dont 33 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 176 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 2 ans et
\n 10 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9
ch\u00e9ance 2027) en couverture des titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables \u00e9mis par la banque et dont la juste valeur
\n au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 8 millions d\u2019euros.
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n \u2212
Orange Bank a mis en place des swaps de taux, en couverture \u00e9conomique du titre BEI, non qualifi\u00e9s en IFRS, pour un nominal
\n total de 10
millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029 et dont la
juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 0,5 millions
d\u2019euros. Les effets nets
\n en r\u00e9sultat de cette couverture \u00e9conomique sont non significatifs ;
\n \u2212
Orange Ban
k dispose d\u2019un portefeuille de swaps de trading, pour un nominal total de 16 millions d\u2019euros (dont 6 millions d\u2019euros \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance moins de 5 ans et 10
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) et dont la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (0,3)
million
d\u2019euro
s ;
\u2212
Orange Bank a mis en place des contrats de futures de taux pour un nominal de 1 million d'euros. Le montant notionnel de ces
\n d\u00e9riv\u00e9s ne constitue qu'une indication de volume des contrats en cours sur les march\u00e9s d'instruments financiers et ne refl\u00e8te pas les
\n risques de march\u00e9 attach\u00e9s \u00e0 ces instruments ni directement la valeur nominale des instruments couverts. Les effets nets en r\u00e9sultat
\n de cette couverture \u00e9conomique sont non significatifs.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32972": {
"value": "13.2 Produits et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
\n Le co\u00fbt de l'endettement financier net est constitu\u00e9 des produits et charges relatifs aux \u00e9l\u00e9ments constitutifs de l'endettement financier
\n net (d\u00e9crit en note 13.3) de la p\u00e9riode.
\n Les gains et pertes de change incluent principalement :
\n \u2212
la r\u00e9\u00e9valuation en\u00a0euros des emprunts obligataires (note 13.5) et bancaires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res ainsi que la r\u00e9\u00e9valuation
\n sym\u00e9trique, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des couvertures associ\u00e9es telles que d\u00e9finies par IFRS 9.
\n \u2212
les effets de la revalorisation des d\u00e9riv\u00e9s de transaction d\u00e9tenus en couverture \u00e9conomique des nominaux des titres subordonn\u00e9s
\n libell\u00e9s en livres sterling et enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4).
\n Les autres charges financi\u00e8res nettes sont principalement compos\u00e9es des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives pour (145) millions d'euros en
\n 2022, (120) millions d'euros en 2021 et (120) millions d'euros en 2020 (voir note 9.2).
\n Enfin, les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global contiennent les effets de revalorisation des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (note 13.7) et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie (note 13.8.2).
\n Les autres gains et pertes relatifs aux actifs et passifs financiers sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d'exploitation (gains et pertes de change sur
\n les cr\u00e9ances clients, dettes fournisseurs et d\u00e9riv\u00e9s de couverture associ\u00e9s) pour (31) millions d'euros en 2022, (
19) millions d\u2019
euros en
\n 2021 et pour 16 millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
90
\n R\u00e9sultat financier
Autres
\n \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat
\n global
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier
\n brut
\n (1)
\n Produits
\n (charges)
\n sur actifs
\n constitutifs
\n endettement
\n net
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier net
\n Gain (perte)
\n de change
\n Autres
\n charges
\n financi\u00e8res
\n nettes
\n R\u00e9sultat
\n financier
\n R\u00e9serves
\n 2022
\n Actifs financiers
-
48
48
(38)
55
(110)
\n Passifs financiers
(1 023)
-
(1 023)
(196)
0
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(145)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
245
-
245
137
(0)
288
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
(3)
-
\n Total
(779)
48
(731)
(97)
(92)
(920)
178
\n 2021
\n Actifs financiers
-
(3)
(3)
47
75
11
\n Passifs financiers
(1 018)
-
(1 018)
(637)
(0)
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
188
-
188
655
0
322
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
31
-
\n Total
(830)
(3)
(833)
65
(14)
(782)
332
\n 2020
\n Actifs financiers
-
(1)
(1)
(151)
39
94
\n Passifs financiers
(1 152)
-
(1 152)
623
-
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
52
-
52
(576)
0
22
\n Effet d'actualisation
\n -
\n -
\n -
\n -
-
-
(29)
-
\n Total
(1 100)
(1)
(1 102)
(103)
(110)
(1 314)
116
\n (1)
Inclut les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s pour (3) millions d'euros en 2022, (1) million d'euros en 2021 et 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32973": {
"value": "13.2 Produits et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
\n Le co\u00fbt de l'endettement financier net est constitu\u00e9 des produits et charges relatifs aux \u00e9l\u00e9ments constitutifs de l'endettement financier
\n net (d\u00e9crit en note 13.3) de la p\u00e9riode.
\n Les gains et pertes de change incluent principalement :
\n \u2212
la r\u00e9\u00e9valuation en\u00a0euros des emprunts obligataires (note 13.5) et bancaires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res ainsi que la r\u00e9\u00e9valuation
\n sym\u00e9trique, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des couvertures associ\u00e9es telles que d\u00e9finies par IFRS 9.
\n \u2212
les effets de la revalorisation des d\u00e9riv\u00e9s de transaction d\u00e9tenus en couverture \u00e9conomique des nominaux des titres subordonn\u00e9s
\n libell\u00e9s en livres sterling et enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4).
\n Les autres charges financi\u00e8res nettes sont principalement compos\u00e9es des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives pour (145) millions d'euros en
\n 2022, (120) millions d'euros en 2021 et (120) millions d'euros en 2020 (voir note 9.2).
\n Enfin, les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global contiennent les effets de revalorisation des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (note 13.7) et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie (note 13.8.2).
\n Les autres gains et pertes relatifs aux actifs et passifs financiers sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d'exploitation (gains et pertes de change sur
\n les cr\u00e9ances clients, dettes fournisseurs et d\u00e9riv\u00e9s de couverture associ\u00e9s) pour (31) millions d'euros en 2022, (
19) millions d\u2019
euros en
\n 2021 et pour 16 millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
90
\n R\u00e9sultat financier
Autres
\n \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat
\n global
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier
\n brut
\n (1)
\n Produits
\n (charges)
\n sur actifs
\n constitutifs
\n endettement
\n net
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier net
\n Gain (perte)
\n de change
\n Autres
\n charges
\n financi\u00e8res
\n nettes
\n R\u00e9sultat
\n financier
\n R\u00e9serves
\n 2022
\n Actifs financiers
-
48
48
(38)
55
(110)
\n Passifs financiers
(1 023)
-
(1 023)
(196)
0
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(145)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
245
-
245
137
(0)
288
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
(3)
-
\n Total
(779)
48
(731)
(97)
(92)
(920)
178
\n 2021
\n Actifs financiers
-
(3)
(3)
47
75
11
\n Passifs financiers
(1 018)
-
(1 018)
(637)
(0)
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
188
-
188
655
0
322
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
31
-
\n Total
(830)
(3)
(833)
65
(14)
(782)
332
\n 2020
\n Actifs financiers
-
(1)
(1)
(151)
39
94
\n Passifs financiers
(1 152)
-
(1 152)
623
-
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
52
-
52
(576)
0
22
\n Effet d'actualisation
\n -
\n -
\n -
\n -
-
-
(29)
-
\n Total
(1 100)
(1)
(1 102)
(103)
(110)
(1 314)
116
\n (1)
Inclut les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s pour (3) millions d'euros en 2022, (1) million d'euros en 2021 et 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f32974": {
"value": "13.2 Produits et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
\n Le co\u00fbt de l'endettement financier net est constitu\u00e9 des produits et charges relatifs aux \u00e9l\u00e9ments constitutifs de l'endettement financier
\n net (d\u00e9crit en note 13.3) de la p\u00e9riode.
\n Les gains et pertes de change incluent principalement :
\n \u2212
la r\u00e9\u00e9valuation en\u00a0euros des emprunts obligataires (note 13.5) et bancaires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res ainsi que la r\u00e9\u00e9valuation
\n sym\u00e9trique, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des couvertures associ\u00e9es telles que d\u00e9finies par IFRS 9.
\n \u2212
les effets de la revalorisation des d\u00e9riv\u00e9s de transaction d\u00e9tenus en couverture \u00e9conomique des nominaux des titres subordonn\u00e9s
\n libell\u00e9s en livres sterling et enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4).
\n Les autres charges financi\u00e8res nettes sont principalement compos\u00e9es des int\u00e9r\u00eats sur dettes locatives pour (145) millions d'euros en
\n 2022, (120) millions d'euros en 2021 et (120) millions d'euros en 2020 (voir note 9.2).
\n Enfin, les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global contiennent les effets de revalorisation des actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (note 13.7) et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie (note 13.8.2).
\n Les autres gains et pertes relatifs aux actifs et passifs financiers sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d'exploitation (gains et pertes de change sur
\n les cr\u00e9ances clients, dettes fournisseurs et d\u00e9riv\u00e9s de couverture associ\u00e9s) pour (31) millions d'euros en 2022, (
19) millions d\u2019
euros en
\n 2021 et pour 16 millions d'euros en 2020.
Comptes consolid\u00e9s 2022
90
\n R\u00e9sultat financier
Autres
\n \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat
\n global
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier
\n brut
\n (1)
\n Produits
\n (charges)
\n sur actifs
\n constitutifs
\n endettement
\n net
\n Co\u00fbt
\n endettement
\n financier net
\n Gain (perte)
\n de change
\n Autres
\n charges
\n financi\u00e8res
\n nettes
\n R\u00e9sultat
\n financier
\n R\u00e9serves
\n 2022
\n Actifs financiers
-
48
48
(38)
55
(110)
\n Passifs financiers
(1 023)
-
(1 023)
(196)
0
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(145)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
245
-
245
137
(0)
288
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
(3)
-
\n Total
(779)
48
(731)
(97)
(92)
(920)
178
\n 2021
\n Actifs financiers
-
(3)
(3)
47
75
11
\n Passifs financiers
(1 018)
-
(1 018)
(637)
(0)
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
188
-
188
655
0
322
\n Effet d'actualisation
-
-
-
-
31
-
\n Total
(830)
(3)
(833)
65
(14)
(782)
332
\n 2020
\n Actifs financiers
-
(1)
(1)
(151)
39
94
\n Passifs financiers
(1 152)
-
(1 152)
623
-
-
\n Dettes locatives
-
-
-
-
(120)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s
52
-
52
(576)
0
22
\n Effet d'actualisation
\n -
\n -
\n -
\n -
-
-
(29)
-
\n Total
(1 100)
(1)
(1 102)
(103)
(110)
(1 314)
116
\n (1)
Inclut les int\u00e9r\u00eats sur les dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s pour (3) millions d'euros en 2022, (1) million d'euros en 2021 et 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f33201": {
"value": "13.3
Endettement financier net
\n L'endettement financier net exclut les dettes locatives entrant dans le champ d'application d'IFRS 16 (voir note 9.2) et inclut les dettes sur
\n actifs financ\u00e9s.
\n L'endettement financier net fait partie des indicateurs de situation financi\u00e8re utilis\u00e9s par le Groupe. Cet agr\u00e9gat, non d\u00e9fini dans le
\n r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS, peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d'autres entreprises. Il s'agit d'un compl\u00e9ment
\n d'information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme se substituant \u00e0 une analyse de l'ensemble des actifs et passifs du Groupe.
\n L\u2019endettement financier net tel que d\u00e9fini et utilis\u00e9 par Orange ne prend pas en compte les activit\u00e9s d
es Services Financiers Mobiles pour
\n lesquelles ce concept n\u2019est pas pertinent.
\n Il correspond (a) aux passifs financiers hors dettes li\u00e9es \u00e0 l'exploitation (convertis en\u00a0euros au cours de cl\u00f4ture) y compris d\u00e9riv\u00e9s (actifs
\n et passifs), diminu\u00e9s (b) des d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, des disponibilit\u00e9s, quasi-disponibilit\u00e9s et des placements \u00e0 la juste valeur.
\n Par ailleurs, les instruments qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, inclus dans l'endettement financier net, couvrent notamment des
\n \u00e9l\u00e9ments qui n'y figurent pas comme les flux de tr\u00e9sorerie futurs. En cons\u00e9quence, la part relative \u00e0 ces instruments de couverture en vie
\n enregistr\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
est ajout\u00e9e \u00e0 l\u2019endettement financier brut pour neutraliser cette diff\u00e9rence temporelle.
(en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n TDIRA
13.4
638
636
636
\n Emprunts obligataires
13.5
29 943
29 010
29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et
\n d'institutions de cr\u00e9dits multilat\u00e9rales
13.6
3 309
3 206
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
316
245
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
14.5
1 072
389
31
\n NEU Commercial Paper
\n (1)
\n 1 004
1 457
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
250
342
154
\n Autres passifs financiers
105
64
70
\n Passifs financiers courants et non courants hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0
\n l'endettement financier net
36 638
35 348
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants et non courants
13.8
386
285
804
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants et non courants
13.8
(1 455)
(689)
(294)
\n El\u00e9ments de capitaux propres relatifs aux instruments de couverture en vie
13.8
114
(192)
(541)
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s (a)
35 684
34 751
35 229
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
\n (2)
\n 14.5
(38)
(27)
(642)
\n Placements \u00e0 la juste valeur
\n (3)
\n 14.3
(4 500)
(2 266)
(3 206)
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
14.3
(3 178)
(5 479)
(5 140)
\n Disponibilit\u00e9s
(2 668)
(2 709)
(2 751)
\n Autres actifs financiers
(2)
(0)
(0)
\n El\u00e9ments de l'actif contributifs \u00e0 l'endettement financier net (b)
(10 386)
(10 481)
(11 740)
\n Endettement financier net (a) + (b)
25 298
24 269
23 489
\n (1)
Negotiable European Commercial Paper
(anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\").
\n (2)
Seuls les d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, inclus dans les actifs financiers non courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut.
\n (3)
Seuls les placements \u00e0 la juste valeur, inclus dans les actifs financiers courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut (note 14.3).
\n L'endettement financier net est principalement port\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, Orange SA.
\n Les \u00e9ch\u00e9ances des dettes sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 14.3.
\n Les variations des \u00e9l\u00e9ments d'actifs ou de passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s en activit\u00e9s de financement dans
\n le tableau des flux de tr\u00e9sorerie se d\u00e9composent comme suit (voir note 1.9) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variations
\n de change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
2
638
\n Emprunts obligataires
29 010
813
-
88
32
\n (1)
\n 29 943
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 206
135
6
(28)
(11)
3 309
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
245
(97)
-
-
168
316
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collat\u00e9ral
389
684
-
-
(0)
1 072
\n NEU Commercial Paper
1 457
(456)
-
-
3
1 004
\n Banques cr\u00e9ditrices
342
(39)
0
(46)
(7)
250
\n Autres passifs financiers
64
(1)
4
4
35
105
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 348
1 038
10
18
222
36 638
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(405)
(91)
-
(213)
(360)
(1 069)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collat\u00e9ral
(27)
(12)
-
0
-
(38)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
936
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
(en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
(0)
636
\n Emprunts obligataires
29 848
(1 385)
-
599
(52)
\n (1)
\n 29 010
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes
\n de d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 671
(496)
0
27
3
3 206
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
295
(80)
-
-
30
245
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
31
358
-
-
0
389
\n NEU Commercial Paper
555
903
-
-
(1)
1 457
\n Banques cr\u00e9ditrices
154
173
-
15
-
342
\n Autres passifs financiers
70
(136)
(41)
3
168
64
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 260
(663)
(41)
644
148
35 348
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
510
201
-
(457)
(659)
(405)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(642)
615
-
0
-
(27)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
153
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2019
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
822
(185)
-
-
(1)
636
\n Emprunts obligataires
30 893
(389)
-
(624)
(31)
\n (1)
\n 29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
4 013
(322)
-
(25)
5
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
125
(60)
-
-
231
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
261
(230)
-
-
(0)
31
\n NEU Commercial Paper
158
397
-
-
(0)
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
203
(37)
(0)
(12)
-
154
\n Autres passifs financiers
602
(484)
-
(2)
(46)
70
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
37 076
(1 311)
(0)
(663)
157
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(138)
37
-
641
(29)
510
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(123)
(519)
-
0
-
(642)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
(1 793)
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n Endettement financier net par devise
\n La ventilation par devise de l\u2019endettement financier net est pr\u00e9sent\u00e9e apr\u00e8s prise en compte de l'effet change des instrument
s d\u00e9riv\u00e9s
\n (hors instruments mis en place en couverture d'\u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels).
\n (contre-valeur en\u00a0millions
d\u2019euros au cours de cl\u00f4ture)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
Total
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s
26 013
4 132
2 900
75
186
94
465
1 817
35 683
\n Actifs financiers contributifs \u00e0 l'endettement net
(8 115)
(650)
(102)
(107)
(74)
(87)
(72)
(1 179)
(10 386)
\n Endettement net par devise avant effet des
\n d\u00e9riv\u00e9s de change
\n (1)
\n 17 898
3 482
2 798
(32)
112
8
393
638
25 298
\n Effet des d\u00e9riv\u00e9s de change
6 280
(3 630)
(2 803)
887
-
-
-
(735)
-
\n Endettement net par devise apr\u00e8s prise en
\n compte des d\u00e9riv\u00e9s de change
24 178
(147)
(5)
856
112
8
393
(96)
25 298
\n (1)
Y compris la valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s en devise locale.
13.4
TDIRA
\n Les titres \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e remboursables en actions (\"TDIRA\"), d'un nominal de 14 100 euros, sont cot\u00e9s sur Euronext Paris. Leur
\n \u00e9mission a fait l\u2019objet d\u2019une note d\u2019op\u00e9ration vis\u00e9e par la Commission des Op\u00e9rations de Bourse (devenue l\u2019Autorit\u00e9 des March
\u00e9s
\n Financiers) le 24 f\u00e9vrier 2003. Au 31 d\u00e9cembre 2022, compte tenu des rachats effectu\u00e9s depuis leur \u00e9mission, 44 880 TDIRA restent en
\n circulation pour un nominal global de 633 millions d'euros.
\n Les TDIRA sont remboursables en actions nouvelles d\u2019Orange SA, \u00e0 tout moment \u00e0 l\u2019initiative des porteurs ou, sous certai
nes conditions
\n d\u00e9crites dans la note d\u2019op\u00e9ration, \u00e0 l\u2019initiative d\u2019Orange SA, \u00e0 raison d\u2019une parit\u00e9 de
615,216 actions par TDIRA (soit un prix de
\n remboursement de 22,919 euros), la parit\u00e9 initiale de 300 actions par TDIRA ayant \u00e9t\u00e9 ajust\u00e9e plusieurs fois pour pr\u00e9server les droits des
\n porteurs de titres, et pouvant l\u2019\u00eatre encore selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites dans
la note d\u2019op\u00e9ration.
\n Depuis le 1
\n er
\n janvier 2010, les TDIRA portent int\u00e9r\u00eat \u00e0 un taux Euribor 3 mois + 2,5 %.
\n Les TDIRA font l'objet d'une pr\u00e9sentation s\u00e9par\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments de dettes et de capitaux propres. Pour les titres restant en circulation au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, la composante \"capitaux propres\" avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 152 millions d'euros.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Nombre de titres
44 880
44 880
44 880
\n Composante capitaux propres, avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
152
152
152
\n Composante dette
638
636
636
\n dont int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
6
3
3
\n Charge d'int\u00e9r\u00eats
16
13
14
13.5
Emprunts obligataires
\n En 2022, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 aux op\u00e9rations suivantes sur les emprunts obligataires :
\n Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0
\n l'origine
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Emetteur
Type d'op\u00e9rations
Montant
\n en\u00a0millions
\n d'euros
\n EUR
500
18 mai 2032
\n 2,375
\n Orange SA
Emission
500
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Emission
\n 28
\n MAD
1 200
3 juin 2026
\n BDT 1 an + 0,55
M\u00e9di Telecom
Emission
112
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
Orange SA
Emission
750
\n Total des \u00e9missions
1 390
\n EUR
500
16 septembre 2022
3,375
Orange SA
Remboursement \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance
(500)
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
Orange SA
Rachat anticip\u00e9
(7)
\n MAD
1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(15)
\n MAD
720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(10)
\n MAD
1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(13)
\n MAD
788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(11)
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(4)
\n MAD
1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(14)
\n Total des
\n remboursements
(572)
\n (1) Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n Les emprunts obligataires en vie \u00e0 fin 2022 pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous ont tous \u00e9t\u00e9 conclus par Orange SA, \u00e0 l'exception de trois engagements
\n (chacun avec une tranche fixe et une tranche variable) libell\u00e9s en dirhams marocains port\u00e9s par l'entit\u00e9 M\u00e9di Telecom et d\u2019un
emprunt
\n obligataire en francs CFA conclu par Sonatel.
\n A l\u2019exception des engagements port\u00e9s par M\u00e9di Telecom qui sont remboursables \u00e0 annuit\u00e9 constante, les emprunts obligataires d
u
\n Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 sont remboursables
in fine
. Aucune garantie sp\u00e9cifique n'a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e dans le cadre de ces \u00e9missions.
\n Certains emprunts peuvent \u00eatre rembours\u00e9s par anticipation \u00e0 la demande de l'\u00e9metteur.
Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Emprunts \u00e9chus avant le 31 d\u00e9cembre 2022
-
500
4 282
\n EUR
500
1 mars 2023
2,500
500
500
500
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
744
750
750
\n HKD
700
6 octobre 2023
3,230
84
79
74
\n HKD
410
22 d\u00e9cembre 2023
3,550
49
46
43
\n EUR
650
9 janvier 2024
3,125
650
650
650
\n EUR
1 250
15 juillet 2024
1,125
1 250
1 250
1 250
\n EUR
750
12 mai 2025
1,000
750
750
750
\n EUR
800
12 septembre 2025
1,000
800
800
800
\n NOK
500
17 septembre 2025
3,350
48
50
48
\n CHF
400
24 novembre 2025
0,200
406
387
370
\n GBP
350
5 d\u00e9cembre 2025
5,250
296
312
292
\n MAD
\n (1)
\n 1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
42
59
72
\n MAD
\n (1)
\n 720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
28
39
47
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
24
-
-
\n MAD
\n (1)
\n 1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
94
-
-
\n EUR
\n (1)
\n 700
29 juin 2026
0,000
700
700
-
\n EUR
750
4 septembre 2026
0,000
750
750
750
\n EUR
75
30 novembre 2026
4,125
75
75
75
\n MAD
\n (1)
\n 1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
51
68
79
\n MAD
\n (1)
\n 788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
40
54
62
\n EUR
750
3 f\u00e9vrier 2027
0,875
750
750
750
\n EUR
750
7 juillet 2027
1,250
750
750
750
\n XOF
100 000
15 juillet 2027
6,500
152
152
152
\n EUR
500
9 septembre 2027
1,500
500
500
500
\n EUR
1 000
20 mars 2028
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
50
11 avril 2028
3,220
50
50
50
\n NOK
800
24 juillet 2028
2,955
76
80
76
\n GBP
500
20 novembre 2028
8,125
564
595
556
\n EUR
1 250
15 janvier 2029
2,000
1 250
1 250
1 250
\n EUR
150
11 avril 2029
3,300
150
150
150
\n CHF
100
22 juin 2029
0,625
102
97
93
\n EUR
500
16 septembre 2029
0,125
500
500
500
\n EUR
1 000
16 janvier 2030
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 200
12 septembre 2030
1,875
1 200
1 200
1 200
\n EUR
105
17 septembre 2030
2,600
105
105
105
\n EUR
100
6 novembre 2030
0,000
\n (2)
\n 100
100
100
\n USD
2 500
1 mars 2031
9,000
\n (3)
\n 2 308
2 173
2 006
\n EUR
300
29 mai 2031
1,342
300
300
300
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
750
-
-
\n EUR
50
5 d\u00e9cembre 2031
4,300 (z\u00e9ro coupon)
79
75
72
\n (1) Emprunts conclus par M\u00e9di Telecom. Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n (2) Emprunt \u00e0 taux fixe 2 % jusqu'en 2017 puis \u00e0 taux CMS 10 ans x 166% fix\u00e9 annuellement (0% pour l'\u00e9ch\u00e9ance novembre 2023),
floor\u00e9
\u00e0 0% et
cap\u00e9
\u00e0 4% jusqu\u2019en 2023 puis \u00e0
\n 5% au-del\u00e0.
\n (3) Emprunt comportant une clause de
step-up
(clause de r\u00e9vision du taux d'int\u00e9r\u00eat des coupons en cas d'\u00e9volution de la notation de la dette d'Orange par les agences de notation,
\n voir note 14.3)
Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n EUR
50
8 d\u00e9cembre 2031
4,350 (z\u00e9ro coupon)
80
77
73
\n EUR
50
5 janvier 2032
4,450 (z\u00e9ro coupon)
77
74
71
\n GBP
750
15 janvier 2032
3,250
846
893
834
\n EUR
750
7 avril 2032
1,625
750
750
750
\n EUR
500
18 mai 2032
2,375
500
-
-
\n EUR
1 000
4 septembre 2032
0,500
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 500
28 janvier 2033
8,125
1 500
1 500
1 500
\n EUR
55
30 septembre 2033
3,750
55
55
55
\n EUR
1 000
16 d\u00e9cembre 2033
0,625
1 000
1 000
-
\n GBP
500
23 janvier 2034
5,625
564
595
556
\n HKD
939
12 juin 2034
3,070
113
106
99
\n EUR
800
29 juin 2034
0,750
800
800
-
\n EUR
300
11 juillet 2034
1,200
300
300
300
\n EUR
50
16 avril 2038
3,500
50
50
50
\n USD
900
13 janvier 2042
5,375
844
795
733
\n USD
850
6 f\u00e9vrier 2044
5,500
797
750
693
\n EUR
750
4 septembre 2049
1,375
750
750
750
\n GBP
500
22 novembre 2050
5,375
564
595
556
\n Encours des emprunts obligataires
29 654
28 737
29 524
\n Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
454
445
487
\n Co\u00fbt amorti
(164)
(172)
(163)
\n Total
29 943
29 010
29 848
\n 13.6
Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Sonatel
266
244
292
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire
253
140
172
\n Orange Mali
201
207
227
\n M\u00e9di Telecom
183
167
220
\n Orange Egypt
163
137
163
\n Orange Burkina Faso
36
42
56
\n Orange Cameroon
36
78
111
\n Orange Jordanie
35
49
61
\n Orange Bail
12
3
-
\n Orange Madagascar
12
18
19
\n Orange Polska S.A.
10
6
1
\n Autres
15
15
61
\n Emprunts bancaires
1 222
1 105
1 384
\n Orange SA
\n (1)
\n 2 087
2 101
2 288
\n Emprunts aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et
\n d\u2019institutions de cr\u00e9dits multilat\u00e9rales
\n (2)
\n 2 087
2 101
2 288
\n Total
3 309
3 206
3 671
\n (1)
En 2021, Orange SA avait
rembours\u00e9 \u00e0 maturit\u00e9 un emprunt de 190 millions d\u2019euros. En 2020, Orange SA avait rembours\u00e9 \u00e0 maturit\u00e9 un emprunt de 400 mill
ions d'euros et
\n conclu un nouvel emprunt de 350 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2027.
\n (2)
Int\u00e9gralement la Banque Europ\u00e9enne d'Investissement.
17.1.2
Passifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank (hors d\u00e9riv\u00e9s)
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
1 787
1 796
1 883
\n Dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
\n (1)
\n 837
1 009
885
\n Certificats de d\u00e9p\u00f4t
325
356
358
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de cash collateral
82
-
-
\n Autres
\n (2)
\n 112
27
30
\n Total Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s d'Orange Bank
\n (3)
\n 3 143
3 188
3 155
\n (1)
Dont 661 millions d'euros li\u00e9s au refinancement TLTRO.
\n (2)
Dont 85 millions d\u2019euros d\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des portefeuilles de cr\u00e9dit couverts en taux
.
\n (3)
Dont 110 millions d'euros de passifs financiers non
courants en 2022 contre 27 millions d\u2019euros en 2021 et 28 millions d\u2019euros en 2020.
\n Les dettes li\u00e9es aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank sont constitu\u00e9es des d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le et des dettes de la banque aupr\u00e8s d
es
\n \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
680
764
949
\n Comptes sur livrets et comptes d\u2019\u00e9pargne \u00e0 r\u00e9gime sp\u00e9cial
\n (1)
\n 1 010
995
908
\n Autres
97
37
26
\n Total des dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
1 787
1 796
1 883
\n Comptes et emprunts \u00e0 terme
700
667
615
\n Titres donn\u00e9s en pension livr\u00e9e
137
331
270
\n Autres
-
11
-
\n Total des dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
837
1 009
885
\n (1) A
fin d\u00e9cembre 2022, 42 millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 centralis\u00e9s \u00e0 la Caisse des
d\u00e9p\u00f4ts.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f33203": {
"value": "13.3 Endettement financier net
\n L'endettement financier net exclut les dettes locatives entrant dans le champ d'application d'IFRS 16 (voir note 9.2) et inclut les dettes sur
\n actifs financ\u00e9s.
\n L'endettement financier net fait partie des indicateurs de situation financi\u00e8re utilis\u00e9s par le Groupe. Cet agr\u00e9gat, non d\u00e9fini dans le
\n r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS, peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d'autres entreprises. Il s'agit d'un compl\u00e9ment
\n d'information qui ne doit pas \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme se substituant \u00e0 une analyse de l'ensemble des actifs et passifs du Groupe.
\n L\u2019endettement financier net tel que d\u00e9fini et utilis\u00e9 par Orange ne prend pas en compte les activit\u00e9s d
es Services Financiers Mobiles pour
\n lesquelles ce concept n\u2019est pas pertinent.
\n Il correspond (a) aux passifs financiers hors dettes li\u00e9es \u00e0 l'exploitation (convertis en\u00a0euros au cours de cl\u00f4ture) y compris d\u00e9riv\u00e9s (actifs
\n et passifs), diminu\u00e9s (b) des d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, des disponibilit\u00e9s, quasi-disponibilit\u00e9s et des placements \u00e0 la juste valeur.
\n Par ailleurs, les instruments qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, inclus dans l'endettement financier net, couvrent notamment des
\n \u00e9l\u00e9ments qui n'y figurent pas comme les flux de tr\u00e9sorerie futurs. En cons\u00e9quence, la part relative \u00e0 ces instruments de couverture en vie
\n enregistr\u00e9e en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
est ajout\u00e9e \u00e0 l\u2019endettement financier brut pour neutraliser cette diff\u00e9rence temporelle.
Comptes consolid\u00e9s 2022
91
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n TDIRA
13.4
638
636
636
\n Emprunts obligataires
13.5
29 943
29 010
29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement et
\n d'institutions de cr\u00e9dits multilat\u00e9rales
13.6
3 309
3 206
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
316
245
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
14.5
1 072
389
31
\n NEU Commercial Paper
\n (1)
\n 1 004
1 457
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
250
342
154
\n Autres passifs financiers
105
64
70
\n Passifs financiers courants et non courants hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0
\n l'endettement financier net
36 638
35 348
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants et non courants
13.8
386
285
804
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants et non courants
13.8
(1 455)
(689)
(294)
\n El\u00e9ments de capitaux propres relatifs aux instruments de couverture en vie
13.8
114
(192)
(541)
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s (a)
35 684
34 751
35 229
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
\n (2)
\n 14.5
(38)
(27)
(642)
\n Placements \u00e0 la juste valeur
\n (3)
\n 14.3
(4 500)
(2 266)
(3 206)
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
14.3
(3 178)
(5 479)
(5 140)
\n Disponibilit\u00e9s
(2 668)
(2 709)
(2 751)
\n Autres actifs financiers
(2)
(0)
(0)
\n El\u00e9ments de l'actif contributifs \u00e0 l'endettement financier net (b)
(10 386)
(10 481)
(11 740)
\n Endettement financier net (a) + (b)
25 298
24 269
23 489
\n (1)
Negotiable European Commercial Paper
(anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\").
\n (2)
Seuls les d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
, inclus dans les actifs financiers non courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut.
\n (3)
Seuls les placements \u00e0 la juste valeur, inclus dans les actifs financiers courants de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, sont d\u00e9duits de l'endettement financier brut (note 14.3).
\n L'endettement financier net est principalement port\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, Orange SA.
\n Les \u00e9ch\u00e9ances des dettes sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 14.3.
\n Les variations des \u00e9l\u00e9ments d'actifs ou de passifs financiers dont les flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s en activit\u00e9s de financement dans
\n le tableau des flux de tr\u00e9sorerie se d\u00e9composent comme suit (voir note 1.9) :
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variations
\n de change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
2
638
\n Emprunts obligataires
29 010
813
-
88
32
\n (1)
\n 29 943
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 206
135
6
(28)
(11)
3 309
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
245
(97)
-
-
168
316
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collat\u00e9ral
389
684
-
-
(0)
1 072
\n NEU Commercial Paper
1 457
(456)
-
-
3
1 004
\n Banques cr\u00e9ditrices
342
(39)
0
(46)
(7)
250
\n Autres passifs financiers
64
(1)
4
4
35
105
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 348
1 038
10
18
222
36 638
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(405)
(91)
-
(213)
(360)
(1 069)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collat\u00e9ral
(27)
(12)
-
0
-
(38)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
936
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
Comptes consolid\u00e9s 2022
92
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
636
-
-
-
(0)
636
\n Emprunts obligataires
29 848
(1 385)
-
599
(52)
\n (1)
\n 29 010
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes
\n de d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
3 671
(496)
0
27
3
3 206
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
295
(80)
-
-
30
245
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
31
358
-
-
0
389
\n NEU Commercial Paper
555
903
-
-
(1)
1 457
\n Banques cr\u00e9ditrices
154
173
-
15
-
342
\n Autres passifs financiers
70
(136)
(41)
3
168
64
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
35 260
(663)
(41)
644
148
35 348
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
510
201
-
(457)
(659)
(405)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(642)
615
-
0
-
(27)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
153
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31
\n d\u00e9cembre
\n 2019
\n Flux de
\n tr\u00e9sorerie
\n Autres variations sans effet sur les flux
\n de tr\u00e9sorerie
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
Variations de
\n p\u00e9rim\u00e8tre
\n Variation de
\n change /
\n conversion
\n Autres
\n TDIRA
822
(185)
-
-
(1)
636
\n Emprunts obligataires
30 893
(389)
-
(624)
(31)
\n (1)
\n 29 848
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s d'organismes de
\n d\u00e9veloppement et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
4 013
(322)
-
(25)
5
3 671
\n Dettes sur actifs financ\u00e9s
125
(60)
-
-
231
295
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
261
(230)
-
-
(0)
31
\n NEU Commercial Paper
158
397
-
-
(0)
555
\n Banques cr\u00e9ditrices
203
(37)
(0)
(12)
-
154
\n Autres passifs financiers
602
(484)
-
(2)
(46)
70
\n Passifs financiers courants et non courants
\n hors d\u00e9riv\u00e9s contributifs \u00e0 l'endettement
\n financier net
37 076
(1 311)
(0)
(663)
157
35 260
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
(138)
37
-
641
(29)
510
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
(123)
(519)
-
0
-
(642)
\n Flux des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de financement
(1 793)
\n (1)
Comprend principalement la variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus.
\n Endettement financier net par devise
\n La ventilation par devise de l\u2019endettement financier net est pr\u00e9sent\u00e9e apr\u00e8s prise en compte de l'effet change des instrument
s d\u00e9riv\u00e9s
\n (hors instruments mis en place en couverture d'\u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels).
\n (contre-valeur en\u00a0millions
d\u2019euros au cours de cl\u00f4ture)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
Total
\n Endettement financier brut apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s
26 013
4 132
2 900
75
186
94
465
1 817
35 683
\n Actifs financiers contributifs \u00e0 l'endettement net
(8 115)
(650)
(102)
(107)
(74)
(87)
(72)
(1 179)
(10 386)
\n Endettement net par devise avant effet des
\n d\u00e9riv\u00e9s de change
\n (1)
\n 17 898
3 482
2 798
(32)
112
8
393
638
25 298
\n Effet des d\u00e9riv\u00e9s de change
6 280
(3 630)
(2 803)
887
-
-
-
(735)
-
\n Endettement net par devise apr\u00e8s prise en
\n compte des d\u00e9riv\u00e9s de change
24 178
(147)
(5)
856
112
8
393
(96)
25 298
\n (1)
Y compris la valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s en devise locale.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f33774": {
"value": "Principes comptables Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n Le Groupe classe en quasi-disponibilit\u00e9s
dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re et dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie les placements qui,
\n dans le cadre de la gestion d\u00e9crite aux notes 14.3 et 14.5, satisfont aux c
onditions d\u2019IAS 7
:
\n \u2212
d\u00e9tention dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme ; et
\n \u2212
actifs \u00e0 court terme \u00e0 date d\u2019acquisition, tr\u00e8s liquides, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connu et soumis
\u00e0 un
\n risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f33790": {
"value": "Emprunts obligataires, emprunts bancaires et aupr\u00e8s d\u2019organismes
multilat\u00e9raux
\n Parmi les passifs financiers, seuls les engagements de rachat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste
\n valeur par r\u00e9sultat.
\n Les emprunts sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 la valeur actualis\u00e9e devant \u00eatre pay\u00e9e, puis au co\u00fbt amorti, calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d
u Taux
\n d'Int\u00e9r\u00eat Effectif (TIE). Les frais de transaction directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition ou \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019un passi
f financier viennent en
\n diminution de la valeur de ce passif financier. Les frais sont ensuite amortis actuariellement sur la dur\u00e9e de vie du passif, selon la m\u00e9thode
\n du TIE.
\n Certains passifs financiers au co\u00fbt amorti, notamment les emprunts, font l\u2019objet d\u2019une couverture. Il s\u2019agit principalement des dettes en
\n devises couvertes contre l\u2019exposition de leurs flux de tr\u00e9sorerie futurs au risque de change (couverture de flux de tr\u00e9soreri
e).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f33853": {
"value": "Principes comptables
\n Certains instruments financiers du Groupe contiennent \u00e0 la fois une composante de dette financi\u00e8re et une composante de capitaux
\n propres. Il s\u2019agit des Titres \u00e0 Dur\u00e9e Ind\u00e9termin\u00e9e Remboursables en Actions (TDIRA). La composante dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa val
eur de
\n march\u00e9 en date d'\u00e9mission, laquelle correspond \u00e0 la valeur des flux de tr\u00e9sorerie contractuels futurs actualis\u00e9s au taux de march\u00e9 en
\n vigueur \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission pour des instruments similaires pr\u00e9sentant les m\u00eames conditions mais sans option de conv
ersion ou de
\n remboursement en actions. Cette composante dette est ensuite comptabilis\u00e9e au co\u00fbt amorti.
\n La composante capitaux propres, calcul\u00e9e \u00e0 l\u2019origine par diff\u00e9rence entre le nominal de l'instrument et la juste valeur de la
composante
\n dette, ne vari
e pas sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019instrument.
Principes comptables
\n Titres subordonn\u00e9s
\n Le Groupe a \u00e9mis des titres subordonn\u00e9s en plusieurs tranches.
\n Ces instruments sans maturit\u00e9, et dont le r\u00e8glement des coupons est reportable \u00e0 la main de l'\u00e9metteur, sont comptabilis\u00e9s en capitaux
\n propres.
\n Les instruments de capitaux propres \u00e9tant enregistr\u00e9s pour leur valeur historique, la tranche en devises ne fait l'objet d'aucune
\n r\u00e9\u00e9valuation en cours de vie. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, un impact de change est comptabilis\u00e9 en capitaux propres lors d\u2019un \u00e9ventuel exe
rcice de
\n l\u2019option de rachat.
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des porteurs est enregistr\u00e9e directement en capitaux propres lors de la d\u00e9cision de paiement des coupons.
\n L\u2019effet imp\u00f4t aff\u00e9rent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration est constat\u00e9 en r\u00e9sultat et celui relatif \u00e0 la revalorisation de la part devise en c
apitaux propres.
\n Composante capitaux propres des TDIRA (voir note 13.4)
\n Elle est d\u00e9termin\u00e9e par diff\u00e9rence entre la juste valeur de l\u2019instrument pris dans son ensemble et la juste valeur de la comp
osante dette.
\n La composante capitaux propres ainsi d\u00e9termin\u00e9e et comptabilis\u00e9e \u00e0 l\u2019origine n\u2019est pas modifi\u00e9e en cours de vie de l\u2019instrument et reste
\n en capitaux propres, y compris \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019instrument.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f33883": {
"value": "13.5 Emprunts obligataires
\n En 2022, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 aux op\u00e9rations suivantes sur les emprunts obligataires :
\n Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0
\n l'origine
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Emetteur
Type d'op\u00e9rations
Montant
\n en\u00a0millions
\n d'euros
\n EUR
500
18 mai 2032
\n 2,375
\n Orange SA
Emission
500
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Emission
\n 28
\n MAD
1 200
3 juin 2026
\n BDT 1 an + 0,55
M\u00e9di Telecom
Emission
112
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
Orange SA
Emission
750
\n Total des \u00e9missions
1 390
\n EUR
500
16 septembre 2022
3,375
Orange SA
Remboursement \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance
(500)
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
Orange SA
Rachat anticip\u00e9
(7)
\n MAD
1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(15)
\n MAD
720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(10)
\n MAD
1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(13)
\n MAD
788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(11)
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(4)
\n MAD
1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
\n (1)
\n M\u00e9di Telecom
Remboursement \u00e0 annuit\u00e9 constante
(14)
\n Total des
\n remboursements
(572)
\n (1) Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n Les emprunts obligataires en vie \u00e0 fin 2022 pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous ont tous \u00e9t\u00e9 conclus par Orange SA, \u00e0 l'exception de trois engagements
\n (chacun avec une tranche fixe et une tranche variable) libell\u00e9s en dirhams marocains port\u00e9s par l'entit\u00e9 M\u00e9di Telecom et d\u2019un
emprunt
\n obligataire en francs CFA conclu par Sonatel.
\n A l\u2019exception des engagements port\u00e9s par M\u00e9di Telecom qui sont remboursables \u00e0 annuit\u00e9 constante, les emprunts obligataires d
u
\n Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 sont remboursables
in fine
. Aucune garantie sp\u00e9cifique n'a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e dans le cadre de ces \u00e9missions.
\n Certains emprunts peuvent \u00eatre rembours\u00e9s par anticipation \u00e0 la demande de l'\u00e9metteur.
Comptes consolid\u00e9s 2022
95
\n Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Emprunts \u00e9chus avant le 31 d\u00e9cembre 2022
-
500
4 282
\n EUR
500
1 mars 2023
2,500
500
500
500
\n EUR
750
11 septembre 2023
0,750
744
750
750
\n HKD
700
6 octobre 2023
3,230
84
79
74
\n HKD
410
22 d\u00e9cembre 2023
3,550
49
46
43
\n EUR
650
9 janvier 2024
3,125
650
650
650
\n EUR
1 250
15 juillet 2024
1,125
1 250
1 250
1 250
\n EUR
750
12 mai 2025
1,000
750
750
750
\n EUR
800
12 septembre 2025
1,000
800
800
800
\n NOK
500
17 septembre 2025
3,350
48
50
48
\n CHF
400
24 novembre 2025
0,200
406
387
370
\n GBP
350
5 d\u00e9cembre 2025
5,250
296
312
292
\n MAD
\n (1)
\n 1 090
18 d\u00e9cembre 2025
3,970
42
59
72
\n MAD
\n (1)
\n 720
18 d\u00e9cembre 2025
BDT 1 an + 1,00
28
39
47
\n MAD
300
3 juin 2026
2,600
24
-
-
\n MAD
\n (1)
\n 1 200
3 juin 2026
BDT 1 an + 0,55
94
-
-
\n EUR
\n (1)
\n 700
29 juin 2026
0,000
700
700
-
\n EUR
750
4 septembre 2026
0,000
750
750
750
\n EUR
75
30 novembre 2026
4,125
75
75
75
\n MAD
\n (1)
\n 1 002
10 d\u00e9cembre 2026
3,400
51
68
79
\n MAD
\n (1)
\n 788
10 d\u00e9cembre 2026
BDT 1 an + 0,85
40
54
62
\n EUR
750
3 f\u00e9vrier 2027
0,875
750
750
750
\n EUR
750
7 juillet 2027
1,250
750
750
750
\n XOF
100 000
15 juillet 2027
6,500
152
152
152
\n EUR
500
9 septembre 2027
1,500
500
500
500
\n EUR
1 000
20 mars 2028
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
50
11 avril 2028
3,220
50
50
50
\n NOK
800
24 juillet 2028
2,955
76
80
76
\n GBP
500
20 novembre 2028
8,125
564
595
556
\n EUR
1 250
15 janvier 2029
2,000
1 250
1 250
1 250
\n EUR
150
11 avril 2029
3,300
150
150
150
\n CHF
100
22 juin 2029
0,625
102
97
93
\n EUR
500
16 septembre 2029
0,125
500
500
500
\n EUR
1 000
16 janvier 2030
1,375
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 200
12 septembre 2030
1,875
1 200
1 200
1 200
\n EUR
105
17 septembre 2030
2,600
105
105
105
\n EUR
100
6 novembre 2030
0,000
\n (2)
\n 100
100
100
\n USD
2 500
1 mars 2031
9,000
\n (3)
\n 2 308
2 173
2 006
\n EUR
300
29 mai 2031
1,342
300
300
300
\n EUR
750
16 novembre 2031
3,625
750
-
-
\n EUR
50
5 d\u00e9cembre 2031
4,300 (z\u00e9ro coupon)
79
75
72
\n (1) Emprunts conclus par M\u00e9di Telecom. Le taux BDT 1 an correspond au taux des bons du tr\u00e9sor marocain \u00e0 52 semaines renouvel\u00e9 une fois par an.
\n (2) Emprunt \u00e0 taux fixe 2 % jusqu'en 2017 puis \u00e0 taux CMS 10 ans x 166% fix\u00e9 annuellement (0% pour l'\u00e9ch\u00e9ance novembre 2023),
floor\u00e9
\u00e0 0% et
cap\u00e9
\u00e0 4% jusqu\u2019en 2023 puis \u00e0
\n 5% au-del\u00e0.
\n (3) Emprunt comportant une clause de
step-up
(clause de r\u00e9vision du taux d'int\u00e9r\u00eat des coupons en cas d'\u00e9volution de la notation de la dette d'Orange par les agences de notation,
\n voir note 14.3)
Comptes consolid\u00e9s 2022
96
\n Devise
\n d'origine
\n Nominal \u00e0 l'origine
\n (en\u00a0millions de devises)
\n \u00c9ch\u00e9ance
Taux d'int\u00e9r\u00eat (%)
Encours
(en\u00a0millions d'euros)
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n EUR
50
8 d\u00e9cembre 2031
4,350 (z\u00e9ro coupon)
80
77
73
\n EUR
50
5 janvier 2032
4,450 (z\u00e9ro coupon)
77
74
71
\n GBP
750
15 janvier 2032
3,250
846
893
834
\n EUR
750
7 avril 2032
1,625
750
750
750
\n EUR
500
18 mai 2032
2,375
500
-
-
\n EUR
1 000
4 septembre 2032
0,500
1 000
1 000
1 000
\n EUR
1 500
28 janvier 2033
8,125
1 500
1 500
1 500
\n EUR
55
30 septembre 2033
3,750
55
55
55
\n EUR
1 000
16 d\u00e9cembre 2033
0,625
1 000
1 000
-
\n GBP
500
23 janvier 2034
5,625
564
595
556
\n HKD
939
12 juin 2034
3,070
113
106
99
\n EUR
800
29 juin 2034
0,750
800
800
-
\n EUR
300
11 juillet 2034
1,200
300
300
300
\n EUR
50
16 avril 2038
3,500
50
50
50
\n USD
900
13 janvier 2042
5,375
844
795
733
\n USD
850
6 f\u00e9vrier 2044
5,500
797
750
693
\n EUR
750
4 septembre 2049
1,375
750
750
750
\n GBP
500
22 novembre 2050
5,375
564
595
556
\n Encours des emprunts obligataires
29 654
28 737
29 524
\n Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
454
445
487
\n Co\u00fbt amorti
(164)
(172)
(163)
\n Total
29 943
29 010
29 848",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f34705": {
"value": "Titres de participation
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
\n 432
431
277
\n Acquisitions
\n (1)
\n 98
85
81
\n Variation de juste valeur
\n (2)
\n (108)
11
94
\n Cessions
(7)
(95)
(20)
\n Autres mouvements
3
0
(2)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
\n 419
432
431
\n (1)
Comprend en 2022, l'effet de l'introduction en bourse de Deezer pour 77 millions d'euros (voir note 3.2)
\n (2)
Le cours de bourse de Deezer au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 diminuer la juste valeur de (54) millions d'euros (voir note 3.2).
\n Les titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat comprennent de nombreuses
\n participations dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenues par des fonds d'investissement.
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
203
141
133
\n Variation de juste valeur
10
34
8
\n Autres mouvements
(8)
27
(0)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
205
203
141
13.8
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n 13.8.1
Valeur de march\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de juste valeur
-
-
(0)
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n (1)
\n 176
(79)
(199)
\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s nets
\n (2)
\n 1 069
405
(510)
\n (1)
Principalement li\u00e9s \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des filiales pour 140 millions d'euros en 2022 et 90 millions d'euros en 2021 et \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des
\n titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s en livres sterling enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4.) pour (70) millions d'euros en 2022, (165) millions d'euros
\n en 2021 et (210) millions d'euros en 2020.
\n (2)
Dont effet change sur les
cross currency swaps
(de couverture et de transaction) couvrant le risque de change sur nominaux de la dette brute pour 694 millions d'euros en 2022,
\n 657 millions d'euros en 2021 et
251 millions d'euros en 2020. L\u2019effet change des
cross currency swaps
correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le nominal en devise converti au cours de
\n cl\u00f4
ture et le nominal en devise converti au cours d\u2019ouverture (ou au cours du jour de n\u00e9gociation en cas de nouvel instrument).
\n Les risques couverts par ces instruments d\u00e9riv\u00e9s sont d\u00e9crits en note 14. A ces instruments sont associ\u00e9s des accords de
cash collateral
\n dont les effets sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 14.5.
13.8.2
Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
\n Les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie du groupe Orange ont principalement pour objectif de neutraliser le risque de change portant sur
\n des flux financiers futurs (nominal, coupons) ou de transformer des dettes \u00e0 taux variable en dettes \u00e0 taux fixe.
\n L\u2019inefficacit\u00e9 constat\u00e9e en r\u00e9sultat
et qui d\u00e9coule des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est non significative sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change
\n et de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Instrument de couverture
893
Cross Currency
\n Swap
\n Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Swap de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
1 065
1 002
3
-
74
\n Valeur comptable au passif
(172)
(156)
(11)
(5)
-
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
288
225
(6)
9
60
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
304
244
(8)
9
59
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(19)
(19)
-
0
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(1)
-
(1)
-
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
4
-
4
-
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
497
457
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
114
74
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
383
383
-
(0)
-
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts
\n obligataires et
\n lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de
\n terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts
\n obligataires et
\n Dettes locatives
\n Achat d'\u00e9nergie
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n R\u00e9sultat
\n d'exploitation
Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
484
Cross Currency Swap
Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
576
575
1
-
\n Valeur comptable au passif
(91)
(76)
(0)
(14)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
317
311
(2)
9
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
358
347
3
9
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(38)
(36)
(2)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(0)
-
0
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
210
220
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(192)
(181)
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
402
402
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non courants
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2020 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
(311)
Cross Currency Swap
Achat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
223
216
6
1
\n Valeur comptable au passif
(534)
(502)
(1)
(31)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
22
6
5
11
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
3
(16)
8
11
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
21
22
(1)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
1
-
1
-
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
-
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
(100)
(91)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(541)
(532)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
440
440
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Passifs financiers
\n courants et non courants
Les nominaux des principales couvertures des flux de tr\u00e9sorerie en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous.
\n Nominaux des instruments de couverture par maturit\u00e9
\n (en\u00a0millions de devises couvertes)
\n 2023
2024
2025
2026
2027 et plus
\n Orange SA
\n Cross currency swaps
\n CHF
-
-
400
-
100
\n (1)
\n GBP
-
-
262
-
2 250
\n (2)
\n HKD
1 110
-
-
-
939
\n (3)
\n NOK
-
-
500
-
800
\n (4)
\n USD
-
-
-
-
4 200
\n (5)
\n Swaps de taux
\n EUR
-
-
-
-
100
\n (6)
\n Op\u00e9ration de change \u00e0 terme
\n USD
130
-
-
-
-
\n Swap de mati\u00e8re premi\u00e8re
\n PLN
27,3
60,7
62,4
29,7
95,3
\n (7)
\n (1)
100 millions de francs suisses \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029.
\n (2)
500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028, 750 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2032, 500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034 et 500 millions de livres sterling \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance 2050.
\n (3)
939 millions de dollars hongkongais \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034.
\n (4)
800 millions de couronnes norv\u00e9giennes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028.
\n (5)
2 450 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2031, 900 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2042 et 850 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2044.
\n (6)
100 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2030.
\n (7)
En couverture d'achats d'\u00e9lectricit\u00e9 pour 1,8 T\u00e9rawattheure (TWh), dont 1,1 TWh \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2027 et au-del\u00e0.
14.9
Niveaux de juste valeur des actifs et passifs financiers
\n La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange est
estim\u00e9e
\u00e0 23,8 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, pour une valeur
\n comptable de 25,3 milliards d\u2019euros.
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
6 237
6 237
-
6 237
-
\n Actifs financiers
13.7
5 545
5 545
65
5 124
355
\n Titres de participation
JVOCI
421
421
65
-
355
\n Titres de participation
JVR
205
205
-
205
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
4 500
4 500
-
4 500
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
38
38
-
38
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
381
381
-
381
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
5 846
5 846
5 846
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 668
2 668
2 668
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
3 178
3 178
3 178
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 551)
(11 551)
-
(11 551)
-
\n Passifs financiers
13.3
(36 638)
(35 121)
(27 681)
(7 432)
(8)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(36 630)
(35 113)
(27 681)
(7 432)
-
\n Autres
JVR
(8)
(8)
-
-
(8)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (2)
\n 13.8
1 069
1 069
-
1 069
-
\n (1)
\"CA\" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \" JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente une analyse de la variation des valeurs de march\u00e9 de niveau 3 pour les actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s
\n \u00e0 la juste valeur dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Titres de participation
Passifs \u00e0 la juste valeur
\n par r\u00e9sultat, hors d\u00e9riv\u00e9s
\n Justes valeurs de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2021
377
(9)
\n Gains (pertes) enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat
(36)
1
\n Gains (pertes) enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
19
\n Acquisition (cession) de titres
(7)
\n Autres mouvements
2
\n Justes valeurs de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2022
355
(8)
\n La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange est estim\u00e9e \u00e0 31,5
milliards d\u2019euros
au 31 d\u00e9cembre 2021, pour une valeur
\n comptable de 24,3
milliards d\u2019euros.
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
6 040
6 040
-
6 040
-
\n Actifs financiers
13.7
3 291
3 291
55
2 859
377
\n Titres de participation
JVOCI
432
432
55
-
377
\n Titres de participation
JVR
203
203
-
203
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
2 266
2 266
-
2 266
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
27
27
-
27
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
363
363
-
363
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
8 188
8 188
8 188
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 709
2 709
2 709
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
5 479
5 479
5 479
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 163)
(11 163)
-
(11 163)
-
\n Passifs financiers
13.3
(35 348)
(42 534)
(33 058)
(9 466)
(9)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(35 339)
(42 524)
(33 058)
(9 466)
-
\n Autres passifs financiers
JVR
(9)
(9)
-
-
(9)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
13.8
405
405
-
405
-
La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange \u00e9tait estim\u00e9e \u00e0
30,1 milli
ards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2020
, pour une valeur
\n comptable de 23
,5 milliards d\u2019euros
.
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
5 645
5 645
-
5 645
-
\n Actifs financiers
13.7
4 803
4 803
185
4 372
247
\n Titres de participation
JVOCI
431
431
185
-
247
\n Titres de participation
JVR
141
141
-
141
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
3 206
3 206
-
3 206
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
642
642
-
642
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
382
382
-
382
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
7 891
7 891
7 891
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 751
2 751
2 751
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
5 140
5 140
5 140
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 051)
(11 051)
-
(11 051)
-
\n Passifs financiers
13.3
(35 260)
(41 884)
(34 708)
(7 162)
(14)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(35 247)
(41 870)
(34 708)
(7 162)
-
\n Autres passifs financiers
JVR
(14)
(14)
-
-
(14)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
13.8
(510)
(510)
-
(510)
-
17.1.1
Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank (hors d\u00e9riv\u00e9s)
\n L
es actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank se d\u00e9composent comme suit
:
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Non courant
Courant
Total
Total
Total
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
3
-
3
3
2
\n Titres de participation
3
-
3
3
2
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
294
3
296
441
540
\n Titres de dettes
294
3
296
441
540
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
50
-
50
73
94
\n Placements \u00e0 la juste valeur
-
-
-
-
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
42
-
42
59
74
\n Autres
8
-
8
14
20
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
309
2 712
3 021
2 752
2 651
\n Titres \u00e0 revenu fixe
309
1
310
387
579
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
-
2 517
2 517
2 297
2 000
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
-
191
191
66
70
\n Autres
-
2
2
1
2
\n Total Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d'Orange Bank
656
2 714
3 370
3 268
3 288
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en d\u00e9but de p\u00e9riode
441
540
656
\n Acquisitions
405
732
386
\n Remboursements et cessions
(538)
(839)
(500)
\n Variation de juste valeur
(12)
-
1
\n Autres effets
-
7
(3)
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en fin de p\u00e9riode
296
441
540
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global au cours de la
\n p\u00e9riode
(2)
1
1
\n Ajustement de reclassement dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode
-
0
0
\n Total autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global relatifs \u00e0 Orange Bank
(2)
1
1
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances d\u2019Orange Bank
\n Les pr\u00eats et cr\u00e9ances d'Orange Bank sont constitu\u00e9s des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le et des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n Dans le cadre de la retranscription des comptes de la banque dans le plan comptable Groupe, ont \u00e9t\u00e9 rassembl\u00e9s au sein des op\u00e9rations
\n avec la client\u00e8le, les valeurs non imput\u00e9es et autres sommes dues ainsi que les montants associ\u00e9s aux op\u00e9rations sur titres pour le
\n compte de la client\u00e8le.
(en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie
\n (1)
\n 900
828
802
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'habitat
956
914
869
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'\u00e9quipement
72
86
129
\n Cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s
\n (2)
\n 519
422
183
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
28
5
10
\n Autres
42
42
7
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
2 517
2 297
2 000
\n Comptes et pr\u00eats au jour le jour
83
2
-
\n Comptes et pr\u00eats
44
45
52
\n Autres
64
19
18
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
191
66
70
\n (1)
Orange Bank est engag\u00e9 dans un programme de titrisation auto-
souscrit d\u2019un portefeuille de pr\u00eats personnels fran\u00e7ais d\u2019un montant d\u2019environ 600 millions d\u2019euros, initi\u00e9 en
\n octobre 2020.
\n (2)
Achat de cr\u00e9ances d'Orange Espagne.
",
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},
"f34707": {
"value": "Titres de participation Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
\n 432
431
277
\n Acquisitions
\n (1)
\n 98
85
81
\n Variation de juste valeur
\n (2)
\n (108)
11
94
\n Cessions
(7)
(95)
(20)
\n Autres mouvements
3
0
(2)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n non recyclables en r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
\n 419
432
431
\n (1)
Comprend en 2022, l'effet de l'introduction en bourse de Deezer pour 77 millions d'euros (voir note 3.2)
\n (2)
Le cours de bourse de Deezer au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 diminuer la juste valeur de (54) millions d'euros (voir note 3.2).
\n Les titres de participation \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat comprennent de nombreuses
\n participations dans des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenues par des fonds d'investissement.
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
203
141
133
\n Variation de juste valeur
10
34
8
\n Autres mouvements
(8)
27
(0)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
205
203
141",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f34748": {
"value": "Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en d\u00e9but de p\u00e9riode
203
141
133
\n Variation de juste valeur
10
34
8
\n Autres mouvements
(8)
27
(0)
\n Titres de participation \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat - en fin de p\u00e9riode
205
203
141
14.9
Niveaux de juste valeur des actifs et passifs financiers
\n La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange est
estim\u00e9e
\u00e0 23,8 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, pour une valeur
\n comptable de 25,3 milliards d\u2019euros.
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
6 237
6 237
-
6 237
-
\n Actifs financiers
13.7
5 545
5 545
65
5 124
355
\n Titres de participation
JVOCI
421
421
65
-
355
\n Titres de participation
JVR
205
205
-
205
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
4 500
4 500
-
4 500
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
38
38
-
38
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
381
381
-
381
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
5 846
5 846
5 846
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 668
2 668
2 668
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
3 178
3 178
3 178
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 551)
(11 551)
-
(11 551)
-
\n Passifs financiers
13.3
(36 638)
(35 121)
(27 681)
(7 432)
(8)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(36 630)
(35 113)
(27 681)
(7 432)
-
\n Autres
JVR
(8)
(8)
-
-
(8)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (2)
\n 13.8
1 069
1 069
-
1 069
-
\n (1)
\"CA\" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \" JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente une analyse de la variation des valeurs de march\u00e9 de niveau 3 pour les actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s
\n \u00e0 la juste valeur dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Titres de participation
Passifs \u00e0 la juste valeur
\n par r\u00e9sultat, hors d\u00e9riv\u00e9s
\n Justes valeurs de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2021
377
(9)
\n Gains (pertes) enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat
(36)
1
\n Gains (pertes) enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
19
\n Acquisition (cession) de titres
(7)
\n Autres mouvements
2
\n Justes valeurs de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2022
355
(8)
\n La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange est estim\u00e9e \u00e0 31,5
milliards d\u2019euros
au 31 d\u00e9cembre 2021, pour une valeur
\n comptable de 24,3
milliards d\u2019euros.
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
6 040
6 040
-
6 040
-
\n Actifs financiers
13.7
3 291
3 291
55
2 859
377
\n Titres de participation
JVOCI
432
432
55
-
377
\n Titres de participation
JVR
203
203
-
203
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
2 266
2 266
-
2 266
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
27
27
-
27
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
363
363
-
363
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
8 188
8 188
8 188
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 709
2 709
2 709
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
5 479
5 479
5 479
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 163)
(11 163)
-
(11 163)
-
\n Passifs financiers
13.3
(35 348)
(42 534)
(33 058)
(9 466)
(9)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(35 339)
(42 524)
(33 058)
(9 466)
-
\n Autres passifs financiers
JVR
(9)
(9)
-
-
(9)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
13.8
405
405
-
405
-
La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange \u00e9tait estim\u00e9e \u00e0
30,1 milli
ards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2020
, pour une valeur
\n comptable de 23
,5 milliards d\u2019euros
.
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
5 645
5 645
-
5 645
-
\n Actifs financiers
13.7
4 803
4 803
185
4 372
247
\n Titres de participation
JVOCI
431
431
185
-
247
\n Titres de participation
JVR
141
141
-
141
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
3 206
3 206
-
3 206
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
642
642
-
642
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
382
382
-
382
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
7 891
7 891
7 891
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 751
2 751
2 751
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
5 140
5 140
5 140
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 051)
(11 051)
-
(11 051)
-
\n Passifs financiers
13.3
(35 260)
(41 884)
(34 708)
(7 162)
(14)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(35 247)
(41 870)
(34 708)
(7 162)
-
\n Autres passifs financiers
JVR
(14)
(14)
-
-
(14)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
13.8
(510)
(510)
-
(510)
-
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f34773": {
"value": "Principes comptables
\n Actifs
financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s par
\n Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
Principes comptables
\n Les justes valeurs des actifs et passifs financiers
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9es selon une
\n hi\u00e9rarchie en trois niveaux :
\n \u2212
niveau 1 : cours du march\u00e9 (non ajust\u00e9s) sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs identiques, auxquels l'entit\u00e9 peut
\n avoir acc\u00e8s \u00e0 la date d'\u00e9valuation ;
\n \u2212
niveau 2 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e concernant l'actif ou le passif qui sont observables directement ou indirectement ;
\n \u2212
niveau 3 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e non observables concernant l'actif ou le passif.
\n La juste valeur des
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
(\"JVOCI\" et \"JVOCIr\") correspond \u00e0 la
\n valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode
pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction
\n des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
\n comparables,
pacte d\u2019actionnaires,
valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\n Pour les
actifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable des disponibilit\u00e9s, des cr\u00e9ances clients,
\n ainsi que des divers d\u00e9p\u00f4ts de garantie, est une approximation raisonnable de la juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces
\n \u00e9l\u00e9ments.
\n Parmi les
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
, (\"JVR\") pour les placements \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les d\u00e9p\u00f4ts, les certificats
\n de d\u00e9p\u00f4ts, les billets de tr\u00e9sorerie ou les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, le Groupe consid\u00e8re que la valeur nominale des placements,
\n compl\u00e9t\u00e9e des int\u00e9r\u00eats courus le cas \u00e9ch\u00e9ant, est une approximation raisonnable de la juste valeur.
\n La juste valeur des OPCVM correspond \u00e0 la derni\u00e8re valeur liquidative.
\n La juste valeur des titres de participation correspond \u00e0 la valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non
\n cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de
\n chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
comparables, pacte d\u2019actionnaires, valeur actualis\u00e9e des flux futurs de
\n tr\u00e9sorerie).
\n Parmi les
passifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), la juste valeur des dettes financi\u00e8res est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant :
\n \u2212
la valeur boursi\u00e8re pour les instruments cot\u00e9s (en cas de baisse significative de la liquidit\u00e9, une analyse approfondie est r\u00e9alis\u00e9e
\n afin de v\u00e9rifier que le prix observ\u00e9 est repr\u00e9sentatif de la juste valeur ; dans le cas contraire, un ajustement du prix cot\u00e9 est effectu\u00e9)
\n ;
\n \u2212
la valeur des flux de tr\u00e9sorer
ie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe pour les
\n autres instruments. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s aux valeurs fournies
\n par Bloomberg.
\n Pour les dettes fournisseurs et les d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable est une approximation raisonnable de la
\n juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces \u00e9l\u00e9ments.
\n La juste valeur des dettes fournisseurs \u00e0 long terme corres
pond \u00e0 la valeur des flux futurs de tr\u00e9sorerie, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\n observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe.
Les
passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
(\"JVR\") sont principalement des engagements fermes ou conditionnels d\u2019achat des
\n participations ne donnant pas le contr\u00f4le dont la juste valeur est \u00e9valu\u00e9e conform\u00e9ment aux clauses contractuelles. D\u00e8s lors que
\n l\u2019engagement consenti est \u00e0 prix fixe, une val
eur actualis\u00e9e est retenue.
\n La juste valeur des
instruments d\u00e9riv\u00e9s
pour la plupart n\u00e9goci\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant la valeur des flux de tr\u00e9sorerie
\n futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Grou
pe. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de
\n valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s avec les valeurs fournies par les contreparties bancaires et par Bloomberg.
\n En l\u2019absence de donn\u00e9es de march\u00e9 fiables isolant la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, le calcul
des
CVA
(
Credit Value Adjustment
) et
DVA
(
Debit
\n Value Adjustment
) est encadr\u00e9 par une analyse effectu\u00e9e \u00e0 partir de tables historiques de d\u00e9faut et du suivi de l\u2019\u00e9volution des CDS. Le
\n risque de cr\u00e9dit des contreparties et le risque de d\u00e9faut propre du Grou
pe font \u00e9galement l\u2019objet d\u2019une veille continue bas\u00e9e sur le suivi
\n des spreads de cr\u00e9dit des titres de dettes sur le march\u00e9 secondaire et d\u2019autres informations de march\u00e9. Compte tenu de la col
lat\u00e9ralisation
\n mise en \u0153uvre et dans le cadre des politiques de contrepartie et de gestion de l\u2019endettement et du risque de liquidit\u00e9 d\u00e9crites en
note 14,
\n les estimations des CVA et DVA sont non significatives par rapport \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des instruments financiers concern\u00e9s.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f34774": {
"value": "Principes comptables
\n Actifs
financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s par
\n Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis
au co\u00fbt amorti
\n calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation de ces actifs, la valeur de l\u2019actif est
\n revue \u00e0 la cl\u00f4ture. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable de l\u2019actif financier est
sup\u00e9rieure \u00e0 sa
\n valeur recouvrable estim\u00e9e lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour ces actifs financiers, le syst\u00e8me de provisionnement couvre \u00e9galement
\n les pertes attendues conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9.
Principes comptables
\n Les justes valeurs des actifs et passifs financiers
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9es selon une
\n hi\u00e9rarchie en trois niveaux :
\n \u2212
niveau 1 : cours du march\u00e9 (non ajust\u00e9s) sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs identiques, auxquels l'entit\u00e9 peut
\n avoir acc\u00e8s \u00e0 la date d'\u00e9valuation ;
\n \u2212
niveau 2 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e concernant l'actif ou le passif qui sont observables directement ou indirectement ;
\n \u2212
niveau 3 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e non observables concernant l'actif ou le passif.
\n La juste valeur des
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
(\"JVOCI\" et \"JVOCIr\") correspond \u00e0 la
\n valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode
pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction
\n des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
\n comparables,
pacte d\u2019actionnaires,
valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\n Pour les
actifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable des disponibilit\u00e9s, des cr\u00e9ances clients,
\n ainsi que des divers d\u00e9p\u00f4ts de garantie, est une approximation raisonnable de la juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces
\n \u00e9l\u00e9ments.
\n Parmi les
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
, (\"JVR\") pour les placements \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les d\u00e9p\u00f4ts, les certificats
\n de d\u00e9p\u00f4ts, les billets de tr\u00e9sorerie ou les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, le Groupe consid\u00e8re que la valeur nominale des placements,
\n compl\u00e9t\u00e9e des int\u00e9r\u00eats courus le cas \u00e9ch\u00e9ant, est une approximation raisonnable de la juste valeur.
\n La juste valeur des OPCVM correspond \u00e0 la derni\u00e8re valeur liquidative.
\n La juste valeur des titres de participation correspond \u00e0 la valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non
\n cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de
\n chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
comparables, pacte d\u2019actionnaires, valeur actualis\u00e9e des flux futurs de
\n tr\u00e9sorerie).
\n Parmi les
passifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), la juste valeur des dettes financi\u00e8res est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant :
\n \u2212
la valeur boursi\u00e8re pour les instruments cot\u00e9s (en cas de baisse significative de la liquidit\u00e9, une analyse approfondie est r\u00e9alis\u00e9e
\n afin de v\u00e9rifier que le prix observ\u00e9 est repr\u00e9sentatif de la juste valeur ; dans le cas contraire, un ajustement du prix cot\u00e9 est effectu\u00e9)
\n ;
\n \u2212
la valeur des flux de tr\u00e9sorer
ie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe pour les
\n autres instruments. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s aux valeurs fournies
\n par Bloomberg.
\n Pour les dettes fournisseurs et les d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable est une approximation raisonnable de la
\n juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces \u00e9l\u00e9ments.
\n La juste valeur des dettes fournisseurs \u00e0 long terme corres
pond \u00e0 la valeur des flux futurs de tr\u00e9sorerie, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\n observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe.
Les
passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
(\"JVR\") sont principalement des engagements fermes ou conditionnels d\u2019achat des
\n participations ne donnant pas le contr\u00f4le dont la juste valeur est \u00e9valu\u00e9e conform\u00e9ment aux clauses contractuelles. D\u00e8s lors que
\n l\u2019engagement consenti est \u00e0 prix fixe, une val
eur actualis\u00e9e est retenue.
\n La juste valeur des
instruments d\u00e9riv\u00e9s
pour la plupart n\u00e9goci\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant la valeur des flux de tr\u00e9sorerie
\n futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Grou
pe. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de
\n valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s avec les valeurs fournies par les contreparties bancaires et par Bloomberg.
\n En l\u2019absence de donn\u00e9es de march\u00e9 fiables isolant la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, le calcul
des
CVA
(
Credit Value Adjustment
) et
DVA
(
Debit
\n Value Adjustment
) est encadr\u00e9 par une analyse effectu\u00e9e \u00e0 partir de tables historiques de d\u00e9faut et du suivi de l\u2019\u00e9volution des CDS. Le
\n risque de cr\u00e9dit des contreparties et le risque de d\u00e9faut propre du Grou
pe font \u00e9galement l\u2019objet d\u2019une veille continue bas\u00e9e sur le suivi
\n des spreads de cr\u00e9dit des titres de dettes sur le march\u00e9 secondaire et d\u2019autres informations de march\u00e9. Compte tenu de la col
lat\u00e9ralisation
\n mise en \u0153uvre et dans le cadre des politiques de contrepartie et de gestion de l\u2019endettement et du risque de liquidit\u00e9 d\u00e9crites en
note 14,
\n les estimations des CVA et DVA sont non significatives par rapport \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des instruments financiers concern\u00e9s.
Principes comptables
\n La notion de courant ou de non courant
n\u2019existant pas dans la pr\u00e9sentation des bilans \u00e9tablis selon la
comptabilit\u00e9 bancaire, les actifs et
\n passifs financiers li\u00e9s aux pr\u00eats et emprunts \u00e0 la client\u00e8le ou aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (activit\u00e9s ordinaires d'une banque) sont
\n int\u00e9gralement class\u00e9s en courant.
\n S'agissant des autres actifs et passifs financiers, le classement en courant et non courant a \u00e9t\u00e9 fait \u00e0 la fois selon l'intention de gestion \u00e0
\n l\u2019origine et la nature des actifs et passifs
concern\u00e9s. Par exemple, concernant les autres actifs financiers d'Orange Bank, la gestion des
\n placements s'effectuant par portefeuille, seuls les portefeuilles de transaction (actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat) ont \u00e9t\u00e9
\n enregistr\u00e9s en actifs financiers courants.
Principes comptables
\n Actifs financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM mon\u00e9taires, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre
\n d\u00e9sign\u00e9s par Orange Bank comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\n leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\n Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, compt
abilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat (JVOCIR)
\n Les actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat comprennent principalement les placements dans
\n des titres de dettes. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur
\n temporaires sont enregistr\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat. En cas de cession, le gain (ou la perte)
\n cumul\u00e9 comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables est reclass\u00e9 en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances ainsi que les titres \u00e0 revenus fixes d\u00e9tenus dans un objectif de collecte des
\n flux contractuels
. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au co\u00fbt amorti calcul\u00e9 en fonction de leur Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat Effectif
\n (TIE).
",
"dimensions": {
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"language": "fr",
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}
},
"f34775": {
"value": "Principes comptables
\n Actifs
financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s par
\n Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis
au co\u00fbt amorti
\n calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). Lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation de ces actifs, la valeur de l\u2019actif est
\n revue \u00e0 la cl\u00f4ture. Une perte de valeur est enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable de l\u2019actif financier est
sup\u00e9rieure \u00e0 sa
\n valeur recouvrable estim\u00e9e lors des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour ces actifs financiers, le syst\u00e8me de provisionnement couvre \u00e9galement
\n les pertes attendues conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9.
Principes comptables
\n Les justes valeurs des actifs et passifs financiers
\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re sont class\u00e9es selon une
\n hi\u00e9rarchie en trois niveaux :
\n \u2212
niveau 1 : cours du march\u00e9 (non ajust\u00e9s) sur des march\u00e9s actifs, pour des actifs ou des passifs identiques, auxquels l'entit\u00e9 peut
\n avoir acc\u00e8s \u00e0 la date d'\u00e9valuation ;
\n \u2212
niveau 2 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e concernant l'actif ou le passif qui sont observables directement ou indirectement ;
\n \u2212
niveau 3 : donn\u00e9es d'entr\u00e9e non observables concernant l'actif ou le passif.
\n La juste valeur des
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
(\"JVOCI\" et \"JVOCIr\") correspond \u00e0 la
\n valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode
pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction
\n des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
\n comparables,
pacte d\u2019actionnaires,
valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie).
\n Pour les
actifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable des disponibilit\u00e9s, des cr\u00e9ances clients,
\n ainsi que des divers d\u00e9p\u00f4ts de garantie, est une approximation raisonnable de la juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces
\n \u00e9l\u00e9ments.
\n Parmi les
actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
, (\"JVR\") pour les placements \u00e0 tr\u00e8s court terme comme les d\u00e9p\u00f4ts, les certificats
\n de d\u00e9p\u00f4ts, les billets de tr\u00e9sorerie ou les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, le Groupe consid\u00e8re que la valeur nominale des placements,
\n compl\u00e9t\u00e9e des int\u00e9r\u00eats courus le cas \u00e9ch\u00e9ant, est une approximation raisonnable de la juste valeur.
\n La juste valeur des OPCVM correspond \u00e0 la derni\u00e8re valeur liquidative.
\n La juste valeur des titres de participation correspond \u00e0 la valeur boursi\u00e8re en fin de p\u00e9riode pour les titres cot\u00e9s et, pour les titres non
\n cot\u00e9s, \u00e0 une technique de valorisation d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de
\n chaque titre (transactions comparables, multiples de soci\u00e9t\u00e9s
comparables, pacte d\u2019actionnaires, valeur actualis\u00e9e des flux futurs de
\n tr\u00e9sorerie).
\n Parmi les
passifs financiers au co\u00fbt amorti
(\"CA\"), la juste valeur des dettes financi\u00e8res est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant :
\n \u2212
la valeur boursi\u00e8re pour les instruments cot\u00e9s (en cas de baisse significative de la liquidit\u00e9, une analyse approfondie est r\u00e9alis\u00e9e
\n afin de v\u00e9rifier que le prix observ\u00e9 est repr\u00e9sentatif de la juste valeur ; dans le cas contraire, un ajustement du prix cot\u00e9 est effectu\u00e9)
\n ;
\n \u2212
la valeur des flux de tr\u00e9sorer
ie futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe pour les
\n autres instruments. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s aux valeurs fournies
\n par Bloomberg.
\n Pour les dettes fournisseurs et les d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us, le Groupe consid\u00e8re que la valeur comptable est une approximation raisonnable de la
\n juste valeur, en raison du fort degr\u00e9 de liquidit\u00e9 de ces \u00e9l\u00e9ments.
\n La juste valeur des dettes fournisseurs \u00e0 long terme corres
pond \u00e0 la valeur des flux futurs de tr\u00e9sorerie, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
\n observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Groupe.
Les
passifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
(\"JVR\") sont principalement des engagements fermes ou conditionnels d\u2019achat des
\n participations ne donnant pas le contr\u00f4le dont la juste valeur est \u00e9valu\u00e9e conform\u00e9ment aux clauses contractuelles. D\u00e8s lors que
\n l\u2019engagement consenti est \u00e0 prix fixe, une val
eur actualis\u00e9e est retenue.
\n La juste valeur des
instruments d\u00e9riv\u00e9s
pour la plupart n\u00e9goci\u00e9s de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e en utilisant la valeur des flux de tr\u00e9sorerie
\n futurs estim\u00e9s, actualis\u00e9s avec les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat observ\u00e9s en fin de p\u00e9riode par le Grou
pe. Les r\u00e9sultats donn\u00e9s par le mod\u00e8le interne de
\n valorisation sont syst\u00e9matiquement compar\u00e9s avec les valeurs fournies par les contreparties bancaires et par Bloomberg.
\n En l\u2019absence de donn\u00e9es de march\u00e9 fiables isolant la probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, le calcul
des
CVA
(
Credit Value Adjustment
) et
DVA
(
Debit
\n Value Adjustment
) est encadr\u00e9 par une analyse effectu\u00e9e \u00e0 partir de tables historiques de d\u00e9faut et du suivi de l\u2019\u00e9volution des CDS. Le
\n risque de cr\u00e9dit des contreparties et le risque de d\u00e9faut propre du Grou
pe font \u00e9galement l\u2019objet d\u2019une veille continue bas\u00e9e sur le suivi
\n des spreads de cr\u00e9dit des titres de dettes sur le march\u00e9 secondaire et d\u2019autres informations de march\u00e9. Compte tenu de la col
lat\u00e9ralisation
\n mise en \u0153uvre et dans le cadre des politiques de contrepartie et de gestion de l\u2019endettement et du risque de liquidit\u00e9 d\u00e9crites en
note 14,
\n les estimations des CVA et DVA sont non significatives par rapport \u00e0 l\u2019\u00e9valuation des instruments financiers concern\u00e9s.
Principes comptables
\n Actifs financiers
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM mon\u00e9taires, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre
\n d\u00e9sign\u00e9s par Orange Bank comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\n leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\n Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, compt
abilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat (JVOCIR)
\n Les actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat comprennent principalement les placements dans
\n des titres de dettes. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur
\n temporaires sont enregistr\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat. En cas de cession, le gain (ou la perte)
\n cumul\u00e9 comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables est reclass\u00e9 en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers au co\u00fbt amorti (CA)
\n Cette cat\u00e9gorie inclut principalement divers pr\u00eats et cr\u00e9ances ainsi que les titres \u00e0 revenus fixes d\u00e9tenus dans un objectif de collecte des
\n flux contractuels
. Ils sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9mission \u00e0 leur juste valeur puis au co\u00fbt amorti calcul\u00e9 en fonction de leur Taux d\u2019Int\u00e9r\u00eat Effectif
\n (TIE).
\n D\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers
\n Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9, les instruments de dettes class\u00e9s en actifs financiers au co\u00fbt amorti ou en actifs financiers \u00e0 la juste
\n valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, les cr\u00e9ances de location ainsi que les engagements de financement et les garanties
\n financi\u00e8res donn\u00e9es font syst\u00e9matiquement l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d\u2019une provision pour perte de cr\u00e9dit attendue. Ces d\u00e9
pr\u00e9ciations
\n et provisions sont enregistr\u00e9es d\u00e8
s l\u2019octroi des pr\u00eats, la conclusion des engagements ou l\u2019acquisition des titres obligataires, sans attendre
\n l\u2019apparition d\u2019une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation.
\n Pour cela, les actifs financiers concern\u00e9s sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories en fonction de
l\u2019\u00e9volution du risque de cr\u00e9dit observ\u00e9e depuis
\n leur comptabilisation initiale et une d\u00e9pr\u00e9ciation est enregistr\u00e9e sur les encours de chacune de ces cat\u00e9gories selon les modalit\u00e9s
\n suivantes :
\n \u2212
Encours sains : le calcul des pertes attendues est \u00e9tabli \u00e0 horizon 12 mois et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur la base du
\n montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours d\u00e9grad\u00e9s : si le risque de cr\u00e9dit subit une d\u00e9gradation significative depuis l'entr\u00e9e des encours au bilan, les pertes attendues,
\n estim\u00e9es sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, sont reconnues sous forme de d\u00e9pr\u00e9ciation ou provision et le produit financier (int\u00e9r\u00eat) est calcul\u00e9 sur
\n la base du montant brut de l\u2019instrument
;
\n \u2212
Encours douteux : la perte attendue, estim\u00e9e sur la dur\u00e9e du pr\u00eat, fait l'objet d'une d\u00e9pr\u00e9ciation ou d'une provision. Le produit
\n financier est calcul\u00e9 sur la base du montant de l\u2019instrument net de la d\u00e9pr\u00e9ciation.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f34779": {
"value": "\u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s par
\n Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, comptabilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0
la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM mon\u00e9taires, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre
\n d\u00e9sign\u00e9s par Orange Bank comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\n leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat (JVOCI)
\n Les titres de participations non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence sont, sauf exception, compt
abilis\u00e9s en tant qu\u2019actifs \u00e0 la juste valeur
\n par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur temporaires et les r\u00e9sultats de cession sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments
\n du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat.
\n \u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat (JVOCIR)
\n Les actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat comprennent principalement les placements dans
\n des titres de dettes. Ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Les variations de valeur
\n temporaires sont enregistr\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat. En cas de cession, le gain (ou la perte)
\n cumul\u00e9 comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables est reclass\u00e9 en r\u00e9sultat.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f34780": {
"value": "\u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s par
\n Orange comme \u00e9tant comptabilis\u00e9 \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de leur premi\u00e8re
\n comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat financier.
\u2212
Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat (JVR)
\n Certains titres de participation non consolid\u00e9s et non mis en \u00e9quivalence, ainsi que des placements de tr\u00e9sorerie tels que titres de
\n cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts, OPCVM mon\u00e9taires, conformes \u00e0 la politique de gestion du risque de liquidit\u00e9 du Groupe peuvent \u00eatre
\n d\u00e9sign\u00e9s par Orange Bank comme \u00e9tant comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, lors de
\n leur premi\u00e8re comptabilisation et ult\u00e9rieurement. Toutes les variations de valeur sont enregistr\u00e9es au sein du r\u00e9sultat.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f34824": {
"value": "13.8
Instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n 13.8.1
Valeur de march\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
893
484
(311)
\n D\u00e9riv\u00e9s de couverture de juste valeur
-
-
(0)
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n (1)
\n 176
(79)
(199)
\n Instruments d\u00e9riv\u00e9s nets
\n (2)
\n 1 069
405
(510)
\n (1)
Principalement li\u00e9s \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des filiales pour 140 millions d'euros en 2022 et 90 millions d'euros en 2021 et \u00e0 l'effet de la couverture \u00e9conomique des
\n titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s en livres sterling enregistr\u00e9s en capitaux propres pour leur valeur historique (voir note 15.4.) pour (70) millions d'euros en 2022, (165) millions d'euros
\n en 2021 et (210) millions d'euros en 2020.
\n (2)
Dont effet change sur les
cross currency swaps
(de couverture et de transaction) couvrant le risque de change sur nominaux de la dette brute pour 694 millions d'euros en 2022,
\n 657 millions d'euros en 2021 et
251 millions d'euros en 2020. L\u2019effet change des
cross currency swaps
correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le nominal en devise converti au cours de
\n cl\u00f4
ture et le nominal en devise converti au cours d\u2019ouverture (ou au cours du jour de n\u00e9gociation en cas de nouvel instrument).
\n Les risques couverts par ces instruments d\u00e9riv\u00e9s sont d\u00e9crits en note 14. A ces instruments sont associ\u00e9s des accords de
cash collateral
\n dont les effets sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 14.5.
13.8.2
Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
\n Les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie du groupe Orange ont principalement pour objectif de neutraliser le risque de change portant sur
\n des flux financiers futurs (nominal, coupons) ou de transformer des dettes \u00e0 taux variable en dettes \u00e0 taux fixe.
\n L\u2019inefficacit\u00e9 constat\u00e9e en r\u00e9sultat
et qui d\u00e9coule des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est non significative sur les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change
\n et de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Instrument de couverture
893
Cross Currency
\n Swap
\n Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Swap de mati\u00e8re
\n premi\u00e8re
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
1 065
1 002
3
-
74
\n Valeur comptable au passif
(172)
(156)
(11)
(5)
-
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
288
225
(6)
9
60
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
304
244
(8)
9
59
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(19)
(19)
-
0
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(1)
-
(1)
-
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
4
-
4
-
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
497
457
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
114
74
(4)
(5)
49
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
383
383
-
(0)
-
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts
\n obligataires et
\n lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de
\n terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts
\n obligataires et
\n Dettes locatives
\n Achat d'\u00e9nergie
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n R\u00e9sultat
\n d'exploitation
Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2021 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
484
Cross Currency Swap
Contrat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Option
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
576
575
1
-
\n Valeur comptable au passif
(91)
(76)
(0)
(14)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
317
311
(2)
9
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
358
347
3
9
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
(38)
(36)
(2)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
(0)
-
0
(0)
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
0
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
210
220
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(192)
(181)
(9)
(2)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
402
402
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers -
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Dettes locatives et
\n Passifs financiers -
\n courants et non courants
\n Les principales couvertures en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2020 ainsi que leurs effets sur les comptes sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Risque couvert
\n Total
Risque de change et
\n de taux d'int\u00e9r\u00eat
\n Risque de change
Risque de taux
\n d'int\u00e9r\u00eat
\n Instrument de couverture
(311)
Cross Currency Swap
Achat \u00e0 terme
\n Swap de change
\n Option
\n Swap de taux
\n Valeur comptable \u00e0 l'actif
223
216
6
1
\n Valeur comptable au passif
(534)
(502)
(1)
(31)
\n Variation de la r\u00e9serve des
\n couvertures des flux de tr\u00e9sorerie
22
6
5
11
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres
\n \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
3
(16)
8
11
\n Reclassement en r\u00e9sultat financier
21
22
(1)
-
\n Reclassement en r\u00e9sultat d'exploitation
1
-
1
-
\n Reclassement dans la valeur initiale de
\n l'\u00e9l\u00e9ment couvert
(3)
-
(3)
-
\n R\u00e9serve des couvertures des flux de
\n tr\u00e9sorerie
(100)
(91)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture en vie
(541)
(532)
2
(11)
\n dont relatives aux relations de
\n couverture interrompues
440
440
-
0
\n El\u00e9ment couvert
Emprunts obligataires
\n et lignes de cr\u00e9dit
\n Achats de terminaux et
\n d'\u00e9quipements
\n Emprunts obligataires
\n et Dettes locatives
\n Ligne de l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Passifs financiers
\n courants et non
\n courants
\n Immobilisations
\n corporelles
\n Passifs financiers
\n courants et non courants
Les nominaux des principales couvertures des flux de tr\u00e9sorerie en vie \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous.
\n Nominaux des instruments de couverture par maturit\u00e9
\n (en\u00a0millions de devises couvertes)
\n 2023
2024
2025
2026
2027 et plus
\n Orange SA
\n Cross currency swaps
\n CHF
-
-
400
-
100
\n (1)
\n GBP
-
-
262
-
2 250
\n (2)
\n HKD
1 110
-
-
-
939
\n (3)
\n NOK
-
-
500
-
800
\n (4)
\n USD
-
-
-
-
4 200
\n (5)
\n Swaps de taux
\n EUR
-
-
-
-
100
\n (6)
\n Op\u00e9ration de change \u00e0 terme
\n USD
130
-
-
-
-
\n Swap de mati\u00e8re premi\u00e8re
\n PLN
27,3
60,7
62,4
29,7
95,3
\n (7)
\n (1)
100 millions de francs suisses \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029.
\n (2)
500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028, 750 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2032, 500 millions de livres sterling \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034 et 500 millions de livres sterling \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance 2050.
\n (3)
939 millions de dollars hongkongais \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2034.
\n (4)
800 millions de couronnes norv\u00e9giennes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028.
\n (5)
2 450 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2031, 900 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2042 et 850 millions de dollars \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2044.
\n (6)
100 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2030.
\n (7)
En couverture d'achats d'\u00e9lectricit\u00e9 pour 1,8 T\u00e9rawattheure (TWh), dont 1,1 TWh \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2027 et au-del\u00e0.
17.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des Services Financiers Mobiles
\n Les comptes des activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ont \u00e9t\u00e9 adapt\u00e9s au format des comptes consolid\u00e9s du groupe Orange et
\n divergent d'une pr\u00e9sentation conforme au format bancaire.
\n Afin d'assurer la lisibilit\u00e9 des comptes et de distinguer les performances propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms de celles des Services Financiers
\n Mobiles, les notes sur les actifs, passifs et r\u00e9sultats financiers sont scind\u00e9es pour refl\u00e9ter ces deux p\u00e9rim\u00e8tres d'activit\u00e9s.
\n Ainsi la note 13 pr\u00e9sente les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et la note 17 est d\u00e9di\u00e9e aux activit\u00e9s des
\n Services Financiers Mobiles pour les actifs et passifs financiers, le r\u00e9sultat financier qui y est associ\u00e9 \u00e9tant non significatif.
\n Le tableau suivant permet de r\u00e9concilier les soldes des comptes d'actifs et passifs relatifs \u00e0 chacun de ces deux p\u00e9rim\u00e8tres (les
\n transactions intra-groupe entre les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et les activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ne sont pas \u00e9limin\u00e9es) avec l'\u00e9tat
\n consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n dont Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Note
dont Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Note
dont
\n \u00e9liminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Actifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
656
-
656
17.1.1
-
\n Actifs financiers non courants
977
1 004
13.7
-
(27)
\n (1)
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
1 458
1 342
13.8
116
17.1.3
-
\n Actifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
2 742
-
2 747
17.1.1
(6)
\n Actifs financiers courants
4 541
4 541
13.7
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants
112
112
13.8
-
17.1.3
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
6 004
5 846
14.3
158
-
\n Passifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
82
-
109
17.1.2
(27)
\n (1)
\n Passifs financiers non courants
31 930
31 930
13.3
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
397
335
13.8
62
17.1.3
-
\n Passifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
3 034
-
3 034
17.1.2
-
\n Passifs financiers courants
4 702
4 708
13.3
-
(6)
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants
51
51
13.8
-
17.1.3
-
\n (1)
Pr\u00eat octroy\u00e9 par Orange SA \u00e0 Orange Bank.
\n Le secteur Services Financiers M
obiles regroupe Orange Bank et d\u2019autres entit\u00e9s. La contribution des autres entit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tat de la situation
\n financi\u00e8re du secteur Services Financiers M
obiles et a fortiori du Groupe n\u2019\u00e9tant pas mat\u00e9rielle, seules les donn\u00e9es d\u2019Orange Bank font
\n l'objet d'une pr\u00e9sentation d\u00e9taill\u00e9e ci-dessous.
D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de juste valeur
\n Les principales couvertures de juste valeur en vie \u00e0 fin 2022 mises en place par Orange Bank concernent les swaps de taux suivants :
\n \u2212
1 203 mil
lions d\u2019euros de nominal
(dont 374 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 208 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 5 ans
\n et 622 millions d'euros \u00e0 plus de 5 ans) en macrocouverture des portefeuilles de cr\u00e9dit (immobilier, consommation et \u00e0 paiement
\n \u00e9tal\u00e9). La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 85
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
210
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'infla
tion
\n fran\u00e7aise (OATi) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2023. La juste valeur de ces
swaps
au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (57)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
124
millions d\u2019e
uros de valeur nominale (dont 24 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 100
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) en
\n couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor (OAT) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ances ide
ntiques. La juste valeur
\n de ces swaps au 31 d\u00e9cembre 2022 est de (20)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
20
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d'
Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'inflation
\n des prix de la zone euro (OATie) d
e m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2030. La juste valeur
de ces swaps au
\n 31
d\u00e9cembre
2022 est de 2
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
5
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture du portefeuille titres \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028 dont la juste valeu
r au 31 d\u00e9cembre 2022
\n est de 2 millions
d\u2019euros.
\n L'inefficacit\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en 2022 au titre de ces couvertures est non significative.
\n D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n Orange Bank a document\u00e9 au 1
\n er
\n janvier 2020 une microcouverture de ses \u00e9missions par des
swaps
de taux qui repr\u00e9sentent \u00e0 fin 2022 :
\n \u2212
219
millions d\u2019euros de nominal (dont 33 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 176 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 2 ans et
\n 10 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9
ch\u00e9ance 2027) en couverture des titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables \u00e9mis par la banque et dont la juste valeur
\n au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 8 millions d\u2019euros.
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n \u2212
Orange Bank a mis en place des swaps de taux, en couverture \u00e9conomique du titre BEI, non qualifi\u00e9s en IFRS, pour un nominal
\n total de 10
millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029 et dont la
juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 0,5 millions
d\u2019euros. Les effets nets
\n en r\u00e9sultat de cette couverture \u00e9conomique sont non significatifs ;
\n \u2212
Orange Ban
k dispose d\u2019un portefeuille de swaps de trading, pour un nominal total de 16 millions d\u2019euros (dont 6 millions d\u2019euros \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance moins de 5 ans et 10
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) et dont la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (0,3)
million
d\u2019euro
s ;
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f34874": {
"value": "Principes comptables Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de ma
turit\u00e9 que ces
\n d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9 (d\u00e9riv\u00e9s de couverture vs d\u00e9riv\u00e9s de transaction).
\n Les d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s sur une ligne s\u00e9par\u00e9e dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n Les d\u00e9riv\u00e9s de transaction sont des d\u00e9riv\u00e9s de couverture \u00e9conomique non qualifi\u00e9s comptablement de couverture. Les variations de
\n valeur de ces instruments sont comptabilis\u00e9es directement en r\u00e9sultat.
\n La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si :
\n \u2212
la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place ;
\n \u2212
l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine, et tant qu\u2019elle perdure
: c\u2019est
-\u00e0-dire si au d\u00e9but de la couverture
\n et pendant toute sa dur\u00e9e, l\u2019entreprise s\u2019attend \u00e0 ce que les variations de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couve
rt soient presque
\n int\u00e9gralement compens\u00e9es par les variations de juste valeur de l\u2019instrument de couverture.
\n Il existe trois types de couverture comptable :
\n \u2212
la couverture de juste valeur est une couverture de l\u2019exposition aux variations de la juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9
\n (ou d\u2019une partie identifi\u00e9e de cet actif ou de ce passif) qui sont attribuables \u00e0 un risque de taux et/ou de change et qui af
fecteraient
\n le r\u00e9sultat. La partie couverte de ces \u00e9l\u00e9ments est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur dans
l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de
\n cette juste valeur est enregistr\u00e9e en contrepartie du compte de r\u00e9sultat, o\u00f9 elle est compens\u00e9e, dans la limite de l\u2019efficaci
t\u00e9 de la
\n couverture, par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments financiers de couverture.
\n \u2212
la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est une couverture de l\u2019exposition aux variations de flux de tr\u00e9sorerie qui sont attribua
bles \u00e0 un
\n risque de taux et/ou de change associ\u00e9 \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction pr\u00e9vue hautement probable (par
\n exemple une vente ou un achat attendu) et qui affecteraient le r\u00e9sultat.
L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert n\u2019\u00e9tant pas enregistr\u00e9 dans l\u2019\u00e9tat de la
\n situation financi\u00e8re, la partie efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument
de couverture est enregistr\u00e9e en contrepartie des
\n autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est reclass\u00e9e dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lorsqu\u2019il s\u2019agit de la couve
rture du co\u00fbt
\n d\u2019acquisition d\u2019un actif non financier ou elle est reprise en r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert (actif ou passif financier) affecte le
\n r\u00e9sultat.
\n \u2212
la couverture d\u2019investissement net est une couverture de l\u2019exposition aux variations de valeur attribuables au risque de change d\u2019un
\n investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tr
anger et qui affecteraient le r\u00e9sultat en cas
de sortie de l\u2019investissement.
La partie efficace
\n de la couverture d\u2019investissement net est enregistr\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est repris
e en
\n r\u00e9sultat lors de la sortie de
l\u2019investissement net.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f34877": {
"value": "Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en fonction de leur date de ma turit\u00e9 que ces
\n d\u00e9riv\u00e9s soient qualifi\u00e9s ou non de couverture au regard de la norme IFRS 9 (d\u00e9riv\u00e9s de couverture vs d\u00e9riv\u00e9s de transaction).
\n Les d\u00e9riv\u00e9s sont class\u00e9s sur une ligne s\u00e9par\u00e9e dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n Les d\u00e9riv\u00e9s de transaction sont des d\u00e9riv\u00e9s de couverture \u00e9conomique non qualifi\u00e9s comptablement de couverture. Les variations de
\n valeur de ces instruments sont comptabilis\u00e9es directement en r\u00e9sultat.
\n La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si :
\n \u2212
la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place ;
\n \u2212
l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine, et tant qu\u2019elle perdure
: c\u2019est
-\u00e0-dire si au d\u00e9but de la couverture
\n et pendant toute sa dur\u00e9e, l\u2019entreprise s\u2019attend \u00e0 ce que les variations de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couve
rt soient presque
\n int\u00e9gralement compens\u00e9es par les variations de juste valeur de l\u2019instrument de couverture.
\n Il existe trois types de couverture comptable :
\n \u2212
la couverture de juste valeur est une couverture de l\u2019exposition aux variations de la juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9
\n (ou d\u2019une partie identifi\u00e9e de cet actif ou de ce passif) qui sont attribuables \u00e0 un risque de taux et/ou de change et qui af
fecteraient
\n le r\u00e9sultat. La partie couverte de ces \u00e9l\u00e9ments est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur dans
l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de
\n cette juste valeur est enregistr\u00e9e en contrepartie du compte de r\u00e9sultat, o\u00f9 elle est compens\u00e9e, dans la limite de l\u2019efficaci
t\u00e9 de la
\n couverture, par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments financiers de couverture.
\n \u2212
la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est une couverture de l\u2019exposition aux variations de flux de tr\u00e9sorerie qui sont attribua
bles \u00e0 un
\n risque de taux et/ou de change associ\u00e9 \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction pr\u00e9vue hautement probable (par
\n exemple une vente ou un achat attendu) et qui affecteraient le r\u00e9sultat.
L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert n\u2019\u00e9tant pas enregistr\u00e9 dans l\u2019\u00e9tat de la
\n situation financi\u00e8re, la partie efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument
de couverture est enregistr\u00e9e en contrepartie des
\n autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est reclass\u00e9e dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lorsqu\u2019il s\u2019agit de la couve
rture du co\u00fbt
\n d\u2019acquisition d\u2019un actif non financier ou elle est reprise en r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert (actif ou passif financier) affecte le
\n r\u00e9sultat.
\n \u2212
la couverture d\u2019investissement net est une couverture de l\u2019exposition aux variations de valeur attribuables au risque de change d\u2019un
\n investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tr
anger et qui affecteraient le r\u00e9sultat en cas
de sortie de l\u2019investissement.
La partie efficace
\n de la couverture d\u2019investissement net est enregistr\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est repris
e en
\n r\u00e9sultat lors de la sortie de
l\u2019investissement net.
Comptes consolid\u00e9s 2022
99
\n Pour les transactions comptablement qualifi\u00e9es de couverture de juste valeur et pour les transactions de couverture \u00e9conomiqu
e, l\u2019effet
\n change de la variation de juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est comptabilis\u00e9
en r\u00e9sultat d\u2019exploitation lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment sous
-jacent couvert est une
\n transaction commerciale et en r\u00e9sultat financier lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment sous
-jacent couvert est une cr\u00e9ance ou une dette financi\u00e8re.
\n L\u2019arr\u00eat de la comptabilit\u00e9 de couverture peut notamment r\u00e9sulter de
la disparition de
l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert, la r\u00e9vocation de la relation de
\n couverture, la r\u00e9siliation ou l\u2019arriv\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019instrument de couverture. Les cons\u00e9quences comptables sont alors le
s suivantes :
\n \u2212
pour une couverture de juste valeur
: l\u2019ajustement de juste valeur de la dette \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat de la relation de couverture est amorti
\n en fonction d\u2019un TIE recalcul\u00e9 \u00e0 cette date
. En cas de disparition de l'\u00e9l\u00e9ment couvert, la variation de juste valeur est comptabilis\u00e9e
\n au compte de r\u00e9sultat ;
\n \u2212
pour une couverture de flux de tr\u00e9sorerie : les montants enregistr\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont repris en r\u00e9sultat
\n lors de la disparition de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert. Dans les autres cas, ils sont repris lin\u00e9airement en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de vi
e r\u00e9siduelle
\n de la relation de couverture d\u00e9finie \u00e0 l\u2019origine.
\n Dans les deux cas, les variations ult\u00e9rieures de valeur de l\u2019instrument de couverture sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
\n Concernant les effets du
Foreign Currency Basis Spread
des
cross-currency swaps
qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, le Groupe
\n a choisi de les qualifier de co\u00fbt de couverture. Cette option permet de comptabiliser ces effets dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n et d'amortir le co\u00fbt du
Basis Spread
en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de la couverture.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f34885": {
"value": "La comptabilit\u00e9 de couverture est applicable si : \u2212
la relation de couverture est clairement d\u00e9finie et document\u00e9e \u00e0 la date de sa mise en place ;
\n \u2212
l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture est d\u00e9montr\u00e9e d\u00e8s son origine, et tant qu\u2019elle perdure
: c\u2019est
-\u00e0-dire si au d\u00e9but de la couverture
\n et pendant toute sa dur\u00e9e, l\u2019entreprise s\u2019attend \u00e0 ce que les variations de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couve
rt soient presque
\n int\u00e9gralement compens\u00e9es par les variations de juste valeur de l\u2019instrument de couverture.
\n Il existe trois types de couverture comptable :
\n \u2212
la couverture de juste valeur est une couverture de l\u2019exposition aux variations de la juste valeur d\u2019un actif ou passif comptabilis\u00e9
\n (ou d\u2019une partie identifi\u00e9e de cet actif ou de ce passif) qui sont attribuables \u00e0 un risque de taux et/ou de change et qui af
fecteraient
\n le r\u00e9sultat. La partie couverte de ces \u00e9l\u00e9ments est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 sa juste valeur dans
l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re. La variation de
\n cette juste valeur est enregistr\u00e9e en contrepartie du compte de r\u00e9sultat, o\u00f9 elle est compens\u00e9e, dans la limite de l\u2019efficaci
t\u00e9 de la
\n couverture, par les variations sym\u00e9triques de juste valeur des instruments financiers de couverture.
\n \u2212
la couverture de flux de tr\u00e9sorerie est une couverture de l\u2019exposition aux variations de flux de tr\u00e9sorerie qui sont attribua
bles \u00e0 un
\n risque de taux et/ou de change associ\u00e9 \u00e0 un actif ou passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction pr\u00e9vue hautement probable (par
\n exemple une vente ou un achat attendu) et qui affecteraient le r\u00e9sultat.
L\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert n\u2019\u00e9tant pas enregistr\u00e9 dans l\u2019\u00e9tat de la
\n situation financi\u00e8re, la partie efficace de la variation de juste valeur de l\u2019instrument
de couverture est enregistr\u00e9e en contrepartie des
\n autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est reclass\u00e9e dans le co\u00fbt initial de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert lorsqu\u2019il s\u2019agit de la couve
rture du co\u00fbt
\n d\u2019acquisition d\u2019un actif non financier ou elle est reprise en r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert (actif ou passif financier) affecte le
\n r\u00e9sultat.
\n \u2212
la couverture d\u2019investissement net est une couverture de l\u2019exposition aux variations de valeur attribuables au risque de change d\u2019un
\n investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tr
anger et qui affecteraient le r\u00e9sultat en cas
de sortie de l\u2019investissement.
La partie efficace
\n de la couverture d\u2019investissement net est enregistr\u00e9e en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Elle est repris
e en
\n r\u00e9sultat lors de la sortie de
l\u2019investissement net.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f35393": {
"value": "Note 14
Informations relatives aux risques de march\u00e9 et \u00e0 la juste valeur des
\n actifs et passifs financiers (activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms)
\n Le Groupe utilise des \u00e9l\u00e9ments de mesure de la performance ou de la situation financi\u00e8re qui ne sont pas d\u00e9finis explicitement par les
\n normes IFRS, tels que l\u2019EBITDAaL (voir note 1.9) et l'endettement financier net (voir note 13.3).
\n Les risques de march\u00e9 sont suivis par le Comit\u00e9 tr\u00e9sorerie financement d\u2019Or
ange qui rapporte au Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif. Il est pr\u00e9sid\u00e9 par le
\n membre du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif en charge de la Finance, de la Performance et du D\u00e9veloppement, et se r\u00e9unit trimestriellement.
\n Il fixe le cadre de gestion de la dette du Groupe pour les mois qui suive
nt, notamment sous ses aspects de risques de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, de
\n change, de liquidit\u00e9 et de contrepartie et examine la gestion pass\u00e9e (op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es, r\u00e9sultats financiers).
\n Le conflit arm\u00e9 qui a d\u00e9but\u00e9 le 24 f\u00e9vrier 2022 et ses cons\u00e9quences sur le march\u00e9 financier n'a pas remis en cause la politique de gestion
\n des risques relatifs aux instruments financiers. Le Groupe a continu\u00e9 \u00e0 mettre en place et g\u00e9rer des instruments de couverture afin de
\n limiter son exposition aux risques de taux et de change op\u00e9rationnel et financier, tout en maintenant une politique de financement
\n diversifi\u00e9.
\n 14.1
Gestion du risque de taux
\n Gestion taux fixe / taux variable
\n Le groupe Orange g\u00e8re une position structurelle t
aux fixe / taux variable en\u00a0euros afin d\u2019optimiser le co\u00fbt de sa dette, et utilise pour cela
\n des instruments fermes et optionnels d\u2019\u00e9changes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (
swaps
,
futures
,
caps
et
floors
).
\n La part \u00e0 taux fixe de l'encours de dette financi\u00e8re brute, hors d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
et engagement de rachats sur minoritaires
\n est estim\u00e9e \u00e0 96 % au 31 d\u00e9cembre 2022, 94 % au 31 d\u00e9cembre 2021 et 89 % au 31 d\u00e9cembre 2020.
\n Analyse d
e sensibilit\u00e9 de la situation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux
\n L\u2019analyse de la sensibilit\u00e9 des actifs et passifs financiers au risque de taux est suivie uniquement pour les \u00e9l\u00e9ments consti
tutifs de
\n l\u2019endettement financier net qui portent int\u00e9r\u00eat et sont donc expos\u00e9s au risque de taux.
\n Sensibilit\u00e9 des charges financi\u00e8res
\n A dette et
politique de gestion constantes, une augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 1 %
augmenterait le co\u00fbt annuel de l'endettement
\n financier brut de 13
millions d\u2019euros, tandis qu\u2019une baisse des taux de 1 % l
e diminuerait de 13 millions
d\u2019euros
.
\n Sensibilit\u00e9 des r\u00e9serves de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n Une hausse des taux d'int\u00e9r\u00eat euro de 1 % sur le portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s comptablement de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n am\u00e9liorerait leur valeur de march\u00e9 et augmenterait la r\u00e9serve de couverture de flux de tr\u00e9
sorerie associ\u00e9e d\u2019environ
775 millions
d\u2019euros.
Parall\u00e8lement, une baisse des taux d'int\u00e9r\u00eat euro de 1 % d\u00e9graderait leur valeur de march\u00e9 et diminuerait la r\u00e9serve de couverture de
\n flux de tr\u00e9sorerie d\u2019environ
776 millions
d\u2019euros.
\n 14.2
Gestion du risque de change
\n Risque de change d\u2019exploitation
\n Les activit\u00e9s du Groupe dans le monde sont r\u00e9alis\u00e9es par des entit\u00e9s qui op\u00e8rent dans leur propre pays et principalement dans leur propre
\n devise. Leurs expositions op\u00e9rationnelles au risque de change sont donc limit\u00e9es
\u00e0 certains types de flux : achats d\u2019\u00e9quipements ou de
\n capacit\u00e9 r\u00e9seau, achats de terminaux et d'\u00e9quipements vendus ou mis \u00e0 disposition des clients, achats ou ventes aupr\u00e8s d'op\u00e9rateurs
\n internationaux.
\n Lorsque cela est possible, les entit\u00e9s du groupe Orange ont mis en place des politiques de couverture de cette exposition (voir note 13.8).
\n Risque de change financier
\n Le risque de change financier concerne essentiellement :
\n \u2212
les remont\u00e9es de dividendes : la politique du Groupe est g\u00e9n\u00e9ralement de couvrir \u00e9conomiquement ce risque \u00e0 partir de la date de
\n l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de la filiale concern\u00e9e
;
\n \u2212
le financement des filiales : sauf cas particulier, elles doivent se financer dans leur devise fonctionnelle ;
\n \u2212
le financement du Groupe
: l\u2019endettement obligataire du Groupe, apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s, est essentiellement en\u00a0euros. Orange SA peut \u00eatre
\n amen\u00e9e \u00e0 \u00e9mettre sur d\u2019autres march\u00e9s obligataires que l\u2019euro (notamment do
llar am\u00e9ricain, livre sterling et franc suisse).
\n Lorsqu\u2019Orange SA n\u2019a pas d\u2019actifs dans ces devises, les \u00e9missions sont ramen\u00e9es en\u00a0euros le plus souvent via des
cross-currency
\n swaps
. L\u2019allocation de la dette par devise d\u00e9pend \u00e9galement des niveaux de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et surtout du diff\u00e9rentiel de taux par
\n rapport \u00e0 l\u2019euro
.
\n A la suite de l\u2019op\u00e9ration de rachat fin 2022 des derniers titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s
en livres sterling (voir note 15.4
), le Groupe n\u2019est plus
\n expos\u00e9 au risque de change financier induit par ces \u00e9l\u00e9ments.
\n Le tableau ci-dessous donne les principales expo
sitions aux variations de change de l\u2019endettement fi
nancier net en devises d'Orange SA,
\n d'Orange Polska et d'Orange Egypt, et pr\u00e9sente \u00e9galement la sensibilit\u00e9 de l'entit\u00e9 \u00e0 une variation de 10 % des parit\u00e9s des devises
\n expos\u00e9es. Orange SA et Orange Egypt sont les entit\u00e9s supportant les principaux risques de change, y compris op\u00e9rations internes qui
\n g\u00e9n\u00e8rent un r\u00e9sultat de change dans les comptes consolid\u00e9s.
\n Exposition en devises
Sensibilit\u00e9
\n (en\u00a0millions de devises)
EUR
USD
GBP
PLN
CHF
Total
\n converti
\n Appr\u00e9ciation
\n euro
\n + 10 %
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
\n euro
\n - 10 %
\n Orange SA
-
1
2
-
1
3
(0)
0
\n Orange Polska
(121)
(6)
-
-
-
(127)
12
(14)
\n Orange Egypt
-
(101)
-
-
-
(95)
9
(11)
\n Total (devises)
(121)
(106)
2
-
1
(218)
\n Risque de change patrimonial
\n Etant donn\u00e9 sa pr\u00e9sence internationale, l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re du groupe Orange est sensible aux variations du cours de change,
\n en raison de la conversion des actifs de filiales et participations libell\u00e9s en devise \u00e9trang\u00e8re. Les principales devises concern\u00e9es sont la
\n livre sterling, le zloty, la livre \u00e9gyptienne, le dollar am\u00e9ricain, le dinar jordanien et le dirham marocain.
\n Face aux actifs les plus significatifs, Orange a \u00e9mis de la dette dans les devises concern\u00e9es.
\n Les montants pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous tiennent compte des activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles (essentiellement en\u00a0euros).
\n Contribution \u00e0 l'actif net consolid\u00e9
Sensibilit\u00e9
\n (en\u00a0millions d'euros)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
\n devises
\n Total
Appr\u00e9ciation
\n euro + 10 %
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
\n euro - 10 %
\n Actif net hors dette
\n nette par devise (a)
\n (1)
\n 50 056
224
70
3 388
781
541
925
4 269
60 254
(927)
1 133
\n Endettement net par
\n devise apr\u00e8s prise en
\n compte des d\u00e9riv\u00e9s
\n (b)
\n (2)
\n (24 178)
147
5
\n (3)
\n (856)
(112)
(8)
(393)
96
(25 298)
102
(124)
\n Actif net par devise
\n (a) + (b)
\n 25 878
371
74
2 532
\n (4)
\n 669
533
533
4 366
34 956
(825)
1 009
\n (1)
Hors composantes contribuant \u00e0 l'endettement financier net.
\n (2)
L\u2019endettement financier net tel que d\u00e9fini et utilis\u00e9 par Orange ne prend pas en compte les activit\u00e9s des Services Financiers
Mobiles pour lesquelles ce concept n\u2019est pas pertinent
\n (voir note 13.3).
\n (3)
Dont couverture \u00e9conomique des titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s en livres sterling pour 39 millions de livres sterling (soit 44 millions d'euros).
\n (4)
En part du Groupe, l'actif net en zlotys repr\u00e9sente un montant de 1 283 millions d'euros.
\u00c9tant donn\u00e9 sa pr\u00e9sence internationale, le compte de r\u00e9sultat du Groupe est \u00e9galement sensible au risque de change en raison de la
\n conversion dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s des comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res.
\n Contribution au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
\n devises
\n Total
Appr\u00e9ciation
\n euro + 10 %
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
\n euro - 10 %
\n Chiffre d'affaires
31 400
1 134
282
2 630
977
456
672
5 919
43 471
(1 097)
1 341
\n EBITDAaL
9 389
183
7
652
360
214
202
1 956
12 963
(325)
397
\n R\u00e9sultat d'exploitation
2 798
192
(14)
255
178
114
61
1 216
4 801
(182)
223
\n 14.3
Gestion du risque de liquidit\u00e9
\n Diversification des sources de financement
\n Orange dispose de sources de financement diversifi\u00e9es :
\n \u2212
\u00e9missions r\u00e9guli\u00e8res sur les march\u00e9s obligataires ;
\n \u2212
financements ponctuels par des emprunts aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement ou multilat\u00e9raux ;
\n \u2212
\u00e9missions sur les march\u00e9s des titres \u00e0 court terme dans le cadre du programme de
NEU Commercial Paper (Negotiable European
\n Commercial paper
, anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\") ;
\n \u2212
le 23 novembre 2022 Orange a sign\u00e9 avec 27 banques internationales un cr\u00e9dit renouvelable syndiqu\u00e9 multidevises de 6 milliards
\n d\u2019euros index\u00e9 sur des indicateurs environnementaux et sociaux, afin de refinancer par anticipation son cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 arriv
ant \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Ce refinancement durable illustre les engagements du Groupe en termes de responsabilit\u00e9 sociale et
\n environnementale, avec une indexation de la marge \u00e0 l\u2019atteinte d\u2019objectifs relatifs aux \u00e9missions de CO2 (Scopes 1 & 2, Scope
3)
\n en ligne avec l\u2019objectif d\u2019Orange d\u2019\u00eatre Net Z\u00e9ro Carbone en 2040, ainsi qu\u2019\u00e0 la mixit\u00e9 professionnelle. Le nouveau cr\u00e9dit de maturit\u00e9
\n initiale novembre 2027 comporte deux options d\u2019extension d\u2019un an suppl\u00e9mentaire chacune, options exer\u00e7ables par Orange et
\n sujettes \u00e0 l\u2019approbation des banques.
\n Liquidit\u00e9 des placements
\n Orange place ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie en quasi-disponibilit\u00e9s respectant les crit\u00e8res IAS 7 de
cash equivalent
ou en placements \u00e0 la
\n juste valeur (titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, obligations dont la maturit\u00e9 n'exc\u00e8de pas deux ans, OPCVM et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme). Ces
\n placements privil\u00e9gient la minimisation du risque de perte en capital sur le rendement.
\n Les disponibilit\u00e9s, quasi-disponibilit\u00e9s et placements \u00e0 la juste valeur sont essentiellement d\u00e9tenus en France et dans les autres pays de
\n l'Union Europ\u00e9enne, lesquels ne sont pas soumis \u00e0 des restrictions de convertibilit\u00e9 ou de contr\u00f4le de change.
\n Lissage des \u00e9ch\u00e9ances de la dette
\n La politique suivie par Orange est de r\u00e9partir les \u00e9ch\u00e9ances de dette de mani\u00e8re \u00e9quilibr\u00e9e sur les prochaines ann\u00e9es.
\n Le tableau suivant d\u00e9taille, pour chaque passif financier pr\u00e9sent\u00e9 dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, les flux futurs de
tr\u00e9sorerie non
\n actualis\u00e9s. Les principales hypoth\u00e8ses retenues dans cet \u00e9ch\u00e9ancier sont les suivantes :
\n \u2212
les montants en devises sont convertis en\u00a0euro au cours de cl\u00f4ture ;
\n \u2212
les int\u00e9r\u00eats futurs \u00e0 taux variable sont fig\u00e9s sur la base du dernier coupon fix\u00e9, sauf dans le cas d\u2019une meilleure estimatio
n ;
\n \u2212
les TDIRA \u00e9tant des instruments obligatoirement remboursables en actions
nouvelles, aucun remboursement n\u2019est pris en compte
\n dans l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier. En outre, les int\u00e9r\u00eats \u00e9tant dus sur une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e (voir note 13.4), les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer ne sont
ventil\u00e9s
\n que pour la premi\u00e8re p\u00e9riode (int\u00e9grer les int\u00e9r\u00eats sur les autres \u00e9ch\u00e9ances aurait conduit \u00e0 communiquer une information non
\n pertinente) ;
\n \u2212
les \u00e9ch\u00e9ances des lignes de cr\u00e9dit
revolving
sont positionn\u00e9es \u00e0 la date de maturit\u00e9 contractuelle ;
\n \u2212
les \"autres \u00e9l\u00e9ments\" (\u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires ou \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e) permettent, pour les passifs financiers non comptabilis\u00e9s
\n \u00e0 la juste valeur, de faire le lien entre la ventilation des flux futurs de tr\u00e9sorerie et le solde dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
(en\u00a0millions d'euros)
Note
31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
\n 2023
2024
2025
2026
2027
2028 et
\n au-del\u00e0
\n Autres
\n (\u00e9l\u00e9ments)
\n (1)
\n TDIRA
13.4
638
6
-
-
-
-
-
633
\n Emprunts obligataires
13.5
29 943
1 941
2 010
2 410
1 595
2 030
20 121
(164)
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s
\n d'organismes de d\u00e9veloppement
\n et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
13.6
3 309
1 365
281
773
424
446
34
(15)
\n Dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
13.3
316
85
91
67
48
24
-
-
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
13.3
1 072
1 072
-
-
-
-
-
-
\n NEU commercial paper
\n (2)
\n 13.3
1 004
1 001
-
-
-
-
-
3
\n Banques cr\u00e9ditrices
13.3
250
250
-
-
-
-
-
-
\n Autres passifs financiers
13.3
105
92
1
0
0
0
11
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs
13.3
386
93
-
30
-
-
50
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs
13.3
(1 455)
(53)
(46)
(69)
(24)
(9)
(773)
-
\n Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\n global relatifs aux instruments de
\n couverture en vie
13.3
114
-
-
-
-
-
-
-
\n Endettement financier brut
\n apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s
35 684
5 852
2 337
3 212
2 044
2 493
19 443
456
\n Dettes fournisseurs
11 552
10 071
217
192
168
408
495
-
\n Total passifs financiers (y
\n compris d\u00e9riv\u00e9s actifs)
47 236
15 923
\n (3)
\n 2 554
3 404
2 212
2 901
19 938
456
\n Int\u00e9r\u00eats futurs sur passifs
\n financiers
\n (4)
\n 1 388
1 054
899
741
742
4 439
-
\n (1)
El\u00e9ments \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e : nominal du TDIRA. El\u00e9ments non mon\u00e9taires : co\u00fbt amorti des emprunts obligataires et des emprunts bancaires et actualisation des dettes
\n fournisseurs long terme.
\n (2)
Negotiable European Commercial Paper
(anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\").
\n (3)
Pour l'ann\u00e9e 2023, les montants pr\u00e9sent\u00e9s correspondent aux nominaux et aux int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus (pour 470 millions d'euros).
\n (4)
Principalement int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires pour 8 844 millions d'euros, sur emprunts bancaires pour 110 millions d'euros et sur d\u00e9riv\u00e9s pour (1 529) millions d'euros.
\n La position de liquidit\u00e9 fait partie des indicateurs de situation financi\u00e8re utilis\u00e9s par le Groupe. Cet agr\u00e9gat non d\u00e9fini dans le r\u00e9f\u00e9rentiel
\n IFRS, peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d'autres groupes.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, la position de liquidit\u00e9 des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms d'Orange s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
16 741
millions d\u2019euros et est sup\u00e9rieure aux
\n \u00e9ch\u00e9ances de remboursement de l\u2019endettement financier
brut en 2023. Elle se d\u00e9compose comme suit :
\n Position de liquidit\u00e9
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms du groupe Orange disposent de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit sous forme de lignes de cr\u00e9dit bilat\u00e9rales
\n et de lignes de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9es, majoritairement conclues \u00e0 taux variable. Le montant disponible pour tirage des lignes de cr\u00e9dit est de
\n 6 394
millions d\u2019euros
(dont 6 000 millions
d\u2019euros pour Orange SA).
\n Les quasi-disponibilit\u00e9s s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3 178 millions d'euros, principalement chez Orange SA pour 2 632 millions d'euros d'OPCVM,
\n 150 millions d'euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme.
\n Les placements \u00e0 la juste valeur s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4 500 millions d'euros exclusivement chez Orange SA pour 4 128 millions d'euros en
NEU
\n commercial paper
et 357 millions d'euros en obligations.
\n Les \u00e9ventuels engagements sp\u00e9cifiques en mati\u00e8re de ratios financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 14.4.
\n Du fait de son niveau de tr\u00e9sorerie et autres placements imm\u00e9diatement cessibles, le Groupe n\u2019est pas d\u00e9pendant des programme
s de
\n cession de cr\u00e9ances mis en place dans quelques pays (voir note 4.3).
\u00c9volution de la notation d\u2019Or
ange
\n La notation d\u2019Orange est un \u00e9l\u00e9ment d\u2019appr\u00e9ciation g\u00e9n\u00e9rale et compl\u00e9mentaire de la politique financi\u00e8re et de la politique d
e gestion des
\n risques du Groupe, notamment du risque de solvabilit\u00e9 et de liquidit\u00e9, et ne se substitue pas \u00e0 une analyse r\u00e9alis\u00e9e par des investisseurs.
\n Les agences de notation r\u00e9visent r\u00e9guli\u00e8rement les notations qu'elles attribuent. Tout changement dans la notation pourrait avoir des
\n effets sur le co\u00fbt des financements futurs ou sur l'acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9.
\n Par ailleurs, la not
ation est un crit\u00e8re qui, dans certains financements actuels d\u2019Orange, fait varier la r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e \u00e0 l'investisseur
:
\n \u2212
un
emprunt obligataire d\u2019Orange SA (voir note 13.5), dont l\u2019encours est de 2,5 milliards de dollars
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2031 (\u00e9quivalent \u00e0
\n 2,3 milliards
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 202
2) poss\u00e8de une clause de
step-up
en cas d\u2019\u00e9volution de la notation d\u2019Orange. Cette clause
\n a \u00e9t\u00e9 activ\u00e9e en 2013 et 2014 : le coupon du mois de mars 2014 a ainsi \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 sur la base d'un taux de 8,75 % et depuis cette
\n date, l'emprunt porte int\u00e9r\u00eat au taux de 9 % ;
\n \u2212
la marge du cr\u00e9dit s
yndiqu\u00e9 de 6 milliards d\u2019euros sign\u00e9 le 23 novembre 2022 est susceptible d\u2019\u00eatre modifi\u00e9e en fonction de l\u2019\u00e9volution
\n de la notation d\u2019Orange \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce cr\u00e9dit n\u2019a fait l\u2019objet d\u2019aucun tirage.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, la
notation d\u2019Orange ainsi que les
perspectives n'ont pas \u00e9volu\u00e9 depuis le 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Standard & Poor's
Moody's
Fitch Ratings
\n Sur la dette \u00e0 long terme
BBB+
Baa1
BBB+
\n Perspective
Stable
Stable
Stable
\n Sur la dette \u00e0 court terme
A2
P2
F2
\n 14.4
Ratios financiers
\n Principaux engagements en mati\u00e8re de ratios financiers
\n Orange SA n\u2019a pas de ligne de cr\u00e9dit ou d\u2019emprunt soumis \u00e0 des engagements sp\u00e9cifiques en mati\u00e8re de respect de ratios financ
iers.
\n Certaines filiales d\u2019Orange SA se sont
engag\u00e9es \u00e0 respecter certains ratios financiers portant sur des indicateurs d\u00e9finis dans les contrats
\n pass\u00e9s avec les \u00e9tablissements financiers concern\u00e9s, dont le non-respect constituerait un cas de d\u00e9faut pouvant entra\u00eener le
\n remboursement anticip\u00e9 de la
ligne de cr\u00e9dit ou de l\u2019emprunt.
\n Les principaux engagements sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s :
\n \u2212
Orange Egypt : au titre des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en
2018 et 2022, dont l\u2019encours total au 31
d\u00e9cembre 2022
\n s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
1 750 millions de livres \u00e9gyptiennes et 101 millions de dollars
(soit 160 millions d\u2019euros), Orange Egypt doit respecter un
\n ratio de \"dette senior nette / EBITDA\" ;
\n \u2212
M\u00e9di Telecom : au
titre des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en 2012, 2014 et 2015, dont l\u2019encours total au
\n 31 d\u00e9cembre 202
2 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 043
millions de dirhams marocains (soit 183
millions d\u2019euros),
M\u00e9di Telecom doit respecter des ratios
\n portant sur son \"endettement financier net\", \"endettement financier net /EBE\" et sa \"situation nette\" ;
\n \u2212
Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire
: au titre
des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en 2016 et 2019, dont l\u2019encours total au
\n 31 d\u00e9cembre 202
2 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 71
milliards de francs CFA (soit 252
millions d'euros), Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire
doit respecter un ratio de
\n \"dette nette / EBITDA\" ;
\n \u2212
Orange Cameroon
: au titre des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en 2015 et 2018, dont l\u2019e
ncours total au 31 d\u00e9cembre 2022
\n s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
23 milliards de francs CFA (soit 35 millions d'euros), Orange Cameroon doit respecter un ratio de \"dette nette / EBITDA\".
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces ratios sont respect\u00e9s.
\n Clauses li\u00e9es aux cas de d\u00e9faillance ou d\u2019\u00e9volution d\u00e9favorable significative
\n La plupart des contrats de financement conclus par Orange, notamment la ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e de 6 milliards d'euros sign\u00e9e le
\n 23
novembre 2022 ainsi que les emprunts obligataires, ne contiennent pas de clauses de remboursement anticip\u00e9 en cas d\u2019\u00e9volution
\n d\u00e9favorable significative ni de dispositifs de d\u00e9faut crois\u00e9. La plupart de ces contrats contiennent en revanche des clauses d
\u2019acc\u00e9l\u00e9ration
\n crois\u00e9e. Ainsi, la seule survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements de d\u00e9faut au titre d\u2019autres financements n\u2019entra\u00eenerait pas de fa\u00e7on automat
ique le
\n remboursement imm\u00e9diat desdits contrats.
\n 14.5
Gestion du risque de cr\u00e9dit et du risque de contrepartie
\n Le Groupe est susceptible d'\u00eatre expos\u00e9 \u00e0 une concentration du risque de contrepartie au titre des cr\u00e9ances clients, des disponibilit\u00e9s,
\n des placements et des instruments d\u00e9riv\u00e9s.
\n Orange consid\u00e8re que la concentration du risque de contrepartie li\u00e9 aux comptes clients est limit\u00e9e du fait du grand nombre de clients,
\n de leur diversit\u00e9 (r\u00e9sidentiels, professionnels et grandes entreprises), de leur appartenance \u00e0 des secteurs divers de l\u2019\u00e9con
omie et de
\n leur dispersion g\u00e9ographique en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. La valeur maxim
ale du risque de contrepartie sur ces actifs financiers est \u00e9gale \u00e0
leur valeur nette comptable engag\u00e9e. Une analyse des cr\u00e9ances clients nettes \u00e9chues est pr\u00e9sent\u00e9e en note 4.3. Les pr\u00eats et autres
\n cr\u00e9ances sont essentiellement constitu\u00e9s d\u2019\u00e9l\u00e9ments dont le montant \u00e9chu mais non provisionn\u00e9 n\u2019est pas significatif.
\n Orange SA est expos\u00e9e au risque de contrepartie dans le cadre de ses placements et de ses produits d\u00e9riv\u00e9s et r\u00e9alise donc une s\u00e9lection
\n stricte des institutions financi\u00e8res, publiques ou industrielles aupr\u00e8s desquelles elle effectue des placements ou contracte des produits
\n d\u00e9riv\u00e9s, en particulier en fonction de la notation financi\u00e8re de celles-ci. Ainsi :
\n \u2212
pour chaque contrepartie non bancaire s\u00e9lectionn\u00e9e pour les placements, des limites sont fix\u00e9es en fonction de la notation et de la
\n maturit\u00e9 des placements.
\n \u2212
pour chaque contrepartie bancaire s\u00e9lectionn\u00e9e pour les placements et pour les d\u00e9riv\u00e9s, des limites sont fix\u00e9es en tenant compte
\n des capitaux propres, de la notation, du CDS (
Credit Default Swap
, repr\u00e9sentant un indicateur avanc\u00e9 d\u2019un \u00e9ventuel risque de d\u00e9faut)
\n mais aussi selon des analyses p\u00e9riodiques men\u00e9es au sein de la Direction du Financement et de la Tr\u00e9sorerie.
\n \u2212
un suivi des limites th\u00e9oriques et des consommations de limites est effectu\u00e9 et communiqu\u00e9 quotidiennement au tr\u00e9sorier du Groupe
\n et au responsable de la salle des march\u00e9s. Ces limites sont adapt\u00e9es r\u00e9guli\u00e8rement en fonction des \u00e9v\u00e9nements de cr\u00e9dit.
\n Concernant les d\u00e9riv\u00e9s, des conventions cadres relatives aux instruments financiers (F\u00e9d\u00e9ration bancaire fran\u00e7aise) sont sign\u00e9es avec
\n l\u2019ensemble des contreparties et pr\u00e9voient, en cas de d\u00e9faillance de l\u2019une des parties, la compensation des dettes et cr\u00e9ances
r\u00e9ciproques
\n ainsi que le calcul d\u2019un solde de r\u00e9siliation \u00e0 recevoir ou
\u00e0 payer. A chacune de ces conventions est index\u00e9e une clause CSA (
Credit
\n Support Annex
) de
cash collateral
qui peut entra\u00eener un r\u00e8glement (d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s) ou un encaissement (d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us) quotidien. Le
\n montant des remises en garantie correspond \u00e0 la varia
tion de la valeur de march\u00e9 de l\u2019ensemble des instruments d\u00e9riv\u00e9s mis en place.
\n D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les placements sont n\u00e9goci\u00e9s aupr\u00e8s de contreparties bancaires de premier plan. Par exception, certai
ns
\n placements sont r\u00e9alis\u00e9s par les filiales aupr\u00e8s de contreparties disposant des meilleures notations existantes localement.
\n Effet des m\u00e9canismes de compensation des expositions au risque de cr\u00e9dit et de contrepartie des d\u00e9riv\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n D\u00e9riv\u00e9s nets collat\u00e9ralis\u00e9s (a)
1 014
408
(520)
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs collat\u00e9ralis\u00e9s
1 374
690
283
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs collat\u00e9ralis\u00e9s
(360)
(282)
(803)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s/(re\u00e7us) de
cash collateral
(b)
(1 034)
(362)
611
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
38
27
642
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
(1 072)
(389)
(31)
\n Exposition r\u00e9siduelle au risque de contrepartie (a) + (b)
\n (1)
\n (20)
46
91
\n D\u00e9riv\u00e9s nets non collat\u00e9ralis\u00e9s
55
(3)
10
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs non collat\u00e9ralis\u00e9s
81
-
11
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs non collat\u00e9ralis\u00e9s
(26)
(3)
(1)
\n (1)
L\u2019exposition r\u00e9siduelle au risque de contrepartie s\u2019explique essentiellement par le d\u00e9calage temporel entre la valorisation d
es d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture et la date de r\u00e9alisation
\n des \u00e9changes de
cash collateral
.
\n La variation du montant net des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
entre 2021 et 2022 s'explique essentiellement par l'appr\u00e9ciation du dollar
\n am\u00e9ricain et par la d\u00e9pr\u00e9ciation de l
a livre sterling par rapport \u00e0 l\u2019euro.
\n Analyse de sensibilit\u00e9 des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
\u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux de march\u00e9 et des cours de change
\n Les effets d'une \u00e9volution des taux de march\u00e9 (principalement euro) de plus ou moins 1 % sur la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s en couverture
\n du risque de taux seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Baisse des taux de 1 %
Hausse des taux de 1 %
\n Variation de la valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s
(821)
820
\n Baisse des taux de 1 %
Hausse des taux de 1 %
\n Montant de d\u00e9p\u00f4t de cash collateral vers\u00e9 (re\u00e7u)
821
(820)
\n Les effets d'une \u00e9volution du cours de l'euro de plus ou moins 10 % sur la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s en couverture du risque de change
\n seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Variation de valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s
\n D\u00e9pr\u00e9ciation euro -10 %
Appr\u00e9ciation euro +10 %
\n 1 302
(1 065)
\n D\u00e9pr\u00e9ciation euro -10 %
Appr\u00e9ciation euro +10 %
\n Montant de d\u00e9p\u00f4t de cash collateral vers\u00e9 (re\u00e7u)
(1 302)
1 065
14.6
Gestion du risque de mati\u00e8re premi\u00e8re (contrats d'\u00e9nergie)
\n La majorit\u00e9 des besoins en \u00e9nergie \u00e9lectrique du Groupe est satisfaite au travers de contrats d'achat \u00e0 terme \u00e0 prix fixe ou index\u00e9 en
\n fonction des situations. Conform\u00e9ment aux dispositions d'IFRS 9, les contrats conclus sur des actifs non financiers (\u00e9lectricit\u00e9) afin de
\n r\u00e9pondre aux besoins de l'activit\u00e9 courante de l'entreprise et int\u00e9gralement utilis\u00e9s pour son activit\u00e9 sans objectif de sp\u00e9culation ou
\n d'arbitrage sur l'\u00e9volution des cours de l'\u00e9nergie ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme des instruments d\u00e9riv\u00e9s. Les engagements pris par le
\n Groupe sur ces contrats sont pr\u00e9sent\u00e9s en engagements hors bilan dans la note 16.1.
\n Pour faire face \u00e0 ses engagements Net z\u00e9ro Carbone en 2040, le Groupe signe des contrats d'approvisionnement en \u00e9lectricit\u00e9
\n renouvelable (
Power Purchase Agreement
). Ces contrats peuvent \u00eatre de nature physique (avec livraison physique de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et ne
\n conduisant donc pas \u00e0 la comptabilisation d'instruments d\u00e9riv\u00e9s), ou virtuels. L\u2019approvisionnement en \u00e9nergie est r\u00e9alis\u00e9 au travers d\u2019un
\n portefeuille de contrats mixant PPA, Solar/Energie
As A Service
, contrats d'achat d'\u00e9lectricit\u00e9 \u00e0 diff\u00e9rents termes (march\u00e9), et contrats
\n d\u2019approvisionnement (agr\u00e9gation et distribution).
\n Le Groupe \u00e9tudie les contrats d'approvisionnement virtuels d'\u00e9lectricit\u00e9 renouvelable (
Virtual Power Purchase Agreement
). Ces contrats
\n aboutissent \u00e0 la comptabilisation d'instruments d\u00e9riv\u00e9s comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par compte de r\u00e9sultat puisqu'il n'y a pas de livraison
\n physique des \u00e9lectrons. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe ne d\u00e9tient qu'un
Virtual Power Purchase Agreement
en Pologne. Ce contrat
\n fait l'objet d'une couverture de flux de tr\u00e9sorerie dont l'inefficacit\u00e9 impacte directement le compte de r\u00e9sultat, les fluctuations de juste
\n valeur de la part efficace de la couverture \u00e9tant comptabilis\u00e9es en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (voir note 13.8.2).
\n 14.7
Risque du march\u00e9 des actions
\n Orange SA ne dispose pas d'option d'achat sur ses propres titres, ni d'engagements d\u2019achats \u00e0 terme d\u2019actions et d\u00e9tient, au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, 1 965 171 actions propres. Orange SA contr\u00f4le des filiales cot\u00e9es sur les march\u00e9s actions dont la valeur des titres
\n peut \u00eatre affect\u00e9e par l'\u00e9volution g\u00e9n\u00e9rale de ces march\u00e9s. En particulier, la valeur de march\u00e9 des actions de ces filiales cot\u00e9es constitue
\n un des \u00e9l\u00e9ments d'appr\u00e9ciation des tests de perte de valeur.
\n Les OPCVM souscrits par Orange dans le cadre de sa gestion des liquidit\u00e9s, ne contiennent pas de part investie en actions.
\n Le groupe Orange est expos\u00e9 au risque actions au travers des actifs de couverture de certains de ses plans de retraite (voir note 6.2).
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022,
le Groupe n\u2019est pas expos\u00e9 de fa\u00e7on significative au risque de march\u00e9 sur les actions de soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es.
\n 14.8
Gestion du capital
\n Orange SA et ses filiales non financi\u00e8res ne sont pas soumises \u00e0 des exigences de nature r\u00e9glementaire en mati\u00e8re de capitaux propres
\n (autres que celles, usuelles, applicables \u00e0 toute soci\u00e9t\u00e9 commerciale).
\n Ses filiales financi\u00e8res (comme les \u00e9tablissements de monnaie \u00e9lectronique) sont soumises \u00e0 des exigences de capitaux propres
\n r\u00e8glementaires sp\u00e9cifiques \u00e0 leur secteur et juridiction.
\n Comme toute entreprise, Orange poursuit une politique de gestion de ses ressources financi\u00e8res (capitaux propres et endettement
\n financier net) \u00e9quilibr\u00e9e, destin\u00e9e \u00e0 la fois \u00e0 assurer un acc\u00e8s souple aux march\u00e9s de capitaux, y compris pour investir de mani\u00e8re
\n s\u00e9lective dans des projets de d\u00e9veloppement, et \u00e0 r\u00e9mun\u00e9rer les actionnaires.
\n Cette politique se d\u00e9cline, en mati\u00e8re d\u2019endettement financier net (voir note 13.3), par une
gestion de la liquidit\u00e9 telle que d\u00e9crite en
\n note 14.3 et par une vigilance aux notations accord\u00e9es par les agences de notation.
\n Cette politique se traduit \u00e9galement, sur certains march\u00e9s, par la pr\u00e9sence d\u2019actionnaires minoritaires au capital de filiale
s contr\u00f4l\u00e9es par
\n Orange. Ceci permet de limiter le niveau de dette du Groupe tout en b\u00e9n\u00e9ficiant de la pr\u00e9sence d\u2019actionnaires locaux.
14.9
Niveaux de juste valeur des actifs et passifs financiers
\n La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange est
estim\u00e9e
\u00e0 23,8 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, pour une valeur
\n comptable de 25,3 milliards d\u2019euros.
\n 31 d\u00e9cembre 2022
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
6 237
6 237
-
6 237
-
\n Actifs financiers
13.7
5 545
5 545
65
5 124
355
\n Titres de participation
JVOCI
421
421
65
-
355
\n Titres de participation
JVR
205
205
-
205
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
4 500
4 500
-
4 500
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
38
38
-
38
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
381
381
-
381
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
5 846
5 846
5 846
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 668
2 668
2 668
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
3 178
3 178
3 178
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 551)
(11 551)
-
(11 551)
-
\n Passifs financiers
13.3
(36 638)
(35 121)
(27 681)
(7 432)
(8)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(36 630)
(35 113)
(27 681)
(7 432)
-
\n Autres
JVR
(8)
(8)
-
-
(8)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (2)
\n 13.8
1 069
1 069
-
1 069
-
\n (1)
\"CA\" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \" JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente une analyse de la variation des valeurs de march\u00e9 de niveau 3 pour les actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s
\n \u00e0 la juste valeur dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Titres de participation
Passifs \u00e0 la juste valeur
\n par r\u00e9sultat, hors d\u00e9riv\u00e9s
\n Justes valeurs de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2021
377
(9)
\n Gains (pertes) enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat
(36)
1
\n Gains (pertes) enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
19
\n Acquisition (cession) de titres
(7)
\n Autres mouvements
2
\n Justes valeurs de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2022
355
(8)
\n La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange est estim\u00e9e \u00e0 31,5
milliards d\u2019euros
au 31 d\u00e9cembre 2021, pour une valeur
\n comptable de 24,3
milliards d\u2019euros.
\n 31 d\u00e9cembre 2021
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
6 040
6 040
-
6 040
-
\n Actifs financiers
13.7
3 291
3 291
55
2 859
377
\n Titres de participation
JVOCI
432
432
55
-
377
\n Titres de participation
JVR
203
203
-
203
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
2 266
2 266
-
2 266
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
27
27
-
27
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
363
363
-
363
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
8 188
8 188
8 188
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 709
2 709
2 709
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
5 479
5 479
5 479
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 163)
(11 163)
-
(11 163)
-
\n Passifs financiers
13.3
(35 348)
(42 534)
(33 058)
(9 466)
(9)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(35 339)
(42 524)
(33 058)
(9 466)
-
\n Autres passifs financiers
JVR
(9)
(9)
-
-
(9)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
13.8
405
405
-
405
-
La valeur de march\u00e9 de l\u2019endettement financier net d\u2019Orange \u00e9tait estim\u00e9e \u00e0
30,1 milli
ards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2020
, pour une valeur
\n comptable de 23
,5 milliards d\u2019euros
.
\n 31 d\u00e9cembre 2020
\n (en\u00a0millions d'euros)
Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Cr\u00e9ances clients
CA
5 645
5 645
-
5 645
-
\n Actifs financiers
13.7
4 803
4 803
185
4 372
247
\n Titres de participation
JVOCI
431
431
185
-
247
\n Titres de participation
JVR
141
141
-
141
-
\n Placements \u00e0 la juste valeur
JVR
3 206
3 206
-
3 206
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
JVR
642
642
-
642
-
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
CA
382
382
-
382
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
13.3
7 891
7 891
7 891
-
-
\n Disponibilit\u00e9s
CA
2 751
2 751
2 751
-
-
\n Quasi-disponibilit\u00e9s
JVR
5 140
5 140
5 140
-
-
\n Dettes fournisseurs
CA
(11 051)
(11 051)
-
(11 051)
-
\n Passifs financiers
13.3
(35 260)
(41 884)
(34 708)
(7 162)
(14)
\n Dettes financi\u00e8res
CA
(35 247)
(41 870)
(34 708)
(7 162)
-
\n Autres passifs financiers
JVR
(14)
(14)
-
-
(14)
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
13.8
(510)
(510)
-
(510)
-
17.2
Informations sur la gestion des risques li\u00e9s aux activit\u00e9s d'Orange Bank
\n Orange Bank dispose de son propre dispositif de gestion des risques conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation bancaire. Au titre de la
\n r\u00e9glementation bancaire, Orange Bank est soumise \u00e0 la surveillance de l\u2019Autorit\u00e9 de contr\u00f4le prudentiel et
de r\u00e9solution (ACPR) et doit
\n respecter \u00e0 tout moment une exigence de fonds propres lui permettant de faire face aux risques li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9.
\n Les activit\u00e9s d'Orange Bank l\u2019exposent \u00e0 la plupart des risques d\u00e9finis par l\u2018arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014 relat
if au contr\u00f4le interne des
\n entreprises du secteur de la Banque, des services de paiement et des services d\u2019investissement soumises au contr\u00f4le de l\u2019ACPR
. Parmi
\n ces risques, les plus significatifs sont :
\n \u2212
risque de cr\u00e9dit et de contrepartie : risque de pert
e encouru en cas de d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie ou de contreparties consid\u00e9r\u00e9es
\n comme un m\u00eame b\u00e9n\u00e9ficiaire ;
\n \u2212
risque de liquidit\u00e9 : risque pour Orange Bank de ne pas pouvoir faire face \u00e0 ses engagements ou de ne pas pouvoir d\u00e9nouer ou
\n compenser une position en raison de la situation du march\u00e9 ;
\n \u2212
risque op\u00e9rationnel : risque r\u00e9sultant d\u2019une inadaptation ou d\u2019une d\u00e9faillance imputable \u00e0 des proc\u00e9dures, personnels et syst
\u00e8mes
\n internes ou \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements ext\u00e9rieurs y compris \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements de faible proba
bilit\u00e9 d\u2019occurrence mais \u00e0 fort risque de perte.
\n Le risque op\u00e9rationnel inclut les risques de fraude interne et externe et le risque informatique ;
\n \u2212
risque de taux : risque encouru en cas de variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du fait de l\u2019ensemble des op\u00e9rations
de bilan et de hors bilan,
\n \u00e0 l\u2019exception, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des op\u00e9rations soumises aux risques de march\u00e9 ;
\n \u2212
risque de non-conformit\u00e9 : risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financi\u00e8re significative ou d'atteinte
\n \u00e0 la r\u00e9putation, qui na\u00eet du non-respect de dispositions propres aux activit\u00e9s bancaires et financi\u00e8res.
\n \u2212
risque de concentration : risque d\u00e9coulant d\u2019une exposition trop importante \u00e0 une contrepartie, \u00e0 un ensemble de contrepartie
s
\n op\u00e9rant dans le m\u00eame secteur \u00e9co
nomique ou la m\u00eame zone g\u00e9ographique, ou de l\u2019application de techniques de r\u00e9duction du risque
\n de cr\u00e9dit, notamment de s\u00fbret\u00e9s \u00e9mises par un m\u00eame \u00e9metteur ;
\n \u2212
risque de march\u00e9 : risque de pertes dues aux variations de prix des produits de march\u00e9.
\n La taille
de la Banque et son profil de risque mod\u00e9r\u00e9 ont conduit au choix des m\u00e9thodes standards s\u2019agissant de l\u2019application du r\u00e8glem
ent
\n n\u00b0575/2013 du Parlement europ\u00e9en et du conseil du 26 juin 2013.
\n Orange Bank n\u2019intervient pas sur des produits complexes. Pour
les op\u00e9rations de march\u00e9, le comit\u00e9 ex\u00e9cutif de la Banque fixe les limites
\n et la direction des risques veille au respect de ces limites ainsi qu'\u00e0 la qualit\u00e9 des signatures autoris\u00e9es.
\n Par ailleurs, la Banque a d\u00e9fini et teste r\u00e9guli\u00e8rement son dispositif
de continuit\u00e9 d\u2019activit\u00e9. Elle a men\u00e9 une action aussi compl\u00e8te que
\n possible d\u2019identification et d'\u00e9valuation de ses risques op\u00e9rationnels, dont elle suit \u00e9galement les occurrences.
\n Dans le respect de la r\u00e9glementation, et notamment des titres IV et V de
l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014, le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif de la banque
\n fixe, sur proposition de la direction des risques, la politique de risques
de l\u2019\u00e9tablissement qui est formalis\u00e9e \u00e0 travers le cadre d\u2019app\u00e9tence
\n aux risques et est garant de sa correcte mise en \u0153u
vre.
\n La direction des risques proc\u00e8de, par ailleurs, \u00e0 l\u2019analyse et \u00e0 la surveillance des risques, effectue les contr\u00f4les n\u00e9cessai
res et les reporting
\n dans plusieurs comit\u00e9s : Comit\u00e9 des cr\u00e9dits (gestion du risque de cr\u00e9dit et contrepartie), Comit\u00e9 des risques et des contr\u00f4les (gestion des
\n risques op\u00e9rationnels), Comit\u00e9 S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et Conformit\u00e9 (gestion du risque de non-conformit\u00e9), Comit\u00e9 ALM (gestion des risques
\n de march\u00e9, de taux et de liquidit\u00e9) et Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif.
\n 17.2.1
Informations sur la gestion du risque de cr\u00e9dit et de contrepartie
\n A partir de juillet 2022, Orange Bank a initi\u00e9 la migration de sa plateforme de distribution des cr\u00e9dits \u00e0 la consommation, j
usqu\u2019ici h\u00e9berg\u00e9e
\n chez Franfinance (Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), vers Younited Credit. Ce d\u00e9ploiement devrait \u00eatre complet courant 2023. La Banque
\n b\u00e9n\u00e9ficiera ainsi de technologies nouvelles en mati\u00e8re de pilotage du risque de cr\u00e9dit (risk based pricing, scoring open banking, outils
\n anti-fraude).
\n A fin d\u00e9cembre 2022, le co\u00fbt du risque d\u2019Orange Bank s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4
2
millions d\u2019euros, dont 6 millions d\u2019euros sur la France et
\n 35 millions
d\u2019euros sur l\u2019Espagne. Hors ajustements exceptionnels (reprises de provisions Covid ou revue des mod\u00e8les), le co\u00fbt du risque
\n est de 14 millions d\u2019euros sur la France e
t de 32
millions d\u2019euros sur l\u2019Espagne.
\n En France, le co\u00fbt du risque se concentre principalement sur les comptes \u00e0 vue du fait de l\u2019augmentation des encours d\u00e9biteur
s et de
\n l\u2019augmentation du nombre de comptes g\u00e9r\u00e9s par la banque.
\n Sur l\u2019Espagne, le co\u00fbt du risque est essentiellement li\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation des encours de financement de terminaux mobiles Orange Spain
\n qui passent de 469 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 594 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n La banque a par ailleurs continu\u00e9 ses travaux de revue des mod\u00e8les de provisionnement pour les adapter \u00e0 la nouvelle physionomie du
\n portefeuille cr\u00e9dit et aux crises r\u00e9centes. Cela a abouti \u00e0 un ajustement des niveaux de provisionnement au 31 d\u00e9cembre 2022 afin de
\n mieux prendre en compte le contexte macro-\u00e9conomique actuel (guerre en Ukraine, mont\u00e9e des taux, inflation).
La banque a donc revu l\u2019impact \u00ab
forward looking
\u00bb sur ses provisions qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 millions d\u2019euros en France et
4
millions
d\u2019euros en
\n Espagne \u00e0 fin 2022 contre 11
millions d\u2019euros en 2021 (provision li\u00e9e \u00e0 la crise Covid
-19), g\u00e9n\u00e9rant au global une reprise de
\n 4
millions
d\u2019euros.
\n 17.2.2
Informations sur la gestion du risque de march\u00e9 et de taux
\n Orange Bank ne r\u00e9alise pas d'op\u00e9rations de trading pour compte propre, l'activit\u00e9 de march\u00e9 consiste principalement en des placements
\n afin d\u2019optimiser la gestion de la liquidit\u00e9 et l'achat de couvertures de taux.
\n L\u2019encours du portefeuille de titres continue \u00e0 d\u00e9cro\u00eetre conform\u00e9ment \u00e0 la strat\u00e9gie de la banque, les indicateurs de risq
ue de march\u00e9
\n restent stables et les risques associ\u00e9s sont non significatifs.
\n Les titres \u00e0 taux fixe dans les portefeuilles de placement sont couverts. Orange Bank n\u2019a pas d\u2019exposition class\u00e9e en portefe
uille de
\n n\u00e9gociation. Le risque de taux, apr\u00e8s l\u2019augm
entation de capital survenue en novembre 2022, est inf\u00e9rieur \u00e0 3% du CET1. Enfin le risque
\n de base est non significatif.
\n 17.2.3
Informations sur la gestion du risque de liquidit\u00e9
\n En 2022, Orange Bank continue de g\u00e9rer prudemment sa liquidit\u00e9. A fin d\u00e9cembre 2022, le ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 long terme NSFR (Net
\n Stable Funding Ratio) est de 133% et le ratio de LCR (ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 court terme) atteint 373%. N\u00e9anmoins, l\u2019ann\u00e9e 2022
se
\n caract\u00e9rise par l\u2019accroissement du d\u00e9ficit de liquidit\u00e9 attach\u00e9 aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le. Ce dernier est pass\u00e9 de 640 millions d\u2019euros
\n en d\u00e9but 2022 \u00e0 855 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022. L\u2019\u00e9volution de ce d\u00e9ficit trouve son origine principalement par la
production
\n de cr\u00e9dits alors que les d\u00e9p\u00f4ts client\u00e8le sont en baisse,
du fait de la gestion extinctive de certains portefeuilles (en particulier l\u2019activit\u00e9
\n entreprise).
\n Orange Bank a intensifi\u00e9 la diversification de ses sources de financement afin d\u2019anticiper la croissance de la production de
cr\u00e9dit et le
\n ralentissement des
programmes de TLTRO de la BCE avec notamment la mise en place d\u2019un partenariat avec Raisin.
\n 17.2.4
Informations sur la gestion du risque op\u00e9rationnel
\n Au niveau de la banque, le p\u00e9rim\u00e8tre de pilotage du risque op\u00e9rationnel couvre :
\n \u2212
les risques op\u00e9rationnels port\u00e9
s par l\u2019ensemble des activit\u00e9s de la banque (management, activit\u00e9s op\u00e9rationnelles et support) ;
\n \u2212
les risques op\u00e9rationnels venant des prestataires essentiels.
\n La gestion du risque op\u00e9rationnel est sous la responsabilit\u00e9 du directeur Contr\u00f4les Permanents et Risques Op\u00e9rationnels qui est
\n subordonn\u00e9 au directeur Risques, Contr\u00f4les et Conformit\u00e9 lui-
m\u00eame directement rattach\u00e9 \u00e0 un dirigeant effectif d\u2019Orange Bank.
\n Le dispositif de ma\u00eetrise des risques op\u00e9rationnels de la banque repose sur la collecte des incidents et des pertes op\u00e9rationnelles, la
\n cartographie des risques, des analyses de scenarios, des indicateurs cl\u00e9s de risque pilot\u00e9s par le service risques op\u00e9rationnels et suivis
\n dans le cadre de l\u2019app\u00e9tit au risque de la banque. Un recensement de tous les i
ncidents op\u00e9rationnels de la banque (risques av\u00e9r\u00e9s) y
\n compris les risques de non-conformit\u00e9, risques IT et SSI est en place. La d\u00e9claration des incidents est effectu\u00e9e d\u00e8s leur d\u00e9tection par
\n l\u2019ensemble des collaborateurs de l\u2019\u00e9tablissement dans un outil i
nformatique d\u00e9di\u00e9.
\n En cas d\u2019identification d\u2019incidents de non
-conformit\u00e9, le service risques op\u00e9rationnels saisit le service conformit\u00e9 qui en assure le suivi et
\n le pilotage.
\n Les pertes op\u00e9rationnelles subies par l'entit\u00e9 en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,3 millions
d'euros. Elles s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1,3 millions d'euros en 2021 et
\n 1,4 millions d'euros en 2020. Les pertes enregistr\u00e9es en 2022 sont principalement dues \u00e0 des fraudes externes, mais \u00e9galement \u00e0 des
\n incidents IT, des erreurs d\u2019ex\u00e9cution et des litiges commercia
ux. Cette \u00e9volution du profil de risque op\u00e9rationnel de la banque est une
\n cons\u00e9quence de la diversification du business et des nombreux projets lanc\u00e9s par l\u2019entit\u00e9. Des plans d\u2019action d\u00e9finis conjoin
tement avec
\n les m\u00e9tiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9finis visant \u00e0 renforcer la maitrise des risques op\u00e9rationnels tout en optimisant les processus de la banque pour
\n accroitre leur r\u00e9silience aux diff\u00e9rentes typologies de risque susvis\u00e9es.
\n 17.2.5
Information sur la gestion du risque de non-conformit\u00e9
\n La fonction de v\u00e9rification de la Co
nformit\u00e9 d\u2019Orange Bank fait partie de la Direction Conformit\u00e9, S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et RCSI dont le
\n Directeur est membre du Comit\u00e9 de Direction. Il s\u2019agit d\u2019une fonction impartiale et ind\u00e9pendante par rapport aux m\u00e9tiers op\u00e9r
ationnels
\n pour garantir son obje
ctivit\u00e9. Il s\u2019agit \u00e9galement d\u2019une fonction de proximit\u00e9 qui s\u2019assure du respect de dispositif de conformit\u00e9 par
\n l\u2019ensemble des m\u00e9tiers de la banque.
\n La principale mission de la Conformit\u00e9 est de veiller \u00e0 la gestion du risque de non-
conformit\u00e9. Elle s\u2019ass
ure que le niveau du risque de
\n non-
conformit\u00e9 encouru par Orange Bank est compatible avec les orientations et politiques fix\u00e9es par le Conseil d\u2019Administration
en la
\n mati\u00e8re, ainsi qu\u2019avec les limites globales de risques financiers, op\u00e9rationnels et non fi
nanciers (ex : risque de r\u00e9putation, sanction du
\n r\u00e9gulateur\u2026).
\n Dans ce contexte, la Conformit\u00e9 met en \u0153uvre l\u2019ensemble des actions visant \u00e0 faire respecter les exigences issues des normes
externes
\n et internes (organisation, processus, proc\u00e9dures). Ces actions se concr\u00e9tisent tout au long d\u2019une cha\u00eene de valeur, depuis
la r\u00e9alisation
\n des op\u00e9rations par les diff\u00e9rentes lignes de m\u00e9tiers, jusqu\u2019\u00e0 leur contr\u00f4le par la Conformit\u00e9.
\n En tant que premier niveau de contr\u00f4le, les collaborateurs et leur hi\u00e9rarchie identifient les risques induits par leur activit\u00e9 et respectent
\n les proc\u00e9dures et les limites fix\u00e9es par les Proc\u00e9dures G\u00e9n\u00e9rales et par les proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles. Ils sont notamment responsables
:
\u2212
de la mise en \u0153uvre des contr\u00f4les op\u00e9rationnels ainsi que des contr\u00f4les de premier niveau formalis\u00e9s, trac\u00e9s et report
ables ;
\n \u2212
de la formalisation et de la v\u00e9rification du respect des proc\u00e9dures de traitement des op\u00e9rations, d\u00e9taillant la responsabilit\u00e9 des
\n acteurs et les types de contr\u00f4les effectu\u00e9s ;
\n \u2212
de la v\u00e9rification de la conformit\u00e9 des op\u00e9rations ;
\n \u2212
de la mise en \u0153uvre des pr\u00e9conisations r\u00e9dig\u00e9es par les fonctions de contr\u00f4le de second niveau sur le dispositif de contr\u00f4le
de
\n premier niveau ;
\n \u2212
de rendre compte et d\u2019alerter les fonctions de contr\u00f4le
de second niveau. En tant que deuxi\u00e8me niveau de contr\u00f4le, la Conformit\u00e9
\n v\u00e9rifie notamment que les risques ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s, \u00e9valu\u00e9s et g\u00e9r\u00e9s par le premier niveau de contr\u00f4le selon les r\u00e8gles et proc\u00e9dures
\n pr\u00e9vues.
\n La Conformit\u00e9 est notamment responsab
le de s\u2019assurer :
\n \u2212
de la conformit\u00e9 des op\u00e9rations effectu\u00e9es par les collaborateurs en accord, notamment, avec les exigences l\u00e9gislatives,
\n r\u00e9glementaires et normes professionnelles ;
\n \u2212
de la mise en \u0153uvre par le contr\u00f4le de premier niveau des pr\u00e9conisation
s de conformit\u00e9 ;
\n \u2212
du suivi de la mise en \u0153uvre des plans d\u2019actions correctifs en cas d\u2019identification de risques de non
-conformit\u00e9.
\n Par ailleurs, la fonction de v\u00e9rification de la conformit\u00e9 au sein d\u2019Orange Bank consiste principalement \u00e0 :
\n \u2212
\u00e9laborer et mettre \u00e0 jour les normes et proc\u00e9dures internes de son ressort ;
\n \u2212
conseiller et aider les m\u00e9tiers op\u00e9rationnels dans leur prise de d\u00e9cision ;
\n \u2212
s
ensibiliser et former l\u2019ensemble du personnel aux th\u00e9matiques de conformit\u00e9, adapt\u00e9es aux op\u00e9rations qu'ils effe
ctuent ;
\n \u2212
r\u00e9aliser des reportings r\u00e9guliers aux autorit\u00e9s de tutelle ;
\n \u2212
r\u00e9aliser des \u00e9valuations r\u00e9guli\u00e8res du risque de non-
conformit\u00e9, cartographier les risques et exercer son devoir d\u2019alerte aupr\u00e8s de
\n la Direction G\u00e9n\u00e9rale ;
\n \u2212
assurer une veille l\u00e9gislat
ive et r\u00e9glementaire pertinente, en coordination avec le service juridique, pour d\u2019une part, transposer les
\n nouvelles normes dans les processus internes (politiques g\u00e9n\u00e9rales, chartes, codes et proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles) et d\u2019autre
part,
\n diffuser les r\u00e9su
ltats de cette veille \u00e0 l\u2019ensemble des collaborateurs et aux diff\u00e9rentes lignes de m\u00e9tiers ;
\n \u2212
c
ontr\u00f4ler, en tant que fonction de contr\u00f4le de second niveau, la mise en \u0153uvre des dispositions administratives, l\u00e9gislatives
et
\n r\u00e9glementaires ainsi que les normes professionnelles ou internes.
\n Le p\u00e9rim\u00e8tre de la Conformit\u00e9 recouvre \u00e9galement les domaines de la s\u00e9curit\u00e9 financi\u00e8re, de la protection des donn\u00e9es personnelles qui
\n sont, d\u2019un point de vue organisationnel, g\u00e9r\u00e9s respectivement par le Responsable S\u00e9curi
t\u00e9 Financi\u00e8re rattach\u00e9 au Directeur Conformit\u00e9,
\n S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et RCSI.
\n Par rapport aux formations et sensibilisation des collaborateurs, le service formation de la Direction des ressources humaines, en lien
\n avec le service conformit\u00e9 assure la mise en place et le suivi de la r\u00e9alisation des formations des collaborateurs, socle du dispositif en
\n mati\u00e8re de conformit\u00e9. Des formations obligatoires sont organis\u00e9es pour tous les nouveaux arrivants. En 2022, 29 nouveaux
\n collaborateurs ont suivi la formation obligatoire dispens\u00e9e en pr\u00e9sentiel (ou via Visioconf\u00e9rence compte tenu de la crise COVID) par le
\n Responsable Conformit\u00e9. De m\u00eame, 69 nouveaux collaborateurs ont suivi la formation de lutte contre le blanchiment d\u2019argent et
\n financement de terrorisme. En outre, des formations d\u00e9di\u00e9es au cr\u00e9dit immobilier et au cr\u00e9dit \u00e0 la consommation et au dispositif de gestion
\n des r\u00e9clamations sont dispens\u00e9es aux collaborateurs concern\u00e9s.
\n 17.2.6
Dur\u00e9es restant \u00e0 courir
\n Le tableau suivant d\u00e9taille les dur\u00e9es restant \u00e0 courir pour les actifs et passifs financiers d'Orange Bank, dur\u00e9es calcul\u00e9es \u00e0 partir des
\n dates d'\u00e9ch\u00e9ance contractuelles :
\n \u2212
\u00e9ch\u00e9ance par \u00e9ch\u00e9ance pour les op\u00e9rations amortissables ;
\n \u2212
pour les cr\u00e9dits \"
roll over
\", l'occurrence des renouvellements ne pouvant \u00eatre pr\u00e9jug\u00e9e, les dates de renouvellement sont consid\u00e9r\u00e9es
\n comme dates d'\u00e9ch\u00e9ance finales ;
\n \u2212
les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9tant des
swaps
de taux et des futures, ils ne font pas l'objet d'\u00e9change de nominaux. Leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 ventil\u00e9e en
\n fonction de leur ann\u00e9e d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
.
(en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 2023
2024 \u00e0 2027
2028 et au-del\u00e0
\n Titres de participation
17.1.1
3
-
3
-
\n Titres de dettes
17.1.1
296
272
19
5
\n Placements \u00e0 la juste valeur
17.1.1
-
-
-
-
\n Titres \u00e0 revenu fixe
17.1.1
310
86
89
136
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.1
2 517
524
689
1 304
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de
\n cr\u00e9dit
17.1.1
191
191
-
-
\n Autres actifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
168
59
18
91
\n Total actifs financiers
3 485
1 132
818
1 536
\n Dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.2
1 787
1 787
-
\n -
\n Dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
17.1.2
837
776
60
\n -
\n Certificats de d\u00e9p\u00f4t
17.1.2
325
119
206
\n -
\n Autres passifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
256
224
-
\n 32
\n Total passifs financiers
3 205
2 906
266
32
\n 17.2.7
Niveaux de juste valeur des actifs et passifs financiers d'Orange Bank
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 708
2 708
-
2 708
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
313
313
313
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
50
50
50
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
296
296
296
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
3
3
3
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n 17.1
CA
79
79
79
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 143)
(3 143)
-
(3 143)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n 17.1.3
54
54
-
54
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2021
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 363
2 363
-
2 363
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
387
387
387
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
73
73
73
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
441
441
441
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
3
3
3
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n CA
360
360
360
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 188)
(3 188)
-
(3 188)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n (58)
(58)
-
(58)
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
(en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2020
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 070
2 070
-
2 070
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
581
580
580
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
94
94
94
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
540
540
540
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
2
2
2
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n CA
254
254
254
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 155)
(3 155)
-
(3 155)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n (75)
(75)
-
(75)
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f35409": {
"value": "14.1
Gestion du risque de taux
\n Gestion taux fixe / taux variable
\n Le groupe Orange g\u00e8re une position structurelle t
aux fixe / taux variable en\u00a0euros afin d\u2019optimiser le co\u00fbt de sa dette, et utilise pour cela
\n des instruments fermes et optionnels d\u2019\u00e9changes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat (
swaps
,
futures
,
caps
et
floors
).
\n La part \u00e0 taux fixe de l'encours de dette financi\u00e8re brute, hors d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
et engagement de rachats sur minoritaires
\n est estim\u00e9e \u00e0 96 % au 31 d\u00e9cembre 2022, 94 % au 31 d\u00e9cembre 2021 et 89 % au 31 d\u00e9cembre 2020.
\n Analyse d
e sensibilit\u00e9 de la situation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux
\n L\u2019analyse de la sensibilit\u00e9 des actifs et passifs financiers au risque de taux est suivie uniquement pour les \u00e9l\u00e9ments consti
tutifs de
\n l\u2019endettement financier net qui portent int\u00e9r\u00eat et sont donc expos\u00e9s au risque de taux.
\n Sensibilit\u00e9 des charges financi\u00e8res
\n A dette et
politique de gestion constantes, une augmentation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 1 %
augmenterait le co\u00fbt annuel de l'endettement
\n financier brut de 13
millions d\u2019euros, tandis qu\u2019une baisse des taux de 1 % l
e diminuerait de 13 millions
d\u2019euros
.
\n Sensibilit\u00e9 des r\u00e9serves de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n Une hausse des taux d'int\u00e9r\u00eat euro de 1 % sur le portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s comptablement de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n am\u00e9liorerait leur valeur de march\u00e9 et augmenterait la r\u00e9serve de couverture de flux de tr\u00e9
sorerie associ\u00e9e d\u2019environ
775 millions
d\u2019euros.
Parall\u00e8lement, une baisse des taux d'int\u00e9r\u00eat euro de 1 % d\u00e9graderait leur valeur de march\u00e9 et diminuerait la r\u00e9serve de couverture de
\n flux de tr\u00e9sorerie d\u2019environ
776 millions
d\u2019euros.
\n 14.2
Gestion du risque de change
\n Risque de change d\u2019exploitation
\n Les activit\u00e9s du Groupe dans le monde sont r\u00e9alis\u00e9es par des entit\u00e9s qui op\u00e8rent dans leur propre pays et principalement dans leur propre
\n devise. Leurs expositions op\u00e9rationnelles au risque de change sont donc limit\u00e9es
\u00e0 certains types de flux : achats d\u2019\u00e9quipements ou de
\n capacit\u00e9 r\u00e9seau, achats de terminaux et d'\u00e9quipements vendus ou mis \u00e0 disposition des clients, achats ou ventes aupr\u00e8s d'op\u00e9rateurs
\n internationaux.
\n Lorsque cela est possible, les entit\u00e9s du groupe Orange ont mis en place des politiques de couverture de cette exposition (voir note 13.8).
\n Risque de change financier
\n Le risque de change financier concerne essentiellement :
\n \u2212
les remont\u00e9es de dividendes : la politique du Groupe est g\u00e9n\u00e9ralement de couvrir \u00e9conomiquement ce risque \u00e0 partir de la date de
\n l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale de la filiale concern\u00e9e
;
\n \u2212
le financement des filiales : sauf cas particulier, elles doivent se financer dans leur devise fonctionnelle ;
\n \u2212
le financement du Groupe
: l\u2019endettement obligataire du Groupe, apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s, est essentiellement en\u00a0euros. Orange SA peut \u00eatre
\n amen\u00e9e \u00e0 \u00e9mettre sur d\u2019autres march\u00e9s obligataires que l\u2019euro (notamment do
llar am\u00e9ricain, livre sterling et franc suisse).
\n Lorsqu\u2019Orange SA n\u2019a pas d\u2019actifs dans ces devises, les \u00e9missions sont ramen\u00e9es en\u00a0euros le plus souvent via des
cross-currency
\n swaps
. L\u2019allocation de la dette par devise d\u00e9pend \u00e9galement des niveaux de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et surtout du diff\u00e9rentiel de taux par
\n rapport \u00e0 l\u2019euro
.
\n A la suite de l\u2019op\u00e9ration de rachat fin 2022 des derniers titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s
en livres sterling (voir note 15.4
), le Groupe n\u2019est plus
\n expos\u00e9 au risque de change financier induit par ces \u00e9l\u00e9ments.
\n Le tableau ci-dessous donne les principales expo
sitions aux variations de change de l\u2019endettement fi
nancier net en devises d'Orange SA,
\n d'Orange Polska et d'Orange Egypt, et pr\u00e9sente \u00e9galement la sensibilit\u00e9 de l'entit\u00e9 \u00e0 une variation de 10 % des parit\u00e9s des devises
\n expos\u00e9es. Orange SA et Orange Egypt sont les entit\u00e9s supportant les principaux risques de change, y compris op\u00e9rations internes qui
\n g\u00e9n\u00e8rent un r\u00e9sultat de change dans les comptes consolid\u00e9s.
\n Exposition en devises
Sensibilit\u00e9
\n (en\u00a0millions de devises)
EUR
USD
GBP
PLN
CHF
Total
\n converti
\n Appr\u00e9ciation
\n euro
\n + 10 %
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
\n euro
\n - 10 %
\n Orange SA
-
1
2
-
1
3
(0)
0
\n Orange Polska
(121)
(6)
-
-
-
(127)
12
(14)
\n Orange Egypt
-
(101)
-
-
-
(95)
9
(11)
\n Total (devises)
(121)
(106)
2
-
1
(218)
\n Risque de change patrimonial
\n Etant donn\u00e9 sa pr\u00e9sence internationale, l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re du groupe Orange est sensible aux variations du cours de change,
\n en raison de la conversion des actifs de filiales et participations libell\u00e9s en devise \u00e9trang\u00e8re. Les principales devises concern\u00e9es sont la
\n livre sterling, le zloty, la livre \u00e9gyptienne, le dollar am\u00e9ricain, le dinar jordanien et le dirham marocain.
\n Face aux actifs les plus significatifs, Orange a \u00e9mis de la dette dans les devises concern\u00e9es.
\n Les montants pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous tiennent compte des activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles (essentiellement en\u00a0euros).
\n Contribution \u00e0 l'actif net consolid\u00e9
Sensibilit\u00e9
\n (en\u00a0millions d'euros)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
\n devises
\n Total
Appr\u00e9ciation
\n euro + 10 %
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
\n euro - 10 %
\n Actif net hors dette
\n nette par devise (a)
\n (1)
\n 50 056
224
70
3 388
781
541
925
4 269
60 254
(927)
1 133
\n Endettement net par
\n devise apr\u00e8s prise en
\n compte des d\u00e9riv\u00e9s
\n (b)
\n (2)
\n (24 178)
147
5
\n (3)
\n (856)
(112)
(8)
(393)
96
(25 298)
102
(124)
\n Actif net par devise
\n (a) + (b)
\n 25 878
371
74
2 532
\n (4)
\n 669
533
533
4 366
34 956
(825)
1 009
\n (1)
Hors composantes contribuant \u00e0 l'endettement financier net.
\n (2)
L\u2019endettement financier net tel que d\u00e9fini et utilis\u00e9 par Orange ne prend pas en compte les activit\u00e9s des Services Financiers
Mobiles pour lesquelles ce concept n\u2019est pas pertinent
\n (voir note 13.3).
\n (3)
Dont couverture \u00e9conomique des titres subordonn\u00e9s libell\u00e9s en livres sterling pour 39 millions de livres sterling (soit 44 millions d'euros).
\n (4)
En part du Groupe, l'actif net en zlotys repr\u00e9sente un montant de 1 283 millions d'euros.
\u00c9tant donn\u00e9 sa pr\u00e9sence internationale, le compte de r\u00e9sultat du Groupe est \u00e9galement sensible au risque de change en raison de la
\n conversion dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s des comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res.
\n Contribution au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
EUR
USD
GBP
PLN
EGP
JOD
MAD
Autres
\n devises
\n Total
Appr\u00e9ciation
\n euro + 10 %
\n D\u00e9pr\u00e9ciation
\n euro - 10 %
\n Chiffre d'affaires
31 400
1 134
282
2 630
977
456
672
5 919
43 471
(1 097)
1 341
\n EBITDAaL
9 389
183
7
652
360
214
202
1 956
12 963
(325)
397
\n R\u00e9sultat d'exploitation
2 798
192
(14)
255
178
114
61
1 216
4 801
(182)
223
14.7
Risque du march\u00e9 des actions
\n Orange SA ne dispose pas d'option d'achat sur ses propres titres, ni d'engagements d\u2019achats \u00e0 terme d\u2019actions et d\u00e9tient, au
\n 31 d\u00e9cembre 2022, 1 965 171 actions propres. Orange SA contr\u00f4le des filiales cot\u00e9es sur les march\u00e9s actions dont la valeur des titres
\n peut \u00eatre affect\u00e9e par l'\u00e9volution g\u00e9n\u00e9rale de ces march\u00e9s. En particulier, la valeur de march\u00e9 des actions de ces filiales cot\u00e9es constitue
\n un des \u00e9l\u00e9ments d'appr\u00e9ciation des tests de perte de valeur.
\n Les OPCVM souscrits par Orange dans le cadre de sa gestion des liquidit\u00e9s, ne contiennent pas de part investie en actions.
\n Le groupe Orange est expos\u00e9 au risque actions au travers des actifs de couverture de certains de ses plans de retraite (voir note 6.2).
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022,
le Groupe n\u2019est pas expos\u00e9 de fa\u00e7on significative au risque de march\u00e9 sur les actions de soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es.
17.2.2
Informations sur la gestion du risque de march\u00e9 et de taux
\n Orange Bank ne r\u00e9alise pas d'op\u00e9rations de trading pour compte propre, l'activit\u00e9 de march\u00e9 consiste principalement en des placements
\n afin d\u2019optimiser la gestion de la liquidit\u00e9 et l'achat de couvertures de taux.
\n L\u2019encours du portefeuille de titres continue \u00e0 d\u00e9cro\u00eetre conform\u00e9ment \u00e0 la strat\u00e9gie de la banque, les indicateurs de risq
ue de march\u00e9
\n restent stables et les risques associ\u00e9s sont non significatifs.
\n Les titres \u00e0 taux fixe dans les portefeuilles de placement sont couverts. Orange Bank n\u2019a pas d\u2019exposition class\u00e9e en portefe
uille de
\n n\u00e9gociation. Le risque de taux, apr\u00e8s l\u2019augm
entation de capital survenue en novembre 2022, est inf\u00e9rieur \u00e0 3% du CET1. Enfin le risque
\n de base est non significatif.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f35709": {
"value": "14.3
Gestion du risque de liquidit\u00e9
\n Diversification des sources de financement
\n Orange dispose de sources de financement diversifi\u00e9es :
\n \u2212
\u00e9missions r\u00e9guli\u00e8res sur les march\u00e9s obligataires ;
\n \u2212
financements ponctuels par des emprunts aupr\u00e8s d'organismes de d\u00e9veloppement ou multilat\u00e9raux ;
\n \u2212
\u00e9missions sur les march\u00e9s des titres \u00e0 court terme dans le cadre du programme de
NEU Commercial Paper (Negotiable European
\n Commercial paper
, anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\") ;
\n \u2212
le 23 novembre 2022 Orange a sign\u00e9 avec 27 banques internationales un cr\u00e9dit renouvelable syndiqu\u00e9 multidevises de 6 milliards
\n d\u2019euros index\u00e9 sur des indicateurs environnementaux et sociaux, afin de refinancer par anticipation son cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 arriv
ant \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance en d\u00e9cembre 2023. Ce refinancement durable illustre les engagements du Groupe en termes de responsabilit\u00e9 sociale et
\n environnementale, avec une indexation de la marge \u00e0 l\u2019atteinte d\u2019objectifs relatifs aux \u00e9missions de CO2 (Scopes 1 & 2, Scope
3)
\n en ligne avec l\u2019objectif d\u2019Orange d\u2019\u00eatre Net Z\u00e9ro Carbone en 2040, ainsi qu\u2019\u00e0 la mixit\u00e9 professionnelle. Le nouveau cr\u00e9dit de maturit\u00e9
\n initiale novembre 2027 comporte deux options d\u2019extension d\u2019un an suppl\u00e9mentaire chacune, options exer\u00e7ables par Orange et
\n sujettes \u00e0 l\u2019approbation des banques.
\n Liquidit\u00e9 des placements
\n Orange place ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie en quasi-disponibilit\u00e9s respectant les crit\u00e8res IAS 7 de
cash equivalent
ou en placements \u00e0 la
\n juste valeur (titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, obligations dont la maturit\u00e9 n'exc\u00e8de pas deux ans, OPCVM et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme). Ces
\n placements privil\u00e9gient la minimisation du risque de perte en capital sur le rendement.
\n Les disponibilit\u00e9s, quasi-disponibilit\u00e9s et placements \u00e0 la juste valeur sont essentiellement d\u00e9tenus en France et dans les autres pays de
\n l'Union Europ\u00e9enne, lesquels ne sont pas soumis \u00e0 des restrictions de convertibilit\u00e9 ou de contr\u00f4le de change.
\n Lissage des \u00e9ch\u00e9ances de la dette
\n La politique suivie par Orange est de r\u00e9partir les \u00e9ch\u00e9ances de dette de mani\u00e8re \u00e9quilibr\u00e9e sur les prochaines ann\u00e9es.
\n Le tableau suivant d\u00e9taille, pour chaque passif financier pr\u00e9sent\u00e9 dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re, les flux futurs de
tr\u00e9sorerie non
\n actualis\u00e9s. Les principales hypoth\u00e8ses retenues dans cet \u00e9ch\u00e9ancier sont les suivantes :
\n \u2212
les montants en devises sont convertis en\u00a0euro au cours de cl\u00f4ture ;
\n \u2212
les int\u00e9r\u00eats futurs \u00e0 taux variable sont fig\u00e9s sur la base du dernier coupon fix\u00e9, sauf dans le cas d\u2019une meilleure estimatio
n ;
\n \u2212
les TDIRA \u00e9tant des instruments obligatoirement remboursables en actions
nouvelles, aucun remboursement n\u2019est pris en compte
\n dans l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier. En outre, les int\u00e9r\u00eats \u00e9tant dus sur une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e (voir note 13.4), les int\u00e9r\u00eats \u00e0 payer ne sont
ventil\u00e9s
\n que pour la premi\u00e8re p\u00e9riode (int\u00e9grer les int\u00e9r\u00eats sur les autres \u00e9ch\u00e9ances aurait conduit \u00e0 communiquer une information non
\n pertinente) ;
\n \u2212
les \u00e9ch\u00e9ances des lignes de cr\u00e9dit
revolving
sont positionn\u00e9es \u00e0 la date de maturit\u00e9 contractuelle ;
\n \u2212
les \"autres \u00e9l\u00e9ments\" (\u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires ou \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e) permettent, pour les passifs financiers non comptabilis\u00e9s
\n \u00e0 la juste valeur, de faire le lien entre la ventilation des flux futurs de tr\u00e9sorerie et le solde dans l'\u00e9tat de la situation financi\u00e8re.
(en\u00a0millions d'euros)
Note
31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
\n 2023
2024
2025
2026
2027
2028 et
\n au-del\u00e0
\n Autres
\n (\u00e9l\u00e9ments)
\n (1)
\n TDIRA
13.4
638
6
-
-
-
-
-
633
\n Emprunts obligataires
13.5
29 943
1 941
2 010
2 410
1 595
2 030
20 121
(164)
\n Emprunts bancaires et aupr\u00e8s
\n d'organismes de d\u00e9veloppement
\n et d'institutions de cr\u00e9dits
\n multilat\u00e9rales
13.6
3 309
1 365
281
773
424
446
34
(15)
\n Dettes li\u00e9es aux actifs financ\u00e9s
13.3
316
85
91
67
48
24
-
-
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
13.3
1 072
1 072
-
-
-
-
-
-
\n NEU commercial paper
\n (2)
\n 13.3
1 004
1 001
-
-
-
-
-
3
\n Banques cr\u00e9ditrices
13.3
250
250
-
-
-
-
-
-
\n Autres passifs financiers
13.3
105
92
1
0
0
0
11
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs
13.3
386
93
-
30
-
-
50
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs
13.3
(1 455)
(53)
(46)
(69)
(24)
(9)
(773)
-
\n Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat
\n global relatifs aux instruments de
\n couverture en vie
13.3
114
-
-
-
-
-
-
-
\n Endettement financier brut
\n apr\u00e8s d\u00e9riv\u00e9s
35 684
5 852
2 337
3 212
2 044
2 493
19 443
456
\n Dettes fournisseurs
11 552
10 071
217
192
168
408
495
-
\n Total passifs financiers (y
\n compris d\u00e9riv\u00e9s actifs)
47 236
15 923
\n (3)
\n 2 554
3 404
2 212
2 901
19 938
456
\n Int\u00e9r\u00eats futurs sur passifs
\n financiers
\n (4)
\n 1 388
1 054
899
741
742
4 439
-
\n (1)
El\u00e9ments \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e : nominal du TDIRA. El\u00e9ments non mon\u00e9taires : co\u00fbt amorti des emprunts obligataires et des emprunts bancaires et actualisation des dettes
\n fournisseurs long terme.
\n (2)
Negotiable European Commercial Paper
(anciennement appel\u00e9s \"billets de tr\u00e9sorerie\").
\n (3)
Pour l'ann\u00e9e 2023, les montants pr\u00e9sent\u00e9s correspondent aux nominaux et aux int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus (pour 470 millions d'euros).
\n (4)
Principalement int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires pour 8 844 millions d'euros, sur emprunts bancaires pour 110 millions d'euros et sur d\u00e9riv\u00e9s pour (1 529) millions d'euros.
\n La position de liquidit\u00e9 fait partie des indicateurs de situation financi\u00e8re utilis\u00e9s par le Groupe. Cet agr\u00e9gat non d\u00e9fini dans le r\u00e9f\u00e9rentiel
\n IFRS, peut ne pas \u00eatre comparable aux indicateurs ainsi d\u00e9nomm\u00e9s par d'autres groupes.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022
, la position de liquidit\u00e9 des activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms d'Orange s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
16 741
millions d\u2019euros et est sup\u00e9rieure aux
\n \u00e9ch\u00e9ances de remboursement de l\u2019endettement financier
brut en 2023. Elle se d\u00e9compose comme suit :
\n Position de liquidit\u00e9
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms du groupe Orange disposent de facilit\u00e9s de cr\u00e9dit sous forme de lignes de cr\u00e9dit bilat\u00e9rales
\n et de lignes de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9es, majoritairement conclues \u00e0 taux variable. Le montant disponible pour tirage des lignes de cr\u00e9dit est de
\n 6 394
millions d\u2019euros
(dont 6 000 millions
d\u2019euros pour Orange SA).
\n Les quasi-disponibilit\u00e9s s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3 178 millions d'euros, principalement chez Orange SA pour 2 632 millions d'euros d'OPCVM,
\n 150 millions d'euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme.
\n Les placements \u00e0 la juste valeur s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4 500 millions d'euros exclusivement chez Orange SA pour 4 128 millions d'euros en
NEU
\n commercial paper
et 357 millions d'euros en obligations.
\n Les \u00e9ventuels engagements sp\u00e9cifiques en mati\u00e8re de ratios financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 14.4.
\n Du fait de son niveau de tr\u00e9sorerie et autres placements imm\u00e9diatement cessibles, le Groupe n\u2019est pas d\u00e9pendant des programme
s de
\n cession de cr\u00e9ances mis en place dans quelques pays (voir note 4.3).
\u00c9volution de la notation d\u2019Or
ange
\n La notation d\u2019Orange est un \u00e9l\u00e9ment d\u2019appr\u00e9ciation g\u00e9n\u00e9rale et compl\u00e9mentaire de la politique financi\u00e8re et de la politique d
e gestion des
\n risques du Groupe, notamment du risque de solvabilit\u00e9 et de liquidit\u00e9, et ne se substitue pas \u00e0 une analyse r\u00e9alis\u00e9e par des investisseurs.
\n Les agences de notation r\u00e9visent r\u00e9guli\u00e8rement les notations qu'elles attribuent. Tout changement dans la notation pourrait avoir des
\n effets sur le co\u00fbt des financements futurs ou sur l'acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9.
\n Par ailleurs, la not
ation est un crit\u00e8re qui, dans certains financements actuels d\u2019Orange, fait varier la r\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e \u00e0 l'investisseur
:
\n \u2212
un
emprunt obligataire d\u2019Orange SA (voir note 13.5), dont l\u2019encours est de 2,5 milliards de dollars
\u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2031 (\u00e9quivalent \u00e0
\n 2,3 milliards
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 202
2) poss\u00e8de une clause de
step-up
en cas d\u2019\u00e9volution de la notation d\u2019Orange. Cette clause
\n a \u00e9t\u00e9 activ\u00e9e en 2013 et 2014 : le coupon du mois de mars 2014 a ainsi \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 sur la base d'un taux de 8,75 % et depuis cette
\n date, l'emprunt porte int\u00e9r\u00eat au taux de 9 % ;
\n \u2212
la marge du cr\u00e9dit s
yndiqu\u00e9 de 6 milliards d\u2019euros sign\u00e9 le 23 novembre 2022 est susceptible d\u2019\u00eatre modifi\u00e9e en fonction de l\u2019\u00e9volution
\n de la notation d\u2019Orange \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce cr\u00e9dit n\u2019a fait l\u2019objet d\u2019aucun tirage.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, la
notation d\u2019Orange ainsi que les
perspectives n'ont pas \u00e9volu\u00e9 depuis le 31 d\u00e9cembre 2021.
\n Standard & Poor's
Moody's
Fitch Ratings
\n Sur la dette \u00e0 long terme
BBB+
Baa1
BBB+
\n Perspective
Stable
Stable
Stable
\n Sur la dette \u00e0 court terme
A2
P2
F2
\n 14.4
Ratios financiers
\n Principaux engagements en mati\u00e8re de ratios financiers
\n Orange SA n\u2019a pas de ligne de cr\u00e9dit ou d\u2019emprunt soumis \u00e0 des engagements sp\u00e9cifiques en mati\u00e8re de respect de ratios financ
iers.
\n Certaines filiales d\u2019Orange SA se sont
engag\u00e9es \u00e0 respecter certains ratios financiers portant sur des indicateurs d\u00e9finis dans les contrats
\n pass\u00e9s avec les \u00e9tablissements financiers concern\u00e9s, dont le non-respect constituerait un cas de d\u00e9faut pouvant entra\u00eener le
\n remboursement anticip\u00e9 de la
ligne de cr\u00e9dit ou de l\u2019emprunt.
\n Les principaux engagements sont d\u00e9crits ci-apr\u00e8s :
\n \u2212
Orange Egypt : au titre des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en
2018 et 2022, dont l\u2019encours total au 31
d\u00e9cembre 2022
\n s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
1 750 millions de livres \u00e9gyptiennes et 101 millions de dollars
(soit 160 millions d\u2019euros), Orange Egypt doit respecter un
\n ratio de \"dette senior nette / EBITDA\" ;
\n \u2212
M\u00e9di Telecom : au
titre des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en 2012, 2014 et 2015, dont l\u2019encours total au
\n 31 d\u00e9cembre 202
2 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 043
millions de dirhams marocains (soit 183
millions d\u2019euros),
M\u00e9di Telecom doit respecter des ratios
\n portant sur son \"endettement financier net\", \"endettement financier net /EBE\" et sa \"situation nette\" ;
\n \u2212
Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire
: au titre
des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en 2016 et 2019, dont l\u2019encours total au
\n 31 d\u00e9cembre 202
2 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 71
milliards de francs CFA (soit 252
millions d'euros), Orange C\u00f4te d\u2019Ivoire
doit respecter un ratio de
\n \"dette nette / EBITDA\" ;
\n \u2212
Orange Cameroon
: au titre des contrats de financement bancaire sign\u00e9s en 2015 et 2018, dont l\u2019e
ncours total au 31 d\u00e9cembre 2022
\n s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0
23 milliards de francs CFA (soit 35 millions d'euros), Orange Cameroon doit respecter un ratio de \"dette nette / EBITDA\".
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces ratios sont respect\u00e9s.
\n Clauses li\u00e9es aux cas de d\u00e9faillance ou d\u2019\u00e9volution d\u00e9favorable significative
\n La plupart des contrats de financement conclus par Orange, notamment la ligne de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9e de 6 milliards d'euros sign\u00e9e le
\n 23
novembre 2022 ainsi que les emprunts obligataires, ne contiennent pas de clauses de remboursement anticip\u00e9 en cas d\u2019\u00e9volution
\n d\u00e9favorable significative ni de dispositifs de d\u00e9faut crois\u00e9. La plupart de ces contrats contiennent en revanche des clauses d
\u2019acc\u00e9l\u00e9ration
\n crois\u00e9e. Ainsi, la seule survenance d\u2019\u00e9v\u00e9nements de d\u00e9faut au titre d\u2019autres financements n\u2019entra\u00eenerait pas de fa\u00e7on automat
ique le
\n remboursement imm\u00e9diat desdits contrats.
17.2.3
Informations sur la gestion du risque de liquidit\u00e9
\n En 2022, Orange Bank continue de g\u00e9rer prudemment sa liquidit\u00e9. A fin d\u00e9cembre 2022, le ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 long terme NSFR (Net
\n Stable Funding Ratio) est de 133% et le ratio de LCR (ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 court terme) atteint 373%. N\u00e9anmoins, l\u2019ann\u00e9e 2022
se
\n caract\u00e9rise par l\u2019accroissement du d\u00e9ficit de liquidit\u00e9 attach\u00e9 aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le. Ce dernier est pass\u00e9 de 640 millions d\u2019euros
\n en d\u00e9but 2022 \u00e0 855 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022. L\u2019\u00e9volution de ce d\u00e9ficit trouve son origine principalement par la
production
\n de cr\u00e9dits alors que les d\u00e9p\u00f4ts client\u00e8le sont en baisse,
du fait de la gestion extinctive de certains portefeuilles (en particulier l\u2019activit\u00e9
\n entreprise).
\n Orange Bank a intensifi\u00e9 la diversification de ses sources de financement afin d\u2019anticiper la croissance de la production de
cr\u00e9dit et le
\n ralentissement des
programmes de TLTRO de la BCE avec notamment la mise en place d\u2019un partenariat avec Raisin.
17.2.6
Dur\u00e9es restant \u00e0 courir
\n Le tableau suivant d\u00e9taille les dur\u00e9es restant \u00e0 courir pour les actifs et passifs financiers d'Orange Bank, dur\u00e9es calcul\u00e9es \u00e0 partir des
\n dates d'\u00e9ch\u00e9ance contractuelles :
\n \u2212
\u00e9ch\u00e9ance par \u00e9ch\u00e9ance pour les op\u00e9rations amortissables ;
\n \u2212
pour les cr\u00e9dits \"
roll over
\", l'occurrence des renouvellements ne pouvant \u00eatre pr\u00e9jug\u00e9e, les dates de renouvellement sont consid\u00e9r\u00e9es
\n comme dates d'\u00e9ch\u00e9ance finales ;
\n \u2212
les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9tant des
swaps
de taux et des futures, ils ne font pas l'objet d'\u00e9change de nominaux. Leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 ventil\u00e9e en
\n fonction de leur ann\u00e9e d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
.
(en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 2023
2024 \u00e0 2027
2028 et au-del\u00e0
\n Titres de participation
17.1.1
3
-
3
-
\n Titres de dettes
17.1.1
296
272
19
5
\n Placements \u00e0 la juste valeur
17.1.1
-
-
-
-
\n Titres \u00e0 revenu fixe
17.1.1
310
86
89
136
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.1
2 517
524
689
1 304
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de
\n cr\u00e9dit
17.1.1
191
191
-
-
\n Autres actifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
168
59
18
91
\n Total actifs financiers
3 485
1 132
818
1 536
\n Dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.2
1 787
1 787
-
\n -
\n Dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
17.1.2
837
776
60
\n -
\n Certificats de d\u00e9p\u00f4t
17.1.2
325
119
206
\n -
\n Autres passifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
256
224
-
\n 32
\n Total passifs financiers
3 205
2 906
266
32
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
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},
"f36107": {
"value": "14.5
Gestion du risque de cr\u00e9dit et du risque de contrepartie
\n Le Groupe est susceptible d'\u00eatre expos\u00e9 \u00e0 une concentration du risque de contrepartie au titre des cr\u00e9ances clients, des disponibilit\u00e9s,
\n des placements et des instruments d\u00e9riv\u00e9s.
\n Orange consid\u00e8re que la concentration du risque de contrepartie li\u00e9 aux comptes clients est limit\u00e9e du fait du grand nombre de clients,
\n de leur diversit\u00e9 (r\u00e9sidentiels, professionnels et grandes entreprises), de leur appartenance \u00e0 des secteurs divers de l\u2019\u00e9con
omie et de
\n leur dispersion g\u00e9ographique en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. La valeur maxim
ale du risque de contrepartie sur ces actifs financiers est \u00e9gale \u00e0
leur valeur nette comptable engag\u00e9e. Une analyse des cr\u00e9ances clients nettes \u00e9chues est pr\u00e9sent\u00e9e en note 4.3. Les pr\u00eats et autres
\n cr\u00e9ances sont essentiellement constitu\u00e9s d\u2019\u00e9l\u00e9ments dont le montant \u00e9chu mais non provisionn\u00e9 n\u2019est pas significatif.
\n Orange SA est expos\u00e9e au risque de contrepartie dans le cadre de ses placements et de ses produits d\u00e9riv\u00e9s et r\u00e9alise donc une s\u00e9lection
\n stricte des institutions financi\u00e8res, publiques ou industrielles aupr\u00e8s desquelles elle effectue des placements ou contracte des produits
\n d\u00e9riv\u00e9s, en particulier en fonction de la notation financi\u00e8re de celles-ci. Ainsi :
\n \u2212
pour chaque contrepartie non bancaire s\u00e9lectionn\u00e9e pour les placements, des limites sont fix\u00e9es en fonction de la notation et de la
\n maturit\u00e9 des placements.
\n \u2212
pour chaque contrepartie bancaire s\u00e9lectionn\u00e9e pour les placements et pour les d\u00e9riv\u00e9s, des limites sont fix\u00e9es en tenant compte
\n des capitaux propres, de la notation, du CDS (
Credit Default Swap
, repr\u00e9sentant un indicateur avanc\u00e9 d\u2019un \u00e9ventuel risque de d\u00e9faut)
\n mais aussi selon des analyses p\u00e9riodiques men\u00e9es au sein de la Direction du Financement et de la Tr\u00e9sorerie.
\n \u2212
un suivi des limites th\u00e9oriques et des consommations de limites est effectu\u00e9 et communiqu\u00e9 quotidiennement au tr\u00e9sorier du Groupe
\n et au responsable de la salle des march\u00e9s. Ces limites sont adapt\u00e9es r\u00e9guli\u00e8rement en fonction des \u00e9v\u00e9nements de cr\u00e9dit.
\n Concernant les d\u00e9riv\u00e9s, des conventions cadres relatives aux instruments financiers (F\u00e9d\u00e9ration bancaire fran\u00e7aise) sont sign\u00e9es avec
\n l\u2019ensemble des contreparties et pr\u00e9voient, en cas de d\u00e9faillance de l\u2019une des parties, la compensation des dettes et cr\u00e9ances
r\u00e9ciproques
\n ainsi que le calcul d\u2019un solde de r\u00e9siliation \u00e0 recevoir ou
\u00e0 payer. A chacune de ces conventions est index\u00e9e une clause CSA (
Credit
\n Support Annex
) de
cash collateral
qui peut entra\u00eener un r\u00e8glement (d\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s) ou un encaissement (d\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us) quotidien. Le
\n montant des remises en garantie correspond \u00e0 la varia
tion de la valeur de march\u00e9 de l\u2019ensemble des instruments d\u00e9riv\u00e9s mis en place.
\n D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les placements sont n\u00e9goci\u00e9s aupr\u00e8s de contreparties bancaires de premier plan. Par exception, certai
ns
\n placements sont r\u00e9alis\u00e9s par les filiales aupr\u00e8s de contreparties disposant des meilleures notations existantes localement.
\n Effet des m\u00e9canismes de compensation des expositions au risque de cr\u00e9dit et de contrepartie des d\u00e9riv\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n D\u00e9riv\u00e9s nets collat\u00e9ralis\u00e9s (a)
1 014
408
(520)
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs collat\u00e9ralis\u00e9s
1 374
690
283
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs collat\u00e9ralis\u00e9s
(360)
(282)
(803)
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s/(re\u00e7us) de
cash collateral
(b)
(1 034)
(362)
611
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
38
27
642
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de
cash collateral
(1 072)
(389)
(31)
\n Exposition r\u00e9siduelle au risque de contrepartie (a) + (b)
\n (1)
\n (20)
46
91
\n D\u00e9riv\u00e9s nets non collat\u00e9ralis\u00e9s
55
(3)
10
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs non collat\u00e9ralis\u00e9s
81
-
11
\n Juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs non collat\u00e9ralis\u00e9s
(26)
(3)
(1)
\n (1)
L\u2019exposition r\u00e9siduelle au risque de contrepartie s\u2019explique essentiellement par le d\u00e9calage temporel entre la valorisation d
es d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture et la date de r\u00e9alisation
\n des \u00e9changes de
cash collateral
.
\n La variation du montant net des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
entre 2021 et 2022 s'explique essentiellement par l'appr\u00e9ciation du dollar
\n am\u00e9ricain et par la d\u00e9pr\u00e9ciation de l
a livre sterling par rapport \u00e0 l\u2019euro.
\n Analyse de sensibilit\u00e9 des d\u00e9p\u00f4ts de
cash collateral
\u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux de march\u00e9 et des cours de change
\n Les effets d'une \u00e9volution des taux de march\u00e9 (principalement euro) de plus ou moins 1 % sur la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s en couverture
\n du risque de taux seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Baisse des taux de 1 %
Hausse des taux de 1 %
\n Variation de la valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s
(821)
820
\n Baisse des taux de 1 %
Hausse des taux de 1 %
\n Montant de d\u00e9p\u00f4t de cash collateral vers\u00e9 (re\u00e7u)
821
(820)
\n Les effets d'une \u00e9volution du cours de l'euro de plus ou moins 10 % sur la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s en couverture du risque de change
\n seraient les suivants :
\n (en\u00a0millions d'euros)
\n Variation de valeur de march\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s
\n D\u00e9pr\u00e9ciation euro -10 %
Appr\u00e9ciation euro +10 %
\n 1 302
(1 065)
\n D\u00e9pr\u00e9ciation euro -10 %
Appr\u00e9ciation euro +10 %
\n Montant de d\u00e9p\u00f4t de cash collateral vers\u00e9 (re\u00e7u)
(1 302)
1 065
17.2.1
Informations sur la gestion du risque de cr\u00e9dit et de contrepartie
\n A partir de juillet 2022, Orange Bank a initi\u00e9 la migration de sa plateforme de distribution des cr\u00e9dits \u00e0 la consommation, j
usqu\u2019ici h\u00e9berg\u00e9e
\n chez Franfinance (Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), vers Younited Credit. Ce d\u00e9ploiement devrait \u00eatre complet courant 2023. La Banque
\n b\u00e9n\u00e9ficiera ainsi de technologies nouvelles en mati\u00e8re de pilotage du risque de cr\u00e9dit (risk based pricing, scoring open banking, outils
\n anti-fraude).
\n A fin d\u00e9cembre 2022, le co\u00fbt du risque d\u2019Orange Bank s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4
2
millions d\u2019euros, dont 6 millions d\u2019euros sur la France et
\n 35 millions
d\u2019euros sur l\u2019Espagne. Hors ajustements exceptionnels (reprises de provisions Covid ou revue des mod\u00e8les), le co\u00fbt du risque
\n est de 14 millions d\u2019euros sur la France e
t de 32
millions d\u2019euros sur l\u2019Espagne.
\n En France, le co\u00fbt du risque se concentre principalement sur les comptes \u00e0 vue du fait de l\u2019augmentation des encours d\u00e9biteur
s et de
\n l\u2019augmentation du nombre de comptes g\u00e9r\u00e9s par la banque.
\n Sur l\u2019Espagne, le co\u00fbt du risque est essentiellement li\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation des encours de financement de terminaux mobiles Orange Spain
\n qui passent de 469 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 594 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n La banque a par ailleurs continu\u00e9 ses travaux de revue des mod\u00e8les de provisionnement pour les adapter \u00e0 la nouvelle physionomie du
\n portefeuille cr\u00e9dit et aux crises r\u00e9centes. Cela a abouti \u00e0 un ajustement des niveaux de provisionnement au 31 d\u00e9cembre 2022 afin de
\n mieux prendre en compte le contexte macro-\u00e9conomique actuel (guerre en Ukraine, mont\u00e9e des taux, inflation).
La banque a donc revu l\u2019impact \u00ab
forward looking
\u00bb sur ses provisions qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 millions d\u2019euros en France et
4
millions
d\u2019euros en
\n Espagne \u00e0 fin 2022 contre 11
millions d\u2019euros en 2021 (provision li\u00e9e \u00e0 la crise Covid
-19), g\u00e9n\u00e9rant au global une reprise de
\n 4
millions
d\u2019euros.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36307": {
"value": "14.8 Gestion du capital
\n Orange SA et ses filiales non financi\u00e8res ne sont pas soumises \u00e0 des exigences de nature r\u00e9glementaire en mati\u00e8re de capitaux propres
\n (autres que celles, usuelles, applicables \u00e0 toute soci\u00e9t\u00e9 commerciale).
\n Ses filiales financi\u00e8res (comme les \u00e9tablissements de monnaie \u00e9lectronique) sont soumises \u00e0 des exigences de capitaux propres
\n r\u00e8glementaires sp\u00e9cifiques \u00e0 leur secteur et juridiction.
\n Comme toute entreprise, Orange poursuit une politique de gestion de ses ressources financi\u00e8res (capitaux propres et endettement
\n financier net) \u00e9quilibr\u00e9e, destin\u00e9e \u00e0 la fois \u00e0 assurer un acc\u00e8s souple aux march\u00e9s de capitaux, y compris pour investir de mani\u00e8re
\n s\u00e9lective dans des projets de d\u00e9veloppement, et \u00e0 r\u00e9mun\u00e9rer les actionnaires.
\n Cette politique se d\u00e9cline, en mati\u00e8re d\u2019endettement financier net (voir note 13.3), par une
gestion de la liquidit\u00e9 telle que d\u00e9crite en
\n note 14.3 et par une vigilance aux notations accord\u00e9es par les agences de notation.
\n Cette politique se traduit \u00e9galement, sur certains march\u00e9s, par la pr\u00e9sence d\u2019actionnaires minoritaires au capital de filiale
s contr\u00f4l\u00e9es par
\n Orange. Ceci permet de limiter le niveau de dette du Groupe tout en b\u00e9n\u00e9ficiant de la pr\u00e9sence d\u2019actionnaires locaux.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36870": {
"value": "Note 15
Capitaux propres
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le cap
ital social d\u2019Orange SA s\u2019\u00e9l\u00e8ve, sur la base du nombre d\u2019actions \u00e9mises \u00e0 cette date,
\n \u00e0 10 640 226 396 euros, divis\u00e9
en 2 660 056 599 actions ordinaires d\u2019un nominal de 4 euros
.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le capital social et les droits de vote d'Orange SA se r\u00e9partissent comme suit :
\n Flottant
\u00c9tat, directement ou de concert avec Bpifrance Participations
\n Auto-contr\u00f4le
Personnel du Groupe dans le cadre du Plan d'\u00e9pargne Groupe ou sous forme nominative
\n 15.1
Evolution du capital
\n Aucune action
nouvelle n\u2019a \u00e9t\u00e9 \u00e9mise au cours de l\u2019exercice 202
2.
\n 15.2
Actions propres
\n Sur autorisation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2022, le Conseil d\u2019administration a mis en \u0153uvre un nouveau programme de r
achat
\n d'actions (Programme de Rachat 2022) et mis fin avec effet imm\u00e9diat au Programme de Rachat 2021. Cette autorisation a une p\u00e9riode
\n de validit\u00e9 de 18 mois \u00e0 compter de l'Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale susnomm\u00e9e. Le descriptif du Programme de Rachat 2022 figure dans le
\n document d'enregistrement universel (DEU) d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de l'Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers le 31 mars 2022.
\n (en nombre d'actions)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Plans d'attribution gratuite d'actions
\n (1)
\n 1 285 171
2 009 500
1 095 099
\n Contrat de liquidit\u00e9
680 000
-
170 000
\n Total Actions propres
1 965 171
2 009 500
1 265 099
\n (1) Au cours de l'exercice 2021, Orange a rachet\u00e9 et livr\u00e9 des actions propres aux b\u00e9n\u00e9ficiaires de l'Offre R\u00e9serv\u00e9e au Personnel (ORP)
\"Together 2021\"
. Dans le m\u00eame temps, des
\n rachats d\u2019actions ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s par Orange principalement au titre des
plans d'attribution gratuite d'actions (
Long Term Incentive Plan - LTIP)
(voir note 6.3).
15.3
Distributions
\n Exercice
D\u00e9cision
Nature
Dividende
\n par action
\n (en\u00a0euro)
\n Date de
\n distribution
\n Modalit\u00e9s de
\n distribution
\n Total
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 2022
\n Conseil d'administration du 27 juillet 2022
Acompte 2022
0,30
7 d\u00e9cembre 2022
Num\u00e9raire
797
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2022
Solde 2021
0,40
9 juin 2022
Num\u00e9raire
1 063
\n Total distributions de dividendes en 2022
\n 1 861
\n 2021
\n Conseil d'administration du 28 juillet 2021
Acompte 2021
0,30
15 d\u00e9cembre 2021
Num\u00e9raire
797
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 18 mai 2021
Solde 2020
0,50
17 juin 2021
Num\u00e9raire
1 330
\n Total distributions de dividendes en 2021
\n 2 127
\n 2020
Conseil d'administration du 28 octobre
\n 2020
\n Acompte 2020
0,40
9 d\u00e9cembre 2020
Num\u00e9raire
1 064
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2020
Solde 2019
0,20
4 juin 2020
Num\u00e9raire
532
\n Total distributions de dividendes en 2020
\n 1 595
\n 2019
\n Conseil d'administration du 24 juillet 2019
Acompte 2019
0,30
4 d\u00e9cembre 2019
Num\u00e9raire
796
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 21 mai 2019
Solde 2018
0,40
6 juin 2019
Num\u00e9raire
1 061
\n Total distributions de dividendes en 2019
\n 1 857
\n Les montants disponibles pour la r\u00e9mun\u00e9ration des actionnaires, lorsqu'elle prend la forme de dividendes, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base
\n du total du r\u00e9sultat net et du report \u00e0 nouveau, en normes fran\u00e7aises, de l'entit\u00e9 Orange SA, soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe.
\n 15.4
Titres subordonn\u00e9s
\n Nominal des titres subordonn\u00e9s
\n Les \u00e9missions et rachats de titres subordonn\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous :
\n Date
\n d'\u00e9mission
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n Devise
\n d'origine
\n Taux
31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Emission
\n Rachat
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n Emission
\n Rachat
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
\n Nominal
\n r\u00e9siduel
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
(en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
4,25 %
-
-
-
-
-
-
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
5,25 %
1 000
-
1 000
-
1 000
1 000
\n 07/02/2014
650
782
GBP
5,88 %
514
(514)
-
-
-
-
\n 01/10/2014
1 000
1 000
EUR
4,00 %
118
(118)
-
-
-
-
\n 01/10/2014
1 250
1 250
EUR
5,00 %
1 250
-
1 250
-
1 250
1 250
\n 01/10/2014
600
771
GBP
5,75 %
721
(174)
547
(547)
-
-
\n 15/04/2019
1 000
1 000
EUR
2,38 %
1 000
-
1 000
-
1 000
1 000
\n 19/09/2019
500
500
EUR
1,75 %
500
-
500
-
500
500
\n 15/10/2020
700
700
EUR
1,75 %
700
-
700
-
700
700
\n 11/05/2021
500
500
EUR
1,38 %
-
500
500
-
500
500
\n Emissions et rachats de titres subordonn\u00e9s
5 803
(306)
5 497
(547)
4 950
\n Tous les titres, cot\u00e9s sur Euronext Paris, sont des titres subordonn\u00e9s de dernier rang (seniors par rapport aux actions ordinaires), c
\u2019est
-
\n \u00e0-dire que leurs porteurs ne seront rembours\u00e9s des sommes qui leur sont dues, que ce soit au titre du nominal, des int\u00e9r\u00eats ou tout autre
\n montant, qu\u2019apr\u00e8s d\u00e9sint\u00e9ressement des autres cr\u00e9anciers, y compris les titulaires de pr\u00eats participatifs et de valeurs mobil
i\u00e8res,
\n simplement subordonn\u00e9es ou non, repr\u00e9sentatives d\u2019un droit de cr\u00e9ance sur Orange.
\n \u00c0 chaque date d\u2019int\u00e9r\u00eat, la r\u00e9mun\u00e9ration peut \u00eatre pay\u00e9e ou report\u00e9e \u00e0 la convenance de l\u2019\u00e9metteur. Les coupons report\u00e9s sont capitalis\u00e9s
\n et deviennent exigibles en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement et sous le contr\u00f4le d\u2019Orange.
\n Les r\u00e9sultats de
cession, primes et frais d\u2019\u00e9mission en lien avec les \u00e9missions/rachats de titres subordonn
\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en \"r\u00e9serves\"
\n dans les capitaux propres.
\n Selon la compr\u00e9hension du Groupe, les instruments de capitaux propres se voient attribuer une composante \u201c
equity
\u201d de 0 \u00e0 50 % par
\n certaines agences de notation.
\n Emissions de titres subordonn\u00e9s
\n \u2212
Le 7 f\u00e9vrier 2014, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN (
Euro Medium Term Notes
)
, l\u2019\u00e9quivalent de
\n 2,8 milliards
d\u2019euros de titr
es subordonn\u00e9s de dernier rang en trois tranches. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9
\n est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019options de rachat de chacune de ces tranches respectivement \u00e0 compter du 7 f\u00e9vrier 202
0, du 7 f\u00e9vrier 2024 et
\n du 7 f\u00e9vrier 2022 et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement.
Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2025 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2040 pour la premi\u00e8re
\n tranche, de 0,25 % en 2024 et de 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2044 pour la deuxi\u00e8me tranche, de 0,25 % en 2027 et de
\n 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2042 pour la troisi\u00e8me tranche.
\n \u2212
Le 1
\n er
\n octobre 2014, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 3 milliards d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang en trois tranches. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque
\n date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019options de rachat de cha
cune de ces tranches respectivement \u00e0 compter du 1
\n er
\n octobre 2021, du 1
\n er
\n octobre 2026
\n et du 1
\n er
\n avril 2023 et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2026 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2041 pour la premi\u00e8re
\n tranche, de 0,25 % en 2026 et de 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2046 pour la deuxi\u00e8me tranche, de 0,25 % en 2028 et de
\n 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2043 pour la troisi\u00e8me tranche.
\n Les deux \u00e9missions ont fait l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (visas no. 14
-036 et no. 14-525).
\n En application des normes IFRS, ces instruments sont enregistr\u00e9s pour leur valeur historique. Les tranches en livres sterling ont ainsi \u00e9t\u00e9
\n comptabilis\u00e9es au cours fixing BCE du jour de l
\u2019\u00e9mission (soit 0,8314
livre sterling
pour l\u2019\u00e9mission du 7 f\u00e9vrier 2014 et 0,7782
livre sterling
\n pour l\u2019\u00e9mission du 1
\n er
\n octobre 2014) et ne font l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation en cours de vie.
\n Le 21 novembre 2022, Orange a lanc\u00e9 une offre de rachat concerna
nt les 426 millions de livres sterling restants sur la tranche d\u2019un
\n nominal initial de 600 millions de livres sterling (soit 547 millions d\u2019euros sur un nominal initial de 771 millions d'euros
en valeur historique).
\n Le 30 novembre 2022, \u00e0 l\u2019issue de cette
offre, le Groupe a pu proc\u00e9der au rachat de 387 millions de livres sterling de ces titres
\n subordonn\u00e9s (496 millions d'euros en valeur historique). Le montant nominal restant apr\u00e8s ce rachat, soit 39 millions de livres sterling (50
\n millions d\u2019euros en valeu
r historique), repr\u00e9sentant moins de 10% du montant nominal initial, les modalit\u00e9s contractuelles ont permis \u00e0
\n Orange d\u2019annoncer le 1
\n er
\n d\u00e9cembre 2022 son intention d\u2019exercer le 17 janvier 2023 son option de remboursement anticip\u00e9 sur l\u2019encours
\n restant. En
cons\u00e9quence, l\u2019encours restant sur ces titres subordonn\u00e9s en livres sterling a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 en dettes financi\u00e8res court terme
\n au 31 d\u00e9cembre 2022 (le remboursement ayant \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 le 17 janvier 2023).
\n \u2212
Le 15 avril 2019, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de so
n programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 1 milliard d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque date d\u2019exerc
ice
\n d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019une option de r
achat de cette tranche \u00e0 compter du 15 avril 2025 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tranche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2030 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2045.
\n \u2212
Le 19 septembre 2019, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 500 millions d\u2019euros de titres
\n subordonn\u00e9s de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque
\n date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 19 mars 2027 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tr
anche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2032 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2047.
\n Ces \u00e9missions ont fait l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (respectivement visas no. 14
-036, no. 14-525, no.19-152 et no. 19-
\n 442).
\n Le 12 d\u00e9cembre 2019, le Groupe a annonc\u00e9 son intention d\u2019exercer le 7 f\u00e9vrier 2020, en accord avec les stipulations contractu
elles,
\n son option de rachat concernant les 500 millions d\u2019euros restants sur la tranche d\u2019un nominal initial de 1 milliard d\u2019euros d\u00e9j\u00e0
\n partiellement rachet\u00e9e en avril 2019. En raison de l\u2019engagement d\u2019Orange de racheter cette derni\u00e8re tranche, elle a \u00e9t\u00e9 requa
lifi\u00e9e
\n en instrument de dette et est donc pr\u00e9sent\u00e9e en tant que passif financier \u00e0 court terme au 31 d\u00e9cembre 2019. Les coupons exigibles
\n relatifs \u00e0 cette tranche ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en autres passifs courants pour 21 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2019 et ont \u00e9t\u00e9
\n pay\u00e9s en 2020.
\n \u2212
Le 15 octobre 2020, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 700 millions d\u2019euros de titres
\n subordonn\u00e9s de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 partir du
\n 15 octobre 2028.
\n Orange dispose d\u2019une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 15
juillet 2028 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la
\n tranche consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2033 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2048.
\n Cette \u00e9mission de titres subordonn\u00e9s a fait
l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (visa no. 20
-509).
\n \u2212
Le 11 mai 2021, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l'\u00e9quivalent de 500 millions d'euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang avec un coupon de 1,375 % jusqu'\u00e0 la premi\u00e8re date d'ajustement. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de
\n march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 partir du 11 mai 2029. Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de
\n 0,25 % en 2034 et de 1,00 % suppl\u00e9mentaire en 2049.
\n Orange dispose d'une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 11 mai 2029 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tranche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Cette \u00e9mission de titres subordonn\u00e9s a fait l'objet d'un prospectus vis\u00e9 par l'AMF le 7 mai 2021 (visa no.21-141).
R\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des porteurs est enregistr\u00e9e dans les capitaux propres cinq jours ouvr\u00e9s avant la date de tomb\u00e9e annuelle sauf exercice
\n par Orange de son droit \u00e0 diff\u00e9rer le paiement des coupons.
\n L\u2019effet imp\u00f4t aff\u00e9rent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s est constat\u00e9 en r\u00e9sultat sur la p\u00e9riode.
\n Depuis leur \u00e9mission, Orange n\u2019a pas exerc\u00e9 son option de report de paiem
ent des coupons aff\u00e9rents aux titres subordonn\u00e9s.
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s est la suivante :
\n 2022
2021
2020
\n Date
\n d'\u00e9mission
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n Nominal
\n d'origine
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n Devise
\n d'origine
\n Taux
(en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
4,25 %
-
-
-
-
-
-
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
5,25 %
(53)
(53)
(53)
(53)
(53)
(53)
\n 07/02/2014
650
782
GBP
5,88 %
-
-
(32)
(36)
(47)
(55)
\n 01/10/2014
1 000
1 000
EUR
4,00 %
-
-
(3)
(3)
(21)
(21)
\n 01/10/2014
1 250
1 250
EUR
5,00 %
(63)
(63)
(63)
(63)
(63)
(63)
\n 01/10/2014
600
771
GBP
5,75 %
(41)
(49)
(33)
(38)
(36)
(39)
\n 15/04/2019
1 000
1 000
EUR
2,38 %
(24)
(24)
(24)
(24)
(24)
(24)
\n 19/09/2019
500
500
EUR
1,75 %
(9)
(9)
(9)
(9)
(4)
(4)
\n 15/10/2020
700
700
EUR
1,75 %
(12)
(12)
(12)
(12)
-
-
\n 11/05/2021
500
500
EUR
1,38 %
(7)
(7)
-
-
-
-
\n R\u00e9mun\u00e9ration sur titres subordonn\u00e9s en capitaux
\n propres
(215)
(238)
(258)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s reclass\u00e9s en
\n emprunts court terme
2
-
(21)
\n R\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e sur titres subordonn\u00e9s
(213)
(238)
(279)
\n Les effets d\u2019imp\u00f4ts
associ\u00e9s \u00e0 la conversion des titres subordonn\u00e9s dont le nominal est libell\u00e9 en livres sterling et associ\u00e9s aux r\u00e9sultats
\n de cession, primes et frais d'\u00e9mission sur les titres subordonn\u00e9s qui ont fait l'objet d'un refinancement sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les \"autres
\n mouvements\" du tableau de variation des capitaux propres consolid\u00e9s et s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (2) millions d'euros en 2022, 29 millions d'euros en
\n 2021 et (2) millions d'euros en 2020.
15.5
Ecarts de conversion
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global au cours de la
\n p\u00e9riode
(370)
196
(414)
\n Reclassement dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode
(4)
4
0
\n Total \u00e9carts de conversion
(374)
200
(414)
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Zloty
603
645
668
\n Livre \u00e9gyptienne
\n (1)
\n (730)
(444)
(503)
\n Couronne slovaque
220
220
220
\n Leone
(217)
(150)
(143)
\n Autres
(134)
(155)
(327)
\n Total \u00e9carts de conversion
(258)
116
(85)
\n Dont part attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(455)
(96)
(256)
\n Dont part attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n 198
211
171
\n (1) Comprend les effets de la d\u00e9valuation de la livre \u00e9
gyptienne au cours de l\u2019exercice 2022.
15.6
Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n Les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es ci-
dessous concernent l\u2019ensemble des entit\u00e9s des groupes suivants :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Part cr\u00e9ditrice du r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a)
509
577
297
\n dont sous-groupe Sonatel
269
243
197
\n dont groupe Orange Polska
94
222
-
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
50
53
43
\n dont M\u00e9di Telecom
33
19
10
\n dont Jordan Telecom
29
16
11
\n dont groupe Orange Belgium
20
12
26
\n Part d\u00e9bitrice du r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (b)
(38)
(33)
(63)
\n dont sous-groupe Roumanie
(33)
-
-
\n dont Orange Bank
-
(22)
(51)
\n dont groupe Orange Polska
-
-
(3)
\n Total part du r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a) + (b)
471
545
233
\n Part cr\u00e9ditrice du r\u00e9sultat global attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a)
524
612
256
\n dont sous-groupe Sonatel
263
263
176
\n dont groupe Orange Polska
114
215
-
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
52
55
39
\n dont Jordan Telecom
39
27
-
\n dont M\u00e9di Telecom
24
23
-
\n dont groupe Orange Belgium
19
13
25
\n Part d\u00e9bitrice du r\u00e9sultat global attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (b)
(37)
(31)
(98)
\n dont sous-groupe Roumanie
(31)
-
-
\n dont Orange Bank
-
(22)
(50)
\n dont groupe Orange Polska
-
-
(35)
\n dont Jordan Telecom
-
-
(3)
\n Total part du r\u00e9sultat global attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a) + (b)
487
580
158
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Distribution de dividendes aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
328
218
225
\n dont sous-groupe Sonatel
185
166
165
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
51
29
9
\n dont Orange Polska
35
-
-
\n dont M\u00e9di Telecom
33
-
24
\n dont Jordan Telecom
18
11
9
\n dont groupe Orange Belgium
-
7
14
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Capitaux propres cr\u00e9diteurs attribuables aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a)
\n 3 183
3 030
2 653
\n dont groupe Orange Polska
1 250
1 170
953
\n dont sous-groupe Sonatel
\n 907
826
\n 755
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
253
257
\n 230
\n dont sous-groupe Roumanie
\n (1)
\n 217
267
\n -
\n dont Jordan Telecom
193
171
154
\n dont M\u00e9di Telecom
\n 140
148
127
\n dont groupe Orange Belgium
155
138
285
\n Capitaux propres d\u00e9biteurs attribuables aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (b)
\n (11)
(10)
(10)
\n Total capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a) + (b)
\n 3 172
3 020
2 643
\n (1)
Comprend l\u2019effet de l\u2019int\u00e9gration de Telekom Romania Communications \u00e0 compter du 30 septembre 2021.
\n En
2022, il n\u2019y a pas eu de mouvement de p\u00e9rim\u00e8tre significatif sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le.
En 2021, les principaux mouvements sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e9taient li\u00e9s au rachat d'int\u00e9r\u00eats minoritaires d'Orange
\n B
elgium et ce principalement dans le cadre de l'Offre Publique d'Achat lanc\u00e9e en avril 2021, ainsi qu\u2019au rachat de la part r\u00e9s
iduelle des
\n int\u00e9r\u00eats minoritaires d'Orange Bank et \u00e0 l'acquisition de 54 % de Telekom Romania Communications par Orange Roumanie r\u00e9alis\u00e9s en
\n septembre 2021 (voir note 3.2).
15.7
R\u00e9sultat par action
\n R\u00e9sultat net
\n Le r\u00e9sultat net part du Groupe utilis\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base et dilu\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 suivant la m\u00e9thode suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net part du groupe - de base
2 146
233
4 822
\n Effet des titres subordonn\u00e9s
(200)
(225)
(255)
\n R\u00e9sultat net part du groupe - de base (retrait\u00e9)
1 946
8
4 567
\n Effet de la conversion des \u00e9l\u00e9ments dilutifs sur le r\u00e9sultat net
\n TDIRA
12
-
9
\n R\u00e9sultat net part du groupe - dilu\u00e9
1 957
8
4 577
\n Nombre d'actions
\n Le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions utilis\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat net par action de base et du r\u00e9sultat dilu\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 ci
-apr\u00e8s :
\n (nombre d\u2019actions)
2022
2021
2020
\n Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation
2 658 328 369
2 656 981 542
2 656 122 534
\n Effet des instruments dilutifs sur le nombre d'actions
\n TDIRA
27 269 551
-
26 945 386
\n Plans d'attribution gratuite d'actions (LTIP)
1 233 198
776 743
720 936
\n Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation et dilutives
2 686 831 119
2 657 758 285
2 683 788 856
\n Le cours moyen de march\u00e9 de l\u2019action Orange est sup\u00e9rieur \u00e0 la juste valeur retenue dans le cadre des plans d'attribution gra
tuite d'actions
\n sur l\u2019ensemble des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es (voir note 6.3). Le nombre
d'actions correspondant \u00e0 cette diff\u00e9rence est ainsi dilutif \u00e0 la date de
\n cl\u00f4ture des exercices pr\u00e9sent\u00e9s.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les TDIRA sont pris en compte dans le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action car ils pr\u00e9sentent un caract\u00e8re dilutif
\n (comme au 31 d\u00e9cembre 2020). Au 31 d\u00e9cembre 2021, les TDIRA n'ont pas \u00e9t\u00e9 pris en compte dans le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par
\n action (r\u00e9sultat net consolid\u00e9 moins \u00e9lev\u00e9 en 2021) car ils pr\u00e9sentaient un caract\u00e8re anti-dilutif.
\n R\u00e9sultat par action
\n (en\u00a0euros)
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net par action de base
0,73
0,00
1,72
\n R\u00e9sultat net par action dilu\u00e9
0,73
0,00
1,71
",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
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"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
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},
"f36874": {
"value": "Au 31 d\u00e9cembre 2022, le capital social d\u2019Orange SA s\u2019\u00e9l\u00e8ve, sur la base du nombre d\u2019actions \u00e9mises \u00e0 cette date,
\n \u00e0 10 640 226 396 euros, divis\u00e9
en 2 660 056 599 actions ordinaires d\u2019un nominal de 4 euros
.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le capital social et les droits de vote d'Orange SA se r\u00e9partissent comme suit :
\n Flottant
\u00c9tat, directement ou de concert avec Bpifrance Participations
\n Auto-contr\u00f4le
Personnel du Groupe dans le cadre du Plan d'\u00e9pargne Groupe ou sous forme nominative
\n 15.1
Evolution du capital
\n Aucune action
nouvelle n\u2019a \u00e9t\u00e9 \u00e9mise au cours de l\u2019exercice 202
2.",
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"f36892": {
"value": "15.2 Actions propres
\n Sur autorisation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2022, le Conseil d\u2019administration a mis en \u0153uvre un nouveau programme de r
achat
\n d'actions (Programme de Rachat 2022) et mis fin avec effet imm\u00e9diat au Programme de Rachat 2021. Cette autorisation a une p\u00e9riode
\n de validit\u00e9 de 18 mois \u00e0 compter de l'Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale susnomm\u00e9e. Le descriptif du Programme de Rachat 2022 figure dans le
\n document d'enregistrement universel (DEU) d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de l'Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers le 31 mars 2022.
\n (en nombre d'actions)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Plans d'attribution gratuite d'actions
\n (1)
\n 1 285 171
2 009 500
1 095 099
\n Contrat de liquidit\u00e9
680 000
-
170 000
\n Total Actions propres
1 965 171
2 009 500
1 265 099
\n (1) Au cours de l'exercice 2021, Orange a rachet\u00e9 et livr\u00e9 des actions propres aux b\u00e9n\u00e9ficiaires de l'Offre R\u00e9serv\u00e9e au Personnel (ORP)
\"Together 2021\"
. Dans le m\u00eame temps, des
\n rachats d\u2019actions ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s par Orange principalement au titre des
plans d'attribution gratuite d'actions (
Long Term Incentive Plan - LTIP)
(voir note 6.3).",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
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}
},
"f36930": {
"value": "Principes comptables Les achats d'actions propres sont enregistr\u00e9s en diminution des capitaux propres sur la base de leur co\u00fbt d'acquisition. Lors de la cession
\n d'actions propres, les gains et pertes sont inscrits dans les r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leurs montants nets d'imp\u00f4t.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "fr",
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"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36955": {
"value": "15.3 Distributions
\n Exercice
D\u00e9cision
Nature
Dividende
\n par action
\n (en\u00a0euro)
\n Date de
\n distribution
\n Modalit\u00e9s de
\n distribution
\n Total
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 2022
\n Conseil d'administration du 27 juillet 2022
Acompte 2022
0,30
7 d\u00e9cembre 2022
Num\u00e9raire
797
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2022
Solde 2021
0,40
9 juin 2022
Num\u00e9raire
1 063
\n Total distributions de dividendes en 2022
\n 1 861
\n 2021
\n Conseil d'administration du 28 juillet 2021
Acompte 2021
0,30
15 d\u00e9cembre 2021
Num\u00e9raire
797
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 18 mai 2021
Solde 2020
0,50
17 juin 2021
Num\u00e9raire
1 330
\n Total distributions de dividendes en 2021
\n 2 127
\n 2020
Conseil d'administration du 28 octobre
\n 2020
\n Acompte 2020
0,40
9 d\u00e9cembre 2020
Num\u00e9raire
1 064
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 19 mai 2020
Solde 2019
0,20
4 juin 2020
Num\u00e9raire
532
\n Total distributions de dividendes en 2020
\n 1 595
\n 2019
\n Conseil d'administration du 24 juillet 2019
Acompte 2019
0,30
4 d\u00e9cembre 2019
Num\u00e9raire
796
\n Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 21 mai 2019
Solde 2018
0,40
6 juin 2019
Num\u00e9raire
1 061
\n Total distributions de dividendes en 2019
\n 1 857
\n Les montants disponibles pour la r\u00e9mun\u00e9ration des actionnaires, lorsqu'elle prend la forme de dividendes, sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base
\n du total du r\u00e9sultat net et du report \u00e0 nouveau, en normes fran\u00e7aises, de l'entit\u00e9 Orange SA, soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f36975": {
"value": "0.3",
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"f36982": {
"value": "0.4",
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"f36992": {
"value": "0.3",
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"concept": "oran:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShareInterimDividend",
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"f36999": {
"value": "0.5",
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"f37010": {
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"f37017": {
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"f37027": {
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"concept": "oran:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShareInterimDividend",
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"f37034": {
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"concept": "oran:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShareBalance",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
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}
},
"f37044": {
"value": "15.4 Titres subordonn\u00e9s
\n Nominal des titres subordonn\u00e9s
\n Les \u00e9missions et rachats de titres subordonn\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous :
\n Date
\n d'\u00e9mission
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n Devise
\n d'origine
\n Taux
31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Emission
\n Rachat
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n Emission
\n Rachat
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
\n Nominal
\n r\u00e9siduel
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
(en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
4,25 %
-
-
-
-
-
-
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
5,25 %
1 000
-
1 000
-
1 000
1 000
\n 07/02/2014
650
782
GBP
5,88 %
514
(514)
-
-
-
-
\n 01/10/2014
1 000
1 000
EUR
4,00 %
118
(118)
-
-
-
-
\n 01/10/2014
1 250
1 250
EUR
5,00 %
1 250
-
1 250
-
1 250
1 250
\n 01/10/2014
600
771
GBP
5,75 %
721
(174)
547
(547)
-
-
\n 15/04/2019
1 000
1 000
EUR
2,38 %
1 000
-
1 000
-
1 000
1 000
\n 19/09/2019
500
500
EUR
1,75 %
500
-
500
-
500
500
\n 15/10/2020
700
700
EUR
1,75 %
700
-
700
-
700
700
\n 11/05/2021
500
500
EUR
1,38 %
-
500
500
-
500
500
\n Emissions et rachats de titres subordonn\u00e9s
5 803
(306)
5 497
(547)
4 950
\n Tous les titres, cot\u00e9s sur Euronext Paris, sont des titres subordonn\u00e9s de dernier rang (seniors par rapport aux actions ordinaires), c
\u2019est
-
\n \u00e0-dire que leurs porteurs ne seront rembours\u00e9s des sommes qui leur sont dues, que ce soit au titre du nominal, des int\u00e9r\u00eats ou tout autre
\n montant, qu\u2019apr\u00e8s d\u00e9sint\u00e9ressement des autres cr\u00e9anciers, y compris les titulaires de pr\u00eats participatifs et de valeurs mobil
i\u00e8res,
\n simplement subordonn\u00e9es ou non, repr\u00e9sentatives d\u2019un droit de cr\u00e9ance sur Orange.
\n \u00c0 chaque date d\u2019int\u00e9r\u00eat, la r\u00e9mun\u00e9ration peut \u00eatre pay\u00e9e ou report\u00e9e \u00e0 la convenance de l\u2019\u00e9metteur. Les coupons report\u00e9s sont capitalis\u00e9s
\n et deviennent exigibles en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement et sous le contr\u00f4le d\u2019Orange.
\n Les r\u00e9sultats de
cession, primes et frais d\u2019\u00e9mission en lien avec les \u00e9missions/rachats de titres subordonn
\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en \"r\u00e9serves\"
\n dans les capitaux propres.
\n Selon la compr\u00e9hension du Groupe, les instruments de capitaux propres se voient attribuer une composante \u201c
equity
\u201d de 0 \u00e0 50 % par
\n certaines agences de notation.
\n Emissions de titres subordonn\u00e9s
\n \u2212
Le 7 f\u00e9vrier 2014, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN (
Euro Medium Term Notes
)
, l\u2019\u00e9quivalent de
\n 2,8 milliards
d\u2019euros de titr
es subordonn\u00e9s de dernier rang en trois tranches. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9
\n est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019options de rachat de chacune de ces tranches respectivement \u00e0 compter du 7 f\u00e9vrier 202
0, du 7 f\u00e9vrier 2024 et
\n du 7 f\u00e9vrier 2022 et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement.
Comptes consolid\u00e9s 2022
112
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2025 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2040 pour la premi\u00e8re
\n tranche, de 0,25 % en 2024 et de 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2044 pour la deuxi\u00e8me tranche, de 0,25 % en 2027 et de
\n 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2042 pour la troisi\u00e8me tranche.
\n \u2212
Le 1
\n er
\n octobre 2014, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 3 milliards d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang en trois tranches. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque
\n date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019options de rachat de cha
cune de ces tranches respectivement \u00e0 compter du 1
\n er
\n octobre 2021, du 1
\n er
\n octobre 2026
\n et du 1
\n er
\n avril 2023 et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2026 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2041 pour la premi\u00e8re
\n tranche, de 0,25 % en 2026 et de 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2046 pour la deuxi\u00e8me tranche, de 0,25 % en 2028 et de
\n 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2043 pour la troisi\u00e8me tranche.
\n Les deux \u00e9missions ont fait l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (visas no. 14
-036 et no. 14-525).
\n En application des normes IFRS, ces instruments sont enregistr\u00e9s pour leur valeur historique. Les tranches en livres sterling ont ainsi \u00e9t\u00e9
\n comptabilis\u00e9es au cours fixing BCE du jour de l
\u2019\u00e9mission (soit 0,8314
livre sterling
pour l\u2019\u00e9mission du 7 f\u00e9vrier 2014 et 0,7782
livre sterling
\n pour l\u2019\u00e9mission du 1
\n er
\n octobre 2014) et ne font l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation en cours de vie.
\n Le 21 novembre 2022, Orange a lanc\u00e9 une offre de rachat concerna
nt les 426 millions de livres sterling restants sur la tranche d\u2019un
\n nominal initial de 600 millions de livres sterling (soit 547 millions d\u2019euros sur un nominal initial de 771 millions d'euros
en valeur historique).
\n Le 30 novembre 2022, \u00e0 l\u2019issue de cette
offre, le Groupe a pu proc\u00e9der au rachat de 387 millions de livres sterling de ces titres
\n subordonn\u00e9s (496 millions d'euros en valeur historique). Le montant nominal restant apr\u00e8s ce rachat, soit 39 millions de livres sterling (50
\n millions d\u2019euros en valeu
r historique), repr\u00e9sentant moins de 10% du montant nominal initial, les modalit\u00e9s contractuelles ont permis \u00e0
\n Orange d\u2019annoncer le 1
\n er
\n d\u00e9cembre 2022 son intention d\u2019exercer le 17 janvier 2023 son option de remboursement anticip\u00e9 sur l\u2019encours
\n restant. En
cons\u00e9quence, l\u2019encours restant sur ces titres subordonn\u00e9s en livres sterling a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 en dettes financi\u00e8res court terme
\n au 31 d\u00e9cembre 2022 (le remboursement ayant \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 le 17 janvier 2023).
\n \u2212
Le 15 avril 2019, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de so
n programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 1 milliard d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque date d\u2019exerc
ice
\n d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019une option de r
achat de cette tranche \u00e0 compter du 15 avril 2025 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tranche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2030 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2045.
\n \u2212
Le 19 septembre 2019, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 500 millions d\u2019euros de titres
\n subordonn\u00e9s de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque
\n date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 19 mars 2027 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tr
anche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2032 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2047.
\n Ces \u00e9missions ont fait l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (respectivement visas no. 14
-036, no. 14-525, no.19-152 et no. 19-
\n 442).
\n Le 12 d\u00e9cembre 2019, le Groupe a annonc\u00e9 son intention d\u2019exercer le 7 f\u00e9vrier 2020, en accord avec les stipulations contractu
elles,
\n son option de rachat concernant les 500 millions d\u2019euros restants sur la tranche d\u2019un nominal initial de 1 milliard d\u2019euros d\u00e9j\u00e0
\n partiellement rachet\u00e9e en avril 2019. En raison de l\u2019engagement d\u2019Orange de racheter cette derni\u00e8re tranche, elle a \u00e9t\u00e9 requa
lifi\u00e9e
\n en instrument de dette et est donc pr\u00e9sent\u00e9e en tant que passif financier \u00e0 court terme au 31 d\u00e9cembre 2019. Les coupons exigibles
\n relatifs \u00e0 cette tranche ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en autres passifs courants pour 21 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2019 et ont \u00e9t\u00e9
\n pay\u00e9s en 2020.
\n \u2212
Le 15 octobre 2020, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 700 millions d\u2019euros de titres
\n subordonn\u00e9s de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 partir du
\n 15 octobre 2028.
\n Orange dispose d\u2019une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 15
juillet 2028 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la
\n tranche consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2033 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2048.
\n Cette \u00e9mission de titres subordonn\u00e9s a fait
l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (visa no. 20
-509).
\n \u2212
Le 11 mai 2021, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l'\u00e9quivalent de 500 millions d'euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang avec un coupon de 1,375 % jusqu'\u00e0 la premi\u00e8re date d'ajustement. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de
\n march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 partir du 11 mai 2029. Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de
\n 0,25 % en 2034 et de 1,00 % suppl\u00e9mentaire en 2049.
\n Orange dispose d'une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 11 mai 2029 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tranche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Cette \u00e9mission de titres subordonn\u00e9s a fait l'objet d'un prospectus vis\u00e9 par l'AMF le 7 mai 2021 (visa no.21-141).
Comptes consolid\u00e9s 2022
113
\n R\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des porteurs est enregistr\u00e9e dans les capitaux propres cinq jours ouvr\u00e9s avant la date de tomb\u00e9e annuelle sauf exercice
\n par Orange de son droit \u00e0 diff\u00e9rer le paiement des coupons.
\n L\u2019effet imp\u00f4t aff\u00e9rent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s est constat\u00e9 en r\u00e9sultat sur la p\u00e9riode.
\n Depuis leur \u00e9mission, Orange n\u2019a pas exerc\u00e9 son option de report de paiem
ent des coupons aff\u00e9rents aux titres subordonn\u00e9s.
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s est la suivante :
\n 2022
2021
2020
\n Date
\n d'\u00e9mission
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n Nominal
\n d'origine
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n Devise
\n d'origine
\n Taux
(en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
4,25 %
-
-
-
-
-
-
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
5,25 %
(53)
(53)
(53)
(53)
(53)
(53)
\n 07/02/2014
650
782
GBP
5,88 %
-
-
(32)
(36)
(47)
(55)
\n 01/10/2014
1 000
1 000
EUR
4,00 %
-
-
(3)
(3)
(21)
(21)
\n 01/10/2014
1 250
1 250
EUR
5,00 %
(63)
(63)
(63)
(63)
(63)
(63)
\n 01/10/2014
600
771
GBP
5,75 %
(41)
(49)
(33)
(38)
(36)
(39)
\n 15/04/2019
1 000
1 000
EUR
2,38 %
(24)
(24)
(24)
(24)
(24)
(24)
\n 19/09/2019
500
500
EUR
1,75 %
(9)
(9)
(9)
(9)
(4)
(4)
\n 15/10/2020
700
700
EUR
1,75 %
(12)
(12)
(12)
(12)
-
-
\n 11/05/2021
500
500
EUR
1,38 %
(7)
(7)
-
-
-
-
\n R\u00e9mun\u00e9ration sur titres subordonn\u00e9s en capitaux
\n propres
(215)
(238)
(258)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s reclass\u00e9s en
\n emprunts court terme
2
-
(21)
\n R\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e sur titres subordonn\u00e9s
(213)
(238)
(279)
\n Les effets d\u2019imp\u00f4ts
associ\u00e9s \u00e0 la conversion des titres subordonn\u00e9s dont le nominal est libell\u00e9 en livres sterling et associ\u00e9s aux r\u00e9sultats
\n de cession, primes et frais d'\u00e9mission sur les titres subordonn\u00e9s qui ont fait l'objet d'un refinancement sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les \"autres
\n mouvements\" du tableau de variation des capitaux propres consolid\u00e9s et s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (2) millions d'euros en 2022, 29 millions d'euros en
\n 2021 et (2) millions d'euros en 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
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}
},
"f37045": {
"value": "15.4 Titres subordonn\u00e9s
\n Nominal des titres subordonn\u00e9s
\n Les \u00e9missions et rachats de titres subordonn\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous :
\n Date
\n d'\u00e9mission
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n Devise
\n d'origine
\n Taux
31
\n d\u00e9cembre
\n 2020
\n Emission
\n Rachat
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2021
\n Emission
\n Rachat
\n 31
\n d\u00e9cembre
\n 2022
\n Nominal
\n r\u00e9siduel
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
(en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
4,25 %
-
-
-
-
-
-
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
5,25 %
1 000
-
1 000
-
1 000
1 000
\n 07/02/2014
650
782
GBP
5,88 %
514
(514)
-
-
-
-
\n 01/10/2014
1 000
1 000
EUR
4,00 %
118
(118)
-
-
-
-
\n 01/10/2014
1 250
1 250
EUR
5,00 %
1 250
-
1 250
-
1 250
1 250
\n 01/10/2014
600
771
GBP
5,75 %
721
(174)
547
(547)
-
-
\n 15/04/2019
1 000
1 000
EUR
2,38 %
1 000
-
1 000
-
1 000
1 000
\n 19/09/2019
500
500
EUR
1,75 %
500
-
500
-
500
500
\n 15/10/2020
700
700
EUR
1,75 %
700
-
700
-
700
700
\n 11/05/2021
500
500
EUR
1,38 %
-
500
500
-
500
500
\n Emissions et rachats de titres subordonn\u00e9s
5 803
(306)
5 497
(547)
4 950
\n Tous les titres, cot\u00e9s sur Euronext Paris, sont des titres subordonn\u00e9s de dernier rang (seniors par rapport aux actions ordinaires), c
\u2019est
-
\n \u00e0-dire que leurs porteurs ne seront rembours\u00e9s des sommes qui leur sont dues, que ce soit au titre du nominal, des int\u00e9r\u00eats ou tout autre
\n montant, qu\u2019apr\u00e8s d\u00e9sint\u00e9ressement des autres cr\u00e9anciers, y compris les titulaires de pr\u00eats participatifs et de valeurs mobil
i\u00e8res,
\n simplement subordonn\u00e9es ou non, repr\u00e9sentatives d\u2019un droit de cr\u00e9ance sur Orange.
\n \u00c0 chaque date d\u2019int\u00e9r\u00eat, la r\u00e9mun\u00e9ration peut \u00eatre pay\u00e9e ou report\u00e9e \u00e0 la convenance de l\u2019\u00e9metteur. Les coupons report\u00e9s sont capitalis\u00e9s
\n et deviennent exigibles en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement et sous le contr\u00f4le d\u2019Orange.
\n Les r\u00e9sultats de
cession, primes et frais d\u2019\u00e9mission en lien avec les \u00e9missions/rachats de titres subordonn
\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en \"r\u00e9serves\"
\n dans les capitaux propres.
\n Selon la compr\u00e9hension du Groupe, les instruments de capitaux propres se voient attribuer une composante \u201c
equity
\u201d de 0 \u00e0 50 % par
\n certaines agences de notation.
\n Emissions de titres subordonn\u00e9s
\n \u2212
Le 7 f\u00e9vrier 2014, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN (
Euro Medium Term Notes
)
, l\u2019\u00e9quivalent de
\n 2,8 milliards
d\u2019euros de titr
es subordonn\u00e9s de dernier rang en trois tranches. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9
\n est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019options de rachat de chacune de ces tranches respectivement \u00e0 compter du 7 f\u00e9vrier 202
0, du 7 f\u00e9vrier 2024 et
\n du 7 f\u00e9vrier 2022 et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement.
Comptes consolid\u00e9s 2022
112
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2025 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2040 pour la premi\u00e8re
\n tranche, de 0,25 % en 2024 et de 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2044 pour la deuxi\u00e8me tranche, de 0,25 % en 2027 et de
\n 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2042 pour la troisi\u00e8me tranche.
\n \u2212
Le 1
\n er
\n octobre 2014, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 3 milliards d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang en trois tranches. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque
\n date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019options de rachat de cha
cune de ces tranches respectivement \u00e0 compter du 1
\n er
\n octobre 2021, du 1
\n er
\n octobre 2026
\n et du 1
\n er
\n avril 2023 et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e9nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2026 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2041 pour la premi\u00e8re
\n tranche, de 0,25 % en 2026 et de 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2046 pour la deuxi\u00e8me tranche, de 0,25 % en 2028 et de
\n 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2043 pour la troisi\u00e8me tranche.
\n Les deux \u00e9missions ont fait l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (visas no. 14
-036 et no. 14-525).
\n En application des normes IFRS, ces instruments sont enregistr\u00e9s pour leur valeur historique. Les tranches en livres sterling ont ainsi \u00e9t\u00e9
\n comptabilis\u00e9es au cours fixing BCE du jour de l
\u2019\u00e9mission (soit 0,8314
livre sterling
pour l\u2019\u00e9mission du 7 f\u00e9vrier 2014 et 0,7782
livre sterling
\n pour l\u2019\u00e9mission du 1
\n er
\n octobre 2014) et ne font l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation en cours de vie.
\n Le 21 novembre 2022, Orange a lanc\u00e9 une offre de rachat concerna
nt les 426 millions de livres sterling restants sur la tranche d\u2019un
\n nominal initial de 600 millions de livres sterling (soit 547 millions d\u2019euros sur un nominal initial de 771 millions d'euros
en valeur historique).
\n Le 30 novembre 2022, \u00e0 l\u2019issue de cette
offre, le Groupe a pu proc\u00e9der au rachat de 387 millions de livres sterling de ces titres
\n subordonn\u00e9s (496 millions d'euros en valeur historique). Le montant nominal restant apr\u00e8s ce rachat, soit 39 millions de livres sterling (50
\n millions d\u2019euros en valeu
r historique), repr\u00e9sentant moins de 10% du montant nominal initial, les modalit\u00e9s contractuelles ont permis \u00e0
\n Orange d\u2019annoncer le 1
\n er
\n d\u00e9cembre 2022 son intention d\u2019exercer le 17 janvier 2023 son option de remboursement anticip\u00e9 sur l\u2019encours
\n restant. En
cons\u00e9quence, l\u2019encours restant sur ces titres subordonn\u00e9s en livres sterling a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 en dettes financi\u00e8res court terme
\n au 31 d\u00e9cembre 2022 (le remboursement ayant \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 le 17 janvier 2023).
\n \u2212
Le 15 avril 2019, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de so
n programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 1 milliard d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque date d\u2019exerc
ice
\n d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019une option de r
achat de cette tranche \u00e0 compter du 15 avril 2025 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tranche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2030 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2045.
\n \u2212
Le 19 septembre 2019, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 500 millions d\u2019euros de titres
\n subordonn\u00e9s de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 chaque
\n date d\u2019exercice d\u2019option de rachat.
\n Orange dispose d\u2019une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 19 mars 2027 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tr
anche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2032 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2047.
\n Ces \u00e9missions ont fait l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (respectivement visas no. 14
-036, no. 14-525, no.19-152 et no. 19-
\n 442).
\n Le 12 d\u00e9cembre 2019, le Groupe a annonc\u00e9 son intention d\u2019exercer le 7 f\u00e9vrier 2020, en accord avec les stipulations contractu
elles,
\n son option de rachat concernant les 500 millions d\u2019euros restants sur la tranche d\u2019un nominal initial de 1 milliard d\u2019euros d\u00e9j\u00e0
\n partiellement rachet\u00e9e en avril 2019. En raison de l\u2019engagement d\u2019Orange de racheter cette derni\u00e8re tranche, elle a \u00e9t\u00e9 requa
lifi\u00e9e
\n en instrument de dette et est donc pr\u00e9sent\u00e9e en tant que passif financier \u00e0 court terme au 31 d\u00e9cembre 2019. Les coupons exigibles
\n relatifs \u00e0 cette tranche ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en autres passifs courants pour 21 millions d'euros au 31 d\u00e9cembre 2019 et ont \u00e9t\u00e9
\n pay\u00e9s en 2020.
\n \u2212
Le 15 octobre 2020, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l\u2019\u00e9quivalent de 700 millions d\u2019euros de titres
\n subordonn\u00e9s de dernier rang. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 partir du
\n 15 octobre 2028.
\n Orange dispose d\u2019une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 15
juillet 2028 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la
\n tranche consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de 0,25 % en 2033 et 0,75 % suppl\u00e9mentaires en 2048.
\n Cette \u00e9mission de titres subordonn\u00e9s a fait
l\u2019objet d\u2019un prospectus vis\u00e9 par l\u2019AMF (visa no. 20
-509).
\n \u2212
Le 11 mai 2021, Orange a \u00e9mis, dans le cadre de son programme EMTN, l'\u00e9quivalent de 500 millions d'euros de titres subordonn\u00e9s
\n de dernier rang avec un coupon de 1,375 % jusqu'\u00e0 la premi\u00e8re date d'ajustement. Une r\u00e9vision des taux sur des conditions de
\n march\u00e9 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re contractuelle \u00e0 partir du 11 mai 2029. Des clauses de
step-up
pr\u00e9voient un ajustement du coupon de
\n 0,25 % en 2034 et de 1,00 % suppl\u00e9mentaire en 2049.
\n Orange dispose d'une option de rachat de cette tranche \u00e0 compter du 11 mai 2029 (premi\u00e8re date de r\u00e9vision des taux de la tranche
\n consid\u00e9r\u00e9e), et en cas de survenance de certains \u00e9v\u00e8nements d\u00e9finis contractuellement.
\n Cette \u00e9mission de titres subordonn\u00e9s a fait l'objet d'un prospectus vis\u00e9 par l'AMF le 7 mai 2021 (visa no.21-141).
Comptes consolid\u00e9s 2022
113
\n R\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des porteurs est enregistr\u00e9e dans les capitaux propres cinq jours ouvr\u00e9s avant la date de tomb\u00e9e annuelle sauf exercice
\n par Orange de son droit \u00e0 diff\u00e9rer le paiement des coupons.
\n L\u2019effet imp\u00f4t aff\u00e9rent \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s est constat\u00e9 en r\u00e9sultat sur la p\u00e9riode.
\n Depuis leur \u00e9mission, Orange n\u2019a pas exerc\u00e9 son option de report de paiem
ent des coupons aff\u00e9rents aux titres subordonn\u00e9s.
\n La r\u00e9mun\u00e9ration des titres subordonn\u00e9s est la suivante :
\n 2022
2021
2020
\n Date
\n d'\u00e9mission
\n d'origine
\n Nominal
\n d'origine
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n Nominal
\n d'origine
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n Devise
\n d'origine
\n Taux
(en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n (en\u00a0millions
\n de devises)
\n (en\u00a0millions
\n d'euros)
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
4,25 %
-
-
-
-
-
-
\n 07/02/2014
1 000
1 000
EUR
5,25 %
(53)
(53)
(53)
(53)
(53)
(53)
\n 07/02/2014
650
782
GBP
5,88 %
-
-
(32)
(36)
(47)
(55)
\n 01/10/2014
1 000
1 000
EUR
4,00 %
-
-
(3)
(3)
(21)
(21)
\n 01/10/2014
1 250
1 250
EUR
5,00 %
(63)
(63)
(63)
(63)
(63)
(63)
\n 01/10/2014
600
771
GBP
5,75 %
(41)
(49)
(33)
(38)
(36)
(39)
\n 15/04/2019
1 000
1 000
EUR
2,38 %
(24)
(24)
(24)
(24)
(24)
(24)
\n 19/09/2019
500
500
EUR
1,75 %
(9)
(9)
(9)
(9)
(4)
(4)
\n 15/10/2020
700
700
EUR
1,75 %
(12)
(12)
(12)
(12)
-
-
\n 11/05/2021
500
500
EUR
1,38 %
(7)
(7)
-
-
-
-
\n R\u00e9mun\u00e9ration sur titres subordonn\u00e9s en capitaux
\n propres
(215)
(238)
(258)
\n Coupons sur titres subordonn\u00e9s reclass\u00e9s en
\n emprunts court terme
2
-
(21)
\n R\u00e9mun\u00e9ration vers\u00e9e sur titres subordonn\u00e9s
(213)
(238)
(279)
\n Les effets d\u2019imp\u00f4ts
associ\u00e9s \u00e0 la conversion des titres subordonn\u00e9s dont le nominal est libell\u00e9 en livres sterling et associ\u00e9s aux r\u00e9sultats
\n de cession, primes et frais d'\u00e9mission sur les titres subordonn\u00e9s qui ont fait l'objet d'un refinancement sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les \"autres
\n mouvements\" du tableau de variation des capitaux propres consolid\u00e9s et s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 (2) millions d'euros en 2022, 29 millions d'euros en
\n 2021 et (2) millions d'euros en 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f37581": {
"value": "15.5 Ecarts de conversion
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global au cours de la
\n p\u00e9riode
(370)
196
(414)
\n Reclassement dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode
(4)
4
0
\n Total \u00e9carts de conversion
(374)
200
(414)
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Zloty
603
645
668
\n Livre \u00e9gyptienne
\n (1)
\n (730)
(444)
(503)
\n Couronne slovaque
220
220
220
\n Leone
(217)
(150)
(143)
\n Autres
(134)
(155)
(327)
\n Total \u00e9carts de conversion
(258)
116
(85)
\n Dont part attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
(455)
(96)
(256)
\n Dont part attribuable aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n 198
211
171
\n (1) Comprend les effets de la d\u00e9valuation de la livre \u00e9
gyptienne au cours de l\u2019exercice 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f37646": {
"value": "Principes comptables La monnaie fonctionnelle des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles des pays hors zone euro est en g\u00e9n\u00e9ral la devise locale, \u00e0 moins que l
\u2019essentiel
\n des flux financiers soit r\u00e9alis\u00e9 en r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une autre devise (comme par exemple pour Orange Roumanie - euros et en R\u00e9publique
\n D\u00e9mocratique du Congo
\u2013
dollars am\u00e9ricains).
\n Les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de l\u2019euro et n\u2019est pas la monnaie d\u2019
une \u00e9conomie
\n hyperinflationniste sont convertis en\u00a0euros (monnaie de pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers du Groupe) de la fa\u00e7on suivante :
\n \u2212
les actifs et les passifs sont convertis au taux de cl\u00f4ture ;
\n \u2212
le compte de r\u00e9sultat est converti au taux moyen de la p\u00e9riode ;
\n \u2212
les \u00e9carts de conversion r\u00e9sultant de l'application de ces diff\u00e9rents taux figurent dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
\n Les \u00e9carts de conversion sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la sortie totale ou partielle (perte de contr\u00f4le, perte de contr\u00f4le conjoint, perte
\n d\u2019influence notable) d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9t
ranger qui peut r\u00e9sulter de la vente, liquidation, remboursement de capital ou abandon de tout ou
\n partie de cette activit\u00e9. La r\u00e9duction de la valeur comptable d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, due \u00e0 ses propres pertes ou la com
ptabilisation
\n d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation,
n\u2019entra\u00eene aucun reclassement en r\u00e9sultat des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s.
\n Le recyclage des \u00e9carts de conversion est pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat sur la ligne :
\n \u2212
r\u00e9sultat net des activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es, lors de la cession d\u2019une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ograph
ique majeure ;
\n \u2212
r\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s, lors de la cession des autres activit\u00e9s ;
\n \u2212
reprise des r\u00e9serves de conversion des entit\u00e9s liquid\u00e9es, lors de la liquidation ou de l\u2019abandon d\u2019une activit\u00e9 sans
cession.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f37647": {
"value": "Principes comptables La monnaie fonctionnelle des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles des pays hors zone euro est en g\u00e9n\u00e9ral la devise locale, \u00e0 moins que l
\u2019essentiel
\n des flux financiers soit r\u00e9alis\u00e9 en r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une autre devise (comme par exemple pour Orange Roumanie - euros et en R\u00e9publique
\n D\u00e9mocratique du Congo
\u2013
dollars am\u00e9ricains).
\n Les \u00e9tats financiers des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de l\u2019euro et n\u2019est pas la monnaie d\u2019
une \u00e9conomie
\n hyperinflationniste sont convertis en\u00a0euros (monnaie de pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers du Groupe) de la fa\u00e7on suivante :
\n \u2212
les actifs et les passifs sont convertis au taux de cl\u00f4ture ;
\n \u2212
le compte de r\u00e9sultat est converti au taux moyen de la p\u00e9riode ;
\n \u2212
les \u00e9carts de conversion r\u00e9sultant de l'application de ces diff\u00e9rents taux figurent dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
\n Les \u00e9carts de conversion sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat lors de la sortie totale ou partielle (perte de contr\u00f4le, perte de contr\u00f4le conjoint, perte
\n d\u2019influence notable) d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9t
ranger qui peut r\u00e9sulter de la vente, liquidation, remboursement de capital ou abandon de tout ou
\n partie de cette activit\u00e9. La r\u00e9duction de la valeur comptable d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, due \u00e0 ses propres pertes ou la com
ptabilisation
\n d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation,
n\u2019entra\u00eene aucun reclassement en r\u00e9sultat des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s.
\n Le recyclage des \u00e9carts de conversion est pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat sur la ligne :
\n \u2212
r\u00e9sultat net des activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es, lors de la cession d\u2019une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ograph
ique majeure ;
\n \u2212
r\u00e9sultat de cession d'actifs immobilis\u00e9s, de titres et d'activit\u00e9s, lors de la cession des autres activit\u00e9s ;
\n \u2212
reprise des r\u00e9serves de conversion des entit\u00e9s liquid\u00e9es, lors de la liquidation ou de l\u2019abandon d\u2019une activit\u00e9 sans
cession.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f37698": {
"value": "15.6 Participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n Les donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es ci-
dessous concernent l\u2019ensemble des entit\u00e9s des groupes suivants :
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Part cr\u00e9ditrice du r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a)
509
577
297
\n dont sous-groupe Sonatel
269
243
197
\n dont groupe Orange Polska
94
222
-
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
50
53
43
\n dont M\u00e9di Telecom
33
19
10
\n dont Jordan Telecom
29
16
11
\n dont groupe Orange Belgium
20
12
26
\n Part d\u00e9bitrice du r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (b)
(38)
(33)
(63)
\n dont sous-groupe Roumanie
(33)
-
-
\n dont Orange Bank
-
(22)
(51)
\n dont groupe Orange Polska
-
-
(3)
\n Total part du r\u00e9sultat net attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a) + (b)
471
545
233
\n Part cr\u00e9ditrice du r\u00e9sultat global attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a)
524
612
256
\n dont sous-groupe Sonatel
263
263
176
\n dont groupe Orange Polska
114
215
-
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
52
55
39
\n dont Jordan Telecom
39
27
-
\n dont M\u00e9di Telecom
24
23
-
\n dont groupe Orange Belgium
19
13
25
\n Part d\u00e9bitrice du r\u00e9sultat global attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (b)
(37)
(31)
(98)
\n dont sous-groupe Roumanie
(31)
-
-
\n dont Orange Bank
-
(22)
(50)
\n dont groupe Orange Polska
-
-
(35)
\n dont Jordan Telecom
-
-
(3)
\n Total part du r\u00e9sultat global attribuable aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a) + (b)
487
580
158
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
2022
2021
2020
\n Distribution de dividendes aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le
328
218
225
\n dont sous-groupe Sonatel
185
166
165
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
51
29
9
\n dont Orange Polska
35
-
-
\n dont M\u00e9di Telecom
33
-
24
\n dont Jordan Telecom
18
11
9
\n dont groupe Orange Belgium
-
7
14
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Capitaux propres cr\u00e9diteurs attribuables aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a)
\n 3 183
3 030
2 653
\n dont groupe Orange Polska
1 250
1 170
953
\n dont sous-groupe Sonatel
\n 907
826
\n 755
\n dont sous-groupe Orange C\u00f4te d'Ivoire
253
257
\n 230
\n dont sous-groupe Roumanie
\n (1)
\n 217
267
\n -
\n dont Jordan Telecom
193
171
154
\n dont M\u00e9di Telecom
\n 140
148
127
\n dont groupe Orange Belgium
155
138
285
\n Capitaux propres d\u00e9biteurs attribuables aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (b)
\n (11)
(10)
(10)
\n Total capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le
\n contr\u00f4le (a) + (b)
\n 3 172
3 020
2 643
\n (1)
Comprend l\u2019effet de l\u2019int\u00e9gration de Telekom Romania Communications \u00e0 compter du 30 septembre 2021.
\n En
2022, il n\u2019y a pas eu de mouvement de p\u00e9rim\u00e8tre significatif sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le.
Comptes consolid\u00e9s 2022
116
\n En 2021, les principaux mouvements sur les participations ne donnant pas le contr\u00f4le \u00e9taient li\u00e9s au rachat d'int\u00e9r\u00eats minoritaires d'Orange
\n B
elgium et ce principalement dans le cadre de l'Offre Publique d'Achat lanc\u00e9e en avril 2021, ainsi qu\u2019au rachat de la part r\u00e9s
iduelle des
\n int\u00e9r\u00eats minoritaires d'Orange Bank et \u00e0 l'acquisition de 54 % de Telekom Romania Communications par Orange Roumanie r\u00e9alis\u00e9s en
\n septembre 2021 (voir note 3.2).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f37926": {
"value": "Principes comptables Engagements d\u2019achat de participations ne donnant pas le contr\u00f4le (
\"
puts
sur int\u00e9r\u00eats minoritaires
\"
)
\n Lorsque le Groupe octroie des promesses d\u2019achat fermes ou conditionnelles de leur
participation \u00e0 des actionnaires minoritaires, le
\n montant correspondant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le est reclass\u00e9 en dette financi\u00e8re.
\n Lorsque la valeur de l\u2019engagement exc\u00e8de le montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le, l\u2019exc
\u00e9dent est comptabilis\u00e9 en
\n r\u00e9duction des capitaux propres attribuables aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette financi\u00e8re est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 chaque cl\u00f4ture
\n conform\u00e9ment aux clauses contractuelles (\u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la valeur actualis\u00e9e s\u2019il s\u2019agit d\u2019un prix fixe) et, en l\u2019absence de pr\u00e9cisions
\n apport\u00e9es par les normes IFRS, avec une contrepartie en r\u00e9sultat financier.
\n Int\u00e9r\u00eats minoritaires d\u00e9biteurs
\n Le r\u00e9sultat global total d\u2019une filiale est attribu\u00e9 aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et aux
participations ne donnant pas le contr\u00f4le.
\n Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 10, ceci peut se traduire par un solde n\u00e9gatif des participations ne donnant pas le contr\u00f4le.
\n Transactions entre actionnaires d\u2019entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e
\n Toute transaction avec des actionnaires minorita
ires d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e par le Groupe, d\u00e8s lors qu\u2019elle n\u2019entra\u00eene pas la perte de
\n contr\u00f4le, est comptabilis\u00e9e comme une transaction de capitaux propres, sans effet sur le r\u00e9sultat global consolid\u00e9.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f37953": {
"value": "15.7 R\u00e9sultat par action
\n R\u00e9sultat net
\n Le r\u00e9sultat net part du Groupe utilis\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat par action de base et dilu\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9 suivant la m\u00e9thode suivante :
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net part du groupe - de base
2 146
233
4 822
\n Effet des titres subordonn\u00e9s
(200)
(225)
(255)
\n R\u00e9sultat net part du groupe - de base (retrait\u00e9)
1 946
8
4 567
\n Effet de la conversion des \u00e9l\u00e9ments dilutifs sur le r\u00e9sultat net
\n TDIRA
12
-
9
\n R\u00e9sultat net part du groupe - dilu\u00e9
1 957
8
4 577
\n Nombre d'actions
\n Le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions utilis\u00e9 pour le calcul du r\u00e9sultat net par action de base et du r\u00e9sultat dilu\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 ci
-apr\u00e8s :
\n (nombre d\u2019actions)
2022
2021
2020
\n Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation
2 658 328 369
2 656 981 542
2 656 122 534
\n Effet des instruments dilutifs sur le nombre d'actions
\n TDIRA
27 269 551
-
26 945 386
\n Plans d'attribution gratuite d'actions (LTIP)
1 233 198
776 743
720 936
\n Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation et dilutives
2 686 831 119
2 657 758 285
2 683 788 856
\n Le cours moyen de march\u00e9 de l\u2019action Orange est sup\u00e9rieur \u00e0 la juste valeur retenue dans le cadre des plans d'attribution gra
tuite d'actions
\n sur l\u2019ensemble des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es (voir note 6.3). Le nombre
d'actions correspondant \u00e0 cette diff\u00e9rence est ainsi dilutif \u00e0 la date de
\n cl\u00f4ture des exercices pr\u00e9sent\u00e9s.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les TDIRA sont pris en compte dans le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action car ils pr\u00e9sentent un caract\u00e8re dilutif
\n (comme au 31 d\u00e9cembre 2020). Au 31 d\u00e9cembre 2021, les TDIRA n'ont pas \u00e9t\u00e9 pris en compte dans le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par
\n action (r\u00e9sultat net consolid\u00e9 moins \u00e9lev\u00e9 en 2021) car ils pr\u00e9sentaient un caract\u00e8re anti-dilutif.
\n R\u00e9sultat par action
\n (en\u00a0euros)
2022
2021
2020
\n R\u00e9sultat net par action de base
0,73
0,00
1,72
\n R\u00e9sultat net par action dilu\u00e9
0,73
0,00
1,71",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f38045": {
"value": "Principes comptables R\u00e9sultat par action
\n Le Groupe pr\u00e9sente un r\u00e9sultat par action de base et un r\u00e9sultat par action dilu\u00e9, pour les activit\u00e9s poursuivies et pour les activit\u00e9s
\n c\u00e9d\u00e9es :
\n \u2212
le r\u00e9sultat par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice attribuable aux actionnaires du Groupe,
apr\u00e8s
\n d\u00e9duction de la r\u00e9mun\u00e9ration nette d'imp\u00f4t aux porteurs de titres subord
onn\u00e9s, par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires
\n en circulation au cours de l\u2019exercice ;
\n \u2212
le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 \u00e0 partir du m\u00eame r\u00e9sultat net, corrig\u00e9 du co\u00fbt financier des instruments dilutifs de dette, net de
\n l'effet d'imp\u00f4t correspondant. Le nombre d'actions retenu pour le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 tient compte de la conversion en actions
\n ordinaires des instruments dilutifs en circulation sur la p\u00e9riode. Ces instruments sont consid\u00e9r\u00e9s comme dilutifs lorsqu'ils ont pour
\n effet de r\u00e9duire le r\u00e9sultat net par action des activit\u00e9s poursuivies.
\n Lorsque le r\u00e9sultat par action de base est n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 est identique \u00e0 ce r\u00e9sultat de base. Afin d\u2019
assurer la
\n comparabilit\u00e9 des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es, les nombres moyens
pond\u00e9r\u00e9s d\u2019actions en circulation de l\u2019exercice et \u00e9galement des exercices
\n ant\u00e9rieurs sont ajust\u00e9s en cas d\u2019augmentation de capital effectu\u00e9e \u00e0 un cours inf\u00e9rieur au cours de march\u00e9.
Les actions d'autocontr\u00f4le
\n port\u00e9es en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s ne sont pas prises en compte dans le calcul des r\u00e9sultats par action.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f38070": {
"value": "Note 16
Obligations contractuelles et engagements hors bilan (activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms)
\n Seuls les obligations contractuelles et engagements hors bilan des entit\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient le contr\u00f4le sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, Orange n\u2019a pas, \u00e0 sa connaissance, contract\u00e9 d\u2019engagements susceptibles d\u2019avoir un effet significatif su
r sa
\n situation financi\u00e8re actuelle ou future en dehors de ceux mentionn\u00e9s dans la pr\u00e9sente note.
\n 16.1
Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
Total
A moins d'un an
De un \u00e0 cinq ans
Plus de cinq ans
\n Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles
12 462
5 097
4 851
2 514
\n Engagements de location
148
45
76
26
\n Engagements d'achat de terminaux
2 573
1 820
746
6
\n Engagements d'achat de capacit\u00e9s de transmission
1 621
236
585
800
\n Autres engagements d'achat de biens et services
5 036
1 785
2 270
981
\n Engagements d'investissement
1 559
858
587
114
\n Engagements li\u00e9s aux R\u00e9seaux d'Initiative Publique
\n (1)
\n 63
13
20
30
\n Garanties accord\u00e9es \u00e0 des tiers dans le cadre de
\n l'activit\u00e9
1 462
338
567
556
\n (1) Inclut les engagements hors bilan port\u00e9s par Orange SA dans le cadre du d\u00e9ploiement du r\u00e9seau haut et tr\u00e8s haut d\u00e9bit en France. Les engagements hors bilan relatifs au groupe
\n Orange Concessions sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 11.3.
\n Engagements de location
\n Les engagements de location comprennent les loyers de location immobili\u00e8re relatifs \u00e0 des contrats dont le bien sous-jacent sera
\n disponible apr\u00e8s le 31 d\u00e9cembre 2022 et les contrats de location pour lesquels le Groupe applique les exemptions permises par la norme
\n IFRS 16 (voir note 9).
\n (en\u00a0millions d'euros)
Loyers futurs minimaux
\n Engagements de location immobili\u00e8re
122
\n dont activit\u00e9s techniques
32
\n dont activit\u00e9s tertiaires / commerciales
90
\n Les \u00e9ch\u00e9ances sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous :
\n (en\u00a0millions d'euros)
Loyers
\n futurs
\n minimaux
\n A moins
\n d'un an
\n De un \u00e0
\n deux ans
\n De deux \u00e0
\n trois ans
\n De trois \u00e0
\n quatre ans
\n De quatre
\n \u00e0 cinq ans
\n Au-del\u00e0
\n de cinq
\n ans
\n Engagements de location immobili\u00e8re
122
35
24
16
19
6
22
\n Les engagements de location correspondent aux loyers futurs minimaux restant dus jusqu\u2019\u00e0 la date normale de renouvellement de
s baux
\n ou \u00e0 la date de premi\u00e8re r\u00e9siliation possible.
\n Les engagements de location immobili\u00e8re en France repr\u00e9sentent 31 % du total des engagements de location immobili\u00e8re.
Engagements d'achat de terminaux
\n Les engagements d'achat de terminaux s'\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 2 573 millions d'euros et correspondent majoritairement au
\n reliquat des engagements portant sur des contrats sign\u00e9s en 2021 et s'\u00e9talant sur une dur\u00e9e de 3 ans.
\n Engagements d\u2019achat de capacit\u00e9s de transmission
\n Les engagements d'achat de capacit\u00e9s de transmission repr\u00e9sentent au 31 d\u00e9cembre 2022 un montant de 1 621 millions d'euros. Ils
\n incluent
un accord sur l\u2019utilisation d'un
r\u00e9seau FTTH en Espagne \u00e0 hauteur de 849 millions d'euros ainsi que 364 millions d'euros au titre
\n de la mise \u00e0 disposition de capacit\u00e9s de transmission par satellite (l'\u00e9ch\u00e9ance de ces engagements s'\u00e9chelonne jusqu'en 2026 selon les
\n contrats).
\n Autres engagements d\u2019achat de biens et services
\n Les autres engagements d'achats de biens et services sont principalement li\u00e9s
\u00e0 la l\u2019exploitation et
la maintenance des r\u00e9seaux.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces engagements comprennent :
\n \u2212
les engagements d'achats d'\u00e9nergie pour 1 289 millions d'euros ;
\n \u2212
les engagements relatifs aux cofinancements et \u00e0 la location \u00e0 la ligne pour un montant de 652 millions d'euros ;
\n \u2212
l'achat de droits de diffusion pour un montant de 486 millions d'euros ;
\n \u2212
les prestations de services d\u2019h\u00e9bergement d\u2019\u00e9quipements actifs au titre de sites mobiles dans le cadre d\u2019un accord de type
\n \"
Built to suit
\" pour 466
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
les contrats de services de gestion de sites (\"
TowerCos
\") sign\u00e9s en Afrique : le montant de ces engagements repr\u00e9sente
\n 321 millions d'euros ;
\n \u2212
la maintenance de c\u00e2bles sous-marins sur lesquels Orange dispose de droits de copropri\u00e9t\u00e9 ou
d\u2019usage, pour un montant de
\n 234 millions d'euros ;
\n \u2212
la maintenance du r\u00e9seau pour 218 millions d'euros ;
\n \u2212
les engagements envers des partenaires dans le domaine du sport pour un montant de 179 millions
d\u2019euros.
\n Engagements d\u2019investissement
\n Les engagements
d\u2019investissement
s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1 559 millions d'euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022.
\n Au-del\u00e0 des engagements exprim\u00e9s en te
rmes mon\u00e9taires, le Groupe a pris des engagements \u00e0 l\u2019\u00e9gard des autorit\u00e9s de r\u00e9gulation
\n nationales en mati\u00e8re d\u2019\u00e9tendue de la couverture de la population par ses r\u00e9seaux fixes ou mobiles, souscrits notamment dans
le cadre
\n de l'attribution de licences, ou d
e qualit\u00e9 de service. Ces engagements imposent des d\u00e9penses d\u2019investissement au cours des ann\u00e9es
\n futures pour d\u00e9ployer et am\u00e9liorer les r\u00e9seaux sans \u00eatre repris dans le tableau des engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles ci-
\n dessus lorsqu\u2019ils n\u2019ont p
as \u00e9t\u00e9 exprim\u00e9s en termes mon\u00e9taires, ce qui est g\u00e9n\u00e9ralement le cas. Le Groupe a ainsi souscrit aux conditions
\n suivantes :
\n En France :
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 par l'Arcep pour les territoires de la R\u00e9union et Mayotte de plusieurs blocs de fr\u00e9quence sur les bandes
\n 700 MHz et 3.5 GHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 7 zones pr\u00e9d\u00e9finies d'ici 2025 ;
\n -
une obligation de mise \u00e0 disposition de deux sites d'ici 2024.
\n \u2212
l
es obligations incluses dans l\u2019autorisation d\u2019utilisation des fr\u00e9quences 5
- dans la bande 3,4
\u2013
3,8 GHz d\u00e9livr\u00e9e \u00e0 Orange le
\n 12 novembre 2020 sont les suivantes :
\n -
le d\u00e9ploiement de sites (3 000 sites fin 2022, 8 000 sites fin 2024 et 10 500 sites fin 2025) dont 25 % doivent se situer en zones
\n rurales ou territoires d'industrie hors zones tr\u00e8s denses ;
\n -
la g\u00e9n\u00e9ralisation d'un service 5G sur l'int\u00e9gralit\u00e9 des sites fin 2030, cette obligation pouvant \u00eatre remplie avec la bande 3,4
\u2013
\n 3,8 GHz ou avec une autre bande ;
\n -
la fourniture d'un d\u00e9bit d'au moins 240 Mbit/s par secteur depuis 75 % des sites \u00e0 fin 2022, 85 % des sites \u00e0 fin 2024, 90 % des
\n sites \u00e0 fin 2025, 100 % des sites \u00e0 fin 2030 ;
\n -
la couverture des axes autoroutiers d'ici fin 2025, des axes routiers d'importance (ARI) d'ici fin 2027 ;
\n -
la fourniture des services diff\u00e9renci\u00e9s et l'activation du protocole r\u00e9seau IPv6 (
Internet Protocol version 6
).
\n Par ailleurs, les engagements pris par Orange pour concourir \u00e0 la premi\u00e8re \u00e9tape de la proc\u00e9dure et ayant permis d'obtenir 50 MHz
\n \u00e0 prix de r\u00e9serve sont devenus des obligations dans l'autorisation d\u00e9livr\u00e9e :
\n -
\u00e0 partir de fin 2023, Orange devra fournir une offre fixe \u00e0 partir des sites utilisant la bande 3,5 GHz et une offre fixe pour couvrir
\n les locaux qui b\u00e9n\u00e9ficient de services r\u00e9seau radio d'acc\u00e8s fixe ;
-
Orange devra r\u00e9pondre aux demandes raisonnables de fourniture de services qui \u00e9maneront des entreprises du secteur priv\u00e9 et
\n des structures du secteur public, fournir une couverture \u00e0 l'int\u00e9rieur des b\u00e2timents, proposer un accueil d'op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux
\n mobiles virtuels (MVNO) et \u00eatre transparent sur les pannes r\u00e9seau et les d\u00e9ploiements pr\u00e9visionnels.
\n \u2212
dans le cadre
des dispositions de l\u2019article L33
-13 du Code des postes et communications \u00e9lectroniques relatif \u00e0 la couverture des
\n zones peu denses :
\n -
Orange a propos\u00e9 de s\u2019engager \u00e0 ce que, sur
son p\u00e9rim\u00e8tre de d\u00e9ploiement FTTH sur la zone AMII et sauf refus des tiers, 100 %
\n des logements et des locaux professionnels soient ouverts \u00e0 l
a commercialisation d\u2019offres FTT
H fin 2020 (en int\u00e9grant au
\n maximum 8 % de locaux raccordables sur demande) et 100 % des logements et des locaux professionnels soient rendus
\n raccordables fin
2022. Apr\u00e8s avis de l\u2019Arcep, le Gouvernement a
vait
accept\u00e9 ces propositions d\u2019engagements en juillet 2018
;
\n -
en dehors de la zone AMII, Orange a propos\u00e9 de prendre des engagements de d\u00e9ploiement dans le cadre d'AMEL pour les
\n d\u00e9partements de la Vienne, la Haute-Vienne, les Deux-S\u00e8vres et le Lot-et-Garonne ;
\n -
enfin, Orange a propos\u00e9 de prendre des engagements en dehors des zones AMII et AMEL dans les d\u00e9partements suivants :
\n Orne, Hautes-Pyr\u00e9n\u00e9es, Yvelines, Territoire-de-Belfort, Guadeloupe et Martinique.
\n \u2212
le 14 janvier 2018, le groupe Orange et les autres op\u00e9rateurs mobile fran\u00e7ais ont sign\u00e9 un accord (dit \"New Deal\") pour assurer une
\n meilleure couverture mobile du territoire fran\u00e7ais et en particulier des zones rurales. Cet accord comporte des obligations de
\n couverture renforc\u00e9es, qui sont int\u00e9gr\u00e9es pour la p\u00e9riode 2018-2021 dans nos licences en vigueur dans les bandes 900 MHz,
\n 1 800 MHz et 2100 MHz, et pour la p\u00e9riode post 2021 dans les nouvelles licences 900 MHz, 1 800 MHz et 2 100 MHz attribu\u00e9es le
\n 15 novembre 2018 :
\n -
des programmes cibl\u00e9s d\u2019am\u00e9lioration de la couverture avec la couverture de 5 000 zones par op\u00e9rateur d\u2019ici 2029
;
\n -
la g\u00e9n\u00e9ralisation de la 4G d\u2019ici fin 2020 sur la quasi
-totalit\u00e9 des sites mobiles existants ;
\n -
l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration de la couverture des
axes de transport, afin que les principaux axes routiers et ferroviaires soient couverts en 4G ;
\n -
la fourniture d\u2019un service de 4G fixe et l\u2019extension de ce service \u00e0 500 sites suppl\u00e9mentaires \u00e0 la demande du Gouvernement
\n d\u2019ici 2020 ;
\n -
la g\u00e9n\u00e9ralisation de
la couverture t\u00e9l\u00e9phonique \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur des b\u00e2timents, en proposant des offres de voix sur Wifi, SMS sur Wifi
\n et des offres de couverture \u00e0 la demande pour la couverture
indoor
des b\u00e2timents ;
\n -
l\u2019am\u00e9lioration de la qualit\u00e9 de r\u00e9ception sur l\u2019ensemble du territoire, particuli\u00e8rement dans les zones rurales, avec une bonne
\n couverture (au sens de la d\u00e9cision de l\u2019Arcep n\u00b0 2016
-
1678 relative aux publications de l\u2019information sur la couverture mobile)
\n \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2024 - 2027.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2015 en France de fr\u00e9quences dans la bande 700 MHz :
\n -
des obligations de couverture en zone de \"d\u00e9ploiement prioritaire\" (40 % du territoire \u00e0 5 ans, 92 % \u00e0 12 ans et 97,7 % \u00e0 15 ans)
\n et en \"zone blanche\" (100 % \u00e0 12 ans), au niveau des axes routiers prioritaires (100 % \u00e0 15 ans) ainsi qu'au niveau du r\u00e9seau
\n ferr\u00e9 national (60 % \u00e0 7 ans, 80 % \u00e0 12 ans et 90 % \u00e0 15 ans).
\n \u2212
lors de l'attribution en 2011 en France de fr\u00e9quences dans les bandes de 2,6 GHz et 800 MHz :
\n -
un engagement optionnel d'accueil d'op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux mobiles virtuels (
MVNO
) techniques et tarifaires selon un sch\u00e9ma
\n de type op\u00e9rateur de r\u00e9seau mobile virtuel d\u00e9group\u00e9 (
full MVNO
) ;
\n -
une obligation de couverture du territoire pour les acc\u00e8s mobile permettant un d\u00e9bit maximal th\u00e9orique pour un m\u00eame utilisateur
\n d\u2019au moins 60
Mbit/s dans le sens descendant (pour les bandes 2,6 GHz et 800 MHz, respectivement 25 % du territoire
\n m\u00e9tropolitain \u00e0 4 ans et 75 % \u00e0 12 ans, et 98 % du territoire m\u00e9tropolitain \u00e0 12 ans et 99,6 % \u00e0 15 ans) qui peut \u00eatre tenu en
\n utilisant les fr\u00e9quences allou\u00e9es, mais aussi d\u2019autres fr\u00e9quences
;
\n -
pour la bande 800 MHz sp\u00e9cifiquement : une obligation de couverture en zone prioritaire (40 % du territoire \u00e0 5 ans, 90 % \u00e0
\n 10
ans) sans obligation de fournir de l\u2019itin\u00e9ra
nce, une obligation de couverture de chaque d\u00e9partement (90 % \u00e0 12 ans, 95 % \u00e0
\n 15
ans) ainsi qu\u2019une obligation de mutualisation dans les communes du programme \"zones blanches\".
\n En\u00a0Europe :
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Belgique des licences dans les bandes 700, 900, 1 800 et 2 100 MHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de la population avec une qualit\u00e9 de service de 6 Mbit/s en t\u00e9l\u00e9chargement en ext\u00e9rieur
\n (70% \u00e0 un an, 99,5 % \u00e0 2 ans et 99,8 % \u00e0 6 ans) ;
\n -
un engagement de couverture de 15 lignes ferroviaires avec un d\u00e9bit minimal de 10 Mbit/s pour 98 % des emplacements d'ici fin
\n 2024.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Pologne d'une licence 4G dans la bande 2 100 MHz, une obligation de couverture de 20 % de la
\n population avec un d\u00e9bit minimal de 144kb/s.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Roumanie de deux blocs de fr\u00e9quence dans la bande 700 MHz et d'un bloc de fr\u00e9quence dans la
\n bande 3.4-3.8 GHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 95 % dans 80 municipalit\u00e9s class\u00e9es en zones blanche (dont 60 municipalit\u00e9s d'ici 4 ans
\n et 80 d'ici 6 ans) ;
-
une obligation de couverture r\u00e9seau en int\u00e9rieur de 70 % de la population avec un d\u00e9bit minimal de 92 kb/s en zone rurale et 85
\n kb/s en zone urbaine d'ici 6 ans ;
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 95 % du r\u00e9seau ferroviaire moderne et des autoroutes en incluant les nouveaux projets
\n en cours (85 % \u00e0 4 ans et 95 % \u00e0 6 ans) ;
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de 85 % des a\u00e9roports internationaux avec un d\u00e9bit minimal de 100Mbit/s d'ici deux ans ;
\n -
une obligation de d\u00e9veloppement de 2 000 stations r\u00e9seaux permettant un d\u00e9bit r\u00e9seau minimum de 100 Mbit/s au niveau
\n national (dont 200 stations \u00e0 construire \u00e0 Bucarest d'ici 2 ans,
500 stations \u00e0 construire hors Bucarest d'ici 2 ans, 1 200 stations
\n \u00e0 construire hors Bucarest d'ici 4 ans et 1 800 stations \u00e0 construire hors Bucarest d'ici 8 ans).
\n \u2212
lors de l'attribution en 2021 en Espagne de deux blocs de licence dans la bande 700 MHz :
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau de la population des municipalit\u00e9s de plus de 50 000 habitants (30 % \u00e0 un an, 70 % \u00e0 3 ans
\n et 100 % \u00e0 4 ans) ;
\n -
une obligation de couverture r\u00e9seau des a\u00e9roports, ports, gare ferroviaires et axes routiers aux municipalit\u00e9s de plus de
\n 50 000 habitants d'ici fin 2025.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2020 en Slovaquie d'une licence 5G dans la bande 700 MHz :
\n -
une obligation de fournir des services 5G en utilisant un nouveau r\u00e9seau d'acc\u00e8s radio dans les 2 ans suivant l'attribution ;
\n -
une obligation de couverture de 95 % de la population des capitales r\u00e9gionales d'ici fin 2025, 90 % de la population hors des
\n capitales r\u00e9gionales et 70 % de la population globale d'ici fin 2027.
\n En Afrique et Moyen-Orient :
\n \u2212
lors de l'attribution en 2022 en Jordanie de la licence 5G dans la bande 3 500 MHz, une obligation de couverture des principaux
\n points d'int\u00e9r\u00eats dans les 3 ans, de 50 % de la population dans les 4 ans et 75 % dans les 9 ans.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2020 au Burkina Faso de la licence 4G et du renouvellement de la licence 2G et 3G, une obligation de
\n couverture de 60 nouvelles localit\u00e9s sur 8 ans et d'axes routiers sur 6 ans.
\n \u2212
lors de l'attribution en 2016 en Egypte de la licence 4G, une obligation de couverture en 4G de 11% de la population \u00e0 1 an, 42,5 %
\n \u00e0 4 ans, 69,5 % \u00e0 6 ans et 70 % \u00e0 10 ans.
\n Le manquement au respect de ces obligations pourrait donner lieu \u00e0 des amendes ou autres sanctions pouvant aller jusqu\u2019au ret
rait des
\n licences. La Direction estime que le Groupe a la capacit\u00e9 de remplir ces engagements envers les autorit\u00e9s administratives.
\n Garanties accord\u00e9es \u00e0 des tiers dans le cadre de l\u2019activit\u00e9
\n Les engagements pris par le Groupe \u00e0 l'\u00e9gard des tiers dans le cadre de l'activit\u00e9 repr\u00e9sentent 1 462 millions d'euros au
\n 31 d\u00e9cembre 2022. Ils incluent 739 millions d'euros de garanties de performance consenties \u00e0 certains de ses clients Entreprises
\n notamment dans le cadre de la s\u00e9curisation des r\u00e9seaux et des acc\u00e8s \u00e0 distance.
\n Le montant des autres cautions, avals et garanties accord\u00e9s par le Groupe \u00e0 des tiers (\u00e9tablissements financiers, clients partenaires,
\n administrations) pour couvrir la bonne ex\u00e9cution des obligations contractuelles de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es est non significatif. Les
\n cautions, avals et garanties accord\u00e9s par le Groupe pour couvrir la bonne ex\u00e9cution des obligations contractuelles des filiales consolid\u00e9es
\n ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme des engagements contractuels non comptabilis\u00e9s du Groupe car ils ne sont pas de nature \u00e0 augmenter
\n les engagements du Groupe par rapport aux obligations de base des filiales consolid\u00e9es.
\n 16.2
Engagements li\u00e9s au p\u00e9rim\u00e8tre
\n Garanties d\u2019actifs et de passifs donn\u00e9es dans le cadre de cessions
\n Dans le cadre des accords de cession conclus entre des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe et les acqu\u00e9reurs de certains actifs, le Groupe a accept\u00e9
\n des clauses de garantie d'actif et de passif. Les contrats de cession significatifs pr\u00e9voient presque toujours un plafonnement de ces
\n garanties.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les principales garanties en cours sont les suivantes :
\n \u2212
garantie consentie \u00e0 BT \u00e0 l'occasion de la cession d'EE, support\u00e9e \u00e0 50 % par chacun des groupes Orange et Deutsche Telekom
\n au titre des garanties fiscales et fondamentales, sauf \u00e9v\u00e8nements exclusivement imputables \u00e0 l'un d'eux, et plafonn\u00e9e au montant
\n du prix de cession fix\u00e9 contractuellement \u00e0 5,1 milliards de livres sterling (5,8 milliards d'euros convertis au cours du
\n 31 d\u00e9cembre 2022) pour la quote-part d'Orange, qui expirera en 2023 ;
\n \u2212
garanties fondamentales accord\u00e9es au consortium HIN dans le cadre de la cession d'Orange Concessions (r\u00e9alis\u00e9e en 2021 \u00e0
\n hauteur de 50 % du capital) expirant 3 ans apr\u00e8s la date de l\u2019op\u00e9ration et garanties fiscales expirant 60 jours apr\u00e8s la fin
des d\u00e9lais
\n de prescriptions l\u00e9gaux ;
\n \u2212
garanties accord\u00e9es au groupe APG dans le cadre de la cession de la
FiberCo
en Pologne (r\u00e9alis\u00e9e en 2021 \u00e0 hauteur de 50 % du
\n capital), qui expireront \u00e0 l'issue d\u2019une dur\u00e9e de 18 mois \u00e0 l\u2019exception des garanties fiscales et fondamentales qui expireron
t
\n respectivement apr\u00e8s 7 et 6 ans ;
\u2212
diverses garanties de nature usuelle accord\u00e9es aux acqu\u00e9reurs d
\u2019immeubles c\u00e9d\u00e9s par le Groupe.
\n Orange estime que la mise en jeu de l\u2019ensemble de c
es garanties est peu probable ou que les cons\u00e9quences de leur mise en jeu
\n \u00e9ventuelle ne sont pas significatives par rapport aux r\u00e9sultats et \u00e0 la situation financi\u00e8re du Groupe.
\n Garantie
s d\u2019actifs et de passifs re\u00e7ues
dans le cadre d'acquisitions
\n Dans le cadre des accords d'acquisition conclus entre des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe et les c\u00e9dants de certains actifs, le Groupe a re\u00e7u des
\n clauses de garantie d'actif et de passif. Les contrats d'acquisition significatifs pr\u00e9voient presque toujours un plafonnement de ces
\n garanties.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les principales garanties en cours sont la suivante :
\n \u2212
garanties usuelles et sp\u00e9cifiques plafonn\u00e9es obtenues d'Hellenic Telecommunications Organization S.A. dans le cadre de
\n l'acquisition de Telekom Romania Communications, qui
expireront le 31 mars 2023 (s\u2019agissant des d\u00e9clarations et garanties
\n g\u00e9n\u00e9rales) et le 30 septembre 2028 (s\u2019agissant des garanties fondamentales). Certaines indemnit\u00e9s sp\u00e9cifiques plafonn\u00e9es ont
\n \u00e9galement \u00e9t\u00e9 obtenues, pour une
dur\u00e9e pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 1
0 ans.
\n Orange estime que la mise en jeu de l\u2019ensemble de ces garanties est peu proba
ble ou que les cons\u00e9quences de leur mise en jeu
\n \u00e9ventuelle ne sont pas significatives par rapport aux r\u00e9sultats et \u00e0 la situation financi\u00e8re du Groupe.
\n Engagements portant sur des titres
\n Dans le cadre d\u2019accords avec des tiers, Orange peut recevoir ou consentir des promesses d\u2019achat ou de vente de titres. Les pr
omesses
\n en cours au 31 d\u00e9cembre 2022 ne sont pas susceptibles d'avoir d'effets significatifs sur la situation financi\u00e8re du Groupe.
\n Orange Tunisie
\n Dans le cadre du pacte d'actionnaires sign\u00e9 le 20 mai
2009 avec la soci\u00e9t\u00e9 Investec, Orange b\u00e9n\u00e9ficie d'une option d\u2019achat lui permettant
\n d'acqu\u00e9rir \u00e0 la valeur de march\u00e9 1 % du capital d'Orange Tunisie plus une action, sous r\u00e9serve de l'obtention des autorisations
\n r\u00e8glementaires. Si cette option \u00e9tait exerc\u00e9e, Orange prendrait le contr\u00f4le d'Orange Tunisie. Investec aurait alors le droit de vendre \u00e0
\n Orange 15 % du capital d'Orange Tunisie \u00e0 la valeur de march\u00e9.
\n Orange Concessions
\n Dans le cadre du pacte d'actionnaires sign\u00e9 le 27 mars 2021 entr\u00e9e en vigueur le 3 novembre 2021 avec le consortium HIN (regroupant
\n La Banque des Territoires, Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances et EDF), Orange b\u00e9n\u00e9ficie d'une option d\u2019achat exer\u00e7a
ble \u00e0 compter de
\n l'exercice 2026 lui permettant d'acqu\u00e9rir \u00e0 la valeur de march\u00e9 1 % des droits de vote d'Orange Concessions, sous r\u00e9serve de l'obtention
\n des autorisations.
\n FiberCo
en Pologne
\n Dans le cadre du pacte d'actionnaires sign\u00e9 le 11 avril 2021 avec APG
Group, Orange b\u00e9n\u00e9ficie d'une option d\u2019achat exer\u00e7able \u00e0 compter
\n de l'exercice 2027 lui permettant d'acqu\u00e9rir \u00e0 la valeur de march\u00e9 1 % du capital de \u015awiat\u0142ow\u00f3d Inwestycje Sp.z o.o, sous r\u00e9s
erve de
\n l'obtention des autorisations.
\n 16.3
Engagements li\u00e9s au financement
\n Les principaux engagements du Groupe au titre des dettes financi\u00e8res sont d\u00e9crits en note 14.
\n Des titres de participation et divers autres actifs ont \u00e9t\u00e9 nantis (ou donn\u00e9s en garantie) par Orange en faveur d\u2019\u00e9tablisseme
nts financiers
\n pr\u00eateurs en couverture d\u2019emprunts bancaires et de lignes de cr\u00e9dit.
\n Les garanties fournies \u00e0 certains pr\u00eateurs pour financer des filiales consolid\u00e9es ne sont pas reprises ci-dessous.
\n Actifs faisant l\u2019objet d\u2019engagements
\n Les \u00e9l\u00e9ments pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous n'int\u00e8grent pas les effets de la r\u00e8glementation sur la cessibilit\u00e9 des actifs ou les restrictions
\n contractuelles \u00e9ventuelles dans le cadre d'accords de partage d'actifs r\u00e9seaux.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, Orange n'a pas de nantissement significatif sur les titres de ses filiales.
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Actifs d\u00e9tenus en location
1 134
998
716
\n Actifs non courants nantis, hypoth\u00e9qu\u00e9s ou sous s\u00e9questre
\n (1)
\n 20
21
20
\n Actifs circulants grev\u00e9s de s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles
2
2
2
\n Total
1 157
1 021
739
\n (1)
Les actifs non courants nantis, hypoth\u00e9qu\u00e9s ou sous s\u00e9questre sont pr\u00e9sent\u00e9s hors d\u00e9p\u00f4ts de garanties-esp\u00e8ces (
cash collateral
) eux-m\u00eames pr\u00e9sent\u00e9s dans la note 13.
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs non courants nantis ou hypoth\u00e9qu\u00e9s correspondent aux biens suivants donn\u00e9s en garanties :
Total du poste de
\n l'\u00e9tat de la situation
\n financi\u00e8re (a)
\n Montant d'actif
\n nanti, hypoth\u00e9qu\u00e9
\n ou sous s\u00e9questre
\n (b)
\n Pourcentage
\n (b) / (a)
\n (en\u00a0millions d\u2019euros)
\n Immobilisations incorporelles nettes (hors \u00e9carts d'acquisition)
14 892
19
0%
\n Immobilisations corporelles nettes
31 630
2
0%
\n Actifs financiers non courants
977
-
-
\n Autres
\n (1)
\n 34 480
-
-
\n Total
81 978
20
0%
\n (1)
Inclut principalement les \u00e9carts d\u2019acquisition nets, les titres mis en \u00e9quivalence, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs nets, les d\u00e9ri
v\u00e9s actifs non courants et les droits d'utilisation.
Note 18
Litiges
\n Cette note pr\u00e9sente l\u2019ensemble des litiges significatifs dans lesquels est impliqu\u00e9 le Groupe \u00e0 l\u2019exception des
litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords
\n entre Orange et les administrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s ou de cotisations soc
iales. Ces
\n litiges sont pr\u00e9sent\u00e9s respectivement en notes 6.2 et 10.3, le cas \u00e9ch\u00e9ant.
\n Au 31 d\u00e9cembre
2022, les provisions pour risques comptabilis\u00e9es par le Groupe au titre de l\u2019ensemble de ses litiges
(hors ceux pr\u00e9sent\u00e9s
\n en notes 6
.2 et 10.3) s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
387 millions
d\u2019euros (405
millions
d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 et 525
millions
d\u2019euros au
\n 31 d\u00e9cembre 2020). Orange consid\u00e8re que la divulgation du montant de la provision \u00e9ventuellement constitu\u00e9e en consid\u00e9ration de
\n chaque litige en cours est de nature \u00e0 causer au Groupe un pr\u00e9judice s\u00e9rieux. Les soldes et mouvements globaux des provisions sont
\n pr\u00e9sent\u00e9s en note 5.2.
\n France
\n Services mobiles
\n \u2212
Suite \u00e0 la condamnation d\u2019Orange par l\u2019Autorit\u00e9 de la concurrence en d\u00e9cembre 2009 pour avoir mis en \u0153uvre des pratiques
\n anticoncurrentielles sur les march\u00e9s mobile et fixe-vers-mobile aux Antilles et en Guyane, Digicel et Outremer Telecom ont introduit
\n des actions indemnitaires devant le tribunal de commerce de Paris.
Le litige avec Outremer Telecom est clos depuis l\u2019arr\u00eat rendu en
\n mai 2017 par la Cour d\u2019appel de Paris
qui a fix\u00e9
\u00e0 3 millions d\u2019euros le montant \u00e0 v
erser \u00e0 Outremer Telecom estimant notamment
\n que le pr\u00e9judice devait \u00eatre actualis\u00e9 au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal
.
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2017, le tribunal de commerce de Paris a condamn\u00e9 Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 180 millions d\u2019euros
(\u00e0
\n actualiser de mars 2009 jusqu\u2019\u00e0 la date du paiement \u00e0 un taux sup\u00e9rieur au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat l\u00e9gal retenu par la Cour d\u2019appel de
Paris
\n d
ans le litige Outremer Telecom), soit au total 346 millions d\u2019euros. En juin 2020, la Cour d\u2019appel de Paris a infirm\u00e9 les mod
alit\u00e9s
\n d\u2019actualisation du pr\u00e9judice pr\u00e9vues dans le jugement rendu par le tribunal de commerce de Paris en d\u00e9cembre 2017 et a conda
mn\u00e9
\n Orange \u00e0 payer \u00e0 Digicel la somme de 249 millions d\u2019euros. Compte tenu de cet arr\u00eat, Orange s\u2019est vu restituer 97
millions
d\u2019euros
\n et s\u2019est pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours
.
\n Services fixes
\n \u2212
A la suite de la d\u00e9cision d\u00e9finitive de
l\u2019Auto
rit\u00e9
de la concurrence sanctionnant Orange \u00e0 hauteur de 350 millions d\u2019euros pour avoir
\n mis en \u0153uvre quatre pratiques anti
-
concurrentielles sur le march\u00e9 de la client\u00e8le \u201centreprises\u201d
le 17 d\u00e9cembre 2015, plusieurs
\n acteurs (dont C\u00e9leste et Adista) ont assi
gn\u00e9 Orange dans le cadre d\u2019actions indemnitaires. C\u00e9leste s\u2019est d\u00e9sist\u00e9 de sa demande
\n indemnitaire devant le tribunal de commerce de Paris qui a pris acte de ce d\u00e9sistement le 29 juin 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n Seule l\u2019instruction de la proc\u00e9dure
opposant Adista \u00e0 Orange est en cours.
\n \u2212
Dans le litige les opposant \u00e0 propos du remboursement de trop-
per\u00e7us sur des prestations d\u2019interconnexion d\u2019Orange, Orange et
\n Verizon ont conclu un protocole d\u2019accord mettant fin notamment \u00e0 ce litige. Verizon s\u2019est d
\u00e9sist\u00e9 de sa demande devant la Cour
\n d\u2019appel de Paris le 8 avril 2022. Ce litige est d\u00e9sormais clos.
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange \u00e0 SFR relatif aux offres de d\u00e9tail de t\u00e9l\u00e9phonie fixe d\u00e9di\u00e9es aux r\u00e9sidences secondaires,
\n en septembre 2021, la Cour
d\u2019appel de renvoi a enjoint SFR de restituer les sommes qui lui avaient
\u00e9t\u00e9 allou\u00e9es (soit
\n 53 millions
d\u2019euros). SFR s\u2019est de nouveau pourvue en cassation. La proc\u00e9dure suit son cours.
\n \u2212
Le 16 avril 2021, la soci\u00e9t\u00e9 Bouygues Telecom a assign\u00e9 Orange aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris concernant la qualit\u00e9 de
\n services de ses offres de gros pour un
montant de 78 millions d\u2019euros, r\u00e9\u00e9valu\u00e9 depuis \u00e0 81 millions d'euros
au titre de son pr\u00e9tendu
\n pr\u00e9judice. Orange consid\u00e8re que ces pr\u00e9tentions sont infond\u00e9es.
\n Autres proc\u00e9dures en France
\n \u2212
En juin 2018, Iliad a assign\u00e9 Orange en r\u00e9f\u00e9r\u00e9 devant le pr\u00e9sident du tribunal de commerce de Paris visant \u00e0 faire interdire certaines
\n de ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie mobile proposant des terminaux mobiles \u00e0 prix attractifs accomp
agn\u00e9s de formule d\u2019abonnement au
\n motif qu\u2019elles seraient constitutives d\u2019offres de cr\u00e9dit \u00e0 la consommation. L\u2019instruction du dossier est en cours d\u2019examen pa
r les juges
\n du fond, et les demandes d\u2019Iliad s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 790 millions d\u2019euros, ce qu\u2019Orange contes
te. Le 9 f\u00e9vrier 2023, Iliad a obtenu la
\n condamnation de Bouygues T\u00e9l\u00e9com par le tribunal de commerce de Paris dans un contentieux portant sur ses offres de t\u00e9l\u00e9phonie
\n mobile dites \u00ab avec subvention \u00bb. S\u2019agissant des offres qui lui sont propres, Orange con
sid\u00e8re que les particularit\u00e9s de son dossier
\n et des arguments avanc\u00e9s et d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments relatifs au suivi de la proc\u00e9dure sont de nature \u00e0 conduire \u00e0 une appr\u00e9ciation
\n diff\u00e9rente de la part du tribunal.
\n \u2212
Orange Bank fait l\u2019objet d\u2019un contentieux historiqu
e dans lequel les demandeurs r\u00e9clament
au total environ 310 millions d\u2019euros au
\n titre du pr\u00e9judice financier qu\u2019ils pr\u00e9tendent avoir subi. Consid\u00e9rant ces r\u00e9clamations non fond\u00e9es et les contestant fermeme
nt, le
\n Groupe n\u2019a comptabilis\u00e9 aucun passif.
\n \u2212
En ao\u00fbt 2020, la soci\u00e9t\u00e9 ASSIA a assign\u00e9 Orange SA aupr\u00e8s du tribunal judiciaire de Paris en contrefa\u00e7on des deux brevets relatifs
\n \u00e0 la gestion dynamique des lignes xDSL. La soci\u00e9t\u00e9 ASSIA r\u00e9clame la somme de 500 millions d\u2019euros de provision sur les dommag
es
\n et int\u00e9r\u00eats en r\u00e9paration de son pr\u00e9judice \u00e9conomique, qu'elle \u00e9value \u00e0 1 418 millions d'euros. Orange SA consid\u00e8re ses r\u00e9clamations
\n non fond\u00e9es et les conteste. La proc\u00e9dure est en cours d\u2019examen devant les juges du fond
.
\u2212
Le Comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration, mis en place dans le cadre du proc\u00e8s dit de la crise sociale de France T\u00e9l\u00e9com
a cl\u00f4tur\u00e9 l\u2019analyse
\n et le traitement de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des demandes re\u00e7ues. Le r\u00e9examen de certaines demandes consid\u00e9r\u00e9es hors mandat a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9
\n par Orange \u00e0 des experts du Groupe assist\u00e9s de deux membres du comit\u00e9 de suivi et de r\u00e9paration.
\n Royaume-Uni
\n \u2212
En d\u00e9cembre 2018,
les administrateurs de l\u2019ex
-distributeur britannique Phones 4U (actuellement en liquidation) ont d\u00e9pos\u00e9 une
\n plainte contre les trois principaux op\u00e9rateurs de r\u00e9seaux mobiles au Royaume-Uni, dont EE et leurs soci\u00e9t\u00e9s m\u00e8res, dont Orange.
\n La demande de Phones 4U (d\u2019un montant non quantifi\u00e9) est actuellement contest\u00e9e devant les juridictions anglaises. Orange
\n conteste vigoureusement les all\u00e9gations soulev\u00e9es par Phones 4U qui incluent des all\u00e9gations
d\u2019entente entre
les diff\u00e9rents
\n op\u00e9rateurs.
\n Pologne
\n \u2212
En 2015, P4 a d\u00e9pos\u00e9 deux r\u00e9clamations indemnitaires d\u2019un montant tota
l de 630 millions de zlotys (135
millions d\u2019euros) \u00e0 l\u2019encontre
\n des trois op\u00e9rateurs solidairement (dont Orange Polska
et Polkomtel), en r\u00e9paration du pr\u00e9judice qu\u2019il estime avoir subi en raison
\n des tarifs de d\u00e9tail que ces trois op\u00e9rateurs imposent aux appels vers le r\u00e9seau de l\u2019op\u00e9rate
ur polonais P4.
\n Dans le cadre de la premi\u00e8re r\u00e9clamation indemnitaire des opposants
\u00e0 l\u2019op\u00e9rateur polonais P4 d\u2019un montant de
\n 316 millions de zlotys (soit 68
millions d\u2019euros), la Cour supr\u00eame en janvier 2022 a rejet\u00e9 le pourvoi form\u00e9 par Polkomtel contre
la
\n d\u00e9cision de la Cour d\u2019appel qui avait infirm\u00e9 le jugement du tribunal ayant rejet\u00e9 la r\u00e9clamation de P4. La proc\u00e9dure suit so
n cours.
\n La deuxi\u00e8me r\u00e9clamation indemnitaire de P4 pour 314 millions de zlotys (67 millions d'euros) est quant \u00e0 elle suspendue tant que le
\n sort de la premi\u00e8re r\u00e9clamation n\u2019est pas tranch\u00e9.
\n Roumanie
\n \u2212
Dans le cadre du litige opposant Orange Romania et le Conseil de la concurrence pour des pratiques discriminatoires sur les march\u00e9s
\n du paiement et de la publicit\u00e9 par mobiles pour un montant de 65 millions de leu (13 millions d'euros), le Conseil de la concurrence
\n s\u2019est pourvu en cassation \u00e0 la suite de l\u2019infirmation de sa d\u00e9cision par la Cour d\u2019appel le 24 juin 2021.
La premi\u00e8re audience est fix\u00e9e
\n au 21 juin 2023.
\n Moyen-Orient et Afrique
\n \u2212
Plusieurs diff\u00e9rends actionnariaux opposent la soci\u00e9t\u00e9 commune constitu\u00e9e entre Agility et Orange, d\u2019une part, et son coactio
nnaire
\n irakien dans le capital de l\u2019op\u00e9rateur irakien Korek Telecom, d\u2019autre part. Ces diff\u00e9rends, qui portent sur diver
ses infractions aux
\n documents contractuels font l\u2019objet de pr\u00e9contentieux et contentieux arbitraux et judiciaires dans diff\u00e9rents pays. Par aille
urs, le 19
\n mars 2019, par suite d'un d\u00e9cret administratif adopt\u00e9 par le minist\u00e8re irakien du Commerce et de l\u2019I
ndustrie, la Direction g\u00e9n\u00e9rale
\n des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 Erbil (Kurdistan irakien) a mis en \u0153uvre la d\u00e9cision de l\u2019autorit\u00e9 r\u00e9glementaire irakienne (CMC) de 2014 d\u2019ann
uler le
\n partenariat de mars 2011 entre l\u2019op\u00e9rateur Korek Telecom, Agility et Orange et de r\u00e9tablir l\u2019actionnariat de Korek Telecom tel qu\u2019il
\n existait avant l\u2019entr\u00e9e au capital d\u2019Orange et d\u2019Agility. En cons\u00e9quence, l\u2019inscription des actions de Korek Telecom au nom d
es
\n actionnaires initiaux a \u00e9t\u00e9 impos\u00e9e sans indemnisation ou remboursement des sommes investies. Orange, qui consid\u00e8re avoir \u00e9t\u00e9
\n ill\u00e9galement expropri\u00e9 de son investissement, a notifi\u00e9 le 24 mars 2019 une lettre de griefs \u00e0 la R\u00e9publique d\u2019Irak en se fon
dant sur
\n le trait\u00e9 bilat\u00e9ral d\u2019investissement conclu entre la France et l\u2019Irak. A d\u00e9faut d\u2019avoir pu trouver un accord amiable avec l\u2019
\u00c9tat irakien,
\n Orange a d\u00e9pos\u00e9 le 2 octobre 2020 une requ\u00eate d\u2019arbitrage aupr\u00e8s du Centre International de R\u00e8glement des Diff\u00e9rends relatifs
aux
\n Investissements (CIRDI).
\n \u2212
En Jordanie, l'op\u00e9rateur de t\u00e9l\u00e9communications Zain a intent\u00e9 une action contre Jordan Telecommunications Company (Orange
\n Jordan) pour d\u00e9faut d'ouverture des num\u00e9ros g\u00e9ographiques attribu\u00e9s par le r\u00e9gulateur jordanien en application du contrat
\n d\u2019interconnexion conclu entre Zain et Orange Jordan au ti
tre duquel Zain estime avoir subi un pr\u00e9judice qu'il \u00e9value \u00e0 250 millions de
\n dinars jordaniens (329
millions d'euros). En septembre 2021, la Cour de premi\u00e8re instance d\u2019Amman (ordre judic
iaire) a ordonn\u00e9 la
\n r\u00e9alisation d\u2019une expertise judic
iaire pour v\u00e9rifier si le montant des int\u00e9r\u00eats de retard demand\u00e9 par Zain avait \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9
\n conform\u00e9ment aux r\u00e8gles d\u00e9taill\u00e9es dans le contrat d\u2019interconnexion et si la clause compromissoire pr\u00e9vue dans le contrat \u00e9ta
it
\n applicable. En juin 2021, la Cour de cassation jord
anienne a statu\u00e9 sur la demande d\u2019incomp\u00e9tence des tribunaux de l\u2019ordre judic
iaire
\n introduite par Orange Jordan en consid\u00e9rant que la clause compromissoire s\u2019appliquait au litige. Cet arr\u00eat a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9 par
la Cour
\n d\u2019appel de renvoi en novembre 2021 qui a rejet\u00e9 la demande de Zain. Zain s\u2019est de nouveau pourvu en cassation. La proc\u00e9dure suit
\n son cours.
\n \u2212
Dans le litige opposant Orange Mali \u00e0 Remacotem (ill\u00e9galit\u00e9 de la facturation des appels aboutissant sur un r\u00e9pondeur), la Cour
\n d\u2019appel de Bamako a condam
n\u00e9 en novembre 2021 Orange Mali et la soci\u00e9t\u00e9 des t\u00e9l\u00e9communications du Mali (Sotelma-Malitel SA)
\n \u00e0 payer la somme de 176 millions d\u2019euros \u00e0 Remacotem. Suite \u00e0 cette condamnation, Remacotem a r\u00e9alis\u00e9 plusieurs saisies
-
\n attribution de cr\u00e9ances qui ont \u00e9t\u00e9 co
ntest\u00e9es par Orange Mali devant le juge de l\u2019ex\u00e9cution. La Cour d\u2019appel de Bamako en mai
2022
\n a confirm\u00e9 l\u2019annulation de ces saisies et a octroy\u00e9 un d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 6 mois aux op\u00e9rateurs qui a pris fin le 7
novembre 2022.
\n Dans l\u2019intervalle, les saisies
-a
ttribution de cr\u00e9ances n\u2019ayant pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9es
recevables, Remacotem a effectu\u00e9 en ao\u00fbt 2022 des
\n saisies \u00e0 titre conservatoire, ce qu\u2019Orange Mali a une nouvelle fois contest\u00e9. Le tribunal de grande instance de Bamako a oct
roy\u00e9 le
\n 7 novembre 2022 \u00e0 Orange Mali et \u00e0 Sotelma-Malitel SA un nouveau d\u00e9lai de gr\u00e2ce de 4 mois. Parall\u00e8lement, la proc\u00e9dure devant
\n la Cour Supr\u00eame suit son cours.
Pour fournir ses services de t\u00e9l\u00e9communications, il arrive que le Groupe utilise des actifs immobilis\u00e9s d\u2019autres parties et l
es conditions
\n d\u2019utilisation de ces actifs ne sont pas toujours formalis\u00e9es. Le Groupe fait parfois l\u2019objet de r\u00e9clamations et pourrait faire l\u2019objet de futures
\n r\u00e9clamations \u00e0 cet \u00e9gard, ce qui pourrait entra\u00eener une sortie de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019avenir dont le montant au titre d\u2019obligations potentielles ou
\n d\u2019engagements futurs ne peut \u00eatre mesur\u00e9 avec une fiabilit\u00e9 suffisante en raison de la diversit\u00e9 et la complexit\u00e9 des situati
ons juridiques
\n consid\u00e9r\u00e9es.
\n Hors litiges li\u00e9s \u00e0 des d\u00e9saccords entre Orange et les a
dministrations fiscales ou sociales en mati\u00e8re de taxes, d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s
\n ou de cotisations sociales (voir notes 6
.2 et 10.3), il n\u2019existe pas d\u2019autre proc\u00e9dure administrative, judiciaire ou arbitrale dont Orange ait
\n connaissance (qu\u2019il s\u2019agisse d\u2019une proc\u00e9dure en cours, en suspens ou d\u2019une proc\u00e9dure dont Orange soit menac\u00e9e), ayant eu au cours
\n des 12 derniers mois ou susceptible d\u2019avoir des effets significatifs sur la situation financi\u00e8re ou la rentabilit\u00e9 de la Soci
\u00e9t\u00e9 et/ou du Groupe.
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"f38635": {
"value": "Note 17
Activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles
\n 17.1
El\u00e9ments des actifs et passifs financiers des Services Financiers Mobiles
\n Les comptes des activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ont \u00e9t\u00e9 adapt\u00e9s au format des comptes consolid\u00e9s du groupe Orange et
\n divergent d'une pr\u00e9sentation conforme au format bancaire.
\n Afin d'assurer la lisibilit\u00e9 des comptes et de distinguer les performances propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms de celles des Services Financiers
\n Mobiles, les notes sur les actifs, passifs et r\u00e9sultats financiers sont scind\u00e9es pour refl\u00e9ter ces deux p\u00e9rim\u00e8tres d'activit\u00e9s.
\n Ainsi la note 13 pr\u00e9sente les actifs, passifs et r\u00e9sultat financiers propres aux activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et la note 17 est d\u00e9di\u00e9e aux activit\u00e9s des
\n Services Financiers Mobiles pour les actifs et passifs financiers, le r\u00e9sultat financier qui y est associ\u00e9 \u00e9tant non significatif.
\n Le tableau suivant permet de r\u00e9concilier les soldes des comptes d'actifs et passifs relatifs \u00e0 chacun de ces deux p\u00e9rim\u00e8tres (les
\n transactions intra-groupe entre les activit\u00e9s t\u00e9l\u00e9coms et les activit\u00e9s des Services Financiers Mobiles ne sont pas \u00e9limin\u00e9es) avec l'\u00e9tat
\n consolid\u00e9 de la situation financi\u00e8re au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Comptes
\n consolid\u00e9s
\n Orange
\n dont Activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms
\n Note
dont Services
\n Financiers
\n Mobiles
\n Note
dont
\n \u00e9liminations
\n activit\u00e9s
\n t\u00e9l\u00e9coms /
\n services
\n financiers
\n mobiles
\n Actifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
656
-
656
17.1.1
-
\n Actifs financiers non courants
977
1 004
13.7
-
(27)
\n (1)
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs non courants
1 458
1 342
13.8
116
17.1.3
-
\n Actifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
2 742
-
2 747
17.1.1
(6)
\n Actifs financiers courants
4 541
4 541
13.7
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s actifs courants
112
112
13.8
-
17.1.3
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
6 004
5 846
14.3
158
-
\n Passifs financiers non courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
82
-
109
17.1.2
(27)
\n (1)
\n Passifs financiers non courants
31 930
31 930
13.3
-
-
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs non courants
397
335
13.8
62
17.1.3
-
\n Passifs financiers courants li\u00e9s aux
\n op\u00e9rations des Services Financiers Mobiles
3 034
-
3 034
17.1.2
-
\n Passifs financiers courants
4 702
4 708
13.3
-
(6)
\n D\u00e9riv\u00e9s passifs courants
51
51
13.8
-
17.1.3
-
\n (1)
Pr\u00eat octroy\u00e9 par Orange SA \u00e0 Orange Bank.
\n Le secteur Services Financiers M
obiles regroupe Orange Bank et d\u2019autres entit\u00e9s. La contribution des autres entit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tat de la situation
\n financi\u00e8re du secteur Services Financiers M
obiles et a fortiori du Groupe n\u2019\u00e9tant pas mat\u00e9rielle, seules les donn\u00e9es d\u2019Orange Bank font
\n l'objet d'une pr\u00e9sentation d\u00e9taill\u00e9e ci-dessous.
17.1.1
Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank (hors d\u00e9riv\u00e9s)
\n L
es actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank se d\u00e9composent comme suit
:
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Non courant
Courant
Total
Total
Total
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat
3
-
3
3
2
\n Titres de participation
3
-
3
3
2
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du
\n r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
294
3
296
441
540
\n Titres de dettes
294
3
296
441
540
\n Actifs financiers \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
50
-
50
73
94
\n Placements \u00e0 la juste valeur
-
-
-
-
-
\n D\u00e9p\u00f4ts vers\u00e9s de
cash collateral
42
-
42
59
74
\n Autres
8
-
8
14
20
\n Actifs financiers au co\u00fbt amorti
309
2 712
3 021
2 752
2 651
\n Titres \u00e0 revenu fixe
309
1
310
387
579
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
-
2 517
2 517
2 297
2 000
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
-
191
191
66
70
\n Autres
-
2
2
1
2
\n Total Actifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d'Orange Bank
656
2 714
3 370
3 268
3 288
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en d\u00e9but de p\u00e9riode
441
540
656
\n Acquisitions
405
732
386
\n Remboursements et cessions
(538)
(839)
(500)
\n Variation de juste valeur
(12)
-
1
\n Autres effets
-
7
(3)
\n Titres de dettes \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
\n recyclables en r\u00e9sultat en fin de p\u00e9riode
296
441
540
\n (en\u00a0millions d'euros)
2022
2021
2020
\n Profit (perte) comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global au cours de la
\n p\u00e9riode
(2)
1
1
\n Ajustement de reclassement dans le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode
-
0
0
\n Total autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global relatifs \u00e0 Orange Bank
(2)
1
1
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances d\u2019Orange Bank
\n Les pr\u00eats et cr\u00e9ances d'Orange Bank sont constitu\u00e9s des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le et des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n Dans le cadre de la retranscription des comptes de la banque dans le plan comptable Groupe, ont \u00e9t\u00e9 rassembl\u00e9s au sein des op\u00e9rations
\n avec la client\u00e8le, les valeurs non imput\u00e9es et autres sommes dues ainsi que les montants associ\u00e9s aux op\u00e9rations sur titres pour le
\n compte de la client\u00e8le.
(en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie
\n (1)
\n 900
828
802
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'habitat
956
914
869
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'\u00e9quipement
72
86
129
\n Cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s
\n (2)
\n 519
422
183
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
28
5
10
\n Autres
42
42
7
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
2 517
2 297
2 000
\n Comptes et pr\u00eats au jour le jour
83
2
-
\n Comptes et pr\u00eats
44
45
52
\n Autres
64
19
18
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
191
66
70
\n (1)
Orange Bank est engag\u00e9 dans un programme de titrisation auto-
souscrit d\u2019un portefeuille de pr\u00eats personnels fran\u00e7ais d\u2019un montant d\u2019environ 600 millions d\u2019euros, initi\u00e9 en
\n octobre 2020.
\n (2)
Achat de cr\u00e9ances d'Orange Espagne.
17.1.2
Passifs financiers li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank (hors d\u00e9riv\u00e9s)
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
1 787
1 796
1 883
\n Dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
\n (1)
\n 837
1 009
885
\n Certificats de d\u00e9p\u00f4t
325
356
358
\n D\u00e9p\u00f4ts re\u00e7us de cash collateral
82
-
-
\n Autres
\n (2)
\n 112
27
30
\n Total Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s d'Orange Bank
\n (3)
\n 3 143
3 188
3 155
\n (1)
Dont 661 millions d'euros li\u00e9s au refinancement TLTRO.
\n (2)
Dont 85 millions d\u2019euros d\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des portefeuilles de cr\u00e9dit couverts en taux
.
\n (3)
Dont 110 millions d'euros de passifs financiers non
courants en 2022 contre 27 millions d\u2019euros en 2021 et 28 millions d\u2019euros en 2020.
\n Les dettes li\u00e9es aux op\u00e9rations d\u2019Orange Bank sont constitu\u00e9es des d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le et des dettes de la banque aupr\u00e8s d
es
\n \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
680
764
949
\n Comptes sur livrets et comptes d\u2019\u00e9pargne \u00e0 r\u00e9gime sp\u00e9cial
\n (1)
\n 1 010
995
908
\n Autres
97
37
26
\n Total des dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
1 787
1 796
1 883
\n Comptes et emprunts \u00e0 terme
700
667
615
\n Titres donn\u00e9s en pension livr\u00e9e
137
331
270
\n Autres
-
11
-
\n Total des dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
837
1 009
885
\n (1) A
fin d\u00e9cembre 2022, 42 millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 centralis\u00e9s \u00e0 la Caisse des
d\u00e9p\u00f4ts.
\n 17.1.3
Instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u2019Orange Bank
\n D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de juste valeur
\n Les principales couvertures de juste valeur en vie \u00e0 fin 2022 mises en place par Orange Bank concernent les swaps de taux suivants :
\n \u2212
1 203 mil
lions d\u2019euros de nominal
(dont 374 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 208 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 5 ans
\n et 622 millions d'euros \u00e0 plus de 5 ans) en macrocouverture des portefeuilles de cr\u00e9dit (immobilier, consommation et \u00e0 paiement
\n \u00e9tal\u00e9). La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 85
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
210
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'infla
tion
\n fran\u00e7aise (OATi) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2023. La juste valeur de ces
swaps
au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (57)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
124
millions d\u2019e
uros de valeur nominale (dont 24 millions d'euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 100
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) en
\n couverture d\u2019un portefeuille d\u2019Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor (OAT) de m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ances ide
ntiques. La juste valeur
\n de ces swaps au 31 d\u00e9cembre 2022 est de (20)
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
20
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture d\u2019un portefeuille d'
Obligations Assimilables du Tr\u00e9sor index\u00e9es sur l'inflation
\n des prix de la zone euro (OATie) d
e m\u00eame montant et d\u2019\u00e9ch\u00e9ance identique, soit 2030. La juste valeur
de ces swaps au
\n 31
d\u00e9cembre
2022 est de 2
millions d\u2019euros ;
\n \u2212
5
millions d\u2019euros de valeur nominale en couverture du portefeuille titres \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2028 dont la juste valeu
r au 31 d\u00e9cembre 2022
\n est de 2 millions
d\u2019euros.
\n L'inefficacit\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en 2022 au titre de ces couvertures est non significative.
\n D\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie
\n Orange Bank a document\u00e9 au 1
\n er
\n janvier 2020 une microcouverture de ses \u00e9missions par des
swaps
de taux qui repr\u00e9sentent \u00e0 fin 2022 :
\n \u2212
219
millions d\u2019euros de nominal (dont 33 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023 et 176 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance entre 1 et 2 ans et
\n 10 millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9
ch\u00e9ance 2027) en couverture des titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables \u00e9mis par la banque et dont la juste valeur
\n au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 8 millions d\u2019euros.
\n D\u00e9riv\u00e9s de transaction
\n \u2212
Orange Bank a mis en place des swaps de taux, en couverture \u00e9conomique du titre BEI, non qualifi\u00e9s en IFRS, pour un nominal
\n total de 10
millions d\u2019euros \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029 et dont la
juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 0,5 millions
d\u2019euros. Les effets nets
\n en r\u00e9sultat de cette couverture \u00e9conomique sont non significatifs ;
\n \u2212
Orange Ban
k dispose d\u2019un portefeuille de swaps de trading, pour un nominal total de 16 millions d\u2019euros (dont 6 millions d\u2019euros \u00e0
\n \u00e9ch\u00e9ance moins de 5 ans et 10
millions d\u2019euros \u00e0 plus de 5 ans) et dont la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 est de
\n (0,3)
million
d\u2019euro
s ;
\u2212
Orange Bank a mis en place des contrats de futures de taux pour un nominal de 1 million d'euros. Le montant notionnel de ces
\n d\u00e9riv\u00e9s ne constitue qu'une indication de volume des contrats en cours sur les march\u00e9s d'instruments financiers et ne refl\u00e8te pas les
\n risques de march\u00e9 attach\u00e9s \u00e0 ces instruments ni directement la valeur nominale des instruments couverts. Les effets nets en r\u00e9sultat
\n de cette couverture \u00e9conomique sont non significatifs.
\n 17.2
Informations sur la gestion des risques li\u00e9s aux activit\u00e9s d'Orange Bank
\n Orange Bank dispose de son propre dispositif de gestion des risques conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation bancaire. Au titre de la
\n r\u00e9glementation bancaire, Orange Bank est soumise \u00e0 la surveillance de l\u2019Autorit\u00e9 de contr\u00f4le prudentiel et
de r\u00e9solution (ACPR) et doit
\n respecter \u00e0 tout moment une exigence de fonds propres lui permettant de faire face aux risques li\u00e9s \u00e0 son activit\u00e9.
\n Les activit\u00e9s d'Orange Bank l\u2019exposent \u00e0 la plupart des risques d\u00e9finis par l\u2018arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014 relat
if au contr\u00f4le interne des
\n entreprises du secteur de la Banque, des services de paiement et des services d\u2019investissement soumises au contr\u00f4le de l\u2019ACPR
. Parmi
\n ces risques, les plus significatifs sont :
\n \u2212
risque de cr\u00e9dit et de contrepartie : risque de pert
e encouru en cas de d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie ou de contreparties consid\u00e9r\u00e9es
\n comme un m\u00eame b\u00e9n\u00e9ficiaire ;
\n \u2212
risque de liquidit\u00e9 : risque pour Orange Bank de ne pas pouvoir faire face \u00e0 ses engagements ou de ne pas pouvoir d\u00e9nouer ou
\n compenser une position en raison de la situation du march\u00e9 ;
\n \u2212
risque op\u00e9rationnel : risque r\u00e9sultant d\u2019une inadaptation ou d\u2019une d\u00e9faillance imputable \u00e0 des proc\u00e9dures, personnels et syst
\u00e8mes
\n internes ou \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements ext\u00e9rieurs y compris \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements de faible proba
bilit\u00e9 d\u2019occurrence mais \u00e0 fort risque de perte.
\n Le risque op\u00e9rationnel inclut les risques de fraude interne et externe et le risque informatique ;
\n \u2212
risque de taux : risque encouru en cas de variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du fait de l\u2019ensemble des op\u00e9rations
de bilan et de hors bilan,
\n \u00e0 l\u2019exception, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des op\u00e9rations soumises aux risques de march\u00e9 ;
\n \u2212
risque de non-conformit\u00e9 : risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financi\u00e8re significative ou d'atteinte
\n \u00e0 la r\u00e9putation, qui na\u00eet du non-respect de dispositions propres aux activit\u00e9s bancaires et financi\u00e8res.
\n \u2212
risque de concentration : risque d\u00e9coulant d\u2019une exposition trop importante \u00e0 une contrepartie, \u00e0 un ensemble de contrepartie
s
\n op\u00e9rant dans le m\u00eame secteur \u00e9co
nomique ou la m\u00eame zone g\u00e9ographique, ou de l\u2019application de techniques de r\u00e9duction du risque
\n de cr\u00e9dit, notamment de s\u00fbret\u00e9s \u00e9mises par un m\u00eame \u00e9metteur ;
\n \u2212
risque de march\u00e9 : risque de pertes dues aux variations de prix des produits de march\u00e9.
\n La taille
de la Banque et son profil de risque mod\u00e9r\u00e9 ont conduit au choix des m\u00e9thodes standards s\u2019agissant de l\u2019application du r\u00e8glem
ent
\n n\u00b0575/2013 du Parlement europ\u00e9en et du conseil du 26 juin 2013.
\n Orange Bank n\u2019intervient pas sur des produits complexes. Pour
les op\u00e9rations de march\u00e9, le comit\u00e9 ex\u00e9cutif de la Banque fixe les limites
\n et la direction des risques veille au respect de ces limites ainsi qu'\u00e0 la qualit\u00e9 des signatures autoris\u00e9es.
\n Par ailleurs, la Banque a d\u00e9fini et teste r\u00e9guli\u00e8rement son dispositif
de continuit\u00e9 d\u2019activit\u00e9. Elle a men\u00e9 une action aussi compl\u00e8te que
\n possible d\u2019identification et d'\u00e9valuation de ses risques op\u00e9rationnels, dont elle suit \u00e9galement les occurrences.
\n Dans le respect de la r\u00e9glementation, et notamment des titres IV et V de
l\u2019arr\u00eat\u00e9 du 3 novembre 2014, le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif de la banque
\n fixe, sur proposition de la direction des risques, la politique de risques
de l\u2019\u00e9tablissement qui est formalis\u00e9e \u00e0 travers le cadre d\u2019app\u00e9tence
\n aux risques et est garant de sa correcte mise en \u0153u
vre.
\n La direction des risques proc\u00e8de, par ailleurs, \u00e0 l\u2019analyse et \u00e0 la surveillance des risques, effectue les contr\u00f4les n\u00e9cessai
res et les reporting
\n dans plusieurs comit\u00e9s : Comit\u00e9 des cr\u00e9dits (gestion du risque de cr\u00e9dit et contrepartie), Comit\u00e9 des risques et des contr\u00f4les (gestion des
\n risques op\u00e9rationnels), Comit\u00e9 S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et Conformit\u00e9 (gestion du risque de non-conformit\u00e9), Comit\u00e9 ALM (gestion des risques
\n de march\u00e9, de taux et de liquidit\u00e9) et Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif.
\n 17.2.1
Informations sur la gestion du risque de cr\u00e9dit et de contrepartie
\n A partir de juillet 2022, Orange Bank a initi\u00e9 la migration de sa plateforme de distribution des cr\u00e9dits \u00e0 la consommation, j
usqu\u2019ici h\u00e9berg\u00e9e
\n chez Franfinance (Groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), vers Younited Credit. Ce d\u00e9ploiement devrait \u00eatre complet courant 2023. La Banque
\n b\u00e9n\u00e9ficiera ainsi de technologies nouvelles en mati\u00e8re de pilotage du risque de cr\u00e9dit (risk based pricing, scoring open banking, outils
\n anti-fraude).
\n A fin d\u00e9cembre 2022, le co\u00fbt du risque d\u2019Orange Bank s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 4
2
millions d\u2019euros, dont 6 millions d\u2019euros sur la France et
\n 35 millions
d\u2019euros sur l\u2019Espagne. Hors ajustements exceptionnels (reprises de provisions Covid ou revue des mod\u00e8les), le co\u00fbt du risque
\n est de 14 millions d\u2019euros sur la France e
t de 32
millions d\u2019euros sur l\u2019Espagne.
\n En France, le co\u00fbt du risque se concentre principalement sur les comptes \u00e0 vue du fait de l\u2019augmentation des encours d\u00e9biteur
s et de
\n l\u2019augmentation du nombre de comptes g\u00e9r\u00e9s par la banque.
\n Sur l\u2019Espagne, le co\u00fbt du risque est essentiellement li\u00e9 \u00e0 l\u2019augmentation des encours de financement de terminaux mobiles Orange Spain
\n qui passent de 469 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 594 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.
\n La banque a par ailleurs continu\u00e9 ses travaux de revue des mod\u00e8les de provisionnement pour les adapter \u00e0 la nouvelle physionomie du
\n portefeuille cr\u00e9dit et aux crises r\u00e9centes. Cela a abouti \u00e0 un ajustement des niveaux de provisionnement au 31 d\u00e9cembre 2022 afin de
\n mieux prendre en compte le contexte macro-\u00e9conomique actuel (guerre en Ukraine, mont\u00e9e des taux, inflation).
La banque a donc revu l\u2019impact \u00ab
forward looking
\u00bb sur ses provisions qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 millions d\u2019euros en France et
4
millions
d\u2019euros en
\n Espagne \u00e0 fin 2022 contre 11
millions d\u2019euros en 2021 (provision li\u00e9e \u00e0 la crise Covid
-19), g\u00e9n\u00e9rant au global une reprise de
\n 4
millions
d\u2019euros.
\n 17.2.2
Informations sur la gestion du risque de march\u00e9 et de taux
\n Orange Bank ne r\u00e9alise pas d'op\u00e9rations de trading pour compte propre, l'activit\u00e9 de march\u00e9 consiste principalement en des placements
\n afin d\u2019optimiser la gestion de la liquidit\u00e9 et l'achat de couvertures de taux.
\n L\u2019encours du portefeuille de titres continue \u00e0 d\u00e9cro\u00eetre conform\u00e9ment \u00e0 la strat\u00e9gie de la banque, les indicateurs de risq
ue de march\u00e9
\n restent stables et les risques associ\u00e9s sont non significatifs.
\n Les titres \u00e0 taux fixe dans les portefeuilles de placement sont couverts. Orange Bank n\u2019a pas d\u2019exposition class\u00e9e en portefe
uille de
\n n\u00e9gociation. Le risque de taux, apr\u00e8s l\u2019augm
entation de capital survenue en novembre 2022, est inf\u00e9rieur \u00e0 3% du CET1. Enfin le risque
\n de base est non significatif.
\n 17.2.3
Informations sur la gestion du risque de liquidit\u00e9
\n En 2022, Orange Bank continue de g\u00e9rer prudemment sa liquidit\u00e9. A fin d\u00e9cembre 2022, le ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 long terme NSFR (Net
\n Stable Funding Ratio) est de 133% et le ratio de LCR (ratio de liquidit\u00e9 \u00e0 court terme) atteint 373%. N\u00e9anmoins, l\u2019ann\u00e9e 2022
se
\n caract\u00e9rise par l\u2019accroissement du d\u00e9ficit de liquidit\u00e9 attach\u00e9 aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le. Ce dernier est pass\u00e9 de 640 millions d\u2019euros
\n en d\u00e9but 2022 \u00e0 855 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022. L\u2019\u00e9volution de ce d\u00e9ficit trouve son origine principalement par la
production
\n de cr\u00e9dits alors que les d\u00e9p\u00f4ts client\u00e8le sont en baisse,
du fait de la gestion extinctive de certains portefeuilles (en particulier l\u2019activit\u00e9
\n entreprise).
\n Orange Bank a intensifi\u00e9 la diversification de ses sources de financement afin d\u2019anticiper la croissance de la production de
cr\u00e9dit et le
\n ralentissement des
programmes de TLTRO de la BCE avec notamment la mise en place d\u2019un partenariat avec Raisin.
\n 17.2.4
Informations sur la gestion du risque op\u00e9rationnel
\n Au niveau de la banque, le p\u00e9rim\u00e8tre de pilotage du risque op\u00e9rationnel couvre :
\n \u2212
les risques op\u00e9rationnels port\u00e9
s par l\u2019ensemble des activit\u00e9s de la banque (management, activit\u00e9s op\u00e9rationnelles et support) ;
\n \u2212
les risques op\u00e9rationnels venant des prestataires essentiels.
\n La gestion du risque op\u00e9rationnel est sous la responsabilit\u00e9 du directeur Contr\u00f4les Permanents et Risques Op\u00e9rationnels qui est
\n subordonn\u00e9 au directeur Risques, Contr\u00f4les et Conformit\u00e9 lui-
m\u00eame directement rattach\u00e9 \u00e0 un dirigeant effectif d\u2019Orange Bank.
\n Le dispositif de ma\u00eetrise des risques op\u00e9rationnels de la banque repose sur la collecte des incidents et des pertes op\u00e9rationnelles, la
\n cartographie des risques, des analyses de scenarios, des indicateurs cl\u00e9s de risque pilot\u00e9s par le service risques op\u00e9rationnels et suivis
\n dans le cadre de l\u2019app\u00e9tit au risque de la banque. Un recensement de tous les i
ncidents op\u00e9rationnels de la banque (risques av\u00e9r\u00e9s) y
\n compris les risques de non-conformit\u00e9, risques IT et SSI est en place. La d\u00e9claration des incidents est effectu\u00e9e d\u00e8s leur d\u00e9tection par
\n l\u2019ensemble des collaborateurs de l\u2019\u00e9tablissement dans un outil i
nformatique d\u00e9di\u00e9.
\n En cas d\u2019identification d\u2019incidents de non
-conformit\u00e9, le service risques op\u00e9rationnels saisit le service conformit\u00e9 qui en assure le suivi et
\n le pilotage.
\n Les pertes op\u00e9rationnelles subies par l'entit\u00e9 en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,3 millions
d'euros. Elles s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1,3 millions d'euros en 2021 et
\n 1,4 millions d'euros en 2020. Les pertes enregistr\u00e9es en 2022 sont principalement dues \u00e0 des fraudes externes, mais \u00e9galement \u00e0 des
\n incidents IT, des erreurs d\u2019ex\u00e9cution et des litiges commercia
ux. Cette \u00e9volution du profil de risque op\u00e9rationnel de la banque est une
\n cons\u00e9quence de la diversification du business et des nombreux projets lanc\u00e9s par l\u2019entit\u00e9. Des plans d\u2019action d\u00e9finis conjoin
tement avec
\n les m\u00e9tiers ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9finis visant \u00e0 renforcer la maitrise des risques op\u00e9rationnels tout en optimisant les processus de la banque pour
\n accroitre leur r\u00e9silience aux diff\u00e9rentes typologies de risque susvis\u00e9es.
\n 17.2.5
Information sur la gestion du risque de non-conformit\u00e9
\n La fonction de v\u00e9rification de la Co
nformit\u00e9 d\u2019Orange Bank fait partie de la Direction Conformit\u00e9, S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et RCSI dont le
\n Directeur est membre du Comit\u00e9 de Direction. Il s\u2019agit d\u2019une fonction impartiale et ind\u00e9pendante par rapport aux m\u00e9tiers op\u00e9r
ationnels
\n pour garantir son obje
ctivit\u00e9. Il s\u2019agit \u00e9galement d\u2019une fonction de proximit\u00e9 qui s\u2019assure du respect de dispositif de conformit\u00e9 par
\n l\u2019ensemble des m\u00e9tiers de la banque.
\n La principale mission de la Conformit\u00e9 est de veiller \u00e0 la gestion du risque de non-
conformit\u00e9. Elle s\u2019ass
ure que le niveau du risque de
\n non-
conformit\u00e9 encouru par Orange Bank est compatible avec les orientations et politiques fix\u00e9es par le Conseil d\u2019Administration
en la
\n mati\u00e8re, ainsi qu\u2019avec les limites globales de risques financiers, op\u00e9rationnels et non fi
nanciers (ex : risque de r\u00e9putation, sanction du
\n r\u00e9gulateur\u2026).
\n Dans ce contexte, la Conformit\u00e9 met en \u0153uvre l\u2019ensemble des actions visant \u00e0 faire respecter les exigences issues des normes
externes
\n et internes (organisation, processus, proc\u00e9dures). Ces actions se concr\u00e9tisent tout au long d\u2019une cha\u00eene de valeur, depuis
la r\u00e9alisation
\n des op\u00e9rations par les diff\u00e9rentes lignes de m\u00e9tiers, jusqu\u2019\u00e0 leur contr\u00f4le par la Conformit\u00e9.
\n En tant que premier niveau de contr\u00f4le, les collaborateurs et leur hi\u00e9rarchie identifient les risques induits par leur activit\u00e9 et respectent
\n les proc\u00e9dures et les limites fix\u00e9es par les Proc\u00e9dures G\u00e9n\u00e9rales et par les proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles. Ils sont notamment responsables
:
\u2212
de la mise en \u0153uvre des contr\u00f4les op\u00e9rationnels ainsi que des contr\u00f4les de premier niveau formalis\u00e9s, trac\u00e9s et report
ables ;
\n \u2212
de la formalisation et de la v\u00e9rification du respect des proc\u00e9dures de traitement des op\u00e9rations, d\u00e9taillant la responsabilit\u00e9 des
\n acteurs et les types de contr\u00f4les effectu\u00e9s ;
\n \u2212
de la v\u00e9rification de la conformit\u00e9 des op\u00e9rations ;
\n \u2212
de la mise en \u0153uvre des pr\u00e9conisations r\u00e9dig\u00e9es par les fonctions de contr\u00f4le de second niveau sur le dispositif de contr\u00f4le
de
\n premier niveau ;
\n \u2212
de rendre compte et d\u2019alerter les fonctions de contr\u00f4le
de second niveau. En tant que deuxi\u00e8me niveau de contr\u00f4le, la Conformit\u00e9
\n v\u00e9rifie notamment que les risques ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s, \u00e9valu\u00e9s et g\u00e9r\u00e9s par le premier niveau de contr\u00f4le selon les r\u00e8gles et proc\u00e9dures
\n pr\u00e9vues.
\n La Conformit\u00e9 est notamment responsab
le de s\u2019assurer :
\n \u2212
de la conformit\u00e9 des op\u00e9rations effectu\u00e9es par les collaborateurs en accord, notamment, avec les exigences l\u00e9gislatives,
\n r\u00e9glementaires et normes professionnelles ;
\n \u2212
de la mise en \u0153uvre par le contr\u00f4le de premier niveau des pr\u00e9conisation
s de conformit\u00e9 ;
\n \u2212
du suivi de la mise en \u0153uvre des plans d\u2019actions correctifs en cas d\u2019identification de risques de non
-conformit\u00e9.
\n Par ailleurs, la fonction de v\u00e9rification de la conformit\u00e9 au sein d\u2019Orange Bank consiste principalement \u00e0 :
\n \u2212
\u00e9laborer et mettre \u00e0 jour les normes et proc\u00e9dures internes de son ressort ;
\n \u2212
conseiller et aider les m\u00e9tiers op\u00e9rationnels dans leur prise de d\u00e9cision ;
\n \u2212
s
ensibiliser et former l\u2019ensemble du personnel aux th\u00e9matiques de conformit\u00e9, adapt\u00e9es aux op\u00e9rations qu'ils effe
ctuent ;
\n \u2212
r\u00e9aliser des reportings r\u00e9guliers aux autorit\u00e9s de tutelle ;
\n \u2212
r\u00e9aliser des \u00e9valuations r\u00e9guli\u00e8res du risque de non-
conformit\u00e9, cartographier les risques et exercer son devoir d\u2019alerte aupr\u00e8s de
\n la Direction G\u00e9n\u00e9rale ;
\n \u2212
assurer une veille l\u00e9gislat
ive et r\u00e9glementaire pertinente, en coordination avec le service juridique, pour d\u2019une part, transposer les
\n nouvelles normes dans les processus internes (politiques g\u00e9n\u00e9rales, chartes, codes et proc\u00e9dures op\u00e9rationnelles) et d\u2019autre
part,
\n diffuser les r\u00e9su
ltats de cette veille \u00e0 l\u2019ensemble des collaborateurs et aux diff\u00e9rentes lignes de m\u00e9tiers ;
\n \u2212
c
ontr\u00f4ler, en tant que fonction de contr\u00f4le de second niveau, la mise en \u0153uvre des dispositions administratives, l\u00e9gislatives
et
\n r\u00e9glementaires ainsi que les normes professionnelles ou internes.
\n Le p\u00e9rim\u00e8tre de la Conformit\u00e9 recouvre \u00e9galement les domaines de la s\u00e9curit\u00e9 financi\u00e8re, de la protection des donn\u00e9es personnelles qui
\n sont, d\u2019un point de vue organisationnel, g\u00e9r\u00e9s respectivement par le Responsable S\u00e9curi
t\u00e9 Financi\u00e8re rattach\u00e9 au Directeur Conformit\u00e9,
\n S\u00e9curit\u00e9 Financi\u00e8re et RCSI.
\n Par rapport aux formations et sensibilisation des collaborateurs, le service formation de la Direction des ressources humaines, en lien
\n avec le service conformit\u00e9 assure la mise en place et le suivi de la r\u00e9alisation des formations des collaborateurs, socle du dispositif en
\n mati\u00e8re de conformit\u00e9. Des formations obligatoires sont organis\u00e9es pour tous les nouveaux arrivants. En 2022, 29 nouveaux
\n collaborateurs ont suivi la formation obligatoire dispens\u00e9e en pr\u00e9sentiel (ou via Visioconf\u00e9rence compte tenu de la crise COVID) par le
\n Responsable Conformit\u00e9. De m\u00eame, 69 nouveaux collaborateurs ont suivi la formation de lutte contre le blanchiment d\u2019argent et
\n financement de terrorisme. En outre, des formations d\u00e9di\u00e9es au cr\u00e9dit immobilier et au cr\u00e9dit \u00e0 la consommation et au dispositif de gestion
\n des r\u00e9clamations sont dispens\u00e9es aux collaborateurs concern\u00e9s.
\n 17.2.6
Dur\u00e9es restant \u00e0 courir
\n Le tableau suivant d\u00e9taille les dur\u00e9es restant \u00e0 courir pour les actifs et passifs financiers d'Orange Bank, dur\u00e9es calcul\u00e9es \u00e0 partir des
\n dates d'\u00e9ch\u00e9ance contractuelles :
\n \u2212
\u00e9ch\u00e9ance par \u00e9ch\u00e9ance pour les op\u00e9rations amortissables ;
\n \u2212
pour les cr\u00e9dits \"
roll over
\", l'occurrence des renouvellements ne pouvant \u00eatre pr\u00e9jug\u00e9e, les dates de renouvellement sont consid\u00e9r\u00e9es
\n comme dates d'\u00e9ch\u00e9ance finales ;
\n \u2212
les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9tant des
swaps
de taux et des futures, ils ne font pas l'objet d'\u00e9change de nominaux. Leur juste valeur a \u00e9t\u00e9 ventil\u00e9e en
\n fonction de leur ann\u00e9e d\u2019\u00e9ch\u00e9ance
.
(en\u00a0millions d'euros)
Note
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 2023
2024 \u00e0 2027
2028 et au-del\u00e0
\n Titres de participation
17.1.1
3
-
3
-
\n Titres de dettes
17.1.1
296
272
19
5
\n Placements \u00e0 la juste valeur
17.1.1
-
-
-
-
\n Titres \u00e0 revenu fixe
17.1.1
310
86
89
136
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.1
2 517
524
689
1 304
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de
\n cr\u00e9dit
17.1.1
191
191
-
-
\n Autres actifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
168
59
18
91
\n Total actifs financiers
3 485
1 132
818
1 536
\n Dettes aupr\u00e8s de la client\u00e8le
17.1.2
1 787
1 787
-
\n -
\n Dettes aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
17.1.2
837
776
60
\n -
\n Certificats de d\u00e9p\u00f4t
17.1.2
325
119
206
\n -
\n Autres passifs financiers et d\u00e9riv\u00e9s
256
224
-
\n 32
\n Total passifs financiers
3 205
2 906
266
32
\n 17.2.7
Niveaux de juste valeur des actifs et passifs financiers d'Orange Bank
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 708
2 708
-
2 708
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
313
313
313
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
50
50
50
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
296
296
296
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
3
3
3
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n 17.1
CA
79
79
79
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 143)
(3 143)
-
(3 143)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n 17.1.3
54
54
-
54
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2021
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 363
2 363
-
2 363
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
387
387
387
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
73
73
73
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
441
441
441
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
3
3
3
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n CA
360
360
360
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 188)
(3 188)
-
(3 188)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n (58)
(58)
-
(58)
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
(en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2020
\n Note
Cat\u00e9gorie
\n IFRS 9
\n (1)
\n Valeur
\n comptable
\n Juste
\n valeur
\n estim\u00e9e
\n Niveau 1 et
\n disponibilit\u00e9s
\n Niveau 2
Niveau 3
\n Pr\u00eats et cr\u00e9ances
17.1.1
CA
2 070
2 070
-
2 070
-
\n Autres actifs au co\u00fbt amorti
17.1.1
CA
581
580
580
-
-
\n Actifs \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat
17.1.1
JVR
94
94
94
-
-
\n Titres de dettes
17.1.1
JVOCIR
540
540
540
-
-
\n Titres de participation
17.1.1
JVOCI
2
2
2
-
-
\n Disponibilit\u00e9s et quasi-disponibilit\u00e9s
\n (2)
\n CA
254
254
254
-
-
\n Passifs financiers li\u00e9s aux activit\u00e9s
\n d'Orange Bank
17.1.2
CA
(3 155)
(3 155)
-
(3 155)
-
\n D\u00e9riv\u00e9s nets
\n (3)
\n (75)
(75)
-
(75)
-
\n (1)
\"CA \" signifie \"au co\u00fbt amorti\", \"JVR\" signifie \"juste valeur par r\u00e9sultat\", \"JVOCI\" signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables en r\u00e9sultat\", \"JVOCIR\"
\n signifie \"juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat\".
\n (2)
Ne contient que des disponibilit\u00e9s.
\n (3)
La classification des d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9pend de leur qualification comptable.
\n 17.3
Engagements contractuels non comptabilis\u00e9s d'Orange Bank
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022,
Orange Bank n\u2019a pas, \u00e0 sa connaissance, contract\u00e9 d\u2019engagements susceptibles d\u2019avoir un
effet significatif sur
\n sa situation financi\u00e8re actuelle ou future en dehors de ceux mentionn\u00e9s ci-dessous.
\n Engagements donn\u00e9s
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Engagements de financement en faveur de la client\u00e8le
\n (1)
\n 53
88
87
\n Engagements de garantie
5
6
8
\n Donn\u00e9s aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
3
4
4
\n Donn\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le
2
2
3
\n Engagements de location immobili\u00e8re
-
-
-
\n Total
59
94
94
\n (1)
Correspond aux engagements de cr\u00e9dit accord\u00e9s aux clients, cr\u00e9dits octroy\u00e9s non encore d\u00e9bloqu\u00e9s et part non utilis\u00e9e des financements accord\u00e9s.
\n Engagements re\u00e7us
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Re\u00e7us d'\u00e9tablissements de cr\u00e9dit
\n (1)
\n 932
871
770
\n Re\u00e7us de la client\u00e8le
76
88
102
\n Total
1 008
959
872
\n (1)
Correspond \u00e0 des cautions re\u00e7ues de Cr\u00e9dit Logement pour contre-garantir les cr\u00e9dits immobiliers distribu\u00e9s.
\n Actifs faisant l\u2019objet d\u2019engagements
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre 2022
31 d\u00e9cembre 2021
31 d\u00e9cembre 2020
\n Titres remis en garantie en faveur d'\u00e9tablissements financiers
\n pr\u00eateurs en couverture d'emprunts bancaires
\n (1)
\n 726
848
1 160
\n Total
726
848
1 160
\n (1)
Correspond \u00e0 des titres remis en garantie par Orange Bank en faveur d'\u00e9tablissements financiers pr\u00eateurs en couverture d'emprunts bancaires.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f38948": {
"value": "Pr\u00eats et cr\u00e9ances d\u2019Orange Bank Les pr\u00eats et cr\u00e9ances d'Orange Bank sont constitu\u00e9s des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le et des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n Dans le cadre de la retranscription des comptes de la banque dans le plan comptable Groupe, ont \u00e9t\u00e9 rassembl\u00e9s au sein des op\u00e9rations
\n avec la client\u00e8le, les valeurs non imput\u00e9es et autres sommes dues ainsi que les montants associ\u00e9s aux op\u00e9rations sur titres pour le
\n compte de la client\u00e8le.
Comptes consolid\u00e9s 2022
124
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie
\n (1)
\n 900
828
802
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'habitat
956
914
869
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'\u00e9quipement
72
86
129
\n Cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s
\n (2)
\n 519
422
183
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
28
5
10
\n Autres
42
42
7
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
2 517
2 297
2 000
\n Comptes et pr\u00eats au jour le jour
83
2
-
\n Comptes et pr\u00eats
44
45
52
\n Autres
64
19
18
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
191
66
70
\n (1)
Orange Bank est engag\u00e9 dans un programme de titrisation auto-
souscrit d\u2019un portefeuille de pr\u00eats personnels fran\u00e7ais d\u2019un montant d\u2019environ 600 millions d\u2019euros, initi\u00e9 en
\n octobre 2020.
\n (2)
Achat de cr\u00e9ances d'Orange Espagne.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f38949": {
"value": "Pr\u00eats et cr\u00e9ances d\u2019Orange Bank Les pr\u00eats et cr\u00e9ances d'Orange Bank sont constitu\u00e9s des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le et des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit.
\n Dans le cadre de la retranscription des comptes de la banque dans le plan comptable Groupe, ont \u00e9t\u00e9 rassembl\u00e9s au sein des op\u00e9rations
\n avec la client\u00e8le, les valeurs non imput\u00e9es et autres sommes dues ainsi que les montants associ\u00e9s aux op\u00e9rations sur titres pour le
\n compte de la client\u00e8le.
Comptes consolid\u00e9s 2022
124
\n (en\u00a0millions d'euros)
31 d\u00e9cembre
\n 2022
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2021
\n 31 d\u00e9cembre
\n 2020
\n Cr\u00e9dits de tr\u00e9sorerie
\n (1)
\n 900
828
802
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'habitat
956
914
869
\n Cr\u00e9dits \u00e0 l'\u00e9quipement
72
86
129
\n Cr\u00e9ances \u00e0 paiements \u00e9tal\u00e9s
\n (2)
\n 519
422
183
\n Comptes ordinaires de la client\u00e8le
28
5
10
\n Autres
42
42
7
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s de la client\u00e8le
2 517
2 297
2 000
\n Comptes et pr\u00eats au jour le jour
83
2
-
\n Comptes et pr\u00eats
44
45
52
\n Autres
64
19
18
\n Total des pr\u00eats et cr\u00e9ances aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit
191
66
70
\n (1)
Orange Bank est engag\u00e9 dans un programme de titrisation auto-
souscrit d\u2019un portefeuille de pr\u00eats personnels fran\u00e7ais d\u2019un montant d\u2019environ 600 millions d\u2019euros, initi\u00e9 en
\n octobre 2020.
\n (2)
Achat de cr\u00e9ances d'Orange Espagne.",
"dimensions": {
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"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f40328": {
"value": "Note 19 Ev\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture
\n Acquisition d'OCS et Orange Studio par le Groupe Canal+
\n Orange et le groupe Canal+ ont annonc\u00e9 le 9 janvier 2023
la signature d\u2019un protocole d\u2019accord en vue de l\u2019acquisition par le g
roupe
\n Canal+ de la totalit\u00e9 des titres qu\u2019Orange
d\u00e9tient dans le bouquet de cha\u00eenes payantes OCS et dans Orange Studio, la filiale de
\n coproduction de films et s\u00e9ries. Le groupe Canal+ deviendrait
\u00e0 l\u2019issue de cette transaction l\u2019actionnaire unique des deux soci\u00e9t\u00e9s.
\n L\u2019op\u00e9ration sera notifi\u00e9e \u00e0 l\u2019Autorit\u00e9 de la Concurrence en France",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "fr",
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}
},
"f40343": {
"value": "Note 20 Liste des principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es
\n Au 31 d\u00e9cembre 2022, le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation est compos\u00e9 de 384 soci\u00e9t\u00e9s.
\n Les principales variations du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation intervenues en 2022 sont d\u00e9crites dans la note 3.2.
\n S\u2019agissant des filiales avec des int\u00e9r\u00eats minoritaires
:
\n \u2212
les comptes des groupes Orange Polska, Jordan Telecom, Orange Belgium, Sonatel et, depuis le 30 d\u00e9cembre 2022, le groupe
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire, sont publi\u00e9s, respectivement, \u00e0 la Bourse de Varsovie,
\u00e0 la Bourse d\u2019Amman
, \u00e0 la Bourse de Bruxelles, et \u00e0
\n la Bourse R\u00e9gionale des Valeurs Mobili\u00e8res (BRVM), ces soci\u00e9t\u00e9s \u00e9tant cot\u00e9es ;
\n \u2212
les autres filiales ne sont pas significatives par rapport aux agr\u00e9gats financiers d\u2019Orange et leurs informations financi\u00e8res
ne sont
\n pas pr\u00e9sent\u00e9es dans l\u2019annexe des comptes
consolid\u00e9s du groupe Orange.
\n En application du r\u00e8glement n\u00b0 2016-09 du 2 d\u00e9cembre 2016 de l'
Autorit\u00e9 des normes comptables
fran\u00e7aises, la liste compl\u00e8te des
\n entreprises comprises dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, des entreprises exclues du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et des titres de
\n participations non consolid\u00e9s, est disponible sur le site internet du
Groupe (https://gallery.orange.com/finance#lang=fr&v=5c6a1b51-a537-
\n 454e-b2d3-6e4664be2c6a)
.
\n La liste des principales entit\u00e9s op\u00e9rationnelles pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, a notamment \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de leur contribution aux
\n indicateurs financiers suivants : chiffre d\u2019affaires
et EBITDAaL.
Comptes consolid\u00e9s 2022
134
\n Soci\u00e9t\u00e9
Pays
\n Orange SA
Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
France
\n Principales soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es
\n France
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n G\u00e9n\u00e9rale de T\u00e9l\u00e9phone
100,00
France
\n Orange SA - Business Unit France
100,00
France
\n Orange Cara\u00efbe
100,00
France
\n Orange Concessions et ses filiales
\n (1)
\n 50,00
France
\n Europe
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange Belgium
78,32
Belgique
\n Orange Espagne et ses filiales
100,00
Espagne
\n Orange Moldova
94,41
Moldavie
\n Orange Polska et ses filiales
50,67
Pologne
\n Orange Romania
99,20
Roumanie
\n Orange Romania Communications et sa filiale
53,58
Roumanie
\n Orange Slovensko
100,00
Slovaquie
\n Afrique et Moyen-Orient
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Jordan Telecom et ses filiales
51,00
Jordanie
\n M\u00e9di Telecom et ses filiales
\n (2)
\n 49,00
Maroc
\n Orange Botswana
73,68
Botswana
\n Orange Burkina Faso
85,80
Burkina Faso
\n Orange Cameroon
94,40
Cameroun
\n Orange C\u00f4te d'Ivoire et ses filiales
72,50
C\u00f4te d'Ivoire
\n Orange Egypt for Telecommunications et ses filiales
99,96
\u00c9gypte
\n Orange Guin\u00e9e
\n (3)
\n 37,60
Guin\u00e9e
\n Orange Mali
\n (3)
\n 29,38
Mali
\n Orange RDC
100,00
Congo
\n Sonatel
\n (3)
\n 42,33
S\u00e9n\u00e9gal
\n Entreprises
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange SA - Business Unit Entreprises
100,00
France
\n Orange Business Services Participations et ses filiales
100,00
France
\n Orange Cyberdefense et ses filiales
100,00
France
\n Globecast Holding et ses filiales
100,00
France
\n Op\u00e9rateurs Internationaux & Services Partag\u00e9s
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange SA - Business Unit OI&SP
100,00
France
\n FT IMMO H
100,00
France
\n OCS
66,67
France
\n Orange Brand Services
100,00
Royaume Uni
\n Services Financiers Mobiles
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Orange Bank
100,00
France
\n Totem
% Int\u00e9r\u00eat
Pays
\n Totem France
100,00
France
\n Totem Spain
100,00
Espagne
\n (1)
Orange Concessions est consolid\u00e9e selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.
\n (2)
Orange SA contr\u00f4le et consolide M\u00e9di Telecom et ses filiales suite via une participation de 49 % et 1,1 % d'usufruit.
\n (3)
Orange SA contr\u00f4le et consolide Sonatel et ses filiales sur la base du pacte d'actionnaires tel que compl\u00e9t\u00e9 par la charte du Comit\u00e9 strat\u00e9gique du 13 juillet 2005 (Orange SA
\n d\u00e9tient et contr\u00f4le 100 % de Orange MEA qui d\u00e9tient et contr\u00f4le 42,33 % du groupe Sonatel).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f40777": {
"value": "Note 22 Honoraires des commissaires aux comptes
\n En application du d\u00e9cret n\u00b0 2008-1487 du 30 d\u00e9cembre 2008, le tableau suivant pr\u00e9sente le montant des honoraires des commissaires
\n aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et de leurs r\u00e9seaux pour les entit\u00e9s consolid\u00e9es en int\u00e9gration globale.
\n (en\u00a0millions d'euros)
Audit et services assimil\u00e9s
Autres
\n services
\n fournis
\n Total
\n Commissariat aux
\n comptes, certification,
\n examen des comptes
\n Services impos\u00e9s par la loi
Sous-total
\n dont
\n \u00e9metteur
\n dont
\n \u00e9metteur
\n Deloitte
\n 2022
8,8
4,6
0,0
-
8,8
0,3
9,1
\n %
96 %
50 %
0 %
-
\n -
\n 97 %
3 %
100 %
\n 2021
8,2
4,6
0,0
-
8,2
0,1
8,4
\n %
98 %
55 %
0 %
-
99 %
1 %
100 %
\n KPMG
\n 2022
10,9
4,3
0,1
-
11,0
0,9
11,9
\n %
92 %
36 %
1 %
-
\n -
\n 92 %
8 %
100 %
\n 2021
9,9
4,4
0,2
0,2
10,1
0,4
10,5
\n %
94 %
42 %
2 %
2 %
96 %
4 %
100 %
\n 2020
10,2
5,1
0,5
0,2
10,7
0,1
10,8
\n %
94 %
47 %
5 %
2 %
99 %
1 %
100 %
\n EY
\n 2022
-
-
-
-
-
-
-
\n 2021
-
-
-
-
-
0,4
0,4
\n %
-
-
-
-
-
100 %
100 %
\n 2020
10,0
5,2
0,0
0,0
10,1
0,4
10,5
\n %
96 %
50 %
0 %
0 %
96 %
4 %
100 %
\n Les prestations fournies par les Commissaires aux comptes ont \u00e9t\u00e9 autoris\u00e9es en application des r\u00e8gles adopt\u00e9es par le Comit\u00e9
d\u2019audit
\n et mises \u00e0 jour chaque ann\u00e9e depuis octobre 2016. Aucune prestation de nature fiscale n'a \u00e9t\u00e9 rendue au Groupe par les r\u00e9seaux des
Commissaires aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f67242": {
"value": "Orange",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f67251": {
"value": "France",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f67252": {
"value": "France",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f67259": {
"value": "Orange SA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500MCOONR8990S771",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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}
}
}