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"f36283": {
"value": "Les montants sont exprim\u00e9s en milliers d\u2019euros sauf mention contraire. Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du groupe ORPEA pour l\u2019exercice 2022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration du 11 mai 2023. ORPEA S.A. est une soci\u00e9t\u00e9 de droit fran\u00e7ais ayant son si\u00e8ge social \u00e0 Puteaux (92800), 12, rue Jean-Jaur\u00e8s. Elle est la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019un groupe acteur mondial de r\u00e9f\u00e9rence, expert de l\u2019accompagnement de toutes les fragilit\u00e9s. L\u2019activit\u00e9 du Groupe se d\u00e9ploie dans 21 pays et couvre trois m\u00e9tiers que sont les prises en charge du grand \u00e2ge (maisons de retraite m\u00e9dicalis\u00e9es, r\u00e9sidences services, soins et services \u00e0 domicile), les Soins de Suite et de R\u00e9adaptation et les Soins de Sant\u00e9 Mentale (cliniques sp\u00e9cialis\u00e9es). 1. Principes comptables et base de pr\u00e9paration 1.1 RISQUES DE LIQUIDIT\u00c9 ET CONTINUIT\u00c9 D\u2019EXPLOITATION Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant total des dettes financi\u00e8res brutes du Groupe s\u2019\u00e9levait \u00e0 9,7 Mds\u20ac (hors dette IFRS 16 s\u2019\u00e9levant \u00e0 3,8 Mds\u20ac), dont respectivement 1,8 Md\u20ac, 1,1 Md\u20ac et 1,6 Md\u20ac de remboursements contractuels du principal (en l\u2019absence de d\u00e9faut) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au cours des exercices 2023, 2024 et 2025, pour une tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de 856 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. Cependant, du fait du non-respect des convenants au 31 d\u00e9cembre 2022, une partie de la dette a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e \u00e0 moins d\u2019un an pour 6,5 Mds\u20ac, soit un total de dettes financi\u00e8res brutes \u00e0 moins d\u2019un an s\u2019\u00e9levant \u00e0 8,2 Mds\u20ac. Sur la base de cet \u00e9ch\u00e9ancier de remboursement de dettes, du plan d\u2019affaires 2023-2025 \u00e9tabli dans le contexte du Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, en ce compris notamment le montant des investissements pr\u00e9vus sur la p\u00e9riode, de la tr\u00e9sorerie existante du \u00ab coussin \u00bb de cash minimum de 200 M\u20ac n\u00e9cessaires pour fonctionner, et hors prise en compte des produits \u00e9ventuels de cessions d\u2019actifs immobiliers sur la p\u00e9riode 2023-2025 et li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019objectif d\u2019une d\u00e9tention immobili\u00e8re du Groupe ramen\u00e9e \u00e0 terme \u00e0 20 %-25 %, le besoin de financement a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9 \u00e0 environ 5,7 Mds\u20ac d\u2019ici \u00e0 2025. C\u2019est ce constat d\u2019une perspective financi\u00e8re non soutenable qui a conduit la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 \u00e9laborer la proposition de restructuration financi\u00e8re pr\u00e9sent\u00e9e aux cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s d\u2019ORPEA S.A. le 15 novembre 2022 dans le contexte de la proc\u00e9dure de conciliation ouverte le 25 octobre 2022. Cette proposition de restructuration a fait l\u2019objet de discussions et de n\u00e9gociations avec les diverses parties prenantes \u00e0 la restructuration financi\u00e8re sous l\u2019\u00e9gide de la conciliatrice. Le 14 f\u00e9vrier 2023, ORPEA S.A. a conclu un accord de lock-up (l\u2019\u00ab Accord de Lock-Up \u00bb) avec d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (ensemble le \u00ab Groupement \u00bb), et d\u2019autre part, cinq institutions (le \u00ab SteerCo \u00bb) d\u00e9tenant de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9, dans le cadre duquel les parties ont converg\u00e9 sur les principes du plan de restructuration financi\u00e8re. L\u2019Accord de Lock-Up a depuis lors, re\u00e7u l\u2019adh\u00e9sion, conform\u00e9ment \u00e0 ses stipulations et \u00e0 la date butoir d\u2019adh\u00e9sion fix\u00e9e au 10 mars 2023, d\u2019environ 51 % des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 (en ce compris les membres du SteerCo, signataires initiaux de l\u2019Accord de Lock-Up), repr\u00e9sentant un encours de dette non s\u00e9curis\u00e9e d\u2019environ 1,9 Md\u20ac (51 % des 3,8 Mds\u20ac de cr\u00e9ances non s\u00e9curis\u00e9es d\u2019ORPEA S.A.). L\u2019Accord de Lock-Up r\u00e9pond aux objectifs d\u2019ORPEA S.A. d\u2019atteindre une structure financi\u00e8re soutenable et de financer son Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, \u00e0 travers : i. la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des dettes financi\u00e8res non s\u00e9curis\u00e9es port\u00e9es par ORPEA S.A., correspondant \u00e0 une diminution de l\u2019endettement brut du Groupe d\u2019environ 3,8 Mds\u20ac ; ii. l\u2019apport de fonds propres en num\u00e9raire (new money equity) \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac, via des augmentations de capital faisant l\u2019objet d\u2019engagements de souscription du Groupement \u00e0 hauteur globalement de 1 355 M\u20ac, et garanties pour le solde \u00e0 hauteur de 195 M\u20ac par le SteerCo ; iii. le principe d\u2019un financement compl\u00e9mentaire de 600 M\u20ac (dont 200 M\u20ac de cr\u00e9dit relais tirable seulement en 2023) \u00e0 apporter par les principaux partenaires bancaires du Groupe. Ces op\u00e9rations permettront de garantir l\u2019\u00e9quilibre financier futur du Groupe, avec une r\u00e9duction de pr\u00e8s de 60 % de son endettement net (hors dette IFRS 16 de 3,8 Mds\u20ac). Apr\u00e8s apurement de toute la dette non s\u00e9curis\u00e9e port\u00e9e par ORPEA S.A. (3,8 Mds\u20ac) et apr\u00e8s prise en compte du financement compl\u00e9mentaire (0,4 Md\u20ac), le montant de la dette financi\u00e8re brutes s\u2019\u00e9l\u00e8verait \u00e0 6,5 Mds\u20ac dont respectivement 0,65 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 0,60 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2024 et 0,55 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2025. Le 17 mars 2023, comme projet\u00e9 dans l\u2019Accord de Lock-Up et dans la perspective de l\u2019ouverture d\u2019une sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ORPEA S.A. a conclu un accord d\u2019\u00e9tape avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, groupe BPCE, groupe Cr\u00e9dit Agricole, groupe Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) (l\u2019\u00ab Accord d\u2019\u00c9tape \u00bb). Cet Accord d\u2019Etape d\u00e9taille les termes et conditions du financement compl\u00e9mentaire pr\u00e9vu dans l\u2019Accord de Lock-Up (400 M\u20ac, avec en sus un cr\u00e9dit relais de 200 M\u20ac tirable seulement en 2023) et devant notamment permettre au Groupe de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital (aujourd\u2019hui projet\u00e9es au 4 e trimestre 2023 et correspondant \u00e0 un apport en num\u00e9raire de 1,55 Md\u20ac), et inclus un ajustement de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022, comprenant notamment l\u2019extension de la maturit\u00e9 finale de ces cr\u00e9dits \u00e0 d\u00e9cembre 2027 (dont les maturit\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 4.14) et la r\u00e9duction de la marge \u00e0 2,0 %. Enfin, s\u2019agissant des financements existants non affect\u00e9s par la restructuration financi\u00e8re projet\u00e9e (environ 2,7 Mds\u20ac), qu\u2019il s\u2019agisse de dettes s\u00e9curis\u00e9es au niveau de ORPEA S.A. ou de dettes localis\u00e9es au niveau de filiales du Groupe, le Groupe a obtenu \u00e0 date les accords (\u00ab waivers \u00bb) de la part de la quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eateurs concern\u00e9s pour neutraliser les ratios financiers \u00ab R1 \u00bb et \u00ab R2 \u00bb (suppression du ratio \u00ab R2 \u00bb et applicabilit\u00e9 d\u2019un ratio \u00ab R1 \u00bb modifi\u00e9 repouss\u00e9e \u00e0 mi-2025) ainsi que les clauses de changement de contr\u00f4le (pour le seul cas de la prise de contr\u00f4le par le Groupement pr\u00e9vue dans la restructuration financi\u00e8re), permettant d\u2019\u00e9viter toute acc\u00e9l\u00e9ration de remboursement de dettes pour les motifs de non-respect de ratios financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et lors du changement de contr\u00f4le d\u2019ORPEA S.A. \u00e0 la date de r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Ces ratios sont d\u00e9finis dans la note 4.14. L\u2019Accord de Lock-Up sera mis en \u0153uvre dans le cadre d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ouverte le 24 mars 2023 par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre. Le projet de plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e sera soumis \u00e0 l\u2019approbation du vote de la majorit\u00e9 des deux tiers des classes de parties affect\u00e9es (en ce compris notamment la classe des actionnaires r\u00e9unis en tant que parties affect\u00e9es). Si les conditions pr\u00e9vues par la loi et les protections des parties affect\u00e9es sont respect\u00e9es, le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre arr\u00eatera le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A., le cas \u00e9ch\u00e9ant, par voie d\u2019application forc\u00e9e interclasse envers les classes de parties affect\u00e9es dissidentes (en ce compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la classe des actionnaires) conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019article L. 626-31 du Code de commerce, qui deviendra opposable et s\u2019imposera \u00e0 toutes les parties affect\u00e9es. L\u2019Accord de Lock-Up reste par ailleurs soumis \u00e0 des conditions suspensives usuelles. \u00c0 cette date, compte tenu de l\u2019Accord de Lock-Up sign\u00e9 avec une majorit\u00e9 des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de ORPEA S.A., de la possibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, dans les conditions rappel\u00e9es ci-dessus, d\u2019arr\u00eater le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A. nonobstant l\u2019\u00e9ventuel vote n\u00e9gatif d\u2019une ou plusieurs classes de parties affect\u00e9es, des analyses juridiques r\u00e9alis\u00e9es avec l\u2019aide de ses principaux conseils pour l\u2019appr\u00e9ciation des \u00e9ventuels recours de tiers, et de sa capacit\u00e9 \u00e0 lever toutes les conditions suspensives des diff\u00e9rents accords pass\u00e9s avec les diverses parties prenantes, la Direction g\u00e9n\u00e9rale est confiante dans le succ\u00e8s de la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re de la Soci\u00e9t\u00e9 selon les termes convenus. Par ailleurs, l\u2019Accord d\u2019\u00c9tape conclu avec ses principaux partenaires bancaires permettra \u00e0 ORPEA S.A. de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital tout en proc\u00e9dant aux ajustements de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022 permettant de les rendre compatibles avec la structure financi\u00e8re du Groupe. Compte tenu : \ue001 de la tr\u00e9sorerie du Groupe au 4 mai 2023 qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 354 M\u20ac ; \ue001 des pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tablies en tenant compte notamment des hypoth\u00e8ses structurantes suivantes : \u2013 apports de \u00ab new money debt \u00bb de 200 M\u20ac en mai 2023, 200 M\u20ac en juillet 2023 et potentiellement 200 M\u20ac au cours du dernier trimestre 2023 au titre de (l\u2019\u00ab Accord d\u2019Etape \u00bb) ; \u2013 augmentations de capital successives pr\u00e9vues au cours du dernier trimestre \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac; la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re, \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, pouvoir disposer d\u2019une situation de tr\u00e9sorerie estim\u00e9e compatible avec ses engagements pr\u00e9visionnels et \u00eatre ainsi en mesure de pouvoir faire face \u00e0 ses besoins de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sur les 12 prochains mois. Sur cette base et en tenant compte de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments mentionn\u00e9s au paragraphe 4.15.2 \u2013 Risque de Liquidit\u00e9, le Conseil d\u2019administration du 11 mai 2023 a arr\u00eat\u00e9 les comptes de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. 1.2 PRINCIPES COMPTABLES En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002 du 19 juillet 2002, le groupe ORPEA a \u00e9tabli ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de 2022 conform\u00e9ment aux normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board (IASB) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et rendues obligatoires \u00e0 la date de cl\u00f4ture de ces \u00e9tats financiers. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel, disponible sur le site de la Commission europ\u00e9enne (http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm), int\u00e8gre les normes comptables internationales (IAS et IFRS) et les interpr\u00e9tations de l\u2019IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee). Pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les m\u00eames principes et m\u00e9thodes comptables que dans ses comptes consolid\u00e9s de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception du changement de m\u00e9thode relatif \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation des ensembles immobiliers exploit\u00e9s selon IAS 16 d\u00e9crit en note 4.3. Les principes et m\u00e9thodes comptables applicables de fa\u00e7on obligatoire \u00e0 partir du 1 er janvier 2022 sont : \ue001 Am\u00e9liorations annuelles des normes cycle 2018-2020 Diverses dispositions ; \ue001 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u00ab Regroupement d\u2019entreprises \u2013 Mise \u00e0 jour de la r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u2013 Comptabilisation des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l\u2019utilisation pr\u00e9vue \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 37 \u00ab Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels \u00bb. Ces publications n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe n\u2019a appliqu\u00e9 aucune des nouvelles normes et interpr\u00e9tations dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au 1 er janvier 2022. Il s\u2019agit principalement des textes suivants (Textes non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne (date d\u2019application sous r\u00e9serve d\u2019adoption par l\u2019UE)) : \ue001 Amendements \u00e0 IAS 1 \u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u2013 Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 8 \u00ab D\u00e9finition d\u2019une estimation comptable \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 12 \u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 IFRS 17 \u00ab Contrats d\u2019assurance \u00bb (1 er janvier 2023). L\u2019analyse d\u00e9taill\u00e9e de ces normes et amendements est en cours, mais il n\u2019est pas attendu d\u2019impact significatif sur les comptes du Groupe. 1.3 CHANGEMENT DE M\u00c9THODE COMPTABLE APPLIQU\u00c9E AUX ENSEMBLES IMMOBILIERS COMPTABILIS\u00c9S SELON IAS 16 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a chang\u00e9 de m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des ensembles immobiliers utilis\u00e9s pour l\u2019exploitation et comptabilis\u00e9s selon IAS 16 \u00a7 31 \u00e0 42 au titre des ensembles immobiliers exploit\u00e9s. Cette d\u00e9cision est un changement de m\u00e9thode comptable avec effet r\u00e9troactif au sens d\u2019IAS 8. ORPEA \u00e9tait le seul Groupe de la place parisienne, dans son secteur d\u2019activit\u00e9 \u00e0 adopter la m\u00e9thode optionnelle de la r\u00e9\u00e9valuation propos\u00e9e par la norme IAS 16. Cette m\u00e9thode conduisait \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation annuelle de la valeur bilancielle des actifs immobiliers par contrepartie des capitaux propres. L\u2019abandon de cette m\u00e9thode optionnelle pour appliquer une m\u00e9thode de comptabilisation au co\u00fbt permet au Groupe d\u2019\u00eatre comparable aux autres acteurs du secteur. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,1 Md\u20ac en net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 1 er janvier 2021. Ce changement de m\u00e9thode a aussi comme impact la r\u00e9int\u00e9gration dans les tests d\u2019IAS 36 de la valeur nette comptable de chacun des actifs immobiliers d\u00e9tenus. Le Groupe continue \u00e0 demander aux \u00e9valuateurs externes de produire une valorisation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de nos actifs immobiliers. Les rapports des \u00e9valuateurs seront mis en ligne sur notre site internet et les chiffres cl\u00e9s sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la communication financi\u00e8re. 1.4 ESTIMATIONS ET JUGEMENTS SIGNIFICATIFS RETENUS PAR LA DIRECTION DANS LE CONTEXTE DE L\u2019ARR\u00caT\u00c9 DES COMPTES CONSOLID\u00c9S AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 L\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS n\u00e9cessite d\u2019effectuer des estimations et de formuler des hypoth\u00e8ses qui affectent les montants figurant dans ces \u00e9tats financiers. Ces estimations sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses et conditions pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 1.1 relative au plan de sauvegarde et continuit\u00e9 d\u2019exploitation et sont \u00e9tablies en fonction des informations disponibles lors de leur \u00e9tablissement. Les estimations peuvent \u00eatre r\u00e9vis\u00e9es si les circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es \u00e9voluent ou par suite de nouvelles informations. Les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent \u00eatre diff\u00e9rents de ces estimations. Les comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 l\u2019environnement actuel, notamment pour les estimations pr\u00e9sent\u00e9es ci-apr\u00e8s : \ue001 hypoth\u00e8ses de flux de tr\u00e9sorerie futurs, des valorisations d\u2019experts immobiliers et des taux d\u2019actualisation retenues pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des goodwill, immobilisations incorporelles et corporelles (IAS 36) sur la base d\u2019un plan d\u2019affaires (issu du plan strat\u00e9gique de refondation \u00ab ORPEA change ! \u00bb) approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe au cours du dernier trimestre 2022 et pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022 ; \ue001 \u00e9valuation des actifs financiers (cr\u00e9ances de d\u00e9veloppement et comptes courants d\u2019associ\u00e9s) au regard des discussions engag\u00e9es avec les partenaires historiques pour d\u00e9nouer les partenariats et solder ces avances en \u00e9change des actifs immobiliers sous-jacents dans les diff\u00e9rents pays concern\u00e9s ; \ue001 valorisation des paiements fond\u00e9s sur des actions (IFRS 2) ; \ue001 \u00e9valuation des provisions (IAS 37) ; \ue001 \u00e9valuation des engagements li\u00e9s aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (IAS 19) ; \ue001 estimation des dur\u00e9es des contrats de location et du taux d\u2019actualisation des loyers futurs (IFRS 16) ; \ue001 valorisation de certains instruments financiers \u00e0 la juste valeur (IFRS 9) ; \ue001 d\u00e9termination de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s et des hypoth\u00e8ses de recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (IAS 12). 1.5 PRINCIPES DE CONSOLIDATION Les soci\u00e9t\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement le contr\u00f4le exclusif sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. La notion de contr\u00f4le exclusif s\u2019appr\u00e9cie pour chaque soci\u00e9t\u00e9 au regard des crit\u00e8res suivants pr\u00e9vus par la norme IFRS 10 \u00ab \u00c9tats financiers consolid\u00e9s \u00bb : \ue001 le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, qui repose principalement sur la capacit\u00e9 \u00e0 diriger les activit\u00e9s pertinentes de la soci\u00e9t\u00e9 ; \ue001 l\u2019exposition aux rendements variables ; \ue001 la capacit\u00e9 d\u2019exercer le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice pour influer sur les rendements. Les partenariats qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s conjointes sont consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne, \u00e0 hauteur de la quote-part effectivement apport\u00e9e par le Groupe. Les partenariats qualifi\u00e9s de coentreprises sont, quant \u00e0 eux, consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence. Les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement une influence notable sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles sans toutefois exercer le contr\u00f4le sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Ces participations sont enregistr\u00e9es lors de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, au co\u00fbt d\u2019acquisition, comprenant le cas \u00e9ch\u00e9ant le goodwill constat\u00e9. Leur valeur comptable int\u00e8gre la quote-part des r\u00e9sultats post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019acquisition. Lorsque les pertes deviennent sup\u00e9rieures \u00e0 l\u2019investissement net du Groupe dans l\u2019entreprise concern\u00e9e, celles-ci ne sont reconnues qu\u2019en cas d\u2019engagement de recapitalisation de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e par le Groupe ou de paiements effectu\u00e9s pour son compte. Les acquisitions ou cessions de soci\u00e9t\u00e9s intervenues en cours d\u2019exercice sont prises en compte dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date de prise de contr\u00f4le ou d\u2019influence ou jusqu\u2019\u00e0 la perte de contr\u00f4le ou d\u2019influence. Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis \u00e0 partir des comptes des entit\u00e9s incluses dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation arr\u00eat\u00e9s au 31 d\u00e9cembre. 1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. 1.7 DEVISE D\u2019\u00c9TABLISSEMENT DES COMPTES CONSOLID\u00c9S La devise d\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s est l\u2019euro. Les \u00e9tats financiers des filiales utilisant une monnaie fonctionnelle diff\u00e9rente sont convertis en euro en utilisant : \ue001 le cours officiel \u00e0 la date de cl\u00f4ture pour les actifs et passifs ; \ue001 le cours moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie. Les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de l\u2019application de ces cours sont enregistr\u00e9es dans le poste \u00ab R\u00e9serve de conversion \u00bb au niveau du poste \u00ab R\u00e9serves consolid\u00e9es \u00bb dans les capitaux propres consolid\u00e9s. Les comptes \u00e9tablis dans une autre devise concernent l\u2019activit\u00e9 des filiales suisses, polonaises, tch\u00e8ques, chinoises, anglaises, croates, mexicaines, br\u00e9siliennes, uruguayennes et chiliennes. 2. Faits marquants de l\u2019exercice 2022 La publication le 26 janvier 2022 du livre \u00ab Les fossoyeurs \u00bb, qui faisait \u00e9tat de pratiques dysfonctionnelles au sein du groupe ORPEA, a eu une r\u00e9percussion m\u00e9diatique imm\u00e9diate et de grande ampleur, tant au niveau du grand public que de la communaut\u00e9 financi\u00e8re. Cette publication a plac\u00e9 la Soci\u00e9t\u00e9 dans une situation de crise majeure \u00e0 travers la mat\u00e9rialisation de nombreux risques auxquels elle \u00e9tait expos\u00e9e : risque r\u00e9putationnel, risque de contrepartie, risque de liquidit\u00e9\u2026 Cet \u00e9v\u00e9nement a ainsi eu des cons\u00e9quences tr\u00e8s importantes qui ont pes\u00e9 dans des proportions in\u00e9dites tout au long de l\u2019ann\u00e9e 2022 \u00e0 la fois sur la gestion courante de la Soci\u00e9t\u00e9, sur sa soutenabilit\u00e9 financi\u00e8re, et sur sa gouvernance, pour conduire \u00e0 une compl\u00e8te red\u00e9finition des priorit\u00e9s strat\u00e9giques d\u2019ORPEA. 2.1 LANCEMENT D\u2019ENQU\u00caTES ADMINISTRATIVES ET D\u2019INVESTIGATIONS INTERNES \u00c0 la suite de la publication le 26 janvier 2022 du livre \u00ab Les fossoyeurs \u00bb, le Conseil d\u2019administration a mandat\u00e9 les cabinets Grant Thornton et Alvarez & Marsal pour mener une \u00e9valuation ind\u00e9pendante des faits rapport\u00e9s dans le livre. En parall\u00e8le, le minist\u00e8re fran\u00e7ais de la Sant\u00e9 et des Solidarit\u00e9s a diligent\u00e9 une double enqu\u00eate, confi\u00e9e \u00e0 l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des finances (IGF) et \u00e0 l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des affaires sociales (IGAS). CONCLUSIONS DES ENQU\u00caTES ADMINISTRATIVES Le 26 mars 2022, ORPEA a fait part au march\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments ressortant des rapports finaux de l\u2019inspection conjointe IGAS-IGF et pris acte de l\u2019annonce par la ministre d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e aupr\u00e8s du ministre des Solidarit\u00e9s et de la Sant\u00e9, charg\u00e9e de l\u2019Autonomie, de sa d\u00e9cision de transmettre au procureur de la R\u00e9publique le rapport de la mission de contr\u00f4le men\u00e9e par l\u2019IGAS et l\u2019IGF. Le 29 juillet 2022, faisant suite au rapport de la mission conjointe pr\u00e9cit\u00e9, la Caisse nationale de solidarit\u00e9 pour l\u2019autonomie (CNSA) a adress\u00e9 \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 une mise en demeure de restitution de financement ind\u00fbment per\u00e7u pour un montant de 55,8 M\u20ac. Le 22 novembre 2022, ORPEA a d\u00e9cid\u00e9 de rembourser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du montant d\u00fb \u00e0 la CNSA et a confirm\u00e9 son intention de mettre en \u0153uvre des solutions pour r\u00e9pondre durablement \u00e0 la probl\u00e9matique des auxiliaires de vie \u00ab faisant fonction \u00bb d\u2019aides-soignants. La d\u00e9cision de solder ainsi le pass\u00e9, ainsi que les engagements pris et les propositions faites par ORPEA, s\u2019inscrivent dans la d\u00e9marche d\u00e9crite par le Groupe dans son Plan de Refondation (cf. note 2.4) d\u2019exercer ses missions dans un cadre serein et apais\u00e9 et dans un esprit de dialogue constructif avec l\u2019ensemble des parties prenantes. CONCLUSION DES INVESTIGATIONS IND\u00c9PENDANTES Les 27 mai et 27 juin 2022, les cabinets Grant Thornton et Alvarez & Marsal ont remis au Conseil d\u2019administration leurs rapports finaux sur respectivement les volets relatifs \u00e0 l\u2019utilisation des fonds publics et aux relations commerciales avec des tiers, et notamment certains agents publics, d\u2019une part, et les volets relatifs \u00e0 la qualit\u00e9 de la prise en charge et des relations sociales d\u2019autre part. Les constatations de ces investigations ind\u00e9pendantes permettent d\u2019\u00e9carter l\u2019all\u00e9gation de syst\u00e8me de maltraitance g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e. Elles infirment notamment l\u2019existence d\u2019un rationnement des protections ainsi que plusieurs all\u00e9gations concernant les repas et la nourriture. En revanche, elles font \u00e9tat de manquements et d\u2019insuffisances notamment dans le traitement des \u00e9v\u00e9nements ind\u00e9sirables, le syst\u00e8me d\u2019incitations manag\u00e9riales et la gestion des ressources humaines. 2.2 PLAN DE SORTIE DE CRISE MIS EN PLACE AU COURS DU PREMIER SEMESTRE 2022 CHANGEMENT DE GOUVERNANCE D\u00e8s le 30 janvier 2022, le Conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de mettre fin aux fonctions de Directeur g\u00e9n\u00e9ral de M. Yves Le Masne et de nommer M. Philippe Charrier Pr\u00e9sident-Directeur g\u00e9n\u00e9ral avec pour mission de garantir, sous le contr\u00f4le du Conseil d\u2019administration, que les meilleures pratiques soient appliqu\u00e9es dans toute l\u2019entreprise et de faire toute la lumi\u00e8re sur les faits all\u00e9gu\u00e9s dans le livre \u00ab Les fossoyeurs \u00bb, en s\u2019appuyant en particulier sur la mission d\u2019\u00e9valuation ind\u00e9pendante mentionn\u00e9e ci-dessus. Le 2 mai 2022, le Conseil d\u2019administration d\u2019ORPEA a nomm\u00e9 M. Laurent Guillot en qualit\u00e9 de Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u2019ORPEA \u00e0 compter du 1 er juillet 2022, afin de permettre au Groupe d\u2019engager une \u00e9tape nouvelle et lancer le processus de transformation en profondeur destin\u00e9 \u00e0 fonder le nouvel ORPEA. Il a par ailleurs \u00e9t\u00e9 d\u00e9cid\u00e9 \u00e0 ce moment le principe d\u2019un profond renouvellement du Conseil d\u2019administration et de la mise en place prochaine d\u2019une nouvelle gouvernance de la Soci\u00e9t\u00e9, \u00e0 travers notamment le renforcement des missions des Comit\u00e9s sp\u00e9cialis\u00e9s du Conseil. Le m\u00eame jour, ORPEA a \u00e9galement annonc\u00e9 avoir d\u00e9pos\u00e9 plainte contre personnes non d\u00e9nomm\u00e9es aupr\u00e8s du procureur de la R\u00e9publique pour des faits et op\u00e9rations pass\u00e9s \u2013 sans aucun lien avec les conditions d\u2019accueil et de soins des r\u00e9sidents \u2013 susceptibles de poser question au regard de l\u2019int\u00e9r\u00eat social d\u2019ORPEA et d\u00e9couverts \u00e0 la suite d\u2019investigations internes qui ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 un certain nombre de fraudes dont la Soci\u00e9t\u00e9 ou ses filiales ont pu \u00eatre victimes. \u00c0 noter que les investigations men\u00e9es au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022 conduiront \u00e0 ce que le 20 d\u00e9cembre 2022, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9pose une plainte \u00e0 l\u2019encontre de M. Yves Le Masne, ancien Directeur g\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9, visant des faits susceptibles de caract\u00e9riser des infractions d\u2019abus des biens ou du cr\u00e9dit de la Soci\u00e9t\u00e9, d\u2019abus de confiance, complicit\u00e9, recel ou blanchiment, et d\u00e9pose par ailleurs des plaintes compl\u00e9mentaires contre personnes d\u00e9nomm\u00e9es. Les effets connus de ces agissements sont d\u00e9j\u00e0 appr\u00e9hend\u00e9s dans les comptes. MESURES ACC\u00c9L\u00c9R\u00c9ES DE CONTR\u00d4LE INTERNE Des mesures d\u2019ordre interne ont d\u00e8s la connaissance des faits \u00e9t\u00e9 prises afin d\u2019\u00e9carter les personnes susceptibles d\u2019\u00eatre impliqu\u00e9es dans ces fraudes. Par ailleurs, d\u00e8s avant la remise des conclusions des rapports pr\u00e9cit\u00e9s, le Groupe a mis en place une s\u00e9rie de mesures de rem\u00e9diation visant d\u2019une part \u00e0 corriger ses processus internes avec l\u2019objectif d\u2019\u00e9radiquer les pratiques d\u00e9viantes identifi\u00e9es et d\u2019autre part \u00e0 se doter des ressources humaines et \u00e0 mobiliser les ressources financi\u00e8res n\u00e9cessaires dans cette perspective et \u00e0 cette fin. N\u00c9GOCIATION D\u2019UN NOUVEAU PLAN DE FINANCEMENT DANS LE CADRE D\u2019UNE PREMI\u00c8RE PROC\u00c9DURE DE CONCILIATION D\u00e8s le premier trimestre 2022, dans un contexte o\u00f9 l\u2019acc\u00e8s aux march\u00e9s de cr\u00e9dit lui \u00e9tait ferm\u00e9, le Groupe a anticip\u00e9 pouvoir se retrouver \u00e0 br\u00e8ve \u00e9ch\u00e9ance face \u00e0 une crise de liquidit\u00e9 compte tenu \u00e0 la fois de son \u00e9ch\u00e9ancier de remboursement des dettes existantes (1,56 Md\u20ac pour la seule ann\u00e9e en cours) et de son programme d\u2019investissements engag\u00e9s pour le d\u00e9veloppement de son parc immobilier (1,63 Md\u20ac dont plus de la moiti\u00e9 pour la seule ann\u00e9e en cours). Au-del\u00e0 des mesures conservatoires prises pour faire face \u00e0 ses besoins de liquidit\u00e9s (comprenant notamment la r\u00e9duction de l\u2019enveloppe d\u2019investissement et de nombreuses discussions commerciales relatives \u00e0 des projets de cession d\u2019actifs immobiliers), la Soci\u00e9t\u00e9 s\u2019est rapproch\u00e9e de ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, Cr\u00e9dit Agricole, Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, groupe BPCE, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, ensemble, les \u00ab Banques \u00bb) pour discuter de la mise en place \u00e0 tr\u00e8s court terme de nouveaux financements. Ces discussions se sont inscrites dans le cadre d\u2019une proc\u00e9dure amiable de conciliation ouverte par ordonnance aupr\u00e8s du Pr\u00e9sident du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre en date du 20 avril 2022. Elles ont conduit \u00e0 un accord de principe conclu le 12 mai 2022 pr\u00e9voyant l\u2019apport de nouveaux moyens de financement par les Banques, \u00e0 savoir : \ue001 un cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 s\u00e9curis\u00e9 d\u2019un montant de 1,727 Md\u20ac (les tranches \u00ab A et B \u00bb), dont 900 M\u20ac (les tranches \u00ab A1/A4 \u00bb) avec une maturit\u00e9 courte (2023) et visant juste \u00e0 faire la jonction (un \u00ab bridge \u00bb) avec des produits \u00e0 recevoir de cessions d\u2019actifs immobiliers devant \u00eatre r\u00e9alis\u00e9es avant la fin de l\u2019ann\u00e9e 2023 ; \ue001 une ligne de refinancement (la tranche \u00ab C \u00bb) d\u2019un montant maximum de 1,5 Md\u20ac permettant d\u2019\u00e9tendre la maturit\u00e9 de certaines dettes existantes jusqu\u2019\u00e0 d\u00e9cembre 2026. Apr\u00e8s information et avis des instances repr\u00e9sentatives du personnel concern\u00e9es, l\u2019accord de principe a fait l\u2019objet d\u2019un protocole de conciliation, homologu\u00e9 le 10 juin 2022, par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, qui a mis fin \u00e0 la proc\u00e9dure de conciliation et a donn\u00e9 lieu \u00e0 la signature d\u2019un contrat de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 avec les Banques le 13 juin 2022 (le \u00ab Contrat de Cr\u00e9dits Existant \u00bb) dont les termes cl\u00e9s et conditions sont d\u00e9crits \u00e0 la note 4.14 \u00ab Dettes financi\u00e8res \u00bb. 2.3 UN CONSEIL D\u2019ADMINISTRATION RENOUVEL\u00c9, UNE NOUVELLE DIRECTION ET UN NOUVEAU PLAN STRAT\u00c9GIQUE UNE GOUVERNANCE TOTALEMENT RENOUVEL\u00c9E L\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 28 juillet 2022 a act\u00e9 le profond renouvellement du Conseil d\u2019administration d\u2019ORPEA, avec notamment les nominations de Mme Isabelle Calvez et MM. Guillaume Pepy, John Glen et David Hale en qualit\u00e9 d\u2019administrateurs ind\u00e9pendants, ainsi que de M. Laurent Guillot, Directeur g\u00e9n\u00e9ral, en qualit\u00e9 d\u2019administrateur non ind\u00e9pendant. Par ailleurs, le nouveau Conseil d\u2019administration, r\u00e9uni \u00e0 l\u2019issue de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale pr\u00e9cit\u00e9e, a nomm\u00e9 M. Guillaume Pepy en qualit\u00e9 de Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration. Le nouveau Conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de faire \u00e9voluer (i) la composition des Comit\u00e9s d\u2019\u00e9tudes afin d\u2019accueillir les nouveaux administrateurs et (ii) leurs attributions pour r\u00e9affirmer sa volont\u00e9 de transformation dans l\u2019objectif de remplir au mieux sa mission de prise en charge et d\u2019accompagnement des personnes fragiles et de relever les d\u00e9fis qui y sont associ\u00e9s. Autour de M. Laurent Guillot, Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u2019ORPEA depuis le 1 er juillet 2022, le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif du Groupe a lui aussi \u00e9t\u00e9 largement remani\u00e9, avec notamment les arriv\u00e9es d\u2019une Directrice des Ressources Humaines, d\u2019un Directeur M\u00e9dical Groupe, d\u2019une Directrice D\u00e9veloppement Durable et Qualit\u00e9, d\u2019un Directeur Immobilier, et d\u2019une Directrice de la Communication. UN PLAN D\u2019ACTIONS \u00c0 COURT TERME AX\u00c9 SUR TROIS OBJECTIFS \ue001 Des actions de rem\u00e9diation pour une remise \u00e0 plat compl\u00e8te et rapide des pratiques internes : tol\u00e9rance z\u00e9ro contre les pratiques non \u00e9thiques ; transparence au niveau de chaque \u00e9tablissement dans l\u2019analyse des causes ; signalement imm\u00e9diat des \u00e9v\u00e9nements ind\u00e9sirables graves. \ue001 Vers une organisation plus efficace : mettre le Groupe aux meilleurs standards du secteur ; mettre en place la bonne politique de ressources humaines et salariale ; revoir le r\u00f4le des fonctions support\u2026 \ue001 Des actions de remobilisation pour redevenir un acteur majeur dans le \u00ab bien-vieillir \u00bb de demain, \u00e0 travers notamment l\u2019\u00e9largissement du dialogue avec toutes les parties prenantes du Grand \u00c2ge. LE LANCEMENT D\u2019UNE REVUE STRAT\u00c9GIQUE ET FINANCI\u00c8RE DANS UN CONTEXTE DE MARCH\u00c9 DE PLUS EN PLUS D\u00c9FAVORABLE La nouvelle Direction g\u00e9n\u00e9rale a initi\u00e9 d\u00e8s l\u2019\u00e9t\u00e9 2022 une revue strat\u00e9gique et financi\u00e8re compl\u00e8te des activit\u00e9s fond\u00e9es pour la premi\u00e8re fois dans l\u2019histoire du Groupe sur des informations produites par les diverses entit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Cette revue, qui s\u2019est effectu\u00e9e dans un contexte marqu\u00e9 par un environnement \u00e9conomique fortement inflationniste, une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et un renforcement des effectifs, a conduit \u00e0 une remise en cause d\u2019ampleur des performances op\u00e9rationnelles du Groupe et des justes valeurs de nombreux actifs, pr\u00e9figurant des d\u00e9pr\u00e9ciations importantes \u00e0 passer dans les comptes 2022. L\u2019OUVERTURE D\u2019UNE SECONDE PROC\u00c9DURE DE CONCILIATION Dans le m\u00eame temps, et \u00e0 travers l\u2019\u00e9volution des discussions avec des investisseurs immobiliers qui avaient \u00e9t\u00e9 initi\u00e9es depuis le premier semestre 2022, il est progressivement apparu que les engagements pris dans le cadre de l\u2019accord conclu avec les Banques en mati\u00e8re de cessions d\u2019actifs \u00e0 r\u00e9aliser d\u2019ici \u00e0 fin 2023 seraient impossible \u00e0 respecter du fait : \ue001 d\u2019une part du ralentissement du march\u00e9 immobilier, dans un contexte marqu\u00e9 par la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et avec un impact sensible \u00e0 partir du d\u00e9but de l\u2019\u00e9t\u00e9 ; \ue001 d\u2019autre part, surtout apr\u00e8s l\u2019annonce en septembre 2022 des r\u00e9sultats du premier semestre, de la perception d\u00e9grad\u00e9e de la solidit\u00e9 financi\u00e8re du Groupe, faisant de plus en plus d\u2019ORPEA une contrepartie non cr\u00e9dible pour les op\u00e9rations immobili\u00e8res de cession et prise \u00e0 bail. Sans attendre le r\u00e9sultat final de la revue strat\u00e9gique et financi\u00e8re en cours, ce constat, coupl\u00e9 \u00e0 l\u2019anticipation que des covenants contenus dans de nombreuses lignes de financement risquaient de ne pas \u00eatre respect\u00e9s en l\u2019\u00e9tat au 31 d\u00e9cembre 2022, a conduit \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 demander et obtenir, le 25 octobre 2022, l\u2019ouverture d\u2019une seconde proc\u00e9dure de conciliation aupr\u00e8s du Pr\u00e9sident du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, avec pour objectif d\u2019engager avec ses cr\u00e9anciers financiers des discussions relatives \u00e0 la restructuration de sa dette financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019obtention de nouveaux moyens financiers et \u00e0 l\u2019ajustement de ses covenants, dans un cadre stable et juridiquement s\u00e9curis\u00e9. 2.4 PLAN DE REFONDATION ET PLAN DE RESTRUCTURATION FINANCI\u00c8RE Le 15 novembre 2022, la nouvelle \u00e9quipe de direction a pr\u00e9sent\u00e9 les nouvelles orientations strat\u00e9giques du Groupe avec son Plan de Refondation ORPEA change ! Avec vous et pour vous et une transformation du Groupe reposant sur les quatre axes de changement suivants : \ue001 le changement de m\u00e9thode, avec plus d\u2019\u00e9thique, une approche collaborative avec toutes les parties prenantes, une sym\u00e9trie des attentions, un mod\u00e8le op\u00e9rationnel transparent et efficace ; \ue001 le changement d\u2019organisation, avec l\u2019autonomie des \u00e9tablissements, un nouveau r\u00f4le des fonctions support, un Directeur m\u00e9dical au Comit\u00e9 ex\u00e9cutif du Groupe, l\u2019immobilier au service des op\u00e9rations ; \ue001 le changement de l\u2019approche du soin, de l\u2019accompagnement et des ressources humaines, avec le Soin by ORPEA fond\u00e9 sur la personnalisation, une approche humaine du soin et de la gestion des soignants, une attention port\u00e9e \u00e0 la restauration, et l\u2019excellence des pratiques m\u00e9dicales et de soins ; \ue001 le changement des \u00e9quilibres financiers, avec le redressement de la rentabilit\u00e9 op\u00e9rationnelle, une nouvelle politique de d\u00e9tention immobili\u00e8re, et la restauration d\u2019une structure financi\u00e8re p\u00e9renne. 2.5 CONCLUSION DES TRAVAUX DE REVUE DES ACTIFS Dans le cadre de la revue strat\u00e9gique et financi\u00e8re des activit\u00e9s, le Groupe a men\u00e9 une revue approfondie de ses actifs au bilan. \u00c0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des pr\u00e9sents \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, le montant des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs avant imp\u00f4ts au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 3,9 Mds\u20ac par compte de r\u00e9sultat (cf. note 4.24). De plus, un impact de 1,1 Md\u20ac a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 en diminution des capitaux propres suite au changement de m\u00e9thode comptable relatif aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. ACTIFS INCORPORELS Dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs au sens de la norme IAS 36, le Groupe a comptabilis\u00e9 une d\u00e9pr\u00e9ciation de ses goodwill et autorisations \u00e0 hauteur de 1,8 Md\u20ac. ACTIFS IMMOBILIERS Au terme de la revue annuelle r\u00e9alis\u00e9e par les experts ind\u00e9pendants sur une partie des actifs immobiliers (qui repr\u00e9sente pr\u00e8s de 86 % de la valeur de l\u2019ensemble du patrimoine immobilier au 31 d\u00e9cembre 2022), le Groupe a constat\u00e9 des d\u00e9pr\u00e9ciations. Avant l\u2019impact du retraitement des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, la variation de la valeur inscrite au bilan des actifs corporels entre 8,4 Mds\u20ac en 2021 et 5,1 Mds\u20ac en 2022 r\u00e9sulte, avant effets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, pour l\u2019essentiel : \ue001 du changement de m\u00e9thode comptable appliqu\u00e9e aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,6 Md\u20ac au 1 er janvier 2021 (1,1 Md\u20ac net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en r\u00e9duction des capitaux propres) ; \ue001 de l\u2019impact des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs \u00e0 hauteur de 1,6 Md\u20ac sur les actifs immobiliers qui se d\u00e9composent comme suit : \u2013 1,3 Md\u20ac au titre des actifs immobiliers exploit\u00e9s et les autres actifs corporels, \u2013 0,3 Md\u20ac sur les actifs immobiliers en cours de construction. CR\u00c9ANCES FINANCI\u00c8RES RELATIVES \u00c0 DES PARTENARIATS En cons\u00e9quence de l\u2019analyse du risque de non-recouvrabilit\u00e9 des cr\u00e9ances financi\u00e8res relatives aux partenariats, le Groupe a comptabilis\u00e9 une provision \u00e0 hauteur de 0,5 Md\u20ac (cf. notes 4.5 et 4.9). 2.6 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 ponctuellement \u00e0 l\u2019acquisition, directement ou au travers de soci\u00e9t\u00e9s, d\u2019actifs isol\u00e9s n\u00e9cessaires \u00e0 son d\u00e9veloppement (droits incorporels et immobiliers d\u2019exploitation) et a c\u00e9d\u00e9 quelques \u00e9tablissements et ensembles immobiliers. Au cours de l\u2019exercice, le Groupe a notamment r\u00e9alis\u00e9 les op\u00e9rations suivantes : prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % du sous-groupe BSL au Br\u00e9sil, Logro\u00f1o et Lescer en Espagne, des maisons de retraites et/ou des cliniques en Angleterre, en R\u00e9publique Tch\u00e8que et aux Pays-Bas. Sur la base des \u00e9valuations provisoires \u00e0 la juste valeur des actifs acquis, le total des investissements comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre se r\u00e9sume comme suit : (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Goodwill Actifs incorporels d\u2019exploitation Ensembles immobiliers Prix d\u2019acquisition Chiffre d\u2019affaires R\u00e9sultat de l\u2019exercice France Benelux UK Irlande 10 3 8 2 5 - Europe centrale - - - - - - Europe de l\u2019Est - - - - - - P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 21 - 28 48 39 (19) TOTAL 31 4 36 50 44 (18) En 2021, le total des investissements comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre s\u2019\u00e9tablissait comme suit : (en millions d\u2019euros) 31/12/2021 Goodwill Actifs incorporels d\u2019exploitation Ensembles immobiliers Prix d\u2019acquisition Chiffre d\u2019affaires R\u00e9sultat de l\u2019exercice France Benelux UK Irlande 88 108 120 277 79 (16) Europe centrale 35 62 48 102 47 (2) Europe de l\u2019Est 11 16 54 57 27 - P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 2 2 - 5 - - TOTAL 137 187 221 441 154 (17) 3. \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture Les n\u00e9gociations intervenues dans le cadre de la proc\u00e9dure de conciliation ouverte le 25 octobre 2022 ont permis \u00e0 ORPEA S.A. d\u2019aboutir, le 1 er f\u00e9vrier 2023, \u00e0 un accord de principe sur un plan de restructuration financi\u00e8re (l\u2019\u00ab Accord de Principe \u00bb) avec, d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (ensemble le \u00ab Groupement \u00bb), et d\u2019autre part, cinq institutions (le \u00ab SteerCo \u00bb) d\u00e9tenant environ 50 % de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9 dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 pr\u00e8s de 3,8 Mds\u20ac, dans le cadre duquel les parties ont converg\u00e9 sur les principes du plan de restructuration financi\u00e8re pr\u00e9voyant notamment : \ue001 la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de l\u2019endettement non s\u00e9curis\u00e9 d\u2019ORPEA, d\u2019un montant de 3,8 Mds\u20ac (en l\u2019absence d\u2019exercice de leurs droits pr\u00e9f\u00e9rentiels de souscription par les actionnaires au titre de l\u2019augmentation de capital concern\u00e9e) ; et \ue001 l\u2019apport de nouveaux fonds propres (\u00ab new money equity \u00bb) pour un montant total de 1,55 Md\u20ac, apport\u00e9s \u00e0 hauteur de 1 355 M\u20ac par le Groupement, le solde de 195 M\u20ac \u00e9tant ouvert \u00e0 l\u2019ensemble des actionnaires (y compris les cr\u00e9anciers devenus actionnaires), et garanti par le SteerCo. Le 14 f\u00e9vrier 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a conclu un accord (l\u2019\u00ab Accord de Lock-Up \u00bb) avec le Groupement et le SteerCo, cristallisant l\u2019engagement des parties \u00e0 l\u2019Accord de Principe \u00e0 soutenir et r\u00e9aliser toutes les d\u00e9marches et les actions n\u00e9cessaires \u00e0 la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re. Le 20 mars 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 avoir finalis\u00e9 et sign\u00e9 un accord d\u2019\u00e9tape (l\u2019\u00ab Accord d\u2019\u00c9tape \u00bb) avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, groupe BPCE, groupe Cr\u00e9dit Agricole, groupe Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) (les \u00ab Pr\u00eateurs \u00bb) dans la perspective de l\u2019ouverture d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, d\u00e9taillant les termes et conditions d\u2019un financement compl\u00e9mentaire \u00ab new money debt \u00bb et d\u2019un ajustement du Contrat de Cr\u00e9dits Existant qui entrera en vigueur \u00e0 la date de r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Le financement compl\u00e9mentaire sera port\u00e9 par deux filiales immobili\u00e8res du Groupe (Niort 94 et Niort 95) et s\u00e9curis\u00e9s par les titres de la soci\u00e9t\u00e9 holding ORESC 26 qui d\u00e9tiendra Niort 94 et Niort 95. Pour rappel, les principaux termes de financement du contrat initial de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 4.14. Les principaux termes du financement compl\u00e9mentaire \u00ab new money debt \u00bb sont r\u00e9sum\u00e9s ci-dessous : Cr\u00e9dit D1 Cr\u00e9dit D2 Cr\u00e9dit D3 Objet Financer ou refinancer (directement ou indirectement) (x) les besoins g\u00e9n\u00e9raux de Niort 94/Niort 95 (en ce compris le service de la dette et les d\u00e9penses d\u2019investissement) (y) les besoins g\u00e9n\u00e9raux d\u2019ORPEA S.A. (via le remboursement de la cr\u00e9ance intragroupe existante) et (z) l\u2019ensemble des commissions, co\u00fbts et d\u00e9penses relatifs \u00e0 ces cr\u00e9dits. Montant en principal maximum (\u20ac) 400 M\u20ac, r\u00e9partis comme suit : \ue001 Cr\u00e9dit D1A : 200 M\u20ac \ue001 Cr\u00e9dit D1B : 200 M\u20ac 100 M\u20ac Ce montant maximum sera r\u00e9duit du montant des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers per\u00e7us par des membres du Groupe depuis l\u2019ouverture de la proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au profit d\u2019ORPEA, pour la part de ces produits nets n\u2019ayant pas d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9s pour r\u00e9duire le Cr\u00e9dit D3. 100 M\u20ac Ce montant maximum sera r\u00e9duit du montant des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers per\u00e7us par des membres du Groupe depuis l\u2019ouverture de la proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au profit d\u2019ORPEA. Marge annuelle 2,00 % par an (venant s\u2019ajouter au taux Euribor applicable sur la p\u00e9riode de tirage (1 mois, 3 mois ou 6 mois) Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale Cr\u00e9dit D1A/D1B : 30 juin 2026 La date la plus proche entre (i) le 31 d\u00e9cembre 2023 et (ii) le cinqui\u00e8me jour ouvr\u00e9 suivant la r\u00e9alisation de toutes les augmentations de capital envisag\u00e9es dans le jugement du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre approuvant le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au b\u00e9n\u00e9fice d\u2019ORPEA (l\u2019\u00ab Approbation du Plan \u00bb) et la perception des sommes y aff\u00e9rentes par ORPEA. Identique au Cr\u00e9dit D2 P\u00e9riode de disponibilit\u00e9 \u00c0 compter de la date de signature et jusqu\u2019\u00e0 un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D1. (x) \u00c0 compter de la date la plus proche entre : (i) la date de signature et (ii) la date \u00e0 laquelle le Cr\u00e9dit D1 a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement tir\u00e9 et (y) jusqu\u2019\u00e0 un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D2. (x) \u00c0 compter de la date la plus proche entre : (i) la date \u00e0 laquelle le Cr\u00e9dit D2 a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement tir\u00e9 et (ii) le 31 ao\u00fbt 2023 et jusqu\u2019\u00e0 (y) un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D3. S\u00fbret\u00e9s, garantie et engagement d\u2019apport de fonds propres \ue001 Un nantissement de premier rang devant \u00eatre consenti par ORESC 27, une soci\u00e9t\u00e9 nouvellement activ\u00e9e, (\u00ab Topco \u00bb) enti\u00e8rement d\u00e9tenue par ORPEA, portant sur 100 % des titres \u00e9mis par, une soci\u00e9t\u00e9 nouvellement activ\u00e9e, ORESC 26 (\u00ab Newco \u00bb) enti\u00e8rement d\u00e9tenue par Topco, et d\u00e9tenant directement 100 % du capital et des droits de vote de Niort 94 et Niort 95 \ue001 Un nantissement de cr\u00e9ances devant \u00eatre consenti par ORPEA sur l\u2019ensemble des cr\u00e9ances qu\u2019ORPEA d\u00e9tient ou d\u00e9tiendrait \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Niort 94 et Niort 95 ainsi que leurs filiales respectives au titre de pr\u00eats intragroupe/avances accord\u00e9s par ORPEA \u00e0 ces entit\u00e9s \ue001 Garantie autonome conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 2321 du Code civil garantissant un montant \u00e9gal \u00e0 la somme du principal et des int\u00e9r\u00eats dus au titre du Cr\u00e9dit D1, du Cr\u00e9dit D2 et du Cr\u00e9dit D3 \ue001 Un engagement d\u2019apport de fonds propres conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 2322 du Code civil (assorti d\u2019une obligation de r\u00e9sultat) souscrit par ORPEA au profit de Niort 94 et Niort 95, afin de restaurer et maintenir une position nette positive ainsi que de couvrir tout manque de liquidit\u00e9s en lien avec (x) le service de la dette au titre des Cr\u00e9dits et (y) les co\u00fbts de structure et frais g\u00e9n\u00e9raux support\u00e9s par ces entit\u00e9s \ue001 Une cession Dailly \u00e0 titre de garantie par Niort 94 et Niort 95 portant sur l\u2019ensemble des cr\u00e9ances d\u00e9tenues ou pouvant \u00eatre d\u00e9tenues \u00e0 l\u2019\u00e9gard de toutes filiales (directe ou indirecte) au titre de pr\u00eats intragroupe/avances accord\u00e9s par ORPEA \u00e0 ces entit\u00e9s Les principaux termes de l\u2019avenant au Contrat de Cr\u00e9dits Existant peuvent \u00eatre r\u00e9sum\u00e9s comme suit : Cr\u00e9dit A Cr\u00e9dit B Cr\u00e9dit C1/C2 Cr\u00e9dit A1 Cr\u00e9dit A2/A3 Cr\u00e9dit A4 Marge 2,00 % par an (venant s\u2019ajouter \u00e0 l\u2019Euribor 3 mois) Date de maturit\u00e9 31 d\u00e9cembre 2027 avec les dates de maturit\u00e9 suivantes par sous-tranche afin de refl\u00e9ter les Amortissements tels qu\u2019expos\u00e9s ci-dessous 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2027 (ou, en cas de Premiers Produits Nets de Cession (tel que d\u00e9fini ci-dessous), le 31 octobre 2026) 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2023 Amortissements \ue001 31 octobre 2024 : 200 M\u20ac \ue001 31 octobre 2025 : 200 M\u20ac Cette \u00e9ch\u00e9ance sera augment\u00e9e du montant total des produits nets de cession per\u00e7us par le Groupe apr\u00e8s la date \u00e0 laquelle l\u2019Avenant entrera en vigueur (la \u00ab Date d\u2019Entr\u00e9e en Vigueur \u00bb) jusqu\u2019\u00e0 100 M\u20ac (les \u00ab Premiers Produits Nets de Cession \u00bb). \ue001 31 octobre 2026 : 200 M\u20ac \u00c0 maturit\u00e9 31 d\u00e9cembre 2023 : 200 M\u20ac \u00c0 maturit\u00e9 \u00c0 maturit\u00e9 Une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e a \u00e9t\u00e9 ouverte par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre le 24 mars 2023, assortie d\u2019une p\u00e9riode d\u2019observation initiale fix\u00e9e \u00e0 deux mois, qui pourra \u00eatre renouvel\u00e9e pour deux mois suppl\u00e9mentaires, sans exc\u00e9der une dur\u00e9e totale de quatre mois maximum. L\u2019ouverture de cette proc\u00e9dure a notamment pour objectif de permettre la mise en \u0153uvre par la Soci\u00e9t\u00e9 de son plan de restructuration conform\u00e9ment aux accords trouv\u00e9s aux termes (i) de l\u2019Accord de Lock-Up et (ii) de l\u2019Accord d\u2019\u00c9tape. Les points-cl\u00e9s de la restructuration financi\u00e8re d\u2019ORPEA S.A. sont ainsi les suivants : \ue001 la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de l\u2019endettement non s\u00e9curis\u00e9 d\u2019ORPEA S.A., d\u2019un montant de 3,8 Mds\u20ac (en l\u2019absence d\u2019exercice de leurs droits pr\u00e9f\u00e9rentiels de souscription par les actionnaires au titre de l\u2019augmentation de capital concern\u00e9e) ; \ue001 l\u2019apport de nouveaux fonds propres (\u00ab new money equity \u00bb) pour un montant total de 1,55 Md\u20ac, apport\u00e9s \u00e0 hauteur de 1 355 M\u20ac par le Groupement, le solde de 195 M\u20ac \u00e9tant ouvert \u00e0 l\u2019ensemble des actionnaires (y compris les cr\u00e9anciers devenus actionnaires), et garanti par le SteerCo. Cet apport sera compl\u00e9t\u00e9 de l\u2019\u00e9mission de BSA au profit du groupement et du SteerCo en r\u00e9mun\u00e9ration de la garantie (Backstop) apport\u00e9e pour le placement de la 3 e augmentation de capital ; \ue001 option offerte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 des cr\u00e9anciers non s\u00e9curis\u00e9s d\u2019ORPEA S.A. qui ne voudraient pas, pour des raisons juridiques propres, d\u00e9tenir directement des actions de devenir des cr\u00e9anciers d\u2019un SPV qui d\u00e9tiendrait, lui-m\u00eame, des actions issues de la conversion de leurs cr\u00e9ances non s\u00e9curis\u00e9es ; \ue001 la mise en place d\u2019un financement \u00ab new money debt \u00bb par tranches pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 600 M\u20ac avec les principaux partenaires bancaires d\u2019ORPEA S.A. et l\u2019am\u00e9nagement du Contrat de Cr\u00e9dits Existant, comprenant notamment, l\u2019extension de la maturit\u00e9 finale \u00e0 d\u00e9cembre 2027 et la r\u00e9duction de la marge \u00e0 2,00 % par an conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019accord susvis\u00e9 et apr\u00e8s la mise en \u0153uvre de l\u2019ensemble du plan de restructuration ; \ue001 l\u2019obtention d\u2019accords de la part de la quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eateurs des filiales du Groupe s\u2019agissant des waivers relatifs aux clauses de changement de contr\u00f4le \u00e9ventuel et des ratios financiers \u00ab R1 \u00bb et \u00ab R2 \u00bb pour permettre la r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Ces dettes financi\u00e8res seront comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur (hors co\u00fbt de transaction) puis selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. Le groupe ORPEA a acquis, le 29 mars 2023 : \ue001 la totalit\u00e9 du capital et des droits de vote de la soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise SENIOR+. Suite \u00e0 cette acquisition, le groupe ORPEA d\u00e9tient 100 % de 13 soci\u00e9t\u00e9s portant l\u2019immobilier, ou des projets immobiliers, de r\u00e9sidences services seniors ; \ue001 60 % du capital et des droits de vote de la soci\u00e9t\u00e9 belge Holding Senior Invest. Suite \u00e0 cette acquisition, le groupe ORPEA d\u00e9tient 100 % de cette soci\u00e9t\u00e9 et de ses filiales ; \ue001 19,26 % du capital et des droits de vote des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises AP1, AP2, AP3 et AP4, qui exploitent des \u00e9tablissements d\u2019h\u00e9bergement pour personnes \u00e2g\u00e9es d\u00e9pendantes. Suite \u00e0 cette acquisition, le groupe ORPEA d\u00e9tient 79,26 % de ces soci\u00e9t\u00e9s. 4. Notes annexes 4.1 GOODWILL ET IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.1.1 PRINCIPES COMPTABLES CL\u00c9S Reconnaissance des autorisations d\u2019exploitation Les principales immobilisations incorporelles reconnues au bilan sont les autorisations d\u2019exploitation qui peuvent \u00eatre reconnues soit dans le cadre d\u2019une op\u00e9ration d\u2019acquisition (regroupement d\u2019entreprises au sens d\u2019IFRS 3), soit au co\u00fbt d\u2019acquisition si elles sont acquises directement. En cas de regroupement d\u2019entreprise (au sens d\u2019IFRS 3), leur reconnaissance au bilan d\u00e9pend notamment de la r\u00e9glementation locale applicable et de l\u2019existence ou non de limitations \u00e0 l\u2019octroi de nouvelles autorisations sur la zone g\u00e9ographique consid\u00e9r\u00e9e. Lorsqu\u2019une autorisation d\u2019exploitation doit \u00eatre reconnue au bilan, sa juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est d\u00e9termin\u00e9e suivant la nature et la localisation de l\u2019activit\u00e9. Les autorisations d\u2019exploitation reconnues dans le bilan concernent essentiellement des lits de maisons de retraite, de Cliniques de Soins de Suite et de Cliniques Psychiatriques des \u00e9tablissements exploit\u00e9s en France, en Belgique, en Suisse, en Espagne, en Italie, en Autriche, en Pologne, en R\u00e9publique tch\u00e8que, au Portugal, aux Pays-Bas, en Allemagne (pour les cliniques uniquement), en Slov\u00e9nie, en Irlande et au Royaume-Uni. La dur\u00e9e de vie de ces autorisations est consid\u00e9r\u00e9e comme ind\u00e9finie, en coh\u00e9rence avec la position de place retenue par le secteur. Cette position se fonde sur les constats suivants, confort\u00e9s par l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e du Groupe : \ue001 la probabilit\u00e9 d\u2019un retrait ou de l\u2019absence de renouvellement des autorisations est faible puisque le Groupe veille \u00e0 exploiter ses \u00e9tablissements dans le respect des conditions et normes impos\u00e9es par les diff\u00e9rentes autorit\u00e9s de tutelle ; \ue001 les co\u00fbts encourus pour assurer le renouvellement des autorisations ne pr\u00e9sentent pas de caract\u00e8re significatif. S\u2019agissant d\u2019actifs non amortissables, les autorisations d\u2019exploitation font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle ou d\u00e8s l\u2019identification d\u2019indices de perte de valeur susceptibles de remettre en cause la valeur comptabilis\u00e9e au bilan. Le test consiste \u00e0 d\u00e9terminer la valeur recouvrable de chaque autorisation \u00e0 la cl\u00f4ture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 constater une perte de valeur en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb si cette valeur est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable. En l\u2019absence de transaction observable depuis le d\u00e9but de l\u2019exercice 2022, portant sur les autorisations d\u2019exploitation, le Groupe a retenu exclusivement la valeur d\u2019utilit\u00e9 dans l\u2019approche mise en \u0153uvre pour tester ces autorisations dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation (IAS 36). Autres immobilisations incorporelles La dur\u00e9e d\u2019amortissement des autres immobilisations incorporelles est comprise entre un et dix ans. Les amortissements des autres immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Amortissements et provisions \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb (cf. note 4.24). Pertes de valeur des goodwill, immobilisations incorporelles et corporelles Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les valeurs nettes comptables des actifs incorporels non amortissables (correspondant principalement aux autorisations d\u2019exploitation) et des goodwill sont test\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou plus fr\u00e9quemment en cas d\u2019apparition d\u2019indices de pertes de valeurs. Les valeurs nettes comptables des autres actifs sont test\u00e9es d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019un indice de perte de valeur. Les indices de pertes de valeur susceptibles de d\u00e9clencher un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sont : \ue001 des indices externes : valeur de march\u00e9 de l\u2019actif, changements importants dans l\u2019environnement de l\u2019entreprise, capitalisation boursi\u00e8re inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable des capitaux propres, etc. ; \ue001 des indices internes : baisse du taux d\u2019occupation, changement dans la r\u00e9glementation, obsolescence de l\u2019actif, performances financi\u00e8res inf\u00e9rieures aux pr\u00e9visions, etc. Le test de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles est r\u00e9alis\u00e9 au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT), qui correspond \u00e0 un ensemble homog\u00e8ne d\u2019actifs dont l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie de mani\u00e8re ind\u00e9pendante des autres UGT. Chaque UGT correspond \u00e0 un \u00e9tablissement (\u00e0 savoir une maison de retraite ou une clinique). Le test de valeur des goodwill est r\u00e9alis\u00e9 par pays (correspondant \u00e0 un regroupement d\u2019UGT), soit le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour les besoins de gestion interne. Les tests de valeurs consistent \u00e0 comparer la valeur recouvrable de l\u2019UGT ou du regroupement d\u2019UGT, ainsi que celle des diff\u00e9rents actifs qui le compose \u00e0 leurs valeurs nettes comptables. La valeur recouvrable est d\u00e9finie par la norme IAS 36 comme la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9 (correspondant \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs). La m\u00e9thodologie de r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs est la suivante : \ue001 La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 travers la mise en \u0153uvre d\u2019un mod\u00e8le d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus. \ue001 Pour les tests r\u00e9alis\u00e9s au niveau de l\u2019UGT (en cas d\u2019actif incorporel non amorti allou\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT), lorsque la valeur d\u2019utilit\u00e9 ressort inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur nette comptable, une perte de valeur est constat\u00e9e selon la m\u00e9thodologie suivante : \u2013 Si une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire doit \u00eatre constat\u00e9e sur l\u2019UGT ou le regroupement d\u2019UGT, la perte de valeur est imput\u00e9e sur l\u2019ensemble des actifs incorporels et corporels composant l\u2019UGT (hors \u00e9l\u00e9ments de besoin en fonds de roulement et immobilisations financi\u00e8res) au prorata de leurs valeurs nettes comptables mais dans la limite de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie de ces actifs individuels. En particulier pour les actifs immobiliers ayant fait l\u2019objet d\u2019expertises immobili\u00e8res en fin d\u2019ann\u00e9e 2022, le quantum de d\u00e9pr\u00e9ciation allou\u00e9 est tel que la valeur comptable de l\u2019immobilier post-d\u00e9pr\u00e9ciation est au moins \u00e9gale \u00e0 sa juste valeur nette des co\u00fbts de sortie. \ue001 Pour les tests r\u00e9alis\u00e9s au niveau \u00ab pays \u00bb (regroupement d\u2019UGT), lorsque la valeur d\u2019utilit\u00e9 ressort inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur nette comptable, une perte de valeur est constat\u00e9e en priorit\u00e9 sur le goodwill (cette d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9tant irr\u00e9versible) et, ensuite, en cas d\u2019insuffisance, sur la valeur des actifs incorporels et corporels composant le regroupement d\u2019UGT (hors \u00e9l\u00e9ments de besoin en fonds de roulement et immobilisations financi\u00e8res) au prorata de leurs valeurs nettes comptables. 4.1.2 GOODWILL Les principaux mouvements de la p\u00e9riode entre l\u2019ouverture et la cl\u00f4ture s\u2019analysent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Goodwill net \u00e0 l\u2019ouverture 1 668 553 1 494 270 Reclassement goodwill destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 - 56 079 Regroupement d\u2019entreprises 30 969 136 775 Ajustements des goodwill ant\u00e9rieurs, sorties de p\u00e9rim\u00e8tre et autres 3 981 (12 931) D\u00e9pr\u00e9ciations (365 909) (15 902) \u00c9cart de conversion 24 896 10 264 GOODWILL NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 362 491 1 668 553 Les regroupements d\u2019entreprises comptabilis\u00e9s en 2022 comprennent notamment l\u2019affectation des goodwill issus de la prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % du sous-groupe BSL au Br\u00e9sil (groupe pr\u00e9alablement d\u00e9tenu \u00e0 hauteur de 50 % et historiquement mis en \u00e9quivalence dans les comptes du Groupe), Acacias Logronos et Lescer en Espagne, Start2Stop au Royaume-Uni et Compleet Menserweck aux Pays-Bas. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9partition des goodwill net par secteur op\u00e9rationnel se pr\u00e9sente comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France Benelux UK Irlande 627 016 683 393 Europe centrale 608 460 691 514 Europe de l\u2019Est 32 073 61 629 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 94 942 232 018 GOODWILL NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 362 491 1 668 553 La r\u00e9alisation des tests de valeurs au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale des goodwill de 366 M\u20ac qui concerne principalement le Br\u00e9sil, la Suisse, la Belgique, le Portugal, la R\u00e9publique tch\u00e8que, l\u2019Italie et l\u2019Irlande. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9partition des d\u00e9pr\u00e9ciations sur goodwill par secteur op\u00e9rationnel se pr\u00e9sente comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande (68 466) Europe centrale (91 550) Europe de l\u2019Est (30 615) P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam (175 277) TOTAL (365 909) 4.1.3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les postes d\u2019immobilisations incorporelles brutes et les amortissements cumul\u00e9s correspondant sont les suivants : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Brut Amortissements et provisions Net Brut Amortissements et provisions Net Incorporels d\u2019exploitation 2 985 514 (1 457 954) 1 527 560 2 993 288 (28 802) 2 964 486 Acomptes et avances 5 203 (2 343) 2 859 5 708 (17) 5 691 Autres immobilisations incorporelles 282 327 (218 323) 64 004 256 314 (150 085) 106 229 Immobilisations incorporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es (2 192) - (2 192) - - - TOTAL 3 273 044 (1 678 620) 1 592 231 3 255 310 (178 904) 3 076 406 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le poste \u00ab Incorporels d\u2019exploitation \u00bb contient principalement les autorisations d\u2019exploitation non amortissables. L\u2019affectation de ces actifs incorporels par secteur op\u00e9rationnel est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France Benelux UK Irlande 1 263 534 2 117 462 Europe centrale 112 807 384 992 Europe de l\u2019Est 94 228 283 023 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 56 990 179 009 AUTORISATIONS D\u2019EXPLOITATION NETTES \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 527 560 2 964 486 La variation des immobilisations incorporelles par cat\u00e9gorie d\u2019immobilisation s\u2019analyse de la fa\u00e7on suivante (en valeur nette) : (en milliers d\u2019euros) Autorisations d\u2019exploitation Avances et acomptes Autres Immobilisations incorporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Total Au 31 d\u00e9cembre 2020 2 791 316 3 191 90 759 (3 835) 2 881 430 Augmentation 14 979 3 337 12 771 - 22 977 Diminution (4 000) - (688) - (4 688) Amortissements et provisions (13 476) (1) (9 108) - (22 585) Reclassement et autres (11 258) (840) 8 987 3 835 14 846 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 186 931 5 3 502 - 184 426 Au 31 d\u00e9cembre 2021 2 964 486 5 691 106 229 - 3 076 406 Augmentation 2 400 351 7 286 - 10 037 Diminution (4 197) (356) (2 491) - (7 044) Amortissements et provisions (1 435 557) (2 834) (48 660) - (1 487 051) Reclassement et autres (8 018) 7 1 865 (2 192) (8 339) Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 8 445 - (224) - 8 222 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 1 527 560 2 859 64 004 (2 192) 1 592 231 Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre constat\u00e9es sur l\u2019exercice proviennent principalement des regroupements d\u2019entreprises comptabilis\u00e9s en 2022 et comprennent les actifs incorporels reconnus suite \u00e0 l\u2019acquisition des \u00e9tablissements Acacias Logronos et Lescer en Espagne, Start2Stop au Royaume-Uni et Compleet Menserweck aux Pays-Bas, Brindley et Firstcare en Irlande (suite \u00e0 l\u2019affectation d\u00e9finitive du prix d\u2019acquisition). Les \u00ab Autres immobilisations incorporelles \u00bb comprennent des actifs incorporels de concessions situ\u00e9s en Espagne \u00e0 hauteur de 47 M\u20ac. La r\u00e9alisation des tests de pertes de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale des actifs incorporels 1 436 M\u20ac portant sur les autorisations d\u2019exploitation. Les principaux pays concern\u00e9s par les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs incorporels sont la France, la Belgique, l\u2019Autriche, la Suisse, l\u2019Italie, l\u2019Irlande, l\u2019Espagne, le Portugal, l\u2019Allemagne, le Royaume-Uni et la Slov\u00e9nie. L\u2019affectation de la d\u00e9pr\u00e9ciation par pays sur les autorisations d\u2019exploitation est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France (556 326) Belgique (195 978) Autriche (169 558) Suisse (133 434) Italie (99 847) Irlande (96 720) Espagne (63 649) Portugal (47 615) Slov\u00e9nie (10 953) Royaume-Uni (7 898) Allemagne (37 974) Autres (15 605) TOTAL (1 435 557) 4.2 TESTS DE D\u00c9PR\u00c9CIATION P\u00c9RIODIQUES Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s en fin d\u2019exercice 2022 sur les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie incluant les goodwill, les immobilisations incorporelles non amortissables et les immobilisations corporelles. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un mod\u00e8le d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie bas\u00e9e notamment sur les \u00e9l\u00e9ments suivants : \ue001 les flux de tr\u00e9sorerie avant imp\u00f4t sont issus du plan d\u2019affaires en prenant les flux de 2023 \u00e0 2025 du plan \u00e0 quatre ans \u00e9tabli sur la p\u00e9riode de 2022 \u00e0 2025, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe ; \ue001 les taux d\u2019actualisation sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et \u00e0 partir d\u2019une approche par pays (voir tableau ci-dessous) ; \ue001 le taux de croissance \u00e0 long terme correspond au taux d\u2019inflation pr\u00e9visionnel 2027 publi\u00e9 par le Fonds mon\u00e9taire international (FMI) en octobre 2022 (voir tableau ci-dessous). Pays Taux d\u2019actualisation Taux de croissance \u00e0 long terme 2022 2021 2022 2021 France 6,7 % 5,5 % 1,6 % 1,5 % Belgique 6,8 % 5,9 % 1,7 % 1,5 % Luxembourg 6,0 % 5,5 % 2,0 % 1,5 % Irlande 7,3 % 6,8 % 2,0 % 1,5 % Pays-Bas 6,4 % 5,9 % 2,0 % 1,5 % Autriche 6,7 % 5,5 % 2,0 % 1,5 % Croatie 8,9 % 7,2 % 1,9 % 1,5 % Lettonie 7,8 % 7,2 % 2,5 % 1,5 % Pologne 8,8 % 6,8 % 2,5 % 1,5 % R\u00e9publique tch\u00e8que 7,6 % 6,8 % 2,0 % 1,5 % Slov\u00e9nie 7,8 % 7,2 % 2,4 % 1,5 % Allemagne 6,1 % 5,5 % 2,0 % 1,5 % Italie 8,6 % 6,1 % 2,0 % 1,5 % Suisse 6,1 % 5,5 % 1,0 % 1,5 % Espagne 7,6 % 5,9 % 1,7 % 1,5 % Portugal 7,9 % 6,8 % 2,0 % 1,5 % Mexique 10,1 % 7,2 % 3,0 % 1,5 % Br\u00e9sil 11,5 % 7,2 % 3,0 % 1,5 % Uruguay 11,5 % 7,2 % 4,5 % 1,5 % Chine 7,8 % 7,2 % 2,0 % 1,5 % \u00c9mirats Arabes Unis 7,7 % 7,2 % 2,0 % 1,5 % La mise en \u0153uvre des tests au niveau des UGT et des regroupements d\u2019UGT au 31 d\u00e9cembre 2022 conduit \u00e0 constater les pertes de valeur suivantes sur les goodwill, les actifs incorporels et les actifs corporels du Groupe : (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Goodwill 366 Actifs incorporels 1 436 Actifs immobiliers 1 036 Autres actifs corporels 248 TOTAL HORS REPRISE D\u2019IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S 3 085 \u00c0 titre de sensibilit\u00e9 : TAUX D\u2019ACTUALISATION \ue001 Une hausse de 50 bps des taux d\u2019actualisation conduirait \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale additionnelle de 243 M\u20ac. \ue001 Une baisse de 50 bps des taux d\u2019actualisation conduirait \u00e0 r\u00e9duire une partie de la d\u00e9pr\u00e9ciation globale constat\u00e9e \u00e0 hauteur de 263 M\u20ac. TAUX DE CROISSANCE \ue001 Une hausse de 50 bps des taux de croissance \u00e0 long terme conduirait \u00e0 reprendre une partir de la d\u00e9pr\u00e9ciation globale constat\u00e9e \u00e0 hauteur de 218 M\u20ac. \ue001 Une baisse de 50 bps des taux de croissance \u00e0 long terme conduirait \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale additionnelle de 195 M\u20ac. Pour les tests r\u00e9alis\u00e9s au niveau de l\u2019UGT, lorsque la valeur d\u2019utilit\u00e9 de cette derni\u00e8re ressort sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur nette comptable, aucune perte de valeur n\u2019est constat\u00e9e. 4.3 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les immobilisations corporelles sont constitu\u00e9es essentiellement de terrains, constructions et d\u2019am\u00e9nagements, ainsi que de mat\u00e9riels. Les ensembles immobiliers exploit\u00e9s par le Groupe ont, soit \u00e9t\u00e9 acquis lors de la reprise d\u2019\u00e9tablissements en exploitation, soit \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9s ou restructur\u00e9s par le Groupe. Ils sont d\u00e9tenus en d\u00e9tention directe ou via des contrats de cr\u00e9dits-baux. Dans le cadre de sa politique de gestion patrimoniale, le Groupe proc\u00e8de r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 des arbitrages sur des ensembles immobiliers n\u00e9cessaires \u00e0 son exploitation et dont il est propri\u00e9taire. Ces ventes sont r\u00e9alis\u00e9es en bloc ou partiellement par lot et font l\u2019objet d\u2019une prise \u00e0 bail par le Groupe. Elles portent aussi bien sur des ensembles immobiliers exploit\u00e9s et propri\u00e9t\u00e9 du Groupe depuis plusieurs ann\u00e9es que sur des biens r\u00e9cemment acquis, restructur\u00e9s ou construits par le Groupe ou en construction ou restructuration. Les ensembles immobiliers que le Groupe projette de c\u00e9der dans les 12 mois sont class\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sous la rubrique \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb. VALORISATION DES IMMOBILISATIONS Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production initial, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et, \u00e9ventuellement du cumul des pertes de valeur, selon le traitement de r\u00e9f\u00e9rence de IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019un actif qualifi\u00e9 sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de l\u2019actif conform\u00e9ment au traitement \u00e9dict\u00e9 par IAS 23 \u00ab Co\u00fbts des emprunts \u00bb. AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Le mode d\u2019amortissement retenu par le Groupe est le mode lin\u00e9aire. Les amortissements sont calcul\u00e9s sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue de chaque immobilisation ou de chacun des composants ayant des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 distinctes selon les crit\u00e8res suivants : \ue001 Constructions et am\u00e9nagements : 12 \u00e0 60 ans ; \ue001 Installations techniques, mat\u00e9riel : 3 \u00e0 10 ans ; \ue001 Autres : 3 \u00e0 10 ans. Les immobilisations corporelles font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. OP\u00c9RATIONS DE PROMOTION IMMOBILI\u00c8RE R\u00c9ALIS\u00c9ES PAR LE GROUPE POUR SON PROPRE COMPTE Dans le cadre de son d\u00e9veloppement et afin de r\u00e9pondre aux exigences de qualit\u00e9 dans l\u2019exercice de son activit\u00e9, le Groupe assure lui-m\u00eame la ma\u00eetrise d\u2019\u0153uvre d\u2019une grande partie des ensembles immobiliers en construction ou en restructuration destin\u00e9s \u00e0 son exploitation. Ces ensembles immobiliers sont conserv\u00e9s par le Groupe ou c\u00e9d\u00e9s \u00e0 des investisseurs externes et repris en location par le Groupe par le biais de contrats de Sale & Leaseback. Le co\u00fbt de revient des ensembles immobiliers construits ou restructur\u00e9s comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des terrains, le cas \u00e9ch\u00e9ant des b\u00e2timents \u00e0 restructurer, ainsi que les co\u00fbts de production encourus. Ces derniers comprennent les charges directes de production ainsi que les frais financiers directement attribuables \u00e0 la p\u00e9riode de production de l\u2019actif conform\u00e9ment \u00e0 IAS 23 \u00a7 11 \u00ab Co\u00fbts d\u2019emprunt \u00bb. Le degr\u00e9 d\u2019avancement des travaux est d\u00e9termin\u00e9 en fonction des co\u00fbts comptabilis\u00e9s apr\u00e8s validation de la ma\u00eetrise d\u2019\u0153uvre, repr\u00e9sentatifs de l\u2019avancement technique au regard du co\u00fbt de revient global estim\u00e9 du projet. Les frais de commercialisation directement affectables aux actifs c\u00e9d\u00e9s en VEFA (Vente en Etat Futur d\u2019Ach\u00e8vement) sont port\u00e9s \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations en cours et sont repris en charge au fur et \u00e0 mesure de l\u2019avancement des constructions. Les ensembles immobiliers en cours de cessions, \u00e0 l\u2019actif du bilan sont diminu\u00e9s du montant des appels de fonds effectu\u00e9s sur les op\u00e9rations de type VEFA. VARIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET IMMOBILISATIONS EN COURS DE CONSTRUCTION Les postes d\u2019immobilisations corporelles brutes, incluant les immobilisations en cours de construction, et les amortissements cumul\u00e9s correspondants sont les suivants : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 Brut Amortissements et provisions Net Brut Amortissements et provisions Net Brut Amortissements et provisions Net Ensembles immobiliers 6 781 797 (2 644 773) 4 137 024 6 313 036 (1 376 333) 4 936 703 8 246 060 (1 396 842) 6 849 218 Installations Techniques 1 045 834 (776 858) 268 976 1 001 363 (545 485) 455 878 1 001 363 (545 485) 455 878 Immobilisations en cours de construction 1 063 857 (304 307) 759 550 982 363 (62) 982 301 982 363 (62) 982 301 Autres immobilisations corporelles 553 893 (458 104) 95 788 438 315 (309 132) 129 183 438 315 (309 132) 129 183 Immobilisations corporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es (368 833) 108 820 (260 013) (347 191) - (347 191) (347 191) - (347 191) TOTAL 9 076 547 (4 075 222) 5 001 325 8387886 (2 231 012) 6 156 874 10320910 (2 251 521) 8069390 (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. Les amortissements sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Amortissements et provisions \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les pertes de valeur sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, comptabilis\u00e9es en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les immobilisations corporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es correspondent \u00e0 des ensembles immobiliers dont la cession est programm\u00e9e dans les 12 mois et s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 235 M\u20ac. La variation de la valeur nette des immobilisations s\u2019analyse comme suit : (en milliers d\u2019euros) Ensembles immobiliers Installations Techniques Immobilisations en cours de construction Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Total Au 31/12/2020 publi\u00e9 6 116 441 360 545 814 562 165 786 (488 032) 6 969 303 Incidence de changement de m\u00e9thode relatif \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation des ensembles immobiliers et autres (1 645 055) (1 645 055) Au 31/12/2020 retrait\u00e9 (1) 4 471 386 360 545 814 562 165 786 (488 032) 5 324 248 Acquisitions 352 920 133 908 532 084 36 699 - 1 055 611 Variation de valeur - - Cessions et sorties (173 853) (396) (65 951) (773) - (240 972) Amortissements et provisions (117 848) (77 113) - (32 797) - (227 759) Reclassements et autres 182 666 30 031 (298 413) (45 159) 140 841 9 966 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 221 432 8 903 19 5 428 - 235 781 Au 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 4 936 703 455 878 982 301 129 183 (347 191) 6 156 874 Acquisitions 179 652 52 097 484 175 54 282 - 770 204 Cessions et sorties (125 343) (6 526) (103 519) (346) - (235 735) Amortissements et provisions (1 222 807) (265 001) (311 057) (112 377) - (1 911 243) Reclassements et autres 293 931 30 704 (357 503) 24 853 87 177 79 161 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 74 889 1 825 65 154 194 - 142 062 AU 31/12/2022 4 137 024 268 976 759 550 95 788 (260 013) 5 001 325 (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s compte tenu de la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. Les principales variations de l\u2019exercice 2022 comprennent : \ue001 les d\u00e9pr\u00e9ciations pour 1,6 Md\u20ac (cf. note 2.5) ; \ue001 les amortissements ; \ue001 les variations de p\u00e9rim\u00e8tre ; \ue001 les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019exploitation courante des \u00e9tablissements ; \ue001 les investissements dans de nouveaux immeubles ou extensions ; \ue001 les ensembles immobiliers en cours de construction ainsi que les actifs corporels acquis sur l\u2019exercice dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises et ceux en cours de construction. TRAITEMENT DES CR\u00c9DITS-BAUX SELON LA NORME IFRS 16 Pour le financement des ensembles immobiliers acquis, pour leur restructuration ou pour la construction de nouveaux ensembles, le Groupe a fr\u00e9quemment utilis\u00e9 dans le pass\u00e9 et continue d\u2019utiliser des contrats de cr\u00e9dit-bail avec ses partenaires financiers. Les montants au 31 d\u00e9cembre 2022 relatifs \u00e0 ces transactions sont respectivement de 1 338 M\u20ac en immobilisations corporelles et de 780 M\u20ac en dettes financi\u00e8res (cf. note 4.14). Les contrats de cr\u00e9dit-bail entra\u00eenent une cession juridique des ensembles immobiliers mais ne donnent pas lieu \u00e0 la d\u00e9comptabilisation de l\u2019actif. En effet, le Groupe conserve le contr\u00f4le de l\u2019actif, s\u2019agissant d\u2019une op\u00e9ration de financement. Ces montages financiers \u00e9tant des achats en substance d\u2019actifs et non des locations, les actifs immobiliers sont consid\u00e9r\u00e9s comme des immobilisations corporelles conform\u00e9ment \u00e0 IAS 16 et les dettes correspondantes sont consid\u00e9r\u00e9es comme des dettes financi\u00e8res au sens de la norme IFRS 9. 4.4 CONTRATS DE LOCATION 4.4.1 PRINCIPES COMPTABLES CL\u00c9S Selon la norme IFRS 16 \u00ab Contrats de location \u00bb, le Groupe d\u00e9termine si un contrat est (ou contient) un contrat de location, c\u2019est-\u00e0-dire s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant le paiement d\u2019une contrepartie. Le Groupe est preneur dans les contrats de location immobiliers portant essentiellement sur les \u00e9tablissements, des v\u00e9hicules et des \u00e9quipements n\u00e9cessaires \u00e0 la prise en charge des patients. Les contrats de location doivent donner lieu \u00e0 la comptabilisation au bilan d\u2019un actif (repr\u00e9sentatif du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 pendant la dur\u00e9e du contrat) et d\u2019une dette (au titre de l\u2019obligation de paiement des loyers). Dettes de loyers \u00c0 la prise d\u2019effet du contrat, la dette de loyers correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers futurs sur la dur\u00e9e du contrat. Les \u00e9l\u00e9ments pris en compte pour l\u2019\u00e9valuation de la dette comprennent : \ue001 les loyers fixes ; \ue001 les loyers variables bas\u00e9s sur un taux ou un index (en utilisant le taux ou l\u2019index \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat) ; \ue001 les prix d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, si son exercice est raisonnablement certain ; \ue001 les p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation ou encore de non-renouvellement, si leur exercice est r\u00e9solument certains. La dette locative est augment\u00e9e \u00e0 hauteur des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats d\u00e9termin\u00e9es par l\u2019application du taux d\u2019actualisation et diminu\u00e9e du montant des paiements effectu\u00e9s. Par ailleurs, la dette peut \u00eatre r\u00e9estim\u00e9e en cas de r\u00e9vision de la dur\u00e9e de location ou du montant des loyers, de l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat ou des taux et indices sur lesquels sont bas\u00e9s les loyers. Droits d\u2019utilisation \u00c0 la date de prise d\u2019effet du contrat, le droit d\u2019utilisation est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt comprenant le montant initial de la dette, les paiements d\u2019avance faits au bailleur et les co\u00fbts directs initiaux encourus pour la conclusion du contrat. Cet actif comprend \u00e9galement, le cas \u00e9ch\u00e9ant, une estimation des co\u00fbts de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 selon les termes du contrat. Le droit d\u2019utilisation relatif aux contrats de location est amorti sur la dur\u00e9e retenue pour le calcul de la dette de loyers. Au compte de r\u00e9sultat, les charges d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel et les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le r\u00e9sultat financier. Dur\u00e9e du contrat de location La dur\u00e9e de location est d\u00e9termin\u00e9e contrat par contrat. Le Groupe l\u2019estime en tenant compte des options de renouvellement \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat, et en s\u2019appuyant sur le Plan strat\u00e9gique du Groupe. Taux d\u2019actualisation La norme pr\u00e9voit que le taux d\u2019actualisation de chaque contrat soit d\u00e9termin\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au taux d\u2019emprunt marginal de la filiale contractante. En pratique, \u00e9tant donn\u00e9 le mod\u00e8le de financement du Groupe, ce taux est d\u00e9termin\u00e9 au taux marginal d\u2019emprunt du Groupe, la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des contrats ainsi que l\u2019incidence des zones g\u00e9ographiques dans le but de refl\u00e9ter les risques sp\u00e9cifiques \u00e0 chaque pays. Mesure de simplification Le Groupe a choisi d\u2019appliquer les deux exemptions propos\u00e9es par la norme sur les contrats suivants : \ue001 contrats de location correspondant \u00e0 des actifs de faible valeur unitaire (la valeur \u00e0 neuf de l\u2019actif sous-jacent inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 \u20ac) ; \ue001 contrats de locations de courte dur\u00e9e (inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019origine du contrat). Les loyers relatifs \u00e0 ces contrats sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles courantes aux comptes de r\u00e9sultat. 4.4.2 DROITS D\u2019UTILISATION La variation des droits d\u2019utilisation au cours de l\u2019exercice 2022 se constitue comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Ouverture 3 072 567 2 817 216 Augmentation 785 547 208 547 Diminution (105 161) (38 693) Amortissements et provisions (350 809) (301 200) Reclassement et autres 76 367 27 432 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 21 477 359 265 CL\u00d4TURE 3 499 987 3 072 567 4.4.3 DETTES DE LOYERS La r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance des dettes de loyers se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Moins d\u2019un an Plus d\u2019un an et moins de cinq ans Plus de cinq ans Dettes de loyers IFRS 16 3 768 470 344 317 1 190 055 2 234 098 TOTAL 3 768 470 344 317 1 190 055 2 234 098 La variation des dettes de loyers se d\u00e9compose comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Ouverture 3 265 196 2 986 531 Actualisation 95 705 80 163 Nouveaux contrats et augmentation 800 285 210 045 Remboursements (415 491) (359 309) Diminutions li\u00e9es aux modifications (103 806) (41 585) Reclassements et autres 104 977 30 086 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 21 604 359 265 CL\u00d4TURE 3 768 470 3 265 196 4.5 PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES ET COENTREPRISES Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita (1) Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 254 626 569 784 94 203 192 106 109 073 - 2 799 13 059 126 358 65 19 821 12 299 Actifs courants 95 168 210 862 65 038 12 144 5 028 - 41 348 64 189 13 538 5 6 686 2 885 TOTAL ACTIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Capitaux propres (6 723) (21 939) (90 566) 74 159 4 601 - (220) 9 997 (9 095) 5 (6 598) (4 223) Passifs non courants 93 149 213 157 12 293 123 073 53 086 - 7 1 345 6 309 63 15 376 1 605 Passifs courants 263 367 589 428 237 514 7 018 56 414 - 44 360 65 906 142 682 2 17 730 17 803 TOTAL PASSIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Pourcentage de d\u00e9tention - - 40 % 50 % entre 10 % et 49 % 50 % 45 % 49 % 49 % 50 % 50 % entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 28 920 70 307 48 035 9 889 8 638 - - 3 449 109 17 62 109 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 60 047 - 26 594 10 131 3 755 10 273 (86) 1 819 3 476 2 792 353 938 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 18 169 - (1 192) 29 473 499 (10 273) - 2 283 - (2 792) - 171 R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Quote-part de r\u00e9sultat (33 285) - (25 402) (2 525) (1 030) - (13) (67) (3 451) 2 (393) (407) Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (37 079) - - (37 079) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 7 852 - - - 3 224 - (99) 4 035 25 3 (40) 704 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 101 646 - - 2 169 - - 69 517 - 29 851 - 109 (1) Pour les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence du groupe Rodevita, les donn\u00e9es correspondent aux comptes sociaux 2021 de la maison m\u00e8re. Eu \u00e9gard au montant des investissements individuels, des flux financiers existants avec ces soci\u00e9t\u00e9s et de la strat\u00e9gie globale du groupe ORPEA en France et \u00e0 l\u2019international, la direction du Groupe estime que ces participations ne sont pas individuellement significatives. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es correspondent \u00e0 des titres de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et dont la cession est programm\u00e9e dans les 12 mois et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 37 M\u20ac. Sur l\u2019exercice 2022, la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances sur les parties li\u00e9es est de 380 M\u20ac (cf. note 4.9) Au 31 d\u00e9cembre 2021, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 277 071 643 975 32 761 231 244 151 439 42 567 80 438 9 214 10 012 48 003 27 298 10 999 Actifs courants 119 978 250 421 11 481 13 338 8 031 8 539 20 718 49 844 99 434 2 282 30 433 6 322 TOTAL ACTIF 397 049 894 396 44 242 244 582 159 470 51 106 101 156 59 058 109 446 50 285 57 731 17 321 Capitaux propres 48 293 112 555 6 508 66 769 22 619 20 396 885 (1 431) 65 700 (5 342) 1 385 Passifs non courants 294 742 670 649 37 754 158 442 131 708 16 021 100 088 13 340 104 371 48 467 46 255 14 202 Passifs courants 54 014 111 192 (21) 19 370 5 143 14 689 182 47 150 5 009 1 119 16 816 1 733 TOTAL PASSIF 397 049 894 396 44 241 244 581 159 470 51 106 101 155 59 059 109 445 50 286 57 729 17 320 Pourcentage de d\u00e9tention 0 0 entre 5,2 % et 49 % 0 0 0 0 0 0 entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 66 021 140 818 38 786 3 154 29 306 28 693 939 12 024 19 684 8 530 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 105 883 - 636 14 635 14 970 50 959 15 21 100 12 954 84 11 509 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 20 398 - (494) 22 779 - (1 957) - 758 - (433) - (3) R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Quote-part de r\u00e9sultat (1 362) - (279) 3 347 (54) (4 158) - 747 - (1 156) - 191 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (40 761) - - (40 761) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 84 157 - (138) - 14 916 44 844 15 1 526 100 11 354 840 11 446 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 476 829 136 493 48 518 17 654 962 63 698 50 813 105 095 23 724 13 309 16 564 4.6 ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS La juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9e aux co\u00fbts amortis, notamment pour les pr\u00eats et cautionnement consentis par le Groupe, est \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable de ces titres \u00e0 l\u2019exception des emprunts obligataires le cas \u00e9ch\u00e9ant. Lorsque le Groupe n\u2019exerce pas de contr\u00f4le, de contr\u00f4le conjoint ou d\u2019influence notable sur les d\u00e9cisions op\u00e9rationnelles ou financi\u00e8res des soci\u00e9t\u00e9s dont il d\u00e9tient les titres, leur comptabilisation est effectu\u00e9e conform\u00e9ment aux principes applicables aux actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur. Celle-ci correspond soit au cours de bourse (niveau 1) pour les titres cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, soit \u00e0 une estimation de la juste valeur d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre, pour les titres non cot\u00e9s (niveau 3). Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de techniques d\u2019\u00e9valuation. Ces diff\u00e9rentes m\u00e9thodes maximisent l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, si disponibles, et se fondent peu sur les estimations propres du Groupe. Si tous les \u00e9l\u00e9ments requis au calcul de la juste valeur de l\u2019instrument sont observables, cet instrument est class\u00e9 en niveau 2. Les d\u00e9finitions des niveaux 1, 2 et 3 sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 5.2. Les actifs financiers non courants sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Net 31/12/2021 Net Titres non consolid\u00e9s 2 332 2 754 Pr\u00eats 21 726 45 734 D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 72 529 46 215 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 84 410 - TOTAL 180 997 94 703 Les titres non consolid\u00e9s sont constitu\u00e9s par des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce pas d\u2019influence notable ainsi que par des participations mutualistes bancaires. Les \u00ab Pr\u00eats \u00bb sont principalement constitu\u00e9s des pr\u00eats en cours au titre de l\u2019effort construction au niveau des filiales fran\u00e7aises. Le poste \u00ab D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements \u00bb comprend les d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements de toute nature que le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 verser dans l\u2019exercice de son exploitation. Les \u00ab Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00bb se composent de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement trois mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). 4.7 STOCKS (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Stock alimentation 4 565 3 326 Stock produits d\u2019entretien 292 1 057 Stock pharmacie 8 366 8 708 Stock autres 3 964 3 621 D\u00e9pr\u00e9ciations de stocks marchandises (1 086) (978) TOTAL 16 100 15 735 4.8 CR\u00c9ANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACH\u00c9S Les cr\u00e9ances d\u2019exploitation sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 refl\u00e9ter la meilleure estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019y a pas eu de cession de cr\u00e9ances clients. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Cr\u00e9ances clients 455 368 431 630 TOTAL 455 368 431 630 L\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des actifs financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019analyse comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Cr\u00e9ances non \u00e9chues Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 0 et 6 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 7 et 12 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 1 et 2 ans Cr\u00e9ances \u00e9chues plus de 2 ans Cr\u00e9ances clients 530 177 184 782 134 460 178 286 17 478 15 171 D\u00e9pr\u00e9ciations (74 809) (18 684) (2 039) (35 338) (7 927) (10 822) TOTAL 455 368 166 097 132 421 142 948 9 552 4 350 Le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de risque de d\u00e9faillance majeure parmi ses clients et \u00e0 ce titre, n\u2019a pas comptabilis\u00e9 de d\u00e9pr\u00e9ciations compl\u00e9mentaires significatives pour pertes attendues sur ses cr\u00e9ances en application d\u2019IFRS 9. Pr\u00e9cisons que ce risque est limit\u00e9 compte tenu de la facturation \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir de l\u2019essentiel des prestations en maison de retraite, et de la prise en charge par les caisses d\u2019assurance maladie et les assurances priv\u00e9es des prestations en cliniques. 4.9 AUTRES CR\u00c9ANCES ET COMPTES DE R\u00c9GULARISATION (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Cr\u00e9ances li\u00e9es au d\u00e9veloppement 71 875 206 999 Cr\u00e9ances sur cession immobili\u00e8res 5 526 20 723 Cr\u00e9ances de TVA 118 640 103 921 Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes 14 331 3 443 Comptes courants (associ\u00e9s et parties li\u00e9es) 101 646 476 829 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux 46 577 5 330 D\u00e9biteurs divers 137 360 92 463 Fournisseurs d\u00e9biteurs 48 629 63 837 Charges constat\u00e9es d\u2019avance d\u2019exploitation 42 373 41 809 TOTAL 586 957 1 015 354 Les postes ci-dessus sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des d\u00e9pr\u00e9ciations. Les cr\u00e9ances li\u00e9es au d\u00e9veloppement sont principalement constitu\u00e9es de cr\u00e9ances relatives \u00e0 des avances vers\u00e9es dans le cadre d\u2019acquisitions futures de soci\u00e9t\u00e9s exploitantes (acquisition d\u2019autorisations d\u2019exploitation notamment) et d\u2019ensembles immobiliers. L\u2019analyse des cr\u00e9ances financi\u00e8res relatives \u00e0 nos partenariats a men\u00e9 \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances li\u00e9es au d\u00e9veloppement \u00e0 hauteur de 153 M\u20ac et des comptes courants avec les parties li\u00e9es \u00e0 hauteur de 380 M\u20ac soit un montant total de 534 M\u20ac expliqu\u00e9 dans les notes 2.5 et 4.24. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9es sur la base d\u2019une analyse d\u00e9taill\u00e9e des situations de nos partenariats et de l\u2019\u00e9tat des n\u00e9gociations en cours. Les constructions immobili\u00e8res accompagnant le d\u00e9veloppement du Groupe expliquent principalement le montant des cr\u00e9ances de TVA. Les comptes courants se composent principalement des montants vers\u00e9s aux entit\u00e9s mises en \u00e9quivalences et sont d\u00e9taill\u00e9s \u00e0 la note 4.5. 4.10 ACTIFS DESTIN\u00c9S \u00c0 \u00caTRE C\u00c9D\u00c9S ET PASSIFS ASSOCI\u00c9S Les actifs ou groupes d\u2019actifs, et en particulier les ensembles immobiliers ou \u00e9tablissements pour lesquels le Groupe projette la cession dans un d\u00e9lai de 12 mois, sont class\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, en \u00ab Actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb. Ce classement est effectu\u00e9 lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s satisfont aux crit\u00e8res d\u2019une telle classification et sont notamment imm\u00e9diatement disponibles \u00e0 la vente. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs disponibles destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se d\u00e9composent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Goodwill - - Immobilisations incorporelles 2 192 - Immobilisations corporelles 127 096 197 275 Immobilisations en cours de construction 132 917 149 916 Immobilisations financi\u00e8res 37 079 40 761 Autres actifs 53 870 - TOTAL D\u2019ACTIFS DESTIN\u00c9S \u00c0 \u00caTRE C\u00c9D\u00c9S 353 154 387 952 Emprunt aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 55 076 - Autres passifs 1 155 - TOTAL DE PASSIFS ASSOCI\u00c9S 56 232 - Pour les cat\u00e9gories \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb et \u00ab Immobilisations en cours \u00bb, les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s concernent principalement les zones g\u00e9ographiques suivantes : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande 122 505 Europe centrale 1 971 Europe de l\u2019Est 95 374 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 40 163 TOTAL 260 013 La cat\u00e9gorie \u00ab immobilisations financi\u00e8res \u00bb concerne la zone g\u00e9ographique France Benelux et enfin la cat\u00e9gorie \u00ab Emprunt aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit \u00bb concerne : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande 13 459 Europe Centrale 0 Europe de l'Est 41 617 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam TOTAL 55 076 4.11 CAPITAUX PROPRES 4.11.1 CAPITAL SOCIAL 31/12/2022 31/12/2021 Nombre total d\u2019actions 64 693 851 64 640 075 Nombre d\u2019actions \u00e9mises 64 693 851 64 640 075 Valeur nominale de l\u2019action (en euros) 1,25 1,25 Capital social (en euros) 80 867 314 80 800 094 Actions de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenues par le Groupe 74 563 52 553 Depuis le 31 d\u00e9cembre 2021, les augmentations de capital et les options de souscription d\u2019actions ont fait \u00e9voluer le capital et les primes comme suit : (en milliers d\u2019euros sauf le nombre cumul\u00e9 d\u2019actions) Nombre cumul\u00e9 d\u2019actions Montant du capital R\u00e9serves li\u00e9es au capital Capital au 31 d\u00e9cembre 2021 64 640 075 80 800 950 575 Affectation du r\u00e9sultat 2021 - - - Augmentation de capital 53 776 67 (67) CAPITAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 64 693 851 80 867 950 508 Les augmentations de capital concernent les attributions d\u00e9finitives d\u2019actions gratuites en application des plans d\u2019attributions arriv\u00e9s \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au cours de l\u2019exercice. 4.11.2 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 \u00e0 partir du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation durant l\u2019exercice, sous d\u00e9duction des actions ORPEA auto-d\u00e9tenues inscrites en diminution des capitaux propres. Le r\u00e9sultat net par action apr\u00e8s dilution est calcul\u00e9 en retenant les instruments donnant un acc\u00e8s diff\u00e9r\u00e9 au capital d\u2019ORPEA (options et bons de souscription d\u2019actions ou obligations convertibles en actions) lorsque ceux-ci sont susceptibles d\u2019avoir un effet dilutif, ce qui est le cas, pour les options et bons de souscription, lorsque leurs prix d\u2019exercice sont inf\u00e9rieurs au prix du march\u00e9. Calcul du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions d\u00e9tenues 31/12/2022 31/12/2021 De base Dilu\u00e9 De base Dilu\u00e9 Actions ordinaires 64 675 773 64 675 773 64 632 054 64 632 054 Actions d\u2019autocontr\u00f4le (67 794) (67 794) (53 853) (53 853) Autres actions - 311 626 - 293 462 Actions li\u00e9es \u00e0 la conversion des obligations OCEANE - 3 481 228 - 3 481 228 NOMBRE MOYEN POND\u00c9R\u00c9 D\u2019ACTIONS 64 607 979 68 400 833 64 578 202 68 352 892 R\u00e9sultat net par action (en euros) 31/12/2022 31/12/2021 De base Dilu\u00e9 De base Dilu\u00e9 R\u00e9sultat net \u2013 part du Groupe (62,33) (62,33) 1,01 0,95 Le nombre d\u2019actions dilu\u00e9 ainsi que le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 corrig\u00e9s du fait de l\u2019omission de la ligne \u00ab OCEANE \u00bb en 2021. 4.11.3 PAIEMENT FOND\u00c9 SUR DES ACTIONS / ACTIONS PROPRES Les actions ORPEA S.A. d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en actions d\u2019autocontr\u00f4le et viennent en d\u00e9duction des capitaux propres et sont maintenues \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition jusqu\u2019\u00e0 leur cession. Les gains (pertes) d\u00e9coulant de la cession des actions propres sont ajout\u00e9s (d\u00e9duites) des r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t. Des plans de souscription d\u2019actions sont accord\u00e9s \u00e0 certains salari\u00e9s du Groupe. Conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019IFRS 2 \u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb, les plans mis en place apr\u00e8s le 7 novembre 2002 font l\u2019objet d\u2019une valorisation \u00e0 la date d\u2019attribution et d\u2019une comptabilisation en charge de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. Cette charge, repr\u00e9sentant la valeur de march\u00e9 de l\u2019option \u00e0 la date de son attribution, est enregistr\u00e9e en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves. La juste valeur des options et des droits est d\u00e9termin\u00e9e par des actuaires en utilisant des mod\u00e8les de valorisation en fonction des caract\u00e9ristiques du plan et des donn\u00e9es de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019attribution. Ce programme a diverses finalit\u00e9s : il est destin\u00e9 \u00e0 permettre \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 notamment d\u2019assurer la liquidit\u00e9 et d\u2019animer le march\u00e9, d\u2019optimiser sa gestion des capitaux propres et d\u2019attribuer des actions aux salari\u00e9s notamment par voie d\u2019attribution d\u2019actions gratuites. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait 74 563 actions propres. Le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 la mise en place de plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, au profit de mandataires sociaux et de certains salari\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 ou de soci\u00e9t\u00e9s qui lui sont li\u00e9es, qui se d\u00e9taillent ainsi : Informations sur les attributions gratuites d\u2019actions Plan n\u00b0 10 Plan n\u00b0 11 Plan n\u00b0 12 Plan n\u00b0 13 Plan n\u00b0 14 Plan n\u00b0 15 Plan n\u00b0 16 Plan n\u00b0 17 Date de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale annuelle 28/06/2018 28/06/2018 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 28/07/2022 Date du Conseil d\u2019administration 28/06/2018 28/06/2018 23/06/2020 N/A N/A 24/06/2021 13/06/2022 28/07/2022 D\u00e9cisions prises par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral 01/02/2020 01/02/2020 N/A 01/02/2021 01/02/2021 N/A 17/06/2022 N/A Nombre total maximal d\u2019actions gratuites pouvant \u00eatre attribu\u00e9es 70 315 540 28 374 84 543 840 13 271 193 906 27 676 Date d\u2019acquisition des actions 02/05/2023 02/05/2023 23/06/2023 02/05/2024 02/05/2024 24/06/2024 17/06/2025 28/07/2025 Date de fin de la p\u00e9riode de d\u00e9tention 02/05/2023 02/05/2023 23/06/2023 02/05/2024 02/05/2024 24/06/2024 17/06/2025 28/07/2025 Conditions de performance \u00c9volution du chiffre d\u2019affaires et du NOP \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et enqu\u00eates de satisfaction des salari\u00e9s \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et enqu\u00eates de satisfaction des salari\u00e9s \u00c9volution du chiffre d\u2019affaires et du NOP \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et atteinte de cinq objectifs de la feuille de route RSE 2023 \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et atteinte de cinq objectifs de la feuille de route RSE 2023 R\u00e9duction du taux de fr\u00e9quence des accidents du travail, r\u00e9duction du turnover des salari\u00e9s, certification des \u00e9tablissements au niveau mondial, EBITDAR Atteinte de six objectifs de la feuille de route RSE, \u00e9volution du cours de bourse dividende inclus, \u00e9volution du b\u00e9n\u00e9fice net par action Nombre d\u2019actions acquises au 31 d\u00e9cembre 2022 120 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A Nombre total d\u2019actions annul\u00e9es 25 880 540 24 050 27 767 840 13 271 17 351 N/A Actions gratuites attribu\u00e9es non encore acquises au 31 d\u00e9cembre 2022 46 795 N/A 4 324 56 276 N/A N/A 176 555 27 676 Pour chaque plan, l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur IFRS 2 des avantages accord\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un actuaire ind\u00e9pendant. Elle tient compte de la valeur de march\u00e9 de l\u2019action attribu\u00e9e, diminu\u00e9e pour tenir compte \u00e0 la fois du fait qu\u2019aucun dividende n\u2019est per\u00e7u jusqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode d\u2019acquisition et de l\u2019incessibilit\u00e9 du titre pendant deux ans apr\u00e8s la date d\u2019acquisition. La charge totale est ensuite calcul\u00e9e en tenant compte des probabilit\u00e9s de pr\u00e9sence des b\u00e9n\u00e9ficiaires et du nombre probable d\u2019actions qui leur seront attribu\u00e9es en fonction de la r\u00e9alisation des crit\u00e8res de performance. La juste valeur IFRS 2 des plans (hors charges sociales) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 34 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. La reprise de provision au titre de 2022 est de 3,8 M\u20ac (hors charges sociales). 4.11.4 DIVIDENDES Aucun dividende n\u2019a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 28 juillet 2022. 4.12 PROVISIONS Le Groupe constate une provision lorsqu\u2019il a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre cette obligation, et que le montant de cette derni\u00e8re peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Au cas o\u00f9 cette perte ou ce passif n\u2019est ni probable, ni ne peut \u00eatre raisonnablement \u00e9valu\u00e9 mais demeure possible, le Groupe fait \u00e9tat d\u2019un passif \u00e9ventuel dans ses engagements. Les provisions courantes sont li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation sans consid\u00e9ration de leur \u00e9ch\u00e9ance de retournement. Elles concernent principalement des risques sociaux et sont \u00e9valu\u00e9es par la Direction des affaires sociales en fonction des risques encourus par le Groupe et de l\u2019\u00e9tat d\u2019avancement des proc\u00e9dures en cours. Les provisions non courantes ne sont pas directement li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation, et leur \u00e9ch\u00e9ance est g\u00e9n\u00e9ralement sup\u00e9rieure \u00e0 un an. Elles portent principalement sur des litiges, fiscaux ou autres, des contrats on\u00e9reux et des restructurations. Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe font r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux. La majeure partie des redressements notifi\u00e9s par l\u2019administration fiscale est contest\u00e9e par ces soci\u00e9t\u00e9s, aucune provision n\u2019est alors constitu\u00e9e au titre de ces redressements. Les redressements non contest\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019exercice. Les provisions se d\u00e9taillent comme suit : Reprises de l\u2019exercice (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres Reclassement Dotations de l\u2019exercice Provisions utilis\u00e9es Provisions non utilis\u00e9es 31/12/2022 Provisions pour risques 128 598 (6 357) 54 290 162 446 (61 847) (34 214) 242 914 Provisions restructuration 42 303 8 180 (3 929) 29 116 (1 616) (20 772) 53 281 TOTAL 170 900 1 822 50 361 191 562 (63 462) (54 986) 296 195 Les principales provisions sont constitu\u00e9es de : \ue001 provisions pour risques au titre du rapport IGAS-IGF pour 86 M\u20ac ; \ue001 provisions sur les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence pour 46 M\u20ac. Pour les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence qui ont subi des pertes, la valeur comptable de l\u2019investissement est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro et toute perte suppl\u00e9mentaire a \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9e dans la limite de l\u2019obligation du Groupe \u00e0 financer les pertes (IAS 28 \u00a738 et \u00a739) ; \ue001 provisions pour litiges sociaux \u00e0 hauteur de 43 M\u20ac ; \ue001 provisions pour restructuration pour 53 M\u20ac, constitu\u00e9es principalement de provisions constat\u00e9es lors d\u2019op\u00e9rations d\u2019entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre. PROVISION POUR RISQUES COMPTABILIS\u00c9E \u00c0 LA SUITE DU RAPPORT IGAS-IGF ET DE L\u2019ANNONCE PAR LE GOUVERNEMENT DE LA SAISIE DU PROCUREUR DE LA R\u00c9PUBLIQUE Le 29 juillet 2022, la CNSA (Caisse nationale de solidarit\u00e9 pour l\u2019autonomie) a notifi\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA S.A. qu\u2019elle entendait, suite au rapport de la mission de contr\u00f4le conjointe de l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des affaires sociales (IGAS) et de l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des finances (IGF) en date de mars 2022, solliciter la restitution de financements ind\u00fbment per\u00e7us pour un montant de 56 M\u20ac. Le d\u00e9tail par nature de risques se pr\u00e9sente comme suit : Reprises de l\u2019exercice (en millions d\u2019euros) 31/12/2021 Dotations de l\u2019exercice Provisions utilis\u00e9es Provisions non utilis\u00e9es 31/12/2022 Exc\u00e9dents 2017-2020 20 - - - 20 Exc\u00e9dents 2021 41 - - - 41 Exc\u00e9dents 2022 \u2013 avant d\u00e9p\u00f4t des ERRD (1) - 25 - - 25 Total provisions pour exc\u00e9dents 61 25 - - 86 Provisions pour remboursement de charges Soin et D\u00e9pendance 22 34 (56) - - TOTAL 83 59 (56) - 86 (1) Les ERRD (\u00e9tats r\u00e9alis\u00e9s des recettes et des d\u00e9penses) sont \u00e9tablis annuellement \u00e0 l\u2019issue de chaque exercice comptable par les acteurs du secteur m\u00e9dico-social et remis aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes. \ue001 Risque sur les \u00e9carts entre les sommes vers\u00e9es par l\u2019administration au titre des dotations soins et d\u00e9pendances et les moyens mis en \u0153uvre par le Groupe entre 2017 et 2022 \u00e0 hauteur de 86 M\u20ac. \ue001 Risque sur les montants de redevances sur prestations sur les contrats fournisseurs du p\u00e9rim\u00e8tre soins-d\u00e9pendance : le Groupe ayant pris l\u2019engagement de r\u00e9gler la totalit\u00e9 des sommes r\u00e9clam\u00e9es, il a repris la provision pour son int\u00e9gralit\u00e9 (55,8 M\u20ac) et a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 son reclassement en charge \u00e0 payer. 4.13 AVANTAGE AU PERSONNEL En France, le Groupe applique majoritairement la convention collective FHP du 18 avril 2002 qui octroie une indemnit\u00e9 au moment du d\u00e9part en retraite, dont le montant est fonction de l\u2019anciennet\u00e9 du salari\u00e9, de sa classification et du salaire de fin de carri\u00e8re. Aucun autre avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi n\u2019est octroy\u00e9, ni d\u2019avantage \u00e0 long terme au personnel en activit\u00e9. \u00c0 l\u2019international, le Groupe applique les dispositions propres \u00e0 chaque pays et n\u2019a d\u2019engagement de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies qu\u2019en Suisse, en Autriche et pour certains \u00e9tablissements en Allemagne et en Italie. Les montants des engagements du Groupe en mati\u00e8re de pensions, de compl\u00e9ments de retraite et d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite font l\u2019objet de provisions estim\u00e9es sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. Ces engagements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Les hypoth\u00e8ses actuarielles int\u00e8grent notamment des hypoth\u00e8ses de rotation des effectifs, d\u2019\u00e9volution des r\u00e9mun\u00e9rations, d\u2019inflation et d\u2019esp\u00e9rance de vie. L\u2019engagement actuariel est provisionn\u00e9 au bilan, d\u00e9duction faite, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des actifs de r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les effets cumul\u00e9s des \u00e9carts actuariels, qui r\u00e9sultent d\u2019ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience ou de changements d\u2019hypoth\u00e8ses relevant de la situation financi\u00e8re, \u00e9conomique g\u00e9n\u00e9rale ou li\u00e9s aux conditions d\u00e9mographiques (changement dans le taux d\u2019actualisation, augmentations annuelles des salaires, dur\u00e9e d\u2019activit\u00e9\u2026) sont reconnus imm\u00e9diatement dans le montant de l\u2019engagement du Groupe, par la contrepartie d\u2019une rubrique s\u00e9par\u00e9e des capitaux propres, \u00ab Autres r\u00e9serves \u00bb, en application de l\u2019IAS 19 r\u00e9vis\u00e9e. La charge relative au co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, au co\u00fbt des services pass\u00e9s est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le co\u00fbt de l\u2019actualisation et le rendement attendu des actifs, calcul\u00e9s selon le m\u00eame taux, sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. L\u2019impact sur les comptes du Groupe, de l\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC d\u2019avril 2021 relative aux modalit\u00e9s de r\u00e9partition dans le temps de la charge relative aux engagements en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re, n\u2019est pas significatif. La provision pour engagements de retraite se d\u00e9taille comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France 38 309 44 674 International 27 886 30 361 TOTAL 66 195 75 035 L\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re des engagements de retraite France et assimil\u00e9s se d\u00e9taille comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Ouverture (44 674) - - (44 760) - - Co\u00fbt des services courants (4 266) (4 266) - (4 043) (4 043) - Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat (d\u00e9sactualisation) (413) (413) - (153) (153) - \u00c9carts actuariels 5 766 - 5 766 659 - 659 Co\u00fbts des services pass\u00e9s 2 624 2 624 - - - - Prestations de retraite pay\u00e9es 2 507 2 507 - 3 846 3 846 - Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 146 - - (224) - - Autres 1 - - - - - CL\u00d4TURE (38 309) 452 5 766 (44 674) (350) 659 L\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re des engagements de retraite \u00e0 l\u2019international et assimil\u00e9s se d\u00e9taille comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Ouverture (30 361) - - (54 483) - - Co\u00fbt des services courants (2 822) (2 822) - (5 325) (5 325) - \u00c9carts actuariels 1 614 - 1 614 32 518 - 32 518 Co\u00fbts des services pass\u00e9s 479 479 - 1 094 1 094 - Prestations de retraite pay\u00e9es 2 851 2 851 - - - - Variations de p\u00e9rim\u00e8tre (83) - - (2 264) - - \u00c9cart de conversion (490) - - (1 688) - - Autres 927 - - (212) - - CL\u00d4TURE (27 886) 507 1 614 (30 361) (4 231) 32 518 Les principales hypoth\u00e8ses actuarielles sont les suivantes : 31/12/2022 31/12/2021 France International France International Taux d\u2019actualisation 3,77 % entre 0,50 % et 3,80 % 0,98 % entre 0,85 % et 1,20 % Taux de revalorisation annuelle des salaires en tenant compte de l\u2019inflation 2,50 % entre 0,25 % et 2,05 % 2,00 % entre 1,25 % et 1,75 % Taux de rendement attendu des actifs de couverture NA entre 1 % et 1,2 % NA entre 1 % et 1,2 % \u00c2ge de d\u00e9part en retraite 65 ans 65 ans 65 ans 65 ans Taux de charges sociales taux moyen r\u00e9el - taux moyen r\u00e9el - 4.14 DETTES FINANCI\u00c8RES (HORS DETTES DE LOYERS IFRS 16) Les dettes financi\u00e8res sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur valeur nominale, nette des frais d\u2019\u00e9mission associ\u00e9s qui sont enregistr\u00e9s progressivement en r\u00e9sultat financier jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le Groupe met en \u0153uvre une comptabilit\u00e9 de couverture pour les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat conforme \u00e0 IFRS 9. Les instruments de couvertures en question sont qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs. La partie efficace des variations de la juste valeur des instruments de couverture qui sont d\u00e9sign\u00e9s comme couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et qui remplissent les conditions n\u00e9cessaires pour pouvoir \u00eatre ainsi d\u00e9sign\u00e9s est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 hauteur de la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert depuis le d\u00e9but de la couverture. Le profit ou la perte li\u00e9 \u00e0 la partie inefficace est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat financier. Les montants comptabilis\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9s dans les capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat net dans les p\u00e9riodes o\u00f9 l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert influe sur le r\u00e9sultat net, au m\u00eame poste que celui de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert comptabilis\u00e9. La dette financi\u00e8re nette est constitu\u00e9e des dettes financi\u00e8res \u00e0 court et long terme \u00e0 l\u2019exclusion de la dette IFRS 16, sous d\u00e9duction de la valeur des placements financiers r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie selon IAS 7 et de la tr\u00e9sorerie \u00e0 cette date. La dette financi\u00e8re int\u00e8gre les pr\u00eats relais immobiliers affect\u00e9s au financement d\u2019immeubles d\u2019exploitation r\u00e9cemment acquis ou en cours de construction. L\u2019endettement financier net d\u2019ORPEA se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Emprunts obligataires 2 129 500 2 179 500 Dettes Schuldschein 1 705 452 1 807 655 Financement bancaire de juin 2022 3 227 447 - Autres dettes bancaires 682 599 2 814 997 Dettes hypoth\u00e9caires 1 191 300 1 218 812 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail 780 061 874 939 Autres (1) (101 564) (33 604) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 9 614 795 8 862 298 Tr\u00e9sorerie (597 426) (940 782) \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie (258 991) (11 586) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES NETTES 8 758 378 7 909 930 (1) La ligne \u00ab Autres \u00bb inclus au 31 d\u00e9cembre 2022 les int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus pour 37 M\u20ac et les ajustements IFRS dont notamment : \u2013 (41) M\u20ac au titre des OCEANE ; \u2013 (32) M\u20ac au titre des frais du Financement bancaire de juin 2022 ; \u2013 (55) M\u20ac relatifs \u00e0 IFRS 5. Le montant des dettes financi\u00e8res au 31 d\u00e9cembre 2022 hors impact IFRS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 9 716 M\u20ac. Le montant des dettes financi\u00e8res au 31 d\u00e9cembre 2022 concern\u00e9 par une clause de changement de contr\u00f4le s\u2019\u00e9l\u00e8ve, dans les comptes consolid\u00e9s \u00e0 cette date, \u00e0 7 886 M\u20ac, \u00e9tant entendu que les clauses contractuelles ne trouveront pas \u00e0 s\u2019appliquer dans le futur pour le cas de la prise de contr\u00f4le par le Groupement pr\u00e9vue dans la restructuration financi\u00e8re, le Groupe ayant obtenu depuis lors de la part des pr\u00eateurs qui seront concern\u00e9s \u00e0 date les accords ad hoc n\u00e9cessaires. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les variations des dettes financi\u00e8res se pr\u00e9sentent ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres 31/12/2022 Emprunts obligataires (1) 2 179 500 - (50 000) - 2 129 500 Dettes Schuldschein (1) 1 807 655 50 297 (152 500) - 1 705 452 Financement bancaire de juin 2022 (1) - 3 227 447 - - 3 227 447 Autres pr\u00eats bancaires (1) (2) 2 814 997 17 970 (2 150 508) 141 682 599 Dettes hypoth\u00e9caires (1) 1 218 812 72 747 (100 494) 236 1 191 300 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail (1) 874 939 74 109 (183 544) 14 558 780 061 Autres (33 604) 66 189 (134 149) - (101 564) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 8 862 298 3 508 759 (2 771 196) 14 934 9 614 795 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents (952 368) (247 200) 343 151 - (856 417) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES NETTES 7 909 930 3 261 559 (2 428 045) 14 934 8 758 379 (1) Les lignes de dettes financi\u00e8res pr\u00e9sentent les montants du capital restant d\u00fb. (2) Une grande partie du remboursement des \u00ab Autres pr\u00eats bancaires \u00bb a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par la mise en place de la tranche C (1 500 M\u20ac, \u00e0 100 %) et de la tranche B (227 M\u20ac, pour partie) du financement bancaire de juin 2022. La r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance de la dette nette de la tr\u00e9sorerie positive se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Moins de 1 an (1) Plus de 1 an et moins de 5 ans Plus de 5 ans Emprunts obligataires 2 129 500 2 129 500 - - Dettes Schuldschein 1 705 452 1 705 452 - - Financement bancaire de juin 2022 3 227 447 3 227 447 - - Autres dettes bancaires 682 599 589 480 84 276 8 842 Dettes hypoth\u00e9caires 1 191 300 519 899 226 686 444 714 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail 780 061 164 594 412 230 203 237 Autres (101 564) (99 912) (1 632) (20) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 9 614 795 8 236 460 721 562 656 773 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents (856 417) (856 417) - - TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES NETTES 8 758 379 7 380 044 721 562 656 773 (1) Au sein des dettes class\u00e9es \u00e0 moins d\u2019un an, on retrouve : \u2013 pr\u00e8s de 1,9 Md\u20ac de dettes \u00e0 maturit\u00e9 contractuelle sup\u00e9rieure \u00e0 un an et en d\u00e9faut des covenants R1/R2 au 31 d\u00e9cembre 2022 ; \u2013 pr\u00e8s de 4,6 Mds\u20ac de dettes \u00e0 maturit\u00e9 contractuelle sup\u00e9rieure \u00e0 un an et en d\u00e9faut crois\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 (du fait de l\u2019existence des d\u00e9fauts R1/R2 sur d\u2019autres dettes) ; \u2013 pr\u00e8s de 1,8 Md\u20ac de dettes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023. Le d\u00e9tail des \u00e9ch\u00e9ances \u00e0 plus d\u2019un an et moins de cinq ans se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) Plus de 1 an et moins de 5 ans 2024 2025 2026 2027 Emprunts obligataires - - - - - Dettes Schuldschein - - - - - Financement bancaire de juin 2022 - - - - - Autres dettes bancaires 84 276 45 250 11 195 26 613 1 218 Dettes hypoth\u00e9caires 226 686 61 353 60 473 52 776 52 085 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail 412 230 137 436 117 126 94 161 63 508 Autres (1 632) (595) (534) (330) (173) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 721 562 243 444 188 260 173 219 116 639 Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 des passifs financiers du Groupe est de 3,25 % pour 2022. POLITIQUE DE FINANCEMENT DU GROUPE Le d\u00e9veloppement du Groupe se concr\u00e9tise \u00e0 travers des investissements d\u2019exploitations et des investissements immobiliers. Ces investissements \u00e9taient jusqu\u2019\u00e0 2022 en partie financ\u00e9s par des ressources externes diversifi\u00e9es : \ue001 pr\u00eats bancaires bilat\u00e9raux amortissables sur cinq, six ou sept ans allou\u00e9s aux acquisitions d\u2019\u00e9tablissements en exploitation, d\u2019autorisations d\u2019exploiter, de parts de soci\u00e9t\u00e9s d\u2019exploitation, etc. ; \ue001 pr\u00eats relais immobiliers constitu\u00e9s de lignes de financement d\u00e9di\u00e9es \u00e0 un projet ainsi que de lignes globales pr\u00e9finan\u00e7ant des ensembles immobiliers r\u00e9cemment acquis ou en cours de restructuration ou de construction en attente de refinancement ; \ue001 cr\u00e9dits-baux et des pr\u00eats hypoth\u00e9caires amortissables sur des dur\u00e9es de douze \u00e0 quinze ans finan\u00e7ant ou refinan\u00e7ant des op\u00e9rations immobili\u00e8res d\u00e9di\u00e9es ; \ue001 obligations publiques ou priv\u00e9es ainsi que des Schuldscheindarlehen dont le produit est globalement allou\u00e9 aux investissements immobiliers. COVENANTS BANCAIRES Une grande partie des emprunts bilat\u00e9raux ainsi que les Schuldscheindarlehen souscrits par le Groupe est conditionn\u00e9e par des engagements d\u00e9finis contractuellement en fonction des rapports : R1 = dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e (hors dette immobili\u00e8re) EBITDA hors IFRS 16 consolid\u00e9 \u2013 6 % dette nette immobili\u00e8re et R2 = dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e Fonds propres + quasi-fonds propres (i.e. imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s \u00e0 la valorisation des incorporels d\u2019exploitation en IFRS dans les comptes consolid\u00e9s) Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces covenants ne sont pas respect\u00e9s. Cette situation de fait n\u2019a pas d\u2019incidence sur les dettes concern\u00e9es port\u00e9es par ORPEA S.A., les proc\u00e9dures de conciliation, puis de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e conduisant \u00e0 une mise en suspens des dispositions contractuelles relatives \u00e0 ces covenants. S\u2019agissant des autres dettes concern\u00e9es qui sont port\u00e9es par les filiales du Groupe, la Soci\u00e9t\u00e9 a obtenu \u00e0 la date de publication du pr\u00e9sent document universel de la part des cr\u00e9anciers correspondants un \u00ab waiver \u00bb portant sur une modification de ces covenants, et sur leur non-application au 31 d\u00e9cembre 2022. Les dettes concern\u00e9es par ces covenants s\u2019\u00e9l\u00e8vent au total \u00e0 pr\u00e8s de 2,3 Mds\u20ac et ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es int\u00e9gralement en dettes courantes au 31 d\u00e9cembre 2022. FINANCEMENT BANCAIRE MIS EN PLACE EN JUIN 2022 ET CONCILIATION ORPEA a conclu le 12 mai 2022 un accord de principe avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, Cr\u00e9dit Agricole, Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, groupe BPCE, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, ensemble, les \u00ab Banques \u00bb). Cet accord visait \u00e0 donner les moyens financiers \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 pour lui permettre de financer ses activit\u00e9s courantes, ses investissements de d\u00e9veloppement, et de faire face \u00e0 ses \u00e9ch\u00e9ances de remboursement de dettes. Dans un contexte o\u00f9 l\u2019acc\u00e8s aux march\u00e9s financiers \u00e9tait ferm\u00e9 au Groupe et o\u00f9 la r\u00e9alisation d\u2019un programme massif de cessions d\u2019actifs allait prendre un certain temps, le financement trouv\u00e9 avec les banques a \u00e9t\u00e9 construit sur la base de maturit\u00e9s cal\u00e9es sur le sc\u00e9nario d\u2019ex\u00e9cution du programme de cessions alors envisag\u00e9. L\u2019accord d\u00e9finitif a \u00e9t\u00e9 conclu et mis en \u0153uvre le 13 juin 2022 dans le cadre d\u2019une proc\u00e9dure amiable de conciliation, ouverte par ordonnance aupr\u00e8s du Pr\u00e9sident du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, en date du 20 avril 2022. Le financement bancaire ainsi mis en place via un cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 s\u00e9curis\u00e9 comprend trois tranches compl\u00e8tement tir\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 pour un total de 3 227 M\u20ac, \u00e0 savoir : \ue001 la tranche A, d\u2019un montant total de 1 500 M\u20ac, remboursable \u00e0 hauteur de 200 M\u20ac au 30 juin 2023, 700 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023, 100 M\u20ac au 30 juin 2024, 100 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024, 100 M\u20ac au 30 juin 2025 et 300 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2025 ; \ue001 la tranche B, d\u2019un montant total de 227 M\u20ac, remboursable in fine le 31 d\u00e9cembre 2025, et ayant vocation \u00e0 financer le remboursement des \u00e9ch\u00e9ances 2022 des banques signataires de l\u2019accord ; et \ue001 la tranche C, d\u2019un montant total de 1 500 M\u20ac, remboursable in fine le 31 d\u00e9cembre 2026, ouvert prioritairement aux pr\u00eateurs participant aux financements court terme et moyen terme d\u00e9crits ci-dessus et destin\u00e9e \u00e0 refinancer les facilit\u00e9s bancaires non s\u00e9curis\u00e9es de ORPEA S.A. (\u00e0 l\u2019exclusion de tout financement obligataire, Euro, PP et Schuldschein). L\u2019accord de cr\u00e9dit comportait notamment avant la nouvelle restructuration financi\u00e8re (cf. note 3) : \ue001 un engagement envers les Banques d\u2019un maintien d\u2019un niveau de tr\u00e9sorerie minimum de 300 M\u20ac test\u00e9 trimestriellement \u00e0 compter de juin 2023 ; \ue001 des engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et d\u2019actifs immobiliers, le montant cumul\u00e9 des cessions immobili\u00e8res, en valeur brute (hors droits), devant s\u2019\u00e9lever a minima respectivement \u00e0 1 Md\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023 ; 1,5 Md\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024 ; et 2 Mds\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2025 ; \ue001 des r\u00e8gles d\u2019allocation partielle des produits de cessions au remboursement anticip\u00e9 des diff\u00e9rents cr\u00e9dits ; \ue001 une clause de changement de contr\u00f4le d\u2019ORPEA ; et \ue001 une clause de d\u00e9faut crois\u00e9 (seuil \u00e0 40 M\u20ac). En termes de s\u00fbret\u00e9s, en sus du privil\u00e8ge de pre-money accord\u00e9e aux tranches A et B par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre dans le cadre du protocole de conciliation conclu en juin 2022, les financements b\u00e9n\u00e9ficient notamment de nantissements portant sur les actions des soci\u00e9t\u00e9s filiales CLINEA et CEECSH (repr\u00e9sentant respectivement 24,5 % et 32,5 % du chiffre d\u2019affaires du Groupe en 2022). Il est convenu \u00e0 cet \u00e9gard qu\u2019\u00e0 l\u2019issue de r\u00e9organisations au sein du portefeuille de participations du Groupe, les nantissements pourront \u00eatre limit\u00e9s au sous-Groupe CLINEA France et aux activit\u00e9s du Groupe en Allemagne, repr\u00e9sentant respectivement 23,5 % et 16 % du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 2022. En termes de co\u00fbt, les cr\u00e9dits sont \u00e0 taux variable (Euribor 3 mois ; int\u00e9r\u00eats payables \u00e0 chaque fin de trimestre calendaire) avec des marges qui sont diff\u00e9rentes selon les tranches, pour \u00eatre comprises entre 3,5 % et 5,0 % et s\u2019\u00e9tablir en moyenne pond\u00e9r\u00e9e (avant tout amortissement du principal) \u00e0 4,4 %. Le tableau ci-apr\u00e8s d\u00e9taille les termes cl\u00e9s et conditions du contrat de cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 d\u00e9crit pr\u00e9c\u00e9demment : Cr\u00e9dit A1 Cr\u00e9dits A2/A3 Cr\u00e9dit A4 Cr\u00e9dit B Cr\u00e9dit C1/C2 Objet \ue001 Besoins g\u00e9n\u00e9raux du Groupe et co\u00fbts associ\u00e9s au financement \ue001 Refinancement des \u00e9ch\u00e9ances de dettes du groupe bancaire principal non garanties par des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles hors dette obligataire et Schuldschein du second semestre 2022 et co\u00fbts associ\u00e9s \ue001 Refinancement des dettes non garanties par des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles (hors dettes obligataires et Schuldschein) et co\u00fbts associ\u00e9s Montant principal (M\u20ac) \ue001 700 M\u20ac \ue001 600 M\u20ac \ue001 200 M\u20ac \ue001 229 M\u20ac \ue001 1 500 M\u20ac Montant tir\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue001 700 M\u20ac \ue001 600 M\u20ac \ue001 200 M\u20ac \ue001 227,4 M\u20ac \ue001 1 500 M\u20ac Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale \ue001 31/12/2023 ou 30/06/2024 (1) \ue001 31/12/2025 \ue001 30/06/2023 ou 31/12/2023 (3) \ue001 31/12/2025 \ue001 31/12/2026 Profil d\u2019amortissement \ue001 En une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 sa maturit\u00e9 \ue001 100 M\u20ac au 30/06/2024 \ue001 100 M\u20ac au 31/12/2024 \ue001 100 M\u20ac au 30/06/2025 \ue001 Le solde au 31/12/2025 \ue001 En une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 sa maturit\u00e9 \ue001 En une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 sa maturit\u00e9 \ue001 En une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 sa maturit\u00e9 Nombre de tirages permis \ue001 Deux maximum \ue001 Deux (Cr\u00e9dit A2 et Cr\u00e9dit A3) \ue001 Unique (2) \ue001 Mensuellement en fonction des \u00e9ch\u00e9ances \u00e0 refinancer (avec le cas \u00e9ch\u00e9ant des tirages concomitants avec les mises \u00e0 disposition de Cr\u00e9dit C1 par le groupe bancaire principal) \ue001 En fonction des confirmations d\u2019engagement Marge annuelle \ue001 4,00 % augment\u00e9e de 2,00 % \u00e0 compter du 01/01/2024 \ue001 4,00 % \ue001 3,50 % augment\u00e9e de 1,00 % \u00e0 compter du 01/07/2023 \ue001 4,00 % \ue001 5,00 % S\u00fbret\u00e9s et privil\u00e8ges \ue001 Une cession Dailly des pr\u00eats intra-Groupe financ\u00e9s par les tirages sur les cr\u00e9dits \ue001 Des nantissements de premier rang portant sur : \u2013 100 % des parts sociales de CEECSH (le \u00ab Nantissement CEECSH \u00bb) \u2013 100 % des actions d\u2019ORESC 25 SARL (\u00ab ORESC \u00bb) \ue001 (i) S\u00fbret\u00e9s \u00e9quivalentes au Cr\u00e9dit A pour Cr\u00e9dit C1 et (ii) Nantissements de second rang pour le Cr\u00e9dit C2 Engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et immobiliers \ue001 Mettre en \u0153uvre un programme de cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels pour un montant minimum de produits nets d\u20191 Md\u20ac \ue001 C\u00e9der des actifs immobiliers pour un montant cumul\u00e9 en valeur brute (hors droits) de (i) 1 Md\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023 ; (ii) augment\u00e9 \u00e0 1,5 Md\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024 ; et (iii) augment\u00e9 \u00e0 2 Mds\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2025 (4) Engagements relatifs au remboursement anticip\u00e9 des cr\u00e9dits \ue001 Affecter 100 % des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers vis\u00e9s par le MoU en remboursement du Cr\u00e9dit A4 \ue001 Affecter 25 % des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers (sous r\u00e9serve du paragraphe pr\u00e9c\u00e9dent) exc\u00e9dant un montant cumul\u00e9 de 1 270 M\u20ac (en ce compris ceux vis\u00e9s au paragraphe pr\u00e9c\u00e9dent) en remboursement des Cr\u00e9dits A2/A3 et B \ue001 Affecter les produits nets de cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels, dans la limite de 1,2 Md\u20ac, en remboursement du Cr\u00e9dit A1, puis (\u00e0 hauteur de 50 % desdits produits, i.e. 250 M\u20ac) des Cr\u00e9dits A2/A3 et B \ue001 Affecter 25 % des produits nets de cession ou souscription en cas d\u2019ouverture du capital de sa filiale Niort 94, en remboursement des Cr\u00e9dits A2/A3 et B (dans la limite d\u2019un montant de remboursement 150 M\u20ac) \ue001 Affecter 25 % (s\u2019agissant des produits jusqu\u2019\u00e0 1 M\u20ac puis 50 % (au-del\u00e0) des produits nets des \u00e9missions de nouvelles dettes sur les march\u00e9s de capitaux (sous r\u00e9serve d\u2019exceptions usuelles), en remboursement des Cr\u00e9dits A2/A3 et B \ue001 Affecter les produits nets re\u00e7us d\u2019\u00e9ventuels financements de l\u2019\u00c9tat ou de Bpifrance, en remboursement du Cr\u00e9dit A3 Autre engagement \ue001 \u00c0 partir du 30 juin 2023, niveau de tr\u00e9sorerie minimum de 300 M\u20ac (test\u00e9 trimestriellement). Cette clause ne trouvera pas \u00e0 s\u2019appliquer tant que ORPEA S.A. sera en proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e. Cr\u00e9dit A1 Cr\u00e9dits A2/A3 Cr\u00e9dit A4 Cr\u00e9dit B Cr\u00e9dit C1/C2 Ex\u00e9cution des s\u00fbret\u00e9s Tant que les pr\u00eateurs initiaux au titre du contrat de Cr\u00e9dits et les \u00e9tablissements figurant sur une liste convenue de pr\u00eateurs potentiels (dans chaque cas avec leurs affili\u00e9s) d\u00e9tiennent plus de 66,2/3 % des encours et engagements non tir\u00e9s \u00e0 cette date au titre des Cr\u00e9dits (autres que le Cr\u00e9dit C2) : \ue001 D\u00e9faut de paiement au titre des Cr\u00e9dits \ue001 Non-respect de l\u2019engagement de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9e minimum d\u00e9crit ci-apr\u00e8s \ue001 Insolvabilit\u00e9 et proc\u00e9dures collectives \ue001 Non-respect des engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et d\u2019actifs immobiliers d\u00e9crits ci-dessus ou \u00e0 la pr\u00e9servation des p\u00e9rim\u00e8tres apport\u00e9s en garantie \ue001 D\u00e9faut de paiement et d\u00e9ch\u00e9ance du terme (cross-default) crois\u00e9 au-del\u00e0 d\u2019un seuil cumul\u00e9 de 100 M\u20ac \ue001 Refus de certification des comptes consolid\u00e9s du groupe ORPEA ou existence de r\u00e9serves sur la continuit\u00e9 d\u2019exploitation du Groupe par les Commissaires aux comptes Si les pr\u00eateurs initiaux au titre du contrat de Cr\u00e9dits et les \u00e9tablissements figurant sur une liste convenue de pr\u00eateurs potentiels (dans chaque cas avec leurs affili\u00e9s) d\u00e9tiennent moins de 66,7 % des encours et engagements non tir\u00e9s \u00e0 cette date au titre des Cr\u00e9dits (autres que le Cr\u00e9dit C2) : \ue001 D\u00e9faut de paiement au titre des Cr\u00e9dits \ue001 Insolvabilit\u00e9 et proc\u00e9dures collectives Les Nantissements de Second Rang ne seront r\u00e9alisables qu\u2019une fois les Cr\u00e9dits A1, A2/A3, A4, B et C1 rembours\u00e9s dans les m\u00eames circonstances (par r\u00e9f\u00e9rence aux engagements au titre du Cr\u00e9dit C2) Cas de d\u00e9faut (sous r\u00e9serve des seuils de mat\u00e9rialit\u00e9 et des p\u00e9riodes de rem\u00e8de habituels, le cas \u00e9ch\u00e9ant) \ue001 D\u00e9faut de paiement au titre des Cr\u00e9dits \ue001 Non-respect du minimum de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9e du Groupe d\u2019au moins 300 M\u20ac le dernier jour de chaque trimestre \u00e0 compter du 30 juin 2023 \ue001 D\u00e9faut de paiement et d\u00e9ch\u00e9ance du terme (cross-acceleration) crois\u00e9 au-del\u00e0 d\u2019un seuil cumul\u00e9 de 40 M\u20ac \ue001 Insolvabilit\u00e9 et proc\u00e9dures collectives \ue001 Proc\u00e9dures d\u2019ex\u00e9cution \u00e0 compter d\u2019un seuil cumul\u00e9 de 40 M\u20ac \ue001 Refus de certification des comptes consolid\u00e9s du groupe ORPEA par les Commissaires aux comptes \ue001 Contentieux de nature administrative, arbitrale, gouvernementale ou r\u00e9glementaire raisonnablement de nature (i) \u00e0 avoir un effet d\u00e9favorable significatif ou (ii) \u00e0 remettre en cause les engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et d\u2019actifs immobiliers (1) En cas d\u2019obtention d\u2019une ou plusieurs offres indicatives pour des cessions d\u2019actifs op\u00e9rationnels pour un produit de cession net cumul\u00e9 d\u20191 Md\u20ac. (2) Tirage conditionn\u00e9 notamment \u00e0 la remise d\u2019un Memorandum of Understanding relatif \u00e0 la cession d\u2019actifs immobiliers pour 200 M\u20ac (le \u00ab MoU \u00bb). (3) En cas de signature d\u2019une promesse de vente d\u2019actifs immobiliers pour un produit de cession net de 200 M\u20ac. (4) Les engagements de cession d\u2019actifs immobiliers n\u2019emp\u00eachent pas le Groupe de devenir locataire de ces actifs. EMPRUNTS OBLIGATAIRES Le Groupe a r\u00e9alis\u00e9, en 2018, un placement public obligataire d\u2019un montant total de 400 M\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance sept ans (mars 2025), avec un coupon annuel fixe de 2,625 %. En mai 2019, ORPEA a \u00e9mis 500 M\u20ac d\u2019OCEANE (obligations \u00e0 option de conversion et/ou d\u2019\u00e9change en actions nouvelles ou existantes) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance huit ans (mai 2027), avec un coupon annuel fixe de 0,375 %. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 32, la valeur de la composante capitaux propres des OCEANE a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e non significative du fait de faible valeur de l\u2019option d\u2019achat. Le 1 er avril 2021, ORPEA S.A. a \u00e9mis un placement public sous forme d\u2019obligations non convertibles d\u2019un montant de 500 M\u20ac sur une dur\u00e9e de sept ann\u00e9es. Le Groupe a \u00e9galement \u00e9mis au fil des ann\u00e9es plusieurs placements obligataires priv\u00e9s sur des dur\u00e9es de huit, douze et vingt ans pour un montant global de principal restant d\u00fb s\u2019\u00e9levant \u00e0 729 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. AUTRES EMPRUNTS ET DETTES FINANCI\u00c8RES Cr\u00e9dits-baux Les cr\u00e9dits-baux mobiliers et immobiliers souscrits par le Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 780 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. Dettes hypoth\u00e9caires Le groupe ORPEA a souscrit avant 2022 des pr\u00eats hypoth\u00e9caires g\u00e9n\u00e9ralement sur 12 ans avec un ratio LTV (rapport entre le montant du pr\u00eat et la valeur de l\u2019actif) de 70 % \u00e0 l\u2019origine. Le solde de ces pr\u00eats s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 191 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. Dettes Schuldscheindarlehen et Namensschuldverschreibung Le groupe ORPEA a souscrit, en janvier 2022, un Schuldscheindarlehen pour un montant de 50 M\u20ac. Le solde des Schuldscheindarlehen et des Namenschuldverschreibung au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 705 M\u20ac. Autres dettes bancaires \u00c0 l\u2019exclusion du financement bancaire de juin 2022, les autres dettes bancaires consistent principalement en des dettes bilat\u00e9rales chirographaires pour un montant global de 683 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. TITRES N\u00c9GOCIABLES \u00c0 COURT TERME Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours du programme de papier commercial est ramen\u00e9 \u00e0 z\u00e9ro. FINANCEMENTS GARANTIS PAR DES CR\u00c9ANCES En fonction d\u2019opportunit\u00e9s, le Groupe a pu et peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 garantir des lignes de financement par des cessions de cr\u00e9ances. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe dispose ainsi d\u2019une ligne de financement de 128 M\u20ac garantie par des cr\u00e9ances futures aupr\u00e8s de diverses Caisses primaires d\u2019assurance maladie. Ce financement est comptabilis\u00e9 en dette financi\u00e8re \u00e0 hauteur de 128 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. 4.15 TR\u00c9SORERIE ET LIQUIDIT\u00c9 4.15.1 TR\u00c9SORERIE Le montant figurant \u00e0 l\u2019actif du bilan dans le poste \u00ab Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb comprend la tr\u00e9sorerie (montants en caisse, d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue), ainsi que les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (placements \u00e0 tr\u00e8s court terme, tr\u00e8s liquides, qui sont facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur). Une compensation entre les actifs et passifs financiers peut \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e d\u00e8s lors que les conditions impos\u00e9es par la norme IAS 32 sont remplies. Les disponibilit\u00e9s et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s par les soldes des comptes bancaires, les montants en caisse, les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme de moins de trois mois ainsi que les titres n\u00e9gociables sur des march\u00e9s officiels soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de baisse de valeur, qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, et dont les variations sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les titres n\u00e9gociables sur des march\u00e9s officiels sont nuls. \u00c0 fin 2022, la tr\u00e9sorerie positive du Groupe est compos\u00e9e de 259 M\u20ac de placements courts termes de type comptes \u00e0 terme non sp\u00e9culatifs aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de premier rang et de 597 M\u20ac de soldes bancaires cr\u00e9diteurs. \u00c0 noter que, selon le financement de juin 2022, la tr\u00e9sorerie du Groupe doit \u00eatre d\u2019au moins 300 M\u20ac \u00e0 chaque cl\u00f4ture semestrielle et annuelle \u00e0 compter de juin 2023. Cette clause ne trouvera pas \u00e0 s\u2019appliquer tant que ORPEA S.A. sera en proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e et jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation finale de sa restructuration financi\u00e8re. 4.15.2 RISQUE DE LIQUIDIT\u00c9 Le Groupe disposait, au 31 d\u00e9cembre 2022, d\u2019une tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9levant \u00e0 856 M\u20ac, un niveau sup\u00e9rieur au minimum dont le Groupe a besoin pour son fonctionnement courant, \u00e0 savoir un montant estim\u00e9 \u00e0 pr\u00e8s de 200-250 M\u20ac. Une proc\u00e9dure de conciliation est ouverte depuis le 25 octobre 2022 et des n\u00e9gociations sont en cours avec les diverses parties prenantes pour d\u00e9terminer les termes futurs de la restructuration financi\u00e8re d\u2019ORPEA S.A. \u00e0 mettre en \u0153uvre en conformit\u00e9 avec le \u00ab cahier des charges \u00bb pr\u00e9sent\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 le 15 novembre 2022 (cf. note 1.1 \u00ab Risques de liquidit\u00e9 et continuit\u00e9 d\u2019exploitation \u00bb et note 2.4 \u00ab Plan de Refondation \u00bb). Ces discussions ont conduit : \ue001 \u00e0 la conclusion : \u2013 le 14 f\u00e9vrier 2023 d\u2019un accord de lock-up relatif \u00e0 la restructuration financi\u00e8re entre la Soci\u00e9t\u00e9 et d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (le \u00ab Groupement \u00bb), et, d\u2019autre part, cinq institutions d\u00e9tenant de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9 (le \u00ab SteerCo \u00bb), et auquel environ 51 % des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 (en ce compris les membres du SteerCo) ont adh\u00e9r\u00e9 le 10 mars 2023, \u2013 le 17 mars 2023 d\u2019un protocole d\u2019accord entre la Soci\u00e9t\u00e9 et ses principaux partenaires bancaires pr\u00e9voyant les termes et conditions d\u2019un financement compl\u00e9mentaire de 600 M\u20ac (le \u00ab Financement Compl\u00e9mentaire \u00bb) et l\u2019am\u00e9nagement du contrat de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 sign\u00e9 le 13 juin 2022 ; \ue001 \u00e0 l\u2019ouverture, le 24 mars 2023, d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e (cf. 1.1 \u00ab Pr\u00e9sentation du plan de sauvegarde \u00bb). S\u2019agissant du financement de la continuit\u00e9 d\u2019exploitation d\u2019ici \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution effective de la restructuration financi\u00e8re projet\u00e9e, le Financement Compl\u00e9mentaire a \u00e9t\u00e9 calibr\u00e9 dans son montant et dans ses modalit\u00e9s de tirage pour satisfaire les besoins de liquidit\u00e9s du Groupe pour la p\u00e9riode courant jusqu\u2019\u00e0 la date de perception des produits des augmentations de capital en num\u00e9raire pr\u00e9vues dans le cadre de la restructuration financi\u00e8re. Il est pr\u00e9vu que la documentation d\u00e9finitive du Financement Compl\u00e9mentaire soit sign\u00e9e prochainement de sorte que le premier tirage d\u2019une tranche de 200 M\u20ac intervienne le 31 mai 2023, suivi d\u2019une seconde tranche de 200 M\u20ac en juillet 2023 et potentiellement d\u2019une troisi\u00e8me tranche de 200 M\u20ac au cours du dernier trimestre 2023 (cf. 1.1 \u00ab Pr\u00e9sentation du plan de sauvegarde \u00bb). Les besoins de liquidit\u00e9s \u00e0 12 mois (de mai 2023 \u00e0 avril 2024) sont estim\u00e9s \u00e0 ce jour \u00e0 pr\u00e8s de 1,35 Md\u20ac et seront couverts par le produit des augmentations de capital de 1,55 Md\u20ac. Identification du risque Risques li\u00e9s \u00e0 la mise en \u0153uvre du projet de restructuration financi\u00e8re La mise en \u0153uvre effective de la restructuration financi\u00e8re reste \u00e0 ce jour soumise aux principales conditions suspensives suivantes : \ue001 l\u2019approbation du plan de sauvegarde par le Tribunal de commerce de Nanterre ; \ue001 l\u2019approbation par l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers des prospectus relatifs aux augmentations de capital envisag\u00e9es ; \ue001 l\u2019obtention par le Groupement d\u2019une d\u00e9rogation d\u00e9finitive de l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers \u00e0 l\u2019obligation de d\u00e9poser une offre publique sur les actions ORPEA en cons\u00e9quence de la restructuration financi\u00e8re ; et \ue001 l\u2019obtention des autres autorisations r\u00e9glementaires n\u00e9cessaires, le cas \u00e9ch\u00e9ant ; \ue001 la purge de tous les recours. Les principaux risques associ\u00e9s \u00e0 la mise en \u0153uvre de cette restructuration financi\u00e8re sont d\u00e8s lors les suivants : \ue001 l\u2019impossibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce de Nanterre d\u2019approuver en l\u2019\u00e9tat le plan de sauvegarde ; \ue001 la non-r\u00e9alisation d\u2019une ou plusieurs des autres conditions pr\u00e9cit\u00e9es qui emp\u00eacherait la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re telle qu\u2019actuellement pr\u00e9vue dans les accords susvis\u00e9s ; \ue001 des retards pris dans la mise en \u0153uvre des diverses \u00e9tapes de la restructuration financi\u00e8re, conduisant \u00e0 ce que : \u2013 celle-ci ne soit pas compl\u00e8tement ex\u00e9cut\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019accord de lock-up et/ou \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance du protocole d\u2019accord conclu entre la Soci\u00e9t\u00e9 et ses principaux partenaires bancaires, \u2013 le Financement Compl\u00e9mentaire ne suffise pas satisfaire les besoins de liquidit\u00e9s du Groupe pour la p\u00e9riode courant jusqu\u2019\u00e0 la date de perception des produits des augmentations de capital en num\u00e9raire pr\u00e9vues dans le cadre de la restructuration financi\u00e8re. Dans une telle situation, ou d\u2019une mani\u00e8re plus g\u00e9n\u00e9rale si les op\u00e9rations pr\u00e9vues aux termes du plan de restructuration ne pouvaient pas \u00eatre mises en \u0153uvre pour toute autre raison, la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re qu\u2019elle ne disposerait pas des moyens de financement suffisant pour lui permettre de faire face \u00e0 ses obligations et partant de ses besoins de liquidit\u00e9s estim\u00e9s pour les 12 prochains mois. En cons\u00e9quence, le Groupe pourrait dans ce cas faire l\u2019objet de proc\u00e9dures de redressement judiciaire, et/ou de proc\u00e9dures de liquidation judiciaire \u00e0 travers, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la mise en \u0153uvre d\u2019un plan de cessions. Si de telles proc\u00e9dures devaient \u00eatre engag\u00e9es, les parties affect\u00e9es de rang inf\u00e9rieur aux porteurs de dettes s\u00e9curis\u00e9es r\u00e9cup\u00e9reraient une portion des produits finaux de cession d\u2019une valeur moindre par rapport \u00e0 celle qu\u2019ils r\u00e9cup\u00e9reraient dans le cadre du plan de sauvegarde. Risques li\u00e9s au Financement Compl\u00e9mentaire La mobilisation du Financement Compl\u00e9mentaire est soumise \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions suspensives (cf. 1.1 \u00ab Pr\u00e9sentation du plan de sauvegarde \u00bb) qui pourraient ne pas \u00eatre satisfaites aux dates de tirage envisag\u00e9es (respectivement 31 mai 2023, 31 juillet 2023, 1 er septembre 2023). Compte tenu cependant qu\u2019elle ma\u00eetrise en propre l\u2019essentiel de la r\u00e9alisation de ces diverses conditions suspensives, la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re ce risque est faible. Pour le futur par ailleurs, le Financement Compl\u00e9mentaire comporte un certain nombre d\u2019engagements \u00e0 respecter (fourniture d\u2019informations, protection des s\u00fbret\u00e9s\u2026) dont tout particuli\u00e8rement le maintien d\u2019un ratio \u00ab Loan to Value \u00bb inf\u00e9rieur \u00e0 55 % au 31 d\u00e9cembre 2023 puis inf\u00e9rieur \u00e0 50 % respectivement au 31 d\u00e9cembre 2024 et au 31 d\u00e9cembre 2025. Dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019une baisse de valeur des actifs immobiliers qui sont aujourd\u2019hui poss\u00e9d\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s Niort 94 et Niort 95, ce ratio pourrait ne pas \u00eatre respect\u00e9 aux dates mentionn\u00e9es. Risques li\u00e9s au cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 mis en place en juin 2022 et amend\u00e9 par le protocole du 17 mars 2023 Dans le cadre du contrat de cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 du 13 juin 2022, tel qu\u2019amend\u00e9 par le protocole du 17 mars 2023, le Groupe s\u2019est notamment engag\u00e9 \u00e0 : \ue001 maintenir un niveau de tr\u00e9sorerie minimum disponible (augment\u00e9e des cr\u00e9dits non tir\u00e9s du Groupe autres que le Cr\u00e9dit D2 et le Cr\u00e9dit D3) de 300 M\u20ac test\u00e9 semestriellement \u00e0 compter du premier trimestre complet suivant la r\u00e9alisation des augmentations de capital pr\u00e9vues dans le plan de restructuration ; \ue001 r\u00e9aliser 1,25 Md\u20ac de cessions d\u2019actifs immobiliers d\u2019ici fin 2025. Le non-respect par le Groupe de ses engagements au titre des financements susvis\u00e9s serait de nature \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des cas de d\u00e9faut. Les pr\u00eateurs pourraient ainsi activer les s\u00fbret\u00e9s dont ils b\u00e9n\u00e9ficient et qui affectent des actifs significatifs pour le Groupe, ce qui pourrait avoir des cons\u00e9quences significatives sur la situation financi\u00e8re du Groupe, son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. L\u2019engagement pris par le Groupe de r\u00e9aliser des cessions d\u2019actifs immobiliers dans une p\u00e9riode de temps limit\u00e9e pourrait par ailleurs conduire le Groupe \u00e0 r\u00e9aliser des cessions \u00e0 un prix inf\u00e9rieur \u00e0 celui qu\u2019il aurait pu attendre, ce qui pourrait obliger le Groupe \u00e0 constater des pertes de valeur sur les actifs concern\u00e9s. Autres risques li\u00e9s aux financements du Groupe L\u2019endettement existant du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 4.14) comporte notamment certains des engagements suivants (dont quasiment la totalit\u00e9 font l\u2019objet de waivers obtenus aupr\u00e8s des pr\u00eateurs concern\u00e9s, pour permettre la r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re du Groupe) : \ue001 maintien d\u2019un certain niveau d\u2019actifs libres de toute s\u00fbret\u00e9 fonction du montant de l\u2019emprunt consid\u00e9r\u00e9 ; \ue001 respect de certains ratios d\u2019endettement du Groupe par rapport \u00e0 son niveau d\u2019EBITDA et au niveau de ses fonds propres ; \ue001 garanties adoss\u00e9es \u00e0 des actifs. Ces diff\u00e9rents engagements sont \u00e9galement de nature \u00e0 restreindre les possibilit\u00e9s d\u2019endettement suppl\u00e9mentaire du Groupe si des difficult\u00e9s nouvelles devaient survenir et leur non-respect peut g\u00e9n\u00e9rer des cas de d\u00e9faut pouvant affecter la situation financi\u00e8re, les r\u00e9sultats et les perspectives du Groupe. Par ailleurs, si le Groupe ne parvenait pas \u00e0 restaurer son image et \u00e0 assainir sa situation financi\u00e8re, notamment en mettant en \u0153uvre son plan de restructuration financi\u00e8re, il pourrait continuer \u00e0 avoir des difficult\u00e9s pour se financer, ce qui serait de nature \u00e0 compromettre la poursuite de son activit\u00e9 et ses r\u00e9sultats. Gestion du risque Les \u00e9quipes du Groupe sont pleinement mobilis\u00e9es pour mener la restructuration financi\u00e8re du Groupe \u00e0 son terme. Les diff\u00e9rentes parties prenantes du Groupe ont \u00e9t\u00e9 et seront r\u00e9guli\u00e8rement inform\u00e9es de l\u2019avanc\u00e9e des n\u00e9gociations et des modalit\u00e9s des diff\u00e9rentes op\u00e9rations envisag\u00e9es par voie de communiqu\u00e9 de presse. Tout particuli\u00e8rement, afin d\u2019assurer une information aussi compl\u00e8te que possible des actionnaires, la Soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9sign\u00e9 le cabinet Sorgem en tant qu\u2019expert ind\u00e9pendant. Celui-ci se prononcera dans son rapport, qui sera mis \u00e0 la disposition du public, sur le caract\u00e8re \u00e9quitable de la restructuration financi\u00e8re pour les actionnaires actuels de la Soci\u00e9t\u00e9. La Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re que le risque de retard pris dans la mise en \u0153uvre des diverses \u00e9tapes de la restructuration financi\u00e8re, conduisant \u00e0 ce que celle-ci ne soit pas compl\u00e8tement ex\u00e9cut\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019accord de lock-up et/ou \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance du protocole d\u2019accord conclu entre la Soci\u00e9t\u00e9 et ses principaux partenaires bancaires, pourrait \u00eatre ma\u00eetris\u00e9 \u00e0 travers la n\u00e9gociation, au moment requis, de clauses d\u2019extension pour l\u2019accord de lock-up et/ou le protocole d\u2019accord avec les parties concern\u00e9es, \u00e0 savoir respectivement d\u2019une part le Groupement, le SteerCo et les autres cr\u00e9anciers non s\u00e9curis\u00e9s ayant adh\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019accord de lock-up, et, d\u2019autre part, les principaux partenaires bancaires du Groupe. La Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re que le risque de retard pris dans la mise en \u0153uvre des diverses \u00e9tapes de la restructuration financi\u00e8re conduisant \u00e0 ce que le Financement Compl\u00e9mentaire ne suffise pas \u00e0 satisfaire les besoins de liquidit\u00e9s du Groupe pour la p\u00e9riode courant jusqu\u2019\u00e0 la date de perception des produits des augmentations de capital en num\u00e9raire pr\u00e9vues dans le cadre de la restructuration financi\u00e8re pourrait, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00eatre ma\u00eetris\u00e9 \u00e0 travers la n\u00e9gociation avec les principaux partenaires bancaires du Groupe d\u2019une augmentation du montant du Financement Compl\u00e9mentaire selon des termes et conditions qui resteraient \u00e0 discuter le moment venu. La Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re que, dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019une baisse de valeur des actifs immobiliers qui sont aujourd\u2019hui poss\u00e9d\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s Niort 94 et Niort 95, entra\u00eenant un non-respect du ratio \u00ab Loan to Value \u00bb mentionn\u00e9 ci-dessus, elle serait toujours en mesure de pouvoir apporter aux soci\u00e9t\u00e9s Niort 94 et Niort 95 des actifs compl\u00e9mentaires libres de s\u00fbret\u00e9s et d\u2019une valeur lui permettant de respecter les ratios requis. Enfin, compte tenu de l\u2019accord de lock-up sign\u00e9 avec une majorit\u00e9 des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9, de la possibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, dans les conditions rappel\u00e9es ci-dessus, d\u2019arr\u00eater le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9 nonobstant l\u2019\u00e9ventuel vote n\u00e9gatif d\u2019une ou plusieurs classes de parties affect\u00e9es, des analyses juridiques r\u00e9alis\u00e9es avec l\u2019aide de ses principaux conseils pour l\u2019appr\u00e9ciation des \u00e9ventuels recours de tiers, et de sa capacit\u00e9 \u00e0 lever toutes les conditions suspensives des diff\u00e9rents accords pass\u00e9s avec les diverses parties prenantes, la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re le risque d\u2019impossibilit\u00e9 de mettre en \u0153uvre le plan de sauvegarde comme limit\u00e9. 4.16 INSTRUMENTS FINANCIERS Le Groupe utilise divers instruments financiers afin de g\u00e9rer son exposition aux risques de taux. Le Groupe n\u2019a pas de d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit d\u2019instruments de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 n\u00e9goci\u00e9s avec des contreparties de premier rang. Les d\u00e9riv\u00e9s de taux sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs courants \u00bb et en \u00ab Autres passifs/actifs financiers non courants \u00bb en fonction de leur maturit\u00e9 et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.1 \u00ab Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux \u00bb). Les d\u00e9riv\u00e9s de change sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs Courants \u00bb et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.2 \u00ab Risque de change \u00bb). Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun d\u00e9riv\u00e9 de change n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9. 4.16.1 RISQUE DE TAUX Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux La structure de la dette financi\u00e8re du Groupe, compos\u00e9e de dette \u00e0 taux variable \u00e0 hauteur de 62,8 % et principalement compos\u00e9e de dette domestique \u00e0 taux variable, l\u2019expose au risque de hausse des taux courts de la zone euro. La strat\u00e9gie du Groupe consiste \u00e0 couvrir le risque de variation de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur une grande partie de la dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e \u00e0 taux variable. \u00c0 cet effet, le Groupe recourt \u00e0 des instruments financiers pour couvrir sa dette \u00e0 taux variable. Ces instruments financiers prennent la forme de : \ue001 contrats d\u2019\u00e9changes de taux (swap) dans lesquels il re\u00e7oit principalement l\u2019Euribor (3 mois) et paye un taux fixe sp\u00e9cifique \u00e0 chaque contrat ; \ue001 et d\u2019options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Le Groupe met en \u0153uvre une comptabilit\u00e9 de couverture conforme \u00e0 IFRS 9, qualifiant ces op\u00e9rations de couverture des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Les plus ou moins-values latentes r\u00e9sultant de la valeur de march\u00e9 de ces d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, \u00e0 l\u2019exception de la valeur temps \u00e0 l\u2019origine des options qui est amortie en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de vie effective de ces instruments, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche \u00ab co\u00fbt de la couverture \u00bb \u00e9dict\u00e9e par la norme. La mise en place de produits de couverture pour limiter le risque de taux expose le Groupe \u00e0 une \u00e9ventuelle d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie. Le risque de contrepartie est le risque de devoir remplacer une op\u00e9ration de couverture au taux de march\u00e9 en vigueur \u00e0 la suite d\u2019un d\u00e9faut d\u2019une contrepartie. L\u2019analyse men\u00e9e par le Groupe n\u2019a pas conduit \u00e0 identifier d\u2019impact mat\u00e9riel de ce risque. Le Groupe consid\u00e8re ainsi uniquement la valeur intrins\u00e8que de contrats d\u2019option comme instrument de couverture. Portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s de taux Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s se compose de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement 3 mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Ces instruments d\u00e9riv\u00e9s ont soit un profil de nominal constant soit un profil amortissable. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2023 2024 2025 2026 2027 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 2 040 2 337 1 816 372 65 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,8 % 1,1 % 1,3 % 1,8 % 2,2 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 2023 2024 2025 2026 2027 Plus de 5 ans Actifs courants 46 577 46 577 - - - - - Actifs non courants 84 410 - 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 INSTRUMENTS DERIVES DE TAUX 130 987 46 577 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 Au 31 d\u00e9cembre 2021, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2022 2023 2024 2025 2026 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 3 527 3 521 3 524 2 642 360 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,6 % 0,7 % 0,9 % 1,1 % 1,5 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 2022 2023 2024 2025 2026 Plus de 5 ans Passifs courant 37 283 37 283 - - - - - Passifs non courants 81 328 - 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 INSTRUMENTS D\u00c9RIV\u00c9S DE TAUX 118 611 37 283 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 Au 31 d\u00e9cembre 2022, la juste valeur accumul\u00e9e sur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, soit 131 M\u20ac, a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en capitaux propres, au titre des couvertures de flux d\u2019int\u00e9r\u00eat futurs. Analyse de sensibilit\u00e9 de la situation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux Les analyses sont conduites en prenant pour hypoth\u00e8se une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 1 % de la courbe des taux Euribor 3 mois et de 0,10 % \u00e0 la baisse. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est sensible \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la courbe des taux et \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la volatilit\u00e9. Cette derni\u00e8re est suppos\u00e9e constante dans l\u2019analyse. Compte tenu des couvertures mises en place : \ue001 l\u2019effet d\u2019une hausse de la courbe des taux de 1 % (100 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re du Groupe (avant imp\u00f4t et activation des frais financiers) d\u2019un montant de 27,5 M\u20ac ; \ue001 l\u2019incidence d\u2019une baisse de 0,1 % (10 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re de 0,7 M\u20ac. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a une dette nette de 8 758 M\u20ac (hors dette IFRS 16) dont environ 37,2 % sont nativement \u00e0 taux fixe, le solde \u00e9tant \u00e0 taux variable. Variation de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie futurs (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 \u00c9cart de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 l\u2019ouverture (100 524) (179 306) Correction de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation (35 318) - Nouveaux instruments - - Incidence sur le r\u00e9sultat net 7 604 (3 339) Variation en capitaux propres 259 225 82 121 \u00c9CART DE R\u00c9\u00c9VALUATION \u00c0 LA CL\u00d4TURE 130 987 (100 524) 4.16.2 RISQUE DE CHANGE Le Groupe s\u2019endette peu en devises \u00e9trang\u00e8res et dispose de peu de tr\u00e9sorerie libell\u00e9e en devise \u00e9trang\u00e8re. Le Groupe est par ailleurs expos\u00e9 comptablement au risque de change sur les pr\u00eats intragroupe consentis \u00e0 certaines de ses filiales (Suisse, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que\u2026). Ce risque reste ainsi tr\u00e8s limit\u00e9. 4.17 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACH\u00c9S (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Dettes fournisseurs et compte rattach\u00e9s 326 954 334 797 TOTAL 326 954 334 797 Le Groupe ne r\u00e9alise pas d\u2019op\u00e9ration d\u2019affacturage invers\u00e9 sur ses dettes fournisseurs. 4.18 DETTES FISCALES ET SOCIALES (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Personnel et comptes rattach\u00e9s 237 833 185 439 Dettes envers les organismes sociaux 138 378 101 862 Dettes fiscales 35 663 41 806 TOTAL 411 874 329 107 4.19 AUTRES DETTES ET COMPTES DE R\u00c9GULARISATION (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Dettes li\u00e9es au d\u00e9veloppement 19 423 220 156 D\u00e9p\u00f4ts de garantie 76 299 62 656 Engagements de travaux sur immeubles c\u00e9d\u00e9s 43 907 252 Clients cr\u00e9diteurs 134 799 93 489 Autres produits constat\u00e9s d\u2019avance 39 429 68 124 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux - 37 283 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change - 6 577 Avances et acomptes re\u00e7us sur commandes en cours 20 843 1 866 Comptes courants (associ\u00e9s et paries li\u00e9es) 53 865 13 125 Divers 140 928 129 767 TOTAL 529 492 633 297 Les dettes li\u00e9es au d\u00e9veloppement comprennent notamment le paiement diff\u00e9r\u00e9 du prix d\u2019exercice du put sur int\u00e9r\u00eats minoritaires de DAGELIJKS LEVEN ainsi que les compl\u00e9ments de prix des parts des soci\u00e9t\u00e9s FRANCE SENIOR, AXION, ALLERZORG, SEPTEMBER et SIS BRASIL. Les d\u00e9p\u00f4ts de garantie sont essentiellement constitu\u00e9s des sommes vers\u00e9es par les r\u00e9sidents en d\u00e9but de s\u00e9jour. 4.20 COMPTE DE R\u00c9SULTAT SIMPLIFI\u00c9 31/12/2022 31/12/2021 (en milliers d\u2019euros) Hors IFRS 16 Impact IFRS 16 Avec IFRS 16 Hors IFRS 16 Impact IFRS 16 Avec IFRS 16 Chiffre d'affaires et autres produits 4 825 043 - 4 825 043 4 635 970 - 4 635 970 Achats consomm\u00e9s et autres charges (4 052 603) 7 260 (4 045 343) (3 572 324) 6 537 (3 565 787) EBITDAR (1) 772 441 7 260 779 700 1 063 646 6 537 1 070 183 Loyers externes (430 324) 406 619 (23 705) (381 697) 352 214 (29 483) EBITDA (2) 342 117 413 878 755 995 681 949 358 751 1 040 700 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant (111 625) 62 497 (49 127) 337 276 58 452 395 727 R\u00e9sultat financier (221 126) (97 498) (318 623) (168 731) (80 166) (248 897) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t (4 564 407) (26 379) (4 590 785) 126 032 (20 269) 105 763 R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 (4 007 714) (19 865) (4 027 579) 82 567 (15 706) 66 861 R\u00c9SULTAT NET - PART DU GROUPE (4 007 269) (19 773) (4 027 042) 80 800 (15 615) 65 185 (1) EBITDAR = EBITDA courant avant loyers, inclus les provisions rattach\u00e9es aux postes \u00ab Charges externes \u00bb et \u00ab Charges de personnel \u00bb. (2) EBITDA = r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant dotations nettes aux amortissements, inclus les provisions rattach\u00e9es aux postes \u00ab Charges externes \u00bb et \u00ab Charges de personnel \u00bb. 4.21 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES Le chiffre d\u2019affaires est compos\u00e9 essentiellement des prestations de services r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre de l\u2019h\u00e9bergement et des soins apport\u00e9s aux r\u00e9sidents et patients. Il est enregistr\u00e9 d\u00e8s lors que la prestation est r\u00e9alis\u00e9e. L\u2019effet de saisonnalit\u00e9 est limit\u00e9 au nombre de jours d\u2019activit\u00e9 qui est sup\u00e9rieur au second semestre de chaque ann\u00e9e civile par rapport \u00e0 celui du premier semestre. Le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en 2022 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 4 681 M\u20ac, en progression de 8,9 % par rapport \u00e0 celui r\u00e9alis\u00e9 en 2021, soit une augmentation de 382 M\u20ac. Le d\u00e9veloppement du Groupe en 2022 s\u2019est effectu\u00e9 principalement par croissance organique. Par ailleurs, quelques acquisitions ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es sur l\u2019ann\u00e9e. CROISSANCE ORGANIQUE La croissance organique du chiffre d\u2019affaires s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,5 % pour 2022. La croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe int\u00e8gre : \ue001 la variation du chiffre d\u2019affaires (N vs N-1) des \u00e9tablissements existants cons\u00e9cutive \u00e0 l\u2019\u00e9volution de leurs taux d\u2019occupation et des prix de journ\u00e9e ; \ue001 la variation du chiffre d\u2019affaires (N vs N-1) des \u00e9tablissements restructur\u00e9s ou dont les capacit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 augment\u00e9es en N ou en N-1 ; \ue001 le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en N par les \u00e9tablissements cr\u00e9\u00e9s en N ou en N-1 et la variation du chiffre d\u2019affaires des \u00e9tablissements r\u00e9cemment acquis sur une p\u00e9riode \u00e9quivalente en N \u00e0 la p\u00e9riode de consolidation en N-1. SYNTH\u00c8SE DE L\u2019\u00c9VOLUTION DES TAUX D\u2019OCCUPATION Taux d\u2019occupation moyen 12 mois 31/12/2022 31/12/2021 Var. France Benelux UK Irlande 83,6 % 83,8 % - 20 pb Europe centrale 79,1 % 78,1 % + 100 pb Europe de l\u2019Est 81,9 % 79,9 % + 200 pb P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 78,0 % 76,4 % + 160 pb Autres ns ns ns TOTAL GROUPE 81,6 % 81,0 % + 60 PB 4.22 INFORMATION SECTORIELLE L\u2019information sectorielle reprend les segments d\u00e9finis par la direction du Groupe pour l\u2019analyse de l\u2019activit\u00e9 et le suivi du d\u00e9veloppement du Groupe. Les secteurs op\u00e9rationnels sont pr\u00e9sent\u00e9s par zones g\u00e9ographiques, et se d\u00e9composent ainsi : \ue001 France Benelux UK Irlande : France, Belgique, Luxembourg, Pays-Bas, Royaume-Uni et Irlande ; \ue001 Europe centrale : Allemagne, Italie et Suisse ; \ue001 Europe de l\u2019Est : Autriche, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que, Slov\u00e9nie, Lettonie et Croatie ; \ue001 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam : Espagne, Portugal, Br\u00e9sil, Uruguay et Mexique ; \ue001 Autres : Chine. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 publi\u00e9 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES France Benelux UK Irlande 2 802 422 2 643 200 Europe centrale 1 197 213 1 086 028 Europe de l\u2019Est 435 414 395 218 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 241 788 171 063 Autres 4 063 3 064 TOTAL 4 680 899 4 298 574 R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL COURANT AVANT LOYERS ET DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS France Benelux UK Irlande 447 204 694 426 Europe centrale 242 768 283 887 Europe de l\u2019Est 62 880 60 850 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 24 444 31 930 Autres 2 405 (910) TOTAL 779 700 1 070 183 (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 ACTIF DU BILAN France Benelux UK Irlande 11 684 288 12 573 732 14 234 305 Hors France Benelux 2 810 146 4 498 080 4 750 022 TOTAL 14 494 434 17 071 812 18 984 327 PASSIF HORS CAPITAUX PROPRES France Benelux UK Irlande 12 412 582 10 754 572 11 133 701 Hors France Benelux 3 584 088 3 981 877 4 039 398 TOTAL 15 996 670 14 736 448 15 173 099 (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9evaluation d\u2019IAS 16. (cf. note 4.3). Les montants encourus pour l\u2019acquisition d\u2019actifs sectoriels sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le chapitre 5 \u00ab Rapport de gestion \u00bb. 4.23 R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL COURANT Le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Chiffre d\u2019affaires 4 680 899 4 298 574 Achats consomm\u00e9s et autres charges externes avant loyers (1) (915 551) (702 309) Charges de personnel (1) (3 027 911) (2 644 104) Imp\u00f4ts et taxes (1) (63 069) (26 373) Autres produits op\u00e9rationnels courants 144 144 337 396 Autres charges op\u00e9rationnelles courantes (38 812) (193 002) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant loyers et dotations aux amortissements et provisions 779 700 1 070 183 Loyers (23 705) (29 483) Amortissements et provisions (805 122) (644 973) R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL COURANT (49 127) 395 727 (1) En 2021 : \u2013 reclassement des taxes sur salaire et formation de 101 771 K\u20ac de \u00ab Imp\u00f4t et taxes \u00bb dans \u00ab Charges de personnel \u00bb ; \u2013 reclassement des charges des m\u00e9decins externes de 15 305 K\u20ac de \u00ab Achats consomm\u00e9s et autres charges externes avant loyers \u00bb dans \u00ab Charges de personnel \u00bb ; \u2013 reclassement des charges d\u2019int\u00e9rim des \u00ab Achats consomm\u00e9s et autres charges externes avant loyers \u00bb vers les \u00ab Charges de personnel \u00bb pour 98 140 K\u20ac. Les amortissements et provisions incluent la dotation de 56 M\u20ac comptabilis\u00e9e \u00e0 la suite du rapport IGAS-IGF (cf. note 4.12). 4.24 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OP\u00c9RATIONNELS NON COURANTS Les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants enregistrent : \ue001 les produits et charges aff\u00e9rents aux op\u00e9rations immobili\u00e8res du Groupe : co\u00fbts de d\u00e9veloppement et d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles ; \ue001 les charges de d\u00e9veloppement du Groupe ainsi que les charges associ\u00e9es aux op\u00e9rations de restructuration des \u00e9tablissements r\u00e9cemment acquis ; \ue001 les produits et charges enregistr\u00e9s dans le cadre de regroupements d\u2019entreprise : charges d\u2019acquisition, \u00e9carts d\u2019acquisition n\u00e9gatifs ; \ue001 les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs incorporels et de goodwill. \u00c0 compter du 1 er juillet 2022, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 au reclassement en r\u00e9sultat courant de certaines charges, autrefois class\u00e9es en \u00ab non courant \u00bb. Il s\u2019agit des co\u00fbts d\u2019exploitations des structures qui n\u2019ont pas encore atteint leur niveau d\u2019exploitation standard. Le Groupe avait comme pratique de pr\u00e9senter ces charges en \u00ab non courant \u00bb. Le montant de ces co\u00fbts au 31 d\u00e9cembre 2022 maintenu en r\u00e9sultat non courant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20 M\u20ac et il correspond aux co\u00fbts du premier semestre 2022. Au 31 d\u00e9cembre 2021, le montant de ces co\u00fbts s\u2019\u00e9levait \u00e0 50 M\u20ac. Sur l\u2019exercice, les autres produits et autres charges op\u00e9rationnels non courants se pr\u00e9sentent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Plus / (moins) values de cessions (58 352) - Reprises sur provisions 7 234 12 685 Dotations aux provisions (622 395) (43 798) D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs (3 341 438) - Autres produits / (Autres charges) (208 084) (9 955) AUTRES PRODUITS ET CHARGES OP\u00c9RATIONNELS NON COURANTS (4 223 035) (41 068) Au 31 d\u00e9cembre 2022, les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants sont principalement compos\u00e9s de : \ue001 les dotations aux provisions comprennent essentiellement une provision pour risque de non-recouvrabilit\u00e9 des cr\u00e9ances financi\u00e8res relatives aux partenariats \u00e0 hauteur de 0,5 Md\u20ac (cf. note 4.9) ; \ue001 Les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs correspondent \u00e0 celles constat\u00e9es suite aux tests de perte de valeur au niveau des UGT et des regroupements d\u2019UGT au 31 d\u00e9cembre 2022 dans le cadre de l\u2019application de la norme IAS 36 \u00e0 hauteur de 3,1 Mds\u20ac (cf. note 4.2) et de d\u00e9pr\u00e9ciations immobili\u00e8res constat\u00e9es sur des actifs en cours de construction pour 0,3 Md\u20ac ; \ue001 les autres charges sont principalement compos\u00e9es des charges li\u00e9es \u00e0 la gestion de la crise. 4.25 R\u00c9SULTAT FINANCIER NET (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Int\u00e9r\u00eats sur dettes bancaires et autres dettes financi\u00e8res (228 416) (127 921) Produits de la tr\u00e9sorerie 261 433 Int\u00e9r\u00eats sur biens financ\u00e9s en cr\u00e9dit-bail (14 940) (14 056) Charge financi\u00e8re sur engagement locatif (97 939) (80 164) Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net (341 034) (221 708) Produit / (Charge) nette sur d\u00e9riv\u00e9s de taux 15 192 (38 872) Frais financiers capitalis\u00e9s (1) 7 219 11 683 Autres produits et charges financiers nets 22 410 (27 189) R\u00c9SULTAT FINANCIER NET (318 623) (248 897) (1) Calcul\u00e9s au taux moyen de 3,25 % en 2022 sur les constructions en cours. 4.26 CHARGE D\u2019IMP\u00d4T (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 publi\u00e9 Imp\u00f4ts exigibles (51 656) (63 353) Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 648 148 25 814 TOTAL 596 492 (37 539) En application d\u2019IAS 12, la charge d\u2019imp\u00f4ts inclut la contribution sur la valeur ajout\u00e9e des entreprises (CVAE) pour un montant de 13,5 M\u20ac. La cotisation fonci\u00e8re des entreprises (CFE) est, quant \u00e0 elle, comptabilis\u00e9e en tant que charge op\u00e9rationnelle courante dans le poste \u00ab Imp\u00f4ts et taxes \u00bb. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs/(passifs) par nature de diff\u00e9rences temporaires se ventilent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 Juste valeur des actifs incorporels (287 952) (606 057) (606 057) Juste valeur des actifs corporels (1) 116 201 (224 574) (661 225) Activation du cr\u00e9dit-bail (175 189) (184 812) (184 812) Diff\u00e9rences temporaires 93 432 (6 340) (6 340) Reports d\u00e9ficitaires 164 708 67 581 67 581 \u00c9talement des plus-values de cession 9 010 (13) (13) Avantages au personnel 15 782 10 975 10 975 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 CVAE (108) (3 272) (3 272) Instruments financiers et autres (170 091) 146 341 146 341 TOTAL (234 206) (800 171) (1 236 822) (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et les bases comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, au taux vot\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les taux d\u2019imp\u00f4ts utilis\u00e9s sont fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de retournement des diff\u00e9rences temporelles, des d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice ou dans les capitaux propres, selon l\u2019\u00e9l\u00e9ment auquel il se rapporte. Les all\u00e8gements d\u2019imp\u00f4ts futurs d\u00e9coulant de l\u2019utilisation des reports fiscaux d\u00e9ficitaires sont reconnus d\u00e8s lors que leur r\u00e9alisation peut \u00eatre raisonnablement anticip\u00e9e, sur la base des projections de b\u00e9n\u00e9fices taxables futurs \u00e9tablies sur les p\u00e9rim\u00e8tres \u00e0 l\u2019origine de ces d\u00e9ficits. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne font l\u2019objet d\u2019aucune actualisation. Les imp\u00f4ts \u00e9ventuellement \u00e0 la charge du Groupe sur les distributions de dividendes des filiales sont provisionn\u00e9s d\u00e8s lors que la d\u00e9cision de distribution a \u00e9t\u00e9 prise formellement \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les actifs et les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de renversement identiques. Les imp\u00f4ts exigibles et/ou diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode sauf s\u2019ils sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une transaction ou un \u00e9v\u00e9nement comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s calcul\u00e9s sur la valorisation en IFRS des incorporels d\u2019exploitation s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 288 M\u20ac. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres passifs non courants se pr\u00e9sentent ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 IFRS 16 91 153 47 929 47 929 Reports d\u00e9ficitaires 164 708 67 581 67 581 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif 325 695 - - TOTAL ACTIFS D\u2019IMP\u00d4T DIFF\u00c9R\u00c9 581 556 115 510 115 510 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif (1) (815 762) (915 681) (1 352 332) D\u00e9riv\u00e9s de taux (non courant) - (81 328) (81 328) Autres 1 769 - - TOTAL PASSIFS D\u2019IMP\u00d4T DIFF\u00c9R\u00c9 ET AUTRES PASSIFS NON COURANTS (813 993) (997 009) (1 433 660) (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. La diff\u00e9rence entre le taux th\u00e9orique d\u2019imp\u00f4t, soit 25,83 % au 31 d\u00e9cembre 2022, et le taux effectif, tel qu\u2019il appara\u00eet dans le compte de r\u00e9sultat, se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts (4 590 785) 105 764 Taux l\u00e9gal d\u2019imposition en France 25,8 % 28,4 % Produit (charge) d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique 1 185 800 (30 048) Incidences : \ue001 des diff\u00e9rences permanentes (120 090) 3 871 \ue001 de la diff\u00e9rence de taux d\u2019imposition (81 158) 19 703 \ue001 de la non-reconnaissance des d\u00e9ficits fiscaux (251 693) (44 096) \ue001 et autres (1) (136 367) 13 029 CHARGE D\u2019IMP\u00d4T 596 492 (37 539) Taux effectif d\u2019imp\u00f4t 13,0 % 36,0 % (1) Li\u00e9 principalement \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs suite \u00e0 l\u2019analyse des \u00ab Business Plan \u00bb. 5. Informations compl\u00e9mentaires 5.1 ENGAGEMENTS ET PASSIFS \u00c9VENTUELS 5.1.1 ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements donn\u00e9s Engagements li\u00e9s \u00e0 la dette Les engagements li\u00e9s \u00e0 la dette sont principalement issus de nantissements, hypoth\u00e8ques, s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles et autres cautions accord\u00e9s dans le cadre des financements du Groupe : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Nantissements de titres 3 321 601 Cautions et garanties bancaires 833 839 Garanties hypoth\u00e9caires sur biens immobiliers 833 604 Lettres de confort 757 365 Options sur des ventes / achats de titres 225 170 Garanties accord\u00e9es \u00e0 des partenariats 239 513 Garanties sur contrats de location 109 077 Autres garanties et engagements 71 963 Engagements contractuels sur la promotion immobili\u00e8re 33 665 Autres nantissements 2 087 ENGAGEMENTS DONN\u00c9S 6 427 885 Les principaux engagements donn\u00e9s et re\u00e7us par le groupe ORPEA dans le cadre du protocole de conciliation sign\u00e9 avec ses principaux partenaires bancaires en d\u00e9cembre 2022 sont les suivants : \ue001 Mise \u00e0 disposition des Cr\u00e9dits par les partenaires bancaires. Les Pr\u00eateurs se sont notamment engag\u00e9s \u00e0 financer les besoins de tr\u00e9sorerie du Groupe en mettant \u00e0 disposition les cr\u00e9dits d\u00e9nomm\u00e9s Cr\u00e9dit A1, Cr\u00e9dit A2/A3, Cr\u00e9dit A4, Cr\u00e9dit B et Cr\u00e9dit C sous la forme d\u2019un cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 (ensemble, les \u00ab Cr\u00e9dits \u00bb) ; \ue001 Principaux engagements d\u2019ORPEA. ORPEA a notamment consenti aux principaux engagements suivants qui sont d\u00e9taill\u00e9s dans la note 4.14 : \ue001 engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et d\u2019actifs immobiliers ; \ue001 engagements d\u2019affectation de certains produits nets de cession et de souscription au remboursement des Cr\u00e9dits ; \ue001 engagements d\u2019octroi de s\u00fbret\u00e9s en garantie des obligations de remboursement des Cr\u00e9dits. En garantie du remboursement pari passu des sommes dues au titre des Cr\u00e9dits, ORPEA a octroy\u00e9 les s\u00fbret\u00e9s suivantes \u00e0 compter du premier tirage de l\u2019un des Cr\u00e9dits : \ue001 une cession Dailly des pr\u00eats intra-groupe financ\u00e9s par les tirages sur les Cr\u00e9dits ; \ue001 des nantissements de premier rang portant sur : \u2013 100 % des parts sociales de CEECSH (le \u00ab Nantissement CEECSH \u00bb), et \u2013 100 % des actions d\u2019ORESC 25 SARL (\u00ab ORESC \u00bb) \u00e0 laquelle la Soci\u00e9t\u00e9 apportera, au plus tard \u00e0 la date du second tirage au titre des Cr\u00e9dits (soit hors premier tirage d\u2019un montant maximum de 250 M\u20ac au titre du Cr\u00e9dit A1) 100 % des actions de sa filiale CLINEA (le \u00ab Nantissement ORESC \u00bb, et ensemble avec le Nantissement CEECSH, les \u00ab Nantissements \u00bb) (les actifs donn\u00e9s en nantissement repr\u00e9sentant respectivement 24,5 % et 32,5 % du chiffre d\u2019affaires du Groupe). \u00c0 l\u2019issue de certaines r\u00e9organisations \u00e0 op\u00e9rer au sein du Groupe, les nantissements porteront sur CLINEA France et l\u2019activit\u00e9 du Groupe en Allemagne repr\u00e9sentant respectivement 23,5 % et 16 % du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9. Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe France Les principaux engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont li\u00e9s aux engagements donn\u00e9s et re\u00e7us dans le cadre des regroupements d\u2019entreprise : Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options France IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 Concernant la participation de 50,01 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 (France), l\u2019engagement suivant a \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able entre 1 er janvier 2024 et le 31 d\u00e9cembre 2024 (inclus). France AP6 Concernant la participation de 50 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AP6 (France), l\u2019engagement suivant a \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice de SARL 97 (ORPEA) (i.e. promesse de vente des partenaires) exer\u00e7able entre le 1 er janvier et le 30 juin 2024. France AP7 Concernant la participation de 50 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AP7 (France), l\u2019engagement suivant a \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice ORPEA (i.e. promesse de vente des partenaires) exer\u00e7able entre le 26 d\u00e9cembre 2022 et le 31 d\u00e9cembre 2023. France CLINIQUE DES PORTES DE L\u2019EURE \ue001 Concernant la participation de 55 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 CLINIQUE DES PORTES DE L\u2019EURE (France) et les cr\u00e9ances d\u00e9tenues par le partenaire \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par GROUPE SINOUE (ORPEA) avec facult\u00e9 de substitution au profit de tout tiers (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 31 mars 2030 ; \u2013 option d\u2019achat au profit de GROUPE SINOUE (ORPEA) avec facult\u00e9 de substitution au profit de tout tiers (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able (i) entre le 1 er avril 2030 et le 30 septembre 2030 ou (ii) en cas de survenance d\u2019un \u00e9v\u00e8nement caract\u00e9ris\u00e9 pendant une p\u00e9riode de 6 mois \u00e0 compter de la d\u00e9couverte par GROUPE SINOUE dudit \u00e9v\u00e8nement (i.e. cessation par MPCM Management de son mandat de Pr\u00e9sident, changement de contr\u00f4le de MPCM Management, d\u00e9mission, r\u00e9vocation, d\u00e9c\u00e8s ou incapacit\u00e9 du repr\u00e9sentant l\u00e9gal de MPCM Management, faute de gestion ayant entrain\u00e9 un pr\u00e9judice pour la soci\u00e9t\u00e9 cible). \ue001 Concernant la participation de 45 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 CLINIQUE DES PORTES DE L\u2019EURE (France) et les cr\u00e9ances d\u00e9tenues par GROUPE SINOUE \u00e0 la date d\u2019exercice, une promesse de vente a \u00e9t\u00e9 consentie par GROUPE SINOUE (ORPEA) avec facult\u00e9 de substitution au profit de tout tiers (i.e. option d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able au cours de l\u2019une quelconque des trois p\u00e9riodes suivantes : \u2013 entre le 1 er janvier 2023 et le 31 mars 2023 ; \u2013 entre le 1 er janvier 2026 et le 31 mars 2026 ; \u2013 entre le 1 er janvier 2029 et le 31 mars 2029. France ORESC 7 \ue001 Concernant la participation de 51 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 7 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par le partenaire jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par le partenaire \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). \ue001 Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 7 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par OPPCI ICADE HEALTHCARE \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. promesse de vente de ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options France ORESC 8 \ue001 Concernant la participation de 89,9 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 8 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par le partenaire jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able (i) \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par le partenaire \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ou (ii) dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 les actions et/ou cr\u00e9ances d\u00e9tenues par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE viendraient \u00e0 \u00eatre d\u00e9tenues indirectement par un concurrent d\u2019Orpea (ou toute entit\u00e9 affili\u00e9e de celui-ci). \ue001 Concernant la participation de 10,1 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 8 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able (i) \u00e0 tout moment par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par OPPCI ICADE HEALTHCARE \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ou (ii) \u00e0 d\u00e9faut d\u2019accord entre les parties sur la poursuite de leur investissement 6 mois avant l\u2019expiration du pacte (\u00e0 condition que l\u2019option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG n\u2019entraine pas l\u2019exigibilit\u00e9 de la Real Estate Transfer Tax allemande (RETT)) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. promesse de vente de ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). France ORESC 12 \ue001 Concernant la participation de 51 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 12 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100% : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par le partenaire jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par le partenaire \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). \ue001 Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 12 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par OPPCI ICADE HEALTHCARE \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. promesse de vente de ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). France SCI DES BOUCLES DE LA MOSELLE Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DES BOUCLES DE LA MOSELLE (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI D\u2019YVETOT Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI D\u2019YVETOT (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI CLINIQUE DU CAMPUS Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI CLINIQUE DU CAMPUS (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI DE CHATILLON Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DE CHATILLON (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SAS DU CHAMP DE GRETZ Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SAS DU CHAMP DE GRETZ (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options France SCI DU VIRVAL Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DU VIRVAL (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI DE L\u2019EPINOY Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DE L\u2019EPINOY (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI LES OYATS Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI LES OYATS (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. International Les principaux engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont li\u00e9s aux engagements donn\u00e9s et re\u00e7us dans le cadre des regroupements d\u2019entreprise : Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options Chili RENTAS SENIOR SUITES SA Concernant la participation de 50 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 RENTAS SENIOR SUITES SA (Chili), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 \u00e9chang\u00e9s pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2024 et le 31 juillet 2024 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente d\u2019ORPEA), exer\u00e7able entre le 1 er ao\u00fbt 2024 et le 31 juillet 2025 ; \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA (i.e. option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire), exer\u00e7able jusqu\u2019au 31 juillet 2024. Mexique SIS EXPLOIT MEXICO S. DE R.L. DE C.V. Concernant la participation de 49 %du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SIS EXPLOIT MEXICO S. DE R.L. DE C.V. (Mexique), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement (ainsi qu\u2019\u00e0 tout moment en cas de cessation par le partenaire de ses fonctions de g\u00e9rant) ; \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA ( i.e. option de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement. Colombie ORPEA COLOMBIA EXPLOIT SAS Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA COLOMBIA EXPLOIT SAS (Colombie), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement (ainsi qu\u2019\u00e0 tout moment en cas de cessation par le partenaire de ses fonctions de g\u00e9rant) ; \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA ( i.e. option de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement. R\u00e9publique tch\u00e8que SeneCura S.R.O. (ex-SENIOR HOLDING S.R.O.) Concernant la participation de 80 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SeneCura S.R.O. (Czech Republic), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2028 et le 31 mai 2028 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse de vente du partenaire) en cas de changement de partenaire / Directeur g\u00e9n\u00e9ral nomm\u00e9 par Urban Survival, jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat ; \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse d\u2019achat du groupe ORPEA) exer\u00e7able entre le 1 er juin 2028 et le 31 ao\u00fbt 2028. Luxembourg BAD SCHONBORN PROPERTIES S.C.S. Concernant la participation de 10.1 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 BAD SCHONBORN PROPERTIES S.C.S. (Luxembourg), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 \u00e9chang\u00e9s : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente du groupe ORPEA), exer\u00e7able entre le 12 mai 2026 et le 12 ao\u00fbt 2026 ; \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse d\u2019achat du partenaire), exer\u00e7able entre le 12 f\u00e9vrier 2027 et le 12 mai 2027. Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options Luxembourg SALZA VERWALTUNGS GMBH Concernant la participation de 5.2 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SALZA VERWALTUNGS GMBH (Luxembourg), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 \u00e9chang\u00e9s : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente du groupe ORPEA) exer\u00e7able entre le 30 juin 2021 et le 15 novembre 2021 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire ( i.e. promesse de vente du groupe ORPEA) exer\u00e7able entre le 7 novembre 2037 et le 7 f\u00e9vrier 2038 ; \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able entre le 7 mai 2038 et le 7 juillet 2038. Luxembourg ORPEA Real Estate Luxembourg S.\u00e0.r.l Option d\u2019achat sur la soci\u00e9t\u00e9 DAKI. Depuis le 1 er janvier 2023, ORPEA Real Estate Luxembourg S.\u00e0.r.l dispose d\u2019une option d\u2019achat sur la participation de Red Bridge dans la soci\u00e9t\u00e9 DAKI, lui permettant, s\u2019il venait \u00e0 exercer l\u2019option, d\u2019obtenir 100 % du capital de DAKI SA. En parall\u00e8le de cette option d\u2019achat, le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie aussi d\u2019un nantissement d\u2019actions sur les actions de Daki. Allemagne ORPEA PREMIUM HOLDING GMBH Concernant la participation de 75 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA PREMIUM HOLDING GMBH (Allemagne), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse d\u2019achat d\u2019ORPEA) exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2024 et le 31 d\u00e9cembre 2025 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment, \u00e0 compter du 1 er janvier 2026 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able avant 1 er janvier 2026 si (a) M. Tavridis est condamn\u00e9 pour un crime au sens du Code p\u00e9nal allemand ; (b) M. Tavridis d\u00e9missionne du poste de Directeur g\u00e9n\u00e9ral sans juste motif (pour lever toute ambigu\u00eft\u00e9, le d\u00e9c\u00e8s de M. Tavridis constitue un motif valable au sens de la clause) ; (c) AXION d\u00e9clare que ORPEA PREMIUM HOLDING GmbH est r\u00e9sili\u00e9 ; (d) un changement de contr\u00f4le chez AXION. Pays-Bas THUISMAKERS HOLDING B.V. Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 THUISMAKERS HOLDING (Pays-Bas), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat ( i.e. promesse de vente du partenaire) \u00e0 l\u2019encontre de chacun des deux coactionnaires portant sur le solde du capital social (51 %), exer\u00e7able (i) dans certaines hypoth\u00e8ses bien d\u00e9finies (good/badleaver, changement de contr\u00f4le/insolvabilit\u00e9 des coactionnaires, \u00e9v\u00e9nement relatif \u00e0 la r\u00e9putation de la soci\u00e9t\u00e9) et/ou (ii) pendant une p\u00e9riode de 90 jours apr\u00e8s que ces derniers ne d\u00e9tiennent plus de titres dans les soci\u00e9t\u00e9s ALLERZORG BEHEER B.V. et SEPTEMBER HOLDING B.V. Pays-Bas SEPTEMBER HOLDING B.V. Concernant la participation de 97,9 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SEPTEMBER HOLDING (Pays-Bas), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat ( i.e. promesse de vente du partenaire) \u00e0 l\u2019encontre de chacun des deux coactionnaires portant sur le solde du capital social (2,1 %), exer\u00e7able dans certaines hypoth\u00e8ses bien d\u00e9finies (good/badleaver, changement de contr\u00f4le/insolvabilit\u00e9 des coactionnaires, \u00e9v\u00e9nement relatif \u00e0 la r\u00e9putation de la soci\u00e9t\u00e9). Pays-Bas ALLERZORG B.V. Concernant la participation de 99,7 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ALLERZORG BEHEER (Pays-Bas), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat \u00e0 l\u2019encontre du coactionnaire portant sur le solde du capital social (0,3 %), exer\u00e7able dans certaines hypoth\u00e8ses bien d\u00e9finies (good/badleaver, changement de contr\u00f4le/insolvabilit\u00e9 du coactionnaire, \u00e9v\u00e9nement relatif \u00e0 la r\u00e9putation de la soci\u00e9t\u00e9). Russie ORPEA RUS Concernant la participation de 89,09 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA RUS (Russie), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA (i.e. option de vente des minoritaires), exer\u00e7able entre le 27 d\u00e9cembre 2025 et le 27 d\u00e9cembre 2029 (et \u00e0 tout moment dans les cas list\u00e9s \u00e0 l\u2019article 3.1.2 du Deed of Covenant (notamment si aucun projet n\u2019a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 dans les dix-huit mois de l\u2019investissement initial)) ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse de vente des minoritaires), exer\u00e7able entre le 27 d\u00e9cembre 2025 et le 27 d\u00e9cembre 2028 (et \u00e0 tout moment dans les cas list\u00e9s \u00e0 l\u2019article 4.1.2 du Deed of Covenant (notamment si aucun projet n\u2019a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 dans les dix-huit mois de l\u2019investissement initial)). En cas de violation par ORPEA S.A. de ses obligations au titre de l\u2019option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (e.g. absence de paiement), option d\u2019achat invers\u00e9 (reverse call option) ( i.e. promesse de vente d\u2019ORPEA) au b\u00e9n\u00e9fice des minoritaires. Chine YANGTING (Shanghai) ENTERPRISE MANAGEMENT AND CONSULTANT CO. LTD Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 YANGTING (SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT AND CONSULTANT CO. LTD (Chine), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat (25 d\u00e9cembre 2037). Chine PACIFIC ORPEA (SHANGHAI) SENIOR CARE MANAGEMENT CO. LTD Concernant la participation de 44 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 PACIFIC ORPEA (SHANGHAI) SENIOR CARE MANAGEMENT CO. LTD (Chine), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat (31 octobre 2038) ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente du groupe ORPEA) exer\u00e7able jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat (31 octobre 2038). Suisse GEVEA SENIORS SA Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 GEVEA SENIORS SA (Suisse), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat \u00e0 l\u2019encontre de son partenaire portant sur le solde du capital social (51 %), exer\u00e7able \u00e0 compter du 1 er janvier 2025 jusqu\u2019au 31 janvier 2025. Engagements re\u00e7us Outre les options d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA identifi\u00e9es dans le paragraphe pr\u00e9c\u00e9dent qui constituent des engagements re\u00e7us pour le Groupe, ORPEA a par ailleurs, la possibilit\u00e9 de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019options d\u2019achats d\u2019actifs immobiliers pris \u00e0 bail en Belgique. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Nantissements de titres 40 590 Autres engagements re\u00e7us 10 139 ENGAGEMENTS RE\u00c7US 50 729 5.1.2 PASSIFS \u00c9VENTUELS D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, la direction consid\u00e8re que les provisions constitu\u00e9es au bilan, au titre des litiges connus \u00e0 ce jour et auxquels le Groupe est partie prenante, devraient \u00eatre suffisantes pour couvrir les risques encourus par le Groupe. Comme expos\u00e9 dans la note 2 \u00ab Faits marquants \u00bb, ORPEA a pris acte de l\u2019annonce par le Gouvernement de sa d\u00e9cision de transmettre au procureur de la R\u00e9publique le rapport de la mission de contr\u00f4le men\u00e9e par l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des finances (IGF) et \u00e0 l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des affaires sociales (IGAS) en f\u00e9vrier et mars 2022. Faisant suite audit rapport, la Caisse nationale de solidarit\u00e9 pour l\u2019autonomie (CNSA) a adress\u00e9 \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9, le 29 juillet 2022, une mise en demeure de restitution de financement ind\u00fbment per\u00e7u pour un montant de 55,8 M\u20ac. La Soci\u00e9t\u00e9 a comptabilis\u00e9 le montant pr\u00e9cit\u00e9 dans une provision d\u00e9taill\u00e9e dans la note 4.12 \u00ab Provisions \u00bb. Depuis avril 2022, des avocats se pr\u00e9sentant comme repr\u00e9sentant des familles de r\u00e9sidents et patients des \u00e9tablissements du Groupe ont annonc\u00e9 avoir d\u00e9pos\u00e9 plusieurs plaintes visant diverses qualifications p\u00e9nales d\u2019atteintes \u00e0 la personne. D\u2019autres contentieux civils ou p\u00e9naux, li\u00e9s ou non aux faits rapport\u00e9s dans le livre \u00ab Les fossoyeurs \u00bb , pourraient avoir pour objet ou pour effet de mettre en jeu la responsabilit\u00e9 civile ou p\u00e9nale du Groupe, de ses dirigeants ou de salari\u00e9s anciens ou actuels. \u00c0 l\u2019exception des risques qui font l\u2019objet d\u2019une provision d\u00e9taill\u00e9e dans la note 4.12 \u00ab Provisions \u00bb, le Groupe consid\u00e8re \u00e0 ce stade que ces proc\u00e9dures ne sont pas de nature \u00e0 avoir une incidence d\u00e9favorable significative sur sa situation financi\u00e8re ou sa rentabilit\u00e9. N\u00e9anmoins, l\u2019issue des proc\u00e9dures est par nature impr\u00e9visible et \u00e0 ce titre les proc\u00e9dures en cours sont potentiellement constitutives de passifs \u00e9ventuels. Par ailleurs, le Groupe a d\u00e9pos\u00e9 plainte en mai 2022 contre personnes non d\u00e9nomm\u00e9es aupr\u00e8s du Procureur de la R\u00e9publique pour des faits et op\u00e9rations pass\u00e9s, sans aucun lien avec les conditions d\u2019accueil et de soins des r\u00e9sidents, susceptibles de poser question au regard de l\u2019int\u00e9r\u00eat social d\u2019ORPEA et d\u00e9couverts \u00e0 la suite d\u2019investigations internes qui ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 un certain nombre de faits susceptibles d\u2019\u00eatre constitutifs de fraudes dont la Soci\u00e9t\u00e9 ou ses filiales ont pu \u00eatre victimes. En d\u00e9cembre 2022, la Soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9pos\u00e9 une plainte \u00e0 l\u2019encontre de M. Yves Le Masne, ancien Directeur g\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9, visant des faits susceptibles de caract\u00e9riser des infractions d\u2019abus des biens ou du cr\u00e9dit de la Soci\u00e9t\u00e9, d\u2019abus de confiance, complicit\u00e9, recel ou blanchiment. Enfin, ORPEA a poursuivi ses investigations et a d\u00e9pos\u00e9 des plaintes compl\u00e9mentaires contre personnes d\u00e9nomm\u00e9es. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019identifie pas, en l\u2019\u00e9tat, d\u2019impact n\u00e9gatif mat\u00e9riel, cons\u00e9cutif aux agissements ainsi d\u00e9nonc\u00e9s, sur sa tr\u00e9sorerie ou ses actifs immobiliers. N\u00e9anmoins, les proc\u00e9dures susceptibles d\u2019\u00eatre ouvertes dans ce cadre, par nature impr\u00e9visible, pourraient potentiellement \u00eatre constitutives de passifs \u00e9ventuels. 5.2 ANALYSE DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS SELON LA NORME IFRS 7 Les actifs et passifs financiers selon la norme IFRS 7 se pr\u00e9sentent comme suit : (en milliers d\u2019euros) Valeur comptable Juste valeur Solde Comptabilit\u00e9 de couverture Co\u00fbt amorti Juste valeur par capitaux propres Juste valeur par compte de r\u00e9sultat Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 ACTIFS FINANCIERS 2 087 591 - - - - - - - Participation dans les entreprises et coentreprises 7 852 - - 7 852 - - - 7 852 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs non courants 84 410 84 410 - - - - 84 410 - Actifs financiers non courants 180 997 - 180 997 - - - - - Actifs non courant 273 259 - - - - - - - Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s 455 368 - 455 368 - - - - - Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs courants 46 577 46 577 - - - - 46 577 - Autres cr\u00e9ances et comptes de r\u00e9gularisation 455 970 - 455 970 - - - - - Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie 856 417 - - - 856 417 856 417 - - Actifs courant 1 814 332 - - - - - - - PASSIFS FINANCIERS 10 471 242 - - - - - - - Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme 1 378 335 - 1 378 335 - - - - - Passif non courant 1 378 335 - - - - - - - Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme 8 236 460 - 8 236 460 - - - - - Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 326 954 - 326 954 - - - - - Autres dettes et comptes de r\u00e9gularisation 529 492 - 529 492 - - - - - Passif courant 9 092 906 - - - - - - - AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 ACTIFS FINANCIERS 2 578 214 - - - - - - - Participation dans les entreprises et coentreprises 84 158 - - 84 158 - - - 84 158 Actifs financiers non courants 94 703 - 94 703 - - - - - Actifs non courant 178 861 - - - - - - - Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s 431 630 - 431 630 - - - - - Autres cr\u00e9ances et comptes de r\u00e9gularisation 1 015 354 - 1 015 354 - - - - - Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie 952 369 - - - 952 369 952 369 - - Actifs courant 2 399 353 - - - - - - - PASSIFS FINANCIERS 9 830 393 - - - - - - - Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme 7 006 775 - 7 006 775 - - - - - Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs non courants 81 328 81 328 - - - - 81 328 - Passif non courant 7 088 103 - - - - - - - Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme 1 855 524 - 1 855 524 - - - - - Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs courants 37 283 37 283 - - - - 37 283 - Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 334 797 - 334 797 - - - - - Autres dettes et comptes de r\u00e9gularisation 514 686 - 514 686 - - - - - Passif courant 2 742 290 - - - - - - - Niveau 1 : pour les actifs et passifs financiers cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, la juste valeur correspond au prix cot\u00e9. Niveau 2 : pour les actifs et passifs financiers non cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif et pour lesquels des donn\u00e9es observables de march\u00e9 existent sur lesquelles le Groupe peut s\u2019appuyer pour en \u00e9valuer la juste valeur. Niveau 3 : pour les actifs et passifs financiers non cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif et pour lesquels il n\u2019existe pas de donn\u00e9es de march\u00e9 observables pour en \u00e9valuer la juste valeur. 5.3 OP\u00c9RATIONS AVEC LES PARTIES LI\u00c9ES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LI\u00c9ES Le groupe ORPEA r\u00e9alise diff\u00e9rentes transactions dans le cadre de son activit\u00e9 avec des parties li\u00e9es au sens de la norme IAS 24. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les principales expositions nettes vis-\u00e0-vis des parties li\u00e9es sont : \ue001 partenaires dans le cadre de projet de d\u00e9veloppement immobilier ; \ue001 les avances accord\u00e9es par le groupe ORPEA aux entreprises associ\u00e9es et coentreprises ainsi que les autres parties li\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 102 M\u20ac (cf. note 4.5) ; \ue001 les avances accord\u00e9es par le groupe ORPEA aux autres partenaires dans le cadre de projets immobiliers s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 73 M\u20ac (cf. note 4.7 \u2013 Autres cr\u00e9ances et comptes de r\u00e9gularisation). Le groupe ORPEA a initi\u00e9 des n\u00e9gociations avec ses partenaires en vue de d\u00e9nouer les partenariats et de r\u00e9cup\u00e9rer les actifs immobiliers en contrepartie des cr\u00e9ances. Les avances re\u00e7ues par le groupe ORPEA des entreprises associ\u00e9es et coentreprises ainsi que des parties li\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 54 M\u20ac. Avantages accord\u00e9s aux mandataires sociaux Le montant global des r\u00e9mun\u00e9rations brutes, honoraires hors taxes et avantages vers\u00e9s au cours de l\u2019exercice 2022 aux mandataires sociaux du groupe ORPEA s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 1 655 K\u20ac dont 674 K\u20ac au titre des r\u00e9mun\u00e9rations allou\u00e9es aux administrateurs. La valeur comptable des actions attribu\u00e9es en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 415 K\u20ac. 5.4 EFFECTIFS Les effectifs du groupe ORPEA s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 76 160 collaborateurs au 31 d\u00e9cembre 2022. 31/12/2022 31/12/2021 Variation France Benelux UK Irlande 38 818 37 276 1 542 Europe Centrale 21 497 20 132 1 365 Europe de l'Est 9 293 8 866 427 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 6 422 5 278 1 144 Autres 130 124 6 TOTAL EFFECTIF GROUPE 76 160 71 676 4 484 5.5 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES La charge comptabilis\u00e9e en 2022 au titre des honoraires des Commissaires aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA pour leurs diligences au niveau du Groupe se d\u00e9compose comme suit : (en milliers d\u2019euros) TOTAL 2022 Deloitte & Associ\u00e9s Saint Honor\u00e9 BK&A MAZARS Commissaire aux comptes 2022 R\u00e9seau 2022 Commissaire aux comptes 2022 R\u00e9seau 2022 Commissaire aux comptes 2022 R\u00e9seau 2022 Certification et examen limit\u00e9 semestriel des comptes individuels et consolid\u00e9s 7 226 1 857 1 350 927 - 1 741 1 351 ORPEA S.A. 3 567 1 528 - 447 - 1 592 - Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 3 659 329 1 350 480 - 149 1 351 Services autres que la certification des comptes 366 148 93 54 - 71 - ORPEA S.A. 273 148 - 54 - 71 - Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 93 - 93 - - - - (en milliers d\u2019euros) TOTAL 2021 Deloitte & Associ\u00e9s Saint Honor\u00e9 BK&A MAZARS Commissaire aux comptes 2021 R\u00e9seau 2021 Commissaire aux comptes 2021 R\u00e9seau 2021 Commissaire aux comptes 2021 R\u00e9seau 2021 Certification et examen limit\u00e9 semestriel des comptes individuels et consolid\u00e9s 4 438 1 351 2 141 946 - - - ORPEA S.A. 1 781 1 041 - 740 - - - Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 2 657 310 2,141 206 - - - Services autres que la certification des comptes 496 86 410 - - - - ORPEA S.A. 86 86 - - - - - Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 410 - 410 - - - - 5.6 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les principales soci\u00e9t\u00e9s permettant au groupe ORPEA d\u2019exercer son activit\u00e9 et de g\u00e9rer son patrimoine immobilier sont : Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE ORPEA S.A. 100,00 % 100,00 % M\u00e8re CLINEA SAS 100,00 % 100,00 % IG SA La Saharienne 100,00 % 100,00 % IG EURL Les Matines 100,00 % 100,00 % IG Bel Air 100,00 % 100,00 % IG SARL 95 100,00 % 100,00 % IG SARL 96 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Pastoureaux 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Louise 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Lucile 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Mathis 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence La Bretagne 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Saint-Luc 100,00 % 100,00 % IG Clinique de Champvert 100,00 % 100,00 % IG LA TESTE DE BUCH \u2013 R\u00e9sidence Saint-Marc 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Cabirol 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins d\u2019Escudi\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Clinique de l\u2019\u00c9meraude 100,00 % 100,00 % IG SARL DOMEA 100,00 % 100,00 % IG Clinique R\u00e9gina 99,00 % 100,00 % IG Clinique du Bocage 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Chavannerie 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Pyr\u00e9n\u00e9enne de Maisons de Sant\u00e9 pour Diab\u00e9tiques 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Parrans 100,00 % 100,00 % IG MAISON DE SANTE DE MERFY 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Acanthes 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Le Clos Saint-Gr\u00e9goire 100,00 % 100,00 % IG Ch\u00e2teau de Bon Attrait 100,00 % 100,00 % IG Clinique Sancellemoz 97,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence La Villa des A\u00een\u00e9s 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence MALKA 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Ath\u00e9na 100,00 % 100,00 % IG Clinique Gallieni 100,00 % 100,00 % IG S\u00e9niors \u00c9tudes et R\u00e9alisations 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence du Lac 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Pays d\u2019Oc (ex-Dr. Becq) 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Bon Air 100,00 % 100,00 % IG L\u2019Ambarroise 100,00 % 100,00 % IG Institut H\u00e9lio Marin de la C\u00f4te d\u2019Azur 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Salette 100,00 % 100,00 % IG Clinique Les Bruy\u00e8res Brosville 100,00 % 100,00 % IG CRF Mer Air Soleil 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Pin\u00e8de 100,00 % 100,00 % IG GCS PHARMACIE DU VALOIS 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Centre de Repos de la Montagne 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE R\u00e9sidence Le Clos Saint-Jacques 100,00 % 100,00 % IG SARL ORPEA 100,00 % 100,00 % IG EUROPSY 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Ch\u00e2teau de Garches 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Dauphin\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Clinique Madeleine Remeuzat 100,00 % 100,00 % IG MAISON DE SANT\u00c9 BELLEVUE 100,00 % 100,00 % IG Clinique Rochebrune 100,00 % 100,00 % IG Boucles de la Moselle 100,00 % 100,00 % IG Boucles de la Seine 100,00 % 100,00 % IG Clinique de Chatillon 100,00 % 100,00 % IG Clinique de l\u2019Epinoy 100,00 % 100,00 % IG Clinique des Oyats 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Campus 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Littoral 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Virval 100,00 % 100,00 % IG Institut d\u2019Addictologie du Littoral 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE PAUL & LISA (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG HDJ PSY84 55,00 % 100,00 % IG OPCI 100,00 % 100,00 % IG SFI France 100,00 % 100,00 % IG SAS Douce France Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SOGIP SARL 100,00 % 100,00 % IG Massilia Gestion Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Sud Ouest Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SARL AUGEO \u2013 LIVRY-GARGAN 100,00 % 100,00 % IG SARL LIVRY TRAITEUR 100,00 % 100,00 % IG SARL FamiliSant\u00e9 97,00 % 100,00 % IG ORPEA China Holding 100,00 % 100,00 % IG SARL SERVICES 77 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE PARC DE ROYAT 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE DE L\u2019AMB\u00c8NE 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE SAINT-MARTIAL 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE MARQUISAT DE PROVENCE 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE PARC DES NOUES 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE LES PERGOLAS DE SIGOULES 100,00 % 100,00 % IG SARL SERVICES 64 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE SAINT-HONORAT 100,00 % 100,00 % IG SARL DOMIDOM Franchises 100,00 % 100,00 % IG AP Immo 2 98,00 % 100,00 % IG Domidom Office 100,00 % 100,00 % IG TCP DEV 100,00 % 100,00 % IG \u00c2ge Partenaires 100,00 % 100,00 % IG AP5 100,00 % 100,00 % IG Transac-Consulting 100,00 % 100,00 % IG SCI Officea Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Sud Saintonge 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE SAS Nucourt 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Rives D\u2019Or 100,00 % 100,00 % IG AP IMMO1 100,00 % 100,00 % IG SCI PRINCESS 2 75,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence du Ch\u00e2teau 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Talaudi\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Priest 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence de Balbigny 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Just 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Sainte-Clotilde 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Tour Pujols 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Cerisaie 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Val de Seine 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Le Clos Saint-Louis 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence du Clisclouet 100,00 % 100,00 % IG Les Rives de Cabessut 100,00 % 100,00 % IG Grandes Plati\u00e8res Passy 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Germain 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Gambetta 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Croix-Rousse 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Chesnaies 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Dornets 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique de l\u2019Ill 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Montchenot 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Villa Montsouris 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique de l\u2019Abbaye 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Tamaris 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Jacques 100,00 % 100,00 % IG SCI de Beaulieu 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Fauriel 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence les Charentes 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence de l\u2019Amb\u00e8ne 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Mara\u00eechers 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Pierre-du-Bos 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Le Vallon 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Terrasses des Lilas 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Diamantines 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Le Lys Blanc 100,00 % 100,00 % IG SARL SPI 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Magnolias 100,00 % 100,00 % IG SCI de l\u2019Arche Courbevoie 100,00 % 100,00 % IG SCI Domaine de Borderouge 100,00 % 100,00 % IG SCI RIED SANT\u00c9 75,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Sainte Brigitte 100,00 % 100,00 % IG SARL Niort 94 100,00 % 100,00 % IG Holding 100,00 % 100,00 % IG AP1 50,00 % 50,00 % MEE Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE AP2 50,00 % 50,00 % MEE AP3 50,00 % 50,00 % MEE AP4 50,00 % 50,00 % MEE AP6 50,00 % 50,00 % MEE AP7 50,00 % 50,00 % MEE SCI R\u00e9sidence Les Mimosas 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique l\u2019Art\u00e9mise 100,00 % 100,00 % IG SCI IBO Bastide des Oliviers 100,00 % 100,00 % IG SCI 12 rue du Fauvet 100,00 % 100,00 % IG SCI Douarnenez ORPEA 100,00 % 100,00 % IG SCi Marcoussis 100,00 % 100,00 % IG SCi KOD\u2019S 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbacane 100,00 % 100,00 % IG SCI SLIM 100,00 % 100,00 % IG L\u2019Allochon 100,00 % 100,00 % IG SCI Saintes BA 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbaras 100,00 % 100,00 % IG SCI SELIKA 100,00 % 100,00 % IG SCI J.E.M. II 100,00 % 100,00 % IG SCI Ch\u00e2teau de la Chardonni\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SCI des \u00c2nes 100,00 % 100,00 % IG SCI SPAGUY 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA S.A.int-Bonnet 100,00 % 100,00 % IG SC MATISSE SANT\u00c9 (ex-CALISTA SANT\u00c9) 75,00 % 100,00 % IG Reine Bellevue 100,00 % 100,00 % IG SAS Champvert 100,00 % 100,00 % IG SCI La Salvate 100,00 % 100,00 % IG SCI Fran\u00e7ois Rabelais 100,00 % 100,00 % IG SCI de la Drone 100,00 % 100,00 % IG SARL L\u2019Ombri\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SAS Maja La Rose des Sables 100,00 % 100,00 % IG Association Languedocienne de G\u00e9riatrie 100,00 % 100,00 % IG Holding Sogimob 100,00 % 100,00 % IG SCI du Caroux 100,00 % 100,00 % IG SCI du Mont d\u2019Aurelles Clinique 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Civile des Praticiens du Grand Pr\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA Assomption 100,00 % 100,00 % IG SCI LA LORRAINE 100,00 % 100,00 % IG SA Immobili\u00e8re Leau Bonneveine 100,00 % 100,00 % IG SCI H\u00e9liades Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Margaux Pony 100,00 % 100,00 % IG Than. CO 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Civile Cardiopierre 100,00 % 100,00 % IG Les Jardins de Jouvence 100,00 % 100,00 % IG SCI Super Aix Paul C\u00e9zanne 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00e9sidence du Parc 100,00 % 100,00 % IG Les Orangers 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE SCI Crosnes 1 100,00 % 100,00 % IG SCI S\u00e9quoia 100,00 % 100,00 % IG SCI Marseille \u00c9meraude 100,00 % 100,00 % IG SCI SAINT-VICTORET 75,00 % 100,00 % IG SARL R\u00e9gina Renouveau 100,00 % 100,00 % IG SCI ANSI 100,00 % 100,00 % IG SCI Oc\u00e9ane Saint-Georges-de-Didonne 100,00 % 100,00 % IG SCI Dreux 100,00 % 100,00 % IG SCI LOUVROIL BOCAGE 100,00 % 100,00 % IG SCI CHANAPOST Chavannerie 100,00 % 100,00 % IG SCI Lautr\u00e9amont LOOS 100,00 % 100,00 % IG SCI BERLAIMONT Robert Schumann 100,00 % 100,00 % IG SNC Br\u00e9chet 100,00 % 100,00 % IG SARL Marc Aurelle Immobilier 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Hauts de Crosne 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Oliviers 100,00 % 100,00 % IG SARL Ancienne Abbaye 100,00 % 100,00 % IG SARL Parassy 100,00 % 100,00 % IG SCI Livry Vauban 2020 100,00 % 100,00 % IG SCI M\u00c9DITERRAN\u00c9E CLINIQUE SAINT-JOSEPH 75,00 % 100,00 % IG Maison de Sant\u00e9 Marigny 100,00 % 100,00 % IG SCI Normandy Cottage Foncier 100,00 % 100,00 % IG SAS La Aur 100,00 % 100,00 % IG SCI du Parc Saint-Loup 100,00 % 100,00 % IG SCI Larry 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9SIDENCE ARDENNAISE 100,00 % 100,00 % IG SCI Ardennaise Charleville-M\u00e9zi\u00e8res 100,00 % 100,00 % IG SCI de Peix 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Jardins de Castelviel 100,00 % 100,00 % IG Clinique Soleil Cerdan 100,00 % 100,00 % IG Clinique Sensevia 100,00 % 100,00 % IG SAS Immo Nevers 100,00 % 100,00 % IG SCI Villa Morgan 100,00 % 100,00 % IG SCI YOBEMA 100,00 % 100,00 % IG Boissise Le Roi 100,00 % 100,00 % IG SCI Nancy Bellefontaine 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Bords du Gave 100,00 % 100,00 % IG RSS 150 AURILLAC 49,00 % 49,00 % MEE RSS 830 COGOLIN 49,00 % 49,00 % MEE RSS 020 SAINT-QUENTIN 49,00 % 49,00 % MEE SCI Caserne de Draguignan 100,00 % 100,00 % IG SCI Rez\u00e9 100,00 % 100,00 % IG RSS 076 ROUEN 49,00 % 49,00 % MEE RSS 130 ISTRES 49,00 % 49,00 % MEE RSS 510 REIMS 49,00 % 49,00 % MEE RSS 270 VERNON 49,00 % 49,00 % MEE RSS 180 BOURGES 49,00 % 49,00 % MEE Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE RSS 730 LA RAVOIRE 49,00 % 49,00 % MEE RSS 640 PAU 49,00 % 49,00 % MEE RSS 770 PROVINS 49,00 % 49,00 % MEE RSS 831 LA SEYNE 49,00 % 49,00 % MEE SCI du Bois-Guillaume 100,00 % 100,00 % IG RSS 771 SAINT-FARGEAU 49,00 % 49,00 % MEE ORPEA ST FIACRE 100,00 % 100,00 % IG ORPEA ST FIACRE 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbusse Montigny-en-Gohelle 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA VILGENIS 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence Gambetta 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence des B\u00fbch\u00e8res 100,00 % 100,00 % IG SCI des Capucins 100,00 % 100,00 % IG SAS LAUNAGUET 100,00 % 100,00 % IG FONCIERE CLINIPSY 1 100,00 % 100,00 % IG FONCIERE CLINIPSY 2 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA DEFRANCE 100,00 % 100,00 % IG ORPEA ST ESTEVE 100,00 % 100,00 % IG SCI Laurent 100,00 % 100,00 % IG ORPEA IMMODOM 100,00 % 100,00 % IG ORPEA LA METARE 100,00 % 100,00 % IG SAS GRANDE RUE DE GARCHES 100,00 % 100,00 % IG AIX TRINIT\u00c9 100,00 % 100,00 % IG HONFLEUR IMMO 100,00 % 100,00 % IG LES HAUTS DE SURESNES 100,00 % 100,00 % IG ORPEA AFFIEUX 100,00 % 100,00 % IG SAS RSS 780 Rambouillet 49,00 % 49,00 % MEE SAS ORPEA VERDUN SAINT-MIHIEL 100,00 % 100,00 % IG DFS Immobilier 100,00 % 100,00 % IG Familisante Immobilier 100,00 % 100,00 % IG SCI M\u00e9diter Foncier 100,00 % 100,00 % IG IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 50,00 % 50,00 % MEE HOLDING DOM 100,00 % 100,00 % IG France Seniors 100,00 % 100,00 % IG Groupe Sinoue 100,00 % 100,00 % IG SAS Assistance Retraite 49,00 % 49,00 % MEE France Seniors Management 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00c9SIDENCES SERVICES 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM SERVICES 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM FRANCHISE 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM OFFICE 100,00 % 100,00 % IG SARL Primavera SAP (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG ADHAP PERFORMANCES 100,00 % 100,00 % IG A P A D 100,00 % 100,00 % IG APAD 26 100,00 % 100,00 % IG APAD 42 100,00 % 100,00 % IG APAD 59 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE E T A P E ENTREPRISE DE TRAVAUX D\u2019AIDE AUX PERSONNES 100,00 % 100,00 % IG SARL Seniors Comtois Services 100,00 % 100,00 % IG LP Solutions 100,00 % 100,00 % IG AIDADOMICILE 51 100,00 % 100,00 % IG AIDADOMICILE 52 100,00 % 100,00 % IG NT Lorraine Champagne Services 100,00 % 100,00 % IG A.S.B. AIDE ET SERVICE DU BASSIN 100,00 % 100,00 % IG ALAPA 100,00 % 100,00 % IG MAINTIEN \u00c0 DOMICILE 100,00 % 100,00 % IG AIDOLOGIE 100,00 % 100,00 % IG 233 \u2013 LEUDEVILLE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 310 \u2013 SAINTE-TERRE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 408 \u2013 BOISSISE-LE-ROI \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 410 \u2013 BR\u00c9TIGNY-SUR-ORGE 100,00 % 100,00 % IG 416 \u2013 SIGNY-L\u2019ABBAYE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 475 \u2013 SAINTRY \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 477 \u2013 VILLIERS-LE-BEL \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 479 \u2013 MARGENCY \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG SAS La Saharienne 100,00 % 100,00 % IG SARL La Bretagne 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence St Luc 100,00 % 100,00 % IG SAS Bon Air 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Grands Pins (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SARL MEX (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SNC Les Jardins d\u2019Escudi\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SAS Holfing Mandre (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SAS L\u2019Oasis Palmeraie 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9SID. PAUL ET LISA 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence l\u2019Ambarroise 100,00 % 100,00 % IG AUTRICHE SeneCare Personalservices GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum M\u00fchldorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Frantschach \u2013 St.Gertraud GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum St. Veit in der S\u00fcdsteiermark GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Afritz GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegezentrum Kreuzbergl GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegezentrum Lurnfeld GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum St. Veit an der Glan GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort St. Josef GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Wei\u00dfbriach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Weissenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad St.Leonhard GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Oberzeiring GmbH & Co KG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Salzerbad GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad Wimsbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Agathenhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Hallein GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation AUTRICHE OptimaMed Rehabilitationszentrum Raxblick GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Perchtoldsdorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad Mitterndorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG NEWSTART Center f\u00fcr psychosomatische Erkrankungen \u2013 Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Kliniken- und Heimebetriebsgesellschaft m.b.H. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Hauskrankenhilfe GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Services Dienstleistungsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Purkersdorf Heimbetriebsgesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haf 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Grafenw\u00f6rth Heimebetriebsgesellschaftm.b.H. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Krems Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Pressbaum Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Nikitsch Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Stegersbach Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Wildon gemeinn\u00fctzige Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Bad St. Leonhard GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Waldhaus Pflegeanstalt- und Heimebetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Region Salzburg gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura S\u00fcd GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Haus Bludenz gemeinn\u00fctzige GmbH 99,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Haus Lauterach gemeinn\u00fctzige GmbH 99,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Rust Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum P\u00f6lfing-Brunn Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum P\u00f6chlarn Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Salzburg-Lehen gemeinn\u00fctzige Gesellschaft mit beschr\u00e4nkte 100,00 % 100,00 % IG Ambulante Dienste Salzburg gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Region Wiener Alpen GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed neurologisches Rehabilitationszentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Frauenkirchen Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Wolfsberg Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Vasoldsberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura BePartment Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegeheim Graz-Lend gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Schladming gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura West gemeinn\u00fctzige Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Wiesing GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Stainz GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum St. Margarethen/Raab GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Unterpremst\u00e4tten GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitstherme Wildbad Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Gratkorn GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Traiskirchen GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed ambulante Gesundheitsbetriebe GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Dialysezentrum Frauenkirchen GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Sitzenberg-Reidling BetriebsgmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum S\u00f6chau \u2013 Haus Kamille GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Feldbach \u2013 Haus Melisse GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Trofaiach \u2013 Haus Verbena GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation AUTRICHE SeneCura Sozialzentrum Kammern \u2013 Haus Viola GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Knittelfeld GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Residenz Oberd\u00f6bling gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Residenz Grinzing gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG CFE Immobilienentwicklungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Immobilien Entwicklungs- und Verwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Holding West GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Bad Mitterndorf Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG Orlando Immobilien Gesellschaft m.b.H. & Co. KG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Bad Wimsbach Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed K\u00e4rnten Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG Gesundheitsresort Montafon GmbH 100,00 % 100,00 % IG Orlando Immobilien Gesellschaft m.b.H. 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Oberzeiring GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Perchtoldsdorf Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Judenburg Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA AUSTRIA HOLDING GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura gemeinn\u00fctzige BetriebsGmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Aspach Beteiligungsverwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitatioszentrum Aspach GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Gastro Services GmbH 100,00 % 100,00 % IG EMG Akademie f\u00fcr Gesundheit GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum Judenburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitatioszentrum Aspach GmbH & CoKG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitshotel Aspach GmbH 100,00 % 100,00 % IG BELGIQUE SA ORPEA Belgium 100,00 % 100,00 % IG RS Domaine Churchill 100,00 % 100,00 % IG RPA Lonchamp Libertas 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Zennehart 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Sagittaire 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence du Cinquantenaire 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Amarantes 100,00 % 100,00 % IG Palacea SA 49,00 % 49,00 % MEE R\u00e9sidence Saint-Fran\u00e7ois 100,00 % 100,00 % IG Les Jardins d\u2019Ariane 100,00 % 100,00 % IG Panhuys Park 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Jean de Nivelles 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Lucie Lambert 100,00 % 100,00 % IG Gerontologisch Centrum De Haan VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ch\u00e2teau Chenois 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Diamant SA 49,00 % 49,00 % MEE R\u00e9sidence du Golf 100,00 % 100,00 % IG Justus Lipsius 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Linthout 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence New Philip 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Parc Palace 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BELGIQUE R\u00e9sidence Palace 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Rinsdelle 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Vigneron 100,00 % 100,00 % IG Les Ramparts 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence De Manevinke 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Home de Famille 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Albe 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence S\u00e9niorie Weltershoek 100,00 % 100,00 % IG Seaflower Service Palace 100,00 % 100,00 % IG Ter Harte VZW 40,00 % 40,00 % MEE Sint-Carolus WZC 100,00 % 100,00 % IG Woonzorg Het Dorp VZW 100,00 % 100,00 % IG T\u2019Buurthuis 100,00 % 100,00 % IG Roobeekpark VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ter Eyke VZW 40,00 % 40,00 % MEE Hof Sint-Martinus VZW 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Volunteers 100,00 % 100,00 % IG Prinsenhof 100,00 % 100,00 % IG Andante BV 49,00 % 49,00 % MEE Residentie Klein Bijgaarden VZW 40,00 % 40,00 % MEE Wivina VZW 40,00 % 40,00 % MEE Kesterberg VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ter Poele VZW 40,00 % 40,00 % MEE Quio VZW 40,00 % 40,00 % MEE De Hoef VZW 40,00 % 40,00 % MEE ORPEA at Home CV 40,00 % 40,00 % MEE Ter Reigerie VZW 40,00 % 40,00 % MEE Residentie Park Lane BV 49,00 % 49,00 % MEE Van Linthout 100,00 % 100,00 % IG Holding M\u00e9dibelge 100,00 % 100,00 % IG Medidep Belgique SA 49,00 % 49,00 % MEE Holdind Mikkana 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO 100,00 % 100,00 % IG Park Lane Im SA (Anvers immeuble futur) 100,00 % 100,00 % IG Nati\u00ebn immo 100,00 % 100,00 % IG SCI RS Le Domaine Churchill SA 100,00 % 100,00 % IG SCI Le Domaine Lonchamp SA 100,00 % 100,00 % IG Vintage Classics International 100,00 % 100,00 % IG Grand Chemin 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Carina \u2013 immobili\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG S\u00e9niorie de l\u2019\u00c9pinette 100,00 % 100,00 % IG ODE Holding 100,00 % 100,00 % IG Senior\u2019s Westland Immobili\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG Le Thines 100,00 % 100,00 % IG Chateau de la Lys 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE MONTAIGNE MAISON DE REPOS 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE D\u2019OUTREMEUSE 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BELGIQUE Residentie Julien 100,00 % 100,00 % IG Immobili\u00e8re du Ch\u00e2teau d\u2019Or 100,00 % 100,00 % IG Villerservices 100,00 % 100,00 % IG Feninvest 100,00 % 100,00 % IG Holding senior Invest SA 40,00 % 40,00 % MEE Corasen Groep 100,00 % 100,00 % IG Immobii\u00ebn en Project Maatschappij-IPM- 100,00 % 100,00 % IG t Bisschoppenhof NV 40,00 % 40,00 % MEE Immobili\u00e8re Zorgcentrum Europ 100,00 % 100,00 % IG Vastgoed Albe NV 40,00 % 40,00 % MEE Retake 100,00 % 100,00 % IG Immobili\u00e8re Edegem 3 Eiken 100,00 % 100,00 % IG Sodeim NV 100,00 % 100,00 % IG Leuven Brabanconne NV 100,00 % 100,00 % IG Helchteren Het Dorp 100,00 % 100,00 % IG Houthalen Lucia 100,00 % 100,00 % IG Residentie Klein Bijgaarden BV 40,00 % 40,00 % MEE OOSTENDE STENENBRUG 100,00 % 100,00 % IG Brugpap 100,00 % 100,00 % IG Rinsdelle D\u00e9veloppement SA 40,00 % 40,00 % MEE Vordenstein BV 40,00 % 40,00 % MEE Senes WZC BV 40,00 % 40,00 % MEE HSI Management & Services CV 40,00 % 40,00 % MEE Seaflower Service Palace 100,00 % 100,00 % IG PAYS-BAS OREN HOLDING 100,00 % 100,00 % IG DLZ \u2013 Dagelijks Leven Zorg 100,00 % 100,00 % IG Woonzorgnet BV 100,00 % 100,00 % IG OREN 2 BV DL Lochem 100,00 % 100,00 % IG OREN 3 BV DL Breuningen 100,00 % 100,00 % IG DLV \u2013 Dagelijks Leven B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 1 BV DL Apeldoorn (si\u00e8ge) 100,00 % 100,00 % IG OREN 4 BV DL Heerhugowaard 100,00 % 100,00 % IG OREN 5 BV DL Varsseveld 100,00 % 100,00 % IG OREN 6 BV DL Terneuzen 100,00 % 100,00 % IG OREN 7 BV DL Doesburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 8 BV DL Venray 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 9 BV DL Wierden 100,00 % 100,00 % IG OREN 10 BV DL Kerkrade 100,00 % 100,00 % IG OREN 11 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 12 BV DL Gennep 100,00 % 100,00 % IG OREN 13 BV DL Schoonhoven 100,00 % 100,00 % IG OREN 14 BV DL Heerenveen 100,00 % 100,00 % IG OREN 21 BV DL Vlissingen 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 22 BV DL Emmen 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 23 BV DL Boxtel 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation PAYS-BAS OREN 24 BV DL Groesbeek 100,00 % 100,00 % IG OREN 25 BV DL Joure 100,00 % 100,00 % IG OREN 26 BV DL Emmen 3 100,00 % 100,00 % IG OREN 27 BV DL Geldermalsen 100,00 % 100,00 % IG OREN 28 BV DL Drachten 100,00 % 100,00 % IG OREN 29 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 30 BV DL Gorinchem 100,00 % 100,00 % IG OREN 100 Blmdl 100,00 % 100,00 % IG OREN 15 BV DL Cuijk 100,00 % 100,00 % IG OREN 16 BV DL Bergen op Zoom 100,00 % 100,00 % IG OREN 17 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 18 BV DL Emmeloord 100,00 % 100,00 % IG OREN 19 BV DL Oosterwolde 100,00 % 100,00 % IG OREN 20 BV DL Oldenzaal 100,00 % 100,00 % IG OREN 31 BV DL Hoogeveen2 100,00 % 100,00 % IG OREN 32 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 33 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 34 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 35 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 36 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 37 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 38 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 39 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 40 BV DL Deurne2 100,00 % 100,00 % IG OREN 41 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 42 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 43 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 44 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 45 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 46 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 47 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 48 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 49 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 50 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 101 Breda 100,00 % 100,00 % IG OREN 200 Moldenhof 100,00 % 100,00 % IG OREN 102 Hilversum 100,00 % 100,00 % IG OREN 103 Stoutenburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 104 Rozenburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 105 Heerenveen 100,00 % 100,00 % IG OREN 106 Breedenbroek 100,00 % 100,00 % IG OREN 107 Ede 100,00 % 100,00 % IG OREN 108 Stompetoren 100,00 % 100,00 % IG OREN 109 Apeldoorn 100,00 % 100,00 % IG OREN 110 Muiden 100,00 % 100,00 % IG OREN 111 Wassenaar 100,00 % 100,00 % IG OREN 112 Middelurg 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation PAYS-BAS OREN 117 BV AMESTERDAM 100,00 % 100,00 % IG OREN 115 BV SNEEK 100,00 % 100,00 % IG OREN 119 BV GOUDA 100,00 % 100,00 % IG OREN 53 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 54 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 55 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 56 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 57 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 58 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 59 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 60 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 201 BV SOESTERBERG 100,00 % 100,00 % IG OREN 202 BV DEN DOLDER 100,00 % 100,00 % IG OREN 122 BV BEST 100,00 % 100,00 % IG OREN 123 BV EMMERLOORD 100,00 % 100,00 % IG OREN 119 Hailoo (d\u00e9finitif) 100,00 % 100,00 % IG OREN 120 Arnhem-Schaarsbergen (pas final) 100,00 % 100,00 % IG Doorn Huize Doornrijck Vastgoed BV (pas final) 100,00 % 100,00 % IG OREN 124 BOSKOOP 100,00 % 100,00 % IG Thuismakers Zeist B.V 100,00 % 100,00 % IG OREN 52 100,00 % 100,00 % IG Thuismakers Holding B.V 49,00 % 49,00 % MEE Thuismakers Project Management B.V 49,00 % 49,00 % MEE Thuismakers Zeist B.V 49,00 % 49,00 % MEE Utrechtseweg Sortie 02-N B.V. 49,00 % 49,00 % MEE DLH \u2013 Dagelijks Leven Holding 100,00 % 100,00 % IG ORPEA NETHERLANDS BV 100,00 % 100,00 % IG OREN 51 BV 100,00 % 100,00 % IG OREN Holding BV 100,00 % 100,00 % IG ALLERZORG BV 100,00 % 100,00 % IG BLMDL 98,00 % 100,00 % IG Holding Sept 98,00 % 100,00 % IG Van Hollant 98,00 % 100,00 % IG Zorggroep t Zicht BV 100,00 % 100,00 % IG PGZ groep B.V. 100,00 % 100,00 % IG Zorgverlening PGZ B.V. 100,00 % 100,00 % IG Compleet Mensenwerk 100,00 % 100,00 % IG CMW wonen 100,00 % 100,00 % IG CMW werkt 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Beheer BV 100,00 % 100,00 % IG ELSSC 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Support BV 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Kraamzorg 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Flexiekids BV 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation LUXEMBOURG OREG 5 \u2013 ex-923 / 8923 100,00 % 100,00 % IG OREG 4 \u2013 ex-924 / 8924 100,00 % 100,00 % IG OREG 3 \u2013 ex-8925 100,00 % 100,00 % IG OREG 2 \u2013 ex-926 / 8926 100,00 % 100,00 % IG OREG 1 \u2013 ex-927 / 8927 100,00 % 100,00 % IG ORESC 8 \u2013 ex-928 / 8928 10,00 % 10,00 % MEE ORESC 7 \u2013 ex-929 / 8929 49,00 % 49,00 % MEE ORESC 6 \u2013 ex-930 / 8930 100,00 % 100,00 % IG ORESC 5 \u2013 ex-931 / 8931 100,00 % 100,00 % IG ORESC 4 \u2013 ex-932 / 8932 100,00 % 100,00 % IG ORESC 3 \u2013 ex-933 / 8933 100,00 % 100,00 % IG ORESC 2 \u2013 ex-934 / 8934 100,00 % 100,00 % IG ORESC 1 \u2013 ex-935 / 8935 100,00 % 100,00 % IG OREGH \u2013 ex-941 / 8941 100,00 % 100,00 % IG ORESC 9 \u2013 ex-919 / 8919 100,00 % 100,00 % IG ORESC 10 \u2013 ex-8947 100,00 % 100,00 % IG ORESC 11 \u2013 ex-888 / 8888 100,00 % 100,00 % IG ORESC 12 \u2013 ex-920 / 8920 49,00 % 49,00 % MEE ORESC 13 \u2013 ex-8943 100,00 % 100,00 % IG ORESC 14 100,00 % 100,00 % IG ORESC 15 \u2013 ex-8948 100,00 % 100,00 % IG ORESC 16 \u2013 ex-8949 100,00 % 100,00 % IG ORESC 17 \u2013 ex-8950 100,00 % 100,00 % IG ORESC 18 \u2013 ex-8951 100,00 % 100,00 % IG ORESC 19 \u2013 ex-8952 100,00 % 100,00 % IG ORESC 20 100,00 % 100,00 % IG ORESC 21 100,00 % 100,00 % IG ORESC 22 100,00 % 100,00 % IG ORESC 23 100,00 % 100,00 % IG ORESC 24 100,00 % 100,00 % IG Acrina Grundinvest 10 100,00 % 100,00 % IG Wohnpark Elchesheim Illingen Projektgesellschaft UG 100,00 % 100,00 % IG Bad Schonborn Properties 10,00 % 10,00 % MEE Gengenbach Properties 95,00 % 100,00 % IG Schomberg (Care Home) Properties 95,00 % 100,00 % IG Schomberg (Clinic) Properties SARL 95,00 % 100,00 % IG ORE-A SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-B SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-D SARL 100,00 % 100,00 % IG RB Rehabilitationsklinik Bensberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Pflegegesellschaft NRW mbH 100,00 % 100,00 % IG ORE-F 100,00 % 100,00 % IG ORE-I 100,00 % 100,00 % IG ORE-J 100,00 % 100,00 % IG ORE-O 100,00 % 100,00 % IG ORE-P 100,00 % 100,00 % IG ORE-R 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation LUXEMBOURG Antan Recona GmbH & Co, 12 VV KG 100,00 % 100,00 % IG ORE-T SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-U SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-W SARL 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RE Lease SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-X SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-Y SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-Z SARL 100,00 % 100,00 % IG COTP T8 30,00 % 30,00 % MEE ORESC 25 100,00 % 100,00 % IG ORESC 26 100,00 % 100,00 % IG ORESC 27 100,00 % 100,00 % IG OREL \u2013 ex-936 / 8936 100,00 % 100,00 % IG CEECSH \u2013 ex-943 / 8943 100,00 % 100,00 % IG GCSE \u2013 ex-944 / 8944 100,00 % 100,00 % IG Brige 100,00 % 100,00 % IG SAMOSA 100,00 % 100,00 % IG ORPEA GP Lux 100,00 % 100,00 % IG OME Holding 100,00 % 100,00 % IG ORED GP GmbH 100,00 % 100,00 % IG SIS PORTUGAL EXPLOIT 100,00 % 100,00 % IG SIS BRASIL EXPLOIT 100,00 % 100,00 % IG Rodevita SA 45,00 % 45,00 % MEE ORPEA Luxembourg Exploitation 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Luxembourg Services 100,00 % 100,00 % IG IRLANDE VERITDALE LIMITED 100,00 % 100,00 % IG CUBEDALE LIMITED 100,00 % 100,00 % IG ORBITVIEW LIMITED 100,00 % 100,00 % IG TLC SPECTRUM LIMITED 100,00 % 100,00 % IG Brindley Manor Federation of NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Clandon Estates Ltd 100,00 % 100,00 % IG Ashley Lodgde NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Kilminchy Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Maynooth Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Millbrae Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Brindley Healthcare Services Ltd 100,00 % 100,00 % IG Padamure Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Belmont Care Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin House Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin Manor Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Blainroe Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Earlsbrook House Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Mountpleasant Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation IRLANDE Benton Ltd 100,00 % 100,00 % IG Mahaska Ltd 100,00 % 100,00 % IG Kilbrew Recouperation & Nursing Care Ltd 100,00 % 100,00 % IG Athlunkard Nursing Home Ltd 100,00 % 100,00 % IG Trygve Ltd 100,00 % 100,00 % IG Birger Ltd 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Care Ireland Ltd 100,00 % 100,00 % IG Brindley Healthcare Ltd 100,00 % 100,00 % IG Zaltana Invest Ltd 100,00 % 100,00 % IG TLC HEALTH SERVICES LIMITED 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9PUBLIQUE TCH\u00c8QUE SeneCura s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura Holding s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Chrudim s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Klamovka s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG DS MORAVA a.s. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum MOPT a.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum HSH a.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Kolin s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Slivenec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Pisek a.s. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Liberec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Telc s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG Seniorsky Klub Pisek o.p.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Chotebor s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Jic\u00edn s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SC Chrudim a.s. 100,00 % 100,00 % IG SC Klamovka s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Sanov s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Olomouc s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Modrice s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Plzen s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Terezin, a.s. 92,00 % 100,00 % IG SC Havirov, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Hradec Kralove, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Sterboholy, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Kolin s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Slivenec s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Pisek s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Liberec s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Humpolec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SR Telc s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Zadr nad Sazavou s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SC Chotebor s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Jicin s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Jablonne s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Horazdovice s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Rehabilitace Plzen s.r.o 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BR\u00c9SIL Casa de Repouso Alex Sabino Pereira Ltda 100,00 % 100,00 % IG Casa de Repouso Bem Viver Ltda 100,00 % 100,00 % IG CIAI \u2013 Centro Integrado de Atendimento ao Idoso Ltda \u2013 EPP 100,00 % 100,00 % IG VIVACE RESIDENCIAL PARA IDOSOS EIRELI 100,00 % 100,00 % IG HRSV RESIDENCIAL PARA IDOSOS EIRELI 100,00 % 100,00 % IG PRIMO IMMO BRASIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG SIS EHPAD 100,00 % 100,00 % IG SPE NORTE SUL CAMPINAS EMPREENDIMENTOS IMOBILIARIOS LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO PAMPULHA EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO SAO FRANCISCO EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TROMPOWSKI EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TRES FIGUEIRES EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPRIMMO JARDIM GOIANAS 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Camboinhas Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Bras\u00edlia Norte Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Saint-\u00c9milion Joinville Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG ORPEA BRASIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG DOCE EXPLOIT EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES EIRELI 100,00 % 100,00 % IG SIS Clinicas e Residencias Geriatricas Ltda 100,00 % 100,00 % IG HOSPITAL E CASA DE REPOUSO SAINTE MARIE LTDA 100,00 % 100,00 % IG BRAZIL SENIOR LIVING SA 100,00 % 100,00 % IG ASSISTCARE SERVICOS DE SAUDE SA 100,00 % 100,00 % IG ORPEXPLOIT BRASIL RESIDENCIAIS E CLINICAS PARA IDOSOS LTDA 100,00 % 100,00 % IG BSL HOME CARE HOLDING SA 100,00 % 100,00 % IG ITALIE ORPEA Italia 100,00 % 100,00 % IG Clinea italia Holding SRL 100,00 % 100,00 % IG Villa Cristina Si\u00e8ge 100,00 % 100,00 % IG Casamia Verdello 100,00 % 100,00 % IG Casamia Mestre 100,00 % 100,00 % IG Madonna dei Boschi 100,00 % 100,00 % IG Centro dell\u2019Anzianao SRL 100,00 % 100,00 % IG Solidarietas SRL 100,00 % 100,00 % IG Sarea 100,00 % 100,00 % IG Si\u00e8ge Clinea Italia 100,00 % 100,00 % IG Rodevita SPA 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Bicocca SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Brescia SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Camponogara SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Favaro SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita San Celso SRL 45,00 % 45,00 % MEE Nord Est Group SRL 100,00 % 100,00 % IG CASAMIA INTERNATIONAL SRL 100,00 % 100,00 % IG Ad Maiores SRL 100,00 % 100,00 % IG LTC Invest SPA 100,00 % 100,00 % IG Crest SRL 100,00 % 100,00 % IG Sanremo Borea Immobiliare SRL 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ITALIE Torino Consolata Immobiliare SRL 100,00 % 100,00 % IG NOVA MONASTIR 100,00 % 100,00 % IG ORPITALIA 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RSA CONSOLATA SRL 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RSA JULIA SANREMO SRL 100,00 % 100,00 % IG PORTUGAL Portexploit Unipessoal Lda 100,00 % 100,00 % IG DOCE VIVER 100,00 % 100,00 % IG PORTO SALUS AZEITAO 100,00 % 100,00 % IG PENSAR FUTURO LTDA 100,00 % 100,00 % IG Simple Senior Club \u2013 Apoio Social Limitada 100,00 % 100,00 % IG Casa de Avioso \u2013 Residencia e Apoio Senior SA 100,00 % 100,00 % IG AGMR SAUDE 100,00 % 100,00 % IG Flavic\u00f3rdia, Sa\u00fade e Servi\u00e7os, Lda 100,00 % 100,00 % IG Resid\u00eancias e Servi\u00e7os para a 3 a Idade, Lda 100,00 % 100,00 % IG IMMORPEA S.A. PORTUGAL 100,00 % 100,00 % IG CIT ORPEA S.A. 100,00 % 100,00 % IG ORPEA PORTUGAL IMMO SA 100,00 % 100,00 % IG U.S.C.S. SA 100,00 % 100,00 % IG Cometa 2018 Investimentos imobiliarios, Lda 100,00 % 100,00 % IG NIORPEA Portugal 100,00 % 100,00 % IG Kauforg-Port, Unipessoal, Lda 100,00 % 100,00 % IG C.O.P. \u2013 COMPRASORG, SA 100,00 % 100,00 % IG HOSPITAL NOSSA SENHORA DA ARRABIDA 100,00 % 100,00 % IG C.R.G. \u2013 Centro de Reabilita\u00e7\u00e3o da Giesta, SA 100,00 % 100,00 % IG ESPAGNE ORPEA Ib\u00e9rica SAU 100,00 % 100,00 % IG Residencial Senior 2000 SLU 100,00 % 100,00 % IG Artevida Centros Residenciales SAU 100,00 % 100,00 % IG Centros Residenciales Estremera SAU 100,00 % 100,00 % IG Explotacion de Residencias de Real Sitio de San Fernando SLU 100,00 % 100,00 % IG Centro de Mayores Care Extremadura dos 2002 SLU 100,00 % 100,00 % IG Sanyres Sur SLU 100,00 % 100,00 % IG Residencia Ciutat Diagonal Esplugues SLU 100,00 % 100,00 % IG Residencia Reyes de Aragon SLU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar SAU 100,00 % 100,00 % IG Gesecoplar SAU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Serranillos SAU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Cantabria SLU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Granada SAU 100,00 % 100,00 % IG ACACIAS LOGRONO, SL 100,00 % 100,00 % IG Instituto de Investigaciones Neuropsiaquitricas Dr. Lopez Ibor SA 100,00 % 100,00 % IG CENTRO LESCER, SL 100,00 % 100,00 % IG ATIRUAL INMOBILIARIA SLU 100,00 % 100,00 % IG Union Sanyres SLU 100,00 % 100,00 % IG ORPEA LATAM 100,00 % 100,00 % IG Accomodore Assistencial SLU 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation SUISSE ORPEA Suisse SA 100,00 % 100,00 % IG Clinea Suisse 100,00 % 100,00 % IG Clinique de la M\u00e9tairie 100,00 % 100,00 % IG Clinique Bois-Bougy 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Grand-Sal\u00e8ve 100,00 % 100,00 % IG Clinica Holistica Engadina 100,00 % 100,00 % IG Senevita AG 100,00 % 100,00 % IG Stiftung R\u00e9sidence Beaulieu 100,00 % 100,00 % IG Senevita Bernerrose AG 100,00 % 100,00 % IG Senevita Limmatfeld 100,00 % 100,00 % IG Senevita M\u00fclibach AG 100,00 % 100,00 % IG Senevita Tonisberg AG 100,00 % 100,00 % IG Casa Giesserei 100,00 % 100,00 % IG Sensato Holding 100,00 % 100,00 % IG Med-Immo La Colline SA 100,00 % 100,00 % IG Kauforg 100,00 % 100,00 % IG Helvetia Clinea SARL 100,00 % 100,00 % IG Gevea Sante SA 100,00 % 100,00 % IG GEVEA SENIORS SA 49,00 % 49,00 % MEE G\u00e9v\u00e9a Immo SA 49,00 % 49,00 % MEE Vivimus AG 20,00 % 20,00 % MEE Transport Bois-Bougy SARL, en liquidation 100,00 % 100,00 % IG MEXIQUE SIS EXPLOIT MEXICO SA de C.V. 49,00 % 49,00 % MEE Operadora 100,00 % 100,00 % IG MEXICORPEA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TLAPAN 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO VALLE REAL 100,00 % 100,00 % IG Promotora 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Lomas 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Guadalajara Jardines 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Guadalajara Punto Sur 100,00 % 100,00 % IG Puebla Cascattas 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO CENTRO SUR 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Mexico S. de R.L. de C.V. 100,00 % 100,00 % IG Administracion 100,00 % 100,00 % IG SLOV\u00c9NIE SeneCura Dom starejaih obcanov Radenci d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom starejaih obcanov Vojnik d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom starejaih obcanov Maribor d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura HS dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Ra d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura K d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura M dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura ` dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura R dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Central SI, domovi starejaih obcanov, d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Dializni center Vojnik d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation CHILI ORPEA Chile SPA 100,00 % 100,00 % IG Rentas Senior Suites SA 50,00 % 50,00 % MEE Senior Gestion de Enfermeria las Encinas Ltda 50,00 % 50,00 % MEE Servicios Senior SA 50,00 % 50,00 % MEE Servicios Living La Dehesa SA 50,00 % 50,00 % MEE Seniors Gestion de Enfermeria Ltda 50,00 % 50,00 % MEE SG Sebastian Elcano Ltda 50,00 % 50,00 % MEE Inmobiliaria Seniors SA 50,00 % 50,00 % MEE Inmobiliaria Las Encinas SA 50,00 % 50,00 % MEE COLOMBIE ORPEA Colombia Exploit SAS 49,00 % 49,00 % MEE CHINE China Ltd 100,00 % 100,00 % IG Retirement Services Co. Ltd 100,00 % 100,00 % IG ORPEA (Shanghai) Enterprise Management Consulting Co., Ltd 100,00 % 100,00 % IG Pacific ORPEA (Shanghai) Senior Care Management Co., Ltd 44,00 % 44,00 % MEE Yangting (Shanghai) Enterprise Management and Consultant Co., Ltd 49,00 % 49,00 % MEE CROATIE Konsolidierung Kroatien 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom za starije i nemocne Novaki Bistranski 100,00 % 100,00 % IG Dom SeneCura Treanjevka 100,00 % 100,00 % IG Dom Vita Nova Bjelovar 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Novaki Bistranski d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Data S d.o.o. Bjelovar (Real Estate) 100,00 % 100,00 % IG SeneCura CEECR d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Brojcanik j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Cisti dom j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Domar bistra j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG POLOGNE ORPEA Polska 100,00 % 100,00 % IG MS Nieruchomosci sp.z.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Ostoya Real Estate 100,00 % 100,00 % IG Czeremchowa 100,00 % 100,00 % IG KM sp.z.o.o 100,00 % 100,00 % IG URUGUAY Lagubel SA 100,00 % 100,00 % IG Famibel SA 100,00 % 100,00 % IG Blenasa International SA 100,00 % 100,00 % IG CASELIO SA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO Uruguay SA 100,00 % 100,00 % IG ORPEXPLOIT Uruguay SA 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation \u00c9MIRATS ARABES UNIS ORPEA Middle East Investments LLC 48,00 % 48,00 % IG DPRC Rehabilitation Center LLC 48,00 % 48,00 % IG ROYAUME-UNI Florence Nightingale Hospital 100,00 % 100,00 % IG Start2Stop Limited 100,00 % 100,00 % IG ORPEA UK Limited 100,00 % 100,00 % IG BAHRE\u00cfN ORPIMMO AL JASRA W.L.L. 48,00 % 100,00 % IG ISRA\u00cbL SENIOR SERVICES PLATFORM LTD 49,00 % 49,00 % MEE LETTONIE Senior Baltic 100,00 % 100,00 % IG RUSSIE ORPEA RUS 89,00 % 100,00 % IG Les soci\u00e9t\u00e9s filiales allemandes suivantes, qui sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, ont l\u2019intention de faire usage de toutes les possibilit\u00e9s d\u2019exemption pr\u00e9vues \u00e0 l\u2019article 264-(3) ou \u00e0 l\u2019article 264b du Code de commerce allemand (HGB) pour l\u2019exercice se terminant le 31 d\u00e9cembre 2021 en ce qui concerne la pr\u00e9paration des notes aux \u00e9tats financiers et du rapport de gestion conform\u00e9ment \u00e0 la premi\u00e8re sous-section, les exigences en mati\u00e8re d\u2019audit conform\u00e9ment \u00e0 la troisi\u00e8me sous-section et les exigences en mati\u00e8re de divulgation de la quatri\u00e8me sous-section de la deuxi\u00e8me section du troisi\u00e8me livre du HGB. Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ALLEMAGNE Seniorenresidenzen B\u00fcrgerpark GmbH 100,00 % 100,00 % IG Bavaria II GmbH Pflegeresidenz Alt-Tempelhof 10-12 100,00 % 100,00 % IG GAPSTEP Personalmanagement GmbH 100,00 % 100,00 % IG HKD GmbH Heim- und Klinikdienste 100,00 % 100,00 % IG REIKO Dienstleistung f\u00fcr Altenhilfeeinrichtung GmbH 100,00 % 100,00 % IG Thei\u00dftal Aue Alten- und Pflegeheim GmbH 100,00 % 100,00 % IG Residenz zwischen den Auen Gesellschaft f\u00fcr Altenpflege mbH 100,00 % 100,00 % IG Peter Janssen Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG VitaCare Gesellschaft f\u00fcr den Betrieb von Pflegeeinrichtungen mbH 100,00 % 100,00 % IG HvBuche Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG DSU Dienstleistungen f\u00fcr Sozialunternehmen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Comunita Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG GHW Gesellschaft f\u00fcr Handel und Wirtschaftsdienste Verwaltungs-GmbH 100,00 % 100,00 % IG ZDS Zentrale Dienstleistungen f\u00fcr Sozialunternehmen 100,00 % 100,00 % IG MediCare im Grillepark GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren- und Pflegeheim Gutshof Bostel GmbH & Co. KG 100,00 % 100,00 % IG MediCare Pflegeeinrichtung GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenz Rehren Beteiligungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG F\u00fcrsorge im Alter Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren Wohnpark Weser GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren Wohnpark Stade GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Vitalis Gesellschaft f\u00fcr soziale Einrichtungen mbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Verwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenz Rehren GmbH & Co.KG 100,00 % 100,00 % IG MediCare Servicegesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Br\u00e4uninger-Stift Alten- und Pflegeheim GmbH 100,00 % 100,00 % IG Residenz Phoenixsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG F\u00fcrsorge im Alter Seniorenresidenz Weissensee GmbH 100,00 % 100,00 % IG Aum\u00fchlenresidenz Oberursel GmbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Pflege Betriebsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Objekt Bad Saarow GmbH 100,00 % 100,00 % IG alisea Domizil GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Silver Care Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA MediCare Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Peter Janssen Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Comunita Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Deutschland GmbH 100,00 % 100,00 % IG Opera FiA Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Residenz Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Deutschland Immobilien Services GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Vitalis Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Ambulante Pflege Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG German Care Services Enterprise S.\u00e0.r.l., German Branch 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Kliniken GmbH 100,00 % 100,00 % IG Teufelsbad Fachklinik Blankenburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Algos Fachklinik Bad Klosterlausnitz GmbH 100,00 % 100,00 % IG REHA-Klinik Sigmund Weil GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ALLEMAGNE Sport- und Rehabilitationszentrum Harz GmbH 100,00 % 100,00 % IG Psychosomatische Fachklinik Gengenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik f\u00fcr psychische Erkrankungen Ortenau GmbH 100,00 % 100,00 % IG Psychosomatische Fachklinik Sch\u00f6mberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Gotthard-Schettler-Klinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinikum Sachsenhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG Deutsche Klinik f\u00fcr Integrative Medizin und Naturheilverfahren GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik Bromerhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medexpert Gesellschaft f\u00fcr Klinikbetrieb mbH 100,00 % 100,00 % IG Rehakonzept Klinikbetriebsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Psychosomatische Fachklinik Freiburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Fachklinik Hilchenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG Klinik Bad Herrenalb GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Klinik an der Salza GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Salza Vita GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Parkklinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG KUWO GmbH 100,00 % 100,00 % IG Pr\u00e4vention und Fitness IO GmbH 83,00 % 100,00 % IG salvea S\u00fcd GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Bensberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha D\u00fcsseldorf Gesellschaft f\u00fcr indikations\u00fcbergreifende Rehabilitation mbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Gelsenkirchen -RG- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Kleve GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Krefeld -RK- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Rheinland -RR- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha-Zentrum Hofheim/Taunus GmbH 100,00 % 100,00 % IG Rehazentrum Obere Nahe IO GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet Homberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet Huckingen GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet NRW GmbH 51,00 % 100,00 % IG TheraNet Recklinghausen GmbH 75,00 % 100,00 % IG TheraNet Westfalen GmbH 100,00 % 100,00 % IG inoges \u2013 IV \u2013 GmbH \u2013 Integrierte Versorgung 100,00 % 100,00 % IG DANUVIUS Klinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG Rehabilitationszentrum Alt-Neu\u00f6tting GmbH 100,00 % 100,00 % IG Therapiezentrum Winterberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv reha GmbH 100,00 % 100,00 % IG Danuvius Ambulante Pflege GmbH 100,00 % 100,00 % IG MVZ AidA GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus SE 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Service GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Management GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik Hilchenbach Service GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Beteiligungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SOT Verm\u00f6gensverwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG inoges Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Saarbr\u00fccken GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Beteiligungsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Senwo Gmbh \u2013 no Celenus Company 49,00 % 49,00 % MEE Salvea H\u00fcls GmbH 100,00 % 100,00 % IG ",
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"value": "Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du groupe ORPEA pour l\u2019exercice 2022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration du 11 mai 2023. S.A.Puteaux (92800), 12, rue Jean-Jaur\u00e8sL\u2019activit\u00e9 du Groupe se d\u00e9ploie dans 21 pays et couvre trois m\u00e9tiers que sont les prises en charge du grand \u00e2ge (maisons de retraite m\u00e9dicalis\u00e9es, r\u00e9sidences services, soins et services \u00e0 domicile), les Soins de Suite et de R\u00e9adaptation et les Soins de Sant\u00e9 Mentale (cliniques sp\u00e9cialis\u00e9es). 1. Principes comptables et base de pr\u00e9paration 1.1 RISQUES DE LIQUIDIT\u00c9 ET CONTINUIT\u00c9 D\u2019EXPLOITATION Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant total des dettes financi\u00e8res brutes du Groupe s\u2019\u00e9levait \u00e0 9,7 Mds\u20ac (hors dette IFRS 16 s\u2019\u00e9levant \u00e0 3,8 Mds\u20ac), dont respectivement 1,8 Md\u20ac, 1,1 Md\u20ac et 1,6 Md\u20ac de remboursements contractuels du principal (en l\u2019absence de d\u00e9faut) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au cours des exercices 2023, 2024 et 2025, pour une tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de 856 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. Cependant, du fait du non-respect des convenants au 31 d\u00e9cembre 2022, une partie de la dette a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e \u00e0 moins d\u2019un an pour 6,5 Mds\u20ac, soit un total de dettes financi\u00e8res brutes \u00e0 moins d\u2019un an s\u2019\u00e9levant \u00e0 8,2 Mds\u20ac. Sur la base de cet \u00e9ch\u00e9ancier de remboursement de dettes, du plan d\u2019affaires 2023-2025 \u00e9tabli dans le contexte du Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, en ce compris notamment le montant des investissements pr\u00e9vus sur la p\u00e9riode, de la tr\u00e9sorerie existante du \u00ab coussin \u00bb de cash minimum de 200 M\u20ac n\u00e9cessaires pour fonctionner, et hors prise en compte des produits \u00e9ventuels de cessions d\u2019actifs immobiliers sur la p\u00e9riode 2023-2025 et li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019objectif d\u2019une d\u00e9tention immobili\u00e8re du Groupe ramen\u00e9e \u00e0 terme \u00e0 20 %-25 %, le besoin de financement a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9 \u00e0 environ 5,7 Mds\u20ac d\u2019ici \u00e0 2025. C\u2019est ce constat d\u2019une perspective financi\u00e8re non soutenable qui a conduit la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 \u00e9laborer la proposition de restructuration financi\u00e8re pr\u00e9sent\u00e9e aux cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s d\u2019ORPEA S.A. le 15 novembre 2022 dans le contexte de la proc\u00e9dure de conciliation ouverte le 25 octobre 2022. Cette proposition de restructuration a fait l\u2019objet de discussions et de n\u00e9gociations avec les diverses parties prenantes \u00e0 la restructuration financi\u00e8re sous l\u2019\u00e9gide de la conciliatrice. Le 14 f\u00e9vrier 2023, ORPEA S.A. a conclu un accord de lock-up (l\u2019\u00ab Accord de Lock-Up \u00bb) avec d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (ensemble le \u00ab Groupement \u00bb), et d\u2019autre part, cinq institutions (le \u00ab SteerCo \u00bb) d\u00e9tenant de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9, dans le cadre duquel les parties ont converg\u00e9 sur les principes du plan de restructuration financi\u00e8re. L\u2019Accord de Lock-Up a depuis lors, re\u00e7u l\u2019adh\u00e9sion, conform\u00e9ment \u00e0 ses stipulations et \u00e0 la date butoir d\u2019adh\u00e9sion fix\u00e9e au 10 mars 2023, d\u2019environ 51 % des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 (en ce compris les membres du SteerCo, signataires initiaux de l\u2019Accord de Lock-Up), repr\u00e9sentant un encours de dette non s\u00e9curis\u00e9e d\u2019environ 1,9 Md\u20ac (51 % des 3,8 Mds\u20ac de cr\u00e9ances non s\u00e9curis\u00e9es d\u2019ORPEA S.A.). L\u2019Accord de Lock-Up r\u00e9pond aux objectifs d\u2019ORPEA S.A. d\u2019atteindre une structure financi\u00e8re soutenable et de financer son Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, \u00e0 travers : i. la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des dettes financi\u00e8res non s\u00e9curis\u00e9es port\u00e9es par ORPEA S.A., correspondant \u00e0 une diminution de l\u2019endettement brut du Groupe d\u2019environ 3,8 Mds\u20ac ; ii. l\u2019apport de fonds propres en num\u00e9raire (new money equity) \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac, via des augmentations de capital faisant l\u2019objet d\u2019engagements de souscription du Groupement \u00e0 hauteur globalement de 1 355 M\u20ac, et garanties pour le solde \u00e0 hauteur de 195 M\u20ac par le SteerCo ; iii. le principe d\u2019un financement compl\u00e9mentaire de 600 M\u20ac (dont 200 M\u20ac de cr\u00e9dit relais tirable seulement en 2023) \u00e0 apporter par les principaux partenaires bancaires du Groupe. Ces op\u00e9rations permettront de garantir l\u2019\u00e9quilibre financier futur du Groupe, avec une r\u00e9duction de pr\u00e8s de 60 % de son endettement net (hors dette IFRS 16 de 3,8 Mds\u20ac). Apr\u00e8s apurement de toute la dette non s\u00e9curis\u00e9e port\u00e9e par ORPEA S.A. (3,8 Mds\u20ac) et apr\u00e8s prise en compte du financement compl\u00e9mentaire (0,4 Md\u20ac), le montant de la dette financi\u00e8re brutes s\u2019\u00e9l\u00e8verait \u00e0 6,5 Mds\u20ac dont respectivement 0,65 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 0,60 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2024 et 0,55 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2025. Le 17 mars 2023, comme projet\u00e9 dans l\u2019Accord de Lock-Up et dans la perspective de l\u2019ouverture d\u2019une sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ORPEA S.A. a conclu un accord d\u2019\u00e9tape avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, groupe BPCE, groupe Cr\u00e9dit Agricole, groupe Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) (l\u2019\u00ab Accord d\u2019\u00c9tape \u00bb). Cet Accord d\u2019Etape d\u00e9taille les termes et conditions du financement compl\u00e9mentaire pr\u00e9vu dans l\u2019Accord de Lock-Up (400 M\u20ac, avec en sus un cr\u00e9dit relais de 200 M\u20ac tirable seulement en 2023) et devant notamment permettre au Groupe de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital (aujourd\u2019hui projet\u00e9es au 4 e trimestre 2023 et correspondant \u00e0 un apport en num\u00e9raire de 1,55 Md\u20ac), et inclus un ajustement de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022, comprenant notamment l\u2019extension de la maturit\u00e9 finale de ces cr\u00e9dits \u00e0 d\u00e9cembre 2027 (dont les maturit\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 4.14) et la r\u00e9duction de la marge \u00e0 2,0 %. Enfin, s\u2019agissant des financements existants non affect\u00e9s par la restructuration financi\u00e8re projet\u00e9e (environ 2,7 Mds\u20ac), qu\u2019il s\u2019agisse de dettes s\u00e9curis\u00e9es au niveau de ORPEA S.A. ou de dettes localis\u00e9es au niveau de filiales du Groupe, le Groupe a obtenu \u00e0 date les accords (\u00ab waivers \u00bb) de la part de la quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eateurs concern\u00e9s pour neutraliser les ratios financiers \u00ab R1 \u00bb et \u00ab R2 \u00bb (suppression du ratio \u00ab R2 \u00bb et applicabilit\u00e9 d\u2019un ratio \u00ab R1 \u00bb modifi\u00e9 repouss\u00e9e \u00e0 mi-2025) ainsi que les clauses de changement de contr\u00f4le (pour le seul cas de la prise de contr\u00f4le par le Groupement pr\u00e9vue dans la restructuration financi\u00e8re), permettant d\u2019\u00e9viter toute acc\u00e9l\u00e9ration de remboursement de dettes pour les motifs de non-respect de ratios financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et lors du changement de contr\u00f4le d\u2019ORPEA S.A. \u00e0 la date de r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Ces ratios sont d\u00e9finis dans la note 4.14. L\u2019Accord de Lock-Up sera mis en \u0153uvre dans le cadre d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ouverte le 24 mars 2023 par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre. Le projet de plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e sera soumis \u00e0 l\u2019approbation du vote de la majorit\u00e9 des deux tiers des classes de parties affect\u00e9es (en ce compris notamment la classe des actionnaires r\u00e9unis en tant que parties affect\u00e9es). Si les conditions pr\u00e9vues par la loi et les protections des parties affect\u00e9es sont respect\u00e9es, le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre arr\u00eatera le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A., le cas \u00e9ch\u00e9ant, par voie d\u2019application forc\u00e9e interclasse envers les classes de parties affect\u00e9es dissidentes (en ce compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la classe des actionnaires) conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019article L. 626-31 du Code de commerce, qui deviendra opposable et s\u2019imposera \u00e0 toutes les parties affect\u00e9es. L\u2019Accord de Lock-Up reste par ailleurs soumis \u00e0 des conditions suspensives usuelles. \u00c0 cette date, compte tenu de l\u2019Accord de Lock-Up sign\u00e9 avec une majorit\u00e9 des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de ORPEA S.A., de la possibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, dans les conditions rappel\u00e9es ci-dessus, d\u2019arr\u00eater le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A. nonobstant l\u2019\u00e9ventuel vote n\u00e9gatif d\u2019une ou plusieurs classes de parties affect\u00e9es, des analyses juridiques r\u00e9alis\u00e9es avec l\u2019aide de ses principaux conseils pour l\u2019appr\u00e9ciation des \u00e9ventuels recours de tiers, et de sa capacit\u00e9 \u00e0 lever toutes les conditions suspensives des diff\u00e9rents accords pass\u00e9s avec les diverses parties prenantes, la Direction g\u00e9n\u00e9rale est confiante dans le succ\u00e8s de la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re de la Soci\u00e9t\u00e9 selon les termes convenus. Par ailleurs, l\u2019Accord d\u2019\u00c9tape conclu avec ses principaux partenaires bancaires permettra \u00e0 ORPEA S.A. de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital tout en proc\u00e9dant aux ajustements de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022 permettant de les rendre compatibles avec la structure financi\u00e8re du Groupe. Compte tenu : \ue001 de la tr\u00e9sorerie du Groupe au 4 mai 2023 qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 354 M\u20ac ; \ue001 des pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tablies en tenant compte notamment des hypoth\u00e8ses structurantes suivantes : \u2013 apports de \u00ab new money debt \u00bb de 200 M\u20ac en mai 2023, 200 M\u20ac en juillet 2023 et potentiellement 200 M\u20ac au cours du dernier trimestre 2023 au titre de (l\u2019\u00ab Accord d\u2019Etape \u00bb) ; \u2013 augmentations de capital successives pr\u00e9vues au cours du dernier trimestre \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac; la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re, \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, pouvoir disposer d\u2019une situation de tr\u00e9sorerie estim\u00e9e compatible avec ses engagements pr\u00e9visionnels et \u00eatre ainsi en mesure de pouvoir faire face \u00e0 ses besoins de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sur les 12 prochains mois. Sur cette base et en tenant compte de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments mentionn\u00e9s au paragraphe 4.15.2 \u2013 Risque de Liquidit\u00e9, le Conseil d\u2019administration du 11 mai 2023 a arr\u00eat\u00e9 les comptes de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. 1.2 PRINCIPES COMPTABLES En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002 du 19 juillet 2002, le groupe ORPEA a \u00e9tabli ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de 2022 conform\u00e9ment aux normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board (IASB) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et rendues obligatoires \u00e0 la date de cl\u00f4ture de ces \u00e9tats financiers. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel, disponible sur le site de la Commission europ\u00e9enne (http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm), int\u00e8gre les normes comptables internationales (IAS et IFRS) et les interpr\u00e9tations de l\u2019IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee). Pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les m\u00eames principes et m\u00e9thodes comptables que dans ses comptes consolid\u00e9s de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception du changement de m\u00e9thode relatif \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation des ensembles immobiliers exploit\u00e9s selon IAS 16 d\u00e9crit en note 4.3. Les principes et m\u00e9thodes comptables applicables de fa\u00e7on obligatoire \u00e0 partir du 1 er janvier 2022 sont : \ue001 Am\u00e9liorations annuelles des normes cycle 2018-2020 Diverses dispositions ; \ue001 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u00ab Regroupement d\u2019entreprises \u2013 Mise \u00e0 jour de la r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u2013 Comptabilisation des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l\u2019utilisation pr\u00e9vue \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 37 \u00ab Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels \u00bb. Ces publications n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe n\u2019a appliqu\u00e9 aucune des nouvelles normes et interpr\u00e9tations dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au 1 er janvier 2022. Il s\u2019agit principalement des textes suivants (Textes non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne (date d\u2019application sous r\u00e9serve d\u2019adoption par l\u2019UE)) : \ue001 Amendements \u00e0 IAS 1 \u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u2013 Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 8 \u00ab D\u00e9finition d\u2019une estimation comptable \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 12 \u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 IFRS 17 \u00ab Contrats d\u2019assurance \u00bb (1 er janvier 2023). L\u2019analyse d\u00e9taill\u00e9e de ces normes et amendements est en cours, mais il n\u2019est pas attendu d\u2019impact significatif sur les comptes du Groupe. 1.3 CHANGEMENT DE M\u00c9THODE COMPTABLE APPLIQU\u00c9E AUX ENSEMBLES IMMOBILIERS COMPTABILIS\u00c9S SELON IAS 16 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a chang\u00e9 de m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des ensembles immobiliers utilis\u00e9s pour l\u2019exploitation et comptabilis\u00e9s selon IAS 16 \u00a7 31 \u00e0 42 au titre des ensembles immobiliers exploit\u00e9s. Cette d\u00e9cision est un changement de m\u00e9thode comptable avec effet r\u00e9troactif au sens d\u2019IAS 8. ORPEA \u00e9tait le seul Groupe de la place parisienne, dans son secteur d\u2019activit\u00e9 \u00e0 adopter la m\u00e9thode optionnelle de la r\u00e9\u00e9valuation propos\u00e9e par la norme IAS 16. Cette m\u00e9thode conduisait \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation annuelle de la valeur bilancielle des actifs immobiliers par contrepartie des capitaux propres. L\u2019abandon de cette m\u00e9thode optionnelle pour appliquer une m\u00e9thode de comptabilisation au co\u00fbt permet au Groupe d\u2019\u00eatre comparable aux autres acteurs du secteur. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,1 Md\u20ac en net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 1 er janvier 2021. Ce changement de m\u00e9thode a aussi comme impact la r\u00e9int\u00e9gration dans les tests d\u2019IAS 36 de la valeur nette comptable de chacun des actifs immobiliers d\u00e9tenus. Le Groupe continue \u00e0 demander aux \u00e9valuateurs externes de produire une valorisation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de nos actifs immobiliers. Les rapports des \u00e9valuateurs seront mis en ligne sur notre site internet et les chiffres cl\u00e9s sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la communication financi\u00e8re. 1.4 ESTIMATIONS ET JUGEMENTS SIGNIFICATIFS RETENUS PAR LA DIRECTION DANS LE CONTEXTE DE L\u2019ARR\u00caT\u00c9 DES COMPTES CONSOLID\u00c9S AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 L\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS n\u00e9cessite d\u2019effectuer des estimations et de formuler des hypoth\u00e8ses qui affectent les montants figurant dans ces \u00e9tats financiers. Ces estimations sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses et conditions pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 1.1 relative au plan de sauvegarde et continuit\u00e9 d\u2019exploitation et sont \u00e9tablies en fonction des informations disponibles lors de leur \u00e9tablissement. Les estimations peuvent \u00eatre r\u00e9vis\u00e9es si les circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es \u00e9voluent ou par suite de nouvelles informations. Les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent \u00eatre diff\u00e9rents de ces estimations. Les comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 l\u2019environnement actuel, notamment pour les estimations pr\u00e9sent\u00e9es ci-apr\u00e8s : \ue001 hypoth\u00e8ses de flux de tr\u00e9sorerie futurs, des valorisations d\u2019experts immobiliers et des taux d\u2019actualisation retenues pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des goodwill, immobilisations incorporelles et corporelles (IAS 36) sur la base d\u2019un plan d\u2019affaires (issu du plan strat\u00e9gique de refondation \u00ab ORPEA change ! \u00bb) approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe au cours du dernier trimestre 2022 et pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022 ; \ue001 \u00e9valuation des actifs financiers (cr\u00e9ances de d\u00e9veloppement et comptes courants d\u2019associ\u00e9s) au regard des discussions engag\u00e9es avec les partenaires historiques pour d\u00e9nouer les partenariats et solder ces avances en \u00e9change des actifs immobiliers sous-jacents dans les diff\u00e9rents pays concern\u00e9s ; \ue001 valorisation des paiements fond\u00e9s sur des actions (IFRS 2) ; \ue001 \u00e9valuation des provisions (IAS 37) ; \ue001 \u00e9valuation des engagements li\u00e9s aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (IAS 19) ; \ue001 estimation des dur\u00e9es des contrats de location et du taux d\u2019actualisation des loyers futurs (IFRS 16) ; \ue001 valorisation de certains instruments financiers \u00e0 la juste valeur (IFRS 9) ; \ue001 d\u00e9termination de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s et des hypoth\u00e8ses de recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (IAS 12). 1.5 PRINCIPES DE CONSOLIDATION Les soci\u00e9t\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement le contr\u00f4le exclusif sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. La notion de contr\u00f4le exclusif s\u2019appr\u00e9cie pour chaque soci\u00e9t\u00e9 au regard des crit\u00e8res suivants pr\u00e9vus par la norme IFRS 10 \u00ab \u00c9tats financiers consolid\u00e9s \u00bb : \ue001 le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, qui repose principalement sur la capacit\u00e9 \u00e0 diriger les activit\u00e9s pertinentes de la soci\u00e9t\u00e9 ; \ue001 l\u2019exposition aux rendements variables ; \ue001 la capacit\u00e9 d\u2019exercer le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice pour influer sur les rendements. Les partenariats qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s conjointes sont consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne, \u00e0 hauteur de la quote-part effectivement apport\u00e9e par le Groupe. Les partenariats qualifi\u00e9s de coentreprises sont, quant \u00e0 eux, consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence. Les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement une influence notable sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles sans toutefois exercer le contr\u00f4le sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Ces participations sont enregistr\u00e9es lors de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, au co\u00fbt d\u2019acquisition, comprenant le cas \u00e9ch\u00e9ant le goodwill constat\u00e9. Leur valeur comptable int\u00e8gre la quote-part des r\u00e9sultats post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019acquisition. Lorsque les pertes deviennent sup\u00e9rieures \u00e0 l\u2019investissement net du Groupe dans l\u2019entreprise concern\u00e9e, celles-ci ne sont reconnues qu\u2019en cas d\u2019engagement de recapitalisation de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e par le Groupe ou de paiements effectu\u00e9s pour son compte. Les acquisitions ou cessions de soci\u00e9t\u00e9s intervenues en cours d\u2019exercice sont prises en compte dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date de prise de contr\u00f4le ou d\u2019influence ou jusqu\u2019\u00e0 la perte de contr\u00f4le ou d\u2019influence. Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis \u00e0 partir des comptes des entit\u00e9s incluses dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation arr\u00eat\u00e9s au 31 d\u00e9cembre. 1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. 1.7 DEVISE D\u2019\u00c9TABLISSEMENT DES COMPTES CONSOLID\u00c9S La devise d\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s est l\u2019euro. Les \u00e9tats financiers des filiales utilisant une monnaie fonctionnelle diff\u00e9rente sont convertis en euro en utilisant : \ue001 le cours officiel \u00e0 la date de cl\u00f4ture pour les actifs et passifs ; \ue001 le cours moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie. Les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de l\u2019application de ces cours sont enregistr\u00e9es dans le poste \u00ab R\u00e9serve de conversion \u00bb au niveau du poste \u00ab R\u00e9serves consolid\u00e9es \u00bb dans les capitaux propres consolid\u00e9s. Les comptes \u00e9tablis dans une autre devise concernent l\u2019activit\u00e9 des filiales suisses, polonaises, tch\u00e8ques, chinoises, anglaises, croates, mexicaines, br\u00e9siliennes, uruguayennes et chiliennes. 2. Faits marquants de l\u2019exercice 2022 La publication le 26 janvier 2022 du livre \u00ab Les fossoyeurs \u00bb, qui faisait \u00e9tat de pratiques dysfonctionnelles au sein du groupe ORPEA, a eu une r\u00e9percussion m\u00e9diatique imm\u00e9diate et de grande ampleur, tant au niveau du grand public que de la communaut\u00e9 financi\u00e8re. Cette publication a plac\u00e9 la Soci\u00e9t\u00e9 dans une situation de crise majeure \u00e0 travers la mat\u00e9rialisation de nombreux risques auxquels elle \u00e9tait expos\u00e9e : risque r\u00e9putationnel, risque de contrepartie, risque de liquidit\u00e9\u2026 Cet \u00e9v\u00e9nement a ainsi eu des cons\u00e9quences tr\u00e8s importantes qui ont pes\u00e9 dans des proportions in\u00e9dites tout au long de l\u2019ann\u00e9e 2022 \u00e0 la fois sur la gestion courante de la Soci\u00e9t\u00e9, sur sa soutenabilit\u00e9 financi\u00e8re, et sur sa gouvernance, pour conduire \u00e0 une compl\u00e8te red\u00e9finition des priorit\u00e9s strat\u00e9giques d\u2019ORPEA. 2.1 LANCEMENT D\u2019ENQU\u00caTES ADMINISTRATIVES ET D\u2019INVESTIGATIONS INTERNES \u00c0 la suite de la publication le 26 janvier 2022 du livre \u00ab Les fossoyeurs \u00bb, le Conseil d\u2019administration a mandat\u00e9 les cabinets Grant Thornton et Alvarez & Marsal pour mener une \u00e9valuation ind\u00e9pendante des faits rapport\u00e9s dans le livre. En parall\u00e8le, le minist\u00e8re fran\u00e7ais de la Sant\u00e9 et des Solidarit\u00e9s a diligent\u00e9 une double enqu\u00eate, confi\u00e9e \u00e0 l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des finances (IGF) et \u00e0 l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des affaires sociales (IGAS). CONCLUSIONS DES ENQU\u00caTES ADMINISTRATIVES Le 26 mars 2022, ORPEA a fait part au march\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments ressortant des rapports finaux de l\u2019inspection conjointe IGAS-IGF et pris acte de l\u2019annonce par la ministre d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e aupr\u00e8s du ministre des Solidarit\u00e9s et de la Sant\u00e9, charg\u00e9e de l\u2019Autonomie, de sa d\u00e9cision de transmettre au procureur de la R\u00e9publique le rapport de la mission de contr\u00f4le men\u00e9e par l\u2019IGAS et l\u2019IGF. Le 29 juillet 2022, faisant suite au rapport de la mission conjointe pr\u00e9cit\u00e9, la Caisse nationale de solidarit\u00e9 pour l\u2019autonomie (CNSA) a adress\u00e9 \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 une mise en demeure de restitution de financement ind\u00fbment per\u00e7u pour un montant de 55,8 M\u20ac. Le 22 novembre 2022, ORPEA a d\u00e9cid\u00e9 de rembourser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du montant d\u00fb \u00e0 la CNSA et a confirm\u00e9 son intention de mettre en \u0153uvre des solutions pour r\u00e9pondre durablement \u00e0 la probl\u00e9matique des auxiliaires de vie \u00ab faisant fonction \u00bb d\u2019aides-soignants. La d\u00e9cision de solder ainsi le pass\u00e9, ainsi que les engagements pris et les propositions faites par ORPEA, s\u2019inscrivent dans la d\u00e9marche d\u00e9crite par le Groupe dans son Plan de Refondation (cf. note 2.4) d\u2019exercer ses missions dans un cadre serein et apais\u00e9 et dans un esprit de dialogue constructif avec l\u2019ensemble des parties prenantes. CONCLUSION DES INVESTIGATIONS IND\u00c9PENDANTES Les 27 mai et 27 juin 2022, les cabinets Grant Thornton et Alvarez & Marsal ont remis au Conseil d\u2019administration leurs rapports finaux sur respectivement les volets relatifs \u00e0 l\u2019utilisation des fonds publics et aux relations commerciales avec des tiers, et notamment certains agents publics, d\u2019une part, et les volets relatifs \u00e0 la qualit\u00e9 de la prise en charge et des relations sociales d\u2019autre part. Les constatations de ces investigations ind\u00e9pendantes permettent d\u2019\u00e9carter l\u2019all\u00e9gation de syst\u00e8me de maltraitance g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e. Elles infirment notamment l\u2019existence d\u2019un rationnement des protections ainsi que plusieurs all\u00e9gations concernant les repas et la nourriture. En revanche, elles font \u00e9tat de manquements et d\u2019insuffisances notamment dans le traitement des \u00e9v\u00e9nements ind\u00e9sirables, le syst\u00e8me d\u2019incitations manag\u00e9riales et la gestion des ressources humaines. 2.2 PLAN DE SORTIE DE CRISE MIS EN PLACE AU COURS DU PREMIER SEMESTRE 2022 CHANGEMENT DE GOUVERNANCE D\u00e8s le 30 janvier 2022, le Conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de mettre fin aux fonctions de Directeur g\u00e9n\u00e9ral de M. Yves Le Masne et de nommer M. Philippe Charrier Pr\u00e9sident-Directeur g\u00e9n\u00e9ral avec pour mission de garantir, sous le contr\u00f4le du Conseil d\u2019administration, que les meilleures pratiques soient appliqu\u00e9es dans toute l\u2019entreprise et de faire toute la lumi\u00e8re sur les faits all\u00e9gu\u00e9s dans le livre \u00ab Les fossoyeurs \u00bb, en s\u2019appuyant en particulier sur la mission d\u2019\u00e9valuation ind\u00e9pendante mentionn\u00e9e ci-dessus. Le 2 mai 2022, le Conseil d\u2019administration d\u2019ORPEA a nomm\u00e9 M. Laurent Guillot en qualit\u00e9 de Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u2019ORPEA \u00e0 compter du 1 er juillet 2022, afin de permettre au Groupe d\u2019engager une \u00e9tape nouvelle et lancer le processus de transformation en profondeur destin\u00e9 \u00e0 fonder le nouvel ORPEA. Il a par ailleurs \u00e9t\u00e9 d\u00e9cid\u00e9 \u00e0 ce moment le principe d\u2019un profond renouvellement du Conseil d\u2019administration et de la mise en place prochaine d\u2019une nouvelle gouvernance de la Soci\u00e9t\u00e9, \u00e0 travers notamment le renforcement des missions des Comit\u00e9s sp\u00e9cialis\u00e9s du Conseil. Le m\u00eame jour, ORPEA a \u00e9galement annonc\u00e9 avoir d\u00e9pos\u00e9 plainte contre personnes non d\u00e9nomm\u00e9es aupr\u00e8s du procureur de la R\u00e9publique pour des faits et op\u00e9rations pass\u00e9s \u2013 sans aucun lien avec les conditions d\u2019accueil et de soins des r\u00e9sidents \u2013 susceptibles de poser question au regard de l\u2019int\u00e9r\u00eat social d\u2019ORPEA et d\u00e9couverts \u00e0 la suite d\u2019investigations internes qui ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 un certain nombre de fraudes dont la Soci\u00e9t\u00e9 ou ses filiales ont pu \u00eatre victimes. \u00c0 noter que les investigations men\u00e9es au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022 conduiront \u00e0 ce que le 20 d\u00e9cembre 2022, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9pose une plainte \u00e0 l\u2019encontre de M. Yves Le Masne, ancien Directeur g\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9, visant des faits susceptibles de caract\u00e9riser des infractions d\u2019abus des biens ou du cr\u00e9dit de la Soci\u00e9t\u00e9, d\u2019abus de confiance, complicit\u00e9, recel ou blanchiment, et d\u00e9pose par ailleurs des plaintes compl\u00e9mentaires contre personnes d\u00e9nomm\u00e9es. Les effets connus de ces agissements sont d\u00e9j\u00e0 appr\u00e9hend\u00e9s dans les comptes. MESURES ACC\u00c9L\u00c9R\u00c9ES DE CONTR\u00d4LE INTERNE Des mesures d\u2019ordre interne ont d\u00e8s la connaissance des faits \u00e9t\u00e9 prises afin d\u2019\u00e9carter les personnes susceptibles d\u2019\u00eatre impliqu\u00e9es dans ces fraudes. Par ailleurs, d\u00e8s avant la remise des conclusions des rapports pr\u00e9cit\u00e9s, le Groupe a mis en place une s\u00e9rie de mesures de rem\u00e9diation visant d\u2019une part \u00e0 corriger ses processus internes avec l\u2019objectif d\u2019\u00e9radiquer les pratiques d\u00e9viantes identifi\u00e9es et d\u2019autre part \u00e0 se doter des ressources humaines et \u00e0 mobiliser les ressources financi\u00e8res n\u00e9cessaires dans cette perspective et \u00e0 cette fin. N\u00c9GOCIATION D\u2019UN NOUVEAU PLAN DE FINANCEMENT DANS LE CADRE D\u2019UNE PREMI\u00c8RE PROC\u00c9DURE DE CONCILIATION D\u00e8s le premier trimestre 2022, dans un contexte o\u00f9 l\u2019acc\u00e8s aux march\u00e9s de cr\u00e9dit lui \u00e9tait ferm\u00e9, le Groupe a anticip\u00e9 pouvoir se retrouver \u00e0 br\u00e8ve \u00e9ch\u00e9ance face \u00e0 une crise de liquidit\u00e9 compte tenu \u00e0 la fois de son \u00e9ch\u00e9ancier de remboursement des dettes existantes (1,56 Md\u20ac pour la seule ann\u00e9e en cours) et de son programme d\u2019investissements engag\u00e9s pour le d\u00e9veloppement de son parc immobilier (1,63 Md\u20ac dont plus de la moiti\u00e9 pour la seule ann\u00e9e en cours). Au-del\u00e0 des mesures conservatoires prises pour faire face \u00e0 ses besoins de liquidit\u00e9s (comprenant notamment la r\u00e9duction de l\u2019enveloppe d\u2019investissement et de nombreuses discussions commerciales relatives \u00e0 des projets de cession d\u2019actifs immobiliers), la Soci\u00e9t\u00e9 s\u2019est rapproch\u00e9e de ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, Cr\u00e9dit Agricole, Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, groupe BPCE, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, ensemble, les \u00ab Banques \u00bb) pour discuter de la mise en place \u00e0 tr\u00e8s court terme de nouveaux financements. Ces discussions se sont inscrites dans le cadre d\u2019une proc\u00e9dure amiable de conciliation ouverte par ordonnance aupr\u00e8s du Pr\u00e9sident du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre en date du 20 avril 2022. Elles ont conduit \u00e0 un accord de principe conclu le 12 mai 2022 pr\u00e9voyant l\u2019apport de nouveaux moyens de financement par les Banques, \u00e0 savoir : \ue001 un cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 s\u00e9curis\u00e9 d\u2019un montant de 1,727 Md\u20ac (les tranches \u00ab A et B \u00bb), dont 900 M\u20ac (les tranches \u00ab A1/A4 \u00bb) avec une maturit\u00e9 courte (2023) et visant juste \u00e0 faire la jonction (un \u00ab bridge \u00bb) avec des produits \u00e0 recevoir de cessions d\u2019actifs immobiliers devant \u00eatre r\u00e9alis\u00e9es avant la fin de l\u2019ann\u00e9e 2023 ; \ue001 une ligne de refinancement (la tranche \u00ab C \u00bb) d\u2019un montant maximum de 1,5 Md\u20ac permettant d\u2019\u00e9tendre la maturit\u00e9 de certaines dettes existantes jusqu\u2019\u00e0 d\u00e9cembre 2026. Apr\u00e8s information et avis des instances repr\u00e9sentatives du personnel concern\u00e9es, l\u2019accord de principe a fait l\u2019objet d\u2019un protocole de conciliation, homologu\u00e9 le 10 juin 2022, par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, qui a mis fin \u00e0 la proc\u00e9dure de conciliation et a donn\u00e9 lieu \u00e0 la signature d\u2019un contrat de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 avec les Banques le 13 juin 2022 (le \u00ab Contrat de Cr\u00e9dits Existant \u00bb) dont les termes cl\u00e9s et conditions sont d\u00e9crits \u00e0 la note 4.14 \u00ab Dettes financi\u00e8res \u00bb. 2.3 UN CONSEIL D\u2019ADMINISTRATION RENOUVEL\u00c9, UNE NOUVELLE DIRECTION ET UN NOUVEAU PLAN STRAT\u00c9GIQUE UNE GOUVERNANCE TOTALEMENT RENOUVEL\u00c9E L\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 28 juillet 2022 a act\u00e9 le profond renouvellement du Conseil d\u2019administration d\u2019ORPEA, avec notamment les nominations de Mme Isabelle Calvez et MM. Guillaume Pepy, John Glen et David Hale en qualit\u00e9 d\u2019administrateurs ind\u00e9pendants, ainsi que de M. Laurent Guillot, Directeur g\u00e9n\u00e9ral, en qualit\u00e9 d\u2019administrateur non ind\u00e9pendant. Par ailleurs, le nouveau Conseil d\u2019administration, r\u00e9uni \u00e0 l\u2019issue de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale pr\u00e9cit\u00e9e, a nomm\u00e9 M. Guillaume Pepy en qualit\u00e9 de Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration. Le nouveau Conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de faire \u00e9voluer (i) la composition des Comit\u00e9s d\u2019\u00e9tudes afin d\u2019accueillir les nouveaux administrateurs et (ii) leurs attributions pour r\u00e9affirmer sa volont\u00e9 de transformation dans l\u2019objectif de remplir au mieux sa mission de prise en charge et d\u2019accompagnement des personnes fragiles et de relever les d\u00e9fis qui y sont associ\u00e9s. Autour de M. Laurent Guillot, Directeur g\u00e9n\u00e9ral d\u2019ORPEA depuis le 1 er juillet 2022, le Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif du Groupe a lui aussi \u00e9t\u00e9 largement remani\u00e9, avec notamment les arriv\u00e9es d\u2019une Directrice des Ressources Humaines, d\u2019un Directeur M\u00e9dical Groupe, d\u2019une Directrice D\u00e9veloppement Durable et Qualit\u00e9, d\u2019un Directeur Immobilier, et d\u2019une Directrice de la Communication. UN PLAN D\u2019ACTIONS \u00c0 COURT TERME AX\u00c9 SUR TROIS OBJECTIFS \ue001 Des actions de rem\u00e9diation pour une remise \u00e0 plat compl\u00e8te et rapide des pratiques internes : tol\u00e9rance z\u00e9ro contre les pratiques non \u00e9thiques ; transparence au niveau de chaque \u00e9tablissement dans l\u2019analyse des causes ; signalement imm\u00e9diat des \u00e9v\u00e9nements ind\u00e9sirables graves. \ue001 Vers une organisation plus efficace : mettre le Groupe aux meilleurs standards du secteur ; mettre en place la bonne politique de ressources humaines et salariale ; revoir le r\u00f4le des fonctions support\u2026 \ue001 Des actions de remobilisation pour redevenir un acteur majeur dans le \u00ab bien-vieillir \u00bb de demain, \u00e0 travers notamment l\u2019\u00e9largissement du dialogue avec toutes les parties prenantes du Grand \u00c2ge. LE LANCEMENT D\u2019UNE REVUE STRAT\u00c9GIQUE ET FINANCI\u00c8RE DANS UN CONTEXTE DE MARCH\u00c9 DE PLUS EN PLUS D\u00c9FAVORABLE La nouvelle Direction g\u00e9n\u00e9rale a initi\u00e9 d\u00e8s l\u2019\u00e9t\u00e9 2022 une revue strat\u00e9gique et financi\u00e8re compl\u00e8te des activit\u00e9s fond\u00e9es pour la premi\u00e8re fois dans l\u2019histoire du Groupe sur des informations produites par les diverses entit\u00e9s op\u00e9rationnelles. Cette revue, qui s\u2019est effectu\u00e9e dans un contexte marqu\u00e9 par un environnement \u00e9conomique fortement inflationniste, une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et un renforcement des effectifs, a conduit \u00e0 une remise en cause d\u2019ampleur des performances op\u00e9rationnelles du Groupe et des justes valeurs de nombreux actifs, pr\u00e9figurant des d\u00e9pr\u00e9ciations importantes \u00e0 passer dans les comptes 2022. L\u2019OUVERTURE D\u2019UNE SECONDE PROC\u00c9DURE DE CONCILIATION Dans le m\u00eame temps, et \u00e0 travers l\u2019\u00e9volution des discussions avec des investisseurs immobiliers qui avaient \u00e9t\u00e9 initi\u00e9es depuis le premier semestre 2022, il est progressivement apparu que les engagements pris dans le cadre de l\u2019accord conclu avec les Banques en mati\u00e8re de cessions d\u2019actifs \u00e0 r\u00e9aliser d\u2019ici \u00e0 fin 2023 seraient impossible \u00e0 respecter du fait : \ue001 d\u2019une part du ralentissement du march\u00e9 immobilier, dans un contexte marqu\u00e9 par la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et avec un impact sensible \u00e0 partir du d\u00e9but de l\u2019\u00e9t\u00e9 ; \ue001 d\u2019autre part, surtout apr\u00e8s l\u2019annonce en septembre 2022 des r\u00e9sultats du premier semestre, de la perception d\u00e9grad\u00e9e de la solidit\u00e9 financi\u00e8re du Groupe, faisant de plus en plus d\u2019ORPEA une contrepartie non cr\u00e9dible pour les op\u00e9rations immobili\u00e8res de cession et prise \u00e0 bail. Sans attendre le r\u00e9sultat final de la revue strat\u00e9gique et financi\u00e8re en cours, ce constat, coupl\u00e9 \u00e0 l\u2019anticipation que des covenants contenus dans de nombreuses lignes de financement risquaient de ne pas \u00eatre respect\u00e9s en l\u2019\u00e9tat au 31 d\u00e9cembre 2022, a conduit \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 demander et obtenir, le 25 octobre 2022, l\u2019ouverture d\u2019une seconde proc\u00e9dure de conciliation aupr\u00e8s du Pr\u00e9sident du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, avec pour objectif d\u2019engager avec ses cr\u00e9anciers financiers des discussions relatives \u00e0 la restructuration de sa dette financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019obtention de nouveaux moyens financiers et \u00e0 l\u2019ajustement de ses covenants, dans un cadre stable et juridiquement s\u00e9curis\u00e9. 2.4 PLAN DE REFONDATION ET PLAN DE RESTRUCTURATION FINANCI\u00c8RE Le 15 novembre 2022, la nouvelle \u00e9quipe de direction a pr\u00e9sent\u00e9 les nouvelles orientations strat\u00e9giques du Groupe avec son Plan de Refondation ORPEA change ! Avec vous et pour vous et une transformation du Groupe reposant sur les quatre axes de changement suivants : \ue001 le changement de m\u00e9thode, avec plus d\u2019\u00e9thique, une approche collaborative avec toutes les parties prenantes, une sym\u00e9trie des attentions, un mod\u00e8le op\u00e9rationnel transparent et efficace ; \ue001 le changement d\u2019organisation, avec l\u2019autonomie des \u00e9tablissements, un nouveau r\u00f4le des fonctions support, un Directeur m\u00e9dical au Comit\u00e9 ex\u00e9cutif du Groupe, l\u2019immobilier au service des op\u00e9rations ; \ue001 le changement de l\u2019approche du soin, de l\u2019accompagnement et des ressources humaines, avec le Soin by ORPEA fond\u00e9 sur la personnalisation, une approche humaine du soin et de la gestion des soignants, une attention port\u00e9e \u00e0 la restauration, et l\u2019excellence des pratiques m\u00e9dicales et de soins ; \ue001 le changement des \u00e9quilibres financiers, avec le redressement de la rentabilit\u00e9 op\u00e9rationnelle, une nouvelle politique de d\u00e9tention immobili\u00e8re, et la restauration d\u2019une structure financi\u00e8re p\u00e9renne. 2.5 CONCLUSION DES TRAVAUX DE REVUE DES ACTIFS Dans le cadre de la revue strat\u00e9gique et financi\u00e8re des activit\u00e9s, le Groupe a men\u00e9 une revue approfondie de ses actifs au bilan. \u00c0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des pr\u00e9sents \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, le montant des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs avant imp\u00f4ts au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 3,9 Mds\u20ac par compte de r\u00e9sultat (cf. note 4.24). De plus, un impact de 1,1 Md\u20ac a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 en diminution des capitaux propres suite au changement de m\u00e9thode comptable relatif aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. ACTIFS INCORPORELS Dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs au sens de la norme IAS 36, le Groupe a comptabilis\u00e9 une d\u00e9pr\u00e9ciation de ses goodwill et autorisations \u00e0 hauteur de 1,8 Md\u20ac. ACTIFS IMMOBILIERS Au terme de la revue annuelle r\u00e9alis\u00e9e par les experts ind\u00e9pendants sur une partie des actifs immobiliers (qui repr\u00e9sente pr\u00e8s de 86 % de la valeur de l\u2019ensemble du patrimoine immobilier au 31 d\u00e9cembre 2022), le Groupe a constat\u00e9 des d\u00e9pr\u00e9ciations. Avant l\u2019impact du retraitement des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, la variation de la valeur inscrite au bilan des actifs corporels entre 8,4 Mds\u20ac en 2021 et 5,1 Mds\u20ac en 2022 r\u00e9sulte, avant effets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, pour l\u2019essentiel : \ue001 du changement de m\u00e9thode comptable appliqu\u00e9e aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,6 Md\u20ac au 1 er janvier 2021 (1,1 Md\u20ac net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en r\u00e9duction des capitaux propres) ; \ue001 de l\u2019impact des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs \u00e0 hauteur de 1,6 Md\u20ac sur les actifs immobiliers qui se d\u00e9composent comme suit : \u2013 1,3 Md\u20ac au titre des actifs immobiliers exploit\u00e9s et les autres actifs corporels, \u2013 0,3 Md\u20ac sur les actifs immobiliers en cours de construction. CR\u00c9ANCES FINANCI\u00c8RES RELATIVES \u00c0 DES PARTENARIATS En cons\u00e9quence de l\u2019analyse du risque de non-recouvrabilit\u00e9 des cr\u00e9ances financi\u00e8res relatives aux partenariats, le Groupe a comptabilis\u00e9 une provision \u00e0 hauteur de 0,5 Md\u20ac (cf. notes 4.5 et 4.9). 2.6 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 ponctuellement \u00e0 l\u2019acquisition, directement ou au travers de soci\u00e9t\u00e9s, d\u2019actifs isol\u00e9s n\u00e9cessaires \u00e0 son d\u00e9veloppement (droits incorporels et immobiliers d\u2019exploitation) et a c\u00e9d\u00e9 quelques \u00e9tablissements et ensembles immobiliers. Au cours de l\u2019exercice, le Groupe a notamment r\u00e9alis\u00e9 les op\u00e9rations suivantes : prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % du sous-groupe BSL au Br\u00e9sil, Logro\u00f1o et Lescer en Espagne, des maisons de retraites et/ou des cliniques en Angleterre, en R\u00e9publique Tch\u00e8que et aux Pays-Bas. Sur la base des \u00e9valuations provisoires \u00e0 la juste valeur des actifs acquis, le total des investissements comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre se r\u00e9sume comme suit : (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Goodwill Actifs incorporels d\u2019exploitation Ensembles immobiliers Prix d\u2019acquisition Chiffre d\u2019affaires R\u00e9sultat de l\u2019exercice France Benelux UK Irlande 10 3 8 2 5 - Europe centrale - - - - - - Europe de l\u2019Est - - - - - - P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 21 - 28 48 39 (19) TOTAL 31 4 36 50 44 (18) En 2021, le total des investissements comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre s\u2019\u00e9tablissait comme suit : (en millions d\u2019euros) 31/12/2021 Goodwill Actifs incorporels d\u2019exploitation Ensembles immobiliers Prix d\u2019acquisition Chiffre d\u2019affaires R\u00e9sultat de l\u2019exercice France Benelux UK Irlande 88 108 120 277 79 (16) Europe centrale 35 62 48 102 47 (2) Europe de l\u2019Est 11 16 54 57 27 - P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 2 2 - 5 - - TOTAL 137 187 221 441 154 (17) FranceLes principales hypoth\u00e8ses actuarielles sont les suivantes : 31/12/2022 31/12/2021 France International France International Taux d\u2019actualisation 3,77 % entre 0,50 % et 3,80 % 0,98 % entre 0,85 % et 1,20 % Taux de revalorisation annuelle des salaires en tenant compte de l\u2019inflation 2,50 % entre 0,25 % et 2,05 % 2,00 % entre 1,25 % et 1,75 % Taux de rendement attendu des actifs de couverture NA entre 1 % et 1,2 % NA entre 1 % et 1,2 % \u00c2ge de d\u00e9part en retraite 65 ans 65 ans 65 ans 65 ans Taux de charges sociales taux moyen r\u00e9el - taux moyen r\u00e9el - ",
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"f36286": {
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"value": "Puteaux (92800), 12, rue Jean-Jaur\u00e8s",
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"f36297": {
"value": "L\u2019activit\u00e9 du Groupe se d\u00e9ploie dans 21 pays et couvre trois m\u00e9tiers que sont les prises en charge du grand \u00e2ge (maisons de retraite m\u00e9dicalis\u00e9es, r\u00e9sidences services, soins et services \u00e0 domicile), les Soins de Suite et de R\u00e9adaptation et les Soins de Sant\u00e9 Mentale (cliniques sp\u00e9cialis\u00e9es). ",
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"f36304": {
"value": "1. Principes comptables et base de pr\u00e9paration 1.1 RISQUES DE LIQUIDIT\u00c9 ET CONTINUIT\u00c9 D\u2019EXPLOITATION Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant total des dettes financi\u00e8res brutes du Groupe s\u2019\u00e9levait \u00e0 9,7 Mds\u20ac (hors dette IFRS 16 s\u2019\u00e9levant \u00e0 3,8 Mds\u20ac), dont respectivement 1,8 Md\u20ac, 1,1 Md\u20ac et 1,6 Md\u20ac de remboursements contractuels du principal (en l\u2019absence de d\u00e9faut) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au cours des exercices 2023, 2024 et 2025, pour une tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de 856 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. Cependant, du fait du non-respect des convenants au 31 d\u00e9cembre 2022, une partie de la dette a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e \u00e0 moins d\u2019un an pour 6,5 Mds\u20ac, soit un total de dettes financi\u00e8res brutes \u00e0 moins d\u2019un an s\u2019\u00e9levant \u00e0 8,2 Mds\u20ac. Sur la base de cet \u00e9ch\u00e9ancier de remboursement de dettes, du plan d\u2019affaires 2023-2025 \u00e9tabli dans le contexte du Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, en ce compris notamment le montant des investissements pr\u00e9vus sur la p\u00e9riode, de la tr\u00e9sorerie existante du \u00ab coussin \u00bb de cash minimum de 200 M\u20ac n\u00e9cessaires pour fonctionner, et hors prise en compte des produits \u00e9ventuels de cessions d\u2019actifs immobiliers sur la p\u00e9riode 2023-2025 et li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019objectif d\u2019une d\u00e9tention immobili\u00e8re du Groupe ramen\u00e9e \u00e0 terme \u00e0 20 %-25 %, le besoin de financement a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9 \u00e0 environ 5,7 Mds\u20ac d\u2019ici \u00e0 2025. C\u2019est ce constat d\u2019une perspective financi\u00e8re non soutenable qui a conduit la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 \u00e9laborer la proposition de restructuration financi\u00e8re pr\u00e9sent\u00e9e aux cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s d\u2019ORPEA S.A. le 15 novembre 2022 dans le contexte de la proc\u00e9dure de conciliation ouverte le 25 octobre 2022. Cette proposition de restructuration a fait l\u2019objet de discussions et de n\u00e9gociations avec les diverses parties prenantes \u00e0 la restructuration financi\u00e8re sous l\u2019\u00e9gide de la conciliatrice. Le 14 f\u00e9vrier 2023, ORPEA S.A. a conclu un accord de lock-up (l\u2019\u00ab Accord de Lock-Up \u00bb) avec d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (ensemble le \u00ab Groupement \u00bb), et d\u2019autre part, cinq institutions (le \u00ab SteerCo \u00bb) d\u00e9tenant de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9, dans le cadre duquel les parties ont converg\u00e9 sur les principes du plan de restructuration financi\u00e8re. L\u2019Accord de Lock-Up a depuis lors, re\u00e7u l\u2019adh\u00e9sion, conform\u00e9ment \u00e0 ses stipulations et \u00e0 la date butoir d\u2019adh\u00e9sion fix\u00e9e au 10 mars 2023, d\u2019environ 51 % des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 (en ce compris les membres du SteerCo, signataires initiaux de l\u2019Accord de Lock-Up), repr\u00e9sentant un encours de dette non s\u00e9curis\u00e9e d\u2019environ 1,9 Md\u20ac (51 % des 3,8 Mds\u20ac de cr\u00e9ances non s\u00e9curis\u00e9es d\u2019ORPEA S.A.). L\u2019Accord de Lock-Up r\u00e9pond aux objectifs d\u2019ORPEA S.A. d\u2019atteindre une structure financi\u00e8re soutenable et de financer son Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, \u00e0 travers : i. la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des dettes financi\u00e8res non s\u00e9curis\u00e9es port\u00e9es par ORPEA S.A., correspondant \u00e0 une diminution de l\u2019endettement brut du Groupe d\u2019environ 3,8 Mds\u20ac ; ii. l\u2019apport de fonds propres en num\u00e9raire (new money equity) \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac, via des augmentations de capital faisant l\u2019objet d\u2019engagements de souscription du Groupement \u00e0 hauteur globalement de 1 355 M\u20ac, et garanties pour le solde \u00e0 hauteur de 195 M\u20ac par le SteerCo ; iii. le principe d\u2019un financement compl\u00e9mentaire de 600 M\u20ac (dont 200 M\u20ac de cr\u00e9dit relais tirable seulement en 2023) \u00e0 apporter par les principaux partenaires bancaires du Groupe. Ces op\u00e9rations permettront de garantir l\u2019\u00e9quilibre financier futur du Groupe, avec une r\u00e9duction de pr\u00e8s de 60 % de son endettement net (hors dette IFRS 16 de 3,8 Mds\u20ac). Apr\u00e8s apurement de toute la dette non s\u00e9curis\u00e9e port\u00e9e par ORPEA S.A. (3,8 Mds\u20ac) et apr\u00e8s prise en compte du financement compl\u00e9mentaire (0,4 Md\u20ac), le montant de la dette financi\u00e8re brutes s\u2019\u00e9l\u00e8verait \u00e0 6,5 Mds\u20ac dont respectivement 0,65 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 0,60 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2024 et 0,55 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2025. Le 17 mars 2023, comme projet\u00e9 dans l\u2019Accord de Lock-Up et dans la perspective de l\u2019ouverture d\u2019une sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ORPEA S.A. a conclu un accord d\u2019\u00e9tape avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, groupe BPCE, groupe Cr\u00e9dit Agricole, groupe Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) (l\u2019\u00ab Accord d\u2019\u00c9tape \u00bb). Cet Accord d\u2019Etape d\u00e9taille les termes et conditions du financement compl\u00e9mentaire pr\u00e9vu dans l\u2019Accord de Lock-Up (400 M\u20ac, avec en sus un cr\u00e9dit relais de 200 M\u20ac tirable seulement en 2023) et devant notamment permettre au Groupe de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital (aujourd\u2019hui projet\u00e9es au 4 e trimestre 2023 et correspondant \u00e0 un apport en num\u00e9raire de 1,55 Md\u20ac), et inclus un ajustement de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022, comprenant notamment l\u2019extension de la maturit\u00e9 finale de ces cr\u00e9dits \u00e0 d\u00e9cembre 2027 (dont les maturit\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 4.14) et la r\u00e9duction de la marge \u00e0 2,0 %. Enfin, s\u2019agissant des financements existants non affect\u00e9s par la restructuration financi\u00e8re projet\u00e9e (environ 2,7 Mds\u20ac), qu\u2019il s\u2019agisse de dettes s\u00e9curis\u00e9es au niveau de ORPEA S.A. ou de dettes localis\u00e9es au niveau de filiales du Groupe, le Groupe a obtenu \u00e0 date les accords (\u00ab waivers \u00bb) de la part de la quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eateurs concern\u00e9s pour neutraliser les ratios financiers \u00ab R1 \u00bb et \u00ab R2 \u00bb (suppression du ratio \u00ab R2 \u00bb et applicabilit\u00e9 d\u2019un ratio \u00ab R1 \u00bb modifi\u00e9 repouss\u00e9e \u00e0 mi-2025) ainsi que les clauses de changement de contr\u00f4le (pour le seul cas de la prise de contr\u00f4le par le Groupement pr\u00e9vue dans la restructuration financi\u00e8re), permettant d\u2019\u00e9viter toute acc\u00e9l\u00e9ration de remboursement de dettes pour les motifs de non-respect de ratios financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et lors du changement de contr\u00f4le d\u2019ORPEA S.A. \u00e0 la date de r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Ces ratios sont d\u00e9finis dans la note 4.14. L\u2019Accord de Lock-Up sera mis en \u0153uvre dans le cadre d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ouverte le 24 mars 2023 par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre. Le projet de plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e sera soumis \u00e0 l\u2019approbation du vote de la majorit\u00e9 des deux tiers des classes de parties affect\u00e9es (en ce compris notamment la classe des actionnaires r\u00e9unis en tant que parties affect\u00e9es). Si les conditions pr\u00e9vues par la loi et les protections des parties affect\u00e9es sont respect\u00e9es, le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre arr\u00eatera le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A., le cas \u00e9ch\u00e9ant, par voie d\u2019application forc\u00e9e interclasse envers les classes de parties affect\u00e9es dissidentes (en ce compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la classe des actionnaires) conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019article L. 626-31 du Code de commerce, qui deviendra opposable et s\u2019imposera \u00e0 toutes les parties affect\u00e9es. L\u2019Accord de Lock-Up reste par ailleurs soumis \u00e0 des conditions suspensives usuelles. \u00c0 cette date, compte tenu de l\u2019Accord de Lock-Up sign\u00e9 avec une majorit\u00e9 des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de ORPEA S.A., de la possibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, dans les conditions rappel\u00e9es ci-dessus, d\u2019arr\u00eater le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A. nonobstant l\u2019\u00e9ventuel vote n\u00e9gatif d\u2019une ou plusieurs classes de parties affect\u00e9es, des analyses juridiques r\u00e9alis\u00e9es avec l\u2019aide de ses principaux conseils pour l\u2019appr\u00e9ciation des \u00e9ventuels recours de tiers, et de sa capacit\u00e9 \u00e0 lever toutes les conditions suspensives des diff\u00e9rents accords pass\u00e9s avec les diverses parties prenantes, la Direction g\u00e9n\u00e9rale est confiante dans le succ\u00e8s de la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re de la Soci\u00e9t\u00e9 selon les termes convenus. Par ailleurs, l\u2019Accord d\u2019\u00c9tape conclu avec ses principaux partenaires bancaires permettra \u00e0 ORPEA S.A. de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital tout en proc\u00e9dant aux ajustements de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022 permettant de les rendre compatibles avec la structure financi\u00e8re du Groupe. Compte tenu : \ue001 de la tr\u00e9sorerie du Groupe au 4 mai 2023 qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 354 M\u20ac ; \ue001 des pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tablies en tenant compte notamment des hypoth\u00e8ses structurantes suivantes : \u2013 apports de \u00ab new money debt \u00bb de 200 M\u20ac en mai 2023, 200 M\u20ac en juillet 2023 et potentiellement 200 M\u20ac au cours du dernier trimestre 2023 au titre de (l\u2019\u00ab Accord d\u2019Etape \u00bb) ; \u2013 augmentations de capital successives pr\u00e9vues au cours du dernier trimestre \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac; la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re, \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, pouvoir disposer d\u2019une situation de tr\u00e9sorerie estim\u00e9e compatible avec ses engagements pr\u00e9visionnels et \u00eatre ainsi en mesure de pouvoir faire face \u00e0 ses besoins de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sur les 12 prochains mois. Sur cette base et en tenant compte de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments mentionn\u00e9s au paragraphe 4.15.2 \u2013 Risque de Liquidit\u00e9, le Conseil d\u2019administration du 11 mai 2023 a arr\u00eat\u00e9 les comptes de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. 1.2 PRINCIPES COMPTABLES En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002 du 19 juillet 2002, le groupe ORPEA a \u00e9tabli ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de 2022 conform\u00e9ment aux normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board (IASB) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et rendues obligatoires \u00e0 la date de cl\u00f4ture de ces \u00e9tats financiers. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel, disponible sur le site de la Commission europ\u00e9enne (http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm), int\u00e8gre les normes comptables internationales (IAS et IFRS) et les interpr\u00e9tations de l\u2019IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee). Pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les m\u00eames principes et m\u00e9thodes comptables que dans ses comptes consolid\u00e9s de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception du changement de m\u00e9thode relatif \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation des ensembles immobiliers exploit\u00e9s selon IAS 16 d\u00e9crit en note 4.3. Les principes et m\u00e9thodes comptables applicables de fa\u00e7on obligatoire \u00e0 partir du 1 er janvier 2022 sont : \ue001 Am\u00e9liorations annuelles des normes cycle 2018-2020 Diverses dispositions ; \ue001 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u00ab Regroupement d\u2019entreprises \u2013 Mise \u00e0 jour de la r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u2013 Comptabilisation des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l\u2019utilisation pr\u00e9vue \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 37 \u00ab Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels \u00bb. Ces publications n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe n\u2019a appliqu\u00e9 aucune des nouvelles normes et interpr\u00e9tations dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au 1 er janvier 2022. Il s\u2019agit principalement des textes suivants (Textes non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne (date d\u2019application sous r\u00e9serve d\u2019adoption par l\u2019UE)) : \ue001 Amendements \u00e0 IAS 1 \u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u2013 Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 8 \u00ab D\u00e9finition d\u2019une estimation comptable \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 12 \u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 IFRS 17 \u00ab Contrats d\u2019assurance \u00bb (1 er janvier 2023). L\u2019analyse d\u00e9taill\u00e9e de ces normes et amendements est en cours, mais il n\u2019est pas attendu d\u2019impact significatif sur les comptes du Groupe. 1.3 CHANGEMENT DE M\u00c9THODE COMPTABLE APPLIQU\u00c9E AUX ENSEMBLES IMMOBILIERS COMPTABILIS\u00c9S SELON IAS 16 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a chang\u00e9 de m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des ensembles immobiliers utilis\u00e9s pour l\u2019exploitation et comptabilis\u00e9s selon IAS 16 \u00a7 31 \u00e0 42 au titre des ensembles immobiliers exploit\u00e9s. Cette d\u00e9cision est un changement de m\u00e9thode comptable avec effet r\u00e9troactif au sens d\u2019IAS 8. ORPEA \u00e9tait le seul Groupe de la place parisienne, dans son secteur d\u2019activit\u00e9 \u00e0 adopter la m\u00e9thode optionnelle de la r\u00e9\u00e9valuation propos\u00e9e par la norme IAS 16. Cette m\u00e9thode conduisait \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation annuelle de la valeur bilancielle des actifs immobiliers par contrepartie des capitaux propres. L\u2019abandon de cette m\u00e9thode optionnelle pour appliquer une m\u00e9thode de comptabilisation au co\u00fbt permet au Groupe d\u2019\u00eatre comparable aux autres acteurs du secteur. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,1 Md\u20ac en net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 1 er janvier 2021. Ce changement de m\u00e9thode a aussi comme impact la r\u00e9int\u00e9gration dans les tests d\u2019IAS 36 de la valeur nette comptable de chacun des actifs immobiliers d\u00e9tenus. Le Groupe continue \u00e0 demander aux \u00e9valuateurs externes de produire une valorisation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de nos actifs immobiliers. Les rapports des \u00e9valuateurs seront mis en ligne sur notre site internet et les chiffres cl\u00e9s sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la communication financi\u00e8re. 1.4 ESTIMATIONS ET JUGEMENTS SIGNIFICATIFS RETENUS PAR LA DIRECTION DANS LE CONTEXTE DE L\u2019ARR\u00caT\u00c9 DES COMPTES CONSOLID\u00c9S AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 L\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS n\u00e9cessite d\u2019effectuer des estimations et de formuler des hypoth\u00e8ses qui affectent les montants figurant dans ces \u00e9tats financiers. Ces estimations sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses et conditions pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 1.1 relative au plan de sauvegarde et continuit\u00e9 d\u2019exploitation et sont \u00e9tablies en fonction des informations disponibles lors de leur \u00e9tablissement. Les estimations peuvent \u00eatre r\u00e9vis\u00e9es si les circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es \u00e9voluent ou par suite de nouvelles informations. Les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent \u00eatre diff\u00e9rents de ces estimations. Les comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 l\u2019environnement actuel, notamment pour les estimations pr\u00e9sent\u00e9es ci-apr\u00e8s : \ue001 hypoth\u00e8ses de flux de tr\u00e9sorerie futurs, des valorisations d\u2019experts immobiliers et des taux d\u2019actualisation retenues pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des goodwill, immobilisations incorporelles et corporelles (IAS 36) sur la base d\u2019un plan d\u2019affaires (issu du plan strat\u00e9gique de refondation \u00ab ORPEA change ! \u00bb) approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe au cours du dernier trimestre 2022 et pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022 ; \ue001 \u00e9valuation des actifs financiers (cr\u00e9ances de d\u00e9veloppement et comptes courants d\u2019associ\u00e9s) au regard des discussions engag\u00e9es avec les partenaires historiques pour d\u00e9nouer les partenariats et solder ces avances en \u00e9change des actifs immobiliers sous-jacents dans les diff\u00e9rents pays concern\u00e9s ; \ue001 valorisation des paiements fond\u00e9s sur des actions (IFRS 2) ; \ue001 \u00e9valuation des provisions (IAS 37) ; \ue001 \u00e9valuation des engagements li\u00e9s aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (IAS 19) ; \ue001 estimation des dur\u00e9es des contrats de location et du taux d\u2019actualisation des loyers futurs (IFRS 16) ; \ue001 valorisation de certains instruments financiers \u00e0 la juste valeur (IFRS 9) ; \ue001 d\u00e9termination de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s et des hypoth\u00e8ses de recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (IAS 12). 1.5 PRINCIPES DE CONSOLIDATION Les soci\u00e9t\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement le contr\u00f4le exclusif sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. La notion de contr\u00f4le exclusif s\u2019appr\u00e9cie pour chaque soci\u00e9t\u00e9 au regard des crit\u00e8res suivants pr\u00e9vus par la norme IFRS 10 \u00ab \u00c9tats financiers consolid\u00e9s \u00bb : \ue001 le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, qui repose principalement sur la capacit\u00e9 \u00e0 diriger les activit\u00e9s pertinentes de la soci\u00e9t\u00e9 ; \ue001 l\u2019exposition aux rendements variables ; \ue001 la capacit\u00e9 d\u2019exercer le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice pour influer sur les rendements. Les partenariats qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s conjointes sont consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne, \u00e0 hauteur de la quote-part effectivement apport\u00e9e par le Groupe. Les partenariats qualifi\u00e9s de coentreprises sont, quant \u00e0 eux, consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence. Les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement une influence notable sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles sans toutefois exercer le contr\u00f4le sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Ces participations sont enregistr\u00e9es lors de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, au co\u00fbt d\u2019acquisition, comprenant le cas \u00e9ch\u00e9ant le goodwill constat\u00e9. Leur valeur comptable int\u00e8gre la quote-part des r\u00e9sultats post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019acquisition. Lorsque les pertes deviennent sup\u00e9rieures \u00e0 l\u2019investissement net du Groupe dans l\u2019entreprise concern\u00e9e, celles-ci ne sont reconnues qu\u2019en cas d\u2019engagement de recapitalisation de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e par le Groupe ou de paiements effectu\u00e9s pour son compte. Les acquisitions ou cessions de soci\u00e9t\u00e9s intervenues en cours d\u2019exercice sont prises en compte dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date de prise de contr\u00f4le ou d\u2019influence ou jusqu\u2019\u00e0 la perte de contr\u00f4le ou d\u2019influence. Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis \u00e0 partir des comptes des entit\u00e9s incluses dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation arr\u00eat\u00e9s au 31 d\u00e9cembre. 1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. 1.7 DEVISE D\u2019\u00c9TABLISSEMENT DES COMPTES CONSOLID\u00c9S La devise d\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s est l\u2019euro. Les \u00e9tats financiers des filiales utilisant une monnaie fonctionnelle diff\u00e9rente sont convertis en euro en utilisant : \ue001 le cours officiel \u00e0 la date de cl\u00f4ture pour les actifs et passifs ; \ue001 le cours moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie. Les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de l\u2019application de ces cours sont enregistr\u00e9es dans le poste \u00ab R\u00e9serve de conversion \u00bb au niveau du poste \u00ab R\u00e9serves consolid\u00e9es \u00bb dans les capitaux propres consolid\u00e9s. Les comptes \u00e9tablis dans une autre devise concernent l\u2019activit\u00e9 des filiales suisses, polonaises, tch\u00e8ques, chinoises, anglaises, croates, mexicaines, br\u00e9siliennes, uruguayennes et chiliennes. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36307": {
"value": "1.1 RISQUES DE LIQUIDIT\u00c9 ET CONTINUIT\u00c9 D\u2019EXPLOITATION Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant total des dettes financi\u00e8res brutes du Groupe s\u2019\u00e9levait \u00e0 9,7 Mds\u20ac (hors dette IFRS 16 s\u2019\u00e9levant \u00e0 3,8 Mds\u20ac), dont respectivement 1,8 Md\u20ac, 1,1 Md\u20ac et 1,6 Md\u20ac de remboursements contractuels du principal (en l\u2019absence de d\u00e9faut) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au cours des exercices 2023, 2024 et 2025, pour une tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de 856 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. Cependant, du fait du non-respect des convenants au 31 d\u00e9cembre 2022, une partie de la dette a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e \u00e0 moins d\u2019un an pour 6,5 Mds\u20ac, soit un total de dettes financi\u00e8res brutes \u00e0 moins d\u2019un an s\u2019\u00e9levant \u00e0 8,2 Mds\u20ac. Sur la base de cet \u00e9ch\u00e9ancier de remboursement de dettes, du plan d\u2019affaires 2023-2025 \u00e9tabli dans le contexte du Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, en ce compris notamment le montant des investissements pr\u00e9vus sur la p\u00e9riode, de la tr\u00e9sorerie existante du \u00ab coussin \u00bb de cash minimum de 200 M\u20ac n\u00e9cessaires pour fonctionner, et hors prise en compte des produits \u00e9ventuels de cessions d\u2019actifs immobiliers sur la p\u00e9riode 2023-2025 et li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019objectif d\u2019une d\u00e9tention immobili\u00e8re du Groupe ramen\u00e9e \u00e0 terme \u00e0 20 %-25 %, le besoin de financement a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9 \u00e0 environ 5,7 Mds\u20ac d\u2019ici \u00e0 2025. C\u2019est ce constat d\u2019une perspective financi\u00e8re non soutenable qui a conduit la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 \u00e9laborer la proposition de restructuration financi\u00e8re pr\u00e9sent\u00e9e aux cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s d\u2019ORPEA S.A. le 15 novembre 2022 dans le contexte de la proc\u00e9dure de conciliation ouverte le 25 octobre 2022. Cette proposition de restructuration a fait l\u2019objet de discussions et de n\u00e9gociations avec les diverses parties prenantes \u00e0 la restructuration financi\u00e8re sous l\u2019\u00e9gide de la conciliatrice. Le 14 f\u00e9vrier 2023, ORPEA S.A. a conclu un accord de lock-up (l\u2019\u00ab Accord de Lock-Up \u00bb) avec d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (ensemble le \u00ab Groupement \u00bb), et d\u2019autre part, cinq institutions (le \u00ab SteerCo \u00bb) d\u00e9tenant de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9, dans le cadre duquel les parties ont converg\u00e9 sur les principes du plan de restructuration financi\u00e8re. L\u2019Accord de Lock-Up a depuis lors, re\u00e7u l\u2019adh\u00e9sion, conform\u00e9ment \u00e0 ses stipulations et \u00e0 la date butoir d\u2019adh\u00e9sion fix\u00e9e au 10 mars 2023, d\u2019environ 51 % des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 (en ce compris les membres du SteerCo, signataires initiaux de l\u2019Accord de Lock-Up), repr\u00e9sentant un encours de dette non s\u00e9curis\u00e9e d\u2019environ 1,9 Md\u20ac (51 % des 3,8 Mds\u20ac de cr\u00e9ances non s\u00e9curis\u00e9es d\u2019ORPEA S.A.). L\u2019Accord de Lock-Up r\u00e9pond aux objectifs d\u2019ORPEA S.A. d\u2019atteindre une structure financi\u00e8re soutenable et de financer son Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, \u00e0 travers : i. la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des dettes financi\u00e8res non s\u00e9curis\u00e9es port\u00e9es par ORPEA S.A., correspondant \u00e0 une diminution de l\u2019endettement brut du Groupe d\u2019environ 3,8 Mds\u20ac ; ii. l\u2019apport de fonds propres en num\u00e9raire (new money equity) \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac, via des augmentations de capital faisant l\u2019objet d\u2019engagements de souscription du Groupement \u00e0 hauteur globalement de 1 355 M\u20ac, et garanties pour le solde \u00e0 hauteur de 195 M\u20ac par le SteerCo ; iii. le principe d\u2019un financement compl\u00e9mentaire de 600 M\u20ac (dont 200 M\u20ac de cr\u00e9dit relais tirable seulement en 2023) \u00e0 apporter par les principaux partenaires bancaires du Groupe. Ces op\u00e9rations permettront de garantir l\u2019\u00e9quilibre financier futur du Groupe, avec une r\u00e9duction de pr\u00e8s de 60 % de son endettement net (hors dette IFRS 16 de 3,8 Mds\u20ac). Apr\u00e8s apurement de toute la dette non s\u00e9curis\u00e9e port\u00e9e par ORPEA S.A. (3,8 Mds\u20ac) et apr\u00e8s prise en compte du financement compl\u00e9mentaire (0,4 Md\u20ac), le montant de la dette financi\u00e8re brutes s\u2019\u00e9l\u00e8verait \u00e0 6,5 Mds\u20ac dont respectivement 0,65 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 0,60 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2024 et 0,55 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2025. Le 17 mars 2023, comme projet\u00e9 dans l\u2019Accord de Lock-Up et dans la perspective de l\u2019ouverture d\u2019une sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ORPEA S.A. a conclu un accord d\u2019\u00e9tape avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, groupe BPCE, groupe Cr\u00e9dit Agricole, groupe Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) (l\u2019\u00ab Accord d\u2019\u00c9tape \u00bb). Cet Accord d\u2019Etape d\u00e9taille les termes et conditions du financement compl\u00e9mentaire pr\u00e9vu dans l\u2019Accord de Lock-Up (400 M\u20ac, avec en sus un cr\u00e9dit relais de 200 M\u20ac tirable seulement en 2023) et devant notamment permettre au Groupe de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital (aujourd\u2019hui projet\u00e9es au 4 e trimestre 2023 et correspondant \u00e0 un apport en num\u00e9raire de 1,55 Md\u20ac), et inclus un ajustement de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022, comprenant notamment l\u2019extension de la maturit\u00e9 finale de ces cr\u00e9dits \u00e0 d\u00e9cembre 2027 (dont les maturit\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 4.14) et la r\u00e9duction de la marge \u00e0 2,0 %. Enfin, s\u2019agissant des financements existants non affect\u00e9s par la restructuration financi\u00e8re projet\u00e9e (environ 2,7 Mds\u20ac), qu\u2019il s\u2019agisse de dettes s\u00e9curis\u00e9es au niveau de ORPEA S.A. ou de dettes localis\u00e9es au niveau de filiales du Groupe, le Groupe a obtenu \u00e0 date les accords (\u00ab waivers \u00bb) de la part de la quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eateurs concern\u00e9s pour neutraliser les ratios financiers \u00ab R1 \u00bb et \u00ab R2 \u00bb (suppression du ratio \u00ab R2 \u00bb et applicabilit\u00e9 d\u2019un ratio \u00ab R1 \u00bb modifi\u00e9 repouss\u00e9e \u00e0 mi-2025) ainsi que les clauses de changement de contr\u00f4le (pour le seul cas de la prise de contr\u00f4le par le Groupement pr\u00e9vue dans la restructuration financi\u00e8re), permettant d\u2019\u00e9viter toute acc\u00e9l\u00e9ration de remboursement de dettes pour les motifs de non-respect de ratios financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et lors du changement de contr\u00f4le d\u2019ORPEA S.A. \u00e0 la date de r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Ces ratios sont d\u00e9finis dans la note 4.14. L\u2019Accord de Lock-Up sera mis en \u0153uvre dans le cadre d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ouverte le 24 mars 2023 par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre. Le projet de plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e sera soumis \u00e0 l\u2019approbation du vote de la majorit\u00e9 des deux tiers des classes de parties affect\u00e9es (en ce compris notamment la classe des actionnaires r\u00e9unis en tant que parties affect\u00e9es). Si les conditions pr\u00e9vues par la loi et les protections des parties affect\u00e9es sont respect\u00e9es, le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre arr\u00eatera le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A., le cas \u00e9ch\u00e9ant, par voie d\u2019application forc\u00e9e interclasse envers les classes de parties affect\u00e9es dissidentes (en ce compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la classe des actionnaires) conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019article L. 626-31 du Code de commerce, qui deviendra opposable et s\u2019imposera \u00e0 toutes les parties affect\u00e9es. L\u2019Accord de Lock-Up reste par ailleurs soumis \u00e0 des conditions suspensives usuelles. \u00c0 cette date, compte tenu de l\u2019Accord de Lock-Up sign\u00e9 avec une majorit\u00e9 des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de ORPEA S.A., de la possibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, dans les conditions rappel\u00e9es ci-dessus, d\u2019arr\u00eater le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A. nonobstant l\u2019\u00e9ventuel vote n\u00e9gatif d\u2019une ou plusieurs classes de parties affect\u00e9es, des analyses juridiques r\u00e9alis\u00e9es avec l\u2019aide de ses principaux conseils pour l\u2019appr\u00e9ciation des \u00e9ventuels recours de tiers, et de sa capacit\u00e9 \u00e0 lever toutes les conditions suspensives des diff\u00e9rents accords pass\u00e9s avec les diverses parties prenantes, la Direction g\u00e9n\u00e9rale est confiante dans le succ\u00e8s de la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re de la Soci\u00e9t\u00e9 selon les termes convenus. Par ailleurs, l\u2019Accord d\u2019\u00c9tape conclu avec ses principaux partenaires bancaires permettra \u00e0 ORPEA S.A. de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital tout en proc\u00e9dant aux ajustements de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022 permettant de les rendre compatibles avec la structure financi\u00e8re du Groupe. Compte tenu : \ue001 de la tr\u00e9sorerie du Groupe au 4 mai 2023 qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 354 M\u20ac ; \ue001 des pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tablies en tenant compte notamment des hypoth\u00e8ses structurantes suivantes : \u2013 apports de \u00ab new money debt \u00bb de 200 M\u20ac en mai 2023, 200 M\u20ac en juillet 2023 et potentiellement 200 M\u20ac au cours du dernier trimestre 2023 au titre de (l\u2019\u00ab Accord d\u2019Etape \u00bb) ; \u2013 augmentations de capital successives pr\u00e9vues au cours du dernier trimestre \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac; la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re, \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, pouvoir disposer d\u2019une situation de tr\u00e9sorerie estim\u00e9e compatible avec ses engagements pr\u00e9visionnels et \u00eatre ainsi en mesure de pouvoir faire face \u00e0 ses besoins de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sur les 12 prochains mois. Sur cette base et en tenant compte de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments mentionn\u00e9s au paragraphe 4.15.2 \u2013 Risque de Liquidit\u00e9, le Conseil d\u2019administration du 11 mai 2023 a arr\u00eat\u00e9 les comptes de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfManagingLiquidityRisk",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f36308": {
"value": "1.1 RISQUES DE LIQUIDIT\u00c9 ET CONTINUIT\u00c9 D\u2019EXPLOITATION Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant total des dettes financi\u00e8res brutes du Groupe s\u2019\u00e9levait \u00e0 9,7 Mds\u20ac (hors dette IFRS 16 s\u2019\u00e9levant \u00e0 3,8 Mds\u20ac), dont respectivement 1,8 Md\u20ac, 1,1 Md\u20ac et 1,6 Md\u20ac de remboursements contractuels du principal (en l\u2019absence de d\u00e9faut) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au cours des exercices 2023, 2024 et 2025, pour une tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de 856 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. Cependant, du fait du non-respect des convenants au 31 d\u00e9cembre 2022, une partie de la dette a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e \u00e0 moins d\u2019un an pour 6,5 Mds\u20ac, soit un total de dettes financi\u00e8res brutes \u00e0 moins d\u2019un an s\u2019\u00e9levant \u00e0 8,2 Mds\u20ac. Sur la base de cet \u00e9ch\u00e9ancier de remboursement de dettes, du plan d\u2019affaires 2023-2025 \u00e9tabli dans le contexte du Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, en ce compris notamment le montant des investissements pr\u00e9vus sur la p\u00e9riode, de la tr\u00e9sorerie existante du \u00ab coussin \u00bb de cash minimum de 200 M\u20ac n\u00e9cessaires pour fonctionner, et hors prise en compte des produits \u00e9ventuels de cessions d\u2019actifs immobiliers sur la p\u00e9riode 2023-2025 et li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9alisation de l\u2019objectif d\u2019une d\u00e9tention immobili\u00e8re du Groupe ramen\u00e9e \u00e0 terme \u00e0 20 %-25 %, le besoin de financement a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9 \u00e0 environ 5,7 Mds\u20ac d\u2019ici \u00e0 2025. C\u2019est ce constat d\u2019une perspective financi\u00e8re non soutenable qui a conduit la Soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 \u00e9laborer la proposition de restructuration financi\u00e8re pr\u00e9sent\u00e9e aux cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s d\u2019ORPEA S.A. le 15 novembre 2022 dans le contexte de la proc\u00e9dure de conciliation ouverte le 25 octobre 2022. Cette proposition de restructuration a fait l\u2019objet de discussions et de n\u00e9gociations avec les diverses parties prenantes \u00e0 la restructuration financi\u00e8re sous l\u2019\u00e9gide de la conciliatrice. Le 14 f\u00e9vrier 2023, ORPEA S.A. a conclu un accord de lock-up (l\u2019\u00ab Accord de Lock-Up \u00bb) avec d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (ensemble le \u00ab Groupement \u00bb), et d\u2019autre part, cinq institutions (le \u00ab SteerCo \u00bb) d\u00e9tenant de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9, dans le cadre duquel les parties ont converg\u00e9 sur les principes du plan de restructuration financi\u00e8re. L\u2019Accord de Lock-Up a depuis lors, re\u00e7u l\u2019adh\u00e9sion, conform\u00e9ment \u00e0 ses stipulations et \u00e0 la date butoir d\u2019adh\u00e9sion fix\u00e9e au 10 mars 2023, d\u2019environ 51 % des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 (en ce compris les membres du SteerCo, signataires initiaux de l\u2019Accord de Lock-Up), repr\u00e9sentant un encours de dette non s\u00e9curis\u00e9e d\u2019environ 1,9 Md\u20ac (51 % des 3,8 Mds\u20ac de cr\u00e9ances non s\u00e9curis\u00e9es d\u2019ORPEA S.A.). L\u2019Accord de Lock-Up r\u00e9pond aux objectifs d\u2019ORPEA S.A. d\u2019atteindre une structure financi\u00e8re soutenable et de financer son Plan de Refondation pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022, \u00e0 travers : i. la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des dettes financi\u00e8res non s\u00e9curis\u00e9es port\u00e9es par ORPEA S.A., correspondant \u00e0 une diminution de l\u2019endettement brut du Groupe d\u2019environ 3,8 Mds\u20ac ; ii. l\u2019apport de fonds propres en num\u00e9raire (new money equity) \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac, via des augmentations de capital faisant l\u2019objet d\u2019engagements de souscription du Groupement \u00e0 hauteur globalement de 1 355 M\u20ac, et garanties pour le solde \u00e0 hauteur de 195 M\u20ac par le SteerCo ; iii. le principe d\u2019un financement compl\u00e9mentaire de 600 M\u20ac (dont 200 M\u20ac de cr\u00e9dit relais tirable seulement en 2023) \u00e0 apporter par les principaux partenaires bancaires du Groupe. Ces op\u00e9rations permettront de garantir l\u2019\u00e9quilibre financier futur du Groupe, avec une r\u00e9duction de pr\u00e8s de 60 % de son endettement net (hors dette IFRS 16 de 3,8 Mds\u20ac). Apr\u00e8s apurement de toute la dette non s\u00e9curis\u00e9e port\u00e9e par ORPEA S.A. (3,8 Mds\u20ac) et apr\u00e8s prise en compte du financement compl\u00e9mentaire (0,4 Md\u20ac), le montant de la dette financi\u00e8re brutes s\u2019\u00e9l\u00e8verait \u00e0 6,5 Mds\u20ac dont respectivement 0,65 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023, 0,60 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2024 et 0,55 Md\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2025. Le 17 mars 2023, comme projet\u00e9 dans l\u2019Accord de Lock-Up et dans la perspective de l\u2019ouverture d\u2019une sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ORPEA S.A. a conclu un accord d\u2019\u00e9tape avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, groupe BPCE, groupe Cr\u00e9dit Agricole, groupe Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) (l\u2019\u00ab Accord d\u2019\u00c9tape \u00bb). Cet Accord d\u2019Etape d\u00e9taille les termes et conditions du financement compl\u00e9mentaire pr\u00e9vu dans l\u2019Accord de Lock-Up (400 M\u20ac, avec en sus un cr\u00e9dit relais de 200 M\u20ac tirable seulement en 2023) et devant notamment permettre au Groupe de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital (aujourd\u2019hui projet\u00e9es au 4 e trimestre 2023 et correspondant \u00e0 un apport en num\u00e9raire de 1,55 Md\u20ac), et inclus un ajustement de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022, comprenant notamment l\u2019extension de la maturit\u00e9 finale de ces cr\u00e9dits \u00e0 d\u00e9cembre 2027 (dont les maturit\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 4.14) et la r\u00e9duction de la marge \u00e0 2,0 %. Enfin, s\u2019agissant des financements existants non affect\u00e9s par la restructuration financi\u00e8re projet\u00e9e (environ 2,7 Mds\u20ac), qu\u2019il s\u2019agisse de dettes s\u00e9curis\u00e9es au niveau de ORPEA S.A. ou de dettes localis\u00e9es au niveau de filiales du Groupe, le Groupe a obtenu \u00e0 date les accords (\u00ab waivers \u00bb) de la part de la quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eateurs concern\u00e9s pour neutraliser les ratios financiers \u00ab R1 \u00bb et \u00ab R2 \u00bb (suppression du ratio \u00ab R2 \u00bb et applicabilit\u00e9 d\u2019un ratio \u00ab R1 \u00bb modifi\u00e9 repouss\u00e9e \u00e0 mi-2025) ainsi que les clauses de changement de contr\u00f4le (pour le seul cas de la prise de contr\u00f4le par le Groupement pr\u00e9vue dans la restructuration financi\u00e8re), permettant d\u2019\u00e9viter toute acc\u00e9l\u00e9ration de remboursement de dettes pour les motifs de non-respect de ratios financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 et lors du changement de contr\u00f4le d\u2019ORPEA S.A. \u00e0 la date de r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Ces ratios sont d\u00e9finis dans la note 4.14. L\u2019Accord de Lock-Up sera mis en \u0153uvre dans le cadre d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, ouverte le 24 mars 2023 par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre. Le projet de plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e sera soumis \u00e0 l\u2019approbation du vote de la majorit\u00e9 des deux tiers des classes de parties affect\u00e9es (en ce compris notamment la classe des actionnaires r\u00e9unis en tant que parties affect\u00e9es). Si les conditions pr\u00e9vues par la loi et les protections des parties affect\u00e9es sont respect\u00e9es, le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre arr\u00eatera le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A., le cas \u00e9ch\u00e9ant, par voie d\u2019application forc\u00e9e interclasse envers les classes de parties affect\u00e9es dissidentes (en ce compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la classe des actionnaires) conform\u00e9ment aux dispositions de l\u2019article L. 626-31 du Code de commerce, qui deviendra opposable et s\u2019imposera \u00e0 toutes les parties affect\u00e9es. L\u2019Accord de Lock-Up reste par ailleurs soumis \u00e0 des conditions suspensives usuelles. \u00c0 cette date, compte tenu de l\u2019Accord de Lock-Up sign\u00e9 avec une majorit\u00e9 des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de ORPEA S.A., de la possibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, dans les conditions rappel\u00e9es ci-dessus, d\u2019arr\u00eater le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e d\u2019ORPEA S.A. nonobstant l\u2019\u00e9ventuel vote n\u00e9gatif d\u2019une ou plusieurs classes de parties affect\u00e9es, des analyses juridiques r\u00e9alis\u00e9es avec l\u2019aide de ses principaux conseils pour l\u2019appr\u00e9ciation des \u00e9ventuels recours de tiers, et de sa capacit\u00e9 \u00e0 lever toutes les conditions suspensives des diff\u00e9rents accords pass\u00e9s avec les diverses parties prenantes, la Direction g\u00e9n\u00e9rale est confiante dans le succ\u00e8s de la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re de la Soci\u00e9t\u00e9 selon les termes convenus. Par ailleurs, l\u2019Accord d\u2019\u00c9tape conclu avec ses principaux partenaires bancaires permettra \u00e0 ORPEA S.A. de couvrir ses besoins de liquidit\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation des augmentations de capital tout en proc\u00e9dant aux ajustements de la documentation des cr\u00e9dits mis en place en juin 2022 permettant de les rendre compatibles avec la structure financi\u00e8re du Groupe. Compte tenu : \ue001 de la tr\u00e9sorerie du Groupe au 4 mai 2023 qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 354 M\u20ac ; \ue001 des pr\u00e9visions de tr\u00e9sorerie de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tablies en tenant compte notamment des hypoth\u00e8ses structurantes suivantes : \u2013 apports de \u00ab new money debt \u00bb de 200 M\u20ac en mai 2023, 200 M\u20ac en juillet 2023 et potentiellement 200 M\u20ac au cours du dernier trimestre 2023 au titre de (l\u2019\u00ab Accord d\u2019Etape \u00bb) ; \u2013 augmentations de capital successives pr\u00e9vues au cours du dernier trimestre \u00e0 hauteur de 1,55 Md\u20ac; la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re, \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, pouvoir disposer d\u2019une situation de tr\u00e9sorerie estim\u00e9e compatible avec ses engagements pr\u00e9visionnels et \u00eatre ainsi en mesure de pouvoir faire face \u00e0 ses besoins de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s sur les 12 prochains mois. Sur cette base et en tenant compte de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments mentionn\u00e9s au paragraphe 4.15.2 \u2013 Risque de Liquidit\u00e9, le Conseil d\u2019administration du 11 mai 2023 a arr\u00eat\u00e9 les comptes de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022 en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. ",
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"f36506": {
"value": "1.2 PRINCIPES COMPTABLES En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002 du 19 juillet 2002, le groupe ORPEA a \u00e9tabli ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de 2022 conform\u00e9ment aux normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board (IASB) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et rendues obligatoires \u00e0 la date de cl\u00f4ture de ces \u00e9tats financiers. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel, disponible sur le site de la Commission europ\u00e9enne (http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm), int\u00e8gre les normes comptables internationales (IAS et IFRS) et les interpr\u00e9tations de l\u2019IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee). Pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les m\u00eames principes et m\u00e9thodes comptables que dans ses comptes consolid\u00e9s de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception du changement de m\u00e9thode relatif \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation des ensembles immobiliers exploit\u00e9s selon IAS 16 d\u00e9crit en note 4.3. Les soci\u00e9t\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement le contr\u00f4le exclusif sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. La notion de contr\u00f4le exclusif s\u2019appr\u00e9cie pour chaque soci\u00e9t\u00e9 au regard des crit\u00e8res suivants pr\u00e9vus par la norme IFRS 10 \u00ab \u00c9tats financiers consolid\u00e9s \u00bb : \ue001 le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, qui repose principalement sur la capacit\u00e9 \u00e0 diriger les activit\u00e9s pertinentes de la soci\u00e9t\u00e9 ; \ue001 l\u2019exposition aux rendements variables ; \ue001 la capacit\u00e9 d\u2019exercer le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice pour influer sur les rendements. Les partenariats qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s conjointes sont consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne, \u00e0 hauteur de la quote-part effectivement apport\u00e9e par le Groupe. Les partenariats qualifi\u00e9s de coentreprises sont, quant \u00e0 eux, consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence. Les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement une influence notable sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles sans toutefois exercer le contr\u00f4le sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Ces participations sont enregistr\u00e9es lors de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, au co\u00fbt d\u2019acquisition, comprenant le cas \u00e9ch\u00e9ant le goodwill constat\u00e9. Leur valeur comptable int\u00e8gre la quote-part des r\u00e9sultats post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019acquisition. Lorsque les pertes deviennent sup\u00e9rieures \u00e0 l\u2019investissement net du Groupe dans l\u2019entreprise concern\u00e9e, celles-ci ne sont reconnues qu\u2019en cas d\u2019engagement de recapitalisation de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e par le Groupe ou de paiements effectu\u00e9s pour son compte. 1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. 1.7 DEVISE D\u2019\u00c9TABLISSEMENT DES COMPTES CONSOLID\u00c9S La devise d\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s est l\u2019euro. Les \u00e9tats financiers des filiales utilisant une monnaie fonctionnelle diff\u00e9rente sont convertis en euro en utilisant : \ue001 le cours officiel \u00e0 la date de cl\u00f4ture pour les actifs et passifs ; \ue001 le cours moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie. Les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de l\u2019application de ces cours sont enregistr\u00e9es dans le poste \u00ab R\u00e9serve de conversion \u00bb au niveau du poste \u00ab R\u00e9serves consolid\u00e9es \u00bb dans les capitaux propres consolid\u00e9s. Les comptes \u00e9tablis dans une autre devise concernent l\u2019activit\u00e9 des filiales suisses, polonaises, tch\u00e8ques, chinoises, anglaises, croates, mexicaines, br\u00e9siliennes, uruguayennes et chiliennes. 4. Notes annexes 4.1 GOODWILL ET IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.1.1 PRINCIPES COMPTABLES CL\u00c9S Reconnaissance des autorisations d\u2019exploitation Les principales immobilisations incorporelles reconnues au bilan sont les autorisations d\u2019exploitation qui peuvent \u00eatre reconnues soit dans le cadre d\u2019une op\u00e9ration d\u2019acquisition (regroupement d\u2019entreprises au sens d\u2019IFRS 3), soit au co\u00fbt d\u2019acquisition si elles sont acquises directement. En cas de regroupement d\u2019entreprise (au sens d\u2019IFRS 3), leur reconnaissance au bilan d\u00e9pend notamment de la r\u00e9glementation locale applicable et de l\u2019existence ou non de limitations \u00e0 l\u2019octroi de nouvelles autorisations sur la zone g\u00e9ographique consid\u00e9r\u00e9e. Lorsqu\u2019une autorisation d\u2019exploitation doit \u00eatre reconnue au bilan, sa juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est d\u00e9termin\u00e9e suivant la nature et la localisation de l\u2019activit\u00e9. Les autorisations d\u2019exploitation reconnues dans le bilan concernent essentiellement des lits de maisons de retraite, de Cliniques de Soins de Suite et de Cliniques Psychiatriques des \u00e9tablissements exploit\u00e9s en France, en Belgique, en Suisse, en Espagne, en Italie, en Autriche, en Pologne, en R\u00e9publique tch\u00e8que, au Portugal, aux Pays-Bas, en Allemagne (pour les cliniques uniquement), en Slov\u00e9nie, en Irlande et au Royaume-Uni. La dur\u00e9e de vie de ces autorisations est consid\u00e9r\u00e9e comme ind\u00e9finie, en coh\u00e9rence avec la position de place retenue par le secteur. Cette position se fonde sur les constats suivants, confort\u00e9s par l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e du Groupe : \ue001 la probabilit\u00e9 d\u2019un retrait ou de l\u2019absence de renouvellement des autorisations est faible puisque le Groupe veille \u00e0 exploiter ses \u00e9tablissements dans le respect des conditions et normes impos\u00e9es par les diff\u00e9rentes autorit\u00e9s de tutelle ; \ue001 les co\u00fbts encourus pour assurer le renouvellement des autorisations ne pr\u00e9sentent pas de caract\u00e8re significatif. S\u2019agissant d\u2019actifs non amortissables, les autorisations d\u2019exploitation font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle ou d\u00e8s l\u2019identification d\u2019indices de perte de valeur susceptibles de remettre en cause la valeur comptabilis\u00e9e au bilan. Le test consiste \u00e0 d\u00e9terminer la valeur recouvrable de chaque autorisation \u00e0 la cl\u00f4ture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 constater une perte de valeur en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb si cette valeur est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable. En l\u2019absence de transaction observable depuis le d\u00e9but de l\u2019exercice 2022, portant sur les autorisations d\u2019exploitation, le Groupe a retenu exclusivement la valeur d\u2019utilit\u00e9 dans l\u2019approche mise en \u0153uvre pour tester ces autorisations dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation (IAS 36). Autres immobilisations incorporelles La dur\u00e9e d\u2019amortissement des autres immobilisations incorporelles est comprise entre un et dix ans. Les amortissements des autres immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Amortissements et provisions \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb (cf. note 4.24). 4.3 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les immobilisations corporelles sont constitu\u00e9es essentiellement de terrains, constructions et d\u2019am\u00e9nagements, ainsi que de mat\u00e9riels. Les ensembles immobiliers exploit\u00e9s par le Groupe ont, soit \u00e9t\u00e9 acquis lors de la reprise d\u2019\u00e9tablissements en exploitation, soit \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9s ou restructur\u00e9s par le Groupe. Ils sont d\u00e9tenus en d\u00e9tention directe ou via des contrats de cr\u00e9dits-baux. Dans le cadre de sa politique de gestion patrimoniale, le Groupe proc\u00e8de r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 des arbitrages sur des ensembles immobiliers n\u00e9cessaires \u00e0 son exploitation et dont il est propri\u00e9taire. Ces ventes sont r\u00e9alis\u00e9es en bloc ou partiellement par lot et font l\u2019objet d\u2019une prise \u00e0 bail par le Groupe. Elles portent aussi bien sur des ensembles immobiliers exploit\u00e9s et propri\u00e9t\u00e9 du Groupe depuis plusieurs ann\u00e9es que sur des biens r\u00e9cemment acquis, restructur\u00e9s ou construits par le Groupe ou en construction ou restructuration. Les ensembles immobiliers que le Groupe projette de c\u00e9der dans les 12 mois sont class\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sous la rubrique \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb. VALORISATION DES IMMOBILISATIONS Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production initial, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et, \u00e9ventuellement du cumul des pertes de valeur, selon le traitement de r\u00e9f\u00e9rence de IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019un actif qualifi\u00e9 sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de l\u2019actif conform\u00e9ment au traitement \u00e9dict\u00e9 par IAS 23 \u00ab Co\u00fbts des emprunts \u00bb. AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Le mode d\u2019amortissement retenu par le Groupe est le mode lin\u00e9aire. Les amortissements sont calcul\u00e9s sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue de chaque immobilisation ou de chacun des composants ayant des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 distinctes selon les crit\u00e8res suivants : \ue001 Constructions et am\u00e9nagements : 12 \u00e0 60 ans ; \ue001 Installations techniques, mat\u00e9riel : 3 \u00e0 10 ans ; \ue001 Autres : 3 \u00e0 10 ans. Les immobilisations corporelles font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. OP\u00c9RATIONS DE PROMOTION IMMOBILI\u00c8RE R\u00c9ALIS\u00c9ES PAR LE GROUPE POUR SON PROPRE COMPTE Dans le cadre de son d\u00e9veloppement et afin de r\u00e9pondre aux exigences de qualit\u00e9 dans l\u2019exercice de son activit\u00e9, le Groupe assure lui-m\u00eame la ma\u00eetrise d\u2019\u0153uvre d\u2019une grande partie des ensembles immobiliers en construction ou en restructuration destin\u00e9s \u00e0 son exploitation. Ces ensembles immobiliers sont conserv\u00e9s par le Groupe ou c\u00e9d\u00e9s \u00e0 des investisseurs externes et repris en location par le Groupe par le biais de contrats de Sale & Leaseback. Le co\u00fbt de revient des ensembles immobiliers construits ou restructur\u00e9s comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des terrains, le cas \u00e9ch\u00e9ant des b\u00e2timents \u00e0 restructurer, ainsi que les co\u00fbts de production encourus. Ces derniers comprennent les charges directes de production ainsi que les frais financiers directement attribuables \u00e0 la p\u00e9riode de production de l\u2019actif conform\u00e9ment \u00e0 IAS 23 \u00a7 11 \u00ab Co\u00fbts d\u2019emprunt \u00bb. Le degr\u00e9 d\u2019avancement des travaux est d\u00e9termin\u00e9 en fonction des co\u00fbts comptabilis\u00e9s apr\u00e8s validation de la ma\u00eetrise d\u2019\u0153uvre, repr\u00e9sentatifs de l\u2019avancement technique au regard du co\u00fbt de revient global estim\u00e9 du projet. Les frais de commercialisation directement affectables aux actifs c\u00e9d\u00e9s en VEFA (Vente en Etat Futur d\u2019Ach\u00e8vement) sont port\u00e9s \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations en cours et sont repris en charge au fur et \u00e0 mesure de l\u2019avancement des constructions. Les ensembles immobiliers en cours de cessions, \u00e0 l\u2019actif du bilan sont diminu\u00e9s du montant des appels de fonds effectu\u00e9s sur les op\u00e9rations de type VEFA. 4.4 CONTRATS DE LOCATION 4.4.1 PRINCIPES COMPTABLES CL\u00c9S Selon la norme IFRS 16 \u00ab Contrats de location \u00bb, le Groupe d\u00e9termine si un contrat est (ou contient) un contrat de location, c\u2019est-\u00e0-dire s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant le paiement d\u2019une contrepartie. Le Groupe est preneur dans les contrats de location immobiliers portant essentiellement sur les \u00e9tablissements, des v\u00e9hicules et des \u00e9quipements n\u00e9cessaires \u00e0 la prise en charge des patients. Les contrats de location doivent donner lieu \u00e0 la comptabilisation au bilan d\u2019un actif (repr\u00e9sentatif du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 pendant la dur\u00e9e du contrat) et d\u2019une dette (au titre de l\u2019obligation de paiement des loyers). Dettes de loyers \u00c0 la prise d\u2019effet du contrat, la dette de loyers correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers futurs sur la dur\u00e9e du contrat. Les \u00e9l\u00e9ments pris en compte pour l\u2019\u00e9valuation de la dette comprennent : \ue001 les loyers fixes ; \ue001 les loyers variables bas\u00e9s sur un taux ou un index (en utilisant le taux ou l\u2019index \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat) ; \ue001 les prix d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, si son exercice est raisonnablement certain ; \ue001 les p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation ou encore de non-renouvellement, si leur exercice est r\u00e9solument certains. La dette locative est augment\u00e9e \u00e0 hauteur des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats d\u00e9termin\u00e9es par l\u2019application du taux d\u2019actualisation et diminu\u00e9e du montant des paiements effectu\u00e9s. Par ailleurs, la dette peut \u00eatre r\u00e9estim\u00e9e en cas de r\u00e9vision de la dur\u00e9e de location ou du montant des loyers, de l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat ou des taux et indices sur lesquels sont bas\u00e9s les loyers. Droits d\u2019utilisation \u00c0 la date de prise d\u2019effet du contrat, le droit d\u2019utilisation est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt comprenant le montant initial de la dette, les paiements d\u2019avance faits au bailleur et les co\u00fbts directs initiaux encourus pour la conclusion du contrat. Cet actif comprend \u00e9galement, le cas \u00e9ch\u00e9ant, une estimation des co\u00fbts de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 selon les termes du contrat. Le droit d\u2019utilisation relatif aux contrats de location est amorti sur la dur\u00e9e retenue pour le calcul de la dette de loyers. Au compte de r\u00e9sultat, les charges d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel et les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le r\u00e9sultat financier. Dur\u00e9e du contrat de location La dur\u00e9e de location est d\u00e9termin\u00e9e contrat par contrat. Le Groupe l\u2019estime en tenant compte des options de renouvellement \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat, et en s\u2019appuyant sur le Plan strat\u00e9gique du Groupe. Taux d\u2019actualisation La norme pr\u00e9voit que le taux d\u2019actualisation de chaque contrat soit d\u00e9termin\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au taux d\u2019emprunt marginal de la filiale contractante. En pratique, \u00e9tant donn\u00e9 le mod\u00e8le de financement du Groupe, ce taux est d\u00e9termin\u00e9 au taux marginal d\u2019emprunt du Groupe, la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des contrats ainsi que l\u2019incidence des zones g\u00e9ographiques dans le but de refl\u00e9ter les risques sp\u00e9cifiques \u00e0 chaque pays. Mesure de simplification Le Groupe a choisi d\u2019appliquer les deux exemptions propos\u00e9es par la norme sur les contrats suivants : \ue001 contrats de location correspondant \u00e0 des actifs de faible valeur unitaire (la valeur \u00e0 neuf de l\u2019actif sous-jacent inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 \u20ac) ; \ue001 contrats de locations de courte dur\u00e9e (inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019origine du contrat). Les loyers relatifs \u00e0 ces contrats sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles courantes aux comptes de r\u00e9sultat. 4.6 ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS La juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9e aux co\u00fbts amortis, notamment pour les pr\u00eats et cautionnement consentis par le Groupe, est \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable de ces titres \u00e0 l\u2019exception des emprunts obligataires le cas \u00e9ch\u00e9ant. Lorsque le Groupe n\u2019exerce pas de contr\u00f4le, de contr\u00f4le conjoint ou d\u2019influence notable sur les d\u00e9cisions op\u00e9rationnelles ou financi\u00e8res des soci\u00e9t\u00e9s dont il d\u00e9tient les titres, leur comptabilisation est effectu\u00e9e conform\u00e9ment aux principes applicables aux actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur. Celle-ci correspond soit au cours de bourse (niveau 1) pour les titres cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, soit \u00e0 une estimation de la juste valeur d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre, pour les titres non cot\u00e9s (niveau 3). Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de techniques d\u2019\u00e9valuation. Ces diff\u00e9rentes m\u00e9thodes maximisent l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, si disponibles, et se fondent peu sur les estimations propres du Groupe. Si tous les \u00e9l\u00e9ments requis au calcul de la juste valeur de l\u2019instrument sont observables, cet instrument est class\u00e9 en niveau 2. Les d\u00e9finitions des niveaux 1, 2 et 3 sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 5.2. Les \u00ab Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00bb se composent de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement trois mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). 4.8 CR\u00c9ANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACH\u00c9S Les cr\u00e9ances d\u2019exploitation sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 refl\u00e9ter la meilleure estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. 4.10 ACTIFS DESTIN\u00c9S \u00c0 \u00caTRE C\u00c9D\u00c9S ET PASSIFS ASSOCI\u00c9S Les actifs ou groupes d\u2019actifs, et en particulier les ensembles immobiliers ou \u00e9tablissements pour lesquels le Groupe projette la cession dans un d\u00e9lai de 12 mois, sont class\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, en \u00ab Actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb. Ce classement est effectu\u00e9 lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s satisfont aux crit\u00e8res d\u2019une telle classification et sont notamment imm\u00e9diatement disponibles \u00e0 la vente. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. 4.11.2 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 \u00e0 partir du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation durant l\u2019exercice, sous d\u00e9duction des actions ORPEA auto-d\u00e9tenues inscrites en diminution des capitaux propres. Le r\u00e9sultat net par action apr\u00e8s dilution est calcul\u00e9 en retenant les instruments donnant un acc\u00e8s diff\u00e9r\u00e9 au capital d\u2019ORPEA (options et bons de souscription d\u2019actions ou obligations convertibles en actions) lorsque ceux-ci sont susceptibles d\u2019avoir un effet dilutif, ce qui est le cas, pour les options et bons de souscription, lorsque leurs prix d\u2019exercice sont inf\u00e9rieurs au prix du march\u00e9. 4.11.3 PAIEMENT FOND\u00c9 SUR DES ACTIONS / ACTIONS PROPRES Les actions ORPEA S.A. d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en actions d\u2019autocontr\u00f4le et viennent en d\u00e9duction des capitaux propres et sont maintenues \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition jusqu\u2019\u00e0 leur cession. Les gains (pertes) d\u00e9coulant de la cession des actions propres sont ajout\u00e9s (d\u00e9duites) des r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t. Des plans de souscription d\u2019actions sont accord\u00e9s \u00e0 certains salari\u00e9s du Groupe. Conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019IFRS 2 \u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb, les plans mis en place apr\u00e8s le 7 novembre 2002 font l\u2019objet d\u2019une valorisation \u00e0 la date d\u2019attribution et d\u2019une comptabilisation en charge de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. Cette charge, repr\u00e9sentant la valeur de march\u00e9 de l\u2019option \u00e0 la date de son attribution, est enregistr\u00e9e en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves. La juste valeur des options et des droits est d\u00e9termin\u00e9e par des actuaires en utilisant des mod\u00e8les de valorisation en fonction des caract\u00e9ristiques du plan et des donn\u00e9es de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019attribution. Ce programme a diverses finalit\u00e9s : il est destin\u00e9 \u00e0 permettre \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 notamment d\u2019assurer la liquidit\u00e9 et d\u2019animer le march\u00e9, d\u2019optimiser sa gestion des capitaux propres et d\u2019attribuer des actions aux salari\u00e9s notamment par voie d\u2019attribution d\u2019actions gratuites. Pour chaque plan, l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur IFRS 2 des avantages accord\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un actuaire ind\u00e9pendant. Elle tient compte de la valeur de march\u00e9 de l\u2019action attribu\u00e9e, diminu\u00e9e pour tenir compte \u00e0 la fois du fait qu\u2019aucun dividende n\u2019est per\u00e7u jusqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode d\u2019acquisition et de l\u2019incessibilit\u00e9 du titre pendant deux ans apr\u00e8s la date d\u2019acquisition. La charge totale est ensuite calcul\u00e9e en tenant compte des probabilit\u00e9s de pr\u00e9sence des b\u00e9n\u00e9ficiaires et du nombre probable d\u2019actions qui leur seront attribu\u00e9es en fonction de la r\u00e9alisation des crit\u00e8res de performance. 4.12 PROVISIONS Le Groupe constate une provision lorsqu\u2019il a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre cette obligation, et que le montant de cette derni\u00e8re peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Au cas o\u00f9 cette perte ou ce passif n\u2019est ni probable, ni ne peut \u00eatre raisonnablement \u00e9valu\u00e9 mais demeure possible, le Groupe fait \u00e9tat d\u2019un passif \u00e9ventuel dans ses engagements. Les provisions courantes sont li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation sans consid\u00e9ration de leur \u00e9ch\u00e9ance de retournement. Elles concernent principalement des risques sociaux et sont \u00e9valu\u00e9es par la Direction des affaires sociales en fonction des risques encourus par le Groupe et de l\u2019\u00e9tat d\u2019avancement des proc\u00e9dures en cours. Les provisions non courantes ne sont pas directement li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation, et leur \u00e9ch\u00e9ance est g\u00e9n\u00e9ralement sup\u00e9rieure \u00e0 un an. Elles portent principalement sur des litiges, fiscaux ou autres, des contrats on\u00e9reux et des restructurations. Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe font r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux. La majeure partie des redressements notifi\u00e9s par l\u2019administration fiscale est contest\u00e9e par ces soci\u00e9t\u00e9s, aucune provision n\u2019est alors constitu\u00e9e au titre de ces redressements. Les redressements non contest\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019exercice. 4.13 AVANTAGE AU PERSONNEL En France, le Groupe applique majoritairement la convention collective FHP du 18 avril 2002 qui octroie une indemnit\u00e9 au moment du d\u00e9part en retraite, dont le montant est fonction de l\u2019anciennet\u00e9 du salari\u00e9, de sa classification et du salaire de fin de carri\u00e8re. Aucun autre avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi n\u2019est octroy\u00e9, ni d\u2019avantage \u00e0 long terme au personnel en activit\u00e9. \u00c0 l\u2019international, le Groupe applique les dispositions propres \u00e0 chaque pays et n\u2019a d\u2019engagement de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies qu\u2019en Suisse, en Autriche et pour certains \u00e9tablissements en Allemagne et en Italie. Les montants des engagements du Groupe en mati\u00e8re de pensions, de compl\u00e9ments de retraite et d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite font l\u2019objet de provisions estim\u00e9es sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. Ces engagements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Les hypoth\u00e8ses actuarielles int\u00e8grent notamment des hypoth\u00e8ses de rotation des effectifs, d\u2019\u00e9volution des r\u00e9mun\u00e9rations, d\u2019inflation et d\u2019esp\u00e9rance de vie. L\u2019engagement actuariel est provisionn\u00e9 au bilan, d\u00e9duction faite, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des actifs de r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les effets cumul\u00e9s des \u00e9carts actuariels, qui r\u00e9sultent d\u2019ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience ou de changements d\u2019hypoth\u00e8ses relevant de la situation financi\u00e8re, \u00e9conomique g\u00e9n\u00e9rale ou li\u00e9s aux conditions d\u00e9mographiques (changement dans le taux d\u2019actualisation, augmentations annuelles des salaires, dur\u00e9e d\u2019activit\u00e9\u2026) sont reconnus imm\u00e9diatement dans le montant de l\u2019engagement du Groupe, par la contrepartie d\u2019une rubrique s\u00e9par\u00e9e des capitaux propres, \u00ab Autres r\u00e9serves \u00bb, en application de l\u2019IAS 19 r\u00e9vis\u00e9e. La charge relative au co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, au co\u00fbt des services pass\u00e9s est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le co\u00fbt de l\u2019actualisation et le rendement attendu des actifs, calcul\u00e9s selon le m\u00eame taux, sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. L\u2019impact sur les comptes du Groupe, de l\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC d\u2019avril 2021 relative aux modalit\u00e9s de r\u00e9partition dans le temps de la charge relative aux engagements en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re, n\u2019est pas significatif. 4.14 DETTES FINANCI\u00c8RES (HORS DETTES DE LOYERS IFRS 16) Les dettes financi\u00e8res sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur valeur nominale, nette des frais d\u2019\u00e9mission associ\u00e9s qui sont enregistr\u00e9s progressivement en r\u00e9sultat financier jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le Groupe met en \u0153uvre une comptabilit\u00e9 de couverture pour les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat conforme \u00e0 IFRS 9. Les instruments de couvertures en question sont qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs. La partie efficace des variations de la juste valeur des instruments de couverture qui sont d\u00e9sign\u00e9s comme couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et qui remplissent les conditions n\u00e9cessaires pour pouvoir \u00eatre ainsi d\u00e9sign\u00e9s est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 hauteur de la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert depuis le d\u00e9but de la couverture. Le profit ou la perte li\u00e9 \u00e0 la partie inefficace est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat financier. Les montants comptabilis\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9s dans les capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat net dans les p\u00e9riodes o\u00f9 l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert influe sur le r\u00e9sultat net, au m\u00eame poste que celui de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert comptabilis\u00e9. La dette financi\u00e8re nette est constitu\u00e9e des dettes financi\u00e8res \u00e0 court et long terme \u00e0 l\u2019exclusion de la dette IFRS 16, sous d\u00e9duction de la valeur des placements financiers r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie selon IAS 7 et de la tr\u00e9sorerie \u00e0 cette date. La dette financi\u00e8re int\u00e8gre les pr\u00eats relais immobiliers affect\u00e9s au financement d\u2019immeubles d\u2019exploitation r\u00e9cemment acquis ou en cours de construction. 4.15 TR\u00c9SORERIE ET LIQUIDIT\u00c9 4.15.1 TR\u00c9SORERIE Le montant figurant \u00e0 l\u2019actif du bilan dans le poste \u00ab Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb comprend la tr\u00e9sorerie (montants en caisse, d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue), ainsi que les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (placements \u00e0 tr\u00e8s court terme, tr\u00e8s liquides, qui sont facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur). Une compensation entre les actifs et passifs financiers peut \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e d\u00e8s lors que les conditions impos\u00e9es par la norme IAS 32 sont remplies. Les disponibilit\u00e9s et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s par les soldes des comptes bancaires, les montants en caisse, les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme de moins de trois mois ainsi que les titres n\u00e9gociables sur des march\u00e9s officiels soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de baisse de valeur, qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, et dont les variations sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les titres n\u00e9gociables sur des march\u00e9s officiels sont nuls. 4.16 INSTRUMENTS FINANCIERS Le Groupe utilise divers instruments financiers afin de g\u00e9rer son exposition aux risques de taux. Le Groupe n\u2019a pas de d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit d\u2019instruments de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 n\u00e9goci\u00e9s avec des contreparties de premier rang. Les d\u00e9riv\u00e9s de taux sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs courants \u00bb et en \u00ab Autres passifs/actifs financiers non courants \u00bb en fonction de leur maturit\u00e9 et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.1 \u00ab Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux \u00bb). Les d\u00e9riv\u00e9s de change sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs Courants \u00bb et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.2 \u00ab Risque de change \u00bb). Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun d\u00e9riv\u00e9 de change n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9. 4.21 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES Le chiffre d\u2019affaires est compos\u00e9 essentiellement des prestations de services r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre de l\u2019h\u00e9bergement et des soins apport\u00e9s aux r\u00e9sidents et patients. Il est enregistr\u00e9 d\u00e8s lors que la prestation est r\u00e9alis\u00e9e. L\u2019effet de saisonnalit\u00e9 est limit\u00e9 au nombre de jours d\u2019activit\u00e9 qui est sup\u00e9rieur au second semestre de chaque ann\u00e9e civile par rapport \u00e0 celui du premier semestre. Les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants enregistrent : \ue001 les produits et charges aff\u00e9rents aux op\u00e9rations immobili\u00e8res du Groupe : co\u00fbts de d\u00e9veloppement et d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles ; \ue001 les charges de d\u00e9veloppement du Groupe ainsi que les charges associ\u00e9es aux op\u00e9rations de restructuration des \u00e9tablissements r\u00e9cemment acquis ; \ue001 les produits et charges enregistr\u00e9s dans le cadre de regroupements d\u2019entreprise : charges d\u2019acquisition, \u00e9carts d\u2019acquisition n\u00e9gatifs ; \ue001 les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs incorporels et de goodwill. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et les bases comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, au taux vot\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les taux d\u2019imp\u00f4ts utilis\u00e9s sont fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de retournement des diff\u00e9rences temporelles, des d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice ou dans les capitaux propres, selon l\u2019\u00e9l\u00e9ment auquel il se rapporte. Les all\u00e8gements d\u2019imp\u00f4ts futurs d\u00e9coulant de l\u2019utilisation des reports fiscaux d\u00e9ficitaires sont reconnus d\u00e8s lors que leur r\u00e9alisation peut \u00eatre raisonnablement anticip\u00e9e, sur la base des projections de b\u00e9n\u00e9fices taxables futurs \u00e9tablies sur les p\u00e9rim\u00e8tres \u00e0 l\u2019origine de ces d\u00e9ficits. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne font l\u2019objet d\u2019aucune actualisation. Les imp\u00f4ts \u00e9ventuellement \u00e0 la charge du Groupe sur les distributions de dividendes des filiales sont provisionn\u00e9s d\u00e8s lors que la d\u00e9cision de distribution a \u00e9t\u00e9 prise formellement \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les actifs et les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de renversement identiques. Les imp\u00f4ts exigibles et/ou diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode sauf s\u2019ils sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une transaction ou un \u00e9v\u00e9nement comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres. ",
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"f36507": {
"value": "1.2 PRINCIPES COMPTABLES En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002 du 19 juillet 2002, le groupe ORPEA a \u00e9tabli ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de 2022 conform\u00e9ment aux normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019International Accounting Standards Board (IASB) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne et rendues obligatoires \u00e0 la date de cl\u00f4ture de ces \u00e9tats financiers. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel, disponible sur le site de la Commission europ\u00e9enne (http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm), int\u00e8gre les normes comptables internationales (IAS et IFRS) et les interpr\u00e9tations de l\u2019IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee). Pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a appliqu\u00e9 les m\u00eames principes et m\u00e9thodes comptables que dans ses comptes consolid\u00e9s de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2021 \u00e0 l\u2019exception du changement de m\u00e9thode relatif \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation des ensembles immobiliers exploit\u00e9s selon IAS 16 d\u00e9crit en note 4.3. ",
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"f36527": {
"value": "Les principes et m\u00e9thodes comptables applicables de fa\u00e7on obligatoire \u00e0 partir du 1 er janvier 2022 sont : \ue001 Am\u00e9liorations annuelles des normes cycle 2018-2020 Diverses dispositions ; \ue001 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u00ab Regroupement d\u2019entreprises \u2013 Mise \u00e0 jour de la r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u2013 Comptabilisation des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l\u2019utilisation pr\u00e9vue \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 37 \u00ab Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels \u00bb. Ces publications n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe n\u2019a appliqu\u00e9 aucune des nouvelles normes et interpr\u00e9tations dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au 1 er janvier 2022. Il s\u2019agit principalement des textes suivants (Textes non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne (date d\u2019application sous r\u00e9serve d\u2019adoption par l\u2019UE)) : \ue001 Amendements \u00e0 IAS 1 \u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u2013 Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 8 \u00ab D\u00e9finition d\u2019une estimation comptable \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 12 \u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 IFRS 17 \u00ab Contrats d\u2019assurance \u00bb (1 er janvier 2023). L\u2019analyse d\u00e9taill\u00e9e de ces normes et amendements est en cours, mais il n\u2019est pas attendu d\u2019impact significatif sur les comptes du Groupe. 1.3 CHANGEMENT DE M\u00c9THODE COMPTABLE APPLIQU\u00c9E AUX ENSEMBLES IMMOBILIERS COMPTABILIS\u00c9S SELON IAS 16 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a chang\u00e9 de m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des ensembles immobiliers utilis\u00e9s pour l\u2019exploitation et comptabilis\u00e9s selon IAS 16 \u00a7 31 \u00e0 42 au titre des ensembles immobiliers exploit\u00e9s. Cette d\u00e9cision est un changement de m\u00e9thode comptable avec effet r\u00e9troactif au sens d\u2019IAS 8. ORPEA \u00e9tait le seul Groupe de la place parisienne, dans son secteur d\u2019activit\u00e9 \u00e0 adopter la m\u00e9thode optionnelle de la r\u00e9\u00e9valuation propos\u00e9e par la norme IAS 16. Cette m\u00e9thode conduisait \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation annuelle de la valeur bilancielle des actifs immobiliers par contrepartie des capitaux propres. L\u2019abandon de cette m\u00e9thode optionnelle pour appliquer une m\u00e9thode de comptabilisation au co\u00fbt permet au Groupe d\u2019\u00eatre comparable aux autres acteurs du secteur. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,1 Md\u20ac en net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 1 er janvier 2021. Ce changement de m\u00e9thode a aussi comme impact la r\u00e9int\u00e9gration dans les tests d\u2019IAS 36 de la valeur nette comptable de chacun des actifs immobiliers d\u00e9tenus. Le Groupe continue \u00e0 demander aux \u00e9valuateurs externes de produire une valorisation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de nos actifs immobiliers. Les rapports des \u00e9valuateurs seront mis en ligne sur notre site internet et les chiffres cl\u00e9s sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la communication financi\u00e8re. De plus, un impact de 1,1 Md\u20ac a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 en diminution des capitaux propres suite au changement de m\u00e9thode comptable relatif aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. du changement de m\u00e9thode comptable appliqu\u00e9e aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,6 Md\u20ac au 1 er janvier 2021 (1,1 Md\u20ac net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en r\u00e9duction des capitaux propres) ; ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
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"f36528": {
"value": "Les principes et m\u00e9thodes comptables applicables de fa\u00e7on obligatoire \u00e0 partir du 1 er janvier 2022 sont : \ue001 Am\u00e9liorations annuelles des normes cycle 2018-2020 Diverses dispositions ; \ue001 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u00ab Regroupement d\u2019entreprises \u2013 Mise \u00e0 jour de la r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u2013 Comptabilisation des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l\u2019utilisation pr\u00e9vue \u00bb ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 37 \u00ab Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels \u00bb. Ces publications n\u2019ont pas eu d\u2019incidence significative sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Le Groupe n\u2019a appliqu\u00e9 aucune des nouvelles normes et interpr\u00e9tations dont l\u2019application n\u2019est pas obligatoire au 1 er janvier 2022. Il s\u2019agit principalement des textes suivants (Textes non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union europ\u00e9enne (date d\u2019application sous r\u00e9serve d\u2019adoption par l\u2019UE)) : \ue001 Amendements \u00e0 IAS 1 \u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u2013 Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 8 \u00ab D\u00e9finition d\u2019une estimation comptable \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 Amendements \u00e0 IAS 12 \u00ab Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat \u00bb (1 er janvier 2023) ; \ue001 IFRS 17 \u00ab Contrats d\u2019assurance \u00bb (1 er janvier 2023). L\u2019analyse d\u00e9taill\u00e9e de ces normes et amendements est en cours, mais il n\u2019est pas attendu d\u2019impact significatif sur les comptes du Groupe. 1.3 CHANGEMENT DE M\u00c9THODE COMPTABLE APPLIQU\u00c9E AUX ENSEMBLES IMMOBILIERS COMPTABILIS\u00c9S SELON IAS 16 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a chang\u00e9 de m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des ensembles immobiliers utilis\u00e9s pour l\u2019exploitation et comptabilis\u00e9s selon IAS 16 \u00a7 31 \u00e0 42 au titre des ensembles immobiliers exploit\u00e9s. Cette d\u00e9cision est un changement de m\u00e9thode comptable avec effet r\u00e9troactif au sens d\u2019IAS 8. ORPEA \u00e9tait le seul Groupe de la place parisienne, dans son secteur d\u2019activit\u00e9 \u00e0 adopter la m\u00e9thode optionnelle de la r\u00e9\u00e9valuation propos\u00e9e par la norme IAS 16. Cette m\u00e9thode conduisait \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation annuelle de la valeur bilancielle des actifs immobiliers par contrepartie des capitaux propres. L\u2019abandon de cette m\u00e9thode optionnelle pour appliquer une m\u00e9thode de comptabilisation au co\u00fbt permet au Groupe d\u2019\u00eatre comparable aux autres acteurs du secteur. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,1 Md\u20ac en net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 1 er janvier 2021. Ce changement de m\u00e9thode a aussi comme impact la r\u00e9int\u00e9gration dans les tests d\u2019IAS 36 de la valeur nette comptable de chacun des actifs immobiliers d\u00e9tenus. Le Groupe continue \u00e0 demander aux \u00e9valuateurs externes de produire une valorisation \u00e0 la valeur de march\u00e9 de nos actifs immobiliers. Les rapports des \u00e9valuateurs seront mis en ligne sur notre site internet et les chiffres cl\u00e9s sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la communication financi\u00e8re. De plus, un impact de 1,1 Md\u20ac a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 en diminution des capitaux propres suite au changement de m\u00e9thode comptable relatif aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. du changement de m\u00e9thode comptable appliqu\u00e9e aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,6 Md\u20ac au 1 er janvier 2021 (1,1 Md\u20ac net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en r\u00e9duction des capitaux propres) ; ",
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},
"f36615": {
"value": "1.4 ESTIMATIONS ET JUGEMENTS SIGNIFICATIFS RETENUS PAR LA DIRECTION DANS LE CONTEXTE DE L\u2019ARR\u00caT\u00c9 DES COMPTES CONSOLID\u00c9S AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 L\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS n\u00e9cessite d\u2019effectuer des estimations et de formuler des hypoth\u00e8ses qui affectent les montants figurant dans ces \u00e9tats financiers. Ces estimations sont bas\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses et conditions pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 1.1 relative au plan de sauvegarde et continuit\u00e9 d\u2019exploitation et sont \u00e9tablies en fonction des informations disponibles lors de leur \u00e9tablissement. Les estimations peuvent \u00eatre r\u00e9vis\u00e9es si les circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es \u00e9voluent ou par suite de nouvelles informations. Les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent \u00eatre diff\u00e9rents de ces estimations. Les comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 l\u2019environnement actuel, notamment pour les estimations pr\u00e9sent\u00e9es ci-apr\u00e8s : \ue001 hypoth\u00e8ses de flux de tr\u00e9sorerie futurs, des valorisations d\u2019experts immobiliers et des taux d\u2019actualisation retenues pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des goodwill, immobilisations incorporelles et corporelles (IAS 36) sur la base d\u2019un plan d\u2019affaires (issu du plan strat\u00e9gique de refondation \u00ab ORPEA change ! \u00bb) approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe au cours du dernier trimestre 2022 et pr\u00e9sent\u00e9 le 15 novembre 2022 ; \ue001 \u00e9valuation des actifs financiers (cr\u00e9ances de d\u00e9veloppement et comptes courants d\u2019associ\u00e9s) au regard des discussions engag\u00e9es avec les partenaires historiques pour d\u00e9nouer les partenariats et solder ces avances en \u00e9change des actifs immobiliers sous-jacents dans les diff\u00e9rents pays concern\u00e9s ; \ue001 valorisation des paiements fond\u00e9s sur des actions (IFRS 2) ; \ue001 \u00e9valuation des provisions (IAS 37) ; \ue001 \u00e9valuation des engagements li\u00e9s aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (IAS 19) ; \ue001 estimation des dur\u00e9es des contrats de location et du taux d\u2019actualisation des loyers futurs (IFRS 16) ; \ue001 valorisation de certains instruments financiers \u00e0 la juste valeur (IFRS 9) ; \ue001 d\u00e9termination de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s et des hypoth\u00e8ses de recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (IAS 12). Les principales hypoth\u00e8ses actuarielles sont les suivantes : 31/12/2022 31/12/2021 France International France International Taux d\u2019actualisation 3,77 % entre 0,50 % et 3,80 % 0,98 % entre 0,85 % et 1,20 % Taux de revalorisation annuelle des salaires en tenant compte de l\u2019inflation 2,50 % entre 0,25 % et 2,05 % 2,00 % entre 1,25 % et 1,75 % Taux de rendement attendu des actifs de couverture NA entre 1 % et 1,2 % NA entre 1 % et 1,2 % \u00c2ge de d\u00e9part en retraite 65 ans 65 ans 65 ans 65 ans Taux de charges sociales taux moyen r\u00e9el - taux moyen r\u00e9el - ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36659": {
"value": "1.5 PRINCIPES DE CONSOLIDATION Les soci\u00e9t\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement le contr\u00f4le exclusif sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. La notion de contr\u00f4le exclusif s\u2019appr\u00e9cie pour chaque soci\u00e9t\u00e9 au regard des crit\u00e8res suivants pr\u00e9vus par la norme IFRS 10 \u00ab \u00c9tats financiers consolid\u00e9s \u00bb : \ue001 le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, qui repose principalement sur la capacit\u00e9 \u00e0 diriger les activit\u00e9s pertinentes de la soci\u00e9t\u00e9 ; \ue001 l\u2019exposition aux rendements variables ; \ue001 la capacit\u00e9 d\u2019exercer le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice pour influer sur les rendements. Les partenariats qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s conjointes sont consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne, \u00e0 hauteur de la quote-part effectivement apport\u00e9e par le Groupe. Les partenariats qualifi\u00e9s de coentreprises sont, quant \u00e0 eux, consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence. Les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement une influence notable sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles sans toutefois exercer le contr\u00f4le sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Ces participations sont enregistr\u00e9es lors de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, au co\u00fbt d\u2019acquisition, comprenant le cas \u00e9ch\u00e9ant le goodwill constat\u00e9. Leur valeur comptable int\u00e8gre la quote-part des r\u00e9sultats post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019acquisition. Lorsque les pertes deviennent sup\u00e9rieures \u00e0 l\u2019investissement net du Groupe dans l\u2019entreprise concern\u00e9e, celles-ci ne sont reconnues qu\u2019en cas d\u2019engagement de recapitalisation de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e par le Groupe ou de paiements effectu\u00e9s pour son compte. Les acquisitions ou cessions de soci\u00e9t\u00e9s intervenues en cours d\u2019exercice sont prises en compte dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date de prise de contr\u00f4le ou d\u2019influence ou jusqu\u2019\u00e0 la perte de contr\u00f4le ou d\u2019influence. Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis \u00e0 partir des comptes des entit\u00e9s incluses dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation arr\u00eat\u00e9s au 31 d\u00e9cembre. 1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f36662": {
"value": "Les soci\u00e9t\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement le contr\u00f4le exclusif sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. La notion de contr\u00f4le exclusif s\u2019appr\u00e9cie pour chaque soci\u00e9t\u00e9 au regard des crit\u00e8res suivants pr\u00e9vus par la norme IFRS 10 \u00ab \u00c9tats financiers consolid\u00e9s \u00bb : \ue001 le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, qui repose principalement sur la capacit\u00e9 \u00e0 diriger les activit\u00e9s pertinentes de la soci\u00e9t\u00e9 ; \ue001 l\u2019exposition aux rendements variables ; \ue001 la capacit\u00e9 d\u2019exercer le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice pour influer sur les rendements. Les partenariats qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s conjointes sont consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne, \u00e0 hauteur de la quote-part effectivement apport\u00e9e par le Groupe. Les partenariats qualifi\u00e9s de coentreprises sont, quant \u00e0 eux, consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence. Les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement une influence notable sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles sans toutefois exercer le contr\u00f4le sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. 2.6 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 ponctuellement \u00e0 l\u2019acquisition, directement ou au travers de soci\u00e9t\u00e9s, d\u2019actifs isol\u00e9s n\u00e9cessaires \u00e0 son d\u00e9veloppement (droits incorporels et immobiliers d\u2019exploitation) et a c\u00e9d\u00e9 quelques \u00e9tablissements et ensembles immobiliers. Au cours de l\u2019exercice, le Groupe a notamment r\u00e9alis\u00e9 les op\u00e9rations suivantes : prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % du sous-groupe BSL au Br\u00e9sil, Logro\u00f1o et Lescer en Espagne, des maisons de retraites et/ou des cliniques en Angleterre, en R\u00e9publique Tch\u00e8que et aux Pays-Bas. Sur la base des \u00e9valuations provisoires \u00e0 la juste valeur des actifs acquis, le total des investissements comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre se r\u00e9sume comme suit : (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Goodwill Actifs incorporels d\u2019exploitation Ensembles immobiliers Prix d\u2019acquisition Chiffre d\u2019affaires R\u00e9sultat de l\u2019exercice France Benelux UK Irlande 10 3 8 2 5 - Europe centrale - - - - - - Europe de l\u2019Est - - - - - - P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 21 - 28 48 39 (19) TOTAL 31 4 36 50 44 (18) En 2021, le total des investissements comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre s\u2019\u00e9tablissait comme suit : (en millions d\u2019euros) 31/12/2021 Goodwill Actifs incorporels d\u2019exploitation Ensembles immobiliers Prix d\u2019acquisition Chiffre d\u2019affaires R\u00e9sultat de l\u2019exercice France Benelux UK Irlande 88 108 120 277 79 (16) Europe centrale 35 62 48 102 47 (2) Europe de l\u2019Est 11 16 54 57 27 - P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 2 2 - 5 - - TOTAL 137 187 221 441 154 (17) 4.5 PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES ET COENTREPRISES Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita (1) Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 254 626 569 784 94 203 192 106 109 073 - 2 799 13 059 126 358 65 19 821 12 299 Actifs courants 95 168 210 862 65 038 12 144 5 028 - 41 348 64 189 13 538 5 6 686 2 885 TOTAL ACTIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Capitaux propres (6 723) (21 939) (90 566) 74 159 4 601 - (220) 9 997 (9 095) 5 (6 598) (4 223) Passifs non courants 93 149 213 157 12 293 123 073 53 086 - 7 1 345 6 309 63 15 376 1 605 Passifs courants 263 367 589 428 237 514 7 018 56 414 - 44 360 65 906 142 682 2 17 730 17 803 TOTAL PASSIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Pourcentage de d\u00e9tention - - 40 % 50 % entre 10 % et 49 % 50 % 45 % 49 % 49 % 50 % 50 % entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 28 920 70 307 48 035 9 889 8 638 - - 3 449 109 17 62 109 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 60 047 - 26 594 10 131 3 755 10 273 (86) 1 819 3 476 2 792 353 938 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 18 169 - (1 192) 29 473 499 (10 273) - 2 283 - (2 792) - 171 R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Quote-part de r\u00e9sultat (33 285) - (25 402) (2 525) (1 030) - (13) (67) (3 451) 2 (393) (407) Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (37 079) - - (37 079) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 7 852 - - - 3 224 - (99) 4 035 25 3 (40) 704 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 101 646 - - 2 169 - - 69 517 - 29 851 - 109 (1) Pour les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence du groupe Rodevita, les donn\u00e9es correspondent aux comptes sociaux 2021 de la maison m\u00e8re. Eu \u00e9gard au montant des investissements individuels, des flux financiers existants avec ces soci\u00e9t\u00e9s et de la strat\u00e9gie globale du groupe ORPEA en France et \u00e0 l\u2019international, la direction du Groupe estime que ces participations ne sont pas individuellement significatives. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es correspondent \u00e0 des titres de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et dont la cession est programm\u00e9e dans les 12 mois et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 37 M\u20ac. Sur l\u2019exercice 2022, la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances sur les parties li\u00e9es est de 380 M\u20ac (cf. note 4.9) Au 31 d\u00e9cembre 2021, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 277 071 643 975 32 761 231 244 151 439 42 567 80 438 9 214 10 012 48 003 27 298 10 999 Actifs courants 119 978 250 421 11 481 13 338 8 031 8 539 20 718 49 844 99 434 2 282 30 433 6 322 TOTAL ACTIF 397 049 894 396 44 242 244 582 159 470 51 106 101 156 59 058 109 446 50 285 57 731 17 321 Capitaux propres 48 293 112 555 6 508 66 769 22 619 20 396 885 (1 431) 65 700 (5 342) 1 385 Passifs non courants 294 742 670 649 37 754 158 442 131 708 16 021 100 088 13 340 104 371 48 467 46 255 14 202 Passifs courants 54 014 111 192 (21) 19 370 5 143 14 689 182 47 150 5 009 1 119 16 816 1 733 TOTAL PASSIF 397 049 894 396 44 241 244 581 159 470 51 106 101 155 59 059 109 445 50 286 57 729 17 320 Pourcentage de d\u00e9tention 0 0 entre 5,2 % et 49 % 0 0 0 0 0 0 entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 66 021 140 818 38 786 3 154 29 306 28 693 939 12 024 19 684 8 530 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 105 883 - 636 14 635 14 970 50 959 15 21 100 12 954 84 11 509 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 20 398 - (494) 22 779 - (1 957) - 758 - (433) - (3) R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Quote-part de r\u00e9sultat (1 362) - (279) 3 347 (54) (4 158) - 747 - (1 156) - 191 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (40 761) - - (40 761) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 84 157 - (138) - 14 916 44 844 15 1 526 100 11 354 840 11 446 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 476 829 136 493 48 518 17 654 962 63 698 50 813 105 095 23 724 13 309 16 564 5.6 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les principales soci\u00e9t\u00e9s permettant au groupe ORPEA d\u2019exercer son activit\u00e9 et de g\u00e9rer son patrimoine immobilier sont : Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE ORPEA S.A. 100,00 % 100,00 % M\u00e8re CLINEA SAS 100,00 % 100,00 % IG SA La Saharienne 100,00 % 100,00 % IG EURL Les Matines 100,00 % 100,00 % IG Bel Air 100,00 % 100,00 % IG SARL 95 100,00 % 100,00 % IG SARL 96 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Pastoureaux 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Louise 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Lucile 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Mathis 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence La Bretagne 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Saint-Luc 100,00 % 100,00 % IG Clinique de Champvert 100,00 % 100,00 % IG LA TESTE DE BUCH \u2013 R\u00e9sidence Saint-Marc 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Cabirol 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins d\u2019Escudi\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Clinique de l\u2019\u00c9meraude 100,00 % 100,00 % IG SARL DOMEA 100,00 % 100,00 % IG Clinique R\u00e9gina 99,00 % 100,00 % IG Clinique du Bocage 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Chavannerie 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Pyr\u00e9n\u00e9enne de Maisons de Sant\u00e9 pour Diab\u00e9tiques 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Parrans 100,00 % 100,00 % IG MAISON DE SANTE DE MERFY 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Acanthes 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Le Clos Saint-Gr\u00e9goire 100,00 % 100,00 % IG Ch\u00e2teau de Bon Attrait 100,00 % 100,00 % IG Clinique Sancellemoz 97,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence La Villa des A\u00een\u00e9s 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence MALKA 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Ath\u00e9na 100,00 % 100,00 % IG Clinique Gallieni 100,00 % 100,00 % IG S\u00e9niors \u00c9tudes et R\u00e9alisations 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence du Lac 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Pays d\u2019Oc (ex-Dr. Becq) 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Bon Air 100,00 % 100,00 % IG L\u2019Ambarroise 100,00 % 100,00 % IG Institut H\u00e9lio Marin de la C\u00f4te d\u2019Azur 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Salette 100,00 % 100,00 % IG Clinique Les Bruy\u00e8res Brosville 100,00 % 100,00 % IG CRF Mer Air Soleil 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Pin\u00e8de 100,00 % 100,00 % IG GCS PHARMACIE DU VALOIS 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Centre de Repos de la Montagne 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE R\u00e9sidence Le Clos Saint-Jacques 100,00 % 100,00 % IG SARL ORPEA 100,00 % 100,00 % IG EUROPSY 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Ch\u00e2teau de Garches 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Dauphin\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Clinique Madeleine Remeuzat 100,00 % 100,00 % IG MAISON DE SANT\u00c9 BELLEVUE 100,00 % 100,00 % IG Clinique Rochebrune 100,00 % 100,00 % IG Boucles de la Moselle 100,00 % 100,00 % IG Boucles de la Seine 100,00 % 100,00 % IG Clinique de Chatillon 100,00 % 100,00 % IG Clinique de l\u2019Epinoy 100,00 % 100,00 % IG Clinique des Oyats 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Campus 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Littoral 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Virval 100,00 % 100,00 % IG Institut d\u2019Addictologie du Littoral 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE PAUL & LISA (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG HDJ PSY84 55,00 % 100,00 % IG OPCI 100,00 % 100,00 % IG SFI France 100,00 % 100,00 % IG SAS Douce France Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SOGIP SARL 100,00 % 100,00 % IG Massilia Gestion Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Sud Ouest Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SARL AUGEO \u2013 LIVRY-GARGAN 100,00 % 100,00 % IG SARL LIVRY TRAITEUR 100,00 % 100,00 % IG SARL FamiliSant\u00e9 97,00 % 100,00 % IG ORPEA China Holding 100,00 % 100,00 % IG SARL SERVICES 77 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE PARC DE ROYAT 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE DE L\u2019AMB\u00c8NE 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE SAINT-MARTIAL 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE MARQUISAT DE PROVENCE 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE PARC DES NOUES 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE LES PERGOLAS DE SIGOULES 100,00 % 100,00 % IG SARL SERVICES 64 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE SAINT-HONORAT 100,00 % 100,00 % IG SARL DOMIDOM Franchises 100,00 % 100,00 % IG AP Immo 2 98,00 % 100,00 % IG Domidom Office 100,00 % 100,00 % IG TCP DEV 100,00 % 100,00 % IG \u00c2ge Partenaires 100,00 % 100,00 % IG AP5 100,00 % 100,00 % IG Transac-Consulting 100,00 % 100,00 % IG SCI Officea Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Sud Saintonge 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE SAS Nucourt 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Rives D\u2019Or 100,00 % 100,00 % IG AP IMMO1 100,00 % 100,00 % IG SCI PRINCESS 2 75,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence du Ch\u00e2teau 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Talaudi\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Priest 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence de Balbigny 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Just 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Sainte-Clotilde 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Tour Pujols 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Cerisaie 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Val de Seine 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Le Clos Saint-Louis 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence du Clisclouet 100,00 % 100,00 % IG Les Rives de Cabessut 100,00 % 100,00 % IG Grandes Plati\u00e8res Passy 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Germain 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Gambetta 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Croix-Rousse 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Chesnaies 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Dornets 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique de l\u2019Ill 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Montchenot 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Villa Montsouris 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique de l\u2019Abbaye 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Tamaris 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Jacques 100,00 % 100,00 % IG SCI de Beaulieu 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Fauriel 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence les Charentes 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence de l\u2019Amb\u00e8ne 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Mara\u00eechers 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Pierre-du-Bos 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Le Vallon 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Terrasses des Lilas 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Diamantines 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Le Lys Blanc 100,00 % 100,00 % IG SARL SPI 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Magnolias 100,00 % 100,00 % IG SCI de l\u2019Arche Courbevoie 100,00 % 100,00 % IG SCI Domaine de Borderouge 100,00 % 100,00 % IG SCI RIED SANT\u00c9 75,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Sainte Brigitte 100,00 % 100,00 % IG SARL Niort 94 100,00 % 100,00 % IG Holding 100,00 % 100,00 % IG AP1 50,00 % 50,00 % MEE Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE AP2 50,00 % 50,00 % MEE AP3 50,00 % 50,00 % MEE AP4 50,00 % 50,00 % MEE AP6 50,00 % 50,00 % MEE AP7 50,00 % 50,00 % MEE SCI R\u00e9sidence Les Mimosas 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique l\u2019Art\u00e9mise 100,00 % 100,00 % IG SCI IBO Bastide des Oliviers 100,00 % 100,00 % IG SCI 12 rue du Fauvet 100,00 % 100,00 % IG SCI Douarnenez ORPEA 100,00 % 100,00 % IG SCi Marcoussis 100,00 % 100,00 % IG SCi KOD\u2019S 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbacane 100,00 % 100,00 % IG SCI SLIM 100,00 % 100,00 % IG L\u2019Allochon 100,00 % 100,00 % IG SCI Saintes BA 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbaras 100,00 % 100,00 % IG SCI SELIKA 100,00 % 100,00 % IG SCI J.E.M. II 100,00 % 100,00 % IG SCI Ch\u00e2teau de la Chardonni\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SCI des \u00c2nes 100,00 % 100,00 % IG SCI SPAGUY 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA S.A.int-Bonnet 100,00 % 100,00 % IG SC MATISSE SANT\u00c9 (ex-CALISTA SANT\u00c9) 75,00 % 100,00 % IG Reine Bellevue 100,00 % 100,00 % IG SAS Champvert 100,00 % 100,00 % IG SCI La Salvate 100,00 % 100,00 % IG SCI Fran\u00e7ois Rabelais 100,00 % 100,00 % IG SCI de la Drone 100,00 % 100,00 % IG SARL L\u2019Ombri\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SAS Maja La Rose des Sables 100,00 % 100,00 % IG Association Languedocienne de G\u00e9riatrie 100,00 % 100,00 % IG Holding Sogimob 100,00 % 100,00 % IG SCI du Caroux 100,00 % 100,00 % IG SCI du Mont d\u2019Aurelles Clinique 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Civile des Praticiens du Grand Pr\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA Assomption 100,00 % 100,00 % IG SCI LA LORRAINE 100,00 % 100,00 % IG SA Immobili\u00e8re Leau Bonneveine 100,00 % 100,00 % IG SCI H\u00e9liades Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Margaux Pony 100,00 % 100,00 % IG Than. CO 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Civile Cardiopierre 100,00 % 100,00 % IG Les Jardins de Jouvence 100,00 % 100,00 % IG SCI Super Aix Paul C\u00e9zanne 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00e9sidence du Parc 100,00 % 100,00 % IG Les Orangers 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE SCI Crosnes 1 100,00 % 100,00 % IG SCI S\u00e9quoia 100,00 % 100,00 % IG SCI Marseille \u00c9meraude 100,00 % 100,00 % IG SCI SAINT-VICTORET 75,00 % 100,00 % IG SARL R\u00e9gina Renouveau 100,00 % 100,00 % IG SCI ANSI 100,00 % 100,00 % IG SCI Oc\u00e9ane Saint-Georges-de-Didonne 100,00 % 100,00 % IG SCI Dreux 100,00 % 100,00 % IG SCI LOUVROIL BOCAGE 100,00 % 100,00 % IG SCI CHANAPOST Chavannerie 100,00 % 100,00 % IG SCI Lautr\u00e9amont LOOS 100,00 % 100,00 % IG SCI BERLAIMONT Robert Schumann 100,00 % 100,00 % IG SNC Br\u00e9chet 100,00 % 100,00 % IG SARL Marc Aurelle Immobilier 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Hauts de Crosne 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Oliviers 100,00 % 100,00 % IG SARL Ancienne Abbaye 100,00 % 100,00 % IG SARL Parassy 100,00 % 100,00 % IG SCI Livry Vauban 2020 100,00 % 100,00 % IG SCI M\u00c9DITERRAN\u00c9E CLINIQUE SAINT-JOSEPH 75,00 % 100,00 % IG Maison de Sant\u00e9 Marigny 100,00 % 100,00 % IG SCI Normandy Cottage Foncier 100,00 % 100,00 % IG SAS La Aur 100,00 % 100,00 % IG SCI du Parc Saint-Loup 100,00 % 100,00 % IG SCI Larry 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9SIDENCE ARDENNAISE 100,00 % 100,00 % IG SCI Ardennaise Charleville-M\u00e9zi\u00e8res 100,00 % 100,00 % IG SCI de Peix 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Jardins de Castelviel 100,00 % 100,00 % IG Clinique Soleil Cerdan 100,00 % 100,00 % IG Clinique Sensevia 100,00 % 100,00 % IG SAS Immo Nevers 100,00 % 100,00 % IG SCI Villa Morgan 100,00 % 100,00 % IG SCI YOBEMA 100,00 % 100,00 % IG Boissise Le Roi 100,00 % 100,00 % IG SCI Nancy Bellefontaine 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Bords du Gave 100,00 % 100,00 % IG RSS 150 AURILLAC 49,00 % 49,00 % MEE RSS 830 COGOLIN 49,00 % 49,00 % MEE RSS 020 SAINT-QUENTIN 49,00 % 49,00 % MEE SCI Caserne de Draguignan 100,00 % 100,00 % IG SCI Rez\u00e9 100,00 % 100,00 % IG RSS 076 ROUEN 49,00 % 49,00 % MEE RSS 130 ISTRES 49,00 % 49,00 % MEE RSS 510 REIMS 49,00 % 49,00 % MEE RSS 270 VERNON 49,00 % 49,00 % MEE RSS 180 BOURGES 49,00 % 49,00 % MEE Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE RSS 730 LA RAVOIRE 49,00 % 49,00 % MEE RSS 640 PAU 49,00 % 49,00 % MEE RSS 770 PROVINS 49,00 % 49,00 % MEE RSS 831 LA SEYNE 49,00 % 49,00 % MEE SCI du Bois-Guillaume 100,00 % 100,00 % IG RSS 771 SAINT-FARGEAU 49,00 % 49,00 % MEE ORPEA ST FIACRE 100,00 % 100,00 % IG ORPEA ST FIACRE 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbusse Montigny-en-Gohelle 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA VILGENIS 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence Gambetta 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence des B\u00fbch\u00e8res 100,00 % 100,00 % IG SCI des Capucins 100,00 % 100,00 % IG SAS LAUNAGUET 100,00 % 100,00 % IG FONCIERE CLINIPSY 1 100,00 % 100,00 % IG FONCIERE CLINIPSY 2 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA DEFRANCE 100,00 % 100,00 % IG ORPEA ST ESTEVE 100,00 % 100,00 % IG SCI Laurent 100,00 % 100,00 % IG ORPEA IMMODOM 100,00 % 100,00 % IG ORPEA LA METARE 100,00 % 100,00 % IG SAS GRANDE RUE DE GARCHES 100,00 % 100,00 % IG AIX TRINIT\u00c9 100,00 % 100,00 % IG HONFLEUR IMMO 100,00 % 100,00 % IG LES HAUTS DE SURESNES 100,00 % 100,00 % IG ORPEA AFFIEUX 100,00 % 100,00 % IG SAS RSS 780 Rambouillet 49,00 % 49,00 % MEE SAS ORPEA VERDUN SAINT-MIHIEL 100,00 % 100,00 % IG DFS Immobilier 100,00 % 100,00 % IG Familisante Immobilier 100,00 % 100,00 % IG SCI M\u00e9diter Foncier 100,00 % 100,00 % IG IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 50,00 % 50,00 % MEE HOLDING DOM 100,00 % 100,00 % IG France Seniors 100,00 % 100,00 % IG Groupe Sinoue 100,00 % 100,00 % IG SAS Assistance Retraite 49,00 % 49,00 % MEE France Seniors Management 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00c9SIDENCES SERVICES 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM SERVICES 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM FRANCHISE 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM OFFICE 100,00 % 100,00 % IG SARL Primavera SAP (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG ADHAP PERFORMANCES 100,00 % 100,00 % IG A P A D 100,00 % 100,00 % IG APAD 26 100,00 % 100,00 % IG APAD 42 100,00 % 100,00 % IG APAD 59 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE E T A P E ENTREPRISE DE TRAVAUX D\u2019AIDE AUX PERSONNES 100,00 % 100,00 % IG SARL Seniors Comtois Services 100,00 % 100,00 % IG LP Solutions 100,00 % 100,00 % IG AIDADOMICILE 51 100,00 % 100,00 % IG AIDADOMICILE 52 100,00 % 100,00 % IG NT Lorraine Champagne Services 100,00 % 100,00 % IG A.S.B. AIDE ET SERVICE DU BASSIN 100,00 % 100,00 % IG ALAPA 100,00 % 100,00 % IG MAINTIEN \u00c0 DOMICILE 100,00 % 100,00 % IG AIDOLOGIE 100,00 % 100,00 % IG 233 \u2013 LEUDEVILLE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 310 \u2013 SAINTE-TERRE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 408 \u2013 BOISSISE-LE-ROI \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 410 \u2013 BR\u00c9TIGNY-SUR-ORGE 100,00 % 100,00 % IG 416 \u2013 SIGNY-L\u2019ABBAYE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 475 \u2013 SAINTRY \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 477 \u2013 VILLIERS-LE-BEL \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 479 \u2013 MARGENCY \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG SAS La Saharienne 100,00 % 100,00 % IG SARL La Bretagne 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence St Luc 100,00 % 100,00 % IG SAS Bon Air 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Grands Pins (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SARL MEX (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SNC Les Jardins d\u2019Escudi\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SAS Holfing Mandre (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SAS L\u2019Oasis Palmeraie 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9SID. PAUL ET LISA 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence l\u2019Ambarroise 100,00 % 100,00 % IG AUTRICHE SeneCare Personalservices GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum M\u00fchldorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Frantschach \u2013 St.Gertraud GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum St. Veit in der S\u00fcdsteiermark GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Afritz GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegezentrum Kreuzbergl GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegezentrum Lurnfeld GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum St. Veit an der Glan GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort St. Josef GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Wei\u00dfbriach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Weissenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad St.Leonhard GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Oberzeiring GmbH & Co KG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Salzerbad GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad Wimsbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Agathenhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Hallein GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation AUTRICHE OptimaMed Rehabilitationszentrum Raxblick GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Perchtoldsdorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad Mitterndorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG NEWSTART Center f\u00fcr psychosomatische Erkrankungen \u2013 Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Kliniken- und Heimebetriebsgesellschaft m.b.H. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Hauskrankenhilfe GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Services Dienstleistungsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Purkersdorf Heimbetriebsgesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haf 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Grafenw\u00f6rth Heimebetriebsgesellschaftm.b.H. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Krems Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Pressbaum Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Nikitsch Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Stegersbach Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Wildon gemeinn\u00fctzige Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Bad St. Leonhard GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Waldhaus Pflegeanstalt- und Heimebetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Region Salzburg gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura S\u00fcd GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Haus Bludenz gemeinn\u00fctzige GmbH 99,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Haus Lauterach gemeinn\u00fctzige GmbH 99,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Rust Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum P\u00f6lfing-Brunn Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum P\u00f6chlarn Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Salzburg-Lehen gemeinn\u00fctzige Gesellschaft mit beschr\u00e4nkte 100,00 % 100,00 % IG Ambulante Dienste Salzburg gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Region Wiener Alpen GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed neurologisches Rehabilitationszentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Frauenkirchen Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Wolfsberg Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Vasoldsberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura BePartment Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegeheim Graz-Lend gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Schladming gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura West gemeinn\u00fctzige Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Wiesing GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Stainz GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum St. Margarethen/Raab GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Unterpremst\u00e4tten GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitstherme Wildbad Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Gratkorn GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Traiskirchen GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed ambulante Gesundheitsbetriebe GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Dialysezentrum Frauenkirchen GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Sitzenberg-Reidling BetriebsgmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum S\u00f6chau \u2013 Haus Kamille GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Feldbach \u2013 Haus Melisse GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Trofaiach \u2013 Haus Verbena GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation AUTRICHE SeneCura Sozialzentrum Kammern \u2013 Haus Viola GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Knittelfeld GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Residenz Oberd\u00f6bling gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Residenz Grinzing gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG CFE Immobilienentwicklungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Immobilien Entwicklungs- und Verwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Holding West GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Bad Mitterndorf Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG Orlando Immobilien Gesellschaft m.b.H. & Co. KG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Bad Wimsbach Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed K\u00e4rnten Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG Gesundheitsresort Montafon GmbH 100,00 % 100,00 % IG Orlando Immobilien Gesellschaft m.b.H. 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Oberzeiring GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Perchtoldsdorf Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Judenburg Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA AUSTRIA HOLDING GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura gemeinn\u00fctzige BetriebsGmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Aspach Beteiligungsverwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitatioszentrum Aspach GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Gastro Services GmbH 100,00 % 100,00 % IG EMG Akademie f\u00fcr Gesundheit GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum Judenburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitatioszentrum Aspach GmbH & CoKG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitshotel Aspach GmbH 100,00 % 100,00 % IG BELGIQUE SA ORPEA Belgium 100,00 % 100,00 % IG RS Domaine Churchill 100,00 % 100,00 % IG RPA Lonchamp Libertas 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Zennehart 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Sagittaire 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence du Cinquantenaire 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Amarantes 100,00 % 100,00 % IG Palacea SA 49,00 % 49,00 % MEE R\u00e9sidence Saint-Fran\u00e7ois 100,00 % 100,00 % IG Les Jardins d\u2019Ariane 100,00 % 100,00 % IG Panhuys Park 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Jean de Nivelles 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Lucie Lambert 100,00 % 100,00 % IG Gerontologisch Centrum De Haan VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ch\u00e2teau Chenois 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Diamant SA 49,00 % 49,00 % MEE R\u00e9sidence du Golf 100,00 % 100,00 % IG Justus Lipsius 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Linthout 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence New Philip 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Parc Palace 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BELGIQUE R\u00e9sidence Palace 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Rinsdelle 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Vigneron 100,00 % 100,00 % IG Les Ramparts 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence De Manevinke 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Home de Famille 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Albe 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence S\u00e9niorie Weltershoek 100,00 % 100,00 % IG Seaflower Service Palace 100,00 % 100,00 % IG Ter Harte VZW 40,00 % 40,00 % MEE Sint-Carolus WZC 100,00 % 100,00 % IG Woonzorg Het Dorp VZW 100,00 % 100,00 % IG T\u2019Buurthuis 100,00 % 100,00 % IG Roobeekpark VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ter Eyke VZW 40,00 % 40,00 % MEE Hof Sint-Martinus VZW 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Volunteers 100,00 % 100,00 % IG Prinsenhof 100,00 % 100,00 % IG Andante BV 49,00 % 49,00 % MEE Residentie Klein Bijgaarden VZW 40,00 % 40,00 % MEE Wivina VZW 40,00 % 40,00 % MEE Kesterberg VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ter Poele VZW 40,00 % 40,00 % MEE Quio VZW 40,00 % 40,00 % MEE De Hoef VZW 40,00 % 40,00 % MEE ORPEA at Home CV 40,00 % 40,00 % MEE Ter Reigerie VZW 40,00 % 40,00 % MEE Residentie Park Lane BV 49,00 % 49,00 % MEE Van Linthout 100,00 % 100,00 % IG Holding M\u00e9dibelge 100,00 % 100,00 % IG Medidep Belgique SA 49,00 % 49,00 % MEE Holdind Mikkana 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO 100,00 % 100,00 % IG Park Lane Im SA (Anvers immeuble futur) 100,00 % 100,00 % IG Nati\u00ebn immo 100,00 % 100,00 % IG SCI RS Le Domaine Churchill SA 100,00 % 100,00 % IG SCI Le Domaine Lonchamp SA 100,00 % 100,00 % IG Vintage Classics International 100,00 % 100,00 % IG Grand Chemin 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Carina \u2013 immobili\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG S\u00e9niorie de l\u2019\u00c9pinette 100,00 % 100,00 % IG ODE Holding 100,00 % 100,00 % IG Senior\u2019s Westland Immobili\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG Le Thines 100,00 % 100,00 % IG Chateau de la Lys 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE MONTAIGNE MAISON DE REPOS 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE D\u2019OUTREMEUSE 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BELGIQUE Residentie Julien 100,00 % 100,00 % IG Immobili\u00e8re du Ch\u00e2teau d\u2019Or 100,00 % 100,00 % IG Villerservices 100,00 % 100,00 % IG Feninvest 100,00 % 100,00 % IG Holding senior Invest SA 40,00 % 40,00 % MEE Corasen Groep 100,00 % 100,00 % IG Immobii\u00ebn en Project Maatschappij-IPM- 100,00 % 100,00 % IG t Bisschoppenhof NV 40,00 % 40,00 % MEE Immobili\u00e8re Zorgcentrum Europ 100,00 % 100,00 % IG Vastgoed Albe NV 40,00 % 40,00 % MEE Retake 100,00 % 100,00 % IG Immobili\u00e8re Edegem 3 Eiken 100,00 % 100,00 % IG Sodeim NV 100,00 % 100,00 % IG Leuven Brabanconne NV 100,00 % 100,00 % IG Helchteren Het Dorp 100,00 % 100,00 % IG Houthalen Lucia 100,00 % 100,00 % IG Residentie Klein Bijgaarden BV 40,00 % 40,00 % MEE OOSTENDE STENENBRUG 100,00 % 100,00 % IG Brugpap 100,00 % 100,00 % IG Rinsdelle D\u00e9veloppement SA 40,00 % 40,00 % MEE Vordenstein BV 40,00 % 40,00 % MEE Senes WZC BV 40,00 % 40,00 % MEE HSI Management & Services CV 40,00 % 40,00 % MEE Seaflower Service Palace 100,00 % 100,00 % IG PAYS-BAS OREN HOLDING 100,00 % 100,00 % IG DLZ \u2013 Dagelijks Leven Zorg 100,00 % 100,00 % IG Woonzorgnet BV 100,00 % 100,00 % IG OREN 2 BV DL Lochem 100,00 % 100,00 % IG OREN 3 BV DL Breuningen 100,00 % 100,00 % IG DLV \u2013 Dagelijks Leven B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 1 BV DL Apeldoorn (si\u00e8ge) 100,00 % 100,00 % IG OREN 4 BV DL Heerhugowaard 100,00 % 100,00 % IG OREN 5 BV DL Varsseveld 100,00 % 100,00 % IG OREN 6 BV DL Terneuzen 100,00 % 100,00 % IG OREN 7 BV DL Doesburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 8 BV DL Venray 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 9 BV DL Wierden 100,00 % 100,00 % IG OREN 10 BV DL Kerkrade 100,00 % 100,00 % IG OREN 11 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 12 BV DL Gennep 100,00 % 100,00 % IG OREN 13 BV DL Schoonhoven 100,00 % 100,00 % IG OREN 14 BV DL Heerenveen 100,00 % 100,00 % IG OREN 21 BV DL Vlissingen 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 22 BV DL Emmen 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 23 BV DL Boxtel 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation PAYS-BAS OREN 24 BV DL Groesbeek 100,00 % 100,00 % IG OREN 25 BV DL Joure 100,00 % 100,00 % IG OREN 26 BV DL Emmen 3 100,00 % 100,00 % IG OREN 27 BV DL Geldermalsen 100,00 % 100,00 % IG OREN 28 BV DL Drachten 100,00 % 100,00 % IG OREN 29 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 30 BV DL Gorinchem 100,00 % 100,00 % IG OREN 100 Blmdl 100,00 % 100,00 % IG OREN 15 BV DL Cuijk 100,00 % 100,00 % IG OREN 16 BV DL Bergen op Zoom 100,00 % 100,00 % IG OREN 17 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 18 BV DL Emmeloord 100,00 % 100,00 % IG OREN 19 BV DL Oosterwolde 100,00 % 100,00 % IG OREN 20 BV DL Oldenzaal 100,00 % 100,00 % IG OREN 31 BV DL Hoogeveen2 100,00 % 100,00 % IG OREN 32 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 33 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 34 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 35 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 36 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 37 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 38 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 39 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 40 BV DL Deurne2 100,00 % 100,00 % IG OREN 41 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 42 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 43 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 44 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 45 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 46 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 47 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 48 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 49 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 50 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 101 Breda 100,00 % 100,00 % IG OREN 200 Moldenhof 100,00 % 100,00 % IG OREN 102 Hilversum 100,00 % 100,00 % IG OREN 103 Stoutenburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 104 Rozenburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 105 Heerenveen 100,00 % 100,00 % IG OREN 106 Breedenbroek 100,00 % 100,00 % IG OREN 107 Ede 100,00 % 100,00 % IG OREN 108 Stompetoren 100,00 % 100,00 % IG OREN 109 Apeldoorn 100,00 % 100,00 % IG OREN 110 Muiden 100,00 % 100,00 % IG OREN 111 Wassenaar 100,00 % 100,00 % IG OREN 112 Middelurg 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation PAYS-BAS OREN 117 BV AMESTERDAM 100,00 % 100,00 % IG OREN 115 BV SNEEK 100,00 % 100,00 % IG OREN 119 BV GOUDA 100,00 % 100,00 % IG OREN 53 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 54 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 55 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 56 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 57 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 58 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 59 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 60 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 201 BV SOESTERBERG 100,00 % 100,00 % IG OREN 202 BV DEN DOLDER 100,00 % 100,00 % IG OREN 122 BV BEST 100,00 % 100,00 % IG OREN 123 BV EMMERLOORD 100,00 % 100,00 % IG OREN 119 Hailoo (d\u00e9finitif) 100,00 % 100,00 % IG OREN 120 Arnhem-Schaarsbergen (pas final) 100,00 % 100,00 % IG Doorn Huize Doornrijck Vastgoed BV (pas final) 100,00 % 100,00 % IG OREN 124 BOSKOOP 100,00 % 100,00 % IG Thuismakers Zeist B.V 100,00 % 100,00 % IG OREN 52 100,00 % 100,00 % IG Thuismakers Holding B.V 49,00 % 49,00 % MEE Thuismakers Project Management B.V 49,00 % 49,00 % MEE Thuismakers Zeist B.V 49,00 % 49,00 % MEE Utrechtseweg Sortie 02-N B.V. 49,00 % 49,00 % MEE DLH \u2013 Dagelijks Leven Holding 100,00 % 100,00 % IG ORPEA NETHERLANDS BV 100,00 % 100,00 % IG OREN 51 BV 100,00 % 100,00 % IG OREN Holding BV 100,00 % 100,00 % IG ALLERZORG BV 100,00 % 100,00 % IG BLMDL 98,00 % 100,00 % IG Holding Sept 98,00 % 100,00 % IG Van Hollant 98,00 % 100,00 % IG Zorggroep t Zicht BV 100,00 % 100,00 % IG PGZ groep B.V. 100,00 % 100,00 % IG Zorgverlening PGZ B.V. 100,00 % 100,00 % IG Compleet Mensenwerk 100,00 % 100,00 % IG CMW wonen 100,00 % 100,00 % IG CMW werkt 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Beheer BV 100,00 % 100,00 % IG ELSSC 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Support BV 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Kraamzorg 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Flexiekids BV 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation LUXEMBOURG OREG 5 \u2013 ex-923 / 8923 100,00 % 100,00 % IG OREG 4 \u2013 ex-924 / 8924 100,00 % 100,00 % IG OREG 3 \u2013 ex-8925 100,00 % 100,00 % IG OREG 2 \u2013 ex-926 / 8926 100,00 % 100,00 % IG OREG 1 \u2013 ex-927 / 8927 100,00 % 100,00 % IG ORESC 8 \u2013 ex-928 / 8928 10,00 % 10,00 % MEE ORESC 7 \u2013 ex-929 / 8929 49,00 % 49,00 % MEE ORESC 6 \u2013 ex-930 / 8930 100,00 % 100,00 % IG ORESC 5 \u2013 ex-931 / 8931 100,00 % 100,00 % IG ORESC 4 \u2013 ex-932 / 8932 100,00 % 100,00 % IG ORESC 3 \u2013 ex-933 / 8933 100,00 % 100,00 % IG ORESC 2 \u2013 ex-934 / 8934 100,00 % 100,00 % IG ORESC 1 \u2013 ex-935 / 8935 100,00 % 100,00 % IG OREGH \u2013 ex-941 / 8941 100,00 % 100,00 % IG ORESC 9 \u2013 ex-919 / 8919 100,00 % 100,00 % IG ORESC 10 \u2013 ex-8947 100,00 % 100,00 % IG ORESC 11 \u2013 ex-888 / 8888 100,00 % 100,00 % IG ORESC 12 \u2013 ex-920 / 8920 49,00 % 49,00 % MEE ORESC 13 \u2013 ex-8943 100,00 % 100,00 % IG ORESC 14 100,00 % 100,00 % IG ORESC 15 \u2013 ex-8948 100,00 % 100,00 % IG ORESC 16 \u2013 ex-8949 100,00 % 100,00 % IG ORESC 17 \u2013 ex-8950 100,00 % 100,00 % IG ORESC 18 \u2013 ex-8951 100,00 % 100,00 % IG ORESC 19 \u2013 ex-8952 100,00 % 100,00 % IG ORESC 20 100,00 % 100,00 % IG ORESC 21 100,00 % 100,00 % IG ORESC 22 100,00 % 100,00 % IG ORESC 23 100,00 % 100,00 % IG ORESC 24 100,00 % 100,00 % IG Acrina Grundinvest 10 100,00 % 100,00 % IG Wohnpark Elchesheim Illingen Projektgesellschaft UG 100,00 % 100,00 % IG Bad Schonborn Properties 10,00 % 10,00 % MEE Gengenbach Properties 95,00 % 100,00 % IG Schomberg (Care Home) Properties 95,00 % 100,00 % IG Schomberg (Clinic) Properties SARL 95,00 % 100,00 % IG ORE-A SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-B SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-D SARL 100,00 % 100,00 % IG RB Rehabilitationsklinik Bensberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Pflegegesellschaft NRW mbH 100,00 % 100,00 % IG ORE-F 100,00 % 100,00 % IG ORE-I 100,00 % 100,00 % IG ORE-J 100,00 % 100,00 % IG ORE-O 100,00 % 100,00 % IG ORE-P 100,00 % 100,00 % IG ORE-R 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation LUXEMBOURG Antan Recona GmbH & Co, 12 VV KG 100,00 % 100,00 % IG ORE-T SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-U SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-W SARL 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RE Lease SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-X SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-Y SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-Z SARL 100,00 % 100,00 % IG COTP T8 30,00 % 30,00 % MEE ORESC 25 100,00 % 100,00 % IG ORESC 26 100,00 % 100,00 % IG ORESC 27 100,00 % 100,00 % IG OREL \u2013 ex-936 / 8936 100,00 % 100,00 % IG CEECSH \u2013 ex-943 / 8943 100,00 % 100,00 % IG GCSE \u2013 ex-944 / 8944 100,00 % 100,00 % IG Brige 100,00 % 100,00 % IG SAMOSA 100,00 % 100,00 % IG ORPEA GP Lux 100,00 % 100,00 % IG OME Holding 100,00 % 100,00 % IG ORED GP GmbH 100,00 % 100,00 % IG SIS PORTUGAL EXPLOIT 100,00 % 100,00 % IG SIS BRASIL EXPLOIT 100,00 % 100,00 % IG Rodevita SA 45,00 % 45,00 % MEE ORPEA Luxembourg Exploitation 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Luxembourg Services 100,00 % 100,00 % IG IRLANDE VERITDALE LIMITED 100,00 % 100,00 % IG CUBEDALE LIMITED 100,00 % 100,00 % IG ORBITVIEW LIMITED 100,00 % 100,00 % IG TLC SPECTRUM LIMITED 100,00 % 100,00 % IG Brindley Manor Federation of NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Clandon Estates Ltd 100,00 % 100,00 % IG Ashley Lodgde NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Kilminchy Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Maynooth Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Millbrae Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Brindley Healthcare Services Ltd 100,00 % 100,00 % IG Padamure Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Belmont Care Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin House Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin Manor Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Blainroe Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Earlsbrook House Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Mountpleasant Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation IRLANDE Benton Ltd 100,00 % 100,00 % IG Mahaska Ltd 100,00 % 100,00 % IG Kilbrew Recouperation & Nursing Care Ltd 100,00 % 100,00 % IG Athlunkard Nursing Home Ltd 100,00 % 100,00 % IG Trygve Ltd 100,00 % 100,00 % IG Birger Ltd 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Care Ireland Ltd 100,00 % 100,00 % IG Brindley Healthcare Ltd 100,00 % 100,00 % IG Zaltana Invest Ltd 100,00 % 100,00 % IG TLC HEALTH SERVICES LIMITED 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9PUBLIQUE TCH\u00c8QUE SeneCura s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura Holding s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Chrudim s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Klamovka s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG DS MORAVA a.s. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum MOPT a.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum HSH a.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Kolin s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Slivenec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Pisek a.s. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Liberec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Telc s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG Seniorsky Klub Pisek o.p.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Chotebor s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Jic\u00edn s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SC Chrudim a.s. 100,00 % 100,00 % IG SC Klamovka s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Sanov s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Olomouc s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Modrice s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Plzen s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Terezin, a.s. 92,00 % 100,00 % IG SC Havirov, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Hradec Kralove, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Sterboholy, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Kolin s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Slivenec s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Pisek s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Liberec s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Humpolec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SR Telc s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Zadr nad Sazavou s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SC Chotebor s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Jicin s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Jablonne s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Horazdovice s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Rehabilitace Plzen s.r.o 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BR\u00c9SIL Casa de Repouso Alex Sabino Pereira Ltda 100,00 % 100,00 % IG Casa de Repouso Bem Viver Ltda 100,00 % 100,00 % IG CIAI \u2013 Centro Integrado de Atendimento ao Idoso Ltda \u2013 EPP 100,00 % 100,00 % IG VIVACE RESIDENCIAL PARA IDOSOS EIRELI 100,00 % 100,00 % IG HRSV RESIDENCIAL PARA IDOSOS EIRELI 100,00 % 100,00 % IG PRIMO IMMO BRASIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG SIS EHPAD 100,00 % 100,00 % IG SPE NORTE SUL CAMPINAS EMPREENDIMENTOS IMOBILIARIOS LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO PAMPULHA EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO SAO FRANCISCO EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TROMPOWSKI EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TRES FIGUEIRES EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPRIMMO JARDIM GOIANAS 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Camboinhas Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Bras\u00edlia Norte Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Saint-\u00c9milion Joinville Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG ORPEA BRASIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG DOCE EXPLOIT EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES EIRELI 100,00 % 100,00 % IG SIS Clinicas e Residencias Geriatricas Ltda 100,00 % 100,00 % IG HOSPITAL E CASA DE REPOUSO SAINTE MARIE LTDA 100,00 % 100,00 % IG BRAZIL SENIOR LIVING SA 100,00 % 100,00 % IG ASSISTCARE SERVICOS DE SAUDE SA 100,00 % 100,00 % IG ORPEXPLOIT BRASIL RESIDENCIAIS E CLINICAS PARA IDOSOS LTDA 100,00 % 100,00 % IG BSL HOME CARE HOLDING SA 100,00 % 100,00 % IG ITALIE ORPEA Italia 100,00 % 100,00 % IG Clinea italia Holding SRL 100,00 % 100,00 % IG Villa Cristina Si\u00e8ge 100,00 % 100,00 % IG Casamia Verdello 100,00 % 100,00 % IG Casamia Mestre 100,00 % 100,00 % IG Madonna dei Boschi 100,00 % 100,00 % IG Centro dell\u2019Anzianao SRL 100,00 % 100,00 % IG Solidarietas SRL 100,00 % 100,00 % IG Sarea 100,00 % 100,00 % IG Si\u00e8ge Clinea Italia 100,00 % 100,00 % IG Rodevita SPA 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Bicocca SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Brescia SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Camponogara SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Favaro SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita San Celso SRL 45,00 % 45,00 % MEE Nord Est Group SRL 100,00 % 100,00 % IG CASAMIA INTERNATIONAL SRL 100,00 % 100,00 % IG Ad Maiores SRL 100,00 % 100,00 % IG LTC Invest SPA 100,00 % 100,00 % IG Crest SRL 100,00 % 100,00 % IG Sanremo Borea Immobiliare SRL 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ITALIE Torino Consolata Immobiliare SRL 100,00 % 100,00 % IG NOVA MONASTIR 100,00 % 100,00 % IG ORPITALIA 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RSA CONSOLATA SRL 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RSA JULIA SANREMO SRL 100,00 % 100,00 % IG PORTUGAL Portexploit Unipessoal Lda 100,00 % 100,00 % IG DOCE VIVER 100,00 % 100,00 % IG PORTO SALUS AZEITAO 100,00 % 100,00 % IG PENSAR FUTURO LTDA 100,00 % 100,00 % IG Simple Senior Club \u2013 Apoio Social Limitada 100,00 % 100,00 % IG Casa de Avioso \u2013 Residencia e Apoio Senior SA 100,00 % 100,00 % IG AGMR SAUDE 100,00 % 100,00 % IG Flavic\u00f3rdia, Sa\u00fade e Servi\u00e7os, Lda 100,00 % 100,00 % IG Resid\u00eancias e Servi\u00e7os para a 3 a Idade, Lda 100,00 % 100,00 % IG IMMORPEA S.A. PORTUGAL 100,00 % 100,00 % IG CIT ORPEA S.A. 100,00 % 100,00 % IG ORPEA PORTUGAL IMMO SA 100,00 % 100,00 % IG U.S.C.S. SA 100,00 % 100,00 % IG Cometa 2018 Investimentos imobiliarios, Lda 100,00 % 100,00 % IG NIORPEA Portugal 100,00 % 100,00 % IG Kauforg-Port, Unipessoal, Lda 100,00 % 100,00 % IG C.O.P. \u2013 COMPRASORG, SA 100,00 % 100,00 % IG HOSPITAL NOSSA SENHORA DA ARRABIDA 100,00 % 100,00 % IG C.R.G. \u2013 Centro de Reabilita\u00e7\u00e3o da Giesta, SA 100,00 % 100,00 % IG ESPAGNE ORPEA Ib\u00e9rica SAU 100,00 % 100,00 % IG Residencial Senior 2000 SLU 100,00 % 100,00 % IG Artevida Centros Residenciales SAU 100,00 % 100,00 % IG Centros Residenciales Estremera SAU 100,00 % 100,00 % IG Explotacion de Residencias de Real Sitio de San Fernando SLU 100,00 % 100,00 % IG Centro de Mayores Care Extremadura dos 2002 SLU 100,00 % 100,00 % IG Sanyres Sur SLU 100,00 % 100,00 % IG Residencia Ciutat Diagonal Esplugues SLU 100,00 % 100,00 % IG Residencia Reyes de Aragon SLU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar SAU 100,00 % 100,00 % IG Gesecoplar SAU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Serranillos SAU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Cantabria SLU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Granada SAU 100,00 % 100,00 % IG ACACIAS LOGRONO, SL 100,00 % 100,00 % IG Instituto de Investigaciones Neuropsiaquitricas Dr. Lopez Ibor SA 100,00 % 100,00 % IG CENTRO LESCER, SL 100,00 % 100,00 % IG ATIRUAL INMOBILIARIA SLU 100,00 % 100,00 % IG Union Sanyres SLU 100,00 % 100,00 % IG ORPEA LATAM 100,00 % 100,00 % IG Accomodore Assistencial SLU 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation SUISSE ORPEA Suisse SA 100,00 % 100,00 % IG Clinea Suisse 100,00 % 100,00 % IG Clinique de la M\u00e9tairie 100,00 % 100,00 % IG Clinique Bois-Bougy 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Grand-Sal\u00e8ve 100,00 % 100,00 % IG Clinica Holistica Engadina 100,00 % 100,00 % IG Senevita AG 100,00 % 100,00 % IG Stiftung R\u00e9sidence Beaulieu 100,00 % 100,00 % IG Senevita Bernerrose AG 100,00 % 100,00 % IG Senevita Limmatfeld 100,00 % 100,00 % IG Senevita M\u00fclibach AG 100,00 % 100,00 % IG Senevita Tonisberg AG 100,00 % 100,00 % IG Casa Giesserei 100,00 % 100,00 % IG Sensato Holding 100,00 % 100,00 % IG Med-Immo La Colline SA 100,00 % 100,00 % IG Kauforg 100,00 % 100,00 % IG Helvetia Clinea SARL 100,00 % 100,00 % IG Gevea Sante SA 100,00 % 100,00 % IG GEVEA SENIORS SA 49,00 % 49,00 % MEE G\u00e9v\u00e9a Immo SA 49,00 % 49,00 % MEE Vivimus AG 20,00 % 20,00 % MEE Transport Bois-Bougy SARL, en liquidation 100,00 % 100,00 % IG MEXIQUE SIS EXPLOIT MEXICO SA de C.V. 49,00 % 49,00 % MEE Operadora 100,00 % 100,00 % IG MEXICORPEA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TLAPAN 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO VALLE REAL 100,00 % 100,00 % IG Promotora 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Lomas 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Guadalajara Jardines 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Guadalajara Punto Sur 100,00 % 100,00 % IG Puebla Cascattas 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO CENTRO SUR 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Mexico S. de R.L. de C.V. 100,00 % 100,00 % IG Administracion 100,00 % 100,00 % IG SLOV\u00c9NIE SeneCura Dom starejaih obcanov Radenci d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom starejaih obcanov Vojnik d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom starejaih obcanov Maribor d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura HS dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Ra d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura K d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura M dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura ` dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura R dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Central SI, domovi starejaih obcanov, d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Dializni center Vojnik d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation CHILI ORPEA Chile SPA 100,00 % 100,00 % IG Rentas Senior Suites SA 50,00 % 50,00 % MEE Senior Gestion de Enfermeria las Encinas Ltda 50,00 % 50,00 % MEE Servicios Senior SA 50,00 % 50,00 % MEE Servicios Living La Dehesa SA 50,00 % 50,00 % MEE Seniors Gestion de Enfermeria Ltda 50,00 % 50,00 % MEE SG Sebastian Elcano Ltda 50,00 % 50,00 % MEE Inmobiliaria Seniors SA 50,00 % 50,00 % MEE Inmobiliaria Las Encinas SA 50,00 % 50,00 % MEE COLOMBIE ORPEA Colombia Exploit SAS 49,00 % 49,00 % MEE CHINE China Ltd 100,00 % 100,00 % IG Retirement Services Co. Ltd 100,00 % 100,00 % IG ORPEA (Shanghai) Enterprise Management Consulting Co., Ltd 100,00 % 100,00 % IG Pacific ORPEA (Shanghai) Senior Care Management Co., Ltd 44,00 % 44,00 % MEE Yangting (Shanghai) Enterprise Management and Consultant Co., Ltd 49,00 % 49,00 % MEE CROATIE Konsolidierung Kroatien 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom za starije i nemocne Novaki Bistranski 100,00 % 100,00 % IG Dom SeneCura Treanjevka 100,00 % 100,00 % IG Dom Vita Nova Bjelovar 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Novaki Bistranski d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Data S d.o.o. Bjelovar (Real Estate) 100,00 % 100,00 % IG SeneCura CEECR d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Brojcanik j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Cisti dom j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Domar bistra j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG POLOGNE ORPEA Polska 100,00 % 100,00 % IG MS Nieruchomosci sp.z.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Ostoya Real Estate 100,00 % 100,00 % IG Czeremchowa 100,00 % 100,00 % IG KM sp.z.o.o 100,00 % 100,00 % IG URUGUAY Lagubel SA 100,00 % 100,00 % IG Famibel SA 100,00 % 100,00 % IG Blenasa International SA 100,00 % 100,00 % IG CASELIO SA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO Uruguay SA 100,00 % 100,00 % IG ORPEXPLOIT Uruguay SA 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation \u00c9MIRATS ARABES UNIS ORPEA Middle East Investments LLC 48,00 % 48,00 % IG DPRC Rehabilitation Center LLC 48,00 % 48,00 % IG ROYAUME-UNI Florence Nightingale Hospital 100,00 % 100,00 % IG Start2Stop Limited 100,00 % 100,00 % IG ORPEA UK Limited 100,00 % 100,00 % IG BAHRE\u00cfN ORPIMMO AL JASRA W.L.L. 48,00 % 100,00 % IG ISRA\u00cbL SENIOR SERVICES PLATFORM LTD 49,00 % 49,00 % MEE LETTONIE Senior Baltic 100,00 % 100,00 % IG RUSSIE ORPEA RUS 89,00 % 100,00 % IG Les soci\u00e9t\u00e9s filiales allemandes suivantes, qui sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, ont l\u2019intention de faire usage de toutes les possibilit\u00e9s d\u2019exemption pr\u00e9vues \u00e0 l\u2019article 264-(3) ou \u00e0 l\u2019article 264b du Code de commerce allemand (HGB) pour l\u2019exercice se terminant le 31 d\u00e9cembre 2021 en ce qui concerne la pr\u00e9paration des notes aux \u00e9tats financiers et du rapport de gestion conform\u00e9ment \u00e0 la premi\u00e8re sous-section, les exigences en mati\u00e8re d\u2019audit conform\u00e9ment \u00e0 la troisi\u00e8me sous-section et les exigences en mati\u00e8re de divulgation de la quatri\u00e8me sous-section de la deuxi\u00e8me section du troisi\u00e8me livre du HGB. Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ALLEMAGNE Seniorenresidenzen B\u00fcrgerpark GmbH 100,00 % 100,00 % IG Bavaria II GmbH Pflegeresidenz Alt-Tempelhof 10-12 100,00 % 100,00 % IG GAPSTEP Personalmanagement GmbH 100,00 % 100,00 % IG HKD GmbH Heim- und Klinikdienste 100,00 % 100,00 % IG REIKO Dienstleistung f\u00fcr Altenhilfeeinrichtung GmbH 100,00 % 100,00 % IG Thei\u00dftal Aue Alten- und Pflegeheim GmbH 100,00 % 100,00 % IG Residenz zwischen den Auen Gesellschaft f\u00fcr Altenpflege mbH 100,00 % 100,00 % IG Peter Janssen Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG VitaCare Gesellschaft f\u00fcr den Betrieb von Pflegeeinrichtungen mbH 100,00 % 100,00 % IG HvBuche Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG DSU Dienstleistungen f\u00fcr Sozialunternehmen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Comunita Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG GHW Gesellschaft f\u00fcr Handel und Wirtschaftsdienste Verwaltungs-GmbH 100,00 % 100,00 % IG ZDS Zentrale Dienstleistungen f\u00fcr Sozialunternehmen 100,00 % 100,00 % IG MediCare im Grillepark GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren- und Pflegeheim Gutshof Bostel GmbH & Co. KG 100,00 % 100,00 % IG MediCare Pflegeeinrichtung GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenz Rehren Beteiligungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG F\u00fcrsorge im Alter Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren Wohnpark Weser GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren Wohnpark Stade GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Vitalis Gesellschaft f\u00fcr soziale Einrichtungen mbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Verwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenz Rehren GmbH & Co.KG 100,00 % 100,00 % IG MediCare Servicegesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Br\u00e4uninger-Stift Alten- und Pflegeheim GmbH 100,00 % 100,00 % IG Residenz Phoenixsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG F\u00fcrsorge im Alter Seniorenresidenz Weissensee GmbH 100,00 % 100,00 % IG Aum\u00fchlenresidenz Oberursel GmbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Pflege Betriebsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Objekt Bad Saarow GmbH 100,00 % 100,00 % IG alisea Domizil GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Silver Care Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA MediCare Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Peter Janssen Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Comunita Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Deutschland GmbH 100,00 % 100,00 % IG Opera FiA Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Residenz Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Deutschland Immobilien Services GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Vitalis Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Ambulante Pflege Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG German Care Services Enterprise S.\u00e0.r.l., German Branch 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Kliniken GmbH 100,00 % 100,00 % IG Teufelsbad Fachklinik Blankenburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Algos Fachklinik Bad Klosterlausnitz GmbH 100,00 % 100,00 % IG REHA-Klinik Sigmund Weil GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ALLEMAGNE Sport- und Rehabilitationszentrum Harz GmbH 100,00 % 100,00 % IG Psychosomatische Fachklinik Gengenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik f\u00fcr psychische Erkrankungen Ortenau GmbH 100,00 % 100,00 % IG Psychosomatische Fachklinik Sch\u00f6mberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Gotthard-Schettler-Klinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinikum Sachsenhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG Deutsche Klinik f\u00fcr Integrative Medizin und Naturheilverfahren GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik Bromerhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medexpert Gesellschaft f\u00fcr Klinikbetrieb mbH 100,00 % 100,00 % IG Rehakonzept Klinikbetriebsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Psychosomatische Fachklinik Freiburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Fachklinik Hilchenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG Klinik Bad Herrenalb GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Klinik an der Salza GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Salza Vita GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Parkklinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG KUWO GmbH 100,00 % 100,00 % IG Pr\u00e4vention und Fitness IO GmbH 83,00 % 100,00 % IG salvea S\u00fcd GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Bensberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha D\u00fcsseldorf Gesellschaft f\u00fcr indikations\u00fcbergreifende Rehabilitation mbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Gelsenkirchen -RG- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Kleve GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Krefeld -RK- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Rheinland -RR- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha-Zentrum Hofheim/Taunus GmbH 100,00 % 100,00 % IG Rehazentrum Obere Nahe IO GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet Homberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet Huckingen GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet NRW GmbH 51,00 % 100,00 % IG TheraNet Recklinghausen GmbH 75,00 % 100,00 % IG TheraNet Westfalen GmbH 100,00 % 100,00 % IG inoges \u2013 IV \u2013 GmbH \u2013 Integrierte Versorgung 100,00 % 100,00 % IG DANUVIUS Klinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG Rehabilitationszentrum Alt-Neu\u00f6tting GmbH 100,00 % 100,00 % IG Therapiezentrum Winterberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv reha GmbH 100,00 % 100,00 % IG Danuvius Ambulante Pflege GmbH 100,00 % 100,00 % IG MVZ AidA GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus SE 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Service GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Management GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik Hilchenbach Service GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Beteiligungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SOT Verm\u00f6gensverwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG inoges Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Saarbr\u00fccken GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Beteiligungsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Senwo Gmbh \u2013 no Celenus Company 49,00 % 49,00 % MEE Salvea H\u00fcls GmbH 100,00 % 100,00 % IG ",
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"value": "Les soci\u00e9t\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement le contr\u00f4le exclusif sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. La notion de contr\u00f4le exclusif s\u2019appr\u00e9cie pour chaque soci\u00e9t\u00e9 au regard des crit\u00e8res suivants pr\u00e9vus par la norme IFRS 10 \u00ab \u00c9tats financiers consolid\u00e9s \u00bb : \ue001 le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, qui repose principalement sur la capacit\u00e9 \u00e0 diriger les activit\u00e9s pertinentes de la soci\u00e9t\u00e9 ; \ue001 l\u2019exposition aux rendements variables ; \ue001 la capacit\u00e9 d\u2019exercer le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice pour influer sur les rendements. 5.6 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les principales soci\u00e9t\u00e9s permettant au groupe ORPEA d\u2019exercer son activit\u00e9 et de g\u00e9rer son patrimoine immobilier sont : Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE ORPEA S.A. 100,00 % 100,00 % M\u00e8re CLINEA SAS 100,00 % 100,00 % IG SA La Saharienne 100,00 % 100,00 % IG EURL Les Matines 100,00 % 100,00 % IG Bel Air 100,00 % 100,00 % IG SARL 95 100,00 % 100,00 % IG SARL 96 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Pastoureaux 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Louise 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Lucile 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Mathis 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence La Bretagne 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Saint-Luc 100,00 % 100,00 % IG Clinique de Champvert 100,00 % 100,00 % IG LA TESTE DE BUCH \u2013 R\u00e9sidence Saint-Marc 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Cabirol 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins d\u2019Escudi\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Clinique de l\u2019\u00c9meraude 100,00 % 100,00 % IG SARL DOMEA 100,00 % 100,00 % IG Clinique R\u00e9gina 99,00 % 100,00 % IG Clinique du Bocage 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Chavannerie 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Pyr\u00e9n\u00e9enne de Maisons de Sant\u00e9 pour Diab\u00e9tiques 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Parrans 100,00 % 100,00 % IG MAISON DE SANTE DE MERFY 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Acanthes 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Le Clos Saint-Gr\u00e9goire 100,00 % 100,00 % IG Ch\u00e2teau de Bon Attrait 100,00 % 100,00 % IG Clinique Sancellemoz 97,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence La Villa des A\u00een\u00e9s 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence MALKA 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Ath\u00e9na 100,00 % 100,00 % IG Clinique Gallieni 100,00 % 100,00 % IG S\u00e9niors \u00c9tudes et R\u00e9alisations 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence du Lac 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Pays d\u2019Oc (ex-Dr. Becq) 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Bon Air 100,00 % 100,00 % IG L\u2019Ambarroise 100,00 % 100,00 % IG Institut H\u00e9lio Marin de la C\u00f4te d\u2019Azur 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Salette 100,00 % 100,00 % IG Clinique Les Bruy\u00e8res Brosville 100,00 % 100,00 % IG CRF Mer Air Soleil 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Pin\u00e8de 100,00 % 100,00 % IG GCS PHARMACIE DU VALOIS 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Centre de Repos de la Montagne 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE R\u00e9sidence Le Clos Saint-Jacques 100,00 % 100,00 % IG SARL ORPEA 100,00 % 100,00 % IG EUROPSY 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Ch\u00e2teau de Garches 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Dauphin\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Clinique Madeleine Remeuzat 100,00 % 100,00 % IG MAISON DE SANT\u00c9 BELLEVUE 100,00 % 100,00 % IG Clinique Rochebrune 100,00 % 100,00 % IG Boucles de la Moselle 100,00 % 100,00 % IG Boucles de la Seine 100,00 % 100,00 % IG Clinique de Chatillon 100,00 % 100,00 % IG Clinique de l\u2019Epinoy 100,00 % 100,00 % IG Clinique des Oyats 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Campus 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Littoral 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Virval 100,00 % 100,00 % IG Institut d\u2019Addictologie du Littoral 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE PAUL & LISA (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG HDJ PSY84 55,00 % 100,00 % IG OPCI 100,00 % 100,00 % IG SFI France 100,00 % 100,00 % IG SAS Douce France Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SOGIP SARL 100,00 % 100,00 % IG Massilia Gestion Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Sud Ouest Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SARL AUGEO \u2013 LIVRY-GARGAN 100,00 % 100,00 % IG SARL LIVRY TRAITEUR 100,00 % 100,00 % IG SARL FamiliSant\u00e9 97,00 % 100,00 % IG ORPEA China Holding 100,00 % 100,00 % IG SARL SERVICES 77 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE PARC DE ROYAT 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE DE L\u2019AMB\u00c8NE 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE SAINT-MARTIAL 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE MARQUISAT DE PROVENCE 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE PARC DES NOUES 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE LES PERGOLAS DE SIGOULES 100,00 % 100,00 % IG SARL SERVICES 64 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE SAINT-HONORAT 100,00 % 100,00 % IG SARL DOMIDOM Franchises 100,00 % 100,00 % IG AP Immo 2 98,00 % 100,00 % IG Domidom Office 100,00 % 100,00 % IG TCP DEV 100,00 % 100,00 % IG \u00c2ge Partenaires 100,00 % 100,00 % IG AP5 100,00 % 100,00 % IG Transac-Consulting 100,00 % 100,00 % IG SCI Officea Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Sud Saintonge 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE SAS Nucourt 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Rives D\u2019Or 100,00 % 100,00 % IG AP IMMO1 100,00 % 100,00 % IG SCI PRINCESS 2 75,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence du Ch\u00e2teau 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Talaudi\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Priest 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence de Balbigny 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Just 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Sainte-Clotilde 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Tour Pujols 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Cerisaie 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Val de Seine 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Le Clos Saint-Louis 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence du Clisclouet 100,00 % 100,00 % IG Les Rives de Cabessut 100,00 % 100,00 % IG Grandes Plati\u00e8res Passy 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Germain 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Gambetta 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Croix-Rousse 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Chesnaies 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Dornets 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique de l\u2019Ill 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Montchenot 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Villa Montsouris 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique de l\u2019Abbaye 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Tamaris 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Jacques 100,00 % 100,00 % IG SCI de Beaulieu 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Fauriel 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence les Charentes 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence de l\u2019Amb\u00e8ne 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Mara\u00eechers 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Pierre-du-Bos 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Le Vallon 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Terrasses des Lilas 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Diamantines 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Le Lys Blanc 100,00 % 100,00 % IG SARL SPI 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Magnolias 100,00 % 100,00 % IG SCI de l\u2019Arche Courbevoie 100,00 % 100,00 % IG SCI Domaine de Borderouge 100,00 % 100,00 % IG SCI RIED SANT\u00c9 75,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Sainte Brigitte 100,00 % 100,00 % IG SARL Niort 94 100,00 % 100,00 % IG Holding 100,00 % 100,00 % IG AP1 50,00 % 50,00 % MEE Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE AP2 50,00 % 50,00 % MEE AP3 50,00 % 50,00 % MEE AP4 50,00 % 50,00 % MEE AP6 50,00 % 50,00 % MEE AP7 50,00 % 50,00 % MEE SCI R\u00e9sidence Les Mimosas 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique l\u2019Art\u00e9mise 100,00 % 100,00 % IG SCI IBO Bastide des Oliviers 100,00 % 100,00 % IG SCI 12 rue du Fauvet 100,00 % 100,00 % IG SCI Douarnenez ORPEA 100,00 % 100,00 % IG SCi Marcoussis 100,00 % 100,00 % IG SCi KOD\u2019S 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbacane 100,00 % 100,00 % IG SCI SLIM 100,00 % 100,00 % IG L\u2019Allochon 100,00 % 100,00 % IG SCI Saintes BA 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbaras 100,00 % 100,00 % IG SCI SELIKA 100,00 % 100,00 % IG SCI J.E.M. II 100,00 % 100,00 % IG SCI Ch\u00e2teau de la Chardonni\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SCI des \u00c2nes 100,00 % 100,00 % IG SCI SPAGUY 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA S.A.int-Bonnet 100,00 % 100,00 % IG SC MATISSE SANT\u00c9 (ex-CALISTA SANT\u00c9) 75,00 % 100,00 % IG Reine Bellevue 100,00 % 100,00 % IG SAS Champvert 100,00 % 100,00 % IG SCI La Salvate 100,00 % 100,00 % IG SCI Fran\u00e7ois Rabelais 100,00 % 100,00 % IG SCI de la Drone 100,00 % 100,00 % IG SARL L\u2019Ombri\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SAS Maja La Rose des Sables 100,00 % 100,00 % IG Association Languedocienne de G\u00e9riatrie 100,00 % 100,00 % IG Holding Sogimob 100,00 % 100,00 % IG SCI du Caroux 100,00 % 100,00 % IG SCI du Mont d\u2019Aurelles Clinique 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Civile des Praticiens du Grand Pr\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA Assomption 100,00 % 100,00 % IG SCI LA LORRAINE 100,00 % 100,00 % IG SA Immobili\u00e8re Leau Bonneveine 100,00 % 100,00 % IG SCI H\u00e9liades Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Margaux Pony 100,00 % 100,00 % IG Than. CO 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Civile Cardiopierre 100,00 % 100,00 % IG Les Jardins de Jouvence 100,00 % 100,00 % IG SCI Super Aix Paul C\u00e9zanne 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00e9sidence du Parc 100,00 % 100,00 % IG Les Orangers 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE SCI Crosnes 1 100,00 % 100,00 % IG SCI S\u00e9quoia 100,00 % 100,00 % IG SCI Marseille \u00c9meraude 100,00 % 100,00 % IG SCI SAINT-VICTORET 75,00 % 100,00 % IG SARL R\u00e9gina Renouveau 100,00 % 100,00 % IG SCI ANSI 100,00 % 100,00 % IG SCI Oc\u00e9ane Saint-Georges-de-Didonne 100,00 % 100,00 % IG SCI Dreux 100,00 % 100,00 % IG SCI LOUVROIL BOCAGE 100,00 % 100,00 % IG SCI CHANAPOST Chavannerie 100,00 % 100,00 % IG SCI Lautr\u00e9amont LOOS 100,00 % 100,00 % IG SCI BERLAIMONT Robert Schumann 100,00 % 100,00 % IG SNC Br\u00e9chet 100,00 % 100,00 % IG SARL Marc Aurelle Immobilier 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Hauts de Crosne 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Oliviers 100,00 % 100,00 % IG SARL Ancienne Abbaye 100,00 % 100,00 % IG SARL Parassy 100,00 % 100,00 % IG SCI Livry Vauban 2020 100,00 % 100,00 % IG SCI M\u00c9DITERRAN\u00c9E CLINIQUE SAINT-JOSEPH 75,00 % 100,00 % IG Maison de Sant\u00e9 Marigny 100,00 % 100,00 % IG SCI Normandy Cottage Foncier 100,00 % 100,00 % IG SAS La Aur 100,00 % 100,00 % IG SCI du Parc Saint-Loup 100,00 % 100,00 % IG SCI Larry 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9SIDENCE ARDENNAISE 100,00 % 100,00 % IG SCI Ardennaise Charleville-M\u00e9zi\u00e8res 100,00 % 100,00 % IG SCI de Peix 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Jardins de Castelviel 100,00 % 100,00 % IG Clinique Soleil Cerdan 100,00 % 100,00 % IG Clinique Sensevia 100,00 % 100,00 % IG SAS Immo Nevers 100,00 % 100,00 % IG SCI Villa Morgan 100,00 % 100,00 % IG SCI YOBEMA 100,00 % 100,00 % IG Boissise Le Roi 100,00 % 100,00 % IG SCI Nancy Bellefontaine 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Bords du Gave 100,00 % 100,00 % IG RSS 150 AURILLAC 49,00 % 49,00 % MEE RSS 830 COGOLIN 49,00 % 49,00 % MEE RSS 020 SAINT-QUENTIN 49,00 % 49,00 % MEE SCI Caserne de Draguignan 100,00 % 100,00 % IG SCI Rez\u00e9 100,00 % 100,00 % IG RSS 076 ROUEN 49,00 % 49,00 % MEE RSS 130 ISTRES 49,00 % 49,00 % MEE RSS 510 REIMS 49,00 % 49,00 % MEE RSS 270 VERNON 49,00 % 49,00 % MEE RSS 180 BOURGES 49,00 % 49,00 % MEE Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE RSS 730 LA RAVOIRE 49,00 % 49,00 % MEE RSS 640 PAU 49,00 % 49,00 % MEE RSS 770 PROVINS 49,00 % 49,00 % MEE RSS 831 LA SEYNE 49,00 % 49,00 % MEE SCI du Bois-Guillaume 100,00 % 100,00 % IG RSS 771 SAINT-FARGEAU 49,00 % 49,00 % MEE ORPEA ST FIACRE 100,00 % 100,00 % IG ORPEA ST FIACRE 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbusse Montigny-en-Gohelle 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA VILGENIS 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence Gambetta 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence des B\u00fbch\u00e8res 100,00 % 100,00 % IG SCI des Capucins 100,00 % 100,00 % IG SAS LAUNAGUET 100,00 % 100,00 % IG FONCIERE CLINIPSY 1 100,00 % 100,00 % IG FONCIERE CLINIPSY 2 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA DEFRANCE 100,00 % 100,00 % IG ORPEA ST ESTEVE 100,00 % 100,00 % IG SCI Laurent 100,00 % 100,00 % IG ORPEA IMMODOM 100,00 % 100,00 % IG ORPEA LA METARE 100,00 % 100,00 % IG SAS GRANDE RUE DE GARCHES 100,00 % 100,00 % IG AIX TRINIT\u00c9 100,00 % 100,00 % IG HONFLEUR IMMO 100,00 % 100,00 % IG LES HAUTS DE SURESNES 100,00 % 100,00 % IG ORPEA AFFIEUX 100,00 % 100,00 % IG SAS RSS 780 Rambouillet 49,00 % 49,00 % MEE SAS ORPEA VERDUN SAINT-MIHIEL 100,00 % 100,00 % IG DFS Immobilier 100,00 % 100,00 % IG Familisante Immobilier 100,00 % 100,00 % IG SCI M\u00e9diter Foncier 100,00 % 100,00 % IG IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 50,00 % 50,00 % MEE HOLDING DOM 100,00 % 100,00 % IG France Seniors 100,00 % 100,00 % IG Groupe Sinoue 100,00 % 100,00 % IG SAS Assistance Retraite 49,00 % 49,00 % MEE France Seniors Management 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00c9SIDENCES SERVICES 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM SERVICES 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM FRANCHISE 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM OFFICE 100,00 % 100,00 % IG SARL Primavera SAP (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG ADHAP PERFORMANCES 100,00 % 100,00 % IG A P A D 100,00 % 100,00 % IG APAD 26 100,00 % 100,00 % IG APAD 42 100,00 % 100,00 % IG APAD 59 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE E T A P E ENTREPRISE DE TRAVAUX D\u2019AIDE AUX PERSONNES 100,00 % 100,00 % IG SARL Seniors Comtois Services 100,00 % 100,00 % IG LP Solutions 100,00 % 100,00 % IG AIDADOMICILE 51 100,00 % 100,00 % IG AIDADOMICILE 52 100,00 % 100,00 % IG NT Lorraine Champagne Services 100,00 % 100,00 % IG A.S.B. AIDE ET SERVICE DU BASSIN 100,00 % 100,00 % IG ALAPA 100,00 % 100,00 % IG MAINTIEN \u00c0 DOMICILE 100,00 % 100,00 % IG AIDOLOGIE 100,00 % 100,00 % IG 233 \u2013 LEUDEVILLE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 310 \u2013 SAINTE-TERRE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 408 \u2013 BOISSISE-LE-ROI \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 410 \u2013 BR\u00c9TIGNY-SUR-ORGE 100,00 % 100,00 % IG 416 \u2013 SIGNY-L\u2019ABBAYE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 475 \u2013 SAINTRY \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 477 \u2013 VILLIERS-LE-BEL \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 479 \u2013 MARGENCY \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG SAS La Saharienne 100,00 % 100,00 % IG SARL La Bretagne 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence St Luc 100,00 % 100,00 % IG SAS Bon Air 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Grands Pins (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SARL MEX (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SNC Les Jardins d\u2019Escudi\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SAS Holfing Mandre (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SAS L\u2019Oasis Palmeraie 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9SID. PAUL ET LISA 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence l\u2019Ambarroise 100,00 % 100,00 % IG AUTRICHE SeneCare Personalservices GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum M\u00fchldorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Frantschach \u2013 St.Gertraud GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum St. Veit in der S\u00fcdsteiermark GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Afritz GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegezentrum Kreuzbergl GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegezentrum Lurnfeld GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum St. Veit an der Glan GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort St. Josef GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Wei\u00dfbriach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Weissenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad St.Leonhard GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Oberzeiring GmbH & Co KG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Salzerbad GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad Wimsbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Agathenhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Hallein GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation AUTRICHE OptimaMed Rehabilitationszentrum Raxblick GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Perchtoldsdorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad Mitterndorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG NEWSTART Center f\u00fcr psychosomatische Erkrankungen \u2013 Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Kliniken- und Heimebetriebsgesellschaft m.b.H. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Hauskrankenhilfe GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Services Dienstleistungsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Purkersdorf Heimbetriebsgesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haf 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Grafenw\u00f6rth Heimebetriebsgesellschaftm.b.H. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Krems Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Pressbaum Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Nikitsch Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Stegersbach Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Wildon gemeinn\u00fctzige Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Bad St. Leonhard GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Waldhaus Pflegeanstalt- und Heimebetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Region Salzburg gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura S\u00fcd GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Haus Bludenz gemeinn\u00fctzige GmbH 99,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Haus Lauterach gemeinn\u00fctzige GmbH 99,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Rust Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum P\u00f6lfing-Brunn Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum P\u00f6chlarn Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Salzburg-Lehen gemeinn\u00fctzige Gesellschaft mit beschr\u00e4nkte 100,00 % 100,00 % IG Ambulante Dienste Salzburg gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Region Wiener Alpen GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed neurologisches Rehabilitationszentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Frauenkirchen Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Wolfsberg Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Vasoldsberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura BePartment Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegeheim Graz-Lend gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Schladming gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura West gemeinn\u00fctzige Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Wiesing GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Stainz GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum St. Margarethen/Raab GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Unterpremst\u00e4tten GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitstherme Wildbad Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Gratkorn GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Traiskirchen GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed ambulante Gesundheitsbetriebe GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Dialysezentrum Frauenkirchen GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Sitzenberg-Reidling BetriebsgmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum S\u00f6chau \u2013 Haus Kamille GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Feldbach \u2013 Haus Melisse GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Trofaiach \u2013 Haus Verbena GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation AUTRICHE SeneCura Sozialzentrum Kammern \u2013 Haus Viola GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Knittelfeld GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Residenz Oberd\u00f6bling gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Residenz Grinzing gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG CFE Immobilienentwicklungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Immobilien Entwicklungs- und Verwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Holding West GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Bad Mitterndorf Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG Orlando Immobilien Gesellschaft m.b.H. & Co. KG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Bad Wimsbach Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed K\u00e4rnten Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG Gesundheitsresort Montafon GmbH 100,00 % 100,00 % IG Orlando Immobilien Gesellschaft m.b.H. 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Oberzeiring GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Perchtoldsdorf Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Judenburg Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA AUSTRIA HOLDING GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura gemeinn\u00fctzige BetriebsGmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Aspach Beteiligungsverwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitatioszentrum Aspach GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Gastro Services GmbH 100,00 % 100,00 % IG EMG Akademie f\u00fcr Gesundheit GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum Judenburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitatioszentrum Aspach GmbH & CoKG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitshotel Aspach GmbH 100,00 % 100,00 % IG BELGIQUE SA ORPEA Belgium 100,00 % 100,00 % IG RS Domaine Churchill 100,00 % 100,00 % IG RPA Lonchamp Libertas 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Zennehart 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Sagittaire 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence du Cinquantenaire 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Amarantes 100,00 % 100,00 % IG Palacea SA 49,00 % 49,00 % MEE R\u00e9sidence Saint-Fran\u00e7ois 100,00 % 100,00 % IG Les Jardins d\u2019Ariane 100,00 % 100,00 % IG Panhuys Park 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Jean de Nivelles 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Lucie Lambert 100,00 % 100,00 % IG Gerontologisch Centrum De Haan VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ch\u00e2teau Chenois 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Diamant SA 49,00 % 49,00 % MEE R\u00e9sidence du Golf 100,00 % 100,00 % IG Justus Lipsius 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Linthout 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence New Philip 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Parc Palace 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BELGIQUE R\u00e9sidence Palace 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Rinsdelle 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Vigneron 100,00 % 100,00 % IG Les Ramparts 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence De Manevinke 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Home de Famille 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Albe 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence S\u00e9niorie Weltershoek 100,00 % 100,00 % IG Seaflower Service Palace 100,00 % 100,00 % IG Ter Harte VZW 40,00 % 40,00 % MEE Sint-Carolus WZC 100,00 % 100,00 % IG Woonzorg Het Dorp VZW 100,00 % 100,00 % IG T\u2019Buurthuis 100,00 % 100,00 % IG Roobeekpark VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ter Eyke VZW 40,00 % 40,00 % MEE Hof Sint-Martinus VZW 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Volunteers 100,00 % 100,00 % IG Prinsenhof 100,00 % 100,00 % IG Andante BV 49,00 % 49,00 % MEE Residentie Klein Bijgaarden VZW 40,00 % 40,00 % MEE Wivina VZW 40,00 % 40,00 % MEE Kesterberg VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ter Poele VZW 40,00 % 40,00 % MEE Quio VZW 40,00 % 40,00 % MEE De Hoef VZW 40,00 % 40,00 % MEE ORPEA at Home CV 40,00 % 40,00 % MEE Ter Reigerie VZW 40,00 % 40,00 % MEE Residentie Park Lane BV 49,00 % 49,00 % MEE Van Linthout 100,00 % 100,00 % IG Holding M\u00e9dibelge 100,00 % 100,00 % IG Medidep Belgique SA 49,00 % 49,00 % MEE Holdind Mikkana 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO 100,00 % 100,00 % IG Park Lane Im SA (Anvers immeuble futur) 100,00 % 100,00 % IG Nati\u00ebn immo 100,00 % 100,00 % IG SCI RS Le Domaine Churchill SA 100,00 % 100,00 % IG SCI Le Domaine Lonchamp SA 100,00 % 100,00 % IG Vintage Classics International 100,00 % 100,00 % IG Grand Chemin 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Carina \u2013 immobili\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG S\u00e9niorie de l\u2019\u00c9pinette 100,00 % 100,00 % IG ODE Holding 100,00 % 100,00 % IG Senior\u2019s Westland Immobili\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG Le Thines 100,00 % 100,00 % IG Chateau de la Lys 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE MONTAIGNE MAISON DE REPOS 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE D\u2019OUTREMEUSE 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BELGIQUE Residentie Julien 100,00 % 100,00 % IG Immobili\u00e8re du Ch\u00e2teau d\u2019Or 100,00 % 100,00 % IG Villerservices 100,00 % 100,00 % IG Feninvest 100,00 % 100,00 % IG Holding senior Invest SA 40,00 % 40,00 % MEE Corasen Groep 100,00 % 100,00 % IG Immobii\u00ebn en Project Maatschappij-IPM- 100,00 % 100,00 % IG t Bisschoppenhof NV 40,00 % 40,00 % MEE Immobili\u00e8re Zorgcentrum Europ 100,00 % 100,00 % IG Vastgoed Albe NV 40,00 % 40,00 % MEE Retake 100,00 % 100,00 % IG Immobili\u00e8re Edegem 3 Eiken 100,00 % 100,00 % IG Sodeim NV 100,00 % 100,00 % IG Leuven Brabanconne NV 100,00 % 100,00 % IG Helchteren Het Dorp 100,00 % 100,00 % IG Houthalen Lucia 100,00 % 100,00 % IG Residentie Klein Bijgaarden BV 40,00 % 40,00 % MEE OOSTENDE STENENBRUG 100,00 % 100,00 % IG Brugpap 100,00 % 100,00 % IG Rinsdelle D\u00e9veloppement SA 40,00 % 40,00 % MEE Vordenstein BV 40,00 % 40,00 % MEE Senes WZC BV 40,00 % 40,00 % MEE HSI Management & Services CV 40,00 % 40,00 % MEE Seaflower Service Palace 100,00 % 100,00 % IG PAYS-BAS OREN HOLDING 100,00 % 100,00 % IG DLZ \u2013 Dagelijks Leven Zorg 100,00 % 100,00 % IG Woonzorgnet BV 100,00 % 100,00 % IG OREN 2 BV DL Lochem 100,00 % 100,00 % IG OREN 3 BV DL Breuningen 100,00 % 100,00 % IG DLV \u2013 Dagelijks Leven B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 1 BV DL Apeldoorn (si\u00e8ge) 100,00 % 100,00 % IG OREN 4 BV DL Heerhugowaard 100,00 % 100,00 % IG OREN 5 BV DL Varsseveld 100,00 % 100,00 % IG OREN 6 BV DL Terneuzen 100,00 % 100,00 % IG OREN 7 BV DL Doesburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 8 BV DL Venray 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 9 BV DL Wierden 100,00 % 100,00 % IG OREN 10 BV DL Kerkrade 100,00 % 100,00 % IG OREN 11 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 12 BV DL Gennep 100,00 % 100,00 % IG OREN 13 BV DL Schoonhoven 100,00 % 100,00 % IG OREN 14 BV DL Heerenveen 100,00 % 100,00 % IG OREN 21 BV DL Vlissingen 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 22 BV DL Emmen 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 23 BV DL Boxtel 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation PAYS-BAS OREN 24 BV DL Groesbeek 100,00 % 100,00 % IG OREN 25 BV DL Joure 100,00 % 100,00 % IG OREN 26 BV DL Emmen 3 100,00 % 100,00 % IG OREN 27 BV DL Geldermalsen 100,00 % 100,00 % IG OREN 28 BV DL Drachten 100,00 % 100,00 % IG OREN 29 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 30 BV DL Gorinchem 100,00 % 100,00 % IG OREN 100 Blmdl 100,00 % 100,00 % IG OREN 15 BV DL Cuijk 100,00 % 100,00 % IG OREN 16 BV DL Bergen op Zoom 100,00 % 100,00 % IG OREN 17 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 18 BV DL Emmeloord 100,00 % 100,00 % IG OREN 19 BV DL Oosterwolde 100,00 % 100,00 % IG OREN 20 BV DL Oldenzaal 100,00 % 100,00 % IG OREN 31 BV DL Hoogeveen2 100,00 % 100,00 % IG OREN 32 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 33 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 34 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 35 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 36 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 37 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 38 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 39 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 40 BV DL Deurne2 100,00 % 100,00 % IG OREN 41 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 42 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 43 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 44 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 45 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 46 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 47 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 48 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 49 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 50 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 101 Breda 100,00 % 100,00 % IG OREN 200 Moldenhof 100,00 % 100,00 % IG OREN 102 Hilversum 100,00 % 100,00 % IG OREN 103 Stoutenburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 104 Rozenburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 105 Heerenveen 100,00 % 100,00 % IG OREN 106 Breedenbroek 100,00 % 100,00 % IG OREN 107 Ede 100,00 % 100,00 % IG OREN 108 Stompetoren 100,00 % 100,00 % IG OREN 109 Apeldoorn 100,00 % 100,00 % IG OREN 110 Muiden 100,00 % 100,00 % IG OREN 111 Wassenaar 100,00 % 100,00 % IG OREN 112 Middelurg 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation PAYS-BAS OREN 117 BV AMESTERDAM 100,00 % 100,00 % IG OREN 115 BV SNEEK 100,00 % 100,00 % IG OREN 119 BV GOUDA 100,00 % 100,00 % IG OREN 53 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 54 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 55 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 56 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 57 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 58 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 59 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 60 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 201 BV SOESTERBERG 100,00 % 100,00 % IG OREN 202 BV DEN DOLDER 100,00 % 100,00 % IG OREN 122 BV BEST 100,00 % 100,00 % IG OREN 123 BV EMMERLOORD 100,00 % 100,00 % IG OREN 119 Hailoo (d\u00e9finitif) 100,00 % 100,00 % IG OREN 120 Arnhem-Schaarsbergen (pas final) 100,00 % 100,00 % IG Doorn Huize Doornrijck Vastgoed BV (pas final) 100,00 % 100,00 % IG OREN 124 BOSKOOP 100,00 % 100,00 % IG Thuismakers Zeist B.V 100,00 % 100,00 % IG OREN 52 100,00 % 100,00 % IG Thuismakers Holding B.V 49,00 % 49,00 % MEE Thuismakers Project Management B.V 49,00 % 49,00 % MEE Thuismakers Zeist B.V 49,00 % 49,00 % MEE Utrechtseweg Sortie 02-N B.V. 49,00 % 49,00 % MEE DLH \u2013 Dagelijks Leven Holding 100,00 % 100,00 % IG ORPEA NETHERLANDS BV 100,00 % 100,00 % IG OREN 51 BV 100,00 % 100,00 % IG OREN Holding BV 100,00 % 100,00 % IG ALLERZORG BV 100,00 % 100,00 % IG BLMDL 98,00 % 100,00 % IG Holding Sept 98,00 % 100,00 % IG Van Hollant 98,00 % 100,00 % IG Zorggroep t Zicht BV 100,00 % 100,00 % IG PGZ groep B.V. 100,00 % 100,00 % IG Zorgverlening PGZ B.V. 100,00 % 100,00 % IG Compleet Mensenwerk 100,00 % 100,00 % IG CMW wonen 100,00 % 100,00 % IG CMW werkt 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Beheer BV 100,00 % 100,00 % IG ELSSC 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Support BV 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Kraamzorg 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Flexiekids BV 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation LUXEMBOURG OREG 5 \u2013 ex-923 / 8923 100,00 % 100,00 % IG OREG 4 \u2013 ex-924 / 8924 100,00 % 100,00 % IG OREG 3 \u2013 ex-8925 100,00 % 100,00 % IG OREG 2 \u2013 ex-926 / 8926 100,00 % 100,00 % IG OREG 1 \u2013 ex-927 / 8927 100,00 % 100,00 % IG ORESC 8 \u2013 ex-928 / 8928 10,00 % 10,00 % MEE ORESC 7 \u2013 ex-929 / 8929 49,00 % 49,00 % MEE ORESC 6 \u2013 ex-930 / 8930 100,00 % 100,00 % IG ORESC 5 \u2013 ex-931 / 8931 100,00 % 100,00 % IG ORESC 4 \u2013 ex-932 / 8932 100,00 % 100,00 % IG ORESC 3 \u2013 ex-933 / 8933 100,00 % 100,00 % IG ORESC 2 \u2013 ex-934 / 8934 100,00 % 100,00 % IG ORESC 1 \u2013 ex-935 / 8935 100,00 % 100,00 % IG OREGH \u2013 ex-941 / 8941 100,00 % 100,00 % IG ORESC 9 \u2013 ex-919 / 8919 100,00 % 100,00 % IG ORESC 10 \u2013 ex-8947 100,00 % 100,00 % IG ORESC 11 \u2013 ex-888 / 8888 100,00 % 100,00 % IG ORESC 12 \u2013 ex-920 / 8920 49,00 % 49,00 % MEE ORESC 13 \u2013 ex-8943 100,00 % 100,00 % IG ORESC 14 100,00 % 100,00 % IG ORESC 15 \u2013 ex-8948 100,00 % 100,00 % IG ORESC 16 \u2013 ex-8949 100,00 % 100,00 % IG ORESC 17 \u2013 ex-8950 100,00 % 100,00 % IG ORESC 18 \u2013 ex-8951 100,00 % 100,00 % IG ORESC 19 \u2013 ex-8952 100,00 % 100,00 % IG ORESC 20 100,00 % 100,00 % IG ORESC 21 100,00 % 100,00 % IG ORESC 22 100,00 % 100,00 % IG ORESC 23 100,00 % 100,00 % IG ORESC 24 100,00 % 100,00 % IG Acrina Grundinvest 10 100,00 % 100,00 % IG Wohnpark Elchesheim Illingen Projektgesellschaft UG 100,00 % 100,00 % IG Bad Schonborn Properties 10,00 % 10,00 % MEE Gengenbach Properties 95,00 % 100,00 % IG Schomberg (Care Home) Properties 95,00 % 100,00 % IG Schomberg (Clinic) Properties SARL 95,00 % 100,00 % IG ORE-A SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-B SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-D SARL 100,00 % 100,00 % IG RB Rehabilitationsklinik Bensberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Pflegegesellschaft NRW mbH 100,00 % 100,00 % IG ORE-F 100,00 % 100,00 % IG ORE-I 100,00 % 100,00 % IG ORE-J 100,00 % 100,00 % IG ORE-O 100,00 % 100,00 % IG ORE-P 100,00 % 100,00 % IG ORE-R 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation LUXEMBOURG Antan Recona GmbH & Co, 12 VV KG 100,00 % 100,00 % IG ORE-T SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-U SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-W SARL 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RE Lease SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-X SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-Y SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-Z SARL 100,00 % 100,00 % IG COTP T8 30,00 % 30,00 % MEE ORESC 25 100,00 % 100,00 % IG ORESC 26 100,00 % 100,00 % IG ORESC 27 100,00 % 100,00 % IG OREL \u2013 ex-936 / 8936 100,00 % 100,00 % IG CEECSH \u2013 ex-943 / 8943 100,00 % 100,00 % IG GCSE \u2013 ex-944 / 8944 100,00 % 100,00 % IG Brige 100,00 % 100,00 % IG SAMOSA 100,00 % 100,00 % IG ORPEA GP Lux 100,00 % 100,00 % IG OME Holding 100,00 % 100,00 % IG ORED GP GmbH 100,00 % 100,00 % IG SIS PORTUGAL EXPLOIT 100,00 % 100,00 % IG SIS BRASIL EXPLOIT 100,00 % 100,00 % IG Rodevita SA 45,00 % 45,00 % MEE ORPEA Luxembourg Exploitation 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Luxembourg Services 100,00 % 100,00 % IG IRLANDE VERITDALE LIMITED 100,00 % 100,00 % IG CUBEDALE LIMITED 100,00 % 100,00 % IG ORBITVIEW LIMITED 100,00 % 100,00 % IG TLC SPECTRUM LIMITED 100,00 % 100,00 % IG Brindley Manor Federation of NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Clandon Estates Ltd 100,00 % 100,00 % IG Ashley Lodgde NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Kilminchy Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Maynooth Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Millbrae Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Brindley Healthcare Services Ltd 100,00 % 100,00 % IG Padamure Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Belmont Care Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin House Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin Manor Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Blainroe Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Earlsbrook House Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Mountpleasant Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation IRLANDE Benton Ltd 100,00 % 100,00 % IG Mahaska Ltd 100,00 % 100,00 % IG Kilbrew Recouperation & Nursing Care Ltd 100,00 % 100,00 % IG Athlunkard Nursing Home Ltd 100,00 % 100,00 % IG Trygve Ltd 100,00 % 100,00 % IG Birger Ltd 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Care Ireland Ltd 100,00 % 100,00 % IG Brindley Healthcare Ltd 100,00 % 100,00 % IG Zaltana Invest Ltd 100,00 % 100,00 % IG TLC HEALTH SERVICES LIMITED 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9PUBLIQUE TCH\u00c8QUE SeneCura s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura Holding s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Chrudim s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Klamovka s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG DS MORAVA a.s. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum MOPT a.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum HSH a.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Kolin s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Slivenec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Pisek a.s. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Liberec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Telc s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG Seniorsky Klub Pisek o.p.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Chotebor s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Jic\u00edn s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SC Chrudim a.s. 100,00 % 100,00 % IG SC Klamovka s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Sanov s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Olomouc s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Modrice s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Plzen s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Terezin, a.s. 92,00 % 100,00 % IG SC Havirov, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Hradec Kralove, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Sterboholy, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Kolin s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Slivenec s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Pisek s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Liberec s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Humpolec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SR Telc s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Zadr nad Sazavou s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SC Chotebor s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Jicin s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Jablonne s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Horazdovice s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Rehabilitace Plzen s.r.o 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BR\u00c9SIL Casa de Repouso Alex Sabino Pereira Ltda 100,00 % 100,00 % IG Casa de Repouso Bem Viver Ltda 100,00 % 100,00 % IG CIAI \u2013 Centro Integrado de Atendimento ao Idoso Ltda \u2013 EPP 100,00 % 100,00 % IG VIVACE RESIDENCIAL PARA IDOSOS EIRELI 100,00 % 100,00 % IG HRSV RESIDENCIAL PARA IDOSOS EIRELI 100,00 % 100,00 % IG PRIMO IMMO BRASIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG SIS EHPAD 100,00 % 100,00 % IG SPE NORTE SUL CAMPINAS EMPREENDIMENTOS IMOBILIARIOS LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO PAMPULHA EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO SAO FRANCISCO EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TROMPOWSKI EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TRES FIGUEIRES EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPRIMMO JARDIM GOIANAS 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Camboinhas Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Bras\u00edlia Norte Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Saint-\u00c9milion Joinville Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG ORPEA BRASIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG DOCE EXPLOIT EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES EIRELI 100,00 % 100,00 % IG SIS Clinicas e Residencias Geriatricas Ltda 100,00 % 100,00 % IG HOSPITAL E CASA DE REPOUSO SAINTE MARIE LTDA 100,00 % 100,00 % IG BRAZIL SENIOR LIVING SA 100,00 % 100,00 % IG ASSISTCARE SERVICOS DE SAUDE SA 100,00 % 100,00 % IG ORPEXPLOIT BRASIL RESIDENCIAIS E CLINICAS PARA IDOSOS LTDA 100,00 % 100,00 % IG BSL HOME CARE HOLDING SA 100,00 % 100,00 % IG ITALIE ORPEA Italia 100,00 % 100,00 % IG Clinea italia Holding SRL 100,00 % 100,00 % IG Villa Cristina Si\u00e8ge 100,00 % 100,00 % IG Casamia Verdello 100,00 % 100,00 % IG Casamia Mestre 100,00 % 100,00 % IG Madonna dei Boschi 100,00 % 100,00 % IG Centro dell\u2019Anzianao SRL 100,00 % 100,00 % IG Solidarietas SRL 100,00 % 100,00 % IG Sarea 100,00 % 100,00 % IG Si\u00e8ge Clinea Italia 100,00 % 100,00 % IG Rodevita SPA 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Bicocca SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Brescia SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Camponogara SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Favaro SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita San Celso SRL 45,00 % 45,00 % MEE Nord Est Group SRL 100,00 % 100,00 % IG CASAMIA INTERNATIONAL SRL 100,00 % 100,00 % IG Ad Maiores SRL 100,00 % 100,00 % IG LTC Invest SPA 100,00 % 100,00 % IG Crest SRL 100,00 % 100,00 % IG Sanremo Borea Immobiliare SRL 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ITALIE Torino Consolata Immobiliare SRL 100,00 % 100,00 % IG NOVA MONASTIR 100,00 % 100,00 % IG ORPITALIA 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RSA CONSOLATA SRL 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RSA JULIA SANREMO SRL 100,00 % 100,00 % IG PORTUGAL Portexploit Unipessoal Lda 100,00 % 100,00 % IG DOCE VIVER 100,00 % 100,00 % IG PORTO SALUS AZEITAO 100,00 % 100,00 % IG PENSAR FUTURO LTDA 100,00 % 100,00 % IG Simple Senior Club \u2013 Apoio Social Limitada 100,00 % 100,00 % IG Casa de Avioso \u2013 Residencia e Apoio Senior SA 100,00 % 100,00 % IG AGMR SAUDE 100,00 % 100,00 % IG Flavic\u00f3rdia, Sa\u00fade e Servi\u00e7os, Lda 100,00 % 100,00 % IG Resid\u00eancias e Servi\u00e7os para a 3 a Idade, Lda 100,00 % 100,00 % IG IMMORPEA S.A. PORTUGAL 100,00 % 100,00 % IG CIT ORPEA S.A. 100,00 % 100,00 % IG ORPEA PORTUGAL IMMO SA 100,00 % 100,00 % IG U.S.C.S. SA 100,00 % 100,00 % IG Cometa 2018 Investimentos imobiliarios, Lda 100,00 % 100,00 % IG NIORPEA Portugal 100,00 % 100,00 % IG Kauforg-Port, Unipessoal, Lda 100,00 % 100,00 % IG C.O.P. \u2013 COMPRASORG, SA 100,00 % 100,00 % IG HOSPITAL NOSSA SENHORA DA ARRABIDA 100,00 % 100,00 % IG C.R.G. \u2013 Centro de Reabilita\u00e7\u00e3o da Giesta, SA 100,00 % 100,00 % IG ESPAGNE ORPEA Ib\u00e9rica SAU 100,00 % 100,00 % IG Residencial Senior 2000 SLU 100,00 % 100,00 % IG Artevida Centros Residenciales SAU 100,00 % 100,00 % IG Centros Residenciales Estremera SAU 100,00 % 100,00 % IG Explotacion de Residencias de Real Sitio de San Fernando SLU 100,00 % 100,00 % IG Centro de Mayores Care Extremadura dos 2002 SLU 100,00 % 100,00 % IG Sanyres Sur SLU 100,00 % 100,00 % IG Residencia Ciutat Diagonal Esplugues SLU 100,00 % 100,00 % IG Residencia Reyes de Aragon SLU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar SAU 100,00 % 100,00 % IG Gesecoplar SAU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Serranillos SAU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Cantabria SLU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Granada SAU 100,00 % 100,00 % IG ACACIAS LOGRONO, SL 100,00 % 100,00 % IG Instituto de Investigaciones Neuropsiaquitricas Dr. Lopez Ibor SA 100,00 % 100,00 % IG CENTRO LESCER, SL 100,00 % 100,00 % IG ATIRUAL INMOBILIARIA SLU 100,00 % 100,00 % IG Union Sanyres SLU 100,00 % 100,00 % IG ORPEA LATAM 100,00 % 100,00 % IG Accomodore Assistencial SLU 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation SUISSE ORPEA Suisse SA 100,00 % 100,00 % IG Clinea Suisse 100,00 % 100,00 % IG Clinique de la M\u00e9tairie 100,00 % 100,00 % IG Clinique Bois-Bougy 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Grand-Sal\u00e8ve 100,00 % 100,00 % IG Clinica Holistica Engadina 100,00 % 100,00 % IG Senevita AG 100,00 % 100,00 % IG Stiftung R\u00e9sidence Beaulieu 100,00 % 100,00 % IG Senevita Bernerrose AG 100,00 % 100,00 % IG Senevita Limmatfeld 100,00 % 100,00 % IG Senevita M\u00fclibach AG 100,00 % 100,00 % IG Senevita Tonisberg AG 100,00 % 100,00 % IG Casa Giesserei 100,00 % 100,00 % IG Sensato Holding 100,00 % 100,00 % IG Med-Immo La Colline SA 100,00 % 100,00 % IG Kauforg 100,00 % 100,00 % IG Helvetia Clinea SARL 100,00 % 100,00 % IG Gevea Sante SA 100,00 % 100,00 % IG GEVEA SENIORS SA 49,00 % 49,00 % MEE G\u00e9v\u00e9a Immo SA 49,00 % 49,00 % MEE Vivimus AG 20,00 % 20,00 % MEE Transport Bois-Bougy SARL, en liquidation 100,00 % 100,00 % IG MEXIQUE SIS EXPLOIT MEXICO SA de C.V. 49,00 % 49,00 % MEE Operadora 100,00 % 100,00 % IG MEXICORPEA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TLAPAN 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO VALLE REAL 100,00 % 100,00 % IG Promotora 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Lomas 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Guadalajara Jardines 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Guadalajara Punto Sur 100,00 % 100,00 % IG Puebla Cascattas 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO CENTRO SUR 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Mexico S. de R.L. de C.V. 100,00 % 100,00 % IG Administracion 100,00 % 100,00 % IG SLOV\u00c9NIE SeneCura Dom starejaih obcanov Radenci d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom starejaih obcanov Vojnik d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom starejaih obcanov Maribor d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura HS dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Ra d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura K d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura M dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura ` dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura R dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Central SI, domovi starejaih obcanov, d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Dializni center Vojnik d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation CHILI ORPEA Chile SPA 100,00 % 100,00 % IG Rentas Senior Suites SA 50,00 % 50,00 % MEE Senior Gestion de Enfermeria las Encinas Ltda 50,00 % 50,00 % MEE Servicios Senior SA 50,00 % 50,00 % MEE Servicios Living La Dehesa SA 50,00 % 50,00 % MEE Seniors Gestion de Enfermeria Ltda 50,00 % 50,00 % MEE SG Sebastian Elcano Ltda 50,00 % 50,00 % MEE Inmobiliaria Seniors SA 50,00 % 50,00 % MEE Inmobiliaria Las Encinas SA 50,00 % 50,00 % MEE COLOMBIE ORPEA Colombia Exploit SAS 49,00 % 49,00 % MEE CHINE China Ltd 100,00 % 100,00 % IG Retirement Services Co. Ltd 100,00 % 100,00 % IG ORPEA (Shanghai) Enterprise Management Consulting Co., Ltd 100,00 % 100,00 % IG Pacific ORPEA (Shanghai) Senior Care Management Co., Ltd 44,00 % 44,00 % MEE Yangting (Shanghai) Enterprise Management and Consultant Co., Ltd 49,00 % 49,00 % MEE CROATIE Konsolidierung Kroatien 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom za starije i nemocne Novaki Bistranski 100,00 % 100,00 % IG Dom SeneCura Treanjevka 100,00 % 100,00 % IG Dom Vita Nova Bjelovar 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Novaki Bistranski d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Data S d.o.o. Bjelovar (Real Estate) 100,00 % 100,00 % IG SeneCura CEECR d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Brojcanik j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Cisti dom j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Domar bistra j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG POLOGNE ORPEA Polska 100,00 % 100,00 % IG MS Nieruchomosci sp.z.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Ostoya Real Estate 100,00 % 100,00 % IG Czeremchowa 100,00 % 100,00 % IG KM sp.z.o.o 100,00 % 100,00 % IG URUGUAY Lagubel SA 100,00 % 100,00 % IG Famibel SA 100,00 % 100,00 % IG Blenasa International SA 100,00 % 100,00 % IG CASELIO SA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO Uruguay SA 100,00 % 100,00 % IG ORPEXPLOIT Uruguay SA 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation \u00c9MIRATS ARABES UNIS ORPEA Middle East Investments LLC 48,00 % 48,00 % IG DPRC Rehabilitation Center LLC 48,00 % 48,00 % IG ROYAUME-UNI Florence Nightingale Hospital 100,00 % 100,00 % IG Start2Stop Limited 100,00 % 100,00 % IG ORPEA UK Limited 100,00 % 100,00 % IG BAHRE\u00cfN ORPIMMO AL JASRA W.L.L. 48,00 % 100,00 % IG ISRA\u00cbL SENIOR SERVICES PLATFORM LTD 49,00 % 49,00 % MEE LETTONIE Senior Baltic 100,00 % 100,00 % IG RUSSIE ORPEA RUS 89,00 % 100,00 % IG Les soci\u00e9t\u00e9s filiales allemandes suivantes, qui sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, ont l\u2019intention de faire usage de toutes les possibilit\u00e9s d\u2019exemption pr\u00e9vues \u00e0 l\u2019article 264-(3) ou \u00e0 l\u2019article 264b du Code de commerce allemand (HGB) pour l\u2019exercice se terminant le 31 d\u00e9cembre 2021 en ce qui concerne la pr\u00e9paration des notes aux \u00e9tats financiers et du rapport de gestion conform\u00e9ment \u00e0 la premi\u00e8re sous-section, les exigences en mati\u00e8re d\u2019audit conform\u00e9ment \u00e0 la troisi\u00e8me sous-section et les exigences en mati\u00e8re de divulgation de la quatri\u00e8me sous-section de la deuxi\u00e8me section du troisi\u00e8me livre du HGB. Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ALLEMAGNE Seniorenresidenzen B\u00fcrgerpark GmbH 100,00 % 100,00 % IG Bavaria II GmbH Pflegeresidenz Alt-Tempelhof 10-12 100,00 % 100,00 % IG GAPSTEP Personalmanagement GmbH 100,00 % 100,00 % IG HKD GmbH Heim- und Klinikdienste 100,00 % 100,00 % IG REIKO Dienstleistung f\u00fcr Altenhilfeeinrichtung GmbH 100,00 % 100,00 % IG Thei\u00dftal Aue Alten- und Pflegeheim GmbH 100,00 % 100,00 % IG Residenz zwischen den Auen Gesellschaft f\u00fcr Altenpflege mbH 100,00 % 100,00 % IG Peter Janssen Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG VitaCare Gesellschaft f\u00fcr den Betrieb von Pflegeeinrichtungen mbH 100,00 % 100,00 % IG HvBuche Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG DSU Dienstleistungen f\u00fcr Sozialunternehmen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Comunita Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG GHW Gesellschaft f\u00fcr Handel und Wirtschaftsdienste Verwaltungs-GmbH 100,00 % 100,00 % IG ZDS Zentrale Dienstleistungen f\u00fcr Sozialunternehmen 100,00 % 100,00 % IG MediCare im Grillepark GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren- und Pflegeheim Gutshof Bostel GmbH & Co. KG 100,00 % 100,00 % IG MediCare Pflegeeinrichtung GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenz Rehren Beteiligungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG F\u00fcrsorge im Alter Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren Wohnpark Weser GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren Wohnpark Stade GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Vitalis Gesellschaft f\u00fcr soziale Einrichtungen mbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Verwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenz Rehren GmbH & Co.KG 100,00 % 100,00 % IG MediCare Servicegesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Br\u00e4uninger-Stift Alten- und Pflegeheim GmbH 100,00 % 100,00 % IG Residenz Phoenixsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG F\u00fcrsorge im Alter Seniorenresidenz Weissensee GmbH 100,00 % 100,00 % IG Aum\u00fchlenresidenz Oberursel GmbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Pflege Betriebsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Objekt Bad Saarow GmbH 100,00 % 100,00 % IG alisea Domizil GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Silver Care Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA MediCare Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Peter Janssen Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Comunita Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Deutschland GmbH 100,00 % 100,00 % IG Opera FiA Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Residenz Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Deutschland Immobilien Services GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Vitalis Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Ambulante Pflege Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG German Care Services Enterprise S.\u00e0.r.l., German Branch 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Kliniken GmbH 100,00 % 100,00 % IG Teufelsbad Fachklinik Blankenburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Algos Fachklinik Bad Klosterlausnitz GmbH 100,00 % 100,00 % IG REHA-Klinik Sigmund Weil GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ALLEMAGNE Sport- und Rehabilitationszentrum Harz GmbH 100,00 % 100,00 % IG Psychosomatische Fachklinik Gengenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik f\u00fcr psychische Erkrankungen Ortenau GmbH 100,00 % 100,00 % IG Psychosomatische Fachklinik Sch\u00f6mberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Gotthard-Schettler-Klinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinikum Sachsenhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG Deutsche Klinik f\u00fcr Integrative Medizin und Naturheilverfahren GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik Bromerhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medexpert Gesellschaft f\u00fcr Klinikbetrieb mbH 100,00 % 100,00 % IG Rehakonzept Klinikbetriebsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Psychosomatische Fachklinik Freiburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Fachklinik Hilchenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG Klinik Bad Herrenalb GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Klinik an der Salza GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Salza Vita GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Parkklinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG KUWO GmbH 100,00 % 100,00 % IG Pr\u00e4vention und Fitness IO GmbH 83,00 % 100,00 % IG salvea S\u00fcd GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Bensberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha D\u00fcsseldorf Gesellschaft f\u00fcr indikations\u00fcbergreifende Rehabilitation mbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Gelsenkirchen -RG- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Kleve GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Krefeld -RK- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Rheinland -RR- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha-Zentrum Hofheim/Taunus GmbH 100,00 % 100,00 % IG Rehazentrum Obere Nahe IO GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet Homberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet Huckingen GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet NRW GmbH 51,00 % 100,00 % IG TheraNet Recklinghausen GmbH 75,00 % 100,00 % IG TheraNet Westfalen GmbH 100,00 % 100,00 % IG inoges \u2013 IV \u2013 GmbH \u2013 Integrierte Versorgung 100,00 % 100,00 % IG DANUVIUS Klinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG Rehabilitationszentrum Alt-Neu\u00f6tting GmbH 100,00 % 100,00 % IG Therapiezentrum Winterberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv reha GmbH 100,00 % 100,00 % IG Danuvius Ambulante Pflege GmbH 100,00 % 100,00 % IG MVZ AidA GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus SE 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Service GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Management GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik Hilchenbach Service GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Beteiligungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SOT Verm\u00f6gensverwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG inoges Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Saarbr\u00fccken GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Beteiligungsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Senwo Gmbh \u2013 no Celenus Company 49,00 % 49,00 % MEE Salvea H\u00fcls GmbH 100,00 % 100,00 % IG ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36665": {
"value": "Les soci\u00e9t\u00e9s dont le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement le contr\u00f4le exclusif sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. La notion de contr\u00f4le exclusif s\u2019appr\u00e9cie pour chaque soci\u00e9t\u00e9 au regard des crit\u00e8res suivants pr\u00e9vus par la norme IFRS 10 \u00ab \u00c9tats financiers consolid\u00e9s \u00bb : \ue001 le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice, qui repose principalement sur la capacit\u00e9 \u00e0 diriger les activit\u00e9s pertinentes de la soci\u00e9t\u00e9 ; \ue001 l\u2019exposition aux rendements variables ; \ue001 la capacit\u00e9 d\u2019exercer le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice pour influer sur les rendements. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36679": {
"value": "Les partenariats qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s conjointes sont consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne, \u00e0 hauteur de la quote-part effectivement apport\u00e9e par le Groupe. Les partenariats qualifi\u00e9s de coentreprises sont, quant \u00e0 eux, consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence. Les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement une influence notable sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles sans toutefois exercer le contr\u00f4le sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. 4.5 PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES ET COENTREPRISES Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita (1) Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 254 626 569 784 94 203 192 106 109 073 - 2 799 13 059 126 358 65 19 821 12 299 Actifs courants 95 168 210 862 65 038 12 144 5 028 - 41 348 64 189 13 538 5 6 686 2 885 TOTAL ACTIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Capitaux propres (6 723) (21 939) (90 566) 74 159 4 601 - (220) 9 997 (9 095) 5 (6 598) (4 223) Passifs non courants 93 149 213 157 12 293 123 073 53 086 - 7 1 345 6 309 63 15 376 1 605 Passifs courants 263 367 589 428 237 514 7 018 56 414 - 44 360 65 906 142 682 2 17 730 17 803 TOTAL PASSIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Pourcentage de d\u00e9tention - - 40 % 50 % entre 10 % et 49 % 50 % 45 % 49 % 49 % 50 % 50 % entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 28 920 70 307 48 035 9 889 8 638 - - 3 449 109 17 62 109 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 60 047 - 26 594 10 131 3 755 10 273 (86) 1 819 3 476 2 792 353 938 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 18 169 - (1 192) 29 473 499 (10 273) - 2 283 - (2 792) - 171 R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Quote-part de r\u00e9sultat (33 285) - (25 402) (2 525) (1 030) - (13) (67) (3 451) 2 (393) (407) Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (37 079) - - (37 079) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 7 852 - - - 3 224 - (99) 4 035 25 3 (40) 704 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 101 646 - - 2 169 - - 69 517 - 29 851 - 109 (1) Pour les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence du groupe Rodevita, les donn\u00e9es correspondent aux comptes sociaux 2021 de la maison m\u00e8re. Eu \u00e9gard au montant des investissements individuels, des flux financiers existants avec ces soci\u00e9t\u00e9s et de la strat\u00e9gie globale du groupe ORPEA en France et \u00e0 l\u2019international, la direction du Groupe estime que ces participations ne sont pas individuellement significatives. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es correspondent \u00e0 des titres de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et dont la cession est programm\u00e9e dans les 12 mois et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 37 M\u20ac. Sur l\u2019exercice 2022, la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances sur les parties li\u00e9es est de 380 M\u20ac (cf. note 4.9) Au 31 d\u00e9cembre 2021, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 277 071 643 975 32 761 231 244 151 439 42 567 80 438 9 214 10 012 48 003 27 298 10 999 Actifs courants 119 978 250 421 11 481 13 338 8 031 8 539 20 718 49 844 99 434 2 282 30 433 6 322 TOTAL ACTIF 397 049 894 396 44 242 244 582 159 470 51 106 101 156 59 058 109 446 50 285 57 731 17 321 Capitaux propres 48 293 112 555 6 508 66 769 22 619 20 396 885 (1 431) 65 700 (5 342) 1 385 Passifs non courants 294 742 670 649 37 754 158 442 131 708 16 021 100 088 13 340 104 371 48 467 46 255 14 202 Passifs courants 54 014 111 192 (21) 19 370 5 143 14 689 182 47 150 5 009 1 119 16 816 1 733 TOTAL PASSIF 397 049 894 396 44 241 244 581 159 470 51 106 101 155 59 059 109 445 50 286 57 729 17 320 Pourcentage de d\u00e9tention 0 0 entre 5,2 % et 49 % 0 0 0 0 0 0 entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 66 021 140 818 38 786 3 154 29 306 28 693 939 12 024 19 684 8 530 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 105 883 - 636 14 635 14 970 50 959 15 21 100 12 954 84 11 509 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 20 398 - (494) 22 779 - (1 957) - 758 - (433) - (3) R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Quote-part de r\u00e9sultat (1 362) - (279) 3 347 (54) (4 158) - 747 - (1 156) - 191 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (40 761) - - (40 761) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 84 157 - (138) - 14 916 44 844 15 1 526 100 11 354 840 11 446 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 476 829 136 493 48 518 17 654 962 63 698 50 813 105 095 23 724 13 309 16 564 ",
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"value": "Les partenariats qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s conjointes sont consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne, \u00e0 hauteur de la quote-part effectivement apport\u00e9e par le Groupe. Les partenariats qualifi\u00e9s de coentreprises sont, quant \u00e0 eux, consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence. 4.5 PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES ET COENTREPRISES Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita (1) Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 254 626 569 784 94 203 192 106 109 073 - 2 799 13 059 126 358 65 19 821 12 299 Actifs courants 95 168 210 862 65 038 12 144 5 028 - 41 348 64 189 13 538 5 6 686 2 885 TOTAL ACTIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Capitaux propres (6 723) (21 939) (90 566) 74 159 4 601 - (220) 9 997 (9 095) 5 (6 598) (4 223) Passifs non courants 93 149 213 157 12 293 123 073 53 086 - 7 1 345 6 309 63 15 376 1 605 Passifs courants 263 367 589 428 237 514 7 018 56 414 - 44 360 65 906 142 682 2 17 730 17 803 TOTAL PASSIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Pourcentage de d\u00e9tention - - 40 % 50 % entre 10 % et 49 % 50 % 45 % 49 % 49 % 50 % 50 % entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 28 920 70 307 48 035 9 889 8 638 - - 3 449 109 17 62 109 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 60 047 - 26 594 10 131 3 755 10 273 (86) 1 819 3 476 2 792 353 938 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 18 169 - (1 192) 29 473 499 (10 273) - 2 283 - (2 792) - 171 R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Quote-part de r\u00e9sultat (33 285) - (25 402) (2 525) (1 030) - (13) (67) (3 451) 2 (393) (407) Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (37 079) - - (37 079) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 7 852 - - - 3 224 - (99) 4 035 25 3 (40) 704 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 101 646 - - 2 169 - - 69 517 - 29 851 - 109 (1) Pour les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence du groupe Rodevita, les donn\u00e9es correspondent aux comptes sociaux 2021 de la maison m\u00e8re. Eu \u00e9gard au montant des investissements individuels, des flux financiers existants avec ces soci\u00e9t\u00e9s et de la strat\u00e9gie globale du groupe ORPEA en France et \u00e0 l\u2019international, la direction du Groupe estime que ces participations ne sont pas individuellement significatives. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es correspondent \u00e0 des titres de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et dont la cession est programm\u00e9e dans les 12 mois et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 37 M\u20ac. Sur l\u2019exercice 2022, la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances sur les parties li\u00e9es est de 380 M\u20ac (cf. note 4.9) Au 31 d\u00e9cembre 2021, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 277 071 643 975 32 761 231 244 151 439 42 567 80 438 9 214 10 012 48 003 27 298 10 999 Actifs courants 119 978 250 421 11 481 13 338 8 031 8 539 20 718 49 844 99 434 2 282 30 433 6 322 TOTAL ACTIF 397 049 894 396 44 242 244 582 159 470 51 106 101 156 59 058 109 446 50 285 57 731 17 321 Capitaux propres 48 293 112 555 6 508 66 769 22 619 20 396 885 (1 431) 65 700 (5 342) 1 385 Passifs non courants 294 742 670 649 37 754 158 442 131 708 16 021 100 088 13 340 104 371 48 467 46 255 14 202 Passifs courants 54 014 111 192 (21) 19 370 5 143 14 689 182 47 150 5 009 1 119 16 816 1 733 TOTAL PASSIF 397 049 894 396 44 241 244 581 159 470 51 106 101 155 59 059 109 445 50 286 57 729 17 320 Pourcentage de d\u00e9tention 0 0 entre 5,2 % et 49 % 0 0 0 0 0 0 entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 66 021 140 818 38 786 3 154 29 306 28 693 939 12 024 19 684 8 530 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 105 883 - 636 14 635 14 970 50 959 15 21 100 12 954 84 11 509 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 20 398 - (494) 22 779 - (1 957) - 758 - (433) - (3) R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Quote-part de r\u00e9sultat (1 362) - (279) 3 347 (54) (4 158) - 747 - (1 156) - 191 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (40 761) - - (40 761) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 84 157 - (138) - 14 916 44 844 15 1 526 100 11 354 840 11 446 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 476 829 136 493 48 518 17 654 962 63 698 50 813 105 095 23 724 13 309 16 564 ",
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"f36683": {
"value": "Les partenariats qualifi\u00e9s d\u2019activit\u00e9s conjointes sont consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne, \u00e0 hauteur de la quote-part effectivement apport\u00e9e par le Groupe. Les partenariats qualifi\u00e9s de coentreprises sont, quant \u00e0 eux, consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36690": {
"value": "Les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement une influence notable sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles sans toutefois exercer le contr\u00f4le sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. 4.5 PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES ET COENTREPRISES Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita (1) Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 254 626 569 784 94 203 192 106 109 073 - 2 799 13 059 126 358 65 19 821 12 299 Actifs courants 95 168 210 862 65 038 12 144 5 028 - 41 348 64 189 13 538 5 6 686 2 885 TOTAL ACTIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Capitaux propres (6 723) (21 939) (90 566) 74 159 4 601 - (220) 9 997 (9 095) 5 (6 598) (4 223) Passifs non courants 93 149 213 157 12 293 123 073 53 086 - 7 1 345 6 309 63 15 376 1 605 Passifs courants 263 367 589 428 237 514 7 018 56 414 - 44 360 65 906 142 682 2 17 730 17 803 TOTAL PASSIF 349 793 780 646 159 242 204 250 114 101 - 44 147 77 248 139 896 70 26 508 15 184 Pourcentage de d\u00e9tention - - 40 % 50 % entre 10 % et 49 % 50 % 45 % 49 % 49 % 50 % 50 % entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 28 920 70 307 48 035 9 889 8 638 - - 3 449 109 17 62 109 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 60 047 - 26 594 10 131 3 755 10 273 (86) 1 819 3 476 2 792 353 938 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 18 169 - (1 192) 29 473 499 (10 273) - 2 283 - (2 792) - 171 R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (67 932) (63 505) (5 051) 9 520 - (29) (136) (7 042) 5 (786) (907) Quote-part de r\u00e9sultat (33 285) - (25 402) (2 525) (1 030) - (13) (67) (3 451) 2 (393) (407) Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (37 079) - - (37 079) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 7 852 - - - 3 224 - (99) 4 035 25 3 (40) 704 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 101 646 - - 2 169 - - 69 517 - 29 851 - 109 (1) Pour les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence du groupe Rodevita, les donn\u00e9es correspondent aux comptes sociaux 2021 de la maison m\u00e8re. Eu \u00e9gard au montant des investissements individuels, des flux financiers existants avec ces soci\u00e9t\u00e9s et de la strat\u00e9gie globale du groupe ORPEA en France et \u00e0 l\u2019international, la direction du Groupe estime que ces participations ne sont pas individuellement significatives. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les participations destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es correspondent \u00e0 des titres de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et dont la cession est programm\u00e9e dans les 12 mois et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 37 M\u20ac. Sur l\u2019exercice 2022, la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances sur les parties li\u00e9es est de 380 M\u20ac (cf. note 4.9) Au 31 d\u00e9cembre 2021, les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises se pr\u00e9sentent comme suit : Entreprises associ\u00e9es et coentreprises (en milliers d\u2019euros) Avec application du % de d\u00e9tention \u00c0 100 % HSI et soci\u00e9t\u00e9s belges non consolid\u00e9es IDS et soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res cod\u00e9tenues avec IDS Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res conserv\u00e9es suite aux Sales & Leaseback Brazil Senior Living Rodevita Soci\u00e9t\u00e9s n\u00e9erlandaises R\u00e9sidences Senior Services Senior Suites \u00c2ge Partenaires Autres Actifs non courants 277 071 643 975 32 761 231 244 151 439 42 567 80 438 9 214 10 012 48 003 27 298 10 999 Actifs courants 119 978 250 421 11 481 13 338 8 031 8 539 20 718 49 844 99 434 2 282 30 433 6 322 TOTAL ACTIF 397 049 894 396 44 242 244 582 159 470 51 106 101 156 59 058 109 446 50 285 57 731 17 321 Capitaux propres 48 293 112 555 6 508 66 769 22 619 20 396 885 (1 431) 65 700 (5 342) 1 385 Passifs non courants 294 742 670 649 37 754 158 442 131 708 16 021 100 088 13 340 104 371 48 467 46 255 14 202 Passifs courants 54 014 111 192 (21) 19 370 5 143 14 689 182 47 150 5 009 1 119 16 816 1 733 TOTAL PASSIF 397 049 894 396 44 241 244 581 159 470 51 106 101 155 59 059 109 445 50 286 57 729 17 320 Pourcentage de d\u00e9tention 0 0 entre 5,2 % et 49 % 0 0 0 0 0 0 entre 28 % et 50 % Chiffre d\u2019affaires 66 021 140 818 38 786 3 154 29 306 28 693 939 12 024 19 684 8 530 INFORMATIONS RELATIVES AU GROUPE CONSOLID\u00c9 Valeur comptable des participations 105 883 - 636 14 635 14 970 50 959 15 21 100 12 954 84 11 509 R\u00e9sultat mis en \u00e9quivalence au titre des exercices pr\u00e9c\u00e9dents 20 398 - (494) 22 779 - (1 957) - 758 - (433) - (3) R\u00e9sultat des entit\u00e9s mises en \u00e9quivalence \u00e0 100 % - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat global - - - - - - - - - - - - R\u00e9sultat global net - (2 229) (698) 6 693 499 (8 316) - 1 525 - (2 358) - 426 Quote-part de r\u00e9sultat (1 362) - (279) 3 347 (54) (4 158) - 747 - (1 156) - 191 Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (cf. note 4.10) (40 761) - - (40 761) - - - - - - - - Participation dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises 84 157 - (138) - 14 916 44 844 15 1 526 100 11 354 840 11 446 Cr\u00e9ances parties li\u00e9es (cf. note 4.9) - 476 829 136 493 48 518 17 654 962 63 698 50 813 105 095 23 724 13 309 16 564 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36693": {
"value": "Les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce directement ou indirectement une influence notable sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles sans toutefois exercer le contr\u00f4le sont consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f36699": {
"value": "Ces participations sont enregistr\u00e9es lors de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, au co\u00fbt d\u2019acquisition, comprenant le cas \u00e9ch\u00e9ant le goodwill constat\u00e9. Leur valeur comptable int\u00e8gre la quote-part des r\u00e9sultats post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019acquisition. Lorsque les pertes deviennent sup\u00e9rieures \u00e0 l\u2019investissement net du Groupe dans l\u2019entreprise concern\u00e9e, celles-ci ne sont reconnues qu\u2019en cas d\u2019engagement de recapitalisation de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e par le Groupe ou de paiements effectu\u00e9s pour son compte. 1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. 4. Notes annexes 4.1 GOODWILL ET IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.1.1 PRINCIPES COMPTABLES CL\u00c9S Reconnaissance des autorisations d\u2019exploitation Les principales immobilisations incorporelles reconnues au bilan sont les autorisations d\u2019exploitation qui peuvent \u00eatre reconnues soit dans le cadre d\u2019une op\u00e9ration d\u2019acquisition (regroupement d\u2019entreprises au sens d\u2019IFRS 3), soit au co\u00fbt d\u2019acquisition si elles sont acquises directement. En cas de regroupement d\u2019entreprise (au sens d\u2019IFRS 3), leur reconnaissance au bilan d\u00e9pend notamment de la r\u00e9glementation locale applicable et de l\u2019existence ou non de limitations \u00e0 l\u2019octroi de nouvelles autorisations sur la zone g\u00e9ographique consid\u00e9r\u00e9e. Lorsqu\u2019une autorisation d\u2019exploitation doit \u00eatre reconnue au bilan, sa juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est d\u00e9termin\u00e9e suivant la nature et la localisation de l\u2019activit\u00e9. Les autorisations d\u2019exploitation reconnues dans le bilan concernent essentiellement des lits de maisons de retraite, de Cliniques de Soins de Suite et de Cliniques Psychiatriques des \u00e9tablissements exploit\u00e9s en France, en Belgique, en Suisse, en Espagne, en Italie, en Autriche, en Pologne, en R\u00e9publique tch\u00e8que, au Portugal, aux Pays-Bas, en Allemagne (pour les cliniques uniquement), en Slov\u00e9nie, en Irlande et au Royaume-Uni. La dur\u00e9e de vie de ces autorisations est consid\u00e9r\u00e9e comme ind\u00e9finie, en coh\u00e9rence avec la position de place retenue par le secteur. Cette position se fonde sur les constats suivants, confort\u00e9s par l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e du Groupe : \ue001 la probabilit\u00e9 d\u2019un retrait ou de l\u2019absence de renouvellement des autorisations est faible puisque le Groupe veille \u00e0 exploiter ses \u00e9tablissements dans le respect des conditions et normes impos\u00e9es par les diff\u00e9rentes autorit\u00e9s de tutelle ; \ue001 les co\u00fbts encourus pour assurer le renouvellement des autorisations ne pr\u00e9sentent pas de caract\u00e8re significatif. S\u2019agissant d\u2019actifs non amortissables, les autorisations d\u2019exploitation font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque cl\u00f4ture annuelle ou d\u00e8s l\u2019identification d\u2019indices de perte de valeur susceptibles de remettre en cause la valeur comptabilis\u00e9e au bilan. Le test consiste \u00e0 d\u00e9terminer la valeur recouvrable de chaque autorisation \u00e0 la cl\u00f4ture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 constater une perte de valeur en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb si cette valeur est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable. En l\u2019absence de transaction observable depuis le d\u00e9but de l\u2019exercice 2022, portant sur les autorisations d\u2019exploitation, le Groupe a retenu exclusivement la valeur d\u2019utilit\u00e9 dans l\u2019approche mise en \u0153uvre pour tester ces autorisations dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation (IAS 36). ",
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},
"f36716": {
"value": "1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. 4.1.2 GOODWILL Les principaux mouvements de la p\u00e9riode entre l\u2019ouverture et la cl\u00f4ture s\u2019analysent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Goodwill net \u00e0 l\u2019ouverture 1 668 553 1 494 270 Reclassement goodwill destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 - 56 079 Regroupement d\u2019entreprises 30 969 136 775 Ajustements des goodwill ant\u00e9rieurs, sorties de p\u00e9rim\u00e8tre et autres 3 981 (12 931) D\u00e9pr\u00e9ciations (365 909) (15 902) \u00c9cart de conversion 24 896 10 264 GOODWILL NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 362 491 1 668 553 Les regroupements d\u2019entreprises comptabilis\u00e9s en 2022 comprennent notamment l\u2019affectation des goodwill issus de la prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % du sous-groupe BSL au Br\u00e9sil (groupe pr\u00e9alablement d\u00e9tenu \u00e0 hauteur de 50 % et historiquement mis en \u00e9quivalence dans les comptes du Groupe), Acacias Logronos et Lescer en Espagne, Start2Stop au Royaume-Uni et Compleet Menserweck aux Pays-Bas. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9partition des goodwill net par secteur op\u00e9rationnel se pr\u00e9sente comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France Benelux UK Irlande 627 016 683 393 Europe centrale 608 460 691 514 Europe de l\u2019Est 32 073 61 629 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 94 942 232 018 GOODWILL NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 362 491 1 668 553 La r\u00e9alisation des tests de valeurs au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale des goodwill de 366 M\u20ac qui concerne principalement le Br\u00e9sil, la Suisse, la Belgique, le Portugal, la R\u00e9publique tch\u00e8que, l\u2019Italie et l\u2019Irlande. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9partition des d\u00e9pr\u00e9ciations sur goodwill par secteur op\u00e9rationnel se pr\u00e9sente comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande (68 466) Europe centrale (91 550) Europe de l\u2019Est (30 615) P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam (175 277) TOTAL (365 909) 4.1.3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les postes d\u2019immobilisations incorporelles brutes et les amortissements cumul\u00e9s correspondant sont les suivants : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Brut Amortissements et provisions Net Brut Amortissements et provisions Net Incorporels d\u2019exploitation 2 985 514 (1 457 954) 1 527 560 2 993 288 (28 802) 2 964 486 Acomptes et avances 5 203 (2 343) 2 859 5 708 (17) 5 691 Autres immobilisations incorporelles 282 327 (218 323) 64 004 256 314 (150 085) 106 229 Immobilisations incorporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es (2 192) - (2 192) - - - TOTAL 3 273 044 (1 678 620) 1 592 231 3 255 310 (178 904) 3 076 406 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le poste \u00ab Incorporels d\u2019exploitation \u00bb contient principalement les autorisations d\u2019exploitation non amortissables. L\u2019affectation de ces actifs incorporels par secteur op\u00e9rationnel est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France Benelux UK Irlande 1 263 534 2 117 462 Europe centrale 112 807 384 992 Europe de l\u2019Est 94 228 283 023 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 56 990 179 009 AUTORISATIONS D\u2019EXPLOITATION NETTES \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 527 560 2 964 486 La variation des immobilisations incorporelles par cat\u00e9gorie d\u2019immobilisation s\u2019analyse de la fa\u00e7on suivante (en valeur nette) : (en milliers d\u2019euros) Autorisations d\u2019exploitation Avances et acomptes Autres Immobilisations incorporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Total Au 31 d\u00e9cembre 2020 2 791 316 3 191 90 759 (3 835) 2 881 430 Augmentation 14 979 3 337 12 771 - 22 977 Diminution (4 000) - (688) - (4 688) Amortissements et provisions (13 476) (1) (9 108) - (22 585) Reclassement et autres (11 258) (840) 8 987 3 835 14 846 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 186 931 5 3 502 - 184 426 Au 31 d\u00e9cembre 2021 2 964 486 5 691 106 229 - 3 076 406 Augmentation 2 400 351 7 286 - 10 037 Diminution (4 197) (356) (2 491) - (7 044) Amortissements et provisions (1 435 557) (2 834) (48 660) - (1 487 051) Reclassement et autres (8 018) 7 1 865 (2 192) (8 339) Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 8 445 - (224) - 8 222 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 1 527 560 2 859 64 004 (2 192) 1 592 231 Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre constat\u00e9es sur l\u2019exercice proviennent principalement des regroupements d\u2019entreprises comptabilis\u00e9s en 2022 et comprennent les actifs incorporels reconnus suite \u00e0 l\u2019acquisition des \u00e9tablissements Acacias Logronos et Lescer en Espagne, Start2Stop au Royaume-Uni et Compleet Menserweck aux Pays-Bas, Brindley et Firstcare en Irlande (suite \u00e0 l\u2019affectation d\u00e9finitive du prix d\u2019acquisition). Les \u00ab Autres immobilisations incorporelles \u00bb comprennent des actifs incorporels de concessions situ\u00e9s en Espagne \u00e0 hauteur de 47 M\u20ac. La r\u00e9alisation des tests de pertes de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale des actifs incorporels 1 436 M\u20ac portant sur les autorisations d\u2019exploitation. Les principaux pays concern\u00e9s par les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs incorporels sont la France, la Belgique, l\u2019Autriche, la Suisse, l\u2019Italie, l\u2019Irlande, l\u2019Espagne, le Portugal, l\u2019Allemagne, le Royaume-Uni et la Slov\u00e9nie. L\u2019affectation de la d\u00e9pr\u00e9ciation par pays sur les autorisations d\u2019exploitation est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France (556 326) Belgique (195 978) Autriche (169 558) Suisse (133 434) Italie (99 847) Irlande (96 720) Espagne (63 649) Portugal (47 615) Slov\u00e9nie (10 953) Royaume-Uni (7 898) Allemagne (37 974) Autres (15 605) TOTAL (1 435 557) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f36717": {
"value": "1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f36718": {
"value": "1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. 4.1.2 GOODWILL Les principaux mouvements de la p\u00e9riode entre l\u2019ouverture et la cl\u00f4ture s\u2019analysent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Goodwill net \u00e0 l\u2019ouverture 1 668 553 1 494 270 Reclassement goodwill destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 - 56 079 Regroupement d\u2019entreprises 30 969 136 775 Ajustements des goodwill ant\u00e9rieurs, sorties de p\u00e9rim\u00e8tre et autres 3 981 (12 931) D\u00e9pr\u00e9ciations (365 909) (15 902) \u00c9cart de conversion 24 896 10 264 GOODWILL NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 362 491 1 668 553 Les regroupements d\u2019entreprises comptabilis\u00e9s en 2022 comprennent notamment l\u2019affectation des goodwill issus de la prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % du sous-groupe BSL au Br\u00e9sil (groupe pr\u00e9alablement d\u00e9tenu \u00e0 hauteur de 50 % et historiquement mis en \u00e9quivalence dans les comptes du Groupe), Acacias Logronos et Lescer en Espagne, Start2Stop au Royaume-Uni et Compleet Menserweck aux Pays-Bas. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9partition des goodwill net par secteur op\u00e9rationnel se pr\u00e9sente comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France Benelux UK Irlande 627 016 683 393 Europe centrale 608 460 691 514 Europe de l\u2019Est 32 073 61 629 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 94 942 232 018 GOODWILL NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 362 491 1 668 553 La r\u00e9alisation des tests de valeurs au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale des goodwill de 366 M\u20ac qui concerne principalement le Br\u00e9sil, la Suisse, la Belgique, le Portugal, la R\u00e9publique tch\u00e8que, l\u2019Italie et l\u2019Irlande. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9partition des d\u00e9pr\u00e9ciations sur goodwill par secteur op\u00e9rationnel se pr\u00e9sente comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande (68 466) Europe centrale (91 550) Europe de l\u2019Est (30 615) P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam (175 277) TOTAL (365 909) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f36719": {
"value": "1.6 REGROUPEMENTS D\u2019ENTREPRISES Les regroupements d\u2019entreprises sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition, conform\u00e9ment aux principes \u00e9nonc\u00e9s par IFRS 3 \u00ab Regroupements d\u2019entreprises \u00bb, publi\u00e9e en janvier 2008 par l\u2019 International Accounting Standard Board (IASB). Les acquisitions d\u2019exploitation sont g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9alis\u00e9es sous la condition suspensive de l\u2019agr\u00e9ment du Groupe en tant que nouvel exploitant par les autorit\u00e9s administratives de tutelle. Au cas par cas d\u2019autres conditions suspensives peuvent \u00eatre ajout\u00e9es. L\u2019acquisition dans ce cas et la consolidation interviennent une fois les conditions suspensives lev\u00e9es. Un regroupement d\u2019entreprises est r\u00e9alis\u00e9 et la m\u00e9thode de l\u2019acquisition est appliqu\u00e9e seulement \u00e0 la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est obtenu. Dans le cas o\u00f9 une participation minoritaire \u00e9tait d\u00e9tenue ant\u00e9rieurement \u00e0 l\u2019acquisition compl\u00e9mentaire ayant conduit \u00e0 la prise de contr\u00f4le, cette premi\u00e8re participation est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur et l\u2019\u00e9cart de valeur est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. Les frais connexes \u00e0 l\u2019acquisition, tels que les r\u00e9mun\u00e9rations d\u2019interm\u00e9diaires, les honoraires de conseil, juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels, ainsi que les droits et taxes aff\u00e9rents, sont comptabilis\u00e9s au cours de la p\u00e9riode en charges op\u00e9rationnelles non courantes. Les actifs, passifs, passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de comptabilisation de IFRS 3 sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur \u00e0 l\u2019exception des actifs (ou groupe d\u2019actifs), r\u00e9pondant aux dispositions de la norme IFRS 5 pour une qualification d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, alors comptabilis\u00e9s et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts n\u00e9cessaires \u00e0 la vente. Dans le cas d\u2019une premi\u00e8re consolidation d\u2019une entit\u00e9 acquise, le Groupe proc\u00e8de, dans un d\u00e9lai n\u2019exc\u00e9dant pas 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition, \u00e0 l\u2019\u00e9valuation de tous les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels \u00e0 la juste valeur. Au regard des dispositions r\u00e9glementaires, les droits d\u2019exploitation des cliniques et maisons de retraites constituent des actifs incorporels identifiables qui font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le. Pour certains \u00e9tablissements exploit\u00e9s \u00e0 l\u2019international, les droits d\u2019exploitation ne font pas l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation distincte car ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019une immobilisation incorporelle identifiable et sont inclus au montant comptabilis\u00e9 en goodwill. Le Groupe analyse \u00e9galement les \u00e9ventuels risques et obligations (sociaux, fiscaux, immobiliers et divers) issus des diligences men\u00e9es lors des acquisitions. La diff\u00e9rence existante entre le co\u00fbt d\u2019acquisition et la part d\u2019int\u00e9r\u00eat dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le est comptabilis\u00e9e en goodwill. Le goodwill, \u00e9valu\u00e9 dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 acquise, est comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif du bilan. Il n\u2019est pas amorti et fait l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9 et a minima une fois par an en fin d\u2019exercice. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. Les pertes de valeur relatives aux goodwill comptabilis\u00e9es ne peuvent en aucun cas faire l\u2019objet d\u2019une reprise ult\u00e9rieure. Lorsque la quote-part de la juste valeur des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels acquise exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, un \u00ab \u00e9cart d\u2019acquisition n\u00e9gatif \u00bb est imm\u00e9diatement reconnu en r\u00e9sultat dans les \u00ab Autres produits op\u00e9rationnels non courants \u00bb (cf. note 4.24). Depuis la mise en \u0153uvre d\u2019IFRS 3 r\u00e9vis\u00e9e, les participations minoritaires des filiales consolid\u00e9es peuvent \u00eatre \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur ou \u00e0 la quote-part des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net identifiable de l\u2019entreprise acquise. Cette option est exer\u00e7able \u00e0 chaque acquisition. Les goodwill relatifs aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont pr\u00e9sent\u00e9s au poste \u00ab Participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u00bb (cf. note 4.5). Lors de la cession d\u2019une filiale, d\u2019une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e conjointement ou d\u2019un \u00e9tablissement, le montant du goodwill attribuable est inclus dans le calcul du r\u00e9sultat de cession pr\u00e9sent\u00e9 en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non courant. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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},
"f36812": {
"value": "1.7 DEVISE D\u2019\u00c9TABLISSEMENT DES COMPTES CONSOLID\u00c9S La devise d\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s est l\u2019euro. Les \u00e9tats financiers des filiales utilisant une monnaie fonctionnelle diff\u00e9rente sont convertis en euro en utilisant : \ue001 le cours officiel \u00e0 la date de cl\u00f4ture pour les actifs et passifs ; \ue001 le cours moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie. Les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de l\u2019application de ces cours sont enregistr\u00e9es dans le poste \u00ab R\u00e9serve de conversion \u00bb au niveau du poste \u00ab R\u00e9serves consolid\u00e9es \u00bb dans les capitaux propres consolid\u00e9s. Les comptes \u00e9tablis dans une autre devise concernent l\u2019activit\u00e9 des filiales suisses, polonaises, tch\u00e8ques, chinoises, anglaises, croates, mexicaines, br\u00e9siliennes, uruguayennes et chiliennes. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f36814": {
"value": "1.7 DEVISE D\u2019\u00c9TABLISSEMENT DES COMPTES CONSOLID\u00c9S La devise d\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s est l\u2019euro. Les \u00e9tats financiers des filiales utilisant une monnaie fonctionnelle diff\u00e9rente sont convertis en euro en utilisant : \ue001 le cours officiel \u00e0 la date de cl\u00f4ture pour les actifs et passifs ; \ue001 le cours moyen de l\u2019exercice pour les \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie. Les diff\u00e9rences de conversion r\u00e9sultant de l\u2019application de ces cours sont enregistr\u00e9es dans le poste \u00ab R\u00e9serve de conversion \u00bb au niveau du poste \u00ab R\u00e9serves consolid\u00e9es \u00bb dans les capitaux propres consolid\u00e9s. Les comptes \u00e9tablis dans une autre devise concernent l\u2019activit\u00e9 des filiales suisses, polonaises, tch\u00e8ques, chinoises, anglaises, croates, mexicaines, br\u00e9siliennes, uruguayennes et chiliennes. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f37118": {
"value": "2.5 CONCLUSION DES TRAVAUX DE REVUE DES ACTIFS Dans le cadre de la revue strat\u00e9gique et financi\u00e8re des activit\u00e9s, le Groupe a men\u00e9 une revue approfondie de ses actifs au bilan. \u00c0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des pr\u00e9sents \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, le montant des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs avant imp\u00f4ts au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 3,9 Mds\u20ac par compte de r\u00e9sultat (cf. note 4.24). De plus, un impact de 1,1 Md\u20ac a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 en diminution des capitaux propres suite au changement de m\u00e9thode comptable relatif aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. ACTIFS INCORPORELS Dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs au sens de la norme IAS 36, le Groupe a comptabilis\u00e9 une d\u00e9pr\u00e9ciation de ses goodwill et autorisations \u00e0 hauteur de 1,8 Md\u20ac. ACTIFS IMMOBILIERS Au terme de la revue annuelle r\u00e9alis\u00e9e par les experts ind\u00e9pendants sur une partie des actifs immobiliers (qui repr\u00e9sente pr\u00e8s de 86 % de la valeur de l\u2019ensemble du patrimoine immobilier au 31 d\u00e9cembre 2022), le Groupe a constat\u00e9 des d\u00e9pr\u00e9ciations. Avant l\u2019impact du retraitement des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, la variation de la valeur inscrite au bilan des actifs corporels entre 8,4 Mds\u20ac en 2021 et 5,1 Mds\u20ac en 2022 r\u00e9sulte, avant effets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, pour l\u2019essentiel : \ue001 du changement de m\u00e9thode comptable appliqu\u00e9e aux ensembles immobiliers comptabilis\u00e9s selon IAS 16. Ce changement de m\u00e9thode comptable conduit \u00e0 une annulation r\u00e9trospective de la r\u00e9\u00e9valuation constat\u00e9e au bilan depuis le d\u00e9but de la mise en \u0153uvre de cette option, soit un impact de 1,6 Md\u20ac au 1 er janvier 2021 (1,1 Md\u20ac net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s en r\u00e9duction des capitaux propres) ; \ue001 de l\u2019impact des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs \u00e0 hauteur de 1,6 Md\u20ac sur les actifs immobiliers qui se d\u00e9composent comme suit : \u2013 1,3 Md\u20ac au titre des actifs immobiliers exploit\u00e9s et les autres actifs corporels, \u2013 0,3 Md\u20ac sur les actifs immobiliers en cours de construction. CR\u00c9ANCES FINANCI\u00c8RES RELATIVES \u00c0 DES PARTENARIATS En cons\u00e9quence de l\u2019analyse du risque de non-recouvrabilit\u00e9 des cr\u00e9ances financi\u00e8res relatives aux partenariats, le Groupe a comptabilis\u00e9 une provision \u00e0 hauteur de 0,5 Md\u20ac (cf. notes 4.5 et 4.9). Pertes de valeur des goodwill, immobilisations incorporelles et corporelles Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les valeurs nettes comptables des actifs incorporels non amortissables (correspondant principalement aux autorisations d\u2019exploitation) et des goodwill sont test\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou plus fr\u00e9quemment en cas d\u2019apparition d\u2019indices de pertes de valeurs. Les valeurs nettes comptables des autres actifs sont test\u00e9es d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019un indice de perte de valeur. Les indices de pertes de valeur susceptibles de d\u00e9clencher un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sont : \ue001 des indices externes : valeur de march\u00e9 de l\u2019actif, changements importants dans l\u2019environnement de l\u2019entreprise, capitalisation boursi\u00e8re inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable des capitaux propres, etc. ; \ue001 des indices internes : baisse du taux d\u2019occupation, changement dans la r\u00e9glementation, obsolescence de l\u2019actif, performances financi\u00e8res inf\u00e9rieures aux pr\u00e9visions, etc. Le test de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles est r\u00e9alis\u00e9 au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT), qui correspond \u00e0 un ensemble homog\u00e8ne d\u2019actifs dont l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie de mani\u00e8re ind\u00e9pendante des autres UGT. Chaque UGT correspond \u00e0 un \u00e9tablissement (\u00e0 savoir une maison de retraite ou une clinique). Le test de valeur des goodwill est r\u00e9alis\u00e9 par pays (correspondant \u00e0 un regroupement d\u2019UGT), soit le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour les besoins de gestion interne. Les tests de valeurs consistent \u00e0 comparer la valeur recouvrable de l\u2019UGT ou du regroupement d\u2019UGT, ainsi que celle des diff\u00e9rents actifs qui le compose \u00e0 leurs valeurs nettes comptables. La valeur recouvrable est d\u00e9finie par la norme IAS 36 comme la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9 (correspondant \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs). La m\u00e9thodologie de r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs est la suivante : \ue001 La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 travers la mise en \u0153uvre d\u2019un mod\u00e8le d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus. \ue001 Pour les tests r\u00e9alis\u00e9s au niveau de l\u2019UGT (en cas d\u2019actif incorporel non amorti allou\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT), lorsque la valeur d\u2019utilit\u00e9 ressort inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur nette comptable, une perte de valeur est constat\u00e9e selon la m\u00e9thodologie suivante : \u2013 Si une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire doit \u00eatre constat\u00e9e sur l\u2019UGT ou le regroupement d\u2019UGT, la perte de valeur est imput\u00e9e sur l\u2019ensemble des actifs incorporels et corporels composant l\u2019UGT (hors \u00e9l\u00e9ments de besoin en fonds de roulement et immobilisations financi\u00e8res) au prorata de leurs valeurs nettes comptables mais dans la limite de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie de ces actifs individuels. En particulier pour les actifs immobiliers ayant fait l\u2019objet d\u2019expertises immobili\u00e8res en fin d\u2019ann\u00e9e 2022, le quantum de d\u00e9pr\u00e9ciation allou\u00e9 est tel que la valeur comptable de l\u2019immobilier post-d\u00e9pr\u00e9ciation est au moins \u00e9gale \u00e0 sa juste valeur nette des co\u00fbts de sortie. \ue001 Pour les tests r\u00e9alis\u00e9s au niveau \u00ab pays \u00bb (regroupement d\u2019UGT), lorsque la valeur d\u2019utilit\u00e9 ressort inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur nette comptable, une perte de valeur est constat\u00e9e en priorit\u00e9 sur le goodwill (cette d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9tant irr\u00e9versible) et, ensuite, en cas d\u2019insuffisance, sur la valeur des actifs incorporels et corporels composant le regroupement d\u2019UGT (hors \u00e9l\u00e9ments de besoin en fonds de roulement et immobilisations financi\u00e8res) au prorata de leurs valeurs nettes comptables. La r\u00e9alisation des tests de pertes de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale des actifs incorporels 1 436 M\u20ac portant sur les autorisations d\u2019exploitation. Les principaux pays concern\u00e9s par les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs incorporels sont la France, la Belgique, l\u2019Autriche, la Suisse, l\u2019Italie, l\u2019Irlande, l\u2019Espagne, le Portugal, l\u2019Allemagne, le Royaume-Uni et la Slov\u00e9nie. L\u2019affectation de la d\u00e9pr\u00e9ciation par pays sur les autorisations d\u2019exploitation est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France (556 326) Belgique (195 978) Autriche (169 558) Suisse (133 434) Italie (99 847) Irlande (96 720) Espagne (63 649) Portugal (47 615) Slov\u00e9nie (10 953) Royaume-Uni (7 898) Allemagne (37 974) Autres (15 605) TOTAL (1 435 557) 4.2 TESTS DE D\u00c9PR\u00c9CIATION P\u00c9RIODIQUES Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s en fin d\u2019exercice 2022 sur les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie incluant les goodwill, les immobilisations incorporelles non amortissables et les immobilisations corporelles. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT a \u00e9t\u00e9 estim\u00e9e \u00e0 partir d\u2019un mod\u00e8le d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie bas\u00e9e notamment sur les \u00e9l\u00e9ments suivants : \ue001 les flux de tr\u00e9sorerie avant imp\u00f4t sont issus du plan d\u2019affaires en prenant les flux de 2023 \u00e0 2025 du plan \u00e0 quatre ans \u00e9tabli sur la p\u00e9riode de 2022 \u00e0 2025, tel qu\u2019approuv\u00e9 par le Conseil d\u2019administration du Groupe ; \ue001 les taux d\u2019actualisation sont d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 partir du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital du Groupe et \u00e0 partir d\u2019une approche par pays (voir tableau ci-dessous) ; \ue001 le taux de croissance \u00e0 long terme correspond au taux d\u2019inflation pr\u00e9visionnel 2027 publi\u00e9 par le Fonds mon\u00e9taire international (FMI) en octobre 2022 (voir tableau ci-dessous). Pays Taux d\u2019actualisation Taux de croissance \u00e0 long terme 2022 2021 2022 2021 France 6,7 % 5,5 % 1,6 % 1,5 % Belgique 6,8 % 5,9 % 1,7 % 1,5 % Luxembourg 6,0 % 5,5 % 2,0 % 1,5 % Irlande 7,3 % 6,8 % 2,0 % 1,5 % Pays-Bas 6,4 % 5,9 % 2,0 % 1,5 % Autriche 6,7 % 5,5 % 2,0 % 1,5 % Croatie 8,9 % 7,2 % 1,9 % 1,5 % Lettonie 7,8 % 7,2 % 2,5 % 1,5 % Pologne 8,8 % 6,8 % 2,5 % 1,5 % R\u00e9publique tch\u00e8que 7,6 % 6,8 % 2,0 % 1,5 % Slov\u00e9nie 7,8 % 7,2 % 2,4 % 1,5 % Allemagne 6,1 % 5,5 % 2,0 % 1,5 % Italie 8,6 % 6,1 % 2,0 % 1,5 % Suisse 6,1 % 5,5 % 1,0 % 1,5 % Espagne 7,6 % 5,9 % 1,7 % 1,5 % Portugal 7,9 % 6,8 % 2,0 % 1,5 % Mexique 10,1 % 7,2 % 3,0 % 1,5 % Br\u00e9sil 11,5 % 7,2 % 3,0 % 1,5 % Uruguay 11,5 % 7,2 % 4,5 % 1,5 % Chine 7,8 % 7,2 % 2,0 % 1,5 % \u00c9mirats Arabes Unis 7,7 % 7,2 % 2,0 % 1,5 % La mise en \u0153uvre des tests au niveau des UGT et des regroupements d\u2019UGT au 31 d\u00e9cembre 2022 conduit \u00e0 constater les pertes de valeur suivantes sur les goodwill, les actifs incorporels et les actifs corporels du Groupe : (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Goodwill 366 Actifs incorporels 1 436 Actifs immobiliers 1 036 Autres actifs corporels 248 TOTAL HORS REPRISE D\u2019IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S 3 085 \u00c0 titre de sensibilit\u00e9 : TAUX D\u2019ACTUALISATION \ue001 Une hausse de 50 bps des taux d\u2019actualisation conduirait \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale additionnelle de 243 M\u20ac. \ue001 Une baisse de 50 bps des taux d\u2019actualisation conduirait \u00e0 r\u00e9duire une partie de la d\u00e9pr\u00e9ciation globale constat\u00e9e \u00e0 hauteur de 263 M\u20ac. TAUX DE CROISSANCE \ue001 Une hausse de 50 bps des taux de croissance \u00e0 long terme conduirait \u00e0 reprendre une partir de la d\u00e9pr\u00e9ciation globale constat\u00e9e \u00e0 hauteur de 218 M\u20ac. \ue001 Une baisse de 50 bps des taux de croissance \u00e0 long terme conduirait \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale additionnelle de 195 M\u20ac. Pour les tests r\u00e9alis\u00e9s au niveau de l\u2019UGT, lorsque la valeur d\u2019utilit\u00e9 de cette derni\u00e8re ressort sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur nette comptable, aucune perte de valeur n\u2019est constat\u00e9e. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f37161": {
"value": "2.6 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 ponctuellement \u00e0 l\u2019acquisition, directement ou au travers de soci\u00e9t\u00e9s, d\u2019actifs isol\u00e9s n\u00e9cessaires \u00e0 son d\u00e9veloppement (droits incorporels et immobiliers d\u2019exploitation) et a c\u00e9d\u00e9 quelques \u00e9tablissements et ensembles immobiliers. Au cours de l\u2019exercice, le Groupe a notamment r\u00e9alis\u00e9 les op\u00e9rations suivantes : prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % du sous-groupe BSL au Br\u00e9sil, Logro\u00f1o et Lescer en Espagne, des maisons de retraites et/ou des cliniques en Angleterre, en R\u00e9publique Tch\u00e8que et aux Pays-Bas. Sur la base des \u00e9valuations provisoires \u00e0 la juste valeur des actifs acquis, le total des investissements comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre se r\u00e9sume comme suit : (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Goodwill Actifs incorporels d\u2019exploitation Ensembles immobiliers Prix d\u2019acquisition Chiffre d\u2019affaires R\u00e9sultat de l\u2019exercice France Benelux UK Irlande 10 3 8 2 5 - Europe centrale - - - - - - Europe de l\u2019Est - - - - - - P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 21 - 28 48 39 (19) TOTAL 31 4 36 50 44 (18) En 2021, le total des investissements comptabilis\u00e9s \u00e0 la date de leur entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre s\u2019\u00e9tablissait comme suit : (en millions d\u2019euros) 31/12/2021 Goodwill Actifs incorporels d\u2019exploitation Ensembles immobiliers Prix d\u2019acquisition Chiffre d\u2019affaires R\u00e9sultat de l\u2019exercice France Benelux UK Irlande 88 108 120 277 79 (16) Europe centrale 35 62 48 102 47 (2) Europe de l\u2019Est 11 16 54 57 27 - P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 2 2 - 5 - - TOTAL 137 187 221 441 154 (17) 4.1.2 GOODWILL Les principaux mouvements de la p\u00e9riode entre l\u2019ouverture et la cl\u00f4ture s\u2019analysent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Goodwill net \u00e0 l\u2019ouverture 1 668 553 1 494 270 Reclassement goodwill destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9 - 56 079 Regroupement d\u2019entreprises 30 969 136 775 Ajustements des goodwill ant\u00e9rieurs, sorties de p\u00e9rim\u00e8tre et autres 3 981 (12 931) D\u00e9pr\u00e9ciations (365 909) (15 902) \u00c9cart de conversion 24 896 10 264 GOODWILL NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 362 491 1 668 553 Les regroupements d\u2019entreprises comptabilis\u00e9s en 2022 comprennent notamment l\u2019affectation des goodwill issus de la prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % du sous-groupe BSL au Br\u00e9sil (groupe pr\u00e9alablement d\u00e9tenu \u00e0 hauteur de 50 % et historiquement mis en \u00e9quivalence dans les comptes du Groupe), Acacias Logronos et Lescer en Espagne, Start2Stop au Royaume-Uni et Compleet Menserweck aux Pays-Bas. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9partition des goodwill net par secteur op\u00e9rationnel se pr\u00e9sente comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France Benelux UK Irlande 627 016 683 393 Europe centrale 608 460 691 514 Europe de l\u2019Est 32 073 61 629 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 94 942 232 018 GOODWILL NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 362 491 1 668 553 La r\u00e9alisation des tests de valeurs au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale des goodwill de 366 M\u20ac qui concerne principalement le Br\u00e9sil, la Suisse, la Belgique, le Portugal, la R\u00e9publique tch\u00e8que, l\u2019Italie et l\u2019Irlande. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9partition des d\u00e9pr\u00e9ciations sur goodwill par secteur op\u00e9rationnel se pr\u00e9sente comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande (68 466) Europe centrale (91 550) Europe de l\u2019Est (30 615) P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam (175 277) TOTAL (365 909) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f37286": {
"value": "3. \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture Les n\u00e9gociations intervenues dans le cadre de la proc\u00e9dure de conciliation ouverte le 25 octobre 2022 ont permis \u00e0 ORPEA S.A. d\u2019aboutir, le 1 er f\u00e9vrier 2023, \u00e0 un accord de principe sur un plan de restructuration financi\u00e8re (l\u2019\u00ab Accord de Principe \u00bb) avec, d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (ensemble le \u00ab Groupement \u00bb), et d\u2019autre part, cinq institutions (le \u00ab SteerCo \u00bb) d\u00e9tenant environ 50 % de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9 dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 pr\u00e8s de 3,8 Mds\u20ac, dans le cadre duquel les parties ont converg\u00e9 sur les principes du plan de restructuration financi\u00e8re pr\u00e9voyant notamment : \ue001 la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de l\u2019endettement non s\u00e9curis\u00e9 d\u2019ORPEA, d\u2019un montant de 3,8 Mds\u20ac (en l\u2019absence d\u2019exercice de leurs droits pr\u00e9f\u00e9rentiels de souscription par les actionnaires au titre de l\u2019augmentation de capital concern\u00e9e) ; et \ue001 l\u2019apport de nouveaux fonds propres (\u00ab new money equity \u00bb) pour un montant total de 1,55 Md\u20ac, apport\u00e9s \u00e0 hauteur de 1 355 M\u20ac par le Groupement, le solde de 195 M\u20ac \u00e9tant ouvert \u00e0 l\u2019ensemble des actionnaires (y compris les cr\u00e9anciers devenus actionnaires), et garanti par le SteerCo. Le 14 f\u00e9vrier 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a conclu un accord (l\u2019\u00ab Accord de Lock-Up \u00bb) avec le Groupement et le SteerCo, cristallisant l\u2019engagement des parties \u00e0 l\u2019Accord de Principe \u00e0 soutenir et r\u00e9aliser toutes les d\u00e9marches et les actions n\u00e9cessaires \u00e0 la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re. Le 20 mars 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 avoir finalis\u00e9 et sign\u00e9 un accord d\u2019\u00e9tape (l\u2019\u00ab Accord d\u2019\u00c9tape \u00bb) avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, groupe BPCE, groupe Cr\u00e9dit Agricole, groupe Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) (les \u00ab Pr\u00eateurs \u00bb) dans la perspective de l\u2019ouverture d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, d\u00e9taillant les termes et conditions d\u2019un financement compl\u00e9mentaire \u00ab new money debt \u00bb et d\u2019un ajustement du Contrat de Cr\u00e9dits Existant qui entrera en vigueur \u00e0 la date de r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Le financement compl\u00e9mentaire sera port\u00e9 par deux filiales immobili\u00e8res du Groupe (Niort 94 et Niort 95) et s\u00e9curis\u00e9s par les titres de la soci\u00e9t\u00e9 holding ORESC 26 qui d\u00e9tiendra Niort 94 et Niort 95. Pour rappel, les principaux termes de financement du contrat initial de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 4.14. Les principaux termes du financement compl\u00e9mentaire \u00ab new money debt \u00bb sont r\u00e9sum\u00e9s ci-dessous : Cr\u00e9dit D1 Cr\u00e9dit D2 Cr\u00e9dit D3 Objet Financer ou refinancer (directement ou indirectement) (x) les besoins g\u00e9n\u00e9raux de Niort 94/Niort 95 (en ce compris le service de la dette et les d\u00e9penses d\u2019investissement) (y) les besoins g\u00e9n\u00e9raux d\u2019ORPEA S.A. (via le remboursement de la cr\u00e9ance intragroupe existante) et (z) l\u2019ensemble des commissions, co\u00fbts et d\u00e9penses relatifs \u00e0 ces cr\u00e9dits. Montant en principal maximum (\u20ac) 400 M\u20ac, r\u00e9partis comme suit : \ue001 Cr\u00e9dit D1A : 200 M\u20ac \ue001 Cr\u00e9dit D1B : 200 M\u20ac 100 M\u20ac Ce montant maximum sera r\u00e9duit du montant des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers per\u00e7us par des membres du Groupe depuis l\u2019ouverture de la proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au profit d\u2019ORPEA, pour la part de ces produits nets n\u2019ayant pas d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9s pour r\u00e9duire le Cr\u00e9dit D3. 100 M\u20ac Ce montant maximum sera r\u00e9duit du montant des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers per\u00e7us par des membres du Groupe depuis l\u2019ouverture de la proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au profit d\u2019ORPEA. Marge annuelle 2,00 % par an (venant s\u2019ajouter au taux Euribor applicable sur la p\u00e9riode de tirage (1 mois, 3 mois ou 6 mois) Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale Cr\u00e9dit D1A/D1B : 30 juin 2026 La date la plus proche entre (i) le 31 d\u00e9cembre 2023 et (ii) le cinqui\u00e8me jour ouvr\u00e9 suivant la r\u00e9alisation de toutes les augmentations de capital envisag\u00e9es dans le jugement du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre approuvant le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au b\u00e9n\u00e9fice d\u2019ORPEA (l\u2019\u00ab Approbation du Plan \u00bb) et la perception des sommes y aff\u00e9rentes par ORPEA. Identique au Cr\u00e9dit D2 P\u00e9riode de disponibilit\u00e9 \u00c0 compter de la date de signature et jusqu\u2019\u00e0 un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D1. (x) \u00c0 compter de la date la plus proche entre : (i) la date de signature et (ii) la date \u00e0 laquelle le Cr\u00e9dit D1 a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement tir\u00e9 et (y) jusqu\u2019\u00e0 un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D2. (x) \u00c0 compter de la date la plus proche entre : (i) la date \u00e0 laquelle le Cr\u00e9dit D2 a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement tir\u00e9 et (ii) le 31 ao\u00fbt 2023 et jusqu\u2019\u00e0 (y) un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D3. S\u00fbret\u00e9s, garantie et engagement d\u2019apport de fonds propres \ue001 Un nantissement de premier rang devant \u00eatre consenti par ORESC 27, une soci\u00e9t\u00e9 nouvellement activ\u00e9e, (\u00ab Topco \u00bb) enti\u00e8rement d\u00e9tenue par ORPEA, portant sur 100 % des titres \u00e9mis par, une soci\u00e9t\u00e9 nouvellement activ\u00e9e, ORESC 26 (\u00ab Newco \u00bb) enti\u00e8rement d\u00e9tenue par Topco, et d\u00e9tenant directement 100 % du capital et des droits de vote de Niort 94 et Niort 95 \ue001 Un nantissement de cr\u00e9ances devant \u00eatre consenti par ORPEA sur l\u2019ensemble des cr\u00e9ances qu\u2019ORPEA d\u00e9tient ou d\u00e9tiendrait \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Niort 94 et Niort 95 ainsi que leurs filiales respectives au titre de pr\u00eats intragroupe/avances accord\u00e9s par ORPEA \u00e0 ces entit\u00e9s \ue001 Garantie autonome conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 2321 du Code civil garantissant un montant \u00e9gal \u00e0 la somme du principal et des int\u00e9r\u00eats dus au titre du Cr\u00e9dit D1, du Cr\u00e9dit D2 et du Cr\u00e9dit D3 \ue001 Un engagement d\u2019apport de fonds propres conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 2322 du Code civil (assorti d\u2019une obligation de r\u00e9sultat) souscrit par ORPEA au profit de Niort 94 et Niort 95, afin de restaurer et maintenir une position nette positive ainsi que de couvrir tout manque de liquidit\u00e9s en lien avec (x) le service de la dette au titre des Cr\u00e9dits et (y) les co\u00fbts de structure et frais g\u00e9n\u00e9raux support\u00e9s par ces entit\u00e9s \ue001 Une cession Dailly \u00e0 titre de garantie par Niort 94 et Niort 95 portant sur l\u2019ensemble des cr\u00e9ances d\u00e9tenues ou pouvant \u00eatre d\u00e9tenues \u00e0 l\u2019\u00e9gard de toutes filiales (directe ou indirecte) au titre de pr\u00eats intragroupe/avances accord\u00e9s par ORPEA \u00e0 ces entit\u00e9s Les principaux termes de l\u2019avenant au Contrat de Cr\u00e9dits Existant peuvent \u00eatre r\u00e9sum\u00e9s comme suit : Cr\u00e9dit A Cr\u00e9dit B Cr\u00e9dit C1/C2 Cr\u00e9dit A1 Cr\u00e9dit A2/A3 Cr\u00e9dit A4 Marge 2,00 % par an (venant s\u2019ajouter \u00e0 l\u2019Euribor 3 mois) Date de maturit\u00e9 31 d\u00e9cembre 2027 avec les dates de maturit\u00e9 suivantes par sous-tranche afin de refl\u00e9ter les Amortissements tels qu\u2019expos\u00e9s ci-dessous 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2027 (ou, en cas de Premiers Produits Nets de Cession (tel que d\u00e9fini ci-dessous), le 31 octobre 2026) 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2023 Amortissements \ue001 31 octobre 2024 : 200 M\u20ac \ue001 31 octobre 2025 : 200 M\u20ac Cette \u00e9ch\u00e9ance sera augment\u00e9e du montant total des produits nets de cession per\u00e7us par le Groupe apr\u00e8s la date \u00e0 laquelle l\u2019Avenant entrera en vigueur (la \u00ab Date d\u2019Entr\u00e9e en Vigueur \u00bb) jusqu\u2019\u00e0 100 M\u20ac (les \u00ab Premiers Produits Nets de Cession \u00bb). \ue001 31 octobre 2026 : 200 M\u20ac \u00c0 maturit\u00e9 31 d\u00e9cembre 2023 : 200 M\u20ac \u00c0 maturit\u00e9 \u00c0 maturit\u00e9 Une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e a \u00e9t\u00e9 ouverte par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre le 24 mars 2023, assortie d\u2019une p\u00e9riode d\u2019observation initiale fix\u00e9e \u00e0 deux mois, qui pourra \u00eatre renouvel\u00e9e pour deux mois suppl\u00e9mentaires, sans exc\u00e9der une dur\u00e9e totale de quatre mois maximum. L\u2019ouverture de cette proc\u00e9dure a notamment pour objectif de permettre la mise en \u0153uvre par la Soci\u00e9t\u00e9 de son plan de restructuration conform\u00e9ment aux accords trouv\u00e9s aux termes (i) de l\u2019Accord de Lock-Up et (ii) de l\u2019Accord d\u2019\u00c9tape. Les points-cl\u00e9s de la restructuration financi\u00e8re d\u2019ORPEA S.A. sont ainsi les suivants : \ue001 la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de l\u2019endettement non s\u00e9curis\u00e9 d\u2019ORPEA S.A., d\u2019un montant de 3,8 Mds\u20ac (en l\u2019absence d\u2019exercice de leurs droits pr\u00e9f\u00e9rentiels de souscription par les actionnaires au titre de l\u2019augmentation de capital concern\u00e9e) ; \ue001 l\u2019apport de nouveaux fonds propres (\u00ab new money equity \u00bb) pour un montant total de 1,55 Md\u20ac, apport\u00e9s \u00e0 hauteur de 1 355 M\u20ac par le Groupement, le solde de 195 M\u20ac \u00e9tant ouvert \u00e0 l\u2019ensemble des actionnaires (y compris les cr\u00e9anciers devenus actionnaires), et garanti par le SteerCo. Cet apport sera compl\u00e9t\u00e9 de l\u2019\u00e9mission de BSA au profit du groupement et du SteerCo en r\u00e9mun\u00e9ration de la garantie (Backstop) apport\u00e9e pour le placement de la 3 e augmentation de capital ; \ue001 option offerte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 des cr\u00e9anciers non s\u00e9curis\u00e9s d\u2019ORPEA S.A. qui ne voudraient pas, pour des raisons juridiques propres, d\u00e9tenir directement des actions de devenir des cr\u00e9anciers d\u2019un SPV qui d\u00e9tiendrait, lui-m\u00eame, des actions issues de la conversion de leurs cr\u00e9ances non s\u00e9curis\u00e9es ; \ue001 la mise en place d\u2019un financement \u00ab new money debt \u00bb par tranches pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 600 M\u20ac avec les principaux partenaires bancaires d\u2019ORPEA S.A. et l\u2019am\u00e9nagement du Contrat de Cr\u00e9dits Existant, comprenant notamment, l\u2019extension de la maturit\u00e9 finale \u00e0 d\u00e9cembre 2027 et la r\u00e9duction de la marge \u00e0 2,00 % par an conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019accord susvis\u00e9 et apr\u00e8s la mise en \u0153uvre de l\u2019ensemble du plan de restructuration ; \ue001 l\u2019obtention d\u2019accords de la part de la quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eateurs des filiales du Groupe s\u2019agissant des waivers relatifs aux clauses de changement de contr\u00f4le \u00e9ventuel et des ratios financiers \u00ab R1 \u00bb et \u00ab R2 \u00bb pour permettre la r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Ces dettes financi\u00e8res seront comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur (hors co\u00fbt de transaction) puis selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. Le groupe ORPEA a acquis, le 29 mars 2023 : \ue001 la totalit\u00e9 du capital et des droits de vote de la soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise SENIOR+. Suite \u00e0 cette acquisition, le groupe ORPEA d\u00e9tient 100 % de 13 soci\u00e9t\u00e9s portant l\u2019immobilier, ou des projets immobiliers, de r\u00e9sidences services seniors ; \ue001 60 % du capital et des droits de vote de la soci\u00e9t\u00e9 belge Holding Senior Invest. Suite \u00e0 cette acquisition, le groupe ORPEA d\u00e9tient 100 % de cette soci\u00e9t\u00e9 et de ses filiales ; \ue001 19,26 % du capital et des droits de vote des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises AP1, AP2, AP3 et AP4, qui exploitent des \u00e9tablissements d\u2019h\u00e9bergement pour personnes \u00e2g\u00e9es d\u00e9pendantes. Suite \u00e0 cette acquisition, le groupe ORPEA d\u00e9tient 79,26 % de ces soci\u00e9t\u00e9s. ",
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"f37287": {
"value": "3. \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture Les n\u00e9gociations intervenues dans le cadre de la proc\u00e9dure de conciliation ouverte le 25 octobre 2022 ont permis \u00e0 ORPEA S.A. d\u2019aboutir, le 1 er f\u00e9vrier 2023, \u00e0 un accord de principe sur un plan de restructuration financi\u00e8re (l\u2019\u00ab Accord de Principe \u00bb) avec, d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (ensemble le \u00ab Groupement \u00bb), et d\u2019autre part, cinq institutions (le \u00ab SteerCo \u00bb) d\u00e9tenant environ 50 % de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9 dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 pr\u00e8s de 3,8 Mds\u20ac, dans le cadre duquel les parties ont converg\u00e9 sur les principes du plan de restructuration financi\u00e8re pr\u00e9voyant notamment : \ue001 la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de l\u2019endettement non s\u00e9curis\u00e9 d\u2019ORPEA, d\u2019un montant de 3,8 Mds\u20ac (en l\u2019absence d\u2019exercice de leurs droits pr\u00e9f\u00e9rentiels de souscription par les actionnaires au titre de l\u2019augmentation de capital concern\u00e9e) ; et \ue001 l\u2019apport de nouveaux fonds propres (\u00ab new money equity \u00bb) pour un montant total de 1,55 Md\u20ac, apport\u00e9s \u00e0 hauteur de 1 355 M\u20ac par le Groupement, le solde de 195 M\u20ac \u00e9tant ouvert \u00e0 l\u2019ensemble des actionnaires (y compris les cr\u00e9anciers devenus actionnaires), et garanti par le SteerCo. Le 14 f\u00e9vrier 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a conclu un accord (l\u2019\u00ab Accord de Lock-Up \u00bb) avec le Groupement et le SteerCo, cristallisant l\u2019engagement des parties \u00e0 l\u2019Accord de Principe \u00e0 soutenir et r\u00e9aliser toutes les d\u00e9marches et les actions n\u00e9cessaires \u00e0 la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re. Le 20 mars 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 avoir finalis\u00e9 et sign\u00e9 un accord d\u2019\u00e9tape (l\u2019\u00ab Accord d\u2019\u00c9tape \u00bb) avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, groupe BPCE, groupe Cr\u00e9dit Agricole, groupe Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) (les \u00ab Pr\u00eateurs \u00bb) dans la perspective de l\u2019ouverture d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, d\u00e9taillant les termes et conditions d\u2019un financement compl\u00e9mentaire \u00ab new money debt \u00bb et d\u2019un ajustement du Contrat de Cr\u00e9dits Existant qui entrera en vigueur \u00e0 la date de r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Le financement compl\u00e9mentaire sera port\u00e9 par deux filiales immobili\u00e8res du Groupe (Niort 94 et Niort 95) et s\u00e9curis\u00e9s par les titres de la soci\u00e9t\u00e9 holding ORESC 26 qui d\u00e9tiendra Niort 94 et Niort 95. Pour rappel, les principaux termes de financement du contrat initial de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 4.14. Les principaux termes du financement compl\u00e9mentaire \u00ab new money debt \u00bb sont r\u00e9sum\u00e9s ci-dessous : Cr\u00e9dit D1 Cr\u00e9dit D2 Cr\u00e9dit D3 Objet Financer ou refinancer (directement ou indirectement) (x) les besoins g\u00e9n\u00e9raux de Niort 94/Niort 95 (en ce compris le service de la dette et les d\u00e9penses d\u2019investissement) (y) les besoins g\u00e9n\u00e9raux d\u2019ORPEA S.A. (via le remboursement de la cr\u00e9ance intragroupe existante) et (z) l\u2019ensemble des commissions, co\u00fbts et d\u00e9penses relatifs \u00e0 ces cr\u00e9dits. Montant en principal maximum (\u20ac) 400 M\u20ac, r\u00e9partis comme suit : \ue001 Cr\u00e9dit D1A : 200 M\u20ac \ue001 Cr\u00e9dit D1B : 200 M\u20ac 100 M\u20ac Ce montant maximum sera r\u00e9duit du montant des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers per\u00e7us par des membres du Groupe depuis l\u2019ouverture de la proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au profit d\u2019ORPEA, pour la part de ces produits nets n\u2019ayant pas d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9s pour r\u00e9duire le Cr\u00e9dit D3. 100 M\u20ac Ce montant maximum sera r\u00e9duit du montant des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers per\u00e7us par des membres du Groupe depuis l\u2019ouverture de la proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au profit d\u2019ORPEA. Marge annuelle 2,00 % par an (venant s\u2019ajouter au taux Euribor applicable sur la p\u00e9riode de tirage (1 mois, 3 mois ou 6 mois) Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale Cr\u00e9dit D1A/D1B : 30 juin 2026 La date la plus proche entre (i) le 31 d\u00e9cembre 2023 et (ii) le cinqui\u00e8me jour ouvr\u00e9 suivant la r\u00e9alisation de toutes les augmentations de capital envisag\u00e9es dans le jugement du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre approuvant le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au b\u00e9n\u00e9fice d\u2019ORPEA (l\u2019\u00ab Approbation du Plan \u00bb) et la perception des sommes y aff\u00e9rentes par ORPEA. Identique au Cr\u00e9dit D2 P\u00e9riode de disponibilit\u00e9 \u00c0 compter de la date de signature et jusqu\u2019\u00e0 un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D1. (x) \u00c0 compter de la date la plus proche entre : (i) la date de signature et (ii) la date \u00e0 laquelle le Cr\u00e9dit D1 a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement tir\u00e9 et (y) jusqu\u2019\u00e0 un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D2. (x) \u00c0 compter de la date la plus proche entre : (i) la date \u00e0 laquelle le Cr\u00e9dit D2 a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement tir\u00e9 et (ii) le 31 ao\u00fbt 2023 et jusqu\u2019\u00e0 (y) un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D3. S\u00fbret\u00e9s, garantie et engagement d\u2019apport de fonds propres \ue001 Un nantissement de premier rang devant \u00eatre consenti par ORESC 27, une soci\u00e9t\u00e9 nouvellement activ\u00e9e, (\u00ab Topco \u00bb) enti\u00e8rement d\u00e9tenue par ORPEA, portant sur 100 % des titres \u00e9mis par, une soci\u00e9t\u00e9 nouvellement activ\u00e9e, ORESC 26 (\u00ab Newco \u00bb) enti\u00e8rement d\u00e9tenue par Topco, et d\u00e9tenant directement 100 % du capital et des droits de vote de Niort 94 et Niort 95 \ue001 Un nantissement de cr\u00e9ances devant \u00eatre consenti par ORPEA sur l\u2019ensemble des cr\u00e9ances qu\u2019ORPEA d\u00e9tient ou d\u00e9tiendrait \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Niort 94 et Niort 95 ainsi que leurs filiales respectives au titre de pr\u00eats intragroupe/avances accord\u00e9s par ORPEA \u00e0 ces entit\u00e9s \ue001 Garantie autonome conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 2321 du Code civil garantissant un montant \u00e9gal \u00e0 la somme du principal et des int\u00e9r\u00eats dus au titre du Cr\u00e9dit D1, du Cr\u00e9dit D2 et du Cr\u00e9dit D3 \ue001 Un engagement d\u2019apport de fonds propres conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 2322 du Code civil (assorti d\u2019une obligation de r\u00e9sultat) souscrit par ORPEA au profit de Niort 94 et Niort 95, afin de restaurer et maintenir une position nette positive ainsi que de couvrir tout manque de liquidit\u00e9s en lien avec (x) le service de la dette au titre des Cr\u00e9dits et (y) les co\u00fbts de structure et frais g\u00e9n\u00e9raux support\u00e9s par ces entit\u00e9s \ue001 Une cession Dailly \u00e0 titre de garantie par Niort 94 et Niort 95 portant sur l\u2019ensemble des cr\u00e9ances d\u00e9tenues ou pouvant \u00eatre d\u00e9tenues \u00e0 l\u2019\u00e9gard de toutes filiales (directe ou indirecte) au titre de pr\u00eats intragroupe/avances accord\u00e9s par ORPEA \u00e0 ces entit\u00e9s Les principaux termes de l\u2019avenant au Contrat de Cr\u00e9dits Existant peuvent \u00eatre r\u00e9sum\u00e9s comme suit : Cr\u00e9dit A Cr\u00e9dit B Cr\u00e9dit C1/C2 Cr\u00e9dit A1 Cr\u00e9dit A2/A3 Cr\u00e9dit A4 Marge 2,00 % par an (venant s\u2019ajouter \u00e0 l\u2019Euribor 3 mois) Date de maturit\u00e9 31 d\u00e9cembre 2027 avec les dates de maturit\u00e9 suivantes par sous-tranche afin de refl\u00e9ter les Amortissements tels qu\u2019expos\u00e9s ci-dessous 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2027 (ou, en cas de Premiers Produits Nets de Cession (tel que d\u00e9fini ci-dessous), le 31 octobre 2026) 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2023 Amortissements \ue001 31 octobre 2024 : 200 M\u20ac \ue001 31 octobre 2025 : 200 M\u20ac Cette \u00e9ch\u00e9ance sera augment\u00e9e du montant total des produits nets de cession per\u00e7us par le Groupe apr\u00e8s la date \u00e0 laquelle l\u2019Avenant entrera en vigueur (la \u00ab Date d\u2019Entr\u00e9e en Vigueur \u00bb) jusqu\u2019\u00e0 100 M\u20ac (les \u00ab Premiers Produits Nets de Cession \u00bb). \ue001 31 octobre 2026 : 200 M\u20ac \u00c0 maturit\u00e9 31 d\u00e9cembre 2023 : 200 M\u20ac \u00c0 maturit\u00e9 \u00c0 maturit\u00e9 Une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e a \u00e9t\u00e9 ouverte par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre le 24 mars 2023, assortie d\u2019une p\u00e9riode d\u2019observation initiale fix\u00e9e \u00e0 deux mois, qui pourra \u00eatre renouvel\u00e9e pour deux mois suppl\u00e9mentaires, sans exc\u00e9der une dur\u00e9e totale de quatre mois maximum. L\u2019ouverture de cette proc\u00e9dure a notamment pour objectif de permettre la mise en \u0153uvre par la Soci\u00e9t\u00e9 de son plan de restructuration conform\u00e9ment aux accords trouv\u00e9s aux termes (i) de l\u2019Accord de Lock-Up et (ii) de l\u2019Accord d\u2019\u00c9tape. Les points-cl\u00e9s de la restructuration financi\u00e8re d\u2019ORPEA S.A. sont ainsi les suivants : \ue001 la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de l\u2019endettement non s\u00e9curis\u00e9 d\u2019ORPEA S.A., d\u2019un montant de 3,8 Mds\u20ac (en l\u2019absence d\u2019exercice de leurs droits pr\u00e9f\u00e9rentiels de souscription par les actionnaires au titre de l\u2019augmentation de capital concern\u00e9e) ; \ue001 l\u2019apport de nouveaux fonds propres (\u00ab new money equity \u00bb) pour un montant total de 1,55 Md\u20ac, apport\u00e9s \u00e0 hauteur de 1 355 M\u20ac par le Groupement, le solde de 195 M\u20ac \u00e9tant ouvert \u00e0 l\u2019ensemble des actionnaires (y compris les cr\u00e9anciers devenus actionnaires), et garanti par le SteerCo. Cet apport sera compl\u00e9t\u00e9 de l\u2019\u00e9mission de BSA au profit du groupement et du SteerCo en r\u00e9mun\u00e9ration de la garantie (Backstop) apport\u00e9e pour le placement de la 3 e augmentation de capital ; \ue001 option offerte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 des cr\u00e9anciers non s\u00e9curis\u00e9s d\u2019ORPEA S.A. qui ne voudraient pas, pour des raisons juridiques propres, d\u00e9tenir directement des actions de devenir des cr\u00e9anciers d\u2019un SPV qui d\u00e9tiendrait, lui-m\u00eame, des actions issues de la conversion de leurs cr\u00e9ances non s\u00e9curis\u00e9es ; \ue001 la mise en place d\u2019un financement \u00ab new money debt \u00bb par tranches pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 600 M\u20ac avec les principaux partenaires bancaires d\u2019ORPEA S.A. et l\u2019am\u00e9nagement du Contrat de Cr\u00e9dits Existant, comprenant notamment, l\u2019extension de la maturit\u00e9 finale \u00e0 d\u00e9cembre 2027 et la r\u00e9duction de la marge \u00e0 2,00 % par an conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019accord susvis\u00e9 et apr\u00e8s la mise en \u0153uvre de l\u2019ensemble du plan de restructuration ; \ue001 l\u2019obtention d\u2019accords de la part de la quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eateurs des filiales du Groupe s\u2019agissant des waivers relatifs aux clauses de changement de contr\u00f4le \u00e9ventuel et des ratios financiers \u00ab R1 \u00bb et \u00ab R2 \u00bb pour permettre la r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Ces dettes financi\u00e8res seront comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur (hors co\u00fbt de transaction) puis selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. 4.6 ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS La juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9e aux co\u00fbts amortis, notamment pour les pr\u00eats et cautionnement consentis par le Groupe, est \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable de ces titres \u00e0 l\u2019exception des emprunts obligataires le cas \u00e9ch\u00e9ant. Lorsque le Groupe n\u2019exerce pas de contr\u00f4le, de contr\u00f4le conjoint ou d\u2019influence notable sur les d\u00e9cisions op\u00e9rationnelles ou financi\u00e8res des soci\u00e9t\u00e9s dont il d\u00e9tient les titres, leur comptabilisation est effectu\u00e9e conform\u00e9ment aux principes applicables aux actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur. Celle-ci correspond soit au cours de bourse (niveau 1) pour les titres cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, soit \u00e0 une estimation de la juste valeur d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre, pour les titres non cot\u00e9s (niveau 3). Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de techniques d\u2019\u00e9valuation. Ces diff\u00e9rentes m\u00e9thodes maximisent l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, si disponibles, et se fondent peu sur les estimations propres du Groupe. Si tous les \u00e9l\u00e9ments requis au calcul de la juste valeur de l\u2019instrument sont observables, cet instrument est class\u00e9 en niveau 2. Les d\u00e9finitions des niveaux 1, 2 et 3 sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 5.2. Les actifs financiers non courants sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Net 31/12/2021 Net Titres non consolid\u00e9s 2 332 2 754 Pr\u00eats 21 726 45 734 D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 72 529 46 215 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 84 410 - TOTAL 180 997 94 703 Les titres non consolid\u00e9s sont constitu\u00e9s par des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce pas d\u2019influence notable ainsi que par des participations mutualistes bancaires. Les \u00ab Pr\u00eats \u00bb sont principalement constitu\u00e9s des pr\u00eats en cours au titre de l\u2019effort construction au niveau des filiales fran\u00e7aises. Le poste \u00ab D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements \u00bb comprend les d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements de toute nature que le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 verser dans l\u2019exercice de son exploitation. Les \u00ab Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00bb se composent de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement trois mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Cr\u00e9ances non \u00e9chues Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 0 et 6 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 7 et 12 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 1 et 2 ans Cr\u00e9ances \u00e9chues plus de 2 ans Cr\u00e9ances clients 530 177 184 782 134 460 178 286 17 478 15 171 D\u00e9pr\u00e9ciations (74 809) (18 684) (2 039) (35 338) (7 927) (10 822) TOTAL 455 368 166 097 132 421 142 948 9 552 4 350 4.14 DETTES FINANCI\u00c8RES (HORS DETTES DE LOYERS IFRS 16) Les dettes financi\u00e8res sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur valeur nominale, nette des frais d\u2019\u00e9mission associ\u00e9s qui sont enregistr\u00e9s progressivement en r\u00e9sultat financier jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le Groupe met en \u0153uvre une comptabilit\u00e9 de couverture pour les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat conforme \u00e0 IFRS 9. Les instruments de couvertures en question sont qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs. La partie efficace des variations de la juste valeur des instruments de couverture qui sont d\u00e9sign\u00e9s comme couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et qui remplissent les conditions n\u00e9cessaires pour pouvoir \u00eatre ainsi d\u00e9sign\u00e9s est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 hauteur de la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert depuis le d\u00e9but de la couverture. Le profit ou la perte li\u00e9 \u00e0 la partie inefficace est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat financier. Les montants comptabilis\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9s dans les capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat net dans les p\u00e9riodes o\u00f9 l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert influe sur le r\u00e9sultat net, au m\u00eame poste que celui de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert comptabilis\u00e9. La dette financi\u00e8re nette est constitu\u00e9e des dettes financi\u00e8res \u00e0 court et long terme \u00e0 l\u2019exclusion de la dette IFRS 16, sous d\u00e9duction de la valeur des placements financiers r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie selon IAS 7 et de la tr\u00e9sorerie \u00e0 cette date. La dette financi\u00e8re int\u00e8gre les pr\u00eats relais immobiliers affect\u00e9s au financement d\u2019immeubles d\u2019exploitation r\u00e9cemment acquis ou en cours de construction. 4.15.2 RISQUE DE LIQUIDIT\u00c9 Le Groupe disposait, au 31 d\u00e9cembre 2022, d\u2019une tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9levant \u00e0 856 M\u20ac, un niveau sup\u00e9rieur au minimum dont le Groupe a besoin pour son fonctionnement courant, \u00e0 savoir un montant estim\u00e9 \u00e0 pr\u00e8s de 200-250 M\u20ac. Une proc\u00e9dure de conciliation est ouverte depuis le 25 octobre 2022 et des n\u00e9gociations sont en cours avec les diverses parties prenantes pour d\u00e9terminer les termes futurs de la restructuration financi\u00e8re d\u2019ORPEA S.A. \u00e0 mettre en \u0153uvre en conformit\u00e9 avec le \u00ab cahier des charges \u00bb pr\u00e9sent\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 le 15 novembre 2022 (cf. note 1.1 \u00ab Risques de liquidit\u00e9 et continuit\u00e9 d\u2019exploitation \u00bb et note 2.4 \u00ab Plan de Refondation \u00bb). Ces discussions ont conduit : \ue001 \u00e0 la conclusion : \u2013 le 14 f\u00e9vrier 2023 d\u2019un accord de lock-up relatif \u00e0 la restructuration financi\u00e8re entre la Soci\u00e9t\u00e9 et d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (le \u00ab Groupement \u00bb), et, d\u2019autre part, cinq institutions d\u00e9tenant de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9 (le \u00ab SteerCo \u00bb), et auquel environ 51 % des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 (en ce compris les membres du SteerCo) ont adh\u00e9r\u00e9 le 10 mars 2023, \u2013 le 17 mars 2023 d\u2019un protocole d\u2019accord entre la Soci\u00e9t\u00e9 et ses principaux partenaires bancaires pr\u00e9voyant les termes et conditions d\u2019un financement compl\u00e9mentaire de 600 M\u20ac (le \u00ab Financement Compl\u00e9mentaire \u00bb) et l\u2019am\u00e9nagement du contrat de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 sign\u00e9 le 13 juin 2022 ; \ue001 \u00e0 l\u2019ouverture, le 24 mars 2023, d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e (cf. 1.1 \u00ab Pr\u00e9sentation du plan de sauvegarde \u00bb). S\u2019agissant du financement de la continuit\u00e9 d\u2019exploitation d\u2019ici \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution effective de la restructuration financi\u00e8re projet\u00e9e, le Financement Compl\u00e9mentaire a \u00e9t\u00e9 calibr\u00e9 dans son montant et dans ses modalit\u00e9s de tirage pour satisfaire les besoins de liquidit\u00e9s du Groupe pour la p\u00e9riode courant jusqu\u2019\u00e0 la date de perception des produits des augmentations de capital en num\u00e9raire pr\u00e9vues dans le cadre de la restructuration financi\u00e8re. Il est pr\u00e9vu que la documentation d\u00e9finitive du Financement Compl\u00e9mentaire soit sign\u00e9e prochainement de sorte que le premier tirage d\u2019une tranche de 200 M\u20ac intervienne le 31 mai 2023, suivi d\u2019une seconde tranche de 200 M\u20ac en juillet 2023 et potentiellement d\u2019une troisi\u00e8me tranche de 200 M\u20ac au cours du dernier trimestre 2023 (cf. 1.1 \u00ab Pr\u00e9sentation du plan de sauvegarde \u00bb). Les besoins de liquidit\u00e9s \u00e0 12 mois (de mai 2023 \u00e0 avril 2024) sont estim\u00e9s \u00e0 ce jour \u00e0 pr\u00e8s de 1,35 Md\u20ac et seront couverts par le produit des augmentations de capital de 1,55 Md\u20ac. Identification du risque Risques li\u00e9s \u00e0 la mise en \u0153uvre du projet de restructuration financi\u00e8re La mise en \u0153uvre effective de la restructuration financi\u00e8re reste \u00e0 ce jour soumise aux principales conditions suspensives suivantes : \ue001 l\u2019approbation du plan de sauvegarde par le Tribunal de commerce de Nanterre ; \ue001 l\u2019approbation par l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers des prospectus relatifs aux augmentations de capital envisag\u00e9es ; \ue001 l\u2019obtention par le Groupement d\u2019une d\u00e9rogation d\u00e9finitive de l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers \u00e0 l\u2019obligation de d\u00e9poser une offre publique sur les actions ORPEA en cons\u00e9quence de la restructuration financi\u00e8re ; et \ue001 l\u2019obtention des autres autorisations r\u00e9glementaires n\u00e9cessaires, le cas \u00e9ch\u00e9ant ; \ue001 la purge de tous les recours. Les principaux risques associ\u00e9s \u00e0 la mise en \u0153uvre de cette restructuration financi\u00e8re sont d\u00e8s lors les suivants : \ue001 l\u2019impossibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce de Nanterre d\u2019approuver en l\u2019\u00e9tat le plan de sauvegarde ; \ue001 la non-r\u00e9alisation d\u2019une ou plusieurs des autres conditions pr\u00e9cit\u00e9es qui emp\u00eacherait la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re telle qu\u2019actuellement pr\u00e9vue dans les accords susvis\u00e9s ; \ue001 des retards pris dans la mise en \u0153uvre des diverses \u00e9tapes de la restructuration financi\u00e8re, conduisant \u00e0 ce que : \u2013 celle-ci ne soit pas compl\u00e8tement ex\u00e9cut\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019accord de lock-up et/ou \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance du protocole d\u2019accord conclu entre la Soci\u00e9t\u00e9 et ses principaux partenaires bancaires, \u2013 le Financement Compl\u00e9mentaire ne suffise pas satisfaire les besoins de liquidit\u00e9s du Groupe pour la p\u00e9riode courant jusqu\u2019\u00e0 la date de perception des produits des augmentations de capital en num\u00e9raire pr\u00e9vues dans le cadre de la restructuration financi\u00e8re. Dans une telle situation, ou d\u2019une mani\u00e8re plus g\u00e9n\u00e9rale si les op\u00e9rations pr\u00e9vues aux termes du plan de restructuration ne pouvaient pas \u00eatre mises en \u0153uvre pour toute autre raison, la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re qu\u2019elle ne disposerait pas des moyens de financement suffisant pour lui permettre de faire face \u00e0 ses obligations et partant de ses besoins de liquidit\u00e9s estim\u00e9s pour les 12 prochains mois. En cons\u00e9quence, le Groupe pourrait dans ce cas faire l\u2019objet de proc\u00e9dures de redressement judiciaire, et/ou de proc\u00e9dures de liquidation judiciaire \u00e0 travers, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la mise en \u0153uvre d\u2019un plan de cessions. Si de telles proc\u00e9dures devaient \u00eatre engag\u00e9es, les parties affect\u00e9es de rang inf\u00e9rieur aux porteurs de dettes s\u00e9curis\u00e9es r\u00e9cup\u00e9reraient une portion des produits finaux de cession d\u2019une valeur moindre par rapport \u00e0 celle qu\u2019ils r\u00e9cup\u00e9reraient dans le cadre du plan de sauvegarde. Risques li\u00e9s au Financement Compl\u00e9mentaire La mobilisation du Financement Compl\u00e9mentaire est soumise \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions suspensives (cf. 1.1 \u00ab Pr\u00e9sentation du plan de sauvegarde \u00bb) qui pourraient ne pas \u00eatre satisfaites aux dates de tirage envisag\u00e9es (respectivement 31 mai 2023, 31 juillet 2023, 1 er septembre 2023). Compte tenu cependant qu\u2019elle ma\u00eetrise en propre l\u2019essentiel de la r\u00e9alisation de ces diverses conditions suspensives, la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re ce risque est faible. Pour le futur par ailleurs, le Financement Compl\u00e9mentaire comporte un certain nombre d\u2019engagements \u00e0 respecter (fourniture d\u2019informations, protection des s\u00fbret\u00e9s\u2026) dont tout particuli\u00e8rement le maintien d\u2019un ratio \u00ab Loan to Value \u00bb inf\u00e9rieur \u00e0 55 % au 31 d\u00e9cembre 2023 puis inf\u00e9rieur \u00e0 50 % respectivement au 31 d\u00e9cembre 2024 et au 31 d\u00e9cembre 2025. Dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019une baisse de valeur des actifs immobiliers qui sont aujourd\u2019hui poss\u00e9d\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s Niort 94 et Niort 95, ce ratio pourrait ne pas \u00eatre respect\u00e9 aux dates mentionn\u00e9es. Risques li\u00e9s au cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 mis en place en juin 2022 et amend\u00e9 par le protocole du 17 mars 2023 Dans le cadre du contrat de cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 du 13 juin 2022, tel qu\u2019amend\u00e9 par le protocole du 17 mars 2023, le Groupe s\u2019est notamment engag\u00e9 \u00e0 : \ue001 maintenir un niveau de tr\u00e9sorerie minimum disponible (augment\u00e9e des cr\u00e9dits non tir\u00e9s du Groupe autres que le Cr\u00e9dit D2 et le Cr\u00e9dit D3) de 300 M\u20ac test\u00e9 semestriellement \u00e0 compter du premier trimestre complet suivant la r\u00e9alisation des augmentations de capital pr\u00e9vues dans le plan de restructuration ; \ue001 r\u00e9aliser 1,25 Md\u20ac de cessions d\u2019actifs immobiliers d\u2019ici fin 2025. Le non-respect par le Groupe de ses engagements au titre des financements susvis\u00e9s serait de nature \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des cas de d\u00e9faut. Les pr\u00eateurs pourraient ainsi activer les s\u00fbret\u00e9s dont ils b\u00e9n\u00e9ficient et qui affectent des actifs significatifs pour le Groupe, ce qui pourrait avoir des cons\u00e9quences significatives sur la situation financi\u00e8re du Groupe, son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. L\u2019engagement pris par le Groupe de r\u00e9aliser des cessions d\u2019actifs immobiliers dans une p\u00e9riode de temps limit\u00e9e pourrait par ailleurs conduire le Groupe \u00e0 r\u00e9aliser des cessions \u00e0 un prix inf\u00e9rieur \u00e0 celui qu\u2019il aurait pu attendre, ce qui pourrait obliger le Groupe \u00e0 constater des pertes de valeur sur les actifs concern\u00e9s. Autres risques li\u00e9s aux financements du Groupe L\u2019endettement existant du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 4.14) comporte notamment certains des engagements suivants (dont quasiment la totalit\u00e9 font l\u2019objet de waivers obtenus aupr\u00e8s des pr\u00eateurs concern\u00e9s, pour permettre la r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re du Groupe) : \ue001 maintien d\u2019un certain niveau d\u2019actifs libres de toute s\u00fbret\u00e9 fonction du montant de l\u2019emprunt consid\u00e9r\u00e9 ; \ue001 respect de certains ratios d\u2019endettement du Groupe par rapport \u00e0 son niveau d\u2019EBITDA et au niveau de ses fonds propres ; \ue001 garanties adoss\u00e9es \u00e0 des actifs. Ces diff\u00e9rents engagements sont \u00e9galement de nature \u00e0 restreindre les possibilit\u00e9s d\u2019endettement suppl\u00e9mentaire du Groupe si des difficult\u00e9s nouvelles devaient survenir et leur non-respect peut g\u00e9n\u00e9rer des cas de d\u00e9faut pouvant affecter la situation financi\u00e8re, les r\u00e9sultats et les perspectives du Groupe. Par ailleurs, si le Groupe ne parvenait pas \u00e0 restaurer son image et \u00e0 assainir sa situation financi\u00e8re, notamment en mettant en \u0153uvre son plan de restructuration financi\u00e8re, il pourrait continuer \u00e0 avoir des difficult\u00e9s pour se financer, ce qui serait de nature \u00e0 compromettre la poursuite de son activit\u00e9 et ses r\u00e9sultats. 4.16 INSTRUMENTS FINANCIERS Le Groupe utilise divers instruments financiers afin de g\u00e9rer son exposition aux risques de taux. Le Groupe n\u2019a pas de d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit d\u2019instruments de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 n\u00e9goci\u00e9s avec des contreparties de premier rang. Les d\u00e9riv\u00e9s de taux sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs courants \u00bb et en \u00ab Autres passifs/actifs financiers non courants \u00bb en fonction de leur maturit\u00e9 et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.1 \u00ab Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux \u00bb). Les d\u00e9riv\u00e9s de change sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs Courants \u00bb et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.2 \u00ab Risque de change \u00bb). Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun d\u00e9riv\u00e9 de change n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9. 4.16.1 RISQUE DE TAUX Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux La structure de la dette financi\u00e8re du Groupe, compos\u00e9e de dette \u00e0 taux variable \u00e0 hauteur de 62,8 % et principalement compos\u00e9e de dette domestique \u00e0 taux variable, l\u2019expose au risque de hausse des taux courts de la zone euro. La strat\u00e9gie du Groupe consiste \u00e0 couvrir le risque de variation de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur une grande partie de la dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e \u00e0 taux variable. \u00c0 cet effet, le Groupe recourt \u00e0 des instruments financiers pour couvrir sa dette \u00e0 taux variable. Ces instruments financiers prennent la forme de : \ue001 contrats d\u2019\u00e9changes de taux (swap) dans lesquels il re\u00e7oit principalement l\u2019Euribor (3 mois) et paye un taux fixe sp\u00e9cifique \u00e0 chaque contrat ; \ue001 et d\u2019options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Le Groupe met en \u0153uvre une comptabilit\u00e9 de couverture conforme \u00e0 IFRS 9, qualifiant ces op\u00e9rations de couverture des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Les plus ou moins-values latentes r\u00e9sultant de la valeur de march\u00e9 de ces d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, \u00e0 l\u2019exception de la valeur temps \u00e0 l\u2019origine des options qui est amortie en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de vie effective de ces instruments, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche \u00ab co\u00fbt de la couverture \u00bb \u00e9dict\u00e9e par la norme. La mise en place de produits de couverture pour limiter le risque de taux expose le Groupe \u00e0 une \u00e9ventuelle d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie. Le risque de contrepartie est le risque de devoir remplacer une op\u00e9ration de couverture au taux de march\u00e9 en vigueur \u00e0 la suite d\u2019un d\u00e9faut d\u2019une contrepartie. L\u2019analyse men\u00e9e par le Groupe n\u2019a pas conduit \u00e0 identifier d\u2019impact mat\u00e9riel de ce risque. Le Groupe consid\u00e8re ainsi uniquement la valeur intrins\u00e8que de contrats d\u2019option comme instrument de couverture. Portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s de taux Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s se compose de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement 3 mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Ces instruments d\u00e9riv\u00e9s ont soit un profil de nominal constant soit un profil amortissable. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2023 2024 2025 2026 2027 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 2 040 2 337 1 816 372 65 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,8 % 1,1 % 1,3 % 1,8 % 2,2 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 2023 2024 2025 2026 2027 Plus de 5 ans Actifs courants 46 577 46 577 - - - - - Actifs non courants 84 410 - 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 INSTRUMENTS DERIVES DE TAUX 130 987 46 577 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 Au 31 d\u00e9cembre 2021, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2022 2023 2024 2025 2026 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 3 527 3 521 3 524 2 642 360 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,6 % 0,7 % 0,9 % 1,1 % 1,5 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 2022 2023 2024 2025 2026 Plus de 5 ans Passifs courant 37 283 37 283 - - - - - Passifs non courants 81 328 - 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 INSTRUMENTS D\u00c9RIV\u00c9S DE TAUX 118 611 37 283 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 Au 31 d\u00e9cembre 2022, la juste valeur accumul\u00e9e sur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, soit 131 M\u20ac, a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en capitaux propres, au titre des couvertures de flux d\u2019int\u00e9r\u00eat futurs. Analyse de sensibilit\u00e9 de la situation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux Les analyses sont conduites en prenant pour hypoth\u00e8se une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 1 % de la courbe des taux Euribor 3 mois et de 0,10 % \u00e0 la baisse. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est sensible \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la courbe des taux et \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la volatilit\u00e9. Cette derni\u00e8re est suppos\u00e9e constante dans l\u2019analyse. Compte tenu des couvertures mises en place : \ue001 l\u2019effet d\u2019une hausse de la courbe des taux de 1 % (100 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re du Groupe (avant imp\u00f4t et activation des frais financiers) d\u2019un montant de 27,5 M\u20ac ; \ue001 l\u2019incidence d\u2019une baisse de 0,1 % (10 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re de 0,7 M\u20ac. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a une dette nette de 8 758 M\u20ac (hors dette IFRS 16) dont environ 37,2 % sont nativement \u00e0 taux fixe, le solde \u00e9tant \u00e0 taux variable. Variation de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie futurs (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 \u00c9cart de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 l\u2019ouverture (100 524) (179 306) Correction de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation (35 318) - Nouveaux instruments - - Incidence sur le r\u00e9sultat net 7 604 (3 339) Variation en capitaux propres 259 225 82 121 \u00c9CART DE R\u00c9\u00c9VALUATION \u00c0 LA CL\u00d4TURE 130 987 (100 524) 4.16.2 RISQUE DE CHANGE Le Groupe s\u2019endette peu en devises \u00e9trang\u00e8res et dispose de peu de tr\u00e9sorerie libell\u00e9e en devise \u00e9trang\u00e8re. Le Groupe est par ailleurs expos\u00e9 comptablement au risque de change sur les pr\u00eats intragroupe consentis \u00e0 certaines de ses filiales (Suisse, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que\u2026). Ce risque reste ainsi tr\u00e8s limit\u00e9. ",
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"value": "3. \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture Les n\u00e9gociations intervenues dans le cadre de la proc\u00e9dure de conciliation ouverte le 25 octobre 2022 ont permis \u00e0 ORPEA S.A. d\u2019aboutir, le 1 er f\u00e9vrier 2023, \u00e0 un accord de principe sur un plan de restructuration financi\u00e8re (l\u2019\u00ab Accord de Principe \u00bb) avec, d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (ensemble le \u00ab Groupement \u00bb), et d\u2019autre part, cinq institutions (le \u00ab SteerCo \u00bb) d\u00e9tenant environ 50 % de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9 dont le montant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 pr\u00e8s de 3,8 Mds\u20ac, dans le cadre duquel les parties ont converg\u00e9 sur les principes du plan de restructuration financi\u00e8re pr\u00e9voyant notamment : \ue001 la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de l\u2019endettement non s\u00e9curis\u00e9 d\u2019ORPEA, d\u2019un montant de 3,8 Mds\u20ac (en l\u2019absence d\u2019exercice de leurs droits pr\u00e9f\u00e9rentiels de souscription par les actionnaires au titre de l\u2019augmentation de capital concern\u00e9e) ; et \ue001 l\u2019apport de nouveaux fonds propres (\u00ab new money equity \u00bb) pour un montant total de 1,55 Md\u20ac, apport\u00e9s \u00e0 hauteur de 1 355 M\u20ac par le Groupement, le solde de 195 M\u20ac \u00e9tant ouvert \u00e0 l\u2019ensemble des actionnaires (y compris les cr\u00e9anciers devenus actionnaires), et garanti par le SteerCo. Le 14 f\u00e9vrier 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a conclu un accord (l\u2019\u00ab Accord de Lock-Up \u00bb) avec le Groupement et le SteerCo, cristallisant l\u2019engagement des parties \u00e0 l\u2019Accord de Principe \u00e0 soutenir et r\u00e9aliser toutes les d\u00e9marches et les actions n\u00e9cessaires \u00e0 la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re. Le 20 mars 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 avoir finalis\u00e9 et sign\u00e9 un accord d\u2019\u00e9tape (l\u2019\u00ab Accord d\u2019\u00c9tape \u00bb) avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, groupe BPCE, groupe Cr\u00e9dit Agricole, groupe Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) (les \u00ab Pr\u00eateurs \u00bb) dans la perspective de l\u2019ouverture d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e, d\u00e9taillant les termes et conditions d\u2019un financement compl\u00e9mentaire \u00ab new money debt \u00bb et d\u2019un ajustement du Contrat de Cr\u00e9dits Existant qui entrera en vigueur \u00e0 la date de r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Le financement compl\u00e9mentaire sera port\u00e9 par deux filiales immobili\u00e8res du Groupe (Niort 94 et Niort 95) et s\u00e9curis\u00e9s par les titres de la soci\u00e9t\u00e9 holding ORESC 26 qui d\u00e9tiendra Niort 94 et Niort 95. Pour rappel, les principaux termes de financement du contrat initial de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 4.14. Les principaux termes du financement compl\u00e9mentaire \u00ab new money debt \u00bb sont r\u00e9sum\u00e9s ci-dessous : Cr\u00e9dit D1 Cr\u00e9dit D2 Cr\u00e9dit D3 Objet Financer ou refinancer (directement ou indirectement) (x) les besoins g\u00e9n\u00e9raux de Niort 94/Niort 95 (en ce compris le service de la dette et les d\u00e9penses d\u2019investissement) (y) les besoins g\u00e9n\u00e9raux d\u2019ORPEA S.A. (via le remboursement de la cr\u00e9ance intragroupe existante) et (z) l\u2019ensemble des commissions, co\u00fbts et d\u00e9penses relatifs \u00e0 ces cr\u00e9dits. Montant en principal maximum (\u20ac) 400 M\u20ac, r\u00e9partis comme suit : \ue001 Cr\u00e9dit D1A : 200 M\u20ac \ue001 Cr\u00e9dit D1B : 200 M\u20ac 100 M\u20ac Ce montant maximum sera r\u00e9duit du montant des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers per\u00e7us par des membres du Groupe depuis l\u2019ouverture de la proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au profit d\u2019ORPEA, pour la part de ces produits nets n\u2019ayant pas d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9s pour r\u00e9duire le Cr\u00e9dit D3. 100 M\u20ac Ce montant maximum sera r\u00e9duit du montant des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers per\u00e7us par des membres du Groupe depuis l\u2019ouverture de la proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au profit d\u2019ORPEA. Marge annuelle 2,00 % par an (venant s\u2019ajouter au taux Euribor applicable sur la p\u00e9riode de tirage (1 mois, 3 mois ou 6 mois) Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale Cr\u00e9dit D1A/D1B : 30 juin 2026 La date la plus proche entre (i) le 31 d\u00e9cembre 2023 et (ii) le cinqui\u00e8me jour ouvr\u00e9 suivant la r\u00e9alisation de toutes les augmentations de capital envisag\u00e9es dans le jugement du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre approuvant le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e au b\u00e9n\u00e9fice d\u2019ORPEA (l\u2019\u00ab Approbation du Plan \u00bb) et la perception des sommes y aff\u00e9rentes par ORPEA. Identique au Cr\u00e9dit D2 P\u00e9riode de disponibilit\u00e9 \u00c0 compter de la date de signature et jusqu\u2019\u00e0 un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D1. (x) \u00c0 compter de la date la plus proche entre : (i) la date de signature et (ii) la date \u00e0 laquelle le Cr\u00e9dit D1 a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement tir\u00e9 et (y) jusqu\u2019\u00e0 un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D2. (x) \u00c0 compter de la date la plus proche entre : (i) la date \u00e0 laquelle le Cr\u00e9dit D2 a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement tir\u00e9 et (ii) le 31 ao\u00fbt 2023 et jusqu\u2019\u00e0 (y) un mois pr\u00e9c\u00e9dant la date de maturit\u00e9 du Cr\u00e9dit D3. S\u00fbret\u00e9s, garantie et engagement d\u2019apport de fonds propres \ue001 Un nantissement de premier rang devant \u00eatre consenti par ORESC 27, une soci\u00e9t\u00e9 nouvellement activ\u00e9e, (\u00ab Topco \u00bb) enti\u00e8rement d\u00e9tenue par ORPEA, portant sur 100 % des titres \u00e9mis par, une soci\u00e9t\u00e9 nouvellement activ\u00e9e, ORESC 26 (\u00ab Newco \u00bb) enti\u00e8rement d\u00e9tenue par Topco, et d\u00e9tenant directement 100 % du capital et des droits de vote de Niort 94 et Niort 95 \ue001 Un nantissement de cr\u00e9ances devant \u00eatre consenti par ORPEA sur l\u2019ensemble des cr\u00e9ances qu\u2019ORPEA d\u00e9tient ou d\u00e9tiendrait \u00e0 l\u2019\u00e9gard de Niort 94 et Niort 95 ainsi que leurs filiales respectives au titre de pr\u00eats intragroupe/avances accord\u00e9s par ORPEA \u00e0 ces entit\u00e9s \ue001 Garantie autonome conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 2321 du Code civil garantissant un montant \u00e9gal \u00e0 la somme du principal et des int\u00e9r\u00eats dus au titre du Cr\u00e9dit D1, du Cr\u00e9dit D2 et du Cr\u00e9dit D3 \ue001 Un engagement d\u2019apport de fonds propres conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 2322 du Code civil (assorti d\u2019une obligation de r\u00e9sultat) souscrit par ORPEA au profit de Niort 94 et Niort 95, afin de restaurer et maintenir une position nette positive ainsi que de couvrir tout manque de liquidit\u00e9s en lien avec (x) le service de la dette au titre des Cr\u00e9dits et (y) les co\u00fbts de structure et frais g\u00e9n\u00e9raux support\u00e9s par ces entit\u00e9s \ue001 Une cession Dailly \u00e0 titre de garantie par Niort 94 et Niort 95 portant sur l\u2019ensemble des cr\u00e9ances d\u00e9tenues ou pouvant \u00eatre d\u00e9tenues \u00e0 l\u2019\u00e9gard de toutes filiales (directe ou indirecte) au titre de pr\u00eats intragroupe/avances accord\u00e9s par ORPEA \u00e0 ces entit\u00e9s Les principaux termes de l\u2019avenant au Contrat de Cr\u00e9dits Existant peuvent \u00eatre r\u00e9sum\u00e9s comme suit : Cr\u00e9dit A Cr\u00e9dit B Cr\u00e9dit C1/C2 Cr\u00e9dit A1 Cr\u00e9dit A2/A3 Cr\u00e9dit A4 Marge 2,00 % par an (venant s\u2019ajouter \u00e0 l\u2019Euribor 3 mois) Date de maturit\u00e9 31 d\u00e9cembre 2027 avec les dates de maturit\u00e9 suivantes par sous-tranche afin de refl\u00e9ter les Amortissements tels qu\u2019expos\u00e9s ci-dessous 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2027 (ou, en cas de Premiers Produits Nets de Cession (tel que d\u00e9fini ci-dessous), le 31 octobre 2026) 31 d\u00e9cembre 2027 31 d\u00e9cembre 2023 Amortissements \ue001 31 octobre 2024 : 200 M\u20ac \ue001 31 octobre 2025 : 200 M\u20ac Cette \u00e9ch\u00e9ance sera augment\u00e9e du montant total des produits nets de cession per\u00e7us par le Groupe apr\u00e8s la date \u00e0 laquelle l\u2019Avenant entrera en vigueur (la \u00ab Date d\u2019Entr\u00e9e en Vigueur \u00bb) jusqu\u2019\u00e0 100 M\u20ac (les \u00ab Premiers Produits Nets de Cession \u00bb). \ue001 31 octobre 2026 : 200 M\u20ac \u00c0 maturit\u00e9 31 d\u00e9cembre 2023 : 200 M\u20ac \u00c0 maturit\u00e9 \u00c0 maturit\u00e9 Une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e a \u00e9t\u00e9 ouverte par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre le 24 mars 2023, assortie d\u2019une p\u00e9riode d\u2019observation initiale fix\u00e9e \u00e0 deux mois, qui pourra \u00eatre renouvel\u00e9e pour deux mois suppl\u00e9mentaires, sans exc\u00e9der une dur\u00e9e totale de quatre mois maximum. L\u2019ouverture de cette proc\u00e9dure a notamment pour objectif de permettre la mise en \u0153uvre par la Soci\u00e9t\u00e9 de son plan de restructuration conform\u00e9ment aux accords trouv\u00e9s aux termes (i) de l\u2019Accord de Lock-Up et (ii) de l\u2019Accord d\u2019\u00c9tape. Les points-cl\u00e9s de la restructuration financi\u00e8re d\u2019ORPEA S.A. sont ainsi les suivants : \ue001 la conversion en capital de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de l\u2019endettement non s\u00e9curis\u00e9 d\u2019ORPEA S.A., d\u2019un montant de 3,8 Mds\u20ac (en l\u2019absence d\u2019exercice de leurs droits pr\u00e9f\u00e9rentiels de souscription par les actionnaires au titre de l\u2019augmentation de capital concern\u00e9e) ; \ue001 l\u2019apport de nouveaux fonds propres (\u00ab new money equity \u00bb) pour un montant total de 1,55 Md\u20ac, apport\u00e9s \u00e0 hauteur de 1 355 M\u20ac par le Groupement, le solde de 195 M\u20ac \u00e9tant ouvert \u00e0 l\u2019ensemble des actionnaires (y compris les cr\u00e9anciers devenus actionnaires), et garanti par le SteerCo. Cet apport sera compl\u00e9t\u00e9 de l\u2019\u00e9mission de BSA au profit du groupement et du SteerCo en r\u00e9mun\u00e9ration de la garantie (Backstop) apport\u00e9e pour le placement de la 3 e augmentation de capital ; \ue001 option offerte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 des cr\u00e9anciers non s\u00e9curis\u00e9s d\u2019ORPEA S.A. qui ne voudraient pas, pour des raisons juridiques propres, d\u00e9tenir directement des actions de devenir des cr\u00e9anciers d\u2019un SPV qui d\u00e9tiendrait, lui-m\u00eame, des actions issues de la conversion de leurs cr\u00e9ances non s\u00e9curis\u00e9es ; \ue001 la mise en place d\u2019un financement \u00ab new money debt \u00bb par tranches pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 600 M\u20ac avec les principaux partenaires bancaires d\u2019ORPEA S.A. et l\u2019am\u00e9nagement du Contrat de Cr\u00e9dits Existant, comprenant notamment, l\u2019extension de la maturit\u00e9 finale \u00e0 d\u00e9cembre 2027 et la r\u00e9duction de la marge \u00e0 2,00 % par an conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019accord susvis\u00e9 et apr\u00e8s la mise en \u0153uvre de l\u2019ensemble du plan de restructuration ; \ue001 l\u2019obtention d\u2019accords de la part de la quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eateurs des filiales du Groupe s\u2019agissant des waivers relatifs aux clauses de changement de contr\u00f4le \u00e9ventuel et des ratios financiers \u00ab R1 \u00bb et \u00ab R2 \u00bb pour permettre la r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re. Ces dettes financi\u00e8res seront comptabilis\u00e9es \u00e0 leur juste valeur (hors co\u00fbt de transaction) puis selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f37608": {
"value": "France",
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"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "fr",
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"f37636": {
"value": "Autres immobilisations incorporelles La dur\u00e9e d\u2019amortissement des autres immobilisations incorporelles est comprise entre un et dix ans. Les amortissements des autres immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Amortissements et provisions \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb (cf. note 4.24). AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Le mode d\u2019amortissement retenu par le Groupe est le mode lin\u00e9aire. Les amortissements sont calcul\u00e9s sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue de chaque immobilisation ou de chacun des composants ayant des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 distinctes selon les crit\u00e8res suivants : \ue001 Constructions et am\u00e9nagements : 12 \u00e0 60 ans ; \ue001 Installations techniques, mat\u00e9riel : 3 \u00e0 10 ans ; \ue001 Autres : 3 \u00e0 10 ans. Les immobilisations corporelles font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f37638": {
"value": "Autres immobilisations incorporelles La dur\u00e9e d\u2019amortissement des autres immobilisations incorporelles est comprise entre un et dix ans. Les amortissements des autres immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Amortissements et provisions \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb (cf. note 4.24). AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Le mode d\u2019amortissement retenu par le Groupe est le mode lin\u00e9aire. Les amortissements sont calcul\u00e9s sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue de chaque immobilisation ou de chacun des composants ayant des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 distinctes selon les crit\u00e8res suivants : \ue001 Constructions et am\u00e9nagements : 12 \u00e0 60 ans ; \ue001 Installations techniques, mat\u00e9riel : 3 \u00e0 10 ans ; \ue001 Autres : 3 \u00e0 10 ans. Les immobilisations corporelles font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f37648": {
"value": "Pertes de valeur des goodwill, immobilisations incorporelles et corporelles Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 36, les valeurs nettes comptables des actifs incorporels non amortissables (correspondant principalement aux autorisations d\u2019exploitation) et des goodwill sont test\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture ou plus fr\u00e9quemment en cas d\u2019apparition d\u2019indices de pertes de valeurs. Les valeurs nettes comptables des autres actifs sont test\u00e9es d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019un indice de perte de valeur. Les indices de pertes de valeur susceptibles de d\u00e9clencher un test de d\u00e9pr\u00e9ciation sont : \ue001 des indices externes : valeur de march\u00e9 de l\u2019actif, changements importants dans l\u2019environnement de l\u2019entreprise, capitalisation boursi\u00e8re inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable des capitaux propres, etc. ; \ue001 des indices internes : baisse du taux d\u2019occupation, changement dans la r\u00e9glementation, obsolescence de l\u2019actif, performances financi\u00e8res inf\u00e9rieures aux pr\u00e9visions, etc. Le test de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles est r\u00e9alis\u00e9 au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT), qui correspond \u00e0 un ensemble homog\u00e8ne d\u2019actifs dont l\u2019utilisation continue g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie de mani\u00e8re ind\u00e9pendante des autres UGT. Chaque UGT correspond \u00e0 un \u00e9tablissement (\u00e0 savoir une maison de retraite ou une clinique). Le test de valeur des goodwill est r\u00e9alis\u00e9 par pays (correspondant \u00e0 un regroupement d\u2019UGT), soit le niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour les besoins de gestion interne. Les tests de valeurs consistent \u00e0 comparer la valeur recouvrable de l\u2019UGT ou du regroupement d\u2019UGT, ainsi que celle des diff\u00e9rents actifs qui le compose \u00e0 leurs valeurs nettes comptables. La valeur recouvrable est d\u00e9finie par la norme IAS 36 comme la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie et la valeur d\u2019utilit\u00e9 (correspondant \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs). La m\u00e9thodologie de r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs est la suivante : \ue001 La valeur d\u2019utilit\u00e9 de chaque UGT ou regroupement d\u2019UGT est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 travers la mise en \u0153uvre d\u2019un mod\u00e8le d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus. \ue001 Pour les tests r\u00e9alis\u00e9s au niveau de l\u2019UGT (en cas d\u2019actif incorporel non amorti allou\u00e9 \u00e0 l\u2019UGT), lorsque la valeur d\u2019utilit\u00e9 ressort inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur nette comptable, une perte de valeur est constat\u00e9e selon la m\u00e9thodologie suivante : \u2013 Si une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire doit \u00eatre constat\u00e9e sur l\u2019UGT ou le regroupement d\u2019UGT, la perte de valeur est imput\u00e9e sur l\u2019ensemble des actifs incorporels et corporels composant l\u2019UGT (hors \u00e9l\u00e9ments de besoin en fonds de roulement et immobilisations financi\u00e8res) au prorata de leurs valeurs nettes comptables mais dans la limite de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie de ces actifs individuels. En particulier pour les actifs immobiliers ayant fait l\u2019objet d\u2019expertises immobili\u00e8res en fin d\u2019ann\u00e9e 2022, le quantum de d\u00e9pr\u00e9ciation allou\u00e9 est tel que la valeur comptable de l\u2019immobilier post-d\u00e9pr\u00e9ciation est au moins \u00e9gale \u00e0 sa juste valeur nette des co\u00fbts de sortie. \ue001 Pour les tests r\u00e9alis\u00e9s au niveau \u00ab pays \u00bb (regroupement d\u2019UGT), lorsque la valeur d\u2019utilit\u00e9 ressort inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur nette comptable, une perte de valeur est constat\u00e9e en priorit\u00e9 sur le goodwill (cette d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e9tant irr\u00e9versible) et, ensuite, en cas d\u2019insuffisance, sur la valeur des actifs incorporels et corporels composant le regroupement d\u2019UGT (hors \u00e9l\u00e9ments de besoin en fonds de roulement et immobilisations financi\u00e8res) au prorata de leurs valeurs nettes comptables. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f37795": {
"value": "4.1.3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les postes d\u2019immobilisations incorporelles brutes et les amortissements cumul\u00e9s correspondant sont les suivants : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Brut Amortissements et provisions Net Brut Amortissements et provisions Net Incorporels d\u2019exploitation 2 985 514 (1 457 954) 1 527 560 2 993 288 (28 802) 2 964 486 Acomptes et avances 5 203 (2 343) 2 859 5 708 (17) 5 691 Autres immobilisations incorporelles 282 327 (218 323) 64 004 256 314 (150 085) 106 229 Immobilisations incorporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es (2 192) - (2 192) - - - TOTAL 3 273 044 (1 678 620) 1 592 231 3 255 310 (178 904) 3 076 406 Au 31 d\u00e9cembre 2022, le poste \u00ab Incorporels d\u2019exploitation \u00bb contient principalement les autorisations d\u2019exploitation non amortissables. L\u2019affectation de ces actifs incorporels par secteur op\u00e9rationnel est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France Benelux UK Irlande 1 263 534 2 117 462 Europe centrale 112 807 384 992 Europe de l\u2019Est 94 228 283 023 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 56 990 179 009 AUTORISATIONS D\u2019EXPLOITATION NETTES \u00c0 LA CL\u00d4TURE 1 527 560 2 964 486 La variation des immobilisations incorporelles par cat\u00e9gorie d\u2019immobilisation s\u2019analyse de la fa\u00e7on suivante (en valeur nette) : (en milliers d\u2019euros) Autorisations d\u2019exploitation Avances et acomptes Autres Immobilisations incorporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Total Au 31 d\u00e9cembre 2020 2 791 316 3 191 90 759 (3 835) 2 881 430 Augmentation 14 979 3 337 12 771 - 22 977 Diminution (4 000) - (688) - (4 688) Amortissements et provisions (13 476) (1) (9 108) - (22 585) Reclassement et autres (11 258) (840) 8 987 3 835 14 846 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 186 931 5 3 502 - 184 426 Au 31 d\u00e9cembre 2021 2 964 486 5 691 106 229 - 3 076 406 Augmentation 2 400 351 7 286 - 10 037 Diminution (4 197) (356) (2 491) - (7 044) Amortissements et provisions (1 435 557) (2 834) (48 660) - (1 487 051) Reclassement et autres (8 018) 7 1 865 (2 192) (8 339) Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 8 445 - (224) - 8 222 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 1 527 560 2 859 64 004 (2 192) 1 592 231 Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre constat\u00e9es sur l\u2019exercice proviennent principalement des regroupements d\u2019entreprises comptabilis\u00e9s en 2022 et comprennent les actifs incorporels reconnus suite \u00e0 l\u2019acquisition des \u00e9tablissements Acacias Logronos et Lescer en Espagne, Start2Stop au Royaume-Uni et Compleet Menserweck aux Pays-Bas, Brindley et Firstcare en Irlande (suite \u00e0 l\u2019affectation d\u00e9finitive du prix d\u2019acquisition). Les \u00ab Autres immobilisations incorporelles \u00bb comprennent des actifs incorporels de concessions situ\u00e9s en Espagne \u00e0 hauteur de 47 M\u20ac. La r\u00e9alisation des tests de pertes de valeur au 31 d\u00e9cembre 2022 a conduit \u00e0 constater une d\u00e9pr\u00e9ciation globale des actifs incorporels 1 436 M\u20ac portant sur les autorisations d\u2019exploitation. Les principaux pays concern\u00e9s par les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs incorporels sont la France, la Belgique, l\u2019Autriche, la Suisse, l\u2019Italie, l\u2019Irlande, l\u2019Espagne, le Portugal, l\u2019Allemagne, le Royaume-Uni et la Slov\u00e9nie. L\u2019affectation de la d\u00e9pr\u00e9ciation par pays sur les autorisations d\u2019exploitation est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France (556 326) Belgique (195 978) Autriche (169 558) Suisse (133 434) Italie (99 847) Irlande (96 720) Espagne (63 649) Portugal (47 615) Slov\u00e9nie (10 953) Royaume-Uni (7 898) Allemagne (37 974) Autres (15 605) TOTAL (1 435 557) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f38204": {
"value": "4.3 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les immobilisations corporelles sont constitu\u00e9es essentiellement de terrains, constructions et d\u2019am\u00e9nagements, ainsi que de mat\u00e9riels. Les ensembles immobiliers exploit\u00e9s par le Groupe ont, soit \u00e9t\u00e9 acquis lors de la reprise d\u2019\u00e9tablissements en exploitation, soit \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9s ou restructur\u00e9s par le Groupe. Ils sont d\u00e9tenus en d\u00e9tention directe ou via des contrats de cr\u00e9dits-baux. Dans le cadre de sa politique de gestion patrimoniale, le Groupe proc\u00e8de r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 des arbitrages sur des ensembles immobiliers n\u00e9cessaires \u00e0 son exploitation et dont il est propri\u00e9taire. Ces ventes sont r\u00e9alis\u00e9es en bloc ou partiellement par lot et font l\u2019objet d\u2019une prise \u00e0 bail par le Groupe. Elles portent aussi bien sur des ensembles immobiliers exploit\u00e9s et propri\u00e9t\u00e9 du Groupe depuis plusieurs ann\u00e9es que sur des biens r\u00e9cemment acquis, restructur\u00e9s ou construits par le Groupe ou en construction ou restructuration. Les ensembles immobiliers que le Groupe projette de c\u00e9der dans les 12 mois sont class\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sous la rubrique \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb. VALORISATION DES IMMOBILISATIONS Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production initial, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et, \u00e9ventuellement du cumul des pertes de valeur, selon le traitement de r\u00e9f\u00e9rence de IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019un actif qualifi\u00e9 sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de l\u2019actif conform\u00e9ment au traitement \u00e9dict\u00e9 par IAS 23 \u00ab Co\u00fbts des emprunts \u00bb. AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Le mode d\u2019amortissement retenu par le Groupe est le mode lin\u00e9aire. Les amortissements sont calcul\u00e9s sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue de chaque immobilisation ou de chacun des composants ayant des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 distinctes selon les crit\u00e8res suivants : \ue001 Constructions et am\u00e9nagements : 12 \u00e0 60 ans ; \ue001 Installations techniques, mat\u00e9riel : 3 \u00e0 10 ans ; \ue001 Autres : 3 \u00e0 10 ans. Les immobilisations corporelles font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. VARIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET IMMOBILISATIONS EN COURS DE CONSTRUCTION Les postes d\u2019immobilisations corporelles brutes, incluant les immobilisations en cours de construction, et les amortissements cumul\u00e9s correspondants sont les suivants : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 Brut Amortissements et provisions Net Brut Amortissements et provisions Net Brut Amortissements et provisions Net Ensembles immobiliers 6 781 797 (2 644 773) 4 137 024 6 313 036 (1 376 333) 4 936 703 8 246 060 (1 396 842) 6 849 218 Installations Techniques 1 045 834 (776 858) 268 976 1 001 363 (545 485) 455 878 1 001 363 (545 485) 455 878 Immobilisations en cours de construction 1 063 857 (304 307) 759 550 982 363 (62) 982 301 982 363 (62) 982 301 Autres immobilisations corporelles 553 893 (458 104) 95 788 438 315 (309 132) 129 183 438 315 (309 132) 129 183 Immobilisations corporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es (368 833) 108 820 (260 013) (347 191) - (347 191) (347 191) - (347 191) TOTAL 9 076 547 (4 075 222) 5 001 325 8387886 (2 231 012) 6 156 874 10320910 (2 251 521) 8069390 (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. Les amortissements sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Amortissements et provisions \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les pertes de valeur sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, comptabilis\u00e9es en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les immobilisations corporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es correspondent \u00e0 des ensembles immobiliers dont la cession est programm\u00e9e dans les 12 mois et s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 235 M\u20ac. La variation de la valeur nette des immobilisations s\u2019analyse comme suit : (en milliers d\u2019euros) Ensembles immobiliers Installations Techniques Immobilisations en cours de construction Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Total Au 31/12/2020 publi\u00e9 6 116 441 360 545 814 562 165 786 (488 032) 6 969 303 Incidence de changement de m\u00e9thode relatif \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation des ensembles immobiliers et autres (1 645 055) (1 645 055) Au 31/12/2020 retrait\u00e9 (1) 4 471 386 360 545 814 562 165 786 (488 032) 5 324 248 Acquisitions 352 920 133 908 532 084 36 699 - 1 055 611 Variation de valeur - - Cessions et sorties (173 853) (396) (65 951) (773) - (240 972) Amortissements et provisions (117 848) (77 113) - (32 797) - (227 759) Reclassements et autres 182 666 30 031 (298 413) (45 159) 140 841 9 966 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 221 432 8 903 19 5 428 - 235 781 Au 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 4 936 703 455 878 982 301 129 183 (347 191) 6 156 874 Acquisitions 179 652 52 097 484 175 54 282 - 770 204 Cessions et sorties (125 343) (6 526) (103 519) (346) - (235 735) Amortissements et provisions (1 222 807) (265 001) (311 057) (112 377) - (1 911 243) Reclassements et autres 293 931 30 704 (357 503) 24 853 87 177 79 161 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 74 889 1 825 65 154 194 - 142 062 AU 31/12/2022 4 137 024 268 976 759 550 95 788 (260 013) 5 001 325 (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s compte tenu de la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. Les principales variations de l\u2019exercice 2022 comprennent : \ue001 les d\u00e9pr\u00e9ciations pour 1,6 Md\u20ac (cf. note 2.5) ; \ue001 les amortissements ; \ue001 les variations de p\u00e9rim\u00e8tre ; \ue001 les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019exploitation courante des \u00e9tablissements ; \ue001 les investissements dans de nouveaux immeubles ou extensions ; \ue001 les ensembles immobiliers en cours de construction ainsi que les actifs corporels acquis sur l\u2019exercice dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises et ceux en cours de construction. TRAITEMENT DES CR\u00c9DITS-BAUX SELON LA NORME IFRS 16 Pour le financement des ensembles immobiliers acquis, pour leur restructuration ou pour la construction de nouveaux ensembles, le Groupe a fr\u00e9quemment utilis\u00e9 dans le pass\u00e9 et continue d\u2019utiliser des contrats de cr\u00e9dit-bail avec ses partenaires financiers. Les montants au 31 d\u00e9cembre 2022 relatifs \u00e0 ces transactions sont respectivement de 1 338 M\u20ac en immobilisations corporelles et de 780 M\u20ac en dettes financi\u00e8res (cf. note 4.14). Les contrats de cr\u00e9dit-bail entra\u00eenent une cession juridique des ensembles immobiliers mais ne donnent pas lieu \u00e0 la d\u00e9comptabilisation de l\u2019actif. En effet, le Groupe conserve le contr\u00f4le de l\u2019actif, s\u2019agissant d\u2019une op\u00e9ration de financement. Ces montages financiers \u00e9tant des achats en substance d\u2019actifs et non des locations, les actifs immobiliers sont consid\u00e9r\u00e9s comme des immobilisations corporelles conform\u00e9ment \u00e0 IAS 16 et les dettes correspondantes sont consid\u00e9r\u00e9es comme des dettes financi\u00e8res au sens de la norme IFRS 9. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f38206": {
"value": "4.3 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les immobilisations corporelles sont constitu\u00e9es essentiellement de terrains, constructions et d\u2019am\u00e9nagements, ainsi que de mat\u00e9riels. Les ensembles immobiliers exploit\u00e9s par le Groupe ont, soit \u00e9t\u00e9 acquis lors de la reprise d\u2019\u00e9tablissements en exploitation, soit \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9s ou restructur\u00e9s par le Groupe. Ils sont d\u00e9tenus en d\u00e9tention directe ou via des contrats de cr\u00e9dits-baux. Dans le cadre de sa politique de gestion patrimoniale, le Groupe proc\u00e8de r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 des arbitrages sur des ensembles immobiliers n\u00e9cessaires \u00e0 son exploitation et dont il est propri\u00e9taire. Ces ventes sont r\u00e9alis\u00e9es en bloc ou partiellement par lot et font l\u2019objet d\u2019une prise \u00e0 bail par le Groupe. Elles portent aussi bien sur des ensembles immobiliers exploit\u00e9s et propri\u00e9t\u00e9 du Groupe depuis plusieurs ann\u00e9es que sur des biens r\u00e9cemment acquis, restructur\u00e9s ou construits par le Groupe ou en construction ou restructuration. Les ensembles immobiliers que le Groupe projette de c\u00e9der dans les 12 mois sont class\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sous la rubrique \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb. VALORISATION DES IMMOBILISATIONS Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production initial, diminu\u00e9 du cumul des amortissements et, \u00e9ventuellement du cumul des pertes de valeur, selon le traitement de r\u00e9f\u00e9rence de IAS 16 \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb. Les co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019un actif qualifi\u00e9 sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de l\u2019actif conform\u00e9ment au traitement \u00e9dict\u00e9 par IAS 23 \u00ab Co\u00fbts des emprunts \u00bb. AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Le mode d\u2019amortissement retenu par le Groupe est le mode lin\u00e9aire. Les amortissements sont calcul\u00e9s sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue de chaque immobilisation ou de chacun des composants ayant des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 distinctes selon les crit\u00e8res suivants : \ue001 Constructions et am\u00e9nagements : 12 \u00e0 60 ans ; \ue001 Installations techniques, mat\u00e9riel : 3 \u00e0 10 ans ; \ue001 Autres : 3 \u00e0 10 ans. Les immobilisations corporelles font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation, d\u00e8s lors qu\u2019un indice de perte de valeur est identifi\u00e9. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une perte de valeur est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f38232": {
"value": "Les co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019un actif qualifi\u00e9 sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de l\u2019actif conform\u00e9ment au traitement \u00e9dict\u00e9 par IAS 23 \u00ab Co\u00fbts des emprunts \u00bb. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f38233": {
"value": "Les co\u00fbts d\u2019emprunt attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019un actif qualifi\u00e9 sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de l\u2019actif conform\u00e9ment au traitement \u00e9dict\u00e9 par IAS 23 \u00ab Co\u00fbts des emprunts \u00bb. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f38255": {
"value": "OP\u00c9RATIONS DE PROMOTION IMMOBILI\u00c8RE R\u00c9ALIS\u00c9ES PAR LE GROUPE POUR SON PROPRE COMPTE Dans le cadre de son d\u00e9veloppement et afin de r\u00e9pondre aux exigences de qualit\u00e9 dans l\u2019exercice de son activit\u00e9, le Groupe assure lui-m\u00eame la ma\u00eetrise d\u2019\u0153uvre d\u2019une grande partie des ensembles immobiliers en construction ou en restructuration destin\u00e9s \u00e0 son exploitation. Ces ensembles immobiliers sont conserv\u00e9s par le Groupe ou c\u00e9d\u00e9s \u00e0 des investisseurs externes et repris en location par le Groupe par le biais de contrats de Sale & Leaseback. Le co\u00fbt de revient des ensembles immobiliers construits ou restructur\u00e9s comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des terrains, le cas \u00e9ch\u00e9ant des b\u00e2timents \u00e0 restructurer, ainsi que les co\u00fbts de production encourus. Ces derniers comprennent les charges directes de production ainsi que les frais financiers directement attribuables \u00e0 la p\u00e9riode de production de l\u2019actif conform\u00e9ment \u00e0 IAS 23 \u00a7 11 \u00ab Co\u00fbts d\u2019emprunt \u00bb. Le degr\u00e9 d\u2019avancement des travaux est d\u00e9termin\u00e9 en fonction des co\u00fbts comptabilis\u00e9s apr\u00e8s validation de la ma\u00eetrise d\u2019\u0153uvre, repr\u00e9sentatifs de l\u2019avancement technique au regard du co\u00fbt de revient global estim\u00e9 du projet. Les frais de commercialisation directement affectables aux actifs c\u00e9d\u00e9s en VEFA (Vente en Etat Futur d\u2019Ach\u00e8vement) sont port\u00e9s \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations en cours et sont repris en charge au fur et \u00e0 mesure de l\u2019avancement des constructions. Les ensembles immobiliers en cours de cessions, \u00e0 l\u2019actif du bilan sont diminu\u00e9s du montant des appels de fonds effectu\u00e9s sur les op\u00e9rations de type VEFA. VARIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET IMMOBILISATIONS EN COURS DE CONSTRUCTION Les postes d\u2019immobilisations corporelles brutes, incluant les immobilisations en cours de construction, et les amortissements cumul\u00e9s correspondants sont les suivants : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 Brut Amortissements et provisions Net Brut Amortissements et provisions Net Brut Amortissements et provisions Net Ensembles immobiliers 6 781 797 (2 644 773) 4 137 024 6 313 036 (1 376 333) 4 936 703 8 246 060 (1 396 842) 6 849 218 Installations Techniques 1 045 834 (776 858) 268 976 1 001 363 (545 485) 455 878 1 001 363 (545 485) 455 878 Immobilisations en cours de construction 1 063 857 (304 307) 759 550 982 363 (62) 982 301 982 363 (62) 982 301 Autres immobilisations corporelles 553 893 (458 104) 95 788 438 315 (309 132) 129 183 438 315 (309 132) 129 183 Immobilisations corporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es (368 833) 108 820 (260 013) (347 191) - (347 191) (347 191) - (347 191) TOTAL 9 076 547 (4 075 222) 5 001 325 8387886 (2 231 012) 6 156 874 10320910 (2 251 521) 8069390 (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. Les amortissements sont comptabilis\u00e9s en \u00ab Amortissements et provisions \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les pertes de valeur sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, comptabilis\u00e9es en \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles non courantes \u00bb au compte de r\u00e9sultat. Les immobilisations corporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es correspondent \u00e0 des ensembles immobiliers dont la cession est programm\u00e9e dans les 12 mois et s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 235 M\u20ac. La variation de la valeur nette des immobilisations s\u2019analyse comme suit : (en milliers d\u2019euros) Ensembles immobiliers Installations Techniques Immobilisations en cours de construction Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es Total Au 31/12/2020 publi\u00e9 6 116 441 360 545 814 562 165 786 (488 032) 6 969 303 Incidence de changement de m\u00e9thode relatif \u00e0 la r\u00e9\u00e9valuation des ensembles immobiliers et autres (1 645 055) (1 645 055) Au 31/12/2020 retrait\u00e9 (1) 4 471 386 360 545 814 562 165 786 (488 032) 5 324 248 Acquisitions 352 920 133 908 532 084 36 699 - 1 055 611 Variation de valeur - - Cessions et sorties (173 853) (396) (65 951) (773) - (240 972) Amortissements et provisions (117 848) (77 113) - (32 797) - (227 759) Reclassements et autres 182 666 30 031 (298 413) (45 159) 140 841 9 966 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 221 432 8 903 19 5 428 - 235 781 Au 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 4 936 703 455 878 982 301 129 183 (347 191) 6 156 874 Acquisitions 179 652 52 097 484 175 54 282 - 770 204 Cessions et sorties (125 343) (6 526) (103 519) (346) - (235 735) Amortissements et provisions (1 222 807) (265 001) (311 057) (112 377) - (1 911 243) Reclassements et autres 293 931 30 704 (357 503) 24 853 87 177 79 161 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 74 889 1 825 65 154 194 - 142 062 AU 31/12/2022 4 137 024 268 976 759 550 95 788 (260 013) 5 001 325 (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s compte tenu de la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. Les principales variations de l\u2019exercice 2022 comprennent : \ue001 les d\u00e9pr\u00e9ciations pour 1,6 Md\u20ac (cf. note 2.5) ; \ue001 les amortissements ; \ue001 les variations de p\u00e9rim\u00e8tre ; \ue001 les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019exploitation courante des \u00e9tablissements ; \ue001 les investissements dans de nouveaux immeubles ou extensions ; \ue001 les ensembles immobiliers en cours de construction ainsi que les actifs corporels acquis sur l\u2019exercice dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises et ceux en cours de construction. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f38257": {
"value": "OP\u00c9RATIONS DE PROMOTION IMMOBILI\u00c8RE R\u00c9ALIS\u00c9ES PAR LE GROUPE POUR SON PROPRE COMPTE Dans le cadre de son d\u00e9veloppement et afin de r\u00e9pondre aux exigences de qualit\u00e9 dans l\u2019exercice de son activit\u00e9, le Groupe assure lui-m\u00eame la ma\u00eetrise d\u2019\u0153uvre d\u2019une grande partie des ensembles immobiliers en construction ou en restructuration destin\u00e9s \u00e0 son exploitation. Ces ensembles immobiliers sont conserv\u00e9s par le Groupe ou c\u00e9d\u00e9s \u00e0 des investisseurs externes et repris en location par le Groupe par le biais de contrats de Sale & Leaseback. Le co\u00fbt de revient des ensembles immobiliers construits ou restructur\u00e9s comprend les co\u00fbts d\u2019acquisition des terrains, le cas \u00e9ch\u00e9ant des b\u00e2timents \u00e0 restructurer, ainsi que les co\u00fbts de production encourus. Ces derniers comprennent les charges directes de production ainsi que les frais financiers directement attribuables \u00e0 la p\u00e9riode de production de l\u2019actif conform\u00e9ment \u00e0 IAS 23 \u00a7 11 \u00ab Co\u00fbts d\u2019emprunt \u00bb. Le degr\u00e9 d\u2019avancement des travaux est d\u00e9termin\u00e9 en fonction des co\u00fbts comptabilis\u00e9s apr\u00e8s validation de la ma\u00eetrise d\u2019\u0153uvre, repr\u00e9sentatifs de l\u2019avancement technique au regard du co\u00fbt de revient global estim\u00e9 du projet. Les frais de commercialisation directement affectables aux actifs c\u00e9d\u00e9s en VEFA (Vente en Etat Futur d\u2019Ach\u00e8vement) sont port\u00e9s \u00e0 l\u2019actif dans les immobilisations en cours et sont repris en charge au fur et \u00e0 mesure de l\u2019avancement des constructions. Les ensembles immobiliers en cours de cessions, \u00e0 l\u2019actif du bilan sont diminu\u00e9s du montant des appels de fonds effectu\u00e9s sur les op\u00e9rations de type VEFA. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f38560": {
"value": "4.4 CONTRATS DE LOCATION 4.4.1 PRINCIPES COMPTABLES CL\u00c9S Selon la norme IFRS 16 \u00ab Contrats de location \u00bb, le Groupe d\u00e9termine si un contrat est (ou contient) un contrat de location, c\u2019est-\u00e0-dire s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant le paiement d\u2019une contrepartie. Le Groupe est preneur dans les contrats de location immobiliers portant essentiellement sur les \u00e9tablissements, des v\u00e9hicules et des \u00e9quipements n\u00e9cessaires \u00e0 la prise en charge des patients. Les contrats de location doivent donner lieu \u00e0 la comptabilisation au bilan d\u2019un actif (repr\u00e9sentatif du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 pendant la dur\u00e9e du contrat) et d\u2019une dette (au titre de l\u2019obligation de paiement des loyers). Dettes de loyers \u00c0 la prise d\u2019effet du contrat, la dette de loyers correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers futurs sur la dur\u00e9e du contrat. Les \u00e9l\u00e9ments pris en compte pour l\u2019\u00e9valuation de la dette comprennent : \ue001 les loyers fixes ; \ue001 les loyers variables bas\u00e9s sur un taux ou un index (en utilisant le taux ou l\u2019index \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat) ; \ue001 les prix d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, si son exercice est raisonnablement certain ; \ue001 les p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation ou encore de non-renouvellement, si leur exercice est r\u00e9solument certains. La dette locative est augment\u00e9e \u00e0 hauteur des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats d\u00e9termin\u00e9es par l\u2019application du taux d\u2019actualisation et diminu\u00e9e du montant des paiements effectu\u00e9s. Par ailleurs, la dette peut \u00eatre r\u00e9estim\u00e9e en cas de r\u00e9vision de la dur\u00e9e de location ou du montant des loyers, de l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat ou des taux et indices sur lesquels sont bas\u00e9s les loyers. Droits d\u2019utilisation \u00c0 la date de prise d\u2019effet du contrat, le droit d\u2019utilisation est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt comprenant le montant initial de la dette, les paiements d\u2019avance faits au bailleur et les co\u00fbts directs initiaux encourus pour la conclusion du contrat. Cet actif comprend \u00e9galement, le cas \u00e9ch\u00e9ant, une estimation des co\u00fbts de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 selon les termes du contrat. Le droit d\u2019utilisation relatif aux contrats de location est amorti sur la dur\u00e9e retenue pour le calcul de la dette de loyers. Au compte de r\u00e9sultat, les charges d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel et les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le r\u00e9sultat financier. Dur\u00e9e du contrat de location La dur\u00e9e de location est d\u00e9termin\u00e9e contrat par contrat. Le Groupe l\u2019estime en tenant compte des options de renouvellement \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat, et en s\u2019appuyant sur le Plan strat\u00e9gique du Groupe. Taux d\u2019actualisation La norme pr\u00e9voit que le taux d\u2019actualisation de chaque contrat soit d\u00e9termin\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au taux d\u2019emprunt marginal de la filiale contractante. En pratique, \u00e9tant donn\u00e9 le mod\u00e8le de financement du Groupe, ce taux est d\u00e9termin\u00e9 au taux marginal d\u2019emprunt du Groupe, la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des contrats ainsi que l\u2019incidence des zones g\u00e9ographiques dans le but de refl\u00e9ter les risques sp\u00e9cifiques \u00e0 chaque pays. Mesure de simplification Le Groupe a choisi d\u2019appliquer les deux exemptions propos\u00e9es par la norme sur les contrats suivants : \ue001 contrats de location correspondant \u00e0 des actifs de faible valeur unitaire (la valeur \u00e0 neuf de l\u2019actif sous-jacent inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 \u20ac) ; \ue001 contrats de locations de courte dur\u00e9e (inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019origine du contrat). Les loyers relatifs \u00e0 ces contrats sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles courantes aux comptes de r\u00e9sultat. 4.4.2 DROITS D\u2019UTILISATION La variation des droits d\u2019utilisation au cours de l\u2019exercice 2022 se constitue comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Ouverture 3 072 567 2 817 216 Augmentation 785 547 208 547 Diminution (105 161) (38 693) Amortissements et provisions (350 809) (301 200) Reclassement et autres 76 367 27 432 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 21 477 359 265 CL\u00d4TURE 3 499 987 3 072 567 4.4.3 DETTES DE LOYERS La r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance des dettes de loyers se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Moins d\u2019un an Plus d\u2019un an et moins de cinq ans Plus de cinq ans Dettes de loyers IFRS 16 3 768 470 344 317 1 190 055 2 234 098 TOTAL 3 768 470 344 317 1 190 055 2 234 098 La variation des dettes de loyers se d\u00e9compose comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Ouverture 3 265 196 2 986 531 Actualisation 95 705 80 163 Nouveaux contrats et augmentation 800 285 210 045 Remboursements (415 491) (359 309) Diminutions li\u00e9es aux modifications (103 806) (41 585) Reclassements et autres 104 977 30 086 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 21 604 359 265 CL\u00d4TURE 3 768 470 3 265 196 4.20 COMPTE DE R\u00c9SULTAT SIMPLIFI\u00c9 31/12/2022 31/12/2021 (en milliers d\u2019euros) Hors IFRS 16 Impact IFRS 16 Avec IFRS 16 Hors IFRS 16 Impact IFRS 16 Avec IFRS 16 Chiffre d'affaires et autres produits 4 825 043 - 4 825 043 4 635 970 - 4 635 970 Achats consomm\u00e9s et autres charges (4 052 603) 7 260 (4 045 343) (3 572 324) 6 537 (3 565 787) EBITDAR (1) 772 441 7 260 779 700 1 063 646 6 537 1 070 183 Loyers externes (430 324) 406 619 (23 705) (381 697) 352 214 (29 483) EBITDA (2) 342 117 413 878 755 995 681 949 358 751 1 040 700 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant (111 625) 62 497 (49 127) 337 276 58 452 395 727 R\u00e9sultat financier (221 126) (97 498) (318 623) (168 731) (80 166) (248 897) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t (4 564 407) (26 379) (4 590 785) 126 032 (20 269) 105 763 R\u00e9sultat net de l'ensemble consolid\u00e9 (4 007 714) (19 865) (4 027 579) 82 567 (15 706) 66 861 R\u00c9SULTAT NET - PART DU GROUPE (4 007 269) (19 773) (4 027 042) 80 800 (15 615) 65 185 (1) EBITDAR = EBITDA courant avant loyers, inclus les provisions rattach\u00e9es aux postes \u00ab Charges externes \u00bb et \u00ab Charges de personnel \u00bb. (2) EBITDA = r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant dotations nettes aux amortissements, inclus les provisions rattach\u00e9es aux postes \u00ab Charges externes \u00bb et \u00ab Charges de personnel \u00bb. ",
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},
"f38562": {
"value": "4.4 CONTRATS DE LOCATION 4.4.1 PRINCIPES COMPTABLES CL\u00c9S Selon la norme IFRS 16 \u00ab Contrats de location \u00bb, le Groupe d\u00e9termine si un contrat est (ou contient) un contrat de location, c\u2019est-\u00e0-dire s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant le paiement d\u2019une contrepartie. Le Groupe est preneur dans les contrats de location immobiliers portant essentiellement sur les \u00e9tablissements, des v\u00e9hicules et des \u00e9quipements n\u00e9cessaires \u00e0 la prise en charge des patients. Les contrats de location doivent donner lieu \u00e0 la comptabilisation au bilan d\u2019un actif (repr\u00e9sentatif du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 pendant la dur\u00e9e du contrat) et d\u2019une dette (au titre de l\u2019obligation de paiement des loyers). Dettes de loyers \u00c0 la prise d\u2019effet du contrat, la dette de loyers correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers futurs sur la dur\u00e9e du contrat. Les \u00e9l\u00e9ments pris en compte pour l\u2019\u00e9valuation de la dette comprennent : \ue001 les loyers fixes ; \ue001 les loyers variables bas\u00e9s sur un taux ou un index (en utilisant le taux ou l\u2019index \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat) ; \ue001 les prix d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, si son exercice est raisonnablement certain ; \ue001 les p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation ou encore de non-renouvellement, si leur exercice est r\u00e9solument certains. La dette locative est augment\u00e9e \u00e0 hauteur des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats d\u00e9termin\u00e9es par l\u2019application du taux d\u2019actualisation et diminu\u00e9e du montant des paiements effectu\u00e9s. Par ailleurs, la dette peut \u00eatre r\u00e9estim\u00e9e en cas de r\u00e9vision de la dur\u00e9e de location ou du montant des loyers, de l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat ou des taux et indices sur lesquels sont bas\u00e9s les loyers. Droits d\u2019utilisation \u00c0 la date de prise d\u2019effet du contrat, le droit d\u2019utilisation est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 son co\u00fbt comprenant le montant initial de la dette, les paiements d\u2019avance faits au bailleur et les co\u00fbts directs initiaux encourus pour la conclusion du contrat. Cet actif comprend \u00e9galement, le cas \u00e9ch\u00e9ant, une estimation des co\u00fbts de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 selon les termes du contrat. Le droit d\u2019utilisation relatif aux contrats de location est amorti sur la dur\u00e9e retenue pour le calcul de la dette de loyers. Au compte de r\u00e9sultat, les charges d\u2019amortissement sont comptabilis\u00e9es dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel et les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat dans le r\u00e9sultat financier. Dur\u00e9e du contrat de location La dur\u00e9e de location est d\u00e9termin\u00e9e contrat par contrat. Le Groupe l\u2019estime en tenant compte des options de renouvellement \u00e0 la date de prise d\u2019effet du contrat, et en s\u2019appuyant sur le Plan strat\u00e9gique du Groupe. Taux d\u2019actualisation La norme pr\u00e9voit que le taux d\u2019actualisation de chaque contrat soit d\u00e9termin\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au taux d\u2019emprunt marginal de la filiale contractante. En pratique, \u00e9tant donn\u00e9 le mod\u00e8le de financement du Groupe, ce taux est d\u00e9termin\u00e9 au taux marginal d\u2019emprunt du Groupe, la dur\u00e9e r\u00e9siduelle des contrats ainsi que l\u2019incidence des zones g\u00e9ographiques dans le but de refl\u00e9ter les risques sp\u00e9cifiques \u00e0 chaque pays. Mesure de simplification Le Groupe a choisi d\u2019appliquer les deux exemptions propos\u00e9es par la norme sur les contrats suivants : \ue001 contrats de location correspondant \u00e0 des actifs de faible valeur unitaire (la valeur \u00e0 neuf de l\u2019actif sous-jacent inf\u00e9rieure \u00e0 5 000 \u20ac) ; \ue001 contrats de locations de courte dur\u00e9e (inf\u00e9rieure \u00e0 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019origine du contrat). Les loyers relatifs \u00e0 ces contrats sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles courantes aux comptes de r\u00e9sultat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f39337": {
"value": "4.6 ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS La juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9e aux co\u00fbts amortis, notamment pour les pr\u00eats et cautionnement consentis par le Groupe, est \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable de ces titres \u00e0 l\u2019exception des emprunts obligataires le cas \u00e9ch\u00e9ant. Lorsque le Groupe n\u2019exerce pas de contr\u00f4le, de contr\u00f4le conjoint ou d\u2019influence notable sur les d\u00e9cisions op\u00e9rationnelles ou financi\u00e8res des soci\u00e9t\u00e9s dont il d\u00e9tient les titres, leur comptabilisation est effectu\u00e9e conform\u00e9ment aux principes applicables aux actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur. Celle-ci correspond soit au cours de bourse (niveau 1) pour les titres cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, soit \u00e0 une estimation de la juste valeur d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre, pour les titres non cot\u00e9s (niveau 3). Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de techniques d\u2019\u00e9valuation. Ces diff\u00e9rentes m\u00e9thodes maximisent l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, si disponibles, et se fondent peu sur les estimations propres du Groupe. Si tous les \u00e9l\u00e9ments requis au calcul de la juste valeur de l\u2019instrument sont observables, cet instrument est class\u00e9 en niveau 2. Les d\u00e9finitions des niveaux 1, 2 et 3 sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 5.2. Les actifs financiers non courants sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Net 31/12/2021 Net Titres non consolid\u00e9s 2 332 2 754 Pr\u00eats 21 726 45 734 D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 72 529 46 215 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 84 410 - TOTAL 180 997 94 703 Les titres non consolid\u00e9s sont constitu\u00e9s par des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce pas d\u2019influence notable ainsi que par des participations mutualistes bancaires. Les \u00ab Pr\u00eats \u00bb sont principalement constitu\u00e9s des pr\u00eats en cours au titre de l\u2019effort construction au niveau des filiales fran\u00e7aises. Le poste \u00ab D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements \u00bb comprend les d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements de toute nature que le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 verser dans l\u2019exercice de son exploitation. Les \u00ab Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00bb se composent de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement trois mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s de taux Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s se compose de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement 3 mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Ces instruments d\u00e9riv\u00e9s ont soit un profil de nominal constant soit un profil amortissable. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2023 2024 2025 2026 2027 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 2 040 2 337 1 816 372 65 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,8 % 1,1 % 1,3 % 1,8 % 2,2 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 2023 2024 2025 2026 2027 Plus de 5 ans Actifs courants 46 577 46 577 - - - - - Actifs non courants 84 410 - 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 INSTRUMENTS DERIVES DE TAUX 130 987 46 577 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 Au 31 d\u00e9cembre 2021, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2022 2023 2024 2025 2026 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 3 527 3 521 3 524 2 642 360 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,6 % 0,7 % 0,9 % 1,1 % 1,5 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 2022 2023 2024 2025 2026 Plus de 5 ans Passifs courant 37 283 37 283 - - - - - Passifs non courants 81 328 - 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 INSTRUMENTS D\u00c9RIV\u00c9S DE TAUX 118 611 37 283 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 Au 31 d\u00e9cembre 2022, la juste valeur accumul\u00e9e sur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, soit 131 M\u20ac, a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en capitaux propres, au titre des couvertures de flux d\u2019int\u00e9r\u00eat futurs. Analyse de sensibilit\u00e9 de la situation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux Les analyses sont conduites en prenant pour hypoth\u00e8se une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 1 % de la courbe des taux Euribor 3 mois et de 0,10 % \u00e0 la baisse. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est sensible \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la courbe des taux et \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la volatilit\u00e9. Cette derni\u00e8re est suppos\u00e9e constante dans l\u2019analyse. Compte tenu des couvertures mises en place : \ue001 l\u2019effet d\u2019une hausse de la courbe des taux de 1 % (100 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re du Groupe (avant imp\u00f4t et activation des frais financiers) d\u2019un montant de 27,5 M\u20ac ; \ue001 l\u2019incidence d\u2019une baisse de 0,1 % (10 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re de 0,7 M\u20ac. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a une dette nette de 8 758 M\u20ac (hors dette IFRS 16) dont environ 37,2 % sont nativement \u00e0 taux fixe, le solde \u00e9tant \u00e0 taux variable. Variation de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie futurs (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 \u00c9cart de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 l\u2019ouverture (100 524) (179 306) Correction de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation (35 318) - Nouveaux instruments - - Incidence sur le r\u00e9sultat net 7 604 (3 339) Variation en capitaux propres 259 225 82 121 \u00c9CART DE R\u00c9\u00c9VALUATION \u00c0 LA CL\u00d4TURE 130 987 (100 524) 5.2 ANALYSE DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS SELON LA NORME IFRS 7 Les actifs et passifs financiers selon la norme IFRS 7 se pr\u00e9sentent comme suit : (en milliers d\u2019euros) Valeur comptable Juste valeur Solde Comptabilit\u00e9 de couverture Co\u00fbt amorti Juste valeur par capitaux propres Juste valeur par compte de r\u00e9sultat Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 ACTIFS FINANCIERS 2 087 591 - - - - - - - Participation dans les entreprises et coentreprises 7 852 - - 7 852 - - - 7 852 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs non courants 84 410 84 410 - - - - 84 410 - Actifs financiers non courants 180 997 - 180 997 - - - - - Actifs non courant 273 259 - - - - - - - Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s 455 368 - 455 368 - - - - - Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s actifs courants 46 577 46 577 - - - - 46 577 - Autres cr\u00e9ances et comptes de r\u00e9gularisation 455 970 - 455 970 - - - - - Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie 856 417 - - - 856 417 856 417 - - Actifs courant 1 814 332 - - - - - - - PASSIFS FINANCIERS 10 471 242 - - - - - - - Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme 1 378 335 - 1 378 335 - - - - - Passif non courant 1 378 335 - - - - - - - Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme 8 236 460 - 8 236 460 - - - - - Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 326 954 - 326 954 - - - - - Autres dettes et comptes de r\u00e9gularisation 529 492 - 529 492 - - - - - Passif courant 9 092 906 - - - - - - - AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 ACTIFS FINANCIERS 2 578 214 - - - - - - - Participation dans les entreprises et coentreprises 84 158 - - 84 158 - - - 84 158 Actifs financiers non courants 94 703 - 94 703 - - - - - Actifs non courant 178 861 - - - - - - - Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s 431 630 - 431 630 - - - - - Autres cr\u00e9ances et comptes de r\u00e9gularisation 1 015 354 - 1 015 354 - - - - - Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie 952 369 - - - 952 369 952 369 - - Actifs courant 2 399 353 - - - - - - - PASSIFS FINANCIERS 9 830 393 - - - - - - - Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme 7 006 775 - 7 006 775 - - - - - Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs non courants 81 328 81 328 - - - - 81 328 - Passif non courant 7 088 103 - - - - - - - Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme 1 855 524 - 1 855 524 - - - - - Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s passifs courants 37 283 37 283 - - - - 37 283 - Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 334 797 - 334 797 - - - - - Autres dettes et comptes de r\u00e9gularisation 514 686 - 514 686 - - - - - Passif courant 2 742 290 - - - - - - - Niveau 1 : pour les actifs et passifs financiers cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, la juste valeur correspond au prix cot\u00e9. Niveau 2 : pour les actifs et passifs financiers non cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif et pour lesquels des donn\u00e9es observables de march\u00e9 existent sur lesquelles le Groupe peut s\u2019appuyer pour en \u00e9valuer la juste valeur. Niveau 3 : pour les actifs et passifs financiers non cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif et pour lesquels il n\u2019existe pas de donn\u00e9es de march\u00e9 observables pour en \u00e9valuer la juste valeur. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f39339": {
"value": "4.6 ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS La juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9e aux co\u00fbts amortis, notamment pour les pr\u00eats et cautionnement consentis par le Groupe, est \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable de ces titres \u00e0 l\u2019exception des emprunts obligataires le cas \u00e9ch\u00e9ant. Lorsque le Groupe n\u2019exerce pas de contr\u00f4le, de contr\u00f4le conjoint ou d\u2019influence notable sur les d\u00e9cisions op\u00e9rationnelles ou financi\u00e8res des soci\u00e9t\u00e9s dont il d\u00e9tient les titres, leur comptabilisation est effectu\u00e9e conform\u00e9ment aux principes applicables aux actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur. Celle-ci correspond soit au cours de bourse (niveau 1) pour les titres cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, soit \u00e0 une estimation de la juste valeur d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre, pour les titres non cot\u00e9s (niveau 3). Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de techniques d\u2019\u00e9valuation. Ces diff\u00e9rentes m\u00e9thodes maximisent l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, si disponibles, et se fondent peu sur les estimations propres du Groupe. Si tous les \u00e9l\u00e9ments requis au calcul de la juste valeur de l\u2019instrument sont observables, cet instrument est class\u00e9 en niveau 2. Les d\u00e9finitions des niveaux 1, 2 et 3 sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 5.2. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f39341": {
"value": "4.6 ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS La juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9e aux co\u00fbts amortis, notamment pour les pr\u00eats et cautionnement consentis par le Groupe, est \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable de ces titres \u00e0 l\u2019exception des emprunts obligataires le cas \u00e9ch\u00e9ant. Lorsque le Groupe n\u2019exerce pas de contr\u00f4le, de contr\u00f4le conjoint ou d\u2019influence notable sur les d\u00e9cisions op\u00e9rationnelles ou financi\u00e8res des soci\u00e9t\u00e9s dont il d\u00e9tient les titres, leur comptabilisation est effectu\u00e9e conform\u00e9ment aux principes applicables aux actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur. Celle-ci correspond soit au cours de bourse (niveau 1) pour les titres cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, soit \u00e0 une estimation de la juste valeur d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre, pour les titres non cot\u00e9s (niveau 3). Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de techniques d\u2019\u00e9valuation. Ces diff\u00e9rentes m\u00e9thodes maximisent l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, si disponibles, et se fondent peu sur les estimations propres du Groupe. Si tous les \u00e9l\u00e9ments requis au calcul de la juste valeur de l\u2019instrument sont observables, cet instrument est class\u00e9 en niveau 2. Les d\u00e9finitions des niveaux 1, 2 et 3 sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 5.2. Les \u00ab Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00bb se composent de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement trois mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. 4.14 DETTES FINANCI\u00c8RES (HORS DETTES DE LOYERS IFRS 16) Les dettes financi\u00e8res sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur valeur nominale, nette des frais d\u2019\u00e9mission associ\u00e9s qui sont enregistr\u00e9s progressivement en r\u00e9sultat financier jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le Groupe met en \u0153uvre une comptabilit\u00e9 de couverture pour les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat conforme \u00e0 IFRS 9. Les instruments de couvertures en question sont qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs. La partie efficace des variations de la juste valeur des instruments de couverture qui sont d\u00e9sign\u00e9s comme couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et qui remplissent les conditions n\u00e9cessaires pour pouvoir \u00eatre ainsi d\u00e9sign\u00e9s est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 hauteur de la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert depuis le d\u00e9but de la couverture. Le profit ou la perte li\u00e9 \u00e0 la partie inefficace est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat financier. Les montants comptabilis\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9s dans les capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat net dans les p\u00e9riodes o\u00f9 l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert influe sur le r\u00e9sultat net, au m\u00eame poste que celui de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert comptabilis\u00e9. La dette financi\u00e8re nette est constitu\u00e9e des dettes financi\u00e8res \u00e0 court et long terme \u00e0 l\u2019exclusion de la dette IFRS 16, sous d\u00e9duction de la valeur des placements financiers r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie selon IAS 7 et de la tr\u00e9sorerie \u00e0 cette date. La dette financi\u00e8re int\u00e8gre les pr\u00eats relais immobiliers affect\u00e9s au financement d\u2019immeubles d\u2019exploitation r\u00e9cemment acquis ou en cours de construction. 4.16 INSTRUMENTS FINANCIERS Le Groupe utilise divers instruments financiers afin de g\u00e9rer son exposition aux risques de taux. Le Groupe n\u2019a pas de d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit d\u2019instruments de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 n\u00e9goci\u00e9s avec des contreparties de premier rang. Les d\u00e9riv\u00e9s de taux sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs courants \u00bb et en \u00ab Autres passifs/actifs financiers non courants \u00bb en fonction de leur maturit\u00e9 et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.1 \u00ab Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux \u00bb). Les d\u00e9riv\u00e9s de change sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs Courants \u00bb et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.2 \u00ab Risque de change \u00bb). Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun d\u00e9riv\u00e9 de change n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9. ",
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"f39342": {
"value": "4.6 ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS La juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilis\u00e9e aux co\u00fbts amortis, notamment pour les pr\u00eats et cautionnement consentis par le Groupe, est \u00e9gale \u00e0 la valeur comptable de ces titres \u00e0 l\u2019exception des emprunts obligataires le cas \u00e9ch\u00e9ant. Lorsque le Groupe n\u2019exerce pas de contr\u00f4le, de contr\u00f4le conjoint ou d\u2019influence notable sur les d\u00e9cisions op\u00e9rationnelles ou financi\u00e8res des soci\u00e9t\u00e9s dont il d\u00e9tient les titres, leur comptabilisation est effectu\u00e9e conform\u00e9ment aux principes applicables aux actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur. Celle-ci correspond soit au cours de bourse (niveau 1) pour les titres cot\u00e9s sur un march\u00e9 actif, soit \u00e0 une estimation de la juste valeur d\u00e9termin\u00e9e en fonction des crit\u00e8res financiers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque titre, pour les titres non cot\u00e9s (niveau 3). Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont enregistr\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 l\u2019aide de techniques d\u2019\u00e9valuation. Ces diff\u00e9rentes m\u00e9thodes maximisent l\u2019utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, si disponibles, et se fondent peu sur les estimations propres du Groupe. Si tous les \u00e9l\u00e9ments requis au calcul de la juste valeur de l\u2019instrument sont observables, cet instrument est class\u00e9 en niveau 2. Les d\u00e9finitions des niveaux 1, 2 et 3 sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la note 5.2. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. ",
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"f39380": {
"value": "Les actifs financiers non courants sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Net 31/12/2021 Net Titres non consolid\u00e9s 2 332 2 754 Pr\u00eats 21 726 45 734 D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 72 529 46 215 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 84 410 - TOTAL 180 997 94 703 Les titres non consolid\u00e9s sont constitu\u00e9s par des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce pas d\u2019influence notable ainsi que par des participations mutualistes bancaires. Les \u00ab Pr\u00eats \u00bb sont principalement constitu\u00e9s des pr\u00eats en cours au titre de l\u2019effort construction au niveau des filiales fran\u00e7aises. Le poste \u00ab D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements \u00bb comprend les d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements de toute nature que le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 verser dans l\u2019exercice de son exploitation. Les \u00ab Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00bb se composent de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement trois mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). 4.16 INSTRUMENTS FINANCIERS Le Groupe utilise divers instruments financiers afin de g\u00e9rer son exposition aux risques de taux. Le Groupe n\u2019a pas de d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit d\u2019instruments de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 n\u00e9goci\u00e9s avec des contreparties de premier rang. Les d\u00e9riv\u00e9s de taux sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs courants \u00bb et en \u00ab Autres passifs/actifs financiers non courants \u00bb en fonction de leur maturit\u00e9 et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.1 \u00ab Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux \u00bb). Les d\u00e9riv\u00e9s de change sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs Courants \u00bb et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.2 \u00ab Risque de change \u00bb). Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun d\u00e9riv\u00e9 de change n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9. Portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s de taux Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s se compose de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement 3 mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Ces instruments d\u00e9riv\u00e9s ont soit un profil de nominal constant soit un profil amortissable. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2023 2024 2025 2026 2027 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 2 040 2 337 1 816 372 65 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,8 % 1,1 % 1,3 % 1,8 % 2,2 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 2023 2024 2025 2026 2027 Plus de 5 ans Actifs courants 46 577 46 577 - - - - - Actifs non courants 84 410 - 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 INSTRUMENTS DERIVES DE TAUX 130 987 46 577 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 Au 31 d\u00e9cembre 2021, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2022 2023 2024 2025 2026 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 3 527 3 521 3 524 2 642 360 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,6 % 0,7 % 0,9 % 1,1 % 1,5 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 2022 2023 2024 2025 2026 Plus de 5 ans Passifs courant 37 283 37 283 - - - - - Passifs non courants 81 328 - 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 INSTRUMENTS D\u00c9RIV\u00c9S DE TAUX 118 611 37 283 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 Au 31 d\u00e9cembre 2022, la juste valeur accumul\u00e9e sur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, soit 131 M\u20ac, a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en capitaux propres, au titre des couvertures de flux d\u2019int\u00e9r\u00eat futurs. Analyse de sensibilit\u00e9 de la situation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux Les analyses sont conduites en prenant pour hypoth\u00e8se une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 1 % de la courbe des taux Euribor 3 mois et de 0,10 % \u00e0 la baisse. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est sensible \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la courbe des taux et \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la volatilit\u00e9. Cette derni\u00e8re est suppos\u00e9e constante dans l\u2019analyse. Compte tenu des couvertures mises en place : \ue001 l\u2019effet d\u2019une hausse de la courbe des taux de 1 % (100 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re du Groupe (avant imp\u00f4t et activation des frais financiers) d\u2019un montant de 27,5 M\u20ac ; \ue001 l\u2019incidence d\u2019une baisse de 0,1 % (10 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re de 0,7 M\u20ac. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a une dette nette de 8 758 M\u20ac (hors dette IFRS 16) dont environ 37,2 % sont nativement \u00e0 taux fixe, le solde \u00e9tant \u00e0 taux variable. Variation de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie futurs (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 \u00c9cart de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 l\u2019ouverture (100 524) (179 306) Correction de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation (35 318) - Nouveaux instruments - - Incidence sur le r\u00e9sultat net 7 604 (3 339) Variation en capitaux propres 259 225 82 121 \u00c9CART DE R\u00c9\u00c9VALUATION \u00c0 LA CL\u00d4TURE 130 987 (100 524) ",
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"value": "Les actifs financiers non courants sont d\u00e9taill\u00e9s ci-dessous : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Net 31/12/2021 Net Titres non consolid\u00e9s 2 332 2 754 Pr\u00eats 21 726 45 734 D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 72 529 46 215 Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s 84 410 - TOTAL 180 997 94 703 Les titres non consolid\u00e9s sont constitu\u00e9s par des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe n\u2019exerce pas d\u2019influence notable ainsi que par des participations mutualistes bancaires. Les \u00ab Pr\u00eats \u00bb sont principalement constitu\u00e9s des pr\u00eats en cours au titre de l\u2019effort construction au niveau des filiales fran\u00e7aises. Le poste \u00ab D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements \u00bb comprend les d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements de toute nature que le Groupe peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 verser dans l\u2019exercice de son exploitation. Les \u00ab Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s \u00bb se composent de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement trois mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). ",
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"value": "4.7 STOCKS (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Stock alimentation 4 565 3 326 Stock produits d\u2019entretien 292 1 057 Stock pharmacie 8 366 8 708 Stock autres 3 964 3 621 D\u00e9pr\u00e9ciations de stocks marchandises (1 086) (978) TOTAL 16 100 15 735 ",
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"f39444": {
"value": "4.8 CR\u00c9ANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACH\u00c9S Les cr\u00e9ances d\u2019exploitation sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 refl\u00e9ter la meilleure estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019y a pas eu de cession de cr\u00e9ances clients. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Cr\u00e9ances clients 455 368 431 630 TOTAL 455 368 431 630 L\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des actifs financiers au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019analyse comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Cr\u00e9ances non \u00e9chues Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 0 et 6 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 7 et 12 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 1 et 2 ans Cr\u00e9ances \u00e9chues plus de 2 ans Cr\u00e9ances clients 530 177 184 782 134 460 178 286 17 478 15 171 D\u00e9pr\u00e9ciations (74 809) (18 684) (2 039) (35 338) (7 927) (10 822) TOTAL 455 368 166 097 132 421 142 948 9 552 4 350 Le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de risque de d\u00e9faillance majeure parmi ses clients et \u00e0 ce titre, n\u2019a pas comptabilis\u00e9 de d\u00e9pr\u00e9ciations compl\u00e9mentaires significatives pour pertes attendues sur ses cr\u00e9ances en application d\u2019IFRS 9. Pr\u00e9cisons que ce risque est limit\u00e9 compte tenu de la facturation \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir de l\u2019essentiel des prestations en maison de retraite, et de la prise en charge par les caisses d\u2019assurance maladie et les assurances priv\u00e9es des prestations en cliniques. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f39446": {
"value": "4.8 CR\u00c9ANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACH\u00c9S Les cr\u00e9ances d\u2019exploitation sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 refl\u00e9ter la meilleure estimation des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f39452": {
"value": "Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Cr\u00e9ances non \u00e9chues Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 0 et 6 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 7 et 12 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 1 et 2 ans Cr\u00e9ances \u00e9chues plus de 2 ans Cr\u00e9ances clients 530 177 184 782 134 460 178 286 17 478 15 171 D\u00e9pr\u00e9ciations (74 809) (18 684) (2 039) (35 338) (7 927) (10 822) TOTAL 455 368 166 097 132 421 142 948 9 552 4 350 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f39453": {
"value": "Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Cr\u00e9ances non \u00e9chues Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 0 et 6 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 7 et 12 mois Cr\u00e9ances \u00e9chues entre 1 et 2 ans Cr\u00e9ances \u00e9chues plus de 2 ans Cr\u00e9ances clients 530 177 184 782 134 460 178 286 17 478 15 171 D\u00e9pr\u00e9ciations (74 809) (18 684) (2 039) (35 338) (7 927) (10 822) TOTAL 455 368 166 097 132 421 142 948 9 552 4 350 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f39456": {
"value": "Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont reconnues au moment de la comptabilisation initiale des actifs correspondants. Les \u00e9valuations, initiales et ult\u00e9rieures, de ces pertes de cr\u00e9dit attendues sont r\u00e9alis\u00e9es, sur une base individuelle ou collective, \u00e0 partir de diff\u00e9rents crit\u00e8res dont notamment l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 des cr\u00e9ances, les \u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et les \u00e9l\u00e9ments de conjoncture (actuelle et future). Les corrections de valeur \u00e0 apporter aux cr\u00e9ances d\u2019exploitation, au titre des pertes de cr\u00e9dit attendues sur leur dur\u00e9e de vie, sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Des cr\u00e9ances clients peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des \u00e9tablissements bancaires, dans le cadre de financements. Une analyse est alors men\u00e9e pour \u00e9valuer le transfert des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 de ces cr\u00e9ances. Si cet examen met en \u00e9vidence le transfert de la quasi-totalit\u00e9 de ces risques et avantages, les cr\u00e9ances clients sont d\u00e9comptabilis\u00e9es du bilan et tous les droits cr\u00e9\u00e9s ou conserv\u00e9s lors du transfert sont reconnus, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Dans la situation inverse, les cr\u00e9ances clients continuent \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9es au bilan et une dette financi\u00e8re est reconnue pour le montant c\u00e9d\u00e9. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f39542": {
"value": "4.9 AUTRES CR\u00c9ANCES ET COMPTES DE R\u00c9GULARISATION (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Cr\u00e9ances li\u00e9es au d\u00e9veloppement 71 875 206 999 Cr\u00e9ances sur cession immobili\u00e8res 5 526 20 723 Cr\u00e9ances de TVA 118 640 103 921 Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes 14 331 3 443 Comptes courants (associ\u00e9s et parties li\u00e9es) 101 646 476 829 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux 46 577 5 330 D\u00e9biteurs divers 137 360 92 463 Fournisseurs d\u00e9biteurs 48 629 63 837 Charges constat\u00e9es d\u2019avance d\u2019exploitation 42 373 41 809 TOTAL 586 957 1 015 354 Les postes ci-dessus sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des d\u00e9pr\u00e9ciations. Les cr\u00e9ances li\u00e9es au d\u00e9veloppement sont principalement constitu\u00e9es de cr\u00e9ances relatives \u00e0 des avances vers\u00e9es dans le cadre d\u2019acquisitions futures de soci\u00e9t\u00e9s exploitantes (acquisition d\u2019autorisations d\u2019exploitation notamment) et d\u2019ensembles immobiliers. L\u2019analyse des cr\u00e9ances financi\u00e8res relatives \u00e0 nos partenariats a men\u00e9 \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances li\u00e9es au d\u00e9veloppement \u00e0 hauteur de 153 M\u20ac et des comptes courants avec les parties li\u00e9es \u00e0 hauteur de 380 M\u20ac soit un montant total de 534 M\u20ac expliqu\u00e9 dans les notes 2.5 et 4.24. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9es sur la base d\u2019une analyse d\u00e9taill\u00e9e des situations de nos partenariats et de l\u2019\u00e9tat des n\u00e9gociations en cours. Les constructions immobili\u00e8res accompagnant le d\u00e9veloppement du Groupe expliquent principalement le montant des cr\u00e9ances de TVA. Les comptes courants se composent principalement des montants vers\u00e9s aux entit\u00e9s mises en \u00e9quivalences et sont d\u00e9taill\u00e9s \u00e0 la note 4.5. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f39543": {
"value": "4.9 AUTRES CR\u00c9ANCES ET COMPTES DE R\u00c9GULARISATION (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Cr\u00e9ances li\u00e9es au d\u00e9veloppement 71 875 206 999 Cr\u00e9ances sur cession immobili\u00e8res 5 526 20 723 Cr\u00e9ances de TVA 118 640 103 921 Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes 14 331 3 443 Comptes courants (associ\u00e9s et parties li\u00e9es) 101 646 476 829 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux 46 577 5 330 D\u00e9biteurs divers 137 360 92 463 Fournisseurs d\u00e9biteurs 48 629 63 837 Charges constat\u00e9es d\u2019avance d\u2019exploitation 42 373 41 809 TOTAL 586 957 1 015 354 Les postes ci-dessus sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des d\u00e9pr\u00e9ciations. Les cr\u00e9ances li\u00e9es au d\u00e9veloppement sont principalement constitu\u00e9es de cr\u00e9ances relatives \u00e0 des avances vers\u00e9es dans le cadre d\u2019acquisitions futures de soci\u00e9t\u00e9s exploitantes (acquisition d\u2019autorisations d\u2019exploitation notamment) et d\u2019ensembles immobiliers. L\u2019analyse des cr\u00e9ances financi\u00e8res relatives \u00e0 nos partenariats a men\u00e9 \u00e0 une d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances li\u00e9es au d\u00e9veloppement \u00e0 hauteur de 153 M\u20ac et des comptes courants avec les parties li\u00e9es \u00e0 hauteur de 380 M\u20ac soit un montant total de 534 M\u20ac expliqu\u00e9 dans les notes 2.5 et 4.24. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9es sur la base d\u2019une analyse d\u00e9taill\u00e9e des situations de nos partenariats et de l\u2019\u00e9tat des n\u00e9gociations en cours. Les constructions immobili\u00e8res accompagnant le d\u00e9veloppement du Groupe expliquent principalement le montant des cr\u00e9ances de TVA. Les comptes courants se composent principalement des montants vers\u00e9s aux entit\u00e9s mises en \u00e9quivalences et sont d\u00e9taill\u00e9s \u00e0 la note 4.5. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f39596": {
"value": "4.10 ACTIFS DESTIN\u00c9S \u00c0 \u00caTRE C\u00c9D\u00c9S ET PASSIFS ASSOCI\u00c9S Les actifs ou groupes d\u2019actifs, et en particulier les ensembles immobiliers ou \u00e9tablissements pour lesquels le Groupe projette la cession dans un d\u00e9lai de 12 mois, sont class\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, en \u00ab Actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb. Ce classement est effectu\u00e9 lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s satisfont aux crit\u00e8res d\u2019une telle classification et sont notamment imm\u00e9diatement disponibles \u00e0 la vente. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs disponibles destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se d\u00e9composent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Goodwill - - Immobilisations incorporelles 2 192 - Immobilisations corporelles 127 096 197 275 Immobilisations en cours de construction 132 917 149 916 Immobilisations financi\u00e8res 37 079 40 761 Autres actifs 53 870 - TOTAL D\u2019ACTIFS DESTIN\u00c9S \u00c0 \u00caTRE C\u00c9D\u00c9S 353 154 387 952 Emprunt aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 55 076 - Autres passifs 1 155 - TOTAL DE PASSIFS ASSOCI\u00c9S 56 232 - Pour les cat\u00e9gories \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb et \u00ab Immobilisations en cours \u00bb, les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s concernent principalement les zones g\u00e9ographiques suivantes : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande 122 505 Europe centrale 1 971 Europe de l\u2019Est 95 374 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 40 163 TOTAL 260 013 La cat\u00e9gorie \u00ab immobilisations financi\u00e8res \u00bb concerne la zone g\u00e9ographique France Benelux et enfin la cat\u00e9gorie \u00ab Emprunt aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit \u00bb concerne : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande 13 459 Europe Centrale 0 Europe de l'Est 41 617 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam TOTAL 55 076 ",
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"value": "4.10 ACTIFS DESTIN\u00c9S \u00c0 \u00caTRE C\u00c9D\u00c9S ET PASSIFS ASSOCI\u00c9S Les actifs ou groupes d\u2019actifs, et en particulier les ensembles immobiliers ou \u00e9tablissements pour lesquels le Groupe projette la cession dans un d\u00e9lai de 12 mois, sont class\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, en \u00ab Actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb. Ce classement est effectu\u00e9 lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s satisfont aux crit\u00e8res d\u2019une telle classification et sont notamment imm\u00e9diatement disponibles \u00e0 la vente. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. ",
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"value": "4.10 ACTIFS DESTIN\u00c9S \u00c0 \u00caTRE C\u00c9D\u00c9S ET PASSIFS ASSOCI\u00c9S Les actifs ou groupes d\u2019actifs, et en particulier les ensembles immobiliers ou \u00e9tablissements pour lesquels le Groupe projette la cession dans un d\u00e9lai de 12 mois, sont class\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5, en \u00ab Actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb. Ce classement est effectu\u00e9 lorsque la vente est hautement probable et que l\u2019actif ou le groupe d\u2019actifs non courants destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s satisfont aux crit\u00e8res d\u2019une telle classification et sont notamment imm\u00e9diatement disponibles \u00e0 la vente. Ces actifs sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les actifs disponibles destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se d\u00e9composent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Goodwill - - Immobilisations incorporelles 2 192 - Immobilisations corporelles 127 096 197 275 Immobilisations en cours de construction 132 917 149 916 Immobilisations financi\u00e8res 37 079 40 761 Autres actifs 53 870 - TOTAL D\u2019ACTIFS DESTIN\u00c9S \u00c0 \u00caTRE C\u00c9D\u00c9S 353 154 387 952 Emprunt aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 55 076 - Autres passifs 1 155 - TOTAL DE PASSIFS ASSOCI\u00c9S 56 232 - Pour les cat\u00e9gories \u00ab Immobilisations corporelles \u00bb et \u00ab Immobilisations en cours \u00bb, les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s concernent principalement les zones g\u00e9ographiques suivantes : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande 122 505 Europe centrale 1 971 Europe de l\u2019Est 95 374 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 40 163 TOTAL 260 013 La cat\u00e9gorie \u00ab immobilisations financi\u00e8res \u00bb concerne la zone g\u00e9ographique France Benelux et enfin la cat\u00e9gorie \u00ab Emprunt aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit \u00bb concerne : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 France Benelux UK Irlande 13 459 Europe Centrale 0 Europe de l'Est 41 617 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam TOTAL 55 076 ",
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"value": "4.11 CAPITAUX PROPRES 4.11.1 CAPITAL SOCIAL 31/12/2022 31/12/2021 Nombre total d\u2019actions 64 693 851 64 640 075 Nombre d\u2019actions \u00e9mises 64 693 851 64 640 075 Valeur nominale de l\u2019action (en euros) 1,25 1,25 Capital social (en euros) 80 867 314 80 800 094 Actions de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenues par le Groupe 74 563 52 553 Depuis le 31 d\u00e9cembre 2021, les augmentations de capital et les options de souscription d\u2019actions ont fait \u00e9voluer le capital et les primes comme suit : (en milliers d\u2019euros sauf le nombre cumul\u00e9 d\u2019actions) Nombre cumul\u00e9 d\u2019actions Montant du capital R\u00e9serves li\u00e9es au capital Capital au 31 d\u00e9cembre 2021 64 640 075 80 800 950 575 Affectation du r\u00e9sultat 2021 - - - Augmentation de capital 53 776 67 (67) CAPITAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 64 693 851 80 867 950 508 Les augmentations de capital concernent les attributions d\u00e9finitives d\u2019actions gratuites en application des plans d\u2019attributions arriv\u00e9s \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au cours de l\u2019exercice. 4.11.2 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 \u00e0 partir du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation durant l\u2019exercice, sous d\u00e9duction des actions ORPEA auto-d\u00e9tenues inscrites en diminution des capitaux propres. Le r\u00e9sultat net par action apr\u00e8s dilution est calcul\u00e9 en retenant les instruments donnant un acc\u00e8s diff\u00e9r\u00e9 au capital d\u2019ORPEA (options et bons de souscription d\u2019actions ou obligations convertibles en actions) lorsque ceux-ci sont susceptibles d\u2019avoir un effet dilutif, ce qui est le cas, pour les options et bons de souscription, lorsque leurs prix d\u2019exercice sont inf\u00e9rieurs au prix du march\u00e9. Calcul du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions d\u00e9tenues 31/12/2022 31/12/2021 De base Dilu\u00e9 De base Dilu\u00e9 Actions ordinaires 64 675 773 64 675 773 64 632 054 64 632 054 Actions d\u2019autocontr\u00f4le (67 794) (67 794) (53 853) (53 853) Autres actions - 311 626 - 293 462 Actions li\u00e9es \u00e0 la conversion des obligations OCEANE - 3 481 228 - 3 481 228 NOMBRE MOYEN POND\u00c9R\u00c9 D\u2019ACTIONS 64 607 979 68 400 833 64 578 202 68 352 892 R\u00e9sultat net par action (en euros) 31/12/2022 31/12/2021 De base Dilu\u00e9 De base Dilu\u00e9 R\u00e9sultat net \u2013 part du Groupe (62,33) (62,33) 1,01 0,95 Le nombre d\u2019actions dilu\u00e9 ainsi que le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 corrig\u00e9s du fait de l\u2019omission de la ligne \u00ab OCEANE \u00bb en 2021. 4.11.3 PAIEMENT FOND\u00c9 SUR DES ACTIONS / ACTIONS PROPRES Les actions ORPEA S.A. d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en actions d\u2019autocontr\u00f4le et viennent en d\u00e9duction des capitaux propres et sont maintenues \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition jusqu\u2019\u00e0 leur cession. Les gains (pertes) d\u00e9coulant de la cession des actions propres sont ajout\u00e9s (d\u00e9duites) des r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t. Des plans de souscription d\u2019actions sont accord\u00e9s \u00e0 certains salari\u00e9s du Groupe. Conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019IFRS 2 \u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb, les plans mis en place apr\u00e8s le 7 novembre 2002 font l\u2019objet d\u2019une valorisation \u00e0 la date d\u2019attribution et d\u2019une comptabilisation en charge de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. Cette charge, repr\u00e9sentant la valeur de march\u00e9 de l\u2019option \u00e0 la date de son attribution, est enregistr\u00e9e en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves. La juste valeur des options et des droits est d\u00e9termin\u00e9e par des actuaires en utilisant des mod\u00e8les de valorisation en fonction des caract\u00e9ristiques du plan et des donn\u00e9es de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019attribution. Ce programme a diverses finalit\u00e9s : il est destin\u00e9 \u00e0 permettre \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 notamment d\u2019assurer la liquidit\u00e9 et d\u2019animer le march\u00e9, d\u2019optimiser sa gestion des capitaux propres et d\u2019attribuer des actions aux salari\u00e9s notamment par voie d\u2019attribution d\u2019actions gratuites. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait 74 563 actions propres. Le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 la mise en place de plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, au profit de mandataires sociaux et de certains salari\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 ou de soci\u00e9t\u00e9s qui lui sont li\u00e9es, qui se d\u00e9taillent ainsi : Informations sur les attributions gratuites d\u2019actions Plan n\u00b0 10 Plan n\u00b0 11 Plan n\u00b0 12 Plan n\u00b0 13 Plan n\u00b0 14 Plan n\u00b0 15 Plan n\u00b0 16 Plan n\u00b0 17 Date de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale annuelle 28/06/2018 28/06/2018 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 28/07/2022 Date du Conseil d\u2019administration 28/06/2018 28/06/2018 23/06/2020 N/A N/A 24/06/2021 13/06/2022 28/07/2022 D\u00e9cisions prises par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral 01/02/2020 01/02/2020 N/A 01/02/2021 01/02/2021 N/A 17/06/2022 N/A Nombre total maximal d\u2019actions gratuites pouvant \u00eatre attribu\u00e9es 70 315 540 28 374 84 543 840 13 271 193 906 27 676 Date d\u2019acquisition des actions 02/05/2023 02/05/2023 23/06/2023 02/05/2024 02/05/2024 24/06/2024 17/06/2025 28/07/2025 Date de fin de la p\u00e9riode de d\u00e9tention 02/05/2023 02/05/2023 23/06/2023 02/05/2024 02/05/2024 24/06/2024 17/06/2025 28/07/2025 Conditions de performance \u00c9volution du chiffre d\u2019affaires et du NOP \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et enqu\u00eates de satisfaction des salari\u00e9s \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et enqu\u00eates de satisfaction des salari\u00e9s \u00c9volution du chiffre d\u2019affaires et du NOP \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et atteinte de cinq objectifs de la feuille de route RSE 2023 \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et atteinte de cinq objectifs de la feuille de route RSE 2023 R\u00e9duction du taux de fr\u00e9quence des accidents du travail, r\u00e9duction du turnover des salari\u00e9s, certification des \u00e9tablissements au niveau mondial, EBITDAR Atteinte de six objectifs de la feuille de route RSE, \u00e9volution du cours de bourse dividende inclus, \u00e9volution du b\u00e9n\u00e9fice net par action Nombre d\u2019actions acquises au 31 d\u00e9cembre 2022 120 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A Nombre total d\u2019actions annul\u00e9es 25 880 540 24 050 27 767 840 13 271 17 351 N/A Actions gratuites attribu\u00e9es non encore acquises au 31 d\u00e9cembre 2022 46 795 N/A 4 324 56 276 N/A N/A 176 555 27 676 Pour chaque plan, l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur IFRS 2 des avantages accord\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un actuaire ind\u00e9pendant. Elle tient compte de la valeur de march\u00e9 de l\u2019action attribu\u00e9e, diminu\u00e9e pour tenir compte \u00e0 la fois du fait qu\u2019aucun dividende n\u2019est per\u00e7u jusqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode d\u2019acquisition et de l\u2019incessibilit\u00e9 du titre pendant deux ans apr\u00e8s la date d\u2019acquisition. La charge totale est ensuite calcul\u00e9e en tenant compte des probabilit\u00e9s de pr\u00e9sence des b\u00e9n\u00e9ficiaires et du nombre probable d\u2019actions qui leur seront attribu\u00e9es en fonction de la r\u00e9alisation des crit\u00e8res de performance. La juste valeur IFRS 2 des plans (hors charges sociales) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 34 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. La reprise de provision au titre de 2022 est de 3,8 M\u20ac (hors charges sociales). 4.11.4 DIVIDENDES Aucun dividende n\u2019a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 28 juillet 2022. ",
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"f39694": {
"value": "4.11.1 CAPITAL SOCIAL 31/12/2022 31/12/2021 Nombre total d\u2019actions 64 693 851 64 640 075 Nombre d\u2019actions \u00e9mises 64 693 851 64 640 075 Valeur nominale de l\u2019action (en euros) 1,25 1,25 Capital social (en euros) 80 867 314 80 800 094 Actions de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenues par le Groupe 74 563 52 553 Depuis le 31 d\u00e9cembre 2021, les augmentations de capital et les options de souscription d\u2019actions ont fait \u00e9voluer le capital et les primes comme suit : (en milliers d\u2019euros sauf le nombre cumul\u00e9 d\u2019actions) Nombre cumul\u00e9 d\u2019actions Montant du capital R\u00e9serves li\u00e9es au capital Capital au 31 d\u00e9cembre 2021 64 640 075 80 800 950 575 Affectation du r\u00e9sultat 2021 - - - Augmentation de capital 53 776 67 (67) CAPITAL AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 64 693 851 80 867 950 508 Les augmentations de capital concernent les attributions d\u00e9finitives d\u2019actions gratuites en application des plans d\u2019attributions arriv\u00e9s \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance au cours de l\u2019exercice. ",
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"f39755": {
"value": "4.11.2 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 \u00e0 partir du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation durant l\u2019exercice, sous d\u00e9duction des actions ORPEA auto-d\u00e9tenues inscrites en diminution des capitaux propres. Le r\u00e9sultat net par action apr\u00e8s dilution est calcul\u00e9 en retenant les instruments donnant un acc\u00e8s diff\u00e9r\u00e9 au capital d\u2019ORPEA (options et bons de souscription d\u2019actions ou obligations convertibles en actions) lorsque ceux-ci sont susceptibles d\u2019avoir un effet dilutif, ce qui est le cas, pour les options et bons de souscription, lorsque leurs prix d\u2019exercice sont inf\u00e9rieurs au prix du march\u00e9. Calcul du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions d\u00e9tenues 31/12/2022 31/12/2021 De base Dilu\u00e9 De base Dilu\u00e9 Actions ordinaires 64 675 773 64 675 773 64 632 054 64 632 054 Actions d\u2019autocontr\u00f4le (67 794) (67 794) (53 853) (53 853) Autres actions - 311 626 - 293 462 Actions li\u00e9es \u00e0 la conversion des obligations OCEANE - 3 481 228 - 3 481 228 NOMBRE MOYEN POND\u00c9R\u00c9 D\u2019ACTIONS 64 607 979 68 400 833 64 578 202 68 352 892 R\u00e9sultat net par action (en euros) 31/12/2022 31/12/2021 De base Dilu\u00e9 De base Dilu\u00e9 R\u00e9sultat net \u2013 part du Groupe (62,33) (62,33) 1,01 0,95 Le nombre d\u2019actions dilu\u00e9 ainsi que le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 corrig\u00e9s du fait de l\u2019omission de la ligne \u00ab OCEANE \u00bb en 2021. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
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"f39757": {
"value": "4.11.2 R\u00c9SULTAT PAR ACTION Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 \u00e0 partir du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation durant l\u2019exercice, sous d\u00e9duction des actions ORPEA auto-d\u00e9tenues inscrites en diminution des capitaux propres. Le r\u00e9sultat net par action apr\u00e8s dilution est calcul\u00e9 en retenant les instruments donnant un acc\u00e8s diff\u00e9r\u00e9 au capital d\u2019ORPEA (options et bons de souscription d\u2019actions ou obligations convertibles en actions) lorsque ceux-ci sont susceptibles d\u2019avoir un effet dilutif, ce qui est le cas, pour les options et bons de souscription, lorsque leurs prix d\u2019exercice sont inf\u00e9rieurs au prix du march\u00e9. ",
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"f39816": {
"value": "4.11.3 PAIEMENT FOND\u00c9 SUR DES ACTIONS / ACTIONS PROPRES Les actions ORPEA S.A. d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en actions d\u2019autocontr\u00f4le et viennent en d\u00e9duction des capitaux propres et sont maintenues \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition jusqu\u2019\u00e0 leur cession. Les gains (pertes) d\u00e9coulant de la cession des actions propres sont ajout\u00e9s (d\u00e9duites) des r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t. Des plans de souscription d\u2019actions sont accord\u00e9s \u00e0 certains salari\u00e9s du Groupe. Conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019IFRS 2 \u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb, les plans mis en place apr\u00e8s le 7 novembre 2002 font l\u2019objet d\u2019une valorisation \u00e0 la date d\u2019attribution et d\u2019une comptabilisation en charge de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. Cette charge, repr\u00e9sentant la valeur de march\u00e9 de l\u2019option \u00e0 la date de son attribution, est enregistr\u00e9e en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves. La juste valeur des options et des droits est d\u00e9termin\u00e9e par des actuaires en utilisant des mod\u00e8les de valorisation en fonction des caract\u00e9ristiques du plan et des donn\u00e9es de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019attribution. Ce programme a diverses finalit\u00e9s : il est destin\u00e9 \u00e0 permettre \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 notamment d\u2019assurer la liquidit\u00e9 et d\u2019animer le march\u00e9, d\u2019optimiser sa gestion des capitaux propres et d\u2019attribuer des actions aux salari\u00e9s notamment par voie d\u2019attribution d\u2019actions gratuites. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait 74 563 actions propres. Le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 la mise en place de plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, au profit de mandataires sociaux et de certains salari\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 ou de soci\u00e9t\u00e9s qui lui sont li\u00e9es, qui se d\u00e9taillent ainsi : Informations sur les attributions gratuites d\u2019actions Plan n\u00b0 10 Plan n\u00b0 11 Plan n\u00b0 12 Plan n\u00b0 13 Plan n\u00b0 14 Plan n\u00b0 15 Plan n\u00b0 16 Plan n\u00b0 17 Date de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale annuelle 28/06/2018 28/06/2018 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 28/07/2022 Date du Conseil d\u2019administration 28/06/2018 28/06/2018 23/06/2020 N/A N/A 24/06/2021 13/06/2022 28/07/2022 D\u00e9cisions prises par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral 01/02/2020 01/02/2020 N/A 01/02/2021 01/02/2021 N/A 17/06/2022 N/A Nombre total maximal d\u2019actions gratuites pouvant \u00eatre attribu\u00e9es 70 315 540 28 374 84 543 840 13 271 193 906 27 676 Date d\u2019acquisition des actions 02/05/2023 02/05/2023 23/06/2023 02/05/2024 02/05/2024 24/06/2024 17/06/2025 28/07/2025 Date de fin de la p\u00e9riode de d\u00e9tention 02/05/2023 02/05/2023 23/06/2023 02/05/2024 02/05/2024 24/06/2024 17/06/2025 28/07/2025 Conditions de performance \u00c9volution du chiffre d\u2019affaires et du NOP \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et enqu\u00eates de satisfaction des salari\u00e9s \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et enqu\u00eates de satisfaction des salari\u00e9s \u00c9volution du chiffre d\u2019affaires et du NOP \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et atteinte de cinq objectifs de la feuille de route RSE 2023 \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et atteinte de cinq objectifs de la feuille de route RSE 2023 R\u00e9duction du taux de fr\u00e9quence des accidents du travail, r\u00e9duction du turnover des salari\u00e9s, certification des \u00e9tablissements au niveau mondial, EBITDAR Atteinte de six objectifs de la feuille de route RSE, \u00e9volution du cours de bourse dividende inclus, \u00e9volution du b\u00e9n\u00e9fice net par action Nombre d\u2019actions acquises au 31 d\u00e9cembre 2022 120 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A Nombre total d\u2019actions annul\u00e9es 25 880 540 24 050 27 767 840 13 271 17 351 N/A Actions gratuites attribu\u00e9es non encore acquises au 31 d\u00e9cembre 2022 46 795 N/A 4 324 56 276 N/A N/A 176 555 27 676 Pour chaque plan, l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur IFRS 2 des avantages accord\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un actuaire ind\u00e9pendant. Elle tient compte de la valeur de march\u00e9 de l\u2019action attribu\u00e9e, diminu\u00e9e pour tenir compte \u00e0 la fois du fait qu\u2019aucun dividende n\u2019est per\u00e7u jusqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode d\u2019acquisition et de l\u2019incessibilit\u00e9 du titre pendant deux ans apr\u00e8s la date d\u2019acquisition. La charge totale est ensuite calcul\u00e9e en tenant compte des probabilit\u00e9s de pr\u00e9sence des b\u00e9n\u00e9ficiaires et du nombre probable d\u2019actions qui leur seront attribu\u00e9es en fonction de la r\u00e9alisation des crit\u00e8res de performance. La juste valeur IFRS 2 des plans (hors charges sociales) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 34 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. La reprise de provision au titre de 2022 est de 3,8 M\u20ac (hors charges sociales). 4.13 AVANTAGE AU PERSONNEL En France, le Groupe applique majoritairement la convention collective FHP du 18 avril 2002 qui octroie une indemnit\u00e9 au moment du d\u00e9part en retraite, dont le montant est fonction de l\u2019anciennet\u00e9 du salari\u00e9, de sa classification et du salaire de fin de carri\u00e8re. Aucun autre avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi n\u2019est octroy\u00e9, ni d\u2019avantage \u00e0 long terme au personnel en activit\u00e9. \u00c0 l\u2019international, le Groupe applique les dispositions propres \u00e0 chaque pays et n\u2019a d\u2019engagement de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies qu\u2019en Suisse, en Autriche et pour certains \u00e9tablissements en Allemagne et en Italie. Les montants des engagements du Groupe en mati\u00e8re de pensions, de compl\u00e9ments de retraite et d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite font l\u2019objet de provisions estim\u00e9es sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. Ces engagements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Les hypoth\u00e8ses actuarielles int\u00e8grent notamment des hypoth\u00e8ses de rotation des effectifs, d\u2019\u00e9volution des r\u00e9mun\u00e9rations, d\u2019inflation et d\u2019esp\u00e9rance de vie. L\u2019engagement actuariel est provisionn\u00e9 au bilan, d\u00e9duction faite, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des actifs de r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les effets cumul\u00e9s des \u00e9carts actuariels, qui r\u00e9sultent d\u2019ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience ou de changements d\u2019hypoth\u00e8ses relevant de la situation financi\u00e8re, \u00e9conomique g\u00e9n\u00e9rale ou li\u00e9s aux conditions d\u00e9mographiques (changement dans le taux d\u2019actualisation, augmentations annuelles des salaires, dur\u00e9e d\u2019activit\u00e9\u2026) sont reconnus imm\u00e9diatement dans le montant de l\u2019engagement du Groupe, par la contrepartie d\u2019une rubrique s\u00e9par\u00e9e des capitaux propres, \u00ab Autres r\u00e9serves \u00bb, en application de l\u2019IAS 19 r\u00e9vis\u00e9e. La charge relative au co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, au co\u00fbt des services pass\u00e9s est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le co\u00fbt de l\u2019actualisation et le rendement attendu des actifs, calcul\u00e9s selon le m\u00eame taux, sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. L\u2019impact sur les comptes du Groupe, de l\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC d\u2019avril 2021 relative aux modalit\u00e9s de r\u00e9partition dans le temps de la charge relative aux engagements en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re, n\u2019est pas significatif. La provision pour engagements de retraite se d\u00e9taille comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France 38 309 44 674 International 27 886 30 361 TOTAL 66 195 75 035 L\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re des engagements de retraite France et assimil\u00e9s se d\u00e9taille comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Ouverture (44 674) - - (44 760) - - Co\u00fbt des services courants (4 266) (4 266) - (4 043) (4 043) - Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat (d\u00e9sactualisation) (413) (413) - (153) (153) - \u00c9carts actuariels 5 766 - 5 766 659 - 659 Co\u00fbts des services pass\u00e9s 2 624 2 624 - - - - Prestations de retraite pay\u00e9es 2 507 2 507 - 3 846 3 846 - Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 146 - - (224) - - Autres 1 - - - - - CL\u00d4TURE (38 309) 452 5 766 (44 674) (350) 659 L\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re des engagements de retraite \u00e0 l\u2019international et assimil\u00e9s se d\u00e9taille comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Ouverture (30 361) - - (54 483) - - Co\u00fbt des services courants (2 822) (2 822) - (5 325) (5 325) - \u00c9carts actuariels 1 614 - 1 614 32 518 - 32 518 Co\u00fbts des services pass\u00e9s 479 479 - 1 094 1 094 - Prestations de retraite pay\u00e9es 2 851 2 851 - - - - Variations de p\u00e9rim\u00e8tre (83) - - (2 264) - - \u00c9cart de conversion (490) - - (1 688) - - Autres 927 - - (212) - - CL\u00d4TURE (27 886) 507 1 614 (30 361) (4 231) 32 518 Les principales hypoth\u00e8ses actuarielles sont les suivantes : 31/12/2022 31/12/2021 France International France International Taux d\u2019actualisation 3,77 % entre 0,50 % et 3,80 % 0,98 % entre 0,85 % et 1,20 % Taux de revalorisation annuelle des salaires en tenant compte de l\u2019inflation 2,50 % entre 0,25 % et 2,05 % 2,00 % entre 1,25 % et 1,75 % Taux de rendement attendu des actifs de couverture NA entre 1 % et 1,2 % NA entre 1 % et 1,2 % \u00c2ge de d\u00e9part en retraite 65 ans 65 ans 65 ans 65 ans Taux de charges sociales taux moyen r\u00e9el - taux moyen r\u00e9el - ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f39817": {
"value": "4.11.3 PAIEMENT FOND\u00c9 SUR DES ACTIONS / ACTIONS PROPRES Les actions ORPEA S.A. d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en actions d\u2019autocontr\u00f4le et viennent en d\u00e9duction des capitaux propres et sont maintenues \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition jusqu\u2019\u00e0 leur cession. Les gains (pertes) d\u00e9coulant de la cession des actions propres sont ajout\u00e9s (d\u00e9duites) des r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t. Des plans de souscription d\u2019actions sont accord\u00e9s \u00e0 certains salari\u00e9s du Groupe. Conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019IFRS 2 \u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb, les plans mis en place apr\u00e8s le 7 novembre 2002 font l\u2019objet d\u2019une valorisation \u00e0 la date d\u2019attribution et d\u2019une comptabilisation en charge de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. Cette charge, repr\u00e9sentant la valeur de march\u00e9 de l\u2019option \u00e0 la date de son attribution, est enregistr\u00e9e en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves. La juste valeur des options et des droits est d\u00e9termin\u00e9e par des actuaires en utilisant des mod\u00e8les de valorisation en fonction des caract\u00e9ristiques du plan et des donn\u00e9es de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019attribution. Ce programme a diverses finalit\u00e9s : il est destin\u00e9 \u00e0 permettre \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 notamment d\u2019assurer la liquidit\u00e9 et d\u2019animer le march\u00e9, d\u2019optimiser sa gestion des capitaux propres et d\u2019attribuer des actions aux salari\u00e9s notamment par voie d\u2019attribution d\u2019actions gratuites. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe d\u00e9tenait 74 563 actions propres. Le Conseil d\u2019administration a approuv\u00e9 la mise en place de plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, au profit de mandataires sociaux et de certains salari\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 ou de soci\u00e9t\u00e9s qui lui sont li\u00e9es, qui se d\u00e9taillent ainsi : Informations sur les attributions gratuites d\u2019actions Plan n\u00b0 10 Plan n\u00b0 11 Plan n\u00b0 12 Plan n\u00b0 13 Plan n\u00b0 14 Plan n\u00b0 15 Plan n\u00b0 16 Plan n\u00b0 17 Date de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale annuelle 28/06/2018 28/06/2018 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 23/06/2020 28/07/2022 Date du Conseil d\u2019administration 28/06/2018 28/06/2018 23/06/2020 N/A N/A 24/06/2021 13/06/2022 28/07/2022 D\u00e9cisions prises par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral 01/02/2020 01/02/2020 N/A 01/02/2021 01/02/2021 N/A 17/06/2022 N/A Nombre total maximal d\u2019actions gratuites pouvant \u00eatre attribu\u00e9es 70 315 540 28 374 84 543 840 13 271 193 906 27 676 Date d\u2019acquisition des actions 02/05/2023 02/05/2023 23/06/2023 02/05/2024 02/05/2024 24/06/2024 17/06/2025 28/07/2025 Date de fin de la p\u00e9riode de d\u00e9tention 02/05/2023 02/05/2023 23/06/2023 02/05/2024 02/05/2024 24/06/2024 17/06/2025 28/07/2025 Conditions de performance \u00c9volution du chiffre d\u2019affaires et du NOP \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et enqu\u00eates de satisfaction des salari\u00e9s \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et enqu\u00eates de satisfaction des salari\u00e9s \u00c9volution du chiffre d\u2019affaires et du NOP \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et atteinte de cinq objectifs de la feuille de route RSE 2023 \u00c9volution du cours de bourse d\u2019ORPEA dividende inclus, progression du b\u00e9n\u00e9fice net par action et atteinte de cinq objectifs de la feuille de route RSE 2023 R\u00e9duction du taux de fr\u00e9quence des accidents du travail, r\u00e9duction du turnover des salari\u00e9s, certification des \u00e9tablissements au niveau mondial, EBITDAR Atteinte de six objectifs de la feuille de route RSE, \u00e9volution du cours de bourse dividende inclus, \u00e9volution du b\u00e9n\u00e9fice net par action Nombre d\u2019actions acquises au 31 d\u00e9cembre 2022 120 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A Nombre total d\u2019actions annul\u00e9es 25 880 540 24 050 27 767 840 13 271 17 351 N/A Actions gratuites attribu\u00e9es non encore acquises au 31 d\u00e9cembre 2022 46 795 N/A 4 324 56 276 N/A N/A 176 555 27 676 Pour chaque plan, l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur IFRS 2 des avantages accord\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un actuaire ind\u00e9pendant. Elle tient compte de la valeur de march\u00e9 de l\u2019action attribu\u00e9e, diminu\u00e9e pour tenir compte \u00e0 la fois du fait qu\u2019aucun dividende n\u2019est per\u00e7u jusqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode d\u2019acquisition et de l\u2019incessibilit\u00e9 du titre pendant deux ans apr\u00e8s la date d\u2019acquisition. La charge totale est ensuite calcul\u00e9e en tenant compte des probabilit\u00e9s de pr\u00e9sence des b\u00e9n\u00e9ficiaires et du nombre probable d\u2019actions qui leur seront attribu\u00e9es en fonction de la r\u00e9alisation des crit\u00e8res de performance. La juste valeur IFRS 2 des plans (hors charges sociales) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 34 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. La reprise de provision au titre de 2022 est de 3,8 M\u20ac (hors charges sociales). ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f39819": {
"value": "4.11.3 PAIEMENT FOND\u00c9 SUR DES ACTIONS / ACTIONS PROPRES Les actions ORPEA S.A. d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en actions d\u2019autocontr\u00f4le et viennent en d\u00e9duction des capitaux propres et sont maintenues \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition jusqu\u2019\u00e0 leur cession. Les gains (pertes) d\u00e9coulant de la cession des actions propres sont ajout\u00e9s (d\u00e9duites) des r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t. Des plans de souscription d\u2019actions sont accord\u00e9s \u00e0 certains salari\u00e9s du Groupe. Conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019IFRS 2 \u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb, les plans mis en place apr\u00e8s le 7 novembre 2002 font l\u2019objet d\u2019une valorisation \u00e0 la date d\u2019attribution et d\u2019une comptabilisation en charge de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. Cette charge, repr\u00e9sentant la valeur de march\u00e9 de l\u2019option \u00e0 la date de son attribution, est enregistr\u00e9e en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves. La juste valeur des options et des droits est d\u00e9termin\u00e9e par des actuaires en utilisant des mod\u00e8les de valorisation en fonction des caract\u00e9ristiques du plan et des donn\u00e9es de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019attribution. Ce programme a diverses finalit\u00e9s : il est destin\u00e9 \u00e0 permettre \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 notamment d\u2019assurer la liquidit\u00e9 et d\u2019animer le march\u00e9, d\u2019optimiser sa gestion des capitaux propres et d\u2019attribuer des actions aux salari\u00e9s notamment par voie d\u2019attribution d\u2019actions gratuites. Pour chaque plan, l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur IFRS 2 des avantages accord\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un actuaire ind\u00e9pendant. Elle tient compte de la valeur de march\u00e9 de l\u2019action attribu\u00e9e, diminu\u00e9e pour tenir compte \u00e0 la fois du fait qu\u2019aucun dividende n\u2019est per\u00e7u jusqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode d\u2019acquisition et de l\u2019incessibilit\u00e9 du titre pendant deux ans apr\u00e8s la date d\u2019acquisition. La charge totale est ensuite calcul\u00e9e en tenant compte des probabilit\u00e9s de pr\u00e9sence des b\u00e9n\u00e9ficiaires et du nombre probable d\u2019actions qui leur seront attribu\u00e9es en fonction de la r\u00e9alisation des crit\u00e8res de performance. 4.13 AVANTAGE AU PERSONNEL En France, le Groupe applique majoritairement la convention collective FHP du 18 avril 2002 qui octroie une indemnit\u00e9 au moment du d\u00e9part en retraite, dont le montant est fonction de l\u2019anciennet\u00e9 du salari\u00e9, de sa classification et du salaire de fin de carri\u00e8re. Aucun autre avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi n\u2019est octroy\u00e9, ni d\u2019avantage \u00e0 long terme au personnel en activit\u00e9. \u00c0 l\u2019international, le Groupe applique les dispositions propres \u00e0 chaque pays et n\u2019a d\u2019engagement de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies qu\u2019en Suisse, en Autriche et pour certains \u00e9tablissements en Allemagne et en Italie. Les montants des engagements du Groupe en mati\u00e8re de pensions, de compl\u00e9ments de retraite et d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite font l\u2019objet de provisions estim\u00e9es sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. Ces engagements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Les hypoth\u00e8ses actuarielles int\u00e8grent notamment des hypoth\u00e8ses de rotation des effectifs, d\u2019\u00e9volution des r\u00e9mun\u00e9rations, d\u2019inflation et d\u2019esp\u00e9rance de vie. L\u2019engagement actuariel est provisionn\u00e9 au bilan, d\u00e9duction faite, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des actifs de r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les effets cumul\u00e9s des \u00e9carts actuariels, qui r\u00e9sultent d\u2019ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience ou de changements d\u2019hypoth\u00e8ses relevant de la situation financi\u00e8re, \u00e9conomique g\u00e9n\u00e9rale ou li\u00e9s aux conditions d\u00e9mographiques (changement dans le taux d\u2019actualisation, augmentations annuelles des salaires, dur\u00e9e d\u2019activit\u00e9\u2026) sont reconnus imm\u00e9diatement dans le montant de l\u2019engagement du Groupe, par la contrepartie d\u2019une rubrique s\u00e9par\u00e9e des capitaux propres, \u00ab Autres r\u00e9serves \u00bb, en application de l\u2019IAS 19 r\u00e9vis\u00e9e. La charge relative au co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, au co\u00fbt des services pass\u00e9s est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le co\u00fbt de l\u2019actualisation et le rendement attendu des actifs, calcul\u00e9s selon le m\u00eame taux, sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. L\u2019impact sur les comptes du Groupe, de l\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC d\u2019avril 2021 relative aux modalit\u00e9s de r\u00e9partition dans le temps de la charge relative aux engagements en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re, n\u2019est pas significatif. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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},
"f39820": {
"value": "4.11.3 PAIEMENT FOND\u00c9 SUR DES ACTIONS / ACTIONS PROPRES Les actions ORPEA S.A. d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en actions d\u2019autocontr\u00f4le et viennent en d\u00e9duction des capitaux propres et sont maintenues \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition jusqu\u2019\u00e0 leur cession. Les gains (pertes) d\u00e9coulant de la cession des actions propres sont ajout\u00e9s (d\u00e9duites) des r\u00e9serves consolid\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t. Des plans de souscription d\u2019actions sont accord\u00e9s \u00e0 certains salari\u00e9s du Groupe. Conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019IFRS 2 \u00ab Paiement fond\u00e9 sur des actions \u00bb, les plans mis en place apr\u00e8s le 7 novembre 2002 font l\u2019objet d\u2019une valorisation \u00e0 la date d\u2019attribution et d\u2019une comptabilisation en charge de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits par les b\u00e9n\u00e9ficiaires. Cette charge, repr\u00e9sentant la valeur de march\u00e9 de l\u2019option \u00e0 la date de son attribution, est enregistr\u00e9e en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves. La juste valeur des options et des droits est d\u00e9termin\u00e9e par des actuaires en utilisant des mod\u00e8les de valorisation en fonction des caract\u00e9ristiques du plan et des donn\u00e9es de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019attribution. Ce programme a diverses finalit\u00e9s : il est destin\u00e9 \u00e0 permettre \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 notamment d\u2019assurer la liquidit\u00e9 et d\u2019animer le march\u00e9, d\u2019optimiser sa gestion des capitaux propres et d\u2019attribuer des actions aux salari\u00e9s notamment par voie d\u2019attribution d\u2019actions gratuites. Pour chaque plan, l\u2019\u00e9valuation de la juste valeur IFRS 2 des avantages accord\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un actuaire ind\u00e9pendant. Elle tient compte de la valeur de march\u00e9 de l\u2019action attribu\u00e9e, diminu\u00e9e pour tenir compte \u00e0 la fois du fait qu\u2019aucun dividende n\u2019est per\u00e7u jusqu\u2019\u00e0 la fin de la p\u00e9riode d\u2019acquisition et de l\u2019incessibilit\u00e9 du titre pendant deux ans apr\u00e8s la date d\u2019acquisition. La charge totale est ensuite calcul\u00e9e en tenant compte des probabilit\u00e9s de pr\u00e9sence des b\u00e9n\u00e9ficiaires et du nombre probable d\u2019actions qui leur seront attribu\u00e9es en fonction de la r\u00e9alisation des crit\u00e8res de performance. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f40074": {
"value": "4.11.4 DIVIDENDES Aucun dividende n\u2019a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 28 juillet 2022. ",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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},
"f40091": {
"value": "4.12 PROVISIONS Le Groupe constate une provision lorsqu\u2019il a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre cette obligation, et que le montant de cette derni\u00e8re peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Au cas o\u00f9 cette perte ou ce passif n\u2019est ni probable, ni ne peut \u00eatre raisonnablement \u00e9valu\u00e9 mais demeure possible, le Groupe fait \u00e9tat d\u2019un passif \u00e9ventuel dans ses engagements. Les provisions courantes sont li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation sans consid\u00e9ration de leur \u00e9ch\u00e9ance de retournement. Elles concernent principalement des risques sociaux et sont \u00e9valu\u00e9es par la Direction des affaires sociales en fonction des risques encourus par le Groupe et de l\u2019\u00e9tat d\u2019avancement des proc\u00e9dures en cours. Les provisions non courantes ne sont pas directement li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation, et leur \u00e9ch\u00e9ance est g\u00e9n\u00e9ralement sup\u00e9rieure \u00e0 un an. Elles portent principalement sur des litiges, fiscaux ou autres, des contrats on\u00e9reux et des restructurations. Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe font r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux. La majeure partie des redressements notifi\u00e9s par l\u2019administration fiscale est contest\u00e9e par ces soci\u00e9t\u00e9s, aucune provision n\u2019est alors constitu\u00e9e au titre de ces redressements. Les redressements non contest\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019exercice. Les provisions se d\u00e9taillent comme suit : Reprises de l\u2019exercice (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres Reclassement Dotations de l\u2019exercice Provisions utilis\u00e9es Provisions non utilis\u00e9es 31/12/2022 Provisions pour risques 128 598 (6 357) 54 290 162 446 (61 847) (34 214) 242 914 Provisions restructuration 42 303 8 180 (3 929) 29 116 (1 616) (20 772) 53 281 TOTAL 170 900 1 822 50 361 191 562 (63 462) (54 986) 296 195 Les principales provisions sont constitu\u00e9es de : \ue001 provisions pour risques au titre du rapport IGAS-IGF pour 86 M\u20ac ; \ue001 provisions sur les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence pour 46 M\u20ac. Pour les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence qui ont subi des pertes, la valeur comptable de l\u2019investissement est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro et toute perte suppl\u00e9mentaire a \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9e dans la limite de l\u2019obligation du Groupe \u00e0 financer les pertes (IAS 28 \u00a738 et \u00a739) ; \ue001 provisions pour litiges sociaux \u00e0 hauteur de 43 M\u20ac ; \ue001 provisions pour restructuration pour 53 M\u20ac, constitu\u00e9es principalement de provisions constat\u00e9es lors d\u2019op\u00e9rations d\u2019entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre. PROVISION POUR RISQUES COMPTABILIS\u00c9E \u00c0 LA SUITE DU RAPPORT IGAS-IGF ET DE L\u2019ANNONCE PAR LE GOUVERNEMENT DE LA SAISIE DU PROCUREUR DE LA R\u00c9PUBLIQUE Le 29 juillet 2022, la CNSA (Caisse nationale de solidarit\u00e9 pour l\u2019autonomie) a notifi\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA S.A. qu\u2019elle entendait, suite au rapport de la mission de contr\u00f4le conjointe de l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des affaires sociales (IGAS) et de l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des finances (IGF) en date de mars 2022, solliciter la restitution de financements ind\u00fbment per\u00e7us pour un montant de 56 M\u20ac. Le d\u00e9tail par nature de risques se pr\u00e9sente comme suit : Reprises de l\u2019exercice (en millions d\u2019euros) 31/12/2021 Dotations de l\u2019exercice Provisions utilis\u00e9es Provisions non utilis\u00e9es 31/12/2022 Exc\u00e9dents 2017-2020 20 - - - 20 Exc\u00e9dents 2021 41 - - - 41 Exc\u00e9dents 2022 \u2013 avant d\u00e9p\u00f4t des ERRD (1) - 25 - - 25 Total provisions pour exc\u00e9dents 61 25 - - 86 Provisions pour remboursement de charges Soin et D\u00e9pendance 22 34 (56) - - TOTAL 83 59 (56) - 86 (1) Les ERRD (\u00e9tats r\u00e9alis\u00e9s des recettes et des d\u00e9penses) sont \u00e9tablis annuellement \u00e0 l\u2019issue de chaque exercice comptable par les acteurs du secteur m\u00e9dico-social et remis aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes. \ue001 Risque sur les \u00e9carts entre les sommes vers\u00e9es par l\u2019administration au titre des dotations soins et d\u00e9pendances et les moyens mis en \u0153uvre par le Groupe entre 2017 et 2022 \u00e0 hauteur de 86 M\u20ac. \ue001 Risque sur les montants de redevances sur prestations sur les contrats fournisseurs du p\u00e9rim\u00e8tre soins-d\u00e9pendance : le Groupe ayant pris l\u2019engagement de r\u00e9gler la totalit\u00e9 des sommes r\u00e9clam\u00e9es, il a repris la provision pour son int\u00e9gralit\u00e9 (55,8 M\u20ac) et a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 son reclassement en charge \u00e0 payer. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f40093": {
"value": "4.12 PROVISIONS Le Groupe constate une provision lorsqu\u2019il a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre cette obligation, et que le montant de cette derni\u00e8re peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Au cas o\u00f9 cette perte ou ce passif n\u2019est ni probable, ni ne peut \u00eatre raisonnablement \u00e9valu\u00e9 mais demeure possible, le Groupe fait \u00e9tat d\u2019un passif \u00e9ventuel dans ses engagements. Les provisions courantes sont li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation sans consid\u00e9ration de leur \u00e9ch\u00e9ance de retournement. Elles concernent principalement des risques sociaux et sont \u00e9valu\u00e9es par la Direction des affaires sociales en fonction des risques encourus par le Groupe et de l\u2019\u00e9tat d\u2019avancement des proc\u00e9dures en cours. Les provisions non courantes ne sont pas directement li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation, et leur \u00e9ch\u00e9ance est g\u00e9n\u00e9ralement sup\u00e9rieure \u00e0 un an. Elles portent principalement sur des litiges, fiscaux ou autres, des contrats on\u00e9reux et des restructurations. Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe font r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux. La majeure partie des redressements notifi\u00e9s par l\u2019administration fiscale est contest\u00e9e par ces soci\u00e9t\u00e9s, aucune provision n\u2019est alors constitu\u00e9e au titre de ces redressements. Les redressements non contest\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019exercice. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f40253": {
"value": "4.13 AVANTAGE AU PERSONNEL En France, le Groupe applique majoritairement la convention collective FHP du 18 avril 2002 qui octroie une indemnit\u00e9 au moment du d\u00e9part en retraite, dont le montant est fonction de l\u2019anciennet\u00e9 du salari\u00e9, de sa classification et du salaire de fin de carri\u00e8re. Aucun autre avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi n\u2019est octroy\u00e9, ni d\u2019avantage \u00e0 long terme au personnel en activit\u00e9. \u00c0 l\u2019international, le Groupe applique les dispositions propres \u00e0 chaque pays et n\u2019a d\u2019engagement de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies qu\u2019en Suisse, en Autriche et pour certains \u00e9tablissements en Allemagne et en Italie. Les montants des engagements du Groupe en mati\u00e8re de pensions, de compl\u00e9ments de retraite et d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite font l\u2019objet de provisions estim\u00e9es sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. Ces engagements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Les hypoth\u00e8ses actuarielles int\u00e8grent notamment des hypoth\u00e8ses de rotation des effectifs, d\u2019\u00e9volution des r\u00e9mun\u00e9rations, d\u2019inflation et d\u2019esp\u00e9rance de vie. L\u2019engagement actuariel est provisionn\u00e9 au bilan, d\u00e9duction faite, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des actifs de r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les effets cumul\u00e9s des \u00e9carts actuariels, qui r\u00e9sultent d\u2019ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience ou de changements d\u2019hypoth\u00e8ses relevant de la situation financi\u00e8re, \u00e9conomique g\u00e9n\u00e9rale ou li\u00e9s aux conditions d\u00e9mographiques (changement dans le taux d\u2019actualisation, augmentations annuelles des salaires, dur\u00e9e d\u2019activit\u00e9\u2026) sont reconnus imm\u00e9diatement dans le montant de l\u2019engagement du Groupe, par la contrepartie d\u2019une rubrique s\u00e9par\u00e9e des capitaux propres, \u00ab Autres r\u00e9serves \u00bb, en application de l\u2019IAS 19 r\u00e9vis\u00e9e. La charge relative au co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, au co\u00fbt des services pass\u00e9s est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le co\u00fbt de l\u2019actualisation et le rendement attendu des actifs, calcul\u00e9s selon le m\u00eame taux, sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat financier. L\u2019impact sur les comptes du Groupe, de l\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC d\u2019avril 2021 relative aux modalit\u00e9s de r\u00e9partition dans le temps de la charge relative aux engagements en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re, n\u2019est pas significatif. La provision pour engagements de retraite se d\u00e9taille comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 France 38 309 44 674 International 27 886 30 361 TOTAL 66 195 75 035 L\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re des engagements de retraite France et assimil\u00e9s se d\u00e9taille comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Ouverture (44 674) - - (44 760) - - Co\u00fbt des services courants (4 266) (4 266) - (4 043) (4 043) - Charges d\u2019int\u00e9r\u00eat (d\u00e9sactualisation) (413) (413) - (153) (153) - \u00c9carts actuariels 5 766 - 5 766 659 - 659 Co\u00fbts des services pass\u00e9s 2 624 2 624 - - - - Prestations de retraite pay\u00e9es 2 507 2 507 - 3 846 3 846 - Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 146 - - (224) - - Autres 1 - - - - - CL\u00d4TURE (38 309) 452 5 766 (44 674) (350) 659 4.12 PROVISIONS Le Groupe constate une provision lorsqu\u2019il a une obligation actuelle r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s, dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre cette obligation, et que le montant de cette derni\u00e8re peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Au cas o\u00f9 cette perte ou ce passif n\u2019est ni probable, ni ne peut \u00eatre raisonnablement \u00e9valu\u00e9 mais demeure possible, le Groupe fait \u00e9tat d\u2019un passif \u00e9ventuel dans ses engagements. Les provisions courantes sont li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation sans consid\u00e9ration de leur \u00e9ch\u00e9ance de retournement. Elles concernent principalement des risques sociaux et sont \u00e9valu\u00e9es par la Direction des affaires sociales en fonction des risques encourus par le Groupe et de l\u2019\u00e9tat d\u2019avancement des proc\u00e9dures en cours. Les provisions non courantes ne sont pas directement li\u00e9es au cycle d\u2019exploitation, et leur \u00e9ch\u00e9ance est g\u00e9n\u00e9ralement sup\u00e9rieure \u00e0 un an. Elles portent principalement sur des litiges, fiscaux ou autres, des contrats on\u00e9reux et des restructurations. Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe font r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux. La majeure partie des redressements notifi\u00e9s par l\u2019administration fiscale est contest\u00e9e par ces soci\u00e9t\u00e9s, aucune provision n\u2019est alors constitu\u00e9e au titre de ces redressements. Les redressements non contest\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019exercice. Les provisions se d\u00e9taillent comme suit : Reprises de l\u2019exercice (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres Reclassement Dotations de l\u2019exercice Provisions utilis\u00e9es Provisions non utilis\u00e9es 31/12/2022 Provisions pour risques 128 598 (6 357) 54 290 162 446 (61 847) (34 214) 242 914 Provisions restructuration 42 303 8 180 (3 929) 29 116 (1 616) (20 772) 53 281 TOTAL 170 900 1 822 50 361 191 562 (63 462) (54 986) 296 195 Les principales provisions sont constitu\u00e9es de : \ue001 provisions pour risques au titre du rapport IGAS-IGF pour 86 M\u20ac ; \ue001 provisions sur les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence pour 46 M\u20ac. Pour les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence qui ont subi des pertes, la valeur comptable de l\u2019investissement est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro et toute perte suppl\u00e9mentaire a \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9e dans la limite de l\u2019obligation du Groupe \u00e0 financer les pertes (IAS 28 \u00a738 et \u00a739) ; \ue001 provisions pour litiges sociaux \u00e0 hauteur de 43 M\u20ac ; \ue001 provisions pour restructuration pour 53 M\u20ac, constitu\u00e9es principalement de provisions constat\u00e9es lors d\u2019op\u00e9rations d\u2019entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre. PROVISION POUR RISQUES COMPTABILIS\u00c9E \u00c0 LA SUITE DU RAPPORT IGAS-IGF ET DE L\u2019ANNONCE PAR LE GOUVERNEMENT DE LA SAISIE DU PROCUREUR DE LA R\u00c9PUBLIQUE Le 29 juillet 2022, la CNSA (Caisse nationale de solidarit\u00e9 pour l\u2019autonomie) a notifi\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA S.A. qu\u2019elle entendait, suite au rapport de la mission de contr\u00f4le conjointe de l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des affaires sociales (IGAS) et de l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des finances (IGF) en date de mars 2022, solliciter la restitution de financements ind\u00fbment per\u00e7us pour un montant de 56 M\u20ac. Le d\u00e9tail par nature de risques se pr\u00e9sente comme suit : Reprises de l\u2019exercice (en millions d\u2019euros) 31/12/2021 Dotations de l\u2019exercice Provisions utilis\u00e9es Provisions non utilis\u00e9es 31/12/2022 Exc\u00e9dents 2017-2020 20 - - - 20 Exc\u00e9dents 2021 41 - - - 41 Exc\u00e9dents 2022 \u2013 avant d\u00e9p\u00f4t des ERRD (1) - 25 - - 25 Total provisions pour exc\u00e9dents 61 25 - - 86 Provisions pour remboursement de charges Soin et D\u00e9pendance 22 34 (56) - - TOTAL 83 59 (56) - 86 (1) Les ERRD (\u00e9tats r\u00e9alis\u00e9s des recettes et des d\u00e9penses) sont \u00e9tablis annuellement \u00e0 l\u2019issue de chaque exercice comptable par les acteurs du secteur m\u00e9dico-social et remis aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes. \ue001 Risque sur les \u00e9carts entre les sommes vers\u00e9es par l\u2019administration au titre des dotations soins et d\u00e9pendances et les moyens mis en \u0153uvre par le Groupe entre 2017 et 2022 \u00e0 hauteur de 86 M\u20ac. \ue001 Risque sur les montants de redevances sur prestations sur les contrats fournisseurs du p\u00e9rim\u00e8tre soins-d\u00e9pendance : le Groupe ayant pris l\u2019engagement de r\u00e9gler la totalit\u00e9 des sommes r\u00e9clam\u00e9es, il a repris la provision pour son int\u00e9gralit\u00e9 (55,8 M\u20ac) et a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 son reclassement en charge \u00e0 payer. L\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re des engagements de retraite \u00e0 l\u2019international et assimil\u00e9s se d\u00e9taille comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Provision au bilan R\u00e9sultat Capitaux propres Ouverture (30 361) - - (54 483) - - Co\u00fbt des services courants (2 822) (2 822) - (5 325) (5 325) - \u00c9carts actuariels 1 614 - 1 614 32 518 - 32 518 Co\u00fbts des services pass\u00e9s 479 479 - 1 094 1 094 - Prestations de retraite pay\u00e9es 2 851 2 851 - - - - Variations de p\u00e9rim\u00e8tre (83) - - (2 264) - - \u00c9cart de conversion (490) - - (1 688) - - Autres 927 - - (212) - - CL\u00d4TURE (27 886) 507 1 614 (30 361) (4 231) 32 518 Les principales hypoth\u00e8ses actuarielles sont les suivantes : 31/12/2022 31/12/2021 France International France International Taux d\u2019actualisation 3,77 % entre 0,50 % et 3,80 % 0,98 % entre 0,85 % et 1,20 % Taux de revalorisation annuelle des salaires en tenant compte de l\u2019inflation 2,50 % entre 0,25 % et 2,05 % 2,00 % entre 1,25 % et 1,75 % Taux de rendement attendu des actifs de couverture NA entre 1 % et 1,2 % NA entre 1 % et 1,2 % \u00c2ge de d\u00e9part en retraite 65 ans 65 ans 65 ans 65 ans Taux de charges sociales taux moyen r\u00e9el - taux moyen r\u00e9el - ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f40514": {
"value": "4.14 DETTES FINANCI\u00c8RES (HORS DETTES DE LOYERS IFRS 16) Les dettes financi\u00e8res sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur valeur nominale, nette des frais d\u2019\u00e9mission associ\u00e9s qui sont enregistr\u00e9s progressivement en r\u00e9sultat financier jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le Groupe met en \u0153uvre une comptabilit\u00e9 de couverture pour les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat conforme \u00e0 IFRS 9. Les instruments de couvertures en question sont qualifi\u00e9s de couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs. La partie efficace des variations de la juste valeur des instruments de couverture qui sont d\u00e9sign\u00e9s comme couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et qui remplissent les conditions n\u00e9cessaires pour pouvoir \u00eatre ainsi d\u00e9sign\u00e9s est comptabilis\u00e9e dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9e dans la r\u00e9serve de couverture de flux de tr\u00e9sorerie, \u00e0 hauteur de la variation cumul\u00e9e de la juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert depuis le d\u00e9but de la couverture. Le profit ou la perte li\u00e9 \u00e0 la partie inefficace est imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat financier. Les montants comptabilis\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et cumul\u00e9s dans les capitaux propres sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat net dans les p\u00e9riodes o\u00f9 l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert influe sur le r\u00e9sultat net, au m\u00eame poste que celui de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert comptabilis\u00e9. La dette financi\u00e8re nette est constitu\u00e9e des dettes financi\u00e8res \u00e0 court et long terme \u00e0 l\u2019exclusion de la dette IFRS 16, sous d\u00e9duction de la valeur des placements financiers r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie selon IAS 7 et de la tr\u00e9sorerie \u00e0 cette date. La dette financi\u00e8re int\u00e8gre les pr\u00eats relais immobiliers affect\u00e9s au financement d\u2019immeubles d\u2019exploitation r\u00e9cemment acquis ou en cours de construction. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f40553": {
"value": "L\u2019endettement financier net d\u2019ORPEA se d\u00e9compose de la mani\u00e8re suivante : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Emprunts obligataires 2 129 500 2 179 500 Dettes Schuldschein 1 705 452 1 807 655 Financement bancaire de juin 2022 3 227 447 - Autres dettes bancaires 682 599 2 814 997 Dettes hypoth\u00e9caires 1 191 300 1 218 812 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail 780 061 874 939 Autres (1) (101 564) (33 604) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 9 614 795 8 862 298 Tr\u00e9sorerie (597 426) (940 782) \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie (258 991) (11 586) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES NETTES 8 758 378 7 909 930 (1) La ligne \u00ab Autres \u00bb inclus au 31 d\u00e9cembre 2022 les int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus pour 37 M\u20ac et les ajustements IFRS dont notamment : \u2013 (41) M\u20ac au titre des OCEANE ; \u2013 (32) M\u20ac au titre des frais du Financement bancaire de juin 2022 ; \u2013 (55) M\u20ac relatifs \u00e0 IFRS 5. Le montant des dettes financi\u00e8res au 31 d\u00e9cembre 2022 hors impact IFRS s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 9 716 M\u20ac. Le montant des dettes financi\u00e8res au 31 d\u00e9cembre 2022 concern\u00e9 par une clause de changement de contr\u00f4le s\u2019\u00e9l\u00e8ve, dans les comptes consolid\u00e9s \u00e0 cette date, \u00e0 7 886 M\u20ac, \u00e9tant entendu que les clauses contractuelles ne trouveront pas \u00e0 s\u2019appliquer dans le futur pour le cas de la prise de contr\u00f4le par le Groupement pr\u00e9vue dans la restructuration financi\u00e8re, le Groupe ayant obtenu depuis lors de la part des pr\u00eateurs qui seront concern\u00e9s \u00e0 date les accords ad hoc n\u00e9cessaires. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les variations des dettes financi\u00e8res se pr\u00e9sentent ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres 31/12/2022 Emprunts obligataires (1) 2 179 500 - (50 000) - 2 129 500 Dettes Schuldschein (1) 1 807 655 50 297 (152 500) - 1 705 452 Financement bancaire de juin 2022 (1) - 3 227 447 - - 3 227 447 Autres pr\u00eats bancaires (1) (2) 2 814 997 17 970 (2 150 508) 141 682 599 Dettes hypoth\u00e9caires (1) 1 218 812 72 747 (100 494) 236 1 191 300 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail (1) 874 939 74 109 (183 544) 14 558 780 061 Autres (33 604) 66 189 (134 149) - (101 564) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 8 862 298 3 508 759 (2 771 196) 14 934 9 614 795 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents (952 368) (247 200) 343 151 - (856 417) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES NETTES 7 909 930 3 261 559 (2 428 045) 14 934 8 758 379 (1) Les lignes de dettes financi\u00e8res pr\u00e9sentent les montants du capital restant d\u00fb. (2) Une grande partie du remboursement des \u00ab Autres pr\u00eats bancaires \u00bb a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par la mise en place de la tranche C (1 500 M\u20ac, \u00e0 100 %) et de la tranche B (227 M\u20ac, pour partie) du financement bancaire de juin 2022. La r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance de la dette nette de la tr\u00e9sorerie positive se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Moins de 1 an (1) Plus de 1 an et moins de 5 ans Plus de 5 ans Emprunts obligataires 2 129 500 2 129 500 - - Dettes Schuldschein 1 705 452 1 705 452 - - Financement bancaire de juin 2022 3 227 447 3 227 447 - - Autres dettes bancaires 682 599 589 480 84 276 8 842 Dettes hypoth\u00e9caires 1 191 300 519 899 226 686 444 714 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail 780 061 164 594 412 230 203 237 Autres (101 564) (99 912) (1 632) (20) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 9 614 795 8 236 460 721 562 656 773 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents (856 417) (856 417) - - TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES NETTES 8 758 379 7 380 044 721 562 656 773 (1) Au sein des dettes class\u00e9es \u00e0 moins d\u2019un an, on retrouve : \u2013 pr\u00e8s de 1,9 Md\u20ac de dettes \u00e0 maturit\u00e9 contractuelle sup\u00e9rieure \u00e0 un an et en d\u00e9faut des covenants R1/R2 au 31 d\u00e9cembre 2022 ; \u2013 pr\u00e8s de 4,6 Mds\u20ac de dettes \u00e0 maturit\u00e9 contractuelle sup\u00e9rieure \u00e0 un an et en d\u00e9faut crois\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 (du fait de l\u2019existence des d\u00e9fauts R1/R2 sur d\u2019autres dettes) ; \u2013 pr\u00e8s de 1,8 Md\u20ac de dettes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2023. Le d\u00e9tail des \u00e9ch\u00e9ances \u00e0 plus d\u2019un an et moins de cinq ans se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) Plus de 1 an et moins de 5 ans 2024 2025 2026 2027 Emprunts obligataires - - - - - Dettes Schuldschein - - - - - Financement bancaire de juin 2022 - - - - - Autres dettes bancaires 84 276 45 250 11 195 26 613 1 218 Dettes hypoth\u00e9caires 226 686 61 353 60 473 52 776 52 085 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail 412 230 137 436 117 126 94 161 63 508 Autres (1 632) (595) (534) (330) (173) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 721 562 243 444 188 260 173 219 116 639 Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 des passifs financiers du Groupe est de 3,25 % pour 2022. POLITIQUE DE FINANCEMENT DU GROUPE Le d\u00e9veloppement du Groupe se concr\u00e9tise \u00e0 travers des investissements d\u2019exploitations et des investissements immobiliers. Ces investissements \u00e9taient jusqu\u2019\u00e0 2022 en partie financ\u00e9s par des ressources externes diversifi\u00e9es : \ue001 pr\u00eats bancaires bilat\u00e9raux amortissables sur cinq, six ou sept ans allou\u00e9s aux acquisitions d\u2019\u00e9tablissements en exploitation, d\u2019autorisations d\u2019exploiter, de parts de soci\u00e9t\u00e9s d\u2019exploitation, etc. ; \ue001 pr\u00eats relais immobiliers constitu\u00e9s de lignes de financement d\u00e9di\u00e9es \u00e0 un projet ainsi que de lignes globales pr\u00e9finan\u00e7ant des ensembles immobiliers r\u00e9cemment acquis ou en cours de restructuration ou de construction en attente de refinancement ; \ue001 cr\u00e9dits-baux et des pr\u00eats hypoth\u00e9caires amortissables sur des dur\u00e9es de douze \u00e0 quinze ans finan\u00e7ant ou refinan\u00e7ant des op\u00e9rations immobili\u00e8res d\u00e9di\u00e9es ; \ue001 obligations publiques ou priv\u00e9es ainsi que des Schuldscheindarlehen dont le produit est globalement allou\u00e9 aux investissements immobiliers. COVENANTS BANCAIRES Une grande partie des emprunts bilat\u00e9raux ainsi que les Schuldscheindarlehen souscrits par le Groupe est conditionn\u00e9e par des engagements d\u00e9finis contractuellement en fonction des rapports : R1 = dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e (hors dette immobili\u00e8re) EBITDA hors IFRS 16 consolid\u00e9 \u2013 6 % dette nette immobili\u00e8re et R2 = dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e Fonds propres + quasi-fonds propres (i.e. imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s \u00e0 la valorisation des incorporels d\u2019exploitation en IFRS dans les comptes consolid\u00e9s) Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces covenants ne sont pas respect\u00e9s. Cette situation de fait n\u2019a pas d\u2019incidence sur les dettes concern\u00e9es port\u00e9es par ORPEA S.A., les proc\u00e9dures de conciliation, puis de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e conduisant \u00e0 une mise en suspens des dispositions contractuelles relatives \u00e0 ces covenants. S\u2019agissant des autres dettes concern\u00e9es qui sont port\u00e9es par les filiales du Groupe, la Soci\u00e9t\u00e9 a obtenu \u00e0 la date de publication du pr\u00e9sent document universel de la part des cr\u00e9anciers correspondants un \u00ab waiver \u00bb portant sur une modification de ces covenants, et sur leur non-application au 31 d\u00e9cembre 2022. Les dettes concern\u00e9es par ces covenants s\u2019\u00e9l\u00e8vent au total \u00e0 pr\u00e8s de 2,3 Mds\u20ac et ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es int\u00e9gralement en dettes courantes au 31 d\u00e9cembre 2022. FINANCEMENT BANCAIRE MIS EN PLACE EN JUIN 2022 ET CONCILIATION ORPEA a conclu le 12 mai 2022 un accord de principe avec ses principaux partenaires bancaires (BNP Paribas, Cr\u00e9dit Agricole, Cr\u00e9dit Mutuel Alliance F\u00e9d\u00e9rale, groupe BPCE, La Banque Postale et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale, ensemble, les \u00ab Banques \u00bb). Cet accord visait \u00e0 donner les moyens financiers \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 pour lui permettre de financer ses activit\u00e9s courantes, ses investissements de d\u00e9veloppement, et de faire face \u00e0 ses \u00e9ch\u00e9ances de remboursement de dettes. Dans un contexte o\u00f9 l\u2019acc\u00e8s aux march\u00e9s financiers \u00e9tait ferm\u00e9 au Groupe et o\u00f9 la r\u00e9alisation d\u2019un programme massif de cessions d\u2019actifs allait prendre un certain temps, le financement trouv\u00e9 avec les banques a \u00e9t\u00e9 construit sur la base de maturit\u00e9s cal\u00e9es sur le sc\u00e9nario d\u2019ex\u00e9cution du programme de cessions alors envisag\u00e9. L\u2019accord d\u00e9finitif a \u00e9t\u00e9 conclu et mis en \u0153uvre le 13 juin 2022 dans le cadre d\u2019une proc\u00e9dure amiable de conciliation, ouverte par ordonnance aupr\u00e8s du Pr\u00e9sident du Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, en date du 20 avril 2022. Le financement bancaire ainsi mis en place via un cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 s\u00e9curis\u00e9 comprend trois tranches compl\u00e8tement tir\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 pour un total de 3 227 M\u20ac, \u00e0 savoir : \ue001 la tranche A, d\u2019un montant total de 1 500 M\u20ac, remboursable \u00e0 hauteur de 200 M\u20ac au 30 juin 2023, 700 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023, 100 M\u20ac au 30 juin 2024, 100 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024, 100 M\u20ac au 30 juin 2025 et 300 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2025 ; \ue001 la tranche B, d\u2019un montant total de 227 M\u20ac, remboursable in fine le 31 d\u00e9cembre 2025, et ayant vocation \u00e0 financer le remboursement des \u00e9ch\u00e9ances 2022 des banques signataires de l\u2019accord ; et \ue001 la tranche C, d\u2019un montant total de 1 500 M\u20ac, remboursable in fine le 31 d\u00e9cembre 2026, ouvert prioritairement aux pr\u00eateurs participant aux financements court terme et moyen terme d\u00e9crits ci-dessus et destin\u00e9e \u00e0 refinancer les facilit\u00e9s bancaires non s\u00e9curis\u00e9es de ORPEA S.A. (\u00e0 l\u2019exclusion de tout financement obligataire, Euro, PP et Schuldschein). L\u2019accord de cr\u00e9dit comportait notamment avant la nouvelle restructuration financi\u00e8re (cf. note 3) : \ue001 un engagement envers les Banques d\u2019un maintien d\u2019un niveau de tr\u00e9sorerie minimum de 300 M\u20ac test\u00e9 trimestriellement \u00e0 compter de juin 2023 ; \ue001 des engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et d\u2019actifs immobiliers, le montant cumul\u00e9 des cessions immobili\u00e8res, en valeur brute (hors droits), devant s\u2019\u00e9lever a minima respectivement \u00e0 1 Md\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023 ; 1,5 Md\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024 ; et 2 Mds\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2025 ; \ue001 des r\u00e8gles d\u2019allocation partielle des produits de cessions au remboursement anticip\u00e9 des diff\u00e9rents cr\u00e9dits ; \ue001 une clause de changement de contr\u00f4le d\u2019ORPEA ; et \ue001 une clause de d\u00e9faut crois\u00e9 (seuil \u00e0 40 M\u20ac). En termes de s\u00fbret\u00e9s, en sus du privil\u00e8ge de pre-money accord\u00e9e aux tranches A et B par le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre dans le cadre du protocole de conciliation conclu en juin 2022, les financements b\u00e9n\u00e9ficient notamment de nantissements portant sur les actions des soci\u00e9t\u00e9s filiales CLINEA et CEECSH (repr\u00e9sentant respectivement 24,5 % et 32,5 % du chiffre d\u2019affaires du Groupe en 2022). Il est convenu \u00e0 cet \u00e9gard qu\u2019\u00e0 l\u2019issue de r\u00e9organisations au sein du portefeuille de participations du Groupe, les nantissements pourront \u00eatre limit\u00e9s au sous-Groupe CLINEA France et aux activit\u00e9s du Groupe en Allemagne, repr\u00e9sentant respectivement 23,5 % et 16 % du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 2022. En termes de co\u00fbt, les cr\u00e9dits sont \u00e0 taux variable (Euribor 3 mois ; int\u00e9r\u00eats payables \u00e0 chaque fin de trimestre calendaire) avec des marges qui sont diff\u00e9rentes selon les tranches, pour \u00eatre comprises entre 3,5 % et 5,0 % et s\u2019\u00e9tablir en moyenne pond\u00e9r\u00e9e (avant tout amortissement du principal) \u00e0 4,4 %. Le tableau ci-apr\u00e8s d\u00e9taille les termes cl\u00e9s et conditions du contrat de cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 d\u00e9crit pr\u00e9c\u00e9demment : Cr\u00e9dit A1 Cr\u00e9dits A2/A3 Cr\u00e9dit A4 Cr\u00e9dit B Cr\u00e9dit C1/C2 Objet \ue001 Besoins g\u00e9n\u00e9raux du Groupe et co\u00fbts associ\u00e9s au financement \ue001 Refinancement des \u00e9ch\u00e9ances de dettes du groupe bancaire principal non garanties par des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles hors dette obligataire et Schuldschein du second semestre 2022 et co\u00fbts associ\u00e9s \ue001 Refinancement des dettes non garanties par des s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles (hors dettes obligataires et Schuldschein) et co\u00fbts associ\u00e9s Montant principal (M\u20ac) \ue001 700 M\u20ac \ue001 600 M\u20ac \ue001 200 M\u20ac \ue001 229 M\u20ac \ue001 1 500 M\u20ac Montant tir\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 \ue001 700 M\u20ac \ue001 600 M\u20ac \ue001 200 M\u20ac \ue001 227,4 M\u20ac \ue001 1 500 M\u20ac Date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance finale \ue001 31/12/2023 ou 30/06/2024 (1) \ue001 31/12/2025 \ue001 30/06/2023 ou 31/12/2023 (3) \ue001 31/12/2025 \ue001 31/12/2026 Profil d\u2019amortissement \ue001 En une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 sa maturit\u00e9 \ue001 100 M\u20ac au 30/06/2024 \ue001 100 M\u20ac au 31/12/2024 \ue001 100 M\u20ac au 30/06/2025 \ue001 Le solde au 31/12/2025 \ue001 En une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 sa maturit\u00e9 \ue001 En une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 sa maturit\u00e9 \ue001 En une \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 sa maturit\u00e9 Nombre de tirages permis \ue001 Deux maximum \ue001 Deux (Cr\u00e9dit A2 et Cr\u00e9dit A3) \ue001 Unique (2) \ue001 Mensuellement en fonction des \u00e9ch\u00e9ances \u00e0 refinancer (avec le cas \u00e9ch\u00e9ant des tirages concomitants avec les mises \u00e0 disposition de Cr\u00e9dit C1 par le groupe bancaire principal) \ue001 En fonction des confirmations d\u2019engagement Marge annuelle \ue001 4,00 % augment\u00e9e de 2,00 % \u00e0 compter du 01/01/2024 \ue001 4,00 % \ue001 3,50 % augment\u00e9e de 1,00 % \u00e0 compter du 01/07/2023 \ue001 4,00 % \ue001 5,00 % S\u00fbret\u00e9s et privil\u00e8ges \ue001 Une cession Dailly des pr\u00eats intra-Groupe financ\u00e9s par les tirages sur les cr\u00e9dits \ue001 Des nantissements de premier rang portant sur : \u2013 100 % des parts sociales de CEECSH (le \u00ab Nantissement CEECSH \u00bb) \u2013 100 % des actions d\u2019ORESC 25 SARL (\u00ab ORESC \u00bb) \ue001 (i) S\u00fbret\u00e9s \u00e9quivalentes au Cr\u00e9dit A pour Cr\u00e9dit C1 et (ii) Nantissements de second rang pour le Cr\u00e9dit C2 Engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et immobiliers \ue001 Mettre en \u0153uvre un programme de cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels pour un montant minimum de produits nets d\u20191 Md\u20ac \ue001 C\u00e9der des actifs immobiliers pour un montant cumul\u00e9 en valeur brute (hors droits) de (i) 1 Md\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023 ; (ii) augment\u00e9 \u00e0 1,5 Md\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024 ; et (iii) augment\u00e9 \u00e0 2 Mds\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2025 (4) Engagements relatifs au remboursement anticip\u00e9 des cr\u00e9dits \ue001 Affecter 100 % des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers vis\u00e9s par le MoU en remboursement du Cr\u00e9dit A4 \ue001 Affecter 25 % des produits nets de cession d\u2019actifs immobiliers (sous r\u00e9serve du paragraphe pr\u00e9c\u00e9dent) exc\u00e9dant un montant cumul\u00e9 de 1 270 M\u20ac (en ce compris ceux vis\u00e9s au paragraphe pr\u00e9c\u00e9dent) en remboursement des Cr\u00e9dits A2/A3 et B \ue001 Affecter les produits nets de cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels, dans la limite de 1,2 Md\u20ac, en remboursement du Cr\u00e9dit A1, puis (\u00e0 hauteur de 50 % desdits produits, i.e. 250 M\u20ac) des Cr\u00e9dits A2/A3 et B \ue001 Affecter 25 % des produits nets de cession ou souscription en cas d\u2019ouverture du capital de sa filiale Niort 94, en remboursement des Cr\u00e9dits A2/A3 et B (dans la limite d\u2019un montant de remboursement 150 M\u20ac) \ue001 Affecter 25 % (s\u2019agissant des produits jusqu\u2019\u00e0 1 M\u20ac puis 50 % (au-del\u00e0) des produits nets des \u00e9missions de nouvelles dettes sur les march\u00e9s de capitaux (sous r\u00e9serve d\u2019exceptions usuelles), en remboursement des Cr\u00e9dits A2/A3 et B \ue001 Affecter les produits nets re\u00e7us d\u2019\u00e9ventuels financements de l\u2019\u00c9tat ou de Bpifrance, en remboursement du Cr\u00e9dit A3 Autre engagement \ue001 \u00c0 partir du 30 juin 2023, niveau de tr\u00e9sorerie minimum de 300 M\u20ac (test\u00e9 trimestriellement). Cette clause ne trouvera pas \u00e0 s\u2019appliquer tant que ORPEA S.A. sera en proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e. Cr\u00e9dit A1 Cr\u00e9dits A2/A3 Cr\u00e9dit A4 Cr\u00e9dit B Cr\u00e9dit C1/C2 Ex\u00e9cution des s\u00fbret\u00e9s Tant que les pr\u00eateurs initiaux au titre du contrat de Cr\u00e9dits et les \u00e9tablissements figurant sur une liste convenue de pr\u00eateurs potentiels (dans chaque cas avec leurs affili\u00e9s) d\u00e9tiennent plus de 66,2/3 % des encours et engagements non tir\u00e9s \u00e0 cette date au titre des Cr\u00e9dits (autres que le Cr\u00e9dit C2) : \ue001 D\u00e9faut de paiement au titre des Cr\u00e9dits \ue001 Non-respect de l\u2019engagement de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9e minimum d\u00e9crit ci-apr\u00e8s \ue001 Insolvabilit\u00e9 et proc\u00e9dures collectives \ue001 Non-respect des engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et d\u2019actifs immobiliers d\u00e9crits ci-dessus ou \u00e0 la pr\u00e9servation des p\u00e9rim\u00e8tres apport\u00e9s en garantie \ue001 D\u00e9faut de paiement et d\u00e9ch\u00e9ance du terme (cross-default) crois\u00e9 au-del\u00e0 d\u2019un seuil cumul\u00e9 de 100 M\u20ac \ue001 Refus de certification des comptes consolid\u00e9s du groupe ORPEA ou existence de r\u00e9serves sur la continuit\u00e9 d\u2019exploitation du Groupe par les Commissaires aux comptes Si les pr\u00eateurs initiaux au titre du contrat de Cr\u00e9dits et les \u00e9tablissements figurant sur une liste convenue de pr\u00eateurs potentiels (dans chaque cas avec leurs affili\u00e9s) d\u00e9tiennent moins de 66,7 % des encours et engagements non tir\u00e9s \u00e0 cette date au titre des Cr\u00e9dits (autres que le Cr\u00e9dit C2) : \ue001 D\u00e9faut de paiement au titre des Cr\u00e9dits \ue001 Insolvabilit\u00e9 et proc\u00e9dures collectives Les Nantissements de Second Rang ne seront r\u00e9alisables qu\u2019une fois les Cr\u00e9dits A1, A2/A3, A4, B et C1 rembours\u00e9s dans les m\u00eames circonstances (par r\u00e9f\u00e9rence aux engagements au titre du Cr\u00e9dit C2) Cas de d\u00e9faut (sous r\u00e9serve des seuils de mat\u00e9rialit\u00e9 et des p\u00e9riodes de rem\u00e8de habituels, le cas \u00e9ch\u00e9ant) \ue001 D\u00e9faut de paiement au titre des Cr\u00e9dits \ue001 Non-respect du minimum de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9e du Groupe d\u2019au moins 300 M\u20ac le dernier jour de chaque trimestre \u00e0 compter du 30 juin 2023 \ue001 D\u00e9faut de paiement et d\u00e9ch\u00e9ance du terme (cross-acceleration) crois\u00e9 au-del\u00e0 d\u2019un seuil cumul\u00e9 de 40 M\u20ac \ue001 Insolvabilit\u00e9 et proc\u00e9dures collectives \ue001 Proc\u00e9dures d\u2019ex\u00e9cution \u00e0 compter d\u2019un seuil cumul\u00e9 de 40 M\u20ac \ue001 Refus de certification des comptes consolid\u00e9s du groupe ORPEA par les Commissaires aux comptes \ue001 Contentieux de nature administrative, arbitrale, gouvernementale ou r\u00e9glementaire raisonnablement de nature (i) \u00e0 avoir un effet d\u00e9favorable significatif ou (ii) \u00e0 remettre en cause les engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et d\u2019actifs immobiliers (1) En cas d\u2019obtention d\u2019une ou plusieurs offres indicatives pour des cessions d\u2019actifs op\u00e9rationnels pour un produit de cession net cumul\u00e9 d\u20191 Md\u20ac. (2) Tirage conditionn\u00e9 notamment \u00e0 la remise d\u2019un Memorandum of Understanding relatif \u00e0 la cession d\u2019actifs immobiliers pour 200 M\u20ac (le \u00ab MoU \u00bb). (3) En cas de signature d\u2019une promesse de vente d\u2019actifs immobiliers pour un produit de cession net de 200 M\u20ac. (4) Les engagements de cession d\u2019actifs immobiliers n\u2019emp\u00eachent pas le Groupe de devenir locataire de ces actifs. EMPRUNTS OBLIGATAIRES Le Groupe a r\u00e9alis\u00e9, en 2018, un placement public obligataire d\u2019un montant total de 400 M\u20ac \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance sept ans (mars 2025), avec un coupon annuel fixe de 2,625 %. En mai 2019, ORPEA a \u00e9mis 500 M\u20ac d\u2019OCEANE (obligations \u00e0 option de conversion et/ou d\u2019\u00e9change en actions nouvelles ou existantes) \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance huit ans (mai 2027), avec un coupon annuel fixe de 0,375 %. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS 32, la valeur de la composante capitaux propres des OCEANE a \u00e9t\u00e9 jug\u00e9e non significative du fait de faible valeur de l\u2019option d\u2019achat. Le 1 er avril 2021, ORPEA S.A. a \u00e9mis un placement public sous forme d\u2019obligations non convertibles d\u2019un montant de 500 M\u20ac sur une dur\u00e9e de sept ann\u00e9es. Le Groupe a \u00e9galement \u00e9mis au fil des ann\u00e9es plusieurs placements obligataires priv\u00e9s sur des dur\u00e9es de huit, douze et vingt ans pour un montant global de principal restant d\u00fb s\u2019\u00e9levant \u00e0 729 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. AUTRES EMPRUNTS ET DETTES FINANCI\u00c8RES Cr\u00e9dits-baux Les cr\u00e9dits-baux mobiliers et immobiliers souscrits par le Groupe s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 780 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. Dettes hypoth\u00e9caires Le groupe ORPEA a souscrit avant 2022 des pr\u00eats hypoth\u00e9caires g\u00e9n\u00e9ralement sur 12 ans avec un ratio LTV (rapport entre le montant du pr\u00eat et la valeur de l\u2019actif) de 70 % \u00e0 l\u2019origine. Le solde de ces pr\u00eats s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 191 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. Dettes Schuldscheindarlehen et Namensschuldverschreibung Le groupe ORPEA a souscrit, en janvier 2022, un Schuldscheindarlehen pour un montant de 50 M\u20ac. Le solde des Schuldscheindarlehen et des Namenschuldverschreibung au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 705 M\u20ac. Autres dettes bancaires \u00c0 l\u2019exclusion du financement bancaire de juin 2022, les autres dettes bancaires consistent principalement en des dettes bilat\u00e9rales chirographaires pour un montant global de 683 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. TITRES N\u00c9GOCIABLES \u00c0 COURT TERME Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019encours du programme de papier commercial est ramen\u00e9 \u00e0 z\u00e9ro. FINANCEMENTS GARANTIS PAR DES CR\u00c9ANCES En fonction d\u2019opportunit\u00e9s, le Groupe a pu et peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 garantir des lignes de financement par des cessions de cr\u00e9ances. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe dispose ainsi d\u2019une ligne de financement de 128 M\u20ac garantie par des cr\u00e9ances futures aupr\u00e8s de diverses Caisses primaires d\u2019assurance maladie. Ce financement est comptabilis\u00e9 en dette financi\u00e8re \u00e0 hauteur de 128 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
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"f40556": {
"value": "(en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Emprunts obligataires 2 129 500 2 179 500 Dettes Schuldschein 1 705 452 1 807 655 Financement bancaire de juin 2022 3 227 447 - Autres dettes bancaires 682 599 2 814 997 Dettes hypoth\u00e9caires 1 191 300 1 218 812 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail 780 061 874 939 Autres (1) (101 564) (33 604) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 9 614 795 8 862 298 Tr\u00e9sorerie (597 426) (940 782) \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie (258 991) (11 586) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES NETTES 8 758 378 7 909 930 (1) La ligne \u00ab Autres \u00bb inclus au 31 d\u00e9cembre 2022 les int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus pour 37 M\u20ac et les ajustements IFRS dont notamment : \u2013 (41) M\u20ac au titre des OCEANE ; \u2013 (32) M\u20ac au titre des frais du Financement bancaire de juin 2022 ; 4.25 R\u00c9SULTAT FINANCIER NET (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Int\u00e9r\u00eats sur dettes bancaires et autres dettes financi\u00e8res (228 416) (127 921) Produits de la tr\u00e9sorerie 261 433 Int\u00e9r\u00eats sur biens financ\u00e9s en cr\u00e9dit-bail (14 940) (14 056) Charge financi\u00e8re sur engagement locatif (97 939) (80 164) Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net (341 034) (221 708) Produit / (Charge) nette sur d\u00e9riv\u00e9s de taux 15 192 (38 872) Frais financiers capitalis\u00e9s (1) 7 219 11 683 Autres produits et charges financiers nets 22 410 (27 189) R\u00c9SULTAT FINANCIER NET (318 623) (248 897) (1) Calcul\u00e9s au taux moyen de 3,25 % en 2022 sur les constructions en cours. ",
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"f40557": {
"value": "(en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Emprunts obligataires 2 129 500 2 179 500 Dettes Schuldschein 1 705 452 1 807 655 Financement bancaire de juin 2022 3 227 447 - Autres dettes bancaires 682 599 2 814 997 Dettes hypoth\u00e9caires 1 191 300 1 218 812 Dettes correspondant \u00e0 des contrats de cr\u00e9dit-bail 780 061 874 939 Autres (1) (101 564) (33 604) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES BRUTES 9 614 795 8 862 298 Tr\u00e9sorerie (597 426) (940 782) \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie (258 991) (11 586) TOTAL DETTES FINANCI\u00c8RES NETTES 8 758 378 7 909 930 (1) La ligne \u00ab Autres \u00bb inclus au 31 d\u00e9cembre 2022 les int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus pour 37 M\u20ac et les ajustements IFRS dont notamment : \u2013 (41) M\u20ac au titre des OCEANE ; \u2013 (32) M\u20ac au titre des frais du Financement bancaire de juin 2022 ; ",
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"f40862": {
"value": "COVENANTS BANCAIRES Une grande partie des emprunts bilat\u00e9raux ainsi que les Schuldscheindarlehen souscrits par le Groupe est conditionn\u00e9e par des engagements d\u00e9finis contractuellement en fonction des rapports : R1 = dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e (hors dette immobili\u00e8re) EBITDA hors IFRS 16 consolid\u00e9 \u2013 6 % dette nette immobili\u00e8re et R2 = dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e Fonds propres + quasi-fonds propres (i.e. imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s \u00e0 la valorisation des incorporels d\u2019exploitation en IFRS dans les comptes consolid\u00e9s) Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces covenants ne sont pas respect\u00e9s. Cette situation de fait n\u2019a pas d\u2019incidence sur les dettes concern\u00e9es port\u00e9es par ORPEA S.A., les proc\u00e9dures de conciliation, puis de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e conduisant \u00e0 une mise en suspens des dispositions contractuelles relatives \u00e0 ces covenants. S\u2019agissant des autres dettes concern\u00e9es qui sont port\u00e9es par les filiales du Groupe, la Soci\u00e9t\u00e9 a obtenu \u00e0 la date de publication du pr\u00e9sent document universel de la part des cr\u00e9anciers correspondants un \u00ab waiver \u00bb portant sur une modification de ces covenants, et sur leur non-application au 31 d\u00e9cembre 2022. Les dettes concern\u00e9es par ces covenants s\u2019\u00e9l\u00e8vent au total \u00e0 pr\u00e8s de 2,3 Mds\u20ac et ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es int\u00e9gralement en dettes courantes au 31 d\u00e9cembre 2022. 5. Informations compl\u00e9mentaires 5.1 ENGAGEMENTS ET PASSIFS \u00c9VENTUELS 5.1.1 ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements donn\u00e9s Engagements li\u00e9s \u00e0 la dette Les engagements li\u00e9s \u00e0 la dette sont principalement issus de nantissements, hypoth\u00e8ques, s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles et autres cautions accord\u00e9s dans le cadre des financements du Groupe : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Nantissements de titres 3 321 601 Cautions et garanties bancaires 833 839 Garanties hypoth\u00e9caires sur biens immobiliers 833 604 Lettres de confort 757 365 Options sur des ventes / achats de titres 225 170 Garanties accord\u00e9es \u00e0 des partenariats 239 513 Garanties sur contrats de location 109 077 Autres garanties et engagements 71 963 Engagements contractuels sur la promotion immobili\u00e8re 33 665 Autres nantissements 2 087 ENGAGEMENTS DONN\u00c9S 6 427 885 Les principaux engagements donn\u00e9s et re\u00e7us par le groupe ORPEA dans le cadre du protocole de conciliation sign\u00e9 avec ses principaux partenaires bancaires en d\u00e9cembre 2022 sont les suivants : \ue001 Mise \u00e0 disposition des Cr\u00e9dits par les partenaires bancaires. Les Pr\u00eateurs se sont notamment engag\u00e9s \u00e0 financer les besoins de tr\u00e9sorerie du Groupe en mettant \u00e0 disposition les cr\u00e9dits d\u00e9nomm\u00e9s Cr\u00e9dit A1, Cr\u00e9dit A2/A3, Cr\u00e9dit A4, Cr\u00e9dit B et Cr\u00e9dit C sous la forme d\u2019un cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 (ensemble, les \u00ab Cr\u00e9dits \u00bb) ; \ue001 Principaux engagements d\u2019ORPEA. ORPEA a notamment consenti aux principaux engagements suivants qui sont d\u00e9taill\u00e9s dans la note 4.14 : \ue001 engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et d\u2019actifs immobiliers ; \ue001 engagements d\u2019affectation de certains produits nets de cession et de souscription au remboursement des Cr\u00e9dits ; \ue001 engagements d\u2019octroi de s\u00fbret\u00e9s en garantie des obligations de remboursement des Cr\u00e9dits. En garantie du remboursement pari passu des sommes dues au titre des Cr\u00e9dits, ORPEA a octroy\u00e9 les s\u00fbret\u00e9s suivantes \u00e0 compter du premier tirage de l\u2019un des Cr\u00e9dits : \ue001 une cession Dailly des pr\u00eats intra-groupe financ\u00e9s par les tirages sur les Cr\u00e9dits ; \ue001 des nantissements de premier rang portant sur : \u2013 100 % des parts sociales de CEECSH (le \u00ab Nantissement CEECSH \u00bb), et \u2013 100 % des actions d\u2019ORESC 25 SARL (\u00ab ORESC \u00bb) \u00e0 laquelle la Soci\u00e9t\u00e9 apportera, au plus tard \u00e0 la date du second tirage au titre des Cr\u00e9dits (soit hors premier tirage d\u2019un montant maximum de 250 M\u20ac au titre du Cr\u00e9dit A1) 100 % des actions de sa filiale CLINEA (le \u00ab Nantissement ORESC \u00bb, et ensemble avec le Nantissement CEECSH, les \u00ab Nantissements \u00bb) (les actifs donn\u00e9s en nantissement repr\u00e9sentant respectivement 24,5 % et 32,5 % du chiffre d\u2019affaires du Groupe). \u00c0 l\u2019issue de certaines r\u00e9organisations \u00e0 op\u00e9rer au sein du Groupe, les nantissements porteront sur CLINEA France et l\u2019activit\u00e9 du Groupe en Allemagne repr\u00e9sentant respectivement 23,5 % et 16 % du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9. Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe France Les principaux engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont li\u00e9s aux engagements donn\u00e9s et re\u00e7us dans le cadre des regroupements d\u2019entreprise : Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options France IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 Concernant la participation de 50,01 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 (France), l\u2019engagement suivant a \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able entre 1 er janvier 2024 et le 31 d\u00e9cembre 2024 (inclus). France AP6 Concernant la participation de 50 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AP6 (France), l\u2019engagement suivant a \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice de SARL 97 (ORPEA) (i.e. promesse de vente des partenaires) exer\u00e7able entre le 1 er janvier et le 30 juin 2024. France AP7 Concernant la participation de 50 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AP7 (France), l\u2019engagement suivant a \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice ORPEA (i.e. promesse de vente des partenaires) exer\u00e7able entre le 26 d\u00e9cembre 2022 et le 31 d\u00e9cembre 2023. France CLINIQUE DES PORTES DE L\u2019EURE \ue001 Concernant la participation de 55 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 CLINIQUE DES PORTES DE L\u2019EURE (France) et les cr\u00e9ances d\u00e9tenues par le partenaire \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par GROUPE SINOUE (ORPEA) avec facult\u00e9 de substitution au profit de tout tiers (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 31 mars 2030 ; \u2013 option d\u2019achat au profit de GROUPE SINOUE (ORPEA) avec facult\u00e9 de substitution au profit de tout tiers (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able (i) entre le 1 er avril 2030 et le 30 septembre 2030 ou (ii) en cas de survenance d\u2019un \u00e9v\u00e8nement caract\u00e9ris\u00e9 pendant une p\u00e9riode de 6 mois \u00e0 compter de la d\u00e9couverte par GROUPE SINOUE dudit \u00e9v\u00e8nement (i.e. cessation par MPCM Management de son mandat de Pr\u00e9sident, changement de contr\u00f4le de MPCM Management, d\u00e9mission, r\u00e9vocation, d\u00e9c\u00e8s ou incapacit\u00e9 du repr\u00e9sentant l\u00e9gal de MPCM Management, faute de gestion ayant entrain\u00e9 un pr\u00e9judice pour la soci\u00e9t\u00e9 cible). \ue001 Concernant la participation de 45 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 CLINIQUE DES PORTES DE L\u2019EURE (France) et les cr\u00e9ances d\u00e9tenues par GROUPE SINOUE \u00e0 la date d\u2019exercice, une promesse de vente a \u00e9t\u00e9 consentie par GROUPE SINOUE (ORPEA) avec facult\u00e9 de substitution au profit de tout tiers (i.e. option d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able au cours de l\u2019une quelconque des trois p\u00e9riodes suivantes : \u2013 entre le 1 er janvier 2023 et le 31 mars 2023 ; \u2013 entre le 1 er janvier 2026 et le 31 mars 2026 ; \u2013 entre le 1 er janvier 2029 et le 31 mars 2029. France ORESC 7 \ue001 Concernant la participation de 51 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 7 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par le partenaire jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par le partenaire \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). \ue001 Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 7 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par OPPCI ICADE HEALTHCARE \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. promesse de vente de ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options France ORESC 8 \ue001 Concernant la participation de 89,9 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 8 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par le partenaire jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able (i) \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par le partenaire \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ou (ii) dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 les actions et/ou cr\u00e9ances d\u00e9tenues par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE viendraient \u00e0 \u00eatre d\u00e9tenues indirectement par un concurrent d\u2019Orpea (ou toute entit\u00e9 affili\u00e9e de celui-ci). \ue001 Concernant la participation de 10,1 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 8 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able (i) \u00e0 tout moment par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par OPPCI ICADE HEALTHCARE \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ou (ii) \u00e0 d\u00e9faut d\u2019accord entre les parties sur la poursuite de leur investissement 6 mois avant l\u2019expiration du pacte (\u00e0 condition que l\u2019option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG n\u2019entraine pas l\u2019exigibilit\u00e9 de la Real Estate Transfer Tax allemande (RETT)) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. promesse de vente de ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). France ORESC 12 \ue001 Concernant la participation de 51 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 12 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100% : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par le partenaire jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par le partenaire \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). \ue001 Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 12 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par OPPCI ICADE HEALTHCARE \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. promesse de vente de ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). France SCI DES BOUCLES DE LA MOSELLE Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DES BOUCLES DE LA MOSELLE (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI D\u2019YVETOT Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI D\u2019YVETOT (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI CLINIQUE DU CAMPUS Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI CLINIQUE DU CAMPUS (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI DE CHATILLON Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DE CHATILLON (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SAS DU CHAMP DE GRETZ Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SAS DU CHAMP DE GRETZ (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options France SCI DU VIRVAL Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DU VIRVAL (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI DE L\u2019EPINOY Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DE L\u2019EPINOY (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI LES OYATS Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI LES OYATS (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. International Les principaux engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont li\u00e9s aux engagements donn\u00e9s et re\u00e7us dans le cadre des regroupements d\u2019entreprise : Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options Chili RENTAS SENIOR SUITES SA Concernant la participation de 50 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 RENTAS SENIOR SUITES SA (Chili), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 \u00e9chang\u00e9s pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2024 et le 31 juillet 2024 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente d\u2019ORPEA), exer\u00e7able entre le 1 er ao\u00fbt 2024 et le 31 juillet 2025 ; \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA (i.e. option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire), exer\u00e7able jusqu\u2019au 31 juillet 2024. Mexique SIS EXPLOIT MEXICO S. DE R.L. DE C.V. Concernant la participation de 49 %du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SIS EXPLOIT MEXICO S. DE R.L. DE C.V. (Mexique), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement (ainsi qu\u2019\u00e0 tout moment en cas de cessation par le partenaire de ses fonctions de g\u00e9rant) ; \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA ( i.e. option de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement. Colombie ORPEA COLOMBIA EXPLOIT SAS Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA COLOMBIA EXPLOIT SAS (Colombie), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement (ainsi qu\u2019\u00e0 tout moment en cas de cessation par le partenaire de ses fonctions de g\u00e9rant) ; \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA ( i.e. option de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement. R\u00e9publique tch\u00e8que SeneCura S.R.O. (ex-SENIOR HOLDING S.R.O.) Concernant la participation de 80 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SeneCura S.R.O. (Czech Republic), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2028 et le 31 mai 2028 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse de vente du partenaire) en cas de changement de partenaire / Directeur g\u00e9n\u00e9ral nomm\u00e9 par Urban Survival, jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat ; \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse d\u2019achat du groupe ORPEA) exer\u00e7able entre le 1 er juin 2028 et le 31 ao\u00fbt 2028. Luxembourg BAD SCHONBORN PROPERTIES S.C.S. Concernant la participation de 10.1 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 BAD SCHONBORN PROPERTIES S.C.S. (Luxembourg), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 \u00e9chang\u00e9s : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente du groupe ORPEA), exer\u00e7able entre le 12 mai 2026 et le 12 ao\u00fbt 2026 ; \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse d\u2019achat du partenaire), exer\u00e7able entre le 12 f\u00e9vrier 2027 et le 12 mai 2027. Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options Luxembourg SALZA VERWALTUNGS GMBH Concernant la participation de 5.2 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SALZA VERWALTUNGS GMBH (Luxembourg), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 \u00e9chang\u00e9s : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente du groupe ORPEA) exer\u00e7able entre le 30 juin 2021 et le 15 novembre 2021 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire ( i.e. promesse de vente du groupe ORPEA) exer\u00e7able entre le 7 novembre 2037 et le 7 f\u00e9vrier 2038 ; \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able entre le 7 mai 2038 et le 7 juillet 2038. Luxembourg ORPEA Real Estate Luxembourg S.\u00e0.r.l Option d\u2019achat sur la soci\u00e9t\u00e9 DAKI. Depuis le 1 er janvier 2023, ORPEA Real Estate Luxembourg S.\u00e0.r.l dispose d\u2019une option d\u2019achat sur la participation de Red Bridge dans la soci\u00e9t\u00e9 DAKI, lui permettant, s\u2019il venait \u00e0 exercer l\u2019option, d\u2019obtenir 100 % du capital de DAKI SA. En parall\u00e8le de cette option d\u2019achat, le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie aussi d\u2019un nantissement d\u2019actions sur les actions de Daki. Allemagne ORPEA PREMIUM HOLDING GMBH Concernant la participation de 75 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA PREMIUM HOLDING GMBH (Allemagne), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse d\u2019achat d\u2019ORPEA) exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2024 et le 31 d\u00e9cembre 2025 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment, \u00e0 compter du 1 er janvier 2026 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able avant 1 er janvier 2026 si (a) M. Tavridis est condamn\u00e9 pour un crime au sens du Code p\u00e9nal allemand ; (b) M. Tavridis d\u00e9missionne du poste de Directeur g\u00e9n\u00e9ral sans juste motif (pour lever toute ambigu\u00eft\u00e9, le d\u00e9c\u00e8s de M. Tavridis constitue un motif valable au sens de la clause) ; (c) AXION d\u00e9clare que ORPEA PREMIUM HOLDING GmbH est r\u00e9sili\u00e9 ; (d) un changement de contr\u00f4le chez AXION. Pays-Bas THUISMAKERS HOLDING B.V. Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 THUISMAKERS HOLDING (Pays-Bas), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat ( i.e. promesse de vente du partenaire) \u00e0 l\u2019encontre de chacun des deux coactionnaires portant sur le solde du capital social (51 %), exer\u00e7able (i) dans certaines hypoth\u00e8ses bien d\u00e9finies (good/badleaver, changement de contr\u00f4le/insolvabilit\u00e9 des coactionnaires, \u00e9v\u00e9nement relatif \u00e0 la r\u00e9putation de la soci\u00e9t\u00e9) et/ou (ii) pendant une p\u00e9riode de 90 jours apr\u00e8s que ces derniers ne d\u00e9tiennent plus de titres dans les soci\u00e9t\u00e9s ALLERZORG BEHEER B.V. et SEPTEMBER HOLDING B.V. Pays-Bas SEPTEMBER HOLDING B.V. Concernant la participation de 97,9 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SEPTEMBER HOLDING (Pays-Bas), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat ( i.e. promesse de vente du partenaire) \u00e0 l\u2019encontre de chacun des deux coactionnaires portant sur le solde du capital social (2,1 %), exer\u00e7able dans certaines hypoth\u00e8ses bien d\u00e9finies (good/badleaver, changement de contr\u00f4le/insolvabilit\u00e9 des coactionnaires, \u00e9v\u00e9nement relatif \u00e0 la r\u00e9putation de la soci\u00e9t\u00e9). Pays-Bas ALLERZORG B.V. Concernant la participation de 99,7 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ALLERZORG BEHEER (Pays-Bas), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat \u00e0 l\u2019encontre du coactionnaire portant sur le solde du capital social (0,3 %), exer\u00e7able dans certaines hypoth\u00e8ses bien d\u00e9finies (good/badleaver, changement de contr\u00f4le/insolvabilit\u00e9 du coactionnaire, \u00e9v\u00e9nement relatif \u00e0 la r\u00e9putation de la soci\u00e9t\u00e9). Russie ORPEA RUS Concernant la participation de 89,09 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA RUS (Russie), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA (i.e. option de vente des minoritaires), exer\u00e7able entre le 27 d\u00e9cembre 2025 et le 27 d\u00e9cembre 2029 (et \u00e0 tout moment dans les cas list\u00e9s \u00e0 l\u2019article 3.1.2 du Deed of Covenant (notamment si aucun projet n\u2019a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 dans les dix-huit mois de l\u2019investissement initial)) ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse de vente des minoritaires), exer\u00e7able entre le 27 d\u00e9cembre 2025 et le 27 d\u00e9cembre 2028 (et \u00e0 tout moment dans les cas list\u00e9s \u00e0 l\u2019article 4.1.2 du Deed of Covenant (notamment si aucun projet n\u2019a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 dans les dix-huit mois de l\u2019investissement initial)). En cas de violation par ORPEA S.A. de ses obligations au titre de l\u2019option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (e.g. absence de paiement), option d\u2019achat invers\u00e9 (reverse call option) ( i.e. promesse de vente d\u2019ORPEA) au b\u00e9n\u00e9fice des minoritaires. Chine YANGTING (Shanghai) ENTERPRISE MANAGEMENT AND CONSULTANT CO. LTD Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 YANGTING (SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT AND CONSULTANT CO. LTD (Chine), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat (25 d\u00e9cembre 2037). Chine PACIFIC ORPEA (SHANGHAI) SENIOR CARE MANAGEMENT CO. LTD Concernant la participation de 44 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 PACIFIC ORPEA (SHANGHAI) SENIOR CARE MANAGEMENT CO. LTD (Chine), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat (31 octobre 2038) ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente du groupe ORPEA) exer\u00e7able jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat (31 octobre 2038). Suisse GEVEA SENIORS SA Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 GEVEA SENIORS SA (Suisse), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat \u00e0 l\u2019encontre de son partenaire portant sur le solde du capital social (51 %), exer\u00e7able \u00e0 compter du 1 er janvier 2025 jusqu\u2019au 31 janvier 2025. Engagements re\u00e7us Outre les options d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA identifi\u00e9es dans le paragraphe pr\u00e9c\u00e9dent qui constituent des engagements re\u00e7us pour le Groupe, ORPEA a par ailleurs, la possibilit\u00e9 de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019options d\u2019achats d\u2019actifs immobiliers pris \u00e0 bail en Belgique. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Nantissements de titres 40 590 Autres engagements re\u00e7us 10 139 ENGAGEMENTS RE\u00c7US 50 729 5.1.2 PASSIFS \u00c9VENTUELS D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, la direction consid\u00e8re que les provisions constitu\u00e9es au bilan, au titre des litiges connus \u00e0 ce jour et auxquels le Groupe est partie prenante, devraient \u00eatre suffisantes pour couvrir les risques encourus par le Groupe. Comme expos\u00e9 dans la note 2 \u00ab Faits marquants \u00bb, ORPEA a pris acte de l\u2019annonce par le Gouvernement de sa d\u00e9cision de transmettre au procureur de la R\u00e9publique le rapport de la mission de contr\u00f4le men\u00e9e par l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des finances (IGF) et \u00e0 l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des affaires sociales (IGAS) en f\u00e9vrier et mars 2022. Faisant suite audit rapport, la Caisse nationale de solidarit\u00e9 pour l\u2019autonomie (CNSA) a adress\u00e9 \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9, le 29 juillet 2022, une mise en demeure de restitution de financement ind\u00fbment per\u00e7u pour un montant de 55,8 M\u20ac. La Soci\u00e9t\u00e9 a comptabilis\u00e9 le montant pr\u00e9cit\u00e9 dans une provision d\u00e9taill\u00e9e dans la note 4.12 \u00ab Provisions \u00bb. Depuis avril 2022, des avocats se pr\u00e9sentant comme repr\u00e9sentant des familles de r\u00e9sidents et patients des \u00e9tablissements du Groupe ont annonc\u00e9 avoir d\u00e9pos\u00e9 plusieurs plaintes visant diverses qualifications p\u00e9nales d\u2019atteintes \u00e0 la personne. D\u2019autres contentieux civils ou p\u00e9naux, li\u00e9s ou non aux faits rapport\u00e9s dans le livre \u00ab Les fossoyeurs \u00bb , pourraient avoir pour objet ou pour effet de mettre en jeu la responsabilit\u00e9 civile ou p\u00e9nale du Groupe, de ses dirigeants ou de salari\u00e9s anciens ou actuels. \u00c0 l\u2019exception des risques qui font l\u2019objet d\u2019une provision d\u00e9taill\u00e9e dans la note 4.12 \u00ab Provisions \u00bb, le Groupe consid\u00e8re \u00e0 ce stade que ces proc\u00e9dures ne sont pas de nature \u00e0 avoir une incidence d\u00e9favorable significative sur sa situation financi\u00e8re ou sa rentabilit\u00e9. N\u00e9anmoins, l\u2019issue des proc\u00e9dures est par nature impr\u00e9visible et \u00e0 ce titre les proc\u00e9dures en cours sont potentiellement constitutives de passifs \u00e9ventuels. Par ailleurs, le Groupe a d\u00e9pos\u00e9 plainte en mai 2022 contre personnes non d\u00e9nomm\u00e9es aupr\u00e8s du Procureur de la R\u00e9publique pour des faits et op\u00e9rations pass\u00e9s, sans aucun lien avec les conditions d\u2019accueil et de soins des r\u00e9sidents, susceptibles de poser question au regard de l\u2019int\u00e9r\u00eat social d\u2019ORPEA et d\u00e9couverts \u00e0 la suite d\u2019investigations internes qui ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 un certain nombre de faits susceptibles d\u2019\u00eatre constitutifs de fraudes dont la Soci\u00e9t\u00e9 ou ses filiales ont pu \u00eatre victimes. En d\u00e9cembre 2022, la Soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9pos\u00e9 une plainte \u00e0 l\u2019encontre de M. Yves Le Masne, ancien Directeur g\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9, visant des faits susceptibles de caract\u00e9riser des infractions d\u2019abus des biens ou du cr\u00e9dit de la Soci\u00e9t\u00e9, d\u2019abus de confiance, complicit\u00e9, recel ou blanchiment. Enfin, ORPEA a poursuivi ses investigations et a d\u00e9pos\u00e9 des plaintes compl\u00e9mentaires contre personnes d\u00e9nomm\u00e9es. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019identifie pas, en l\u2019\u00e9tat, d\u2019impact n\u00e9gatif mat\u00e9riel, cons\u00e9cutif aux agissements ainsi d\u00e9nonc\u00e9s, sur sa tr\u00e9sorerie ou ses actifs immobiliers. N\u00e9anmoins, les proc\u00e9dures susceptibles d\u2019\u00eatre ouvertes dans ce cadre, par nature impr\u00e9visible, pourraient potentiellement \u00eatre constitutives de passifs \u00e9ventuels. ",
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"value": "COVENANTS BANCAIRES Une grande partie des emprunts bilat\u00e9raux ainsi que les Schuldscheindarlehen souscrits par le Groupe est conditionn\u00e9e par des engagements d\u00e9finis contractuellement en fonction des rapports : R1 = dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e (hors dette immobili\u00e8re) EBITDA hors IFRS 16 consolid\u00e9 \u2013 6 % dette nette immobili\u00e8re et R2 = dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e Fonds propres + quasi-fonds propres (i.e. imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs li\u00e9s \u00e0 la valorisation des incorporels d\u2019exploitation en IFRS dans les comptes consolid\u00e9s) Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces covenants ne sont pas respect\u00e9s. Cette situation de fait n\u2019a pas d\u2019incidence sur les dettes concern\u00e9es port\u00e9es par ORPEA S.A., les proc\u00e9dures de conciliation, puis de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e conduisant \u00e0 une mise en suspens des dispositions contractuelles relatives \u00e0 ces covenants. S\u2019agissant des autres dettes concern\u00e9es qui sont port\u00e9es par les filiales du Groupe, la Soci\u00e9t\u00e9 a obtenu \u00e0 la date de publication du pr\u00e9sent document universel de la part des cr\u00e9anciers correspondants un \u00ab waiver \u00bb portant sur une modification de ces covenants, et sur leur non-application au 31 d\u00e9cembre 2022. Les dettes concern\u00e9es par ces covenants s\u2019\u00e9l\u00e8vent au total \u00e0 pr\u00e8s de 2,3 Mds\u20ac et ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9es int\u00e9gralement en dettes courantes au 31 d\u00e9cembre 2022. 5. Informations compl\u00e9mentaires 5.1 ENGAGEMENTS ET PASSIFS \u00c9VENTUELS 5.1.1 ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements donn\u00e9s Engagements li\u00e9s \u00e0 la dette Les engagements li\u00e9s \u00e0 la dette sont principalement issus de nantissements, hypoth\u00e8ques, s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles et autres cautions accord\u00e9s dans le cadre des financements du Groupe : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Nantissements de titres 3 321 601 Cautions et garanties bancaires 833 839 Garanties hypoth\u00e9caires sur biens immobiliers 833 604 Lettres de confort 757 365 Options sur des ventes / achats de titres 225 170 Garanties accord\u00e9es \u00e0 des partenariats 239 513 Garanties sur contrats de location 109 077 Autres garanties et engagements 71 963 Engagements contractuels sur la promotion immobili\u00e8re 33 665 Autres nantissements 2 087 ENGAGEMENTS DONN\u00c9S 6 427 885 Les principaux engagements donn\u00e9s et re\u00e7us par le groupe ORPEA dans le cadre du protocole de conciliation sign\u00e9 avec ses principaux partenaires bancaires en d\u00e9cembre 2022 sont les suivants : \ue001 Mise \u00e0 disposition des Cr\u00e9dits par les partenaires bancaires. Les Pr\u00eateurs se sont notamment engag\u00e9s \u00e0 financer les besoins de tr\u00e9sorerie du Groupe en mettant \u00e0 disposition les cr\u00e9dits d\u00e9nomm\u00e9s Cr\u00e9dit A1, Cr\u00e9dit A2/A3, Cr\u00e9dit A4, Cr\u00e9dit B et Cr\u00e9dit C sous la forme d\u2019un cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 (ensemble, les \u00ab Cr\u00e9dits \u00bb) ; \ue001 Principaux engagements d\u2019ORPEA. ORPEA a notamment consenti aux principaux engagements suivants qui sont d\u00e9taill\u00e9s dans la note 4.14 : \ue001 engagements relatifs \u00e0 la cession d\u2019actifs op\u00e9rationnels et d\u2019actifs immobiliers ; \ue001 engagements d\u2019affectation de certains produits nets de cession et de souscription au remboursement des Cr\u00e9dits ; \ue001 engagements d\u2019octroi de s\u00fbret\u00e9s en garantie des obligations de remboursement des Cr\u00e9dits. En garantie du remboursement pari passu des sommes dues au titre des Cr\u00e9dits, ORPEA a octroy\u00e9 les s\u00fbret\u00e9s suivantes \u00e0 compter du premier tirage de l\u2019un des Cr\u00e9dits : \ue001 une cession Dailly des pr\u00eats intra-groupe financ\u00e9s par les tirages sur les Cr\u00e9dits ; \ue001 des nantissements de premier rang portant sur : \u2013 100 % des parts sociales de CEECSH (le \u00ab Nantissement CEECSH \u00bb), et \u2013 100 % des actions d\u2019ORESC 25 SARL (\u00ab ORESC \u00bb) \u00e0 laquelle la Soci\u00e9t\u00e9 apportera, au plus tard \u00e0 la date du second tirage au titre des Cr\u00e9dits (soit hors premier tirage d\u2019un montant maximum de 250 M\u20ac au titre du Cr\u00e9dit A1) 100 % des actions de sa filiale CLINEA (le \u00ab Nantissement ORESC \u00bb, et ensemble avec le Nantissement CEECSH, les \u00ab Nantissements \u00bb) (les actifs donn\u00e9s en nantissement repr\u00e9sentant respectivement 24,5 % et 32,5 % du chiffre d\u2019affaires du Groupe). \u00c0 l\u2019issue de certaines r\u00e9organisations \u00e0 op\u00e9rer au sein du Groupe, les nantissements porteront sur CLINEA France et l\u2019activit\u00e9 du Groupe en Allemagne repr\u00e9sentant respectivement 23,5 % et 16 % du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9. Engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe France Les principaux engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont li\u00e9s aux engagements donn\u00e9s et re\u00e7us dans le cadre des regroupements d\u2019entreprise : Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options France IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 Concernant la participation de 50,01 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 (France), l\u2019engagement suivant a \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able entre 1 er janvier 2024 et le 31 d\u00e9cembre 2024 (inclus). France AP6 Concernant la participation de 50 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AP6 (France), l\u2019engagement suivant a \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice de SARL 97 (ORPEA) (i.e. promesse de vente des partenaires) exer\u00e7able entre le 1 er janvier et le 30 juin 2024. France AP7 Concernant la participation de 50 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AP7 (France), l\u2019engagement suivant a \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice ORPEA (i.e. promesse de vente des partenaires) exer\u00e7able entre le 26 d\u00e9cembre 2022 et le 31 d\u00e9cembre 2023. France CLINIQUE DES PORTES DE L\u2019EURE \ue001 Concernant la participation de 55 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 CLINIQUE DES PORTES DE L\u2019EURE (France) et les cr\u00e9ances d\u00e9tenues par le partenaire \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par GROUPE SINOUE (ORPEA) avec facult\u00e9 de substitution au profit de tout tiers (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 31 mars 2030 ; \u2013 option d\u2019achat au profit de GROUPE SINOUE (ORPEA) avec facult\u00e9 de substitution au profit de tout tiers (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able (i) entre le 1 er avril 2030 et le 30 septembre 2030 ou (ii) en cas de survenance d\u2019un \u00e9v\u00e8nement caract\u00e9ris\u00e9 pendant une p\u00e9riode de 6 mois \u00e0 compter de la d\u00e9couverte par GROUPE SINOUE dudit \u00e9v\u00e8nement (i.e. cessation par MPCM Management de son mandat de Pr\u00e9sident, changement de contr\u00f4le de MPCM Management, d\u00e9mission, r\u00e9vocation, d\u00e9c\u00e8s ou incapacit\u00e9 du repr\u00e9sentant l\u00e9gal de MPCM Management, faute de gestion ayant entrain\u00e9 un pr\u00e9judice pour la soci\u00e9t\u00e9 cible). \ue001 Concernant la participation de 45 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 CLINIQUE DES PORTES DE L\u2019EURE (France) et les cr\u00e9ances d\u00e9tenues par GROUPE SINOUE \u00e0 la date d\u2019exercice, une promesse de vente a \u00e9t\u00e9 consentie par GROUPE SINOUE (ORPEA) avec facult\u00e9 de substitution au profit de tout tiers (i.e. option d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able au cours de l\u2019une quelconque des trois p\u00e9riodes suivantes : \u2013 entre le 1 er janvier 2023 et le 31 mars 2023 ; \u2013 entre le 1 er janvier 2026 et le 31 mars 2026 ; \u2013 entre le 1 er janvier 2029 et le 31 mars 2029. France ORESC 7 \ue001 Concernant la participation de 51 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 7 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par le partenaire jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par le partenaire \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). \ue001 Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 7 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par OPPCI ICADE HEALTHCARE \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. promesse de vente de ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options France ORESC 8 \ue001 Concernant la participation de 89,9 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 8 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par le partenaire jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able (i) \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par le partenaire \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ou (ii) dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 les actions et/ou cr\u00e9ances d\u00e9tenues par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE viendraient \u00e0 \u00eatre d\u00e9tenues indirectement par un concurrent d\u2019Orpea (ou toute entit\u00e9 affili\u00e9e de celui-ci). \ue001 Concernant la participation de 10,1 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 8 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able (i) \u00e0 tout moment par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par OPPCI ICADE HEALTHCARE \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ou (ii) \u00e0 d\u00e9faut d\u2019accord entre les parties sur la poursuite de leur investissement 6 mois avant l\u2019expiration du pacte (\u00e0 condition que l\u2019option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG n\u2019entraine pas l\u2019exigibilit\u00e9 de la Real Estate Transfer Tax allemande (RETT)) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. promesse de vente de ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). France ORESC 12 \ue001 Concernant la participation de 51 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 12 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par OPPCI ICADE HEALTHCARE EUROPE \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100% : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par le partenaire jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par le partenaire \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). \ue001 Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORESC 12 (France) et le compte courant d\u2019associ\u00e9 y aff\u00e9rent d\u00e9tenus par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 la date d\u2019exercice, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \u2013 promesse d\u2019achat consentie par OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. option de vente d\u2019ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par OPPCI ICADE HEALTHCARE \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds) ; \u2013 option d\u2019achat au profit d\u2019OPPCI ICADE HEALTHCARE (i.e. promesse de vente de ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG) exer\u00e7able \u00e0 tout moment jusqu\u2019au 25 novembre 2035, en cas de manquement grave par ORPEA REAL ESTATE LUXEMBOURG \u00e0 l\u2019une de ses obligations (notamment au titre d\u2019un appel de fonds). France SCI DES BOUCLES DE LA MOSELLE Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DES BOUCLES DE LA MOSELLE (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI D\u2019YVETOT Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI D\u2019YVETOT (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI CLINIQUE DU CAMPUS Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI CLINIQUE DU CAMPUS (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI DE CHATILLON Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DE CHATILLON (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SAS DU CHAMP DE GRETZ Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SAS DU CHAMP DE GRETZ (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options France SCI DU VIRVAL Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DU VIRVAL (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI DE L\u2019EPINOY Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI DE L\u2019EPINOY (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. France SCI LES OYATS Concernant, au choix des parties, (i) la participation de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SCI LES OYATS (France) ou (ii) le contrat de cr\u00e9dit-bail immobilier ou (iii) l\u2019immeuble d\u00e9tenu par la SCI, les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par ORPEA S.A. (i.e. option de vente du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019au 16 juillet 2035 ; \ue001 option d\u2019achat au profit d\u2019ORPEA S.A. (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 17 juillet 2035 et le 16 juillet 2038. International Les principaux engagements li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe sont li\u00e9s aux engagements donn\u00e9s et re\u00e7us dans le cadre des regroupements d\u2019entreprise : Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options Chili RENTAS SENIOR SUITES SA Concernant la participation de 50 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 RENTAS SENIOR SUITES SA (Chili), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 \u00e9chang\u00e9s pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2024 et le 31 juillet 2024 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente d\u2019ORPEA), exer\u00e7able entre le 1 er ao\u00fbt 2024 et le 31 juillet 2025 ; \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA (i.e. option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire), exer\u00e7able jusqu\u2019au 31 juillet 2024. Mexique SIS EXPLOIT MEXICO S. DE R.L. DE C.V. Concernant la participation de 49 %du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SIS EXPLOIT MEXICO S. DE R.L. DE C.V. (Mexique), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement (ainsi qu\u2019\u00e0 tout moment en cas de cessation par le partenaire de ses fonctions de g\u00e9rant) ; \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA ( i.e. option de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement. Colombie ORPEA COLOMBIA EXPLOIT SAS Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA COLOMBIA EXPLOIT SAS (Colombie), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement (ainsi qu\u2019\u00e0 tout moment en cas de cessation par le partenaire de ses fonctions de g\u00e9rant) ; \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA ( i.e. option de vente du partenaire), exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2022 et le deuxi\u00e8me anniversaire de la livraison de l\u2019immeuble du cinqui\u00e8me \u00e9tablissement. R\u00e9publique tch\u00e8que SeneCura S.R.O. (ex-SENIOR HOLDING S.R.O.) Concernant la participation de 80 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SeneCura S.R.O. (Czech Republic), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2028 et le 31 mai 2028 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse de vente du partenaire) en cas de changement de partenaire / Directeur g\u00e9n\u00e9ral nomm\u00e9 par Urban Survival, jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat ; \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse d\u2019achat du groupe ORPEA) exer\u00e7able entre le 1 er juin 2028 et le 31 ao\u00fbt 2028. Luxembourg BAD SCHONBORN PROPERTIES S.C.S. Concernant la participation de 10.1 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 BAD SCHONBORN PROPERTIES S.C.S. (Luxembourg), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 \u00e9chang\u00e9s : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente du groupe ORPEA), exer\u00e7able entre le 12 mai 2026 et le 12 ao\u00fbt 2026 ; \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse d\u2019achat du partenaire), exer\u00e7able entre le 12 f\u00e9vrier 2027 et le 12 mai 2027. Pays Soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es / mises en \u00e9quivalence Put/call options Luxembourg SALZA VERWALTUNGS GMBH Concernant la participation de 5.2 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SALZA VERWALTUNGS GMBH (Luxembourg), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 \u00e9chang\u00e9s : \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente du groupe ORPEA) exer\u00e7able entre le 30 juin 2021 et le 15 novembre 2021 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire ( i.e. promesse de vente du groupe ORPEA) exer\u00e7able entre le 7 novembre 2037 et le 7 f\u00e9vrier 2038 ; \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able entre le 7 mai 2038 et le 7 juillet 2038. Luxembourg ORPEA Real Estate Luxembourg S.\u00e0.r.l Option d\u2019achat sur la soci\u00e9t\u00e9 DAKI. Depuis le 1 er janvier 2023, ORPEA Real Estate Luxembourg S.\u00e0.r.l dispose d\u2019une option d\u2019achat sur la participation de Red Bridge dans la soci\u00e9t\u00e9 DAKI, lui permettant, s\u2019il venait \u00e0 exercer l\u2019option, d\u2019obtenir 100 % du capital de DAKI SA. En parall\u00e8le de cette option d\u2019achat, le Groupe b\u00e9n\u00e9ficie aussi d\u2019un nantissement d\u2019actions sur les actions de Daki. Allemagne ORPEA PREMIUM HOLDING GMBH Concernant la participation de 75 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA PREMIUM HOLDING GMBH (Allemagne), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse d\u2019achat d\u2019ORPEA) exer\u00e7able entre le 1 er janvier 2024 et le 31 d\u00e9cembre 2025 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able \u00e0 tout moment, \u00e0 compter du 1 er janvier 2026 ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA ( i.e. promesse de vente du partenaire) exer\u00e7able avant 1 er janvier 2026 si (a) M. Tavridis est condamn\u00e9 pour un crime au sens du Code p\u00e9nal allemand ; (b) M. Tavridis d\u00e9missionne du poste de Directeur g\u00e9n\u00e9ral sans juste motif (pour lever toute ambigu\u00eft\u00e9, le d\u00e9c\u00e8s de M. Tavridis constitue un motif valable au sens de la clause) ; (c) AXION d\u00e9clare que ORPEA PREMIUM HOLDING GmbH est r\u00e9sili\u00e9 ; (d) un changement de contr\u00f4le chez AXION. Pays-Bas THUISMAKERS HOLDING B.V. Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 THUISMAKERS HOLDING (Pays-Bas), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat ( i.e. promesse de vente du partenaire) \u00e0 l\u2019encontre de chacun des deux coactionnaires portant sur le solde du capital social (51 %), exer\u00e7able (i) dans certaines hypoth\u00e8ses bien d\u00e9finies (good/badleaver, changement de contr\u00f4le/insolvabilit\u00e9 des coactionnaires, \u00e9v\u00e9nement relatif \u00e0 la r\u00e9putation de la soci\u00e9t\u00e9) et/ou (ii) pendant une p\u00e9riode de 90 jours apr\u00e8s que ces derniers ne d\u00e9tiennent plus de titres dans les soci\u00e9t\u00e9s ALLERZORG BEHEER B.V. et SEPTEMBER HOLDING B.V. Pays-Bas SEPTEMBER HOLDING B.V. Concernant la participation de 97,9 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 SEPTEMBER HOLDING (Pays-Bas), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat ( i.e. promesse de vente du partenaire) \u00e0 l\u2019encontre de chacun des deux coactionnaires portant sur le solde du capital social (2,1 %), exer\u00e7able dans certaines hypoth\u00e8ses bien d\u00e9finies (good/badleaver, changement de contr\u00f4le/insolvabilit\u00e9 des coactionnaires, \u00e9v\u00e9nement relatif \u00e0 la r\u00e9putation de la soci\u00e9t\u00e9). Pays-Bas ALLERZORG B.V. Concernant la participation de 99,7 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ALLERZORG BEHEER (Pays-Bas), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat \u00e0 l\u2019encontre du coactionnaire portant sur le solde du capital social (0,3 %), exer\u00e7able dans certaines hypoth\u00e8ses bien d\u00e9finies (good/badleaver, changement de contr\u00f4le/insolvabilit\u00e9 du coactionnaire, \u00e9v\u00e9nement relatif \u00e0 la r\u00e9putation de la soci\u00e9t\u00e9). Russie ORPEA RUS Concernant la participation de 89,09 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA RUS (Russie), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 promesse d\u2019achat consentie par le groupe ORPEA (i.e. option de vente des minoritaires), exer\u00e7able entre le 27 d\u00e9cembre 2025 et le 27 d\u00e9cembre 2029 (et \u00e0 tout moment dans les cas list\u00e9s \u00e0 l\u2019article 3.1.2 du Deed of Covenant (notamment si aucun projet n\u2019a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 dans les dix-huit mois de l\u2019investissement initial)) ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse de vente des minoritaires), exer\u00e7able entre le 27 d\u00e9cembre 2025 et le 27 d\u00e9cembre 2028 (et \u00e0 tout moment dans les cas list\u00e9s \u00e0 l\u2019article 4.1.2 du Deed of Covenant (notamment si aucun projet n\u2019a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 dans les dix-huit mois de l\u2019investissement initial)). En cas de violation par ORPEA S.A. de ses obligations au titre de l\u2019option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (e.g. absence de paiement), option d\u2019achat invers\u00e9 (reverse call option) ( i.e. promesse de vente d\u2019ORPEA) au b\u00e9n\u00e9fice des minoritaires. Chine YANGTING (Shanghai) ENTERPRISE MANAGEMENT AND CONSULTANT CO. LTD Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 YANGTING (SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT AND CONSULTANT CO. LTD (Chine), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat (25 d\u00e9cembre 2037). Chine PACIFIC ORPEA (SHANGHAI) SENIOR CARE MANAGEMENT CO. LTD Concernant la participation de 44 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 PACIFIC ORPEA (SHANGHAI) SENIOR CARE MANAGEMENT CO. LTD (Chine), les engagements suivants ont \u00e9t\u00e9 pris pour une possible prise de contr\u00f4le \u00e0 100 % : \ue001 option de vente au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA (i.e. promesse d\u2019achat du partenaire) exer\u00e7able jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat (31 octobre 2038) ; \ue001 option d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du partenaire (i.e. promesse de vente du groupe ORPEA) exer\u00e7able jusqu\u2019\u00e0 la fin du contrat (31 octobre 2038). Suisse GEVEA SENIORS SA Concernant la participation de 49 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 GEVEA SENIORS SA (Suisse), le groupe ORPEA est b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019une option d\u2019achat \u00e0 l\u2019encontre de son partenaire portant sur le solde du capital social (51 %), exer\u00e7able \u00e0 compter du 1 er janvier 2025 jusqu\u2019au 31 janvier 2025. Engagements re\u00e7us Outre les options d\u2019achat au b\u00e9n\u00e9fice du groupe ORPEA identifi\u00e9es dans le paragraphe pr\u00e9c\u00e9dent qui constituent des engagements re\u00e7us pour le Groupe, ORPEA a par ailleurs, la possibilit\u00e9 de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019options d\u2019achats d\u2019actifs immobiliers pris \u00e0 bail en Belgique. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 Nantissements de titres 40 590 Autres engagements re\u00e7us 10 139 ENGAGEMENTS RE\u00c7US 50 729 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f41315": {
"value": "FINANCEMENTS GARANTIS PAR DES CR\u00c9ANCES En fonction d\u2019opportunit\u00e9s, le Groupe a pu et peut \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 garantir des lignes de financement par des cessions de cr\u00e9ances. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe dispose ainsi d\u2019une ligne de financement de 128 M\u20ac garantie par des cr\u00e9ances futures aupr\u00e8s de diverses Caisses primaires d\u2019assurance maladie. Ce financement est comptabilis\u00e9 en dette financi\u00e8re \u00e0 hauteur de 128 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f41321": {
"value": "4.15 TR\u00c9SORERIE ET LIQUIDIT\u00c9 4.15.1 TR\u00c9SORERIE Le montant figurant \u00e0 l\u2019actif du bilan dans le poste \u00ab Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb comprend la tr\u00e9sorerie (montants en caisse, d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue), ainsi que les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (placements \u00e0 tr\u00e8s court terme, tr\u00e8s liquides, qui sont facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur). Une compensation entre les actifs et passifs financiers peut \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e d\u00e8s lors que les conditions impos\u00e9es par la norme IAS 32 sont remplies. Les disponibilit\u00e9s et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s par les soldes des comptes bancaires, les montants en caisse, les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme de moins de trois mois ainsi que les titres n\u00e9gociables sur des march\u00e9s officiels soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de baisse de valeur, qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, et dont les variations sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les titres n\u00e9gociables sur des march\u00e9s officiels sont nuls. \u00c0 fin 2022, la tr\u00e9sorerie positive du Groupe est compos\u00e9e de 259 M\u20ac de placements courts termes de type comptes \u00e0 terme non sp\u00e9culatifs aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de premier rang et de 597 M\u20ac de soldes bancaires cr\u00e9diteurs. \u00c0 noter que, selon le financement de juin 2022, la tr\u00e9sorerie du Groupe doit \u00eatre d\u2019au moins 300 M\u20ac \u00e0 chaque cl\u00f4ture semestrielle et annuelle \u00e0 compter de juin 2023. Cette clause ne trouvera pas \u00e0 s\u2019appliquer tant que ORPEA S.A. sera en proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e et jusqu\u2019\u00e0 la r\u00e9alisation finale de sa restructuration financi\u00e8re. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f41323": {
"value": "4.15 TR\u00c9SORERIE ET LIQUIDIT\u00c9 4.15.1 TR\u00c9SORERIE Le montant figurant \u00e0 l\u2019actif du bilan dans le poste \u00ab Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00bb comprend la tr\u00e9sorerie (montants en caisse, d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue), ainsi que les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (placements \u00e0 tr\u00e8s court terme, tr\u00e8s liquides, qui sont facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et qui sont soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur). Une compensation entre les actifs et passifs financiers peut \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e d\u00e8s lors que les conditions impos\u00e9es par la norme IAS 32 sont remplies. Les disponibilit\u00e9s et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s par les soldes des comptes bancaires, les montants en caisse, les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme de moins de trois mois ainsi que les titres n\u00e9gociables sur des march\u00e9s officiels soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de baisse de valeur, qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, et dont les variations sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les titres n\u00e9gociables sur des march\u00e9s officiels sont nuls. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f41356": {
"value": "4.15.2 RISQUE DE LIQUIDIT\u00c9 Le Groupe disposait, au 31 d\u00e9cembre 2022, d\u2019une tr\u00e9sorerie s\u2019\u00e9levant \u00e0 856 M\u20ac, un niveau sup\u00e9rieur au minimum dont le Groupe a besoin pour son fonctionnement courant, \u00e0 savoir un montant estim\u00e9 \u00e0 pr\u00e8s de 200-250 M\u20ac. Une proc\u00e9dure de conciliation est ouverte depuis le 25 octobre 2022 et des n\u00e9gociations sont en cours avec les diverses parties prenantes pour d\u00e9terminer les termes futurs de la restructuration financi\u00e8re d\u2019ORPEA S.A. \u00e0 mettre en \u0153uvre en conformit\u00e9 avec le \u00ab cahier des charges \u00bb pr\u00e9sent\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 le 15 novembre 2022 (cf. note 1.1 \u00ab Risques de liquidit\u00e9 et continuit\u00e9 d\u2019exploitation \u00bb et note 2.4 \u00ab Plan de Refondation \u00bb). Ces discussions ont conduit : \ue001 \u00e0 la conclusion : \u2013 le 14 f\u00e9vrier 2023 d\u2019un accord de lock-up relatif \u00e0 la restructuration financi\u00e8re entre la Soci\u00e9t\u00e9 et d\u2019une part, un groupement d\u2019investisseurs fran\u00e7ais de long terme comprenant la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, CNP Assurances, MAIF et MACSF (le \u00ab Groupement \u00bb), et, d\u2019autre part, cinq institutions d\u00e9tenant de la dette non s\u00e9curis\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9 (le \u00ab SteerCo \u00bb), et auquel environ 51 % des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9 (en ce compris les membres du SteerCo) ont adh\u00e9r\u00e9 le 10 mars 2023, \u2013 le 17 mars 2023 d\u2019un protocole d\u2019accord entre la Soci\u00e9t\u00e9 et ses principaux partenaires bancaires pr\u00e9voyant les termes et conditions d\u2019un financement compl\u00e9mentaire de 600 M\u20ac (le \u00ab Financement Compl\u00e9mentaire \u00bb) et l\u2019am\u00e9nagement du contrat de cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 sign\u00e9 le 13 juin 2022 ; \ue001 \u00e0 l\u2019ouverture, le 24 mars 2023, d\u2019une proc\u00e9dure de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e (cf. 1.1 \u00ab Pr\u00e9sentation du plan de sauvegarde \u00bb). S\u2019agissant du financement de la continuit\u00e9 d\u2019exploitation d\u2019ici \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution effective de la restructuration financi\u00e8re projet\u00e9e, le Financement Compl\u00e9mentaire a \u00e9t\u00e9 calibr\u00e9 dans son montant et dans ses modalit\u00e9s de tirage pour satisfaire les besoins de liquidit\u00e9s du Groupe pour la p\u00e9riode courant jusqu\u2019\u00e0 la date de perception des produits des augmentations de capital en num\u00e9raire pr\u00e9vues dans le cadre de la restructuration financi\u00e8re. Il est pr\u00e9vu que la documentation d\u00e9finitive du Financement Compl\u00e9mentaire soit sign\u00e9e prochainement de sorte que le premier tirage d\u2019une tranche de 200 M\u20ac intervienne le 31 mai 2023, suivi d\u2019une seconde tranche de 200 M\u20ac en juillet 2023 et potentiellement d\u2019une troisi\u00e8me tranche de 200 M\u20ac au cours du dernier trimestre 2023 (cf. 1.1 \u00ab Pr\u00e9sentation du plan de sauvegarde \u00bb). Les besoins de liquidit\u00e9s \u00e0 12 mois (de mai 2023 \u00e0 avril 2024) sont estim\u00e9s \u00e0 ce jour \u00e0 pr\u00e8s de 1,35 Md\u20ac et seront couverts par le produit des augmentations de capital de 1,55 Md\u20ac. Identification du risque Risques li\u00e9s \u00e0 la mise en \u0153uvre du projet de restructuration financi\u00e8re La mise en \u0153uvre effective de la restructuration financi\u00e8re reste \u00e0 ce jour soumise aux principales conditions suspensives suivantes : \ue001 l\u2019approbation du plan de sauvegarde par le Tribunal de commerce de Nanterre ; \ue001 l\u2019approbation par l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers des prospectus relatifs aux augmentations de capital envisag\u00e9es ; \ue001 l\u2019obtention par le Groupement d\u2019une d\u00e9rogation d\u00e9finitive de l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers \u00e0 l\u2019obligation de d\u00e9poser une offre publique sur les actions ORPEA en cons\u00e9quence de la restructuration financi\u00e8re ; et \ue001 l\u2019obtention des autres autorisations r\u00e9glementaires n\u00e9cessaires, le cas \u00e9ch\u00e9ant ; \ue001 la purge de tous les recours. Les principaux risques associ\u00e9s \u00e0 la mise en \u0153uvre de cette restructuration financi\u00e8re sont d\u00e8s lors les suivants : \ue001 l\u2019impossibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce de Nanterre d\u2019approuver en l\u2019\u00e9tat le plan de sauvegarde ; \ue001 la non-r\u00e9alisation d\u2019une ou plusieurs des autres conditions pr\u00e9cit\u00e9es qui emp\u00eacherait la mise en \u0153uvre de la restructuration financi\u00e8re telle qu\u2019actuellement pr\u00e9vue dans les accords susvis\u00e9s ; \ue001 des retards pris dans la mise en \u0153uvre des diverses \u00e9tapes de la restructuration financi\u00e8re, conduisant \u00e0 ce que : \u2013 celle-ci ne soit pas compl\u00e8tement ex\u00e9cut\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019accord de lock-up et/ou \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance du protocole d\u2019accord conclu entre la Soci\u00e9t\u00e9 et ses principaux partenaires bancaires, \u2013 le Financement Compl\u00e9mentaire ne suffise pas satisfaire les besoins de liquidit\u00e9s du Groupe pour la p\u00e9riode courant jusqu\u2019\u00e0 la date de perception des produits des augmentations de capital en num\u00e9raire pr\u00e9vues dans le cadre de la restructuration financi\u00e8re. Dans une telle situation, ou d\u2019une mani\u00e8re plus g\u00e9n\u00e9rale si les op\u00e9rations pr\u00e9vues aux termes du plan de restructuration ne pouvaient pas \u00eatre mises en \u0153uvre pour toute autre raison, la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re qu\u2019elle ne disposerait pas des moyens de financement suffisant pour lui permettre de faire face \u00e0 ses obligations et partant de ses besoins de liquidit\u00e9s estim\u00e9s pour les 12 prochains mois. En cons\u00e9quence, le Groupe pourrait dans ce cas faire l\u2019objet de proc\u00e9dures de redressement judiciaire, et/ou de proc\u00e9dures de liquidation judiciaire \u00e0 travers, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la mise en \u0153uvre d\u2019un plan de cessions. Si de telles proc\u00e9dures devaient \u00eatre engag\u00e9es, les parties affect\u00e9es de rang inf\u00e9rieur aux porteurs de dettes s\u00e9curis\u00e9es r\u00e9cup\u00e9reraient une portion des produits finaux de cession d\u2019une valeur moindre par rapport \u00e0 celle qu\u2019ils r\u00e9cup\u00e9reraient dans le cadre du plan de sauvegarde. Risques li\u00e9s au Financement Compl\u00e9mentaire La mobilisation du Financement Compl\u00e9mentaire est soumise \u00e0 la r\u00e9alisation de conditions suspensives (cf. 1.1 \u00ab Pr\u00e9sentation du plan de sauvegarde \u00bb) qui pourraient ne pas \u00eatre satisfaites aux dates de tirage envisag\u00e9es (respectivement 31 mai 2023, 31 juillet 2023, 1 er septembre 2023). Compte tenu cependant qu\u2019elle ma\u00eetrise en propre l\u2019essentiel de la r\u00e9alisation de ces diverses conditions suspensives, la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re ce risque est faible. Pour le futur par ailleurs, le Financement Compl\u00e9mentaire comporte un certain nombre d\u2019engagements \u00e0 respecter (fourniture d\u2019informations, protection des s\u00fbret\u00e9s\u2026) dont tout particuli\u00e8rement le maintien d\u2019un ratio \u00ab Loan to Value \u00bb inf\u00e9rieur \u00e0 55 % au 31 d\u00e9cembre 2023 puis inf\u00e9rieur \u00e0 50 % respectivement au 31 d\u00e9cembre 2024 et au 31 d\u00e9cembre 2025. Dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019une baisse de valeur des actifs immobiliers qui sont aujourd\u2019hui poss\u00e9d\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s Niort 94 et Niort 95, ce ratio pourrait ne pas \u00eatre respect\u00e9 aux dates mentionn\u00e9es. Risques li\u00e9s au cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 mis en place en juin 2022 et amend\u00e9 par le protocole du 17 mars 2023 Dans le cadre du contrat de cr\u00e9dit-syndiqu\u00e9 du 13 juin 2022, tel qu\u2019amend\u00e9 par le protocole du 17 mars 2023, le Groupe s\u2019est notamment engag\u00e9 \u00e0 : \ue001 maintenir un niveau de tr\u00e9sorerie minimum disponible (augment\u00e9e des cr\u00e9dits non tir\u00e9s du Groupe autres que le Cr\u00e9dit D2 et le Cr\u00e9dit D3) de 300 M\u20ac test\u00e9 semestriellement \u00e0 compter du premier trimestre complet suivant la r\u00e9alisation des augmentations de capital pr\u00e9vues dans le plan de restructuration ; \ue001 r\u00e9aliser 1,25 Md\u20ac de cessions d\u2019actifs immobiliers d\u2019ici fin 2025. Le non-respect par le Groupe de ses engagements au titre des financements susvis\u00e9s serait de nature \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer des cas de d\u00e9faut. Les pr\u00eateurs pourraient ainsi activer les s\u00fbret\u00e9s dont ils b\u00e9n\u00e9ficient et qui affectent des actifs significatifs pour le Groupe, ce qui pourrait avoir des cons\u00e9quences significatives sur la situation financi\u00e8re du Groupe, son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. L\u2019engagement pris par le Groupe de r\u00e9aliser des cessions d\u2019actifs immobiliers dans une p\u00e9riode de temps limit\u00e9e pourrait par ailleurs conduire le Groupe \u00e0 r\u00e9aliser des cessions \u00e0 un prix inf\u00e9rieur \u00e0 celui qu\u2019il aurait pu attendre, ce qui pourrait obliger le Groupe \u00e0 constater des pertes de valeur sur les actifs concern\u00e9s. Autres risques li\u00e9s aux financements du Groupe L\u2019endettement existant du Groupe au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 4.14) comporte notamment certains des engagements suivants (dont quasiment la totalit\u00e9 font l\u2019objet de waivers obtenus aupr\u00e8s des pr\u00eateurs concern\u00e9s, pour permettre la r\u00e9alisation de la restructuration financi\u00e8re du Groupe) : \ue001 maintien d\u2019un certain niveau d\u2019actifs libres de toute s\u00fbret\u00e9 fonction du montant de l\u2019emprunt consid\u00e9r\u00e9 ; \ue001 respect de certains ratios d\u2019endettement du Groupe par rapport \u00e0 son niveau d\u2019EBITDA et au niveau de ses fonds propres ; \ue001 garanties adoss\u00e9es \u00e0 des actifs. Ces diff\u00e9rents engagements sont \u00e9galement de nature \u00e0 restreindre les possibilit\u00e9s d\u2019endettement suppl\u00e9mentaire du Groupe si des difficult\u00e9s nouvelles devaient survenir et leur non-respect peut g\u00e9n\u00e9rer des cas de d\u00e9faut pouvant affecter la situation financi\u00e8re, les r\u00e9sultats et les perspectives du Groupe. Par ailleurs, si le Groupe ne parvenait pas \u00e0 restaurer son image et \u00e0 assainir sa situation financi\u00e8re, notamment en mettant en \u0153uvre son plan de restructuration financi\u00e8re, il pourrait continuer \u00e0 avoir des difficult\u00e9s pour se financer, ce qui serait de nature \u00e0 compromettre la poursuite de son activit\u00e9 et ses r\u00e9sultats. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f41549": {
"value": "Gestion du risque Les \u00e9quipes du Groupe sont pleinement mobilis\u00e9es pour mener la restructuration financi\u00e8re du Groupe \u00e0 son terme. Les diff\u00e9rentes parties prenantes du Groupe ont \u00e9t\u00e9 et seront r\u00e9guli\u00e8rement inform\u00e9es de l\u2019avanc\u00e9e des n\u00e9gociations et des modalit\u00e9s des diff\u00e9rentes op\u00e9rations envisag\u00e9es par voie de communiqu\u00e9 de presse. Tout particuli\u00e8rement, afin d\u2019assurer une information aussi compl\u00e8te que possible des actionnaires, la Soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9sign\u00e9 le cabinet Sorgem en tant qu\u2019expert ind\u00e9pendant. Celui-ci se prononcera dans son rapport, qui sera mis \u00e0 la disposition du public, sur le caract\u00e8re \u00e9quitable de la restructuration financi\u00e8re pour les actionnaires actuels de la Soci\u00e9t\u00e9. La Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re que le risque de retard pris dans la mise en \u0153uvre des diverses \u00e9tapes de la restructuration financi\u00e8re, conduisant \u00e0 ce que celle-ci ne soit pas compl\u00e8tement ex\u00e9cut\u00e9e \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de l\u2019accord de lock-up et/ou \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance du protocole d\u2019accord conclu entre la Soci\u00e9t\u00e9 et ses principaux partenaires bancaires, pourrait \u00eatre ma\u00eetris\u00e9 \u00e0 travers la n\u00e9gociation, au moment requis, de clauses d\u2019extension pour l\u2019accord de lock-up et/ou le protocole d\u2019accord avec les parties concern\u00e9es, \u00e0 savoir respectivement d\u2019une part le Groupement, le SteerCo et les autres cr\u00e9anciers non s\u00e9curis\u00e9s ayant adh\u00e9r\u00e9 \u00e0 l\u2019accord de lock-up, et, d\u2019autre part, les principaux partenaires bancaires du Groupe. La Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re que le risque de retard pris dans la mise en \u0153uvre des diverses \u00e9tapes de la restructuration financi\u00e8re conduisant \u00e0 ce que le Financement Compl\u00e9mentaire ne suffise pas \u00e0 satisfaire les besoins de liquidit\u00e9s du Groupe pour la p\u00e9riode courant jusqu\u2019\u00e0 la date de perception des produits des augmentations de capital en num\u00e9raire pr\u00e9vues dans le cadre de la restructuration financi\u00e8re pourrait, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00eatre ma\u00eetris\u00e9 \u00e0 travers la n\u00e9gociation avec les principaux partenaires bancaires du Groupe d\u2019une augmentation du montant du Financement Compl\u00e9mentaire selon des termes et conditions qui resteraient \u00e0 discuter le moment venu. La Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re que, dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019une baisse de valeur des actifs immobiliers qui sont aujourd\u2019hui poss\u00e9d\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s Niort 94 et Niort 95, entra\u00eenant un non-respect du ratio \u00ab Loan to Value \u00bb mentionn\u00e9 ci-dessus, elle serait toujours en mesure de pouvoir apporter aux soci\u00e9t\u00e9s Niort 94 et Niort 95 des actifs compl\u00e9mentaires libres de s\u00fbret\u00e9s et d\u2019une valeur lui permettant de respecter les ratios requis. Enfin, compte tenu de l\u2019accord de lock-up sign\u00e9 avec une majorit\u00e9 des cr\u00e9anciers financiers non s\u00e9curis\u00e9s de la Soci\u00e9t\u00e9, de la possibilit\u00e9 pour le Tribunal de commerce sp\u00e9cialis\u00e9 de Nanterre, dans les conditions rappel\u00e9es ci-dessus, d\u2019arr\u00eater le plan de sauvegarde acc\u00e9l\u00e9r\u00e9e de la Soci\u00e9t\u00e9 nonobstant l\u2019\u00e9ventuel vote n\u00e9gatif d\u2019une ou plusieurs classes de parties affect\u00e9es, des analyses juridiques r\u00e9alis\u00e9es avec l\u2019aide de ses principaux conseils pour l\u2019appr\u00e9ciation des \u00e9ventuels recours de tiers, et de sa capacit\u00e9 \u00e0 lever toutes les conditions suspensives des diff\u00e9rents accords pass\u00e9s avec les diverses parties prenantes, la Soci\u00e9t\u00e9 consid\u00e8re le risque d\u2019impossibilit\u00e9 de mettre en \u0153uvre le plan de sauvegarde comme limit\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f41621": {
"value": "4.16 INSTRUMENTS FINANCIERS Le Groupe utilise divers instruments financiers afin de g\u00e9rer son exposition aux risques de taux. Le Groupe n\u2019a pas de d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit d\u2019instruments de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 n\u00e9goci\u00e9s avec des contreparties de premier rang. Les d\u00e9riv\u00e9s de taux sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs courants \u00bb et en \u00ab Autres passifs/actifs financiers non courants \u00bb en fonction de leur maturit\u00e9 et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.1 \u00ab Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux \u00bb). Les d\u00e9riv\u00e9s de change sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs Courants \u00bb et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.2 \u00ab Risque de change \u00bb). Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun d\u00e9riv\u00e9 de change n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f41622": {
"value": "4.16 INSTRUMENTS FINANCIERS Le Groupe utilise divers instruments financiers afin de g\u00e9rer son exposition aux risques de taux. Le Groupe n\u2019a pas de d\u00e9riv\u00e9s de change au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit d\u2019instruments de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9 n\u00e9goci\u00e9s avec des contreparties de premier rang. Les d\u00e9riv\u00e9s de taux sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs courants \u00bb et en \u00ab Autres passifs/actifs financiers non courants \u00bb en fonction de leur maturit\u00e9 et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.1 \u00ab Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux \u00bb). Les d\u00e9riv\u00e9s de change sont comptabilis\u00e9s au bilan en \u00ab Autres actifs et passifs Courants \u00bb et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s la date de transaction (cf. note 4.16.2 \u00ab Risque de change \u00bb). Au 31 d\u00e9cembre 2022, aucun d\u00e9riv\u00e9 de change n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f41639": {
"value": "4.16.1 RISQUE DE TAUX Strat\u00e9gie de gestion du risque de taux La structure de la dette financi\u00e8re du Groupe, compos\u00e9e de dette \u00e0 taux variable \u00e0 hauteur de 62,8 % et principalement compos\u00e9e de dette domestique \u00e0 taux variable, l\u2019expose au risque de hausse des taux courts de la zone euro. La strat\u00e9gie du Groupe consiste \u00e0 couvrir le risque de variation de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur une grande partie de la dette financi\u00e8re nette consolid\u00e9e \u00e0 taux variable. \u00c0 cet effet, le Groupe recourt \u00e0 des instruments financiers pour couvrir sa dette \u00e0 taux variable. Ces instruments financiers prennent la forme de : \ue001 contrats d\u2019\u00e9changes de taux (swap) dans lesquels il re\u00e7oit principalement l\u2019Euribor (3 mois) et paye un taux fixe sp\u00e9cifique \u00e0 chaque contrat ; \ue001 et d\u2019options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Le Groupe met en \u0153uvre une comptabilit\u00e9 de couverture conforme \u00e0 IFRS 9, qualifiant ces op\u00e9rations de couverture des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Les plus ou moins-values latentes r\u00e9sultant de la valeur de march\u00e9 de ces d\u00e9riv\u00e9s sont comptabilis\u00e9es en capitaux propres \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, \u00e0 l\u2019exception de la valeur temps \u00e0 l\u2019origine des options qui est amortie en r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de vie effective de ces instruments, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche \u00ab co\u00fbt de la couverture \u00bb \u00e9dict\u00e9e par la norme. La mise en place de produits de couverture pour limiter le risque de taux expose le Groupe \u00e0 une \u00e9ventuelle d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie. Le risque de contrepartie est le risque de devoir remplacer une op\u00e9ration de couverture au taux de march\u00e9 en vigueur \u00e0 la suite d\u2019un d\u00e9faut d\u2019une contrepartie. L\u2019analyse men\u00e9e par le Groupe n\u2019a pas conduit \u00e0 identifier d\u2019impact mat\u00e9riel de ce risque. Le Groupe consid\u00e8re ainsi uniquement la valeur intrins\u00e8que de contrats d\u2019option comme instrument de couverture. Portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s de taux Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s se compose de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement 3 mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Ces instruments d\u00e9riv\u00e9s ont soit un profil de nominal constant soit un profil amortissable. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2023 2024 2025 2026 2027 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 2 040 2 337 1 816 372 65 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,8 % 1,1 % 1,3 % 1,8 % 2,2 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 2023 2024 2025 2026 2027 Plus de 5 ans Actifs courants 46 577 46 577 - - - - - Actifs non courants 84 410 - 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 INSTRUMENTS DERIVES DE TAUX 130 987 46 577 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 Au 31 d\u00e9cembre 2021, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2022 2023 2024 2025 2026 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 3 527 3 521 3 524 2 642 360 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,6 % 0,7 % 0,9 % 1,1 % 1,5 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 2022 2023 2024 2025 2026 Plus de 5 ans Passifs courant 37 283 37 283 - - - - - Passifs non courants 81 328 - 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 INSTRUMENTS D\u00c9RIV\u00c9S DE TAUX 118 611 37 283 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 Au 31 d\u00e9cembre 2022, la juste valeur accumul\u00e9e sur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, soit 131 M\u20ac, a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en capitaux propres, au titre des couvertures de flux d\u2019int\u00e9r\u00eat futurs. Analyse de sensibilit\u00e9 de la situation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux Les analyses sont conduites en prenant pour hypoth\u00e8se une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 1 % de la courbe des taux Euribor 3 mois et de 0,10 % \u00e0 la baisse. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est sensible \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la courbe des taux et \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la volatilit\u00e9. Cette derni\u00e8re est suppos\u00e9e constante dans l\u2019analyse. Compte tenu des couvertures mises en place : \ue001 l\u2019effet d\u2019une hausse de la courbe des taux de 1 % (100 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re du Groupe (avant imp\u00f4t et activation des frais financiers) d\u2019un montant de 27,5 M\u20ac ; \ue001 l\u2019incidence d\u2019une baisse de 0,1 % (10 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re de 0,7 M\u20ac. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a une dette nette de 8 758 M\u20ac (hors dette IFRS 16) dont environ 37,2 % sont nativement \u00e0 taux fixe, le solde \u00e9tant \u00e0 taux variable. Variation de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie futurs (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 \u00c9cart de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 l\u2019ouverture (100 524) (179 306) Correction de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation (35 318) - Nouveaux instruments - - Incidence sur le r\u00e9sultat net 7 604 (3 339) Variation en capitaux propres 259 225 82 121 \u00c9CART DE R\u00c9\u00c9VALUATION \u00c0 LA CL\u00d4TURE 130 987 (100 524) 4.16.2 RISQUE DE CHANGE Le Groupe s\u2019endette peu en devises \u00e9trang\u00e8res et dispose de peu de tr\u00e9sorerie libell\u00e9e en devise \u00e9trang\u00e8re. Le Groupe est par ailleurs expos\u00e9 comptablement au risque de change sur les pr\u00eats intragroupe consentis \u00e0 certaines de ses filiales (Suisse, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que\u2026). Ce risque reste ainsi tr\u00e8s limit\u00e9. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f41676": {
"value": "Portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s de taux Au 31 d\u00e9cembre 2022, le portefeuille de d\u00e9riv\u00e9s se compose de contrats d\u2019\u00e9changes de taux payeurs \u00e0 taux fixes, contre Euribor, principalement 3 mois (swap) et des options de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats (caps). Ces instruments d\u00e9riv\u00e9s ont soit un profil de nominal constant soit un profil amortissable. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2023 2024 2025 2026 2027 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 2 040 2 337 1 816 372 65 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,8 % 1,1 % 1,3 % 1,8 % 2,2 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 2023 2024 2025 2026 2027 Plus de 5 ans Actifs courants 46 577 46 577 - - - - - Actifs non courants 84 410 - 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 INSTRUMENTS DERIVES DE TAUX 130 987 46 577 47 538 27 927 5 607 1 237 2 100 Au 31 d\u00e9cembre 2021, la maturit\u00e9 des d\u00e9riv\u00e9s de taux est la suivante : \u00c9ch\u00e9ancier 2022 2023 2024 2025 2026 Notionnel moyen (en millions d\u2019euros) 3 527 3 521 3 524 2 642 360 Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 0,6 % 0,7 % 0,9 % 1,1 % 1,5 % (en milliers d\u2019euros) 31/12/2021 2022 2023 2024 2025 2026 Plus de 5 ans Passifs courant 37 283 37 283 - - - - - Passifs non courants 81 328 - 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 INSTRUMENTS D\u00c9RIV\u00c9S DE TAUX 118 611 37 283 25 829 28 152 22 047 4 130 1 170 Au 31 d\u00e9cembre 2022, la juste valeur accumul\u00e9e sur des instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, soit 131 M\u20ac, a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en capitaux propres, au titre des couvertures de flux d\u2019int\u00e9r\u00eat futurs. Analyse de sensibilit\u00e9 de la situation du Groupe \u00e0 l\u2019\u00e9volution des taux Les analyses sont conduites en prenant pour hypoth\u00e8se une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 1 % de la courbe des taux Euribor 3 mois et de 0,10 % \u00e0 la baisse. La juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s est sensible \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la courbe des taux et \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la volatilit\u00e9. Cette derni\u00e8re est suppos\u00e9e constante dans l\u2019analyse. Compte tenu des couvertures mises en place : \ue001 l\u2019effet d\u2019une hausse de la courbe des taux de 1 % (100 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re du Groupe (avant imp\u00f4t et activation des frais financiers) d\u2019un montant de 27,5 M\u20ac ; \ue001 l\u2019incidence d\u2019une baisse de 0,1 % (10 points de base) augmenterait la charge financi\u00e8re de 0,7 M\u20ac. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe a une dette nette de 8 758 M\u20ac (hors dette IFRS 16) dont environ 37,2 % sont nativement \u00e0 taux fixe, le solde \u00e9tant \u00e0 taux variable. Variation de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie futurs (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 \u00c9cart de r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 l\u2019ouverture (100 524) (179 306) Correction de l\u2019\u00e9cart de r\u00e9\u00e9valuation (35 318) - Nouveaux instruments - - Incidence sur le r\u00e9sultat net 7 604 (3 339) Variation en capitaux propres 259 225 82 121 \u00c9CART DE R\u00c9\u00c9VALUATION \u00c0 LA CL\u00d4TURE 130 987 (100 524) ",
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},
"f41857": {
"value": "4.17 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACH\u00c9S (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Dettes fournisseurs et compte rattach\u00e9s 326 954 334 797 TOTAL 326 954 334 797 Le Groupe ne r\u00e9alise pas d\u2019op\u00e9ration d\u2019affacturage invers\u00e9 sur ses dettes fournisseurs. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
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},
"f41871": {
"value": "4.18 DETTES FISCALES ET SOCIALES (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Personnel et comptes rattach\u00e9s 237 833 185 439 Dettes envers les organismes sociaux 138 378 101 862 Dettes fiscales 35 663 41 806 TOTAL 411 874 329 107 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
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},
"f41901": {
"value": "4.19 AUTRES DETTES ET COMPTES DE R\u00c9GULARISATION (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Dettes li\u00e9es au d\u00e9veloppement 19 423 220 156 D\u00e9p\u00f4ts de garantie 76 299 62 656 Engagements de travaux sur immeubles c\u00e9d\u00e9s 43 907 252 Clients cr\u00e9diteurs 134 799 93 489 Autres produits constat\u00e9s d\u2019avance 39 429 68 124 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux - 37 283 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change - 6 577 Avances et acomptes re\u00e7us sur commandes en cours 20 843 1 866 Comptes courants (associ\u00e9s et paries li\u00e9es) 53 865 13 125 Divers 140 928 129 767 TOTAL 529 492 633 297 Les dettes li\u00e9es au d\u00e9veloppement comprennent notamment le paiement diff\u00e9r\u00e9 du prix d\u2019exercice du put sur int\u00e9r\u00eats minoritaires de DAGELIJKS LEVEN ainsi que les compl\u00e9ments de prix des parts des soci\u00e9t\u00e9s FRANCE SENIOR, AXION, ALLERZORG, SEPTEMBER et SIS BRASIL. Les d\u00e9p\u00f4ts de garantie sont essentiellement constitu\u00e9s des sommes vers\u00e9es par les r\u00e9sidents en d\u00e9but de s\u00e9jour. ",
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"f41902": {
"value": "4.19 AUTRES DETTES ET COMPTES DE R\u00c9GULARISATION (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Dettes li\u00e9es au d\u00e9veloppement 19 423 220 156 D\u00e9p\u00f4ts de garantie 76 299 62 656 Engagements de travaux sur immeubles c\u00e9d\u00e9s 43 907 252 Clients cr\u00e9diteurs 134 799 93 489 Autres produits constat\u00e9s d\u2019avance 39 429 68 124 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux - 37 283 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change - 6 577 Avances et acomptes re\u00e7us sur commandes en cours 20 843 1 866 Comptes courants (associ\u00e9s et paries li\u00e9es) 53 865 13 125 Divers 140 928 129 767 TOTAL 529 492 633 297 Les dettes li\u00e9es au d\u00e9veloppement comprennent notamment le paiement diff\u00e9r\u00e9 du prix d\u2019exercice du put sur int\u00e9r\u00eats minoritaires de DAGELIJKS LEVEN ainsi que les compl\u00e9ments de prix des parts des soci\u00e9t\u00e9s FRANCE SENIOR, AXION, ALLERZORG, SEPTEMBER et SIS BRASIL. Les d\u00e9p\u00f4ts de garantie sont essentiellement constitu\u00e9s des sommes vers\u00e9es par les r\u00e9sidents en d\u00e9but de s\u00e9jour. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
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},
"f42045": {
"value": "4.21 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES Le chiffre d\u2019affaires est compos\u00e9 essentiellement des prestations de services r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre de l\u2019h\u00e9bergement et des soins apport\u00e9s aux r\u00e9sidents et patients. Il est enregistr\u00e9 d\u00e8s lors que la prestation est r\u00e9alis\u00e9e. L\u2019effet de saisonnalit\u00e9 est limit\u00e9 au nombre de jours d\u2019activit\u00e9 qui est sup\u00e9rieur au second semestre de chaque ann\u00e9e civile par rapport \u00e0 celui du premier semestre. Le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en 2022 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 4 681 M\u20ac, en progression de 8,9 % par rapport \u00e0 celui r\u00e9alis\u00e9 en 2021, soit une augmentation de 382 M\u20ac. Le d\u00e9veloppement du Groupe en 2022 s\u2019est effectu\u00e9 principalement par croissance organique. Par ailleurs, quelques acquisitions ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9es sur l\u2019ann\u00e9e. CROISSANCE ORGANIQUE La croissance organique du chiffre d\u2019affaires s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,5 % pour 2022. La croissance organique du chiffre d\u2019affaires du Groupe int\u00e8gre : \ue001 la variation du chiffre d\u2019affaires (N vs N-1) des \u00e9tablissements existants cons\u00e9cutive \u00e0 l\u2019\u00e9volution de leurs taux d\u2019occupation et des prix de journ\u00e9e ; \ue001 la variation du chiffre d\u2019affaires (N vs N-1) des \u00e9tablissements restructur\u00e9s ou dont les capacit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 augment\u00e9es en N ou en N-1 ; \ue001 le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 en N par les \u00e9tablissements cr\u00e9\u00e9s en N ou en N-1 et la variation du chiffre d\u2019affaires des \u00e9tablissements r\u00e9cemment acquis sur une p\u00e9riode \u00e9quivalente en N \u00e0 la p\u00e9riode de consolidation en N-1. SYNTH\u00c8SE DE L\u2019\u00c9VOLUTION DES TAUX D\u2019OCCUPATION Taux d\u2019occupation moyen 12 mois 31/12/2022 31/12/2021 Var. France Benelux UK Irlande 83,6 % 83,8 % - 20 pb Europe centrale 79,1 % 78,1 % + 100 pb Europe de l\u2019Est 81,9 % 79,9 % + 200 pb P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 78,0 % 76,4 % + 160 pb Autres ns ns ns TOTAL GROUPE 81,6 % 81,0 % + 60 PB ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f42047": {
"value": "4.21 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES Le chiffre d\u2019affaires est compos\u00e9 essentiellement des prestations de services r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre de l\u2019h\u00e9bergement et des soins apport\u00e9s aux r\u00e9sidents et patients. Il est enregistr\u00e9 d\u00e8s lors que la prestation est r\u00e9alis\u00e9e. L\u2019effet de saisonnalit\u00e9 est limit\u00e9 au nombre de jours d\u2019activit\u00e9 qui est sup\u00e9rieur au second semestre de chaque ann\u00e9e civile par rapport \u00e0 celui du premier semestre. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f42125": {
"value": "4.22 INFORMATION SECTORIELLE L\u2019information sectorielle reprend les segments d\u00e9finis par la direction du Groupe pour l\u2019analyse de l\u2019activit\u00e9 et le suivi du d\u00e9veloppement du Groupe. Les secteurs op\u00e9rationnels sont pr\u00e9sent\u00e9s par zones g\u00e9ographiques, et se d\u00e9composent ainsi : \ue001 France Benelux UK Irlande : France, Belgique, Luxembourg, Pays-Bas, Royaume-Uni et Irlande ; \ue001 Europe centrale : Allemagne, Italie et Suisse ; \ue001 Europe de l\u2019Est : Autriche, Pologne, R\u00e9publique tch\u00e8que, Slov\u00e9nie, Lettonie et Croatie ; \ue001 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam : Espagne, Portugal, Br\u00e9sil, Uruguay et Mexique ; \ue001 Autres : Chine. (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 publi\u00e9 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES France Benelux UK Irlande 2 802 422 2 643 200 Europe centrale 1 197 213 1 086 028 Europe de l\u2019Est 435 414 395 218 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 241 788 171 063 Autres 4 063 3 064 TOTAL 4 680 899 4 298 574 R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL COURANT AVANT LOYERS ET DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS France Benelux UK Irlande 447 204 694 426 Europe centrale 242 768 283 887 Europe de l\u2019Est 62 880 60 850 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 24 444 31 930 Autres 2 405 (910) TOTAL 779 700 1 070 183 (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 ACTIF DU BILAN France Benelux UK Irlande 11 684 288 12 573 732 14 234 305 Hors France Benelux 2 810 146 4 498 080 4 750 022 TOTAL 14 494 434 17 071 812 18 984 327 PASSIF HORS CAPITAUX PROPRES France Benelux UK Irlande 12 412 582 10 754 572 11 133 701 Hors France Benelux 3 584 088 3 981 877 4 039 398 TOTAL 15 996 670 14 736 448 15 173 099 (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9evaluation d\u2019IAS 16. (cf. note 4.3). Les montants encourus pour l\u2019acquisition d\u2019actifs sectoriels sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le chapitre 5 \u00ab Rapport de gestion \u00bb. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f42234": {
"value": "4.23 R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL COURANT Le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Chiffre d\u2019affaires 4 680 899 4 298 574 Achats consomm\u00e9s et autres charges externes avant loyers (1) (915 551) (702 309) Charges de personnel (1) (3 027 911) (2 644 104) Imp\u00f4ts et taxes (1) (63 069) (26 373) Autres produits op\u00e9rationnels courants 144 144 337 396 Autres charges op\u00e9rationnelles courantes (38 812) (193 002) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant avant loyers et dotations aux amortissements et provisions 779 700 1 070 183 Loyers (23 705) (29 483) Amortissements et provisions (805 122) (644 973) R\u00c9SULTAT OP\u00c9RATIONNEL COURANT (49 127) 395 727 (1) En 2021 : \u2013 reclassement des taxes sur salaire et formation de 101 771 K\u20ac de \u00ab Imp\u00f4t et taxes \u00bb dans \u00ab Charges de personnel \u00bb ; \u2013 reclassement des charges des m\u00e9decins externes de 15 305 K\u20ac de \u00ab Achats consomm\u00e9s et autres charges externes avant loyers \u00bb dans \u00ab Charges de personnel \u00bb ; \u2013 reclassement des charges d\u2019int\u00e9rim des \u00ab Achats consomm\u00e9s et autres charges externes avant loyers \u00bb vers les \u00ab Charges de personnel \u00bb pour 98 140 K\u20ac. Les amortissements et provisions incluent la dotation de 56 M\u20ac comptabilis\u00e9e \u00e0 la suite du rapport IGAS-IGF (cf. note 4.12). 4.24 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OP\u00c9RATIONNELS NON COURANTS Les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants enregistrent : \ue001 les produits et charges aff\u00e9rents aux op\u00e9rations immobili\u00e8res du Groupe : co\u00fbts de d\u00e9veloppement et d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles ; \ue001 les charges de d\u00e9veloppement du Groupe ainsi que les charges associ\u00e9es aux op\u00e9rations de restructuration des \u00e9tablissements r\u00e9cemment acquis ; \ue001 les produits et charges enregistr\u00e9s dans le cadre de regroupements d\u2019entreprise : charges d\u2019acquisition, \u00e9carts d\u2019acquisition n\u00e9gatifs ; \ue001 les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs incorporels et de goodwill. \u00c0 compter du 1 er juillet 2022, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 au reclassement en r\u00e9sultat courant de certaines charges, autrefois class\u00e9es en \u00ab non courant \u00bb. Il s\u2019agit des co\u00fbts d\u2019exploitations des structures qui n\u2019ont pas encore atteint leur niveau d\u2019exploitation standard. Le Groupe avait comme pratique de pr\u00e9senter ces charges en \u00ab non courant \u00bb. Le montant de ces co\u00fbts au 31 d\u00e9cembre 2022 maintenu en r\u00e9sultat non courant s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20 M\u20ac et il correspond aux co\u00fbts du premier semestre 2022. Au 31 d\u00e9cembre 2021, le montant de ces co\u00fbts s\u2019\u00e9levait \u00e0 50 M\u20ac. Sur l\u2019exercice, les autres produits et autres charges op\u00e9rationnels non courants se pr\u00e9sentent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 Plus / (moins) values de cessions (58 352) - Reprises sur provisions 7 234 12 685 Dotations aux provisions (622 395) (43 798) D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs (3 341 438) - Autres produits / (Autres charges) (208 084) (9 955) AUTRES PRODUITS ET CHARGES OP\u00c9RATIONNELS NON COURANTS (4 223 035) (41 068) Au 31 d\u00e9cembre 2022, les autres produits et charges op\u00e9rationnels non courants sont principalement compos\u00e9s de : \ue001 les dotations aux provisions comprennent essentiellement une provision pour risque de non-recouvrabilit\u00e9 des cr\u00e9ances financi\u00e8res relatives aux partenariats \u00e0 hauteur de 0,5 Md\u20ac (cf. note 4.9) ; \ue001 Les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs correspondent \u00e0 celles constat\u00e9es suite aux tests de perte de valeur au niveau des UGT et des regroupements d\u2019UGT au 31 d\u00e9cembre 2022 dans le cadre de l\u2019application de la norme IAS 36 \u00e0 hauteur de 3,1 Mds\u20ac (cf. note 4.2) et de d\u00e9pr\u00e9ciations immobili\u00e8res constat\u00e9es sur des actifs en cours de construction pour 0,3 Md\u20ac ; \ue001 les autres charges sont principalement compos\u00e9es des charges li\u00e9es \u00e0 la gestion de la crise. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f42390": {
"value": "4.26 CHARGE D\u2019IMP\u00d4T (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 publi\u00e9 Imp\u00f4ts exigibles (51 656) (63 353) Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 648 148 25 814 TOTAL 596 492 (37 539) En application d\u2019IAS 12, la charge d\u2019imp\u00f4ts inclut la contribution sur la valeur ajout\u00e9e des entreprises (CVAE) pour un montant de 13,5 M\u20ac. La cotisation fonci\u00e8re des entreprises (CFE) est, quant \u00e0 elle, comptabilis\u00e9e en tant que charge op\u00e9rationnelle courante dans le poste \u00ab Imp\u00f4ts et taxes \u00bb. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs/(passifs) par nature de diff\u00e9rences temporaires se ventilent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 Juste valeur des actifs incorporels (287 952) (606 057) (606 057) Juste valeur des actifs corporels (1) 116 201 (224 574) (661 225) Activation du cr\u00e9dit-bail (175 189) (184 812) (184 812) Diff\u00e9rences temporaires 93 432 (6 340) (6 340) Reports d\u00e9ficitaires 164 708 67 581 67 581 \u00c9talement des plus-values de cession 9 010 (13) (13) Avantages au personnel 15 782 10 975 10 975 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 CVAE (108) (3 272) (3 272) Instruments financiers et autres (170 091) 146 341 146 341 TOTAL (234 206) (800 171) (1 236 822) (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et les bases comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, au taux vot\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les taux d\u2019imp\u00f4ts utilis\u00e9s sont fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de retournement des diff\u00e9rences temporelles, des d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice ou dans les capitaux propres, selon l\u2019\u00e9l\u00e9ment auquel il se rapporte. Les all\u00e8gements d\u2019imp\u00f4ts futurs d\u00e9coulant de l\u2019utilisation des reports fiscaux d\u00e9ficitaires sont reconnus d\u00e8s lors que leur r\u00e9alisation peut \u00eatre raisonnablement anticip\u00e9e, sur la base des projections de b\u00e9n\u00e9fices taxables futurs \u00e9tablies sur les p\u00e9rim\u00e8tres \u00e0 l\u2019origine de ces d\u00e9ficits. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne font l\u2019objet d\u2019aucune actualisation. Les imp\u00f4ts \u00e9ventuellement \u00e0 la charge du Groupe sur les distributions de dividendes des filiales sont provisionn\u00e9s d\u00e8s lors que la d\u00e9cision de distribution a \u00e9t\u00e9 prise formellement \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les actifs et les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de renversement identiques. Les imp\u00f4ts exigibles et/ou diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode sauf s\u2019ils sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une transaction ou un \u00e9v\u00e9nement comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s calcul\u00e9s sur la valorisation en IFRS des incorporels d\u2019exploitation s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 288 M\u20ac. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres passifs non courants se pr\u00e9sentent ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 IFRS 16 91 153 47 929 47 929 Reports d\u00e9ficitaires 164 708 67 581 67 581 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif 325 695 - - TOTAL ACTIFS D\u2019IMP\u00d4T DIFF\u00c9R\u00c9 581 556 115 510 115 510 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif (1) (815 762) (915 681) (1 352 332) D\u00e9riv\u00e9s de taux (non courant) - (81 328) (81 328) Autres 1 769 - - TOTAL PASSIFS D\u2019IMP\u00d4T DIFF\u00c9R\u00c9 ET AUTRES PASSIFS NON COURANTS (813 993) (997 009) (1 433 660) (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. La diff\u00e9rence entre le taux th\u00e9orique d\u2019imp\u00f4t, soit 25,83 % au 31 d\u00e9cembre 2022, et le taux effectif, tel qu\u2019il appara\u00eet dans le compte de r\u00e9sultat, se pr\u00e9sente ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts (4 590 785) 105 764 Taux l\u00e9gal d\u2019imposition en France 25,8 % 28,4 % Produit (charge) d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique 1 185 800 (30 048) Incidences : \ue001 des diff\u00e9rences permanentes (120 090) 3 871 \ue001 de la diff\u00e9rence de taux d\u2019imposition (81 158) 19 703 \ue001 de la non-reconnaissance des d\u00e9ficits fiscaux (251 693) (44 096) \ue001 et autres (1) (136 367) 13 029 CHARGE D\u2019IMP\u00d4T 596 492 (37 539) Taux effectif d\u2019imp\u00f4t 13,0 % 36,0 % (1) Li\u00e9 principalement \u00e0 la d\u00e9pr\u00e9ciation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs suite \u00e0 l\u2019analyse des \u00ab Business Plan \u00bb. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f42409": {
"value": "Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs/(passifs) par nature de diff\u00e9rences temporaires se ventilent comme suit : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 Juste valeur des actifs incorporels (287 952) (606 057) (606 057) Juste valeur des actifs corporels (1) 116 201 (224 574) (661 225) Activation du cr\u00e9dit-bail (175 189) (184 812) (184 812) Diff\u00e9rences temporaires 93 432 (6 340) (6 340) Reports d\u00e9ficitaires 164 708 67 581 67 581 \u00c9talement des plus-values de cession 9 010 (13) (13) Avantages au personnel 15 782 10 975 10 975 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 CVAE (108) (3 272) (3 272) Instruments financiers et autres (170 091) 146 341 146 341 TOTAL (234 206) (800 171) (1 236 822) (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et les bases comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, au taux vot\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les taux d\u2019imp\u00f4ts utilis\u00e9s sont fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de retournement des diff\u00e9rences temporelles, des d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice ou dans les capitaux propres, selon l\u2019\u00e9l\u00e9ment auquel il se rapporte. Les all\u00e8gements d\u2019imp\u00f4ts futurs d\u00e9coulant de l\u2019utilisation des reports fiscaux d\u00e9ficitaires sont reconnus d\u00e8s lors que leur r\u00e9alisation peut \u00eatre raisonnablement anticip\u00e9e, sur la base des projections de b\u00e9n\u00e9fices taxables futurs \u00e9tablies sur les p\u00e9rim\u00e8tres \u00e0 l\u2019origine de ces d\u00e9ficits. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne font l\u2019objet d\u2019aucune actualisation. Les imp\u00f4ts \u00e9ventuellement \u00e0 la charge du Groupe sur les distributions de dividendes des filiales sont provisionn\u00e9s d\u00e8s lors que la d\u00e9cision de distribution a \u00e9t\u00e9 prise formellement \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les actifs et les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de renversement identiques. Les imp\u00f4ts exigibles et/ou diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode sauf s\u2019ils sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une transaction ou un \u00e9v\u00e9nement comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s calcul\u00e9s sur la valorisation en IFRS des incorporels d\u2019exploitation s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 288 M\u20ac. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres passifs non courants se pr\u00e9sentent ainsi : (en milliers d\u2019euros) 31/12/2022 31/12/2021 retrait\u00e9 (1) 31/12/2021 publi\u00e9 IFRS 16 91 153 47 929 47 929 Reports d\u00e9ficitaires 164 708 67 581 67 581 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif 325 695 - - TOTAL ACTIFS D\u2019IMP\u00d4T DIFF\u00c9R\u00c9 581 556 115 510 115 510 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif (1) (815 762) (915 681) (1 352 332) D\u00e9riv\u00e9s de taux (non courant) - (81 328) (81 328) Autres 1 769 - - TOTAL PASSIFS D\u2019IMP\u00d4T DIFF\u00c9R\u00c9 ET AUTRES PASSIFS NON COURANTS (813 993) (997 009) (1 433 660) (1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"f42464": {
"value": "Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et les bases comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, au taux vot\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les taux d\u2019imp\u00f4ts utilis\u00e9s sont fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de retournement des diff\u00e9rences temporelles, des d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice ou dans les capitaux propres, selon l\u2019\u00e9l\u00e9ment auquel il se rapporte. Les all\u00e8gements d\u2019imp\u00f4ts futurs d\u00e9coulant de l\u2019utilisation des reports fiscaux d\u00e9ficitaires sont reconnus d\u00e8s lors que leur r\u00e9alisation peut \u00eatre raisonnablement anticip\u00e9e, sur la base des projections de b\u00e9n\u00e9fices taxables futurs \u00e9tablies sur les p\u00e9rim\u00e8tres \u00e0 l\u2019origine de ces d\u00e9ficits. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne font l\u2019objet d\u2019aucune actualisation. Les imp\u00f4ts \u00e9ventuellement \u00e0 la charge du Groupe sur les distributions de dividendes des filiales sont provisionn\u00e9s d\u00e8s lors que la d\u00e9cision de distribution a \u00e9t\u00e9 prise formellement \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les actifs et les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de renversement identiques. Les imp\u00f4ts exigibles et/ou diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode sauf s\u2019ils sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une transaction ou un \u00e9v\u00e9nement comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
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"f42466": {
"value": "Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs aux diff\u00e9rences temporelles existant entre les bases taxables et les bases comptables des actifs et passifs consolid\u00e9s sont constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, au taux vot\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les taux d\u2019imp\u00f4ts utilis\u00e9s sont fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de retournement des diff\u00e9rences temporelles, des d\u00e9ficits fiscaux et autres cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts. L\u2019effet d\u2019un changement de taux d\u2019imposition est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice ou dans les capitaux propres, selon l\u2019\u00e9l\u00e9ment auquel il se rapporte. Les all\u00e8gements d\u2019imp\u00f4ts futurs d\u00e9coulant de l\u2019utilisation des reports fiscaux d\u00e9ficitaires sont reconnus d\u00e8s lors que leur r\u00e9alisation peut \u00eatre raisonnablement anticip\u00e9e, sur la base des projections de b\u00e9n\u00e9fices taxables futurs \u00e9tablies sur les p\u00e9rim\u00e8tres \u00e0 l\u2019origine de ces d\u00e9ficits. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne font l\u2019objet d\u2019aucune actualisation. Les imp\u00f4ts \u00e9ventuellement \u00e0 la charge du Groupe sur les distributions de dividendes des filiales sont provisionn\u00e9s d\u00e8s lors que la d\u00e9cision de distribution a \u00e9t\u00e9 prise formellement \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les actifs et les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale lorsqu\u2019ils ont des \u00e9ch\u00e9ances de renversement identiques. Les imp\u00f4ts exigibles et/ou diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat de la p\u00e9riode sauf s\u2019ils sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par une transaction ou un \u00e9v\u00e9nement comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres. ",
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"f43318": {
"value": "5.1.2 PASSIFS \u00c9VENTUELS D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, la direction consid\u00e8re que les provisions constitu\u00e9es au bilan, au titre des litiges connus \u00e0 ce jour et auxquels le Groupe est partie prenante, devraient \u00eatre suffisantes pour couvrir les risques encourus par le Groupe. Comme expos\u00e9 dans la note 2 \u00ab Faits marquants \u00bb, ORPEA a pris acte de l\u2019annonce par le Gouvernement de sa d\u00e9cision de transmettre au procureur de la R\u00e9publique le rapport de la mission de contr\u00f4le men\u00e9e par l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des finances (IGF) et \u00e0 l\u2019Inspection g\u00e9n\u00e9rale des affaires sociales (IGAS) en f\u00e9vrier et mars 2022. Faisant suite audit rapport, la Caisse nationale de solidarit\u00e9 pour l\u2019autonomie (CNSA) a adress\u00e9 \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9, le 29 juillet 2022, une mise en demeure de restitution de financement ind\u00fbment per\u00e7u pour un montant de 55,8 M\u20ac. La Soci\u00e9t\u00e9 a comptabilis\u00e9 le montant pr\u00e9cit\u00e9 dans une provision d\u00e9taill\u00e9e dans la note 4.12 \u00ab Provisions \u00bb. Depuis avril 2022, des avocats se pr\u00e9sentant comme repr\u00e9sentant des familles de r\u00e9sidents et patients des \u00e9tablissements du Groupe ont annonc\u00e9 avoir d\u00e9pos\u00e9 plusieurs plaintes visant diverses qualifications p\u00e9nales d\u2019atteintes \u00e0 la personne. D\u2019autres contentieux civils ou p\u00e9naux, li\u00e9s ou non aux faits rapport\u00e9s dans le livre \u00ab Les fossoyeurs \u00bb , pourraient avoir pour objet ou pour effet de mettre en jeu la responsabilit\u00e9 civile ou p\u00e9nale du Groupe, de ses dirigeants ou de salari\u00e9s anciens ou actuels. \u00c0 l\u2019exception des risques qui font l\u2019objet d\u2019une provision d\u00e9taill\u00e9e dans la note 4.12 \u00ab Provisions \u00bb, le Groupe consid\u00e8re \u00e0 ce stade que ces proc\u00e9dures ne sont pas de nature \u00e0 avoir une incidence d\u00e9favorable significative sur sa situation financi\u00e8re ou sa rentabilit\u00e9. N\u00e9anmoins, l\u2019issue des proc\u00e9dures est par nature impr\u00e9visible et \u00e0 ce titre les proc\u00e9dures en cours sont potentiellement constitutives de passifs \u00e9ventuels. Par ailleurs, le Groupe a d\u00e9pos\u00e9 plainte en mai 2022 contre personnes non d\u00e9nomm\u00e9es aupr\u00e8s du Procureur de la R\u00e9publique pour des faits et op\u00e9rations pass\u00e9s, sans aucun lien avec les conditions d\u2019accueil et de soins des r\u00e9sidents, susceptibles de poser question au regard de l\u2019int\u00e9r\u00eat social d\u2019ORPEA et d\u00e9couverts \u00e0 la suite d\u2019investigations internes qui ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 un certain nombre de faits susceptibles d\u2019\u00eatre constitutifs de fraudes dont la Soci\u00e9t\u00e9 ou ses filiales ont pu \u00eatre victimes. En d\u00e9cembre 2022, la Soci\u00e9t\u00e9 a d\u00e9pos\u00e9 une plainte \u00e0 l\u2019encontre de M. Yves Le Masne, ancien Directeur g\u00e9n\u00e9ral de la Soci\u00e9t\u00e9, visant des faits susceptibles de caract\u00e9riser des infractions d\u2019abus des biens ou du cr\u00e9dit de la Soci\u00e9t\u00e9, d\u2019abus de confiance, complicit\u00e9, recel ou blanchiment. Enfin, ORPEA a poursuivi ses investigations et a d\u00e9pos\u00e9 des plaintes compl\u00e9mentaires contre personnes d\u00e9nomm\u00e9es. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019identifie pas, en l\u2019\u00e9tat, d\u2019impact n\u00e9gatif mat\u00e9riel, cons\u00e9cutif aux agissements ainsi d\u00e9nonc\u00e9s, sur sa tr\u00e9sorerie ou ses actifs immobiliers. N\u00e9anmoins, les proc\u00e9dures susceptibles d\u2019\u00eatre ouvertes dans ce cadre, par nature impr\u00e9visible, pourraient potentiellement \u00eatre constitutives de passifs \u00e9ventuels. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f43729": {
"value": "5.3 OP\u00c9RATIONS AVEC LES PARTIES LI\u00c9ES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LI\u00c9ES Le groupe ORPEA r\u00e9alise diff\u00e9rentes transactions dans le cadre de son activit\u00e9 avec des parties li\u00e9es au sens de la norme IAS 24. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les principales expositions nettes vis-\u00e0-vis des parties li\u00e9es sont : \ue001 partenaires dans le cadre de projet de d\u00e9veloppement immobilier ; \ue001 les avances accord\u00e9es par le groupe ORPEA aux entreprises associ\u00e9es et coentreprises ainsi que les autres parties li\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 102 M\u20ac (cf. note 4.5) ; \ue001 les avances accord\u00e9es par le groupe ORPEA aux autres partenaires dans le cadre de projets immobiliers s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 73 M\u20ac (cf. note 4.7 \u2013 Autres cr\u00e9ances et comptes de r\u00e9gularisation). Le groupe ORPEA a initi\u00e9 des n\u00e9gociations avec ses partenaires en vue de d\u00e9nouer les partenariats et de r\u00e9cup\u00e9rer les actifs immobiliers en contrepartie des cr\u00e9ances. Les avances re\u00e7ues par le groupe ORPEA des entreprises associ\u00e9es et coentreprises ainsi que des parties li\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8vent au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 54 M\u20ac. Avantages accord\u00e9s aux mandataires sociaux Le montant global des r\u00e9mun\u00e9rations brutes, honoraires hors taxes et avantages vers\u00e9s au cours de l\u2019exercice 2022 aux mandataires sociaux du groupe ORPEA s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 1 655 K\u20ac dont 674 K\u20ac au titre des r\u00e9mun\u00e9rations allou\u00e9es aux administrateurs. La valeur comptable des actions attribu\u00e9es en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 415 K\u20ac. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f43755": {
"value": "Avantages accord\u00e9s aux mandataires sociaux Le montant global des r\u00e9mun\u00e9rations brutes, honoraires hors taxes et avantages vers\u00e9s au cours de l\u2019exercice 2022 aux mandataires sociaux du groupe ORPEA s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 1 655 K\u20ac dont 674 K\u20ac au titre des r\u00e9mun\u00e9rations allou\u00e9es aux administrateurs. La valeur comptable des actions attribu\u00e9es en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 415 K\u20ac. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
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"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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"f43761": {
"value": "5.4 EFFECTIFS Les effectifs du groupe ORPEA s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 76 160 collaborateurs au 31 d\u00e9cembre 2022. 31/12/2022 31/12/2021 Variation France Benelux UK Irlande 38 818 37 276 1 542 Europe Centrale 21 497 20 132 1 365 Europe de l'Est 9 293 8 866 427 P\u00e9ninsule Ib\u00e9rique/Latam 6 422 5 278 1 144 Autres 130 124 6 TOTAL EFFECTIF GROUPE 76 160 71 676 4 484 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
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"f43793": {
"value": "5.5 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES La charge comptabilis\u00e9e en 2022 au titre des honoraires des Commissaires aux comptes de la soci\u00e9t\u00e9 ORPEA pour leurs diligences au niveau du Groupe se d\u00e9compose comme suit : (en milliers d\u2019euros) TOTAL 2022 Deloitte & Associ\u00e9s Saint Honor\u00e9 BK&A MAZARS Commissaire aux comptes 2022 R\u00e9seau 2022 Commissaire aux comptes 2022 R\u00e9seau 2022 Commissaire aux comptes 2022 R\u00e9seau 2022 Certification et examen limit\u00e9 semestriel des comptes individuels et consolid\u00e9s 7 226 1 857 1 350 927 - 1 741 1 351 ORPEA S.A. 3 567 1 528 - 447 - 1 592 - Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 3 659 329 1 350 480 - 149 1 351 Services autres que la certification des comptes 366 148 93 54 - 71 - ORPEA S.A. 273 148 - 54 - 71 - Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 93 - 93 - - - - (en milliers d\u2019euros) TOTAL 2021 Deloitte & Associ\u00e9s Saint Honor\u00e9 BK&A MAZARS Commissaire aux comptes 2021 R\u00e9seau 2021 Commissaire aux comptes 2021 R\u00e9seau 2021 Commissaire aux comptes 2021 R\u00e9seau 2021 Certification et examen limit\u00e9 semestriel des comptes individuels et consolid\u00e9s 4 438 1 351 2 141 946 - - - ORPEA S.A. 1 781 1 041 - 740 - - - Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 2 657 310 2,141 206 - - - Services autres que la certification des comptes 496 86 410 - - - - ORPEA S.A. 86 86 - - - - - Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 410 - 410 - - - - ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500LHIH3NT7PK1V89",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f43946": {
"value": "5.6 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 Les principales soci\u00e9t\u00e9s permettant au groupe ORPEA d\u2019exercer son activit\u00e9 et de g\u00e9rer son patrimoine immobilier sont : Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE ORPEA S.A. 100,00 % 100,00 % M\u00e8re CLINEA SAS 100,00 % 100,00 % IG SA La Saharienne 100,00 % 100,00 % IG EURL Les Matines 100,00 % 100,00 % IG Bel Air 100,00 % 100,00 % IG SARL 95 100,00 % 100,00 % IG SARL 96 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Pastoureaux 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Louise 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Lucile 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins de Mathis 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence La Bretagne 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Saint-Luc 100,00 % 100,00 % IG Clinique de Champvert 100,00 % 100,00 % IG LA TESTE DE BUCH \u2013 R\u00e9sidence Saint-Marc 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Cabirol 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Jardins d\u2019Escudi\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Clinique de l\u2019\u00c9meraude 100,00 % 100,00 % IG SARL DOMEA 100,00 % 100,00 % IG Clinique R\u00e9gina 99,00 % 100,00 % IG Clinique du Bocage 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Chavannerie 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Pyr\u00e9n\u00e9enne de Maisons de Sant\u00e9 pour Diab\u00e9tiques 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Parrans 100,00 % 100,00 % IG MAISON DE SANTE DE MERFY 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Acanthes 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Le Clos Saint-Gr\u00e9goire 100,00 % 100,00 % IG Ch\u00e2teau de Bon Attrait 100,00 % 100,00 % IG Clinique Sancellemoz 97,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence La Villa des A\u00een\u00e9s 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence MALKA 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Ath\u00e9na 100,00 % 100,00 % IG Clinique Gallieni 100,00 % 100,00 % IG S\u00e9niors \u00c9tudes et R\u00e9alisations 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence du Lac 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Pays d\u2019Oc (ex-Dr. Becq) 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Bon Air 100,00 % 100,00 % IG L\u2019Ambarroise 100,00 % 100,00 % IG Institut H\u00e9lio Marin de la C\u00f4te d\u2019Azur 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Salette 100,00 % 100,00 % IG Clinique Les Bruy\u00e8res Brosville 100,00 % 100,00 % IG CRF Mer Air Soleil 100,00 % 100,00 % IG Clinique La Pin\u00e8de 100,00 % 100,00 % IG GCS PHARMACIE DU VALOIS 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Centre de Repos de la Montagne 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE R\u00e9sidence Le Clos Saint-Jacques 100,00 % 100,00 % IG SARL ORPEA 100,00 % 100,00 % IG EUROPSY 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Ch\u00e2teau de Garches 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Dauphin\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Clinique Madeleine Remeuzat 100,00 % 100,00 % IG MAISON DE SANT\u00c9 BELLEVUE 100,00 % 100,00 % IG Clinique Rochebrune 100,00 % 100,00 % IG Boucles de la Moselle 100,00 % 100,00 % IG Boucles de la Seine 100,00 % 100,00 % IG Clinique de Chatillon 100,00 % 100,00 % IG Clinique de l\u2019Epinoy 100,00 % 100,00 % IG Clinique des Oyats 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Campus 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Littoral 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Virval 100,00 % 100,00 % IG Institut d\u2019Addictologie du Littoral 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE PAUL & LISA (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG HDJ PSY84 55,00 % 100,00 % IG OPCI 100,00 % 100,00 % IG SFI France 100,00 % 100,00 % IG SAS Douce France Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SOGIP SARL 100,00 % 100,00 % IG Massilia Gestion Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Sud Ouest Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SARL AUGEO \u2013 LIVRY-GARGAN 100,00 % 100,00 % IG SARL LIVRY TRAITEUR 100,00 % 100,00 % IG SARL FamiliSant\u00e9 97,00 % 100,00 % IG ORPEA China Holding 100,00 % 100,00 % IG SARL SERVICES 77 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE PARC DE ROYAT 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE DE L\u2019AMB\u00c8NE 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE SAINT-MARTIAL 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE MARQUISAT DE PROVENCE 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE PARC DES NOUES 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE LES PERGOLAS DE SIGOULES 100,00 % 100,00 % IG SARL SERVICES 64 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00c9SIDENCE SAINT-HONORAT 100,00 % 100,00 % IG SARL DOMIDOM Franchises 100,00 % 100,00 % IG AP Immo 2 98,00 % 100,00 % IG Domidom Office 100,00 % 100,00 % IG TCP DEV 100,00 % 100,00 % IG \u00c2ge Partenaires 100,00 % 100,00 % IG AP5 100,00 % 100,00 % IG Transac-Consulting 100,00 % 100,00 % IG SCI Officea Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Sud Saintonge 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE SAS Nucourt 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Rives D\u2019Or 100,00 % 100,00 % IG AP IMMO1 100,00 % 100,00 % IG SCI PRINCESS 2 75,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence du Ch\u00e2teau 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Talaudi\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Priest 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence de Balbigny 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Just 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Sainte-Clotilde 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Tour Pujols 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence La Cerisaie 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Val de Seine 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Le Clos Saint-Louis 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence du Clisclouet 100,00 % 100,00 % IG Les Rives de Cabessut 100,00 % 100,00 % IG Grandes Plati\u00e8res Passy 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Germain 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Gambetta 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Croix-Rousse 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Chesnaies 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Dornets 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique de l\u2019Ill 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Montchenot 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Villa Montsouris 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique de l\u2019Abbaye 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Tamaris 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Jacques 100,00 % 100,00 % IG SCI de Beaulieu 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Fauriel 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence les Charentes 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence de l\u2019Amb\u00e8ne 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Mara\u00eechers 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Saint-Pierre-du-Bos 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Le Vallon 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Terrasses des Lilas 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Les Diamantines 100,00 % 100,00 % IG SCI R\u00e9sidence Le Lys Blanc 100,00 % 100,00 % IG SARL SPI 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Magnolias 100,00 % 100,00 % IG SCI de l\u2019Arche Courbevoie 100,00 % 100,00 % IG SCI Domaine de Borderouge 100,00 % 100,00 % IG SCI RIED SANT\u00c9 75,00 % 100,00 % IG SCI Clinique Sainte Brigitte 100,00 % 100,00 % IG SARL Niort 94 100,00 % 100,00 % IG Holding 100,00 % 100,00 % IG AP1 50,00 % 50,00 % MEE Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE AP2 50,00 % 50,00 % MEE AP3 50,00 % 50,00 % MEE AP4 50,00 % 50,00 % MEE AP6 50,00 % 50,00 % MEE AP7 50,00 % 50,00 % MEE SCI R\u00e9sidence Les Mimosas 100,00 % 100,00 % IG SCI Clinique l\u2019Art\u00e9mise 100,00 % 100,00 % IG SCI IBO Bastide des Oliviers 100,00 % 100,00 % IG SCI 12 rue du Fauvet 100,00 % 100,00 % IG SCI Douarnenez ORPEA 100,00 % 100,00 % IG SCi Marcoussis 100,00 % 100,00 % IG SCi KOD\u2019S 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbacane 100,00 % 100,00 % IG SCI SLIM 100,00 % 100,00 % IG L\u2019Allochon 100,00 % 100,00 % IG SCI Saintes BA 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbaras 100,00 % 100,00 % IG SCI SELIKA 100,00 % 100,00 % IG SCI J.E.M. II 100,00 % 100,00 % IG SCI Ch\u00e2teau de la Chardonni\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SCI des \u00c2nes 100,00 % 100,00 % IG SCI SPAGUY 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA S.A.int-Bonnet 100,00 % 100,00 % IG SC MATISSE SANT\u00c9 (ex-CALISTA SANT\u00c9) 75,00 % 100,00 % IG Reine Bellevue 100,00 % 100,00 % IG SAS Champvert 100,00 % 100,00 % IG SCI La Salvate 100,00 % 100,00 % IG SCI Fran\u00e7ois Rabelais 100,00 % 100,00 % IG SCI de la Drone 100,00 % 100,00 % IG SARL L\u2019Ombri\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG SAS Maja La Rose des Sables 100,00 % 100,00 % IG Association Languedocienne de G\u00e9riatrie 100,00 % 100,00 % IG Holding Sogimob 100,00 % 100,00 % IG SCI du Caroux 100,00 % 100,00 % IG SCI du Mont d\u2019Aurelles Clinique 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Civile des Praticiens du Grand Pr\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA Assomption 100,00 % 100,00 % IG SCI LA LORRAINE 100,00 % 100,00 % IG SA Immobili\u00e8re Leau Bonneveine 100,00 % 100,00 % IG SCI H\u00e9liades Sant\u00e9 100,00 % 100,00 % IG Margaux Pony 100,00 % 100,00 % IG Than. CO 100,00 % 100,00 % IG Soci\u00e9t\u00e9 Civile Cardiopierre 100,00 % 100,00 % IG Les Jardins de Jouvence 100,00 % 100,00 % IG SCI Super Aix Paul C\u00e9zanne 100,00 % 100,00 % IG SARL R\u00e9sidence du Parc 100,00 % 100,00 % IG Les Orangers 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE SCI Crosnes 1 100,00 % 100,00 % IG SCI S\u00e9quoia 100,00 % 100,00 % IG SCI Marseille \u00c9meraude 100,00 % 100,00 % IG SCI SAINT-VICTORET 75,00 % 100,00 % IG SARL R\u00e9gina Renouveau 100,00 % 100,00 % IG SCI ANSI 100,00 % 100,00 % IG SCI Oc\u00e9ane Saint-Georges-de-Didonne 100,00 % 100,00 % IG SCI Dreux 100,00 % 100,00 % IG SCI LOUVROIL BOCAGE 100,00 % 100,00 % IG SCI CHANAPOST Chavannerie 100,00 % 100,00 % IG SCI Lautr\u00e9amont LOOS 100,00 % 100,00 % IG SCI BERLAIMONT Robert Schumann 100,00 % 100,00 % IG SNC Br\u00e9chet 100,00 % 100,00 % IG SARL Marc Aurelle Immobilier 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Hauts de Crosne 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Oliviers 100,00 % 100,00 % IG SARL Ancienne Abbaye 100,00 % 100,00 % IG SARL Parassy 100,00 % 100,00 % IG SCI Livry Vauban 2020 100,00 % 100,00 % IG SCI M\u00c9DITERRAN\u00c9E CLINIQUE SAINT-JOSEPH 75,00 % 100,00 % IG Maison de Sant\u00e9 Marigny 100,00 % 100,00 % IG SCI Normandy Cottage Foncier 100,00 % 100,00 % IG SAS La Aur 100,00 % 100,00 % IG SCI du Parc Saint-Loup 100,00 % 100,00 % IG SCI Larry 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9SIDENCE ARDENNAISE 100,00 % 100,00 % IG SCI Ardennaise Charleville-M\u00e9zi\u00e8res 100,00 % 100,00 % IG SCI de Peix 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Jardins de Castelviel 100,00 % 100,00 % IG Clinique Soleil Cerdan 100,00 % 100,00 % IG Clinique Sensevia 100,00 % 100,00 % IG SAS Immo Nevers 100,00 % 100,00 % IG SCI Villa Morgan 100,00 % 100,00 % IG SCI YOBEMA 100,00 % 100,00 % IG Boissise Le Roi 100,00 % 100,00 % IG SCI Nancy Bellefontaine 100,00 % 100,00 % IG SCI Les Bords du Gave 100,00 % 100,00 % IG RSS 150 AURILLAC 49,00 % 49,00 % MEE RSS 830 COGOLIN 49,00 % 49,00 % MEE RSS 020 SAINT-QUENTIN 49,00 % 49,00 % MEE SCI Caserne de Draguignan 100,00 % 100,00 % IG SCI Rez\u00e9 100,00 % 100,00 % IG RSS 076 ROUEN 49,00 % 49,00 % MEE RSS 130 ISTRES 49,00 % 49,00 % MEE RSS 510 REIMS 49,00 % 49,00 % MEE RSS 270 VERNON 49,00 % 49,00 % MEE RSS 180 BOURGES 49,00 % 49,00 % MEE Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE RSS 730 LA RAVOIRE 49,00 % 49,00 % MEE RSS 640 PAU 49,00 % 49,00 % MEE RSS 770 PROVINS 49,00 % 49,00 % MEE RSS 831 LA SEYNE 49,00 % 49,00 % MEE SCI du Bois-Guillaume 100,00 % 100,00 % IG RSS 771 SAINT-FARGEAU 49,00 % 49,00 % MEE ORPEA ST FIACRE 100,00 % 100,00 % IG ORPEA ST FIACRE 100,00 % 100,00 % IG SCI Barbusse Montigny-en-Gohelle 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA VILGENIS 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence Gambetta 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence des B\u00fbch\u00e8res 100,00 % 100,00 % IG SCI des Capucins 100,00 % 100,00 % IG SAS LAUNAGUET 100,00 % 100,00 % IG FONCIERE CLINIPSY 1 100,00 % 100,00 % IG FONCIERE CLINIPSY 2 100,00 % 100,00 % IG SAS ORPEA DEFRANCE 100,00 % 100,00 % IG ORPEA ST ESTEVE 100,00 % 100,00 % IG SCI Laurent 100,00 % 100,00 % IG ORPEA IMMODOM 100,00 % 100,00 % IG ORPEA LA METARE 100,00 % 100,00 % IG SAS GRANDE RUE DE GARCHES 100,00 % 100,00 % IG AIX TRINIT\u00c9 100,00 % 100,00 % IG HONFLEUR IMMO 100,00 % 100,00 % IG LES HAUTS DE SURESNES 100,00 % 100,00 % IG ORPEA AFFIEUX 100,00 % 100,00 % IG SAS RSS 780 Rambouillet 49,00 % 49,00 % MEE SAS ORPEA VERDUN SAINT-MIHIEL 100,00 % 100,00 % IG DFS Immobilier 100,00 % 100,00 % IG Familisante Immobilier 100,00 % 100,00 % IG SCI M\u00e9diter Foncier 100,00 % 100,00 % IG IMMOBILI\u00c8RE DE SANT\u00c9 50,00 % 50,00 % MEE HOLDING DOM 100,00 % 100,00 % IG France Seniors 100,00 % 100,00 % IG Groupe Sinoue 100,00 % 100,00 % IG SAS Assistance Retraite 49,00 % 49,00 % MEE France Seniors Management 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00c9SIDENCES SERVICES 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM SERVICES 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM FRANCHISE 100,00 % 100,00 % IG DOMIDOM OFFICE 100,00 % 100,00 % IG SARL Primavera SAP (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG ADHAP PERFORMANCES 100,00 % 100,00 % IG A P A D 100,00 % 100,00 % IG APAD 26 100,00 % 100,00 % IG APAD 42 100,00 % 100,00 % IG APAD 59 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation FRANCE E T A P E ENTREPRISE DE TRAVAUX D\u2019AIDE AUX PERSONNES 100,00 % 100,00 % IG SARL Seniors Comtois Services 100,00 % 100,00 % IG LP Solutions 100,00 % 100,00 % IG AIDADOMICILE 51 100,00 % 100,00 % IG AIDADOMICILE 52 100,00 % 100,00 % IG NT Lorraine Champagne Services 100,00 % 100,00 % IG A.S.B. AIDE ET SERVICE DU BASSIN 100,00 % 100,00 % IG ALAPA 100,00 % 100,00 % IG MAINTIEN \u00c0 DOMICILE 100,00 % 100,00 % IG AIDOLOGIE 100,00 % 100,00 % IG 233 \u2013 LEUDEVILLE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 310 \u2013 SAINTE-TERRE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 408 \u2013 BOISSISE-LE-ROI \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 410 \u2013 BR\u00c9TIGNY-SUR-ORGE 100,00 % 100,00 % IG 416 \u2013 SIGNY-L\u2019ABBAYE \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 475 \u2013 SAINTRY \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 477 \u2013 VILLIERS-LE-BEL \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG 479 \u2013 MARGENCY \u2013 FILIALE 100,00 % 100,00 % IG SAS La Saharienne 100,00 % 100,00 % IG SARL La Bretagne 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence St Luc 100,00 % 100,00 % IG SAS Bon Air 100,00 % 100,00 % IG SAS Les Grands Pins (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SARL MEX (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SNC Les Jardins d\u2019Escudi\u00e9 100,00 % 100,00 % IG SAS Holfing Mandre (SOCIETE RADIEE) 100,00 % 100,00 % IG SAS L\u2019Oasis Palmeraie 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9SID. PAUL ET LISA 100,00 % 100,00 % IG SAS R\u00e9sidence l\u2019Ambarroise 100,00 % 100,00 % IG AUTRICHE SeneCare Personalservices GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum M\u00fchldorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Frantschach \u2013 St.Gertraud GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum St. Veit in der S\u00fcdsteiermark GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Afritz GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegezentrum Kreuzbergl GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegezentrum Lurnfeld GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum St. Veit an der Glan GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort St. Josef GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Wei\u00dfbriach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Weissenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad St.Leonhard GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Oberzeiring GmbH & Co KG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Salzerbad GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad Wimsbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Agathenhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Hallein GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation AUTRICHE OptimaMed Rehabilitationszentrum Raxblick GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Perchtoldsdorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Bad Mitterndorf GmbH 100,00 % 100,00 % IG NEWSTART Center f\u00fcr psychosomatische Erkrankungen \u2013 Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Kliniken- und Heimebetriebsgesellschaft m.b.H. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Hauskrankenhilfe GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Services Dienstleistungsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Purkersdorf Heimbetriebsgesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haf 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Grafenw\u00f6rth Heimebetriebsgesellschaftm.b.H. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Krems Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Pressbaum Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Nikitsch Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Stegersbach Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Wildon gemeinn\u00fctzige Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Bad St. Leonhard GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Waldhaus Pflegeanstalt- und Heimebetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Region Salzburg gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura S\u00fcd GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Haus Bludenz gemeinn\u00fctzige GmbH 99,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Haus Lauterach gemeinn\u00fctzige GmbH 99,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Rust Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum P\u00f6lfing-Brunn Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum P\u00f6chlarn Pflegeheimbetriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Salzburg-Lehen gemeinn\u00fctzige Gesellschaft mit beschr\u00e4nkte 100,00 % 100,00 % IG Ambulante Dienste Salzburg gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Region Wiener Alpen GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed neurologisches Rehabilitationszentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Frauenkirchen Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Wolfsberg Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Vasoldsberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura BePartment Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Pflegeheim Graz-Lend gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Schladming gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura West gemeinn\u00fctzige Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitationszentrum Wiesing GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Stainz GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum St. Margarethen/Raab GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Unterpremst\u00e4tten GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitstherme Wildbad Betriebs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Gratkorn GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Traiskirchen GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed ambulante Gesundheitsbetriebe GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Dialysezentrum Frauenkirchen GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Sitzenberg-Reidling BetriebsgmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Kittsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum S\u00f6chau \u2013 Haus Kamille GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Feldbach \u2013 Haus Melisse GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Trofaiach \u2013 Haus Verbena GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation AUTRICHE SeneCura Sozialzentrum Kammern \u2013 Haus Viola GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Sozialzentrum Knittelfeld GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Residenz Oberd\u00f6bling gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Residenz Grinzing gemeinn\u00fctzige GmbH 100,00 % 100,00 % IG CFE Immobilienentwicklungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Immobilien Entwicklungs- und Verwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Holding West GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Bad Mitterndorf Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG Orlando Immobilien Gesellschaft m.b.H. & Co. KG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Bad Wimsbach Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed K\u00e4rnten Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG Gesundheitsresort Montafon GmbH 100,00 % 100,00 % IG Orlando Immobilien Gesellschaft m.b.H. 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitsresort Oberzeiring GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Perchtoldsdorf Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Judenburg Immobilien GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA AUSTRIA HOLDING GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura gemeinn\u00fctzige BetriebsGmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Aspach Beteiligungsverwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitatioszentrum Aspach GmbH 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Gastro Services GmbH 100,00 % 100,00 % IG EMG Akademie f\u00fcr Gesundheit GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Therapiezentrum Judenburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Rehabilitatioszentrum Aspach GmbH & CoKG 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Gesundheitshotel Aspach GmbH 100,00 % 100,00 % IG BELGIQUE SA ORPEA Belgium 100,00 % 100,00 % IG RS Domaine Churchill 100,00 % 100,00 % IG RPA Lonchamp Libertas 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Zennehart 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Sagittaire 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence du Cinquantenaire 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Les Amarantes 100,00 % 100,00 % IG Palacea SA 49,00 % 49,00 % MEE R\u00e9sidence Saint-Fran\u00e7ois 100,00 % 100,00 % IG Les Jardins d\u2019Ariane 100,00 % 100,00 % IG Panhuys Park 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Jean de Nivelles 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Lucie Lambert 100,00 % 100,00 % IG Gerontologisch Centrum De Haan VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ch\u00e2teau Chenois 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Diamant SA 49,00 % 49,00 % MEE R\u00e9sidence du Golf 100,00 % 100,00 % IG Justus Lipsius 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Linthout 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence New Philip 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Parc Palace 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BELGIQUE R\u00e9sidence Palace 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Rinsdelle 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Vigneron 100,00 % 100,00 % IG Les Ramparts 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence De Manevinke 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Home de Famille 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Albe 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence S\u00e9niorie Weltershoek 100,00 % 100,00 % IG Seaflower Service Palace 100,00 % 100,00 % IG Ter Harte VZW 40,00 % 40,00 % MEE Sint-Carolus WZC 100,00 % 100,00 % IG Woonzorg Het Dorp VZW 100,00 % 100,00 % IG T\u2019Buurthuis 100,00 % 100,00 % IG Roobeekpark VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ter Eyke VZW 40,00 % 40,00 % MEE Hof Sint-Martinus VZW 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Volunteers 100,00 % 100,00 % IG Prinsenhof 100,00 % 100,00 % IG Andante BV 49,00 % 49,00 % MEE Residentie Klein Bijgaarden VZW 40,00 % 40,00 % MEE Wivina VZW 40,00 % 40,00 % MEE Kesterberg VZW 40,00 % 40,00 % MEE Ter Poele VZW 40,00 % 40,00 % MEE Quio VZW 40,00 % 40,00 % MEE De Hoef VZW 40,00 % 40,00 % MEE ORPEA at Home CV 40,00 % 40,00 % MEE Ter Reigerie VZW 40,00 % 40,00 % MEE Residentie Park Lane BV 49,00 % 49,00 % MEE Van Linthout 100,00 % 100,00 % IG Holding M\u00e9dibelge 100,00 % 100,00 % IG Medidep Belgique SA 49,00 % 49,00 % MEE Holdind Mikkana 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO 100,00 % 100,00 % IG Park Lane Im SA (Anvers immeuble futur) 100,00 % 100,00 % IG Nati\u00ebn immo 100,00 % 100,00 % IG SCI RS Le Domaine Churchill SA 100,00 % 100,00 % IG SCI Le Domaine Lonchamp SA 100,00 % 100,00 % IG Vintage Classics International 100,00 % 100,00 % IG Grand Chemin 100,00 % 100,00 % IG R\u00e9sidence Carina \u2013 immobili\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG S\u00e9niorie de l\u2019\u00c9pinette 100,00 % 100,00 % IG ODE Holding 100,00 % 100,00 % IG Senior\u2019s Westland Immobili\u00e8re 100,00 % 100,00 % IG Le Thines 100,00 % 100,00 % IG Chateau de la Lys 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE MONTAIGNE MAISON DE REPOS 100,00 % 100,00 % IG RESIDENCE D\u2019OUTREMEUSE 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BELGIQUE Residentie Julien 100,00 % 100,00 % IG Immobili\u00e8re du Ch\u00e2teau d\u2019Or 100,00 % 100,00 % IG Villerservices 100,00 % 100,00 % IG Feninvest 100,00 % 100,00 % IG Holding senior Invest SA 40,00 % 40,00 % MEE Corasen Groep 100,00 % 100,00 % IG Immobii\u00ebn en Project Maatschappij-IPM- 100,00 % 100,00 % IG t Bisschoppenhof NV 40,00 % 40,00 % MEE Immobili\u00e8re Zorgcentrum Europ 100,00 % 100,00 % IG Vastgoed Albe NV 40,00 % 40,00 % MEE Retake 100,00 % 100,00 % IG Immobili\u00e8re Edegem 3 Eiken 100,00 % 100,00 % IG Sodeim NV 100,00 % 100,00 % IG Leuven Brabanconne NV 100,00 % 100,00 % IG Helchteren Het Dorp 100,00 % 100,00 % IG Houthalen Lucia 100,00 % 100,00 % IG Residentie Klein Bijgaarden BV 40,00 % 40,00 % MEE OOSTENDE STENENBRUG 100,00 % 100,00 % IG Brugpap 100,00 % 100,00 % IG Rinsdelle D\u00e9veloppement SA 40,00 % 40,00 % MEE Vordenstein BV 40,00 % 40,00 % MEE Senes WZC BV 40,00 % 40,00 % MEE HSI Management & Services CV 40,00 % 40,00 % MEE Seaflower Service Palace 100,00 % 100,00 % IG PAYS-BAS OREN HOLDING 100,00 % 100,00 % IG DLZ \u2013 Dagelijks Leven Zorg 100,00 % 100,00 % IG Woonzorgnet BV 100,00 % 100,00 % IG OREN 2 BV DL Lochem 100,00 % 100,00 % IG OREN 3 BV DL Breuningen 100,00 % 100,00 % IG DLV \u2013 Dagelijks Leven B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 1 BV DL Apeldoorn (si\u00e8ge) 100,00 % 100,00 % IG OREN 4 BV DL Heerhugowaard 100,00 % 100,00 % IG OREN 5 BV DL Varsseveld 100,00 % 100,00 % IG OREN 6 BV DL Terneuzen 100,00 % 100,00 % IG OREN 7 BV DL Doesburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 8 BV DL Venray 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 9 BV DL Wierden 100,00 % 100,00 % IG OREN 10 BV DL Kerkrade 100,00 % 100,00 % IG OREN 11 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 12 BV DL Gennep 100,00 % 100,00 % IG OREN 13 BV DL Schoonhoven 100,00 % 100,00 % IG OREN 14 BV DL Heerenveen 100,00 % 100,00 % IG OREN 21 BV DL Vlissingen 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 22 BV DL Emmen 2 100,00 % 100,00 % IG OREN 23 BV DL Boxtel 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation PAYS-BAS OREN 24 BV DL Groesbeek 100,00 % 100,00 % IG OREN 25 BV DL Joure 100,00 % 100,00 % IG OREN 26 BV DL Emmen 3 100,00 % 100,00 % IG OREN 27 BV DL Geldermalsen 100,00 % 100,00 % IG OREN 28 BV DL Drachten 100,00 % 100,00 % IG OREN 29 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 30 BV DL Gorinchem 100,00 % 100,00 % IG OREN 100 Blmdl 100,00 % 100,00 % IG OREN 15 BV DL Cuijk 100,00 % 100,00 % IG OREN 16 BV DL Bergen op Zoom 100,00 % 100,00 % IG OREN 17 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 18 BV DL Emmeloord 100,00 % 100,00 % IG OREN 19 BV DL Oosterwolde 100,00 % 100,00 % IG OREN 20 BV DL Oldenzaal 100,00 % 100,00 % IG OREN 31 BV DL Hoogeveen2 100,00 % 100,00 % IG OREN 32 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 33 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 34 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 35 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 36 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 37 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 38 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 39 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 40 BV DL Deurne2 100,00 % 100,00 % IG OREN 41 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 42 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 43 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 44 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 45 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 46 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 47 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 48 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 49 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 50 BV DL 100,00 % 100,00 % IG OREN 101 Breda 100,00 % 100,00 % IG OREN 200 Moldenhof 100,00 % 100,00 % IG OREN 102 Hilversum 100,00 % 100,00 % IG OREN 103 Stoutenburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 104 Rozenburg 100,00 % 100,00 % IG OREN 105 Heerenveen 100,00 % 100,00 % IG OREN 106 Breedenbroek 100,00 % 100,00 % IG OREN 107 Ede 100,00 % 100,00 % IG OREN 108 Stompetoren 100,00 % 100,00 % IG OREN 109 Apeldoorn 100,00 % 100,00 % IG OREN 110 Muiden 100,00 % 100,00 % IG OREN 111 Wassenaar 100,00 % 100,00 % IG OREN 112 Middelurg 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation PAYS-BAS OREN 117 BV AMESTERDAM 100,00 % 100,00 % IG OREN 115 BV SNEEK 100,00 % 100,00 % IG OREN 119 BV GOUDA 100,00 % 100,00 % IG OREN 53 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 54 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 55 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 56 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 57 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 58 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 59 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 60 B.V. 100,00 % 100,00 % IG OREN 201 BV SOESTERBERG 100,00 % 100,00 % IG OREN 202 BV DEN DOLDER 100,00 % 100,00 % IG OREN 122 BV BEST 100,00 % 100,00 % IG OREN 123 BV EMMERLOORD 100,00 % 100,00 % IG OREN 119 Hailoo (d\u00e9finitif) 100,00 % 100,00 % IG OREN 120 Arnhem-Schaarsbergen (pas final) 100,00 % 100,00 % IG Doorn Huize Doornrijck Vastgoed BV (pas final) 100,00 % 100,00 % IG OREN 124 BOSKOOP 100,00 % 100,00 % IG Thuismakers Zeist B.V 100,00 % 100,00 % IG OREN 52 100,00 % 100,00 % IG Thuismakers Holding B.V 49,00 % 49,00 % MEE Thuismakers Project Management B.V 49,00 % 49,00 % MEE Thuismakers Zeist B.V 49,00 % 49,00 % MEE Utrechtseweg Sortie 02-N B.V. 49,00 % 49,00 % MEE DLH \u2013 Dagelijks Leven Holding 100,00 % 100,00 % IG ORPEA NETHERLANDS BV 100,00 % 100,00 % IG OREN 51 BV 100,00 % 100,00 % IG OREN Holding BV 100,00 % 100,00 % IG ALLERZORG BV 100,00 % 100,00 % IG BLMDL 98,00 % 100,00 % IG Holding Sept 98,00 % 100,00 % IG Van Hollant 98,00 % 100,00 % IG Zorggroep t Zicht BV 100,00 % 100,00 % IG PGZ groep B.V. 100,00 % 100,00 % IG Zorgverlening PGZ B.V. 100,00 % 100,00 % IG Compleet Mensenwerk 100,00 % 100,00 % IG CMW wonen 100,00 % 100,00 % IG CMW werkt 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Beheer BV 100,00 % 100,00 % IG ELSSC 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Support BV 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Kraamzorg 100,00 % 100,00 % IG Allerzorg Flexiekids BV 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation LUXEMBOURG OREG 5 \u2013 ex-923 / 8923 100,00 % 100,00 % IG OREG 4 \u2013 ex-924 / 8924 100,00 % 100,00 % IG OREG 3 \u2013 ex-8925 100,00 % 100,00 % IG OREG 2 \u2013 ex-926 / 8926 100,00 % 100,00 % IG OREG 1 \u2013 ex-927 / 8927 100,00 % 100,00 % IG ORESC 8 \u2013 ex-928 / 8928 10,00 % 10,00 % MEE ORESC 7 \u2013 ex-929 / 8929 49,00 % 49,00 % MEE ORESC 6 \u2013 ex-930 / 8930 100,00 % 100,00 % IG ORESC 5 \u2013 ex-931 / 8931 100,00 % 100,00 % IG ORESC 4 \u2013 ex-932 / 8932 100,00 % 100,00 % IG ORESC 3 \u2013 ex-933 / 8933 100,00 % 100,00 % IG ORESC 2 \u2013 ex-934 / 8934 100,00 % 100,00 % IG ORESC 1 \u2013 ex-935 / 8935 100,00 % 100,00 % IG OREGH \u2013 ex-941 / 8941 100,00 % 100,00 % IG ORESC 9 \u2013 ex-919 / 8919 100,00 % 100,00 % IG ORESC 10 \u2013 ex-8947 100,00 % 100,00 % IG ORESC 11 \u2013 ex-888 / 8888 100,00 % 100,00 % IG ORESC 12 \u2013 ex-920 / 8920 49,00 % 49,00 % MEE ORESC 13 \u2013 ex-8943 100,00 % 100,00 % IG ORESC 14 100,00 % 100,00 % IG ORESC 15 \u2013 ex-8948 100,00 % 100,00 % IG ORESC 16 \u2013 ex-8949 100,00 % 100,00 % IG ORESC 17 \u2013 ex-8950 100,00 % 100,00 % IG ORESC 18 \u2013 ex-8951 100,00 % 100,00 % IG ORESC 19 \u2013 ex-8952 100,00 % 100,00 % IG ORESC 20 100,00 % 100,00 % IG ORESC 21 100,00 % 100,00 % IG ORESC 22 100,00 % 100,00 % IG ORESC 23 100,00 % 100,00 % IG ORESC 24 100,00 % 100,00 % IG Acrina Grundinvest 10 100,00 % 100,00 % IG Wohnpark Elchesheim Illingen Projektgesellschaft UG 100,00 % 100,00 % IG Bad Schonborn Properties 10,00 % 10,00 % MEE Gengenbach Properties 95,00 % 100,00 % IG Schomberg (Care Home) Properties 95,00 % 100,00 % IG Schomberg (Clinic) Properties SARL 95,00 % 100,00 % IG ORE-A SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-B SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-D SARL 100,00 % 100,00 % IG RB Rehabilitationsklinik Bensberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Pflegegesellschaft NRW mbH 100,00 % 100,00 % IG ORE-F 100,00 % 100,00 % IG ORE-I 100,00 % 100,00 % IG ORE-J 100,00 % 100,00 % IG ORE-O 100,00 % 100,00 % IG ORE-P 100,00 % 100,00 % IG ORE-R 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation LUXEMBOURG Antan Recona GmbH & Co, 12 VV KG 100,00 % 100,00 % IG ORE-T SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-U SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-W SARL 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RE Lease SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-X SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-Y SARL 100,00 % 100,00 % IG ORE-Z SARL 100,00 % 100,00 % IG COTP T8 30,00 % 30,00 % MEE ORESC 25 100,00 % 100,00 % IG ORESC 26 100,00 % 100,00 % IG ORESC 27 100,00 % 100,00 % IG OREL \u2013 ex-936 / 8936 100,00 % 100,00 % IG CEECSH \u2013 ex-943 / 8943 100,00 % 100,00 % IG GCSE \u2013 ex-944 / 8944 100,00 % 100,00 % IG Brige 100,00 % 100,00 % IG SAMOSA 100,00 % 100,00 % IG ORPEA GP Lux 100,00 % 100,00 % IG OME Holding 100,00 % 100,00 % IG ORED GP GmbH 100,00 % 100,00 % IG SIS PORTUGAL EXPLOIT 100,00 % 100,00 % IG SIS BRASIL EXPLOIT 100,00 % 100,00 % IG Rodevita SA 45,00 % 45,00 % MEE ORPEA Luxembourg Exploitation 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Luxembourg Services 100,00 % 100,00 % IG IRLANDE VERITDALE LIMITED 100,00 % 100,00 % IG CUBEDALE LIMITED 100,00 % 100,00 % IG ORBITVIEW LIMITED 100,00 % 100,00 % IG TLC SPECTRUM LIMITED 100,00 % 100,00 % IG Brindley Manor Federation of NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Clandon Estates Ltd 100,00 % 100,00 % IG Ashley Lodgde NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Kilminchy Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Maynooth Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Millbrae Lodge NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Brindley Healthcare Services Ltd 100,00 % 100,00 % IG Padamure Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare NH Ltd 100,00 % 100,00 % IG Belmont Care Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin House Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Beneavin Manor Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Blainroe Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Earlsbrook House Ltd 100,00 % 100,00 % IG Firstcare Mountpleasant Lodge Ltd 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation IRLANDE Benton Ltd 100,00 % 100,00 % IG Mahaska Ltd 100,00 % 100,00 % IG Kilbrew Recouperation & Nursing Care Ltd 100,00 % 100,00 % IG Athlunkard Nursing Home Ltd 100,00 % 100,00 % IG Trygve Ltd 100,00 % 100,00 % IG Birger Ltd 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Care Ireland Ltd 100,00 % 100,00 % IG Brindley Healthcare Ltd 100,00 % 100,00 % IG Zaltana Invest Ltd 100,00 % 100,00 % IG TLC HEALTH SERVICES LIMITED 100,00 % 100,00 % IG R\u00c9PUBLIQUE TCH\u00c8QUE SeneCura s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura Holding s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Chrudim s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Klamovka s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG DS MORAVA a.s. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum MOPT a.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum HSH a.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Kolin s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Slivenec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Pisek a.s. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Liberec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Telc s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG Seniorsky Klub Pisek o.p.s. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Chotebor s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Jic\u00edn s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SC Chrudim a.s. 100,00 % 100,00 % IG SC Klamovka s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Sanov s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Olomouc s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Modrice s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Plzen s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Terezin, a.s. 92,00 % 100,00 % IG SC Havirov, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Hradec Kralove, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Sterboholy, s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Kolin s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Slivenec s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Pisek s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Liberec s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura SeniorCentrum Humpolec s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SR Telc s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Zadr nad Sazavou s.r.o. 80,00 % 100,00 % IG SC Chotebor s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Jicin s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Jablonne s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SC Horazdovice s.r.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Rehabilitace Plzen s.r.o 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation BR\u00c9SIL Casa de Repouso Alex Sabino Pereira Ltda 100,00 % 100,00 % IG Casa de Repouso Bem Viver Ltda 100,00 % 100,00 % IG CIAI \u2013 Centro Integrado de Atendimento ao Idoso Ltda \u2013 EPP 100,00 % 100,00 % IG VIVACE RESIDENCIAL PARA IDOSOS EIRELI 100,00 % 100,00 % IG HRSV RESIDENCIAL PARA IDOSOS EIRELI 100,00 % 100,00 % IG PRIMO IMMO BRASIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG SIS EHPAD 100,00 % 100,00 % IG SPE NORTE SUL CAMPINAS EMPREENDIMENTOS IMOBILIARIOS LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO PAMPULHA EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO SAO FRANCISCO EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TROMPOWSKI EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TRES FIGUEIRES EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG ORPRIMMO JARDIM GOIANAS 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Camboinhas Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Bras\u00edlia Norte Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Saint-\u00c9milion Joinville Empreendimentos e Participa\u00e7\u00f5es Ltda 100,00 % 100,00 % IG ORPEA BRASIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA 100,00 % 100,00 % IG DOCE EXPLOIT EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES EIRELI 100,00 % 100,00 % IG SIS Clinicas e Residencias Geriatricas Ltda 100,00 % 100,00 % IG HOSPITAL E CASA DE REPOUSO SAINTE MARIE LTDA 100,00 % 100,00 % IG BRAZIL SENIOR LIVING SA 100,00 % 100,00 % IG ASSISTCARE SERVICOS DE SAUDE SA 100,00 % 100,00 % IG ORPEXPLOIT BRASIL RESIDENCIAIS E CLINICAS PARA IDOSOS LTDA 100,00 % 100,00 % IG BSL HOME CARE HOLDING SA 100,00 % 100,00 % IG ITALIE ORPEA Italia 100,00 % 100,00 % IG Clinea italia Holding SRL 100,00 % 100,00 % IG Villa Cristina Si\u00e8ge 100,00 % 100,00 % IG Casamia Verdello 100,00 % 100,00 % IG Casamia Mestre 100,00 % 100,00 % IG Madonna dei Boschi 100,00 % 100,00 % IG Centro dell\u2019Anzianao SRL 100,00 % 100,00 % IG Solidarietas SRL 100,00 % 100,00 % IG Sarea 100,00 % 100,00 % IG Si\u00e8ge Clinea Italia 100,00 % 100,00 % IG Rodevita SPA 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Bicocca SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Brescia SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Camponogara SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita Favaro SRL 45,00 % 45,00 % MEE Rodevita San Celso SRL 45,00 % 45,00 % MEE Nord Est Group SRL 100,00 % 100,00 % IG CASAMIA INTERNATIONAL SRL 100,00 % 100,00 % IG Ad Maiores SRL 100,00 % 100,00 % IG LTC Invest SPA 100,00 % 100,00 % IG Crest SRL 100,00 % 100,00 % IG Sanremo Borea Immobiliare SRL 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ITALIE Torino Consolata Immobiliare SRL 100,00 % 100,00 % IG NOVA MONASTIR 100,00 % 100,00 % IG ORPITALIA 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RSA CONSOLATA SRL 100,00 % 100,00 % IG ORPEA RSA JULIA SANREMO SRL 100,00 % 100,00 % IG PORTUGAL Portexploit Unipessoal Lda 100,00 % 100,00 % IG DOCE VIVER 100,00 % 100,00 % IG PORTO SALUS AZEITAO 100,00 % 100,00 % IG PENSAR FUTURO LTDA 100,00 % 100,00 % IG Simple Senior Club \u2013 Apoio Social Limitada 100,00 % 100,00 % IG Casa de Avioso \u2013 Residencia e Apoio Senior SA 100,00 % 100,00 % IG AGMR SAUDE 100,00 % 100,00 % IG Flavic\u00f3rdia, Sa\u00fade e Servi\u00e7os, Lda 100,00 % 100,00 % IG Resid\u00eancias e Servi\u00e7os para a 3 a Idade, Lda 100,00 % 100,00 % IG IMMORPEA S.A. PORTUGAL 100,00 % 100,00 % IG CIT ORPEA S.A. 100,00 % 100,00 % IG ORPEA PORTUGAL IMMO SA 100,00 % 100,00 % IG U.S.C.S. SA 100,00 % 100,00 % IG Cometa 2018 Investimentos imobiliarios, Lda 100,00 % 100,00 % IG NIORPEA Portugal 100,00 % 100,00 % IG Kauforg-Port, Unipessoal, Lda 100,00 % 100,00 % IG C.O.P. \u2013 COMPRASORG, SA 100,00 % 100,00 % IG HOSPITAL NOSSA SENHORA DA ARRABIDA 100,00 % 100,00 % IG C.R.G. \u2013 Centro de Reabilita\u00e7\u00e3o da Giesta, SA 100,00 % 100,00 % IG ESPAGNE ORPEA Ib\u00e9rica SAU 100,00 % 100,00 % IG Residencial Senior 2000 SLU 100,00 % 100,00 % IG Artevida Centros Residenciales SAU 100,00 % 100,00 % IG Centros Residenciales Estremera SAU 100,00 % 100,00 % IG Explotacion de Residencias de Real Sitio de San Fernando SLU 100,00 % 100,00 % IG Centro de Mayores Care Extremadura dos 2002 SLU 100,00 % 100,00 % IG Sanyres Sur SLU 100,00 % 100,00 % IG Residencia Ciutat Diagonal Esplugues SLU 100,00 % 100,00 % IG Residencia Reyes de Aragon SLU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar SAU 100,00 % 100,00 % IG Gesecoplar SAU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Serranillos SAU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Cantabria SLU 100,00 % 100,00 % IG Ecoplar Granada SAU 100,00 % 100,00 % IG ACACIAS LOGRONO, SL 100,00 % 100,00 % IG Instituto de Investigaciones Neuropsiaquitricas Dr. Lopez Ibor SA 100,00 % 100,00 % IG CENTRO LESCER, SL 100,00 % 100,00 % IG ATIRUAL INMOBILIARIA SLU 100,00 % 100,00 % IG Union Sanyres SLU 100,00 % 100,00 % IG ORPEA LATAM 100,00 % 100,00 % IG Accomodore Assistencial SLU 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation SUISSE ORPEA Suisse SA 100,00 % 100,00 % IG Clinea Suisse 100,00 % 100,00 % IG Clinique de la M\u00e9tairie 100,00 % 100,00 % IG Clinique Bois-Bougy 100,00 % 100,00 % IG Clinique du Grand-Sal\u00e8ve 100,00 % 100,00 % IG Clinica Holistica Engadina 100,00 % 100,00 % IG Senevita AG 100,00 % 100,00 % IG Stiftung R\u00e9sidence Beaulieu 100,00 % 100,00 % IG Senevita Bernerrose AG 100,00 % 100,00 % IG Senevita Limmatfeld 100,00 % 100,00 % IG Senevita M\u00fclibach AG 100,00 % 100,00 % IG Senevita Tonisberg AG 100,00 % 100,00 % IG Casa Giesserei 100,00 % 100,00 % IG Sensato Holding 100,00 % 100,00 % IG Med-Immo La Colline SA 100,00 % 100,00 % IG Kauforg 100,00 % 100,00 % IG Helvetia Clinea SARL 100,00 % 100,00 % IG Gevea Sante SA 100,00 % 100,00 % IG GEVEA SENIORS SA 49,00 % 49,00 % MEE G\u00e9v\u00e9a Immo SA 49,00 % 49,00 % MEE Vivimus AG 20,00 % 20,00 % MEE Transport Bois-Bougy SARL, en liquidation 100,00 % 100,00 % IG MEXIQUE SIS EXPLOIT MEXICO SA de C.V. 49,00 % 49,00 % MEE Operadora 100,00 % 100,00 % IG MEXICORPEA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO TLAPAN 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO VALLE REAL 100,00 % 100,00 % IG Promotora 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Lomas 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Guadalajara Jardines 100,00 % 100,00 % IG Orpimmo Guadalajara Punto Sur 100,00 % 100,00 % IG Puebla Cascattas 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO CENTRO SUR 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Mexico S. de R.L. de C.V. 100,00 % 100,00 % IG Administracion 100,00 % 100,00 % IG SLOV\u00c9NIE SeneCura Dom starejaih obcanov Radenci d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom starejaih obcanov Vojnik d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom starejaih obcanov Maribor d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura HS dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Ra d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura K d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura M dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura ` dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura R dom starejaih obcanov d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Central SI, domovi starejaih obcanov, d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG OptimaMed Dializni center Vojnik d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation CHILI ORPEA Chile SPA 100,00 % 100,00 % IG Rentas Senior Suites SA 50,00 % 50,00 % MEE Senior Gestion de Enfermeria las Encinas Ltda 50,00 % 50,00 % MEE Servicios Senior SA 50,00 % 50,00 % MEE Servicios Living La Dehesa SA 50,00 % 50,00 % MEE Seniors Gestion de Enfermeria Ltda 50,00 % 50,00 % MEE SG Sebastian Elcano Ltda 50,00 % 50,00 % MEE Inmobiliaria Seniors SA 50,00 % 50,00 % MEE Inmobiliaria Las Encinas SA 50,00 % 50,00 % MEE COLOMBIE ORPEA Colombia Exploit SAS 49,00 % 49,00 % MEE CHINE China Ltd 100,00 % 100,00 % IG Retirement Services Co. Ltd 100,00 % 100,00 % IG ORPEA (Shanghai) Enterprise Management Consulting Co., Ltd 100,00 % 100,00 % IG Pacific ORPEA (Shanghai) Senior Care Management Co., Ltd 44,00 % 44,00 % MEE Yangting (Shanghai) Enterprise Management and Consultant Co., Ltd 49,00 % 49,00 % MEE CROATIE Konsolidierung Kroatien 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Dom za starije i nemocne Novaki Bistranski 100,00 % 100,00 % IG Dom SeneCura Treanjevka 100,00 % 100,00 % IG Dom Vita Nova Bjelovar 100,00 % 100,00 % IG SeneCura Novaki Bistranski d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Data S d.o.o. Bjelovar (Real Estate) 100,00 % 100,00 % IG SeneCura CEECR d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Brojcanik j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Cisti dom j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Domar bistra j.d.o.o. 100,00 % 100,00 % IG POLOGNE ORPEA Polska 100,00 % 100,00 % IG MS Nieruchomosci sp.z.o.o. 100,00 % 100,00 % IG Ostoya Real Estate 100,00 % 100,00 % IG Czeremchowa 100,00 % 100,00 % IG KM sp.z.o.o 100,00 % 100,00 % IG URUGUAY Lagubel SA 100,00 % 100,00 % IG Famibel SA 100,00 % 100,00 % IG Blenasa International SA 100,00 % 100,00 % IG CASELIO SA 100,00 % 100,00 % IG ORPIMMO Uruguay SA 100,00 % 100,00 % IG ORPEXPLOIT Uruguay SA 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation \u00c9MIRATS ARABES UNIS ORPEA Middle East Investments LLC 48,00 % 48,00 % IG DPRC Rehabilitation Center LLC 48,00 % 48,00 % IG ROYAUME-UNI Florence Nightingale Hospital 100,00 % 100,00 % IG Start2Stop Limited 100,00 % 100,00 % IG ORPEA UK Limited 100,00 % 100,00 % IG BAHRE\u00cfN ORPIMMO AL JASRA W.L.L. 48,00 % 100,00 % IG ISRA\u00cbL SENIOR SERVICES PLATFORM LTD 49,00 % 49,00 % MEE LETTONIE Senior Baltic 100,00 % 100,00 % IG RUSSIE ORPEA RUS 89,00 % 100,00 % IG Les soci\u00e9t\u00e9s filiales allemandes suivantes, qui sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, ont l\u2019intention de faire usage de toutes les possibilit\u00e9s d\u2019exemption pr\u00e9vues \u00e0 l\u2019article 264-(3) ou \u00e0 l\u2019article 264b du Code de commerce allemand (HGB) pour l\u2019exercice se terminant le 31 d\u00e9cembre 2021 en ce qui concerne la pr\u00e9paration des notes aux \u00e9tats financiers et du rapport de gestion conform\u00e9ment \u00e0 la premi\u00e8re sous-section, les exigences en mati\u00e8re d\u2019audit conform\u00e9ment \u00e0 la troisi\u00e8me sous-section et les exigences en mati\u00e8re de divulgation de la quatri\u00e8me sous-section de la deuxi\u00e8me section du troisi\u00e8me livre du HGB. Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ALLEMAGNE Seniorenresidenzen B\u00fcrgerpark GmbH 100,00 % 100,00 % IG Bavaria II GmbH Pflegeresidenz Alt-Tempelhof 10-12 100,00 % 100,00 % IG GAPSTEP Personalmanagement GmbH 100,00 % 100,00 % IG HKD GmbH Heim- und Klinikdienste 100,00 % 100,00 % IG REIKO Dienstleistung f\u00fcr Altenhilfeeinrichtung GmbH 100,00 % 100,00 % IG Thei\u00dftal Aue Alten- und Pflegeheim GmbH 100,00 % 100,00 % IG Residenz zwischen den Auen Gesellschaft f\u00fcr Altenpflege mbH 100,00 % 100,00 % IG Peter Janssen Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG VitaCare Gesellschaft f\u00fcr den Betrieb von Pflegeeinrichtungen mbH 100,00 % 100,00 % IG HvBuche Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG DSU Dienstleistungen f\u00fcr Sozialunternehmen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Comunita Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG GHW Gesellschaft f\u00fcr Handel und Wirtschaftsdienste Verwaltungs-GmbH 100,00 % 100,00 % IG ZDS Zentrale Dienstleistungen f\u00fcr Sozialunternehmen 100,00 % 100,00 % IG MediCare im Grillepark GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren- und Pflegeheim Gutshof Bostel GmbH & Co. KG 100,00 % 100,00 % IG MediCare Pflegeeinrichtung GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenz Rehren Beteiligungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG F\u00fcrsorge im Alter Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren Wohnpark Weser GmbH 100,00 % 100,00 % IG Senioren Wohnpark Stade GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenzen GmbH 100,00 % 100,00 % IG Vitalis Gesellschaft f\u00fcr soziale Einrichtungen mbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Verwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG MediCare Seniorenresidenz Rehren GmbH & Co.KG 100,00 % 100,00 % IG MediCare Servicegesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Br\u00e4uninger-Stift Alten- und Pflegeheim GmbH 100,00 % 100,00 % IG Residenz Phoenixsee GmbH 100,00 % 100,00 % IG F\u00fcrsorge im Alter Seniorenresidenz Weissensee GmbH 100,00 % 100,00 % IG Aum\u00fchlenresidenz Oberursel GmbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Pflege Betriebsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Arkadia Objekt Bad Saarow GmbH 100,00 % 100,00 % IG alisea Domizil GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Silver Care Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA MediCare Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Peter Janssen Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Comunita Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Deutschland GmbH 100,00 % 100,00 % IG Opera FiA Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Residenz Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Deutschland Immobilien Services GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Vitalis Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG ORPEA Ambulante Pflege Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG German Care Services Enterprise S.\u00e0.r.l., German Branch 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Kliniken GmbH 100,00 % 100,00 % IG Teufelsbad Fachklinik Blankenburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Algos Fachklinik Bad Klosterlausnitz GmbH 100,00 % 100,00 % IG REHA-Klinik Sigmund Weil GmbH 100,00 % 100,00 % IG Entit\u00e9 juridique Contr\u00f4le Groupe Int\u00e9r\u00eat Groupe M\u00e9thode de consolidation ALLEMAGNE Sport- und Rehabilitationszentrum Harz GmbH 100,00 % 100,00 % IG Psychosomatische Fachklinik Gengenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik f\u00fcr psychische Erkrankungen Ortenau GmbH 100,00 % 100,00 % IG Psychosomatische Fachklinik Sch\u00f6mberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Gotthard-Schettler-Klinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinikum Sachsenhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG Deutsche Klinik f\u00fcr Integrative Medizin und Naturheilverfahren GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik Bromerhof GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medexpert Gesellschaft f\u00fcr Klinikbetrieb mbH 100,00 % 100,00 % IG Rehakonzept Klinikbetriebsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Psychosomatische Fachklinik Freiburg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Fachklinik Hilchenbach GmbH 100,00 % 100,00 % IG Klinik Bad Herrenalb GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Klinik an der Salza GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Salza Vita GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Parkklinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG KUWO GmbH 100,00 % 100,00 % IG Pr\u00e4vention und Fitness IO GmbH 83,00 % 100,00 % IG salvea S\u00fcd GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Bensberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha D\u00fcsseldorf Gesellschaft f\u00fcr indikations\u00fcbergreifende Rehabilitation mbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Gelsenkirchen -RG- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Kleve GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Krefeld -RK- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha Rheinland -RR- GmbH 100,00 % 100,00 % IG Reha-Zentrum Hofheim/Taunus GmbH 100,00 % 100,00 % IG Rehazentrum Obere Nahe IO GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet Homberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet Huckingen GmbH 100,00 % 100,00 % IG TheraNet NRW GmbH 51,00 % 100,00 % IG TheraNet Recklinghausen GmbH 75,00 % 100,00 % IG TheraNet Westfalen GmbH 100,00 % 100,00 % IG inoges \u2013 IV \u2013 GmbH \u2013 Integrierte Versorgung 100,00 % 100,00 % IG DANUVIUS Klinik GmbH 100,00 % 100,00 % IG Rehabilitationszentrum Alt-Neu\u00f6tting GmbH 100,00 % 100,00 % IG Therapiezentrum Winterberg GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv reha GmbH 100,00 % 100,00 % IG Danuvius Ambulante Pflege GmbH 100,00 % 100,00 % IG MVZ AidA GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus SE 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Service GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus-Management GmbH 100,00 % 100,00 % IG Fachklinik Hilchenbach Service GmbH 100,00 % 100,00 % IG Celenus Beteiligungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG SOT Verm\u00f6gensverwaltungs GmbH 100,00 % 100,00 % IG inoges Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Holding GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Saarbr\u00fccken GmbH 100,00 % 100,00 % IG Medaktiv Beteiligungsgesellschaft mbH 100,00 % 100,00 % IG Senwo Gmbh \u2013 no Celenus Company 49,00 % 49,00 % MEE Salvea H\u00fcls GmbH 100,00 % 100,00 % IG ",
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"footnote1x16x0": {
"value": "(2) Les comptes 2021 (publi\u00e9 et retrait\u00e9) ont \u00e9t\u00e9 corrig\u00e9s au niveau de la pr\u00e9sentation : - au niveau de la ligne \u00ab R\u00e9sultat net de l\u2019exercice \u00bb : prise en compte du r\u00e9sultat net de l\u2019ensemble consolid\u00e9 au lieu du r\u00e9sultat net \u2013 part du Groupe ; - au niveau de la ligne \u00ab Variation des \u00e9cart de conversion \u00bb : prise en compte de la part des minoritaires. ",
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"value": "(3) Les amortissements du droit d\u2019utilisation d\u2019IFRS 16. ",
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"footnote3x37x0": {
"value": "(1) En 2021 : le r\u00e9sultat net \u2013 part des minoritaires a \u00e9t\u00e9 inclus dans \u00ab \u00c9limination des charges et produits sans incidence sur la tr\u00e9sorerie li\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 \u00bb pour 1 676 K\u20ac. Pour plus de lisibilit\u00e9, nous le pr\u00e9sentons en \u00ab R\u00e9sultat net de l\u2019ensemble consolid\u00e9 \u00bb. ",
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"footnote4x31x0": {
"value": "(1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16 (cf. note 1.3). ",
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"footnote0x25x0": {
"value": "(2) En 2021 : \u2013 le r\u00e9sultat par action dilu\u00e9 a \u00e9t\u00e9 corrig\u00e9 du fait de l\u2019omission de la ligne \u00ab OCEANE \u00bb en 2021. ",
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"footnote3x38x0": {
"value": "(2) Dont principalement les d\u00e9pr\u00e9ciations, les amortissements, mises en \u00e9quivalence, imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, d\u00e9penses de restructuration. ",
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"footnote0x24x0": {
"value": "(1) En 2021 : \u2013 reclassement des taxes sur salaire et formation de 101 771 K\u20ac de \u00ab Imp\u00f4ts et taxes \u00bb dans \u00ab Charges de personnel \u00bb ; \u2013 reclassement des charges des m\u00e9decins externes de 15 305 K\u20ac de \u00ab Achats consomm\u00e9s et autres charges externes \u00bb dans \u00ab Charges de personnel \u00bb ; \u2013 reclassement des charges d\u2019int\u00e9rim des \u00ab Achats consomm\u00e9s et autres charges externes \u00bb vers les \u00ab Charges de personnel \u00bb pour 98 140 K\u20ac. ",
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"footnote2x43x0": {
"value": "(1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16 (cf. note 4.3). ",
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"footnote1x15x0": {
"value": "(1) Les comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s suite \u00e0 la sortie de l\u2019option r\u00e9\u00e9valuation d\u2019IAS 16. ",
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