Informations relatives au Groupe
UTI GROUP. S.A. est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme r\u00e9gie par les dispositions de la loi fran\u00e7aise.
UTI GROUP. S.A. est domicili\u00e9e au 68, rue de Villiers 92300 LEVALLOIS PERRET - France.
UTI GROUP. S.A est cot\u00e9e sur le march\u00e9 d'Euronext Paris. En date du 25 mars 2026, le Conseil
d'administration a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un arr\u00eat\u00e9 des comptes et a autoris\u00e9 la publication des \u00e9tats financiers
consolid\u00e9s d'UTI GROUP. S.A. pour l'exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2025. Ces \u00e9tats financiers seront
soumis \u00e0 l'approbation des actionnaires d'UTI GROUP. S.A. lors de leur assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale
annuelle qui se tiendra le 02 juin 2026.
Nature de l'activit\u00e9
Le Groupe est sp\u00e9cialis\u00e9 dans la d\u00e9l\u00e9gation de personnel et dans l'int\u00e9gration de syst\u00e8mes et assure
deux types de prestations qui se d\u00e9composent comme suit :
La d\u00e9l\u00e9gation de personnel et l'int\u00e9gration de syst\u00e8mes sont r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre de contrats
d'assistance technique ou fonctionnelle avec la mise \u00e0 disposition d'informaticiens pay\u00e9s au temps
pass\u00e9 pour la r\u00e9alisation d'un projet, contrats aux termes desquels les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont
tenues par une obligation de moyens.
L'Edition et la distribution de progiciel consistent \u00e0 mettre \u00e0 disposition des produits complets dont
les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9diteur ou distributeur et \u00e0 effectuer un certain nombre de prestations
Le groupe n'a pas conclu de contrats au forfait d'un montant significatif en 2025 ainsi qu'en 2024.
Les \u00e9tats financiers du Groupe ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s sur la base de continuit\u00e9 de l'activit\u00e9.
Faits caract\u00e9ristiques de l'exercice
Au cours de l'exercice 2025, plusieurs \u00e9v\u00e9nements significatifs ont concern\u00e9 le groupe UTI GROUP
Offre publique d'achat simplifi\u00e9e finalis\u00e9e le 22 janvier 2025, \u00e0 l'issue de laquelle EEKEM
GROUP d\u00e9tenait 84,72 % du capital d'UTI GROUP.
R\u00e9duction de capital motiv\u00e9e par des pertes, d\u00e9cid\u00e9e le 20 mai 2025, par abaissement de la
valeur nominale des actions de 0,20 \u20ac \u00e0 0,01 \u20ac, en vue de reconstituer les capitaux propres.
Augmentation de capital avec maintien du droit pr\u00e9f\u00e9rentiel de souscription, r\u00e9alis\u00e9e le 18
juin 2025, par \u00e9mission de 42.556.712 actions au prix de 0,04 \u20ac, prime d'\u00e9mission de 0,03 \u20ac
incluse, pour un montant brut total de 1.702 K\u20ac, int\u00e9gralement souscrite.
Participation de l'actionnaire majoritaire EEKEM GROUP, par la conversion en capital d'un
compte courant d'associ\u00e9 de 1.260 K\u20ac.
Apr\u00e8s l'augmentation de capital, l'actionnaire majoritaire d\u00e9tient 91,12% du capital et 91,14%
Le 1er octobre 2025, UTI GROUP a r\u00e9alis\u00e9 l'acquisition du Fonds de commerce d'AZZURA
CONSEIL, cabinet sp\u00e9cialis\u00e9 dans le conseil aux institutions financi\u00e8res (Cash Management,
Mon\u00e9tique & Moyens de Paiement, Risques & Conformit\u00e9).
Cette op\u00e9ration s'inscrit dans la strat\u00e9gie de transformation et de d\u00e9veloppement du Groupe,
engag\u00e9e depuis l'entr\u00e9e d'EEKEM GROUP \u00e0 son capital en octobre 2024, et vise \u00e0 renforcer
son positionnement sur des expertises \u00e0 forte valeur ajout\u00e9e dans le secteur Banque-
Aucun impact direct des conflits en Ukraine et au Moyen-Orient sur les comptes du Groupe.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Du fait de sa cotation dans un pays de l'Union europ\u00e9enne et conform\u00e9ment au r\u00e8glement CE n\u00b0
1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolid\u00e9s d'UTI GROUP. S.A. et de ses filiales sont
\u00e9tablis suivant les normes comptables internationales : International Reporting Standards
(\u00ab IFRS \u00bb), telles qu'adopt\u00e9es par l'Union europ\u00e9enne (disponible sur Internet \u00e0 l'adresse
date d'arr\u00eat\u00e9 des comptes par le Conseil d'administration. Elles comprennent les normes
approuv\u00e9es par l'International Accounting Standards Board (\u00ab IASB \u00bb) c'est-\u00e0-dire, les IFRS, les
International Accounting Standards (\u00ab IAS \u00bb)
et les interpr\u00e9tations \u00e9mises par l'International
Financial Reporting Interpretation Committee (\u00ab IFRIC \u00bb) ou l'organisme qui l'a pr\u00e9c\u00e9d\u00e9 le Standing
Interpretation Committee (\u00ab SIC \u00bb).
Au 31 d\u00e9cembre 2025, les normes et interpr\u00e9tations comptables adopt\u00e9es par l'Union europ\u00e9enne
sont similaires aux normes et interpr\u00e9tations d'application obligatoire publi\u00e9es par l'IASB.
Impact des nouvelles normes comptables
Les nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements qui sont d'application obligatoire pour les
exercices ouverts \u00e0 compter du 1er janvier 2025 n'ont pas eu d'incidence significative sur les comptes
consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2025 du Groupe. Il s'agit des textes suivants :
Textes adopt\u00e9s par l'Union europ\u00e9enne dont l'application est obligatoire au 1er janvier 2025 :
o Amendement IAS 21 Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res
Le groupe n'a pas appliqu\u00e9 par anticipation les normes et amendements IFRS applicables en 2026
mentionn\u00e9es ci-apr\u00e8s :
Normes IFRS et interpr\u00e9tation en vigueur au sein de l'Union Europ\u00e9enne d'application
obligatoire au 1er janvier 2026
Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Contracts Referencing Nature-dependent
Amendements \u00e0 IFRS 9 et IFRS 7 : Classification and Measurement of Financial
Base d'\u00e9valuation des comptes consolid\u00e9s annuels
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers conform\u00e9ment aux IFRS n\u00e9cessite la prise en compte par les
dirigeants d'un certain nombre d'estimations et d'hypoth\u00e8ses. Ces hypoth\u00e8ses sont d\u00e9termin\u00e9es sur
la base de la continuit\u00e9 d'exploitation en fonction des informations disponibles \u00e0 la date de leur
\u00e9tablissement. A chaque cl\u00f4ture, ces hypoth\u00e8ses et estimations peuvent \u00eatre r\u00e9vis\u00e9es si les
circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es ont \u00e9volu\u00e9 ou si de nouvelles informations sont \u00e0
disposition des dirigeants. Il est possible que les r\u00e9sultats futurs diff\u00e8rent de ces estimations et
Le Groupe pr\u00e9cise, le cas \u00e9ch\u00e9ant, dans l'annexe aux comptes consolid\u00e9s les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es
et encadre les r\u00e9sultats obtenus par des calculs de sensibilit\u00e9 aux fluctuations de ces estimations.
Celles-ci sont notamment sensibles dans l'ex\u00e9cution des tests de perte de valeur des actifs
immobilis\u00e9s (\u00ab impairment \u00bb) puisqu'ils sont fond\u00e9s sur des flux futurs estim\u00e9s, des hypoth\u00e8ses de
taux de croissance et d'actualisation.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Les taux utilis\u00e9s pour l'\u00e9valuation des engagements de retraite sont les suivants :
Age de retraite consid\u00e9r\u00e9 (d\u00e9part volontaire)
Taux d'actualisation des dettes \u00e0 long terme
Taux de rotation jusqu'\u00e0 49 ans
Taux annuel de progression des salaires
Taux de charges sociales (d\u00e9parts volontaires)
Table de mortalit\u00e9 Hommes
Table de mortalit\u00e9 Femmes
Les hypoth\u00e8ses de mortalit\u00e9 et de rotation du personnel tiennent compte des conditions
\u00e9conomiques propres au pays.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Les comptes consolid\u00e9s incluent en int\u00e9gration globale les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles
UTI GROUP. S.A. exerce un contr\u00f4le exclusif. Les \u00e9tats financiers des filiales sont pr\u00e9par\u00e9s sur la
m\u00eame p\u00e9riode de r\u00e9f\u00e9rence que ceux d'UTI GROUP. S.A. et sur la base de m\u00e9thodes comptables
homog\u00e8nes. Toutes les transactions et comptes r\u00e9ciproques entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es sont
Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation au 31 d\u00e9cembre 2025 est pr\u00e9sent\u00e9 ci-apr\u00e8s :
RCS Nanterre : 338 667 082
RCS Strasbourg : 385 096 615
SAS UTI Group Rh\u00f4ne Alpes
RCS Nanterre : 899 883 805
52,Bd My R'chid, Appt N\u00b07, 4\u00e8me \u00e9tage
Toutes les entit\u00e9s constituant le Groupe sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Conversion des comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res et op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res
Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros, monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation
Les comptes de la filiale marocaine sont convertis en euros selon les modalit\u00e9s suivantes :
Les \u00e9l\u00e9ments d'actifs et de passifs sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture ;
Les produits, charges et les flux de tr\u00e9sorerie sont convertis au taux de change moyen de
Et toutes les diff\u00e9rences de conversion en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9es en tant que
composantes distinctes des capitaux propres.
UTIgroup Rh\u00f4ne-Alpes
Les prestations rendues par le Groupe sont quasi-exclusivement constitu\u00e9es de prestations de
services informatiques en r\u00e9gie. En cons\u00e9quence, il n'est pas fourni de d\u00e9sagr\u00e9gation du chiffre
d'affaires par type de service ou d'obligation de performance.
Reconnaissance du chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires est reconnu si un contrat existe entre UTI et son client. Un contrat existe s'il est
probable que UTI recouvrera le paiement auquel il a droit, les droits aux biens ou services et les
termes de paiement peuvent \u00eatre identifi\u00e9s, et les parties au contrat sont engag\u00e9s \u00e0 s'acquitter de
leurs obligations respectives. Le chiffre d'affaires g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par des contrats avec des clients est
reconnu en contrepartie d'un actif de contrat ou une cr\u00e9ance client avant le paiement effectif.
Le chiffre d'affaires est reconnu quand UTI transf\u00e8re le contr\u00f4le des biens ou services vendus au
client, soit \u00e0 une date donn\u00e9e dans le temps, soit en continu. Pour les services r\u00e9currents, le chiffre
d'affaires est reconnu en continu dans la mesure o\u00f9 le client b\u00e9n\u00e9ficie imm\u00e9diatement des services
d\u00e8s que ceux-ci sont r\u00e9alis\u00e9s par UTI. Quand UTI a un droit \u00e0 facturer le client pour un montant qui
correspond directement \u00e0 l'obligation de performance r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 date, le chiffre d'affaires est
comptabilis\u00e9 pour ce montant. Sinon, le chiffre d'affaires est reconnu sur la base des co\u00fbts encourus
si ces co\u00fbts ne sont pas support\u00e9s de mani\u00e8re uniforme sur la p\u00e9riode couvrant le service rendu.
Quand UTI construit un actif ou d\u00e9livre des d\u00e9veloppements sp\u00e9cifiques, le chiffre d'affaires est
reconnu en continu sur la base des co\u00fbts encourus, dans la mesure o\u00f9 l'obligation de performance
d'UTI consiste \u00e0 construire un actif que le client contr\u00f4le au fur et \u00e0 mesure de sa cr\u00e9ation ou un
actif qui n'a pas d'usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et que UTI a un droit
irr\u00e9vocable \u00e0 paiement pour les travaux r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 date selon les termes contractuels. Si ces
conditions ne sont pas remplies, le chiffre d'affaires est reconnu \u00e0 une date donn\u00e9e.
Note 4 \u2013 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Les immobilisations incorporelles nettes sont constitu\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments suivants :
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Autres immobilisations incorporelles
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Autres immobilisations incorporelles
Autres immobilisations incorporelles
Il n'existe pas d'engagements contractuels en vue de l'acquisition d'immobilisations incorporelles.
Le Groupe a pour habitude de comptabiliser directement les co\u00fbts de recherche et d\u00e9veloppement
\u00e9ventuels en charges. Le Groupe n'a, en effet, pas d'effectif exclusivement d\u00e9di\u00e9 \u00e0 la recherche et
au d\u00e9veloppement. Seule l'activit\u00e9 d'\u00e9diteur, mineure dans le Groupe, n\u00e9cessite de tels
investissements humains. Les \u00e9ventuelles d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement sont
comptabilis\u00e9es en charges au 31 d\u00e9cembre 2025.
Au 31 d\u00e9cembre 2025, le goodwill est affect\u00e9 \u00e0 une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT).
Pour rappel, au cours de l'exercice 2018, des changements op\u00e9rationnels au sein du Groupe sont
intervenus, incluant notamment une r\u00e9organisation de la direction commerciale. Ces changements
op\u00e9rationnels et l'unicit\u00e9 renforc\u00e9e du management ont conduit la direction \u00e0 r\u00e9\u00e9valuer le
fonctionnement et l'autonomie de ses UGT. Suite \u00e0 cette revue de l'interd\u00e9pendance financi\u00e8re et
commerciale des anciennes UGT, la direction a d\u00e9cid\u00e9 de piloter les allocations de ressources et
retours sur investissements \u00e0 partir d'une UGT unique, UTI GROUP. Par cons\u00e9quent, les anciennes
UGT UTI GROUP. Rh\u00f4ne-Alpes et UTI GROUP. EST ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es au sein de l'UGT UTI
GROUP. au cours de l'exercice 2021.
En 2023, GROUPEMENT IT a \u00e9t\u00e9 ajout\u00e9e au p\u00e9rim\u00e8tre de l'UGT.
Le groupe effectue des tests de valeur au moins une fois chaque ann\u00e9e et plus s'il appara\u00eet des
indices de pertes de valeur.
La m\u00e9thode d'\u00e9valuation retenue pour la d\u00e9termination de la juste valeur de son UGT est celle de
l'actualisation des cash flows g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 sur les ann\u00e9es futures (horizon retenu de 5 ans
+ projection de la valeur terminale \u00e0 l'infini).
Le taux de croissance \u00e0 long terme utilis\u00e9 pour projeter \u00e0 l'infini les flux de tr\u00e9sorerie de la derni\u00e8re
ann\u00e9e estim\u00e9e est fix\u00e9 \u00e0 2% pour son UGT.
Le taux d'actualisation retenu (WACC) au 31 d\u00e9cembre 2025 s'\u00e9l\u00e8ve 15%.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Les pr\u00e9visions d'activit\u00e9 sont bas\u00e9es sur les budgets d'exploitation arr\u00eat\u00e9s par la Direction. Ces
budgets reposent sur des hypoth\u00e8ses-cl\u00e9s et des appr\u00e9ciations qui int\u00e8grent les impacts identifi\u00e9s
\u00e0 date de l'environnement \u00e9conomique sur les flux pr\u00e9visionnels futurs.
\u00c0 l'issue de cet examen, la Direction d'UTI GROUP a conclu \u00e0 l'absence au 31 d\u00e9cembre 2025 de
comptabiliser une d\u00e9pr\u00e9ciation compl\u00e9mentaire.
Il a \u00e9t\u00e9 \u00e9tabli des tests de sensibilit\u00e9 portant sur les param\u00e8tres de calcul suivants :
Une variation du taux de croissance \u00e0 long terme de plus ou moins 0,5 point ;
Une variation du taux d'actualisation de plus ou moins 0,5 point ;
Une combinaison des variations de param\u00e8tres de taux de croissance \u00e0 long terme et de
taux d'actualisation retenus ci-dessus.
Ces tests de sensibilit\u00e9 entre la valeur recouvrable de l'UGT et les valeurs calcul\u00e9es selon les
param\u00e8tres pr\u00e9cit\u00e9s font appara\u00eetre les diff\u00e9rences suivantes :
Sur les 9 variations diff\u00e9rentes de param\u00e8tres test\u00e9s, aucun scenario n'aboutit \u00e0 une valeur
recouvrable de l'UGT inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs test\u00e9s.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Le groupe effectue des tests de valeur au moins une fois chaque ann\u00e9e et plus s'il appara\u00eet des
indices de pertes de valeur.
La m\u00e9thode d'\u00e9valuation retenue pour la d\u00e9termination de la juste valeur de son UGT est celle de
l'actualisation des cash flows g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l'activit\u00e9 sur les ann\u00e9es futures (horizon retenu de 5 ans
+ projection de la valeur terminale \u00e0 l'infini).
Le taux de croissance \u00e0 long terme utilis\u00e9 pour projeter \u00e0 l'infini les flux de tr\u00e9sorerie de la derni\u00e8re
ann\u00e9e estim\u00e9e est fix\u00e9 \u00e0 2% pour son UGT.
Le taux d'actualisation retenu (WACC) au 31 d\u00e9cembre 2025 s'\u00e9l\u00e8ve 15%.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Le Goodwill n'est pas amorti, conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 3 \u00ab Regroupement d'entreprises \u00bb. Il fait l'objet
d'un test de perte de valeur d\u00e8s l'apparition d'indices de perte de valeur et au minimum une fois par
an. Les modalit\u00e9s des tests de perte de valeur sont d\u00e9taill\u00e9es dans la note 3 \u00ab Goodwill \u00bb. En cas
de perte de valeur, la d\u00e9pr\u00e9ciation est inscrite au poste \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb de l'Etat
Tests de valorisation des immobilisations
Conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IAS 36 \u00ab d\u00e9pr\u00e9ciation d'actifs \u00bb, la valeur des
immobilisations corporelles et incorporelles fait l'objet d'un test de d\u00e9pr\u00e9ciation lorsqu'il existe des
facteurs internes ou externes montrant que l'un de ces actifs a perdu de la valeur. Lorsque de tels
facteurs existent, le Groupe calcule la valeur recouvrable de l'actif ou de l'unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de
tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l'actif appartient. La valeur recouvrable est d\u00e9termin\u00e9e comme \u00e9tant la valeur
la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur de l'actif diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et sa valeur d'utilit\u00e9. La
valeur d'utilit\u00e9 de l'actif, ou de l'unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie \u00e0 laquelle l'actif appartient, si l'actif ne
g\u00e9n\u00e8re pas d'entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par
d'autres actifs, est \u00e9tablie selon la m\u00e9thode des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s. Si la valeur ainsi
\u00e9valu\u00e9e se r\u00e9v\u00e8le inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, le Groupe comptabilise une d\u00e9pr\u00e9ciation
\u00e9gale \u00e0 la diff\u00e9rence entre la valeur nette comptable du bien et sa valeur recouvrable. Pour la
valorisation du goodwill, se reporter \u00e0 la note 3 \u00ab Goodwill \u00bb.
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Mat\u00e9riel et outillage
Droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s
Autres immobilisations corporelles
Mat\u00e9riel et outillage
Droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s
Autres immobilisations corporelles
Au cours des exercices clos les 31 d\u00e9cembre 2025 et 2024, aucune perte de valeur n'a \u00e9t\u00e9
comptabilis\u00e9e sur les immobilisations corporelles.
Au 31 d\u00e9cembre 2025 la valeur nette des droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 2 109 K\u20ac
contre 1 242 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024.
Dotations nettes aux amortissements et aux provisions
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
D\u00e9pr\u00e9ciation / reprise
Provision pour risques et charges
Les dotations aux amortissements des immobilisations corporelles incluent 164 K\u20ac de dotations aux
amortissements des droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s (IFRS 16) au 31 d\u00e9cembre 2025, contre 381
K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024.
Immobilisations incorporelles
Elles comprennent essentiellement des licences, des brevets et des logiciels acquis. Ces
immobilisations sont amorties sur le mode lin\u00e9aire sur des p\u00e9riodes correspondant \u00e0 la dur\u00e9e
d'utilisation pr\u00e9vue (de 1 \u00e0 5 ans).
La dotation annuelle aux amortissements des immobilisations incorporelles est comptabilis\u00e9e dans
le poste \u00ab Dotations aux amortissements \u00bb de L'Etat du R\u00e9sultat Global.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Note 5 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont constitu\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments suivants :
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Mat\u00e9riel et outillage
Droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s
Autres immobilisations corporelles
Mat\u00e9riel et outillage
Droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s
Autres immobilisations corporelles
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles figurent au bilan \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition diminu\u00e9 des
amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles pertes de valeur. L'amortissement est calcul\u00e9 suivant
la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur la base de la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories
Installations g\u00e9n\u00e9rales et agencements
Mat\u00e9riel de bureau et informatique
Mobilier et mat\u00e9riels divers
Mat\u00e9riel de transport
Contrats de location (IFRS 16)
IFRS 16 introduit un mod\u00e8le unique de comptabilisation des contrats de location pour les locataires.
Le Groupe, comme locataire, reconna\u00eet un \u00ab droit d'usage \u00bb \u00e0 l'actif repr\u00e9sentant son droit \u00e0 utiliser
l'actif sous-jacent et une dette repr\u00e9sentative de son obligation de paiement des loyers.
Le Groupe a appliqu\u00e9 la norme IFRS 16 aux contrats en vie avant le 1er janvier 2019 et qui r\u00e9pondent
\u00e0 la d\u00e9finition d'un contrat de location selon les normes IAS 17 et IFRIC 4, en adoptant la m\u00e9thode
de transition dite \u00ab simplifi\u00e9e \u00e0 date \u00bb dans laquelle le droit d'utilisation \u00e9gale la dette de loyer \u00e0 la
Le Groupe a \u00e9galement appliqu\u00e9 certaines exemptions autoris\u00e9es par IFRS 16.5, \u00e0 savoir, ne pas
reconna\u00eetre au bilan les contrats de location de courte dur\u00e9e (moins de 12 mois) et les locations
d'actifs de faible valeur.
Au 31 d\u00e9cembre 2025, le Groupe a reconnu les droits d'usage et des dettes associ\u00e9s relatifs aux
contrats de location immobiliers et aux v\u00e9hicules utilis\u00e9s par les salari\u00e9s. La dette de location
reconnue le 31 d\u00e9cembre 2025 est de 2 108 K\u20ac, une grande partie provenant des contrats de
location immobiliers. Cette dette est exclue de la dette financi\u00e8re nette telle que d\u00e9finie par le
Les droits d'utilisation des actifs lou\u00e9s pr\u00e9sentent une valeur nette comptable \u00e0 l'actif de 2 109 K\u20ac
au 31 d\u00e9cembre 2025.
Sur l'exercice 2025, la charge d'amortissement du droit d'usage des actifs sous-jacents s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0
164 K\u20ac et la charge d'int\u00e9r\u00eats sur la dette de location associ\u00e9e \u00e0 14 K\u20ac.
Dettes des locations (immobilier + v\u00e9hicules)
Valeur Nette Comptable des Locations (immobilier + v\u00e9hicules)
Int\u00e9r\u00eats financiers
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Les actifs financiers comprennent les immobilisations financi\u00e8res, les actifs courants repr\u00e9sentant
les cr\u00e9ances d'exploitation, des titres de cr\u00e9ances et la tr\u00e9sorerie.
Les immobilisations financi\u00e8res comprennent :
des titres d\u00e9tenus jusqu'\u00e0 l'\u00e9ch\u00e9ance,
des versements de d\u00e9p\u00f4ts,
des versements \u00e0 des organismes collecteurs au titre des pr\u00eats \u00ab aides \u00e0 la
Le Groupe ne d\u00e9tient pas d'actifs financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie du
r\u00e9sultat, ni d'actifs disponibles \u00e0 la vente.
L'ensemble des actifs financiers d\u00e9tenus est donc comptabilis\u00e9 au co\u00fbt amorti.
Un actif financier est d\u00e9comptabilis\u00e9 uniquement dans le cas o\u00f9 le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 les flux de
tr\u00e9sorerie de cet actif et perd le contr\u00f4le de l'actif ou transf\u00e8re l'essentiel des risques et avantages
li\u00e9s \u00e0 cet actif.
Les actifs d\u00e9comptabilis\u00e9s correspondent aux cr\u00e9ances clients des entit\u00e9s du groupe c\u00e9d\u00e9es dans
le cadre d'un contrat d'affacturage.
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
Les cr\u00e9ances commerciales sont enregistr\u00e9es pour leur montant nominal. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont
comptabilis\u00e9es sur la base d'une matrice des risques de pertes de cr\u00e9dit attendues. Compte tenu
de l'excellente qualit\u00e9 du risque de cr\u00e9dit des clients d'UTI GROUP. et des assurances-cr\u00e9dits
souscrites dans le cadre du contrat d'affacturage, cette matrice n'a pas modifi\u00e9 le niveau des
d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e0 comptabiliser par r\u00e9f\u00e9rence aux pertes encourues. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont
constat\u00e9es en perte lorsqu'elles sont identifi\u00e9es comme telles.
Ech\u00e9ancier des cr\u00e9ances
Cr\u00e9ances clients (BRUT)
Cr\u00e9ances clients (BRUT)
La valeur nette comptable des cr\u00e9ances figurant au bilan refl\u00e8te la valeur de march\u00e9.
Le montant des cr\u00e9ances clients c\u00e9d\u00e9es et garanties par le factor s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 374 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre
2025 contre 3 205 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024
Un actif financier est d\u00e9comptabilis\u00e9 uniquement dans le cas o\u00f9 le Groupe a transf\u00e9r\u00e9 les flux de
tr\u00e9sorerie de cet actif et perd le contr\u00f4le de l'actif ou transf\u00e8re l'essentiel des risques et avantages
li\u00e9s \u00e0 cet actif.
Les actifs d\u00e9comptabilis\u00e9s correspondent aux cr\u00e9ances clients des entit\u00e9s du groupe c\u00e9d\u00e9es dans
le cadre d'un contrat d'affacturage.
Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s
Les cr\u00e9ances commerciales sont enregistr\u00e9es pour leur montant nominal. Des d\u00e9pr\u00e9ciations sont
comptabilis\u00e9es sur la base d'une matrice des risques de pertes de cr\u00e9dit attendues. Compte tenu
de l'excellente qualit\u00e9 du risque de cr\u00e9dit des clients d'UTI GROUP. et des assurances-cr\u00e9dits
souscrites dans le cadre du contrat d'affacturage, cette matrice n'a pas modifi\u00e9 le niveau des
d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e0 comptabiliser par r\u00e9f\u00e9rence aux pertes encourues. Les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables sont
constat\u00e9es en perte lorsqu'elles sont identifi\u00e9es comme telles.
Dans le cadre des autorisations donn\u00e9es par les Assembl\u00e9es G\u00e9n\u00e9rales Ordinaires, des actions de
la soci\u00e9t\u00e9 UTI GROUP. S.A. ont \u00e9t\u00e9 rachet\u00e9es par le Groupe. Ces titres d'autocontr\u00f4le sont, d'une
part, des actions acquises dans le cadre d'un programme de rachat \u00e0 objectifs multiples et, d'autre
part, des actions acquises par la voie d'un contrat de liquidit\u00e9 permettant une r\u00e9gularisation du cours
La part du capital social d\u00e9tenue a \u00e9volu\u00e9 de la fa\u00e7on suivante :
D\u00e9tentions \u00e0 l'ouverture
Cl\u00f4ture du compte de liquidit\u00e9 - transfert des actions
D\u00e9tention \u00e0 la cl\u00f4ture
D\u00e9tentions \u00e0 l'ouverture
Contrat de liquidit\u00e9 - ODDO
Cl\u00f4ture du compte de liquidit\u00e9 - transfert des actions
D\u00e9tention \u00e0 la cl\u00f4ture
D\u00e9tention totale \u00e0 la cl\u00f4ture
Pourcentage d\u00e9tenu en autocontr\u00f4le
Tous les titres d'autocontr\u00f4le d\u00e9tenus par le Groupe sont enregistr\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition en
diminution des capitaux propres. Le produit de la cession \u00e9ventuelle des actions d'autocontr\u00f4le est
imput\u00e9 directement en augmentation des capitaux propres, de sorte que les \u00e9ventuelles plus ou
moins-values de cession n'affectent pas le r\u00e9sultat net de l'exercice.
Note 15 - AVANTAGES AU PERSONNEL
R\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
La l\u00e9gislation fran\u00e7aise pr\u00e9voit \u00e9galement le versement aux salari\u00e9s en une seule fois d'une
indemnit\u00e9 de d\u00e9part en retraite d\u00e9termin\u00e9e en fonction du nombre d'ann\u00e9es de service et de la
r\u00e9mun\u00e9ration du salari\u00e9 au moment du d\u00e9part. Les droits sont uniquement acquis par les salari\u00e9s
pr\u00e9sents dans l'entreprise \u00e0 l'\u00e2ge de la retraite. La m\u00e9thode retenue pour le calcul des engagements
est la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dits projet\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u00ab Avantages du
Augmentations Diminutions
UTI Group Rh\u00f4ne-Alpes
Augmentations Diminutions
UTI Group Rh\u00f4ne-Alpes
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Total des engagements au 01/01
Co\u00fbt des services rendus dans l'ann\u00e9e
Charge d'int\u00e9r\u00eat
Co\u00fbts des services pass\u00e9s
Impacts li\u00e9s au changement d'hypoth\u00e8ses actuarielles
Total des engagements au 31/12
Les taux utilis\u00e9s pour l'\u00e9valuation des engagements de retraite sont les suivants :
Age de retraite consid\u00e9r\u00e9 (d\u00e9part volontaire)
Taux d'actualisation des dettes \u00e0 long terme
Taux de rotation jusqu'\u00e0 49 ans
Taux annuel de progression des salaires
Taux de charges sociales (d\u00e9parts volontaires)
Table de mortalit\u00e9 Hommes
Table de mortalit\u00e9 Femmes
Les hypoth\u00e8ses de mortalit\u00e9 et de rotation du personnel tiennent compte des conditions
\u00e9conomiques propres au pays.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 19 \u00ab Avantages du personnel \u00bb, une provision couvrant l'int\u00e9gralit\u00e9
des engagements de retraite et prestations assimil\u00e9es est comptabilis\u00e9e au passif du bilan. Il n'existe
pas d'autres avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi que ceux concernant les engagements de retraite.
Les engagements de retraites et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s suivant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dits
projet\u00e9es avec salaires de fin de carri\u00e8re. Cette m\u00e9thode consid\u00e8re que chaque p\u00e9riode de service
donne lieu \u00e0 une unit\u00e9 suppl\u00e9mentaire de droits \u00e0 prestations et \u00e9value chacune de ces unit\u00e9s
s\u00e9par\u00e9ment pour obtenir l'obligation finale.
Cette obligation finale est ensuite actualis\u00e9e. Ces calculs int\u00e8grent les hypoth\u00e8ses suivantes :
une date de retraite fix\u00e9e \u00e0 soixante-cinq ans (d\u00e9part volontaire),
un taux d'actualisation financi\u00e8re,
un taux de rotation du personnel,
un taux de charges sociales,
un taux annuel de progression des salaires.
Ces \u00e9valuations sont effectu\u00e9es \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture des comptes annuels.
Les gains et pertes actuariels sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des changements d'hypoth\u00e8ses ou des \u00e9carts
d'exp\u00e9rience (\u00e9cart entre le projet\u00e9 et le r\u00e9el) sur les engagements. Ces \u00e9carts sont comptabilis\u00e9s
en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.
Les provisions sont comptabilis\u00e9es lorsque le Groupe a une obligation actuelle (juridique ou
implicite) r\u00e9sultant d'un \u00e9v\u00e8nement pass\u00e9, qu'il est probable qu'une sortie de ressources
repr\u00e9sentative d'avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour mettre fin \u00e0 l'obligation et que le
montant de l'obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Si l'effet de la valeur temps de l'argent
est significatif, les provisions sont actualis\u00e9es, ce qui n'est pas le cas au 31 d\u00e9cembre 2025.
Note 10 \u2013 PROVISIONS
Provision pour litiges prud'homaux
Provision pour litiges commerciaux
Provision pour risques et charges divers
Total provisions pour risques et charges
Provision pour engagements sociaux
Total provisions au passif
Provision pour litiges prud'homaux
Provision pour litiges commerciaux
Provision pour risques et charges divers
Total provisions pour risques et charges
Provision pour engagements sociaux
Total provisions au passif
Provision pour litiges prud'homaux
Provision pour litiges commerciaux
Provision pour risques et charges
Total des reprises non utilis\u00e9es
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Instruments de capitaux propres
Un instrument de capitaux propres est un instrument qui donne droit \u00e0 un int\u00e9r\u00eat r\u00e9siduel dans les
actifs nets de l'entreprise, apr\u00e8s d\u00e9duction de toutes ses dettes.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 32, \u00ab Instruments financiers : informations \u00e0 fournir et pr\u00e9sentation \u00bb,
pour les instruments financiers comportant plusieurs composants dont certains ont des
caract\u00e9ristiques de dettes et d'autres de capitaux propres, ces derniers sont comptabilis\u00e9s
s\u00e9par\u00e9ment les uns des autres. Ainsi, un m\u00eame instrument peut \u00eatre pr\u00e9sent\u00e9 pour partie en tant
qu'\u00e9l\u00e9ment des capitaux propres et, pour partie, en tant que dette.
Evolution des postes de bilan
Imp\u00f4ts Diff\u00e9r\u00e9s Actifs (K\u20ac)
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
Effet des variations de change
Montant comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net
Montant comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
Effet des variations de change
Montant comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat net
Montant comptabilis\u00e9 directement en capitaux propres
Charge d'imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats
Imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s de la p\u00e9riode
Nota : les montants n\u00e9gatifs figurant au tableau ci-dessus correspondent \u00e0 des charges d'imp\u00f4ts.
Corr\u00e9lativement, les montants positifs correspondent \u00e0 des produits d'imp\u00f4ts.
La charge d'imp\u00f4ts courants est \u00e9gale aux montants d'imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices dus aux
administrations fiscales au titre de l'exercice, en fonction des r\u00e8gles et des taux d'imposition en
vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
A compter du 1er janvier 2003, la soci\u00e9t\u00e9 UTI GROUP. S.A. s'est constitu\u00e9e seule redevable de
l'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, d\u00fb par le Groupe form\u00e9 par elle-m\u00eame et ses filiales fran\u00e7aises contr\u00f4l\u00e9es
au moins \u00e0 95%, au titre du r\u00e9gime d'int\u00e9gration fiscale de droit commun pr\u00e9vu \u00e0 l'article 223 A du
Code G\u00e9n\u00e9ral des Imp\u00f4ts. Cette convention d'int\u00e9gration fiscale a \u00e9t\u00e9 renouvel\u00e9e le 1er janvier 2013
pour une dur\u00e9e expirant le 31 d\u00e9cembre 2017, se renouvelant par tacite reconduction \u00e0 compter du
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
La charge d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode comptable pr\u00e9cis\u00e9e en note 2.,
Pour 2025, le taux de l'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s est de 25 % sur la totalit\u00e9 du b\u00e9n\u00e9fice fiscal.
Le rapprochement entre le produit d'imp\u00f4t comptabilis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2025 dans le r\u00e9sultat
comptable consolid\u00e9 et le produit d'imp\u00f4t th\u00e9orique calcul\u00e9e en appliquant au r\u00e9sultat consolid\u00e9
avant imp\u00f4ts le taux d'imp\u00f4t applicable \u00e0 l'entreprise consolidante peut \u00eatre \u00e9tablit comme suit :
R\u00e9sultat consolid\u00e9 avant imp\u00f4t
Charge d'imp\u00f4ts th\u00e9orique
Charge d'imp\u00f4ts r\u00e9elle
Charges d\u00e9finitivement non d\u00e9ductibles
Produits d\u00e9finitivement non imposables
Impact net des retraitements de consolidation
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
La charge d'imp\u00f4t incluse dans la d\u00e9termination du r\u00e9sultat net de l'exercice est \u00e9gale au montant
total des imp\u00f4ts courants et des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s, en utilisant la m\u00e9thode du report variable, pour toutes les
diff\u00e9rences temporelles existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture entre les valeurs comptables des actifs et des
passifs figurant au bilan consolid\u00e9 et leurs valeurs fiscales, ainsi que sur les d\u00e9ficits fiscaux
reportables. Les actifs et passifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont \u00e9valu\u00e9s aux taux d'imp\u00f4t dont l'application est
attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9, sur la base des taux
d'imp\u00f4t et des r\u00e9glementations fiscales qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
La valeur comptable des actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est revue \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les actifs d'imp\u00f4ts
diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s lorsqu'il est probable qu'un b\u00e9n\u00e9fice imposable suffisant sera disponible pour
permettre d'utiliser l'avantage de tout ou partie de ces actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.
L'imp\u00f4t exigible et diff\u00e9r\u00e9 est directement comptabilis\u00e9 dans les capitaux propres si l'imp\u00f4t concerne
des \u00e9l\u00e9ments qui ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s directement dans les capitaux propres. Les actifs et passifs
d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sont compens\u00e9s s'il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les actifs
et passifs d'imp\u00f4t exigible, et que ces imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent la m\u00eame entit\u00e9 imposable et la
m\u00eame autorit\u00e9 fiscale.
Le Groupe calcule un r\u00e9sultat net par action de base et dilu\u00e9, soit respectivement sans prise en
compte et avec prise en compte de l'effet dilutif des options de souscription d'actions, obligations
convertibles. Le r\u00e9sultat net par action de base est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode
par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulation au cours de la p\u00e9riode. Le r\u00e9sultat net par
action dilu\u00e9 est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net de la p\u00e9riode par la moyenne pond\u00e9r\u00e9e du nombre
de titres en circulation. Les titres sont compos\u00e9s des actions et des titres potentiels. Les titres
potentiels correspondent aux options de souscription d'actions, obligations convertibles dont le prix
d'exercice est inf\u00e9rieur \u00e0 la moyenne du cours de bourse sur la p\u00e9riode et sont pris en compte
comme s'ils avaient \u00e9t\u00e9 exerc\u00e9s.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Note 6 \u2013 IMMOBILISATIONS FINANCIERES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Participations non consolid\u00e9es
Pr\u00eats au personnel et autres
D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements
Participations non consolid\u00e9es
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Participations non consolid\u00e9es
Pr\u00eats au personnel et autres
D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements
Participations non consolid\u00e9es
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Personnel et comptes rattach\u00e9s
Cr\u00e9ances sur organismes sociaux
Cr\u00e9ances sur l'Etat - imp\u00f4ts et taxes
Cr\u00e9ances sur l'Etat - TVA
Autres cr\u00e9ances d'exploitation
Comptes de r\u00e9gularisation
Les autres cr\u00e9ances d'exploitation correspondent principalement au d\u00e9p\u00f4t de garantie aupr\u00e8s de la
soci\u00e9t\u00e9 d'affacturage.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Dettes fiscales et sociales
Total des autres dettes \u00e0 long terme
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur acquisitions de titres
Dettes diverses d'exploitation
Total des autres dettes \u00e0 court terme
Dettes fiscales et sociales
Total des autres dettes \u00e0 long terme
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur acquisitions de titres
Dettes diverses d'exploitation
Total des autres dettes \u00e0 court terme
Tableau des Flux de Tr\u00e9sorerie consolid\u00e9 :
La d\u00e9finition de la Tr\u00e9sorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Tr\u00e9sorerie
et \u00e9quivalent de Tr\u00e9sorerie diminu\u00e9 des d\u00e9couverts bancaires :
D\u00e9couverts bancaires
TOTAL tr\u00e9sorerie nette
Le flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement comprend des dettes financi\u00e8res \u00e0 court
terme et \u00e0 long terme (hors d\u00e9couverts bancaires) (cf. Note 11) et les comptes courants d'associ\u00e9s
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Note 9 \u2013 CAPITAL ET PRIMES LIEES AU CAPITAL
Le capital au 31 d\u00e9cembre 2025 est de 638 350,68 \u20ac, divis\u00e9 en 63 835 068 actions d'une valeur
nominale de 0,01 \u20ac chacune. Il est enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9. Les actions sont nominatives ou au porteur,
au choix de l'actionnaire. Conform\u00e9ment \u00e0 l'article 18 des statuts, toutes les actions inscrites depuis
deux ans au moins au nom d'un m\u00eame actionnaire b\u00e9n\u00e9ficient d'un droit de vote double.
Augmentation R\u00e9duction
Le 18 juin 2025, UTI GROUP a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une augmentation de capital avec maintien du droit
pr\u00e9f\u00e9rentiel de souscription des actionnaires, d'un montant nominal de 425.567,12 \u20ac, par l'\u00e9mission
de 42.556.712 actions ordinaires au prix unitaire de 0,04 \u20ac (dont 0,01 \u20ac de valeur nominale et 0,03
\u20ac de prime d'\u00e9mission), repr\u00e9sentant un produit brut total de 1.702.268,48 \u20ac.
Cette op\u00e9ration fait suite \u00e0 la r\u00e9duction de capital motiv\u00e9e par des pertes, d\u00e9cid\u00e9e par l'assembl\u00e9e
g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 20 mai 2025, ayant consist\u00e9 en une r\u00e9duction de la valeur nominale des
actions de 0,20 \u20ac \u00e0 0,01 \u20ac.
L'augmentation de capital avait permis \u00e0 UTI GROUP de reconstituer ses capitaux propres,
conform\u00e9ment \u00e0 l'article L. 225-248 du Code de commerce.
Compte tenu de la perte enregistr\u00e9e au titre de l'exercice 2025, les capitaux propres d'UTI GROUP
sont inf\u00e9rieurs \u00e0 la moiti\u00e9 du capital social.
Les diff\u00e9rents \u00e9l\u00e9ments constituant les primes sont les suivants :
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
D\u00e9tail des actions et droits de vote
Conform\u00e9ment \u00e0 l'article 18 des statuts, toutes les actions inscrites depuis deux ans au moins au
nom d'un m\u00eame actionnaire b\u00e9n\u00e9ficient d'un droit de vote double.
Nombre total de droits de vote
Note 21 \u2013 SOCIETE MERE
Suite \u00e0 la signature du protocole de restructuration du 11 juillet 2024, l'actionnaire majoritaire est
d\u00e9sormais la soci\u00e9t\u00e9 EEKEM GROUP SAS.
Au 31 d\u00e9cembre 2025, la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re EEKEM GROUP SAS d\u00e9tient 91,12 % du capital et 91,14 %
des droits de vote et consolide les comptes du groupe UTI GROUP.
L'actionnaire ultime est la soci\u00e9t\u00e9 ROBINSON TECHNOLOGIES.
Nombre total d'actions d'UTI GROUP SA
Nombre total de droits de vote d'UTI GROUP SA
Des dividendes peuvent \u00eatre distribu\u00e9s par pr\u00e9l\u00e8vement sur les r\u00e9serves en conformit\u00e9 avec les
dispositions de la Loi et les Statuts de la Soci\u00e9t\u00e9. UTI GROUP. S.A. n'a pas distribu\u00e9 de dividende
au titre des 3 derniers exercices. Le report \u00e0 nouveau et les primes (fusion, \u00e9mission, apport) dans
les comptes sociaux d'UTI GROUP. S.A. s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 123 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2025 avant affectation
du r\u00e9sultat de l'exercice.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Note 11 \u2013 DETTES FINANCIERES
D\u00e9tail des emprunts et dettes financi\u00e8res courants et non courants
Emprunt obligataire convertible
Part des emprunts \u00e0 plus d'un an
Part des dettes financi\u00e8res \u00e0 plus d'un an
Dettes de loyers long terme
Total des dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
Emprunt obligataire convertible
Part des emprunts \u00e0 moins d'un an
Participation des salari\u00e9s
Dettes de loyers court terme
Cr\u00e9ances non garanties par le Factor
Soldes bancaires cr\u00e9diteurs
Total des dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
Total des dettes financi\u00e8res
Emprunt obligataire convertible
Part des emprunts \u00e0 plus d'un an
Part des dettes financi\u00e8res \u00e0 plus d'un an
Dettes de loyers long terme
Total des dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
Emprunt obligataire convertible
Part des emprunts \u00e0 moins d'un an
Participation des salari\u00e9s
Dettes de loyers court terme
Cr\u00e9ances non garanties par le Factor
Soldes bancaires cr\u00e9diteurs
Total des dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
Total des dettes financi\u00e8res
Les \u00ab soldes bancaires cr\u00e9diteurs \u00bb sont compris dans la tr\u00e9sorerie dans le tableau des flux de
tr\u00e9sorerie (Cf. Note 8).
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Ech\u00e9ancier des dettes financi\u00e8res
Dettes financi\u00e8res en K\u20ac
Part des emprunts \u00e0 plus d'un an
Part des dettes financi\u00e8res \u00e0 plus d'un an
Dettes de loyers long terme
Total des dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
Emprunt obligataire convertible
Part des emprunts \u00e0 moins d'un an
Participation des salari\u00e9s
Dettes de loyers court terme
Cr\u00e9ances non garanties par le Factor
Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
Soldes bancaires cr\u00e9diteurs
Total des dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
Dettes financi\u00e8res en K\u20ac
Part des emprunts \u00e0 plus d'un an
Part des dettes financi\u00e8res \u00e0 plus d'un an
Dettes de loyers long terme
Total des dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme
Emprunt obligataire convertible
Part des emprunts \u00e0 moins d'un an
Participation des salari\u00e9s
Dettes de loyers court terme
Cr\u00e9ances non garanties par le Factor
Int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus
Soldes bancaires cr\u00e9diteurs
Total des dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Risque de liquidit\u00e9 sur la dette financi\u00e8re et covenants
Le risque de liquidit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9 par la mise en place de sources de financement diversifi\u00e9es.
Le risque de contrepartie correspond au risque qu'une partie \u00e0 un contrat avec UTI GROUP. manque
\u00e0 ses obligations contractuelles entra\u00eenant une perte financi\u00e8re pour le Groupe. Les actifs financiers
qui pourraient par nature exposer l'entit\u00e9 au risque de cr\u00e9dit sont principalement les cr\u00e9ances clients.
Au 31 d\u00e9cembre 2025, UTI GROUP. r\u00e9alise 71 % de son chiffre d'affaires avec ses dix principaux
groupes clients. Les proc\u00e9dures internes \u00e9labor\u00e9es par certains grands donneurs d'ordre pour
\u00e9mettre les bons de commande et proc\u00e9der \u00e0 la mise en paiement des factures affectent les d\u00e9lais
N\u00e9anmoins, UTI GROUP. enregistre un taux non significatif de cr\u00e9ances douteuses dans la mesure
la client\u00e8le du Groupe est essentiellement constitu\u00e9e de grandes entreprises peu
expos\u00e9es au risque d'insolvabilit\u00e9.
les proc\u00e9dures d'acceptation des clients et les analyses de risques de cr\u00e9dit qui y sont
li\u00e9es sont pleinement int\u00e9gr\u00e9es au processus global d'\u00e9valuation des risques mis en
\u0153uvre tout au long du cycle de vie d'un contrat.
le Groupe a souscrit un contrat d'affacturage sans recours coupl\u00e9 \u00e0 une assurance-cr\u00e9dit
Le risque d'insolvabilit\u00e9 est donc limit\u00e9.
Par ailleurs, UTI GROUP. dispose d'un contrat d'affacturage de cr\u00e9ances commerciales, dont les
principales caract\u00e9ristiques sont :
un paiement imm\u00e9diat des factures clients d\u00e8s leur cr\u00e9ation et avant \u00e9ch\u00e9ance ;
une gestion du poste clients : relance et recouvrement des factures ;
une garantie d'insolvabilit\u00e9 du client;
une mise en place d'un d\u00e9p\u00f4t de garantie qui sera restitu\u00e9 \u00e0 la r\u00e9siliation du contrat et
est ajust\u00e9 en fonction des cr\u00e9ances garanties c\u00e9d\u00e9es sans recours ;
le contrat est conclu sans limitation de dur\u00e9e et est r\u00e9siliable \u00e0 tout moment (pr\u00e9avis de
Les transactions entre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et ses filiales ainsi que celles entre les filiales sont \u00e9limin\u00e9es
lors de la consolidation.
Les transactions et soldes entre les entit\u00e9s du Groupe et les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont susceptibles
de concerner la soci\u00e9t\u00e9 suivante :
Soci\u00e9t\u00e9 EEKEM GROUP : avance en compte courant 1 234 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2025
contre 760 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2024.
Les comptes courants d'associ\u00e9s sont compris dans le flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de
financement dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie (Cf. Note 8).
EEKEM GROUP, actionnaire majoritaire, a mis \u00e0 disposition de la soci\u00e9t\u00e9 UTI GROUP des fonds
apport\u00e9s en compte courant dont la valeur est de 1 234 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2025 contre 760 K\u20ac au
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
R\u00e9mun\u00e9ration et avantages des organes de direction et d'administration du Groupe
Des organes d'administration
Des organes de surveillance
Au 31 d\u00e9cembre 2025, ces montants incluent les avantages en nature. Il n'existe pas d'autres
avantages ou modalit\u00e9s de r\u00e9mun\u00e9rations.
Au 31 d\u00e9cembre 2025 et 2024, les dirigeants et les administrateurs n'ont per\u00e7u aucune avance et/ou
Au 31 d\u00e9cembre 2025 et 2024, les administrateurs du Groupe ne b\u00e9n\u00e9ficient pas d'option de
souscription et d'achat d'actions.
Note 13 - INFORMATION SECTORIELLE
La norme IFRS 8 \u2013 Information sectorielle pr\u00e9voit la pr\u00e9sentation d'un certain nombre d'informations
sur les secteurs op\u00e9rationnels, les secteurs g\u00e9ographiques et les principaux clients. La norme d\u00e9finit
un secteur op\u00e9rationnel comme \u00ab une composante d'une entit\u00e9 \u00bb dont les r\u00e9sultats d'exploitation
sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9s par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel de l'entit\u00e9\u0301 en vue de prendre des
d\u00e9cisions sur les ressources \u00e0 affecter au secteur et d'\u00e9valuer la performance de celui-ci.
La Direction d'UTI GROUP ne g\u00e8re qu'un seul secteur op\u00e9rationnel au vu de la d\u00e9finition d'un
secteur op\u00e9rationnel selon IFRS 8. En effet l'activit\u00e9 \u00ab prestations de services informatiques \u00bb est
analys\u00e9e globalement aussi bien au niveau sectoriel que g\u00e9ographique.
Informations relatives aux principaux clients
Le chiffre d'affaires du premier groupe clients repr\u00e9sente 17 % de l'activit\u00e9 en 2025.
En effet, chaque groupe clients rassemble plusieurs entit\u00e9s au sein d'un m\u00eame client.
Le nombre de groupe clients et clients progresse en 2025.
En revanche, la r\u00e9partition proportionnelle sur les trois derni\u00e8res ann\u00e9es sur les 5, 10 ou 20 premiers
groupes clients est tr\u00e8s comparable.
Ainsi, le risque clients est r\u00e9parti sur plusieurs groupes clients
31/12/2025 31/12/2024 31/12/2023
Nombre de clients et groupes clients
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Informations relatives aux principaux clients
Le chiffre d'affaires du premier groupe clients repr\u00e9sente 17 % de l'activit\u00e9 en 2025.
En effet, chaque groupe clients rassemble plusieurs entit\u00e9s au sein d'un m\u00eame client.
Le nombre de groupe clients et clients progresse en 2025.
En revanche, la r\u00e9partition proportionnelle sur les trois derni\u00e8res ann\u00e9es sur les 5, 10 ou 20 premiers
groupes clients est tr\u00e8s comparable.
Ainsi, le risque clients est r\u00e9parti sur plusieurs groupes clients
31/12/2025 31/12/2024 31/12/2023
Nombre de clients et groupes clients
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Autres charges et produits op\u00e9rationnels courants
Les \u00e9l\u00e9ments constitutifs des autres charges et produits op\u00e9rationnels courants sont :
Autres produits d'exploitation
Produits de cession d'immobilisations
Autres charges d'exploitation
Valeurs nettes des immobilisations c\u00e9d\u00e9es
D\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill
Autres produits et charges op\u00e9rationnels courants
Au 31 d\u00e9cembre 2024, d\u00e9pr\u00e9ciation du Goodwill de -5 500 K\u20ac, se reporter \u00e0 la note 3 sur le Goodwill.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Le r\u00e9sultat net par action est calcul\u00e9 sur la base du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions en circulation
dans le courant de l'exercice. Le nombre moyen d'actions en circulation est calcul\u00e9 sur la base des
diff\u00e9rentes \u00e9volutions du capital social corrig\u00e9es des d\u00e9tentions par le Groupe de ses propres
Nombre moyen d'actions en circulation
Actions d\u00e9tenues en propre par le Groupe
Nombre moyen d'actions avant titres dilutifs
R\u00e9sultat net (en K \u20ac)
R\u00e9sultat net par action (en \u20ac)
Le montant \u00e0 prendre en compte pour d\u00e9terminer ce r\u00e9sultat par action de base est le r\u00e9sultat net
Note 19 \u2013 EFFECTIF MOYEN
Charges sociales aff\u00e9rentes
(*) : compos\u00e9 de salaires fixes et variables, y compris participation des salari\u00e9s.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2025
Le Groupe ne d\u00e9tient pas de titres de soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es autres que les actions d'autocontr\u00f4le (Soit au
31 d\u00e9cembre 2025 : 265 617 actions / au 31 d\u00e9cembre 2024 : 265 617 actions) qui sont d\u00e9duites
des capitaux propres. Il n'est donc pas expos\u00e9 au risque de fluctuation des prix des march\u00e9s actions.
Exposition au risque de change
UTIGROUP n'est pas expos\u00e9 au risque de change.
Le groupe d\u00e9tient des passifs ou des actifs en devise pour des montants non significatifs avec sa
filiale marocaine cr\u00e9e en novembre 2022.
De ce fait, le Groupe ne se couvre pas du risque de change.
Risque de taux d'int\u00e9r\u00eat
Le Groupe ne d\u00e9tient pas d'actifs significatifs portant int\u00e9r\u00eat ; aussi, son r\u00e9sultat et sa tr\u00e9sorerie
op\u00e9rationnelle sont-ils largement ind\u00e9pendants des fluctuations des taux d'int\u00e9r\u00eat. Le risque de taux
d'int\u00e9r\u00eat auquel le Groupe est expos\u00e9 provient des emprunts \u00e0 long terme et moyen terme. La dette
du Groupe est essentiellement \u00e0 taux fixe.
Note 23 \u2013 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Saint Honor\u00e9 - B K & associ\u00e9s
Commissariat aux comptes, certification examen des
comptes individuels et consolid\u00e9s - Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
Commissariat aux comptes, certification examen des
comptes individuels et consolid\u00e9s - Filiales
Juridique, fiscal, social