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2.1.2.\u00c9v\u00e8nements majeurs survenus au\u00a0cours\u00a0de\u00a0la\u00a0p\u00e9riode

\n

2.1.2.1.Op\u00e9rations visant l\u2019actionnariat du groupe

\n
2.1.2.1.1.Distribution de dividendes
\n

L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des actionnaires en date du 15 mai 2024 a approuv\u00e9 le paiement d\u2019un dividende de 1,80 \u20ac par action aux 32 250 098 actions existantes, soit un dividende d\u2019un montant total de 58,1 M\u20ac. Compte tenu des actions auto-d\u00e9tenues, le montant vers\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 57,1 M\u20ac.

\n
2.1.2.1.2.Contrat de liquidit\u00e9, programme de\u00a0rachat d\u2019actions
\n

L\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 15\u00a0mai 2024 a autoris\u00e9 le Conseil d\u2019Administration, avec facult\u00e9 de subd\u00e9l\u00e9gation dans les conditions pr\u00e9vues par la loi, \u00e0 acheter ou faire acheter des actions de la Soci\u00e9t\u00e9, dans les conditions pr\u00e9vues par les articles\u00a0L22-10-62 du Code de commerce en vue\u00a0:

\n

\u25cfd\u2019assurer la liquidit\u00e9 et animer le march\u00e9 des titres de la Soci\u00e9t\u00e9 par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un prestataire de services d\u2019investissement, intervenant au nom et pour le compte de la Soci\u00e9t\u00e9 en toute ind\u00e9pendance et agissant dans le cadre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 conforme \u00e0 une charte de d\u00e9ontologie reconnue par l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers\u00a0;

\n

\u25cfde la remise d\u2019actions lors de l\u2019exercice de droits attach\u00e9s \u00e0 des titres financiers et/ou valeurs mobili\u00e8res donnant droit par remboursement, conversion, \u00e9change, pr\u00e9sentation d\u2019un bon ou de toute autre mani\u00e8re, \u00e0 l\u2019attribution d\u2019actions de la Soci\u00e9t\u00e9.

\n

\u25cfde permettre la conservation et la remise ult\u00e9rieure d\u2019actions (\u00e0 titre d\u2019\u00e9change, de paiement ou autre) dans le cadre d\u2019op\u00e9rations financi\u00e8res ou de croissance externe de la Soci\u00e9t\u00e9, de fusion, de scission ou d\u2019apport\u00a0;

\n

\u25cfde r\u00e9duire le capital social par voie d\u2019annulation des actions ainsi\u00a0rachet\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfd\u2019attribuer des actions aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux de la Soci\u00e9t\u00e9 ou des soci\u00e9t\u00e9s qui lui sont li\u00e9es, notamment dans le cadre de la participation aux fruits de l\u2019expansion de l\u2019entreprise, au titre d\u2019un plan d\u2019\u00e9pargne entreprise, ou pour l\u2019attribution gratuite d\u2019actions dans le cadre des dispositions de l\u2019article\u00a0L.225-197-1 et suivants du Code de commerce\u00a0; et/ou

\n

\u25cfla mise en \u0153uvre de tout plan d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions de la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre des dispositions des articles\u00a0L.225-177 et suivants du Code de commerce.

\n

Ce programme serait \u00e9galement destin\u00e9 \u00e0 permettre \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 d\u2019op\u00e9rer dans tout autre but autoris\u00e9 ou qui viendrait \u00e0 \u00eatre autoris\u00e9 par la loi ou la r\u00e9glementation en vigueur, notamment afin de mettre en \u0153uvre toute pratique de march\u00e9 qui viendrait \u00e0 \u00eatre admise par l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers.

\n

Dans une telle hypoth\u00e8se, la Soci\u00e9t\u00e9 informerait ses actionnaires par voie de communiqu\u00e9.

\n

Les actions pourront \u00eatre ainsi acquises, conserv\u00e9es et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e9chang\u00e9es ou transf\u00e9r\u00e9es, par tous moyens, sur le march\u00e9 ou hors march\u00e9, et dans le respect de la r\u00e9glementation applicable, en utilisant, le cas \u00e9ch\u00e9ant, tous instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ou optionnels n\u00e9goci\u00e9s sur les march\u00e9s r\u00e9glement\u00e9s ou de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 se r\u00e9serve la possibilit\u00e9 d\u2019intervenir par achat de blocs de titres ainsi que de poursuivre l\u2019ex\u00e9cution du pr\u00e9sent programme de rachat d\u2019actions en p\u00e9riode d\u2019offre publique d\u2019acquisition ou d\u2019\u00e9change portant sur des titres de capital de la Soci\u00e9t\u00e9.

\n

Les modalit\u00e9s fix\u00e9es par l\u2019assembl\u00e9e sont les suivantes\u00a0:

\n

\u25cfcaract\u00e9ristiques des titres pouvant faire l\u2019objet d\u2019un rachat\u00a0: actions ordinaires de la Soci\u00e9t\u00e9 admises aux n\u00e9gociations sur le Compartiment\u00a0B du march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 d\u2019Euronext \u00e0 Paris sous le code ISIN FR0010588079\u00a0;

\n

\u25cfpart maximale du capital\u00a0: 10\u00a0% du capital de la Soci\u00e9t\u00e9 pendant la dur\u00e9e du programme, cette limite s\u2019appr\u00e9ciant sur la base du nombre d\u2019actions composant le capital de la Soci\u00e9t\u00e9 au moment des rachats\u00a0;

\n

\u25cfprix unitaire d\u2019achat maximum\u00a0: 55\u00a0\u20ac (hors frais d\u2019acquisition), sous r\u00e9serve des ajustements li\u00e9s aux \u00e9ventuelles op\u00e9rations sur le capital de la Soci\u00e9t\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfmontant maximal des fonds destin\u00e9s \u00e0 la r\u00e9alisation du programme\u00a0: 177 375 495\u00a0\u20ac sur la base du prix unitaire d\u2019achat maximum et du nombre d\u2019actions pouvant \u00eatre rachet\u00e9es dans le cadre du programme\u00a0;

\n

\u25cfdur\u00e9e du programme de rachat\u00a0: 18\u00a0mois \u00e0 compter du 15\u00a0mai 2024, soit jusqu\u2019au 15\u00a0novembre 2025.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenait 361 643\u00a0actions propres, soit 1,12\u00a0% de son capital \u00e0 cette date, r\u00e9parties entre les deux contrats suivants\u00a0:

\n

\u25cf21 484\u00a0titres d\u00e9tenus dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 conclu le 3\u00a0mars 2017 ayant pour objectif l\u2019animation du march\u00e9\u00a0;

\n

\u25cf340 159\u00a0titres d\u00e9tenus dans le cadre du contrat de rachat permettant de r\u00e9aliser les autres objectifs autoris\u00e9s par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale.

\n

2.1.2.2.Financements

\n
Lignes corporate
\n

Le 24 mai 2024, Frey a obtenu l\u2019accord d\u2019extension d\u2019un an de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la ligne corporate de 110 M\u20ac au 27 juillet 2029.

\n

Le 10 juin 2024, Frey a obtenu l\u2019accord d\u2019extension d\u2019un an de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la ligne corporate de 80 M\u20ac au 30 juin 2029.

\n

Le 30 juin 2024, Frey a obtenu l\u2019accord d\u2019extension d\u2019un an de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la ligne corporate de 130 M\u20ac au 24 juillet 2029.

\n

Le 25 juin 2024, Frey a sign\u00e9 trois lignes de financement moyen terme assorties de crit\u00e8res de performance ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance) d\u2019un montant total de 400 M\u20ac \u00e0 5 ans avec deux possibilit\u00e9es d\u2019extension d'un an. Ce refinancement a permis d'allonger la maturit\u00e9 de la dette et de ne plus avoir d'\u00e9ch\u00e9ances de dettes significatives avant 2027.\u2009

\n

Le 18 novembre 2024, Giariole, filiale polonaise d\u00e9tenant le centre commercial de plein air Matarnia Park Handlowy situ\u00e9 \u00e0 Gda\u0144sk, a souscrit une nouvelle dette hypoth\u00e9caire de 50 M\u20ac \u00e0 7 ans bas\u00e9e sur l'Euribor 3 mois et assortie de crit\u00e8res de performance ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance).

\n

Le 22 novembre 2024, Frey a sign\u00e9 un financement corporate de 100 M\u20ac, \u00e0 taux fixe, d'une maturit\u00e9 de 10 ans et assorti de crit\u00e8res de performance ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance).

\n

Ces nouveaux financements incluent les trois crit\u00e8res cl\u00e9s de la politique ESG de FREY en mati\u00e8re de dette : certifications environnementales de ses immeubles, mobilit\u00e9 et \u00e9mission de GES.

\n
Couvertures
\n

Le Groupe a renforc\u00e9 ses positions de couvertures de taux en signant plusieurs instruments pour un nominal total de 1 403,6 M\u20ac dont 1 208,6 M\u20ac \u00e0 d\u00e9marrage diff\u00e9r\u00e9 pour des dur\u00e9es de 1 \u00e0 2 ans.

\n

2.1.2.3.Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n

Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024 sont d\u00e9crites ci-dessous.

\n
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
\n

En date du 25 avril 2024, la SAS REPENSER LA VILLE a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e. Cette nouvelle structure d'investissement est n\u00e9e d'un partenariat entre le groupe Frey, la Banque des Territoires et CDC HABITAT qui se sont associ\u00e9es afin de cr\u00e9er un v\u00e9hicule de portage d\u2019actifs commerciaux et de remembrement foncier. Frey est associ\u00e9 \u00e0 hauteur de 30 % \u00e0 travers sa filliales Frey Am\u00e9nagement et Promotion. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 10, la soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de FREY.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. Dans le cadre de cette acquisition, en date du 17 juillet 2024, FREY a acquis 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 FREY SWEDEN AB, destin\u00e9e \u00e0 d\u00e9tenir 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. Cette soci\u00e9t\u00e9 op\u00e8re dans 8 pays europ\u00e9ens et g\u00e8re pour le compte de tiers, 12 actifs repr\u00e9sentant 215 000 m\u00b2 et 25 M de visiteurs annuels.

\n

En date du 30 d\u00e9cembre 2024, FREY est entr\u00e9 au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FRIGGRAYAS dans le cadre d\u2019un partenariat long terme avec Batipart Europe, d\u00e9tenant respectivement 33,3 % et 66,7 % du capital. Dans ce contexte, FREY a c\u00e9d\u00e9, fin d\u00e9cembre, un portefeuille de 169 M\u20ac \u00e0 FRIGGRAYAS. Ce partenariat permet \u00e0 FREY de renforcer son activit\u00e9 de gestion pour compte de tiers, tout en conservant la gestion du portefeuille c\u00e9d\u00e9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 10, la soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de FREY.

\n
Variation du pourcentage de d\u00e9tention
\n

En date du 30 avril 2024, Frey a acquis 60 000 parts de la soci\u00e9t\u00e9 portugaise FREYPROP portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100%.

\n

En date du 12 d\u00e9cembre 2024, la soci\u00e9t\u00e9 DOMESTREET INVEST, S.L a acquis 300 parts de la soci\u00e9t\u00e9 espagnole PROMENADE LLEIDA, S.L portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80%.

\n
Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre
\n

Le 29 octobre 2024, les titres de la soci\u00e9t\u00e9 IF VALENTINE, d\u00e9tenus par FREY AMENAGEMENT ET PROMOTION, ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s \u00e0 FREY. Le 14 novembre 2024, l\u2019associ\u00e9e unique de la soci\u00e9t\u00e9 IF VALENTINE a prononc\u00e9 la dissolution sans liquidation de ladite soci\u00e9t\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0FREY.

\n

Le 29 octobre 2024, les titres de la soci\u00e9t\u00e9 FRF 2 - TORCY, d\u00e9tenus par FREY RETAIL FUND 1, ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s \u00e0 FREY RETAIL FUND 2. Le 14 novembre 2024, l\u2019associ\u00e9e unique de la soci\u00e9t\u00e9 FRF 2 - TORCY a prononc\u00e9 la dissolution sans liquidation de ladite soci\u00e9t\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0FREY RETAIL FUND 2.

\n

Le 14 novembre 2024, les soci\u00e9t\u00e9s FRF 2 - TORCY II et IF CORMONTREUIL 01 ont fait l'objet d'une dissolution sans liquidation de ladite soci\u00e9t\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0FREY RETAIL FUND 2.

\n

En date du 3 d\u00e9cembre 2024, il a \u00e9t\u00e9 prononc\u00e9 la dissolution volontaire de l'association SOCIAL MARKET.

\n

2.1.2.4.Projets et d\u00e9veloppement

\n

FREY a acquis son 1er projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6 en Su\u00e8de. En cours de d\u00e9veloppement, le Malm\u00f6 Designer Village est situ\u00e9 au c\u0153ur de la plus grande zone de chalandise de Scandinavie (4 M d'habitants et 26 M de touristes chaque ann\u00e9e \u00e0 moins de 90 minutes), incluant les villes de Malm\u00f6, Helsingborg et Copenhague. Une 1\u00e8re phase de 18 000 m\u00b2 ouvrira au deuxi\u00e8me semestre 2026 et une 2nde phase de 8 000 m\u00b2 est pr\u00e9vue de mani\u00e8re subs\u00e9quente. En coh\u00e9rence avec la politique ESG exigeante du groupe FREY, le projet de Malm\u00f6 Designer Village sera certifi\u00e9 BREEAM Excellent.

\n

A la suite \u00e0 la d\u00e9cision unilat\u00e9rale de la SA3M, Soci\u00e9t\u00e9 d\u2019Am\u00e9nagement de Montpellier M\u00e9diterran\u00e9e M\u00e9tropole, intervenue en juin 2020, d\u2019arr\u00eater le d\u00e9veloppement du projet \u00ab ODE A LA MER \u00bb, le Groupe FREY a contest\u00e9 cette d\u00e9cision et a engag\u00e9 une proc\u00e9dure judiciaire afin d\u2019obtenir le remboursement des frais engag\u00e9s pr\u00e9alablement \u00e0 cette d\u00e9cision de SA3M et la r\u00e9paration des pr\u00e9judices subis. La requ\u00eate indemnitaire ayant \u00e9t\u00e9 rejet\u00e9e au cours du premier semestre 2024, le Groupe FREY a fait appel. Parall\u00e8lement \u00e0 cette proc\u00e9dure judiciaire, le Groupe FREY va introduire une requ\u00eate indemnitaire aupr\u00e8s des juridictions administratives, \u00e0 l\u2019encontre de la Montpellier M\u00e9diterran\u00e9e M\u00e9tropole. La phase pr\u00e9alable obligatoire de la proc\u00e9dure a \u00e9t\u00e9 lanc\u00e9e sur le premier semestre 2024. A la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, le Groupe FREY n\u2019estime pas une issue d\u00e9favorable, les proc\u00e9dures \u00e9tant en cours d\u2019instruction, et, par cons\u00e9quent, aucune d\u00e9pr\u00e9ciation relative aux co\u00fbts engag\u00e9s d'un montant de 14.4 M\u20ac n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20907217106803841_0_0": { "value": "
2.1.2.1.1.Distribution de dividendes
\n

L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale des actionnaires en date du 15 mai 2024 a approuv\u00e9 le paiement d\u2019un dividende de 1,80 \u20ac par action aux 32 250 098 actions existantes, soit un dividende d\u2019un montant total de 58,1 M\u20ac. Compte tenu des actions auto-d\u00e9tenues, le montant vers\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 57,1 M\u20ac.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20908739886940379_0_0": { "value": "
2.1.2.1.2.Contrat de liquidit\u00e9, programme de\u00a0rachat d\u2019actions
\n

L\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 15\u00a0mai 2024 a autoris\u00e9 le Conseil d\u2019Administration, avec facult\u00e9 de subd\u00e9l\u00e9gation dans les conditions pr\u00e9vues par la loi, \u00e0 acheter ou faire acheter des actions de la Soci\u00e9t\u00e9, dans les conditions pr\u00e9vues par les articles\u00a0L22-10-62 du Code de commerce en vue\u00a0:

\n

\u25cfd\u2019assurer la liquidit\u00e9 et animer le march\u00e9 des titres de la Soci\u00e9t\u00e9 par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un prestataire de services d\u2019investissement, intervenant au nom et pour le compte de la Soci\u00e9t\u00e9 en toute ind\u00e9pendance et agissant dans le cadre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 conforme \u00e0 une charte de d\u00e9ontologie reconnue par l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers\u00a0;

\n

\u25cfde la remise d\u2019actions lors de l\u2019exercice de droits attach\u00e9s \u00e0 des titres financiers et/ou valeurs mobili\u00e8res donnant droit par remboursement, conversion, \u00e9change, pr\u00e9sentation d\u2019un bon ou de toute autre mani\u00e8re, \u00e0 l\u2019attribution d\u2019actions de la Soci\u00e9t\u00e9.

\n

\u25cfde permettre la conservation et la remise ult\u00e9rieure d\u2019actions (\u00e0 titre d\u2019\u00e9change, de paiement ou autre) dans le cadre d\u2019op\u00e9rations financi\u00e8res ou de croissance externe de la Soci\u00e9t\u00e9, de fusion, de scission ou d\u2019apport\u00a0;

\n

\u25cfde r\u00e9duire le capital social par voie d\u2019annulation des actions ainsi\u00a0rachet\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfd\u2019attribuer des actions aux salari\u00e9s ou mandataires sociaux de la Soci\u00e9t\u00e9 ou des soci\u00e9t\u00e9s qui lui sont li\u00e9es, notamment dans le cadre de la participation aux fruits de l\u2019expansion de l\u2019entreprise, au titre d\u2019un plan d\u2019\u00e9pargne entreprise, ou pour l\u2019attribution gratuite d\u2019actions dans le cadre des dispositions de l\u2019article\u00a0L.225-197-1 et suivants du Code de commerce\u00a0; et/ou

\n

\u25cfla mise en \u0153uvre de tout plan d\u2019options d\u2019achat d\u2019actions de la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre des dispositions des articles\u00a0L.225-177 et suivants du Code de commerce.

\n

Ce programme serait \u00e9galement destin\u00e9 \u00e0 permettre \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 d\u2019op\u00e9rer dans tout autre but autoris\u00e9 ou qui viendrait \u00e0 \u00eatre autoris\u00e9 par la loi ou la r\u00e9glementation en vigueur, notamment afin de mettre en \u0153uvre toute pratique de march\u00e9 qui viendrait \u00e0 \u00eatre admise par l\u2019Autorit\u00e9 des march\u00e9s financiers.

\n

Dans une telle hypoth\u00e8se, la Soci\u00e9t\u00e9 informerait ses actionnaires par voie de communiqu\u00e9.

\n

Les actions pourront \u00eatre ainsi acquises, conserv\u00e9es et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e9chang\u00e9es ou transf\u00e9r\u00e9es, par tous moyens, sur le march\u00e9 ou hors march\u00e9, et dans le respect de la r\u00e9glementation applicable, en utilisant, le cas \u00e9ch\u00e9ant, tous instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s ou optionnels n\u00e9goci\u00e9s sur les march\u00e9s r\u00e9glement\u00e9s ou de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 se r\u00e9serve la possibilit\u00e9 d\u2019intervenir par achat de blocs de titres ainsi que de poursuivre l\u2019ex\u00e9cution du pr\u00e9sent programme de rachat d\u2019actions en p\u00e9riode d\u2019offre publique d\u2019acquisition ou d\u2019\u00e9change portant sur des titres de capital de la Soci\u00e9t\u00e9.

\n

Les modalit\u00e9s fix\u00e9es par l\u2019assembl\u00e9e sont les suivantes\u00a0:

\n

\u25cfcaract\u00e9ristiques des titres pouvant faire l\u2019objet d\u2019un rachat\u00a0: actions ordinaires de la Soci\u00e9t\u00e9 admises aux n\u00e9gociations sur le Compartiment\u00a0B du march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 d\u2019Euronext \u00e0 Paris sous le code ISIN FR0010588079\u00a0;

\n

\u25cfpart maximale du capital\u00a0: 10\u00a0% du capital de la Soci\u00e9t\u00e9 pendant la dur\u00e9e du programme, cette limite s\u2019appr\u00e9ciant sur la base du nombre d\u2019actions composant le capital de la Soci\u00e9t\u00e9 au moment des rachats\u00a0;

\n

\u25cfprix unitaire d\u2019achat maximum\u00a0: 55\u00a0\u20ac (hors frais d\u2019acquisition), sous r\u00e9serve des ajustements li\u00e9s aux \u00e9ventuelles op\u00e9rations sur le capital de la Soci\u00e9t\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfmontant maximal des fonds destin\u00e9s \u00e0 la r\u00e9alisation du programme\u00a0: 177 375 495\u00a0\u20ac sur la base du prix unitaire d\u2019achat maximum et du nombre d\u2019actions pouvant \u00eatre rachet\u00e9es dans le cadre du programme\u00a0;

\n

\u25cfdur\u00e9e du programme de rachat\u00a0: 18\u00a0mois \u00e0 compter du 15\u00a0mai 2024, soit jusqu\u2019au 15\u00a0novembre 2025.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenait 361 643\u00a0actions propres, soit 1,12\u00a0% de son capital \u00e0 cette date, r\u00e9parties entre les deux contrats suivants\u00a0:

\n

\u25cf21 484\u00a0titres d\u00e9tenus dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 conclu le 3\u00a0mars 2017 ayant pour objectif l\u2019animation du march\u00e9\u00a0;

\n

\u25cf340 159\u00a0titres d\u00e9tenus dans le cadre du contrat de rachat permettant de r\u00e9aliser les autres objectifs autoris\u00e9s par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale.

\n

2.1.3.18.Actions propres

\n

Dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 mis en place par la soci\u00e9t\u00e9 FREY, les actions propres sont enregistr\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en diminution des capitaux propres. Les r\u00e9sultats de cession de ces titres sont imput\u00e9s directement dans les capitaux propres et ne contribuent pas au r\u00e9sultat de l\u2019exercice.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, FREY d\u00e9tient 361.643\u00a0actions dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 et du contrat de rachat, soit une contre-valeur de 10.5\u00a0M\u20ac sur la base du dernier cours de Bourse.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967293_0": { "value": "

2.1.2.2.Financements

\n
Lignes corporate
\n

Le 24 mai 2024, Frey a obtenu l\u2019accord d\u2019extension d\u2019un an de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la ligne corporate de 110 M\u20ac au 27 juillet 2029.

\n

Le 10 juin 2024, Frey a obtenu l\u2019accord d\u2019extension d\u2019un an de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la ligne corporate de 80 M\u20ac au 30 juin 2029.

\n

Le 30 juin 2024, Frey a obtenu l\u2019accord d\u2019extension d\u2019un an de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la ligne corporate de 130 M\u20ac au 24 juillet 2029.

\n

Le 25 juin 2024, Frey a sign\u00e9 trois lignes de financement moyen terme assorties de crit\u00e8res de performance ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance) d\u2019un montant total de 400 M\u20ac \u00e0 5 ans avec deux possibilit\u00e9es d\u2019extension d'un an. Ce refinancement a permis d'allonger la maturit\u00e9 de la dette et de ne plus avoir d'\u00e9ch\u00e9ances de dettes significatives avant 2027.\u2009

\n

Le 18 novembre 2024, Giariole, filiale polonaise d\u00e9tenant le centre commercial de plein air Matarnia Park Handlowy situ\u00e9 \u00e0 Gda\u0144sk, a souscrit une nouvelle dette hypoth\u00e9caire de 50 M\u20ac \u00e0 7 ans bas\u00e9e sur l'Euribor 3 mois et assortie de crit\u00e8res de performance ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance).

\n

Le 22 novembre 2024, Frey a sign\u00e9 un financement corporate de 100 M\u20ac, \u00e0 taux fixe, d'une maturit\u00e9 de 10 ans et assorti de crit\u00e8res de performance ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance).

\n

Ces nouveaux financements incluent les trois crit\u00e8res cl\u00e9s de la politique ESG de FREY en mati\u00e8re de dette : certifications environnementales de ses immeubles, mobilit\u00e9 et \u00e9mission de GES.

\n
Couvertures
\n

Le Groupe a renforc\u00e9 ses positions de couvertures de taux en signant plusieurs instruments pour un nominal total de 1 403,6 M\u20ac dont 1 208,6 M\u20ac \u00e0 d\u00e9marrage diff\u00e9r\u00e9 pour des dur\u00e9es de 1 \u00e0 2 ans.

\n
Variation du pourcentage de d\u00e9tention
\n

En date du 30 avril 2024, Frey a acquis 60 000 parts de la soci\u00e9t\u00e9 portugaise FREYPROP portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100%.

\nEn date du 12 d\u00e9cembre 2024, la soci\u00e9t\u00e9 DOMESTREET INVEST, S.L a acquis 300 parts de la soci\u00e9t\u00e9 espagnole PROMENADE LLEIDA, S.L portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80%

2.1.3.10.Actifs et passifs financiers

\n
Actifs financiers
\n

La cat\u00e9gorie \u00ab\u00a0actifs financiers\u00a0\u00bb comprend notamment les participations et les valeurs mobili\u00e8res ne satisfaisant pas aux crit\u00e8res de classement en tant qu\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie.

\n

Les dividendes per\u00e7us sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019ils ont \u00e9t\u00e9 vot\u00e9s. Les int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat sur la base d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

\n

Lors de la comptabilisation initiale des pr\u00eats, les co\u00fbts de transaction qui leur sont directement imputables leur sont incorpor\u00e9s, si le montant est\u00a0significatif.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti. Par ailleurs, des d\u00e9pr\u00e9ciations sont constitu\u00e9es et comptabilis\u00e9es au r\u00e9sultat lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n
Passifs financiers
\n

Les passifs financiers comprennent les emprunts (y compris obligataires) et autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats.

\n

Lors de leur comptabilisation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sur laquelle sont imput\u00e9s les co\u00fbts de transaction qui sont directement attribuables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif. Ils\u00a0sont ensuite comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le taux effectif comprend le taux facial et l\u2019amortissement actuariel des frais d\u2019\u00e9mission et des primes d\u2019\u00e9mission et de remboursement.

\n

La part \u00e0 moins d\u2019un an des dettes financi\u00e8res est class\u00e9e dans le poste passifs financiers courants.

\n

2.1.3.13.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

L\u2019\u00e9valuation et la comptabilisation des instruments financiers ainsi que l\u2019information \u00e0 fournir sont d\u00e9finies par les normes\u00a0I.A.S\u00a032, I.F.R.S\u00a09, I.F.R.S\u00a07 et\u00a0I.F.R.S\u00a013.

\n

Le Groupe FREY n\u2019utilise des instruments d\u00e9riv\u00e9s que dans le cadre de sa politique de couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de la dette. Ces instruments, pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 leur valeur notionnelle en hors-bilan en normes fran\u00e7aises, constituent en normes\u00a0I.F.R.S des actifs et passifs financiers et doivent \u00eatre inscrits au bilan pour leur juste valeur.

\n

Ces instruments doivent \u00eatre qualifi\u00e9s ou non d\u2019op\u00e9rations de couverture, dont l\u2019efficacit\u00e9 doit \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9e. Lorsque la relation de couverture est \u00e9tablie (couverture de flux futurs de tr\u00e9sorerie ou cash flow hedge), la variation de valeur de l\u2019instrument, correspondant \u00e0 la seule partie efficace de la couverture est enregistr\u00e9e en capitaux propres. La variation de valeur de la part inefficace est comptabilis\u00e9e, quant \u00e0 elle, en compte de r\u00e9sultat selon les valorisations \u00ab\u00a0MTM\u00a0\u00bb communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit concern\u00e9s.

\n

Dans tous les autres cas, la variation de valeur est directement enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat.

\n

Compte tenu du co\u00fbt de r\u00e9alisation des tests d\u2019efficacit\u00e9 et de la prise en compte de l\u2019impact des variations de valeur enregistr\u00e9es en capitaux propres dans le r\u00e9sultat global, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas tester ses instruments financiers et donc de comptabiliser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des variations en r\u00e9sultat.

\n

Les soultes li\u00e9es \u00e0 ces instruments financiers sont comptabilis\u00e9es comme une variation de valeur.

\n
Exposition au risque de cr\u00e9dit d\u2019une\u00a0contrepartie
\n

Le Groupe, d\u00e9tenant des groupes d\u2019actifs ou de passifs financiers, est expos\u00e9 \u00e0 un risque de march\u00e9 ou un risque de cr\u00e9dit sur chacune de ses contreparties, tel que d\u00e9fini par\u00a0I.F.R.S 7. Le Groupe utilise l\u2019exception pr\u00e9vue par\u00a0I.F.R.S 13 qui permet de mesurer \u00e0 la juste valeur le groupe d\u2019actifs ou de passifs financiers sur la base du prix qui serait re\u00e7u pour la vente ou le transfert d\u2019une position nette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un risque particulier lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.

\n

Pour d\u00e9terminer la position nette, le Groupe tient compte des arrangements existants qui att\u00e9nueraient le risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut (par exemple, un accord de compensation globale avec la contrepartie). L\u2019\u00e9valuation de la juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 qu\u2019un tel arrangement puisse \u00eatre juridiquement contraignant en cas de d\u00e9faut.

\n

L\u2019impact \u00e9tant non significatif, l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s ne prend pas en compte l\u2019ajustement de la valeur de cr\u00e9dit (C.V.A.) et l\u2019ajustement de la valeur de d\u00e9bit (D.V.A.).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les instruments financiers d\u00e9tenus repr\u00e9sentent une valeur de 7,2\u00a0M\u20ac (hors int\u00e9r\u00eats courus) contre 36,5 M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L\u2019impact de la variation de juste valeur net des soultes et primes vers\u00e9es a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de -29,3\u00a0M\u20ac, hors imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.

\n
M\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs
\n

Les principales m\u00e9thodes et hypoth\u00e8ses retenues pour le classement des instruments financiers sont reprises dans le tableau suivant (pour les postes de bilan concern\u00e9s et significatifs)\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montants en K\u20ac

\n		\n

Classement

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

ACTIF

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Immeubles de placement

\n		\n

B

\n		\n

1 926 552

\n		\n

2 054 019

\n
\n

Clients & comptes rattach\u00e9s

\n		\n

B

\n		\n

18 999

\n		\n

25 287

\n
\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

A

\n		\n

24 121

\n		\n

47 815

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents

\n		\n

B

\n		\n

321 259

\n		\n

72 985

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

B/C

\n		\n

1 220 789

\n		\n

1 050 187

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

B

\n		\n

92 399

\n		\n

138 793

\n
\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants

\n		\n

A

\n		\n

16 846

\n		\n

11 319

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

B

\n		\n

20 762

\n		\n

27 363

\n
\n

A\u00a0: Juste valeur par r\u00e9sultat
B\u00a0: \u00c9valuation au co\u00fbt amorti
C\u00a0: Juste Valeur par les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n
Gestion des risques financiers
\n

Risque de change

\n

\u00c0 ce jour, l\u2019essentiel des activit\u00e9s du groupe FREY est r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, \u00e0 l\u2019exception de la Pologne, de la Hongrie et du Royaume-Uni. L'acquisition de l'actif Matarnia Park Handlowy (Pologne) ainsi que son financement ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en euros. Les filiales situ\u00e9es en Hongrie et au Royaume-Uni sont des entit\u00e9s de gestion pour compte de tiers sans d\u00e9tention d'actifs. Ces pays n'\u00e9tant pas consid\u00e9r\u00e9es comme des pays hyperinflationnistes et compte tenu de l\u2019exposition limit\u00e9e du groupe aux devises hors zone euro (z\u0142oty polonais, forint hongrois et livre sterling), le risque de change n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 suffisamment significatif pour justifier la mise en place d\u2019une couverture via des instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la dette financi\u00e8re du groupe aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 215,6\u00a0M\u20ac contre une dette financi\u00e8re de 997,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 hors comptes courants d\u2019associ\u00e9s.

\n

La dette financi\u00e8re nette est principalement \u00e0 taux variable. Cependant, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture de taux sous diff\u00e9rentes formes (SWAPS, CAP et COLLAR) r\u00e9duisant ainsi l\u2019exposition au risque de taux. Le pourcentage de la dette financi\u00e8re totale du Groupe, non soumis \u00e0 une variation de taux, est de 95,1\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, contre 96,5\u00a0%\u00a0au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur le r\u00e9sultat financier du Groupe d\u2019\u00e9ventuelles variations du taux Euribor 3\u00a0mois de 100\u00a0points et de 50\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a0100 pts

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

E3M

\n		\n

+\u00a050 pts

\n		\n

+\u00a0100 pts

\n
\n

Impacts

\n		\n

1 755

\n		\n

1 021

\n		\n

-

\n		\n

-450

\n		\n

-720

\n
\n

Sensibilit\u00e9 des immeubles de placement au taux de capitalisation

\n

Le taux moyen de capitalisation utilis\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation des immeubles de placement par les experts ind\u00e9pendants est de 6,81\u00a0%, contre 6,75\u00a0% sur l\u2019exercice clos au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Taux de capitalisation
R\u00e9partition g\u00e9ographique

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

Taux de capitalisation moyen

\n		\n

6,60%

\n		\n

7,11%

\n		\n

6,81%

\n		\n

6,75%

\n
\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur la valorisation des immeubles de placement d\u2019une \u00e9volution du taux de capitalisation de 50\u00a0points et de 25\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Taux de capitalisation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

-\u00a025 pts

\n		\n

6,81\u00a0%

\n		\n

+\u00a025 pts

\n		\n

+\u00a050 pts

\n
\n

Valorisation des immeubles de placement

\n		\n

2 070 156

\n		\n

1 995 611

\n		\n

1 926 552

\n		\n

1 862 384

\n		\n

1 802 598

\n
\n

\u00c9cart de valorisation

\n		\n

143 604

\n		\n

69 059

\n		\n

-

\n		\n

- 64 167

\n		\n

- 123 954

\n
\n

La variation du taux de capitalisation n\u2019impacte pas les immeubles de placement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, ni les terrains \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode comparative ou de charge fonci\u00e8re (m\u00e9thode mixte).

\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l\u2019ensemble des covenants des actes de pr\u00eats sign\u00e9s par le Groupe FREY est respect\u00e9.

\n

Les ratios demand\u00e9s par les partenaires bancaires sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios consolid\u00e9s

\n		\n

LTV droits inclus

\n		\n

ICR

\n		\n

Dette s\u00e9curis\u00e9e

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

1 240,0 M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a060,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a02

\n		\n

<\u00a020,0\u00a0%

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

41,1\u00a0%

\n		\n

3,8

\n		\n

8,2\u00a0%

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios individuels

\n		\n

LTV hors droits

\n		\n

ICR

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a055,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a0250 %

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

39,0 %

\n		\n

276 %

\n
\n

Risque de contrepartie

\n

Le Groupe effectue des transactions financi\u00e8res avec des banques de premier rang, tant au niveau des emprunts que des sommes plac\u00e9es.

\n

Les principaux locataires des actifs du Groupe sont des entreprises de premier rang sur lesquels le Groupe n\u2019identifie pas de risque majeur d\u2019insolvabilit\u00e9. De plus, le Groupe m\u00e8ne une strat\u00e9gie de diversification de son risque client en limitant l\u2019exposition d\u2019un client \u00e0 3\u00a0% maximum du loyer \u00e9conomique.

\n

D\u2019autre part, lors de la signature des baux, les locataires remettent au Groupe des garanties financi\u00e8res, soit sous forme de d\u00e9p\u00f4t de garantie, soit sous forme de caution bancaire.

\n
2.1.5.1.7.Dotations et reprises aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

-1\u00a0555

\n		\n

-1\u00a0626

\n
\n

Stocks

\n		\n

-26

\n		\n

-51

\n
\n

Clients

\n		\n

-2\u00a0472

\n		\n

-2\u00a0318

\n
\n

Provisions pour risques et charges

\n		\n

-

\n		\n

-67

\n
\n

Total

\n		\n

-4\u00a0053

\n		\n

-4\u00a0062

\n
\n
2.1.5.2.6.Autres actifs non courants
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements

\n		\n

3\u00a0184

\n		\n

5

\n		\n

4\u00a0313

\n		\n

-69

\n		\n

-4\u00a0011

\n		\n

3\u00a0422

\n
\n

Autres immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

52

\n		\n

8

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

60

\n
\n

Provisions financi\u00e8res

\n		\n

-63

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-63

\n
\n

Total

\n		\n

3\u00a0173

\n		\n

13

\n		\n

4\u00a0313

\n		\n

-69

\n		\n

-4\u00a0011

\n		\n

3\u00a0419

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements

\n		\n

8\u00a0361

\n		\n

697

\n		\n

-5\u00a0902

\n		\n

28

\n		\n

3\u00a0184

\n
\n

Autres immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

52

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

52

\n
\n

Provisions financi\u00e8res

\n		\n

-63

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-63

\n
\n

Total

\n		\n

8\u00a0350

\n		\n

697

\n		\n

-5\u00a0902

\n		\n

28

\n		\n

3\u00a0173

\n
\n
2.1.5.2.9.Clients et compte rattach\u00e9s
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Echues

\n		\n

Non \u00e9chues

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Net

\n
\n

23 289

\n		\n

-12 066

\n		\n

11 223

\n		\n

7 776

\n		\n

0

\n		\n

7 776

\n		\n

18 999

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Echues

\n		\n

Non \u00e9chues

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Net

\n
\n

22 455

\n		\n

-10 065

\n		\n

12 390

\n		\n

12 898

\n		\n

0

\n		\n

12 898

\n		\n

25 287

\n
\n

Echeancier des creances clients echues

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Moins de
30 Jours

\n		\n

Plus de
30 Jours

\n		\n

Plus de
60 jours

\n		\n

Plus de
90 jours

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Valeur comptable brute

\n		\n

1 001

\n		\n

1 096

\n		\n

2 940

\n		\n

18 252

\n		\n

23 289

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

- 136

\n		\n

- 47

\n		\n

- 780

\n		\n

-11 103

\n		\n

- 12 066

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Moins de
30 Jours

\n		\n

Plus de
30 Jours

\n		\n

Plus de
60 jours

\n		\n

Plus de
90 jours

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Valeur comptable brute

\n		\n

600

\n		\n

1 193

\n		\n

5 054

\n		\n

15 608

\n		\n

22 455

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

- 43

\n		\n

- 144

\n		\n

- 357

\n		\n

- 9 521

\n		\n

- 10 065

\n
\n
2.1.5.2.12.Passifs financiers non courants
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts bancaires

\n		\n

984\u00a0416

\n		\n

-

\n		\n

609\u00a0002

\n		\n

-388\u00a0274

\n		\n

4\u00a0856

\n		\n

0

\n		\n

1\u00a0210\u00a0000

\n
\n

c

\n		\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

5\u00a0575

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-5\u00a0575

\n		\n

\n		\n

0

\n
\n

\n		\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

2\u00a0420

\n		\n

-

\n		\n

393

\n		\n

-

\n		\n

-1\u00a0012

\n		\n

\n		\n

1\u00a0801

\n
\n

\n		\n

Autres (**)

\n		\n

49\u00a0835

\n		\n

\n		\n

349

\n		\n

-45\u00a0900

\n		\n

\n		\n

\n		\n

4\u00a0284

\n
\n

\n		\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

13\u00a0745

\n		\n

-

\n		\n

820

\n		\n

-4\u00a0316

\n		\n

2\u00a0160

\n		\n

\n		\n

12\u00a0409

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Emprunts bancaires

\n		\n

-5\u00a0804

\n		\n

\n		\n

-4\u00a0625

\n		\n

431

\n		\n

2\u00a0295

\n		\n

-2

\n		\n

-7\u00a0705

\n
\n

\n		\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

1\u00a0050\u00a0187

\n		\n

-

\n		\n

605\u00a0939

\n		\n

-438\u00a0059

\n		\n

2\u00a0724

\n		\n

-2

\n		\n

1\u00a0220\u00a0789

\n
\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 moins d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.16).

\n

**Il s'agit de dettes envers les autres asscoi\u00e9s dans les soci\u00e9t\u00e9s en partenariat.

\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

759\u00a0760

\n		\n

-

\n		\n

615\u00a0000

\n		\n

-385\u00a0000

\n		\n

-5\u00a0344

\n		\n

984\u00a0416

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

7\u00a0598

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-2\u00a0023

\n		\n

5\u00a0575

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

405

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0271

\n		\n

-

\n		\n

-256

\n		\n

2\u00a0420

\n
\n

Autres

\n		\n

52\u00a0349

\n		\n

\n		\n

486

\n		\n

-

\n		\n

-3\u00a0000

\n		\n

49\u00a0835

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

9\u00a0525

\n		\n

1\u00a0176

\n		\n

2\u00a0527

\n		\n

-1\u00a0019

\n		\n

1\u00a0536

\n		\n

13\u00a0745

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

-3\u00a0236

\n		\n

\n		\n

-4\u00a0261

\n		\n

187

\n		\n

1\u00a0506

\n		\n

-5\u00a0804

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

826\u00a0401

\n		\n

1\u00a0176

\n		\n

616\u00a0023

\n		\n

-385\u00a0832

\n		\n

-7\u00a0581

\n		\n

1\u00a0050\u00a0187

\n
\n

\n		\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 moins d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.16).

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ventilation par \u00e9ch\u00e9ances en K\u20ac

\n		\n

De 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans

\n		\n

+\u00a05\u00a0ans

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

933 339 (1)

\n		\n

268 956 (2)

\n		\n

1 202 295

\n
\n

Dettes de location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d\u2019utilisation

\n		\n

1 801

\n		\n

\n		\n

1 801

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us & Autres

\n		\n

16 407

\n		\n

286

\n		\n

16 693

\n
\n

Total

\n		\n

951 547

\n		\n

269 242

\n		\n

1 220 789

\n
\n

(1) Dont dettes brutes 2027 : 200 M\u20ac ; 2028 : 150 M\u20ac ; 2029 : 590 M\u20ac.

\n

(2) Dont dettes brutes 2030 : 120 M\u20ac ; 2031 : 50 M\u20ac ; 2034 : 100 M\u20ac.

\n
2.1.5.2.17.Passifs financiers courants
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

5\u00a0344

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-488

\n		\n

-4\u00a0856

\n		\n

-0

\n		\n

-0

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

2\u00a0023

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-2\u00a0023

\n		\n

5\u00a0575

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0575

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

905

\n		\n

-

\n		\n

131

\n		\n

-1\u00a0043

\n		\n

1\u00a0012

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0005

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us (**)

\n		\n

7\u00a0792

\n		\n

-

\n		\n

456

\n		\n

-2\u00a0307

\n		\n

-2\u00a0218

\n		\n

7

\n		\n

3\u00a0730

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (tr\u00e9sorerie)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

1\u00a0865

\n		\n

1\u00a0577

\n		\n

27

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

3\u00a0469

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

9\u00a0434

\n		\n

-

\n		\n

112

\n		\n

-268

\n		\n

-2\u00a0295

\n		\n

-0

\n		\n

6\u00a0983

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

27\u00a0363

\n		\n

1\u00a0577

\n		\n

726

\n		\n

-6\u00a0129

\n		\n

-2\u00a0782

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0762

\n
\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 plus d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.11).

\n

**Dont -58K\u20ac de reclassement en \"Autres dettes\"

\n

\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

36\u00a0022

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-36\u00a0022

\n		\n

5\u00a0344

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0344

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

2\u00a0965

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-2\u00a0965

\n		\n

2\u00a0023

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0023

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

872

\n		\n

-

\n		\n

774

\n		\n

-997

\n		\n

256

\n		\n

-

\n		\n

905

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

6\u00a0375

\n		\n

2\u00a0616

\n		\n

1\u00a0046

\n		\n

-1\u00a0205

\n		\n

-1\u00a0067

\n		\n

27

\n		\n

7\u00a0792

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (tr\u00e9sorerie)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

1\u00a0852

\n		\n

227\u00a0175

\n		\n

-

\n		\n

-227\u00a0162

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0865

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

3\u00a0259

\n		\n

-

\n		\n

6\u00a0540

\n		\n

1\u00a0141

\n		\n

-1\u00a0506

\n		\n

-

\n		\n

9\u00a0434

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

51\u00a0360

\n		\n

229\u00a0791

\n		\n

8\u00a0360

\n		\n

-267\u00a0225

\n		\n

5\u00a0050

\n		\n

27

\n		\n

27\u00a0363

\n
\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 moins d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.11).

\n
\n

\n
2.1.5.2.18.Informations compl\u00e9mentaires sur les passifs financiers courants et non courants
\n

R\u00e9partition des emprunts bancaires et des dettes de location-financement avant couverture

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Endettement financier net en K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Taux fixe

\n		\n

101 451

\n		\n

2 025

\n
\n

Taux variable

\n		\n

1 114 124

\n		\n

995 333

\n
\n

Total

\n		\n

1 215 575

\n		\n

997 358

\n
\n

Droit de tirage non utilis\u00e9

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, le Groupe b\u00e9n\u00e9ficiait d\u2019un droit de tirage non utilis\u00e9 d\u2019un montant de 200\u00a0M\u20ac sur les lignes corporate.

\n

Ventilation du nominal des instruments de couverture par \u00e9ch\u00e9ance

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ventilation par \u00e9ch\u00e9ances en K\u20ac

\n		\n

\u00c0 moins d\u20191\u00a0an

\n		\n

De 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans

\n		\n

\u00c0 plus de 5\u00a0ans

\n		\n

Total

\n
\n

Instruments financiers

\n		\n

-25 046 *

\n		\n

785 046

\n		\n

295 000

\n		\n

1 055 000

\n
\n

*Le montant n\u00e9gatif de la part \u00e0 moins d\u2019un an est engendr\u00e9 par la hausse du nominal sur la dur\u00e9e du contrat.

\n

Le pourcentage de la dette financi\u00e8re non soumis \u00e0 variation de taux est de 95,1% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, contre 96,5% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

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2.1.2.2.Financements

\n
Lignes corporate
\n

Le 24 mai 2024, Frey a obtenu l\u2019accord d\u2019extension d\u2019un an de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la ligne corporate de 110 M\u20ac au 27 juillet 2029.

\n

Le 10 juin 2024, Frey a obtenu l\u2019accord d\u2019extension d\u2019un an de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la ligne corporate de 80 M\u20ac au 30 juin 2029.

\n

Le 30 juin 2024, Frey a obtenu l\u2019accord d\u2019extension d\u2019un an de la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la ligne corporate de 130 M\u20ac au 24 juillet 2029.

\n

Le 25 juin 2024, Frey a sign\u00e9 trois lignes de financement moyen terme assorties de crit\u00e8res de performance ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance) d\u2019un montant total de 400 M\u20ac \u00e0 5 ans avec deux possibilit\u00e9es d\u2019extension d'un an. Ce refinancement a permis d'allonger la maturit\u00e9 de la dette et de ne plus avoir d'\u00e9ch\u00e9ances de dettes significatives avant 2027.\u2009

\n

Le 18 novembre 2024, Giariole, filiale polonaise d\u00e9tenant le centre commercial de plein air Matarnia Park Handlowy situ\u00e9 \u00e0 Gda\u0144sk, a souscrit une nouvelle dette hypoth\u00e9caire de 50 M\u20ac \u00e0 7 ans bas\u00e9e sur l'Euribor 3 mois et assortie de crit\u00e8res de performance ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance).

\n

Le 22 novembre 2024, Frey a sign\u00e9 un financement corporate de 100 M\u20ac, \u00e0 taux fixe, d'une maturit\u00e9 de 10 ans et assorti de crit\u00e8res de performance ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance).

\n

Ces nouveaux financements incluent les trois crit\u00e8res cl\u00e9s de la politique ESG de FREY en mati\u00e8re de dette : certifications environnementales de ses immeubles, mobilit\u00e9 et \u00e9mission de GES.

\n
Couvertures
\n

Le Groupe a renforc\u00e9 ses positions de couvertures de taux en signant plusieurs instruments pour un nominal total de 1 403,6 M\u20ac dont 1 208,6 M\u20ac \u00e0 d\u00e9marrage diff\u00e9r\u00e9 pour des dur\u00e9es de 1 \u00e0 2 ans.

\n
Passifs financiers
\n

Les passifs financiers comprennent les emprunts (y compris obligataires) et autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats.

\n

Lors de leur comptabilisation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sur laquelle sont imput\u00e9s les co\u00fbts de transaction qui sont directement attribuables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif. Ils\u00a0sont ensuite comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le taux effectif comprend le taux facial et l\u2019amortissement actuariel des frais d\u2019\u00e9mission et des primes d\u2019\u00e9mission et de remboursement.

\n

La part \u00e0 moins d\u2019un an des dettes financi\u00e8res est class\u00e9e dans le poste passifs financiers courants.

\n
2.1.5.2.12.Passifs financiers non courants
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts bancaires

\n		\n

984\u00a0416

\n		\n

-

\n		\n

609\u00a0002

\n		\n

-388\u00a0274

\n		\n

4\u00a0856

\n		\n

0

\n		\n

1\u00a0210\u00a0000

\n
\n

c

\n		\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

5\u00a0575

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-5\u00a0575

\n		\n

\n		\n

0

\n
\n

\n		\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

2\u00a0420

\n		\n

-

\n		\n

393

\n		\n

-

\n		\n

-1\u00a0012

\n		\n

\n		\n

1\u00a0801

\n
\n

\n		\n

Autres (**)

\n		\n

49\u00a0835

\n		\n

\n		\n

349

\n		\n

-45\u00a0900

\n		\n

\n		\n

\n		\n

4\u00a0284

\n
\n

\n		\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

13\u00a0745

\n		\n

-

\n		\n

820

\n		\n

-4\u00a0316

\n		\n

2\u00a0160

\n		\n

\n		\n

12\u00a0409

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Emprunts bancaires

\n		\n

-5\u00a0804

\n		\n

\n		\n

-4\u00a0625

\n		\n

431

\n		\n

2\u00a0295

\n		\n

-2

\n		\n

-7\u00a0705

\n
\n

\n		\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

1\u00a0050\u00a0187

\n		\n

-

\n		\n

605\u00a0939

\n		\n

-438\u00a0059

\n		\n

2\u00a0724

\n		\n

-2

\n		\n

1\u00a0220\u00a0789

\n
\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 moins d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.16).

\n

**Il s'agit de dettes envers les autres asscoi\u00e9s dans les soci\u00e9t\u00e9s en partenariat.

\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

759\u00a0760

\n		\n

-

\n		\n

615\u00a0000

\n		\n

-385\u00a0000

\n		\n

-5\u00a0344

\n		\n

984\u00a0416

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

7\u00a0598

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-2\u00a0023

\n		\n

5\u00a0575

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

405

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0271

\n		\n

-

\n		\n

-256

\n		\n

2\u00a0420

\n
\n

Autres

\n		\n

52\u00a0349

\n		\n

\n		\n

486

\n		\n

-

\n		\n

-3\u00a0000

\n		\n

49\u00a0835

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

9\u00a0525

\n		\n

1\u00a0176

\n		\n

2\u00a0527

\n		\n

-1\u00a0019

\n		\n

1\u00a0536

\n		\n

13\u00a0745

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

-3\u00a0236

\n		\n

\n		\n

-4\u00a0261

\n		\n

187

\n		\n

1\u00a0506

\n		\n

-5\u00a0804

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

826\u00a0401

\n		\n

1\u00a0176

\n		\n

616\u00a0023

\n		\n

-385\u00a0832

\n		\n

-7\u00a0581

\n		\n

1\u00a0050\u00a0187

\n
\n

\n		\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 moins d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.16).

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ventilation par \u00e9ch\u00e9ances en K\u20ac

\n		\n

De 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans

\n		\n

+\u00a05\u00a0ans

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

933 339 (1)

\n		\n

268 956 (2)

\n		\n

1 202 295

\n
\n

Dettes de location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d\u2019utilisation

\n		\n

1 801

\n		\n

\n		\n

1 801

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us & Autres

\n		\n

16 407

\n		\n

286

\n		\n

16 693

\n
\n

Total

\n		\n

951 547

\n		\n

269 242

\n		\n

1 220 789

\n
\n

(1) Dont dettes brutes 2027 : 200 M\u20ac ; 2028 : 150 M\u20ac ; 2029 : 590 M\u20ac.

\n

(2) Dont dettes brutes 2030 : 120 M\u20ac ; 2031 : 50 M\u20ac ; 2034 : 100 M\u20ac.

\n
2.1.5.2.17.Passifs financiers courants
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

5\u00a0344

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-488

\n		\n

-4\u00a0856

\n		\n

-0

\n		\n

-0

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

2\u00a0023

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-2\u00a0023

\n		\n

5\u00a0575

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0575

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

905

\n		\n

-

\n		\n

131

\n		\n

-1\u00a0043

\n		\n

1\u00a0012

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0005

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us (**)

\n		\n

7\u00a0792

\n		\n

-

\n		\n

456

\n		\n

-2\u00a0307

\n		\n

-2\u00a0218

\n		\n

7

\n		\n

3\u00a0730

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (tr\u00e9sorerie)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

1\u00a0865

\n		\n

1\u00a0577

\n		\n

27

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

3\u00a0469

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

9\u00a0434

\n		\n

-

\n		\n

112

\n		\n

-268

\n		\n

-2\u00a0295

\n		\n

-0

\n		\n

6\u00a0983

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

27\u00a0363

\n		\n

1\u00a0577

\n		\n

726

\n		\n

-6\u00a0129

\n		\n

-2\u00a0782

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0762

\n
\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 plus d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.11).

\n

**Dont -58K\u20ac de reclassement en \"Autres dettes\"

\n

\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

36\u00a0022

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-36\u00a0022

\n		\n

5\u00a0344

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0344

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

2\u00a0965

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-2\u00a0965

\n		\n

2\u00a0023

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0023

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

872

\n		\n

-

\n		\n

774

\n		\n

-997

\n		\n

256

\n		\n

-

\n		\n

905

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

6\u00a0375

\n		\n

2\u00a0616

\n		\n

1\u00a0046

\n		\n

-1\u00a0205

\n		\n

-1\u00a0067

\n		\n

27

\n		\n

7\u00a0792

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (tr\u00e9sorerie)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

1\u00a0852

\n		\n

227\u00a0175

\n		\n

-

\n		\n

-227\u00a0162

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0865

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

3\u00a0259

\n		\n

-

\n		\n

6\u00a0540

\n		\n

1\u00a0141

\n		\n

-1\u00a0506

\n		\n

-

\n		\n

9\u00a0434

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

51\u00a0360

\n		\n

229\u00a0791

\n		\n

8\u00a0360

\n		\n

-267\u00a0225

\n		\n

5\u00a0050

\n		\n

27

\n		\n

27\u00a0363

\n
\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 moins d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.11).

\n
\n

\n
2.1.5.2.18.Informations compl\u00e9mentaires sur les passifs financiers courants et non courants
\n

R\u00e9partition des emprunts bancaires et des dettes de location-financement avant couverture

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Endettement financier net en K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Taux fixe

\n		\n

101 451

\n		\n

2 025

\n
\n

Taux variable

\n		\n

1 114 124

\n		\n

995 333

\n
\n

Total

\n		\n

1 215 575

\n		\n

997 358

\n
\n

Droit de tirage non utilis\u00e9

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, le Groupe b\u00e9n\u00e9ficiait d\u2019un droit de tirage non utilis\u00e9 d\u2019un montant de 200\u00a0M\u20ac sur les lignes corporate.

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Couvertures
\n

Le Groupe a renforc\u00e9 ses positions de couvertures de taux en signant plusieurs instruments pour un nominal total de 1 403,6 M\u20ac dont 1 208,6 M\u20ac \u00e0 d\u00e9marrage diff\u00e9r\u00e9 pour des dur\u00e9es de 1 \u00e0 2 ans.

\n
Variation du pourcentage de d\u00e9tention
\n

En date du 30 avril 2024, Frey a acquis 60 000 parts de la soci\u00e9t\u00e9 portugaise FREYPROP portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100%.

\nEn date du 12 d\u00e9cembre 2024, la soci\u00e9t\u00e9 DOMESTREET INVEST, S.L a acquis 300 parts de la soci\u00e9t\u00e9 espagnole PROMENADE LLEIDA, S.L portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80%

Risque de change

\n

\u00c0 ce jour, l\u2019essentiel des activit\u00e9s du groupe FREY est r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, \u00e0 l\u2019exception de la Pologne, de la Hongrie et du Royaume-Uni. L'acquisition de l'actif Matarnia Park Handlowy (Pologne) ainsi que son financement ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en euros. Les filiales situ\u00e9es en Hongrie et au Royaume-Uni sont des entit\u00e9s de gestion pour compte de tiers sans d\u00e9tention d'actifs. Ces pays n'\u00e9tant pas consid\u00e9r\u00e9es comme des pays hyperinflationnistes et compte tenu de l\u2019exposition limit\u00e9e du groupe aux devises hors zone euro (z\u0142oty polonais, forint hongrois et livre sterling), le risque de change n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 suffisamment significatif pour justifier la mise en place d\u2019une couverture via des instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la dette financi\u00e8re du groupe aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 215,6\u00a0M\u20ac contre une dette financi\u00e8re de 997,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 hors comptes courants d\u2019associ\u00e9s.

\n

La dette financi\u00e8re nette est principalement \u00e0 taux variable. Cependant, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture de taux sous diff\u00e9rentes formes (SWAPS, CAP et COLLAR) r\u00e9duisant ainsi l\u2019exposition au risque de taux. Le pourcentage de la dette financi\u00e8re totale du Groupe, non soumis \u00e0 une variation de taux, est de 95,1\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, contre 96,5\u00a0%\u00a0au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur le r\u00e9sultat financier du Groupe d\u2019\u00e9ventuelles variations du taux Euribor 3\u00a0mois de 100\u00a0points et de 50\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a0100 pts

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

E3M

\n		\n

+\u00a050 pts

\n		\n

+\u00a0100 pts

\n
\n

Impacts

\n		\n

1 755

\n		\n

1 021

\n		\n

-

\n		\n

-450

\n		\n

-720

\n
\n

Sensibilit\u00e9 des immeubles de placement au taux de capitalisation

\n

Le taux moyen de capitalisation utilis\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation des immeubles de placement par les experts ind\u00e9pendants est de 6,81\u00a0%, contre 6,75\u00a0% sur l\u2019exercice clos au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Taux de capitalisation
R\u00e9partition g\u00e9ographique

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

Taux de capitalisation moyen

\n		\n

6,60%

\n		\n

7,11%

\n		\n

6,81%

\n		\n

6,75%

\n
\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur la valorisation des immeubles de placement d\u2019une \u00e9volution du taux de capitalisation de 50\u00a0points et de 25\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Taux de capitalisation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

-\u00a025 pts

\n		\n

6,81\u00a0%

\n		\n

+\u00a025 pts

\n		\n

+\u00a050 pts

\n
\n

Valorisation des immeubles de placement

\n		\n

2 070 156

\n		\n

1 995 611

\n		\n

1 926 552

\n		\n

1 862 384

\n		\n

1 802 598

\n
\n

\u00c9cart de valorisation

\n		\n

143 604

\n		\n

69 059

\n		\n

-

\n		\n

- 64 167

\n		\n

- 123 954

\n
\n

La variation du taux de capitalisation n\u2019impacte pas les immeubles de placement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, ni les terrains \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode comparative ou de charge fonci\u00e8re (m\u00e9thode mixte).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967290_0": { "value": "

2.1.2.3.Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n

Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024 sont d\u00e9crites ci-dessous.

\n
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
\n

En date du 25 avril 2024, la SAS REPENSER LA VILLE a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e. Cette nouvelle structure d'investissement est n\u00e9e d'un partenariat entre le groupe Frey, la Banque des Territoires et CDC HABITAT qui se sont associ\u00e9es afin de cr\u00e9er un v\u00e9hicule de portage d\u2019actifs commerciaux et de remembrement foncier. Frey est associ\u00e9 \u00e0 hauteur de 30 % \u00e0 travers sa filliales Frey Am\u00e9nagement et Promotion. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 10, la soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de FREY.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. Dans le cadre de cette acquisition, en date du 17 juillet 2024, FREY a acquis 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 FREY SWEDEN AB, destin\u00e9e \u00e0 d\u00e9tenir 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. Cette soci\u00e9t\u00e9 op\u00e8re dans 8 pays europ\u00e9ens et g\u00e8re pour le compte de tiers, 12 actifs repr\u00e9sentant 215 000 m\u00b2 et 25 M de visiteurs annuels.

\n

En date du 30 d\u00e9cembre 2024, FREY est entr\u00e9 au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FRIGGRAYAS dans le cadre d\u2019un partenariat long terme avec Batipart Europe, d\u00e9tenant respectivement 33,3 % et 66,7 % du capital. Dans ce contexte, FREY a c\u00e9d\u00e9, fin d\u00e9cembre, un portefeuille de 169 M\u20ac \u00e0 FRIGGRAYAS. Ce partenariat permet \u00e0 FREY de renforcer son activit\u00e9 de gestion pour compte de tiers, tout en conservant la gestion du portefeuille c\u00e9d\u00e9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 10, la soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de FREY.

\n
Variation du pourcentage de d\u00e9tention
\n

En date du 30 avril 2024, Frey a acquis 60 000 parts de la soci\u00e9t\u00e9 portugaise FREYPROP portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100%.

\n

En date du 12 d\u00e9cembre 2024, la soci\u00e9t\u00e9 DOMESTREET INVEST, S.L a acquis 300 parts de la soci\u00e9t\u00e9 espagnole PROMENADE LLEIDA, S.L portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80%.

\n
Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre
\n

Le 29 octobre 2024, les titres de la soci\u00e9t\u00e9 IF VALENTINE, d\u00e9tenus par FREY AMENAGEMENT ET PROMOTION, ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s \u00e0 FREY. Le 14 novembre 2024, l\u2019associ\u00e9e unique de la soci\u00e9t\u00e9 IF VALENTINE a prononc\u00e9 la dissolution sans liquidation de ladite soci\u00e9t\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0FREY.

\n

Le 29 octobre 2024, les titres de la soci\u00e9t\u00e9 FRF 2 - TORCY, d\u00e9tenus par FREY RETAIL FUND 1, ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s \u00e0 FREY RETAIL FUND 2. Le 14 novembre 2024, l\u2019associ\u00e9e unique de la soci\u00e9t\u00e9 FRF 2 - TORCY a prononc\u00e9 la dissolution sans liquidation de ladite soci\u00e9t\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0FREY RETAIL FUND 2.

\n

Le 14 novembre 2024, les soci\u00e9t\u00e9s FRF 2 - TORCY II et IF CORMONTREUIL 01 ont fait l'objet d'une dissolution sans liquidation de ladite soci\u00e9t\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0FREY RETAIL FUND 2.

\n

En date du 3 d\u00e9cembre 2024, il a \u00e9t\u00e9 prononc\u00e9 la dissolution volontaire de l'association SOCIAL MARKET.

\n

\u25cfcontr\u00f4le\u00a0: consolidation par int\u00e9gration globale. Un investisseur contr\u00f4le une entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci\u00a0;

\n

\u25cfcontr\u00f4le conjoint\u00a0: c\u2019est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Le classement d\u2019un partenariat en tant qu\u2019activit\u00e9 conjointe ou coentreprise est fonction des droits et des obligations des parties \u00e0 l\u2019op\u00e9ration :

\n

\u25cfun coparticipant comptabilise les actifs, passifs et transactions relatifs \u00e0 son implication dans une activit\u00e9 conjointe, y compris sa quote-part dans ceux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s conjointement. Ces actifs, passifs et transactions sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux IFRS correspondantes,

\n

\u25cfun coentrepreneur doit comptabiliser ses int\u00e9r\u00eats dans une coentreprise de mani\u00e8re identique \u00e0 celle utilis\u00e9e dans le cadre d\u2019une participation dans une entreprise associ\u00e9e, c\u2019est-\u00e0-dire selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence\u00a0;

\n

\u25cfinfluence notable\u00a0: consolidation par mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable se d\u00e9termine par le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle de l\u2019entreprise d\u00e9tenue, sans toutefois exercer un contr\u00f4le sur ces politiques. Elle est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement un pourcentage sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0% des droits de vote dans une entit\u00e9.

\n

2.1.4.P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n		\n

M\u00e9thode de consolidation

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n		\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n
\n

FREY

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 398\u00a0248\u00a0591\u00a000065

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Gestion et Transactions

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 494\u00a0334\u00a0477\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Am\u00e9nagement et Promotion

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 500\u00a0202\u00a0049\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Ch\u00eane Vert

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 502\u00a0925\u00a0084\u00a000043

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Bezannes

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 512\u00a0278\u00a0334\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS\u00a0IF Clos du Ch\u00eane

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 533\u00a0187\u00a0316\u00a000013

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Allondon

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0403\u00a0372\u00a000010

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Valentine (1)

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0402\u00a0242\u00a000016

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS ZCN Am\u00e9nagement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0827\u00a0842\u00a000017

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS F.Events

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0496\u00a0374\u00a000011

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Ecopole

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 807\u00a0934\u00a0997\u00a000014

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI Massonex

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0376\u00a0787\u00a000026

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF ZCN Investissement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 810\u00a0418\u00a0889\u00a000012

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Murs 02

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 813\u00a0822\u00a0640\u00a000013

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC Retail Prodev
N\u00b0\u00a0SIRET 820\u00a0821\u00a0908\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Groupement Forestier FOREY
N\u00b0\u00a0SIRET 882\u00a0005\u00a0598\u00a000017
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SOCIAL MARKET (2)
N\u00b0SIRET 893\u00a0871\u00a0541\u00a000015
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC PROMOTION
N\u00b0\u00a0SIRET 444\u00a0115\u00a0992\u00a000042
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

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100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

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100,00\u00a0%

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100,00\u00a0%

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\n

SAS BBC SOLAR
N\u00b0\u00a0SIRET 523\u00a0470\u00a0912\u00a000123
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

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100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

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100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

ROS FR (3)
N\u00b0 SIRET 950 880 344 00011
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

GF DE LA CROIX DE POIX
N\u00b0 SIRET 879 575 652 00026
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

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100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

LE MUR QUI BOUGE
N\u00b0 W513010094
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n
\n

FREY RIVIERA
N\u00b0 SIRET 979 434 321 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS FRF1
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0460\u00a0650\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n
\n

SCI FRF2
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0486\u00a0143\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Cormontreuil 01 (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0928\u00a0314\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy\u00a0II (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 513\u00a0302\u00a0703\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 539\u00a0682\u00a0930\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI Zone A
N\u00b0\u00a0SIRET 488\u00a0512\u00a0286\u00a000029
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF\u00a02 Kh\u00e9pri 1
N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0283\u00a0236\u00a000019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF2 Apollo
N\u00b0\u00a0SIRET 812\u00a0955\u00a0680\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SL Frey Invest
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Parc Vall\u00e8s Inversiones Immobiliarias S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Sociedad Gestora Santa Margarida S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Finestrelles Shopping Centre S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

FREY Mediterraneo S.L
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Gemmano,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Giarole,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Domestreet Invest S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Eurofund Parc Lleida S.L (4)
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREYPROP, UNIPESSOAL Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Algarve Shopping \u2013 Centro Comercial\u00a0SA(5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Albufeira Retail Park, Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Immoconti \u2013 Soci\u00e9dade Imobili\u00e1ria\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Project Guia\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREY SWEDEN AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

MALMO DESIGNER VILLAGE AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS \u2013 Retail Outlet Shopping GmbH (7)

\n

Autriche

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Geislingen Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Belgium Management BV (7)

\n

Belgique

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Croatia Management d.o.o (7)

\n

Croatie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Soltau Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Ungarn Management Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Bristol Management ltd (7)

\n

Royaume-Uni

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Spain Management lda (7)

\n

Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hungary Management Project M3 Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hautmont SARL (7)

\n

France

\n		\n

IG

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Beyond Marketing GmbH (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Italy Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Brugnato Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Algarve Management Ida (7)

\n

Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

99,00\u00a0%

\n		\n

99,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS Outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN (9)
N\u00b0 SIRET 979 343 316 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n
\n

SCI L\u2019Agenaise d\u2019Investissement
N\u00b0\u00a0SIRET 750\u00a0095\u00a0143\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SCCV PORTE DE LOIRE INVEST
N\u00b0\u00a0SIRET 898\u00a0725\u00a0387\u00a000010
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SAS LA LUNE DES DOCKS (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 911 974 673 00012
6 rue Juliette Dodu 75010 PARIS

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n
\n

SC Frey Retail Villebon (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 817\u00a0676\u00a0240\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n
\n

SAS Friggrayas (8)(9)
N\u00b0\u00a0SIRET 937 649 481 00010
9, rue de l'Amiral Hamelin -\u00a075116 Paris

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

IG\u00a0: Int\u00e9gration Globale. ME \u2013 CE\u00a0: Mise en \u00c9quivalence des coentreprises. NC\u00a0: Non consolid\u00e9

\n

(1) Les soci\u00e9t\u00e9s IF Valentine, IF Cormontreuil 01, FRF 2 Torcy, FRF 2 Torcy II ont fait l\u2019objet d\u2019une dissolution sans liquidation par Transmission Universelle de Patrimoine au cours de l'ann\u00e9e 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(2) L'association Social Market a fait l'objet d'une dissolution volontaire en date du 3 d\u00e9cembre 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(3) Pour les besoins op\u00e9rationnels de ROS \u2013 Retail Outlet Shopping, l\u2019une des filiales fran\u00e7aises du groupe FREY, la soci\u00e9t\u00e9 FREY RETAIL PARTNERSHIP (FRP) a chang\u00e9 de d\u00e9nomination sociale et est devenue la soci\u00e9t\u00e9 \u00ab ROS FR \u00bb.

\n

(4) En date du 12 d\u00e9cembre 2024, Frey a rachet\u00e9 10% des parts de la soci\u00e9t\u00e9 LLEIDA \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(5) En date du 30 avril 2024, Frey a rachet\u00e9 les parts de la soci\u00e9t\u00e9 FREYPROP \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(6) Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Malmo Designer Village AB le 2 juillet 2024 et de FREY Sweden le 17 juillet 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(7) En date du 23 juillet 2024, Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 ROS d\u00e9tenant plusieurs filiales (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(8) Le 30 d\u00e9cembre 2024, FREY est entr\u00e9 au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FRIGGRAYAS dans le cadre d\u2019un partenariat long terme avec Batipart Europe, d\u00e9tenant respectivement 33,3 % et 66,7 % du capital (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(9) Compte tenu des r\u00e8gles de gouvernance d\u00e9finies par leurs associ\u00e9s, ces entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence dans les comptes consolid\u00e9s du groupe.

\n

2.1.5.Notes sur les comptes consolid\u00e9s au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n
\n\n\n\n\n\n
\n

NOTE 1

\n		\n

Notes sur le compte de\u00a0r\u00e9sultat

\n		\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n

NOTE 2

\n		\n

Notes sur le Bilan

\n		\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n

NOTE 3

\n		\n

Notes sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n

NOTE 4

\n		\n

Engagements hors bilan

\n		\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n

NOTE 5

\n		\n

Entreprises li\u00e9es

\n		\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n

NOTE 6

\n		\n

R\u00e9mun\u00e9rations des\u00a0dirigeants

\n		\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n

NOTE 7

\n		\n

Honoraires des\u00a0Commissaires aux\u00a0comptes

\n		\n

\n
\n

NOTE 1 \u23d0Notes sur le compte de\u00a0r\u00e9sultat

\n
2.1.5.2.5.Titres mis en \u00e9quivalence
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Distributions

\n		\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Autres variations

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Actif

\n		\n

45 469

\n		\n

-3 951

\n		\n

-

\n		\n

31 510

\n		\n

-

\n		\n

73 029

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Passif

\n		\n

53

\n		\n

556

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

610

\n
\n

TotaL

\n		\n

45 416

\n		\n

- 4 507

\n		\n

-

\n		\n

31 510

\n		\n

-

\n		\n

72 419

\n
\n

Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre de l'exercice sont relatives aux prises de participations dans la SAS REPENSER LA VILLE (0,2 M\u20ac) et dans la SAS FRIGGRAYAS (31,3 M\u20ac).

\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Distributions

\n		\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Autres variations

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Actif

\n		\n

17\u00a0536

\n		\n

453

\n		\n

- 233

\n		\n

26 940

\n		\n

773

\n		\n

45 469

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Passif

\n		\n

20

\n		\n

- 713

\n		\n

- 27

\n		\n

-

\n		\n

773

\n		\n

53

\n
\n

TotaL

\n		\n

17\u00a0516

\n		\n

1 166

\n		\n

206

\n		\n

26 940

\n		\n

-

\n		\n

45 416

\n
\n

La variation de p\u00e9rim\u00e8tre de l'exercice 2023 est compos\u00e9e de la sortie de p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s Patroclienne d\u2019Investissement et Tervilloise d\u2019Investissement
(-5,2\u00a0M\u20ac) ainsi que de l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre de la SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN d\u00e9tenue \u00e0 55% en partenariat avec la CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS (32,1 M\u20ac).

\n
Coentreprises
\n

Les coentreprises sont les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe FREY dispose d\u2019un contr\u00f4le conjoint.

\n

Les regroupements retenus tiennent compte des diff\u00e9rentes communications financi\u00e8res utilis\u00e9es au sein du Groupe sans toutefois individualiser une soci\u00e9t\u00e9 car cela reviendrait \u00e0 fournir des informations confidentielles et strat\u00e9giques.

\n

Les principaux \u00e9l\u00e9ments de la situation financi\u00e8re et du compte de r\u00e9sultat des coentreprises sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous. Il s\u2019agit d\u2019\u00e9l\u00e9ments incluant les retraitements de consolidation et pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 100\u00a0%.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Bilan simplifi\u00e9 en K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Immeubles de placement

\n		\n

446 413

\n		\n

281 278

\n
\n

Immobilisations incorporelles

\n		\n

28

\n		\n

28

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

4 694

\n		\n

2 673

\n
\n

Autres actifs non courants

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Actifs courants*

\n		\n

45 600

\n		\n

49 427

\n
\n

Total actif

\n		\n

496 735

\n		\n

333 406

\n
\n

Capitaux propres retrait\u00e9s

\n		\n

211 943

\n		\n

122 013

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

215 681

\n		\n

134 008

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

69 111

\n		\n

77 385

\n
\n

Total passif

\n		\n

496 735

\n		\n

333 406

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Compte de r\u00e9sultat simplifi\u00e9 en K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

28 967

\n		\n

25 537

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant

\n		\n

14 355

\n		\n

13 631

\n
\n

Ajustement des valeurs des immeubles de placement

\n		\n

-13 471

\n		\n

-20 223

\n
\n

Co\u00fbt de l'endettement net

\n		\n

-5 253

\n		\n

-3 131

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

-4 672

\n		\n

-10 061

\n
\n

La variation des postes du compte de r\u00e9sultat s'explique par le projet de promotion port\u00e9 par Porte de loire Invest, par la livraison des Halles de Saint Ouen sur la SCI les Docks de Saint-Ouen en 2023 et par la prise de participation dans la SAS FRIGGRAYAS en 2024.

\n

NOTE 5 \u23d0Entreprises li\u00e9es

\n

La norme IAS\u00a024 pr\u00e9conise d\u2019indiquer les entreprises li\u00e9es au Groupe consolid\u00e9 ainsi que la nature des flux existant entre celles-ci et le Groupe.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20908828173192214_0_0": { "value": "

2.1.2.3.Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n

Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024 sont d\u00e9crites ci-dessous.

\n
Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre
\n

En date du 25 avril 2024, la SAS REPENSER LA VILLE a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e. Cette nouvelle structure d'investissement est n\u00e9e d'un partenariat entre le groupe Frey, la Banque des Territoires et CDC HABITAT qui se sont associ\u00e9es afin de cr\u00e9er un v\u00e9hicule de portage d\u2019actifs commerciaux et de remembrement foncier. Frey est associ\u00e9 \u00e0 hauteur de 30 % \u00e0 travers sa filliales Frey Am\u00e9nagement et Promotion. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 10, la soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de FREY.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. Dans le cadre de cette acquisition, en date du 17 juillet 2024, FREY a acquis 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 FREY SWEDEN AB, destin\u00e9e \u00e0 d\u00e9tenir 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. Cette soci\u00e9t\u00e9 op\u00e8re dans 8 pays europ\u00e9ens et g\u00e8re pour le compte de tiers, 12 actifs repr\u00e9sentant 215 000 m\u00b2 et 25 M de visiteurs annuels.

\n

En date du 30 d\u00e9cembre 2024, FREY est entr\u00e9 au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FRIGGRAYAS dans le cadre d\u2019un partenariat long terme avec Batipart Europe, d\u00e9tenant respectivement 33,3 % et 66,7 % du capital. Dans ce contexte, FREY a c\u00e9d\u00e9, fin d\u00e9cembre, un portefeuille de 169 M\u20ac \u00e0 FRIGGRAYAS. Ce partenariat permet \u00e0 FREY de renforcer son activit\u00e9 de gestion pour compte de tiers, tout en conservant la gestion du portefeuille c\u00e9d\u00e9. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 10, la soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de FREY.

\n
Variation du pourcentage de d\u00e9tention
\n

En date du 30 avril 2024, Frey a acquis 60 000 parts de la soci\u00e9t\u00e9 portugaise FREYPROP portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100%.

\n

En date du 12 d\u00e9cembre 2024, la soci\u00e9t\u00e9 DOMESTREET INVEST, S.L a acquis 300 parts de la soci\u00e9t\u00e9 espagnole PROMENADE LLEIDA, S.L portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80%.

\n
Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre
\n

Le 29 octobre 2024, les titres de la soci\u00e9t\u00e9 IF VALENTINE, d\u00e9tenus par FREY AMENAGEMENT ET PROMOTION, ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s \u00e0 FREY. Le 14 novembre 2024, l\u2019associ\u00e9e unique de la soci\u00e9t\u00e9 IF VALENTINE a prononc\u00e9 la dissolution sans liquidation de ladite soci\u00e9t\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0FREY.

\n

Le 29 octobre 2024, les titres de la soci\u00e9t\u00e9 FRF 2 - TORCY, d\u00e9tenus par FREY RETAIL FUND 1, ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9s \u00e0 FREY RETAIL FUND 2. Le 14 novembre 2024, l\u2019associ\u00e9e unique de la soci\u00e9t\u00e9 FRF 2 - TORCY a prononc\u00e9 la dissolution sans liquidation de ladite soci\u00e9t\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0FREY RETAIL FUND 2.

\n

Le 14 novembre 2024, les soci\u00e9t\u00e9s FRF 2 - TORCY II et IF CORMONTREUIL 01 ont fait l'objet d'une dissolution sans liquidation de ladite soci\u00e9t\u00e9 au profit de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0FREY RETAIL FUND 2.

\n

En date du 3 d\u00e9cembre 2024, il a \u00e9t\u00e9 prononc\u00e9 la dissolution volontaire de l'association SOCIAL MARKET.

\n

\u25cfcontr\u00f4le\u00a0: consolidation par int\u00e9gration globale. Un investisseur contr\u00f4le une entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci\u00a0;

\n

2.1.4.P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n		\n

M\u00e9thode de consolidation

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n		\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n
\n

FREY

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 398\u00a0248\u00a0591\u00a000065

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Gestion et Transactions

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 494\u00a0334\u00a0477\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Am\u00e9nagement et Promotion

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 500\u00a0202\u00a0049\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Ch\u00eane Vert

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 502\u00a0925\u00a0084\u00a000043

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Bezannes

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 512\u00a0278\u00a0334\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS\u00a0IF Clos du Ch\u00eane

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 533\u00a0187\u00a0316\u00a000013

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Allondon

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0403\u00a0372\u00a000010

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Valentine (1)

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0402\u00a0242\u00a000016

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS ZCN Am\u00e9nagement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0827\u00a0842\u00a000017

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS F.Events

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0496\u00a0374\u00a000011

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Ecopole

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 807\u00a0934\u00a0997\u00a000014

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI Massonex

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0376\u00a0787\u00a000026

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF ZCN Investissement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 810\u00a0418\u00a0889\u00a000012

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Murs 02

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 813\u00a0822\u00a0640\u00a000013

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC Retail Prodev
N\u00b0\u00a0SIRET 820\u00a0821\u00a0908\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Groupement Forestier FOREY
N\u00b0\u00a0SIRET 882\u00a0005\u00a0598\u00a000017
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SOCIAL MARKET (2)
N\u00b0SIRET 893\u00a0871\u00a0541\u00a000015
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC PROMOTION
N\u00b0\u00a0SIRET 444\u00a0115\u00a0992\u00a000042
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC SOLAR
N\u00b0\u00a0SIRET 523\u00a0470\u00a0912\u00a000123
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

ROS FR (3)
N\u00b0 SIRET 950 880 344 00011
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

GF DE LA CROIX DE POIX
N\u00b0 SIRET 879 575 652 00026
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

LE MUR QUI BOUGE
N\u00b0 W513010094
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n
\n

FREY RIVIERA
N\u00b0 SIRET 979 434 321 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS FRF1
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0460\u00a0650\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n
\n

SCI FRF2
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0486\u00a0143\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Cormontreuil 01 (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0928\u00a0314\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy\u00a0II (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 513\u00a0302\u00a0703\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 539\u00a0682\u00a0930\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI Zone A
N\u00b0\u00a0SIRET 488\u00a0512\u00a0286\u00a000029
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF\u00a02 Kh\u00e9pri 1
N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0283\u00a0236\u00a000019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF2 Apollo
N\u00b0\u00a0SIRET 812\u00a0955\u00a0680\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SL Frey Invest
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Parc Vall\u00e8s Inversiones Immobiliarias S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Sociedad Gestora Santa Margarida S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Finestrelles Shopping Centre S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

FREY Mediterraneo S.L
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Gemmano,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Giarole,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Domestreet Invest S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Eurofund Parc Lleida S.L (4)
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREYPROP, UNIPESSOAL Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Algarve Shopping \u2013 Centro Comercial\u00a0SA(5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Albufeira Retail Park, Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Immoconti \u2013 Soci\u00e9dade Imobili\u00e1ria\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Project Guia\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREY SWEDEN AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

MALMO DESIGNER VILLAGE AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS \u2013 Retail Outlet Shopping GmbH (7)

\n

Autriche

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Geislingen Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Belgium Management BV (7)

\n

Belgique

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Croatia Management d.o.o (7)

\n

Croatie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Soltau Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Ungarn Management Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Bristol Management ltd (7)

\n

Royaume-Uni

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Spain Management lda (7)

\n

Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hungary Management Project M3 Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hautmont SARL (7)

\n

France

\n		\n

IG

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Beyond Marketing GmbH (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Italy Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Brugnato Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Algarve Management Ida (7)

\n

Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

99,00\u00a0%

\n		\n

99,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS Outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN (9)
N\u00b0 SIRET 979 343 316 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n
\n

SCI L\u2019Agenaise d\u2019Investissement
N\u00b0\u00a0SIRET 750\u00a0095\u00a0143\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SCCV PORTE DE LOIRE INVEST
N\u00b0\u00a0SIRET 898\u00a0725\u00a0387\u00a000010
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SAS LA LUNE DES DOCKS (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 911 974 673 00012
6 rue Juliette Dodu 75010 PARIS

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n
\n

SC Frey Retail Villebon (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 817\u00a0676\u00a0240\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n
\n

SAS Friggrayas (8)(9)
N\u00b0\u00a0SIRET 937 649 481 00010
9, rue de l'Amiral Hamelin -\u00a075116 Paris

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

IG\u00a0: Int\u00e9gration Globale. ME \u2013 CE\u00a0: Mise en \u00c9quivalence des coentreprises. NC\u00a0: Non consolid\u00e9

\n

(1) Les soci\u00e9t\u00e9s IF Valentine, IF Cormontreuil 01, FRF 2 Torcy, FRF 2 Torcy II ont fait l\u2019objet d\u2019une dissolution sans liquidation par Transmission Universelle de Patrimoine au cours de l'ann\u00e9e 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(2) L'association Social Market a fait l'objet d'une dissolution volontaire en date du 3 d\u00e9cembre 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(3) Pour les besoins op\u00e9rationnels de ROS \u2013 Retail Outlet Shopping, l\u2019une des filiales fran\u00e7aises du groupe FREY, la soci\u00e9t\u00e9 FREY RETAIL PARTNERSHIP (FRP) a chang\u00e9 de d\u00e9nomination sociale et est devenue la soci\u00e9t\u00e9 \u00ab ROS FR \u00bb.

\n

(4) En date du 12 d\u00e9cembre 2024, Frey a rachet\u00e9 10% des parts de la soci\u00e9t\u00e9 LLEIDA \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(5) En date du 30 avril 2024, Frey a rachet\u00e9 les parts de la soci\u00e9t\u00e9 FREYPROP \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(6) Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Malmo Designer Village AB le 2 juillet 2024 et de FREY Sweden le 17 juillet 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(7) En date du 23 juillet 2024, Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 ROS d\u00e9tenant plusieurs filiales (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(8) Le 30 d\u00e9cembre 2024, FREY est entr\u00e9 au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FRIGGRAYAS dans le cadre d\u2019un partenariat long terme avec Batipart Europe, d\u00e9tenant respectivement 33,3 % et 66,7 % du capital (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(9) Compte tenu des r\u00e8gles de gouvernance d\u00e9finies par leurs associ\u00e9s, ces entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence dans les comptes consolid\u00e9s du groupe.

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2.1.3.Principes comptables et m\u00e9thodes de\u00a0consolidation

\n

La soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, tel que pr\u00e9sent\u00e9e sur les \u00e9tats ci-apr\u00e8s, est la soci\u00e9t\u00e9 FREY, soci\u00e9t\u00e9 anonyme \u00e0 Conseil d'Administration et soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 mission, dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 dans le Parc d'affaires TGV Reims-Bezannes, 1 rue Ren\u00e9 Cassin, 51430 Bezannes en France.

\n

D\u00e9veloppeur, investisseur et gestionnaire, FREY est une fonci\u00e8re sp\u00e9cialis\u00e9e dans le d\u00e9veloppement et l\u2019exploitation de centres commerciaux de plein air et d'outlets en Europe. Pionnier des retail parks \u00e9cologiques avec son concept Greencenter\u00ae, inventeur d\u2019une nouvelle g\u00e9n\u00e9ration de centres commerciaux de plein air Shopping Promenade\u00ae et 1er op\u00e9rateur fran\u00e7ais sp\u00e9cialis\u00e9 dans le renouvellement urbain et commercial des entr\u00e9es de ville, FREY, c\u2019est aussi un \u00e9tat d\u2019esprit incarn\u00e9 dans ses projets pens\u00e9s pour favoriser le lien social et la convivialit\u00e9. FREY, entreprise \u00e0 mission certifi\u00e9e B Corp\u2122, s\u2019engage donc au quotidien pour une soci\u00e9t\u00e9 plus responsable, respectueuse de l\u2019environnement et socialement b\u00e9n\u00e9fique \u00e0 son \u00e9cosyst\u00e8me et \u00e0 ses parties prenantes. Parce que l\u2019entreprise mesure \u00e0 quel point le commerce est essentiel \u00e0 la mixit\u00e9 urbaine, au lien social, \u00e0 la r\u00e9silience \u00e9conomique locale et \u00e0 la transition environnementale, elle s\u2019est donn\u00e9e pour mission de remettre le commerce au service de l\u2019int\u00e9r\u00eat collectif. Le Groupe m\u00e8ne \u00e9galement de grandes op\u00e9rations de renouvellement urbain et commercial d\u2019entr\u00e9es de ville. FREY est cot\u00e9e sur le compartiment B d\u2019Euronext Paris.

\n

2.1.3.1.R\u00e9f\u00e9rentiel comptable

\n

Les principes comptables retenus pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels sont conformes aux normes et interpr\u00e9tations\u00a0I.F.R.S (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne et en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024 et sont identiques \u00e0 ceux utilis\u00e9s dans la pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

2.1.3.2.Base d\u2019\u00e9valuation, jugements et utilisation d\u2019estimation

\n

Les \u00e9tats financiers ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s selon la convention du co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception des immeubles de placement, des instruments d\u00e9riv\u00e9s et des VMP assimilables \u00e0 la tr\u00e9sorerie, qui sont comptabilis\u00e9s selon la convention de la juste valeur.

\n

L\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers n\u00e9cessite, conform\u00e9ment au cadre conceptuel des normes\u00a0I.F.R.S, d\u2019effectuer des estimations et d\u2019utiliser des hypoth\u00e8ses qui affectent les montants figurant dans ces \u00e9tats financiers. Les estimations significatives r\u00e9alis\u00e9es par le Groupe pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers portent principalement sur\u00a0:

\n

\u25cfl\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des immeubles de placement\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9valuation des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9valuation des actifs d\u2019exploitation, et notamment le taux d\u2019avancement des projets en cours\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9valuation des provisions.

\n

En raison des incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 tout processus d\u2019\u00e9valuation, le Groupe r\u00e9vise ses estimations sur la base des informations r\u00e9guli\u00e8rement mises \u00e0 jour. Il est possible que les r\u00e9sultats futurs des op\u00e9rations concern\u00e9es diff\u00e8rent de ces estimations.

\n

Outre l\u2019utilisation d\u2019estimations, la direction du Groupe fait usage de jugement pour d\u00e9finir le traitement comptable ad\u00e9quat de certaines activit\u00e9s et transactions lorsque les normes et interpr\u00e9tations\u00a0I.F.R.S en vigueur ne traitent pas de mani\u00e8re pr\u00e9cise des probl\u00e9matiques comptables concern\u00e9es.

\n
Risques climatiques
\n

La probabilit\u00e9 de multiplication des ph\u00e9nom\u00e8nes m\u00e9t\u00e9orologiques extr\u00eames (vagues de chaleur, inondations, s\u00e9cheresses, temp\u00eates\u2026) ainsi que l\u2019augmentation des risques chroniques li\u00e9s aux \u00e9volutions \u00e0 long terme des sch\u00e9mas climatiques (hausse progressive des temp\u00e9ratures, \u00e9l\u00e9vation du niveau de la mer...) posent de mani\u00e8re nouvelle la question des cons\u00e9quences du changement climatique sur le secteur immobilier.\u00a0

\n

Depuis 2022, FREY analyse les impacts potentiels de ces risques sur son patrimoine selon deux axes :\u00a0

\n

\u25cf Les risques physiques sur les actifs : il s\u2019agit des pertes directes associ\u00e9es aux dommages caus\u00e9s par les al\u00e9as climatiques comme les inondations c\u00f4ti\u00e8res et fluviales, le froid extr\u00eame, la chaleur extr\u00eame, les cyclones et les feux de for\u00eat (d\u00e9gradations, d\u00e9g\u00e2ts\u2026).\u00a0\u00a0

\n

\u25cf Les risques de transition : il s\u2019agit des cons\u00e9quences financi\u00e8res entrain\u00e9es par la mise en \u0153uvre d\u2019un mod\u00e8le \u00e9conomique bas-carbone qui n\u00e9cessite des changements strat\u00e9giques, technologiques et sociaux d\u2019envergure (contraintes r\u00e9glementaires, obsolescence du patrimoine, \u00e9volution des attentes des parties prenantes\u2026).\u00a0

\n

Pour \u00e9tayer cette \u00e9tude, FREY est accompagn\u00e9e par MSCI via son portail MSCI Real Estate Climat Value-at-Risk\u00ae qui permet une traduction financi\u00e8re des risques li\u00e9s au changement climatique.\u00a0\u00a0

\n

Les principaux risques physiques et de transition ont \u00e9t\u00e9 analys\u00e9s actif par actif. L\u2019\u00e9tude confirme que les actifs de FREY, compte tenu de leur localisation g\u00e9ographique, sont expos\u00e9s \u00e0 des risques physiques tr\u00e8s limit\u00e9s. Les risques de transition, quant \u00e0 eux, ressortent de mani\u00e8re plus significative. Cependant, compte tenu de la difficult\u00e9 de collecte des donn\u00e9es de consommation des locataires, ces r\u00e9sultats sont bas\u00e9s en partie sur des extrapolations et sur les donn\u00e9es statistiques fournies par la plateforme MSCI Real Estate Climat Value-at-Risk et doivent donc \u00eatre analys\u00e9s avec prudence.\u00a0

\n

Les r\u00e9sultats de ces travaux ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la strat\u00e9gie environnementale du Groupe afin d\u2019am\u00e9liorer la r\u00e9silience de FREY sur les deux volets att\u00e9nuation et adaptation des effets du changement climatique.\u00a0\u00a0

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024, les \u00e9tats financiers n'ont pas \u00e9t\u00e9 significativement affect\u00e9s par les cons\u00e9quences du changement climatique.\u00a0

\n
Conformit\u00e9 \u00e0 la CSRD et \u00e0 la Taxonomie europ\u00e9enne
\n

La directive CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) et la taxonomie europ\u00e9enne entreront en vigueur pour FREY \u00e0 compter de l'exercice 2025, avec une premi\u00e8re publication en 2026. Ces nouvelles exigences renforceront les obligations de transparence en mati\u00e8re de durabilit\u00e9, notamment sur la performance environnementale, sociale et de gouvernance (ESG). FREY a d\u2019ores et d\u00e9j\u00e0 initi\u00e9 une d\u00e9marche de pr\u00e9paration afin d\u2019assurer la conformit\u00e9 avec ces obligations et travaille \u00e0 l\u2019adaptation de ses processus internes pour r\u00e9pondre aux futures exigences de reporting.

\n

\n

2.1.3.3.P\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thode de\u00a0consolidation

\n

Entrent dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, les soci\u00e9t\u00e9s plac\u00e9es sous le contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 FREY, ainsi que les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint ou une influence notable.

\n

Le Groupe prend en compte tous les faits et circonstances lorsqu\u2019il \u00e9value le contr\u00f4le potentiel dont il dispose sur une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e. Cette notion de contr\u00f4le est r\u00e9examin\u00e9e si les faits et circonstances indiquent la pr\u00e9sence de changement sur un ou plusieurs \u00e9l\u00e9ments mentionn\u00e9s ci-dessus.

\n

La m\u00e9thode de consolidation est d\u00e9termin\u00e9e en fonction du contr\u00f4le\u00a0exerc\u00e9\u00a0:

\n

\u25cfcontr\u00f4le\u00a0: consolidation par int\u00e9gration globale. Un investisseur contr\u00f4le une entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci\u00a0;

\n

\u25cfcontr\u00f4le conjoint\u00a0: c\u2019est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Le classement d\u2019un partenariat en tant qu\u2019activit\u00e9 conjointe ou coentreprise est fonction des droits et des obligations des parties \u00e0 l\u2019op\u00e9ration :

\n

\u25cfun coparticipant comptabilise les actifs, passifs et transactions relatifs \u00e0 son implication dans une activit\u00e9 conjointe, y compris sa quote-part dans ceux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s conjointement. Ces actifs, passifs et transactions sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux IFRS correspondantes,

\n

\u25cfun coentrepreneur doit comptabiliser ses int\u00e9r\u00eats dans une coentreprise de mani\u00e8re identique \u00e0 celle utilis\u00e9e dans le cadre d\u2019une participation dans une entreprise associ\u00e9e, c\u2019est-\u00e0-dire selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence\u00a0;

\n

\u25cfinfluence notable\u00a0: consolidation par mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable se d\u00e9termine par le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle de l\u2019entreprise d\u00e9tenue, sans toutefois exercer un contr\u00f4le sur ces politiques. Elle est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement un pourcentage sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0% des droits de vote dans une entit\u00e9.

\n

2.1.3.4.Regroupements d\u2019entreprises

\n

Dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est \u00e9valu\u00e9 comme le total de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Selon la norme\u00a0I.F.R.S 3 r\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019acquisition des titres sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

\u00c0 la date d\u2019acquisition, les actifs, passifs, \u00e9l\u00e9ments de hors-bilan et passifs \u00e9ventuels identifiables conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.F.R.S 3 des entit\u00e9s acquises, sont \u00e9valu\u00e9s individuellement \u00e0 leur juste valeur quelle que soit leur destination. Les analyses et expertises n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation initiale de ces \u00e9l\u00e9ments, ainsi que leur correction \u00e9ventuelle en cas d\u2019informations nouvelles, peuvent intervenir dans un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

L\u2019\u00e9cart positif entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9 et la quote-part acquise de l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 est inscrit \u00e0 l\u2019actif du bilan consolid\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0\u00c9carts d\u2019acquisition\u00a0\u00bb\u00a0; en cas d\u2019\u00e9cart n\u00e9gatif, celui-ci est imm\u00e9diatement enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat au niveau des autres produits op\u00e9rationnels.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 met en \u0153uvre des tests de pertes de valeur au titre de ses \u00e9carts d\u2019acquisition lors de chaque cl\u00f4ture annuelle ou semestrielle (soit au moins une fois l\u2019an) et plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

Pour m\u00e9moire, le Groupe a acquis le 29\u00a0juillet 2019, 70\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 de droit espagnol Eurofund Parc Lleida S.L. Le compl\u00e9ment de prix y aff\u00e9rent a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 en passif conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019I.F.R.S\u00a03 et a conduit \u00e0 la constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,0\u00a0M\u20ac en\u00a02019, ramen\u00e9 en 2021 \u00e0 5,9\u00a0M\u20ac, sans impact sur le r\u00e9sultat net. Le compl\u00e9ment de prix \u00e9tant relatif \u00e0 la cr\u00e9ation de valeur pontentiel de l'actif, le passage du projet \u00e0 la JV au 31 d\u00e9cembre 2024, a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 la d\u00e9pr\u00e9ciation int\u00e9grale de l'\u00e9cart d'acquisition. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la cr\u00e9ation de valeur de l'exercice.

\n

Le 22 juin 2022, la soci\u00e9t\u00e9 FREY INVEST S.L. a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des parts de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenant le centre commercial de plein air espagnol Finestrelles Shopping Centre. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 avait g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,5 M\u20ac, ramen\u00e9 \u00e0 18,6 M\u20ac en 2024, int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la variation de juste valeur de l'exercice.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

Conform\u00e9ment aux normes IFRS, des corrections sur les \u00e9valuations des \u00e9carts d'acquisition comptabilis\u00e9s sur l'exercice pourraient \u00eatre apport\u00e9es dans un d\u00e9lai de 12 mois post-acquisition, induisant une modification correspondante des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et de leurs affectations.

\n

2.1.3.5.Conversion des comptes exprim\u00e9s en devises

\n

Les comptes consolid\u00e9s annuels du groupe sont \u00e9tablis en euro, qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. Les \u00e9tats financiers de chaque soci\u00e9t\u00e9 du groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9. La monnaie fonctionnelle est la devise dans laquelle s'op\u00e8re l'environnement \u00e9conomique principal de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

L\u2019ensemble des filiales consolid\u00e9es du groupe est situ\u00e9 dans la zone euro, \u00e0 l\u2019exception des soci\u00e9t\u00e9s bas\u00e9es en Pologne (z\u0142oty polonais), en Hongrie (forint) et au Royaume-Uni (livre sterling), dont la comptabilit\u00e9 est tenue dans leur devise locale.

\n

Dans le cadre de la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re de chaque entit\u00e9 du groupe dont la monnaie fonctionnelle diff\u00e8re de la monnaie de pr\u00e9sentation du groupe, sont convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation selon les r\u00e8gles suivantes :

\n

\u25cfles actifs et passifs de ces filiales sont convertis en euros, au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture ;

\n

\u25cfles capitaux propres sont convertis au taux historique ;

\n

\u25cfles produits et charges ainsi que les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont convertis en euros aux taux moyen pour l'ann\u00e9e, sous r\u00e9serve de fluctuations importantes des cours de change, auquel cas le cours de change utilis\u00e9 est celui en vigueur aux dates de transaction.

\n

\u25cftous les \u00e9carts de change r\u00e9sultat de ces conversions sont comptabilis\u00e9s en tant qu'\u00e9l\u00e9ment s\u00e9par\u00e9 des capitaux propres (en r\u00e9serve de change) ; et quand une soci\u00e9t\u00e9 du groupe est c\u00e9d\u00e9e, les \u00e9carts de change accumul\u00e9s en capitaux propres sont pass\u00e9s en r\u00e9sultat, en produit ou perte de cession.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du groupe r\u00e9alisent certaines op\u00e9rations dans une monnaie \u00e9trang\u00e8re qui n'est pas leur monnaie de fonctionnement. Ces op\u00e9rations sont initialement enregistr\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

A la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Ces gains ou pertes de change li\u00e9s \u00e0 cette conversion ou r\u00e8glement de transactions en devises sont comptabilis\u00e9s en compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l'exception des op\u00e9rations suivantes :

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les investissements nets ;

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les avances intra-groupe, qui par nature, font partie de l'investissement net.

\n

Les actifs et passifs non mon\u00e9taires \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique en monnaie \u00e9trang\u00e8re sont convertis en utilisant le taux de change \u00e0 la date de transaction.

\n

2.1.3.6.Immobilisations incorporelles

\n

Les actifs non corporels qui peuvent \u00eatre s\u00e9par\u00e9s et \u00eatre vendus, transf\u00e9r\u00e9s, conc\u00e9d\u00e9s par licence, lou\u00e9s ou \u00e9chang\u00e9s, soit de fa\u00e7on individuelle, soit dans le cadre d\u2019un contrat, avec un actif ou un passif li\u00e9, ou qui r\u00e9sultent de droits contractuels ou autres droits l\u00e9gaux, que ces droits soient cessibles ou s\u00e9parables, sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements \u00e9ventuels et des pertes de valeur.

\n

Les immobilisations \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire pratiqu\u00e9 sur ladite dur\u00e9e. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont examin\u00e9es chaque ann\u00e9e et un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 d\u00e8s qu\u2019il y a un indice de perte de valeur.

\n

2.1.3.7.Immobilisations corporelles

\n

Les modalit\u00e9s d\u2019application de la norme\u00a0I.A.S. 16 (Immobilisations corporelles) adopt\u00e9es par le Groupe consistent au maintien au co\u00fbt historique des constructions hors immeubles de placement (si\u00e8ge social), installations techniques, mat\u00e9riels et outillages et des autres immobilisations corporelles. Les for\u00eats acquises par le Groupe dans le cadre de sa d\u00e9marche RSE sont comptabilis\u00e9es dans cette rubrique.

\n

Les principales dur\u00e9es d\u2019amortissement effectu\u00e9es en mode lin\u00e9aire sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u25cfstructure des constructions

\n		\n

35\u00a0ans

\n
\n

\u25cffa\u00e7ades

\n		\n

25\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

20\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations techniques

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

\u25cfmat\u00e9riels et outillages

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

Les constructions amorties ne sont pas destin\u00e9es \u00e0 faire partie de l\u2019activit\u00e9 patrimoniale et ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme immeubles de placement.

\n

2.1.3.8.Immeubles de placement

\n

Un immeuble de placement se d\u00e9finit comme un bien immobilier d\u00e9tenu pour en retirer des loyers ou valoriser le capital ou les deux.

\n

La norme IAS\u00a040 s\u2019applique \u00e0 l\u2019\u00e9valuation, dans les \u00e9tats financiers du preneur, d\u2019un droit sur un bien immobilier d\u00e9tenu dans le cadre d\u2019un contrat de location comptabilis\u00e9 comme un contrat de location-financement, et \u00e0 l\u2019\u00e9valuation, dans les \u00e9tats financiers du bailleur, d\u2019un immeuble de placement mis \u00e0 la disposition d\u2019un preneur dans le cadre d\u2019un contrat de location simple.

\n

Le patrimoine immobilier du Groupe FREY, hors si\u00e8ge social, est comptabilis\u00e9 en immeubles de placement.

\n

En application de la m\u00e9thode pr\u00e9f\u00e9rentielle propos\u00e9e par\u00a0I.A.S. 40, les immeubles de placement sont valoris\u00e9s \u00e0 leur valeur de march\u00e9, hors droits de mutation, et ne sont plus amortis, ni d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s.

\n

Selon\u00a0I.F.R.S 13, la juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif, ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation (valeur de sortie).

\n

Les am\u00e9liorations ou modifications futures pr\u00e9vues sur l\u2019actif doivent \u00eatre prises en compte dans l\u2019expertise afin de refl\u00e9ter son utilisation optimale.

\n

La valeur de march\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e semestriellement par des experts ind\u00e9pendants. Elle correspond au prix auquel un bien ou un droit immobilier pourrait \u00eatre c\u00e9d\u00e9 au moment de l\u2019expertise dans des conditions normales du jeu de l\u2019offre et de la demande.

\n

Elle est d\u00e9termin\u00e9e\u00a0de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfpour les terrains, par r\u00e9f\u00e9rence aux prix de vente constat\u00e9s sur le march\u00e9 des ensembles immobiliers \u00e9quivalents en nature et en localisation (m\u00e9thode comparative) et par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur v\u00e9nale potentielle de l\u2019ensemble immobilier calcul\u00e9e par l\u2019estimation de la diff\u00e9rence entre le prix de vente et le co\u00fbt du promoteur (m\u00e9thode de la charge fonci\u00e8re ou du bilan promoteur)\u00a0

\n

\u25cfpour les immeubles en cours de construction, par la m\u00e9thode par Discounted Cash Flow consistant \u00e0 d\u00e9terminer la valeur v\u00e9nale d\u2019un immeuble par actualisation des flux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels qu\u2019il est susceptible de g\u00e9n\u00e9rer sur un horizon donn\u00e9, en tenant compte \u00e9galement des d\u00e9caissements travaux\u00a0;

\n

\u25cfpour les actifs lou\u00e9s par bail \u00e0 construction, par l\u2019actualisation des revenus nets projet\u00e9s sur la dur\u00e9e du B.A.C. et la d\u00e9termination de la valeur r\u00e9siduelle contractuelle, \u00e0 son terme\u00a0;

\n

\u25cfet, pour les immeubles achev\u00e9s, par capitalisation des revenus nets en fonction des rendements observ\u00e9s sur le march\u00e9 (m\u00e9thode par capitalisation), et par la m\u00e9thode par Discounted Cash Flow.

\n

Les revenus nets sont d\u00e9termin\u00e9s en \u00f4tant des loyers r\u00e9els et potentiels (sur locaux vacants), les charges immobili\u00e8res non r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es sur les locataires en fonction des baux concern\u00e9s, ainsi que les charges li\u00e9es \u00e0 la vacance des locaux, d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019une dur\u00e9e estim\u00e9e de relocation. Dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 un site pr\u00e9senterait une vacance structurelle, ces d\u00e9ductions s\u2019accompagneraient de la perte du revenu potentiel correspondant.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application de la norme\u00a0I.A.S. 40 r\u00e9vis\u00e9e, les immeubles en cours de construction ou de d\u00e9veloppement en vue d\u2019une utilisation ult\u00e9rieure en tant qu\u2019immeubles de placement, sont class\u00e9s en immeubles de placement et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s lors que les crit\u00e8res de fiabilit\u00e9 de la juste valeur sont remplis, \u00e0 savoir : crit\u00e8res administratifs (obtention des autorisations administratives), de commercialisation (taux de commercialisation sup\u00e9rieur \u00e0 25%) et techniques (d\u00e9p\u00f4ts de la DROC).

\n

Les mouvements de la juste valeur des investissements sont port\u00e9s au compte de r\u00e9sultat au cours de la p\u00e9riode o\u00f9 ils surviennent. Tout gain ou perte r\u00e9alis\u00e9(e) suite \u00e0 la vente d\u2019un investissement immobilier est pris(e) en compte sur la p\u00e9riode de r\u00e9alisation, le gain ou la perte est \u00e9gal(e) \u00e0 la diff\u00e9rence entre le produit net de la vente et la derni\u00e8re juste valeur estim\u00e9e y compris semestrielle.

\n

Les valorisations r\u00e9alis\u00e9es par les experts ind\u00e9pendants sont revues en interne par la Direction et les personnes comp\u00e9tentes au sein de chaque service, semestriellement, afin d'appr\u00e9cier la coh\u00e9rence des valorisations externes et des hypoth\u00e8ses sous-jacentes. Au 31 d\u00e9cembre 2024, 97% de la valeur du patrimoine consolid\u00e9 (hors droits) ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s par des experts ind\u00e9pendants conform\u00e9ment \u00e0 la m\u00e9thode d\u00e9crite ci-dessus. Le taux de couverture des expertises externes sur les 5 derni\u00e8res ann\u00e9es est compris entre 96% et 98%.

\n

2.1.3.9.D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs

\n

Pour appr\u00e9cier l\u2019existence d\u2019un indice quelconque qu\u2019un actif ait pu se d\u00e9pr\u00e9cier, il est n\u00e9cessaire de consid\u00e9rer au minimum les indices suivants\u00a0:

\n

\u25cfdurant la p\u00e9riode, la valeur de march\u00e9 de l\u2019actif a diminu\u00e9 de mani\u00e8re importante\u00a0;

\n

\u25cfd\u2019importants changements sont survenus au cours de la p\u00e9riode ou surviendront dans un proche avenir dans l\u2019environnement technologique, \u00e9conomique ou juridique ou du march\u00e9 dans lequel l\u2019entit\u00e9 op\u00e8re\u00a0;

\n

\u25cfles taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 ou d\u2019autres taux de rendement du march\u00e9 ont augment\u00e9 durant la p\u00e9riode, avec pour cons\u00e9quence une modification du taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif.

\n

Concernant les projets au co\u00fbt, ils font l'objet d'une revue semestrielle par la Direction afin d'\u00e9valuer notamment leur faisabilit\u00e9 et rentabilit\u00e9 pr\u00e9visionnelle.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur (annuel et semestriel en cas d\u2019indice de perte de valeur). L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s ROS est \u00e9valu\u00e9 selon un multiple de l\u2019Ebit. Aucune perte de valeur potentielle n\u2019apparait. L\u2019affectation du prix d\u2019acquisition sera r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai de 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Les \u00e9carts d\u2019acquisition li\u00e9s aux soci\u00e9t\u00e9s Malm\u00f6 et Finestrelles sont \u00e9valu\u00e9s sur base des \u00e9valuations r\u00e9alis\u00e9es par les experts immobiliers. Aucune perte de valeur potentielle n\u2019apparait.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024, il n'a pas \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 d'indice de perte de valeur n\u00e9cessitant la constatation d'une d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

2.1.3.10.Actifs et passifs financiers

\n
Actifs financiers
\n

La cat\u00e9gorie \u00ab\u00a0actifs financiers\u00a0\u00bb comprend notamment les participations et les valeurs mobili\u00e8res ne satisfaisant pas aux crit\u00e8res de classement en tant qu\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie.

\n

Les dividendes per\u00e7us sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019ils ont \u00e9t\u00e9 vot\u00e9s. Les int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat sur la base d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

\n

Lors de la comptabilisation initiale des pr\u00eats, les co\u00fbts de transaction qui leur sont directement imputables leur sont incorpor\u00e9s, si le montant est\u00a0significatif.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti. Par ailleurs, des d\u00e9pr\u00e9ciations sont constitu\u00e9es et comptabilis\u00e9es au r\u00e9sultat lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n
Passifs financiers
\n

Les passifs financiers comprennent les emprunts (y compris obligataires) et autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats.

\n

Lors de leur comptabilisation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sur laquelle sont imput\u00e9s les co\u00fbts de transaction qui sont directement attribuables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif. Ils\u00a0sont ensuite comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le taux effectif comprend le taux facial et l\u2019amortissement actuariel des frais d\u2019\u00e9mission et des primes d\u2019\u00e9mission et de remboursement.

\n

La part \u00e0 moins d\u2019un an des dettes financi\u00e8res est class\u00e9e dans le poste passifs financiers courants.

\n

2.1.3.11.Autres actifs non courants

\n

Ces autres actifs ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Ces actifs font l\u2019objet de tests de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indice de perte de valeur et au moins annuellement.

\n

2.1.3.12.Actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente

\n

Les actifs et passifs qui sont imm\u00e9diatement disponibles pour \u00eatre vendus, et dont la vente est hautement probable (sous promesse de vente), sont class\u00e9s en actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Quand plusieurs actifs sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s lors d\u2019une transaction unique, on consid\u00e8re le groupe d\u2019actifs dans son ensemble ainsi que les passifs qui s\u2019y attachent.

\n

Les actifs, ou groupe d\u2019actifs, disponibles \u00e0 la vente sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre la valeur nette comptable et la juste valeur nette des co\u00fbts de cession. Si les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s correspondent \u00e0 des immeubles de placement, ces derniers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur nette des frais de commercialisation (\u00e0 dire d\u2019expert ou au prix de vente si ce dernier est connu, sous d\u00e9duction des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la vente). Les actifs non courants class\u00e9s comme d\u00e9tenus pour la vente ne sont plus amortis. Lorsque les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est constat\u00e9 sur la diff\u00e9rence entre la valeur en consolidation des titres c\u00e9d\u00e9s et leur valeur fiscale en application de la norme\u00a0I.A.S 12 et de la fiscalit\u00e9 en vigueur.

\n

Les actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente sont class\u00e9s respectivement sur deux lignes du bilan consolid\u00e9 et les comptes de produits et de charges restent consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe. Pour les actifs et passifs qui font l\u2019objet d\u2019un abandon d\u2019activit\u00e9 les comptes de produits et de charges sont regroup\u00e9s sur une seule ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, la valeur des actifs et passifs est revue afin de d\u00e9terminer s\u2019il y a lieu de constater une perte ou un profit dans le cas o\u00f9 la juste valeur nette des co\u00fbts de cession aurait \u00e9volu\u00e9.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l'actif situ\u00e9 \u00e0 Vendeheim (67) a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 en \"actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\" pour 3,0 M\u20ac. (cf.\u00a02.1.5.2.3).

\n

2.1.3.13.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

L\u2019\u00e9valuation et la comptabilisation des instruments financiers ainsi que l\u2019information \u00e0 fournir sont d\u00e9finies par les normes\u00a0I.A.S\u00a032, I.F.R.S\u00a09, I.F.R.S\u00a07 et\u00a0I.F.R.S\u00a013.

\n

Le Groupe FREY n\u2019utilise des instruments d\u00e9riv\u00e9s que dans le cadre de sa politique de couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de la dette. Ces instruments, pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 leur valeur notionnelle en hors-bilan en normes fran\u00e7aises, constituent en normes\u00a0I.F.R.S des actifs et passifs financiers et doivent \u00eatre inscrits au bilan pour leur juste valeur.

\n

Ces instruments doivent \u00eatre qualifi\u00e9s ou non d\u2019op\u00e9rations de couverture, dont l\u2019efficacit\u00e9 doit \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9e. Lorsque la relation de couverture est \u00e9tablie (couverture de flux futurs de tr\u00e9sorerie ou cash flow hedge), la variation de valeur de l\u2019instrument, correspondant \u00e0 la seule partie efficace de la couverture est enregistr\u00e9e en capitaux propres. La variation de valeur de la part inefficace est comptabilis\u00e9e, quant \u00e0 elle, en compte de r\u00e9sultat selon les valorisations \u00ab\u00a0MTM\u00a0\u00bb communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit concern\u00e9s.

\n

Dans tous les autres cas, la variation de valeur est directement enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat.

\n

Compte tenu du co\u00fbt de r\u00e9alisation des tests d\u2019efficacit\u00e9 et de la prise en compte de l\u2019impact des variations de valeur enregistr\u00e9es en capitaux propres dans le r\u00e9sultat global, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas tester ses instruments financiers et donc de comptabiliser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des variations en r\u00e9sultat.

\n

Les soultes li\u00e9es \u00e0 ces instruments financiers sont comptabilis\u00e9es comme une variation de valeur.

\n
Exposition au risque de cr\u00e9dit d\u2019une\u00a0contrepartie
\n

Le Groupe, d\u00e9tenant des groupes d\u2019actifs ou de passifs financiers, est expos\u00e9 \u00e0 un risque de march\u00e9 ou un risque de cr\u00e9dit sur chacune de ses contreparties, tel que d\u00e9fini par\u00a0I.F.R.S 7. Le Groupe utilise l\u2019exception pr\u00e9vue par\u00a0I.F.R.S 13 qui permet de mesurer \u00e0 la juste valeur le groupe d\u2019actifs ou de passifs financiers sur la base du prix qui serait re\u00e7u pour la vente ou le transfert d\u2019une position nette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un risque particulier lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.

\n

Pour d\u00e9terminer la position nette, le Groupe tient compte des arrangements existants qui att\u00e9nueraient le risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut (par exemple, un accord de compensation globale avec la contrepartie). L\u2019\u00e9valuation de la juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 qu\u2019un tel arrangement puisse \u00eatre juridiquement contraignant en cas de d\u00e9faut.

\n

L\u2019impact \u00e9tant non significatif, l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s ne prend pas en compte l\u2019ajustement de la valeur de cr\u00e9dit (C.V.A.) et l\u2019ajustement de la valeur de d\u00e9bit (D.V.A.).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les instruments financiers d\u00e9tenus repr\u00e9sentent une valeur de 7,2\u00a0M\u20ac (hors int\u00e9r\u00eats courus) contre 36,5 M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L\u2019impact de la variation de juste valeur net des soultes et primes vers\u00e9es a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de -29,3\u00a0M\u20ac, hors imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.

\n
M\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs
\n

Les principales m\u00e9thodes et hypoth\u00e8ses retenues pour le classement des instruments financiers sont reprises dans le tableau suivant (pour les postes de bilan concern\u00e9s et significatifs)\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montants en K\u20ac

\n		\n

Classement

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

ACTIF

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Immeubles de placement

\n		\n

B

\n		\n

1 926 552

\n		\n

2 054 019

\n
\n

Clients & comptes rattach\u00e9s

\n		\n

B

\n		\n

18 999

\n		\n

25 287

\n
\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

A

\n		\n

24 121

\n		\n

47 815

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents

\n		\n

B

\n		\n

321 259

\n		\n

72 985

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

B/C

\n		\n

1 220 789

\n		\n

1 050 187

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

B

\n		\n

92 399

\n		\n

138 793

\n
\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants

\n		\n

A

\n		\n

16 846

\n		\n

11 319

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

B

\n		\n

20 762

\n		\n

27 363

\n
\n

A\u00a0: Juste valeur par r\u00e9sultat
B\u00a0: \u00c9valuation au co\u00fbt amorti
C\u00a0: Juste Valeur par les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n

Il existe trois niveaux de juste valeur selon que l\u2019instrument est cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif (niveau\u00a01), que son \u00e9valuation fait appel \u00e0 des techniques de valorisation s\u2019appuyant sur des donn\u00e9es de march\u00e9 existantes \u00e0 la cl\u00f4ture (niveau\u00a02) ou s\u2019appuyant sur des donn\u00e9es non observables (niveau\u00a03).

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur (en K\u20ac)

\n		\n

Classement

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

Immeubles de placement

\n		\n

Niveau\u00a03

\n		\n

1 926 552

\n		\n

2 054 019

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs courants (instruments de couverture)

\n		\n

Niveau\u00a02

\n		\n

24 089

\n		\n

47 815

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res de placement

\n		\n

Niveau\u00a01

\n		\n

46 292

\n		\n

258

\n
\n

Total

\n		\n

\n		\n

1 996 933

\n		\n

2 102 092

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur (en K\u20ac)

\n		\n

Classement

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs courants (instruments de couverture)

\n		\n

Niveau\u00a02

\n		\n

16 846

\n		\n

11 319

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs courants (instruments de trading)

\n		\n

Niveau\u00a02

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

\n		\n

16 846

\n		\n

11 319

\n
\n
Gestion des risques financiers
\n

Risque de change

\n

\u00c0 ce jour, l\u2019essentiel des activit\u00e9s du groupe FREY est r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, \u00e0 l\u2019exception de la Pologne, de la Hongrie et du Royaume-Uni. L'acquisition de l'actif Matarnia Park Handlowy (Pologne) ainsi que son financement ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en euros. Les filiales situ\u00e9es en Hongrie et au Royaume-Uni sont des entit\u00e9s de gestion pour compte de tiers sans d\u00e9tention d'actifs. Ces pays n'\u00e9tant pas consid\u00e9r\u00e9es comme des pays hyperinflationnistes et compte tenu de l\u2019exposition limit\u00e9e du groupe aux devises hors zone euro (z\u0142oty polonais, forint hongrois et livre sterling), le risque de change n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 suffisamment significatif pour justifier la mise en place d\u2019une couverture via des instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la dette financi\u00e8re du groupe aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 215,6\u00a0M\u20ac contre une dette financi\u00e8re de 997,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 hors comptes courants d\u2019associ\u00e9s.

\n

La dette financi\u00e8re nette est principalement \u00e0 taux variable. Cependant, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture de taux sous diff\u00e9rentes formes (SWAPS, CAP et COLLAR) r\u00e9duisant ainsi l\u2019exposition au risque de taux. Le pourcentage de la dette financi\u00e8re totale du Groupe, non soumis \u00e0 une variation de taux, est de 95,1\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, contre 96,5\u00a0%\u00a0au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur le r\u00e9sultat financier du Groupe d\u2019\u00e9ventuelles variations du taux Euribor 3\u00a0mois de 100\u00a0points et de 50\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a0100 pts

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

E3M

\n		\n

+\u00a050 pts

\n		\n

+\u00a0100 pts

\n
\n

Impacts

\n		\n

1 755

\n		\n

1 021

\n		\n

-

\n		\n

-450

\n		\n

-720

\n
\n

Sensibilit\u00e9 des immeubles de placement au taux de capitalisation

\n

Le taux moyen de capitalisation utilis\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation des immeubles de placement par les experts ind\u00e9pendants est de 6,81\u00a0%, contre 6,75\u00a0% sur l\u2019exercice clos au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Taux de capitalisation
R\u00e9partition g\u00e9ographique

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

Taux de capitalisation moyen

\n		\n

6,60%

\n		\n

7,11%

\n		\n

6,81%

\n		\n

6,75%

\n
\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur la valorisation des immeubles de placement d\u2019une \u00e9volution du taux de capitalisation de 50\u00a0points et de 25\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Taux de capitalisation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

-\u00a025 pts

\n		\n

6,81\u00a0%

\n		\n

+\u00a025 pts

\n		\n

+\u00a050 pts

\n
\n

Valorisation des immeubles de placement

\n		\n

2 070 156

\n		\n

1 995 611

\n		\n

1 926 552

\n		\n

1 862 384

\n		\n

1 802 598

\n
\n

\u00c9cart de valorisation

\n		\n

143 604

\n		\n

69 059

\n		\n

-

\n		\n

- 64 167

\n		\n

- 123 954

\n
\n

La variation du taux de capitalisation n\u2019impacte pas les immeubles de placement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, ni les terrains \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode comparative ou de charge fonci\u00e8re (m\u00e9thode mixte).

\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l\u2019ensemble des covenants des actes de pr\u00eats sign\u00e9s par le Groupe FREY est respect\u00e9.

\n

Les ratios demand\u00e9s par les partenaires bancaires sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios consolid\u00e9s

\n		\n

LTV droits inclus

\n		\n

ICR

\n		\n

Dette s\u00e9curis\u00e9e

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

1 240,0 M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a060,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a02

\n		\n

<\u00a020,0\u00a0%

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

41,1\u00a0%

\n		\n

3,8

\n		\n

8,2\u00a0%

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios individuels

\n		\n

LTV hors droits

\n		\n

ICR

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a055,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a0250 %

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

39,0 %

\n		\n

276 %

\n
\n

Risque de contrepartie

\n

Le Groupe effectue des transactions financi\u00e8res avec des banques de premier rang, tant au niveau des emprunts que des sommes plac\u00e9es.

\n

Les principaux locataires des actifs du Groupe sont des entreprises de premier rang sur lesquels le Groupe n\u2019identifie pas de risque majeur d\u2019insolvabilit\u00e9. De plus, le Groupe m\u00e8ne une strat\u00e9gie de diversification de son risque client en limitant l\u2019exposition d\u2019un client \u00e0 3\u00a0% maximum du loyer \u00e9conomique.

\n

D\u2019autre part, lors de la signature des baux, les locataires remettent au Groupe des garanties financi\u00e8res, soit sous forme de d\u00e9p\u00f4t de garantie, soit sous forme de caution bancaire.

\n

2.1.3.14.Stocks et en-cours

\n

Les terrains et les immeubles en stock sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou \u00e0 leur co\u00fbt de revient. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour tenir compte de la valeur \u00e9conomique de chaque bien.

\n

2.1.3.15.Cr\u00e9ances

\n

Les cr\u00e9ances sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur valeur nominale, sous d\u00e9duction des d\u00e9pr\u00e9ciations.

\n

Les pertes de valeur sont \u00e9valu\u00e9es selon la m\u00e9thode simplifi\u00e9e de la norme IFRS 9. Les pertes cr\u00e9dits attendues sont calcul\u00e9es sur leur dur\u00e9e de vie, bas\u00e9e sur l'exp\u00e9rience des pertes de cr\u00e9dit historiques du groupe, et les pr\u00e9visions.

\n

2.1.3.16.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les disponibilit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme et les SICAV mon\u00e9taires, ais\u00e9ment convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de variation de valeur. Les valeurs mobili\u00e8res de placement mon\u00e9taires ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es dans les comptes pour leur juste valeur.

\n

2.1.3.17.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n

Le Groupe applique la norme\u00a0I.A.S. 12 (Imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s).

\n

Les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sont fiscalis\u00e9es au taux de droit commun. La fiscalit\u00e9 diff\u00e9r\u00e9e pour les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s est prise en compte. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences futures entre les r\u00e9sultats comptables et fiscaux apparaissant lorsque la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif est diff\u00e9rente de sa valeur fiscale. Ces diff\u00e9rences temporelles g\u00e9n\u00e8rent des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts qualifi\u00e9s de diff\u00e9r\u00e9s.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont \u00e9galement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs r\u00e9sultant de diff\u00e9rences temporaires et de d\u00e9ficits fiscaux reportables correspondent (ou sont limit\u00e9s) au montant de l\u2019imp\u00f4t r\u00e9cup\u00e9rable.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, ses filiales transparentes fiscalement et les soci\u00e9t\u00e9s FRF\u00a001, IF Clos du Ch\u00eane, Frey murs 02 et BBC promotion sont plac\u00e9es sous le r\u00e9gime S.I.I.C. Sur les op\u00e9rations entrant dans le champ de ce dispositif, aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est constat\u00e9.

\n

Frey Am\u00e9nagement et Promotion a opt\u00e9 pour une int\u00e9gration fiscale \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2017 int\u00e9grant ses filiales ZCN Am\u00e9nagement et F.Events.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s aux taux locaux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture. Les taux appliqu\u00e9s sont 25% en France, 25% en Espagne, 21% au Portugal, 19% en Pologne et 20,6% en Su\u00e8de.

\n

2.1.3.18.Actions propres

\n

Dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 mis en place par la soci\u00e9t\u00e9 FREY, les actions propres sont enregistr\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en diminution des capitaux propres. Les r\u00e9sultats de cession de ces titres sont imput\u00e9s directement dans les capitaux propres et ne contribuent pas au r\u00e9sultat de l\u2019exercice.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, FREY d\u00e9tient 361.643\u00a0actions dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 et du contrat de rachat, soit une contre-valeur de 10.5\u00a0M\u20ac sur la base du dernier cours de Bourse.

\n

2.1.3.19.Provisions et passifs \u00e9ventuels

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.A.S 37 (Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels), les provisions sont comptabilis\u00e9es lorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui r\u00e9sulte d\u2019un fait g\u00e9n\u00e9rateur pass\u00e9 dont le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable et dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation. Cette obligation peut \u00eatre d\u2019ordre l\u00e9gal, r\u00e9glementaire ou contractuel. Ces provisions sont estim\u00e9es selon leur nature en tenant compte des hypoth\u00e8ses les plus probables. Les montants sont actualis\u00e9s lorsque l\u2019effet du passage du temps est significatif.

\n

2.1.3.20.Co\u00fbts des emprunts

\n

La norme\u00a0I.A.S 23 pr\u00e9voit que les co\u00fbts d\u2019emprunt qui sont directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019un actif qualifi\u00e9 font partie du co\u00fbt de cet actif. Les autres co\u00fbts d\u2019emprunts sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

Les groupes ne sont pas tenus d\u2019appliquer la norme aux co\u00fbts d\u2019emprunts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production\u00a0:

\n

\u25cfd\u2019un actif qualifi\u00e9 \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur, tel que peut l\u2019\u00eatre un immeuble de placement\u00a0;

\n

\u25cfde stocks qui sont fabriqu\u00e9s ou autrement produits en grandes quantit\u00e9s.

\n

Au sein du Groupe FREY, les frais d\u2019emprunts support\u00e9s au cours de la p\u00e9riode concernent des actifs comptabilis\u00e9s au co\u00fbt en immeubles de placement et en stock. Le montant des co\u00fbts d'emprunt reclass\u00e9 au titre de l'exercice 2024\u00a0s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 0,5 M\u20ac dans les comptes du Groupe.

\n

2.1.3.21.Engagement envers le\u00a0personnel

\n

La norme\u00a0I.A.S 19 fixe les modalit\u00e9s de comptabilisation des avantages consentis au personnel. Elle s\u2019applique \u00e0 l\u2019ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations pay\u00e9es en contrepartie des services rendus, \u00e0 l\u2019exception des r\u00e9mun\u00e9rations en actions qui sont trait\u00e9es par la norme\u00a0I.F.R.S 2.

\n

Les salari\u00e9s du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019avantages \u00e0 court terme (cong\u00e9s pay\u00e9s, cong\u00e9s maladie), et d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re / d\u00e9part \u00e0 la retraite).

\n

Les indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite sont vers\u00e9es aux salari\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises au moment de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite en fonction de leur anciennet\u00e9 et de leur salaire \u00e0 l\u2019\u00e2ge de la retraite. Ces indemnit\u00e9s rel\u00e8vent du r\u00e9gime des prestations d\u00e9finies.

\n

Le Groupe n\u2019est pas concern\u00e9 par l\u2019AD de l\u2019IFRIC, la convention collective \u00e0 laquelle il est soumis ne plafonnant pas les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe FREY ont proc\u00e9d\u00e9 aux calculs d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019un d\u00e9part volontaire conform\u00e9ment \u00e0 la convention collective de promotion immobili\u00e8re.

\n

Les principaux param\u00e8tres retenus pour l\u2019\u00e9valuation actuarielle de ces engagements sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u25cf\u00e2ge du d\u00e9part \u00e0 la retraite calcul\u00e9 sur la base de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite et de l\u2019ann\u00e9e de naissance

\n
\n

\u25cf\u00e9volution des salaires

\n		\n

1,50\u00a0%\u00a0;

\n
\n

\u25cftaux de charges sociales

\n		\n

35,00\u00a0% \u00e0 50,00\u00a0%\u00a0;

\n
\n

\u25cftaux d\u2019actualisation

\n		\n

3,16\u00a0%.

\n
\n

2.1.3.22.Reconnaissance du revenu

\n

Les revenus li\u00e9s \u00e0 la promotion sont reconnus selon la m\u00e9thode de l\u2019avancement des travaux.

\n

Les revenus locatifs sont constitu\u00e9s par la location des biens immobiliers, ils sont comptabilis\u00e9s selon les modalit\u00e9s et \u00e9ch\u00e9ances pr\u00e9vues \u00e0 chaque bail et \u00e0 la date de facturation\u00a0; le cas \u00e9ch\u00e9ant, le produit d\u2019une p\u00e9riode locative se situant au-del\u00e0 de la date de cl\u00f4ture est port\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance.

\n

Les droits d\u2019entr\u00e9es, franchises et paliers sont \u00e9tal\u00e9s sur la dur\u00e9e ferme du\u00a0bail.

\n

Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 de gestion pour comptes de tiers sont issus de la facturation des prestations de gestion des Parcs d'Activit\u00e9s Commerciales. La nature des services rendus est fonction des stipulations des contrats de gestion.

\n

2.1.3.23.Contrats de location

\n

Selon la norme I.F.R.S\u00a016, un contrat de location est un contrat, ou une partie d\u2019un contrat, qui conf\u00e8re le droit d\u2019utiliser un actif pour une p\u00e9riode donn\u00e9e moyennant une contrepartie.

\n

Au d\u00e9but de la p\u00e9riode de location, le preneur comptabilise les droits d\u2019utilisation \u00e0 l\u2019actif et au passif du bilan \u00e0 la juste valeur du bien lou\u00e9 ou, si celle-ci est inf\u00e9rieure, \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers minimaux au titre du contrat de location. Les immobilisations acquises au travers des contrats sont amorties selon les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 appliqu\u00e9es par le Groupe.

\n
Les contrats de location du Groupe FREY en\u00a0tant que bailleur :
\n

Les charges locatives refactur\u00e9es et charges locatives sous-jacentes font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9compensation au sein respectivement des postes \u00ab\u00a0chiffres d\u2019affaires\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0achats consomm\u00e9s\u00a0\u00bb.

\n
Les contrats de location du Groupe FREY en\u00a0tant que preneur
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, deux contrats de location-financement immobiliers ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s, dont 1 sur une coentreprise.

\n

Concernant les contrats de location simple, le principal retraitement est relatif \u00e0 la location des bureaux parisiens, arriv\u00e9e au terme de sa p\u00e9riode ferme sur l'exercice et r\u00e9estim\u00e9e sur la dur\u00e9e restante du bail soit 4 ans.

\n

2.1.3.24.Autres Produits et autres Charges\u00a0op\u00e9rationnels

\n

les op\u00e9rations non courantes dont les montants sont significatifs et pouvant nuire \u00e0 la lisibilit\u00e9 de la performance courante sont class\u00e9es sur deux lignes \u00ab\u00a0Autres produits\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Autres charges\u00a0\u00bb. Ces lignes comprennent notamment\u00a0:

\n

\u25cfles co\u00fbts li\u00e9s aux abandons de projets\u00a0;

\n

\u25cfles sommes ponctuelles individuellement significatives non directement li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfles plus ou moins-values de cession et/ou dilution ou une d\u00e9pr\u00e9ciation importante et inhabituelle d\u2019actifs non courants\u00a0;

\n

2.1.3.25.\u00c9limination des op\u00e9rations internes au\u00a0groupe

\n

L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des produits et charges, ainsi que des actifs et passifs r\u00e9ciproques, li\u00e9s \u00e0 des op\u00e9rations interne entre les entreprises consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale sont \u00e9limin\u00e9s. L\u2019\u00e9limination des r\u00e9sultats internes est r\u00e9partie entre la part groupe et les int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019entreprise ayant r\u00e9alis\u00e9 les r\u00e9sultats.

\n

Les pertes intra-groupe entre les entreprises int\u00e9gr\u00e9es ne sont \u00e9limin\u00e9es que dans la mesure o\u00f9 elles ne n\u00e9cessitent pas une d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

2.1.3.26.Segments op\u00e9rationnels

\n

La norme\u00a0I.F.R.S\u00a08 impose la pr\u00e9sentation d\u2019informations sur les segments op\u00e9rationnels du Groupe.

\n

Cette norme d\u00e9finit un segment op\u00e9rationnel de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u00ab\u00a0Un segment op\u00e9rationnel est une composante d\u2019une entit\u00e9\u00a0:

\n

\u25cfqui se livre \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 partir desquelles elle est susceptible d\u2019acqu\u00e9rir des produits des activit\u00e9s ordinaires et d\u2019encourir des charges\u00a0;

\n

\u25cfdont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9s par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel de l\u2019entit\u00e9 en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter au secteur et d\u2019\u00e9valuer sa\u00a0performance\u00a0;

\n

\u25cfpour laquelle des informations financi\u00e8res isol\u00e9es sont disponibles.\u00a0\u00bb

\n

Nota Bene\u00a0: Le terme \u00ab\u00a0r\u00e9sultat op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb ne se rapporte pas ici \u00e0 la d\u00e9finition des normes I.F.R.S mais au r\u00e9sultat des diff\u00e9rentes activit\u00e9s / segments op\u00e9rationnels identifi\u00e9s par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel. Le \u00ab\u00a0r\u00e9sultat op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb suivi distinctement par FREY est la marge d\u2019activit\u00e9.

\n

La norme pr\u00e9cise \u00e9galement\u00a0: \u00ab\u00a0une entit\u00e9 doit fournir des informations qui permettent aux utilisateurs de ses \u00e9tats financiers d\u2019\u00e9valuer la nature et les effets financiers des activit\u00e9s auxquelles elle se livre et des environnements \u00e9conomiques dans lesquels elle op\u00e8re.\u00a0\u00bb

\n

La gestion de la croissance par le Groupe FREY l\u2019oblige \u00e0 suivre ses activit\u00e9s de mani\u00e8re synth\u00e9tique tant en termes d\u2019indicateurs que de profitabilit\u00e9.

\n

Le Groupe Frey pr\u00e9sente donc son information sectorielle de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfquatre segments op\u00e9rationnels sont identifi\u00e9s par le management du\u00a0Groupe\u00a0:

\n

\u25cfactivit\u00e9 fonci\u00e8re (loyers et autres revenus per\u00e7us sur les actifs en\u00a0patrimoine),

\n

\u25cfactivit\u00e9 de promotion immobili\u00e8re (d\u00e9veloppement et am\u00e9nagement de Parcs d\u2019Activit\u00e9s Commerciales),

\n

\u25cfactivit\u00e9 de gestion pour compte de tiers (gestion de Parcs d'Activit\u00e9s Commerciales pour le compte de tiers),

\n

\u25cfautres activit\u00e9s (facturations de prestations et d\u2019activit\u00e9s support),

\n

\u25cfles loyers et les charges non refacturables font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9partition entre les actifs stabilis\u00e9s (livr\u00e9s ou achet\u00e9s depuis plus d\u2019un an \u00e0 la date de cl\u00f4ture) et les actifs non stabilis\u00e9s (livr\u00e9s ou achet\u00e9s depuis moins d\u2019un an \u00e0 la date de cl\u00f4ture,

\n

\u25cfles indicateurs suivis par segment op\u00e9rationnel sont les suivants\u00a0:

\n

\u25cfle chiffre d\u2019affaires (loyers, ventes, honoraires),

\n

\u25cfles charges non refacturables aux locataires,

\n

\u25cfle co\u00fbt des ventes,

\n

\u25cfles autres items ne pouvant \u00eatre r\u00e9partis par des \u00ab\u00a0informations financi\u00e8res isol\u00e9es\u00a0\u00bb sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re globale.

\n

Le Groupe consid\u00e8re que chaque programme en promotion ou chaque immeuble de placement est repr\u00e9sentatif d\u2019une U.G.T., chaque U.G.T. pouvant \u00eatre affect\u00e9e \u00e0 un ou plusieurs segments op\u00e9rationnels selon sa destination \u00e9conomique.

\n

Informations au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac - au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Gestion pour compte de tiers

\n		\n

Autres

\n		\n

Total

\n		\n

Dont France

\n		\n

Dont Etranger

\n
\n

Loyers actifs stabilis\u00e9s

\n		\n

113\u00a0652

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

113\u00a0652

\n		\n

66\u00a0102

\n		\n

47\u00a0550

\n
\n

Charges non r\u00e9cup\u00e9rables actifs stabilis\u00e9s

\n		\n

- 2\u00a0303

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 2\u00a0303

\n		\n

- 1\u00a0204

\n		\n

- 1\u00a0099

\n
\n

Loyers nets actifs stabilis\u00e9s

\n		\n

111\u00a0349

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

111\u00a0349

\n		\n

64\u00a0898

\n		\n

46\u00a0451

\n
\n

Loyers actifs non stabilis\u00e9s

\n		\n

22\u00a0024

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

22\u00a0024

\n		\n

22\u00a0024

\n		\n

-

\n
\n

Charges non r\u00e9cup\u00e9rables actifs non\u00a0stabilis\u00e9s

\n		\n

- 674

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 674

\n		\n

- 674

\n		\n

-

\n
\n

Loyers nets actifs non stabilis\u00e9s

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

-

\n
\n

Chiffre des ventes

\n		\n

\n		\n

6\u00a0394

\n		\n

\n		\n

\n		\n

6\u00a0394

\n		\n

6\u00a0394

\n		\n

-

\n
\n

Co\u00fbt d\u2019achat des marchandises vendues

\n		\n

\n		\n

- 6\u00a0551

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 6\u00a0551

\n		\n

- 6\u00a0551

\n		\n

-

\n
\n

Marge de promotion

\n		\n

\n		\n

- 157

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 157

\n		\n

- 157

\n		\n

-

\n
\n

Chiffre d'affaires gestion pour compte de tiers

\n		\n

\n		\n

\n		\n

5\u00a0879

\n		\n

\n		\n

5\u00a0879

\n		\n

1\u00a0020

\n		\n

4\u00a0859

\n
\n

Autres chiffres d'affaires

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

2\u00a0807

\n		\n

2\u00a0807

\n		\n

2\u00a0807

\n		\n

-

\n
\n

Marge d\u2019activit\u00e9

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

141\u00a0228

\n		\n

89\u00a0919

\n		\n

51\u00a0309

\n
\n

Services ext\u00e9rieurs

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 14\u00a0388

\n		\n

- 9\u00a0617

\n		\n

- 4\u00a0771

\n
\n

Charges de personnel

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 14\u00a0221

\n		\n

- 11\u00a0672

\n		\n

- 2\u00a0549

\n
\n

Autres Produits et Charges

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

1\u00a0785

\n		\n

2\u00a0344

\n		\n

- 559

\n
\n

Imp\u00f4ts et taxes

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 2\u00a0456

\n		\n

- 1\u00a0400

\n		\n

- 1\u00a0056

\n
\n

Dotations et Reprises sur amortissements et provisions

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 4\u00a0053

\n		\n

- 3\u00a0999

\n		\n

- 54

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

107\u00a0895

\n		\n

65\u00a0575

\n		\n

42\u00a0320

\n
\n

Autres Produits et Charges op\u00e9rationnels

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 2\u00a0518

\n		\n

- 2\u00a0518

\n		\n

-

\n
\n

R\u00e9sultat de cessions d'Immeubles de placement

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 1\u00a0352

\n		\n

- 1\u00a0352

\n		\n

-

\n
\n

Ajustement des valeurs des immeubles de\u00a0placement

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

23\u00a0787

\n		\n

6\u00a0949

\n		\n

16\u00a0838

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

127\u00a0812

\n		\n

68\u00a0654

\n		\n

59\u00a0158

\n
\n

Quote-part de r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 4\u00a0507

\n		\n

- 4\u00a0507

\n		\n

-

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel apr\u00e8s quote-part du r\u00e9sultat net des entreprises mises en\u00a0\u00e9quivalence

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

123\u00a0305

\n		\n

64\u00a0147

\n		\n

59\u00a0158

\n
\n

Co\u00fbt de l'endettement net

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 32\u00a0643

\n		\n

- 12\u00a0959

\n		\n

- 19\u00a0684

\n
\n

Ajustement des valeurs des actifs\u00a0financiers

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 29\u00a0799

\n		\n

- 30\u00a0078

\n		\n

279

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

60\u00a0863

\n		\n

21\u00a0110

\n		\n

39\u00a0753

\n
\n

Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 15\u00a0703

\n		\n

- 638

\n		\n

- 15\u00a0065

\n
\n

R\u00e9sultat net des entreprises\u00a0consolid\u00e9es

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

45\u00a0160

\n		\n

20\u00a0472

\n		\n

24\u00a0688

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats des minoritaires

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 5\u00a0157

\n		\n

- 891

\n		\n

- 4\u00a0266

\n
\n

R\u00e9sultat net (part du groupe)

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

40\u00a0003

\n		\n

19\u00a0581

\n		\n

20\u00a0422

\n
\n

L\u2019augmentation des revenus locatifs s\u2019explique principalement par l\u2019acquisition des actifs Matarnia Park Handlowy \u00e0 Gda\u0144sk (Pologne) en juillet 2023 et Polygone Riviera \u00e0 Cagnes-sur-Mer (06) en octobre 2023. La marge de promotion concerne les ventes des projets Bessoncourt (90) et Saint-Quentin (02).

\n

L'acquisition de ROS - Retail Outlet Shopping a conduit la direction \u00e0 suivre le nouveau segment \"Gestion pour compte de tiers \". Au 31 d\u00e9cembre 2023, cette activit\u00e9 \u00e9tait non significative et figurait parmi les 'autres' activit\u00e9s.\"

\n

La charge d'imp\u00f4t provient essentiellement des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res n'entrant pas dans le champ du r\u00e9gime fiscal SIIC.

\n

Les principaux agr\u00e9gats du bilan par segments op\u00e9rationnels sont les suivants\u00a0

\n

Actif

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024 (en K\u20ac)

\n		\n

Activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Total activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Total activit\u00e9 promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Gestion pour compte de tiers

\n		\n

Total gestion pour compte
de tiers

\n		\n

Autres

\n		\n

Total autres

\n		\n

Total

\n
\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n
\n

Immeubles de placement

\n		\n

1 191 683

\n		\n

711 501

\n		\n

1 903 184

\n		\n

0

\n		\n

23 368

\n		\n

23 368

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

1 926 552

\n
\n

Titres mis en \u00e9quivalence

\n		\n

71 333

\n		\n

0

\n		\n

71 333

\n		\n

1 542

\n		\n

0

\n		\n

1 542

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

154

\n		\n

0

\n		\n

154

\n		\n

73 029

\n
\n

Stocks et en-cours

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

61 922

\n		\n

2 106

\n		\n

64 028

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

64 028

\n
\n

Passif

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024 (en K\u20ac)

\n		\n

Activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Total activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Total activit\u00e9 promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Gestion pour compte de tiers

\n		\n

Total gestion pour compte de tiers

\n		\n

Autres

\n		\n

Total autres

\n		\n

Total

\n
\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n
\n

Titres mis en \u00e9quivalence

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

610

\n		\n

0

\n		\n

610

\n		\n

610

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

1 162 522

\n		\n

57 778

\n		\n

1 220 300

\n		\n

286

\n		\n

0

\n		\n

286

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

203

\n		\n

0

\n		\n

203

\n		\n

1 220 789

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

18 296

\n		\n

433

\n		\n

18 729

\n		\n

289

\n		\n

1 528

\n		\n

1 817

\n		\n

0

\n		\n

49

\n		\n

49

\n		\n

132

\n		\n

35

\n		\n

167

\n		\n

20 762

\n
\n

Informations au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en K\u20ac)

\n		\n

Activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Gestion pour compte de tiers

\n		\n

Autres

\n		\n

Total

\n		\n

Dont France

\n		\n

Dont
Etranger

\n
\n

Loyers actifs stabilis\u00e9s

\n		\n

112 145

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

112 145

\n		\n

71 576

\n		\n

40 569

\n
\n

Charges non r\u00e9cup\u00e9rables actifs stabilis\u00e9s

\n		\n

- 2 085

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-\u00a02 085

\n		\n

-\u00a01 017

\n		\n

-1 068

\n
\n

Loyers nets actifs stabilis\u00e9s

\n		\n

110 060

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

110 060

\n		\n

70 559

\n		\n

39 501

\n
\n

Loyers actifs non stabilis\u00e9s

\n		\n

1 316

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

1 316

\n		\n

1 316

\n		\n

-

\n
\n

Charges non r\u00e9cup\u00e9rables actifs non stabilis\u00e9s

\n		\n

- 133

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 133

\n		\n

- 133

\n		\n

-

\n
\n

Loyers nets actifs non stabilis\u00e9s

\n		\n

1 183

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

1 183

\n		\n

1 183

\n		\n

-

\n
\n

Chiffre des ventes

\n		\n

\n		\n

1 482

\n		\n

\n		\n

\n		\n

1 482

\n		\n

1 482

\n		\n

-

\n
\n

Co\u00fbt d\u2019achat des marchandises vendues

\n		\n

\n		\n

-\u00a01 586

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-\u00a01 586

\n		\n

-\u00a01 586

\n		\n

-

\n
\n

Marge de promotion

\n		\n

\n		\n

-104

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-104

\n		\n

-104

\n		\n

-

\n
\n

Chiffre d'affaires gestion pour compte de tiers

\n		\n

\n		\n

\n		\n

779

\n		\n

\n		\n

779

\n		\n

779

\n		\n

-

\n
\n

Autres chiffres d\u2019affaires

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

1 651

\n		\n

1 651

\n		\n

1 651

\n		\n

-

\n
\n

Marge d\u2019activit\u00e9

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

113 569

\n		\n

74 068

\n		\n

39 501

\n
\n

Services ext\u00e9rieurs

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 11 843

\n		\n

- 9 010

\n		\n

- 2 833

\n
\n

Charges de personnel

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 11 747

\n		\n

-11 512

\n		\n

- 235

\n
\n

Autres Produits et Charges

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

831

\n		\n

1 022

\n		\n

- 191

\n
\n

Imp\u00f4ts et taxes

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 2 525

\n		\n

- 1 208

\n		\n

- 1 317

\n
\n

Dotations et Reprises sur amortissements et provisions

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 4 062

\n		\n

- 3 275

\n		\n

- 787

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

84 223

\n		\n

50 085

\n		\n

34 138

\n
\n

Autres Produits et Charges op\u00e9rationnels

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 3 370

\n		\n

-3 370

\n		\n

-

\n
\n

R\u00e9sultat de cessions d'Immeubles de placement

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 2 091

\n		\n

- 2 091

\n		\n

-

\n
\n

Ajustement des valeurs des immeubles de placement

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

14 664

\n		\n

8 236

\n		\n

6 428

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

93 426

\n		\n

52 860

\n		\n

40 566

\n
\n

Quote-part de r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

1 166

\n		\n

1 166

\n		\n

-

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel apr\u00e8s quote-part du r\u00e9sultat net des entreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

94 592

\n		\n

54 026

\n		\n

40 566

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement net

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 23 873

\n		\n

- 8 479

\n		\n

- 15 394

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-40 195

\n		\n

- 40 234

\n		\n

39

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

30 524

\n		\n

5 313

\n		\n

25 211

\n
\n

Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 5 734

\n		\n

- 83

\n		\n

- 5 651

\n
\n

R\u00e9sultat net des entreprises consolid\u00e9es

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

24 790

\n		\n

5 230

\n		\n

19 560

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats des minoritaires

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 5 931

\n		\n

- 1 049

\n		\n

- 4 882

\n
\n

R\u00e9sultat net (part du groupe)

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

18 859

\n		\n

4 181

\n		\n

14 678

\n
\n

Les principaux agr\u00e9gats du bilan par segments op\u00e9rationnels sont les suivants\u00a0:

\n

Actif

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en K\u20ac)

\n		\n

Activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Total activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Total Promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Autres

\n		\n

Total Autres

\n		\n

Total

\n
\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n
\n

Immeubles de placement

\n		\n

1 390 146

\n		\n

663 873

\n		\n

2 054 019

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

2 054 019

\n
\n

Titres mis en \u00e9quivalence

\n		\n

44 749

\n		\n

-

\n		\n

44 749

\n		\n

720

\n		\n

-

\n		\n

720

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

45 469

\n
\n

Stocks et en-cours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62 684

\n		\n

-

\n		\n

62 684

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62 684

\n
\n

Passif

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en K\u20ac)

\n		\n

Activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Total activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Total Promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Autres

\n		\n

\n		\n

Total Autres

\n		\n

Total

\n
\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

\n
\n

Titres mis en \u00e9quivalence

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

53

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

53

\n		\n

53

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

994 409

\n		\n

9 299

\n		\n

1 003 708

\n		\n

351

\n		\n

-

\n		\n

351

\n		\n

228

\n		\n

45 900

\n		\n

\n		\n

46 128

\n		\n

1 050 187

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

24 486

\n		\n

543

\n		\n

25 029

\n		\n

314

\n		\n

-

\n		\n

314

\n		\n

104

\n		\n

1 916

\n		\n

\n		\n

2 020

\n		\n

27 363

\n
\n

2.1.3.27.R\u00e9sultat par action

\n

Le r\u00e9sultat par action non dilu\u00e9 (r\u00e9sultat de base par action) correspond au r\u00e9sultat net part du Groupe de l\u2019exercice attribuable aux actions ordinaires rapport\u00e9 au nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 des actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice est le nombre d\u2019actions ordinaires en circulation au d\u00e9but de l\u2019exercice, ajust\u00e9 du nombre d\u2019actions ordinaires rachet\u00e9es ou \u00e9mises au cours de l\u2019exercice.

\n

Pour le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action, le nombre moyen d\u2019actions en circulation est ajust\u00e9 pour tenir compte de l\u2019effet dilutif des instruments de capitaux propres \u00e9mis par l\u2019entreprise et susceptibles d\u2019accro\u00eetre le nombre d\u2019actions en circulation.

\n

Il n\u2019existe aucun autre titre donnant acc\u00e8s au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FREY.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20908951760688759_0_0": { "value": "

La soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, tel que pr\u00e9sent\u00e9e sur les \u00e9tats ci-apr\u00e8s, est la soci\u00e9t\u00e9 FREY, soci\u00e9t\u00e9 anonyme \u00e0 Conseil d'Administration et soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 mission, dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 dans le Parc d'affaires TGV Reims-Bezannes, 1 rue Ren\u00e9 Cassin, 51430 Bezannes en France.

\n

D\u00e9veloppeur, investisseur et gestionnaire, FREY est une fonci\u00e8re sp\u00e9cialis\u00e9e dans le d\u00e9veloppement et l\u2019exploitation de centres commerciaux de plein air et d'outlets en Europe. Pionnier des retail parks \u00e9cologiques avec son concept Greencenter\u00ae, inventeur d\u2019une nouvelle g\u00e9n\u00e9ration de centres commerciaux de plein air Shopping Promenade\u00ae et 1er op\u00e9rateur fran\u00e7ais sp\u00e9cialis\u00e9 dans le renouvellement urbain et commercial des entr\u00e9es de ville, FREY, c\u2019est aussi un \u00e9tat d\u2019esprit incarn\u00e9 dans ses projets pens\u00e9s pour favoriser le lien social et la convivialit\u00e9. FREY, entreprise \u00e0 mission certifi\u00e9e B Corp\u2122, s\u2019engage donc au quotidien pour une soci\u00e9t\u00e9 plus responsable, respectueuse de l\u2019environnement et socialement b\u00e9n\u00e9fique \u00e0 son \u00e9cosyst\u00e8me et \u00e0 ses parties prenantes. Parce que l\u2019entreprise mesure \u00e0 quel point le commerce est essentiel \u00e0 la mixit\u00e9 urbaine, au lien social, \u00e0 la r\u00e9silience \u00e9conomique locale et \u00e0 la transition environnementale, elle s\u2019est donn\u00e9e pour mission de remettre le commerce au service de l\u2019int\u00e9r\u00eat collectif. Le Groupe m\u00e8ne \u00e9galement de grandes op\u00e9rations de renouvellement urbain et commercial d\u2019entr\u00e9es de ville. FREY est cot\u00e9e sur le compartiment B d\u2019Euronext Paris.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20908987059425299_0_0": { "value": "

2.1.3.1.R\u00e9f\u00e9rentiel comptable

\n

Les principes comptables retenus pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s annuels sont conformes aux normes et interpr\u00e9tations\u00a0I.F.R.S (International Financial Reporting Standards) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne et en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024 et sont identiques \u00e0 ceux utilis\u00e9s dans la pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s annuels pour l\u2019exercice clos le 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909013507628629_0_0": { "value": "

2.1.3.2.Base d\u2019\u00e9valuation, jugements et utilisation d\u2019estimation

\n

Les \u00e9tats financiers ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s selon la convention du co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception des immeubles de placement, des instruments d\u00e9riv\u00e9s et des VMP assimilables \u00e0 la tr\u00e9sorerie, qui sont comptabilis\u00e9s selon la convention de la juste valeur.

\n

L\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers n\u00e9cessite, conform\u00e9ment au cadre conceptuel des normes\u00a0I.F.R.S, d\u2019effectuer des estimations et d\u2019utiliser des hypoth\u00e8ses qui affectent les montants figurant dans ces \u00e9tats financiers. Les estimations significatives r\u00e9alis\u00e9es par le Groupe pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers portent principalement sur\u00a0:

\n

\u25cfl\u2019\u00e9valuation de la juste valeur des immeubles de placement\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9valuation des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9valuation des actifs d\u2019exploitation, et notamment le taux d\u2019avancement des projets en cours\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9valuation des provisions.

\n

En raison des incertitudes inh\u00e9rentes \u00e0 tout processus d\u2019\u00e9valuation, le Groupe r\u00e9vise ses estimations sur la base des informations r\u00e9guli\u00e8rement mises \u00e0 jour. Il est possible que les r\u00e9sultats futurs des op\u00e9rations concern\u00e9es diff\u00e8rent de ces estimations.

\n

Outre l\u2019utilisation d\u2019estimations, la direction du Groupe fait usage de jugement pour d\u00e9finir le traitement comptable ad\u00e9quat de certaines activit\u00e9s et transactions lorsque les normes et interpr\u00e9tations\u00a0I.F.R.S en vigueur ne traitent pas de mani\u00e8re pr\u00e9cise des probl\u00e9matiques comptables concern\u00e9es.

\n
Risques climatiques
\n

La probabilit\u00e9 de multiplication des ph\u00e9nom\u00e8nes m\u00e9t\u00e9orologiques extr\u00eames (vagues de chaleur, inondations, s\u00e9cheresses, temp\u00eates\u2026) ainsi que l\u2019augmentation des risques chroniques li\u00e9s aux \u00e9volutions \u00e0 long terme des sch\u00e9mas climatiques (hausse progressive des temp\u00e9ratures, \u00e9l\u00e9vation du niveau de la mer...) posent de mani\u00e8re nouvelle la question des cons\u00e9quences du changement climatique sur le secteur immobilier.\u00a0

\n

Depuis 2022, FREY analyse les impacts potentiels de ces risques sur son patrimoine selon deux axes :\u00a0

\n

\u25cf Les risques physiques sur les actifs : il s\u2019agit des pertes directes associ\u00e9es aux dommages caus\u00e9s par les al\u00e9as climatiques comme les inondations c\u00f4ti\u00e8res et fluviales, le froid extr\u00eame, la chaleur extr\u00eame, les cyclones et les feux de for\u00eat (d\u00e9gradations, d\u00e9g\u00e2ts\u2026).\u00a0\u00a0

\n

\u25cf Les risques de transition : il s\u2019agit des cons\u00e9quences financi\u00e8res entrain\u00e9es par la mise en \u0153uvre d\u2019un mod\u00e8le \u00e9conomique bas-carbone qui n\u00e9cessite des changements strat\u00e9giques, technologiques et sociaux d\u2019envergure (contraintes r\u00e9glementaires, obsolescence du patrimoine, \u00e9volution des attentes des parties prenantes\u2026).\u00a0

\n

Pour \u00e9tayer cette \u00e9tude, FREY est accompagn\u00e9e par MSCI via son portail MSCI Real Estate Climat Value-at-Risk\u00ae qui permet une traduction financi\u00e8re des risques li\u00e9s au changement climatique.\u00a0\u00a0

\n

Les principaux risques physiques et de transition ont \u00e9t\u00e9 analys\u00e9s actif par actif. L\u2019\u00e9tude confirme que les actifs de FREY, compte tenu de leur localisation g\u00e9ographique, sont expos\u00e9s \u00e0 des risques physiques tr\u00e8s limit\u00e9s. Les risques de transition, quant \u00e0 eux, ressortent de mani\u00e8re plus significative. Cependant, compte tenu de la difficult\u00e9 de collecte des donn\u00e9es de consommation des locataires, ces r\u00e9sultats sont bas\u00e9s en partie sur des extrapolations et sur les donn\u00e9es statistiques fournies par la plateforme MSCI Real Estate Climat Value-at-Risk et doivent donc \u00eatre analys\u00e9s avec prudence.\u00a0

\n

Les r\u00e9sultats de ces travaux ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la strat\u00e9gie environnementale du Groupe afin d\u2019am\u00e9liorer la r\u00e9silience de FREY sur les deux volets att\u00e9nuation et adaptation des effets du changement climatique.\u00a0\u00a0

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024, les \u00e9tats financiers n'ont pas \u00e9t\u00e9 significativement affect\u00e9s par les cons\u00e9quences du changement climatique.\u00a0

\n
Conformit\u00e9 \u00e0 la CSRD et \u00e0 la Taxonomie europ\u00e9enne
\n

La directive CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) et la taxonomie europ\u00e9enne entreront en vigueur pour FREY \u00e0 compter de l'exercice 2025, avec une premi\u00e8re publication en 2026. Ces nouvelles exigences renforceront les obligations de transparence en mati\u00e8re de durabilit\u00e9, notamment sur la performance environnementale, sociale et de gouvernance (ESG). FREY a d\u2019ores et d\u00e9j\u00e0 initi\u00e9 une d\u00e9marche de pr\u00e9paration afin d\u2019assurer la conformit\u00e9 avec ces obligations et travaille \u00e0 l\u2019adaptation de ses processus internes pour r\u00e9pondre aux futures exigences de reporting.

\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_9238256544131081_0_0": { "value": "

2.1.3.3.P\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thode de\u00a0consolidation

\n

Entrent dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, les soci\u00e9t\u00e9s plac\u00e9es sous le contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 FREY, ainsi que les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint ou une influence notable.

\n

Le Groupe prend en compte tous les faits et circonstances lorsqu\u2019il \u00e9value le contr\u00f4le potentiel dont il dispose sur une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e. Cette notion de contr\u00f4le est r\u00e9examin\u00e9e si les faits et circonstances indiquent la pr\u00e9sence de changement sur un ou plusieurs \u00e9l\u00e9ments mentionn\u00e9s ci-dessus.

\n

La m\u00e9thode de consolidation est d\u00e9termin\u00e9e en fonction du contr\u00f4le\u00a0exerc\u00e9\u00a0:

\n

\u25cfcontr\u00f4le\u00a0: consolidation par int\u00e9gration globale. Un investisseur contr\u00f4le une entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci\u00a0;

\n

\u25cfcontr\u00f4le conjoint\u00a0: c\u2019est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Le classement d\u2019un partenariat en tant qu\u2019activit\u00e9 conjointe ou coentreprise est fonction des droits et des obligations des parties \u00e0 l\u2019op\u00e9ration :

\n

\u25cfun coparticipant comptabilise les actifs, passifs et transactions relatifs \u00e0 son implication dans une activit\u00e9 conjointe, y compris sa quote-part dans ceux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s conjointement. Ces actifs, passifs et transactions sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux IFRS correspondantes,

\n

\u25cfun coentrepreneur doit comptabiliser ses int\u00e9r\u00eats dans une coentreprise de mani\u00e8re identique \u00e0 celle utilis\u00e9e dans le cadre d\u2019une participation dans une entreprise associ\u00e9e, c\u2019est-\u00e0-dire selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence\u00a0;

\n

\u25cfinfluence notable\u00a0: consolidation par mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable se d\u00e9termine par le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle de l\u2019entreprise d\u00e9tenue, sans toutefois exercer un contr\u00f4le sur ces politiques. Elle est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement un pourcentage sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0% des droits de vote dans une entit\u00e9.

\n

2.1.3.25.\u00c9limination des op\u00e9rations internes au\u00a0groupe

\n

L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des produits et charges, ainsi que des actifs et passifs r\u00e9ciproques, li\u00e9s \u00e0 des op\u00e9rations interne entre les entreprises consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale sont \u00e9limin\u00e9s. L\u2019\u00e9limination des r\u00e9sultats internes est r\u00e9partie entre la part groupe et les int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019entreprise ayant r\u00e9alis\u00e9 les r\u00e9sultats.

\n

Les pertes intra-groupe entre les entreprises int\u00e9gr\u00e9es ne sont \u00e9limin\u00e9es que dans la mesure o\u00f9 elles ne n\u00e9cessitent pas une d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909055714969338_0_0": { "value": "

2.1.3.3.P\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thode de\u00a0consolidation

\n

Entrent dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation, les soci\u00e9t\u00e9s plac\u00e9es sous le contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 FREY, ainsi que les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint ou une influence notable.

\n

Le Groupe prend en compte tous les faits et circonstances lorsqu\u2019il \u00e9value le contr\u00f4le potentiel dont il dispose sur une entit\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e. Cette notion de contr\u00f4le est r\u00e9examin\u00e9e si les faits et circonstances indiquent la pr\u00e9sence de changement sur un ou plusieurs \u00e9l\u00e9ments mentionn\u00e9s ci-dessus.

\n

La m\u00e9thode de consolidation est d\u00e9termin\u00e9e en fonction du contr\u00f4le\u00a0exerc\u00e9\u00a0:

\n

\u25cfcontr\u00f4le\u00a0: consolidation par int\u00e9gration globale. Un investisseur contr\u00f4le une entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci\u00a0;

\n

\u25cfcontr\u00f4le conjoint\u00a0: c\u2019est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Le classement d\u2019un partenariat en tant qu\u2019activit\u00e9 conjointe ou coentreprise est fonction des droits et des obligations des parties \u00e0 l\u2019op\u00e9ration :

\n

\u25cfun coparticipant comptabilise les actifs, passifs et transactions relatifs \u00e0 son implication dans une activit\u00e9 conjointe, y compris sa quote-part dans ceux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s conjointement. Ces actifs, passifs et transactions sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux IFRS correspondantes,

\n

\u25cfun coentrepreneur doit comptabiliser ses int\u00e9r\u00eats dans une coentreprise de mani\u00e8re identique \u00e0 celle utilis\u00e9e dans le cadre d\u2019une participation dans une entreprise associ\u00e9e, c\u2019est-\u00e0-dire selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence\u00a0;

\n

\u25cfinfluence notable\u00a0: consolidation par mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable se d\u00e9termine par le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle de l\u2019entreprise d\u00e9tenue, sans toutefois exercer un contr\u00f4le sur ces politiques. Elle est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement un pourcentage sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0% des droits de vote dans une entit\u00e9.

\n

2.1.4.P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n		\n

M\u00e9thode de consolidation

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n		\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n
\n

FREY

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 398\u00a0248\u00a0591\u00a000065

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Gestion et Transactions

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 494\u00a0334\u00a0477\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Am\u00e9nagement et Promotion

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 500\u00a0202\u00a0049\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Ch\u00eane Vert

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 502\u00a0925\u00a0084\u00a000043

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Bezannes

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 512\u00a0278\u00a0334\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS\u00a0IF Clos du Ch\u00eane

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 533\u00a0187\u00a0316\u00a000013

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Allondon

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0403\u00a0372\u00a000010

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Valentine (1)

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0402\u00a0242\u00a000016

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS ZCN Am\u00e9nagement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0827\u00a0842\u00a000017

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS F.Events

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0496\u00a0374\u00a000011

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Ecopole

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 807\u00a0934\u00a0997\u00a000014

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI Massonex

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0376\u00a0787\u00a000026

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF ZCN Investissement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 810\u00a0418\u00a0889\u00a000012

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Murs 02

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 813\u00a0822\u00a0640\u00a000013

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC Retail Prodev
N\u00b0\u00a0SIRET 820\u00a0821\u00a0908\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Groupement Forestier FOREY
N\u00b0\u00a0SIRET 882\u00a0005\u00a0598\u00a000017
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SOCIAL MARKET (2)
N\u00b0SIRET 893\u00a0871\u00a0541\u00a000015
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC PROMOTION
N\u00b0\u00a0SIRET 444\u00a0115\u00a0992\u00a000042
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC SOLAR
N\u00b0\u00a0SIRET 523\u00a0470\u00a0912\u00a000123
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

ROS FR (3)
N\u00b0 SIRET 950 880 344 00011
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

GF DE LA CROIX DE POIX
N\u00b0 SIRET 879 575 652 00026
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

LE MUR QUI BOUGE
N\u00b0 W513010094
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n
\n

FREY RIVIERA
N\u00b0 SIRET 979 434 321 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS FRF1
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0460\u00a0650\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n
\n

SCI FRF2
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0486\u00a0143\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Cormontreuil 01 (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0928\u00a0314\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy\u00a0II (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 513\u00a0302\u00a0703\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 539\u00a0682\u00a0930\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI Zone A
N\u00b0\u00a0SIRET 488\u00a0512\u00a0286\u00a000029
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF\u00a02 Kh\u00e9pri 1
N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0283\u00a0236\u00a000019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF2 Apollo
N\u00b0\u00a0SIRET 812\u00a0955\u00a0680\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SL Frey Invest
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Parc Vall\u00e8s Inversiones Immobiliarias S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Sociedad Gestora Santa Margarida S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Finestrelles Shopping Centre S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

FREY Mediterraneo S.L
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Gemmano,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Giarole,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Domestreet Invest S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Eurofund Parc Lleida S.L (4)
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREYPROP, UNIPESSOAL Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Algarve Shopping \u2013 Centro Comercial\u00a0SA(5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Albufeira Retail Park, Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Immoconti \u2013 Soci\u00e9dade Imobili\u00e1ria\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Project Guia\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREY SWEDEN AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

MALMO DESIGNER VILLAGE AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS \u2013 Retail Outlet Shopping GmbH (7)

\n

Autriche

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Geislingen Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Belgium Management BV (7)

\n

Belgique

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Croatia Management d.o.o (7)

\n

Croatie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Soltau Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Ungarn Management Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Bristol Management ltd (7)

\n

Royaume-Uni

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Spain Management lda (7)

\n

Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hungary Management Project M3 Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hautmont SARL (7)

\n

France

\n		\n

IG

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Beyond Marketing GmbH (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Italy Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Brugnato Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Algarve Management Ida (7)

\n

Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

99,00\u00a0%

\n		\n

99,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS Outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN (9)
N\u00b0 SIRET 979 343 316 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n
\n

SCI L\u2019Agenaise d\u2019Investissement
N\u00b0\u00a0SIRET 750\u00a0095\u00a0143\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SCCV PORTE DE LOIRE INVEST
N\u00b0\u00a0SIRET 898\u00a0725\u00a0387\u00a000010
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SAS LA LUNE DES DOCKS (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 911 974 673 00012
6 rue Juliette Dodu 75010 PARIS

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n
\n

SC Frey Retail Villebon (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 817\u00a0676\u00a0240\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n
\n

SAS Friggrayas (8)(9)
N\u00b0\u00a0SIRET 937 649 481 00010
9, rue de l'Amiral Hamelin -\u00a075116 Paris

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

IG\u00a0: Int\u00e9gration Globale. ME \u2013 CE\u00a0: Mise en \u00c9quivalence des coentreprises. NC\u00a0: Non consolid\u00e9

\n

(1) Les soci\u00e9t\u00e9s IF Valentine, IF Cormontreuil 01, FRF 2 Torcy, FRF 2 Torcy II ont fait l\u2019objet d\u2019une dissolution sans liquidation par Transmission Universelle de Patrimoine au cours de l'ann\u00e9e 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(2) L'association Social Market a fait l'objet d'une dissolution volontaire en date du 3 d\u00e9cembre 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(3) Pour les besoins op\u00e9rationnels de ROS \u2013 Retail Outlet Shopping, l\u2019une des filiales fran\u00e7aises du groupe FREY, la soci\u00e9t\u00e9 FREY RETAIL PARTNERSHIP (FRP) a chang\u00e9 de d\u00e9nomination sociale et est devenue la soci\u00e9t\u00e9 \u00ab ROS FR \u00bb.

\n

(4) En date du 12 d\u00e9cembre 2024, Frey a rachet\u00e9 10% des parts de la soci\u00e9t\u00e9 LLEIDA \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(5) En date du 30 avril 2024, Frey a rachet\u00e9 les parts de la soci\u00e9t\u00e9 FREYPROP \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(6) Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Malmo Designer Village AB le 2 juillet 2024 et de FREY Sweden le 17 juillet 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(7) En date du 23 juillet 2024, Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 ROS d\u00e9tenant plusieurs filiales (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(8) Le 30 d\u00e9cembre 2024, FREY est entr\u00e9 au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FRIGGRAYAS dans le cadre d\u2019un partenariat long terme avec Batipart Europe, d\u00e9tenant respectivement 33,3 % et 66,7 % du capital (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(9) Compte tenu des r\u00e8gles de gouvernance d\u00e9finies par leurs associ\u00e9s, ces entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence dans les comptes consolid\u00e9s du groupe.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909116359670780_0_0": { "value": "

\u25cfcontr\u00f4le\u00a0: consolidation par int\u00e9gration globale. Un investisseur contr\u00f4le une entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci\u00a0;

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10467191246636369_0_0": { "value": "

\u25cfcontr\u00f4le conjoint\u00a0: c\u2019est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Le classement d\u2019un partenariat en tant qu\u2019activit\u00e9 conjointe ou coentreprise est fonction des droits et des obligations des parties \u00e0 l\u2019op\u00e9ration :

\n

\u25cfun coparticipant comptabilise les actifs, passifs et transactions relatifs \u00e0 son implication dans une activit\u00e9 conjointe, y compris sa quote-part dans ceux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s conjointement. Ces actifs, passifs et transactions sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux IFRS correspondantes,

\n

\u25cfun coentrepreneur doit comptabiliser ses int\u00e9r\u00eats dans une coentreprise de mani\u00e8re identique \u00e0 celle utilis\u00e9e dans le cadre d\u2019une participation dans une entreprise associ\u00e9e, c\u2019est-\u00e0-dire selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence\u00a0;

\n

\u25cfinfluence notable\u00a0: consolidation par mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable se d\u00e9termine par le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle de l\u2019entreprise d\u00e9tenue, sans toutefois exercer un contr\u00f4le sur ces politiques. Elle est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement un pourcentage sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0% des droits de vote dans une entit\u00e9.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909139089970976_0_0": { "value": "

\u25cfcontr\u00f4le conjoint\u00a0: c\u2019est le partage contractuellement convenu du contr\u00f4le exerc\u00e9 sur une op\u00e9ration, qui n\u2019existe que dans le cas o\u00f9 les d\u00e9cisions concernant les activit\u00e9s pertinentes requi\u00e8rent le consentement unanime des parties partageant le contr\u00f4le. Le classement d\u2019un partenariat en tant qu\u2019activit\u00e9 conjointe ou coentreprise est fonction des droits et des obligations des parties \u00e0 l\u2019op\u00e9ration :

\n

\u25cfun coparticipant comptabilise les actifs, passifs et transactions relatifs \u00e0 son implication dans une activit\u00e9 conjointe, y compris sa quote-part dans ceux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s conjointement. Ces actifs, passifs et transactions sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux IFRS correspondantes,

\n

\u25cfun coentrepreneur doit comptabiliser ses int\u00e9r\u00eats dans une coentreprise de mani\u00e8re identique \u00e0 celle utilis\u00e9e dans le cadre d\u2019une participation dans une entreprise associ\u00e9e, c\u2019est-\u00e0-dire selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence\u00a0;

\n

\u25cfinfluence notable\u00a0: consolidation par mise en \u00e9quivalence. L\u2019influence notable se d\u00e9termine par le pouvoir de participer aux d\u00e9cisions de politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle de l\u2019entreprise d\u00e9tenue, sans toutefois exercer un contr\u00f4le sur ces politiques. Elle est pr\u00e9sum\u00e9e si le Groupe d\u00e9tient directement ou indirectement un pourcentage sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0% des droits de vote dans une entit\u00e9.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967276_0": { "value": "

2.1.3.4.Regroupements d\u2019entreprises

\n

Dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est \u00e9valu\u00e9 comme le total de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Selon la norme\u00a0I.F.R.S 3 r\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019acquisition des titres sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

\u00c0 la date d\u2019acquisition, les actifs, passifs, \u00e9l\u00e9ments de hors-bilan et passifs \u00e9ventuels identifiables conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.F.R.S 3 des entit\u00e9s acquises, sont \u00e9valu\u00e9s individuellement \u00e0 leur juste valeur quelle que soit leur destination. Les analyses et expertises n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation initiale de ces \u00e9l\u00e9ments, ainsi que leur correction \u00e9ventuelle en cas d\u2019informations nouvelles, peuvent intervenir dans un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

L\u2019\u00e9cart positif entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9 et la quote-part acquise de l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 est inscrit \u00e0 l\u2019actif du bilan consolid\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0\u00c9carts d\u2019acquisition\u00a0\u00bb\u00a0; en cas d\u2019\u00e9cart n\u00e9gatif, celui-ci est imm\u00e9diatement enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat au niveau des autres produits op\u00e9rationnels.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 met en \u0153uvre des tests de pertes de valeur au titre de ses \u00e9carts d\u2019acquisition lors de chaque cl\u00f4ture annuelle ou semestrielle (soit au moins une fois l\u2019an) et plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

Pour m\u00e9moire, le Groupe a acquis le 29\u00a0juillet 2019, 70\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 de droit espagnol Eurofund Parc Lleida S.L. Le compl\u00e9ment de prix y aff\u00e9rent a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 en passif conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019I.F.R.S\u00a03 et a conduit \u00e0 la constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,0\u00a0M\u20ac en\u00a02019, ramen\u00e9 en 2021 \u00e0 5,9\u00a0M\u20ac, sans impact sur le r\u00e9sultat net. Le compl\u00e9ment de prix \u00e9tant relatif \u00e0 la cr\u00e9ation de valeur pontentiel de l'actif, le passage du projet \u00e0 la JV au 31 d\u00e9cembre 2024, a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 la d\u00e9pr\u00e9ciation int\u00e9grale de l'\u00e9cart d'acquisition. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la cr\u00e9ation de valeur de l'exercice.

\n

Le 22 juin 2022, la soci\u00e9t\u00e9 FREY INVEST S.L. a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des parts de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenant le centre commercial de plein air espagnol Finestrelles Shopping Centre. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 avait g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,5 M\u20ac, ramen\u00e9 \u00e0 18,6 M\u20ac en 2024, int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la variation de juste valeur de l'exercice.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

Conform\u00e9ment aux normes IFRS, des corrections sur les \u00e9valuations des \u00e9carts d'acquisition comptabilis\u00e9s sur l'exercice pourraient \u00eatre apport\u00e9es dans un d\u00e9lai de 12 mois post-acquisition, induisant une modification correspondante des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et de leurs affectations.

\n

2.1.3.5.Conversion des comptes exprim\u00e9s en devises

\n

Les comptes consolid\u00e9s annuels du groupe sont \u00e9tablis en euro, qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. Les \u00e9tats financiers de chaque soci\u00e9t\u00e9 du groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9. La monnaie fonctionnelle est la devise dans laquelle s'op\u00e8re l'environnement \u00e9conomique principal de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

L\u2019ensemble des filiales consolid\u00e9es du groupe est situ\u00e9 dans la zone euro, \u00e0 l\u2019exception des soci\u00e9t\u00e9s bas\u00e9es en Pologne (z\u0142oty polonais), en Hongrie (forint) et au Royaume-Uni (livre sterling), dont la comptabilit\u00e9 est tenue dans leur devise locale.

\n

Dans le cadre de la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re de chaque entit\u00e9 du groupe dont la monnaie fonctionnelle diff\u00e8re de la monnaie de pr\u00e9sentation du groupe, sont convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation selon les r\u00e8gles suivantes :

\n

\u25cfles actifs et passifs de ces filiales sont convertis en euros, au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture ;

\n

\u25cfles capitaux propres sont convertis au taux historique ;

\n

\u25cfles produits et charges ainsi que les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont convertis en euros aux taux moyen pour l'ann\u00e9e, sous r\u00e9serve de fluctuations importantes des cours de change, auquel cas le cours de change utilis\u00e9 est celui en vigueur aux dates de transaction.

\n

\u25cftous les \u00e9carts de change r\u00e9sultat de ces conversions sont comptabilis\u00e9s en tant qu'\u00e9l\u00e9ment s\u00e9par\u00e9 des capitaux propres (en r\u00e9serve de change) ; et quand une soci\u00e9t\u00e9 du groupe est c\u00e9d\u00e9e, les \u00e9carts de change accumul\u00e9s en capitaux propres sont pass\u00e9s en r\u00e9sultat, en produit ou perte de cession.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du groupe r\u00e9alisent certaines op\u00e9rations dans une monnaie \u00e9trang\u00e8re qui n'est pas leur monnaie de fonctionnement. Ces op\u00e9rations sont initialement enregistr\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

A la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Ces gains ou pertes de change li\u00e9s \u00e0 cette conversion ou r\u00e8glement de transactions en devises sont comptabilis\u00e9s en compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l'exception des op\u00e9rations suivantes :

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les investissements nets ;

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les avances intra-groupe, qui par nature, font partie de l'investissement net.

\nLes actifs et passifs non mon\u00e9taires \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique en monnaie \u00e9trang\u00e8re sont convertis en utilisant le taux de change \u00e0 la date de transaction.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967277_0": { "value": "

2.1.3.4.Regroupements d\u2019entreprises

\n

Dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est \u00e9valu\u00e9 comme le total de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Selon la norme\u00a0I.F.R.S 3 r\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019acquisition des titres sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

\u00c0 la date d\u2019acquisition, les actifs, passifs, \u00e9l\u00e9ments de hors-bilan et passifs \u00e9ventuels identifiables conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.F.R.S 3 des entit\u00e9s acquises, sont \u00e9valu\u00e9s individuellement \u00e0 leur juste valeur quelle que soit leur destination. Les analyses et expertises n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation initiale de ces \u00e9l\u00e9ments, ainsi que leur correction \u00e9ventuelle en cas d\u2019informations nouvelles, peuvent intervenir dans un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

L\u2019\u00e9cart positif entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9 et la quote-part acquise de l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 est inscrit \u00e0 l\u2019actif du bilan consolid\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0\u00c9carts d\u2019acquisition\u00a0\u00bb\u00a0; en cas d\u2019\u00e9cart n\u00e9gatif, celui-ci est imm\u00e9diatement enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat au niveau des autres produits op\u00e9rationnels.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 met en \u0153uvre des tests de pertes de valeur au titre de ses \u00e9carts d\u2019acquisition lors de chaque cl\u00f4ture annuelle ou semestrielle (soit au moins une fois l\u2019an) et plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

Pour m\u00e9moire, le Groupe a acquis le 29\u00a0juillet 2019, 70\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 de droit espagnol Eurofund Parc Lleida S.L. Le compl\u00e9ment de prix y aff\u00e9rent a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 en passif conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019I.F.R.S\u00a03 et a conduit \u00e0 la constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,0\u00a0M\u20ac en\u00a02019, ramen\u00e9 en 2021 \u00e0 5,9\u00a0M\u20ac, sans impact sur le r\u00e9sultat net. Le compl\u00e9ment de prix \u00e9tant relatif \u00e0 la cr\u00e9ation de valeur pontentiel de l'actif, le passage du projet \u00e0 la JV au 31 d\u00e9cembre 2024, a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 la d\u00e9pr\u00e9ciation int\u00e9grale de l'\u00e9cart d'acquisition. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la cr\u00e9ation de valeur de l'exercice.

\n

Le 22 juin 2022, la soci\u00e9t\u00e9 FREY INVEST S.L. a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des parts de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenant le centre commercial de plein air espagnol Finestrelles Shopping Centre. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 avait g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,5 M\u20ac, ramen\u00e9 \u00e0 18,6 M\u20ac en 2024, int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la variation de juste valeur de l'exercice.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

Conform\u00e9ment aux normes IFRS, des corrections sur les \u00e9valuations des \u00e9carts d'acquisition comptabilis\u00e9s sur l'exercice pourraient \u00eatre apport\u00e9es dans un d\u00e9lai de 12 mois post-acquisition, induisant une modification correspondante des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et de leurs affectations.

\n

2.1.3.5.Conversion des comptes exprim\u00e9s en devises

\n

Les comptes consolid\u00e9s annuels du groupe sont \u00e9tablis en euro, qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. Les \u00e9tats financiers de chaque soci\u00e9t\u00e9 du groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9. La monnaie fonctionnelle est la devise dans laquelle s'op\u00e8re l'environnement \u00e9conomique principal de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

L\u2019ensemble des filiales consolid\u00e9es du groupe est situ\u00e9 dans la zone euro, \u00e0 l\u2019exception des soci\u00e9t\u00e9s bas\u00e9es en Pologne (z\u0142oty polonais), en Hongrie (forint) et au Royaume-Uni (livre sterling), dont la comptabilit\u00e9 est tenue dans leur devise locale.

\n

Dans le cadre de la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re de chaque entit\u00e9 du groupe dont la monnaie fonctionnelle diff\u00e8re de la monnaie de pr\u00e9sentation du groupe, sont convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation selon les r\u00e8gles suivantes :

\n

\u25cfles actifs et passifs de ces filiales sont convertis en euros, au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture ;

\n

\u25cfles capitaux propres sont convertis au taux historique ;

\n

\u25cfles produits et charges ainsi que les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont convertis en euros aux taux moyen pour l'ann\u00e9e, sous r\u00e9serve de fluctuations importantes des cours de change, auquel cas le cours de change utilis\u00e9 est celui en vigueur aux dates de transaction.

\n

\u25cftous les \u00e9carts de change r\u00e9sultat de ces conversions sont comptabilis\u00e9s en tant qu'\u00e9l\u00e9ment s\u00e9par\u00e9 des capitaux propres (en r\u00e9serve de change) ; et quand une soci\u00e9t\u00e9 du groupe est c\u00e9d\u00e9e, les \u00e9carts de change accumul\u00e9s en capitaux propres sont pass\u00e9s en r\u00e9sultat, en produit ou perte de cession.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du groupe r\u00e9alisent certaines op\u00e9rations dans une monnaie \u00e9trang\u00e8re qui n'est pas leur monnaie de fonctionnement. Ces op\u00e9rations sont initialement enregistr\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

A la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Ces gains ou pertes de change li\u00e9s \u00e0 cette conversion ou r\u00e8glement de transactions en devises sont comptabilis\u00e9s en compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l'exception des op\u00e9rations suivantes :

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les investissements nets ;

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les avances intra-groupe, qui par nature, font partie de l'investissement net.

\nLes actifs et passifs non mon\u00e9taires \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique en monnaie \u00e9trang\u00e8re sont convertis en utilisant le taux de change \u00e0 la date de transaction.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967246_0": { "value": "

2.1.3.4.Regroupements d\u2019entreprises

\n

Dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est \u00e9valu\u00e9 comme le total de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Selon la norme\u00a0I.F.R.S 3 r\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019acquisition des titres sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

\u00c0 la date d\u2019acquisition, les actifs, passifs, \u00e9l\u00e9ments de hors-bilan et passifs \u00e9ventuels identifiables conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.F.R.S 3 des entit\u00e9s acquises, sont \u00e9valu\u00e9s individuellement \u00e0 leur juste valeur quelle que soit leur destination. Les analyses et expertises n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation initiale de ces \u00e9l\u00e9ments, ainsi que leur correction \u00e9ventuelle en cas d\u2019informations nouvelles, peuvent intervenir dans un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

L\u2019\u00e9cart positif entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9 et la quote-part acquise de l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 est inscrit \u00e0 l\u2019actif du bilan consolid\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0\u00c9carts d\u2019acquisition\u00a0\u00bb\u00a0; en cas d\u2019\u00e9cart n\u00e9gatif, celui-ci est imm\u00e9diatement enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat au niveau des autres produits op\u00e9rationnels.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 met en \u0153uvre des tests de pertes de valeur au titre de ses \u00e9carts d\u2019acquisition lors de chaque cl\u00f4ture annuelle ou semestrielle (soit au moins une fois l\u2019an) et plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

Pour m\u00e9moire, le Groupe a acquis le 29\u00a0juillet 2019, 70\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 de droit espagnol Eurofund Parc Lleida S.L. Le compl\u00e9ment de prix y aff\u00e9rent a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 en passif conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019I.F.R.S\u00a03 et a conduit \u00e0 la constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,0\u00a0M\u20ac en\u00a02019, ramen\u00e9 en 2021 \u00e0 5,9\u00a0M\u20ac, sans impact sur le r\u00e9sultat net. Le compl\u00e9ment de prix \u00e9tant relatif \u00e0 la cr\u00e9ation de valeur pontentiel de l'actif, le passage du projet \u00e0 la JV au 31 d\u00e9cembre 2024, a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 la d\u00e9pr\u00e9ciation int\u00e9grale de l'\u00e9cart d'acquisition. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la cr\u00e9ation de valeur de l'exercice.

\n

Le 22 juin 2022, la soci\u00e9t\u00e9 FREY INVEST S.L. a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des parts de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenant le centre commercial de plein air espagnol Finestrelles Shopping Centre. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 avait g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,5 M\u20ac, ramen\u00e9 \u00e0 18,6 M\u20ac en 2024, int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la variation de juste valeur de l'exercice.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

Conform\u00e9ment aux normes IFRS, des corrections sur les \u00e9valuations des \u00e9carts d'acquisition comptabilis\u00e9s sur l'exercice pourraient \u00eatre apport\u00e9es dans un d\u00e9lai de 12 mois post-acquisition, induisant une modification correspondante des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et de leurs affectations.

\n

2.1.3.6.Immobilisations incorporelles

\n

Les actifs non corporels qui peuvent \u00eatre s\u00e9par\u00e9s et \u00eatre vendus, transf\u00e9r\u00e9s, conc\u00e9d\u00e9s par licence, lou\u00e9s ou \u00e9chang\u00e9s, soit de fa\u00e7on individuelle, soit dans le cadre d\u2019un contrat, avec un actif ou un passif li\u00e9, ou qui r\u00e9sultent de droits contractuels ou autres droits l\u00e9gaux, que ces droits soient cessibles ou s\u00e9parables, sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements \u00e9ventuels et des pertes de valeur.

\n

Les immobilisations \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire pratiqu\u00e9 sur ladite dur\u00e9e. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont examin\u00e9es chaque ann\u00e9e et un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 d\u00e8s qu\u2019il y a un indice de perte de valeur.

\nEcarts d'acquisition

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Ecarts d'acquisition

\n		\n

17\u00a0448

\n		\n

15\u00a0652

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

33\u00a0100

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-11\u00a0536

\n		\n

-

\n		\n

-5\u00a0912

\n		\n

-

\n		\n

-17\u00a0448

\n
\n

Total

\n		\n

5\u00a0912

\n		\n

15\u00a0652

\n		\n

-5\u00a0912

\n		\n

-

\n		\n

15\u00a0652

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Ecarts d'acquisition

\n		\n

17\u00a0448

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

17\u00a0448

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-11\u00a0536

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-11\u00a0536

\n
\n

Total

\n		\n

5\u00a0912

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0912

\n
\n
2.1.5.2.2.Immobilisations incorporelles
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Autres incorporels

\n		\n

2\u00a0172

\n		\n

46

\n		\n

937

\n		\n

-

\n		\n

-1

\n		\n

3\u00a0154

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements

\n		\n

-1\u00a0301

\n		\n

-43

\n		\n

-70

\n		\n

-

\n		\n

1

\n		\n

-1\u00a0413

\n
\n

Total

\n		\n

871

\n		\n

3

\n		\n

867

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0741

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre Espagne

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Autres incorporels

\n		\n

2\u00a0204

\n		\n

6

\n		\n

-38

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0172

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements

\n		\n

-1\u00a0251

\n		\n

-88

\n		\n

38

\n		\n

-

\n		\n

-1\u00a0301

\n
\n

Total

\n		\n

953

\n		\n

-82

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

871

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967247_0": { "value": "

2.1.3.4.Regroupements d\u2019entreprises

\n

Dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est \u00e9valu\u00e9 comme le total de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Selon la norme\u00a0I.F.R.S 3 r\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019acquisition des titres sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

\u00c0 la date d\u2019acquisition, les actifs, passifs, \u00e9l\u00e9ments de hors-bilan et passifs \u00e9ventuels identifiables conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.F.R.S 3 des entit\u00e9s acquises, sont \u00e9valu\u00e9s individuellement \u00e0 leur juste valeur quelle que soit leur destination. Les analyses et expertises n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation initiale de ces \u00e9l\u00e9ments, ainsi que leur correction \u00e9ventuelle en cas d\u2019informations nouvelles, peuvent intervenir dans un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

L\u2019\u00e9cart positif entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9 et la quote-part acquise de l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 est inscrit \u00e0 l\u2019actif du bilan consolid\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0\u00c9carts d\u2019acquisition\u00a0\u00bb\u00a0; en cas d\u2019\u00e9cart n\u00e9gatif, celui-ci est imm\u00e9diatement enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat au niveau des autres produits op\u00e9rationnels.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 met en \u0153uvre des tests de pertes de valeur au titre de ses \u00e9carts d\u2019acquisition lors de chaque cl\u00f4ture annuelle ou semestrielle (soit au moins une fois l\u2019an) et plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

Pour m\u00e9moire, le Groupe a acquis le 29\u00a0juillet 2019, 70\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 de droit espagnol Eurofund Parc Lleida S.L. Le compl\u00e9ment de prix y aff\u00e9rent a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 en passif conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019I.F.R.S\u00a03 et a conduit \u00e0 la constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,0\u00a0M\u20ac en\u00a02019, ramen\u00e9 en 2021 \u00e0 5,9\u00a0M\u20ac, sans impact sur le r\u00e9sultat net. Le compl\u00e9ment de prix \u00e9tant relatif \u00e0 la cr\u00e9ation de valeur pontentiel de l'actif, le passage du projet \u00e0 la JV au 31 d\u00e9cembre 2024, a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 la d\u00e9pr\u00e9ciation int\u00e9grale de l'\u00e9cart d'acquisition. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la cr\u00e9ation de valeur de l'exercice.

\n

Le 22 juin 2022, la soci\u00e9t\u00e9 FREY INVEST S.L. a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des parts de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenant le centre commercial de plein air espagnol Finestrelles Shopping Centre. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 avait g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,5 M\u20ac, ramen\u00e9 \u00e0 18,6 M\u20ac en 2024, int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la variation de juste valeur de l'exercice.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

Conform\u00e9ment aux normes IFRS, des corrections sur les \u00e9valuations des \u00e9carts d'acquisition comptabilis\u00e9s sur l'exercice pourraient \u00eatre apport\u00e9es dans un d\u00e9lai de 12 mois post-acquisition, induisant une modification correspondante des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et de leurs affectations.

\n

2.1.3.6.Immobilisations incorporelles

\n

Les actifs non corporels qui peuvent \u00eatre s\u00e9par\u00e9s et \u00eatre vendus, transf\u00e9r\u00e9s, conc\u00e9d\u00e9s par licence, lou\u00e9s ou \u00e9chang\u00e9s, soit de fa\u00e7on individuelle, soit dans le cadre d\u2019un contrat, avec un actif ou un passif li\u00e9, ou qui r\u00e9sultent de droits contractuels ou autres droits l\u00e9gaux, que ces droits soient cessibles ou s\u00e9parables, sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements \u00e9ventuels et des pertes de valeur.

\n

Les immobilisations \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire pratiqu\u00e9 sur ladite dur\u00e9e. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont examin\u00e9es chaque ann\u00e9e et un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 d\u00e8s qu\u2019il y a un indice de perte de valeur.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967245_0": { "value": "

2.1.3.4.Regroupements d\u2019entreprises

\n

Dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est \u00e9valu\u00e9 comme le total de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Selon la norme\u00a0I.F.R.S 3 r\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019acquisition des titres sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

\u00c0 la date d\u2019acquisition, les actifs, passifs, \u00e9l\u00e9ments de hors-bilan et passifs \u00e9ventuels identifiables conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.F.R.S 3 des entit\u00e9s acquises, sont \u00e9valu\u00e9s individuellement \u00e0 leur juste valeur quelle que soit leur destination. Les analyses et expertises n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation initiale de ces \u00e9l\u00e9ments, ainsi que leur correction \u00e9ventuelle en cas d\u2019informations nouvelles, peuvent intervenir dans un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

L\u2019\u00e9cart positif entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9 et la quote-part acquise de l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 est inscrit \u00e0 l\u2019actif du bilan consolid\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0\u00c9carts d\u2019acquisition\u00a0\u00bb\u00a0; en cas d\u2019\u00e9cart n\u00e9gatif, celui-ci est imm\u00e9diatement enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat au niveau des autres produits op\u00e9rationnels.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 met en \u0153uvre des tests de pertes de valeur au titre de ses \u00e9carts d\u2019acquisition lors de chaque cl\u00f4ture annuelle ou semestrielle (soit au moins une fois l\u2019an) et plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

Pour m\u00e9moire, le Groupe a acquis le 29\u00a0juillet 2019, 70\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 de droit espagnol Eurofund Parc Lleida S.L. Le compl\u00e9ment de prix y aff\u00e9rent a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 en passif conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019I.F.R.S\u00a03 et a conduit \u00e0 la constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,0\u00a0M\u20ac en\u00a02019, ramen\u00e9 en 2021 \u00e0 5,9\u00a0M\u20ac, sans impact sur le r\u00e9sultat net. Le compl\u00e9ment de prix \u00e9tant relatif \u00e0 la cr\u00e9ation de valeur pontentiel de l'actif, le passage du projet \u00e0 la JV au 31 d\u00e9cembre 2024, a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 la d\u00e9pr\u00e9ciation int\u00e9grale de l'\u00e9cart d'acquisition. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la cr\u00e9ation de valeur de l'exercice.

\n

Le 22 juin 2022, la soci\u00e9t\u00e9 FREY INVEST S.L. a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des parts de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenant le centre commercial de plein air espagnol Finestrelles Shopping Centre. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 avait g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,5 M\u20ac, ramen\u00e9 \u00e0 18,6 M\u20ac en 2024, int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la variation de juste valeur de l'exercice.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

Conform\u00e9ment aux normes IFRS, des corrections sur les \u00e9valuations des \u00e9carts d'acquisition comptabilis\u00e9s sur l'exercice pourraient \u00eatre apport\u00e9es dans un d\u00e9lai de 12 mois post-acquisition, induisant une modification correspondante des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et de leurs affectations.

\n
Ecarts d'acquisition

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Ecarts d'acquisition

\n		\n

17\u00a0448

\n		\n

15\u00a0652

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

33\u00a0100

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-11\u00a0536

\n		\n

-

\n		\n

-5\u00a0912

\n		\n

-

\n		\n

-17\u00a0448

\n
\n

Total

\n		\n

5\u00a0912

\n		\n

15\u00a0652

\n		\n

-5\u00a0912

\n		\n

-

\n		\n

15\u00a0652

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Ecarts d'acquisition

\n		\n

17\u00a0448

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

17\u00a0448

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-11\u00a0536

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-11\u00a0536

\n
\n

Total

\n		\n

5\u00a0912

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0912

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_9238474040858655_0_0": { "value": "

2.1.3.4.Regroupements d\u2019entreprises

\n

Dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est \u00e9valu\u00e9 comme le total de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Selon la norme\u00a0I.F.R.S 3 r\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019acquisition des titres sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

\u00c0 la date d\u2019acquisition, les actifs, passifs, \u00e9l\u00e9ments de hors-bilan et passifs \u00e9ventuels identifiables conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.F.R.S 3 des entit\u00e9s acquises, sont \u00e9valu\u00e9s individuellement \u00e0 leur juste valeur quelle que soit leur destination. Les analyses et expertises n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation initiale de ces \u00e9l\u00e9ments, ainsi que leur correction \u00e9ventuelle en cas d\u2019informations nouvelles, peuvent intervenir dans un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

L\u2019\u00e9cart positif entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9 et la quote-part acquise de l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 est inscrit \u00e0 l\u2019actif du bilan consolid\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0\u00c9carts d\u2019acquisition\u00a0\u00bb\u00a0; en cas d\u2019\u00e9cart n\u00e9gatif, celui-ci est imm\u00e9diatement enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat au niveau des autres produits op\u00e9rationnels.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 met en \u0153uvre des tests de pertes de valeur au titre de ses \u00e9carts d\u2019acquisition lors de chaque cl\u00f4ture annuelle ou semestrielle (soit au moins une fois l\u2019an) et plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

Pour m\u00e9moire, le Groupe a acquis le 29\u00a0juillet 2019, 70\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 de droit espagnol Eurofund Parc Lleida S.L. Le compl\u00e9ment de prix y aff\u00e9rent a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 en passif conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019I.F.R.S\u00a03 et a conduit \u00e0 la constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,0\u00a0M\u20ac en\u00a02019, ramen\u00e9 en 2021 \u00e0 5,9\u00a0M\u20ac, sans impact sur le r\u00e9sultat net. Le compl\u00e9ment de prix \u00e9tant relatif \u00e0 la cr\u00e9ation de valeur pontentiel de l'actif, le passage du projet \u00e0 la JV au 31 d\u00e9cembre 2024, a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 la d\u00e9pr\u00e9ciation int\u00e9grale de l'\u00e9cart d'acquisition. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la cr\u00e9ation de valeur de l'exercice.

\n

Le 22 juin 2022, la soci\u00e9t\u00e9 FREY INVEST S.L. a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des parts de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenant le centre commercial de plein air espagnol Finestrelles Shopping Centre. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 avait g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,5 M\u20ac, ramen\u00e9 \u00e0 18,6 M\u20ac en 2024, int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la variation de juste valeur de l'exercice.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

Conform\u00e9ment aux normes IFRS, des corrections sur les \u00e9valuations des \u00e9carts d'acquisition comptabilis\u00e9s sur l'exercice pourraient \u00eatre apport\u00e9es dans un d\u00e9lai de 12 mois post-acquisition, induisant une modification correspondante des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et de leurs affectations.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909188704366571_0_0": { "value": "

2.1.3.4.Regroupements d\u2019entreprises

\n

Dans le cadre des regroupements d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est \u00e9valu\u00e9 comme le total de la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Selon la norme\u00a0I.F.R.S 3 r\u00e9vis\u00e9e, les co\u00fbts d\u2019acquisition des titres sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

\u00c0 la date d\u2019acquisition, les actifs, passifs, \u00e9l\u00e9ments de hors-bilan et passifs \u00e9ventuels identifiables conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.F.R.S 3 des entit\u00e9s acquises, sont \u00e9valu\u00e9s individuellement \u00e0 leur juste valeur quelle que soit leur destination. Les analyses et expertises n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019\u00e9valuation initiale de ces \u00e9l\u00e9ments, ainsi que leur correction \u00e9ventuelle en cas d\u2019informations nouvelles, peuvent intervenir dans un d\u00e9lai de douze mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.

\n

L\u2019\u00e9cart positif entre le co\u00fbt d\u2019acquisition de l\u2019entit\u00e9 et la quote-part acquise de l\u2019actif net ainsi r\u00e9\u00e9valu\u00e9 est inscrit \u00e0 l\u2019actif du bilan consolid\u00e9 dans la rubrique \u00ab\u00a0\u00c9carts d\u2019acquisition\u00a0\u00bb\u00a0; en cas d\u2019\u00e9cart n\u00e9gatif, celui-ci est imm\u00e9diatement enregistr\u00e9 en r\u00e9sultat au niveau des autres produits op\u00e9rationnels.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 met en \u0153uvre des tests de pertes de valeur au titre de ses \u00e9carts d\u2019acquisition lors de chaque cl\u00f4ture annuelle ou semestrielle (soit au moins une fois l\u2019an) et plus fr\u00e9quemment s\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

Pour m\u00e9moire, le Groupe a acquis le 29\u00a0juillet 2019, 70\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 de droit espagnol Eurofund Parc Lleida S.L. Le compl\u00e9ment de prix y aff\u00e9rent a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 en passif conform\u00e9ment aux dispositions d\u2019I.F.R.S\u00a03 et a conduit \u00e0 la constatation d\u2019un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,0\u00a0M\u20ac en\u00a02019, ramen\u00e9 en 2021 \u00e0 5,9\u00a0M\u20ac, sans impact sur le r\u00e9sultat net. Le compl\u00e9ment de prix \u00e9tant relatif \u00e0 la cr\u00e9ation de valeur pontentiel de l'actif, le passage du projet \u00e0 la JV au 31 d\u00e9cembre 2024, a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 la d\u00e9pr\u00e9ciation int\u00e9grale de l'\u00e9cart d'acquisition. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la cr\u00e9ation de valeur de l'exercice.

\n

Le 22 juin 2022, la soci\u00e9t\u00e9 FREY INVEST S.L. a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des parts de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tenant le centre commercial de plein air espagnol Finestrelles Shopping Centre. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 avait g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 11,5 M\u20ac, ramen\u00e9 \u00e0 18,6 M\u20ac en 2024, int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024. Cette d\u00e9pr\u00e9ciation est venue minor\u00e9e la variation de juste valeur de l'exercice.

\n

En date du 2 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 MALMO DESIGNER VILLAGE AB, une soci\u00e9t\u00e9 su\u00e9doise portant un projet d'outlet \u00e0 Malm\u00f6. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

En date du 23 juillet 2024, FREY a fait l'acquisition de 100% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 autrichienne ROS. L\u2019entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre conform\u00e9ment aux dispositions d'I.F.R.S 3 a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un \u00e9cart d\u2019acquisition de 7,8 M\u20ac.

\n

Conform\u00e9ment aux normes IFRS, des corrections sur les \u00e9valuations des \u00e9carts d'acquisition comptabilis\u00e9s sur l'exercice pourraient \u00eatre apport\u00e9es dans un d\u00e9lai de 12 mois post-acquisition, induisant une modification correspondante des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et de leurs affectations.

\n

2.1.3.5.Conversion des comptes exprim\u00e9s en devises

\n

Les comptes consolid\u00e9s annuels du groupe sont \u00e9tablis en euro, qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. Les \u00e9tats financiers de chaque soci\u00e9t\u00e9 du groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9. La monnaie fonctionnelle est la devise dans laquelle s'op\u00e8re l'environnement \u00e9conomique principal de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

L\u2019ensemble des filiales consolid\u00e9es du groupe est situ\u00e9 dans la zone euro, \u00e0 l\u2019exception des soci\u00e9t\u00e9s bas\u00e9es en Pologne (z\u0142oty polonais), en Hongrie (forint) et au Royaume-Uni (livre sterling), dont la comptabilit\u00e9 est tenue dans leur devise locale.

\n

Dans le cadre de la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re de chaque entit\u00e9 du groupe dont la monnaie fonctionnelle diff\u00e8re de la monnaie de pr\u00e9sentation du groupe, sont convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation selon les r\u00e8gles suivantes :

\n

\u25cfles actifs et passifs de ces filiales sont convertis en euros, au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture ;

\n

\u25cfles capitaux propres sont convertis au taux historique ;

\n

\u25cfles produits et charges ainsi que les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont convertis en euros aux taux moyen pour l'ann\u00e9e, sous r\u00e9serve de fluctuations importantes des cours de change, auquel cas le cours de change utilis\u00e9 est celui en vigueur aux dates de transaction.

\n

\u25cftous les \u00e9carts de change r\u00e9sultat de ces conversions sont comptabilis\u00e9s en tant qu'\u00e9l\u00e9ment s\u00e9par\u00e9 des capitaux propres (en r\u00e9serve de change) ; et quand une soci\u00e9t\u00e9 du groupe est c\u00e9d\u00e9e, les \u00e9carts de change accumul\u00e9s en capitaux propres sont pass\u00e9s en r\u00e9sultat, en produit ou perte de cession.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du groupe r\u00e9alisent certaines op\u00e9rations dans une monnaie \u00e9trang\u00e8re qui n'est pas leur monnaie de fonctionnement. Ces op\u00e9rations sont initialement enregistr\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

A la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Ces gains ou pertes de change li\u00e9s \u00e0 cette conversion ou r\u00e8glement de transactions en devises sont comptabilis\u00e9s en compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l'exception des op\u00e9rations suivantes :

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les investissements nets ;

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les avances intra-groupe, qui par nature, font partie de l'investissement net.

\nLes actifs et passifs non mon\u00e9taires \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique en monnaie \u00e9trang\u00e8re sont convertis en utilisant le taux de change \u00e0 la date de transaction.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967271_0": { "value": "

2.1.3.5.Conversion des comptes exprim\u00e9s en devises

\n

Les comptes consolid\u00e9s annuels du groupe sont \u00e9tablis en euro, qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. Les \u00e9tats financiers de chaque soci\u00e9t\u00e9 du groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9. La monnaie fonctionnelle est la devise dans laquelle s'op\u00e8re l'environnement \u00e9conomique principal de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

L\u2019ensemble des filiales consolid\u00e9es du groupe est situ\u00e9 dans la zone euro, \u00e0 l\u2019exception des soci\u00e9t\u00e9s bas\u00e9es en Pologne (z\u0142oty polonais), en Hongrie (forint) et au Royaume-Uni (livre sterling), dont la comptabilit\u00e9 est tenue dans leur devise locale.

\n

Dans le cadre de la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re de chaque entit\u00e9 du groupe dont la monnaie fonctionnelle diff\u00e8re de la monnaie de pr\u00e9sentation du groupe, sont convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation selon les r\u00e8gles suivantes :

\n

\u25cfles actifs et passifs de ces filiales sont convertis en euros, au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture ;

\n

\u25cfles capitaux propres sont convertis au taux historique ;

\n

\u25cfles produits et charges ainsi que les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont convertis en euros aux taux moyen pour l'ann\u00e9e, sous r\u00e9serve de fluctuations importantes des cours de change, auquel cas le cours de change utilis\u00e9 est celui en vigueur aux dates de transaction.

\n

\u25cftous les \u00e9carts de change r\u00e9sultat de ces conversions sont comptabilis\u00e9s en tant qu'\u00e9l\u00e9ment s\u00e9par\u00e9 des capitaux propres (en r\u00e9serve de change) ; et quand une soci\u00e9t\u00e9 du groupe est c\u00e9d\u00e9e, les \u00e9carts de change accumul\u00e9s en capitaux propres sont pass\u00e9s en r\u00e9sultat, en produit ou perte de cession.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du groupe r\u00e9alisent certaines op\u00e9rations dans une monnaie \u00e9trang\u00e8re qui n'est pas leur monnaie de fonctionnement. Ces op\u00e9rations sont initialement enregistr\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

A la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Ces gains ou pertes de change li\u00e9s \u00e0 cette conversion ou r\u00e8glement de transactions en devises sont comptabilis\u00e9s en compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l'exception des op\u00e9rations suivantes :

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les investissements nets ;

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les avances intra-groupe, qui par nature, font partie de l'investissement net.

\nLes actifs et passifs non mon\u00e9taires \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique en monnaie \u00e9trang\u00e8re sont convertis en utilisant le taux de change \u00e0 la date de transaction.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909208919524907_0_0": { "value": "

2.1.3.5.Conversion des comptes exprim\u00e9s en devises

\n

Les comptes consolid\u00e9s annuels du groupe sont \u00e9tablis en euro, qui est la monnaie fonctionnelle et de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. Les \u00e9tats financiers de chaque soci\u00e9t\u00e9 du groupe sont pr\u00e9par\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9. La monnaie fonctionnelle est la devise dans laquelle s'op\u00e8re l'environnement \u00e9conomique principal de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

L\u2019ensemble des filiales consolid\u00e9es du groupe est situ\u00e9 dans la zone euro, \u00e0 l\u2019exception des soci\u00e9t\u00e9s bas\u00e9es en Pologne (z\u0142oty polonais), en Hongrie (forint) et au Royaume-Uni (livre sterling), dont la comptabilit\u00e9 est tenue dans leur devise locale.

\n

Dans le cadre de la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s, les r\u00e9sultats et la situation financi\u00e8re de chaque entit\u00e9 du groupe dont la monnaie fonctionnelle diff\u00e8re de la monnaie de pr\u00e9sentation du groupe, sont convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation selon les r\u00e8gles suivantes :

\n

\u25cfles actifs et passifs de ces filiales sont convertis en euros, au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture ;

\n

\u25cfles capitaux propres sont convertis au taux historique ;

\n

\u25cfles produits et charges ainsi que les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global sont convertis en euros aux taux moyen pour l'ann\u00e9e, sous r\u00e9serve de fluctuations importantes des cours de change, auquel cas le cours de change utilis\u00e9 est celui en vigueur aux dates de transaction.

\n

\u25cftous les \u00e9carts de change r\u00e9sultat de ces conversions sont comptabilis\u00e9s en tant qu'\u00e9l\u00e9ment s\u00e9par\u00e9 des capitaux propres (en r\u00e9serve de change) ; et quand une soci\u00e9t\u00e9 du groupe est c\u00e9d\u00e9e, les \u00e9carts de change accumul\u00e9s en capitaux propres sont pass\u00e9s en r\u00e9sultat, en produit ou perte de cession.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du groupe r\u00e9alisent certaines op\u00e9rations dans une monnaie \u00e9trang\u00e8re qui n'est pas leur monnaie de fonctionnement. Ces op\u00e9rations sont initialement enregistr\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

A la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Ces gains ou pertes de change li\u00e9s \u00e0 cette conversion ou r\u00e8glement de transactions en devises sont comptabilis\u00e9s en compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l'exception des op\u00e9rations suivantes :

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les investissements nets ;

\n

\u25cfles \u00e9carts de conversion latents sur les avances intra-groupe, qui par nature, font partie de l'investissement net.

\nLes actifs et passifs non mon\u00e9taires \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique en monnaie \u00e9trang\u00e8re sont convertis en utilisant le taux de change \u00e0 la date de transaction.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967266_0": { "value": "

2.1.3.6.Immobilisations incorporelles

\n

Les actifs non corporels qui peuvent \u00eatre s\u00e9par\u00e9s et \u00eatre vendus, transf\u00e9r\u00e9s, conc\u00e9d\u00e9s par licence, lou\u00e9s ou \u00e9chang\u00e9s, soit de fa\u00e7on individuelle, soit dans le cadre d\u2019un contrat, avec un actif ou un passif li\u00e9, ou qui r\u00e9sultent de droits contractuels ou autres droits l\u00e9gaux, que ces droits soient cessibles ou s\u00e9parables, sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements \u00e9ventuels et des pertes de valeur.

\n

Les immobilisations \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire pratiqu\u00e9 sur ladite dur\u00e9e. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont examin\u00e9es chaque ann\u00e9e et un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 d\u00e8s qu\u2019il y a un indice de perte de valeur.

\n
2.1.5.2.2.Immobilisations incorporelles
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Autres incorporels

\n		\n

2\u00a0172

\n		\n

46

\n		\n

937

\n		\n

-

\n		\n

-1

\n		\n

3\u00a0154

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements

\n		\n

-1\u00a0301

\n		\n

-43

\n		\n

-70

\n		\n

-

\n		\n

1

\n		\n

-1\u00a0413

\n
\n

Total

\n		\n

871

\n		\n

3

\n		\n

867

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0741

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre Espagne

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Autres incorporels

\n		\n

2\u00a0204

\n		\n

6

\n		\n

-38

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0172

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements

\n		\n

-1\u00a0251

\n		\n

-88

\n		\n

38

\n		\n

-

\n		\n

-1\u00a0301

\n
\n

Total

\n		\n

953

\n		\n

-82

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

871

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909228002096432_0_0": { "value": "

2.1.3.6.Immobilisations incorporelles

\n

Les actifs non corporels qui peuvent \u00eatre s\u00e9par\u00e9s et \u00eatre vendus, transf\u00e9r\u00e9s, conc\u00e9d\u00e9s par licence, lou\u00e9s ou \u00e9chang\u00e9s, soit de fa\u00e7on individuelle, soit dans le cadre d\u2019un contrat, avec un actif ou un passif li\u00e9, ou qui r\u00e9sultent de droits contractuels ou autres droits l\u00e9gaux, que ces droits soient cessibles ou s\u00e9parables, sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les immobilisations incorporelles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des amortissements \u00e9ventuels et des pertes de valeur.

\n

Les immobilisations \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 finie font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire pratiqu\u00e9 sur ladite dur\u00e9e. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont examin\u00e9es chaque ann\u00e9e et un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est r\u00e9alis\u00e9 d\u00e8s qu\u2019il y a un indice de perte de valeur.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967264_0": { "value": "

2.1.3.7.Immobilisations corporelles

\n

Les modalit\u00e9s d\u2019application de la norme\u00a0I.A.S. 16 (Immobilisations corporelles) adopt\u00e9es par le Groupe consistent au maintien au co\u00fbt historique des constructions hors immeubles de placement (si\u00e8ge social), installations techniques, mat\u00e9riels et outillages et des autres immobilisations corporelles. Les for\u00eats acquises par le Groupe dans le cadre de sa d\u00e9marche RSE sont comptabilis\u00e9es dans cette rubrique.

\n

Les principales dur\u00e9es d\u2019amortissement effectu\u00e9es en mode lin\u00e9aire sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u25cfstructure des constructions

\n		\n

35\u00a0ans

\n
\n

\u25cffa\u00e7ades

\n		\n

25\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

20\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations techniques

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

\u25cfmat\u00e9riels et outillages

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

Les constructions amorties ne sont pas destin\u00e9es \u00e0 faire partie de l\u2019activit\u00e9 patrimoniale et ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme immeubles de placement.

\n
2.1.5.2.3.Immobilisations corporelles
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Terrains (*)

\n		\n

21\u00a0643

\n		\n

7

\n		\n

192

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

21\u00a0842

\n
\n

Constructions

\n		\n

11\u00a0009

\n		\n

\n		\n

163

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

11\u00a0172

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

7\u00a0028

\n		\n

\n		\n

623

\n		\n

-260

\n		\n

136

\n		\n

7\u00a0527

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

15

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-9\u00a0843

\n		\n

\n		\n

-1\u00a0482

\n		\n

219

\n		\n

-67

\n		\n

-11\u00a0173

\n
\n

Total

\n		\n

29\u00a0852

\n		\n

7

\n		\n

-504

\n		\n

-41

\n		\n

69

\n		\n

29\u00a0383

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location simple

\n		\n

3\u00a0502

\n		\n

-

\n		\n

-513

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0989

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Terrains (*)

\n		\n

18\u00a0689

\n		\n

2\u00a0837

\n		\n

152

\n		\n

-7

\n		\n

-28

\n		\n

21\u00a0643

\n
\n

Constructions

\n		\n

8\u00a0210

\n		\n

\n		\n

2\u00a0799

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

11\u00a0009

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

6\u00a0862

\n		\n

\n		\n

531

\n		\n

-365

\n		\n

-

\n		\n

7\u00a0028

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

15

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-8\u00a0643

\n		\n

\n		\n

-1\u00a0561

\n		\n

361

\n		\n

-

\n		\n

-9\u00a0843

\n
\n

Total

\n		\n

25\u00a0118

\n		\n

2\u00a0837

\n		\n

1\u00a0936

\n		\n

-11

\n		\n

-28

\n		\n

29\u00a0852

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location-financement (**)

\n		\n

2\u00a0836

\n		\n

\n		\n

-59

\n		\n

-

\n		\n

-2\u00a0777

\n		\n

-

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location simple

\n		\n

1\u00a0321

\n		\n

\n		\n

2\u00a0181

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

3\u00a0502

\n
\n

*Les flux d'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre et d'augmentations sur les terrains, correspondent \u00e0 l\u2019investissement du Groupement Forestier FOREY, dans la fili\u00e8re bois \u00e0 travers l\u2019acquisition et la gestion durable de for\u00eats fran\u00e7aises.

\n

**Les flux de reclassement du droit d\u2019utilisation - location-financement correspondent \u00e0 la lev\u00e9e d\u2019option du CBI du si\u00e8ge social qui a eu lieu fin f\u00e9vrier 2023.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909248935015898_0_0": { "value": "

2.1.3.7.Immobilisations corporelles

\n

Les modalit\u00e9s d\u2019application de la norme\u00a0I.A.S. 16 (Immobilisations corporelles) adopt\u00e9es par le Groupe consistent au maintien au co\u00fbt historique des constructions hors immeubles de placement (si\u00e8ge social), installations techniques, mat\u00e9riels et outillages et des autres immobilisations corporelles. Les for\u00eats acquises par le Groupe dans le cadre de sa d\u00e9marche RSE sont comptabilis\u00e9es dans cette rubrique.

\n

Les principales dur\u00e9es d\u2019amortissement effectu\u00e9es en mode lin\u00e9aire sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u25cfstructure des constructions

\n		\n

35\u00a0ans

\n
\n

\u25cffa\u00e7ades

\n		\n

25\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

20\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations techniques

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

\u25cfmat\u00e9riels et outillages

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

Les constructions amorties ne sont pas destin\u00e9es \u00e0 faire partie de l\u2019activit\u00e9 patrimoniale et ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme immeubles de placement.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967262_0": { "value": "

Les principales dur\u00e9es d\u2019amortissement effectu\u00e9es en mode lin\u00e9aire sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u25cfstructure des constructions

\n		\n

35\u00a0ans

\n
\n

\u25cffa\u00e7ades

\n		\n

25\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

20\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations techniques

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

\u25cfmat\u00e9riels et outillages

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

Les constructions amorties ne sont pas destin\u00e9es \u00e0 faire partie de l\u2019activit\u00e9 patrimoniale et ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme immeubles de placement.

\n
2.1.5.1.7.Dotations et reprises aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

-1\u00a0555

\n		\n

-1\u00a0626

\n
\n

Stocks

\n		\n

-26

\n		\n

-51

\n
\n

Clients

\n		\n

-2\u00a0472

\n		\n

-2\u00a0318

\n
\n

Provisions pour risques et charges

\n		\n

-

\n		\n

-67

\n
\n

Total

\n		\n

-4\u00a0053

\n		\n

-4\u00a0062

\n
\n
2.1.5.2.2.Immobilisations incorporelles
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Autres incorporels

\n		\n

2\u00a0172

\n		\n

46

\n		\n

937

\n		\n

-

\n		\n

-1

\n		\n

3\u00a0154

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements

\n		\n

-1\u00a0301

\n		\n

-43

\n		\n

-70

\n		\n

-

\n		\n

1

\n		\n

-1\u00a0413

\n
\n

Total

\n		\n

871

\n		\n

3

\n		\n

867

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0741

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre Espagne

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Autres incorporels

\n		\n

2\u00a0204

\n		\n

6

\n		\n

-38

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0172

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements

\n		\n

-1\u00a0251

\n		\n

-88

\n		\n

38

\n		\n

-

\n		\n

-1\u00a0301

\n
\n

Total

\n		\n

953

\n		\n

-82

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

871

\n
\n

\n
2.1.5.2.3.Immobilisations corporelles
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Terrains (*)

\n		\n

21\u00a0643

\n		\n

7

\n		\n

192

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

21\u00a0842

\n
\n

Constructions

\n		\n

11\u00a0009

\n		\n

\n		\n

163

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

11\u00a0172

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

7\u00a0028

\n		\n

\n		\n

623

\n		\n

-260

\n		\n

136

\n		\n

7\u00a0527

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

15

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-9\u00a0843

\n		\n

\n		\n

-1\u00a0482

\n		\n

219

\n		\n

-67

\n		\n

-11\u00a0173

\n
\n

Total

\n		\n

29\u00a0852

\n		\n

7

\n		\n

-504

\n		\n

-41

\n		\n

69

\n		\n

29\u00a0383

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location simple

\n		\n

3\u00a0502

\n		\n

-

\n		\n

-513

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0989

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Terrains (*)

\n		\n

18\u00a0689

\n		\n

2\u00a0837

\n		\n

152

\n		\n

-7

\n		\n

-28

\n		\n

21\u00a0643

\n
\n

Constructions

\n		\n

8\u00a0210

\n		\n

\n		\n

2\u00a0799

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

11\u00a0009

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

6\u00a0862

\n		\n

\n		\n

531

\n		\n

-365

\n		\n

-

\n		\n

7\u00a0028

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

15

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-8\u00a0643

\n		\n

\n		\n

-1\u00a0561

\n		\n

361

\n		\n

-

\n		\n

-9\u00a0843

\n
\n

Total

\n		\n

25\u00a0118

\n		\n

2\u00a0837

\n		\n

1\u00a0936

\n		\n

-11

\n		\n

-28

\n		\n

29\u00a0852

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location-financement (**)

\n		\n

2\u00a0836

\n		\n

\n		\n

-59

\n		\n

-

\n		\n

-2\u00a0777

\n		\n

-

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location simple

\n		\n

1\u00a0321

\n		\n

\n		\n

2\u00a0181

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

3\u00a0502

\n
\n

*Les flux d'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre et d'augmentations sur les terrains, correspondent \u00e0 l\u2019investissement du Groupement Forestier FOREY, dans la fili\u00e8re bois \u00e0 travers l\u2019acquisition et la gestion durable de for\u00eats fran\u00e7aises.

\n

**Les flux de reclassement du droit d\u2019utilisation - location-financement correspondent \u00e0 la lev\u00e9e d\u2019option du CBI du si\u00e8ge social qui a eu lieu fin f\u00e9vrier 2023.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909276740854046_0_0": { "value": "

Les principales dur\u00e9es d\u2019amortissement effectu\u00e9es en mode lin\u00e9aire sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u25cfstructure des constructions

\n		\n

35\u00a0ans

\n
\n

\u25cffa\u00e7ades

\n		\n

25\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

20\u00a0ans

\n
\n

\u25cfinstallations techniques

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

\u25cfmat\u00e9riels et outillages

\n		\n

4 \u00e0\u00a010\u00a0ans

\n
\n

Les constructions amorties ne sont pas destin\u00e9es \u00e0 faire partie de l\u2019activit\u00e9 patrimoniale et ne sont pas consid\u00e9r\u00e9es comme immeubles de placement.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967259_0": { "value": "

2.1.3.8.Immeubles de placement

\n

Un immeuble de placement se d\u00e9finit comme un bien immobilier d\u00e9tenu pour en retirer des loyers ou valoriser le capital ou les deux.

\n

La norme IAS\u00a040 s\u2019applique \u00e0 l\u2019\u00e9valuation, dans les \u00e9tats financiers du preneur, d\u2019un droit sur un bien immobilier d\u00e9tenu dans le cadre d\u2019un contrat de location comptabilis\u00e9 comme un contrat de location-financement, et \u00e0 l\u2019\u00e9valuation, dans les \u00e9tats financiers du bailleur, d\u2019un immeuble de placement mis \u00e0 la disposition d\u2019un preneur dans le cadre d\u2019un contrat de location simple.

\n

Le patrimoine immobilier du Groupe FREY, hors si\u00e8ge social, est comptabilis\u00e9 en immeubles de placement.

\n

En application de la m\u00e9thode pr\u00e9f\u00e9rentielle propos\u00e9e par\u00a0I.A.S. 40, les immeubles de placement sont valoris\u00e9s \u00e0 leur valeur de march\u00e9, hors droits de mutation, et ne sont plus amortis, ni d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s.

\n

Selon\u00a0I.F.R.S 13, la juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif, ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation (valeur de sortie).

\n

Les am\u00e9liorations ou modifications futures pr\u00e9vues sur l\u2019actif doivent \u00eatre prises en compte dans l\u2019expertise afin de refl\u00e9ter son utilisation optimale.

\n

La valeur de march\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e semestriellement par des experts ind\u00e9pendants. Elle correspond au prix auquel un bien ou un droit immobilier pourrait \u00eatre c\u00e9d\u00e9 au moment de l\u2019expertise dans des conditions normales du jeu de l\u2019offre et de la demande.

\n

Elle est d\u00e9termin\u00e9e\u00a0de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfpour les terrains, par r\u00e9f\u00e9rence aux prix de vente constat\u00e9s sur le march\u00e9 des ensembles immobiliers \u00e9quivalents en nature et en localisation (m\u00e9thode comparative) et par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur v\u00e9nale potentielle de l\u2019ensemble immobilier calcul\u00e9e par l\u2019estimation de la diff\u00e9rence entre le prix de vente et le co\u00fbt du promoteur (m\u00e9thode de la charge fonci\u00e8re ou du bilan promoteur)\u00a0

\n

\u25cfpour les immeubles en cours de construction, par la m\u00e9thode par Discounted Cash Flow consistant \u00e0 d\u00e9terminer la valeur v\u00e9nale d\u2019un immeuble par actualisation des flux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels qu\u2019il est susceptible de g\u00e9n\u00e9rer sur un horizon donn\u00e9, en tenant compte \u00e9galement des d\u00e9caissements travaux\u00a0;

\n

\u25cfpour les actifs lou\u00e9s par bail \u00e0 construction, par l\u2019actualisation des revenus nets projet\u00e9s sur la dur\u00e9e du B.A.C. et la d\u00e9termination de la valeur r\u00e9siduelle contractuelle, \u00e0 son terme\u00a0;

\n

\u25cfet, pour les immeubles achev\u00e9s, par capitalisation des revenus nets en fonction des rendements observ\u00e9s sur le march\u00e9 (m\u00e9thode par capitalisation), et par la m\u00e9thode par Discounted Cash Flow.

\n

Les revenus nets sont d\u00e9termin\u00e9s en \u00f4tant des loyers r\u00e9els et potentiels (sur locaux vacants), les charges immobili\u00e8res non r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es sur les locataires en fonction des baux concern\u00e9s, ainsi que les charges li\u00e9es \u00e0 la vacance des locaux, d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019une dur\u00e9e estim\u00e9e de relocation. Dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 un site pr\u00e9senterait une vacance structurelle, ces d\u00e9ductions s\u2019accompagneraient de la perte du revenu potentiel correspondant.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application de la norme\u00a0I.A.S. 40 r\u00e9vis\u00e9e, les immeubles en cours de construction ou de d\u00e9veloppement en vue d\u2019une utilisation ult\u00e9rieure en tant qu\u2019immeubles de placement, sont class\u00e9s en immeubles de placement et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s lors que les crit\u00e8res de fiabilit\u00e9 de la juste valeur sont remplis, \u00e0 savoir : crit\u00e8res administratifs (obtention des autorisations administratives), de commercialisation (taux de commercialisation sup\u00e9rieur \u00e0 25%) et techniques (d\u00e9p\u00f4ts de la DROC).

\n

Les mouvements de la juste valeur des investissements sont port\u00e9s au compte de r\u00e9sultat au cours de la p\u00e9riode o\u00f9 ils surviennent. Tout gain ou perte r\u00e9alis\u00e9(e) suite \u00e0 la vente d\u2019un investissement immobilier est pris(e) en compte sur la p\u00e9riode de r\u00e9alisation, le gain ou la perte est \u00e9gal(e) \u00e0 la diff\u00e9rence entre le produit net de la vente et la derni\u00e8re juste valeur estim\u00e9e y compris semestrielle.

\n

Les valorisations r\u00e9alis\u00e9es par les experts ind\u00e9pendants sont revues en interne par la Direction et les personnes comp\u00e9tentes au sein de chaque service, semestriellement, afin d'appr\u00e9cier la coh\u00e9rence des valorisations externes et des hypoth\u00e8ses sous-jacentes. Au 31 d\u00e9cembre 2024, 97% de la valeur du patrimoine consolid\u00e9 (hors droits) ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s par des experts ind\u00e9pendants conform\u00e9ment \u00e0 la m\u00e9thode d\u00e9crite ci-dessus. Le taux de couverture des expertises externes sur les 5 derni\u00e8res ann\u00e9es est compris entre 96% et 98%.

\n
2.1.5.1.9.R\u00e9sultat de cessions d'Immeubles de placement
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024, le r\u00e9sultat de cession des immeubles de placement s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -13 M\u20ac contre -2,1 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023. Il comprend 221,7 M\u20ac de produits de cessions (contre 128,6 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023) diminu\u00e9s des valeurs nettes comptables pour 223 M\u20ac (contre 130,7 M\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2023).

\n
2.1.5.2.4.Immeubles de placement
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs en K\u20ac

\n		\n

Actifs en exploitation

\n		\n

Actifs en cours
(y compris terrains nus)

\n		\n

Total immeubles
de placement

\n
\n

31.12.2023

\n		\n

2 000 581

\n		\n

53 438

\n		\n

2 054 019

\n
\n

Reclassements

\n		\n

- 3 050

\n		\n

- 2 106

\n		\n

- 5 156

\n
\n

Stocks

\n		\n

\n		\n

- 2 106

\n		\n

- 2 106

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Abandon de projets

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\u00a0-

\n
\n

Actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente

\n		\n

-\u00a03\u00a0050

\n		\n

-

\n		\n

-\u00a03 050

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

6 939

\n		\n

15 508

\n		\n

22 447

\n
\n

Travaux

\n		\n

18 671

\n		\n

21 537

\n		\n

40 208

\n
\n

Cessions*

\n		\n

- 219 207

\n		\n

- 26

\n		\n

-\u00a0219 233

\n
\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

-

\n		\n

1 545

\n		\n

1 545

\n
\n

Reclassement

\n		\n

116

\n		\n

-116

\n		\n

-

\n
\n

Cr\u00e9ation de valeur

\n		\n

-

\n		\n

18 840

\n		\n

18 840

\n
\n

Variation de juste valeur

\n		\n

13 887

\n		\n

- 5

\n		\n

13 882

\n
\n

Variation de cours de change

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

31.12.2024

\n		\n

1 817 937

\n		\n

108 615

\n		\n

1 926 552

\n
\n

*Ce montant correspond \u00e0 la valeur nette comptable des \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs en K\u20ac

\n		\n

Actifs en exploitation

\n		\n

Actifs en cours
(y compris terrains nus)

\n		\n

Total immeubles
de placement

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

1\u00a0614 734

\n		\n

124 276

\n		\n

1\u00a0739 010

\n
\n

Reclassements

\n		\n

-1 000

\n		\n

4

\n		\n

- 1 004

\n
\n

Stocks

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Abandon de projets

\n		\n

-

\n		\n

4

\n		\n

\u00a04

\n
\n

Actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente

\n		\n

-\u00a01\u00a0000

\n		\n

-

\n		\n

-\u00a01 000

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

106 704

\n		\n

-

\n		\n

106 704

\n
\n

Travaux

\n		\n

14 067

\n		\n

30 944

\n		\n

45 011

\n
\n

Cessions*

\n		\n

-30 720

\n		\n

- 97 519

\n		\n

-\u00a0128 239

\n
\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

273 779

\n		\n

-

\n		\n

273 779

\n
\n

Reclassement

\n		\n

1 504

\n		\n

-1 508

\n		\n

-4

\n
\n

Cr\u00e9ation de valeur

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Variation de juste valeur

\n		\n

21 513

\n		\n

-2 759

\n		\n

18 754

\n
\n

Variation de cours de change

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

31.12.2023

\n		\n

2 000 581

\n		\n

53 438

\n		\n

2 054 019

\n
\n

Les m\u00e9thodes de valorisation retenues par les experts ind\u00e9pendants sont d\u00e9taill\u00e9es au paragraphe\u00a03.8 \u00ab\u00a0Immeubles de placement\u00a0\u00bb. L\u2019hypoth\u00e8se d\u00e9terminante dans la r\u00e9alisation des expertises est le taux de capitalisation. L\u2019\u00e9tude de ce taux de capitalisation et de l\u2019impact de sa variation \u00e9ventuelle sur la valorisation des immeubles de placement de la Soci\u00e9t\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9e au paragraphe\u00a03.13 \u00ab\u00a0Gestion des risques financiers\u00a0\u00bb.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la valeur des immeubles de placement acquis au travers de contrats de location-financement s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 43,4\u00a0M\u20ac, contre 43,5\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Les actifs d\u00e9tenus en Espagne repr\u00e9sentent 20,1% des immeubles de placement soit 387,8\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024.

\n

Les actifs d\u00e9tenus en Portugal repr\u00e9sentent 11,0% des immeubles de placement soit 212,3\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024.

\n

Les actifs d\u00e9tenus en Pologne repr\u00e9sentent 5,8% des immeubles de placement soit 111,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024.

\n

Les actifs d\u00e9tenus en Su\u00e8de repr\u00e9sentent 1,2% des immeubles de placement soit 23,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024.

\n

La valeur des immeubles de placement en cours, \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 62,0\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024 contre 53,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L'acquisition concerne le projet d'outlet port\u00e9 par la soci\u00e9t\u00e9 Malm\u00f6 Designer Village situ\u00e9 \u00e0 Malm\u00f6 (Su\u00e8de).

\n

Lors de la premi\u00e8re comptabilisation d\u2019un terrain ou d\u2019un ensemble immobilier \u00e0 la juste valeur, la survaleur comptabilis\u00e9e est appel\u00e9e \u00ab\u00a0Cr\u00e9ation de valeur\u00a0\u00bb. Lors des exercices suivants, la variation de cette survaleur correspond \u00e0 la \u00ab\u00a0Variation de juste valeur\u00a0\u00bb.

\n

R\u00e9conciliation de la variation de juste valeur au compte de r\u00e9sultat\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Variation de la juste valeur

\n
\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Montant au bilan

\n		\n

32 722

\n		\n

18 754

\n
\n

Cr\u00e9ation de valeur*

\n		\n

12 927

\n		\n

-

\n
\n

Livraison d\u2019actifs

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Variation de juste valeur**

\n		\n

10 860

\n		\n

14 664

\n
\n

Variation totale au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

23 787

\n		\n

14 664

\n
\n

*La cr\u00e9ation de valeur concerne le passage du projet Lleida (Espagne) \u00e0 la juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2024. La diff\u00e9rence avec la cr\u00e9ation de valeur au bilan (-5,9 M\u20ac) s'explique par la d\u00e9pr\u00e9ciation int\u00e9grale de l'\u00e9cart d'acquisition, venue minorer la cr\u00e9ation de valeur de l'exercice (cf paragraphe 2.1.3.4 Regroupements d'entreprises).

\n

**La diff\u00e9rence avec la variation de juste valeur au bilan (-3,1 M\u20ac) correspond \u00e0 l'ajustement du compl\u00e9ment de prix de l'actif Finestrelles (Espagne).

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2.1.3.8.Immeubles de placement

\n

Un immeuble de placement se d\u00e9finit comme un bien immobilier d\u00e9tenu pour en retirer des loyers ou valoriser le capital ou les deux.

\n

La norme IAS\u00a040 s\u2019applique \u00e0 l\u2019\u00e9valuation, dans les \u00e9tats financiers du preneur, d\u2019un droit sur un bien immobilier d\u00e9tenu dans le cadre d\u2019un contrat de location comptabilis\u00e9 comme un contrat de location-financement, et \u00e0 l\u2019\u00e9valuation, dans les \u00e9tats financiers du bailleur, d\u2019un immeuble de placement mis \u00e0 la disposition d\u2019un preneur dans le cadre d\u2019un contrat de location simple.

\n

Le patrimoine immobilier du Groupe FREY, hors si\u00e8ge social, est comptabilis\u00e9 en immeubles de placement.

\n

En application de la m\u00e9thode pr\u00e9f\u00e9rentielle propos\u00e9e par\u00a0I.A.S. 40, les immeubles de placement sont valoris\u00e9s \u00e0 leur valeur de march\u00e9, hors droits de mutation, et ne sont plus amortis, ni d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s.

\n

Selon\u00a0I.F.R.S 13, la juste valeur est d\u00e9finie comme le prix qui serait re\u00e7u pour la vente d\u2019un actif, ou pay\u00e9 pour le transfert d\u2019un passif lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants du march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation (valeur de sortie).

\n

Les am\u00e9liorations ou modifications futures pr\u00e9vues sur l\u2019actif doivent \u00eatre prises en compte dans l\u2019expertise afin de refl\u00e9ter son utilisation optimale.

\n

La valeur de march\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e semestriellement par des experts ind\u00e9pendants. Elle correspond au prix auquel un bien ou un droit immobilier pourrait \u00eatre c\u00e9d\u00e9 au moment de l\u2019expertise dans des conditions normales du jeu de l\u2019offre et de la demande.

\n

Elle est d\u00e9termin\u00e9e\u00a0de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfpour les terrains, par r\u00e9f\u00e9rence aux prix de vente constat\u00e9s sur le march\u00e9 des ensembles immobiliers \u00e9quivalents en nature et en localisation (m\u00e9thode comparative) et par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur v\u00e9nale potentielle de l\u2019ensemble immobilier calcul\u00e9e par l\u2019estimation de la diff\u00e9rence entre le prix de vente et le co\u00fbt du promoteur (m\u00e9thode de la charge fonci\u00e8re ou du bilan promoteur)\u00a0

\n

\u25cfpour les immeubles en cours de construction, par la m\u00e9thode par Discounted Cash Flow consistant \u00e0 d\u00e9terminer la valeur v\u00e9nale d\u2019un immeuble par actualisation des flux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels qu\u2019il est susceptible de g\u00e9n\u00e9rer sur un horizon donn\u00e9, en tenant compte \u00e9galement des d\u00e9caissements travaux\u00a0;

\n

\u25cfpour les actifs lou\u00e9s par bail \u00e0 construction, par l\u2019actualisation des revenus nets projet\u00e9s sur la dur\u00e9e du B.A.C. et la d\u00e9termination de la valeur r\u00e9siduelle contractuelle, \u00e0 son terme\u00a0;

\n

\u25cfet, pour les immeubles achev\u00e9s, par capitalisation des revenus nets en fonction des rendements observ\u00e9s sur le march\u00e9 (m\u00e9thode par capitalisation), et par la m\u00e9thode par Discounted Cash Flow.

\n

Les revenus nets sont d\u00e9termin\u00e9s en \u00f4tant des loyers r\u00e9els et potentiels (sur locaux vacants), les charges immobili\u00e8res non r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es sur les locataires en fonction des baux concern\u00e9s, ainsi que les charges li\u00e9es \u00e0 la vacance des locaux, d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019une dur\u00e9e estim\u00e9e de relocation. Dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 un site pr\u00e9senterait une vacance structurelle, ces d\u00e9ductions s\u2019accompagneraient de la perte du revenu potentiel correspondant.

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019application de la norme\u00a0I.A.S. 40 r\u00e9vis\u00e9e, les immeubles en cours de construction ou de d\u00e9veloppement en vue d\u2019une utilisation ult\u00e9rieure en tant qu\u2019immeubles de placement, sont class\u00e9s en immeubles de placement et \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur d\u00e8s lors que les crit\u00e8res de fiabilit\u00e9 de la juste valeur sont remplis, \u00e0 savoir : crit\u00e8res administratifs (obtention des autorisations administratives), de commercialisation (taux de commercialisation sup\u00e9rieur \u00e0 25%) et techniques (d\u00e9p\u00f4ts de la DROC).

\n

Les mouvements de la juste valeur des investissements sont port\u00e9s au compte de r\u00e9sultat au cours de la p\u00e9riode o\u00f9 ils surviennent. Tout gain ou perte r\u00e9alis\u00e9(e) suite \u00e0 la vente d\u2019un investissement immobilier est pris(e) en compte sur la p\u00e9riode de r\u00e9alisation, le gain ou la perte est \u00e9gal(e) \u00e0 la diff\u00e9rence entre le produit net de la vente et la derni\u00e8re juste valeur estim\u00e9e y compris semestrielle.

\n

Les valorisations r\u00e9alis\u00e9es par les experts ind\u00e9pendants sont revues en interne par la Direction et les personnes comp\u00e9tentes au sein de chaque service, semestriellement, afin d'appr\u00e9cier la coh\u00e9rence des valorisations externes et des hypoth\u00e8ses sous-jacentes. Au 31 d\u00e9cembre 2024, 97% de la valeur du patrimoine consolid\u00e9 (hors droits) ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s par des experts ind\u00e9pendants conform\u00e9ment \u00e0 la m\u00e9thode d\u00e9crite ci-dessus. Le taux de couverture des expertises externes sur les 5 derni\u00e8res ann\u00e9es est compris entre 96% et 98%.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909346701097468_0_0": { "value": "

2.1.3.9.D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs

\n

Pour appr\u00e9cier l\u2019existence d\u2019un indice quelconque qu\u2019un actif ait pu se d\u00e9pr\u00e9cier, il est n\u00e9cessaire de consid\u00e9rer au minimum les indices suivants\u00a0:

\n

\u25cfdurant la p\u00e9riode, la valeur de march\u00e9 de l\u2019actif a diminu\u00e9 de mani\u00e8re importante\u00a0;

\n

\u25cfd\u2019importants changements sont survenus au cours de la p\u00e9riode ou surviendront dans un proche avenir dans l\u2019environnement technologique, \u00e9conomique ou juridique ou du march\u00e9 dans lequel l\u2019entit\u00e9 op\u00e8re\u00a0;

\n

\u25cfles taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 ou d\u2019autres taux de rendement du march\u00e9 ont augment\u00e9 durant la p\u00e9riode, avec pour cons\u00e9quence une modification du taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 dans le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 de l\u2019actif.

\n

Concernant les projets au co\u00fbt, ils font l'objet d'une revue semestrielle par la Direction afin d'\u00e9valuer notamment leur faisabilit\u00e9 et rentabilit\u00e9 pr\u00e9visionnelle.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition font l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur (annuel et semestriel en cas d\u2019indice de perte de valeur). L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s ROS est \u00e9valu\u00e9 selon un multiple de l\u2019Ebit. Aucune perte de valeur potentielle n\u2019apparait. L\u2019affectation du prix d\u2019acquisition sera r\u00e9alis\u00e9e dans un d\u00e9lai de 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Les \u00e9carts d\u2019acquisition li\u00e9s aux soci\u00e9t\u00e9s Malm\u00f6 et Finestrelles sont \u00e9valu\u00e9s sur base des \u00e9valuations r\u00e9alis\u00e9es par les experts immobiliers. Aucune perte de valeur potentielle n\u2019apparait.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2024, il n'a pas \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 d'indice de perte de valeur n\u00e9cessitant la constatation d'une d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909373232393177_0_0": { "value": "

2.1.3.10.Actifs et passifs financiers

\n
Actifs financiers
\n

La cat\u00e9gorie \u00ab\u00a0actifs financiers\u00a0\u00bb comprend notamment les participations et les valeurs mobili\u00e8res ne satisfaisant pas aux crit\u00e8res de classement en tant qu\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie.

\n

Les dividendes per\u00e7us sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019ils ont \u00e9t\u00e9 vot\u00e9s. Les int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat sur la base d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

\n

Lors de la comptabilisation initiale des pr\u00eats, les co\u00fbts de transaction qui leur sont directement imputables leur sont incorpor\u00e9s, si le montant est\u00a0significatif.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti. Par ailleurs, des d\u00e9pr\u00e9ciations sont constitu\u00e9es et comptabilis\u00e9es au r\u00e9sultat lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n
Passifs financiers
\n

Les passifs financiers comprennent les emprunts (y compris obligataires) et autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats.

\n

Lors de leur comptabilisation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sur laquelle sont imput\u00e9s les co\u00fbts de transaction qui sont directement attribuables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif. Ils\u00a0sont ensuite comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le taux effectif comprend le taux facial et l\u2019amortissement actuariel des frais d\u2019\u00e9mission et des primes d\u2019\u00e9mission et de remboursement.

\n

La part \u00e0 moins d\u2019un an des dettes financi\u00e8res est class\u00e9e dans le poste passifs financiers courants.

\n

2.1.3.13.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

L\u2019\u00e9valuation et la comptabilisation des instruments financiers ainsi que l\u2019information \u00e0 fournir sont d\u00e9finies par les normes\u00a0I.A.S\u00a032, I.F.R.S\u00a09, I.F.R.S\u00a07 et\u00a0I.F.R.S\u00a013.

\n

Le Groupe FREY n\u2019utilise des instruments d\u00e9riv\u00e9s que dans le cadre de sa politique de couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de la dette. Ces instruments, pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 leur valeur notionnelle en hors-bilan en normes fran\u00e7aises, constituent en normes\u00a0I.F.R.S des actifs et passifs financiers et doivent \u00eatre inscrits au bilan pour leur juste valeur.

\n

Ces instruments doivent \u00eatre qualifi\u00e9s ou non d\u2019op\u00e9rations de couverture, dont l\u2019efficacit\u00e9 doit \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9e. Lorsque la relation de couverture est \u00e9tablie (couverture de flux futurs de tr\u00e9sorerie ou cash flow hedge), la variation de valeur de l\u2019instrument, correspondant \u00e0 la seule partie efficace de la couverture est enregistr\u00e9e en capitaux propres. La variation de valeur de la part inefficace est comptabilis\u00e9e, quant \u00e0 elle, en compte de r\u00e9sultat selon les valorisations \u00ab\u00a0MTM\u00a0\u00bb communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit concern\u00e9s.

\n

Dans tous les autres cas, la variation de valeur est directement enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat.

\n

Compte tenu du co\u00fbt de r\u00e9alisation des tests d\u2019efficacit\u00e9 et de la prise en compte de l\u2019impact des variations de valeur enregistr\u00e9es en capitaux propres dans le r\u00e9sultat global, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas tester ses instruments financiers et donc de comptabiliser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des variations en r\u00e9sultat.

\n

Les soultes li\u00e9es \u00e0 ces instruments financiers sont comptabilis\u00e9es comme une variation de valeur.

\n
Exposition au risque de cr\u00e9dit d\u2019une\u00a0contrepartie
\n

Le Groupe, d\u00e9tenant des groupes d\u2019actifs ou de passifs financiers, est expos\u00e9 \u00e0 un risque de march\u00e9 ou un risque de cr\u00e9dit sur chacune de ses contreparties, tel que d\u00e9fini par\u00a0I.F.R.S 7. Le Groupe utilise l\u2019exception pr\u00e9vue par\u00a0I.F.R.S 13 qui permet de mesurer \u00e0 la juste valeur le groupe d\u2019actifs ou de passifs financiers sur la base du prix qui serait re\u00e7u pour la vente ou le transfert d\u2019une position nette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un risque particulier lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.

\n

Pour d\u00e9terminer la position nette, le Groupe tient compte des arrangements existants qui att\u00e9nueraient le risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut (par exemple, un accord de compensation globale avec la contrepartie). L\u2019\u00e9valuation de la juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 qu\u2019un tel arrangement puisse \u00eatre juridiquement contraignant en cas de d\u00e9faut.

\n

L\u2019impact \u00e9tant non significatif, l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s ne prend pas en compte l\u2019ajustement de la valeur de cr\u00e9dit (C.V.A.) et l\u2019ajustement de la valeur de d\u00e9bit (D.V.A.).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les instruments financiers d\u00e9tenus repr\u00e9sentent une valeur de 7,2\u00a0M\u20ac (hors int\u00e9r\u00eats courus) contre 36,5 M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L\u2019impact de la variation de juste valeur net des soultes et primes vers\u00e9es a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de -29,3\u00a0M\u20ac, hors imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.

\n
Gestion des risques financiers
\n

Risque de change

\n

\u00c0 ce jour, l\u2019essentiel des activit\u00e9s du groupe FREY est r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, \u00e0 l\u2019exception de la Pologne, de la Hongrie et du Royaume-Uni. L'acquisition de l'actif Matarnia Park Handlowy (Pologne) ainsi que son financement ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en euros. Les filiales situ\u00e9es en Hongrie et au Royaume-Uni sont des entit\u00e9s de gestion pour compte de tiers sans d\u00e9tention d'actifs. Ces pays n'\u00e9tant pas consid\u00e9r\u00e9es comme des pays hyperinflationnistes et compte tenu de l\u2019exposition limit\u00e9e du groupe aux devises hors zone euro (z\u0142oty polonais, forint hongrois et livre sterling), le risque de change n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 suffisamment significatif pour justifier la mise en place d\u2019une couverture via des instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la dette financi\u00e8re du groupe aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 215,6\u00a0M\u20ac contre une dette financi\u00e8re de 997,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 hors comptes courants d\u2019associ\u00e9s.

\n

La dette financi\u00e8re nette est principalement \u00e0 taux variable. Cependant, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture de taux sous diff\u00e9rentes formes (SWAPS, CAP et COLLAR) r\u00e9duisant ainsi l\u2019exposition au risque de taux. Le pourcentage de la dette financi\u00e8re totale du Groupe, non soumis \u00e0 une variation de taux, est de 95,1\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, contre 96,5\u00a0%\u00a0au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur le r\u00e9sultat financier du Groupe d\u2019\u00e9ventuelles variations du taux Euribor 3\u00a0mois de 100\u00a0points et de 50\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a0100 pts

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

E3M

\n		\n

+\u00a050 pts

\n		\n

+\u00a0100 pts

\n
\n

Impacts

\n		\n

1 755

\n		\n

1 021

\n		\n

-

\n		\n

-450

\n		\n

-720

\n
\n

Sensibilit\u00e9 des immeubles de placement au taux de capitalisation

\n

Le taux moyen de capitalisation utilis\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation des immeubles de placement par les experts ind\u00e9pendants est de 6,81\u00a0%, contre 6,75\u00a0% sur l\u2019exercice clos au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Taux de capitalisation
R\u00e9partition g\u00e9ographique

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

Taux de capitalisation moyen

\n		\n

6,60%

\n		\n

7,11%

\n		\n

6,81%

\n		\n

6,75%

\n
\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur la valorisation des immeubles de placement d\u2019une \u00e9volution du taux de capitalisation de 50\u00a0points et de 25\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Taux de capitalisation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

-\u00a025 pts

\n		\n

6,81\u00a0%

\n		\n

+\u00a025 pts

\n		\n

+\u00a050 pts

\n
\n

Valorisation des immeubles de placement

\n		\n

2 070 156

\n		\n

1 995 611

\n		\n

1 926 552

\n		\n

1 862 384

\n		\n

1 802 598

\n
\n

\u00c9cart de valorisation

\n		\n

143 604

\n		\n

69 059

\n		\n

-

\n		\n

- 64 167

\n		\n

- 123 954

\n
\n

La variation du taux de capitalisation n\u2019impacte pas les immeubles de placement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, ni les terrains \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode comparative ou de charge fonci\u00e8re (m\u00e9thode mixte).

\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l\u2019ensemble des covenants des actes de pr\u00eats sign\u00e9s par le Groupe FREY est respect\u00e9.

\n

Les ratios demand\u00e9s par les partenaires bancaires sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios consolid\u00e9s

\n		\n

LTV droits inclus

\n		\n

ICR

\n		\n

Dette s\u00e9curis\u00e9e

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

1 240,0 M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a060,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a02

\n		\n

<\u00a020,0\u00a0%

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

41,1\u00a0%

\n		\n

3,8

\n		\n

8,2\u00a0%

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios individuels

\n		\n

LTV hors droits

\n		\n

ICR

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a055,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a0250 %

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

39,0 %

\n		\n

276 %

\n
\n

Risque de contrepartie

\n

Le Groupe effectue des transactions financi\u00e8res avec des banques de premier rang, tant au niveau des emprunts que des sommes plac\u00e9es.

\n

Les principaux locataires des actifs du Groupe sont des entreprises de premier rang sur lesquels le Groupe n\u2019identifie pas de risque majeur d\u2019insolvabilit\u00e9. De plus, le Groupe m\u00e8ne une strat\u00e9gie de diversification de son risque client en limitant l\u2019exposition d\u2019un client \u00e0 3\u00a0% maximum du loyer \u00e9conomique.

\n

D\u2019autre part, lors de la signature des baux, les locataires remettent au Groupe des garanties financi\u00e8res, soit sous forme de d\u00e9p\u00f4t de garantie, soit sous forme de caution bancaire.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909396837936826_0_0": { "value": "
Actifs financiers
\n

La cat\u00e9gorie \u00ab\u00a0actifs financiers\u00a0\u00bb comprend notamment les participations et les valeurs mobili\u00e8res ne satisfaisant pas aux crit\u00e8res de classement en tant qu\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie.

\n

Les dividendes per\u00e7us sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019ils ont \u00e9t\u00e9 vot\u00e9s. Les int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat sur la base d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

\n

Lors de la comptabilisation initiale des pr\u00eats, les co\u00fbts de transaction qui leur sont directement imputables leur sont incorpor\u00e9s, si le montant est\u00a0significatif.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti. Par ailleurs, des d\u00e9pr\u00e9ciations sont constitu\u00e9es et comptabilis\u00e9es au r\u00e9sultat lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n
Gestion des risques financiers
\n

Risque de change

\n

\u00c0 ce jour, l\u2019essentiel des activit\u00e9s du groupe FREY est r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, \u00e0 l\u2019exception de la Pologne, de la Hongrie et du Royaume-Uni. L'acquisition de l'actif Matarnia Park Handlowy (Pologne) ainsi que son financement ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en euros. Les filiales situ\u00e9es en Hongrie et au Royaume-Uni sont des entit\u00e9s de gestion pour compte de tiers sans d\u00e9tention d'actifs. Ces pays n'\u00e9tant pas consid\u00e9r\u00e9es comme des pays hyperinflationnistes et compte tenu de l\u2019exposition limit\u00e9e du groupe aux devises hors zone euro (z\u0142oty polonais, forint hongrois et livre sterling), le risque de change n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 suffisamment significatif pour justifier la mise en place d\u2019une couverture via des instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la dette financi\u00e8re du groupe aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 215,6\u00a0M\u20ac contre une dette financi\u00e8re de 997,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 hors comptes courants d\u2019associ\u00e9s.

\n

La dette financi\u00e8re nette est principalement \u00e0 taux variable. Cependant, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture de taux sous diff\u00e9rentes formes (SWAPS, CAP et COLLAR) r\u00e9duisant ainsi l\u2019exposition au risque de taux. Le pourcentage de la dette financi\u00e8re totale du Groupe, non soumis \u00e0 une variation de taux, est de 95,1\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, contre 96,5\u00a0%\u00a0au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur le r\u00e9sultat financier du Groupe d\u2019\u00e9ventuelles variations du taux Euribor 3\u00a0mois de 100\u00a0points et de 50\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a0100 pts

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

E3M

\n		\n

+\u00a050 pts

\n		\n

+\u00a0100 pts

\n
\n

Impacts

\n		\n

1 755

\n		\n

1 021

\n		\n

-

\n		\n

-450

\n		\n

-720

\n
\n

Sensibilit\u00e9 des immeubles de placement au taux de capitalisation

\n

Le taux moyen de capitalisation utilis\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation des immeubles de placement par les experts ind\u00e9pendants est de 6,81\u00a0%, contre 6,75\u00a0% sur l\u2019exercice clos au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Taux de capitalisation
R\u00e9partition g\u00e9ographique

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

Taux de capitalisation moyen

\n		\n

6,60%

\n		\n

7,11%

\n		\n

6,81%

\n		\n

6,75%

\n
\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur la valorisation des immeubles de placement d\u2019une \u00e9volution du taux de capitalisation de 50\u00a0points et de 25\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Taux de capitalisation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

-\u00a025 pts

\n		\n

6,81\u00a0%

\n		\n

+\u00a025 pts

\n		\n

+\u00a050 pts

\n
\n

Valorisation des immeubles de placement

\n		\n

2 070 156

\n		\n

1 995 611

\n		\n

1 926 552

\n		\n

1 862 384

\n		\n

1 802 598

\n
\n

\u00c9cart de valorisation

\n		\n

143 604

\n		\n

69 059

\n		\n

-

\n		\n

- 64 167

\n		\n

- 123 954

\n
\n

La variation du taux de capitalisation n\u2019impacte pas les immeubles de placement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, ni les terrains \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode comparative ou de charge fonci\u00e8re (m\u00e9thode mixte).

\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l\u2019ensemble des covenants des actes de pr\u00eats sign\u00e9s par le Groupe FREY est respect\u00e9.

\n

Les ratios demand\u00e9s par les partenaires bancaires sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios consolid\u00e9s

\n		\n

LTV droits inclus

\n		\n

ICR

\n		\n

Dette s\u00e9curis\u00e9e

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

1 240,0 M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a060,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a02

\n		\n

<\u00a020,0\u00a0%

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

41,1\u00a0%

\n		\n

3,8

\n		\n

8,2\u00a0%

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios individuels

\n		\n

LTV hors droits

\n		\n

ICR

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a055,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a0250 %

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

39,0 %

\n		\n

276 %

\n
\n

Risque de contrepartie

\n

Le Groupe effectue des transactions financi\u00e8res avec des banques de premier rang, tant au niveau des emprunts que des sommes plac\u00e9es.

\n

Les principaux locataires des actifs du Groupe sont des entreprises de premier rang sur lesquels le Groupe n\u2019identifie pas de risque majeur d\u2019insolvabilit\u00e9. De plus, le Groupe m\u00e8ne une strat\u00e9gie de diversification de son risque client en limitant l\u2019exposition d\u2019un client \u00e0 3\u00a0% maximum du loyer \u00e9conomique.

\n

D\u2019autre part, lors de la signature des baux, les locataires remettent au Groupe des garanties financi\u00e8res, soit sous forme de d\u00e9p\u00f4t de garantie, soit sous forme de caution bancaire.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10467229148309082_0_0": { "value": "
Actifs financiers
\n

La cat\u00e9gorie \u00ab\u00a0actifs financiers\u00a0\u00bb comprend notamment les participations et les valeurs mobili\u00e8res ne satisfaisant pas aux crit\u00e8res de classement en tant qu\u2019\u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie.

\n

Les dividendes per\u00e7us sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019ils ont \u00e9t\u00e9 vot\u00e9s. Les int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat sur la base d\u2019un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.

\n

Lors de la comptabilisation initiale des pr\u00eats, les co\u00fbts de transaction qui leur sont directement imputables leur sont incorpor\u00e9s, si le montant est\u00a0significatif.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti. Par ailleurs, des d\u00e9pr\u00e9ciations sont constitu\u00e9es et comptabilis\u00e9es au r\u00e9sultat lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967238_0": { "value": "
Passifs financiers
\n

Les passifs financiers comprennent les emprunts (y compris obligataires) et autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats.

\n

Lors de leur comptabilisation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sur laquelle sont imput\u00e9s les co\u00fbts de transaction qui sont directement attribuables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif. Ils\u00a0sont ensuite comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le taux effectif comprend le taux facial et l\u2019amortissement actuariel des frais d\u2019\u00e9mission et des primes d\u2019\u00e9mission et de remboursement.

\n

La part \u00e0 moins d\u2019un an des dettes financi\u00e8res est class\u00e9e dans le poste passifs financiers courants.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909435523690366_0_0": { "value": "
Passifs financiers
\n

Les passifs financiers comprennent les emprunts (y compris obligataires) et autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats.

\n

Lors de leur comptabilisation initiale, ils sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sur laquelle sont imput\u00e9s les co\u00fbts de transaction qui sont directement attribuables \u00e0 l\u2019\u00e9mission du passif. Ils\u00a0sont ensuite comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Le taux effectif comprend le taux facial et l\u2019amortissement actuariel des frais d\u2019\u00e9mission et des primes d\u2019\u00e9mission et de remboursement.

\n

La part \u00e0 moins d\u2019un an des dettes financi\u00e8res est class\u00e9e dans le poste passifs financiers courants.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967233_0": { "value": "

2.1.3.11.Autres actifs non courants

\n

Ces autres actifs ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Ces actifs font l\u2019objet de tests de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indice de perte de valeur et au moins annuellement.

\n
2.1.5.2.6.Autres actifs non courants
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements

\n		\n

3\u00a0184

\n		\n

5

\n		\n

4\u00a0313

\n		\n

-69

\n		\n

-4\u00a0011

\n		\n

3\u00a0422

\n
\n

Autres immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

52

\n		\n

8

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

60

\n
\n

Provisions financi\u00e8res

\n		\n

-63

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-63

\n
\n

Total

\n		\n

3\u00a0173

\n		\n

13

\n		\n

4\u00a0313

\n		\n

-69

\n		\n

-4\u00a0011

\n		\n

3\u00a0419

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements

\n		\n

8\u00a0361

\n		\n

697

\n		\n

-5\u00a0902

\n		\n

28

\n		\n

3\u00a0184

\n
\n

Autres immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

52

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

52

\n
\n

Provisions financi\u00e8res

\n		\n

-63

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-63

\n
\n

Total

\n		\n

8\u00a0350

\n		\n

697

\n		\n

-5\u00a0902

\n		\n

28

\n		\n

3\u00a0173

\n
\n
2.1.5.2.10.Autres actifs courants
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Pr\u00eats, cautionnements & autres cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an

\n		\n

1\u00a0585

\n		\n

1\u00a0238

\n
\n

Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes

\n		\n

620

\n		\n

560

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

8\u00a0748

\n		\n

11\u00a0417

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales

\n		\n

13\u00a0295

\n		\n

13\u00a0690

\n
\n

Autres cr\u00e9ances *

\n		\n

7\u00a0334

\n		\n

17\u00a0714

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

2\u00a0272

\n		\n

2\u00a0224

\n
\n

Total

\n		\n

33\u00a0854

\n		\n

46\u00a0843

\n
\n

* La variation des autres cr\u00e9ances est principalement li\u00e9e \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre sur l'exercice 2023 des cinq soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenant l'actif Polygone Riviera.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

31.12.2022

\n
\n

Pr\u00eats, cautionnements & autres cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an

\n		\n

1\u00a0238

\n		\n

3\u00a0489

\n
\n

Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes

\n		\n

560

\n		\n

405

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

11\u00a0417

\n		\n

12\u00a0194

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales *

\n		\n

13\u00a0690

\n		\n

11\u00a0403

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

17\u00a0714

\n		\n

6\u00a0294

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

2\u00a0224

\n		\n

3\u00a0051

\n
\n

Total

\n		\n

46\u00a0843

\n		\n

36\u00a0836

\n
\n

* La variation des autres cr\u00e9ances est principalement li\u00e9e \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre sur l'exercice 2023 des cinq soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenant l'actif Polygone Riviera.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909463859187063_0_0": { "value": "

2.1.3.11.Autres actifs non courants

\n

Ces autres actifs ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Ces actifs font l\u2019objet de tests de valeur d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indice de perte de valeur et au moins annuellement.

\n
2.1.5.2.6.Autres actifs non courants
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements

\n		\n

3\u00a0184

\n		\n

5

\n		\n

4\u00a0313

\n		\n

-69

\n		\n

-4\u00a0011

\n		\n

3\u00a0422

\n
\n

Autres immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

52

\n		\n

8

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

60

\n
\n

Provisions financi\u00e8res

\n		\n

-63

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-63

\n
\n

Total

\n		\n

3\u00a0173

\n		\n

13

\n		\n

4\u00a0313

\n		\n

-69

\n		\n

-4\u00a0011

\n		\n

3\u00a0419

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements

\n		\n

8\u00a0361

\n		\n

697

\n		\n

-5\u00a0902

\n		\n

28

\n		\n

3\u00a0184

\n
\n

Autres immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

52

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

52

\n
\n

Provisions financi\u00e8res

\n		\n

-63

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-63

\n
\n

Total

\n		\n

8\u00a0350

\n		\n

697

\n		\n

-5\u00a0902

\n		\n

28

\n		\n

3\u00a0173

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967230_0": { "value": "

2.1.3.12.Actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente

\n

Les actifs et passifs qui sont imm\u00e9diatement disponibles pour \u00eatre vendus, et dont la vente est hautement probable (sous promesse de vente), sont class\u00e9s en actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Quand plusieurs actifs sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s lors d\u2019une transaction unique, on consid\u00e8re le groupe d\u2019actifs dans son ensemble ainsi que les passifs qui s\u2019y attachent.

\n

Les actifs, ou groupe d\u2019actifs, disponibles \u00e0 la vente sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre la valeur nette comptable et la juste valeur nette des co\u00fbts de cession. Si les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s correspondent \u00e0 des immeubles de placement, ces derniers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur nette des frais de commercialisation (\u00e0 dire d\u2019expert ou au prix de vente si ce dernier est connu, sous d\u00e9duction des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la vente). Les actifs non courants class\u00e9s comme d\u00e9tenus pour la vente ne sont plus amortis. Lorsque les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est constat\u00e9 sur la diff\u00e9rence entre la valeur en consolidation des titres c\u00e9d\u00e9s et leur valeur fiscale en application de la norme\u00a0I.A.S 12 et de la fiscalit\u00e9 en vigueur.

\n

Les actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente sont class\u00e9s respectivement sur deux lignes du bilan consolid\u00e9 et les comptes de produits et de charges restent consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe. Pour les actifs et passifs qui font l\u2019objet d\u2019un abandon d\u2019activit\u00e9 les comptes de produits et de charges sont regroup\u00e9s sur une seule ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, la valeur des actifs et passifs est revue afin de d\u00e9terminer s\u2019il y a lieu de constater une perte ou un profit dans le cas o\u00f9 la juste valeur nette des co\u00fbts de cession aurait \u00e9volu\u00e9.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l'actif situ\u00e9 \u00e0 Vendeheim (67) a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 en \"actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\" pour 3,0 M\u20ac. (cf.\u00a02.1.5.2.3).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967229_0": { "value": "

2.1.3.12.Actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente

\n

Les actifs et passifs qui sont imm\u00e9diatement disponibles pour \u00eatre vendus, et dont la vente est hautement probable (sous promesse de vente), sont class\u00e9s en actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Quand plusieurs actifs sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s lors d\u2019une transaction unique, on consid\u00e8re le groupe d\u2019actifs dans son ensemble ainsi que les passifs qui s\u2019y attachent.

\n

Les actifs, ou groupe d\u2019actifs, disponibles \u00e0 la vente sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre la valeur nette comptable et la juste valeur nette des co\u00fbts de cession. Si les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s correspondent \u00e0 des immeubles de placement, ces derniers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur nette des frais de commercialisation (\u00e0 dire d\u2019expert ou au prix de vente si ce dernier est connu, sous d\u00e9duction des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la vente). Les actifs non courants class\u00e9s comme d\u00e9tenus pour la vente ne sont plus amortis. Lorsque les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est constat\u00e9 sur la diff\u00e9rence entre la valeur en consolidation des titres c\u00e9d\u00e9s et leur valeur fiscale en application de la norme\u00a0I.A.S 12 et de la fiscalit\u00e9 en vigueur.

\n

Les actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente sont class\u00e9s respectivement sur deux lignes du bilan consolid\u00e9 et les comptes de produits et de charges restent consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe. Pour les actifs et passifs qui font l\u2019objet d\u2019un abandon d\u2019activit\u00e9 les comptes de produits et de charges sont regroup\u00e9s sur une seule ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, la valeur des actifs et passifs est revue afin de d\u00e9terminer s\u2019il y a lieu de constater une perte ou un profit dans le cas o\u00f9 la juste valeur nette des co\u00fbts de cession aurait \u00e9volu\u00e9.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l'actif situ\u00e9 \u00e0 Vendeheim (67) a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 en \"actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\" pour 3,0 M\u20ac. (cf.\u00a02.1.5.2.3).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967227_0": { "value": "

2.1.3.12.Actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente

\n

Les actifs et passifs qui sont imm\u00e9diatement disponibles pour \u00eatre vendus, et dont la vente est hautement probable (sous promesse de vente), sont class\u00e9s en actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Quand plusieurs actifs sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s lors d\u2019une transaction unique, on consid\u00e8re le groupe d\u2019actifs dans son ensemble ainsi que les passifs qui s\u2019y attachent.

\n

Les actifs, ou groupe d\u2019actifs, disponibles \u00e0 la vente sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre la valeur nette comptable et la juste valeur nette des co\u00fbts de cession. Si les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s correspondent \u00e0 des immeubles de placement, ces derniers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur nette des frais de commercialisation (\u00e0 dire d\u2019expert ou au prix de vente si ce dernier est connu, sous d\u00e9duction des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la vente). Les actifs non courants class\u00e9s comme d\u00e9tenus pour la vente ne sont plus amortis. Lorsque les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est constat\u00e9 sur la diff\u00e9rence entre la valeur en consolidation des titres c\u00e9d\u00e9s et leur valeur fiscale en application de la norme\u00a0I.A.S 12 et de la fiscalit\u00e9 en vigueur.

\n

Les actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente sont class\u00e9s respectivement sur deux lignes du bilan consolid\u00e9 et les comptes de produits et de charges restent consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe. Pour les actifs et passifs qui font l\u2019objet d\u2019un abandon d\u2019activit\u00e9 les comptes de produits et de charges sont regroup\u00e9s sur une seule ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, la valeur des actifs et passifs est revue afin de d\u00e9terminer s\u2019il y a lieu de constater une perte ou un profit dans le cas o\u00f9 la juste valeur nette des co\u00fbts de cession aurait \u00e9volu\u00e9.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l'actif situ\u00e9 \u00e0 Vendeheim (67) a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 en \"actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\" pour 3,0 M\u20ac. (cf.\u00a02.1.5.2.3).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909486186955094_0_0": { "value": "

2.1.3.12.Actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente

\n

Les actifs et passifs qui sont imm\u00e9diatement disponibles pour \u00eatre vendus, et dont la vente est hautement probable (sous promesse de vente), sont class\u00e9s en actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Quand plusieurs actifs sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s lors d\u2019une transaction unique, on consid\u00e8re le groupe d\u2019actifs dans son ensemble ainsi que les passifs qui s\u2019y attachent.

\n

Les actifs, ou groupe d\u2019actifs, disponibles \u00e0 la vente sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre la valeur nette comptable et la juste valeur nette des co\u00fbts de cession. Si les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s correspondent \u00e0 des immeubles de placement, ces derniers sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur nette des frais de commercialisation (\u00e0 dire d\u2019expert ou au prix de vente si ce dernier est connu, sous d\u00e9duction des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la vente). Les actifs non courants class\u00e9s comme d\u00e9tenus pour la vente ne sont plus amortis. Lorsque les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est constat\u00e9 sur la diff\u00e9rence entre la valeur en consolidation des titres c\u00e9d\u00e9s et leur valeur fiscale en application de la norme\u00a0I.A.S 12 et de la fiscalit\u00e9 en vigueur.

\n

Les actifs et passifs disponibles \u00e0 la vente sont class\u00e9s respectivement sur deux lignes du bilan consolid\u00e9 et les comptes de produits et de charges restent consolid\u00e9s ligne \u00e0 ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe. Pour les actifs et passifs qui font l\u2019objet d\u2019un abandon d\u2019activit\u00e9 les comptes de produits et de charges sont regroup\u00e9s sur une seule ligne dans le compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

\u00c0 chaque cl\u00f4ture, la valeur des actifs et passifs est revue afin de d\u00e9terminer s\u2019il y a lieu de constater une perte ou un profit dans le cas o\u00f9 la juste valeur nette des co\u00fbts de cession aurait \u00e9volu\u00e9.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l'actif situ\u00e9 \u00e0 Vendeheim (67) a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9 en \"actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\" pour 3,0 M\u20ac. (cf.\u00a02.1.5.2.3).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967215_0": { "value": "

2.1.3.13.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

L\u2019\u00e9valuation et la comptabilisation des instruments financiers ainsi que l\u2019information \u00e0 fournir sont d\u00e9finies par les normes\u00a0I.A.S\u00a032, I.F.R.S\u00a09, I.F.R.S\u00a07 et\u00a0I.F.R.S\u00a013.

\n

Le Groupe FREY n\u2019utilise des instruments d\u00e9riv\u00e9s que dans le cadre de sa politique de couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de la dette. Ces instruments, pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 leur valeur notionnelle en hors-bilan en normes fran\u00e7aises, constituent en normes\u00a0I.F.R.S des actifs et passifs financiers et doivent \u00eatre inscrits au bilan pour leur juste valeur.

\n

Ces instruments doivent \u00eatre qualifi\u00e9s ou non d\u2019op\u00e9rations de couverture, dont l\u2019efficacit\u00e9 doit \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9e. Lorsque la relation de couverture est \u00e9tablie (couverture de flux futurs de tr\u00e9sorerie ou cash flow hedge), la variation de valeur de l\u2019instrument, correspondant \u00e0 la seule partie efficace de la couverture est enregistr\u00e9e en capitaux propres. La variation de valeur de la part inefficace est comptabilis\u00e9e, quant \u00e0 elle, en compte de r\u00e9sultat selon les valorisations \u00ab\u00a0MTM\u00a0\u00bb communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit concern\u00e9s.

\n

Dans tous les autres cas, la variation de valeur est directement enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat.

\n

Compte tenu du co\u00fbt de r\u00e9alisation des tests d\u2019efficacit\u00e9 et de la prise en compte de l\u2019impact des variations de valeur enregistr\u00e9es en capitaux propres dans le r\u00e9sultat global, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas tester ses instruments financiers et donc de comptabiliser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des variations en r\u00e9sultat.

\n

Les soultes li\u00e9es \u00e0 ces instruments financiers sont comptabilis\u00e9es comme une variation de valeur.

\n
Exposition au risque de cr\u00e9dit d\u2019une\u00a0contrepartie
\n

Le Groupe, d\u00e9tenant des groupes d\u2019actifs ou de passifs financiers, est expos\u00e9 \u00e0 un risque de march\u00e9 ou un risque de cr\u00e9dit sur chacune de ses contreparties, tel que d\u00e9fini par\u00a0I.F.R.S 7. Le Groupe utilise l\u2019exception pr\u00e9vue par\u00a0I.F.R.S 13 qui permet de mesurer \u00e0 la juste valeur le groupe d\u2019actifs ou de passifs financiers sur la base du prix qui serait re\u00e7u pour la vente ou le transfert d\u2019une position nette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un risque particulier lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.

\n

Pour d\u00e9terminer la position nette, le Groupe tient compte des arrangements existants qui att\u00e9nueraient le risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut (par exemple, un accord de compensation globale avec la contrepartie). L\u2019\u00e9valuation de la juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 qu\u2019un tel arrangement puisse \u00eatre juridiquement contraignant en cas de d\u00e9faut.

\n

L\u2019impact \u00e9tant non significatif, l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s ne prend pas en compte l\u2019ajustement de la valeur de cr\u00e9dit (C.V.A.) et l\u2019ajustement de la valeur de d\u00e9bit (D.V.A.).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les instruments financiers d\u00e9tenus repr\u00e9sentent une valeur de 7,2\u00a0M\u20ac (hors int\u00e9r\u00eats courus) contre 36,5 M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L\u2019impact de la variation de juste valeur net des soultes et primes vers\u00e9es a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de -29,3\u00a0M\u20ac, hors imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967222_0": { "value": "

2.1.3.13.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

L\u2019\u00e9valuation et la comptabilisation des instruments financiers ainsi que l\u2019information \u00e0 fournir sont d\u00e9finies par les normes\u00a0I.A.S\u00a032, I.F.R.S\u00a09, I.F.R.S\u00a07 et\u00a0I.F.R.S\u00a013.

\n

Le Groupe FREY n\u2019utilise des instruments d\u00e9riv\u00e9s que dans le cadre de sa politique de couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de la dette. Ces instruments, pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 leur valeur notionnelle en hors-bilan en normes fran\u00e7aises, constituent en normes\u00a0I.F.R.S des actifs et passifs financiers et doivent \u00eatre inscrits au bilan pour leur juste valeur.

\n

Ces instruments doivent \u00eatre qualifi\u00e9s ou non d\u2019op\u00e9rations de couverture, dont l\u2019efficacit\u00e9 doit \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9e. Lorsque la relation de couverture est \u00e9tablie (couverture de flux futurs de tr\u00e9sorerie ou cash flow hedge), la variation de valeur de l\u2019instrument, correspondant \u00e0 la seule partie efficace de la couverture est enregistr\u00e9e en capitaux propres. La variation de valeur de la part inefficace est comptabilis\u00e9e, quant \u00e0 elle, en compte de r\u00e9sultat selon les valorisations \u00ab\u00a0MTM\u00a0\u00bb communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit concern\u00e9s.

\n

Dans tous les autres cas, la variation de valeur est directement enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat.

\n

Compte tenu du co\u00fbt de r\u00e9alisation des tests d\u2019efficacit\u00e9 et de la prise en compte de l\u2019impact des variations de valeur enregistr\u00e9es en capitaux propres dans le r\u00e9sultat global, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas tester ses instruments financiers et donc de comptabiliser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des variations en r\u00e9sultat.

\n

Les soultes li\u00e9es \u00e0 ces instruments financiers sont comptabilis\u00e9es comme une variation de valeur.

\n
Exposition au risque de cr\u00e9dit d\u2019une\u00a0contrepartie
\n

Le Groupe, d\u00e9tenant des groupes d\u2019actifs ou de passifs financiers, est expos\u00e9 \u00e0 un risque de march\u00e9 ou un risque de cr\u00e9dit sur chacune de ses contreparties, tel que d\u00e9fini par\u00a0I.F.R.S 7. Le Groupe utilise l\u2019exception pr\u00e9vue par\u00a0I.F.R.S 13 qui permet de mesurer \u00e0 la juste valeur le groupe d\u2019actifs ou de passifs financiers sur la base du prix qui serait re\u00e7u pour la vente ou le transfert d\u2019une position nette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un risque particulier lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.

\n

Pour d\u00e9terminer la position nette, le Groupe tient compte des arrangements existants qui att\u00e9nueraient le risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut (par exemple, un accord de compensation globale avec la contrepartie). L\u2019\u00e9valuation de la juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 qu\u2019un tel arrangement puisse \u00eatre juridiquement contraignant en cas de d\u00e9faut.

\n

L\u2019impact \u00e9tant non significatif, l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s ne prend pas en compte l\u2019ajustement de la valeur de cr\u00e9dit (C.V.A.) et l\u2019ajustement de la valeur de d\u00e9bit (D.V.A.).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les instruments financiers d\u00e9tenus repr\u00e9sentent une valeur de 7,2\u00a0M\u20ac (hors int\u00e9r\u00eats courus) contre 36,5 M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L\u2019impact de la variation de juste valeur net des soultes et primes vers\u00e9es a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de -29,3\u00a0M\u20ac, hors imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.

\n

Ventilation du nominal des instruments de couverture par \u00e9ch\u00e9ance

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ventilation par \u00e9ch\u00e9ances en K\u20ac

\n		\n

\u00c0 moins d\u20191\u00a0an

\n		\n

De 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans

\n		\n

\u00c0 plus de 5\u00a0ans

\n		\n

Total

\n
\n

Instruments financiers

\n		\n

-25 046 *

\n		\n

785 046

\n		\n

295 000

\n		\n

1 055 000

\n
\n

*Le montant n\u00e9gatif de la part \u00e0 moins d\u2019un an est engendr\u00e9 par la hausse du nominal sur la dur\u00e9e du contrat.

\n

Le pourcentage de la dette financi\u00e8re non soumis \u00e0 variation de taux est de 95,1% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, contre 96,5% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909537006148948_0_0": { "value": "

2.1.3.13.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

L\u2019\u00e9valuation et la comptabilisation des instruments financiers ainsi que l\u2019information \u00e0 fournir sont d\u00e9finies par les normes\u00a0I.A.S\u00a032, I.F.R.S\u00a09, I.F.R.S\u00a07 et\u00a0I.F.R.S\u00a013.

\n

Le Groupe FREY n\u2019utilise des instruments d\u00e9riv\u00e9s que dans le cadre de sa politique de couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de la dette. Ces instruments, pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 leur valeur notionnelle en hors-bilan en normes fran\u00e7aises, constituent en normes\u00a0I.F.R.S des actifs et passifs financiers et doivent \u00eatre inscrits au bilan pour leur juste valeur.

\n

Ces instruments doivent \u00eatre qualifi\u00e9s ou non d\u2019op\u00e9rations de couverture, dont l\u2019efficacit\u00e9 doit \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9e. Lorsque la relation de couverture est \u00e9tablie (couverture de flux futurs de tr\u00e9sorerie ou cash flow hedge), la variation de valeur de l\u2019instrument, correspondant \u00e0 la seule partie efficace de la couverture est enregistr\u00e9e en capitaux propres. La variation de valeur de la part inefficace est comptabilis\u00e9e, quant \u00e0 elle, en compte de r\u00e9sultat selon les valorisations \u00ab\u00a0MTM\u00a0\u00bb communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit concern\u00e9s.

\n

Dans tous les autres cas, la variation de valeur est directement enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat.

\n

Compte tenu du co\u00fbt de r\u00e9alisation des tests d\u2019efficacit\u00e9 et de la prise en compte de l\u2019impact des variations de valeur enregistr\u00e9es en capitaux propres dans le r\u00e9sultat global, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas tester ses instruments financiers et donc de comptabiliser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des variations en r\u00e9sultat.

\n

Les soultes li\u00e9es \u00e0 ces instruments financiers sont comptabilis\u00e9es comme une variation de valeur.

\n
Exposition au risque de cr\u00e9dit d\u2019une\u00a0contrepartie
\n

Le Groupe, d\u00e9tenant des groupes d\u2019actifs ou de passifs financiers, est expos\u00e9 \u00e0 un risque de march\u00e9 ou un risque de cr\u00e9dit sur chacune de ses contreparties, tel que d\u00e9fini par\u00a0I.F.R.S 7. Le Groupe utilise l\u2019exception pr\u00e9vue par\u00a0I.F.R.S 13 qui permet de mesurer \u00e0 la juste valeur le groupe d\u2019actifs ou de passifs financiers sur la base du prix qui serait re\u00e7u pour la vente ou le transfert d\u2019une position nette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un risque particulier lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.

\n

Pour d\u00e9terminer la position nette, le Groupe tient compte des arrangements existants qui att\u00e9nueraient le risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut (par exemple, un accord de compensation globale avec la contrepartie). L\u2019\u00e9valuation de la juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 qu\u2019un tel arrangement puisse \u00eatre juridiquement contraignant en cas de d\u00e9faut.

\n

L\u2019impact \u00e9tant non significatif, l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s ne prend pas en compte l\u2019ajustement de la valeur de cr\u00e9dit (C.V.A.) et l\u2019ajustement de la valeur de d\u00e9bit (D.V.A.).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les instruments financiers d\u00e9tenus repr\u00e9sentent une valeur de 7,2\u00a0M\u20ac (hors int\u00e9r\u00eats courus) contre 36,5 M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L\u2019impact de la variation de juste valeur net des soultes et primes vers\u00e9es a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de -29,3\u00a0M\u20ac, hors imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909515683636341_0_0": { "value": "

2.1.3.13.Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n

L\u2019\u00e9valuation et la comptabilisation des instruments financiers ainsi que l\u2019information \u00e0 fournir sont d\u00e9finies par les normes\u00a0I.A.S\u00a032, I.F.R.S\u00a09, I.F.R.S\u00a07 et\u00a0I.F.R.S\u00a013.

\n

Le Groupe FREY n\u2019utilise des instruments d\u00e9riv\u00e9s que dans le cadre de sa politique de couverture du risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de la dette. Ces instruments, pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 leur valeur notionnelle en hors-bilan en normes fran\u00e7aises, constituent en normes\u00a0I.F.R.S des actifs et passifs financiers et doivent \u00eatre inscrits au bilan pour leur juste valeur.

\n

Ces instruments doivent \u00eatre qualifi\u00e9s ou non d\u2019op\u00e9rations de couverture, dont l\u2019efficacit\u00e9 doit \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9e. Lorsque la relation de couverture est \u00e9tablie (couverture de flux futurs de tr\u00e9sorerie ou cash flow hedge), la variation de valeur de l\u2019instrument, correspondant \u00e0 la seule partie efficace de la couverture est enregistr\u00e9e en capitaux propres. La variation de valeur de la part inefficace est comptabilis\u00e9e, quant \u00e0 elle, en compte de r\u00e9sultat selon les valorisations \u00ab\u00a0MTM\u00a0\u00bb communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit concern\u00e9s.

\n

Dans tous les autres cas, la variation de valeur est directement enregistr\u00e9e en r\u00e9sultat.

\n

Compte tenu du co\u00fbt de r\u00e9alisation des tests d\u2019efficacit\u00e9 et de la prise en compte de l\u2019impact des variations de valeur enregistr\u00e9es en capitaux propres dans le r\u00e9sultat global, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas tester ses instruments financiers et donc de comptabiliser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des variations en r\u00e9sultat.

\n

Les soultes li\u00e9es \u00e0 ces instruments financiers sont comptabilis\u00e9es comme une variation de valeur.

\n
Exposition au risque de cr\u00e9dit d\u2019une\u00a0contrepartie
\n

Le Groupe, d\u00e9tenant des groupes d\u2019actifs ou de passifs financiers, est expos\u00e9 \u00e0 un risque de march\u00e9 ou un risque de cr\u00e9dit sur chacune de ses contreparties, tel que d\u00e9fini par\u00a0I.F.R.S 7. Le Groupe utilise l\u2019exception pr\u00e9vue par\u00a0I.F.R.S 13 qui permet de mesurer \u00e0 la juste valeur le groupe d\u2019actifs ou de passifs financiers sur la base du prix qui serait re\u00e7u pour la vente ou le transfert d\u2019une position nette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un risque particulier lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.

\n

Pour d\u00e9terminer la position nette, le Groupe tient compte des arrangements existants qui att\u00e9nueraient le risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut (par exemple, un accord de compensation globale avec la contrepartie). L\u2019\u00e9valuation de la juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 qu\u2019un tel arrangement puisse \u00eatre juridiquement contraignant en cas de d\u00e9faut.

\n

L\u2019impact \u00e9tant non significatif, l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s ne prend pas en compte l\u2019ajustement de la valeur de cr\u00e9dit (C.V.A.) et l\u2019ajustement de la valeur de d\u00e9bit (D.V.A.).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les instruments financiers d\u00e9tenus repr\u00e9sentent une valeur de 7,2\u00a0M\u20ac (hors int\u00e9r\u00eats courus) contre 36,5 M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L\u2019impact de la variation de juste valeur net des soultes et primes vers\u00e9es a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de -29,3\u00a0M\u20ac, hors imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967212_0": { "value": "
Exposition au risque de cr\u00e9dit d\u2019une\u00a0contrepartie
\n

Le Groupe, d\u00e9tenant des groupes d\u2019actifs ou de passifs financiers, est expos\u00e9 \u00e0 un risque de march\u00e9 ou un risque de cr\u00e9dit sur chacune de ses contreparties, tel que d\u00e9fini par\u00a0I.F.R.S 7. Le Groupe utilise l\u2019exception pr\u00e9vue par\u00a0I.F.R.S 13 qui permet de mesurer \u00e0 la juste valeur le groupe d\u2019actifs ou de passifs financiers sur la base du prix qui serait re\u00e7u pour la vente ou le transfert d\u2019une position nette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un risque particulier lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.

\n

Pour d\u00e9terminer la position nette, le Groupe tient compte des arrangements existants qui att\u00e9nueraient le risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut (par exemple, un accord de compensation globale avec la contrepartie). L\u2019\u00e9valuation de la juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 qu\u2019un tel arrangement puisse \u00eatre juridiquement contraignant en cas de d\u00e9faut.

\n

L\u2019impact \u00e9tant non significatif, l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s ne prend pas en compte l\u2019ajustement de la valeur de cr\u00e9dit (C.V.A.) et l\u2019ajustement de la valeur de d\u00e9bit (D.V.A.).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les instruments financiers d\u00e9tenus repr\u00e9sentent une valeur de 7,2\u00a0M\u20ac (hors int\u00e9r\u00eats courus) contre 36,5 M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L\u2019impact de la variation de juste valeur net des soultes et primes vers\u00e9es a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de -29,3\u00a0M\u20ac, hors imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.

\n

Il existe trois niveaux de juste valeur selon que l\u2019instrument est cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif (niveau\u00a01), que son \u00e9valuation fait appel \u00e0 des techniques de valorisation s\u2019appuyant sur des donn\u00e9es de march\u00e9 existantes \u00e0 la cl\u00f4ture (niveau\u00a02) ou s\u2019appuyant sur des donn\u00e9es non observables (niveau\u00a03).

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur (en K\u20ac)

\n		\n

Classement

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

Immeubles de placement

\n		\n

Niveau\u00a03

\n		\n

1 926 552

\n		\n

2 054 019

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs courants (instruments de couverture)

\n		\n

Niveau\u00a02

\n		\n

24 089

\n		\n

47 815

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res de placement

\n		\n

Niveau\u00a01

\n		\n

46 292

\n		\n

258

\n
\n

Total

\n		\n

\n		\n

1 996 933

\n		\n

2 102 092

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur (en K\u20ac)

\n		\n

Classement

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs courants (instruments de couverture)

\n		\n

Niveau\u00a02

\n		\n

16 846

\n		\n

11 319

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs courants (instruments de trading)

\n		\n

Niveau\u00a02

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

\n		\n

16 846

\n		\n

11 319

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909560495099668_0_0": { "value": "
Exposition au risque de cr\u00e9dit d\u2019une\u00a0contrepartie
\n

Le Groupe, d\u00e9tenant des groupes d\u2019actifs ou de passifs financiers, est expos\u00e9 \u00e0 un risque de march\u00e9 ou un risque de cr\u00e9dit sur chacune de ses contreparties, tel que d\u00e9fini par\u00a0I.F.R.S 7. Le Groupe utilise l\u2019exception pr\u00e9vue par\u00a0I.F.R.S 13 qui permet de mesurer \u00e0 la juste valeur le groupe d\u2019actifs ou de passifs financiers sur la base du prix qui serait re\u00e7u pour la vente ou le transfert d\u2019une position nette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un risque particulier lors d\u2019une transaction normale entre des intervenants de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.

\n

Pour d\u00e9terminer la position nette, le Groupe tient compte des arrangements existants qui att\u00e9nueraient le risque de cr\u00e9dit en cas de d\u00e9faut (par exemple, un accord de compensation globale avec la contrepartie). L\u2019\u00e9valuation de la juste valeur prend en compte la probabilit\u00e9 qu\u2019un tel arrangement puisse \u00eatre juridiquement contraignant en cas de d\u00e9faut.

\n

L\u2019impact \u00e9tant non significatif, l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9riv\u00e9s ne prend pas en compte l\u2019ajustement de la valeur de cr\u00e9dit (C.V.A.) et l\u2019ajustement de la valeur de d\u00e9bit (D.V.A.).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les instruments financiers d\u00e9tenus repr\u00e9sentent une valeur de 7,2\u00a0M\u20ac (hors int\u00e9r\u00eats courus) contre 36,5 M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

L\u2019impact de la variation de juste valeur net des soultes et primes vers\u00e9es a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat \u00e0 hauteur de -29,3\u00a0M\u20ac, hors imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909606818289480_0_0": { "value": "
M\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation des actifs et passifs
\n

Les principales m\u00e9thodes et hypoth\u00e8ses retenues pour le classement des instruments financiers sont reprises dans le tableau suivant (pour les postes de bilan concern\u00e9s et significatifs)\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montants en K\u20ac

\n		\n

Classement

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

ACTIF

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Immeubles de placement

\n		\n

B

\n		\n

1 926 552

\n		\n

2 054 019

\n
\n

Clients & comptes rattach\u00e9s

\n		\n

B

\n		\n

18 999

\n		\n

25 287

\n
\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

A

\n		\n

24 121

\n		\n

47 815

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents

\n		\n

B

\n		\n

321 259

\n		\n

72 985

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

B/C

\n		\n

1 220 789

\n		\n

1 050 187

\n
\n

Autres passifs courants

\n		\n

B

\n		\n

92 399

\n		\n

138 793

\n
\n

Instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s courants

\n		\n

A

\n		\n

16 846

\n		\n

11 319

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

B

\n		\n

20 762

\n		\n

27 363

\n
\n

A\u00a0: Juste valeur par r\u00e9sultat
B\u00a0: \u00c9valuation au co\u00fbt amorti
C\u00a0: Juste Valeur par les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909672120365344_0_0": { "value": "
Gestion des risques financiers
\n

Risque de change

\n

\u00c0 ce jour, l\u2019essentiel des activit\u00e9s du groupe FREY est r\u00e9alis\u00e9 dans des pays de la zone euro, \u00e0 l\u2019exception de la Pologne, de la Hongrie et du Royaume-Uni. L'acquisition de l'actif Matarnia Park Handlowy (Pologne) ainsi que son financement ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en euros. Les filiales situ\u00e9es en Hongrie et au Royaume-Uni sont des entit\u00e9s de gestion pour compte de tiers sans d\u00e9tention d'actifs. Ces pays n'\u00e9tant pas consid\u00e9r\u00e9es comme des pays hyperinflationnistes et compte tenu de l\u2019exposition limit\u00e9e du groupe aux devises hors zone euro (z\u0142oty polonais, forint hongrois et livre sterling), le risque de change n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 suffisamment significatif pour justifier la mise en place d\u2019une couverture via des instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, la dette financi\u00e8re du groupe aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 215,6\u00a0M\u20ac contre une dette financi\u00e8re de 997,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 hors comptes courants d\u2019associ\u00e9s.

\n

La dette financi\u00e8re nette est principalement \u00e0 taux variable. Cependant, le Groupe a souscrit plusieurs contrats de couverture de taux sous diff\u00e9rentes formes (SWAPS, CAP et COLLAR) r\u00e9duisant ainsi l\u2019exposition au risque de taux. Le pourcentage de la dette financi\u00e8re totale du Groupe, non soumis \u00e0 une variation de taux, est de 95,1\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, contre 96,5\u00a0%\u00a0au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur le r\u00e9sultat financier du Groupe d\u2019\u00e9ventuelles variations du taux Euribor 3\u00a0mois de 100\u00a0points et de 50\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a0100 pts

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

E3M

\n		\n

+\u00a050 pts

\n		\n

+\u00a0100 pts

\n
\n

Impacts

\n		\n

1 755

\n		\n

1 021

\n		\n

-

\n		\n

-450

\n		\n

-720

\n
\n

Sensibilit\u00e9 des immeubles de placement au taux de capitalisation

\n

Le taux moyen de capitalisation utilis\u00e9 pour l\u2019\u00e9valuation des immeubles de placement par les experts ind\u00e9pendants est de 6,81\u00a0%, contre 6,75\u00a0% sur l\u2019exercice clos au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Taux de capitalisation
R\u00e9partition g\u00e9ographique

\n		\n

France

\n		\n

Etranger

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

Taux de capitalisation moyen

\n		\n

6,60%

\n		\n

7,11%

\n		\n

6,81%

\n		\n

6,75%

\n
\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente les impacts sur la valorisation des immeubles de placement d\u2019une \u00e9volution du taux de capitalisation de 50\u00a0points et de 25\u00a0points de base (en plus et en moins)\u00a0:

\n

Taux de capitalisation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montant en K\u20ac

\n		\n

-\u00a050 pts

\n		\n

-\u00a025 pts

\n		\n

6,81\u00a0%

\n		\n

+\u00a025 pts

\n		\n

+\u00a050 pts

\n
\n

Valorisation des immeubles de placement

\n		\n

2 070 156

\n		\n

1 995 611

\n		\n

1 926 552

\n		\n

1 862 384

\n		\n

1 802 598

\n
\n

\u00c9cart de valorisation

\n		\n

143 604

\n		\n

69 059

\n		\n

-

\n		\n

- 64 167

\n		\n

- 123 954

\n
\n

La variation du taux de capitalisation n\u2019impacte pas les immeubles de placement \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt, ni les terrains \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode comparative ou de charge fonci\u00e8re (m\u00e9thode mixte).

\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l\u2019ensemble des covenants des actes de pr\u00eats sign\u00e9s par le Groupe FREY est respect\u00e9.

\n

Les ratios demand\u00e9s par les partenaires bancaires sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios consolid\u00e9s

\n		\n

LTV droits inclus

\n		\n

ICR

\n		\n

Dette s\u00e9curis\u00e9e

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

1 240,0 M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a060,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a02

\n		\n

<\u00a020,0\u00a0%

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

41,1\u00a0%

\n		\n

3,8

\n		\n

8,2\u00a0%

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios individuels

\n		\n

LTV hors droits

\n		\n

ICR

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a055,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a0250 %

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

39,0 %

\n		\n

276 %

\n
\n

Risque de contrepartie

\n

Le Groupe effectue des transactions financi\u00e8res avec des banques de premier rang, tant au niveau des emprunts que des sommes plac\u00e9es.

\n

Les principaux locataires des actifs du Groupe sont des entreprises de premier rang sur lesquels le Groupe n\u2019identifie pas de risque majeur d\u2019insolvabilit\u00e9. De plus, le Groupe m\u00e8ne une strat\u00e9gie de diversification de son risque client en limitant l\u2019exposition d\u2019un client \u00e0 3\u00a0% maximum du loyer \u00e9conomique.

\n

D\u2019autre part, lors de la signature des baux, les locataires remettent au Groupe des garanties financi\u00e8res, soit sous forme de d\u00e9p\u00f4t de garantie, soit sous forme de caution bancaire.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909746728023152_0_0": { "value": "

Risque de liquidit\u00e9

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, l\u2019ensemble des covenants des actes de pr\u00eats sign\u00e9s par le Groupe FREY est respect\u00e9.

\n

Les ratios demand\u00e9s par les partenaires bancaires sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios consolid\u00e9s

\n		\n

LTV droits inclus

\n		\n

ICR

\n		\n

Dette s\u00e9curis\u00e9e

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

1 240,0 M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

1 240,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a060,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a02

\n		\n

<\u00a020,0\u00a0%

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

41,1\u00a0%

\n		\n

3,8

\n		\n

8,2\u00a0%

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ratios individuels

\n		\n

LTV hors droits

\n		\n

ICR

\n
\n

Dette concern\u00e9e

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n		\n

120,0\u00a0M\u20ac

\n
\n

Ratios demand\u00e9s

\n		\n

<=\u00a055,0\u00a0%

\n		\n

>=\u00a0250 %

\n
\n

Ratios 31.12.2024

\n		\n

39,0 %

\n		\n

276 %

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909770917536981_0_0": { "value": "

Risque de contrepartie

\n

Le Groupe effectue des transactions financi\u00e8res avec des banques de premier rang, tant au niveau des emprunts que des sommes plac\u00e9es.

\n

Les principaux locataires des actifs du Groupe sont des entreprises de premier rang sur lesquels le Groupe n\u2019identifie pas de risque majeur d\u2019insolvabilit\u00e9. De plus, le Groupe m\u00e8ne une strat\u00e9gie de diversification de son risque client en limitant l\u2019exposition d\u2019un client \u00e0 3\u00a0% maximum du loyer \u00e9conomique.

\n

D\u2019autre part, lors de la signature des baux, les locataires remettent au Groupe des garanties financi\u00e8res, soit sous forme de d\u00e9p\u00f4t de garantie, soit sous forme de caution bancaire.

\n
2.1.5.1.7.Dotations et reprises aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

-1\u00a0555

\n		\n

-1\u00a0626

\n
\n

Stocks

\n		\n

-26

\n		\n

-51

\n
\n

Clients

\n		\n

-2\u00a0472

\n		\n

-2\u00a0318

\n
\n

Provisions pour risques et charges

\n		\n

-

\n		\n

-67

\n
\n

Total

\n		\n

-4\u00a0053

\n		\n

-4\u00a0062

\n
\n
2.1.5.2.9.Clients et compte rattach\u00e9s
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Echues

\n		\n

Non \u00e9chues

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Net

\n
\n

23 289

\n		\n

-12 066

\n		\n

11 223

\n		\n

7 776

\n		\n

0

\n		\n

7 776

\n		\n

18 999

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Echues

\n		\n

Non \u00e9chues

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Net

\n
\n

22 455

\n		\n

-10 065

\n		\n

12 390

\n		\n

12 898

\n		\n

0

\n		\n

12 898

\n		\n

25 287

\n
\n

Echeancier des creances clients echues

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Moins de
30 Jours

\n		\n

Plus de
30 Jours

\n		\n

Plus de
60 jours

\n		\n

Plus de
90 jours

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Valeur comptable brute

\n		\n

1 001

\n		\n

1 096

\n		\n

2 940

\n		\n

18 252

\n		\n

23 289

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

- 136

\n		\n

- 47

\n		\n

- 780

\n		\n

-11 103

\n		\n

- 12 066

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Moins de
30 Jours

\n		\n

Plus de
30 Jours

\n		\n

Plus de
60 jours

\n		\n

Plus de
90 jours

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Valeur comptable brute

\n		\n

600

\n		\n

1 193

\n		\n

5 054

\n		\n

15 608

\n		\n

22 455

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

- 43

\n		\n

- 144

\n		\n

- 357

\n		\n

- 9 521

\n		\n

- 10 065

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967202_0": { "value": "

2.1.3.14.Stocks et en-cours

\n

Les terrains et les immeubles en stock sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou \u00e0 leur co\u00fbt de revient. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour tenir compte de la valeur \u00e9conomique de chaque bien.

\n
2.1.5.2.7.Stocks et en-cours
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

En-cours de production

\n		\n

65\u00a0076

\n		\n

63\u00a0706

\n
\n

Marchandises

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Provisions

\n		\n

-1\u00a0048

\n		\n

-1\u00a0022

\n
\n

Total

\n		\n

64\u00a0028

\n		\n

62\u00a0684

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

31.12.2022

\n
\n

En-cours de production

\n		\n

63\u00a0706

\n		\n

52\u00a0184

\n
\n

Marchandises

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Provisions

\n		\n

-1\u00a0022

\n		\n

-1\u00a0015

\n
\n

Total

\n		\n

62\u00a0684

\n		\n

51\u00a0169

\n
\n
2.1.5.2.8.Variation des stocks nets de promotion immobili\u00e8re
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Ouverture

\n		\n

Acquisitions

\n		\n

Cessions

\n		\n

Reclassement*

\n		\n

Autres

\n		\n

Cl\u00f4ture

\n
\n

2023

\n		\n

51 169

\n		\n

13 113

\n		\n

-\u00a01 586

\n		\n

-

\n		\n

- 12

\n		\n

62 684

\n
\n

2024

\n		\n

62 684

\n		\n

5 642

\n		\n

-\u00a06 551

\n		\n

2 105

\n		\n

146

\n		\n

64 028

\n
\n

*En 2024, le flux de reclassement concernant la partie promotion du projet LLEIDA.

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909875841158344_0_0": { "value": "

2.1.3.14.Stocks et en-cours

\n

Les terrains et les immeubles en stock sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou \u00e0 leur co\u00fbt de revient. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour tenir compte de la valeur \u00e9conomique de chaque bien.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967197_0": { "value": "

2.1.3.16.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les disponibilit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme et les SICAV mon\u00e9taires, ais\u00e9ment convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de variation de valeur. Les valeurs mobili\u00e8res de placement mon\u00e9taires ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es dans les comptes pour leur juste valeur.

\n
2.1.5.2.11.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Disponibilit\u00e9s

\n		\n

274\u00a0999

\n		\n

59\u00a0277

\n
\n

Autres placements

\n		\n

46\u00a0000

\n		\n

13\u00a0450

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res de placement

\n		\n

292

\n		\n

258

\n
\n

Total

\n		\n

321\u00a0291

\n		\n

72\u00a0985

\n
\n

Le niveau de la tr\u00e9sorerie au 31 d\u00e9cembre 2024 s\u2019explique notamment par la signature d\u2019une nouvelle ligne corporate le 22 novembre 2024, et par les cessions d'actif intervenues le 30 d\u00e9cembre dans le cadre du partenariat long terme sign\u00e9 avec Batipart Europe.

\n

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

31.12.2022

\n
\n

Disponibilit\u00e9s

\n		\n

59\u00a0277

\n		\n

71\u00a0800

\n
\n

Autres placements

\n		\n

13\u00a0450

\n		\n

263

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res de placement

\n		\n

258

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

72\u00a0985

\n		\n

72\u00a0063

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909956819268520_0_0": { "value": "

2.1.3.16.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les disponibilit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme et les SICAV mon\u00e9taires, ais\u00e9ment convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de variation de valeur. Les valeurs mobili\u00e8res de placement mon\u00e9taires ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es dans les comptes pour leur juste valeur.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967194_0": { "value": "

2.1.3.17.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n

Le Groupe applique la norme\u00a0I.A.S. 12 (Imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s).

\n

Les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sont fiscalis\u00e9es au taux de droit commun. La fiscalit\u00e9 diff\u00e9r\u00e9e pour les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s est prise en compte. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences futures entre les r\u00e9sultats comptables et fiscaux apparaissant lorsque la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif est diff\u00e9rente de sa valeur fiscale. Ces diff\u00e9rences temporelles g\u00e9n\u00e8rent des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts qualifi\u00e9s de diff\u00e9r\u00e9s.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont \u00e9galement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs r\u00e9sultant de diff\u00e9rences temporaires et de d\u00e9ficits fiscaux reportables correspondent (ou sont limit\u00e9s) au montant de l\u2019imp\u00f4t r\u00e9cup\u00e9rable.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, ses filiales transparentes fiscalement et les soci\u00e9t\u00e9s FRF\u00a001, IF Clos du Ch\u00eane, Frey murs 02 et BBC promotion sont plac\u00e9es sous le r\u00e9gime S.I.I.C. Sur les op\u00e9rations entrant dans le champ de ce dispositif, aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est constat\u00e9.

\n

Frey Am\u00e9nagement et Promotion a opt\u00e9 pour une int\u00e9gration fiscale \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2017 int\u00e9grant ses filiales ZCN Am\u00e9nagement et F.Events.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s aux taux locaux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture. Les taux appliqu\u00e9s sont 25% en France, 25% en Espagne, 21% au Portugal, 19% en Pologne et 20,6% en Su\u00e8de.

\n
2.1.5.1.11.Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t de l\u2019ensemble consolid\u00e9

\n		\n

60 559

\n		\n

30 312

\n
\n

Quote-part de r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

4 507

\n		\n

- 1 166

\n
\n

Reclassement impactant l\u2019imp\u00f4t

\n		\n

-\u00a0304

\n		\n

-\u00a0199

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et quote-part de r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

64 762

\n		\n

28 947

\n
\n

Taux th\u00e9orique de l\u2019imp\u00f4t

\n		\n

25\u00a0%

\n		\n

25\u00a0%

\n
\n

Montant th\u00e9orique de l\u2019imp\u00f4t

\n		\n

16 262

\n		\n

7 251

\n
\n

Effet sur l\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique de\u00a0:

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Incidence du secteur non taxable

\n		\n

17 060

\n		\n

- 1 573

\n
\n

Diff\u00e9rences permanentes

\n		\n

- 12 035

\n		\n

- 416

\n
\n

D\u00e9ficits non activ\u00e9s

\n		\n

- 408

\n		\n

376

\n
\n

Diff\u00e9rence de taux d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur l\u2019exercice

\n		\n

-\u00a0 1 668

\n		\n

-\u00a0614

\n
\n

Autres

\n		\n

- 3 813

\n		\n

511

\n
\n

Taux effectif de l\u2019imp\u00f4t

\n		\n

23,7\u00a0%

\n		\n

19,0\u00a0%

\n
\n

Montant effectif de l\u2019imp\u00f4t

\n		\n

15 398

\n		\n

5 535

\n
\n

+ Reclassement impactant l\u2019imp\u00f4t

\n		\n

305

\n		\n

199

\n
\n

Montant effectif de l\u2019imp\u00f4t

\n		\n

15 703

\n		\n

5 734

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Imp\u00f4t exigible

\n		\n

5 958

\n		\n

1 561

\n
\n

Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9

\n		\n

9 745

\n		\n

4 173

\n
\n

Total

\n		\n

15 703

\n		\n

5 734

\n
\n

Dans cette analyse, un signe \u00ab\u00a0-\u00a0\u00bb signifie un produit d\u2019imp\u00f4t, un signe \u00ab\u00a0+\u00a0\u00bb, une charge d\u2019imp\u00f4t.

\n
2.1.5.2.14.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

ID Actif

\n		\n

ID Passif

\n		\n

ID Actif

\n		\n

ID Passif

\n
\n

I.F.R.S. \u2013 Immeubles de placement

\n		\n

-

\n		\n

37 302

\n		\n

-\u00a0228

\n		\n

28 039

\n
\n

I.F.R.S. \u2013 Instruments financiers

\n		\n

-

\n		\n

53

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

PIDR

\n		\n

56

\n		\n

- 67

\n		\n

56

\n		\n

- 56

\n
\n

Activation de reports d\u00e9ficitaires

\n		\n

973

\n		\n

-

\n		\n

973

\n		\n

-

\n
\n

Autres

\n		\n

- 159

\n		\n

- 357

\n		\n

377

\n		\n

- 500

\n
\n

Total

\n		\n

870

\n		\n

36 931

\n		\n

1 178

\n		\n

27 483

\n
\n

R\u00e9conciliation de la variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s entre le bilan et le compte de r\u00e9sultat\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n
\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Variation au Bilan

\n		\n

- 9 757

\n		\n

- 4 524

\n
\n

Montant au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

-

\n		\n

310

\n
\n

Impact des instruments financiers de couverture

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Impact des engagements de retraite

\n		\n

- 2

\n		\n

2

\n
\n

Impact \u00e9carts de conversion

\n		\n

14

\n		\n

39

\n
\n

Impact des retraitements li\u00e9s aux droits d\u2019utilisation (IFRS\u00a016)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Variation totale de la p\u00e9riode

\n		\n

- 9 745

\n		\n

-4 173

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967193_0": { "value": "

2.1.3.17.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n

Le Groupe applique la norme\u00a0I.A.S. 12 (Imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s).

\n

Les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sont fiscalis\u00e9es au taux de droit commun. La fiscalit\u00e9 diff\u00e9r\u00e9e pour les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s est prise en compte. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences futures entre les r\u00e9sultats comptables et fiscaux apparaissant lorsque la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif est diff\u00e9rente de sa valeur fiscale. Ces diff\u00e9rences temporelles g\u00e9n\u00e8rent des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts qualifi\u00e9s de diff\u00e9r\u00e9s.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont \u00e9galement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs r\u00e9sultant de diff\u00e9rences temporaires et de d\u00e9ficits fiscaux reportables correspondent (ou sont limit\u00e9s) au montant de l\u2019imp\u00f4t r\u00e9cup\u00e9rable.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, ses filiales transparentes fiscalement et les soci\u00e9t\u00e9s FRF\u00a001, IF Clos du Ch\u00eane, Frey murs 02 et BBC promotion sont plac\u00e9es sous le r\u00e9gime S.I.I.C. Sur les op\u00e9rations entrant dans le champ de ce dispositif, aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est constat\u00e9.

\n

Frey Am\u00e9nagement et Promotion a opt\u00e9 pour une int\u00e9gration fiscale \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2017 int\u00e9grant ses filiales ZCN Am\u00e9nagement et F.Events.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s aux taux locaux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture. Les taux appliqu\u00e9s sont 25% en France, 25% en Espagne, 21% au Portugal, 19% en Pologne et 20,6% en Su\u00e8de.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967191_0": { "value": "

2.1.3.17.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n

Le Groupe applique la norme\u00a0I.A.S. 12 (Imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s).

\n

Les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sont fiscalis\u00e9es au taux de droit commun. La fiscalit\u00e9 diff\u00e9r\u00e9e pour les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s est prise en compte. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences futures entre les r\u00e9sultats comptables et fiscaux apparaissant lorsque la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif est diff\u00e9rente de sa valeur fiscale. Ces diff\u00e9rences temporelles g\u00e9n\u00e8rent des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts qualifi\u00e9s de diff\u00e9r\u00e9s.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont \u00e9galement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs r\u00e9sultant de diff\u00e9rences temporaires et de d\u00e9ficits fiscaux reportables correspondent (ou sont limit\u00e9s) au montant de l\u2019imp\u00f4t r\u00e9cup\u00e9rable.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, ses filiales transparentes fiscalement et les soci\u00e9t\u00e9s FRF\u00a001, IF Clos du Ch\u00eane, Frey murs 02 et BBC promotion sont plac\u00e9es sous le r\u00e9gime S.I.I.C. Sur les op\u00e9rations entrant dans le champ de ce dispositif, aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est constat\u00e9.

\n

Frey Am\u00e9nagement et Promotion a opt\u00e9 pour une int\u00e9gration fiscale \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2017 int\u00e9grant ses filiales ZCN Am\u00e9nagement et F.Events.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s aux taux locaux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture. Les taux appliqu\u00e9s sont 25% en France, 25% en Espagne, 21% au Portugal, 19% en Pologne et 20,6% en Su\u00e8de.

\n
2.1.5.2.14.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

ID Actif

\n		\n

ID Passif

\n		\n

ID Actif

\n		\n

ID Passif

\n
\n

I.F.R.S. \u2013 Immeubles de placement

\n		\n

-

\n		\n

37 302

\n		\n

-\u00a0228

\n		\n

28 039

\n
\n

I.F.R.S. \u2013 Instruments financiers

\n		\n

-

\n		\n

53

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

PIDR

\n		\n

56

\n		\n

- 67

\n		\n

56

\n		\n

- 56

\n
\n

Activation de reports d\u00e9ficitaires

\n		\n

973

\n		\n

-

\n		\n

973

\n		\n

-

\n
\n

Autres

\n		\n

- 159

\n		\n

- 357

\n		\n

377

\n		\n

- 500

\n
\n

Total

\n		\n

870

\n		\n

36 931

\n		\n

1 178

\n		\n

27 483

\n
\n

R\u00e9conciliation de la variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s entre le bilan et le compte de r\u00e9sultat\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n
\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Variation au Bilan

\n		\n

- 9 757

\n		\n

- 4 524

\n
\n

Montant au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

-

\n		\n

310

\n
\n

Impact des instruments financiers de couverture

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Impact des engagements de retraite

\n		\n

- 2

\n		\n

2

\n
\n

Impact \u00e9carts de conversion

\n		\n

14

\n		\n

39

\n
\n

Impact des retraitements li\u00e9s aux droits d\u2019utilisation (IFRS\u00a016)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Variation totale de la p\u00e9riode

\n		\n

- 9 745

\n		\n

-4 173

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909979246141893_0_0": { "value": "

2.1.3.17.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n

Le Groupe applique la norme\u00a0I.A.S. 12 (Imp\u00f4ts exigibles et diff\u00e9r\u00e9s).

\n

Les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sont fiscalis\u00e9es au taux de droit commun. La fiscalit\u00e9 diff\u00e9r\u00e9e pour les activit\u00e9s soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s est prise en compte. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences futures entre les r\u00e9sultats comptables et fiscaux apparaissant lorsque la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif est diff\u00e9rente de sa valeur fiscale. Ces diff\u00e9rences temporelles g\u00e9n\u00e8rent des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts qualifi\u00e9s de diff\u00e9r\u00e9s.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s en capitaux propres sont \u00e9galement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs r\u00e9sultant de diff\u00e9rences temporaires et de d\u00e9ficits fiscaux reportables correspondent (ou sont limit\u00e9s) au montant de l\u2019imp\u00f4t r\u00e9cup\u00e9rable.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe, ses filiales transparentes fiscalement et les soci\u00e9t\u00e9s FRF\u00a001, IF Clos du Ch\u00eane, Frey murs 02 et BBC promotion sont plac\u00e9es sous le r\u00e9gime S.I.I.C. Sur les op\u00e9rations entrant dans le champ de ce dispositif, aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est constat\u00e9.

\n

Frey Am\u00e9nagement et Promotion a opt\u00e9 pour une int\u00e9gration fiscale \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2017 int\u00e9grant ses filiales ZCN Am\u00e9nagement et F.Events.

\n

Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s aux taux locaux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture. Les taux appliqu\u00e9s sont 25% en France, 25% en Espagne, 21% au Portugal, 19% en Pologne et 20,6% en Su\u00e8de.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20909999814535755_0_0": { "value": "

2.1.3.18.Actions propres

\n

Dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 mis en place par la soci\u00e9t\u00e9 FREY, les actions propres sont enregistr\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en diminution des capitaux propres. Les r\u00e9sultats de cession de ces titres sont imput\u00e9s directement dans les capitaux propres et ne contribuent pas au r\u00e9sultat de l\u2019exercice.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, FREY d\u00e9tient 361.643\u00a0actions dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 et du contrat de rachat, soit une contre-valeur de 10.5\u00a0M\u20ac sur la base du dernier cours de Bourse.

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2.1.3.19.Provisions et passifs \u00e9ventuels

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.A.S 37 (Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels), les provisions sont comptabilis\u00e9es lorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui r\u00e9sulte d\u2019un fait g\u00e9n\u00e9rateur pass\u00e9 dont le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable et dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation. Cette obligation peut \u00eatre d\u2019ordre l\u00e9gal, r\u00e9glementaire ou contractuel. Ces provisions sont estim\u00e9es selon leur nature en tenant compte des hypoth\u00e8ses les plus probables. Les montants sont actualis\u00e9s lorsque l\u2019effet du passage du temps est significatif.

\n
2.1.5.2.15.Provisions pour risques & charges
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Reprises utilis\u00e9es

\n		\n

Reprises non utilis\u00e9es

\n		\n

Autres Variations

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Provisions pour litiges

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres provisions pour risques

\n		\n

117

\n		\n

140

\n		\n

-257

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Provisions pour retraites (cf. 3.21)

\n		\n

694

\n		\n

79

\n		\n

-

\n		\n

-4

\n		\n

28

\n		\n

797

\n
\n

Titres mis en \u00e9quivalence

\n		\n

53

\n		\n

557

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

610

\n
\n

Total

\n		\n

864

\n		\n

776

\n		\n

-257

\n		\n

-4

\n		\n

28

\n		\n

1\u00a0407

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Reprises utilis\u00e9es

\n		\n

Reprises non utilis\u00e9es

\n		\n

Autres Variations

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Provisions pour litiges

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres provisions pour risques

\n		\n

50

\n		\n

120

\n		\n

-53

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

117

\n
\n

Provisions pour retraites (cf. 3.21)

\n		\n

609

\n		\n

102

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-17

\n		\n

694

\n
\n

Titres mis en \u00e9quivalence

\n		\n

20

\n		\n

33

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

53

\n
\n

Total

\n		\n

679

\n		\n

255

\n		\n

-53

\n		\n

-

\n		\n

-17

\n		\n

864

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20913786477130138_0_0": { "value": "

2.1.3.19.Provisions et passifs \u00e9ventuels

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.A.S 37 (Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels), les provisions sont comptabilis\u00e9es lorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui r\u00e9sulte d\u2019un fait g\u00e9n\u00e9rateur pass\u00e9 dont le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable et dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation. Cette obligation peut \u00eatre d\u2019ordre l\u00e9gal, r\u00e9glementaire ou contractuel. Ces provisions sont estim\u00e9es selon leur nature en tenant compte des hypoth\u00e8ses les plus probables. Les montants sont actualis\u00e9s lorsque l\u2019effet du passage du temps est significatif.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20913766809070063_0_0": { "value": "

2.1.3.19.Provisions et passifs \u00e9ventuels

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.A.S 37 (Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels), les provisions sont comptabilis\u00e9es lorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui r\u00e9sulte d\u2019un fait g\u00e9n\u00e9rateur pass\u00e9 dont le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable et dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation. Cette obligation peut \u00eatre d\u2019ordre l\u00e9gal, r\u00e9glementaire ou contractuel. Ces provisions sont estim\u00e9es selon leur nature en tenant compte des hypoth\u00e8ses les plus probables. Les montants sont actualis\u00e9s lorsque l\u2019effet du passage du temps est significatif.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967186_0": { "value": "

2.1.3.19.Provisions et passifs \u00e9ventuels

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la norme\u00a0I.A.S 37 (Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels), les provisions sont comptabilis\u00e9es lorsqu\u2019\u00e0 la date de cl\u00f4ture, le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui r\u00e9sulte d\u2019un fait g\u00e9n\u00e9rateur pass\u00e9 dont le montant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable et dont il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation. Cette obligation peut \u00eatre d\u2019ordre l\u00e9gal, r\u00e9glementaire ou contractuel. Ces provisions sont estim\u00e9es selon leur nature en tenant compte des hypoth\u00e8ses les plus probables. Les montants sont actualis\u00e9s lorsque l\u2019effet du passage du temps est significatif.

\n
2.1.5.2.13.Engagements envers le personnel
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

D\u00e9but de p\u00e9riode

\n		\n

694

\n		\n

609

\n
\n

Dotations

\n		\n

79

\n		\n

102

\n
\n

Reprises

\n		\n

-4

\n		\n

-

\n
\n

Ecarts actuariels

\n		\n

28

\n		\n

-17

\n
\n

Fin de p\u00e9riode

\n		\n

797

\n		\n

694

\n
\n
2.1.5.2.15.Provisions pour risques & charges
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Reprises utilis\u00e9es

\n		\n

Reprises non utilis\u00e9es

\n		\n

Autres Variations

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Provisions pour litiges

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres provisions pour risques

\n		\n

117

\n		\n

140

\n		\n

-257

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Provisions pour retraites (cf. 3.21)

\n		\n

694

\n		\n

79

\n		\n

-

\n		\n

-4

\n		\n

28

\n		\n

797

\n
\n

Titres mis en \u00e9quivalence

\n		\n

53

\n		\n

557

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

610

\n
\n

Total

\n		\n

864

\n		\n

776

\n		\n

-257

\n		\n

-4

\n		\n

28

\n		\n

1\u00a0407

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Reprises utilis\u00e9es

\n		\n

Reprises non utilis\u00e9es

\n		\n

Autres Variations

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Provisions pour litiges

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres provisions pour risques

\n		\n

50

\n		\n

120

\n		\n

-53

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

117

\n
\n

Provisions pour retraites (cf. 3.21)

\n		\n

609

\n		\n

102

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-17

\n		\n

694

\n
\n

Titres mis en \u00e9quivalence

\n		\n

20

\n		\n

33

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

53

\n
\n

Total

\n		\n

679

\n		\n

255

\n		\n

-53

\n		\n

-

\n		\n

-17

\n		\n

864

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20913824008048828_0_0": { "value": "

2.1.3.20.Co\u00fbts des emprunts

\n

La norme\u00a0I.A.S 23 pr\u00e9voit que les co\u00fbts d\u2019emprunt qui sont directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019un actif qualifi\u00e9 font partie du co\u00fbt de cet actif. Les autres co\u00fbts d\u2019emprunts sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

Les groupes ne sont pas tenus d\u2019appliquer la norme aux co\u00fbts d\u2019emprunts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production\u00a0:

\n

\u25cfd\u2019un actif qualifi\u00e9 \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur, tel que peut l\u2019\u00eatre un immeuble de placement\u00a0;

\n

\u25cfde stocks qui sont fabriqu\u00e9s ou autrement produits en grandes quantit\u00e9s.

\n

Au sein du Groupe FREY, les frais d\u2019emprunts support\u00e9s au cours de la p\u00e9riode concernent des actifs comptabilis\u00e9s au co\u00fbt en immeubles de placement et en stock. Le montant des co\u00fbts d'emprunt reclass\u00e9 au titre de l'exercice 2024\u00a0s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 0,5 M\u20ac dans les comptes du Groupe.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967182_0": { "value": "

2.1.3.20.Co\u00fbts des emprunts

\n

La norme\u00a0I.A.S 23 pr\u00e9voit que les co\u00fbts d\u2019emprunt qui sont directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019un actif qualifi\u00e9 font partie du co\u00fbt de cet actif. Les autres co\u00fbts d\u2019emprunts sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

Les groupes ne sont pas tenus d\u2019appliquer la norme aux co\u00fbts d\u2019emprunts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production\u00a0:

\n

\u25cfd\u2019un actif qualifi\u00e9 \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur, tel que peut l\u2019\u00eatre un immeuble de placement\u00a0;

\n

\u25cfde stocks qui sont fabriqu\u00e9s ou autrement produits en grandes quantit\u00e9s.

\n

Au sein du Groupe FREY, les frais d\u2019emprunts support\u00e9s au cours de la p\u00e9riode concernent des actifs comptabilis\u00e9s au co\u00fbt en immeubles de placement et en stock. Le montant des co\u00fbts d'emprunt reclass\u00e9 au titre de l'exercice 2024\u00a0s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 0,5 M\u20ac dans les comptes du Groupe.

\n

Taux moyen de la dette

\n

Apr\u00e8s prise en compte des couvertures, le taux moyen de la dette du Groupe sur la base des conditions de march\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024 (marge incluse), est de 2,66\u00a0% contre 2,37\u00a0% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Ce taux de 2,66\u00a0% se d\u00e9compose en un taux moyen de 4,35\u00a0% sur les cr\u00e9dits hypoth\u00e9caires et 2,43\u00a0% sur les financements corporate

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914311533766075_0_0": { "value": "

2.1.3.21.Engagement envers le\u00a0personnel

\n

La norme\u00a0I.A.S 19 fixe les modalit\u00e9s de comptabilisation des avantages consentis au personnel. Elle s\u2019applique \u00e0 l\u2019ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations pay\u00e9es en contrepartie des services rendus, \u00e0 l\u2019exception des r\u00e9mun\u00e9rations en actions qui sont trait\u00e9es par la norme\u00a0I.F.R.S 2.

\n

Les salari\u00e9s du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019avantages \u00e0 court terme (cong\u00e9s pay\u00e9s, cong\u00e9s maladie), et d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re / d\u00e9part \u00e0 la retraite).

\n

Les indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite sont vers\u00e9es aux salari\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises au moment de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite en fonction de leur anciennet\u00e9 et de leur salaire \u00e0 l\u2019\u00e2ge de la retraite. Ces indemnit\u00e9s rel\u00e8vent du r\u00e9gime des prestations d\u00e9finies.

\n

Le Groupe n\u2019est pas concern\u00e9 par l\u2019AD de l\u2019IFRIC, la convention collective \u00e0 laquelle il est soumis ne plafonnant pas les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe FREY ont proc\u00e9d\u00e9 aux calculs d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019un d\u00e9part volontaire conform\u00e9ment \u00e0 la convention collective de promotion immobili\u00e8re.

\n

Les principaux param\u00e8tres retenus pour l\u2019\u00e9valuation actuarielle de ces engagements sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u25cf\u00e2ge du d\u00e9part \u00e0 la retraite calcul\u00e9 sur la base de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite et de l\u2019ann\u00e9e de naissance

\n
\n

\u25cf\u00e9volution des salaires

\n		\n

1,50\u00a0%\u00a0;

\n
\n

\u25cftaux de charges sociales

\n		\n

35,00\u00a0% \u00e0 50,00\u00a0%\u00a0;

\n
\n

\u25cftaux d\u2019actualisation

\n		\n

3,16\u00a0%.

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967176_0": { "value": "

2.1.3.21.Engagement envers le\u00a0personnel

\n

La norme\u00a0I.A.S 19 fixe les modalit\u00e9s de comptabilisation des avantages consentis au personnel. Elle s\u2019applique \u00e0 l\u2019ensemble des r\u00e9mun\u00e9rations pay\u00e9es en contrepartie des services rendus, \u00e0 l\u2019exception des r\u00e9mun\u00e9rations en actions qui sont trait\u00e9es par la norme\u00a0I.F.R.S 2.

\n

Les salari\u00e9s du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019avantages \u00e0 court terme (cong\u00e9s pay\u00e9s, cong\u00e9s maladie), et d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi (indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re / d\u00e9part \u00e0 la retraite).

\n

Les indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite sont vers\u00e9es aux salari\u00e9s des soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises au moment de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite en fonction de leur anciennet\u00e9 et de leur salaire \u00e0 l\u2019\u00e2ge de la retraite. Ces indemnit\u00e9s rel\u00e8vent du r\u00e9gime des prestations d\u00e9finies.

\n

Le Groupe n\u2019est pas concern\u00e9 par l\u2019AD de l\u2019IFRIC, la convention collective \u00e0 laquelle il est soumis ne plafonnant pas les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe FREY ont proc\u00e9d\u00e9 aux calculs d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019un d\u00e9part volontaire conform\u00e9ment \u00e0 la convention collective de promotion immobili\u00e8re.

\n

Les principaux param\u00e8tres retenus pour l\u2019\u00e9valuation actuarielle de ces engagements sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u25cf\u00e2ge du d\u00e9part \u00e0 la retraite calcul\u00e9 sur la base de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite et de l\u2019ann\u00e9e de naissance

\n
\n

\u25cf\u00e9volution des salaires

\n		\n

1,50\u00a0%\u00a0;

\n
\n

\u25cftaux de charges sociales

\n		\n

35,00\u00a0% \u00e0 50,00\u00a0%\u00a0;

\n
\n

\u25cftaux d\u2019actualisation

\n		\n

3,16\u00a0%.

\n
\n
2.1.5.1.4.Charges de personnel
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Salaires & traitements

\n		\n

10\u00a0737

\n		\n

8\u00a0984

\n
\n

Charges sociales

\n		\n

3\u00a0484

\n		\n

2\u00a0763

\n
\n

Total

\n		\n

14\u00a0221

\n		\n

11\u00a0747

\n
\n

La variation des charges de personnel s'explique essentiellement par correspond \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre de ROS et le retraitement des honoraires internes.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Effectif fin de p\u00e9riode \u2013 r\u00e9partition par pays

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n		\n

Variation

\n
\n

France

\n		\n

100

\n		\n

98

\n		\n

2

\n
\n

Espagne

\n		\n

13

\n		\n

3

\n		\n

10

\n
\n

Allemagne

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

15

\n
\n

Autriche

\n		\n

12

\n		\n

-

\n		\n

12

\n
\n

Belgique

\n		\n

9

\n		\n

-

\n		\n

9

\n
\n

Croatie

\n		\n

9

\n		\n

-

\n		\n

9

\n
\n

Hongrie

\n		\n

11

\n		\n

-

\n		\n

11

\n
\n

Italie

\n		\n

1

\n		\n

-

\n		\n

1

\n
\n

Pologne

\n		\n

37

\n		\n

-

\n		\n

37

\n
\n

Portugal

\n		\n

10

\n		\n

-

\n		\n

10

\n
\n

Total

\n		\n

217

\n		\n

101

\n		\n

116

\n
\n

La variation de l'effectif s'explique essentiellement par l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre de ROS. L'effectif \u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre constant est stable par rapport 2023.

\n
2.1.5.2.13.Engagements envers le personnel
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

D\u00e9but de p\u00e9riode

\n		\n

694

\n		\n

609

\n
\n

Dotations

\n		\n

79

\n		\n

102

\n
\n

Reprises

\n		\n

-4

\n		\n

-

\n
\n

Ecarts actuariels

\n		\n

28

\n		\n

-17

\n
\n

Fin de p\u00e9riode

\n		\n

797

\n		\n

694

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914352492165804_0_0": { "value": "

2.1.3.22.Reconnaissance du revenu

\n

Les revenus li\u00e9s \u00e0 la promotion sont reconnus selon la m\u00e9thode de l\u2019avancement des travaux.

\n

Les revenus locatifs sont constitu\u00e9s par la location des biens immobiliers, ils sont comptabilis\u00e9s selon les modalit\u00e9s et \u00e9ch\u00e9ances pr\u00e9vues \u00e0 chaque bail et \u00e0 la date de facturation\u00a0; le cas \u00e9ch\u00e9ant, le produit d\u2019une p\u00e9riode locative se situant au-del\u00e0 de la date de cl\u00f4ture est port\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance.

\n

Les droits d\u2019entr\u00e9es, franchises et paliers sont \u00e9tal\u00e9s sur la dur\u00e9e ferme du\u00a0bail.

\n

Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 de gestion pour comptes de tiers sont issus de la facturation des prestations de gestion des Parcs d'Activit\u00e9s Commerciales. La nature des services rendus est fonction des stipulations des contrats de gestion.

\n
2.1.5.1.1.Chiffre d\u2019affaires
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ventilation du chiffre d'affaires par zone g\u00e9ographique en K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

France

\n		\n

124\u00a0697

\n		\n

98\u00a0239

\n
\n

Espagne

\n		\n

29\u00a0310

\n		\n

27\u00a0277

\n
\n

Portugal

\n		\n

20\u00a0195

\n		\n

18\u00a0064

\n
\n

Pologne

\n		\n

14\u00a0591

\n		\n

4\u00a0940

\n
\n

Autres pays europ\u00e9ens

\n		\n

2\u00a0519

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

191\u00a0312

\n		\n

148\u00a0520

\n
\n

Le chiffre d\u2019affaires au 31.12.2024 comprend 40 556\u00a0K\u20ac de charges locatives refactur\u00e9es contre 31 147\u00a0K\u20ac au 31.12.2023. Les charges locatives refactur\u00e9es et charges locatives sous-jacentes font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9compensation au sein respectivement des postes \u00ab\u00a0chiffre d\u2019affaires\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0achats consomm\u00e9s\u00a0\u00bb, note\u00a05.1.3.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Loyers et taxes refactur\u00e9es

\n		\n

147\u00a0666

\n		\n

123\u00a0578

\n
\n

Autres charges locatives refactur\u00e9es

\n		\n

28\u00a0566

\n		\n

21\u00a0030

\n
\n

Total revenus locatifs

\n		\n

176\u00a0232

\n		\n

144\u00a0608

\n
\n

Chiffre des ventes/ activit\u00e9 promotion

\n		\n

6\u00a0394

\n		\n

1\u00a0482

\n
\n

Gestion pour compte de tiers

\n		\n

5\u00a0879

\n		\n

-

\n
\n

Autres chiffres d'affaires

\n		\n

2\u00a0807

\n		\n

2\u00a0430

\n
\n

Total chiffre d'affaires

\n		\n

191\u00a0312

\n		\n

148\u00a0520

\n
\n

La variation du chiffre d\u2019affaires est expliqu\u00e9e au paragraphe\u00a03.26 ci-dessus.

\n

Le chiffre d\u2019affaires se rapportant \u00e0 des loyers variables repr\u00e9sente 3,5\u00a0% du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024.

\n
2.1.5.1.2.D\u00e9tails sur la comptabilisation des contrats \u00e0 long terme selon la m\u00e9thode de\u00a0l\u2019avancement
\n

Aucun contrat de Vente en l\u2019\u00c9tat Futur d\u2019Ach\u00e8vement (VEFA) sign\u00e9 n\u2019est en cours au 31 d\u00e9cembre 2024.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914332013809735_0_0": { "value": "

2.1.3.22.Reconnaissance du revenu

\n

Les revenus li\u00e9s \u00e0 la promotion sont reconnus selon la m\u00e9thode de l\u2019avancement des travaux.

\n

Les revenus locatifs sont constitu\u00e9s par la location des biens immobiliers, ils sont comptabilis\u00e9s selon les modalit\u00e9s et \u00e9ch\u00e9ances pr\u00e9vues \u00e0 chaque bail et \u00e0 la date de facturation\u00a0; le cas \u00e9ch\u00e9ant, le produit d\u2019une p\u00e9riode locative se situant au-del\u00e0 de la date de cl\u00f4ture est port\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance.

\n

Les droits d\u2019entr\u00e9es, franchises et paliers sont \u00e9tal\u00e9s sur la dur\u00e9e ferme du\u00a0bail.

\n

Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 de gestion pour comptes de tiers sont issus de la facturation des prestations de gestion des Parcs d'Activit\u00e9s Commerciales. La nature des services rendus est fonction des stipulations des contrats de gestion.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967172_0": { "value": "

2.1.3.22.Reconnaissance du revenu

\n

Les revenus li\u00e9s \u00e0 la promotion sont reconnus selon la m\u00e9thode de l\u2019avancement des travaux.

\n

Les revenus locatifs sont constitu\u00e9s par la location des biens immobiliers, ils sont comptabilis\u00e9s selon les modalit\u00e9s et \u00e9ch\u00e9ances pr\u00e9vues \u00e0 chaque bail et \u00e0 la date de facturation\u00a0; le cas \u00e9ch\u00e9ant, le produit d\u2019une p\u00e9riode locative se situant au-del\u00e0 de la date de cl\u00f4ture est port\u00e9 en produits constat\u00e9s d\u2019avance.

\n

Les droits d\u2019entr\u00e9es, franchises et paliers sont \u00e9tal\u00e9s sur la dur\u00e9e ferme du\u00a0bail.

\n

Les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9 de gestion pour comptes de tiers sont issus de la facturation des prestations de gestion des Parcs d'Activit\u00e9s Commerciales. La nature des services rendus est fonction des stipulations des contrats de gestion.

\n
2.1.5.1.1.Chiffre d\u2019affaires
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Ventilation du chiffre d'affaires par zone g\u00e9ographique en K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

France

\n		\n

124\u00a0697

\n		\n

98\u00a0239

\n
\n

Espagne

\n		\n

29\u00a0310

\n		\n

27\u00a0277

\n
\n

Portugal

\n		\n

20\u00a0195

\n		\n

18\u00a0064

\n
\n

Pologne

\n		\n

14\u00a0591

\n		\n

4\u00a0940

\n
\n

Autres pays europ\u00e9ens

\n		\n

2\u00a0519

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

191\u00a0312

\n		\n

148\u00a0520

\n
\n

Le chiffre d\u2019affaires au 31.12.2024 comprend 40 556\u00a0K\u20ac de charges locatives refactur\u00e9es contre 31 147\u00a0K\u20ac au 31.12.2023. Les charges locatives refactur\u00e9es et charges locatives sous-jacentes font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9compensation au sein respectivement des postes \u00ab\u00a0chiffre d\u2019affaires\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0achats consomm\u00e9s\u00a0\u00bb, note\u00a05.1.3.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Loyers et taxes refactur\u00e9es

\n		\n

147\u00a0666

\n		\n

123\u00a0578

\n
\n

Autres charges locatives refactur\u00e9es

\n		\n

28\u00a0566

\n		\n

21\u00a0030

\n
\n

Total revenus locatifs

\n		\n

176\u00a0232

\n		\n

144\u00a0608

\n
\n

Chiffre des ventes/ activit\u00e9 promotion

\n		\n

6\u00a0394

\n		\n

1\u00a0482

\n
\n

Gestion pour compte de tiers

\n		\n

5\u00a0879

\n		\n

-

\n
\n

Autres chiffres d'affaires

\n		\n

2\u00a0807

\n		\n

2\u00a0430

\n
\n

Total chiffre d'affaires

\n		\n

191\u00a0312

\n		\n

148\u00a0520

\n
\n

La variation du chiffre d\u2019affaires est expliqu\u00e9e au paragraphe\u00a03.26 ci-dessus.

\n

Le chiffre d\u2019affaires se rapportant \u00e0 des loyers variables repr\u00e9sente 3,5\u00a0% du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024.

\n
2.1.5.1.2.D\u00e9tails sur la comptabilisation des contrats \u00e0 long terme selon la m\u00e9thode de\u00a0l\u2019avancement
\n

Aucun contrat de Vente en l\u2019\u00c9tat Futur d\u2019Ach\u00e8vement (VEFA) sign\u00e9 n\u2019est en cours au 31 d\u00e9cembre 2024.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914376095255193_0_0": { "value": "

2.1.3.23.Contrats de location

\n

Selon la norme I.F.R.S\u00a016, un contrat de location est un contrat, ou une partie d\u2019un contrat, qui conf\u00e8re le droit d\u2019utiliser un actif pour une p\u00e9riode donn\u00e9e moyennant une contrepartie.

\n

Au d\u00e9but de la p\u00e9riode de location, le preneur comptabilise les droits d\u2019utilisation \u00e0 l\u2019actif et au passif du bilan \u00e0 la juste valeur du bien lou\u00e9 ou, si celle-ci est inf\u00e9rieure, \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers minimaux au titre du contrat de location. Les immobilisations acquises au travers des contrats sont amorties selon les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 appliqu\u00e9es par le Groupe.

\n
Les contrats de location du Groupe FREY en\u00a0tant que bailleur :
\n

Les charges locatives refactur\u00e9es et charges locatives sous-jacentes font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9compensation au sein respectivement des postes \u00ab\u00a0chiffres d\u2019affaires\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0achats consomm\u00e9s\u00a0\u00bb.

\n
Les contrats de location du Groupe FREY en\u00a0tant que preneur
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, deux contrats de location-financement immobiliers ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s, dont 1 sur une coentreprise.

\n

Concernant les contrats de location simple, le principal retraitement est relatif \u00e0 la location des bureaux parisiens, arriv\u00e9e au terme de sa p\u00e9riode ferme sur l'exercice et r\u00e9estim\u00e9e sur la dur\u00e9e restante du bail soit 4 ans.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967170_0": { "value": "

2.1.3.23.Contrats de location

\n

Selon la norme I.F.R.S\u00a016, un contrat de location est un contrat, ou une partie d\u2019un contrat, qui conf\u00e8re le droit d\u2019utiliser un actif pour une p\u00e9riode donn\u00e9e moyennant une contrepartie.

\n

Au d\u00e9but de la p\u00e9riode de location, le preneur comptabilise les droits d\u2019utilisation \u00e0 l\u2019actif et au passif du bilan \u00e0 la juste valeur du bien lou\u00e9 ou, si celle-ci est inf\u00e9rieure, \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des loyers minimaux au titre du contrat de location. Les immobilisations acquises au travers des contrats sont amorties selon les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 appliqu\u00e9es par le Groupe.

\n
Les contrats de location du Groupe FREY en\u00a0tant que bailleur :
\n

Les charges locatives refactur\u00e9es et charges locatives sous-jacentes font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9compensation au sein respectivement des postes \u00ab\u00a0chiffres d\u2019affaires\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0achats consomm\u00e9s\u00a0\u00bb.

\n
Les contrats de location du Groupe FREY en\u00a0tant que preneur
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, deux contrats de location-financement immobiliers ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s, dont 1 sur une coentreprise.

\n

Concernant les contrats de location simple, le principal retraitement est relatif \u00e0 la location des bureaux parisiens, arriv\u00e9e au terme de sa p\u00e9riode ferme sur l'exercice et r\u00e9estim\u00e9e sur la dur\u00e9e restante du bail soit 4 ans.

\n
2.1.5.2.3.Immobilisations corporelles
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Terrains (*)

\n		\n

21\u00a0643

\n		\n

7

\n		\n

192

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

21\u00a0842

\n
\n

Constructions

\n		\n

11\u00a0009

\n		\n

\n		\n

163

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

11\u00a0172

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

7\u00a0028

\n		\n

\n		\n

623

\n		\n

-260

\n		\n

136

\n		\n

7\u00a0527

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

15

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-9\u00a0843

\n		\n

\n		\n

-1\u00a0482

\n		\n

219

\n		\n

-67

\n		\n

-11\u00a0173

\n
\n

Total

\n		\n

29\u00a0852

\n		\n

7

\n		\n

-504

\n		\n

-41

\n		\n

69

\n		\n

29\u00a0383

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location simple

\n		\n

3\u00a0502

\n		\n

-

\n		\n

-513

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0989

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Terrains (*)

\n		\n

18\u00a0689

\n		\n

2\u00a0837

\n		\n

152

\n		\n

-7

\n		\n

-28

\n		\n

21\u00a0643

\n
\n

Constructions

\n		\n

8\u00a0210

\n		\n

\n		\n

2\u00a0799

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

11\u00a0009

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

6\u00a0862

\n		\n

\n		\n

531

\n		\n

-365

\n		\n

-

\n		\n

7\u00a0028

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

15

\n
\n

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-8\u00a0643

\n		\n

\n		\n

-1\u00a0561

\n		\n

361

\n		\n

-

\n		\n

-9\u00a0843

\n
\n

Total

\n		\n

25\u00a0118

\n		\n

2\u00a0837

\n		\n

1\u00a0936

\n		\n

-11

\n		\n

-28

\n		\n

29\u00a0852

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location-financement (**)

\n		\n

2\u00a0836

\n		\n

\n		\n

-59

\n		\n

-

\n		\n

-2\u00a0777

\n		\n

-

\n
\n

Dont Droit d'utilisation - location simple

\n		\n

1\u00a0321

\n		\n

\n		\n

2\u00a0181

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

3\u00a0502

\n
\n

*Les flux d'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre et d'augmentations sur les terrains, correspondent \u00e0 l\u2019investissement du Groupement Forestier FOREY, dans la fili\u00e8re bois \u00e0 travers l\u2019acquisition et la gestion durable de for\u00eats fran\u00e7aises.

\n

**Les flux de reclassement du droit d\u2019utilisation - location-financement correspondent \u00e0 la lev\u00e9e d\u2019option du CBI du si\u00e8ge social qui a eu lieu fin f\u00e9vrier 2023.

\n
2.1.5.4.1.Engagements de location-preneur
\n

Le montant total des paiements minimaux futurs \u00e0 effectuer au titre des contrats de location financement, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

\u00c0 moins d\u2019un an

\n		\n

5 701

\n		\n

2 257

\n
\n

De un \u00e0 cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

5 701

\n
\n

Au-del\u00e0 de cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Valeur des paiements au titre des contrats de locations financement

\n		\n

5 701

\n		\n

7 958

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

\u00c0 moins d\u2019un an

\n		\n

5 579

\n		\n

2 205

\n
\n

De un \u00e0 cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

5 217

\n
\n

Au-del\u00e0 de cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des paiements au titre des contrats
de locations financement

\n		\n

5 579

\n		\n

7 422

\n
\n

Le montant de paiements minimaux futurs \u00e0 effectuer au titre des contrats de location simple non retrait\u00e9 par IFRS16 car relatif \u00e0 des immeubles de placement s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 8 M\u20ac.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les loyers annuels sur la base des baux de sous-location sign\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,6 M\u20ac, contre 2,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Compte tenu des dur\u00e9es fermes de ces baux, les futurs paiements que la Soci\u00e9t\u00e9 s\u2019attend \u00e0 recevoir sur les contrats de sous-location non r\u00e9siliables s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3,1\u00a0M\u20ac, contre 4,3\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n
2.1.5.4.3.Engagements de location-bailleur
\n

Le montant des paiements minimaux futurs \u00e0 recevoir jusqu\u2019\u00e0 la prochaine date de risque au titre des contrats de location simple s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

\u00c0 moins d\u2019un an

\n		\n

96 506

\n		\n

104 334

\n
\n

De un \u00e0 cinq ans

\n		\n

150 441

\n		\n

163 466

\n
\n

Au-del\u00e0 de cinq ans

\n		\n

33 107

\n		\n

28 419

\n
\n

Valeur des paiements au titre des contrats de locations simples

\n		\n

280 054

\n		\n

296 219

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914504014980165_0_0": { "value": "

2.1.3.24.Autres Produits et autres Charges\u00a0op\u00e9rationnels

\n

les op\u00e9rations non courantes dont les montants sont significatifs et pouvant nuire \u00e0 la lisibilit\u00e9 de la performance courante sont class\u00e9es sur deux lignes \u00ab\u00a0Autres produits\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Autres charges\u00a0\u00bb. Ces lignes comprennent notamment\u00a0:

\n

\u25cfles co\u00fbts li\u00e9s aux abandons de projets\u00a0;

\n

\u25cfles sommes ponctuelles individuellement significatives non directement li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfles plus ou moins-values de cession et/ou dilution ou une d\u00e9pr\u00e9ciation importante et inhabituelle d\u2019actifs non courants\u00a0;

\n
2.1.5.1.5.Autres Produits et Charges
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Produits li\u00e9s aux cessions (*)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Charges li\u00e9es aux cessions (*)

\n		\n

-44

\n		\n

-201

\n
\n

Droits d\u2019entr\u00e9e et indemnit\u00e9s re\u00e7ues

\n		\n

130

\n		\n

202

\n
\n

Autres produits sur projets

\n		\n

1\u00a0531

\n		\n

860

\n
\n

Produits divers de gestion courante

\n		\n

487

\n		\n

291

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9rations des administrateurs

\n		\n

-100

\n		\n

-118

\n
\n

Autres charges sur projets

\n		\n

-48

\n		\n

-60

\n
\n

Charges diverses de gestion courante

\n		\n

-171

\n		\n

-143

\n
\n

Autres produits et charges

\n		\n

1\u00a0785

\n		\n

831

\n
\n

*Hors Immeubles de Placement (cf.5.1.9)

\n

\n
2.1.5.1.8.Autres Produits et autres Charges op\u00e9rationnels
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Charges sur projets abandonn\u00e9s

\n		\n

- 85

\n		\n

-

\n
\n

Impacts li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre (1)

\n		\n

- 1 199

\n		\n

-\u00a03 370

\n
\n

Charges de restructuration (2)

\n		\n

- 622

\n		\n

-

\n
\n

Charges sur litiges (3)

\n		\n

- 612

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

-2 518

\n		\n

-3 370

\n
\n

(1) En 2024, les impacts li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernent principalement les frais relatifs \u00e0 l'acquisition des titres ROS et des frais r\u00e9siduels li\u00e9s \u00e0 l'acquisition de Polygone Riviera. En 2023, les impacts \u00e9taient principalement li\u00e9s aux frais relatifs \u00e0 la publication fonci\u00e8re des transmissions universelles de patrimoine des cinq SNC d\u00e9tenant l'actif de Polygone.

\n

(2) Les charges de restructuration concernent des indemnit\u00e9s de d\u00e9part vers\u00e9es \u00e0 des salari\u00e9s dans le cadre d\u2019une restructuration interne face au pipeline des projets \u00e0 hauteur de 622 k\u20ac.

\n

(3) En 2024, FREY et l'une de ses filiales ont \u00e9t\u00e9 condamn\u00e9es aux versements d\u2019indemnit\u00e9s \u00e0 hauteur de 865 k\u20ac, dont la moiti\u00e9 \u00e9tait d\u00e9j\u00e0 sous s\u00e9questre.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914484699140712_0_0": { "value": "

2.1.3.24.Autres Produits et autres Charges\u00a0op\u00e9rationnels

\n

les op\u00e9rations non courantes dont les montants sont significatifs et pouvant nuire \u00e0 la lisibilit\u00e9 de la performance courante sont class\u00e9es sur deux lignes \u00ab\u00a0Autres produits\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Autres charges\u00a0\u00bb. Ces lignes comprennent notamment\u00a0:

\n

\u25cfles co\u00fbts li\u00e9s aux abandons de projets\u00a0;

\n

\u25cfles sommes ponctuelles individuellement significatives non directement li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfles plus ou moins-values de cession et/ou dilution ou une d\u00e9pr\u00e9ciation importante et inhabituelle d\u2019actifs non courants\u00a0;

\n
2.1.5.1.5.Autres Produits et Charges
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Produits li\u00e9s aux cessions (*)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Charges li\u00e9es aux cessions (*)

\n		\n

-44

\n		\n

-201

\n
\n

Droits d\u2019entr\u00e9e et indemnit\u00e9s re\u00e7ues

\n		\n

130

\n		\n

202

\n
\n

Autres produits sur projets

\n		\n

1\u00a0531

\n		\n

860

\n
\n

Produits divers de gestion courante

\n		\n

487

\n		\n

291

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9rations des administrateurs

\n		\n

-100

\n		\n

-118

\n
\n

Autres charges sur projets

\n		\n

-48

\n		\n

-60

\n
\n

Charges diverses de gestion courante

\n		\n

-171

\n		\n

-143

\n
\n

Autres produits et charges

\n		\n

1\u00a0785

\n		\n

831

\n
\n

*Hors Immeubles de Placement (cf.5.1.9)

\n

\n
2.1.5.1.8.Autres Produits et autres Charges op\u00e9rationnels
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Charges sur projets abandonn\u00e9s

\n		\n

- 85

\n		\n

-

\n
\n

Impacts li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre (1)

\n		\n

- 1 199

\n		\n

-\u00a03 370

\n
\n

Charges de restructuration (2)

\n		\n

- 622

\n		\n

-

\n
\n

Charges sur litiges (3)

\n		\n

- 612

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

-2 518

\n		\n

-3 370

\n
\n

(1) En 2024, les impacts li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernent principalement les frais relatifs \u00e0 l'acquisition des titres ROS et des frais r\u00e9siduels li\u00e9s \u00e0 l'acquisition de Polygone Riviera. En 2023, les impacts \u00e9taient principalement li\u00e9s aux frais relatifs \u00e0 la publication fonci\u00e8re des transmissions universelles de patrimoine des cinq SNC d\u00e9tenant l'actif de Polygone.

\n

(2) Les charges de restructuration concernent des indemnit\u00e9s de d\u00e9part vers\u00e9es \u00e0 des salari\u00e9s dans le cadre d\u2019une restructuration interne face au pipeline des projets \u00e0 hauteur de 622 k\u20ac.

\n

(3) En 2024, FREY et l'une de ses filiales ont \u00e9t\u00e9 condamn\u00e9es aux versements d\u2019indemnit\u00e9s \u00e0 hauteur de 865 k\u20ac, dont la moiti\u00e9 \u00e9tait d\u00e9j\u00e0 sous s\u00e9questre.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967162_0": { "value": "

2.1.3.24.Autres Produits et autres Charges\u00a0op\u00e9rationnels

\n

les op\u00e9rations non courantes dont les montants sont significatifs et pouvant nuire \u00e0 la lisibilit\u00e9 de la performance courante sont class\u00e9es sur deux lignes \u00ab\u00a0Autres produits\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Autres charges\u00a0\u00bb. Ces lignes comprennent notamment\u00a0:

\n

\u25cfles co\u00fbts li\u00e9s aux abandons de projets\u00a0;

\n

\u25cfles sommes ponctuelles individuellement significatives non directement li\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfles plus ou moins-values de cession et/ou dilution ou une d\u00e9pr\u00e9ciation importante et inhabituelle d\u2019actifs non courants\u00a0;

\n
2.1.5.1.5.Autres Produits et Charges
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Produits li\u00e9s aux cessions (*)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Charges li\u00e9es aux cessions (*)

\n		\n

-44

\n		\n

-201

\n
\n

Droits d\u2019entr\u00e9e et indemnit\u00e9s re\u00e7ues

\n		\n

130

\n		\n

202

\n
\n

Autres produits sur projets

\n		\n

1\u00a0531

\n		\n

860

\n
\n

Produits divers de gestion courante

\n		\n

487

\n		\n

291

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9rations des administrateurs

\n		\n

-100

\n		\n

-118

\n
\n

Autres charges sur projets

\n		\n

-48

\n		\n

-60

\n
\n

Charges diverses de gestion courante

\n		\n

-171

\n		\n

-143

\n
\n

Autres produits et charges

\n		\n

1\u00a0785

\n		\n

831

\n
\n

*Hors Immeubles de Placement (cf.5.1.9)

\n

\n
2.1.5.1.8.Autres Produits et autres Charges op\u00e9rationnels
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Charges sur projets abandonn\u00e9s

\n		\n

- 85

\n		\n

-

\n
\n

Impacts li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre (1)

\n		\n

- 1 199

\n		\n

-\u00a03 370

\n
\n

Charges de restructuration (2)

\n		\n

- 622

\n		\n

-

\n
\n

Charges sur litiges (3)

\n		\n

- 612

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges op\u00e9rationnels

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

-2 518

\n		\n

-3 370

\n
\n

(1) En 2024, les impacts li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre concernent principalement les frais relatifs \u00e0 l'acquisition des titres ROS et des frais r\u00e9siduels li\u00e9s \u00e0 l'acquisition de Polygone Riviera. En 2023, les impacts \u00e9taient principalement li\u00e9s aux frais relatifs \u00e0 la publication fonci\u00e8re des transmissions universelles de patrimoine des cinq SNC d\u00e9tenant l'actif de Polygone.

\n

(2) Les charges de restructuration concernent des indemnit\u00e9s de d\u00e9part vers\u00e9es \u00e0 des salari\u00e9s dans le cadre d\u2019une restructuration interne face au pipeline des projets \u00e0 hauteur de 622 k\u20ac.

\n

(3) En 2024, FREY et l'une de ses filiales ont \u00e9t\u00e9 condamn\u00e9es aux versements d\u2019indemnit\u00e9s \u00e0 hauteur de 865 k\u20ac, dont la moiti\u00e9 \u00e9tait d\u00e9j\u00e0 sous s\u00e9questre.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914569596115183_0_0": { "value": "

2.1.3.26.Segments op\u00e9rationnels

\n

La norme\u00a0I.F.R.S\u00a08 impose la pr\u00e9sentation d\u2019informations sur les segments op\u00e9rationnels du Groupe.

\n

Cette norme d\u00e9finit un segment op\u00e9rationnel de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u00ab\u00a0Un segment op\u00e9rationnel est une composante d\u2019une entit\u00e9\u00a0:

\n

\u25cfqui se livre \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 partir desquelles elle est susceptible d\u2019acqu\u00e9rir des produits des activit\u00e9s ordinaires et d\u2019encourir des charges\u00a0;

\n

\u25cfdont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9s par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel de l\u2019entit\u00e9 en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter au secteur et d\u2019\u00e9valuer sa\u00a0performance\u00a0;

\n

\u25cfpour laquelle des informations financi\u00e8res isol\u00e9es sont disponibles.\u00a0\u00bb

\n

Nota Bene\u00a0: Le terme \u00ab\u00a0r\u00e9sultat op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb ne se rapporte pas ici \u00e0 la d\u00e9finition des normes I.F.R.S mais au r\u00e9sultat des diff\u00e9rentes activit\u00e9s / segments op\u00e9rationnels identifi\u00e9s par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel. Le \u00ab\u00a0r\u00e9sultat op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb suivi distinctement par FREY est la marge d\u2019activit\u00e9.

\n

La norme pr\u00e9cise \u00e9galement\u00a0: \u00ab\u00a0une entit\u00e9 doit fournir des informations qui permettent aux utilisateurs de ses \u00e9tats financiers d\u2019\u00e9valuer la nature et les effets financiers des activit\u00e9s auxquelles elle se livre et des environnements \u00e9conomiques dans lesquels elle op\u00e8re.\u00a0\u00bb

\n

La gestion de la croissance par le Groupe FREY l\u2019oblige \u00e0 suivre ses activit\u00e9s de mani\u00e8re synth\u00e9tique tant en termes d\u2019indicateurs que de profitabilit\u00e9.

\n

Le Groupe Frey pr\u00e9sente donc son information sectorielle de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfquatre segments op\u00e9rationnels sont identifi\u00e9s par le management du\u00a0Groupe\u00a0:

\n

\u25cfactivit\u00e9 fonci\u00e8re (loyers et autres revenus per\u00e7us sur les actifs en\u00a0patrimoine),

\n

\u25cfactivit\u00e9 de promotion immobili\u00e8re (d\u00e9veloppement et am\u00e9nagement de Parcs d\u2019Activit\u00e9s Commerciales),

\n

\u25cfactivit\u00e9 de gestion pour compte de tiers (gestion de Parcs d'Activit\u00e9s Commerciales pour le compte de tiers),

\n

\u25cfautres activit\u00e9s (facturations de prestations et d\u2019activit\u00e9s support),

\n

\u25cfles loyers et les charges non refacturables font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9partition entre les actifs stabilis\u00e9s (livr\u00e9s ou achet\u00e9s depuis plus d\u2019un an \u00e0 la date de cl\u00f4ture) et les actifs non stabilis\u00e9s (livr\u00e9s ou achet\u00e9s depuis moins d\u2019un an \u00e0 la date de cl\u00f4ture,

\n

\u25cfles indicateurs suivis par segment op\u00e9rationnel sont les suivants\u00a0:

\n

\u25cfle chiffre d\u2019affaires (loyers, ventes, honoraires),

\n

\u25cfles charges non refacturables aux locataires,

\n

\u25cfle co\u00fbt des ventes,

\n

\u25cfles autres items ne pouvant \u00eatre r\u00e9partis par des \u00ab\u00a0informations financi\u00e8res isol\u00e9es\u00a0\u00bb sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re globale.

\n

Le Groupe consid\u00e8re que chaque programme en promotion ou chaque immeuble de placement est repr\u00e9sentatif d\u2019une U.G.T., chaque U.G.T. pouvant \u00eatre affect\u00e9e \u00e0 un ou plusieurs segments op\u00e9rationnels selon sa destination \u00e9conomique.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967159_0": { "value": "

2.1.3.26.Segments op\u00e9rationnels

\n

La norme\u00a0I.F.R.S\u00a08 impose la pr\u00e9sentation d\u2019informations sur les segments op\u00e9rationnels du Groupe.

\n

Cette norme d\u00e9finit un segment op\u00e9rationnel de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u00ab\u00a0Un segment op\u00e9rationnel est une composante d\u2019une entit\u00e9\u00a0:

\n

\u25cfqui se livre \u00e0 des activit\u00e9s \u00e0 partir desquelles elle est susceptible d\u2019acqu\u00e9rir des produits des activit\u00e9s ordinaires et d\u2019encourir des charges\u00a0;

\n

\u25cfdont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont r\u00e9guli\u00e8rement examin\u00e9s par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel de l\u2019entit\u00e9 en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter au secteur et d\u2019\u00e9valuer sa\u00a0performance\u00a0;

\n

\u25cfpour laquelle des informations financi\u00e8res isol\u00e9es sont disponibles.\u00a0\u00bb

\n

Nota Bene\u00a0: Le terme \u00ab\u00a0r\u00e9sultat op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb ne se rapporte pas ici \u00e0 la d\u00e9finition des normes I.F.R.S mais au r\u00e9sultat des diff\u00e9rentes activit\u00e9s / segments op\u00e9rationnels identifi\u00e9s par le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel. Le \u00ab\u00a0r\u00e9sultat op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb suivi distinctement par FREY est la marge d\u2019activit\u00e9.

\n

La norme pr\u00e9cise \u00e9galement\u00a0: \u00ab\u00a0une entit\u00e9 doit fournir des informations qui permettent aux utilisateurs de ses \u00e9tats financiers d\u2019\u00e9valuer la nature et les effets financiers des activit\u00e9s auxquelles elle se livre et des environnements \u00e9conomiques dans lesquels elle op\u00e8re.\u00a0\u00bb

\n

La gestion de la croissance par le Groupe FREY l\u2019oblige \u00e0 suivre ses activit\u00e9s de mani\u00e8re synth\u00e9tique tant en termes d\u2019indicateurs que de profitabilit\u00e9.

\n

Le Groupe Frey pr\u00e9sente donc son information sectorielle de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfquatre segments op\u00e9rationnels sont identifi\u00e9s par le management du\u00a0Groupe\u00a0:

\n

\u25cfactivit\u00e9 fonci\u00e8re (loyers et autres revenus per\u00e7us sur les actifs en\u00a0patrimoine),

\n

\u25cfactivit\u00e9 de promotion immobili\u00e8re (d\u00e9veloppement et am\u00e9nagement de Parcs d\u2019Activit\u00e9s Commerciales),

\n

\u25cfactivit\u00e9 de gestion pour compte de tiers (gestion de Parcs d'Activit\u00e9s Commerciales pour le compte de tiers),

\n

\u25cfautres activit\u00e9s (facturations de prestations et d\u2019activit\u00e9s support),

\n

\u25cfles loyers et les charges non refacturables font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9partition entre les actifs stabilis\u00e9s (livr\u00e9s ou achet\u00e9s depuis plus d\u2019un an \u00e0 la date de cl\u00f4ture) et les actifs non stabilis\u00e9s (livr\u00e9s ou achet\u00e9s depuis moins d\u2019un an \u00e0 la date de cl\u00f4ture,

\n

\u25cfles indicateurs suivis par segment op\u00e9rationnel sont les suivants\u00a0:

\n

\u25cfle chiffre d\u2019affaires (loyers, ventes, honoraires),

\n

\u25cfles charges non refacturables aux locataires,

\n

\u25cfle co\u00fbt des ventes,

\n

\u25cfles autres items ne pouvant \u00eatre r\u00e9partis par des \u00ab\u00a0informations financi\u00e8res isol\u00e9es\u00a0\u00bb sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re globale.

\n

Le Groupe consid\u00e8re que chaque programme en promotion ou chaque immeuble de placement est repr\u00e9sentatif d\u2019une U.G.T., chaque U.G.T. pouvant \u00eatre affect\u00e9e \u00e0 un ou plusieurs segments op\u00e9rationnels selon sa destination \u00e9conomique.

\n

Informations au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac - au 31 d\u00e9cembre 2024

\n		\n

Activit\u00e9 fonci\u00e8re

\n		\n

Promotion immobili\u00e8re

\n		\n

Gestion pour compte de tiers

\n		\n

Autres

\n		\n

Total

\n		\n

Dont France

\n		\n

Dont Etranger

\n
\n

Loyers actifs stabilis\u00e9s

\n		\n

113\u00a0652

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

113\u00a0652

\n		\n

66\u00a0102

\n		\n

47\u00a0550

\n
\n

Charges non r\u00e9cup\u00e9rables actifs stabilis\u00e9s

\n		\n

- 2\u00a0303

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 2\u00a0303

\n		\n

- 1\u00a0204

\n		\n

- 1\u00a0099

\n
\n

Loyers nets actifs stabilis\u00e9s

\n		\n

111\u00a0349

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

111\u00a0349

\n		\n

64\u00a0898

\n		\n

46\u00a0451

\n
\n

Loyers actifs non stabilis\u00e9s

\n		\n

22\u00a0024

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

22\u00a0024

\n		\n

22\u00a0024

\n		\n

-

\n
\n

Charges non r\u00e9cup\u00e9rables actifs non\u00a0stabilis\u00e9s

\n		\n

- 674

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 674

\n		\n

- 674

\n		\n

-

\n
\n

Loyers nets actifs non stabilis\u00e9s

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

-

\n
\n

Chiffre des ventes

\n		\n

\n		\n

6\u00a0394

\n		\n

\n		\n

\n		\n

6\u00a0394

\n		\n

6\u00a0394

\n		\n

-

\n
\n

Co\u00fbt d\u2019achat des marchandises vendues

\n		\n

\n		\n

- 6\u00a0551

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 6\u00a0551

\n		\n

- 6\u00a0551

\n		\n

-

\n
\n

Marge de promotion

\n		\n

\n		\n

- 157

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 157

\n		\n

- 157

\n		\n

-

\n
\n

Chiffre d'affaires gestion pour compte de tiers

\n		\n

\n		\n

\n		\n

5\u00a0879

\n		\n

\n		\n

5\u00a0879

\n		\n

1\u00a0020

\n		\n

4\u00a0859

\n
\n

Autres chiffres d'affaires

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

2\u00a0807

\n		\n

2\u00a0807

\n		\n

2\u00a0807

\n		\n

-

\n
\n

Marge d\u2019activit\u00e9

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

141\u00a0228

\n		\n

89\u00a0919

\n		\n

51\u00a0309

\n
\n

Services ext\u00e9rieurs

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 14\u00a0388

\n		\n

- 9\u00a0617

\n		\n

- 4\u00a0771

\n
\n

Charges de personnel

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 14\u00a0221

\n		\n

- 11\u00a0672

\n		\n

- 2\u00a0549

\n
\n

Autres Produits et Charges

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

1\u00a0785

\n		\n

2\u00a0344

\n		\n

- 559

\n
\n

Imp\u00f4ts et taxes

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 2\u00a0456

\n		\n

- 1\u00a0400

\n		\n

- 1\u00a0056

\n
\n

Dotations et Reprises sur amortissements et provisions

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 4\u00a0053

\n		\n

- 3\u00a0999

\n		\n

- 54

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

107\u00a0895

\n		\n

65\u00a0575

\n		\n

42\u00a0320

\n
\n

Autres Produits et Charges op\u00e9rationnels

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 2\u00a0518

\n		\n

- 2\u00a0518

\n		\n

-

\n
\n

R\u00e9sultat de cessions d'Immeubles de placement

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 1\u00a0352

\n		\n

- 1\u00a0352

\n		\n

-

\n
\n

Ajustement des valeurs des immeubles de\u00a0placement

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

23\u00a0787

\n		\n

6\u00a0949

\n		\n

16\u00a0838

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

127\u00a0812

\n		\n

68\u00a0654

\n		\n

59\u00a0158

\n
\n

Quote-part de r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 4\u00a0507

\n		\n

- 4\u00a0507

\n		\n

-

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel apr\u00e8s quote-part du r\u00e9sultat net des entreprises mises en\u00a0\u00e9quivalence

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

123\u00a0305

\n		\n

64\u00a0147

\n		\n

59\u00a0158

\n
\n

Co\u00fbt de l'endettement net

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 32\u00a0643

\n		\n

- 12\u00a0959

\n		\n

- 19\u00a0684

\n
\n

Ajustement des valeurs des actifs\u00a0financiers

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 29\u00a0799

\n		\n

- 30\u00a0078

\n		\n

279

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

60\u00a0863

\n		\n

21\u00a0110

\n		\n

39\u00a0753

\n
\n

Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 15\u00a0703

\n		\n

- 638

\n		\n

- 15\u00a0065

\n
\n

R\u00e9sultat net des entreprises\u00a0consolid\u00e9es

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

45\u00a0160

\n		\n

20\u00a0472

\n		\n

24\u00a0688

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats des minoritaires

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

- 5\u00a0157

\n		\n

- 891

\n		\n

- 4\u00a0266

\n
\n

R\u00e9sultat net (part du groupe)

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

40\u00a0003

\n		\n

19\u00a0581

\n		\n

20\u00a0422

\n
\n

L\u2019augmentation des revenus locatifs s\u2019explique principalement par l\u2019acquisition des actifs Matarnia Park Handlowy \u00e0 Gda\u0144sk (Pologne) en juillet 2023 et Polygone Riviera \u00e0 Cagnes-sur-Mer (06) en octobre 2023. La marge de promotion concerne les ventes des projets Bessoncourt (90) et Saint-Quentin (02).

\n

L'acquisition de ROS - Retail Outlet Shopping a conduit la direction \u00e0 suivre le nouveau segment \"Gestion pour compte de tiers \". Au 31 d\u00e9cembre 2023, cette activit\u00e9 \u00e9tait non significative et figurait parmi les 'autres' activit\u00e9s.\"

\n

La charge d'imp\u00f4t provient essentiellement des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res n'entrant pas dans le champ du r\u00e9gime fiscal SIIC.

\n

Les principaux agr\u00e9gats du bilan par segments op\u00e9rationnels sont les suivants\u00a0

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914658333787873_0_0": { "value": "

2.1.3.27.R\u00e9sultat par action

\n

Le r\u00e9sultat par action non dilu\u00e9 (r\u00e9sultat de base par action) correspond au r\u00e9sultat net part du Groupe de l\u2019exercice attribuable aux actions ordinaires rapport\u00e9 au nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 des actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice est le nombre d\u2019actions ordinaires en circulation au d\u00e9but de l\u2019exercice, ajust\u00e9 du nombre d\u2019actions ordinaires rachet\u00e9es ou \u00e9mises au cours de l\u2019exercice.

\n

Pour le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action, le nombre moyen d\u2019actions en circulation est ajust\u00e9 pour tenir compte de l\u2019effet dilutif des instruments de capitaux propres \u00e9mis par l\u2019entreprise et susceptibles d\u2019accro\u00eetre le nombre d\u2019actions en circulation.

\n

Il n\u2019existe aucun autre titre donnant acc\u00e8s au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FREY.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967157_0": { "value": "

2.1.3.27.R\u00e9sultat par action

\n

Le r\u00e9sultat par action non dilu\u00e9 (r\u00e9sultat de base par action) correspond au r\u00e9sultat net part du Groupe de l\u2019exercice attribuable aux actions ordinaires rapport\u00e9 au nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 des actions en circulation au cours de l\u2019exercice. Le nombre moyen d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice est le nombre d\u2019actions ordinaires en circulation au d\u00e9but de l\u2019exercice, ajust\u00e9 du nombre d\u2019actions ordinaires rachet\u00e9es ou \u00e9mises au cours de l\u2019exercice.

\n

Pour le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action, le nombre moyen d\u2019actions en circulation est ajust\u00e9 pour tenir compte de l\u2019effet dilutif des instruments de capitaux propres \u00e9mis par l\u2019entreprise et susceptibles d\u2019accro\u00eetre le nombre d\u2019actions en circulation.

\n

Il n\u2019existe aucun autre titre donnant acc\u00e8s au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FREY.

\n
2.1.5.1.12.R\u00e9sultat par action
\n

Il n\u2019y a ni droits, ni privil\u00e8ges, ni restrictions associ\u00e9es aux actions.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

R\u00e9sultat net part du Groupe

\n		\n

40 006

\n		\n

18 859

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation

\n		\n

32 250 098

\n		\n

28 494 473

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation*

\n		\n

31 822 878

\n		\n

28 170 527

\n
\n

R\u00e9sultat net non dilu\u00e9 par action

\n		\n

1,26\u00a0\u20ac

\n		\n

0,67\u00a0\u20ac

\n
\n

Nombre de titres ordinaires retenu au titre des \u00e9l\u00e9ments dilutifs**

\n		\n

-64 318

\n		\n

-56 302

\n
\n

Nombre moyen d'actions pris en compte apr\u00e8s effet dilutif

\n		\n

31 758 560

\n		\n

28 114 225

\n
\n

R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action

\n		\n

1,26\u00a0\u20ac

\n		\n

0,67\u00a0\u20ac

\n
\n

*Hors auto-d\u00e9tention conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 33.19

\n

**Le nombre d'actions retenu dans les \u00e9l\u00e9ments dilutifs prend en compte les attributions d'actions gratuites

\n

En date du 19 d\u00e9cembre 2023, FREY a r\u00e9alis\u00e9 une augmentation de capital, portant ainsi le nombre total d'actions ordinaires en circulation \u00e0 32 350 098.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914764891742384_0_0": { "value": "

2.1.4.P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n		\n

M\u00e9thode de consolidation

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n		\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n
\n

FREY

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 398\u00a0248\u00a0591\u00a000065

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Gestion et Transactions

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 494\u00a0334\u00a0477\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Am\u00e9nagement et Promotion

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 500\u00a0202\u00a0049\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Ch\u00eane Vert

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 502\u00a0925\u00a0084\u00a000043

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Bezannes

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 512\u00a0278\u00a0334\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS\u00a0IF Clos du Ch\u00eane

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 533\u00a0187\u00a0316\u00a000013

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Allondon

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0403\u00a0372\u00a000010

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Valentine (1)

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0402\u00a0242\u00a000016

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS ZCN Am\u00e9nagement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0827\u00a0842\u00a000017

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS F.Events

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0496\u00a0374\u00a000011

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Ecopole

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 807\u00a0934\u00a0997\u00a000014

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI Massonex

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0376\u00a0787\u00a000026

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF ZCN Investissement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 810\u00a0418\u00a0889\u00a000012

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Murs 02

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 813\u00a0822\u00a0640\u00a000013

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC Retail Prodev
N\u00b0\u00a0SIRET 820\u00a0821\u00a0908\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Groupement Forestier FOREY
N\u00b0\u00a0SIRET 882\u00a0005\u00a0598\u00a000017
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SOCIAL MARKET (2)
N\u00b0SIRET 893\u00a0871\u00a0541\u00a000015
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC PROMOTION
N\u00b0\u00a0SIRET 444\u00a0115\u00a0992\u00a000042
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC SOLAR
N\u00b0\u00a0SIRET 523\u00a0470\u00a0912\u00a000123
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

ROS FR (3)
N\u00b0 SIRET 950 880 344 00011
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

GF DE LA CROIX DE POIX
N\u00b0 SIRET 879 575 652 00026
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

LE MUR QUI BOUGE
N\u00b0 W513010094
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n
\n

FREY RIVIERA
N\u00b0 SIRET 979 434 321 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS FRF1
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0460\u00a0650\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n
\n

SCI FRF2
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0486\u00a0143\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Cormontreuil 01 (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0928\u00a0314\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy\u00a0II (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 513\u00a0302\u00a0703\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 539\u00a0682\u00a0930\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI Zone A
N\u00b0\u00a0SIRET 488\u00a0512\u00a0286\u00a000029
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF\u00a02 Kh\u00e9pri 1
N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0283\u00a0236\u00a000019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF2 Apollo
N\u00b0\u00a0SIRET 812\u00a0955\u00a0680\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SL Frey Invest
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Parc Vall\u00e8s Inversiones Immobiliarias S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Sociedad Gestora Santa Margarida S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Finestrelles Shopping Centre S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

FREY Mediterraneo S.L
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Gemmano,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Giarole,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Domestreet Invest S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Eurofund Parc Lleida S.L (4)
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREYPROP, UNIPESSOAL Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Algarve Shopping \u2013 Centro Comercial\u00a0SA(5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Albufeira Retail Park, Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Immoconti \u2013 Soci\u00e9dade Imobili\u00e1ria\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Project Guia\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREY SWEDEN AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

MALMO DESIGNER VILLAGE AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS \u2013 Retail Outlet Shopping GmbH (7)

\n

Autriche

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Geislingen Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Belgium Management BV (7)

\n

Belgique

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Croatia Management d.o.o (7)

\n

Croatie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Soltau Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Ungarn Management Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Bristol Management ltd (7)

\n

Royaume-Uni

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Spain Management lda (7)

\n

Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hungary Management Project M3 Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hautmont SARL (7)

\n

France

\n		\n

IG

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Beyond Marketing GmbH (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Italy Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Brugnato Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Algarve Management Ida (7)

\n

Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

99,00\u00a0%

\n		\n

99,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS Outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN (9)
N\u00b0 SIRET 979 343 316 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n
\n

SCI L\u2019Agenaise d\u2019Investissement
N\u00b0\u00a0SIRET 750\u00a0095\u00a0143\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SCCV PORTE DE LOIRE INVEST
N\u00b0\u00a0SIRET 898\u00a0725\u00a0387\u00a000010
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SAS LA LUNE DES DOCKS (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 911 974 673 00012
6 rue Juliette Dodu 75010 PARIS

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n
\n

SC Frey Retail Villebon (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 817\u00a0676\u00a0240\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n
\n

SAS Friggrayas (8)(9)
N\u00b0\u00a0SIRET 937 649 481 00010
9, rue de l'Amiral Hamelin -\u00a075116 Paris

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

IG\u00a0: Int\u00e9gration Globale. ME \u2013 CE\u00a0: Mise en \u00c9quivalence des coentreprises. NC\u00a0: Non consolid\u00e9

\n

(1) Les soci\u00e9t\u00e9s IF Valentine, IF Cormontreuil 01, FRF 2 Torcy, FRF 2 Torcy II ont fait l\u2019objet d\u2019une dissolution sans liquidation par Transmission Universelle de Patrimoine au cours de l'ann\u00e9e 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(2) L'association Social Market a fait l'objet d'une dissolution volontaire en date du 3 d\u00e9cembre 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(3) Pour les besoins op\u00e9rationnels de ROS \u2013 Retail Outlet Shopping, l\u2019une des filiales fran\u00e7aises du groupe FREY, la soci\u00e9t\u00e9 FREY RETAIL PARTNERSHIP (FRP) a chang\u00e9 de d\u00e9nomination sociale et est devenue la soci\u00e9t\u00e9 \u00ab ROS FR \u00bb.

\n

(4) En date du 12 d\u00e9cembre 2024, Frey a rachet\u00e9 10% des parts de la soci\u00e9t\u00e9 LLEIDA \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(5) En date du 30 avril 2024, Frey a rachet\u00e9 les parts de la soci\u00e9t\u00e9 FREYPROP \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(6) Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Malmo Designer Village AB le 2 juillet 2024 et de FREY Sweden le 17 juillet 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(7) En date du 23 juillet 2024, Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 ROS d\u00e9tenant plusieurs filiales (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(8) Le 30 d\u00e9cembre 2024, FREY est entr\u00e9 au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FRIGGRAYAS dans le cadre d\u2019un partenariat long terme avec Batipart Europe, d\u00e9tenant respectivement 33,3 % et 66,7 % du capital (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(9) Compte tenu des r\u00e8gles de gouvernance d\u00e9finies par leurs associ\u00e9s, ces entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence dans les comptes consolid\u00e9s du groupe.

\n
2.1.5.2.5.Titres mis en \u00e9quivalence
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Distributions

\n		\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Autres variations

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Actif

\n		\n

45 469

\n		\n

-3 951

\n		\n

-

\n		\n

31 510

\n		\n

-

\n		\n

73 029

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Passif

\n		\n

53

\n		\n

556

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

610

\n
\n

TotaL

\n		\n

45 416

\n		\n

- 4 507

\n		\n

-

\n		\n

31 510

\n		\n

-

\n		\n

72 419

\n
\n

Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre de l'exercice sont relatives aux prises de participations dans la SAS REPENSER LA VILLE (0,2 M\u20ac) et dans la SAS FRIGGRAYAS (31,3 M\u20ac).

\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Distributions

\n		\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Autres variations

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Actif

\n		\n

17\u00a0536

\n		\n

453

\n		\n

- 233

\n		\n

26 940

\n		\n

773

\n		\n

45 469

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Passif

\n		\n

20

\n		\n

- 713

\n		\n

- 27

\n		\n

-

\n		\n

773

\n		\n

53

\n
\n

TotaL

\n		\n

17\u00a0516

\n		\n

1 166

\n		\n

206

\n		\n

26 940

\n		\n

-

\n		\n

45 416

\n
\n

La variation de p\u00e9rim\u00e8tre de l'exercice 2023 est compos\u00e9e de la sortie de p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s Patroclienne d\u2019Investissement et Tervilloise d\u2019Investissement
(-5,2\u00a0M\u20ac) ainsi que de l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre de la SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN d\u00e9tenue \u00e0 55% en partenariat avec la CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS (32,1 M\u20ac).

\n
Coentreprises
\n

Les coentreprises sont les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe FREY dispose d\u2019un contr\u00f4le conjoint.

\n

Les regroupements retenus tiennent compte des diff\u00e9rentes communications financi\u00e8res utilis\u00e9es au sein du Groupe sans toutefois individualiser une soci\u00e9t\u00e9 car cela reviendrait \u00e0 fournir des informations confidentielles et strat\u00e9giques.

\n

Les principaux \u00e9l\u00e9ments de la situation financi\u00e8re et du compte de r\u00e9sultat des coentreprises sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous. Il s\u2019agit d\u2019\u00e9l\u00e9ments incluant les retraitements de consolidation et pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 100\u00a0%.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Bilan simplifi\u00e9 en K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Immeubles de placement

\n		\n

446 413

\n		\n

281 278

\n
\n

Immobilisations incorporelles

\n		\n

28

\n		\n

28

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

4 694

\n		\n

2 673

\n
\n

Autres actifs non courants

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Actifs courants*

\n		\n

45 600

\n		\n

49 427

\n
\n

Total actif

\n		\n

496 735

\n		\n

333 406

\n
\n

Capitaux propres retrait\u00e9s

\n		\n

211 943

\n		\n

122 013

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

215 681

\n		\n

134 008

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

69 111

\n		\n

77 385

\n
\n

Total passif

\n		\n

496 735

\n		\n

333 406

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Compte de r\u00e9sultat simplifi\u00e9 en K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

28 967

\n		\n

25 537

\n
\n

R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant

\n		\n

14 355

\n		\n

13 631

\n
\n

Ajustement des valeurs des immeubles de placement

\n		\n

-13 471

\n		\n

-20 223

\n
\n

Co\u00fbt de l'endettement net

\n		\n

-5 253

\n		\n

-3 131

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

-4 672

\n		\n

-10 061

\n
\n

La variation des postes du compte de r\u00e9sultat s'explique par le projet de promotion port\u00e9 par Porte de loire Invest, par la livraison des Halles de Saint Ouen sur la SCI les Docks de Saint-Ouen en 2023 et par la prise de participation dans la SAS FRIGGRAYAS en 2024.

\n

NOTE 5 \u23d0Entreprises li\u00e9es

\n

La norme IAS\u00a024 pr\u00e9conise d\u2019indiquer les entreprises li\u00e9es au Groupe consolid\u00e9 ainsi que la nature des flux existant entre celles-ci et le Groupe.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914749426041715_0_0": { "value": "

2.1.4.P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n		\n

M\u00e9thode de consolidation

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n		\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n
\n

FREY

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 398\u00a0248\u00a0591\u00a000065

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Gestion et Transactions

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 494\u00a0334\u00a0477\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Am\u00e9nagement et Promotion

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 500\u00a0202\u00a0049\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Ch\u00eane Vert

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 502\u00a0925\u00a0084\u00a000043

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Bezannes

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 512\u00a0278\u00a0334\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS\u00a0IF Clos du Ch\u00eane

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 533\u00a0187\u00a0316\u00a000013

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Allondon

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0403\u00a0372\u00a000010

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Valentine (1)

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0402\u00a0242\u00a000016

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS ZCN Am\u00e9nagement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0827\u00a0842\u00a000017

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS F.Events

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0496\u00a0374\u00a000011

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Ecopole

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 807\u00a0934\u00a0997\u00a000014

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI Massonex

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0376\u00a0787\u00a000026

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF ZCN Investissement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 810\u00a0418\u00a0889\u00a000012

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Murs 02

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 813\u00a0822\u00a0640\u00a000013

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC Retail Prodev
N\u00b0\u00a0SIRET 820\u00a0821\u00a0908\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Groupement Forestier FOREY
N\u00b0\u00a0SIRET 882\u00a0005\u00a0598\u00a000017
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SOCIAL MARKET (2)
N\u00b0SIRET 893\u00a0871\u00a0541\u00a000015
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC PROMOTION
N\u00b0\u00a0SIRET 444\u00a0115\u00a0992\u00a000042
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC SOLAR
N\u00b0\u00a0SIRET 523\u00a0470\u00a0912\u00a000123
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

ROS FR (3)
N\u00b0 SIRET 950 880 344 00011
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

GF DE LA CROIX DE POIX
N\u00b0 SIRET 879 575 652 00026
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

LE MUR QUI BOUGE
N\u00b0 W513010094
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n
\n

FREY RIVIERA
N\u00b0 SIRET 979 434 321 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS FRF1
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0460\u00a0650\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n
\n

SCI FRF2
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0486\u00a0143\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Cormontreuil 01 (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0928\u00a0314\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy\u00a0II (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 513\u00a0302\u00a0703\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 539\u00a0682\u00a0930\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI Zone A
N\u00b0\u00a0SIRET 488\u00a0512\u00a0286\u00a000029
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF\u00a02 Kh\u00e9pri 1
N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0283\u00a0236\u00a000019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF2 Apollo
N\u00b0\u00a0SIRET 812\u00a0955\u00a0680\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SL Frey Invest
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Parc Vall\u00e8s Inversiones Immobiliarias S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Sociedad Gestora Santa Margarida S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Finestrelles Shopping Centre S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

FREY Mediterraneo S.L
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Gemmano,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Giarole,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Domestreet Invest S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Eurofund Parc Lleida S.L (4)
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREYPROP, UNIPESSOAL Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Algarve Shopping \u2013 Centro Comercial\u00a0SA(5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Albufeira Retail Park, Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Immoconti \u2013 Soci\u00e9dade Imobili\u00e1ria\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Project Guia\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREY SWEDEN AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

MALMO DESIGNER VILLAGE AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS \u2013 Retail Outlet Shopping GmbH (7)

\n

Autriche

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Geislingen Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Belgium Management BV (7)

\n

Belgique

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Croatia Management d.o.o (7)

\n

Croatie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Soltau Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Ungarn Management Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Bristol Management ltd (7)

\n

Royaume-Uni

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Spain Management lda (7)

\n

Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hungary Management Project M3 Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hautmont SARL (7)

\n

France

\n		\n

IG

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Beyond Marketing GmbH (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Italy Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Brugnato Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Algarve Management Ida (7)

\n

Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

99,00\u00a0%

\n		\n

99,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS Outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN (9)
N\u00b0 SIRET 979 343 316 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n
\n

SCI L\u2019Agenaise d\u2019Investissement
N\u00b0\u00a0SIRET 750\u00a0095\u00a0143\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SCCV PORTE DE LOIRE INVEST
N\u00b0\u00a0SIRET 898\u00a0725\u00a0387\u00a000010
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SAS LA LUNE DES DOCKS (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 911 974 673 00012
6 rue Juliette Dodu 75010 PARIS

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n
\n

SC Frey Retail Villebon (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 817\u00a0676\u00a0240\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n
\n

SAS Friggrayas (8)(9)
N\u00b0\u00a0SIRET 937 649 481 00010
9, rue de l'Amiral Hamelin -\u00a075116 Paris

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

IG\u00a0: Int\u00e9gration Globale. ME \u2013 CE\u00a0: Mise en \u00c9quivalence des coentreprises. NC\u00a0: Non consolid\u00e9

\n

(1) Les soci\u00e9t\u00e9s IF Valentine, IF Cormontreuil 01, FRF 2 Torcy, FRF 2 Torcy II ont fait l\u2019objet d\u2019une dissolution sans liquidation par Transmission Universelle de Patrimoine au cours de l'ann\u00e9e 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(2) L'association Social Market a fait l'objet d'une dissolution volontaire en date du 3 d\u00e9cembre 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(3) Pour les besoins op\u00e9rationnels de ROS \u2013 Retail Outlet Shopping, l\u2019une des filiales fran\u00e7aises du groupe FREY, la soci\u00e9t\u00e9 FREY RETAIL PARTNERSHIP (FRP) a chang\u00e9 de d\u00e9nomination sociale et est devenue la soci\u00e9t\u00e9 \u00ab ROS FR \u00bb.

\n

(4) En date du 12 d\u00e9cembre 2024, Frey a rachet\u00e9 10% des parts de la soci\u00e9t\u00e9 LLEIDA \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(5) En date du 30 avril 2024, Frey a rachet\u00e9 les parts de la soci\u00e9t\u00e9 FREYPROP \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(6) Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Malmo Designer Village AB le 2 juillet 2024 et de FREY Sweden le 17 juillet 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(7) En date du 23 juillet 2024, Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 ROS d\u00e9tenant plusieurs filiales (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(8) Le 30 d\u00e9cembre 2024, FREY est entr\u00e9 au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FRIGGRAYAS dans le cadre d\u2019un partenariat long terme avec Batipart Europe, d\u00e9tenant respectivement 33,3 % et 66,7 % du capital (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(9) Compte tenu des r\u00e8gles de gouvernance d\u00e9finies par leurs associ\u00e9s, ces entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence dans les comptes consolid\u00e9s du groupe.

\n
2.1.5.2.5.Titres mis en \u00e9quivalence
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Distributions

\n		\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Autres variations

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Actif

\n		\n

45 469

\n		\n

-3 951

\n		\n

-

\n		\n

31 510

\n		\n

-

\n		\n

73 029

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Passif

\n		\n

53

\n		\n

556

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

610

\n
\n

TotaL

\n		\n

45 416

\n		\n

- 4 507

\n		\n

-

\n		\n

31 510

\n		\n

-

\n		\n

72 419

\n
\n

Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre de l'exercice sont relatives aux prises de participations dans la SAS REPENSER LA VILLE (0,2 M\u20ac) et dans la SAS FRIGGRAYAS (31,3 M\u20ac).

\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Distributions

\n		\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Autres variations

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Actif

\n		\n

17\u00a0536

\n		\n

453

\n		\n

- 233

\n		\n

26 940

\n		\n

773

\n		\n

45 469

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence Passif

\n		\n

20

\n		\n

- 713

\n		\n

- 27

\n		\n

-

\n		\n

773

\n		\n

53

\n
\n

TotaL

\n		\n

17\u00a0516

\n		\n

1 166

\n		\n

206

\n		\n

26 940

\n		\n

-

\n		\n

45 416

\n
\n

La variation de p\u00e9rim\u00e8tre de l'exercice 2023 est compos\u00e9e de la sortie de p\u00e9rim\u00e8tre des soci\u00e9t\u00e9s Patroclienne d\u2019Investissement et Tervilloise d\u2019Investissement
(-5,2\u00a0M\u20ac) ainsi que de l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre de la SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN d\u00e9tenue \u00e0 55% en partenariat avec la CAISSE DES DEPOTS ET CONSIGNATIONS (32,1 M\u20ac).

\n

NOTE 5 \u23d0Entreprises li\u00e9es

\n

La norme IAS\u00a024 pr\u00e9conise d\u2019indiquer les entreprises li\u00e9es au Groupe consolid\u00e9 ainsi que la nature des flux existant entre celles-ci et le Groupe.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914793532906295_0_0": { "value": "

2.1.4.P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n		\n

M\u00e9thode de consolidation

\n		\n

31/12/2024

\n		\n

31/12/2023

\n
\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n		\n

% d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

% contr\u00f4le

\n
\n

FREY

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 398\u00a0248\u00a0591\u00a000065

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Gestion et Transactions

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 494\u00a0334\u00a0477\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Am\u00e9nagement et Promotion

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 500\u00a0202\u00a0049\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Ch\u00eane Vert

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 502\u00a0925\u00a0084\u00a000043

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC IF Bezannes

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 512\u00a0278\u00a0334\u00a000028

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS\u00a0IF Clos du Ch\u00eane

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 533\u00a0187\u00a0316\u00a000013

\n

1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Allondon

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0403\u00a0372\u00a000010

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Valentine (1)

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 790\u00a0402\u00a0242\u00a000016

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS ZCN Am\u00e9nagement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0827\u00a0842\u00a000017

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS F.Events

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0496\u00a0374\u00a000011

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Ecopole

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 807\u00a0934\u00a0997\u00a000014

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI Massonex

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0376\u00a0787\u00a000026

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF ZCN Investissement

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 810\u00a0418\u00a0889\u00a000012

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS Frey Murs 02

\n

N\u00b0\u00a0SIRET 813\u00a0822\u00a0640\u00a000013

\n

1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SNC Retail Prodev
N\u00b0\u00a0SIRET 820\u00a0821\u00a0908\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Groupement Forestier FOREY
N\u00b0\u00a0SIRET 882\u00a0005\u00a0598\u00a000017
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SOCIAL MARKET (2)
N\u00b0SIRET 893\u00a0871\u00a0541\u00a000015
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC PROMOTION
N\u00b0\u00a0SIRET 444\u00a0115\u00a0992\u00a000042
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS BBC SOLAR
N\u00b0\u00a0SIRET 523\u00a0470\u00a0912\u00a000123
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

ROS FR (3)
N\u00b0 SIRET 950 880 344 00011
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

GF DE LA CROIX DE POIX
N\u00b0 SIRET 879 575 652 00026
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

LE MUR QUI BOUGE
N\u00b0 W513010094
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n		\n

100,00 %

\n
\n

FREY RIVIERA
N\u00b0 SIRET 979 434 321 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

SAS FRF1
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0460\u00a0650\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n		\n

66,67\u00a0%

\n
\n

SCI FRF2
N\u00b0\u00a0SIRET 538\u00a0486\u00a0143\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI\u00a0IF Cormontreuil 01 (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 508\u00a0928\u00a0314\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy\u00a0II (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 513\u00a0302\u00a0703\u00a000022
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI FRF\u00a02 Torcy (1)
N\u00b0\u00a0SIRET 539\u00a0682\u00a0930\u00a000018
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SCI Zone A
N\u00b0\u00a0SIRET 488\u00a0512\u00a0286\u00a000029
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF\u00a02 Kh\u00e9pri 1
N\u00b0\u00a0SIRET 800\u00a0283\u00a0236\u00a000019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SC FRF2 Apollo
N\u00b0\u00a0SIRET 812\u00a0955\u00a0680\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

IG

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n		\n

62,08\u00a0%

\n
\n

SL Frey Invest
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Parc Vall\u00e8s Inversiones Immobiliarias S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Sociedad Gestora Santa Margarida S.L.U.
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Finestrelles Shopping Centre S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

FREY Mediterraneo S.L
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Gemmano,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Giarole,Sp. z.o.o
Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Domestreet Invest S.L.U
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n
\n

Eurofund Parc Lleida S.L (4)
Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

80,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREYPROP, UNIPESSOAL Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Algarve Shopping \u2013 Centro Comercial\u00a0SA(5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Albufeira Retail Park, Lda (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Immoconti \u2013 Soci\u00e9dade Imobili\u00e1ria\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

Project Guia\u00a0SA (5)
Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n		\n

70,00\u00a0%

\n
\n

FREY SWEDEN AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

MALMO DESIGNER VILLAGE AB (6)

\n

Su\u00e8de

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS \u2013 Retail Outlet Shopping GmbH (7)

\n

Autriche

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Geislingen Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Belgium Management BV (7)

\n

Belgique

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Croatia Management d.o.o (7)

\n

Croatie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Soltau Management UG (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Ungarn Management Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Bristol Management ltd (7)

\n

Royaume-Uni

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Spain Management lda (7)

\n

Espagne

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hungary Management Project M3 Kft (7)

\n

Hongrie

\n		\n

IG

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

100,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Hautmont SARL (7)

\n

France

\n		\n

IG

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

75,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Beyond Marketing GmbH (7)

\n

Allemagne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Italy Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Brugnato Management Srl (7)

\n

Italie

\n		\n

IG

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

62,50\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

ROS Algarve Management Ida (7)

\n

Portugal

\n		\n

IG

\n		\n

99,00\u00a0%

\n		\n

99,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS Outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Peakside ROS outlet Management (7)

\n

Pologne

\n		\n

IG

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN (9)
N\u00b0 SIRET 979 343 316 00019
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n		\n

55,00%

\n
\n

SCI L\u2019Agenaise d\u2019Investissement
N\u00b0\u00a0SIRET 750\u00a0095\u00a0143\u00a000012
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SCCV PORTE DE LOIRE INVEST
N\u00b0\u00a0SIRET 898\u00a0725\u00a0387\u00a000010
1 rue Ren\u00e9 Cassin \u2013 51430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n		\n

50,00\u00a0%

\n
\n

SAS LA LUNE DES DOCKS (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 911 974 673 00012
6 rue Juliette Dodu 75010 PARIS

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n		\n

39,00\u00a0%

\n
\n

SC Frey Retail Villebon (9)
N\u00b0\u00a0SIRET 817\u00a0676\u00a0240\u00a000010
1, rue Ren\u00e9 Cassin-\u00a051430 Bezannes

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n		\n

5,00\u00a0%

\n
\n

SAS Friggrayas (8)(9)
N\u00b0\u00a0SIRET 937 649 481 00010
9, rue de l'Amiral Hamelin -\u00a075116 Paris

\n		\n

ME \u2013 CE

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

33,30\u00a0%

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

IG\u00a0: Int\u00e9gration Globale. ME \u2013 CE\u00a0: Mise en \u00c9quivalence des coentreprises. NC\u00a0: Non consolid\u00e9

\n

(1) Les soci\u00e9t\u00e9s IF Valentine, IF Cormontreuil 01, FRF 2 Torcy, FRF 2 Torcy II ont fait l\u2019objet d\u2019une dissolution sans liquidation par Transmission Universelle de Patrimoine au cours de l'ann\u00e9e 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(2) L'association Social Market a fait l'objet d'une dissolution volontaire en date du 3 d\u00e9cembre 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(3) Pour les besoins op\u00e9rationnels de ROS \u2013 Retail Outlet Shopping, l\u2019une des filiales fran\u00e7aises du groupe FREY, la soci\u00e9t\u00e9 FREY RETAIL PARTNERSHIP (FRP) a chang\u00e9 de d\u00e9nomination sociale et est devenue la soci\u00e9t\u00e9 \u00ab ROS FR \u00bb.

\n

(4) En date du 12 d\u00e9cembre 2024, Frey a rachet\u00e9 10% des parts de la soci\u00e9t\u00e9 LLEIDA \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 80% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(5) En date du 30 avril 2024, Frey a rachet\u00e9 les parts de la soci\u00e9t\u00e9 FREYPROP \u00e0 l\u2019associ\u00e9 minoritaire, portant ainsi sa participation de 70 % \u00e0 100% (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(6) Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Malmo Designer Village AB le 2 juillet 2024 et de FREY Sweden le 17 juillet 2024 (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(7) En date du 23 juillet 2024, Frey a fait l'acquisition des titres de la soci\u00e9t\u00e9 ROS d\u00e9tenant plusieurs filiales (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(8) Le 30 d\u00e9cembre 2024, FREY est entr\u00e9 au capital de la soci\u00e9t\u00e9 FRIGGRAYAS dans le cadre d\u2019un partenariat long terme avec Batipart Europe, d\u00e9tenant respectivement 33,3 % et 66,7 % du capital (cf.\u00a0note\u00a02.1.2.3).

\n

(9) Compte tenu des r\u00e8gles de gouvernance d\u00e9finies par leurs associ\u00e9s, ces entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence dans les comptes consolid\u00e9s du groupe.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914843511246676_0_0": { "value": "
2.1.5.1.3.Achats consomm\u00e9s
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

D\u00e9tail des achats consomm\u00e9s en K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Co\u00fbt de revient de la promotion factur\u00e9e

\n		\n

6\u00a0551

\n		\n

1\u00a0586

\n
\n

Charges locatives r\u00e9cup\u00e9rables (*)

\n		\n

40\u00a0556

\n		\n

31\u00a0147

\n
\n

Charges non r\u00e9cup\u00e9rables sur actifs (*)

\n		\n

2\u00a0977

\n		\n

2\u00a0218

\n
\n

Services ext\u00e9rieurs

\n		\n

14\u00a0388

\n		\n

11\u00a0843

\n
\n

Achats consomm\u00e9s

\n		\n

64\u00a0472

\n		\n

46\u00a0794

\n
\n

*Cf. 2.1.5.1.1 pour la pr\u00e9sentation des charges locatives refactur\u00e9es et non r\u00e9cup\u00e9rables pr\u00e9sent\u00e9es sur des lignes s\u00e9par\u00e9es.

\n

La variation des achats consomm\u00e9s s'explique principalement par l'impact des variations de p\u00e9rim\u00e8tre.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20914879118615954_0_0": { "value": "
2.1.5.1.4.Charges de personnel
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Salaires & traitements

\n		\n

10\u00a0737

\n		\n

8\u00a0984

\n
\n

Charges sociales

\n		\n

3\u00a0484

\n		\n

2\u00a0763

\n
\n

Total

\n		\n

14\u00a0221

\n		\n

11\u00a0747

\n
\n

La variation des charges de personnel s'explique essentiellement par correspond \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre de ROS et le retraitement des honoraires internes.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Effectif fin de p\u00e9riode \u2013 r\u00e9partition par pays

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n		\n

Variation

\n
\n

France

\n		\n

100

\n		\n

98

\n		\n

2

\n
\n

Espagne

\n		\n

13

\n		\n

3

\n		\n

10

\n
\n

Allemagne

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

15

\n
\n

Autriche

\n		\n

12

\n		\n

-

\n		\n

12

\n
\n

Belgique

\n		\n

9

\n		\n

-

\n		\n

9

\n
\n

Croatie

\n		\n

9

\n		\n

-

\n		\n

9

\n
\n

Hongrie

\n		\n

11

\n		\n

-

\n		\n

11

\n
\n

Italie

\n		\n

1

\n		\n

-

\n		\n

1

\n
\n

Pologne

\n		\n

37

\n		\n

-

\n		\n

37

\n
\n

Portugal

\n		\n

10

\n		\n

-

\n		\n

10

\n
\n

Total

\n		\n

217

\n		\n

101

\n		\n

116

\n
\n

La variation de l'effectif s'explique essentiellement par l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre de ROS. L'effectif \u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre constant est stable par rapport 2023.

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2.1.5.1.6.Imp\u00f4ts et taxes
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Imp\u00f4ts et taxes sur r\u00e9mun\u00e9rations

\n		\n

211

\n		\n

255

\n
\n

Autres imp\u00f4ts et taxes : C.E.T., taxes fonci\u00e8res, r\u00e9gie,\u2026

\n		\n

2\u00a0245

\n		\n

2\u00a0270

\n
\n

Total

\n		\n

2\u00a0456

\n		\n

2\u00a0525

\n
\n

\n
2.1.5.2.10.Autres actifs courants
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Pr\u00eats, cautionnements & autres cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an

\n		\n

1\u00a0585

\n		\n

1\u00a0238

\n
\n

Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes

\n		\n

620

\n		\n

560

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

8\u00a0748

\n		\n

11\u00a0417

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales

\n		\n

13\u00a0295

\n		\n

13\u00a0690

\n
\n

Autres cr\u00e9ances *

\n		\n

7\u00a0334

\n		\n

17\u00a0714

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

2\u00a0272

\n		\n

2\u00a0224

\n
\n

Total

\n		\n

33\u00a0854

\n		\n

46\u00a0843

\n
\n

* La variation des autres cr\u00e9ances est principalement li\u00e9e \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre sur l'exercice 2023 des cinq soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenant l'actif Polygone Riviera.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

31.12.2022

\n
\n

Pr\u00eats, cautionnements & autres cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an

\n		\n

1\u00a0238

\n		\n

3\u00a0489

\n
\n

Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes

\n		\n

560

\n		\n

405

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

11\u00a0417

\n		\n

12\u00a0194

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales *

\n		\n

13\u00a0690

\n		\n

11\u00a0403

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

17\u00a0714

\n		\n

6\u00a0294

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

2\u00a0224

\n		\n

3\u00a0051

\n
\n

Total

\n		\n

46\u00a0843

\n		\n

36\u00a0836

\n
\n

* La variation des autres cr\u00e9ances est principalement li\u00e9e \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre sur l'exercice 2023 des cinq soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenant l'actif Polygone Riviera.

\n
2.1.5.2.16.Autres passifs courants
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Dettes sur acquisitions d'immobilisations

\n		\n

56\u00a0646

\n		\n

101\u00a0985

\n
\n

Clients \u2013 Avances & acomptes re\u00e7us

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

2\u00a0689

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

4\u00a0835

\n		\n

4\u00a0750

\n
\n

Dettes fiscales

\n		\n

15\u00a0269

\n		\n

15\u00a0206

\n
\n

Autres dettes

\n		\n

9\u00a0214

\n		\n

10\u00a0127

\n
\n

Produits constat\u00e9s d'avance

\n		\n

4\u00a0316

\n		\n

4\u00a0036

\n
\n

Total

\n		\n

92\u00a0399

\n		\n

138\u00a0793

\n
\n

La variation des dettes sur acquisitions d'immobilisations s'explique principalement par le diff\u00e9r\u00e9 de paiement relatif \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre des cinq SNC acquises en 2023 par l'entit\u00e9 FREY RIVIERA.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20915044004721580_0_0": { "value": "
2.1.5.1.7.Dotations et reprises aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

-1\u00a0555

\n		\n

-1\u00a0626

\n
\n

Stocks

\n		\n

-26

\n		\n

-51

\n
\n

Clients

\n		\n

-2\u00a0472

\n		\n

-2\u00a0318

\n
\n

Provisions pour risques et charges

\n		\n

-

\n		\n

-67

\n
\n

Total

\n		\n

-4\u00a0053

\n		\n

-4\u00a0062

\n
\n
2.1.5.2.9.Clients et compte rattach\u00e9s
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Echues

\n		\n

Non \u00e9chues

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Net

\n
\n

23 289

\n		\n

-12 066

\n		\n

11 223

\n		\n

7 776

\n		\n

0

\n		\n

7 776

\n		\n

18 999

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Echues

\n		\n

Non \u00e9chues

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Net

\n
\n

22 455

\n		\n

-10 065

\n		\n

12 390

\n		\n

12 898

\n		\n

0

\n		\n

12 898

\n		\n

25 287

\n
\n

Echeancier des creances clients echues

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Moins de
30 Jours

\n		\n

Plus de
30 Jours

\n		\n

Plus de
60 jours

\n		\n

Plus de
90 jours

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Valeur comptable brute

\n		\n

1 001

\n		\n

1 096

\n		\n

2 940

\n		\n

18 252

\n		\n

23 289

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

- 136

\n		\n

- 47

\n		\n

- 780

\n		\n

-11 103

\n		\n

- 12 066

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Moins de
30 Jours

\n		\n

Plus de
30 Jours

\n		\n

Plus de
60 jours

\n		\n

Plus de
90 jours

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Valeur comptable brute

\n		\n

600

\n		\n

1 193

\n		\n

5 054

\n		\n

15 608

\n		\n

22 455

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

- 43

\n		\n

- 144

\n		\n

- 357

\n		\n

- 9 521

\n		\n

- 10 065

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20915025768764505_0_0": { "value": "
2.1.5.1.7.Dotations et reprises aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

-1\u00a0555

\n		\n

-1\u00a0626

\n
\n

Stocks

\n		\n

-26

\n		\n

-51

\n
\n

Clients

\n		\n

-2\u00a0472

\n		\n

-2\u00a0318

\n
\n

Provisions pour risques et charges

\n		\n

-

\n		\n

-67

\n
\n

Total

\n		\n

-4\u00a0053

\n		\n

-4\u00a0062

\n
\nEcarts d'acquisition

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Ecarts d'acquisition

\n		\n

17\u00a0448

\n		\n

15\u00a0652

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

33\u00a0100

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-11\u00a0536

\n		\n

-

\n		\n

-5\u00a0912

\n		\n

-

\n		\n

-17\u00a0448

\n
\n

Total

\n		\n

5\u00a0912

\n		\n

15\u00a0652

\n		\n

-5\u00a0912

\n		\n

-

\n		\n

15\u00a0652

\n
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs brutes en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Ecarts d'acquisition

\n		\n

17\u00a0448

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

17\u00a0448

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-11\u00a0536

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-11\u00a0536

\n
\n

Total

\n		\n

5\u00a0912

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0912

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967288_0": { "value": "
2.1.5.1.10.Co\u00fbt de l\u2019endettement net et ajustement des valeurs des actifs financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats *

\n		\n

-61\u00a0703

\n		\n

-46\u00a0433

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - cr\u00e9dit-bail

\n		\n

-367

\n		\n

-416

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - locations

\n		\n

-66

\n		\n

-25

\n
\n

Charges et produits li\u00e9s aux instruments financiers *

\n		\n

29\u00a0644

\n		\n

23\u00a0486

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-151

\n		\n

-485

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement net

\n		\n

-32\u00a0643

\n		\n

-23\u00a0873

\n
\n

Ajustement des valeurs des instruments financiers (cf.3.13)

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s de taux **

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s des emprunts convertibles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

Total

\n		\n

-62\u00a0442

\n		\n

-64\u00a0068

\n
\n

* La variation des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats bancaires et des autres produits et charges li\u00e9s aux instruments financiers s\u2019explique par la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats limit\u00e9e par le bon niveau de couverture de la dette groupe.

\n

** En 2022, une revalorisation significative des instruments financiers avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en raison de l\u2019anticipation d\u2019une hausse des taux. En 2023 et 2024, l\u2019attente d\u2019une baisse des taux par le march\u00e9 a entra\u00een\u00e9 une diminution de la valorisation de ces instruments, conform\u00e9ment au m\u00e9canisme de \u00ab consommation \u00bb progressive de cette prise de valeur sur la dur\u00e9e de vie des instruments.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_10158366662967286_0": { "value": "
2.1.5.1.10.Co\u00fbt de l\u2019endettement net et ajustement des valeurs des actifs financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats *

\n		\n

-61\u00a0703

\n		\n

-46\u00a0433

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - cr\u00e9dit-bail

\n		\n

-367

\n		\n

-416

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - locations

\n		\n

-66

\n		\n

-25

\n
\n

Charges et produits li\u00e9s aux instruments financiers *

\n		\n

29\u00a0644

\n		\n

23\u00a0486

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-151

\n		\n

-485

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement net

\n		\n

-32\u00a0643

\n		\n

-23\u00a0873

\n
\n

Ajustement des valeurs des instruments financiers (cf.3.13)

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s de taux **

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s des emprunts convertibles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

Total

\n		\n

-62\u00a0442

\n		\n

-64\u00a0068

\n
\n

* La variation des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats bancaires et des autres produits et charges li\u00e9s aux instruments financiers s\u2019explique par la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats limit\u00e9e par le bon niveau de couverture de la dette groupe.

\n

** En 2022, une revalorisation significative des instruments financiers avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en raison de l\u2019anticipation d\u2019une hausse des taux. En 2023 et 2024, l\u2019attente d\u2019une baisse des taux par le march\u00e9 a entra\u00een\u00e9 une diminution de la valorisation de ces instruments, conform\u00e9ment au m\u00e9canisme de \u00ab consommation \u00bb progressive de cette prise de valeur sur la dur\u00e9e de vie des instruments.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20915159628678353_0_0": { "value": "
2.1.5.1.10.Co\u00fbt de l\u2019endettement net et ajustement des valeurs des actifs financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats *

\n		\n

-61\u00a0703

\n		\n

-46\u00a0433

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - cr\u00e9dit-bail

\n		\n

-367

\n		\n

-416

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - locations

\n		\n

-66

\n		\n

-25

\n
\n

Charges et produits li\u00e9s aux instruments financiers *

\n		\n

29\u00a0644

\n		\n

23\u00a0486

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-151

\n		\n

-485

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement net

\n		\n

-32\u00a0643

\n		\n

-23\u00a0873

\n
\n

Ajustement des valeurs des instruments financiers (cf.3.13)

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s de taux **

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s des emprunts convertibles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

Total

\n		\n

-62\u00a0442

\n		\n

-64\u00a0068

\n
\n

* La variation des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats bancaires et des autres produits et charges li\u00e9s aux instruments financiers s\u2019explique par la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats limit\u00e9e par le bon niveau de couverture de la dette groupe.

\n

** En 2022, une revalorisation significative des instruments financiers avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en raison de l\u2019anticipation d\u2019une hausse des taux. En 2023 et 2024, l\u2019attente d\u2019une baisse des taux par le march\u00e9 a entra\u00een\u00e9 une diminution de la valorisation de ces instruments, conform\u00e9ment au m\u00e9canisme de \u00ab consommation \u00bb progressive de cette prise de valeur sur la dur\u00e9e de vie des instruments.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20915132179117787_0_0": { "value": "
2.1.5.1.10.Co\u00fbt de l\u2019endettement net et ajustement des valeurs des actifs financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats *

\n		\n

-61\u00a0703

\n		\n

-46\u00a0433

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - cr\u00e9dit-bail

\n		\n

-367

\n		\n

-416

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - locations

\n		\n

-66

\n		\n

-25

\n
\n

Charges et produits li\u00e9s aux instruments financiers *

\n		\n

29\u00a0644

\n		\n

23\u00a0486

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-151

\n		\n

-485

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement net

\n		\n

-32\u00a0643

\n		\n

-23\u00a0873

\n
\n

Ajustement des valeurs des instruments financiers (cf.3.13)

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s de taux **

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s des emprunts convertibles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

Total

\n		\n

-62\u00a0442

\n		\n

-64\u00a0068

\n
\n

* La variation des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats bancaires et des autres produits et charges li\u00e9s aux instruments financiers s\u2019explique par la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats limit\u00e9e par le bon niveau de couverture de la dette groupe.

\n

** En 2022, une revalorisation significative des instruments financiers avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en raison de l\u2019anticipation d\u2019une hausse des taux. En 2023 et 2024, l\u2019attente d\u2019une baisse des taux par le march\u00e9 a entra\u00een\u00e9 une diminution de la valorisation de ces instruments, conform\u00e9ment au m\u00e9canisme de \u00ab consommation \u00bb progressive de cette prise de valeur sur la dur\u00e9e de vie des instruments.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20915116891827116_0_0": { "value": "
2.1.5.1.10.Co\u00fbt de l\u2019endettement net et ajustement des valeurs des actifs financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats *

\n		\n

-61\u00a0703

\n		\n

-46\u00a0433

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - cr\u00e9dit-bail

\n		\n

-367

\n		\n

-416

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - locations

\n		\n

-66

\n		\n

-25

\n
\n

Charges et produits li\u00e9s aux instruments financiers *

\n		\n

29\u00a0644

\n		\n

23\u00a0486

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-151

\n		\n

-485

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement net

\n		\n

-32\u00a0643

\n		\n

-23\u00a0873

\n
\n

Ajustement des valeurs des instruments financiers (cf.3.13)

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s de taux **

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s des emprunts convertibles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

Total

\n		\n

-62\u00a0442

\n		\n

-64\u00a0068

\n
\n

* La variation des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats bancaires et des autres produits et charges li\u00e9s aux instruments financiers s\u2019explique par la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats limit\u00e9e par le bon niveau de couverture de la dette groupe.

\n

** En 2022, une revalorisation significative des instruments financiers avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en raison de l\u2019anticipation d\u2019une hausse des taux. En 2023 et 2024, l\u2019attente d\u2019une baisse des taux par le march\u00e9 a entra\u00een\u00e9 une diminution de la valorisation de ces instruments, conform\u00e9ment au m\u00e9canisme de \u00ab consommation \u00bb progressive de cette prise de valeur sur la dur\u00e9e de vie des instruments.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20915105626543752_0_0": { "value": "
2.1.5.1.10.Co\u00fbt de l\u2019endettement net et ajustement des valeurs des actifs financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024
12\u00a0mois

\n		\n

31.12.2023
12\u00a0mois

\n
\n

Charges d\u2019int\u00e9r\u00eats *

\n		\n

-61\u00a0703

\n		\n

-46\u00a0433

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - cr\u00e9dit-bail

\n		\n

-367

\n		\n

-416

\n
\n

Charges d'int\u00e9r\u00eats sur obligations locatives - locations

\n		\n

-66

\n		\n

-25

\n
\n

Charges et produits li\u00e9s aux instruments financiers *

\n		\n

29\u00a0644

\n		\n

23\u00a0486

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-151

\n		\n

-485

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement net

\n		\n

-32\u00a0643

\n		\n

-23\u00a0873

\n
\n

Ajustement des valeurs des instruments financiers (cf.3.13)

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s de taux **

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

dont D\u00e9riv\u00e9s des emprunts convertibles

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

-29\u00a0799

\n		\n

-40\u00a0195

\n
\n

Total

\n		\n

-62\u00a0442

\n		\n

-64\u00a0068

\n
\n

* La variation des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats bancaires et des autres produits et charges li\u00e9s aux instruments financiers s\u2019explique par la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats limit\u00e9e par le bon niveau de couverture de la dette groupe.

\n

** En 2022, une revalorisation significative des instruments financiers avait \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e en raison de l\u2019anticipation d\u2019une hausse des taux. En 2023 et 2024, l\u2019attente d\u2019une baisse des taux par le march\u00e9 a entra\u00een\u00e9 une diminution de la valorisation de ces instruments, conform\u00e9ment au m\u00e9canisme de \u00ab consommation \u00bb progressive de cette prise de valeur sur la dur\u00e9e de vie des instruments.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_9242001254377662_0_0": { "value": "
2.1.5.2.9.Clients et compte rattach\u00e9s
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Echues

\n		\n

Non \u00e9chues

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Net

\n
\n

23 289

\n		\n

-12 066

\n		\n

11 223

\n		\n

7 776

\n		\n

0

\n		\n

7 776

\n		\n

18 999

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Echues

\n		\n

Non \u00e9chues

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Brut

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Net

\n		\n

Net

\n
\n

22 455

\n		\n

-10 065

\n		\n

12 390

\n		\n

12 898

\n		\n

0

\n		\n

12 898

\n		\n

25 287

\n
\n

Echeancier des creances clients echues

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Moins de
30 Jours

\n		\n

Plus de
30 Jours

\n		\n

Plus de
60 jours

\n		\n

Plus de
90 jours

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

Valeur comptable brute

\n		\n

1 001

\n		\n

1 096

\n		\n

2 940

\n		\n

18 252

\n		\n

23 289

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

- 136

\n		\n

- 47

\n		\n

- 780

\n		\n

-11 103

\n		\n

- 12 066

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

Moins de
30 Jours

\n		\n

Plus de
30 Jours

\n		\n

Plus de
60 jours

\n		\n

Plus de
90 jours

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Valeur comptable brute

\n		\n

600

\n		\n

1 193

\n		\n

5 054

\n		\n

15 608

\n		\n

22 455

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

- 43

\n		\n

- 144

\n		\n

- 357

\n		\n

- 9 521

\n		\n

- 10 065

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_9242055297761682_0_0": { "value": "
2.1.5.2.10.Autres actifs courants
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Pr\u00eats, cautionnements & autres cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an

\n		\n

1\u00a0585

\n		\n

1\u00a0238

\n
\n

Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes

\n		\n

620

\n		\n

560

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

8\u00a0748

\n		\n

11\u00a0417

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales

\n		\n

13\u00a0295

\n		\n

13\u00a0690

\n
\n

Autres cr\u00e9ances *

\n		\n

7\u00a0334

\n		\n

17\u00a0714

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

2\u00a0272

\n		\n

2\u00a0224

\n
\n

Total

\n		\n

33\u00a0854

\n		\n

46\u00a0843

\n
\n

* La variation des autres cr\u00e9ances est principalement li\u00e9e \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre sur l'exercice 2023 des cinq soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenant l'actif Polygone Riviera.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

31.12.2022

\n
\n

Pr\u00eats, cautionnements & autres cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an

\n		\n

1\u00a0238

\n		\n

3\u00a0489

\n
\n

Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes

\n		\n

560

\n		\n

405

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

11\u00a0417

\n		\n

12\u00a0194

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales *

\n		\n

13\u00a0690

\n		\n

11\u00a0403

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

17\u00a0714

\n		\n

6\u00a0294

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

2\u00a0224

\n		\n

3\u00a0051

\n
\n

Total

\n		\n

46\u00a0843

\n		\n

36\u00a0836

\n
\n

* La variation des autres cr\u00e9ances est principalement li\u00e9e \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre sur l'exercice 2023 des cinq soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenant l'actif Polygone Riviera.

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2.1.5.2.10.Autres actifs courants
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Pr\u00eats, cautionnements & autres cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an

\n		\n

1\u00a0585

\n		\n

1\u00a0238

\n
\n

Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes

\n		\n

620

\n		\n

560

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

8\u00a0748

\n		\n

11\u00a0417

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales

\n		\n

13\u00a0295

\n		\n

13\u00a0690

\n
\n

Autres cr\u00e9ances *

\n		\n

7\u00a0334

\n		\n

17\u00a0714

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

2\u00a0272

\n		\n

2\u00a0224

\n
\n

Total

\n		\n

33\u00a0854

\n		\n

46\u00a0843

\n
\n

* La variation des autres cr\u00e9ances est principalement li\u00e9e \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre sur l'exercice 2023 des cinq soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenant l'actif Polygone Riviera.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

31.12.2022

\n
\n

Pr\u00eats, cautionnements & autres cr\u00e9ances \u00e0 moins d'un an

\n		\n

1\u00a0238

\n		\n

3\u00a0489

\n
\n

Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes

\n		\n

560

\n		\n

405

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

11\u00a0417

\n		\n

12\u00a0194

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales *

\n		\n

13\u00a0690

\n		\n

11\u00a0403

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

17\u00a0714

\n		\n

6\u00a0294

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

2\u00a0224

\n		\n

3\u00a0051

\n
\n

Total

\n		\n

46\u00a0843

\n		\n

36\u00a0836

\n
\n

* La variation des autres cr\u00e9ances est principalement li\u00e9e \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre sur l'exercice 2023 des cinq soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenant l'actif Polygone Riviera.

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2.1.5.2.16.Autres passifs courants
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Dettes sur acquisitions d'immobilisations

\n		\n

56\u00a0646

\n		\n

101\u00a0985

\n
\n

Clients \u2013 Avances & acomptes re\u00e7us

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

2\u00a0689

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

4\u00a0835

\n		\n

4\u00a0750

\n
\n

Dettes fiscales

\n		\n

15\u00a0269

\n		\n

15\u00a0206

\n
\n

Autres dettes

\n		\n

9\u00a0214

\n		\n

10\u00a0127

\n
\n

Produits constat\u00e9s d'avance

\n		\n

4\u00a0316

\n		\n

4\u00a0036

\n
\n

Total

\n		\n

92\u00a0399

\n		\n

138\u00a0793

\n
\n

La variation des dettes sur acquisitions d'immobilisations s'explique principalement par le diff\u00e9r\u00e9 de paiement relatif \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre des cinq SNC acquises en 2023 par l'entit\u00e9 FREY RIVIERA.

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2.1.5.2.16.Autres passifs courants
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Dettes sur acquisitions d'immobilisations

\n		\n

56\u00a0646

\n		\n

101\u00a0985

\n
\n

Clients \u2013 Avances & acomptes re\u00e7us

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

2\u00a0689

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

4\u00a0835

\n		\n

4\u00a0750

\n
\n

Dettes fiscales

\n		\n

15\u00a0269

\n		\n

15\u00a0206

\n
\n

Autres dettes

\n		\n

9\u00a0214

\n		\n

10\u00a0127

\n
\n

Produits constat\u00e9s d'avance

\n		\n

4\u00a0316

\n		\n

4\u00a0036

\n
\n

Total

\n		\n

92\u00a0399

\n		\n

138\u00a0793

\n
\n

La variation des dettes sur acquisitions d'immobilisations s'explique principalement par le diff\u00e9r\u00e9 de paiement relatif \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre des cinq SNC acquises en 2023 par l'entit\u00e9 FREY RIVIERA.

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2.1.5.2.16.Autres passifs courants
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Dettes sur acquisitions d'immobilisations

\n		\n

56\u00a0646

\n		\n

101\u00a0985

\n
\n

Clients \u2013 Avances & acomptes re\u00e7us

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

2\u00a0689

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

4\u00a0835

\n		\n

4\u00a0750

\n
\n

Dettes fiscales

\n		\n

15\u00a0269

\n		\n

15\u00a0206

\n
\n

Autres dettes

\n		\n

9\u00a0214

\n		\n

10\u00a0127

\n
\n

Produits constat\u00e9s d'avance

\n		\n

4\u00a0316

\n		\n

4\u00a0036

\n
\n

Total

\n		\n

92\u00a0399

\n		\n

138\u00a0793

\n
\n

La variation des dettes sur acquisitions d'immobilisations s'explique principalement par le diff\u00e9r\u00e9 de paiement relatif \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre des cinq SNC acquises en 2023 par l'entit\u00e9 FREY RIVIERA.

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2.1.5.2.16.Autres passifs courants
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Dettes sur acquisitions d'immobilisations

\n		\n

56\u00a0646

\n		\n

101\u00a0985

\n
\n

Clients \u2013 Avances & acomptes re\u00e7us

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

2\u00a0689

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

4\u00a0835

\n		\n

4\u00a0750

\n
\n

Dettes fiscales

\n		\n

15\u00a0269

\n		\n

15\u00a0206

\n
\n

Autres dettes

\n		\n

9\u00a0214

\n		\n

10\u00a0127

\n
\n

Produits constat\u00e9s d'avance

\n		\n

4\u00a0316

\n		\n

4\u00a0036

\n
\n

Total

\n		\n

92\u00a0399

\n		\n

138\u00a0793

\n
\n

La variation des dettes sur acquisitions d'immobilisations s'explique principalement par le diff\u00e9r\u00e9 de paiement relatif \u00e0 l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre des cinq SNC acquises en 2023 par l'entit\u00e9 FREY RIVIERA.

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2.1.5.2.17.Passifs financiers courants
\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2023

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2024

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

5\u00a0344

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-488

\n		\n

-4\u00a0856

\n		\n

-0

\n		\n

-0

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

2\u00a0023

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-2\u00a0023

\n		\n

5\u00a0575

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0575

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

905

\n		\n

-

\n		\n

131

\n		\n

-1\u00a0043

\n		\n

1\u00a0012

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0005

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us (**)

\n		\n

7\u00a0792

\n		\n

-

\n		\n

456

\n		\n

-2\u00a0307

\n		\n

-2\u00a0218

\n		\n

7

\n		\n

3\u00a0730

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (tr\u00e9sorerie)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

1\u00a0865

\n		\n

1\u00a0577

\n		\n

27

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

3\u00a0469

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

9\u00a0434

\n		\n

-

\n		\n

112

\n		\n

-268

\n		\n

-2\u00a0295

\n		\n

-0

\n		\n

6\u00a0983

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

27\u00a0363

\n		\n

1\u00a0577

\n		\n

726

\n		\n

-6\u00a0129

\n		\n

-2\u00a0782

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0762

\n
\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 plus d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.11).

\n

**Dont -58K\u20ac de reclassement en \"Autres dettes\"

\n

\n

Tableau de variation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Evolution en K\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

Entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Reclassement (*)

\n		\n

Ecart de conversion

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

36\u00a0022

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-36\u00a0022

\n		\n

5\u00a0344

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0344

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

2\u00a0965

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-2\u00a0965

\n		\n

2\u00a0023

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0023

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

872

\n		\n

-

\n		\n

774

\n		\n

-997

\n		\n

256

\n		\n

-

\n		\n

905

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

6\u00a0375

\n		\n

2\u00a0616

\n		\n

1\u00a0046

\n		\n

-1\u00a0205

\n		\n

-1\u00a0067

\n		\n

27

\n		\n

7\u00a0792

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (tr\u00e9sorerie)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

1\u00a0852

\n		\n

227\u00a0175

\n		\n

-

\n		\n

-227\u00a0162

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0865

\n
\n

non cash

\n		\n

Emprunts obligataires

\n		\n

-

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Emprunts bancaires

\n		\n

3\u00a0259

\n		\n

-

\n		\n

6\u00a0540

\n		\n

1\u00a0141

\n		\n

-1\u00a0506

\n		\n

-

\n		\n

9\u00a0434

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location-financement

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Dettes au titre du droit d'utilisation - location simple

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Concours bancaires (dettes)

\n		\n

15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-15

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes courants d'associ\u00e9s

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n		\n

Total

\n		\n

51\u00a0360

\n		\n

229\u00a0791

\n		\n

8\u00a0360

\n		\n

-267\u00a0225

\n		\n

5\u00a0050

\n		\n

27

\n		\n

27\u00a0363

\n
\n

*Il s\u2019agit du reclassement des dettes \u00e0 moins d\u2019un an (cf.\u00a0note\u00a05.2.11).

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20915954755643915_0_0": { "value": "

NOTE 3 \u23d0Notes sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie

\n
2.1.5.3.1.R\u00e9conciliation entre la tr\u00e9sorerie au bilan et la tr\u00e9sorerie du tableau de flux de tr\u00e9sorerie
\n

Au sein du tableau consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie, la tr\u00e9sorerie et les d\u00e9couverts bancaires comprennent les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Disponibilit\u00e9s (note\u00a05.2.10)

\n		\n

274 999

\n		\n

59 277

\n
\n

Autres placements

\n		\n

46 000

\n		\n

13 450

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res de placement

\n		\n

292

\n		\n

258

\n
\n

D\u00e9couverts bancaires (note\u00a05.2.16)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Reclassement des concours bancaires correspondants \u00e0 des dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total

\n		\n

321 291

\n		\n

72\u00a0985

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, le Groupe dispose de douze lignes corporate pour un nominal total de 1 240\u00a0M\u20ac tir\u00e9es \u00e0 hauteur de 1 040\u00a0M\u20ac.

\n
2.1.5.3.2.D\u00e9tail de la rubrique \u00ab\u00a0Variation du besoin en fonds de roulement li\u00e9 \u00e0 l\u2019activit\u00e9\u00a0\u00bb
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Stocks

\n		\n

762

\n		\n

- 11 515

\n
\n

Clients

\n		\n

7 246

\n		\n

- 4 664

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

10 993

\n		\n

- 3 589

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

351

\n		\n

3 681

\n
\n

Comptes courants cr\u00e9diteurs

\n		\n

-187

\n		\n

-

\n
\n

Autres dettes

\n		\n

- 11 683

\n		\n

- 8 662

\n
\n

Total

\n		\n

7 482

\n		\n

- 24 749

\n
\n

La variation du besoin en fonds de roulement li\u00e9 \u00e0 l'activit\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2024 s'explique essentiellement par l'entr\u00e9e de p\u00e9rim\u00e8tre de FREY RIVIERA en d\u00e9cembre 2023.

\n
2.1.5.3.3.D\u00e9tail de la rubrique \u00ab\u00a0Acquisition d\u2019immobilisations\u00a0\u00bb
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Acquisition d\u2019immobilisations incorporelles (cf. note\u00a05.2.1)

\n		\n

- 938

\n		\n

- 6

\n
\n

Acquisition d\u2019immobilisations corporelles (cf. note\u00a05.2.2)

\n		\n

- 977

\n		\n

-\u00a03 497

\n
\n

Acquisition des immeubles de placement (cf. note\u00a05.2.3)

\n		\n

- 58 543

\n		\n

-151 716

\n
\n

Variation des dettes sur acquisitions d\u2019immobilisations

\n		\n

-56 631

\n		\n

4 394

\n
\n

Total

\n		\n

- 117 089

\n		\n

- 150 825

\n
\n
2.1.5.3.4.D\u00e9tail de la rubrique \u00ab\u00a0Variation de p\u00e9rim\u00e8tre\u00a0\u00bb
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Tr\u00e9sorerie des soci\u00e9t\u00e9s acquises

\n		\n

2 056

\n		\n

10 123

\n
\n

Autres flux li\u00e9s aux prises de participation

\n		\n

-\u00a07 995

\n		\n

-\u00a0255 247

\n
\n

Total

\n		\n

- 5 939

\n		\n

-245 124

\n
\n

En 2024, les flux concernent les prises de participations dans la SAS REPENSER LA VILLE, FREY SWEDEN, MALMO DESIGNER VILLAGE AB et ROS GMBH. En 2023, il s'agissait principalement des flux de tr\u00e9sorerie nets des d\u00e9caissements li\u00e9s aux acquisitions des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenant l'actif Polygone Riviera, de la prise de participation dans la SCI LES DOCKS DE SAINT-OUEN, ainsi que l'acquisition du groupement forestier LA CROIX DE POIX.

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NOTE 4 \u23d0Engagements hors bilan

\n
2.1.5.4.1.Engagements de location-preneur
\n

Le montant total des paiements minimaux futurs \u00e0 effectuer au titre des contrats de location financement, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

\u00c0 moins d\u2019un an

\n		\n

5 701

\n		\n

2 257

\n
\n

De un \u00e0 cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

5 701

\n
\n

Au-del\u00e0 de cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Valeur des paiements au titre des contrats de locations financement

\n		\n

5 701

\n		\n

7 958

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

\u00c0 moins d\u2019un an

\n		\n

5 579

\n		\n

2 205

\n
\n

De un \u00e0 cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

5 217

\n
\n

Au-del\u00e0 de cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des paiements au titre des contrats
de locations financement

\n		\n

5 579

\n		\n

7 422

\n
\n

Le montant de paiements minimaux futurs \u00e0 effectuer au titre des contrats de location simple non retrait\u00e9 par IFRS16 car relatif \u00e0 des immeubles de placement s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 8 M\u20ac.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les loyers annuels sur la base des baux de sous-location sign\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,6 M\u20ac, contre 2,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Compte tenu des dur\u00e9es fermes de ces baux, les futurs paiements que la Soci\u00e9t\u00e9 s\u2019attend \u00e0 recevoir sur les contrats de sous-location non r\u00e9siliables s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3,1\u00a0M\u20ac, contre 4,3\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n
2.1.5.4.2.Autres engagements donn\u00e9s
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Garanties hypoth\u00e9caires

\n		\n

119 245

\n		\n

136 957

\n
\n

Promesses d\u2019affectation hypoth\u00e9caire

\n		\n

15 839

\n		\n

15 839

\n
\n

Cautions et indemnit\u00e9s d\u2019immobilisations

\n		\n

6 527

\n		\n

6 527

\n
\n

Autres avals et cautions

\n		\n

7 100

\n		\n

5 560

\n
\n

Nous vous rappelons l\u2019existence de covenants bancaires li\u00e9s aux financements souscrits par le Groupe FREY (note\u00a03.13).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, il n\u2019existe pas d\u2019engagements donn\u00e9s li\u00e9s aux participations de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe dans des coentreprises.

\n

\n
2.1.5.4.3.Engagements de location-bailleur
\n

Le montant des paiements minimaux futurs \u00e0 recevoir jusqu\u2019\u00e0 la prochaine date de risque au titre des contrats de location simple s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

\u00c0 moins d\u2019un an

\n		\n

96 506

\n		\n

104 334

\n
\n

De un \u00e0 cinq ans

\n		\n

150 441

\n		\n

163 466

\n
\n

Au-del\u00e0 de cinq ans

\n		\n

33 107

\n		\n

28 419

\n
\n

Valeur des paiements au titre des contrats de locations simples

\n		\n

280 054

\n		\n

296 219

\n
\n
2.1.5.4.4.Autres engagements re\u00e7us
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Cautions bancaires (baux sign\u00e9s avec les preneurs)

\n		\n

8 164

\n		\n

8 129

\n
\n

Cautions bancaires (r\u00e9alisation des cellules commerciales)

\n		\n

2 100

\n		\n

1 474

\n
\n

Droits de tirages r\u00e9siduels sur emprunts \u00e0 long terme

\n		\n

200 000

\n		\n

305\u00a0000

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us dans le cadre de cession d\u2019actifs

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, il n\u2019existe pas d\u2019engagements re\u00e7us li\u00e9s aux participations de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe dans des coentreprises.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20915977101033104_0_0": { "value": "

NOTE 4 \u23d0Engagements hors bilan

\n
2.1.5.4.1.Engagements de location-preneur
\n

Le montant total des paiements minimaux futurs \u00e0 effectuer au titre des contrats de location financement, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

\u00c0 moins d\u2019un an

\n		\n

5 701

\n		\n

2 257

\n
\n

De un \u00e0 cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

5 701

\n
\n

Au-del\u00e0 de cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Valeur des paiements au titre des contrats de locations financement

\n		\n

5 701

\n		\n

7 958

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

\u00c0 moins d\u2019un an

\n		\n

5 579

\n		\n

2 205

\n
\n

De un \u00e0 cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

5 217

\n
\n

Au-del\u00e0 de cinq ans

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des paiements au titre des contrats
de locations financement

\n		\n

5 579

\n		\n

7 422

\n
\n

Le montant de paiements minimaux futurs \u00e0 effectuer au titre des contrats de location simple non retrait\u00e9 par IFRS16 car relatif \u00e0 des immeubles de placement s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 8 M\u20ac.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, les loyers annuels sur la base des baux de sous-location sign\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 2,6 M\u20ac, contre 2,4\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Compte tenu des dur\u00e9es fermes de ces baux, les futurs paiements que la Soci\u00e9t\u00e9 s\u2019attend \u00e0 recevoir sur les contrats de sous-location non r\u00e9siliables s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3,1\u00a0M\u20ac, contre 4,3\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n
2.1.5.4.2.Autres engagements donn\u00e9s
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Garanties hypoth\u00e9caires

\n		\n

119 245

\n		\n

136 957

\n
\n

Promesses d\u2019affectation hypoth\u00e9caire

\n		\n

15 839

\n		\n

15 839

\n
\n

Cautions et indemnit\u00e9s d\u2019immobilisations

\n		\n

6 527

\n		\n

6 527

\n
\n

Autres avals et cautions

\n		\n

7 100

\n		\n

5 560

\n
\n

Nous vous rappelons l\u2019existence de covenants bancaires li\u00e9s aux financements souscrits par le Groupe FREY (note\u00a03.13).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, il n\u2019existe pas d\u2019engagements donn\u00e9s li\u00e9s aux participations de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe dans des coentreprises.

\n

\n
2.1.5.4.3.Engagements de location-bailleur
\n

Le montant des paiements minimaux futurs \u00e0 recevoir jusqu\u2019\u00e0 la prochaine date de risque au titre des contrats de location simple s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

\u00c0 moins d\u2019un an

\n		\n

96 506

\n		\n

104 334

\n
\n

De un \u00e0 cinq ans

\n		\n

150 441

\n		\n

163 466

\n
\n

Au-del\u00e0 de cinq ans

\n		\n

33 107

\n		\n

28 419

\n
\n

Valeur des paiements au titre des contrats de locations simples

\n		\n

280 054

\n		\n

296 219

\n
\n
2.1.5.4.4.Autres engagements re\u00e7us
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Cautions bancaires (baux sign\u00e9s avec les preneurs)

\n		\n

8 164

\n		\n

8 129

\n
\n

Cautions bancaires (r\u00e9alisation des cellules commerciales)

\n		\n

2 100

\n		\n

1 474

\n
\n

Droits de tirages r\u00e9siduels sur emprunts \u00e0 long terme

\n		\n

200 000

\n		\n

305\u00a0000

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us dans le cadre de cession d\u2019actifs

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, il n\u2019existe pas d\u2019engagements re\u00e7us li\u00e9s aux participations de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe dans des coentreprises.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20916020247886907_0_0": { "value": "
2.1.5.4.2.Autres engagements donn\u00e9s
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Garanties hypoth\u00e9caires

\n		\n

119 245

\n		\n

136 957

\n
\n

Promesses d\u2019affectation hypoth\u00e9caire

\n		\n

15 839

\n		\n

15 839

\n
\n

Cautions et indemnit\u00e9s d\u2019immobilisations

\n		\n

6 527

\n		\n

6 527

\n
\n

Autres avals et cautions

\n		\n

7 100

\n		\n

5 560

\n
\n

Nous vous rappelons l\u2019existence de covenants bancaires li\u00e9s aux financements souscrits par le Groupe FREY (note\u00a03.13).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2024, il n\u2019existe pas d\u2019engagements donn\u00e9s li\u00e9s aux participations de soci\u00e9t\u00e9s du Groupe dans des coentreprises.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20916107959948380_0_0": { "value": "

NOTE 5 \u23d0Entreprises li\u00e9es

\n

La norme IAS\u00a024 pr\u00e9conise d\u2019indiquer les entreprises li\u00e9es au Groupe consolid\u00e9 ainsi que la nature des flux existant entre celles-ci et le Groupe.

\n

Les relations qui existent entre le Groupe FREY et les coentreprises sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Prestations de services (1)

\n		\n

980

\n		\n

536

\n
\n

Honoraires de commercialisation (2)

\n		\n

283

\n		\n

139

\n
\n

Frais g\u00e9n\u00e9raux (3)

\n		\n

162

\n		\n

2

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats de comptes courants nets re\u00e7us (4)

\n		\n

414

\n		\n

431

\n
\n

Total autres soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

1 839

\n		\n

1 108

\n
\n

(1)Facturation par le Groupe FREY de prestations de services et administratives.

\n

(2)Honoraires de commercialisation factur\u00e9s par le Groupe FREY aux coentreprises.

\n

(3)Refacturation par le Groupe FREY des frais g\u00e9n\u00e9raux support\u00e9s pour le compte des coentreprises (charges de structure, frais t\u00e9l\u00e9phoniques, frais de d\u00e9placement, taxe\u00a0fonci\u00e8re\u2026).

\n

(4)Relation de financement des coentreprises.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En K\u20ac

\n		\n

31.12.2024

\n		\n

31.12.2023

\n
\n

Comptes clients

\n		\n

428

\n		\n

330

\n
\n

Comptes courants d\u00e9biteurs

\n		\n

8 748

\n		\n

11 417

\n
\n

Total autres soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

9 176

\n		\n

11 747

\n
\n

Les relations qui existent entre le Groupe FREY et les autres entreprises li\u00e9es sont les suivantes\u00a0:

\n

\u25cfFirmament Participations, actionnaire \u00e0 hauteur de 26,5% : une convention d\u2019animation a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9e en juillet 2017 entre Firmament Participations et Frey pour un montant semestriel de 10 000 \u20ac. Aucun autre flux n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 sur l'exercice, except\u00e9 le dividende vot\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 15 mai 2024.

\n

\u25cfFonci\u00e8re AG Real Estate*, actionnaire \u00e0 hauteur de 10 % (*participation incluse de la soci\u00e9t\u00e9 LOUVRESSES DEVELOPMENT II, entit\u00e9 du groupe AG INSURANCE) : aucun flux existant sur l'exercice avec le Groupe except\u00e9 le dividende vot\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 15 mai 2024.

\n

\u25cfPredica, actionnaire \u00e0 hauteur de 19,8 % : aucun flux existant sur l'exercice avec le Groupe except\u00e9 le dividende vot\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 15 mai 2024.

\n

\u25cfCardif Assurance Vie, actionnaire \u00e0 hauteur de 12,6 % : aucun flux existant sur l\u2019exercice avec le Groupe except\u00e9 le dividende vot\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 15 mai 2024.

\n

\u25cfSogecap, actionnaire \u00e0 hauteur de 12,3 % : aucun flux existant sur l'exercice avec le Groupe except\u00e9 le dividende vot\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 15 mai 2024.

\n

\u25cfPrimonial, actionnaire \u00e0 hauteur de 7,4% : aucun flux existant sur l'exercice avec le Groupe except\u00e9 le dividende vot\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 15 mai 2024.

\n

\u25cfActionnariat flottant \u00e0 11,4% : aucun flux existant sur l'exercice avec le Groupe except\u00e9 le dividende vot\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 15 mai\u00a02024.

\n

NOTE 6 \u23d0R\u00e9mun\u00e9rations des\u00a0dirigeants

\n

Les dirigeants ont re\u00e7u de la Soci\u00e9t\u00e9 1,8\u00a0M\u20ac de r\u00e9mun\u00e9ration au titre de la p\u00e9riode de 12\u00a0mois entre le 1er\u00a0janvier 2024 et le 31\u00a0d\u00e9cembre 2024\u00a0; sur l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent, ces r\u00e9mun\u00e9rations s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1,8 M\u20ac pour la m\u00eame p\u00e9riode de 12\u00a0mois.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20916234431310115_0_0": { "value": "

NOTE 6 \u23d0R\u00e9mun\u00e9rations des\u00a0dirigeants

\n

Les dirigeants ont re\u00e7u de la Soci\u00e9t\u00e9 1,8\u00a0M\u20ac de r\u00e9mun\u00e9ration au titre de la p\u00e9riode de 12\u00a0mois entre le 1er\u00a0janvier 2024 et le 31\u00a0d\u00e9cembre 2024\u00a0; sur l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent, ces r\u00e9mun\u00e9rations s\u2019\u00e9levaient \u00e0 1,8 M\u20ac pour la m\u00eame p\u00e9riode de 12\u00a0mois.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20916259904208282_0_0": { "value": "

NOTE 7 \u23d0Honoraires des\u00a0Commissaires aux\u00a0comptes

\n

Le montant des honoraires des commissaires aux comptes support\u00e9s par le Groupe FREY se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n

31\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montants en K\u20ac

\n		\n

FCN

\n		\n

Grant Thornton

\n		\n

Autres

\n		\n

Total

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

136

\n		\n

171

\n		\n

-

\n		\n

307

\n
\n

Filiales (France et Etranger)

\n		\n

60

\n		\n

182

\n		\n

34

\n		\n

276

\n
\n

Missions accessoires

\n		\n

0

\n		\n

32

\n		\n

-

\n		\n

32

\n
\n

Total

\n		\n

196

\n		\n

385

\n		\n

34

\n		\n

615

\n
\n

31\u00a0d\u00e9cembre 2023

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Montants en K\u20ac

\n		\n

FCN

\n		\n

Grant Thornton

\n		\n

Autres

\n		\n

Total

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

141

\n		\n

139

\n		\n

-

\n		\n

280

\n
\n

Filiales (France et Etranger)

\n		\n

73

\n		\n

145

\n		\n

48

\n		\n

266

\n
\n

Missions accessoires

\n		\n

11

\n		\n

74

\n		\n

-

\n		\n

85

\n
\n

Total

\n		\n

225

\n		\n

358

\n		\n

48

\n		\n

631

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500JTN8BU5BW6UW36", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00" } }, "tag_20916275176497252_0_0": { "value": "

2.1.6.\u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2024

\n

\u25cfEn date du 3 f\u00e9vrier 2025, ROS RETAIL OUTLET SHOPPING a acquis les parts des minoritaires des soci\u00e9t\u00e9s PEAKSIDE ROS OUTLET MANAGEMENT SP. Z O.O. et PEAKSIDE ROS OUTLET MANAGEMENT KRAKOW SP. Z O.O. portant ainsi sa participation de 50% \u00e0 100%.

\n

\u25cfLe 27 f\u00e9vrier 2025, le groupe Frey a vendu son actif situ\u00e9 \u00e0 Vendenheim (67), class\u00e9 dans la rubrique Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s au 31d\u00e9cembre 2024.

\n

\u25cfLe 20 f\u00e9vrier 2025, Frey a sign\u00e9 un engagement ferme pour l\u2019acquisition du Designer Outlet Berlin pour 230 M\u20ac, aux conditions usuelles de march\u00e9. Situ\u00e9 \u00e0 l\u2019ouest de Berlin, cet outlet se caract\u00e9rise par une zone de chalandise primaire de 4,5 M d\u2019habitants (\u00e0 moins d\u2019une heure de voiture) \u00e0 fort pouvoir d\u2019achat. La gestion de cet actif b\u00e9n\u00e9ficiera du savoir-faire des \u00e9quipes de ROS, d\u00e9j\u00e0 pr\u00e9sentes en Allemagne.

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