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\u203aTABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)\u00a0

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2020

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t de l'ensemble consolid\u00e9

\n		\n

7\u202f757

\n		\n

9\u202f901

\n		\n

9\u202f697

\n
\n

Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

2\u202f912

\n		\n

2\u202f591

\n		\n

2\u202f643

\n
\n

Dotations nettes aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-252

\n		\n

-248

\n		\n

-839

\n
\n

Quote-part de r\u00e9sultat li\u00e9e aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

88

\n		\n

89

\n		\n

93

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat net sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat

\n		\n

7

\n		\n

6

\n		\n

-6

\n
\n

Autres mouvements

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

= Total des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires inclus dans le r\u00e9sultat net avant imp\u00f4t

\n		\n

2 755

\n		\n

2\u202f438

\n		\n

1\u202f891

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

-130\u202f401

\n		\n

-104\u202f252

\n		\n

-222\u202f714

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le

\n		\n

39\u202f577

\n		\n

155\u202f216

\n		\n

175\u202f596

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs financiers

\n		\n

49\u202f434

\n		\n

-8\u202f463

\n		\n

40\u202f243

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs non financiers

\n		\n

45\u202f527

\n		\n

-52\u202f650

\n		\n

14\u202f712

\n
\n

Imp\u00f4ts vers\u00e9s

\n		\n

-1\u202f892

\n		\n

-2\u202f728

\n		\n

-3\u202f512

\n
\n

= Diminution / (Augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

2\u202f245

\n		\n

-12\u202f877

\n		\n

4\u202f326

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE GENERE PAR L\u2019ACTIVITE OPERATIONNELLE (A)

\n		\n

12 757

\n		\n

-538

\n		\n

15\u202f913

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'actifs financiers et participations

\n		\n

104

\n		\n

-5\u202f589

\n		\n

0

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

-3\u202f321

\n		\n

-1\u202f955

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D\u2019INVESTISSEMENT(B)

\n		\n

-3\u202f217

\n		\n

-7\u202f544

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie provenant ou \u00e0 destination des actionnaires

\n		\n

-3\u202f757

\n		\n

-2\u202f688

\n		\n

-1\u202f089

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s de financement

\n		\n

-765

\n		\n

-496

\n		\n

-2\u202f164

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des dettes locatives

\n		\n

-892

\n		\n

-961

\n		\n

-961

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT(C )

\n		\n

-5\u202f414

\n		\n

-4\u202f145

\n		\n

-4\u202f214

\n
\n

Effet des variations des taux de change (D)

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Augmentation/diminution nette de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (A+B+C+D)

\n		\n

4\u202f127

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019ouverture

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n		\n

41\u202f469

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

43\u202f166

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n
\n

VARIATION NETTE DE TRESORERIE

\n		\n

4\u202f126

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n

7.CREANCES ET DETTES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

\n

Les comptes de banque et de caisse s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Cr\u00e9ances

\n		\n

Dettes

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Caisse

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Banques centrales, CCP

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Effets publics et valeurs assimil\u00e9es

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes ordinaires \u00e0 vue

\n		\n

234\u202f645

\n		\n

317\u202f187

\n		\n

32

\n		\n

5\u202f584

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

25\u202f739

\n		\n

17\u202f807

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances et dettes \u00e0 terme

\n		\n

943\u202f778

\n		\n

771\u202f676

\n		\n

53\u202f364

\n		\n

92\u202f779

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

12\u202f427

\n		\n

16\u202f233

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

98\u202f363

\n
\n

Ces actifs et passifs, \u00e9tant des liquidit\u00e9s \u00e0 court terme, sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Bourse Direct place les fonds d\u00e9pos\u00e9s par sa client\u00e8le principalement sur des comptes \u00e0 terme, dans le cadre de ses obligations r\u00e9glementaires sur le cantonnement des actifs de la client\u00e8le des entreprises d\u2019investissement.

\n

La tr\u00e9sorerie du groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 43 166 k\u20ac euros est pr\u00e9sent\u00e9e dans cette rubrique et en Actifs financiers en juste valeur par le r\u00e9sultat (cf note 4.).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320648_0": { "value": "

\u203aTABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)\u00a0

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2020

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t de l'ensemble consolid\u00e9

\n		\n

7\u202f757

\n		\n

9\u202f901

\n		\n

9\u202f697

\n
\n

Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

2\u202f912

\n		\n

2\u202f591

\n		\n

2\u202f643

\n
\n

Dotations nettes aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-252

\n		\n

-248

\n		\n

-839

\n
\n

Quote-part de r\u00e9sultat li\u00e9e aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

88

\n		\n

89

\n		\n

93

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat net sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat

\n		\n

7

\n		\n

6

\n		\n

-6

\n
\n

Autres mouvements

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

= Total des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires inclus dans le r\u00e9sultat net avant imp\u00f4t

\n		\n

2 755

\n		\n

2\u202f438

\n		\n

1\u202f891

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

-130\u202f401

\n		\n

-104\u202f252

\n		\n

-222\u202f714

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le

\n		\n

39\u202f577

\n		\n

155\u202f216

\n		\n

175\u202f596

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs financiers

\n		\n

49\u202f434

\n		\n

-8\u202f463

\n		\n

40\u202f243

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs non financiers

\n		\n

45\u202f527

\n		\n

-52\u202f650

\n		\n

14\u202f712

\n
\n

Imp\u00f4ts vers\u00e9s

\n		\n

-1\u202f892

\n		\n

-2\u202f728

\n		\n

-3\u202f512

\n
\n

= Diminution / (Augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

2\u202f245

\n		\n

-12\u202f877

\n		\n

4\u202f326

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE GENERE PAR L\u2019ACTIVITE OPERATIONNELLE (A)

\n		\n

12 757

\n		\n

-538

\n		\n

15\u202f913

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'actifs financiers et participations

\n		\n

104

\n		\n

-5\u202f589

\n		\n

0

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

-3\u202f321

\n		\n

-1\u202f955

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D\u2019INVESTISSEMENT(B)

\n		\n

-3\u202f217

\n		\n

-7\u202f544

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie provenant ou \u00e0 destination des actionnaires

\n		\n

-3\u202f757

\n		\n

-2\u202f688

\n		\n

-1\u202f089

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s de financement

\n		\n

-765

\n		\n

-496

\n		\n

-2\u202f164

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des dettes locatives

\n		\n

-892

\n		\n

-961

\n		\n

-961

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT(C )

\n		\n

-5\u202f414

\n		\n

-4\u202f145

\n		\n

-4\u202f214

\n
\n

Effet des variations des taux de change (D)

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Augmentation/diminution nette de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (A+B+C+D)

\n		\n

4\u202f127

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019ouverture

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n		\n

41\u202f469

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

43\u202f166

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n
\n

VARIATION NETTE DE TRESORERIE

\n		\n

4\u202f126

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n

Informations g\u00e9n\u00e9rales

\n

Bourse Direct est une soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise anonyme, domicili\u00e9e au 374 rue Saint Honor\u00e9 - 75001 Paris, France. Acteur incontournable de la bourse en ligne en France.

\n

L\u2019action Bourse Direct (codes\u00a0: FR0000074254, BSD, Code RIC\u00a0: BDRP.LN) est cot\u00e9e depuis le 10 novembre 1999 au Nouveau March\u00e9 d\u2019Euronext Paris et depuis f\u00e9vrier 2005 au compartiment C d\u2019Euronext Paris et est \u00e9ligible au PEA/PME.

\n

Bourse Direct est d\u00e9tenue \u00e0 hauteur de 77,35 % par E-Viel, elle-m\u00eame d\u00e9tenue \u00e0 100 % par VIEL & Cie.

\n

Le Conseil d\u2019administration a arr\u00eat\u00e9 les comptes consolid\u00e9s de Bourse Direct au 31 d\u00e9cembre 2022 par d\u00e9cision du 23 f\u00e9vrier 2023.

\n

Pour rappel, en d\u00e9cembre 2021, Bourse a acquis une participation majoritaire de 80%2 dans la soci\u00e9t\u00e9 Exo\u00e9 exer\u00e7ant en tant que table de n\u00e9gociation d\u00e9di\u00e9e aux professionnels. A la suite de cette acquisition, la Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9t\u00e9 tenue d\u2019\u00e9tablir des comptes consolid\u00e9s au 31/12/2021.

\n

\n

1.PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES

\n

\u203aR\u00e9f\u00e9rentiel comptable et D\u00e9claration de conformit\u00e9

\n

Les comptes consolid\u00e9s de Bourse Direct sont \u00e9tablis en milliers d\u2019euros sauf explicitement mentionn\u00e9, l\u2019euro \u00e9tant la devise fonctionnelle et la devise de pr\u00e9sentation. Ils ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis selon le principe du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certains instruments financiers r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur.

\n

Les comptes consolid\u00e9s de Bourse Direct sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (IFRS) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont identiques sur l\u2019ensemble des exercices consid\u00e9r\u00e9s.

\n

\u203aPrincipales estimations et hypoth\u00e8ses comptables

\n

Lors de l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s, la Direction proc\u00e8de \u00e0 des estimations lors de l\u2019application des conventions comptables.

\n

En raison des incertitudes inh\u00e9rentes aux activit\u00e9s du Groupe, certains \u00e9l\u00e9ments des comptes consolid\u00e9s ne peuvent pas \u00eatre \u00e9valu\u00e9s avec pr\u00e9cision, et ne peuvent faire l\u2019objet que d\u2019une estimation. Ces estimations impliquent des jugements fond\u00e9s sur les derni\u00e8res informations fiables disponibles.

\n

Les hypoth\u00e8ses clefs relatives \u00e0 l\u2019avenir et les autres sources principales d\u2019incertitude relatives aux estimations \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui pr\u00e9sentent un risque important d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif des montants des actifs et des passifs au cours de la p\u00e9riode sont les suivantes\u00a0:

\n

Perte de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition

\n

Le Groupe effectue des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses \u00e9carts d\u2019acquisition \u00e0 chaque date de bilan. La valeur d\u2019utilit\u00e9 des \u00e9carts d\u2019acquisition est appr\u00e9ci\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s sur l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie auxquelles les \u00e9carts d\u2019acquisition sont affect\u00e9s. Les projections de flux de tr\u00e9sorerie futurs sont bas\u00e9es sur des estimations faites par la Direction qui estime \u00e9galement le taux d\u2019actualisation \u00e0 retenir dans le calcul de leur valeur actualis\u00e9e. Des informations compl\u00e9mentaires sont donn\u00e9es en note 14.

\n

Engagements envers le personnel

\n

Les obligations du Groupe li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont \u00e9valu\u00e9es chaque ann\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. Ce type d\u2019\u00e9valuation implique l\u2019utilisation d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, notamment les taux d\u2019actualisation, les rendements attendus des actifs des r\u00e9gimes, les augmentations futures des salaires et des retraites ainsi que les taux de mortalit\u00e9. En raison de leur perspective long terme, ces estimations sont sujettes \u00e0 incertitudes. Des informations compl\u00e9mentaires sont donn\u00e9es en note 16.

\n

Provisions pour litiges

\n

Des provisions sont constat\u00e9es pour les litiges en cours lorsque l\u2019issue probable d\u2019une action en justice ou de tout autre litige impliquant le Groupe peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance des sorties de tr\u00e9sorerie relative \u00e0 ces provisions est incertaine car elle d\u00e9pend de l\u2019issue des proc\u00e9dures en question. Celles-ci ne sont par cons\u00e9quent pas actualis\u00e9es car leur valeur actuelle ne repr\u00e9senterait pas une information fiable. Des informations compl\u00e9mentaires sont donn\u00e9es en note 16.

\n

\u203aPrincipales m\u00e9thodes comptables

\n

P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n

Les filiales dans lesquelles Bourse Direct exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le exclusif, en droit ou en fait, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.

\n

Les entit\u00e9s dans lesquelles Bourse Direct exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n

La liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que le pourcentage de contr\u00f4le, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat et m\u00e9thode de consolidation retenue pour chacune de ces soci\u00e9t\u00e9s, figurent en note 25.

\n

Filiales

\n

La m\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration globale est appliqu\u00e9e \u00e0 toutes les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, le pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 via la d\u00e9tention de droits de vote ou d\u2019autres droits, est expos\u00e9 \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultants de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 ou d\u00e9tient des droits sur ces rendements, et si Bourse Direct peut utiliser son pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 pour influer sur les rendements. Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date de prise de contr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 le contr\u00f4le cesse. La part des actionnaires minoritaires \u00e0 l\u2019actif net des filiales consolid\u00e9es et au r\u00e9sultat global de l\u2019exercice est pr\u00e9sent\u00e9e distinctement au bilan et au compte de r\u00e9sultat global consolid\u00e9 m\u00eame si cela se traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires.

\n

Coentreprises

\n

Une coentreprise est un partenariat qui conf\u00e8re au Groupe des droits sur l\u2019actif net de la soci\u00e9t\u00e9 dans laquelle le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint avec d\u2019autres actionnaires. Le Groupe comptabilise ses int\u00e9r\u00eats dans les coentreprises selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les coentreprises sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles Bourse Direct exerce une influence notable sur les politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, mais sans toutefois en avoir le contr\u00f4le, sont int\u00e9gr\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une influence notable est notamment pr\u00e9sum\u00e9e lorsque Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, plus de 20 % des droits de vote de ces soci\u00e9t\u00e9s. Les comptes consolid\u00e9s incluent la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net et le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n

Regroupements d\u2019entreprises

\n

L\u2019acquisition d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. Le co\u00fbt d\u2019acquisition est mesur\u00e9 en additionnant les justes valeurs, \u00e0 la date d\u2019\u00e9change, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le Groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Les frais d\u2019acquisition engag\u00e9s au titre de regroupement d\u2019entreprise sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

Les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entreprise acquise, qui satisfont aux conditions de comptabilisation, sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif et \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 son co\u00fbt, celui-ci \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt d\u2019acquisition sur la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables ainsi constat\u00e9e. Si, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, l\u2019exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.

\n

Apr\u00e8s la comptabilisation initiale, les \u00e9carts d\u2019acquisition positifs sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sur les filiales sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en note 14 et sont d\u00e9termin\u00e9es par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur recouvrable de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou du groupe d\u2019UGT auxquels ils sont rattach\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36.

\n

Un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel sur la base des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s.

\n

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise sont \u00e9valu\u00e9es initialement en fonction de leur quote-part de la juste valeur des actifs nets acquis.

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Elimination des op\u00e9rations r\u00e9ciproques

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Lors de l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s, les soldes et transactions significatifs intragroupes ainsi que les gains et pertes non r\u00e9alis\u00e9s r\u00e9sultant de transactions intragroupes sont \u00e9limin\u00e9s. Les gains et pertes non r\u00e9alis\u00e9s r\u00e9sultant de transactions avec des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation du Groupe dans ces entit\u00e9s.

\n

Traitement des devises \u00e9trang\u00e8res

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Au sein du Groupe, dont l\u2019euro est la monnaie de pr\u00e9sentation des comptes, les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle de chaque entit\u00e9, aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \u00e0 la fin de la p\u00e9riode sont convertis aux cours de change en vigueur \u00e0 cette date. Les diff\u00e9rences de change r\u00e9sultant de ces op\u00e9rations sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique sont convertis aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sont convertis aux cours de change en vigueur au moment o\u00f9 la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e.

\n

Actifs financiers

\n

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n

Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

\n

Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

\n

\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

\n

\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n

Juste valeur

\n

La juste valeur des actifs financiers qui sont trait\u00e9s sur un march\u00e9 actif est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours acheteur \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Si un march\u00e9 actif n\u2019est pas disponible, la juste valeur est estim\u00e9e par l\u2019application d\u2019une technique de valorisation appropri\u00e9e. De telles techniques comprennent l\u2019utilisation de transactions r\u00e9centes, de la juste valeur actuelle d\u2019un autre instrument identique en substance, l\u2019analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s ou les mod\u00e8les de valorisation des options.

\n

\n

Actions propres

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct d\u00e9tient 434 800 de ses propres titres dans le cadre de son programme de rachat d\u2019actions propres, soit 0,81 % de son capital social. Ces titres sont affect\u00e9s \u00e0 l\u2019objectif d\u2019annulation.

\n

Les actions propres ne rentrent pas dans la d\u00e9finition d\u2019un actif financier et sont comptabilis\u00e9es en d\u00e9duction des capitaux propres. Lors de cessions ult\u00e9rieures, la plus ou moins-value n\u2019a pas d\u2019effet sur le r\u00e9sultat mais est enregistr\u00e9e comme apport ou r\u00e9duction aux r\u00e9serves provenant de primes d\u2019\u00e9mission.

\n

Immobilisations incorporelles et \u00e9carts d\u2019acquisition

\n

Les immobilisations incorporelles, valoris\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition ou de production, sont amorties ou d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es selon les crit\u00e8res suivants :

\n

\u203ales amortissements des logiciels sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur 3 ans\u00a0;

\n

\u203ales marques ne sont pas amorties.

\n

Les autres immobilisations incorporelles sont principalement constitu\u00e9es de d\u00e9veloppements technologiques et font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e de 1 \u00e0 3 ans. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Les logiciels produits par la soci\u00e9t\u00e9 sont immobilis\u00e9s sur la base de leur prix de revient, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir des temps pass\u00e9s et d\u2019un co\u00fbt horaire, et des factures re\u00e7ues de prestataires externes, d\u00e8s lors que le projet est identifi\u00e9 et fait l'objet d'un cahier des charges pr\u00e9cis. L'amortissement de ces logiciels d\u00e9bute d\u00e8s leur mise en service, et est effectu\u00e9 sur la dur\u00e9e d'utilisation pr\u00e9vue, n'exc\u00e9dant pas 3 ans.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Ils font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation semestrielle de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 bas\u00e9e sur une m\u00e9thode multicrit\u00e8res. Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Immobilisations corporelles

\n

Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan \u00e0 leur valeur d\u2019acquisition, diminu\u00e9es de l\u2019amortissement cumul\u00e9 et, si n\u00e9cessaire, diminu\u00e9es d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour perte de valeur. Les terrains ne sont pas amortis. Les charges d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont imput\u00e9es au compte de r\u00e9sultat de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues. Les d\u00e9penses permettant d\u2019augmenter les avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s aux immobilisations corporelles sont capitalis\u00e9es et amorties.

\n

Les amortissements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire, sur la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d'immobilisations. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Ces dur\u00e9es sont principalement les suivantes:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Nombre d'ann\u00e9es

\n
\n

Agencements, installations des constructions

\n		\n

3 \u00e0 10

\n
\n

Installations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau et informatique

\n		\n

2 \u00e0 5

\n
\n

Mobilier

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

La juste valeur des immobilisations corporelles comptabilis\u00e9es suite \u00e0 un regroupement d\u2019entreprises est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de donn\u00e9es du march\u00e9. La valeur de march\u00e9 correspond au montant qui peut \u00eatre obtenu de la vente d\u2019un actif lors d\u2019une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

\n

Contrats de location \u2013 le Groupe comme preneur

\n

Le Groupe \u00e9value si un contrat est, ou contient un contrat de location \u00e0 la date de passation du contrat. Un contrat est, ou contient un contrat de location s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant une contrepartie. Lorsqu\u2019un contrat est, ou contient un contrat de location, le Groupe comptabilise chaque composante locative du contrat comme un contrat de location distinct, s\u00e9par\u00e9ment des composantes non locatives du contrat.

\n

Au d\u00e9but du contrat de location, le Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019utilisation et une obligation locative, sauf pour les contrats de location \u00e0 court terme. Les paiements de loyers associ\u00e9s \u00e0 ces contrats, dont la dur\u00e9e est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois, sont enregistr\u00e9s en charge dans le compte de r\u00e9sultat selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat de location.

\n

L\u2019obligation locative correspond initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements de loyers qui n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s, escompt\u00e9s au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de location ou au taux d\u2019emprunt marginal le cas \u00e9ch\u00e9ant. Les paiements de loyers comprennent entres autres les paiements fixes, les paiements variables qui sont fonction d\u2019un indice ou d\u2019un taux, les garanties de valeur r\u00e9siduelle ainsi que le prix d\u2019exercice d\u2019options d\u2019achat si le Groupe a la certitude raisonnable de les exercer, ou les p\u00e9nalit\u00e9s exig\u00e9es en cas de r\u00e9siliation du contrat de location le cas \u00e9ch\u00e9ant. Par la suite, l\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. L\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en cas de changement dans les paiements de loyers futurs en raison d\u2019une variation de l\u2019indice ou du taux utilis\u00e9 pour d\u00e9terminer ces paiements, en cas de variation des paiements au titre de la garantie de valeur r\u00e9siduelle ou en cas de changement d\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation. Lors de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019obligation locative, un ajustement correspondant est enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation ou au compte de r\u00e9sultat si la valeur de l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation a d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les obligations locatives sont pr\u00e9sent\u00e9es au bilan s\u00e9par\u00e9ment des autres passifs.

\n

L\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt comprenant le montant initial de l\u2019obligation locative, les co\u00fbts directs initiaux et une estimation des co\u00fbts de remise en \u00e9tat, r\u00e9duits de tous les avantages incitatifs \u00e0 la location re\u00e7us. L\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation est amorti sur la dur\u00e9e la plus courte entre celle du contrat de location et la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent. Les actifs li\u00e9s au droit d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan s\u00e9par\u00e9ment des autres actifs.

\n

Autres actifs

\n

Les autres actifs sont enregistr\u00e9s \u00e0 leur valeur nominale, apr\u00e8s d\u00e9duction des d\u00e9pr\u00e9ciations et des amortissements \u00e9conomiquement n\u00e9cessaires.

\n

Comptes de n\u00e9gociation et de r\u00e8glement

\n

Ce poste recouvre les comptes de n\u00e9gociation et de r\u00e8glement qui enregistrent, au co\u00fbt historique, d\u00e8s la date de transfert de propri\u00e9t\u00e9, l\u2019ensemble des achats et des ventes d\u2019instruments financiers pour compte propre ou pour compte de tiers, dont les op\u00e9rations de livraison et de r\u00e8glement ne sont pas encore d\u00e9nou\u00e9es.

\n

Lorsque la date de transfert de propri\u00e9t\u00e9 est post\u00e9rieure \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9, les titres sont, dans l\u2019intervalle, inscrits au hors bilan.

\n

Les comptes de n\u00e9gociation et de r\u00e8glement englobent \u00e9galement les op\u00e9rations sur titres (coupons, souscription \u2026) \u00e9chues et non encore d\u00e9nou\u00e9es (cas de certaines places \u00e9trang\u00e8res).

\n

Provisions

\n

Une provision est constat\u00e9e lorsque le Groupe a une obligation juridique ou implicite r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s au titre de laquelle il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et que le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Lorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif, le montant de la provision correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des d\u00e9penses attendues que l\u2019on pense n\u00e9cessaires pour \u00e9teindre l\u2019obligation, estim\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4ts refl\u00e9tant les appr\u00e9ciations actuelles par le march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 ce passif.

\n

Indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n

Les engagements relatifs aux indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re pour les salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en application de IAS 19 R. Le calcul des engagements est fond\u00e9 sur la m\u00e9thode actuarielle. Selon cette m\u00e9thode, le montant des engagements est d\u00e9termin\u00e9 en calculant le montant des prestations dues \u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite en tenant compte d\u2019une projection des salaires et de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 cette date. Sont ensuite pris en compte les facteurs d\u2019actualisation et de probabilit\u00e9 de pr\u00e9sence et de survie jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite.

\n

Enfin, le ratio de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 la date d\u2018\u00e9valuation est appliqu\u00e9 pour d\u00e9terminer les engagements \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Le montant de cet engagement ainsi calcul\u00e9 est enregistr\u00e9 dans les passifs non courants du bilan dans le poste des provisions.

\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n

Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent les produits encaiss\u00e9s d\u2019avance aff\u00e9rents aux prochains exercices.

\n

Actifs et passifs \u00e9ventuels

\n

Les actifs et passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance, ou non, d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9s en note annexe aux \u00e9tats financiers.

\n

Reconnaissance des revenus nets

\n

Le Produit Net Bancaire est principalement compos\u00e9 des revenus d\u2019exploitation, des frais de compensation, des revenus de tr\u00e9sorerie et des revenus connexes.

\n

Le Groupe enregistre en r\u00e9sultat les produits lorsque la soci\u00e9t\u00e9 a rempli ou \u00e0 mesure qu'elle remplit son obligation de prestation de service aupr\u00e8s du client. Les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services continus sont ainsi enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat selon le degr\u00e9 d'avancement de la prestation rendue alors que les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services rendus \u00e0 un moment pr\u00e9cis sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat lorsque la prestation est rendue.

\n

Les revenus d'exploitation bancaire regroup\u00e9s sous la rubrique \"Commissions - Produits\" sont essentiellement constitu\u00e9s par :

\n

\u203ales commissions et courtages,

\n

\u203ales revenus du SRD et du ROR,

\n

\u203ales droits de garde,

\n

\u203ales autres services offerts \u00e0 la client\u00e8le.

\n

Les revenus connexes aux services d\u2019investissement, correspondant aux activit\u00e9s suivantes qui se situent dans le prolongement des activit\u00e9s de Bourse Direct sont regroup\u00e9s sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits d\u2019exploitation bancaire\u00a0\u00bb\u00a0:

\n

\u203ales r\u00e9mun\u00e9rations de comptes clients,

\n

\u203ales produits d\u2019activit\u00e9s annexes,

\n

\u203ales autres produits financiers.

\n

Les revenus de tr\u00e9sorerie sont reconnus sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9, compte tenu du fait que les placements sont maintenus jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance.

\n

Le chiffre d\u2019affaires est la somme des produits de commissions, des revenus connexes, des revenus de tr\u00e9sorerie ainsi que des gains sur op\u00e9rations de portefeuille de n\u00e9gociation li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 clients.

\n

Les frais de compensation, tenue de comptes et de n\u00e9gociation vers\u00e9s \u00e0 l'interm\u00e9diaire qui ex\u00e9cute les ordres de clients sur le march\u00e9, ainsi que la r\u00e9mun\u00e9ration des diff\u00e9rents interm\u00e9diaires figurent en charges d'exploitation bancaire sous la rubrique \"Commissions - Charges\".

\n

Imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices

\n

Cette rubrique comprend l\u2019imp\u00f4t exigible ainsi que l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les b\u00e9n\u00e9fices. L\u2019effet fiscal des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s directement dans les capitaux propres consolid\u00e9s est enregistr\u00e9 dans les capitaux propres consolid\u00e9s.

\n

L\u2019imp\u00f4t exigible est le montant des imp\u00f4ts sur le b\u00e9n\u00e9fice payable au titre du b\u00e9n\u00e9fice imposable de la p\u00e9riode calcul\u00e9 en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture ainsi que les ajustements d\u2019imp\u00f4ts d\u2019ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes.

\n

Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif au bilan et sa base fiscale. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur la base des taux d\u2019imposition attendus lors de la r\u00e9alisation des actifs ou le r\u00e8glement des passifs. Tout changement du taux d\u2019imposition est enregistr\u00e9 au compte de r\u00e9sultat sauf s\u2019il est relatif directement \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments de capitaux propres. Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s et comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts d\u2019acquisition non d\u00e9ductibles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont enregistr\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, d\u00e8s lors qu\u2019il est probable de les r\u00e9cup\u00e9rer \u00e0 un horizon pr\u00e9visible gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence de b\u00e9n\u00e9fices futurs. Dans le cas contraire, ils ne sont retenus qu\u2019\u00e0 hauteur des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.

\n

R\u00e9sultat net par action

\n

Le r\u00e9sultat par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net revenant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice, d\u00e9duction faite des titres d\u2019autocontr\u00f4le. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action correspond \u00e0 la division entre, au num\u00e9rateur, le r\u00e9sultat net de la soci\u00e9t\u00e9 avant dilution corrig\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments li\u00e9s \u00e0 l\u2019exercice des instruments dilutifs et, au d\u00e9nominateur, le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice augment\u00e9 du nombre d\u2019actions qui seraient cr\u00e9\u00e9es dans le cadre de l\u2019exercice des instruments dilutifs, d\u00e9duction faite des titres d\u2019autocontr\u00f4le.

\n

Aucun \u00e9l\u00e9ment dilutif n'existe au 31 d\u00e9cembre 2022. Cf 17.3 et 17.4.

\n

\u203aNouvelles normes et interpr\u00e9tations

\n

Le Conseil des standards comptables internationaux (IASB) a publi\u00e9 certaines normes et amendements de norme qui n\u2019ont pas toutes \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2022 et dont la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur pour le Groupe est post\u00e9rieure \u00e0 la date des comptes consolid\u00e9s. Ceux-ci n\u2019ont donc pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par anticipation pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Normes, interpr\u00e9tations ou amendements adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Norme

\n		\n

Nom

\n		\n

Entr\u00e9e en vigueur

\n
\n

IAS 8 (modifications)

\n		\n

- D\u00e9finition d\u2019une estimation comptable

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 12 (modifications)

\n		\n

- Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Normes, interpr\u00e9tations ou amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Norme

\n		\n

Nom

\n		\n

Entr\u00e9e en vigueur

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Classement des passifs non courants avec des clauses restrictives

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendements \u00e0 IFRS 16

\n		\n

- Obligation locative d\u00e9coulant\u00a0d'une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe pr\u00e9voit que l\u2019adoption des autres normes et amendements ci-dessus n\u2019aura pas d\u2019impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe lors de la premi\u00e8re application.

\n

3.INFORMATION SECTORIELLE

\n

La structure d\u2019organisation interne et de gestion de Bourse Direct, et son syst\u00e8me d\u2019information financi\u00e8re permettant l\u2019\u00e9laboration des rapports \u00e0 l\u2019attention de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, du Directoire et du Conseil de Surveillance, sont fond\u00e9s sur une approche m\u00e9tier.

\n

Les deux segments d\u2019activit\u00e9 retenus sont la bourse en ligne \u00e0 destination d\u2019une client\u00e8le retail et l\u2019interm\u00e9diation financi\u00e8re \u00e0 destination de professionnels institutionnels qui est exerc\u00e9e par une filiale d\u00e9di\u00e9e.

\n

Au regard de la structure du groupe, l\u2019information sectorielle est \u00e9tablie selon la contribution de chacune des soci\u00e9t\u00e9s au r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe.

\n

Les activit\u00e9s du Groupe \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9es en France, l\u2019approche g\u00e9ographique n\u2019est pas \u00e0 retenir pour le cas pr\u00e9sent.

\n

Les actifs sectoriels ne sont pas inclus dans les rapports de gestion \u00e0 l\u2019attention de la Direction g\u00e9n\u00e9rale.

\n

Les principes comptables appliqu\u00e9s pour \u00e9valuer le r\u00e9sultat d\u2019exploitation sectoriel sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2022 (En milliers d'euros)

\n		\n

Bourse en ligne

\n		\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

Autres secteurs

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Produit Net Bancaire

\n		\n

36 067

\n		\n

6 156

\n		\n

0

\n		\n

42 223

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

5 023

\n		\n

936

\n		\n

-87

\n		\n

5 872

\n
\n

Total des actifs

\n		\n

1 322 822

\n		\n

5 430

\n		\n

0

\n		\n

1 328 252

\n
\n

Total des passifs

\n		\n

1 258 327

\n		\n

1 554

\n		\n

0

\n		\n

1 259 881

\n
\n

2021:

\n

L\u2019activit\u00e9 d'interm\u00e9diation financi\u00e8re a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e comme un segment particulier en 2022 \u00e0 la suite de l'acquisition de la filiale EXOE en d\u00e9cembre 2021. Au 31 d\u00e9cembre 2021, compte tenu de la date d\u2019acquisition, le r\u00e9sultat depuis la date d\u2019acquisition par Bourse Direct \u00e9tait non significatif au regard du r\u00e9sultat du groupe. A titre d\u2019information, si l'acquisition \u00e9tait intervenue le 1er janvier 2021,\u00a0le r\u00e9sultat net du segment Interm\u00e9diation financi\u00e8re du 01 janvier au 31 d\u00e9cembre 2021 aurait repr\u00e9sent\u00e9 877 K\u20ac et le PNB 5 779 K\u20ac.

\n

4.ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR LE RESULTAT

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est principalement compos\u00e9 du placement d\u2019une partie de la tr\u00e9sorerie propre du groupe en bons \u00e0 moyen terme n\u00e9gociables \u00e9mis par un \u00e9tablissement appartenant \u00e0 un grand groupe bancaire fran\u00e7ais.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e0 la JV par le r\u00e9sultat

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

TOTAL

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

\n

\n

6.AUTRES ACTIFS FINANCIERS ET DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Autres actifs financiers\u00a0(Actif) / Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre (Passif)

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n		\n

5\u202f535

\n		\n

8\u202f005

\n
\n

TOTAL

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n		\n

5\u202f535

\n		\n

8\u202f005

\n
\n

Les autres actifs financiers sont d\u00e9tenus dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 des clients de Bourse Direct. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste pr\u00e9sente de fa\u00e7on d\u00e9compens\u00e9e les op\u00e9rations selon qu\u2019elles sont acheteuses ou vendeuses.

\n

7.CREANCES ET DETTES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

\n

Les comptes de banque et de caisse s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Cr\u00e9ances

\n		\n

Dettes

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Caisse

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Banques centrales, CCP

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Effets publics et valeurs assimil\u00e9es

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes ordinaires \u00e0 vue

\n		\n

234\u202f645

\n		\n

317\u202f187

\n		\n

32

\n		\n

5\u202f584

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

25\u202f739

\n		\n

17\u202f807

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances et dettes \u00e0 terme

\n		\n

943\u202f778

\n		\n

771\u202f676

\n		\n

53\u202f364

\n		\n

92\u202f779

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

12\u202f427

\n		\n

16\u202f233

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

98\u202f363

\n
\n

Ces actifs et passifs, \u00e9tant des liquidit\u00e9s \u00e0 court terme, sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Bourse Direct place les fonds d\u00e9pos\u00e9s par sa client\u00e8le principalement sur des comptes \u00e0 terme, dans le cadre de ses obligations r\u00e9glementaires sur le cantonnement des actifs de la client\u00e8le des entreprises d\u2019investissement.

\n

La tr\u00e9sorerie du groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 43 166 k\u20ac euros est pr\u00e9sent\u00e9e dans cette rubrique et en Actifs financiers en juste valeur par le r\u00e9sultat (cf note 4.).

\n

Les dettes \u00e0 terme d\u2019un montant de 53 396 k\u20ac euros sont li\u00e9es au financement des positions diff\u00e9r\u00e9es (SRD et ROR) de la client\u00e8le de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

Ces cr\u00e9ances et dettes ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n

8.OPERATIONS SUR LA CLIENTELE

\n

Ce poste se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

1\u202f828

\n		\n

31\u202f377

\n
\n

Cr\u00e9ances clients

\n		\n

22\u202f653

\n		\n

4\u202f031

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation de cr\u00e9ances douteuses

\n		\n

-301

\n		\n

-249

\n
\n

TOTAL

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

35\u202f159

\n
\n

Passif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Comptes courants vis-\u00e0-vis de soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

515

\n		\n

462

\n
\n

Clients de la soci\u00e9t\u00e9 de bourse

\n		\n

35

\n		\n

70

\n
\n

Avoirs de la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f153\u202f664

\n		\n

1\u202f124\u202f980

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f154\u202f214

\n		\n

1\u202f125\u202f512

\n
\n

Ces cr\u00e9ances et ces dettes ont une \u00e9ch\u00e9ance de moins d\u2019un an exception faite de cr\u00e9ances clients d\u2019un montant total de 301 k\u20ac\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Ces cr\u00e9ances clients \u00e0 plus d\u2019un an sont consid\u00e9r\u00e9es comme douteuses et font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 100 % pour la part non couverte par les garanties obtenues par la soci\u00e9t\u00e9 lorsqu\u2019une esp\u00e9rance de recouvrement existe\u00a0; dans le cas contraire, ces cr\u00e9ances sont pass\u00e9es en perte (cf. note 25).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021, le d\u00e9p\u00f4t de garantie vers\u00e9 par Bourse Direct dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s de sa client\u00e8le \u00e9tait pr\u00e9sent\u00e9 sous la rubrique \u00ab\u00a0Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es\u00a0\u00bb dans les autres actifs (cf. note 9). En d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct a internalis\u00e9 l\u2019activit\u00e9 de ses clients sur produits d\u00e9riv\u00e9s en obtenant un agr\u00e9ment de compensateur sur produits d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Le d\u00e9p\u00f4t de garantie au titre de cette activit\u00e9 est d\u00e9sormais pr\u00e9sent\u00e9 en \u2018D\u00e9biteurs divers\u2019.

\n

9.AUTRES ACTIFS et COMPTES DE REGULARISATION ACTIF

\n

Ils s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

475

\n		\n

364

\n
\n

Personnel\u00a0

\n		\n

1

\n		\n

8

\n
\n

Etat et organismes sociaux

\n		\n

1\u202f656

\n		\n

1\u202f768

\n
\n

D\u00e9biteurs divers

\n		\n

6\u202f913

\n		\n

40

\n
\n

Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

0

\n		\n

62\u202f729

\n
\n

Total autres actifs

\n		\n

9\u202f045

\n		\n

64\u202f909

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance\u00a0

\n		\n

1\u202f883

\n		\n

1\u202f458

\n
\n

Produits \u00e0 recevoir

\n		\n

641

\n		\n

595

\n
\n

Total comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

2\u202f524

\n		\n

2\u202f053

\n
\n

Total Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

11\u202f569

\n		\n

66\u202f962

\n
\n

A l'exception des immobilisations financi\u00e8res, principalement compos\u00e9es de d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements constitu\u00e9s dans le cadre des activit\u00e9s de la soci\u00e9t\u00e9, les autres actifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021, les\u00a0cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es repr\u00e9sentaient le d\u00e9p\u00f4t de garantie vers\u00e9 par Bourse Direct dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s de sa client\u00e8le. Bourse Direct a internalis\u00e9 cette activit\u00e9 en 2022 en obtenant un agr\u00e9ment de compensateur sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n

10.AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION

\n

Les autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

4\u202f512

\n		\n

2\u202f396

\n
\n

Provision pour primes, cong\u00e9s pay\u00e9s et participation

\n		\n

1\u202f621

\n		\n

2\u202f886

\n
\n

Dettes sociales et fiscales

\n		\n

4\u202f174

\n		\n

3\u202f328

\n
\n

D\u00e9pots de garantie clients

\n		\n

12\u202f742

\n		\n

23\u202f029

\n
\n

Cr\u00e9diteurs divers

\n		\n

363

\n		\n

115

\n
\n

Autres passifs

\n		\n

23\u202f412

\n		\n

31\u202f754

\n
\n

Charges \u00e0 payer

\n		\n

499

\n		\n

1\u202f288

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

8

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

538

\n		\n

1\u202f296

\n
\n

TOTAL autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

33\u202f050

\n
\n

Les autres passifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Les sommes pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0d\u00e9p\u00f4ts de garantie clients\u00a0\u00bb correspondent aux sommes donn\u00e9es en garantie par les clients dans le cadre de leur activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 et sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n

11.Participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises

\n

Cette rubrique comprend la quote-part des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises d\u00e9tenue par Bourse Direct ou ses filiales op\u00e9rationnelles, consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 Easdaq N.V..

\n

La variation des participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et les co-entreprises se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2022

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-88

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-88

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

-16

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-16

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

519

\n		\n

0

\n		\n

519

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2021

\n		\n

558

\n		\n

0

\n		\n

558

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-89

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

169

\n		\n

\u00a0

\n		\n

169

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Changement de m\u00e9thode de consolidation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

Les informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es, avant \u00e9limination des comptes et op\u00e9rations r\u00e9ciproques, des principales soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d'euros

\n		\n

Easdaq N.V.

\n
\n

31/12/2022

\n		\n

31/12/2021

\n
\n

Lieu d'activit\u00e9

\n		\n

Belgique

\n		\n

Belgique

\n
\n

Pourcentage de d\u00e9tention

\n		\n

8,34%

\n		\n

8,34%

\n
\n

Actif non courant

\n		\n

521

\n		\n

346

\n
\n

Actif courant

\n		\n

2\u202f510

\n		\n

3\u202f907

\n
\n

Passif non courant

\n		\n

671

\n		\n

238

\n
\n

Passif courant

\n		\n

730

\n		\n

1\u202f237

\n
\n

Actif net

\n		\n

1\u202f630

\n		\n

2\u202f778

\n
\n

Quote-part du groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- dans l'actif net

\n		\n

136

\n		\n

232

\n
\n

- Ecarts d'acquisition

\n		\n

383

\n		\n

384

\n
\n

Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

519

\n		\n

616

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

6\u202f599

\n		\n

6\u202f011

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

-1\u202f052

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de l'exercice

\n		\n

-1\u202f148

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Quote-part du Groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- le r\u00e9sultat net

\n		\n

-88

\n		\n

-89

\n
\n

- les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n
\n

-le r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s au Groupe

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n

12.IMMOBILISATIONS CORPORELLES

\n

La variation des immobilisations corporelles et des amortissements correspondants se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2022

\n
\n

Agencements, installations

\n		\n

459

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-121

\n		\n

338

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau informatique

\n		\n

7\u202f793

\n		\n

146

\n		\n

-62

\n		\n

7\u202f877

\n
\n

Mobilier

\n		\n

87

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-6

\n		\n

81

\n
\n

Immobilisations corporelles en cours

\n		\n

0

\n		\n

1\u202f073

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f073

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

51

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

51

\n
\n

TOTAL

\n		\n

8\u202f390

\n		\n

1\u202f219

\n		\n

-189

\n		\n

9\u202f420

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Amortissements\u00a0cumul\u00e9s au\u00a031.12.2021

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises

\n		\n

Amortissements\u00a0cumul\u00e9s au\u00a031.12.2022

\n
\n

Agencements, installations

\n		\n

360

\n		\n

29

\n		\n

-77

\n		\n

312

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau informatique

\n		\n

5\u202f833

\n		\n

663

\n		\n

-68

\n		\n

6\u202f428

\n
\n

Mobilier

\n		\n

53

\n		\n

8

\n		\n

-6

\n		\n

55

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

36

\n		\n

12

\n		\n

\u00a0

\n		\n

48

\n
\n

TOTAL

\n		\n

6\u202f282

\n		\n

712

\n		\n

-151

\n		\n

6\u202f843

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs Nettes Comptables
(En K euros)

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables 31.12.2022

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables 31.12.2021

\n
\n

Agencements, installations

\n		\n

26

\n		\n

99

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau informatique

\n		\n

1\u202f449

\n		\n

1\u202f960

\n
\n

Mobilier

\n		\n

26

\n		\n

34

\n
\n

Immobilisations corporelles en cours

\n		\n

1\u202f073

\n		\n

0

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

3

\n		\n

15

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u202f577

\n		\n

2\u202f108

\n
\n

\n

13.IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

\n

La variation des immobilisations incorporelles et des amortissements correspondants se pr\u00e9sentent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2022

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

17

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

17

\n
\n

Logiciels

\n		\n

956

\n		\n

74

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f030

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

21\u202f453

\n		\n

2\u202f048

\n		\n

-8\u00a0

\n		\n

23\u202f493

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

2\u202f103

\n		\n

1\u202f865

\n		\n

-1\u202f840

\n		\n

2\u202f128

\n
\n

TOTAL

\n		\n

24\u202f529

\n		\n

3\u202f987

\n		\n

-1\u202f848

\n		\n

26\u202f668

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Amortissements\u00a0et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s au\u00a031.12.2021

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises

\n		\n

Amortissements\u00a0et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s au\u00a031.12.2022

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Logiciels

\n		\n

876

\n		\n

29

\n		\n

\u00a0

\n		\n

905

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

17\u202f979

\n		\n

1\u202f278

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19\u202f257

\n
\n

TOTAL

\n		\n

18\u202f855

\n		\n

1\u202f307

\n		\n

0

\n		\n

20\u202f162

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs Nettes Comptables
(En K euros)

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables
31.12.2022

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables
31/12/2021

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

17

\n		\n

17

\n
\n

Logiciels

\n		\n

125

\n		\n

3 546

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

4\u202f236

\n		\n

-\u00a0

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

2\u202f128

\n		\n

2\u202f103

\n
\n

TOTAL

\n		\n

6\u202f506

\n		\n

5\u202f666

\n
\n

\n

14.ECARTS D\u2019ACQUISITION

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00e9carts d'acquisition sont r\u00e9partis au sein de deux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT), \u00e0 savoir Bourse Direct qui couvre l\u2019activit\u00e9 de bourse en ligne et d\u2019\u00e9pargne en ligne d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 Retail et Exo\u00e9 qui couvre l\u2019activit\u00e9 de table de n\u00e9gociation destin\u00e9e \u00e0 des professionnels institutionnels.

\n

Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l\u2019\u00e9volution des \u00e9carts d'acquisition des UGT en 2022 en milliers d\u2019euros.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

UGT (En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Bourse en ligne

\n		\n

14 865

\n		\n

14 865

\n
\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

6 188

\n		\n

6 188

\n
\n

La valeur recouvrable est estim\u00e9e selon une m\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs des activit\u00e9s aff\u00e9rentes \u00e0 chacun de ces \u00e9carts d\u2019acquisition.\u00a0 Sur la base de pr\u00e9visions d\u2019exploitation \u00e9tablies sur 3 \u00e0 5 ans, sur la base d\u2019un budget ent\u00e9rin\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 pour l\u2019activit\u00e9 Bourse en ligne et sur la base d\u2019un budget ent\u00e9rin\u00e9 lors de l\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 pour l\u2019activit\u00e9 Interm\u00e9diation financi\u00e8re, le flux de tr\u00e9sorerie normatif est actualis\u00e9 semestriellement afin de d\u00e9terminer la valeur de l\u2019activit\u00e9 sous-jacente par rapport aux \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et d\u00e9terminer ainsi une \u00e9ventuelle valeur de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Les diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses retenues dans le cadre de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs des principales unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) sont les suivantes\u00a0:\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

UGT

\n		\n

Taux d'actualisation

\n		\n

Taux de croissance

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Bours en ligne

\n		\n

12,13 %

\n		\n

10,97 %

\n		\n

2,00 %

\n		\n

2,00 %

\n
\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

11,80 %

\n		\n

-

\n		\n

2,00 %

\n		\n

-

\n
\n

Les taux d\u2019actualisation retenus incluent une prime de risque de march\u00e9 pour refl\u00e9ter le risque sur chacun des march\u00e9s ainsi qu'une prime de risque suppl\u00e9mentaire pour refl\u00e9ter le risque suppl\u00e9mentaire li\u00e9 \u00e0 la taille des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Les \u00e9valuations obtenues par l\u2019utilisation de cette m\u00e9thode sont sup\u00e9rieures aux valeurs comptables et par cons\u00e9quent aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur les \u00e9carts d\u2019acquisition en 2022 et 2021.

\n

\u00a0La sensibilit\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ainsi d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la variation de ces deux hypoth\u00e8ses clefs est faible. Ainsi, une augmentation de 100 points de base appliqu\u00e9e au taux d\u2019actualisation n\u2019entra\u00eenerait pas une baisse de la valeur d\u2019utilit\u00e9 qui n\u00e9cessiterait de constater une d\u00e9pr\u00e9ciation\u00a0; il en est de m\u00eame pour une r\u00e9duction de 100 points de base du taux de croissance \u00e0 long terme.

\n

Pour l'UGT 'Bourse en ligne', cette m\u00e9thode comprend \u00e9galement d\u2019autres indicateurs d\u2019activit\u00e9 tels que le nombre de comptes clients ou le niveau d\u2019activit\u00e9 de la client\u00e8le (volume d\u2019ordres ex\u00e9cut\u00e9s). Dans le cadre de ces \u00e9valuations, le taux de croissance de l\u2019activit\u00e9\u00a0et du volume d\u2019ordres ex\u00e9cut\u00e9s varie entre 1 % et 5 % selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ance. La sensibilit\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 \u00e0 la variation de ces derni\u00e8res hypoth\u00e8ses est plus importante mais une r\u00e9duction de 100 points de base appliqu\u00e9e au taux de croissance ne n\u00e9cessiterait pas de constater de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

15.Contrat de location\u00a0

\n

Les contrats de location du Groupe concernent essentiellement des bureaux utilis\u00e9s par les employ\u00e9s dans le cadre de leurs activit\u00e9s.

\n

\u203aActifs li\u00e9s au droit d\u2019utilisation

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

B\u00e2timents
en milliers d'\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Valeur comptable nette au 1er janvier

\n		\n

5 167

\n		\n

1 282

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

149

\n		\n

4\u202f846

\n
\n

Amortissements

\n		\n

-892

\n		\n

-961

\n
\n

Valeur comptable nette au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

4\u202f424

\n		\n

5\u202f167

\n
\n

\u203aObligations locatives

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

4\u202f440

\n		\n

5\u202f169

\n
\n

Total des obligations locatives au bilan

\n		\n

4\u202f440

\n		\n

5\u202f169

\n
\n

Les obligations locatives provenant des activit\u00e9s de financement selon le tableau des flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9volu\u00e9 comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'\u20ac

\n		\n

01.01.2022

\n		\n

El\u00e9ments financiers

\n		\n

El\u00e9ments non financiers

\n		\n

31.12.2022

\n
\n

Autres variations

\n		\n

Ecarts de conversion

\n
\n

Obligations locatives

\n		\n

5\u202f169

\n		\n

-879

\n		\n

150

\n		\n

0

\n		\n

4\u202f440

\n
\n

Total

\n		\n

5\u202f169

\n		\n

-879

\n		\n

150

\n		\n

0

\n		\n

4\u202f440

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'\u20ac

\n		\n

01.01.2021

\n		\n

El\u00e9ments financiers

\n		\n

El\u00e9ments non financiers

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Autres variations

\n		\n

Ecarts de conversion

\n
\n

Obligations locatives

\n		\n

1\u202f287

\n		\n

-964

\n		\n

4\u202f846

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f169

\n
\n

Total

\n		\n

1\u202f287

\n		\n

-964

\n		\n

4\u202f846

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f169

\n
\n

\u203aAutres informations relatives aux contrats de location

\n

\u203aLes charges li\u00e9es aux contrats de location \u00e0 court terme s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 122 k\u20ac pour l\u2019exercice 2022 (contre 119 k\u20ac en 2021).

\n

\u203aLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations locatives s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 35 k\u20ac en 2022 (contre 4 k\u20ac en 2021).

\n

\u203aLe total des sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1\u00a0252 k\u20ac en 2022 (contre 1\u00a0087 k\u20ac en 2021).

\n

\n

16.PROVISIONS

\n

Les mouvements de provisions se pr\u00e9sentent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Provisions li\u00e9es au personnel

\n		\n

Provisions li\u00e9es aux litiges clients et autres

\n		\n

Provisions pour litige fiscal

\n		\n

Autres provisions

\n		\n

Provision pour indemnit\u00e9 de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Montant au 01.01.2021

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

500

\n		\n

147

\n		\n

1\u202f772

\n		\n

2\u202f419

\n
\n

Variation du p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

134

\n		\n

134

\n
\n

Dotations de l'exercice

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

527

\n		\n

527

\n
\n

Reprises de l'exercice - Utilis\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

147

\n		\n

132

\n		\n

279

\n
\n

Reprises de l'exercice - Non utilis\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Montant au 31.12.2021

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

500

\n		\n

0

\n		\n

2\u202f301

\n		\n

2\u202f801

\n
\n

Variation du p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dotations de l'exercice

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

67

\n		\n

67

\n
\n

Reprises de l'exercice - Utilis\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

102

\n		\n

102

\n
\n

Reprises de l'exercice - Non utilis\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

269

\n		\n

269

\n
\n

Montant au 31.12.2022

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

500

\n		\n

0

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f497

\n
\n

\u203aProvisions pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite.

\n

Les provisions pour pensions et retraites se r\u00e9partissent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Provision pour des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

Total des provisions pour pensions et retraites

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0charges de personnel\u00a0\u00bb.

\n

\u203aActifs et passifs comptabilis\u00e9s au bilan

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des obligations

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

Juste valeur des actifs des r\u00e9gimes

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Engagements nets des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

\u203aMouvements de la valeur actualis\u00e9e des obligations

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des obligations au 1er janvier

\n		\n

2\u202f301

\n		\n

1\u202f772

\n
\n

Co\u00fbt financier

\n		\n

22

\n		\n

7

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus

\n		\n

146

\n		\n

109

\n
\n

Prestations pay\u00e9es

\n		\n

-102

\n		\n

-132

\n
\n

(Gains) / pertes actuariel(le)s li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience

\n		\n

61

\n		\n

102

\n
\n

(Gains) / pertes actuariel(le)s sur les hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques

\n		\n

0

\n		\n

497

\n
\n

(Gains) / pertes actuariel(le)s sur les hypoth\u00e8ses financi\u00e8res

\n		\n

-394

\n		\n

-190

\n
\n

Reclassements

\n		\n

-37

\n		\n

136

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des obligations au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

\u203aEcarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies enregistr\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Ecarts actuariels sur les passifs des r\u00e9gimes

\n		\n

394

\n		\n

190

\n
\n

Ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience relatifs aux passifs des r\u00e9gimes

\n		\n

-61

\n		\n

-102

\n
\n

Ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience relatifs aux actifs des r\u00e9gimes

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Gain (perte) sur la r\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

333

\n		\n

88

\n
\n

\u203aCharges comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus

\n		\n

146

\n		\n

106

\n
\n

Charge d'int\u00e9r\u00eat net

\n		\n

22

\n		\n

7

\n
\n

Co\u00fbt\u00a0 /(produit) des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

168

\n		\n

113

\n
\n

17.CAPITAUX PROPRES ET PLANS DONT LE PAIEMENT EST FONDE SUR DES ACTIONS

\n

17.1.Variation des capitaux propres

\n

Composition du capital

\n

A la cl\u00f4ture de l'exercice, le capital social est compos\u00e9 de 53 999 379 actions ordinaires d'une valeur nominale de 0,25 euro chacune contre 55\u00a0506\u00a0388 actions au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

Actionnaires importants

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u203aE-Viel\u00a0:

\n		\n

79,35 %

\n
\n

\u203aSwissLife Assurance et Patrimoine\u00a0:

\n		\n

7,69 %

\n
\n

\u203aAmiral Gestion\u00a0:

\n		\n

5,68 %

\n
\n

\u203aTocqueville Finance\u00a0:

\n		\n

0,37 %

\n
\n

\u203aPublic\u00a0:

\n		\n

6,10 %

\n
\n

\u203aActions propres\u00a0:

\n		\n

0,81 %

\n
\n

Affectation du r\u00e9sultat 2021

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires qui s\u2019est tenue le 12 mai 2022, le r\u00e9sultat 2021 a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Distribution de dividende

\n		\n

3\u00a0885\u00a0447,16

\n
\n

Report \u00e0 nouveau

\n		\n

3\u00a0436\u00a0161,14

\n
\n

\n		\n

7\u00a0321\u00a0608,30

\n
\n

Soit un dividende de 0,07 euro par action.

\n

17.2.Plan d\u2019options de souscription d\u2019actions

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan de souscription d\u2019actions en vigueur.

\n

17.3.Plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites.

\n

17.4.Actions propres

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct d\u00e9tient 434 800 actions propres repr\u00e9sentant 0,81 % du capital, affect\u00e9es \u00e0 l\u2019objectif d\u2019annulation ; aucune d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019est \u00e0 constater.

\n

Les variations enregistr\u00e9es en 2022 sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En Euros

\n		\n

Situation au 31/12/2021

\n		\n

Augmentations : Rachats

\n		\n

Diminutions: cessions / annulations

\n		\n

Situation au 31/12/2022

\n
\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n
\n

Actions rachet\u00e9es avec objectif d'annulation

\n		\n

2,19

\n		\n

1\u202f697\u202f300

\n		\n

3\u202f717\u202f358

\n		\n

3,13

\n		\n

244\u202f509

\n		\n

764\u202f685

\n		\n

2,10

\n		\n

1\u202f507\u202f009

\n		\n

3\u202f168\u202f193

\n		\n

3,02

\n		\n

434\u202f800

\n		\n

1\u202f313\u202f850

\n
\n

Immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

2,19

\n		\n

1\u202f697\u202f300

\n		\n

3\u202f717\u202f358

\n		\n

3,13

\n		\n

244\u202f509

\n		\n

764\u202f685

\n		\n

2,10

\n		\n

1\u202f507\u202f009

\n		\n

3\u202f168\u202f193

\n		\n

3,02

\n		\n

434\u202f800

\n		\n

1\u202f313\u202f850

\n
\n

17.5.R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n

Cette rubrique se d\u00e9compose comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

B\u00e9n\u00e9fice au bilan

\n		\n

R\u00e9serve pour option de souscription d'actions

\n		\n

R\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Autres r\u00e9serves

\n		\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 1er Janvier 2022

\n		\n

29\u202f913

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f717

\n		\n

0

\n		\n

-1\u202f064

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

33\u202f964

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

5\u202f685

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f685

\n
\n

R\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n
\n

Incidence de la comptabilisation d'instruments de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de la p\u00e9riode

\n		\n

5\u202f685

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

0

\n		\n

6\u202f017

\n
\n

Affectation \u00e0 la r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Affectation \u00e0 l a r\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

2 403\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-2 403\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Exercice d'options de souscription d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la comptabilisation des options de souscriptions d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s

\n		\n

-3\u202f885

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-3\u202f885

\n
\n

Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre / Autres variations

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

34 109

\n		\n

0

\n		\n

1 314

\n		\n

0

\n		\n

-732

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

36\u202f089

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

B\u00e9n\u00e9fice au bilan

\n		\n

R\u00e9serve pour option de souscription d'actions

\n		\n

R\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Autres r\u00e9serves

\n		\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 1er Janvier 2021

\n		\n

25\u202f824

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f222

\n		\n

0

\n		\n

-757

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

29\u202f687

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

7\u202f164

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u202f164

\n
\n

R\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n
\n

Incidence de la comptabilisation d'instruments de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de la p\u00e9riode

\n		\n

7\u202f164

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

0

\n		\n

6\u202f857

\n
\n

Affectation \u00e0 la r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Affectation \u00e0 l a r\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

-495

\n		\n

\u00a0

\n		\n

495\u00a0\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Exercice d'options de souscription d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la comptabilisation des options de souscriptions d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s

\n		\n

-2\u202f688

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-2\u202f688

\n
\n

Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre / Autres variations

\n		\n

108

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

108

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

29\u202f913

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f717

\n		\n

0

\n		\n

-1\u202f064

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

33\u202f964

\n
\n

La r\u00e9serve pour options de souscription d\u2019actions est utilis\u00e9e pour comptabiliser la juste valeur des instruments de capitaux propres consentis aux collaborateurs du Groupe. Lors de l\u2019exercice d\u2019options de souscription, la valeur des instruments est transf\u00e9r\u00e9e de cette r\u00e9serve au compte de prime d\u2019\u00e9mission.

\n

La r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation comprend les variations cumul\u00e9es nettes de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par les biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Lorsque ces instruments sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 dans les capitaux propres.

\n

La r\u00e9serve d\u2019\u00e9carts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est utilis\u00e9e pour enregistrer les modifications des hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme et la diff\u00e9rence entre les hypoth\u00e8ses prises et l\u2019\u00e9volution r\u00e9elle des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n

Cette rubrique se d\u00e9compose comme suit

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2022
en milliers d'euros

\n		\n

Attribuables aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

R\u00e9serve de couverture

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Total part du Groupe

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Total

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

332

\n		\n

332

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

332

\n		\n

0

\n		\n

332

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203a\u00a0constat\u00e9s dans la r\u00e9serve de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de conversion

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Transfert des \u00e9carts de conversion au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de l'exercice, nets d'imp\u00f4ts

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

324

\n		\n

0

\n		\n

324

\n
\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2021
en milliers d'euros

\n		\n

Attribuables aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

R\u00e9serve de couverture

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Total part du Groupe

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Total

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-307

\n		\n

-307

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

-307

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Transfert des \u00e9carts de conversion au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

-7

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de l'exercice, nets d'imp\u00f4ts

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

-314

\n		\n

0

\n		\n

-314

\n
\n

18.PRODUIT NET BANCAIRE

\n

Le produit net bancaire s\u2019\u00e9tablit \u00e0 42 223 k\u20ac euros en 2022, \u00e0 comparer \u00e0 39 853 k\u20ac en 2021, soit une hausse de 6,0 %. Les principales composantes du produit net bancaire sont les suivantes :

\n

\u203ades produits de commission qui s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 39 578 k\u20ac en 2022, contre 40\u00a0458 k\u20ac en 2021 ;

\n

\u203ades frais d\u2019ex\u00e9cutions des transactions pour un montant de 5 804 k\u20ac euros en 2022, contre 6\u00a0499 k\u20ac euros en 2021 ;

\n

Les autres revenus proviennent essentiellement de produits de tr\u00e9sorerie et de tenue de comptes. Les autres produits d\u2019exploitation sont, quant \u00e0 eux, pr\u00e9sent\u00e9s en note 19.

\n

19.AUTRES PRODUITS D\u2019EXPLOITATION BANCAIRE

\n

Les autres produits d'exploitation bancaire se d\u00e9composent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Produits r\u00e9alis\u00e9s avec les soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

110

\n		\n

141

\n
\n

Autres produits

\n		\n

2\u202f582

\n		\n

2\u202f293

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u202f692

\n		\n

2\u202f434

\n
\n

Les autres produits sont principalement constitu\u00e9s de prestations informatiques et de ventes d\u2019espace publicitaire.

\n

20.CHARGES GENERALES D\u2019EXPLOITATION

\n

Les charges g\u00e9n\u00e9rales d'exploitation se composent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9ration du personnel

\n		\n

9\u202f753

\n		\n

7\u202f136

\n
\n

Charges sociales

\n		\n

4\u202f100

\n		\n

3\u202f365

\n
\n

Imp\u00f4ts et taxes

\n		\n

1\u202f467

\n		\n

1\u202f395

\n
\n

Autres services techniques

\n		\n

9\u202f999

\n		\n

10\u202f354

\n
\n

Honoraires et frais annexes

\n		\n

1\u202f760

\n		\n

1\u202f427

\n
\n

Publicit\u00e9, publications et relations publiques

\n		\n

1\u202f255

\n		\n

953

\n
\n

Participation des salari\u00e9s

\n		\n

350

\n		\n

827

\n
\n

Frais postaux et de t\u00e9l\u00e9communication

\n		\n

390

\n		\n

343

\n
\n

Autres charges d'exploitation

\n		\n

2\u202f362

\n		\n

1\u202f441

\n
\n

TOTAL

\n		\n

31\u202f436

\n		\n

27\u202f241

\n
\n

Les principales charges g\u00e9n\u00e9rales d\u2019exploitation de la soci\u00e9t\u00e9 sont constitu\u00e9es de frais de personnel, pour un montant de 13 853 k\u20ac en 2022, contre 10\u00a0501\u00a0k\u20ac en 2021 (hors participation). Les charges sociales incluent un montant de 967 k\u20ac au titre des charges de retraite.

\n

21.COUT DU RISQUE

\n

Ce poste d\u2019un montant de -51 k\u20ac en 2022, contre de -32 k\u20ac en 2021 est principalement constitu\u00e9 de dotations et de reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation de cr\u00e9ances de clients.

\n

22.IMPOT SUR LES BENEFICES

\n

La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice se compose des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Charge d'imp\u00f4ts courants

\n		\n

1\u202f892

\n		\n

2\u202f733

\n
\n

Charges / (Produits) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

-7

\n		\n

4

\n
\n

Imp\u00f4ts sur le b\u00e9n\u00e9fice

\n		\n

1\u202f885

\n		\n

2\u202f737

\n
\n

Aucune charge d\u2019imp\u00f4t relative au r\u00e9sultat exceptionnel n\u2019est \u00e0 constater.

\n

Pour rappel, la soci\u00e9t\u00e9 avait \u00e9galement constat\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2020 une dotation pour risque sur litige fiscal d\u2019un montant de 500\u00a0000 \u20ac \u00e0 la suite d\u2019un contr\u00f4le fiscal conduisant \u00e0 une proposition de rectification au titre de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du CIR sur les 4 ann\u00e9es contr\u00f4l\u00e9es (exercices 2014 \u00e0 2017) d\u2019un montant total de 1,6 million d\u2019euros. La soci\u00e9t\u00e9 conteste la position de l\u2019administration fiscale sur la majorit\u00e9 des dossiers concern\u00e9s et est actuellement dans un processus de r\u00e9clamation contentieuse.

\n

L\u2019\u00e9cart entre le taux d\u2019imposition effectif et le taux d\u2019imposition normatif de Bourse Direct peut s\u2019analyser comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

%

\n		\n

En milliers d'euros

\n		\n

%

\n		\n

En milliers d'euros

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u202f757

\n		\n

\u00a0

\n		\n

9\u202f901

\n
\n

Ajustement de la quote-part des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

88

\n		\n

\u00a0

\n		\n

89

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts et quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u202f845

\n		\n

\u00a0

\n		\n

9\u202f990

\n
\n

Taux d\u2019imposition normatif\u00a0

\n		\n

25,36%

\n		\n

1\u202f989

\n		\n

27,12%

\n		\n

2\u202f709

\n
\n

Effet fiscal des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Consommation de reports d\u00e9ficitaires non valoris\u00e9s

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9ficits de l\u2019exercice non valoris\u00e9s

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4t des minoritaires pour les soci\u00e9t\u00e9s fiscalement transparentes et int\u00e9gr\u00e9es globalement

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Effet fiscal des produits non imposables

\n		\n

-0,48%

\n		\n

-38

\n		\n

-0,54%

\n		\n

-54

\n
\n

Effet fiscal des charges non d\u00e9ductibles

\n		\n

0,19%

\n		\n

15

\n		\n

0,06%

\n		\n

6

\n
\n

Pertes fiscales non comptabilis\u00e9es pr\u00e9c\u00e9demment

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Variation du taux d'imp\u00f4t

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Imp\u00f4ts concernant les exercices ant\u00e9rieurs

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Divers

\n		\n

-1,03%

\n		\n

-81

\n		\n

0,72%

\n		\n

72

\n
\n

Taux d\u2019imposition effectif du Groupe

\n		\n

24,03%

\n		\n

1\u202f885

\n		\n

27,36%

\n		\n

2\u202f733

\n
\n

Conform\u00e9ment aux dispositions fiscales fran\u00e7aises, le taux normal de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9tait de 25,0 % en 2022 (contre 26,0 % en 2021) auquel s\u2019ajoute la contribution sociale sur les b\u00e9n\u00e9fices de 3,3%, soit un taux de 25,36 % en 2022 (contre 27,12 % en 2021).

\n

Le taux moyen d\u2019imposition consolid\u00e9 normatif est calcul\u00e9 comme la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux d\u2019imposition en vigueur pour chacune des filiales.

\n

Celui-ci varie d\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre en fonction du poids relatif de chaque entit\u00e9 individuelle dans le r\u00e9sultat avant imp\u00f4ts du Groupe, ainsi que des changements de taux d\u2019imposition des filiales op\u00e9rationnelles.

\n

Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s sur les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

271

\n		\n

354

\n
\n

Autres

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total charges / (produits) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

271

\n		\n

354

\n
\n

23.RESULTAT PAR ACTION

\n

Le r\u00e9sultat de base par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net\u00a0-\u00a0part du Groupe par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice, d\u00e9duction faite du nombre moyen des actions propres d\u00e9tenues par le Groupe.

\n

Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action r\u00e9sulte de la division entre, au num\u00e9rateur, le r\u00e9sultat net\u00a0-\u00a0part du Groupe corrig\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments li\u00e9s \u00e0 l\u2019exercice des instruments dilutifs et, au d\u00e9nominateur, le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice augment\u00e9 du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions qui seraient cr\u00e9\u00e9es dans le cadre de l\u2019exercice des instruments dilutifs, d\u00e9duction faite des actions propres.

\n

Les \u00e9l\u00e9ments de calcul retenus pour la d\u00e9termination du r\u00e9sultat par action de Bourse Direct sont d\u00e9taill\u00e9s ci-apr\u00e8s\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

R\u00e9sultat de base

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

R\u00e9sultat net -\u00a0part du Groupe (en milliers d'euros)

\n		\n

5\u202f689

\n		\n

7\u202f164

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation

\n		\n

54\u202f371\u202f945

\n		\n

55\u202f689\u202f285

\n
\n

Nombre moyen d'actions autod\u00e9tenues

\n		\n

690\u202f891

\n		\n

1\u202f840\u202f375

\n
\n

R\u00e9sultat de base par action (en euro)

\n		\n

0,11

\n		\n

0,13

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

R\u00e9sultat dilu\u00e9

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

R\u00e9sultat net -\u00a0part du Groupe (en milliers d'euros)

\n		\n

5\u202f689

\n		\n

7\u202f164

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation\u00a0

\n		\n

54\u202f371\u202f945

\n		\n

55\u202f689\u202f285

\n
\n

Ajustement pour effet dilutif des options sur actions et des attributions gratuites d\u2019actions\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Nombre moyen d'actions autod\u00e9tenues

\n		\n

690\u202f891

\n		\n

1\u202f840\u202f375

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action

\n		\n

53\u202f681\u202f055

\n		\n

53\u202f848\u202f910

\n
\n

R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en euro)

\n		\n

0,11

\n		\n

0,13

\n
\n

24.1.Engagements hors-bilan

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Engagements donn\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres en conservation

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Titres \u00e0 livrer

\n		\n

68\u202f151

\n		\n

107\u202f990

\n
\n

Garantie \u00e0 1ere demande donn\u00e9e

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres engagements donn\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

68\u202f151

\n		\n

107\u202f990

\n
\n

Engagements re\u00e7us

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres \u00e0 recevoir

\n		\n

59\u202f070

\n		\n

100\u202f842\u202f

\n
\n

D\u00e9couvert autoris\u00e9 des banques

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Caution re\u00e7ue sur d\u00e9couvert autoris\u00e9

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Caution re\u00e7ue sur garantie \u00e0 1\u00e8re demande

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres garanties re\u00e7ues de la client\u00e8le

\n		\n

88\u202f018

\n		\n

75\u202f390

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

TOTAL

\n		\n

147\u202f088

\n		\n

176\u202f232

\n
\n

Les titres \u00e0 livrer et \u00e0 recevoir refl\u00e8tent les op\u00e9rations d\u2019achats et de ventes de titres pour le compte des clients de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

Les titres d\u00e9tenus en conservation pour le compte des clients repr\u00e9sentent 5\u00a0412,0 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et 5\u00a0662,0 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

L\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 Exo\u00e9 a fait l\u2019objet d\u2019une garantie de passif et d\u2019autres engagements.

\n

24.2.Op\u00e9rations avec des parties li\u00e9es

\n

Nature des fonctions des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme employ\u00e9s clefs, les membres du Directoire de Bourse Direct.

\n

R\u00e9mun\u00e9ration des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Le Pr\u00e9sident du Directoire \u2013 Directeur g\u00e9n\u00e9ral per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration fixe au titre du mandat ainsi qu\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration variable en fonction des r\u00e9sultats de la soci\u00e9t\u00e9. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 324 510 \u20ac.

\n

Le Directeur g\u00e9n\u00e9ral adjoint per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration au titre de son contrat de travail incluant une part variable. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 286 892 \u20ac.

\n

Aucun avantage en nature, avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi, autre avantage \u00e0 long terme, indemnit\u00e9 de fin de contrat de travail et paiement fond\u00e9 sur des actions n\u2019est accord\u00e9 \u00e0 ces employ\u00e9s clefs.

\n

Transactions avec les parties li\u00e9es

\n

Un contrat de sous-location est conclu avec son actionnaire ultime, Viel et Compagnie-Finance. Les charges de loyers et de charges locatives sur l\u2019exercice 2022 factur\u00e9es par la Soci\u00e9t\u00e9 Viel et Compagnie-Finance s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u00a0263\u00a0770,60 euros.

\n

Une convention de tr\u00e9sorerie existe entre Bourse Direct et la soci\u00e9t\u00e9 VIEL & Cie. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019avance en compte courant de notre Soci\u00e9t\u00e9 est nulle.

\n

24.3.Effectifs

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Effectif \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

139

\n		\n

138

\n
\n

Cadre

\n		\n

105

\n		\n

97

\n
\n

Non cadre

\n		\n

34

\n		\n

41

\n
\n

Effectif moyen

\n		\n

144

\n		\n

132

\n
\n

Cadre

\n		\n

101

\n		\n

92

\n
\n

Non cadre

\n		\n

43

\n		\n

40

\n
\n

\n

Risque de cr\u00e9dit

\n

Exposition au risque de cr\u00e9dit

\n

La valeur comptable des actifs financiers repr\u00e9sente l\u2019exposition maximale du Groupe au risque de cr\u00e9dit. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit se pr\u00e9sente comme suit:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Autres actifs financiers

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

35\u202f159

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f274\u202f294

\n		\n

1\u202f236\u202f507

\n
\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n

L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s ainsi que les pertes de cr\u00e9dit attendues se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n
\n

Cr\u00e9ances non arri\u00e9r\u00e9es

\n		\n

1\u202f547

\n		\n

0

\n		\n

4\u202f031

\n		\n

0

\n
\n

Moins de 30 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 31et 60 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

10

\n		\n

-10

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 61et 90 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 91et 180 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

8

\n		\n

-8

\n		\n

1

\n		\n

-1

\n
\n

Plus de 180 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

283

\n		\n

-283

\n		\n

248

\n		\n

-248

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f848

\n		\n

-301

\n		\n

4\u202f280

\n		\n

-249

\n
\n

A la suite de l\u2019adoption de la norme IFRS 9 Instruments financiers, le Groupe applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e pour mesurer les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie des cr\u00e9ances de courtage. Une analyse est effectu\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sur la base de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients en tenant compte de donn\u00e9es historiques sur les d\u00e9fauts, de la situation actuelle et pr\u00e9visible \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La majorit\u00e9 des clients sont d\u2019importantes institutions financi\u00e8res b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une bonne notation de cr\u00e9dit.

\n

Le mouvement de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de valeur attendues sur les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s au cours de la p\u00e9riode se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 1er janvier

\n		\n

-249

\n		\n

-193

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-24

\n
\n

Dotation de l'exercice

\n		\n

-65

\n		\n

-32

\n
\n

Reprise utilis\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dissolution

\n		\n

13

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

-301

\n		\n

-249

\n
\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

Les \u00e9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiers incluant le montant estimatif des paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

A moins de 3 mois

\n		\n

De 3 \u00e0 6 mois

\n		\n

De 6 \u00e0 12 mois

\n		\n

De 1 \u00e0 5 ans

\n		\n

A plus de 5 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Location financement - Paiement minimum futur

\n		\n

209

\n		\n

209

\n		\n

419

\n		\n

3\u202f228

\n		\n

358

\n		\n

4\u202f424

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Passifs au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f207\u202f610

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f207\u202f610

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

23\u202f950

\n
\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f231\u202f769

\n		\n

209

\n		\n

419

\n		\n

3\u202f228

\n		\n

358

\n		\n

1\u202f235\u202f984

\n
\n

\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

A moins de 3 mois

\n		\n

De 3 \u00e0 6 mois

\n		\n

De 6 \u00e0 12 mois

\n		\n

De 1 \u00e0 5 ans

\n		\n

A plus de 5 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Location financement - Paiement minimum futur

\n		\n

323

\n		\n

242

\n		\n

81

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

646

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Passifs au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f223\u202f875

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f223\u202f875

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

33\u202f042

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

33\u202f042

\n
\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f257\u202f240

\n		\n

242

\n		\n

81

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

1\u202f257\u202f563

\n
\n

Risque de change

\n

Analyse de sensibilit\u00e9

\n

Bourse Direct est tr\u00e8s peu expos\u00e9e au risque de change en raison de son tr\u00e8s faible positionnement hors France et de la nature de la client\u00e8le du groupe.

\n

Le tableau suivant d\u00e9taille la sensibilit\u00e9 du Groupe \u00e0 une variation de 10 % d\u2019une devise de transaction par rapport aux devises fonctionnelles correspondantes. Cette analyse inclut les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s dans une devise autre que la devise fonctionnelle des diff\u00e9rentes entit\u00e9s du Groupe et ajuste leur valeur \u00e0 la fin de la p\u00e9riode pour une variation de 10 % du taux de change.

\n

Cette analyse repose sur l\u2019hypoth\u00e8se que toutes les autres variables demeurent constantes et est effectu\u00e9e sur la m\u00eame base que l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, une appr\u00e9ciation de 10 % d\u2019une devise de transaction \u00e0 l\u2019encontre des autres devises fonctionnelles correspondantes aurait augment\u00e9 (diminu\u00e9) le r\u00e9sultat de l\u2019exercice comme suit, sans impact sur les capitaux propres\u00a0:

\n

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

USD

\n		\n

GBP

\n		\n

EUR

\n		\n

CHF

\n		\n

Autres

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Devises fonctionnelles

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

USD

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

GBP

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

EUR

\n		\n

-270

\n		\n

689

\n		\n

\u00a0

\n		\n

105

\n		\n

\u00a0

\n		\n

524

\n
\n

CHF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u00a0

\n		\n

-270

\n		\n

689

\n		\n

0

\n		\n

105

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

USD

\n		\n

GBP

\n		\n

EUR

\n		\n

CHF

\n		\n

Autres

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Devises fonctionnelles

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

USD

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

GBP

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

EUR

\n		\n

-355

\n		\n

237

\n		\n

\u00a0

\n		\n

623

\n		\n

\u00a0

\n		\n

505

\n
\n

CHF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\n		\n

-355

\n		\n

237

\n		\n

0

\n		\n

623

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n

Profil

\n

Bourse Direct est tr\u00e8s peu expos\u00e9e au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat global.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019accorde aucun cr\u00e9dit \u00e0 sa client\u00e8le exception faite pour les op\u00e9rations de r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 des titres acquis par ses clients. Le financement du pr\u00eat / emprunt de titres s\u2019effectue sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Le diff\u00e9rentiel de taux actuel ne fait pas courir de risques de taux \u00e0 Bourse Direct. La variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat influe sur le niveau de PNB de la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre de la gestion de la tr\u00e9sorerie.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, le profil des instruments financiers portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actifs financiers

\n		\n

17\u202f090

\n		\n

13\u202f760

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

4\u202f439

\n		\n

323

\n
\n

Instruments \u00e0 taux fixe (net)

\n		\n

12\u202f651

\n		\n

13 437

\n
\n

Actifs financiers

\n		\n

1\u202f152\u202f672

\n		\n

1\u202f065\u202f656

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Instruments \u00e0 taux variable (net)

\n		\n

1\u202f152\u202f672

\n		\n

1\u202f065\u202f656

\n
\n

Dont dettes financi\u00e8res \u00e0 taux variable

\n		\n

1\u202f165\u202f323

\n		\n

1\u202f079 093

\n
\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie pour les instruments \u00e0 taux variables

\n

Les actifs et passifs financiers \u00e0 taux variables comprennent essentiellement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que des dettes financi\u00e8res. Les dettes financi\u00e8res \u00e9mises \u00e0 des taux variables exposent le Groupe aux risques de flux de tr\u00e9sorerie sur taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, une augmentation de 50 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats aurait augment\u00e9 (diminu\u00e9) le r\u00e9sultat et les capitaux propres des montants pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s. Cette analyse repose sur l\u2019hypoth\u00e8se que toutes les autres variables demeurent constantes et est effectu\u00e9e sur la m\u00eame base pour l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Capitaux propres

\n
\n

Actifs financiers nets

\n		\n

5\u202f763

\n		\n

-

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Capitaux propres

\n
\n

Actifs financiers nets

\n		\n

5\u202f328

\n		\n

-

\n
\n

Juste valeur

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente la valeur comptable des actifs et passifs financiers ainsi que leur juste valeur selon le niveau hi\u00e9rarchique suivant\u00a0:

\n

Le niveau 1 correspond \u00e0 un prix cot\u00e9 (non ajust\u00e9) sur un march\u00e9 actif pour un instrument identique.

\n

Le niveau 2 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation utilisant des donn\u00e9es directement observables sur un march\u00e9 (niveau 1) ou \u00e0 partir de prix observ\u00e9s.

\n

Le niveau 3 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation qui utilise des donn\u00e9es qui ne sont pas observables sur le march\u00e9.

\n

La juste valeur n\u2019est pas indiqu\u00e9e pour les postes dont la valeur comptable repr\u00e9sente une estimation raisonnable de leur juste valeur. Les m\u00e9thodes pour d\u00e9terminer les justes valeurs sont d\u00e9crites dans la section regroupant les principales m\u00e9thodes comptables.

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

11\u202f569

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f219\u202f176

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

4\u202f440

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f154\u202f214

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

23\u202f954

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f236\u202f004

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f108

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

35\u202f159

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

66\u202f962

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f196\u202f092

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

323

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

98\u202f363

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f125\u202f512

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

33\u202f042

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f257 240

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n

24.5.Honoraires des commissaires aux comptes

\n

Les honoraires vers\u00e9s en 2022 et 2021 par la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 ses commissaires aux comptes sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

\u00a0Ernst & Young Audit

\n		\n

Fidorg Audit

\n
\n

Montant( \u20ac HT)

\n		\n

%

\n		\n

Montant\u00a0( \u20ac HT)

\n		\n

%

\n
\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021\u00a0

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

2021

\n		\n

2021\u00a0

\n
\n

Audit

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels & Conso

\n		\n

105\u202f200

\n		\n

95\u202f250

\n		\n

55%

\n		\n

55%

\n		\n

87\u202f100

\n		\n

78\u202f000

\n		\n

45%

\n		\n

45%

\n
\n

Autres services

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Sous-total

\n		\n

105\u202f200

\n		\n

95\u202f250

\n		\n

55%

\n		\n

55%

\n		\n

87\u202f100

\n		\n

78\u202f000

\n		\n

45%

\n		\n

45%

\n
\n

Autres prestations rendues par les r\u00e9seaux

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Juridique, fiscal, social

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres (pr\u00e9ciser si > 10 % des honoraires d\u2019audit)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Sous-total

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

TOTAL

\n		\n

105\u202f200

\n		\n

95\u202f250

\n		\n

55%

\n		\n

55%

\n		\n

87\u202f100

\n		\n

78\u202f000

\n		\n

45%

\n		\n

45%

\n
\n

25.PERIMETRE DE CONSOLIDATION

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

BOURSE DIRECT

\n		\n

Entr\u00e9es de l'exercice

\n		\n

% de contr\u00f4le

\n		\n

% d'int\u00e9r\u00eat

\n		\n

\n		\n

Capital\u00a0en milliers\u00a0

\n		\n

M\u00e9thode MEE/IG/IP

\n
\n

\u00a0

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n		\n

100,0%

\n		\n

EUR

\n		\n

-

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n
\n

France

\n		\n

Exo\u00e9, Paris

\n		\n

\u00a0

\n		\n

80,00%

\n		\n

80,00%

\n		\n

EUR

\n		\n

553

\n		\n

IG

\n
\n

Pays-Bas

\n		\n

EASDAQ N.V.

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8,34%

\n		\n

8,34%

\n		\n

EUR

\n		\n

154\u202f939

\n		\n

MEE

\n
\n

La participation dans la soci\u00e9t\u00e9 Nefili, c\u00e9d\u00e9e en 2022, n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9e dans le groupe Bourse Direct en raison de sa contribution non significative dans le Groupe sachant que sa valeur comptable repr\u00e9sente moins 10 % des capitaux propres consolid\u00e9s du groupe et que son r\u00e9sultat net contribue pour moins 10 % au r\u00e9sultat net consolid\u00e9 du groupe.

\n

26.CONSOLIDATION DE BOURSE DIRECT

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct \u00e9tablit des comptes consolid\u00e9s \u00e0 la suite de l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans la soci\u00e9t\u00e9 Exo\u00e9. Via sa soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re E-Viel, le groupe Bourse Direct est par ailleurs int\u00e9gr\u00e9 dans la consolidation des comptes de VIEL & Cie, dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 au 9, Place Vend\u00f4me - 75001 Paris, et dont la maison m\u00e8re est Viel et Compagnie-Finance ; 23 Place Vend\u00f4me - 75001 PARIS.

\n

27.EVENEMENTS POSTERIEURS A LA DATE DE CL\u00d4TURE

\n

Au jour de l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, Bourse Direct n\u2019a connu aucun \u00e9v\u00e9nement significatif depuis la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 2022 et n\u2019est pas affect\u00e9 n\u00e9gativement par le conflit en Ukraine.

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\u203aTABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)\u00a0

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2020

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t de l'ensemble consolid\u00e9

\n		\n

7\u202f757

\n		\n

9\u202f901

\n		\n

9\u202f697

\n
\n

Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

2\u202f912

\n		\n

2\u202f591

\n		\n

2\u202f643

\n
\n

Dotations nettes aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-252

\n		\n

-248

\n		\n

-839

\n
\n

Quote-part de r\u00e9sultat li\u00e9e aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

88

\n		\n

89

\n		\n

93

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat net sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat

\n		\n

7

\n		\n

6

\n		\n

-6

\n
\n

Autres mouvements

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

= Total des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires inclus dans le r\u00e9sultat net avant imp\u00f4t

\n		\n

2 755

\n		\n

2\u202f438

\n		\n

1\u202f891

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

-130\u202f401

\n		\n

-104\u202f252

\n		\n

-222\u202f714

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le

\n		\n

39\u202f577

\n		\n

155\u202f216

\n		\n

175\u202f596

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs financiers

\n		\n

49\u202f434

\n		\n

-8\u202f463

\n		\n

40\u202f243

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs non financiers

\n		\n

45\u202f527

\n		\n

-52\u202f650

\n		\n

14\u202f712

\n
\n

Imp\u00f4ts vers\u00e9s

\n		\n

-1\u202f892

\n		\n

-2\u202f728

\n		\n

-3\u202f512

\n
\n

= Diminution / (Augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

2\u202f245

\n		\n

-12\u202f877

\n		\n

4\u202f326

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE GENERE PAR L\u2019ACTIVITE OPERATIONNELLE (A)

\n		\n

12 757

\n		\n

-538

\n		\n

15\u202f913

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'actifs financiers et participations

\n		\n

104

\n		\n

-5\u202f589

\n		\n

0

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

-3\u202f321

\n		\n

-1\u202f955

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D\u2019INVESTISSEMENT(B)

\n		\n

-3\u202f217

\n		\n

-7\u202f544

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie provenant ou \u00e0 destination des actionnaires

\n		\n

-3\u202f757

\n		\n

-2\u202f688

\n		\n

-1\u202f089

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s de financement

\n		\n

-765

\n		\n

-496

\n		\n

-2\u202f164

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des dettes locatives

\n		\n

-892

\n		\n

-961

\n		\n

-961

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT(C )

\n		\n

-5\u202f414

\n		\n

-4\u202f145

\n		\n

-4\u202f214

\n
\n

Effet des variations des taux de change (D)

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Augmentation/diminution nette de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (A+B+C+D)

\n		\n

4\u202f127

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019ouverture

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n		\n

41\u202f469

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

43\u202f166

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n
\n

VARIATION NETTE DE TRESORERIE

\n		\n

4\u202f126

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n

7.CREANCES ET DETTES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

\n

Les comptes de banque et de caisse s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Cr\u00e9ances

\n		\n

Dettes

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Caisse

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Banques centrales, CCP

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Effets publics et valeurs assimil\u00e9es

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes ordinaires \u00e0 vue

\n		\n

234\u202f645

\n		\n

317\u202f187

\n		\n

32

\n		\n

5\u202f584

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

25\u202f739

\n		\n

17\u202f807

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances et dettes \u00e0 terme

\n		\n

943\u202f778

\n		\n

771\u202f676

\n		\n

53\u202f364

\n		\n

92\u202f779

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

12\u202f427

\n		\n

16\u202f233

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

98\u202f363

\n
\n

Ces actifs et passifs, \u00e9tant des liquidit\u00e9s \u00e0 court terme, sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Bourse Direct place les fonds d\u00e9pos\u00e9s par sa client\u00e8le principalement sur des comptes \u00e0 terme, dans le cadre de ses obligations r\u00e9glementaires sur le cantonnement des actifs de la client\u00e8le des entreprises d\u2019investissement.

\n

La tr\u00e9sorerie du groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 43 166 k\u20ac euros est pr\u00e9sent\u00e9e dans cette rubrique et en Actifs financiers en juste valeur par le r\u00e9sultat (cf note 4.).

\n

Les dettes \u00e0 terme d\u2019un montant de 53 396 k\u20ac euros sont li\u00e9es au financement des positions diff\u00e9r\u00e9es (SRD et ROR) de la client\u00e8le de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

Ces cr\u00e9ances et dettes ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320647_0": { "value": "

\u203aTABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)\u00a0

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2020

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t de l'ensemble consolid\u00e9

\n		\n

7\u202f757

\n		\n

9\u202f901

\n		\n

9\u202f697

\n
\n

Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

2\u202f912

\n		\n

2\u202f591

\n		\n

2\u202f643

\n
\n

Dotations nettes aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-252

\n		\n

-248

\n		\n

-839

\n
\n

Quote-part de r\u00e9sultat li\u00e9e aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

88

\n		\n

89

\n		\n

93

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat net sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat

\n		\n

7

\n		\n

6

\n		\n

-6

\n
\n

Autres mouvements

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

= Total des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires inclus dans le r\u00e9sultat net avant imp\u00f4t

\n		\n

2 755

\n		\n

2\u202f438

\n		\n

1\u202f891

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

-130\u202f401

\n		\n

-104\u202f252

\n		\n

-222\u202f714

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le

\n		\n

39\u202f577

\n		\n

155\u202f216

\n		\n

175\u202f596

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs financiers

\n		\n

49\u202f434

\n		\n

-8\u202f463

\n		\n

40\u202f243

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs non financiers

\n		\n

45\u202f527

\n		\n

-52\u202f650

\n		\n

14\u202f712

\n
\n

Imp\u00f4ts vers\u00e9s

\n		\n

-1\u202f892

\n		\n

-2\u202f728

\n		\n

-3\u202f512

\n
\n

= Diminution / (Augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

2\u202f245

\n		\n

-12\u202f877

\n		\n

4\u202f326

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE GENERE PAR L\u2019ACTIVITE OPERATIONNELLE (A)

\n		\n

12 757

\n		\n

-538

\n		\n

15\u202f913

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'actifs financiers et participations

\n		\n

104

\n		\n

-5\u202f589

\n		\n

0

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

-3\u202f321

\n		\n

-1\u202f955

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D\u2019INVESTISSEMENT(B)

\n		\n

-3\u202f217

\n		\n

-7\u202f544

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie provenant ou \u00e0 destination des actionnaires

\n		\n

-3\u202f757

\n		\n

-2\u202f688

\n		\n

-1\u202f089

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s de financement

\n		\n

-765

\n		\n

-496

\n		\n

-2\u202f164

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des dettes locatives

\n		\n

-892

\n		\n

-961

\n		\n

-961

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT(C )

\n		\n

-5\u202f414

\n		\n

-4\u202f145

\n		\n

-4\u202f214

\n
\n

Effet des variations des taux de change (D)

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Augmentation/diminution nette de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (A+B+C+D)

\n		\n

4\u202f127

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019ouverture

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n		\n

41\u202f469

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

43\u202f166

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n
\n

VARIATION NETTE DE TRESORERIE

\n		\n

4\u202f126

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n

\u203aPrincipales m\u00e9thodes comptables

\n

P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n

Les filiales dans lesquelles Bourse Direct exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le exclusif, en droit ou en fait, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.

\n

Les entit\u00e9s dans lesquelles Bourse Direct exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n

La liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que le pourcentage de contr\u00f4le, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat et m\u00e9thode de consolidation retenue pour chacune de ces soci\u00e9t\u00e9s, figurent en note 25.

\n

Filiales

\n

La m\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration globale est appliqu\u00e9e \u00e0 toutes les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, le pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 via la d\u00e9tention de droits de vote ou d\u2019autres droits, est expos\u00e9 \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultants de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 ou d\u00e9tient des droits sur ces rendements, et si Bourse Direct peut utiliser son pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 pour influer sur les rendements. Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date de prise de contr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 le contr\u00f4le cesse. La part des actionnaires minoritaires \u00e0 l\u2019actif net des filiales consolid\u00e9es et au r\u00e9sultat global de l\u2019exercice est pr\u00e9sent\u00e9e distinctement au bilan et au compte de r\u00e9sultat global consolid\u00e9 m\u00eame si cela se traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires.

\n

Coentreprises

\n

Une coentreprise est un partenariat qui conf\u00e8re au Groupe des droits sur l\u2019actif net de la soci\u00e9t\u00e9 dans laquelle le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint avec d\u2019autres actionnaires. Le Groupe comptabilise ses int\u00e9r\u00eats dans les coentreprises selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les coentreprises sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

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Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

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Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles Bourse Direct exerce une influence notable sur les politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, mais sans toutefois en avoir le contr\u00f4le, sont int\u00e9gr\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une influence notable est notamment pr\u00e9sum\u00e9e lorsque Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, plus de 20 % des droits de vote de ces soci\u00e9t\u00e9s. Les comptes consolid\u00e9s incluent la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net et le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

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Regroupements d\u2019entreprises

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L\u2019acquisition d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. Le co\u00fbt d\u2019acquisition est mesur\u00e9 en additionnant les justes valeurs, \u00e0 la date d\u2019\u00e9change, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le Groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Les frais d\u2019acquisition engag\u00e9s au titre de regroupement d\u2019entreprise sont comptabilis\u00e9s en charges.

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Les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entreprise acquise, qui satisfont aux conditions de comptabilisation, sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif et \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 son co\u00fbt, celui-ci \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt d\u2019acquisition sur la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables ainsi constat\u00e9e. Si, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, l\u2019exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.

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Apr\u00e8s la comptabilisation initiale, les \u00e9carts d\u2019acquisition positifs sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur.

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Les \u00e9carts d\u2019acquisition sur les filiales sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en note 14 et sont d\u00e9termin\u00e9es par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur recouvrable de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou du groupe d\u2019UGT auxquels ils sont rattach\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36.

\n

Un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel sur la base des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s.

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Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise sont \u00e9valu\u00e9es initialement en fonction de leur quote-part de la juste valeur des actifs nets acquis.

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Elimination des op\u00e9rations r\u00e9ciproques

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Lors de l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s, les soldes et transactions significatifs intragroupes ainsi que les gains et pertes non r\u00e9alis\u00e9s r\u00e9sultant de transactions intragroupes sont \u00e9limin\u00e9s. Les gains et pertes non r\u00e9alis\u00e9s r\u00e9sultant de transactions avec des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation du Groupe dans ces entit\u00e9s.

\n

Traitement des devises \u00e9trang\u00e8res

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Au sein du Groupe, dont l\u2019euro est la monnaie de pr\u00e9sentation des comptes, les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle de chaque entit\u00e9, aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \u00e0 la fin de la p\u00e9riode sont convertis aux cours de change en vigueur \u00e0 cette date. Les diff\u00e9rences de change r\u00e9sultant de ces op\u00e9rations sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique sont convertis aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sont convertis aux cours de change en vigueur au moment o\u00f9 la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e.

\n

Actifs financiers

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En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

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Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

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Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

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\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

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\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n

Juste valeur

\n

La juste valeur des actifs financiers qui sont trait\u00e9s sur un march\u00e9 actif est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours acheteur \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Si un march\u00e9 actif n\u2019est pas disponible, la juste valeur est estim\u00e9e par l\u2019application d\u2019une technique de valorisation appropri\u00e9e. De telles techniques comprennent l\u2019utilisation de transactions r\u00e9centes, de la juste valeur actuelle d\u2019un autre instrument identique en substance, l\u2019analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s ou les mod\u00e8les de valorisation des options.

\n

\n

Actions propres

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct d\u00e9tient 434 800 de ses propres titres dans le cadre de son programme de rachat d\u2019actions propres, soit 0,81 % de son capital social. Ces titres sont affect\u00e9s \u00e0 l\u2019objectif d\u2019annulation.

\n

Les actions propres ne rentrent pas dans la d\u00e9finition d\u2019un actif financier et sont comptabilis\u00e9es en d\u00e9duction des capitaux propres. Lors de cessions ult\u00e9rieures, la plus ou moins-value n\u2019a pas d\u2019effet sur le r\u00e9sultat mais est enregistr\u00e9e comme apport ou r\u00e9duction aux r\u00e9serves provenant de primes d\u2019\u00e9mission.

\n

Immobilisations incorporelles et \u00e9carts d\u2019acquisition

\n

Les immobilisations incorporelles, valoris\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition ou de production, sont amorties ou d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es selon les crit\u00e8res suivants :

\n

\u203ales amortissements des logiciels sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur 3 ans\u00a0;

\n

\u203ales marques ne sont pas amorties.

\n

Les autres immobilisations incorporelles sont principalement constitu\u00e9es de d\u00e9veloppements technologiques et font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e de 1 \u00e0 3 ans. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Les logiciels produits par la soci\u00e9t\u00e9 sont immobilis\u00e9s sur la base de leur prix de revient, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir des temps pass\u00e9s et d\u2019un co\u00fbt horaire, et des factures re\u00e7ues de prestataires externes, d\u00e8s lors que le projet est identifi\u00e9 et fait l'objet d'un cahier des charges pr\u00e9cis. L'amortissement de ces logiciels d\u00e9bute d\u00e8s leur mise en service, et est effectu\u00e9 sur la dur\u00e9e d'utilisation pr\u00e9vue, n'exc\u00e9dant pas 3 ans.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Ils font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation semestrielle de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 bas\u00e9e sur une m\u00e9thode multicrit\u00e8res. Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Immobilisations corporelles

\n

Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan \u00e0 leur valeur d\u2019acquisition, diminu\u00e9es de l\u2019amortissement cumul\u00e9 et, si n\u00e9cessaire, diminu\u00e9es d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour perte de valeur. Les terrains ne sont pas amortis. Les charges d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont imput\u00e9es au compte de r\u00e9sultat de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues. Les d\u00e9penses permettant d\u2019augmenter les avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s aux immobilisations corporelles sont capitalis\u00e9es et amorties.

\n

Les amortissements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire, sur la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d'immobilisations. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Ces dur\u00e9es sont principalement les suivantes:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Nombre d'ann\u00e9es

\n
\n

Agencements, installations des constructions

\n		\n

3 \u00e0 10

\n
\n

Installations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau et informatique

\n		\n

2 \u00e0 5

\n
\n

Mobilier

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

La juste valeur des immobilisations corporelles comptabilis\u00e9es suite \u00e0 un regroupement d\u2019entreprises est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de donn\u00e9es du march\u00e9. La valeur de march\u00e9 correspond au montant qui peut \u00eatre obtenu de la vente d\u2019un actif lors d\u2019une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

\n

Contrats de location \u2013 le Groupe comme preneur

\n

Le Groupe \u00e9value si un contrat est, ou contient un contrat de location \u00e0 la date de passation du contrat. Un contrat est, ou contient un contrat de location s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant une contrepartie. Lorsqu\u2019un contrat est, ou contient un contrat de location, le Groupe comptabilise chaque composante locative du contrat comme un contrat de location distinct, s\u00e9par\u00e9ment des composantes non locatives du contrat.

\n

Au d\u00e9but du contrat de location, le Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019utilisation et une obligation locative, sauf pour les contrats de location \u00e0 court terme. Les paiements de loyers associ\u00e9s \u00e0 ces contrats, dont la dur\u00e9e est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois, sont enregistr\u00e9s en charge dans le compte de r\u00e9sultat selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat de location.

\n

L\u2019obligation locative correspond initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements de loyers qui n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s, escompt\u00e9s au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de location ou au taux d\u2019emprunt marginal le cas \u00e9ch\u00e9ant. Les paiements de loyers comprennent entres autres les paiements fixes, les paiements variables qui sont fonction d\u2019un indice ou d\u2019un taux, les garanties de valeur r\u00e9siduelle ainsi que le prix d\u2019exercice d\u2019options d\u2019achat si le Groupe a la certitude raisonnable de les exercer, ou les p\u00e9nalit\u00e9s exig\u00e9es en cas de r\u00e9siliation du contrat de location le cas \u00e9ch\u00e9ant. Par la suite, l\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. L\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en cas de changement dans les paiements de loyers futurs en raison d\u2019une variation de l\u2019indice ou du taux utilis\u00e9 pour d\u00e9terminer ces paiements, en cas de variation des paiements au titre de la garantie de valeur r\u00e9siduelle ou en cas de changement d\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation. Lors de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019obligation locative, un ajustement correspondant est enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation ou au compte de r\u00e9sultat si la valeur de l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation a d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les obligations locatives sont pr\u00e9sent\u00e9es au bilan s\u00e9par\u00e9ment des autres passifs.

\n

L\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt comprenant le montant initial de l\u2019obligation locative, les co\u00fbts directs initiaux et une estimation des co\u00fbts de remise en \u00e9tat, r\u00e9duits de tous les avantages incitatifs \u00e0 la location re\u00e7us. L\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation est amorti sur la dur\u00e9e la plus courte entre celle du contrat de location et la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent. Les actifs li\u00e9s au droit d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan s\u00e9par\u00e9ment des autres actifs.

\n

Autres actifs

\n

Les autres actifs sont enregistr\u00e9s \u00e0 leur valeur nominale, apr\u00e8s d\u00e9duction des d\u00e9pr\u00e9ciations et des amortissements \u00e9conomiquement n\u00e9cessaires.

\n

Comptes de n\u00e9gociation et de r\u00e8glement

\n

Ce poste recouvre les comptes de n\u00e9gociation et de r\u00e8glement qui enregistrent, au co\u00fbt historique, d\u00e8s la date de transfert de propri\u00e9t\u00e9, l\u2019ensemble des achats et des ventes d\u2019instruments financiers pour compte propre ou pour compte de tiers, dont les op\u00e9rations de livraison et de r\u00e8glement ne sont pas encore d\u00e9nou\u00e9es.

\n

Lorsque la date de transfert de propri\u00e9t\u00e9 est post\u00e9rieure \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9, les titres sont, dans l\u2019intervalle, inscrits au hors bilan.

\n

Les comptes de n\u00e9gociation et de r\u00e8glement englobent \u00e9galement les op\u00e9rations sur titres (coupons, souscription \u2026) \u00e9chues et non encore d\u00e9nou\u00e9es (cas de certaines places \u00e9trang\u00e8res).

\n

Provisions

\n

Une provision est constat\u00e9e lorsque le Groupe a une obligation juridique ou implicite r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s au titre de laquelle il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et que le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Lorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif, le montant de la provision correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des d\u00e9penses attendues que l\u2019on pense n\u00e9cessaires pour \u00e9teindre l\u2019obligation, estim\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4ts refl\u00e9tant les appr\u00e9ciations actuelles par le march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 ce passif.

\n

Indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n

Les engagements relatifs aux indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re pour les salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en application de IAS 19 R. Le calcul des engagements est fond\u00e9 sur la m\u00e9thode actuarielle. Selon cette m\u00e9thode, le montant des engagements est d\u00e9termin\u00e9 en calculant le montant des prestations dues \u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite en tenant compte d\u2019une projection des salaires et de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 cette date. Sont ensuite pris en compte les facteurs d\u2019actualisation et de probabilit\u00e9 de pr\u00e9sence et de survie jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite.

\n

Enfin, le ratio de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 la date d\u2018\u00e9valuation est appliqu\u00e9 pour d\u00e9terminer les engagements \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Le montant de cet engagement ainsi calcul\u00e9 est enregistr\u00e9 dans les passifs non courants du bilan dans le poste des provisions.

\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n

Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent les produits encaiss\u00e9s d\u2019avance aff\u00e9rents aux prochains exercices.

\n

Actifs et passifs \u00e9ventuels

\n

Les actifs et passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance, ou non, d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9s en note annexe aux \u00e9tats financiers.

\n

Reconnaissance des revenus nets

\n

Le Produit Net Bancaire est principalement compos\u00e9 des revenus d\u2019exploitation, des frais de compensation, des revenus de tr\u00e9sorerie et des revenus connexes.

\n

Le Groupe enregistre en r\u00e9sultat les produits lorsque la soci\u00e9t\u00e9 a rempli ou \u00e0 mesure qu'elle remplit son obligation de prestation de service aupr\u00e8s du client. Les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services continus sont ainsi enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat selon le degr\u00e9 d'avancement de la prestation rendue alors que les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services rendus \u00e0 un moment pr\u00e9cis sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat lorsque la prestation est rendue.

\n

Les revenus d'exploitation bancaire regroup\u00e9s sous la rubrique \"Commissions - Produits\" sont essentiellement constitu\u00e9s par :

\n

\u203ales commissions et courtages,

\n

\u203ales revenus du SRD et du ROR,

\n

\u203ales droits de garde,

\n

\u203ales autres services offerts \u00e0 la client\u00e8le.

\n

Les revenus connexes aux services d\u2019investissement, correspondant aux activit\u00e9s suivantes qui se situent dans le prolongement des activit\u00e9s de Bourse Direct sont regroup\u00e9s sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits d\u2019exploitation bancaire\u00a0\u00bb\u00a0:

\n

\u203ales r\u00e9mun\u00e9rations de comptes clients,

\n

\u203ales produits d\u2019activit\u00e9s annexes,

\n

\u203ales autres produits financiers.

\n

Les revenus de tr\u00e9sorerie sont reconnus sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9, compte tenu du fait que les placements sont maintenus jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance.

\n

Le chiffre d\u2019affaires est la somme des produits de commissions, des revenus connexes, des revenus de tr\u00e9sorerie ainsi que des gains sur op\u00e9rations de portefeuille de n\u00e9gociation li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 clients.

\n

Les frais de compensation, tenue de comptes et de n\u00e9gociation vers\u00e9s \u00e0 l'interm\u00e9diaire qui ex\u00e9cute les ordres de clients sur le march\u00e9, ainsi que la r\u00e9mun\u00e9ration des diff\u00e9rents interm\u00e9diaires figurent en charges d'exploitation bancaire sous la rubrique \"Commissions - Charges\".

\n

Imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices

\n

Cette rubrique comprend l\u2019imp\u00f4t exigible ainsi que l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les b\u00e9n\u00e9fices. L\u2019effet fiscal des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s directement dans les capitaux propres consolid\u00e9s est enregistr\u00e9 dans les capitaux propres consolid\u00e9s.

\n

L\u2019imp\u00f4t exigible est le montant des imp\u00f4ts sur le b\u00e9n\u00e9fice payable au titre du b\u00e9n\u00e9fice imposable de la p\u00e9riode calcul\u00e9 en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture ainsi que les ajustements d\u2019imp\u00f4ts d\u2019ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes.

\n

Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif au bilan et sa base fiscale. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur la base des taux d\u2019imposition attendus lors de la r\u00e9alisation des actifs ou le r\u00e8glement des passifs. Tout changement du taux d\u2019imposition est enregistr\u00e9 au compte de r\u00e9sultat sauf s\u2019il est relatif directement \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments de capitaux propres. Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s et comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts d\u2019acquisition non d\u00e9ductibles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont enregistr\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, d\u00e8s lors qu\u2019il est probable de les r\u00e9cup\u00e9rer \u00e0 un horizon pr\u00e9visible gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence de b\u00e9n\u00e9fices futurs. Dans le cas contraire, ils ne sont retenus qu\u2019\u00e0 hauteur des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.

\n

R\u00e9sultat net par action

\n

Le r\u00e9sultat par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net revenant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice, d\u00e9duction faite des titres d\u2019autocontr\u00f4le. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action correspond \u00e0 la division entre, au num\u00e9rateur, le r\u00e9sultat net de la soci\u00e9t\u00e9 avant dilution corrig\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments li\u00e9s \u00e0 l\u2019exercice des instruments dilutifs et, au d\u00e9nominateur, le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice augment\u00e9 du nombre d\u2019actions qui seraient cr\u00e9\u00e9es dans le cadre de l\u2019exercice des instruments dilutifs, d\u00e9duction faite des titres d\u2019autocontr\u00f4le.

\n

Aucun \u00e9l\u00e9ment dilutif n'existe au 31 d\u00e9cembre 2022. Cf 17.3 et 17.4.

\n

\u203aNouvelles normes et interpr\u00e9tations

\n

Le Conseil des standards comptables internationaux (IASB) a publi\u00e9 certaines normes et amendements de norme qui n\u2019ont pas toutes \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2022 et dont la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur pour le Groupe est post\u00e9rieure \u00e0 la date des comptes consolid\u00e9s. Ceux-ci n\u2019ont donc pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par anticipation pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Normes, interpr\u00e9tations ou amendements adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Norme

\n		\n

Nom

\n		\n

Entr\u00e9e en vigueur

\n
\n

IAS 8 (modifications)

\n		\n

- D\u00e9finition d\u2019une estimation comptable

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 12 (modifications)

\n		\n

- Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Normes, interpr\u00e9tations ou amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Norme

\n		\n

Nom

\n		\n

Entr\u00e9e en vigueur

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Classement des passifs non courants avec des clauses restrictives

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendements \u00e0 IFRS 16

\n		\n

- Obligation locative d\u00e9coulant\u00a0d'une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe pr\u00e9voit que l\u2019adoption des autres normes et amendements ci-dessus n\u2019aura pas d\u2019impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe lors de la premi\u00e8re application.

\n

3.INFORMATION SECTORIELLE

\n

La structure d\u2019organisation interne et de gestion de Bourse Direct, et son syst\u00e8me d\u2019information financi\u00e8re permettant l\u2019\u00e9laboration des rapports \u00e0 l\u2019attention de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, du Directoire et du Conseil de Surveillance, sont fond\u00e9s sur une approche m\u00e9tier.

\n

Les deux segments d\u2019activit\u00e9 retenus sont la bourse en ligne \u00e0 destination d\u2019une client\u00e8le retail et l\u2019interm\u00e9diation financi\u00e8re \u00e0 destination de professionnels institutionnels qui est exerc\u00e9e par une filiale d\u00e9di\u00e9e.

\n

Au regard de la structure du groupe, l\u2019information sectorielle est \u00e9tablie selon la contribution de chacune des soci\u00e9t\u00e9s au r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe.

\n

Les activit\u00e9s du Groupe \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9es en France, l\u2019approche g\u00e9ographique n\u2019est pas \u00e0 retenir pour le cas pr\u00e9sent.

\n

Les actifs sectoriels ne sont pas inclus dans les rapports de gestion \u00e0 l\u2019attention de la Direction g\u00e9n\u00e9rale.

\n

Les principes comptables appliqu\u00e9s pour \u00e9valuer le r\u00e9sultat d\u2019exploitation sectoriel sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2022 (En milliers d'euros)

\n		\n

Bourse en ligne

\n		\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

Autres secteurs

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Produit Net Bancaire

\n		\n

36 067

\n		\n

6 156

\n		\n

0

\n		\n

42 223

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

5 023

\n		\n

936

\n		\n

-87

\n		\n

5 872

\n
\n

Total des actifs

\n		\n

1 322 822

\n		\n

5 430

\n		\n

0

\n		\n

1 328 252

\n
\n

Total des passifs

\n		\n

1 258 327

\n		\n

1 554

\n		\n

0

\n		\n

1 259 881

\n
\n

2021:

\n

L\u2019activit\u00e9 d'interm\u00e9diation financi\u00e8re a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e comme un segment particulier en 2022 \u00e0 la suite de l'acquisition de la filiale EXOE en d\u00e9cembre 2021. Au 31 d\u00e9cembre 2021, compte tenu de la date d\u2019acquisition, le r\u00e9sultat depuis la date d\u2019acquisition par Bourse Direct \u00e9tait non significatif au regard du r\u00e9sultat du groupe. A titre d\u2019information, si l'acquisition \u00e9tait intervenue le 1er janvier 2021,\u00a0le r\u00e9sultat net du segment Interm\u00e9diation financi\u00e8re du 01 janvier au 31 d\u00e9cembre 2021 aurait repr\u00e9sent\u00e9 877 K\u20ac et le PNB 5 779 K\u20ac.

\n

7.CREANCES ET DETTES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

\n

Les comptes de banque et de caisse s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Cr\u00e9ances

\n		\n

Dettes

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Caisse

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Banques centrales, CCP

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Effets publics et valeurs assimil\u00e9es

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes ordinaires \u00e0 vue

\n		\n

234\u202f645

\n		\n

317\u202f187

\n		\n

32

\n		\n

5\u202f584

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

25\u202f739

\n		\n

17\u202f807

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances et dettes \u00e0 terme

\n		\n

943\u202f778

\n		\n

771\u202f676

\n		\n

53\u202f364

\n		\n

92\u202f779

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

12\u202f427

\n		\n

16\u202f233

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

98\u202f363

\n
\n

Ces actifs et passifs, \u00e9tant des liquidit\u00e9s \u00e0 court terme, sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Bourse Direct place les fonds d\u00e9pos\u00e9s par sa client\u00e8le principalement sur des comptes \u00e0 terme, dans le cadre de ses obligations r\u00e9glementaires sur le cantonnement des actifs de la client\u00e8le des entreprises d\u2019investissement.

\n

La tr\u00e9sorerie du groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 43 166 k\u20ac euros est pr\u00e9sent\u00e9e dans cette rubrique et en Actifs financiers en juste valeur par le r\u00e9sultat (cf note 4.).

\n

10.AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION

\n

Les autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

4\u202f512

\n		\n

2\u202f396

\n
\n

Provision pour primes, cong\u00e9s pay\u00e9s et participation

\n		\n

1\u202f621

\n		\n

2\u202f886

\n
\n

Dettes sociales et fiscales

\n		\n

4\u202f174

\n		\n

3\u202f328

\n
\n

D\u00e9pots de garantie clients

\n		\n

12\u202f742

\n		\n

23\u202f029

\n
\n

Cr\u00e9diteurs divers

\n		\n

363

\n		\n

115

\n
\n

Autres passifs

\n		\n

23\u202f412

\n		\n

31\u202f754

\n
\n

Charges \u00e0 payer

\n		\n

499

\n		\n

1\u202f288

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

8

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

538

\n		\n

1\u202f296

\n
\n

TOTAL autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

33\u202f050

\n
\n

Les autres passifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Les sommes pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0d\u00e9p\u00f4ts de garantie clients\u00a0\u00bb correspondent aux sommes donn\u00e9es en garantie par les clients dans le cadre de leur activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 et sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Affectation du r\u00e9sultat 2021

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires qui s\u2019est tenue le 12 mai 2022, le r\u00e9sultat 2021 a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Distribution de dividende

\n		\n

3\u00a0885\u00a0447,16

\n
\n

Report \u00e0 nouveau

\n		\n

3\u00a0436\u00a0161,14

\n
\n

\n		\n

7\u00a0321\u00a0608,30

\n
\n

Soit un dividende de 0,07 euro par action.

\n11395

24.2.Op\u00e9rations avec des parties li\u00e9es

\n

Nature des fonctions des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme employ\u00e9s clefs, les membres du Directoire de Bourse Direct.

\n

R\u00e9mun\u00e9ration des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Le Pr\u00e9sident du Directoire \u2013 Directeur g\u00e9n\u00e9ral per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration fixe au titre du mandat ainsi qu\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration variable en fonction des r\u00e9sultats de la soci\u00e9t\u00e9. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 324 510 \u20ac.

\n

Le Directeur g\u00e9n\u00e9ral adjoint per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration au titre de son contrat de travail incluant une part variable. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 286 892 \u20ac.

\n

Aucun avantage en nature, avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi, autre avantage \u00e0 long terme, indemnit\u00e9 de fin de contrat de travail et paiement fond\u00e9 sur des actions n\u2019est accord\u00e9 \u00e0 ces employ\u00e9s clefs.

\n

Transactions avec les parties li\u00e9es

\n

Un contrat de sous-location est conclu avec son actionnaire ultime, Viel et Compagnie-Finance. Les charges de loyers et de charges locatives sur l\u2019exercice 2022 factur\u00e9es par la Soci\u00e9t\u00e9 Viel et Compagnie-Finance s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u00a0263\u00a0770,60 euros.

\n

Une convention de tr\u00e9sorerie existe entre Bourse Direct et la soci\u00e9t\u00e9 VIEL & Cie. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019avance en compte courant de notre Soci\u00e9t\u00e9 est nulle.

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\u203aTABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)\u00a0

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2020

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t de l'ensemble consolid\u00e9

\n		\n

7\u202f757

\n		\n

9\u202f901

\n		\n

9\u202f697

\n
\n

Dotations nettes aux amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

2\u202f912

\n		\n

2\u202f591

\n		\n

2\u202f643

\n
\n

Dotations nettes aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

-252

\n		\n

-248

\n		\n

-839

\n
\n

Quote-part de r\u00e9sultat li\u00e9e aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

88

\n		\n

89

\n		\n

93

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat net sur instruments financiers \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat

\n		\n

7

\n		\n

6

\n		\n

-6

\n
\n

Autres mouvements

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

= Total des \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires inclus dans le r\u00e9sultat net avant imp\u00f4t

\n		\n

2 755

\n		\n

2\u202f438

\n		\n

1\u202f891

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

-130\u202f401

\n		\n

-104\u202f252

\n		\n

-222\u202f714

\n
\n

Flux li\u00e9s aux op\u00e9rations avec la client\u00e8le

\n		\n

39\u202f577

\n		\n

155\u202f216

\n		\n

175\u202f596

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs financiers

\n		\n

49\u202f434

\n		\n

-8\u202f463

\n		\n

40\u202f243

\n
\n

Flux li\u00e9s aux autres op\u00e9rations affectant des actifs ou passifs non financiers

\n		\n

45\u202f527

\n		\n

-52\u202f650

\n		\n

14\u202f712

\n
\n

Imp\u00f4ts vers\u00e9s

\n		\n

-1\u202f892

\n		\n

-2\u202f728

\n		\n

-3\u202f512

\n
\n

= Diminution / (Augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

2\u202f245

\n		\n

-12\u202f877

\n		\n

4\u202f326

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE GENERE PAR L\u2019ACTIVITE OPERATIONNELLE (A)

\n		\n

12 757

\n		\n

-538

\n		\n

15\u202f913

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'actifs financiers et participations

\n		\n

104

\n		\n

-5\u202f589

\n		\n

0

\n
\n

Flux li\u00e9s aux acquisitions et cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

-3\u202f321

\n		\n

-1\u202f955

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D\u2019INVESTISSEMENT(B)

\n		\n

-3\u202f217

\n		\n

-7\u202f544

\n		\n

-1\u202f901

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie provenant ou \u00e0 destination des actionnaires

\n		\n

-3\u202f757

\n		\n

-2\u202f688

\n		\n

-1\u202f089

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des activit\u00e9s de financement

\n		\n

-765

\n		\n

-496

\n		\n

-2\u202f164

\n
\n

Autres flux nets de tr\u00e9sorerie provenant des dettes locatives

\n		\n

-892

\n		\n

-961

\n		\n

-961

\n
\n

TOTAL DES FLUX NETS DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT(C )

\n		\n

-5\u202f414

\n		\n

-4\u202f145

\n		\n

-4\u202f214

\n
\n

Effet des variations des taux de change (D)

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Augmentation/diminution nette de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (A+B+C+D)

\n		\n

4\u202f127

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019ouverture

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n		\n

41\u202f469

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

43\u202f166

\n		\n

39\u202f040

\n		\n

51\u202f267

\n
\n

VARIATION NETTE DE TRESORERIE

\n		\n

4\u202f126

\n		\n

-12\u202f227

\n		\n

9\u202f798

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_20152231877727880_0_0": { "value": "

Informations g\u00e9n\u00e9rales

\n

Bourse Direct est une soci\u00e9t\u00e9 fran\u00e7aise anonyme, domicili\u00e9e au 374 rue Saint Honor\u00e9 - 75001 Paris, France. Acteur incontournable de la bourse en ligne en France.

\n

L\u2019action Bourse Direct (codes\u00a0: FR0000074254, BSD, Code RIC\u00a0: BDRP.LN) est cot\u00e9e depuis le 10 novembre 1999 au Nouveau March\u00e9 d\u2019Euronext Paris et depuis f\u00e9vrier 2005 au compartiment C d\u2019Euronext Paris et est \u00e9ligible au PEA/PME.

\n

Bourse Direct est d\u00e9tenue \u00e0 hauteur de 77,35 % par E-Viel, elle-m\u00eame d\u00e9tenue \u00e0 100 % par VIEL & Cie.

\n

Le Conseil d\u2019administration a arr\u00eat\u00e9 les comptes consolid\u00e9s de Bourse Direct au 31 d\u00e9cembre 2022 par d\u00e9cision du 23 f\u00e9vrier 2023.

\n

Pour rappel, en d\u00e9cembre 2021, Bourse a acquis une participation majoritaire de 80%2 dans la soci\u00e9t\u00e9 Exo\u00e9 exer\u00e7ant en tant que table de n\u00e9gociation d\u00e9di\u00e9e aux professionnels. A la suite de cette acquisition, la Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9t\u00e9 tenue d\u2019\u00e9tablir des comptes consolid\u00e9s au 31/12/2021.

\n

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24.2.Op\u00e9rations avec des parties li\u00e9es

\n

Nature des fonctions des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme employ\u00e9s clefs, les membres du Directoire de Bourse Direct.

\n

R\u00e9mun\u00e9ration des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Le Pr\u00e9sident du Directoire \u2013 Directeur g\u00e9n\u00e9ral per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration fixe au titre du mandat ainsi qu\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration variable en fonction des r\u00e9sultats de la soci\u00e9t\u00e9. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 324 510 \u20ac.

\n

Le Directeur g\u00e9n\u00e9ral adjoint per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration au titre de son contrat de travail incluant une part variable. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 286 892 \u20ac.

\n

Aucun avantage en nature, avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi, autre avantage \u00e0 long terme, indemnit\u00e9 de fin de contrat de travail et paiement fond\u00e9 sur des actions n\u2019est accord\u00e9 \u00e0 ces employ\u00e9s clefs.

\n

Transactions avec les parties li\u00e9es

\n

Un contrat de sous-location est conclu avec son actionnaire ultime, Viel et Compagnie-Finance. Les charges de loyers et de charges locatives sur l\u2019exercice 2022 factur\u00e9es par la Soci\u00e9t\u00e9 Viel et Compagnie-Finance s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u00a0263\u00a0770,60 euros.

\n

Une convention de tr\u00e9sorerie existe entre Bourse Direct et la soci\u00e9t\u00e9 VIEL & Cie. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019avance en compte courant de notre Soci\u00e9t\u00e9 est nulle.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18934119051653949_0_0": { "value": "E-Viel", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18934028579269728_0_0": { "value": "VIEL & Cie. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_20335975879466852_0_0": { "value": "

Le Conseil d\u2019administration a arr\u00eat\u00e9 les comptes consolid\u00e9s de Bourse Direct au 31 d\u00e9cembre 2022 par d\u00e9cision du 23 f\u00e9vrier 2023.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18942611264285946_0_0": { "value": "

\u203aR\u00e9f\u00e9rentiel comptable et D\u00e9claration de conformit\u00e9

\n

Les comptes consolid\u00e9s de Bourse Direct sont \u00e9tablis en milliers d\u2019euros sauf explicitement mentionn\u00e9, l\u2019euro \u00e9tant la devise fonctionnelle et la devise de pr\u00e9sentation. Ils ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis selon le principe du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certains instruments financiers r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur.

\n

Les comptes consolid\u00e9s de Bourse Direct sont \u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (IFRS) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont identiques sur l\u2019ensemble des exercices consid\u00e9r\u00e9s.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18934412415095151_0_0": { "value": "\u00e9tablis conform\u00e9ment aux normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (IFRS) telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9es dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont identiques sur l\u2019ensemble des exercices consid\u00e9r\u00e9s.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18942686459730298_0_0": { "value": "

\u203aPrincipales estimations et hypoth\u00e8ses comptables

\n

Lors de l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s, la Direction proc\u00e8de \u00e0 des estimations lors de l\u2019application des conventions comptables.

\n

En raison des incertitudes inh\u00e9rentes aux activit\u00e9s du Groupe, certains \u00e9l\u00e9ments des comptes consolid\u00e9s ne peuvent pas \u00eatre \u00e9valu\u00e9s avec pr\u00e9cision, et ne peuvent faire l\u2019objet que d\u2019une estimation. Ces estimations impliquent des jugements fond\u00e9s sur les derni\u00e8res informations fiables disponibles.

\n

Les hypoth\u00e8ses clefs relatives \u00e0 l\u2019avenir et les autres sources principales d\u2019incertitude relatives aux estimations \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui pr\u00e9sentent un risque important d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif des montants des actifs et des passifs au cours de la p\u00e9riode sont les suivantes\u00a0:

\n

Perte de valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition

\n

Le Groupe effectue des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses \u00e9carts d\u2019acquisition \u00e0 chaque date de bilan. La valeur d\u2019utilit\u00e9 des \u00e9carts d\u2019acquisition est appr\u00e9ci\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s sur l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie auxquelles les \u00e9carts d\u2019acquisition sont affect\u00e9s. Les projections de flux de tr\u00e9sorerie futurs sont bas\u00e9es sur des estimations faites par la Direction qui estime \u00e9galement le taux d\u2019actualisation \u00e0 retenir dans le calcul de leur valeur actualis\u00e9e. Des informations compl\u00e9mentaires sont donn\u00e9es en note 14.

\n

Engagements envers le personnel

\n

Les obligations du Groupe li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont \u00e9valu\u00e9es chaque ann\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. Ce type d\u2019\u00e9valuation implique l\u2019utilisation d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, notamment les taux d\u2019actualisation, les rendements attendus des actifs des r\u00e9gimes, les augmentations futures des salaires et des retraites ainsi que les taux de mortalit\u00e9. En raison de leur perspective long terme, ces estimations sont sujettes \u00e0 incertitudes. Des informations compl\u00e9mentaires sont donn\u00e9es en note 16.

\n

Provisions pour litiges

\n

Des provisions sont constat\u00e9es pour les litiges en cours lorsque l\u2019issue probable d\u2019une action en justice ou de tout autre litige impliquant le Groupe peut \u00eatre estim\u00e9e de mani\u00e8re fiable. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance des sorties de tr\u00e9sorerie relative \u00e0 ces provisions est incertaine car elle d\u00e9pend de l\u2019issue des proc\u00e9dures en question. Celles-ci ne sont par cons\u00e9quent pas actualis\u00e9es car leur valeur actuelle ne repr\u00e9senterait pas une information fiable. Des informations compl\u00e9mentaires sont donn\u00e9es en note 16.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18942926718754689_0_0": { "value": "

P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n

Les filiales dans lesquelles Bourse Direct exerce directement ou indirectement un contr\u00f4le exclusif, en droit ou en fait, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.

\n

Les entit\u00e9s dans lesquelles Bourse Direct exerce une influence notable sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.

\n

La liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que le pourcentage de contr\u00f4le, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat et m\u00e9thode de consolidation retenue pour chacune de ces soci\u00e9t\u00e9s, figurent en note 25.

\n

25.PERIMETRE DE CONSOLIDATION

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

BOURSE DIRECT

\n		\n

Entr\u00e9es de l'exercice

\n		\n

% de contr\u00f4le

\n		\n

% d'int\u00e9r\u00eat

\n		\n

\n		\n

Capital\u00a0en milliers\u00a0

\n		\n

M\u00e9thode MEE/IG/IP

\n
\n

\u00a0

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n		\n

100,0%

\n		\n

EUR

\n		\n

-

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n
\n

France

\n		\n

Exo\u00e9, Paris

\n		\n

\u00a0

\n		\n

80,00%

\n		\n

80,00%

\n		\n

EUR

\n		\n

553

\n		\n

IG

\n
\n

Pays-Bas

\n		\n

EASDAQ N.V.

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8,34%

\n		\n

8,34%

\n		\n

EUR

\n		\n

154\u202f939

\n		\n

MEE

\n
\n

La participation dans la soci\u00e9t\u00e9 Nefili, c\u00e9d\u00e9e en 2022, n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9e dans le groupe Bourse Direct en raison de sa contribution non significative dans le Groupe sachant que sa valeur comptable repr\u00e9sente moins 10 % des capitaux propres consolid\u00e9s du groupe et que son r\u00e9sultat net contribue pour moins 10 % au r\u00e9sultat net consolid\u00e9 du groupe.

\n

26.CONSOLIDATION DE BOURSE DIRECT

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct \u00e9tablit des comptes consolid\u00e9s \u00e0 la suite de l\u2019acquisition d\u2019une participation majoritaire dans la soci\u00e9t\u00e9 Exo\u00e9. Via sa soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re E-Viel, le groupe Bourse Direct est par ailleurs int\u00e9gr\u00e9 dans la consolidation des comptes de VIEL & Cie, dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 au 9, Place Vend\u00f4me - 75001 Paris, et dont la maison m\u00e8re est Viel et Compagnie-Finance ; 23 Place Vend\u00f4me - 75001 PARIS.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18943062678634512_0_0": { "value": "

Filiales

\n

La m\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration globale est appliqu\u00e9e \u00e0 toutes les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, le pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 via la d\u00e9tention de droits de vote ou d\u2019autres droits, est expos\u00e9 \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultants de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 ou d\u00e9tient des droits sur ces rendements, et si Bourse Direct peut utiliser son pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 pour influer sur les rendements. Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date de prise de contr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 le contr\u00f4le cesse. La part des actionnaires minoritaires \u00e0 l\u2019actif net des filiales consolid\u00e9es et au r\u00e9sultat global de l\u2019exercice est pr\u00e9sent\u00e9e distinctement au bilan et au compte de r\u00e9sultat global consolid\u00e9 m\u00eame si cela se traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320723_0": { "value": "

Filiales

\n

La m\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration globale est appliqu\u00e9e \u00e0 toutes les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, le pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 via la d\u00e9tention de droits de vote ou d\u2019autres droits, est expos\u00e9 \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultants de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 ou d\u00e9tient des droits sur ces rendements, et si Bourse Direct peut utiliser son pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 pour influer sur les rendements. Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date de prise de contr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 le contr\u00f4le cesse. La part des actionnaires minoritaires \u00e0 l\u2019actif net des filiales consolid\u00e9es et au r\u00e9sultat global de l\u2019exercice est pr\u00e9sent\u00e9e distinctement au bilan et au compte de r\u00e9sultat global consolid\u00e9 m\u00eame si cela se traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires.

\n

11.Participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises

\n

Cette rubrique comprend la quote-part des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises d\u00e9tenue par Bourse Direct ou ses filiales op\u00e9rationnelles, consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 Easdaq N.V..

\n

La variation des participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et les co-entreprises se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2022

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-88

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-88

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

-16

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-16

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

519

\n		\n

0

\n		\n

519

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2021

\n		\n

558

\n		\n

0

\n		\n

558

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-89

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

169

\n		\n

\u00a0

\n		\n

169

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Changement de m\u00e9thode de consolidation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

Les informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es, avant \u00e9limination des comptes et op\u00e9rations r\u00e9ciproques, des principales soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d'euros

\n		\n

Easdaq N.V.

\n
\n

31/12/2022

\n		\n

31/12/2021

\n
\n

Lieu d'activit\u00e9

\n		\n

Belgique

\n		\n

Belgique

\n
\n

Pourcentage de d\u00e9tention

\n		\n

8,34%

\n		\n

8,34%

\n
\n

Actif non courant

\n		\n

521

\n		\n

346

\n
\n

Actif courant

\n		\n

2\u202f510

\n		\n

3\u202f907

\n
\n

Passif non courant

\n		\n

671

\n		\n

238

\n
\n

Passif courant

\n		\n

730

\n		\n

1\u202f237

\n
\n

Actif net

\n		\n

1\u202f630

\n		\n

2\u202f778

\n
\n

Quote-part du groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- dans l'actif net

\n		\n

136

\n		\n

232

\n
\n

- Ecarts d'acquisition

\n		\n

383

\n		\n

384

\n
\n

Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

519

\n		\n

616

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

6\u202f599

\n		\n

6\u202f011

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

-1\u202f052

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de l'exercice

\n		\n

-1\u202f148

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Quote-part du Groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- le r\u00e9sultat net

\n		\n

-88

\n		\n

-89

\n
\n

- les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n
\n

-le r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s au Groupe

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320724_0": { "value": "

Filiales

\n

La m\u00e9thode d\u2019int\u00e9gration globale est appliqu\u00e9e \u00e0 toutes les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, le pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 via la d\u00e9tention de droits de vote ou d\u2019autres droits, est expos\u00e9 \u00e0 des rendements variables r\u00e9sultants de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 ou d\u00e9tient des droits sur ces rendements, et si Bourse Direct peut utiliser son pouvoir sur la soci\u00e9t\u00e9 pour influer sur les rendements. Les \u00e9tats financiers des filiales sont int\u00e9gr\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s \u00e0 partir de la date de prise de contr\u00f4le jusqu\u2019\u00e0 la date o\u00f9 le contr\u00f4le cesse. La part des actionnaires minoritaires \u00e0 l\u2019actif net des filiales consolid\u00e9es et au r\u00e9sultat global de l\u2019exercice est pr\u00e9sent\u00e9e distinctement au bilan et au compte de r\u00e9sultat global consolid\u00e9 m\u00eame si cela se traduit par un solde d\u00e9ficitaire pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires.

\n

Coentreprises

\n

Une coentreprise est un partenariat qui conf\u00e8re au Groupe des droits sur l\u2019actif net de la soci\u00e9t\u00e9 dans laquelle le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint avec d\u2019autres actionnaires. Le Groupe comptabilise ses int\u00e9r\u00eats dans les coentreprises selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les coentreprises sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles Bourse Direct exerce une influence notable sur les politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, mais sans toutefois en avoir le contr\u00f4le, sont int\u00e9gr\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une influence notable est notamment pr\u00e9sum\u00e9e lorsque Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, plus de 20 % des droits de vote de ces soci\u00e9t\u00e9s. Les comptes consolid\u00e9s incluent la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net et le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n

11.Participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises

\n

Cette rubrique comprend la quote-part des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises d\u00e9tenue par Bourse Direct ou ses filiales op\u00e9rationnelles, consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 Easdaq N.V..

\n

La variation des participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et les co-entreprises se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2022

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-88

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-88

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

-16

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-16

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

519

\n		\n

0

\n		\n

519

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2021

\n		\n

558

\n		\n

0

\n		\n

558

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-89

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

169

\n		\n

\u00a0

\n		\n

169

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Changement de m\u00e9thode de consolidation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

Les informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es, avant \u00e9limination des comptes et op\u00e9rations r\u00e9ciproques, des principales soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d'euros

\n		\n

Easdaq N.V.

\n
\n

31/12/2022

\n		\n

31/12/2021

\n
\n

Lieu d'activit\u00e9

\n		\n

Belgique

\n		\n

Belgique

\n
\n

Pourcentage de d\u00e9tention

\n		\n

8,34%

\n		\n

8,34%

\n
\n

Actif non courant

\n		\n

521

\n		\n

346

\n
\n

Actif courant

\n		\n

2\u202f510

\n		\n

3\u202f907

\n
\n

Passif non courant

\n		\n

671

\n		\n

238

\n
\n

Passif courant

\n		\n

730

\n		\n

1\u202f237

\n
\n

Actif net

\n		\n

1\u202f630

\n		\n

2\u202f778

\n
\n

Quote-part du groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- dans l'actif net

\n		\n

136

\n		\n

232

\n
\n

- Ecarts d'acquisition

\n		\n

383

\n		\n

384

\n
\n

Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

519

\n		\n

616

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

6\u202f599

\n		\n

6\u202f011

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

-1\u202f052

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de l'exercice

\n		\n

-1\u202f148

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Quote-part du Groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- le r\u00e9sultat net

\n		\n

-88

\n		\n

-89

\n
\n

- les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n
\n

-le r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s au Groupe

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320481_0": { "value": "

Coentreprises

\n

Une coentreprise est un partenariat qui conf\u00e8re au Groupe des droits sur l\u2019actif net de la soci\u00e9t\u00e9 dans laquelle le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint avec d\u2019autres actionnaires. Le Groupe comptabilise ses int\u00e9r\u00eats dans les coentreprises selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les coentreprises sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n

11.Participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises

\n

Cette rubrique comprend la quote-part des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises d\u00e9tenue par Bourse Direct ou ses filiales op\u00e9rationnelles, consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 Easdaq N.V..

\n

La variation des participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et les co-entreprises se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2022

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-88

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-88

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

-16

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-16

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

519

\n		\n

0

\n		\n

519

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2021

\n		\n

558

\n		\n

0

\n		\n

558

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-89

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

169

\n		\n

\u00a0

\n		\n

169

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Changement de m\u00e9thode de consolidation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

Les informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es, avant \u00e9limination des comptes et op\u00e9rations r\u00e9ciproques, des principales soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d'euros

\n		\n

Easdaq N.V.

\n
\n

31/12/2022

\n		\n

31/12/2021

\n
\n

Lieu d'activit\u00e9

\n		\n

Belgique

\n		\n

Belgique

\n
\n

Pourcentage de d\u00e9tention

\n		\n

8,34%

\n		\n

8,34%

\n
\n

Actif non courant

\n		\n

521

\n		\n

346

\n
\n

Actif courant

\n		\n

2\u202f510

\n		\n

3\u202f907

\n
\n

Passif non courant

\n		\n

671

\n		\n

238

\n
\n

Passif courant

\n		\n

730

\n		\n

1\u202f237

\n
\n

Actif net

\n		\n

1\u202f630

\n		\n

2\u202f778

\n
\n

Quote-part du groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- dans l'actif net

\n		\n

136

\n		\n

232

\n
\n

- Ecarts d'acquisition

\n		\n

383

\n		\n

384

\n
\n

Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

519

\n		\n

616

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

6\u202f599

\n		\n

6\u202f011

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

-1\u202f052

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de l'exercice

\n		\n

-1\u202f148

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Quote-part du Groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- le r\u00e9sultat net

\n		\n

-88

\n		\n

-89

\n
\n

- les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n
\n

-le r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s au Groupe

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320484_0": { "value": "

Coentreprises

\n

Une coentreprise est un partenariat qui conf\u00e8re au Groupe des droits sur l\u2019actif net de la soci\u00e9t\u00e9 dans laquelle le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint avec d\u2019autres actionnaires. Le Groupe comptabilise ses int\u00e9r\u00eats dans les coentreprises selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les coentreprises sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles Bourse Direct exerce une influence notable sur les politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, mais sans toutefois en avoir le contr\u00f4le, sont int\u00e9gr\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une influence notable est notamment pr\u00e9sum\u00e9e lorsque Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, plus de 20 % des droits de vote de ces soci\u00e9t\u00e9s. Les comptes consolid\u00e9s incluent la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net et le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18943688694717091_0_0": { "value": "

Coentreprises

\n

Une coentreprise est un partenariat qui conf\u00e8re au Groupe des droits sur l\u2019actif net de la soci\u00e9t\u00e9 dans laquelle le Groupe exerce un contr\u00f4le conjoint avec d\u2019autres actionnaires. Le Groupe comptabilise ses int\u00e9r\u00eats dans les coentreprises selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les coentreprises sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320506_0": { "value": "

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles Bourse Direct exerce une influence notable sur les politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, mais sans toutefois en avoir le contr\u00f4le, sont int\u00e9gr\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une influence notable est notamment pr\u00e9sum\u00e9e lorsque Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, plus de 20 % des droits de vote de ces soci\u00e9t\u00e9s. Les comptes consolid\u00e9s incluent la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net et le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n

11.Participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises

\n

Cette rubrique comprend la quote-part des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises d\u00e9tenue par Bourse Direct ou ses filiales op\u00e9rationnelles, consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 Easdaq N.V..

\n

La variation des participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et les co-entreprises se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2022

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-88

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-88

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

-16

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-16

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

519

\n		\n

0

\n		\n

519

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2021

\n		\n

558

\n		\n

0

\n		\n

558

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-89

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

169

\n		\n

\u00a0

\n		\n

169

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Changement de m\u00e9thode de consolidation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

Les informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es, avant \u00e9limination des comptes et op\u00e9rations r\u00e9ciproques, des principales soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d'euros

\n		\n

Easdaq N.V.

\n
\n

31/12/2022

\n		\n

31/12/2021

\n
\n

Lieu d'activit\u00e9

\n		\n

Belgique

\n		\n

Belgique

\n
\n

Pourcentage de d\u00e9tention

\n		\n

8,34%

\n		\n

8,34%

\n
\n

Actif non courant

\n		\n

521

\n		\n

346

\n
\n

Actif courant

\n		\n

2\u202f510

\n		\n

3\u202f907

\n
\n

Passif non courant

\n		\n

671

\n		\n

238

\n
\n

Passif courant

\n		\n

730

\n		\n

1\u202f237

\n
\n

Actif net

\n		\n

1\u202f630

\n		\n

2\u202f778

\n
\n

Quote-part du groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- dans l'actif net

\n		\n

136

\n		\n

232

\n
\n

- Ecarts d'acquisition

\n		\n

383

\n		\n

384

\n
\n

Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

519

\n		\n

616

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

6\u202f599

\n		\n

6\u202f011

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

-1\u202f052

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de l'exercice

\n		\n

-1\u202f148

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Quote-part du Groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- le r\u00e9sultat net

\n		\n

-88

\n		\n

-89

\n
\n

- les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n
\n

-le r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s au Groupe

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18943853224658320_0_0": { "value": "

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles Bourse Direct exerce une influence notable sur les politiques financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles, mais sans toutefois en avoir le contr\u00f4le, sont int\u00e9gr\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence. Une influence notable est notamment pr\u00e9sum\u00e9e lorsque Bourse Direct d\u00e9tient, directement ou indirectement, plus de 20 % des droits de vote de ces soci\u00e9t\u00e9s. Les comptes consolid\u00e9s incluent la quote-part du Groupe dans l\u2019actif net et le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es. Les \u00e9carts d\u2019acquisition d\u00e9termin\u00e9s sur les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont inclus dans la valeur comptable de l\u2019investissement.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19620969609889256_0_0": { "value": "

Regroupements d\u2019entreprises

\n

L\u2019acquisition d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. Le co\u00fbt d\u2019acquisition est mesur\u00e9 en additionnant les justes valeurs, \u00e0 la date d\u2019\u00e9change, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le Groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Les frais d\u2019acquisition engag\u00e9s au titre de regroupement d\u2019entreprise sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

Les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entreprise acquise, qui satisfont aux conditions de comptabilisation, sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif et \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 son co\u00fbt, celui-ci \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt d\u2019acquisition sur la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables ainsi constat\u00e9e. Si, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, l\u2019exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.

\n

Apr\u00e8s la comptabilisation initiale, les \u00e9carts d\u2019acquisition positifs sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sur les filiales sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en note 14 et sont d\u00e9termin\u00e9es par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur recouvrable de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou du groupe d\u2019UGT auxquels ils sont rattach\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36.

\n

Un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel sur la base des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s.

\n

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise sont \u00e9valu\u00e9es initialement en fonction de leur quote-part de la juste valeur des actifs nets acquis.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19621033329353753_0_0": { "value": "

Regroupements d\u2019entreprises

\n

L\u2019acquisition d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. Le co\u00fbt d\u2019acquisition est mesur\u00e9 en additionnant les justes valeurs, \u00e0 la date d\u2019\u00e9change, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le Groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Les frais d\u2019acquisition engag\u00e9s au titre de regroupement d\u2019entreprise sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

Les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entreprise acquise, qui satisfont aux conditions de comptabilisation, sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif et \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 son co\u00fbt, celui-ci \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt d\u2019acquisition sur la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables ainsi constat\u00e9e. Si, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, l\u2019exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.

\n

Apr\u00e8s la comptabilisation initiale, les \u00e9carts d\u2019acquisition positifs sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sur les filiales sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en note 14 et sont d\u00e9termin\u00e9es par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur recouvrable de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou du groupe d\u2019UGT auxquels ils sont rattach\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36.

\n

Un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel sur la base des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s.

\n

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise sont \u00e9valu\u00e9es initialement en fonction de leur quote-part de la juste valeur des actifs nets acquis.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320438_0": { "value": "

Regroupements d\u2019entreprises

\n

L\u2019acquisition d\u2019entreprises est comptabilis\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition. Le co\u00fbt d\u2019acquisition est mesur\u00e9 en additionnant les justes valeurs, \u00e0 la date d\u2019\u00e9change, des actifs remis, des passifs encourus ou assum\u00e9s et des instruments de capitaux propres \u00e9mis par le Groupe en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise. Les frais d\u2019acquisition engag\u00e9s au titre de regroupement d\u2019entreprise sont comptabilis\u00e9s en charges.

\n

Les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entreprise acquise, qui satisfont aux conditions de comptabilisation, sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition est comptabilis\u00e9 en tant qu\u2019actif et \u00e9valu\u00e9 initialement \u00e0 son co\u00fbt, celui-ci \u00e9tant l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt d\u2019acquisition sur la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables ainsi constat\u00e9e. Si, apr\u00e8s r\u00e9\u00e9valuation, la part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables exc\u00e8de le co\u00fbt d\u2019acquisition, l\u2019exc\u00e9dent est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat.

\n

Apr\u00e8s la comptabilisation initiale, les \u00e9carts d\u2019acquisition positifs sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sur les filiales sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan en note 14 et sont d\u00e9termin\u00e9es par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la valeur recouvrable de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (UGT) ou du groupe d\u2019UGT auxquels ils sont rattach\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 36.

\n

Un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9 \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 semestriel sur la base des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s.

\n

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise sont \u00e9valu\u00e9es initialement en fonction de leur quote-part de la juste valeur des actifs nets acquis.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19448879662105156_0_0": { "value": "

Elimination des op\u00e9rations r\u00e9ciproques

\n

Lors de l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s, les soldes et transactions significatifs intragroupes ainsi que les gains et pertes non r\u00e9alis\u00e9s r\u00e9sultant de transactions intragroupes sont \u00e9limin\u00e9s. Les gains et pertes non r\u00e9alis\u00e9s r\u00e9sultant de transactions avec des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation du Groupe dans ces entit\u00e9s.

\n

Traitement des devises \u00e9trang\u00e8res

\n

Au sein du Groupe, dont l\u2019euro est la monnaie de pr\u00e9sentation des comptes, les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle de chaque entit\u00e9, aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \u00e0 la fin de la p\u00e9riode sont convertis aux cours de change en vigueur \u00e0 cette date. Les diff\u00e9rences de change r\u00e9sultant de ces op\u00e9rations sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique sont convertis aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sont convertis aux cours de change en vigueur au moment o\u00f9 la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e.

\n

Autres actifs

\n

Les autres actifs sont enregistr\u00e9s \u00e0 leur valeur nominale, apr\u00e8s d\u00e9duction des d\u00e9pr\u00e9ciations et des amortissements \u00e9conomiquement n\u00e9cessaires.

\n

Comptes de n\u00e9gociation et de r\u00e8glement

\n

Ce poste recouvre les comptes de n\u00e9gociation et de r\u00e8glement qui enregistrent, au co\u00fbt historique, d\u00e8s la date de transfert de propri\u00e9t\u00e9, l\u2019ensemble des achats et des ventes d\u2019instruments financiers pour compte propre ou pour compte de tiers, dont les op\u00e9rations de livraison et de r\u00e8glement ne sont pas encore d\u00e9nou\u00e9es.

\n

Lorsque la date de transfert de propri\u00e9t\u00e9 est post\u00e9rieure \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9, les titres sont, dans l\u2019intervalle, inscrits au hors bilan.

\n

Les comptes de n\u00e9gociation et de r\u00e8glement englobent \u00e9galement les op\u00e9rations sur titres (coupons, souscription \u2026) \u00e9chues et non encore d\u00e9nou\u00e9es (cas de certaines places \u00e9trang\u00e8res).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18944234092183648_0_0": { "value": "

Elimination des op\u00e9rations r\u00e9ciproques

\n

Lors de l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s, les soldes et transactions significatifs intragroupes ainsi que les gains et pertes non r\u00e9alis\u00e9s r\u00e9sultant de transactions intragroupes sont \u00e9limin\u00e9s. Les gains et pertes non r\u00e9alis\u00e9s r\u00e9sultant de transactions avec des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es conjointement sont \u00e9limin\u00e9s \u00e0 hauteur de la participation du Groupe dans ces entit\u00e9s.

\n

7.CREANCES ET DETTES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

\n

Les comptes de banque et de caisse s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Cr\u00e9ances

\n		\n

Dettes

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Caisse

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Banques centrales, CCP

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Effets publics et valeurs assimil\u00e9es

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes ordinaires \u00e0 vue

\n		\n

234\u202f645

\n		\n

317\u202f187

\n		\n

32

\n		\n

5\u202f584

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

25\u202f739

\n		\n

17\u202f807

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances et dettes \u00e0 terme

\n		\n

943\u202f778

\n		\n

771\u202f676

\n		\n

53\u202f364

\n		\n

92\u202f779

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

12\u202f427

\n		\n

16\u202f233

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

98\u202f363

\n
\n

Ces actifs et passifs, \u00e9tant des liquidit\u00e9s \u00e0 court terme, sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Bourse Direct place les fonds d\u00e9pos\u00e9s par sa client\u00e8le principalement sur des comptes \u00e0 terme, dans le cadre de ses obligations r\u00e9glementaires sur le cantonnement des actifs de la client\u00e8le des entreprises d\u2019investissement.

\n

La tr\u00e9sorerie du groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 43 166 k\u20ac euros est pr\u00e9sent\u00e9e dans cette rubrique et en Actifs financiers en juste valeur par le r\u00e9sultat (cf note 4.).

\n

Les dettes \u00e0 terme d\u2019un montant de 53 396 k\u20ac euros sont li\u00e9es au financement des positions diff\u00e9r\u00e9es (SRD et ROR) de la client\u00e8le de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

Ces cr\u00e9ances et dettes ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18944303051827989_0_0": { "value": "

Traitement des devises \u00e9trang\u00e8res

\n

Au sein du Groupe, dont l\u2019euro est la monnaie de pr\u00e9sentation des comptes, les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle de chaque entit\u00e9, aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \u00e0 la fin de la p\u00e9riode sont convertis aux cours de change en vigueur \u00e0 cette date. Les diff\u00e9rences de change r\u00e9sultant de ces op\u00e9rations sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique sont convertis aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sont convertis aux cours de change en vigueur au moment o\u00f9 la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18944350271533255_0_0": { "value": "

Traitement des devises \u00e9trang\u00e8res

\n

Au sein du Groupe, dont l\u2019euro est la monnaie de pr\u00e9sentation des comptes, les transactions en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle de chaque entit\u00e9, aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res \u00e0 la fin de la p\u00e9riode sont convertis aux cours de change en vigueur \u00e0 cette date. Les diff\u00e9rences de change r\u00e9sultant de ces op\u00e9rations sont constat\u00e9es au compte de r\u00e9sultat. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt historique sont convertis aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res et constat\u00e9s \u00e0 leur juste valeur sont convertis aux cours de change en vigueur au moment o\u00f9 la juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_20152640767413364_0_0": { "value": "

Actifs financiers

\n

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n

Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

\n

Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

\n

\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

\n

\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19704934813859853_0_0": { "value": "

Actifs financiers

\n

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n

Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

\n

Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

\n

\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

\n

\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n

4.ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR LE RESULTAT

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est principalement compos\u00e9 du placement d\u2019une partie de la tr\u00e9sorerie propre du groupe en bons \u00e0 moyen terme n\u00e9gociables \u00e9mis par un \u00e9tablissement appartenant \u00e0 un grand groupe bancaire fran\u00e7ais.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e0 la JV par le r\u00e9sultat

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

TOTAL

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320459_0": { "value": "

Actifs financiers

\n

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n

Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

\n

Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

\n

\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

\n

\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n

Juste valeur

\n

La juste valeur des actifs financiers qui sont trait\u00e9s sur un march\u00e9 actif est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours acheteur \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Si un march\u00e9 actif n\u2019est pas disponible, la juste valeur est estim\u00e9e par l\u2019application d\u2019une technique de valorisation appropri\u00e9e. De telles techniques comprennent l\u2019utilisation de transactions r\u00e9centes, de la juste valeur actuelle d\u2019un autre instrument identique en substance, l\u2019analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s ou les mod\u00e8les de valorisation des options.

\n

\n

4.ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR LE RESULTAT

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est principalement compos\u00e9 du placement d\u2019une partie de la tr\u00e9sorerie propre du groupe en bons \u00e0 moyen terme n\u00e9gociables \u00e9mis par un \u00e9tablissement appartenant \u00e0 un grand groupe bancaire fran\u00e7ais.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e0 la JV par le r\u00e9sultat

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

TOTAL

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

\n

\n

Risque de cr\u00e9dit

\n

Exposition au risque de cr\u00e9dit

\n

La valeur comptable des actifs financiers repr\u00e9sente l\u2019exposition maximale du Groupe au risque de cr\u00e9dit. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit se pr\u00e9sente comme suit:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Autres actifs financiers

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

35\u202f159

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f274\u202f294

\n		\n

1\u202f236\u202f507

\n
\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n

L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s ainsi que les pertes de cr\u00e9dit attendues se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n
\n

Cr\u00e9ances non arri\u00e9r\u00e9es

\n		\n

1\u202f547

\n		\n

0

\n		\n

4\u202f031

\n		\n

0

\n
\n

Moins de 30 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 31et 60 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

10

\n		\n

-10

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 61et 90 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 91et 180 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

8

\n		\n

-8

\n		\n

1

\n		\n

-1

\n
\n

Plus de 180 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

283

\n		\n

-283

\n		\n

248

\n		\n

-248

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f848

\n		\n

-301

\n		\n

4\u202f280

\n		\n

-249

\n
\n

A la suite de l\u2019adoption de la norme IFRS 9 Instruments financiers, le Groupe applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e pour mesurer les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie des cr\u00e9ances de courtage. Une analyse est effectu\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sur la base de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients en tenant compte de donn\u00e9es historiques sur les d\u00e9fauts, de la situation actuelle et pr\u00e9visible \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La majorit\u00e9 des clients sont d\u2019importantes institutions financi\u00e8res b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une bonne notation de cr\u00e9dit.

\n

Le mouvement de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de valeur attendues sur les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s au cours de la p\u00e9riode se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 1er janvier

\n		\n

-249

\n		\n

-193

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-24

\n
\n

Dotation de l'exercice

\n		\n

-65

\n		\n

-32

\n
\n

Reprise utilis\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dissolution

\n		\n

13

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

-301

\n		\n

-249

\n
\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

Les \u00e9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiers incluant le montant estimatif des paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

A moins de 3 mois

\n		\n

De 3 \u00e0 6 mois

\n		\n

De 6 \u00e0 12 mois

\n		\n

De 1 \u00e0 5 ans

\n		\n

A plus de 5 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Location financement - Paiement minimum futur

\n		\n

209

\n		\n

209

\n		\n

419

\n		\n

3\u202f228

\n		\n

358

\n		\n

4\u202f424

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Passifs au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f207\u202f610

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f207\u202f610

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

23\u202f950

\n
\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f231\u202f769

\n		\n

209

\n		\n

419

\n		\n

3\u202f228

\n		\n

358

\n		\n

1\u202f235\u202f984

\n
\n

\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

A moins de 3 mois

\n		\n

De 3 \u00e0 6 mois

\n		\n

De 6 \u00e0 12 mois

\n		\n

De 1 \u00e0 5 ans

\n		\n

A plus de 5 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Location financement - Paiement minimum futur

\n		\n

323

\n		\n

242

\n		\n

81

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

646

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Passifs au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f223\u202f875

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f223\u202f875

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

33\u202f042

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

33\u202f042

\n
\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f257\u202f240

\n		\n

242

\n		\n

81

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

1\u202f257\u202f563

\n
\n

Risque de change

\n

Analyse de sensibilit\u00e9

\n

Bourse Direct est tr\u00e8s peu expos\u00e9e au risque de change en raison de son tr\u00e8s faible positionnement hors France et de la nature de la client\u00e8le du groupe.

\n

Le tableau suivant d\u00e9taille la sensibilit\u00e9 du Groupe \u00e0 une variation de 10 % d\u2019une devise de transaction par rapport aux devises fonctionnelles correspondantes. Cette analyse inclut les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s dans une devise autre que la devise fonctionnelle des diff\u00e9rentes entit\u00e9s du Groupe et ajuste leur valeur \u00e0 la fin de la p\u00e9riode pour une variation de 10 % du taux de change.

\n

Cette analyse repose sur l\u2019hypoth\u00e8se que toutes les autres variables demeurent constantes et est effectu\u00e9e sur la m\u00eame base que l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, une appr\u00e9ciation de 10 % d\u2019une devise de transaction \u00e0 l\u2019encontre des autres devises fonctionnelles correspondantes aurait augment\u00e9 (diminu\u00e9) le r\u00e9sultat de l\u2019exercice comme suit, sans impact sur les capitaux propres\u00a0:

\n

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

USD

\n		\n

GBP

\n		\n

EUR

\n		\n

CHF

\n		\n

Autres

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Devises fonctionnelles

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

USD

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

GBP

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

EUR

\n		\n

-270

\n		\n

689

\n		\n

\u00a0

\n		\n

105

\n		\n

\u00a0

\n		\n

524

\n
\n

CHF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u00a0

\n		\n

-270

\n		\n

689

\n		\n

0

\n		\n

105

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

USD

\n		\n

GBP

\n		\n

EUR

\n		\n

CHF

\n		\n

Autres

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Devises fonctionnelles

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

USD

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

GBP

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

EUR

\n		\n

-355

\n		\n

237

\n		\n

\u00a0

\n		\n

623

\n		\n

\u00a0

\n		\n

505

\n
\n

CHF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\n		\n

-355

\n		\n

237

\n		\n

0

\n		\n

623

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n

Profil

\n

Bourse Direct est tr\u00e8s peu expos\u00e9e au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat global.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019accorde aucun cr\u00e9dit \u00e0 sa client\u00e8le exception faite pour les op\u00e9rations de r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 des titres acquis par ses clients. Le financement du pr\u00eat / emprunt de titres s\u2019effectue sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Le diff\u00e9rentiel de taux actuel ne fait pas courir de risques de taux \u00e0 Bourse Direct. La variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat influe sur le niveau de PNB de la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre de la gestion de la tr\u00e9sorerie.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, le profil des instruments financiers portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actifs financiers

\n		\n

17\u202f090

\n		\n

13\u202f760

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

4\u202f439

\n		\n

323

\n
\n

Instruments \u00e0 taux fixe (net)

\n		\n

12\u202f651

\n		\n

13 437

\n
\n

Actifs financiers

\n		\n

1\u202f152\u202f672

\n		\n

1\u202f065\u202f656

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Instruments \u00e0 taux variable (net)

\n		\n

1\u202f152\u202f672

\n		\n

1\u202f065\u202f656

\n
\n

Dont dettes financi\u00e8res \u00e0 taux variable

\n		\n

1\u202f165\u202f323

\n		\n

1\u202f079 093

\n
\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie pour les instruments \u00e0 taux variables

\n

Les actifs et passifs financiers \u00e0 taux variables comprennent essentiellement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que des dettes financi\u00e8res. Les dettes financi\u00e8res \u00e9mises \u00e0 des taux variables exposent le Groupe aux risques de flux de tr\u00e9sorerie sur taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, une augmentation de 50 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats aurait augment\u00e9 (diminu\u00e9) le r\u00e9sultat et les capitaux propres des montants pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s. Cette analyse repose sur l\u2019hypoth\u00e8se que toutes les autres variables demeurent constantes et est effectu\u00e9e sur la m\u00eame base pour l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Capitaux propres

\n
\n

Actifs financiers nets

\n		\n

5\u202f763

\n		\n

-

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Capitaux propres

\n
\n

Actifs financiers nets

\n		\n

5\u202f328

\n		\n

-

\n
\n

Juste valeur

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente la valeur comptable des actifs et passifs financiers ainsi que leur juste valeur selon le niveau hi\u00e9rarchique suivant\u00a0:

\n

Le niveau 1 correspond \u00e0 un prix cot\u00e9 (non ajust\u00e9) sur un march\u00e9 actif pour un instrument identique.

\n

Le niveau 2 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation utilisant des donn\u00e9es directement observables sur un march\u00e9 (niveau 1) ou \u00e0 partir de prix observ\u00e9s.

\n

Le niveau 3 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation qui utilise des donn\u00e9es qui ne sont pas observables sur le march\u00e9.

\n

La juste valeur n\u2019est pas indiqu\u00e9e pour les postes dont la valeur comptable repr\u00e9sente une estimation raisonnable de leur juste valeur. Les m\u00e9thodes pour d\u00e9terminer les justes valeurs sont d\u00e9crites dans la section regroupant les principales m\u00e9thodes comptables.

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

11\u202f569

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f219\u202f176

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

4\u202f440

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f154\u202f214

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

23\u202f954

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f236\u202f004

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f108

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

35\u202f159

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

66\u202f962

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f196\u202f092

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

323

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

98\u202f363

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f125\u202f512

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

33\u202f042

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f257 240

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320458_0": { "value": "

Actifs financiers

\n

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n

Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

\n

Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

\n

\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

\n

\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n

4.ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR LE RESULTAT

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est principalement compos\u00e9 du placement d\u2019une partie de la tr\u00e9sorerie propre du groupe en bons \u00e0 moyen terme n\u00e9gociables \u00e9mis par un \u00e9tablissement appartenant \u00e0 un grand groupe bancaire fran\u00e7ais.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e0 la JV par le r\u00e9sultat

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

TOTAL

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320461_0": { "value": "

Actifs financiers

\n

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n

Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

\n

Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

\n

\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

\n

\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n

Juste valeur

\n

La juste valeur des actifs financiers qui sont trait\u00e9s sur un march\u00e9 actif est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours acheteur \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Si un march\u00e9 actif n\u2019est pas disponible, la juste valeur est estim\u00e9e par l\u2019application d\u2019une technique de valorisation appropri\u00e9e. De telles techniques comprennent l\u2019utilisation de transactions r\u00e9centes, de la juste valeur actuelle d\u2019un autre instrument identique en substance, l\u2019analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s ou les mod\u00e8les de valorisation des options.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320621_0": { "value": "

Actifs financiers

\n

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n

Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

\n

Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

\n

\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

\n

\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

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Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

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Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

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Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

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Juste valeur

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La juste valeur des actifs financiers qui sont trait\u00e9s sur un march\u00e9 actif est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours acheteur \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Si un march\u00e9 actif n\u2019est pas disponible, la juste valeur est estim\u00e9e par l\u2019application d\u2019une technique de valorisation appropri\u00e9e. De telles techniques comprennent l\u2019utilisation de transactions r\u00e9centes, de la juste valeur actuelle d\u2019un autre instrument identique en substance, l\u2019analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s ou les mod\u00e8les de valorisation des options.

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Actifs financiers

\n

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n

Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

\n

Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

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\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

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\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

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Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

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Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

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Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

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Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

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Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

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Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

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Actifs financiers

\n

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n

Les cr\u00e9ances sont initialement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur prix de transaction Les autres actifs financiers sont initialement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, augment\u00e9e, dans le cas d'un actif financier non \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, des co\u00fbts de transaction directement attribuables \u00e0 l'acquisition de cet actif financier.

\n

Tous les actifs financiers comptabilis\u00e9s sont ult\u00e9rieurement \u00e9valu\u00e9s soit au co\u00fbt amorti, soit \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, soit \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, en fonction \u00e0 la fois\u00a0:

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\u203adu mod\u00e8le \u00e9conomique que suit l\u2019entit\u00e9 pour la gestion des actifs financiers ;

\n

\u203ades caract\u00e9ristiques des flux de tr\u00e9sorerie contractuels de l\u2019actif financier.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de d\u00e9tenir des actifs financiers afin d\u2019en percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Le co\u00fbt amorti d\u2019un actif financier est la valeur qui lui est attribu\u00e9e lors de sa comptabilisation initiale, diminu\u00e9e des remboursements en principal, major\u00e9e ou diminu\u00e9e de l\u2019amortissement cumul\u00e9, calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, de toute diff\u00e9rence entre cette valeur initiale et la valeur \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance et ajust\u00e9e au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas \u00e9ch\u00e9ant.

\n

Le taux d'int\u00e9r\u00eat effectif est le taux qui actualise les futures entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie, estim\u00e9es sur la dur\u00e9e de vie attendue d\u2019un actif, de mani\u00e8re \u00e0 obtenir exactement la valeur comptable brute de l\u2019actif financier.

\n

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global si la d\u00e9tention de l\u2019actif financier s\u2019inscrit dans un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est atteint \u00e0 la fois par la perception de flux de tr\u00e9sorerie contractuels et par la vente d\u2019actifs financiers et que les conditions contractuelles de l\u2019actif financier donnent lieu, \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es, \u00e0 des flux de tr\u00e9sorerie qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb.

\n

Un actif financier est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net, \u00e0 moins qu\u2019il ne soit \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt amorti ou \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Lors de la comptabilisation initiale, le Groupe peut faire le choix irr\u00e9vocable de pr\u00e9senter dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global les variations ult\u00e9rieures de la juste valeur d\u2019un placement dans un instrument de capitaux propres, qui n\u2019est ni d\u00e9tenu \u00e0 des fins de transaction ni une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Les dividendes re\u00e7us sur ces placements sont enregistr\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat. Lorsque ces instruments de capitaux propres sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 au b\u00e9n\u00e9fice au bilan dans les capitaux propres.

\n

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19447405674434546_0_0": { "value": "

En cas d\u2019achat ou de vente ordinaire d\u2019actifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la d\u00e9-comptabilisation subs\u00e9quente.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19448030649412846_0_0": { "value": "

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320745_0": { "value": "

Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le et sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti en utilisant la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif d\u00e9duction faite d\u2019\u00e9ventuelles pertes de valeur.

\n

8.OPERATIONS SUR LA CLIENTELE

\n

Ce poste se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

1\u202f828

\n		\n

31\u202f377

\n
\n

Cr\u00e9ances clients

\n		\n

22\u202f653

\n		\n

4\u202f031

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation de cr\u00e9ances douteuses

\n		\n

-301

\n		\n

-249

\n
\n

TOTAL

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

35\u202f159

\n
\n

Passif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Comptes courants vis-\u00e0-vis de soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

515

\n		\n

462

\n
\n

Clients de la soci\u00e9t\u00e9 de bourse

\n		\n

35

\n		\n

70

\n
\n

Avoirs de la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f153\u202f664

\n		\n

1\u202f124\u202f980

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f154\u202f214

\n		\n

1\u202f125\u202f512

\n
\n

Ces cr\u00e9ances et ces dettes ont une \u00e9ch\u00e9ance de moins d\u2019un an exception faite de cr\u00e9ances clients d\u2019un montant total de 301 k\u20ac\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Ces cr\u00e9ances clients \u00e0 plus d\u2019un an sont consid\u00e9r\u00e9es comme douteuses et font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 100 % pour la part non couverte par les garanties obtenues par la soci\u00e9t\u00e9 lorsqu\u2019une esp\u00e9rance de recouvrement existe\u00a0; dans le cas contraire, ces cr\u00e9ances sont pass\u00e9es en perte (cf. note 25).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021, le d\u00e9p\u00f4t de garantie vers\u00e9 par Bourse Direct dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s de sa client\u00e8le \u00e9tait pr\u00e9sent\u00e9 sous la rubrique \u00ab\u00a0Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es\u00a0\u00bb dans les autres actifs (cf. note 9). En d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct a internalis\u00e9 l\u2019activit\u00e9 de ses clients sur produits d\u00e9riv\u00e9s en obtenant un agr\u00e9ment de compensateur sur produits d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Le d\u00e9p\u00f4t de garantie au titre de cette activit\u00e9 est d\u00e9sormais pr\u00e9sent\u00e9 en \u2018D\u00e9biteurs divers\u2019.

\n

21.COUT DU RISQUE

\n

Ce poste d\u2019un montant de -51 k\u20ac en 2022, contre de -32 k\u20ac en 2021 est principalement constitu\u00e9 de dotations et de reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation de cr\u00e9ances de clients.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19445931195536688_0_0": { "value": "

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320631_0": { "value": "

Les autres instruments de capitaux propres sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net tout comme les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sauf si l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 est d\u00e9sign\u00e9 comme instrument de couverture efficace.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320649_0": { "value": "

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n

Le mouvement de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de valeur attendues sur les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s au cours de la p\u00e9riode se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 1er janvier

\n		\n

-249

\n		\n

-193

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-24

\n
\n

Dotation de l'exercice

\n		\n

-65

\n		\n

-32

\n
\n

Reprise utilis\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dissolution

\n		\n

13

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

-301

\n		\n

-249

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320650_0": { "value": "

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n

Risque de cr\u00e9dit

\n

Exposition au risque de cr\u00e9dit

\n

La valeur comptable des actifs financiers repr\u00e9sente l\u2019exposition maximale du Groupe au risque de cr\u00e9dit. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit se pr\u00e9sente comme suit:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Autres actifs financiers

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

35\u202f159

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f274\u202f294

\n		\n

1\u202f236\u202f507

\n
\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n

L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s ainsi que les pertes de cr\u00e9dit attendues se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n
\n

Cr\u00e9ances non arri\u00e9r\u00e9es

\n		\n

1\u202f547

\n		\n

0

\n		\n

4\u202f031

\n		\n

0

\n
\n

Moins de 30 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 31et 60 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

10

\n		\n

-10

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 61et 90 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 91et 180 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

8

\n		\n

-8

\n		\n

1

\n		\n

-1

\n
\n

Plus de 180 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

283

\n		\n

-283

\n		\n

248

\n		\n

-248

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f848

\n		\n

-301

\n		\n

4\u202f280

\n		\n

-249

\n
\n

A la suite de l\u2019adoption de la norme IFRS 9 Instruments financiers, le Groupe applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e pour mesurer les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie des cr\u00e9ances de courtage. Une analyse est effectu\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sur la base de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients en tenant compte de donn\u00e9es historiques sur les d\u00e9fauts, de la situation actuelle et pr\u00e9visible \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La majorit\u00e9 des clients sont d\u2019importantes institutions financi\u00e8res b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une bonne notation de cr\u00e9dit.

\n

Le mouvement de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de valeur attendues sur les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s au cours de la p\u00e9riode se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 1er janvier

\n		\n

-249

\n		\n

-193

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-24

\n
\n

Dotation de l'exercice

\n		\n

-65

\n		\n

-32

\n
\n

Reprise utilis\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dissolution

\n		\n

13

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

-301

\n		\n

-249

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320670_0": { "value": "

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n

21.COUT DU RISQUE

\n

Ce poste d\u2019un montant de -51 k\u20ac en 2022, contre de -32 k\u20ac en 2021 est principalement constitu\u00e9 de dotations et de reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation de cr\u00e9ances de clients.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18944772987224160_0_0": { "value": "

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18944818581167964_0_0": { "value": "

Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

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Pertes de valeur des actifs non financiers

\n

Les actifs non financiers sont examin\u00e9s \u00e0 chaque date de bilan afin de d\u00e9terminer s\u2019il existe des indices r\u00e9v\u00e9lant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estim\u00e9e. Pour d\u00e9terminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des donn\u00e9es de march\u00e9, et lorsque ces derni\u00e8res ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques d\u2019actualisation de flux de tr\u00e9sorerie futurs.

\n

Pour les \u00e9carts d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie, la valeur recouvrable est estim\u00e9e respectivement \u00e0 chaque date de bilan qu\u2019il y ait un indice r\u00e9v\u00e9lant une perte de valeur ou non.

\n

Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les pertes de valeur comptabilis\u00e9es au cours des p\u00e9riodes ant\u00e9rieures pour des actifs non financiers, autres que les \u00e9carts d\u2019acquisitions, sont revues semestriellement et reprises si n\u00e9cessaire.

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Juste valeur

\n

La juste valeur des actifs financiers qui sont trait\u00e9s sur un march\u00e9 actif est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours acheteur \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Si un march\u00e9 actif n\u2019est pas disponible, la juste valeur est estim\u00e9e par l\u2019application d\u2019une technique de valorisation appropri\u00e9e. De telles techniques comprennent l\u2019utilisation de transactions r\u00e9centes, de la juste valeur actuelle d\u2019un autre instrument identique en substance, l\u2019analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s ou les mod\u00e8les de valorisation des options.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320689_0": { "value": "

Juste valeur

\n

La juste valeur des actifs financiers qui sont trait\u00e9s sur un march\u00e9 actif est d\u00e9termin\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence au cours acheteur \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Si un march\u00e9 actif n\u2019est pas disponible, la juste valeur est estim\u00e9e par l\u2019application d\u2019une technique de valorisation appropri\u00e9e. De telles techniques comprennent l\u2019utilisation de transactions r\u00e9centes, de la juste valeur actuelle d\u2019un autre instrument identique en substance, l\u2019analyse des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s ou les mod\u00e8les de valorisation des options.

\n

4.ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR LE RESULTAT

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est principalement compos\u00e9 du placement d\u2019une partie de la tr\u00e9sorerie propre du groupe en bons \u00e0 moyen terme n\u00e9gociables \u00e9mis par un \u00e9tablissement appartenant \u00e0 un grand groupe bancaire fran\u00e7ais.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e0 la JV par le r\u00e9sultat

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

TOTAL

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

\n

\n

Juste valeur

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente la valeur comptable des actifs et passifs financiers ainsi que leur juste valeur selon le niveau hi\u00e9rarchique suivant\u00a0:

\n

Le niveau 1 correspond \u00e0 un prix cot\u00e9 (non ajust\u00e9) sur un march\u00e9 actif pour un instrument identique.

\n

Le niveau 2 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation utilisant des donn\u00e9es directement observables sur un march\u00e9 (niveau 1) ou \u00e0 partir de prix observ\u00e9s.

\n

Le niveau 3 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation qui utilise des donn\u00e9es qui ne sont pas observables sur le march\u00e9.

\n

La juste valeur n\u2019est pas indiqu\u00e9e pour les postes dont la valeur comptable repr\u00e9sente une estimation raisonnable de leur juste valeur. Les m\u00e9thodes pour d\u00e9terminer les justes valeurs sont d\u00e9crites dans la section regroupant les principales m\u00e9thodes comptables.

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

11\u202f569

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f219\u202f176

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

4\u202f440

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f154\u202f214

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

23\u202f954

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f236\u202f004

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f108

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

35\u202f159

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

66\u202f962

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f196\u202f092

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

323

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

98\u202f363

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f125\u202f512

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

33\u202f042

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f257 240

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n
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Actions propres

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct d\u00e9tient 434 800 de ses propres titres dans le cadre de son programme de rachat d\u2019actions propres, soit 0,81 % de son capital social. Ces titres sont affect\u00e9s \u00e0 l\u2019objectif d\u2019annulation.

\n

Les actions propres ne rentrent pas dans la d\u00e9finition d\u2019un actif financier et sont comptabilis\u00e9es en d\u00e9duction des capitaux propres. Lors de cessions ult\u00e9rieures, la plus ou moins-value n\u2019a pas d\u2019effet sur le r\u00e9sultat mais est enregistr\u00e9e comme apport ou r\u00e9duction aux r\u00e9serves provenant de primes d\u2019\u00e9mission.

\n

17.CAPITAUX PROPRES ET PLANS DONT LE PAIEMENT EST FONDE SUR DES ACTIONS

\n

17.1.Variation des capitaux propres

\n

Composition du capital

\n

A la cl\u00f4ture de l'exercice, le capital social est compos\u00e9 de 53 999 379 actions ordinaires d'une valeur nominale de 0,25 euro chacune contre 55\u00a0506\u00a0388 actions au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

Actionnaires importants

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u203aE-Viel\u00a0:

\n		\n

79,35 %

\n
\n

\u203aSwissLife Assurance et Patrimoine\u00a0:

\n		\n

7,69 %

\n
\n

\u203aAmiral Gestion\u00a0:

\n		\n

5,68 %

\n
\n

\u203aTocqueville Finance\u00a0:

\n		\n

0,37 %

\n
\n

\u203aPublic\u00a0:

\n		\n

6,10 %

\n
\n

\u203aActions propres\u00a0:

\n		\n

0,81 %

\n
\n

Affectation du r\u00e9sultat 2021

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires qui s\u2019est tenue le 12 mai 2022, le r\u00e9sultat 2021 a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Distribution de dividende

\n		\n

3\u00a0885\u00a0447,16

\n
\n

Report \u00e0 nouveau

\n		\n

3\u00a0436\u00a0161,14

\n
\n

\n		\n

7\u00a0321\u00a0608,30

\n
\n

Soit un dividende de 0,07 euro par action.

\n

17.2.Plan d\u2019options de souscription d\u2019actions

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan de souscription d\u2019actions en vigueur.

\n

17.3.Plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites.

\n

17.4.Actions propres

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct d\u00e9tient 434 800 actions propres repr\u00e9sentant 0,81 % du capital, affect\u00e9es \u00e0 l\u2019objectif d\u2019annulation ; aucune d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019est \u00e0 constater.

\n

Les variations enregistr\u00e9es en 2022 sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En Euros

\n		\n

Situation au 31/12/2021

\n		\n

Augmentations : Rachats

\n		\n

Diminutions: cessions / annulations

\n		\n

Situation au 31/12/2022

\n
\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n
\n

Actions rachet\u00e9es avec objectif d'annulation

\n		\n

2,19

\n		\n

1\u202f697\u202f300

\n		\n

3\u202f717\u202f358

\n		\n

3,13

\n		\n

244\u202f509

\n		\n

764\u202f685

\n		\n

2,10

\n		\n

1\u202f507\u202f009

\n		\n

3\u202f168\u202f193

\n		\n

3,02

\n		\n

434\u202f800

\n		\n

1\u202f313\u202f850

\n
\n

Immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

2,19

\n		\n

1\u202f697\u202f300

\n		\n

3\u202f717\u202f358

\n		\n

3,13

\n		\n

244\u202f509

\n		\n

764\u202f685

\n		\n

2,10

\n		\n

1\u202f507\u202f009

\n		\n

3\u202f168\u202f193

\n		\n

3,02

\n		\n

434\u202f800

\n		\n

1\u202f313\u202f850

\n
\n

17.5.R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n

Cette rubrique se d\u00e9compose comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

B\u00e9n\u00e9fice au bilan

\n		\n

R\u00e9serve pour option de souscription d'actions

\n		\n

R\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Autres r\u00e9serves

\n		\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 1er Janvier 2022

\n		\n

29\u202f913

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f717

\n		\n

0

\n		\n

-1\u202f064

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

33\u202f964

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

5\u202f685

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f685

\n
\n

R\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n
\n

Incidence de la comptabilisation d'instruments de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de la p\u00e9riode

\n		\n

5\u202f685

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

0

\n		\n

6\u202f017

\n
\n

Affectation \u00e0 la r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Affectation \u00e0 l a r\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

2 403\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-2 403\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Exercice d'options de souscription d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la comptabilisation des options de souscriptions d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s

\n		\n

-3\u202f885

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-3\u202f885

\n
\n

Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre / Autres variations

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

34 109

\n		\n

0

\n		\n

1 314

\n		\n

0

\n		\n

-732

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

36\u202f089

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

B\u00e9n\u00e9fice au bilan

\n		\n

R\u00e9serve pour option de souscription d'actions

\n		\n

R\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Autres r\u00e9serves

\n		\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 1er Janvier 2021

\n		\n

25\u202f824

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f222

\n		\n

0

\n		\n

-757

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

29\u202f687

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

7\u202f164

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u202f164

\n
\n

R\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n
\n

Incidence de la comptabilisation d'instruments de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de la p\u00e9riode

\n		\n

7\u202f164

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

0

\n		\n

6\u202f857

\n
\n

Affectation \u00e0 la r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Affectation \u00e0 l a r\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

-495

\n		\n

\u00a0

\n		\n

495\u00a0\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Exercice d'options de souscription d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la comptabilisation des options de souscriptions d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s

\n		\n

-2\u202f688

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-2\u202f688

\n
\n

Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre / Autres variations

\n		\n

108

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

108

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

29\u202f913

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f717

\n		\n

0

\n		\n

-1\u202f064

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

33\u202f964

\n
\n

La r\u00e9serve pour options de souscription d\u2019actions est utilis\u00e9e pour comptabiliser la juste valeur des instruments de capitaux propres consentis aux collaborateurs du Groupe. Lors de l\u2019exercice d\u2019options de souscription, la valeur des instruments est transf\u00e9r\u00e9e de cette r\u00e9serve au compte de prime d\u2019\u00e9mission.

\n

La r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation comprend les variations cumul\u00e9es nettes de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par les biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Lorsque ces instruments sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 dans les capitaux propres.

\n

La r\u00e9serve d\u2019\u00e9carts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est utilis\u00e9e pour enregistrer les modifications des hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme et la diff\u00e9rence entre les hypoth\u00e8ses prises et l\u2019\u00e9volution r\u00e9elle des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n

Cette rubrique se d\u00e9compose comme suit

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2022
en milliers d'euros

\n		\n

Attribuables aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

R\u00e9serve de couverture

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Total part du Groupe

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Total

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

332

\n		\n

332

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

332

\n		\n

0

\n		\n

332

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203a\u00a0constat\u00e9s dans la r\u00e9serve de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de conversion

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Transfert des \u00e9carts de conversion au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de l'exercice, nets d'imp\u00f4ts

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

324

\n		\n

0

\n		\n

324

\n
\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2021
en milliers d'euros

\n		\n

Attribuables aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

R\u00e9serve de couverture

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Total part du Groupe

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Total

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-307

\n		\n

-307

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

-307

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Transfert des \u00e9carts de conversion au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

-7

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de l'exercice, nets d'imp\u00f4ts

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

-314

\n		\n

0

\n		\n

-314

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19446112566054227_0_0": { "value": "

Actions propres

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct d\u00e9tient 434 800 de ses propres titres dans le cadre de son programme de rachat d\u2019actions propres, soit 0,81 % de son capital social. Ces titres sont affect\u00e9s \u00e0 l\u2019objectif d\u2019annulation.

\n

Les actions propres ne rentrent pas dans la d\u00e9finition d\u2019un actif financier et sont comptabilis\u00e9es en d\u00e9duction des capitaux propres. Lors de cessions ult\u00e9rieures, la plus ou moins-value n\u2019a pas d\u2019effet sur le r\u00e9sultat mais est enregistr\u00e9e comme apport ou r\u00e9duction aux r\u00e9serves provenant de primes d\u2019\u00e9mission.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320641_0": { "value": "

Actions propres

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct d\u00e9tient 434 800 de ses propres titres dans le cadre de son programme de rachat d\u2019actions propres, soit 0,81 % de son capital social. Ces titres sont affect\u00e9s \u00e0 l\u2019objectif d\u2019annulation.

\n

Les actions propres ne rentrent pas dans la d\u00e9finition d\u2019un actif financier et sont comptabilis\u00e9es en d\u00e9duction des capitaux propres. Lors de cessions ult\u00e9rieures, la plus ou moins-value n\u2019a pas d\u2019effet sur le r\u00e9sultat mais est enregistr\u00e9e comme apport ou r\u00e9duction aux r\u00e9serves provenant de primes d\u2019\u00e9mission.

\n

17.4.Actions propres

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct d\u00e9tient 434 800 actions propres repr\u00e9sentant 0,81 % du capital, affect\u00e9es \u00e0 l\u2019objectif d\u2019annulation ; aucune d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019est \u00e0 constater.

\n

Les variations enregistr\u00e9es en 2022 sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En Euros

\n		\n

Situation au 31/12/2021

\n		\n

Augmentations : Rachats

\n		\n

Diminutions: cessions / annulations

\n		\n

Situation au 31/12/2022

\n
\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n
\n

Actions rachet\u00e9es avec objectif d'annulation

\n		\n

2,19

\n		\n

1\u202f697\u202f300

\n		\n

3\u202f717\u202f358

\n		\n

3,13

\n		\n

244\u202f509

\n		\n

764\u202f685

\n		\n

2,10

\n		\n

1\u202f507\u202f009

\n		\n

3\u202f168\u202f193

\n		\n

3,02

\n		\n

434\u202f800

\n		\n

1\u202f313\u202f850

\n
\n

Immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

2,19

\n		\n

1\u202f697\u202f300

\n		\n

3\u202f717\u202f358

\n		\n

3,13

\n		\n

244\u202f509

\n		\n

764\u202f685

\n		\n

2,10

\n		\n

1\u202f507\u202f009

\n		\n

3\u202f168\u202f193

\n		\n

3,02

\n		\n

434\u202f800

\n		\n

1\u202f313\u202f850

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320741_0": { "value": "

Immobilisations incorporelles et \u00e9carts d\u2019acquisition

\n

Les immobilisations incorporelles, valoris\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition ou de production, sont amorties ou d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es selon les crit\u00e8res suivants :

\n

\u203ales amortissements des logiciels sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur 3 ans\u00a0;

\n

\u203ales marques ne sont pas amorties.

\n

Les autres immobilisations incorporelles sont principalement constitu\u00e9es de d\u00e9veloppements technologiques et font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e de 1 \u00e0 3 ans. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Les logiciels produits par la soci\u00e9t\u00e9 sont immobilis\u00e9s sur la base de leur prix de revient, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir des temps pass\u00e9s et d\u2019un co\u00fbt horaire, et des factures re\u00e7ues de prestataires externes, d\u00e8s lors que le projet est identifi\u00e9 et fait l'objet d'un cahier des charges pr\u00e9cis. L'amortissement de ces logiciels d\u00e9bute d\u00e8s leur mise en service, et est effectu\u00e9 sur la dur\u00e9e d'utilisation pr\u00e9vue, n'exc\u00e9dant pas 3 ans.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Ils font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation semestrielle de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 bas\u00e9e sur une m\u00e9thode multicrit\u00e8res. Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

13.IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

\n

La variation des immobilisations incorporelles et des amortissements correspondants se pr\u00e9sentent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2022

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

17

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

17

\n
\n

Logiciels

\n		\n

956

\n		\n

74

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f030

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

21\u202f453

\n		\n

2\u202f048

\n		\n

-8\u00a0

\n		\n

23\u202f493

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

2\u202f103

\n		\n

1\u202f865

\n		\n

-1\u202f840

\n		\n

2\u202f128

\n
\n

TOTAL

\n		\n

24\u202f529

\n		\n

3\u202f987

\n		\n

-1\u202f848

\n		\n

26\u202f668

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Amortissements\u00a0et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s au\u00a031.12.2021

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises

\n		\n

Amortissements\u00a0et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s au\u00a031.12.2022

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Logiciels

\n		\n

876

\n		\n

29

\n		\n

\u00a0

\n		\n

905

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

17\u202f979

\n		\n

1\u202f278

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19\u202f257

\n
\n

TOTAL

\n		\n

18\u202f855

\n		\n

1\u202f307

\n		\n

0

\n		\n

20\u202f162

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs Nettes Comptables
(En K euros)

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables
31.12.2022

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables
31/12/2021

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

17

\n		\n

17

\n
\n

Logiciels

\n		\n

125

\n		\n

3 546

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

4\u202f236

\n		\n

-\u00a0

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

2\u202f128

\n		\n

2\u202f103

\n
\n

TOTAL

\n		\n

6\u202f506

\n		\n

5\u202f666

\n
\n

\n

14.ECARTS D\u2019ACQUISITION

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00e9carts d'acquisition sont r\u00e9partis au sein de deux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT), \u00e0 savoir Bourse Direct qui couvre l\u2019activit\u00e9 de bourse en ligne et d\u2019\u00e9pargne en ligne d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 Retail et Exo\u00e9 qui couvre l\u2019activit\u00e9 de table de n\u00e9gociation destin\u00e9e \u00e0 des professionnels institutionnels.

\n

Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l\u2019\u00e9volution des \u00e9carts d'acquisition des UGT en 2022 en milliers d\u2019euros.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

UGT (En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Bourse en ligne

\n		\n

14 865

\n		\n

14 865

\n
\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

6 188

\n		\n

6 188

\n
\n

La valeur recouvrable est estim\u00e9e selon une m\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs des activit\u00e9s aff\u00e9rentes \u00e0 chacun de ces \u00e9carts d\u2019acquisition.\u00a0 Sur la base de pr\u00e9visions d\u2019exploitation \u00e9tablies sur 3 \u00e0 5 ans, sur la base d\u2019un budget ent\u00e9rin\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 pour l\u2019activit\u00e9 Bourse en ligne et sur la base d\u2019un budget ent\u00e9rin\u00e9 lors de l\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 pour l\u2019activit\u00e9 Interm\u00e9diation financi\u00e8re, le flux de tr\u00e9sorerie normatif est actualis\u00e9 semestriellement afin de d\u00e9terminer la valeur de l\u2019activit\u00e9 sous-jacente par rapport aux \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et d\u00e9terminer ainsi une \u00e9ventuelle valeur de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Les diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses retenues dans le cadre de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs des principales unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) sont les suivantes\u00a0:\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

UGT

\n		\n

Taux d'actualisation

\n		\n

Taux de croissance

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Bours en ligne

\n		\n

12,13 %

\n		\n

10,97 %

\n		\n

2,00 %

\n		\n

2,00 %

\n
\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

11,80 %

\n		\n

-

\n		\n

2,00 %

\n		\n

-

\n
\n

Les taux d\u2019actualisation retenus incluent une prime de risque de march\u00e9 pour refl\u00e9ter le risque sur chacun des march\u00e9s ainsi qu'une prime de risque suppl\u00e9mentaire pour refl\u00e9ter le risque suppl\u00e9mentaire li\u00e9 \u00e0 la taille des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Les \u00e9valuations obtenues par l\u2019utilisation de cette m\u00e9thode sont sup\u00e9rieures aux valeurs comptables et par cons\u00e9quent aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur les \u00e9carts d\u2019acquisition en 2022 et 2021.

\n

\u00a0La sensibilit\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ainsi d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la variation de ces deux hypoth\u00e8ses clefs est faible. Ainsi, une augmentation de 100 points de base appliqu\u00e9e au taux d\u2019actualisation n\u2019entra\u00eenerait pas une baisse de la valeur d\u2019utilit\u00e9 qui n\u00e9cessiterait de constater une d\u00e9pr\u00e9ciation\u00a0; il en est de m\u00eame pour une r\u00e9duction de 100 points de base du taux de croissance \u00e0 long terme.

\n

Pour l'UGT 'Bourse en ligne', cette m\u00e9thode comprend \u00e9galement d\u2019autres indicateurs d\u2019activit\u00e9 tels que le nombre de comptes clients ou le niveau d\u2019activit\u00e9 de la client\u00e8le (volume d\u2019ordres ex\u00e9cut\u00e9s). Dans le cadre de ces \u00e9valuations, le taux de croissance de l\u2019activit\u00e9\u00a0et du volume d\u2019ordres ex\u00e9cut\u00e9s varie entre 1 % et 5 % selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ance. La sensibilit\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 \u00e0 la variation de ces derni\u00e8res hypoth\u00e8ses est plus importante mais une r\u00e9duction de 100 points de base appliqu\u00e9e au taux de croissance ne n\u00e9cessiterait pas de constater de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18945734637415713_0_0": { "value": "

Immobilisations incorporelles et \u00e9carts d\u2019acquisition

\n

Les immobilisations incorporelles, valoris\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition ou de production, sont amorties ou d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es selon les crit\u00e8res suivants :

\n

\u203ales amortissements des logiciels sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur 3 ans\u00a0;

\n

\u203ales marques ne sont pas amorties.

\n

Les autres immobilisations incorporelles sont principalement constitu\u00e9es de d\u00e9veloppements technologiques et font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e de 1 \u00e0 3 ans. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Les logiciels produits par la soci\u00e9t\u00e9 sont immobilis\u00e9s sur la base de leur prix de revient, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir des temps pass\u00e9s et d\u2019un co\u00fbt horaire, et des factures re\u00e7ues de prestataires externes, d\u00e8s lors que le projet est identifi\u00e9 et fait l'objet d'un cahier des charges pr\u00e9cis. L'amortissement de ces logiciels d\u00e9bute d\u00e8s leur mise en service, et est effectu\u00e9 sur la dur\u00e9e d'utilisation pr\u00e9vue, n'exc\u00e9dant pas 3 ans.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Ils font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation semestrielle de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 bas\u00e9e sur une m\u00e9thode multicrit\u00e8res. Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19445666615068771_0_0": { "value": "

Les immobilisations incorporelles, valoris\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition ou de production, sont amorties ou d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es selon les crit\u00e8res suivants :

\n

\u203ales amortissements des logiciels sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur 3 ans\u00a0;

\n

\u203ales marques ne sont pas amorties.

\n

Les autres immobilisations incorporelles sont principalement constitu\u00e9es de d\u00e9veloppements technologiques et font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e de 1 \u00e0 3 ans. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Les logiciels produits par la soci\u00e9t\u00e9 sont immobilis\u00e9s sur la base de leur prix de revient, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir des temps pass\u00e9s et d\u2019un co\u00fbt horaire, et des factures re\u00e7ues de prestataires externes, d\u00e8s lors que le projet est identifi\u00e9 et fait l'objet d'un cahier des charges pr\u00e9cis. L'amortissement de ces logiciels d\u00e9bute d\u00e8s leur mise en service, et est effectu\u00e9 sur la dur\u00e9e d'utilisation pr\u00e9vue, n'exc\u00e9dant pas 3 ans.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Ils font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation semestrielle de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 bas\u00e9e sur une m\u00e9thode multicrit\u00e8res. Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les amortissements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire, sur la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d'immobilisations. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Ces dur\u00e9es sont principalement les suivantes:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Nombre d'ann\u00e9es

\n
\n

Agencements, installations des constructions

\n		\n

3 \u00e0 10

\n
\n

Installations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau et informatique

\n		\n

2 \u00e0 5

\n
\n

Mobilier

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

La juste valeur des immobilisations corporelles comptabilis\u00e9es suite \u00e0 un regroupement d\u2019entreprises est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de donn\u00e9es du march\u00e9. La valeur de march\u00e9 correspond au montant qui peut \u00eatre obtenu de la vente d\u2019un actif lors d\u2019une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320595_0": { "value": "

Les immobilisations incorporelles, valoris\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d'acquisition ou de production, sont amorties ou d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es selon les crit\u00e8res suivants :

\n

\u203ales amortissements des logiciels sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur 3 ans\u00a0;

\n

\u203ales marques ne sont pas amorties.

\n

Les autres immobilisations incorporelles sont principalement constitu\u00e9es de d\u00e9veloppements technologiques et font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur une dur\u00e9e de 1 \u00e0 3 ans. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Les logiciels produits par la soci\u00e9t\u00e9 sont immobilis\u00e9s sur la base de leur prix de revient, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir des temps pass\u00e9s et d\u2019un co\u00fbt horaire, et des factures re\u00e7ues de prestataires externes, d\u00e8s lors que le projet est identifi\u00e9 et fait l'objet d'un cahier des charges pr\u00e9cis. L'amortissement de ces logiciels d\u00e9bute d\u00e8s leur mise en service, et est effectu\u00e9 sur la dur\u00e9e d'utilisation pr\u00e9vue, n'exc\u00e9dant pas 3 ans.

\n

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Ils font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation semestrielle de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 bas\u00e9e sur une m\u00e9thode multicrit\u00e8res. Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

Les amortissements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire, sur la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d'immobilisations. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Ces dur\u00e9es sont principalement les suivantes:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Nombre d'ann\u00e9es

\n
\n

Agencements, installations des constructions

\n		\n

3 \u00e0 10

\n
\n

Installations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau et informatique

\n		\n

2 \u00e0 5

\n
\n

Mobilier

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

La juste valeur des immobilisations corporelles comptabilis\u00e9es suite \u00e0 un regroupement d\u2019entreprises est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de donn\u00e9es du march\u00e9. La valeur de march\u00e9 correspond au montant qui peut \u00eatre obtenu de la vente d\u2019un actif lors d\u2019une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

\n

12.IMMOBILISATIONS CORPORELLES

\n

La variation des immobilisations corporelles et des amortissements correspondants se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2022

\n
\n

Agencements, installations

\n		\n

459

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-121

\n		\n

338

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau informatique

\n		\n

7\u202f793

\n		\n

146

\n		\n

-62

\n		\n

7\u202f877

\n
\n

Mobilier

\n		\n

87

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-6

\n		\n

81

\n
\n

Immobilisations corporelles en cours

\n		\n

0

\n		\n

1\u202f073

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f073

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

51

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

51

\n
\n

TOTAL

\n		\n

8\u202f390

\n		\n

1\u202f219

\n		\n

-189

\n		\n

9\u202f420

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Amortissements\u00a0cumul\u00e9s au\u00a031.12.2021

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises

\n		\n

Amortissements\u00a0cumul\u00e9s au\u00a031.12.2022

\n
\n

Agencements, installations

\n		\n

360

\n		\n

29

\n		\n

-77

\n		\n

312

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau informatique

\n		\n

5\u202f833

\n		\n

663

\n		\n

-68

\n		\n

6\u202f428

\n
\n

Mobilier

\n		\n

53

\n		\n

8

\n		\n

-6

\n		\n

55

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

36

\n		\n

12

\n		\n

\u00a0

\n		\n

48

\n
\n

TOTAL

\n		\n

6\u202f282

\n		\n

712

\n		\n

-151

\n		\n

6\u202f843

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs Nettes Comptables
(En K euros)

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables 31.12.2022

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables 31.12.2021

\n
\n

Agencements, installations

\n		\n

26

\n		\n

99

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau informatique

\n		\n

1\u202f449

\n		\n

1\u202f960

\n
\n

Mobilier

\n		\n

26

\n		\n

34

\n
\n

Immobilisations corporelles en cours

\n		\n

1\u202f073

\n		\n

0

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

3

\n		\n

15

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u202f577

\n		\n

2\u202f108

\n
\n

\n

13.IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

\n

La variation des immobilisations incorporelles et des amortissements correspondants se pr\u00e9sentent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2022

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

17

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

17

\n
\n

Logiciels

\n		\n

956

\n		\n

74

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f030

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

21\u202f453

\n		\n

2\u202f048

\n		\n

-8\u00a0

\n		\n

23\u202f493

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

2\u202f103

\n		\n

1\u202f865

\n		\n

-1\u202f840

\n		\n

2\u202f128

\n
\n

TOTAL

\n		\n

24\u202f529

\n		\n

3\u202f987

\n		\n

-1\u202f848

\n		\n

26\u202f668

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Amortissements\u00a0et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s au\u00a031.12.2021

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises

\n		\n

Amortissements\u00a0et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s au\u00a031.12.2022

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Logiciels

\n		\n

876

\n		\n

29

\n		\n

\u00a0

\n		\n

905

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

17\u202f979

\n		\n

1\u202f278

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19\u202f257

\n
\n

TOTAL

\n		\n

18\u202f855

\n		\n

1\u202f307

\n		\n

0

\n		\n

20\u202f162

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs Nettes Comptables
(En K euros)

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables
31.12.2022

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables
31/12/2021

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

17

\n		\n

17

\n
\n

Logiciels

\n		\n

125

\n		\n

3 546

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

4\u202f236

\n		\n

-\u00a0

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

2\u202f128

\n		\n

2\u202f103

\n
\n

TOTAL

\n		\n

6\u202f506

\n		\n

5\u202f666

\n
\n

14.ECARTS D\u2019ACQUISITION

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00e9carts d'acquisition sont r\u00e9partis au sein de deux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT), \u00e0 savoir Bourse Direct qui couvre l\u2019activit\u00e9 de bourse en ligne et d\u2019\u00e9pargne en ligne d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 Retail et Exo\u00e9 qui couvre l\u2019activit\u00e9 de table de n\u00e9gociation destin\u00e9e \u00e0 des professionnels institutionnels.

\n

Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l\u2019\u00e9volution des \u00e9carts d'acquisition des UGT en 2022 en milliers d\u2019euros.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

UGT (En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Bourse en ligne

\n		\n

14 865

\n		\n

14 865

\n
\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

6 188

\n		\n

6 188

\n
\n

La valeur recouvrable est estim\u00e9e selon une m\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs des activit\u00e9s aff\u00e9rentes \u00e0 chacun de ces \u00e9carts d\u2019acquisition.\u00a0 Sur la base de pr\u00e9visions d\u2019exploitation \u00e9tablies sur 3 \u00e0 5 ans, sur la base d\u2019un budget ent\u00e9rin\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 pour l\u2019activit\u00e9 Bourse en ligne et sur la base d\u2019un budget ent\u00e9rin\u00e9 lors de l\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 pour l\u2019activit\u00e9 Interm\u00e9diation financi\u00e8re, le flux de tr\u00e9sorerie normatif est actualis\u00e9 semestriellement afin de d\u00e9terminer la valeur de l\u2019activit\u00e9 sous-jacente par rapport aux \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et d\u00e9terminer ainsi une \u00e9ventuelle valeur de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Les diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses retenues dans le cadre de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs des principales unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) sont les suivantes\u00a0:\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

UGT

\n		\n

Taux d'actualisation

\n		\n

Taux de croissance

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Bours en ligne

\n		\n

12,13 %

\n		\n

10,97 %

\n		\n

2,00 %

\n		\n

2,00 %

\n
\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

11,80 %

\n		\n

-

\n		\n

2,00 %

\n		\n

-

\n
\n

Les taux d\u2019actualisation retenus incluent une prime de risque de march\u00e9 pour refl\u00e9ter le risque sur chacun des march\u00e9s ainsi qu'une prime de risque suppl\u00e9mentaire pour refl\u00e9ter le risque suppl\u00e9mentaire li\u00e9 \u00e0 la taille des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Les \u00e9valuations obtenues par l\u2019utilisation de cette m\u00e9thode sont sup\u00e9rieures aux valeurs comptables et par cons\u00e9quent aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur les \u00e9carts d\u2019acquisition en 2022 et 2021.

\n

\u00a0La sensibilit\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ainsi d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la variation de ces deux hypoth\u00e8ses clefs est faible. Ainsi, une augmentation de 100 points de base appliqu\u00e9e au taux d\u2019actualisation n\u2019entra\u00eenerait pas une baisse de la valeur d\u2019utilit\u00e9 qui n\u00e9cessiterait de constater une d\u00e9pr\u00e9ciation\u00a0; il en est de m\u00eame pour une r\u00e9duction de 100 points de base du taux de croissance \u00e0 long terme.

\n

Pour l'UGT 'Bourse en ligne', cette m\u00e9thode comprend \u00e9galement d\u2019autres indicateurs d\u2019activit\u00e9 tels que le nombre de comptes clients ou le niveau d\u2019activit\u00e9 de la client\u00e8le (volume d\u2019ordres ex\u00e9cut\u00e9s). Dans le cadre de ces \u00e9valuations, le taux de croissance de l\u2019activit\u00e9\u00a0et du volume d\u2019ordres ex\u00e9cut\u00e9s varie entre 1 % et 5 % selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ance. La sensibilit\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 \u00e0 la variation de ces derni\u00e8res hypoth\u00e8ses est plus importante mais une r\u00e9duction de 100 points de base appliqu\u00e9e au taux de croissance ne n\u00e9cessiterait pas de constater de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_20152887730483910_0_0": { "value": "

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Ils font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation semestrielle de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 bas\u00e9e sur une m\u00e9thode multicrit\u00e8res. Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320489_0": { "value": "

Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont enregistr\u00e9s au co\u00fbt d\u2019acquisition. Ils font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation semestrielle de leur valeur d\u2019utilit\u00e9 bas\u00e9e sur une m\u00e9thode multicrit\u00e8res. Une perte de valeur est constat\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultat d\u00e8s lors que la valeur comptable d\u2019un actif ou de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est sup\u00e9rieure \u00e0 sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable d\u2019un actif correspond \u00e0 la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre le prix de vente net de l\u2019actif et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs susceptibles de d\u00e9couler d\u2019un actif ou d\u2019une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie.

\n

Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e pour une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie tout d\u2019abord en r\u00e9duction de la valeur comptable de tout \u00e9cart d\u2019acquisition affect\u00e9 \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie (au groupe d\u2019unit\u00e9s) et ensuite, aux autres actifs de l\u2019unit\u00e9 (du groupe d\u2019unit\u00e9s) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans l\u2019unit\u00e9 (le groupe d\u2019unit\u00e9s).

\n

14.ECARTS D\u2019ACQUISITION

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, les \u00e9carts d'acquisition sont r\u00e9partis au sein de deux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT), \u00e0 savoir Bourse Direct qui couvre l\u2019activit\u00e9 de bourse en ligne et d\u2019\u00e9pargne en ligne d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 Retail et Exo\u00e9 qui couvre l\u2019activit\u00e9 de table de n\u00e9gociation destin\u00e9e \u00e0 des professionnels institutionnels.

\n

Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l\u2019\u00e9volution des \u00e9carts d'acquisition des UGT en 2022 en milliers d\u2019euros.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

UGT (En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Bourse en ligne

\n		\n

14 865

\n		\n

14 865

\n
\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

6 188

\n		\n

6 188

\n
\n

La valeur recouvrable est estim\u00e9e selon une m\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs des activit\u00e9s aff\u00e9rentes \u00e0 chacun de ces \u00e9carts d\u2019acquisition.\u00a0 Sur la base de pr\u00e9visions d\u2019exploitation \u00e9tablies sur 3 \u00e0 5 ans, sur la base d\u2019un budget ent\u00e9rin\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 pour l\u2019activit\u00e9 Bourse en ligne et sur la base d\u2019un budget ent\u00e9rin\u00e9 lors de l\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 pour l\u2019activit\u00e9 Interm\u00e9diation financi\u00e8re, le flux de tr\u00e9sorerie normatif est actualis\u00e9 semestriellement afin de d\u00e9terminer la valeur de l\u2019activit\u00e9 sous-jacente par rapport aux \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s et d\u00e9terminer ainsi une \u00e9ventuelle valeur de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n

Les diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses retenues dans le cadre de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie futurs des principales unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) sont les suivantes\u00a0:\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

UGT

\n		\n

Taux d'actualisation

\n		\n

Taux de croissance

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Bours en ligne

\n		\n

12,13 %

\n		\n

10,97 %

\n		\n

2,00 %

\n		\n

2,00 %

\n
\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

11,80 %

\n		\n

-

\n		\n

2,00 %

\n		\n

-

\n
\n

Les taux d\u2019actualisation retenus incluent une prime de risque de march\u00e9 pour refl\u00e9ter le risque sur chacun des march\u00e9s ainsi qu'une prime de risque suppl\u00e9mentaire pour refl\u00e9ter le risque suppl\u00e9mentaire li\u00e9 \u00e0 la taille des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Les \u00e9valuations obtenues par l\u2019utilisation de cette m\u00e9thode sont sup\u00e9rieures aux valeurs comptables et par cons\u00e9quent aucune perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur les \u00e9carts d\u2019acquisition en 2022 et 2021.

\n

\u00a0La sensibilit\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ainsi d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la variation de ces deux hypoth\u00e8ses clefs est faible. Ainsi, une augmentation de 100 points de base appliqu\u00e9e au taux d\u2019actualisation n\u2019entra\u00eenerait pas une baisse de la valeur d\u2019utilit\u00e9 qui n\u00e9cessiterait de constater une d\u00e9pr\u00e9ciation\u00a0; il en est de m\u00eame pour une r\u00e9duction de 100 points de base du taux de croissance \u00e0 long terme.

\n

Pour l'UGT 'Bourse en ligne', cette m\u00e9thode comprend \u00e9galement d\u2019autres indicateurs d\u2019activit\u00e9 tels que le nombre de comptes clients ou le niveau d\u2019activit\u00e9 de la client\u00e8le (volume d\u2019ordres ex\u00e9cut\u00e9s). Dans le cadre de ces \u00e9valuations, le taux de croissance de l\u2019activit\u00e9\u00a0et du volume d\u2019ordres ex\u00e9cut\u00e9s varie entre 1 % et 5 % selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ance. La sensibilit\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 \u00e0 la variation de ces derni\u00e8res hypoth\u00e8ses est plus importante mais une r\u00e9duction de 100 points de base appliqu\u00e9e au taux de croissance ne n\u00e9cessiterait pas de constater de d\u00e9pr\u00e9ciation.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320729_0": { "value": "

Immobilisations corporelles

\n

Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan \u00e0 leur valeur d\u2019acquisition, diminu\u00e9es de l\u2019amortissement cumul\u00e9 et, si n\u00e9cessaire, diminu\u00e9es d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour perte de valeur. Les terrains ne sont pas amortis. Les charges d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont imput\u00e9es au compte de r\u00e9sultat de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues. Les d\u00e9penses permettant d\u2019augmenter les avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s aux immobilisations corporelles sont capitalis\u00e9es et amorties.

\n

Les amortissements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire, sur la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d'immobilisations. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Ces dur\u00e9es sont principalement les suivantes:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Nombre d'ann\u00e9es

\n
\n

Agencements, installations des constructions

\n		\n

3 \u00e0 10

\n
\n

Installations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau et informatique

\n		\n

2 \u00e0 5

\n
\n

Mobilier

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

La juste valeur des immobilisations corporelles comptabilis\u00e9es suite \u00e0 un regroupement d\u2019entreprises est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de donn\u00e9es du march\u00e9. La valeur de march\u00e9 correspond au montant qui peut \u00eatre obtenu de la vente d\u2019un actif lors d\u2019une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

\n

12.IMMOBILISATIONS CORPORELLES

\n

La variation des immobilisations corporelles et des amortissements correspondants se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2022

\n
\n

Agencements, installations

\n		\n

459

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-121

\n		\n

338

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau informatique

\n		\n

7\u202f793

\n		\n

146

\n		\n

-62

\n		\n

7\u202f877

\n
\n

Mobilier

\n		\n

87

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-6

\n		\n

81

\n
\n

Immobilisations corporelles en cours

\n		\n

0

\n		\n

1\u202f073

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f073

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

51

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

51

\n
\n

TOTAL

\n		\n

8\u202f390

\n		\n

1\u202f219

\n		\n

-189

\n		\n

9\u202f420

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Amortissements\u00a0cumul\u00e9s au\u00a031.12.2021

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises

\n		\n

Amortissements\u00a0cumul\u00e9s au\u00a031.12.2022

\n
\n

Agencements, installations

\n		\n

360

\n		\n

29

\n		\n

-77

\n		\n

312

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau informatique

\n		\n

5\u202f833

\n		\n

663

\n		\n

-68

\n		\n

6\u202f428

\n
\n

Mobilier

\n		\n

53

\n		\n

8

\n		\n

-6

\n		\n

55

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

36

\n		\n

12

\n		\n

\u00a0

\n		\n

48

\n
\n

TOTAL

\n		\n

6\u202f282

\n		\n

712

\n		\n

-151

\n		\n

6\u202f843

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs Nettes Comptables
(En K euros)

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables 31.12.2022

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables 31.12.2021

\n
\n

Agencements, installations

\n		\n

26

\n		\n

99

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau informatique

\n		\n

1\u202f449

\n		\n

1\u202f960

\n
\n

Mobilier

\n		\n

26

\n		\n

34

\n
\n

Immobilisations corporelles en cours

\n		\n

1\u202f073

\n		\n

0

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

3

\n		\n

15

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u202f577

\n		\n

2\u202f108

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18945603920201398_0_0": { "value": "

Immobilisations corporelles

\n

Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan \u00e0 leur valeur d\u2019acquisition, diminu\u00e9es de l\u2019amortissement cumul\u00e9 et, si n\u00e9cessaire, diminu\u00e9es d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation pour perte de valeur. Les terrains ne sont pas amortis. Les charges d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont imput\u00e9es au compte de r\u00e9sultat de l\u2019exercice au cours duquel elles sont encourues. Les d\u00e9penses permettant d\u2019augmenter les avantages \u00e9conomiques futurs li\u00e9s aux immobilisations corporelles sont capitalis\u00e9es et amorties.

\n

Les amortissements sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire, sur la dur\u00e9e d'utilisation estim\u00e9e des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d'immobilisations. Une dur\u00e9e d\u2019amortissement sup\u00e9rieure peut \u00eatre appliqu\u00e9e pour certains biens sp\u00e9cifiques sur la base d\u2019une note technique. Ces dur\u00e9es sont principalement les suivantes:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Nombre d'ann\u00e9es

\n
\n

Agencements, installations des constructions

\n		\n

3 \u00e0 10

\n
\n

Installations g\u00e9n\u00e9rales

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

Mat\u00e9riel de bureau et informatique

\n		\n

2 \u00e0 5

\n
\n

Mobilier

\n		\n

5 \u00e0 10

\n
\n

La juste valeur des immobilisations corporelles comptabilis\u00e9es suite \u00e0 un regroupement d\u2019entreprises est d\u00e9termin\u00e9e sur la base de donn\u00e9es du march\u00e9. La valeur de march\u00e9 correspond au montant qui peut \u00eatre obtenu de la vente d\u2019un actif lors d\u2019une transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform\u00e9es et consentantes.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320752_0": { "value": "

Contrats de location \u2013 le Groupe comme preneur

\n

Le Groupe \u00e9value si un contrat est, ou contient un contrat de location \u00e0 la date de passation du contrat. Un contrat est, ou contient un contrat de location s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant une contrepartie. Lorsqu\u2019un contrat est, ou contient un contrat de location, le Groupe comptabilise chaque composante locative du contrat comme un contrat de location distinct, s\u00e9par\u00e9ment des composantes non locatives du contrat.

\n

Au d\u00e9but du contrat de location, le Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019utilisation et une obligation locative, sauf pour les contrats de location \u00e0 court terme. Les paiements de loyers associ\u00e9s \u00e0 ces contrats, dont la dur\u00e9e est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois, sont enregistr\u00e9s en charge dans le compte de r\u00e9sultat selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat de location.

\n

L\u2019obligation locative correspond initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements de loyers qui n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s, escompt\u00e9s au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de location ou au taux d\u2019emprunt marginal le cas \u00e9ch\u00e9ant. Les paiements de loyers comprennent entres autres les paiements fixes, les paiements variables qui sont fonction d\u2019un indice ou d\u2019un taux, les garanties de valeur r\u00e9siduelle ainsi que le prix d\u2019exercice d\u2019options d\u2019achat si le Groupe a la certitude raisonnable de les exercer, ou les p\u00e9nalit\u00e9s exig\u00e9es en cas de r\u00e9siliation du contrat de location le cas \u00e9ch\u00e9ant. Par la suite, l\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. L\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en cas de changement dans les paiements de loyers futurs en raison d\u2019une variation de l\u2019indice ou du taux utilis\u00e9 pour d\u00e9terminer ces paiements, en cas de variation des paiements au titre de la garantie de valeur r\u00e9siduelle ou en cas de changement d\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation. Lors de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019obligation locative, un ajustement correspondant est enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation ou au compte de r\u00e9sultat si la valeur de l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation a d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les obligations locatives sont pr\u00e9sent\u00e9es au bilan s\u00e9par\u00e9ment des autres passifs.

\n

L\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt comprenant le montant initial de l\u2019obligation locative, les co\u00fbts directs initiaux et une estimation des co\u00fbts de remise en \u00e9tat, r\u00e9duits de tous les avantages incitatifs \u00e0 la location re\u00e7us. L\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation est amorti sur la dur\u00e9e la plus courte entre celle du contrat de location et la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent. Les actifs li\u00e9s au droit d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan s\u00e9par\u00e9ment des autres actifs.

\n

15.Contrat de location\u00a0

\n

Les contrats de location du Groupe concernent essentiellement des bureaux utilis\u00e9s par les employ\u00e9s dans le cadre de leurs activit\u00e9s.

\n

\u203aActifs li\u00e9s au droit d\u2019utilisation

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

B\u00e2timents
en milliers d'\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Valeur comptable nette au 1er janvier

\n		\n

5 167

\n		\n

1 282

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

149

\n		\n

4\u202f846

\n
\n

Amortissements

\n		\n

-892

\n		\n

-961

\n
\n

Valeur comptable nette au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

4\u202f424

\n		\n

5\u202f167

\n
\n

\u203aObligations locatives

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'\u20ac

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

4\u202f440

\n		\n

5\u202f169

\n
\n

Total des obligations locatives au bilan

\n		\n

4\u202f440

\n		\n

5\u202f169

\n
\n

Les obligations locatives provenant des activit\u00e9s de financement selon le tableau des flux de tr\u00e9sorerie ont \u00e9volu\u00e9 comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'\u20ac

\n		\n

01.01.2022

\n		\n

El\u00e9ments financiers

\n		\n

El\u00e9ments non financiers

\n		\n

31.12.2022

\n
\n

Autres variations

\n		\n

Ecarts de conversion

\n
\n

Obligations locatives

\n		\n

5\u202f169

\n		\n

-879

\n		\n

150

\n		\n

0

\n		\n

4\u202f440

\n
\n

Total

\n		\n

5\u202f169

\n		\n

-879

\n		\n

150

\n		\n

0

\n		\n

4\u202f440

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'\u20ac

\n		\n

01.01.2021

\n		\n

El\u00e9ments financiers

\n		\n

El\u00e9ments non financiers

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Autres variations

\n		\n

Ecarts de conversion

\n
\n

Obligations locatives

\n		\n

1\u202f287

\n		\n

-964

\n		\n

4\u202f846

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f169

\n
\n

Total

\n		\n

1\u202f287

\n		\n

-964

\n		\n

4\u202f846

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f169

\n
\n

\u203aAutres informations relatives aux contrats de location

\n

\u203aLes charges li\u00e9es aux contrats de location \u00e0 court terme s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 122 k\u20ac pour l\u2019exercice 2022 (contre 119 k\u20ac en 2021).

\n

\u203aLa charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les obligations locatives s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 35 k\u20ac en 2022 (contre 4 k\u20ac en 2021).

\n

\u203aLe total des sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1\u00a0252 k\u20ac en 2022 (contre 1\u00a0087 k\u20ac en 2021).

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18945820848600076_0_0": { "value": "

Contrats de location \u2013 le Groupe comme preneur

\n

Le Groupe \u00e9value si un contrat est, ou contient un contrat de location \u00e0 la date de passation du contrat. Un contrat est, ou contient un contrat de location s\u2019il conf\u00e8re le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant une contrepartie. Lorsqu\u2019un contrat est, ou contient un contrat de location, le Groupe comptabilise chaque composante locative du contrat comme un contrat de location distinct, s\u00e9par\u00e9ment des composantes non locatives du contrat.

\n

Au d\u00e9but du contrat de location, le Groupe comptabilise un actif au titre du droit d\u2019utilisation et une obligation locative, sauf pour les contrats de location \u00e0 court terme. Les paiements de loyers associ\u00e9s \u00e0 ces contrats, dont la dur\u00e9e est \u00e9gale ou inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois, sont enregistr\u00e9s en charge dans le compte de r\u00e9sultat selon la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat de location.

\n

L\u2019obligation locative correspond initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements de loyers qui n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s, escompt\u00e9s au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat implicite du contrat de location ou au taux d\u2019emprunt marginal le cas \u00e9ch\u00e9ant. Les paiements de loyers comprennent entres autres les paiements fixes, les paiements variables qui sont fonction d\u2019un indice ou d\u2019un taux, les garanties de valeur r\u00e9siduelle ainsi que le prix d\u2019exercice d\u2019options d\u2019achat si le Groupe a la certitude raisonnable de les exercer, ou les p\u00e9nalit\u00e9s exig\u00e9es en cas de r\u00e9siliation du contrat de location le cas \u00e9ch\u00e9ant. Par la suite, l\u2019obligation locative est \u00e9valu\u00e9e au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. L\u2019obligation locative est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e en cas de changement dans les paiements de loyers futurs en raison d\u2019une variation de l\u2019indice ou du taux utilis\u00e9 pour d\u00e9terminer ces paiements, en cas de variation des paiements au titre de la garantie de valeur r\u00e9siduelle ou en cas de changement d\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation. Lors de la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019obligation locative, un ajustement correspondant est enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation ou au compte de r\u00e9sultat si la valeur de l\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation a d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les obligations locatives sont pr\u00e9sent\u00e9es au bilan s\u00e9par\u00e9ment des autres passifs.

\n

L\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation est \u00e9valu\u00e9 au co\u00fbt comprenant le montant initial de l\u2019obligation locative, les co\u00fbts directs initiaux et une estimation des co\u00fbts de remise en \u00e9tat, r\u00e9duits de tous les avantages incitatifs \u00e0 la location re\u00e7us. L\u2019actif au titre du droit d\u2019utilisation est amorti sur la dur\u00e9e la plus courte entre celle du contrat de location et la dur\u00e9e de vie utile de l\u2019actif sous-jacent. Les actifs li\u00e9s au droit d\u2019utilisation sont pr\u00e9sent\u00e9s au bilan s\u00e9par\u00e9ment des autres actifs.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_12839009577241210_0_0": { "value": "

Autres actifs

\n

Les autres actifs sont enregistr\u00e9s \u00e0 leur valeur nominale, apr\u00e8s d\u00e9duction des d\u00e9pr\u00e9ciations et des amortissements \u00e9conomiquement n\u00e9cessaires.

\n11395", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320772_0": { "value": "

Provisions

\n

Une provision est constat\u00e9e lorsque le Groupe a une obligation juridique ou implicite r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s au titre de laquelle il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et que le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Lorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif, le montant de la provision correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des d\u00e9penses attendues que l\u2019on pense n\u00e9cessaires pour \u00e9teindre l\u2019obligation, estim\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4ts refl\u00e9tant les appr\u00e9ciations actuelles par le march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 ce passif.

\n

Indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n

Les engagements relatifs aux indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re pour les salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en application de IAS 19 R. Le calcul des engagements est fond\u00e9 sur la m\u00e9thode actuarielle. Selon cette m\u00e9thode, le montant des engagements est d\u00e9termin\u00e9 en calculant le montant des prestations dues \u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite en tenant compte d\u2019une projection des salaires et de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 cette date. Sont ensuite pris en compte les facteurs d\u2019actualisation et de probabilit\u00e9 de pr\u00e9sence et de survie jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite.

\n

Enfin, le ratio de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 la date d\u2018\u00e9valuation est appliqu\u00e9 pour d\u00e9terminer les engagements \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Le montant de cet engagement ainsi calcul\u00e9 est enregistr\u00e9 dans les passifs non courants du bilan dans le poste des provisions.

\n

16.PROVISIONS

\n

Les mouvements de provisions se pr\u00e9sentent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Provisions li\u00e9es au personnel

\n		\n

Provisions li\u00e9es aux litiges clients et autres

\n		\n

Provisions pour litige fiscal

\n		\n

Autres provisions

\n		\n

Provision pour indemnit\u00e9 de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Montant au 01.01.2021

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

500

\n		\n

147

\n		\n

1\u202f772

\n		\n

2\u202f419

\n
\n

Variation du p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

134

\n		\n

134

\n
\n

Dotations de l'exercice

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

527

\n		\n

527

\n
\n

Reprises de l'exercice - Utilis\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

147

\n		\n

132

\n		\n

279

\n
\n

Reprises de l'exercice - Non utilis\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Montant au 31.12.2021

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

500

\n		\n

0

\n		\n

2\u202f301

\n		\n

2\u202f801

\n
\n

Variation du p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dotations de l'exercice

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

67

\n		\n

67

\n
\n

Reprises de l'exercice - Utilis\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

102

\n		\n

102

\n
\n

Reprises de l'exercice - Non utilis\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

269

\n		\n

269

\n
\n

Montant au 31.12.2022

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

500

\n		\n

0

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f497

\n
\n

\u203aProvisions pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite.

\n

Les provisions pour pensions et retraites se r\u00e9partissent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Provision pour des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

Total des provisions pour pensions et retraites

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0charges de personnel\u00a0\u00bb.

\n

\u203aActifs et passifs comptabilis\u00e9s au bilan

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des obligations

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

Juste valeur des actifs des r\u00e9gimes

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Engagements nets des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

\u203aMouvements de la valeur actualis\u00e9e des obligations

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des obligations au 1er janvier

\n		\n

2\u202f301

\n		\n

1\u202f772

\n
\n

Co\u00fbt financier

\n		\n

22

\n		\n

7

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus

\n		\n

146

\n		\n

109

\n
\n

Prestations pay\u00e9es

\n		\n

-102

\n		\n

-132

\n
\n

(Gains) / pertes actuariel(le)s li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience

\n		\n

61

\n		\n

102

\n
\n

(Gains) / pertes actuariel(le)s sur les hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques

\n		\n

0

\n		\n

497

\n
\n

(Gains) / pertes actuariel(le)s sur les hypoth\u00e8ses financi\u00e8res

\n		\n

-394

\n		\n

-190

\n
\n

Reclassements

\n		\n

-37

\n		\n

136

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des obligations au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

\u203aEcarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies enregistr\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Ecarts actuariels sur les passifs des r\u00e9gimes

\n		\n

394

\n		\n

190

\n
\n

Ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience relatifs aux passifs des r\u00e9gimes

\n		\n

-61

\n		\n

-102

\n
\n

Ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience relatifs aux actifs des r\u00e9gimes

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Gain (perte) sur la r\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

333

\n		\n

88

\n
\n

\u203aCharges comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus

\n		\n

146

\n		\n

106

\n
\n

Charge d'int\u00e9r\u00eat net

\n		\n

22

\n		\n

7

\n
\n

Co\u00fbt\u00a0 /(produit) des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

168

\n		\n

113

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18946701863036122_0_0": { "value": "

Provisions

\n

Une provision est constat\u00e9e lorsque le Groupe a une obligation juridique ou implicite r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s au titre de laquelle il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et que le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Lorsque l\u2019effet de la valeur temps de l\u2019argent est significatif, le montant de la provision correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des d\u00e9penses attendues que l\u2019on pense n\u00e9cessaires pour \u00e9teindre l\u2019obligation, estim\u00e9e en utilisant un taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4ts refl\u00e9tant les appr\u00e9ciations actuelles par le march\u00e9 de la valeur temps de l\u2019argent et des risques sp\u00e9cifiques \u00e0 ce passif.

\n

Indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n

Les engagements relatifs aux indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re pour les salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en application de IAS 19 R. Le calcul des engagements est fond\u00e9 sur la m\u00e9thode actuarielle. Selon cette m\u00e9thode, le montant des engagements est d\u00e9termin\u00e9 en calculant le montant des prestations dues \u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite en tenant compte d\u2019une projection des salaires et de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 cette date. Sont ensuite pris en compte les facteurs d\u2019actualisation et de probabilit\u00e9 de pr\u00e9sence et de survie jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite.

\n

Enfin, le ratio de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 la date d\u2018\u00e9valuation est appliqu\u00e9 pour d\u00e9terminer les engagements \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Le montant de cet engagement ainsi calcul\u00e9 est enregistr\u00e9 dans les passifs non courants du bilan dans le poste des provisions.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320783_0": { "value": "

Indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n

Les engagements relatifs aux indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re pour les salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en application de IAS 19 R. Le calcul des engagements est fond\u00e9 sur la m\u00e9thode actuarielle. Selon cette m\u00e9thode, le montant des engagements est d\u00e9termin\u00e9 en calculant le montant des prestations dues \u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite en tenant compte d\u2019une projection des salaires et de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 cette date. Sont ensuite pris en compte les facteurs d\u2019actualisation et de probabilit\u00e9 de pr\u00e9sence et de survie jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite.

\n

Enfin, le ratio de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 la date d\u2018\u00e9valuation est appliqu\u00e9 pour d\u00e9terminer les engagements \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Le montant de cet engagement ainsi calcul\u00e9 est enregistr\u00e9 dans les passifs non courants du bilan dans le poste des provisions.

\n

\u203aProvisions pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite.

\n

Les provisions pour pensions et retraites se r\u00e9partissent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Provision pour des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

Total des provisions pour pensions et retraites

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

Les charges li\u00e9es aux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0charges de personnel\u00a0\u00bb.

\n

\u203aActifs et passifs comptabilis\u00e9s au bilan

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des obligations

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

Juste valeur des actifs des r\u00e9gimes

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Engagements nets des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

\u203aMouvements de la valeur actualis\u00e9e des obligations

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des obligations au 1er janvier

\n		\n

2\u202f301

\n		\n

1\u202f772

\n
\n

Co\u00fbt financier

\n		\n

22

\n		\n

7

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus

\n		\n

146

\n		\n

109

\n
\n

Prestations pay\u00e9es

\n		\n

-102

\n		\n

-132

\n
\n

(Gains) / pertes actuariel(le)s li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience

\n		\n

61

\n		\n

102

\n
\n

(Gains) / pertes actuariel(le)s sur les hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques

\n		\n

0

\n		\n

497

\n
\n

(Gains) / pertes actuariel(le)s sur les hypoth\u00e8ses financi\u00e8res

\n		\n

-394

\n		\n

-190

\n
\n

Reclassements

\n		\n

-37

\n		\n

136

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e des obligations au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

1\u202f997

\n		\n

2\u202f301

\n
\n

\u203aEcarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies enregistr\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Ecarts actuariels sur les passifs des r\u00e9gimes

\n		\n

394

\n		\n

190

\n
\n

Ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience relatifs aux passifs des r\u00e9gimes

\n		\n

-61

\n		\n

-102

\n
\n

Ajustements li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience relatifs aux actifs des r\u00e9gimes

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Gain (perte) sur la r\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

333

\n		\n

88

\n
\n

\u203aCharges comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus

\n		\n

146

\n		\n

106

\n
\n

Charge d'int\u00e9r\u00eat net

\n		\n

22

\n		\n

7

\n
\n

Co\u00fbt\u00a0 /(produit) des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

168

\n		\n

113

\n
\n

17.2.Plan d\u2019options de souscription d\u2019actions

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan de souscription d\u2019actions en vigueur.

\n

17.3.Plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18946816374335002_0_0": { "value": "

Indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n

Les engagements relatifs aux indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re pour les salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en application de IAS 19 R. Le calcul des engagements est fond\u00e9 sur la m\u00e9thode actuarielle. Selon cette m\u00e9thode, le montant des engagements est d\u00e9termin\u00e9 en calculant le montant des prestations dues \u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite en tenant compte d\u2019une projection des salaires et de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 cette date. Sont ensuite pris en compte les facteurs d\u2019actualisation et de probabilit\u00e9 de pr\u00e9sence et de survie jusqu\u2019\u00e0 la date de d\u00e9part \u00e0 la retraite.

\n

Enfin, le ratio de l\u2019anciennet\u00e9 \u00e0 la date d\u2018\u00e9valuation est appliqu\u00e9 pour d\u00e9terminer les engagements \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation. Le montant de cet engagement ainsi calcul\u00e9 est enregistr\u00e9 dans les passifs non courants du bilan dans le poste des provisions.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18946887983754938_0_0": { "value": "

Actifs et passifs \u00e9ventuels

\n

Les actifs et passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance, ou non, d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9s en note annexe aux \u00e9tats financiers.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19443427988867360_0_0": { "value": "

Actifs et passifs \u00e9ventuels

\n

Les actifs et passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance, ou non, d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9s en note annexe aux \u00e9tats financiers.

\n

24.1.Engagements hors-bilan

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Engagements donn\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres en conservation

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Titres \u00e0 livrer

\n		\n

68\u202f151

\n		\n

107\u202f990

\n
\n

Garantie \u00e0 1ere demande donn\u00e9e

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres engagements donn\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

68\u202f151

\n		\n

107\u202f990

\n
\n

Engagements re\u00e7us

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres \u00e0 recevoir

\n		\n

59\u202f070

\n		\n

100\u202f842\u202f

\n
\n

D\u00e9couvert autoris\u00e9 des banques

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Caution re\u00e7ue sur d\u00e9couvert autoris\u00e9

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Caution re\u00e7ue sur garantie \u00e0 1\u00e8re demande

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres garanties re\u00e7ues de la client\u00e8le

\n		\n

88\u202f018

\n		\n

75\u202f390

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

TOTAL

\n		\n

147\u202f088

\n		\n

176\u202f232

\n
\n

Les titres \u00e0 livrer et \u00e0 recevoir refl\u00e8tent les op\u00e9rations d\u2019achats et de ventes de titres pour le compte des clients de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

Les titres d\u00e9tenus en conservation pour le compte des clients repr\u00e9sentent 5\u00a0412,0 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et 5\u00a0662,0 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

L\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 Exo\u00e9 a fait l\u2019objet d\u2019une garantie de passif et d\u2019autres engagements.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19443572563642445_0_0": { "value": "

Actifs et passifs \u00e9ventuels

\n

Les actifs et passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance, ou non, d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9s en note annexe aux \u00e9tats financiers.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19445440079133740_0_0": { "value": "

Actifs et passifs \u00e9ventuels

\n

Les actifs et passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant d\u2019\u00e9v\u00e9nements pass\u00e9s et dont l\u2019existence ne sera confirm\u00e9e que par la survenance, ou non, d\u2019un ou plusieurs \u00e9v\u00e9nements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contr\u00f4le du Groupe sont pr\u00e9sent\u00e9s en note annexe aux \u00e9tats financiers.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18946952487073553_0_0": { "value": "

Reconnaissance des revenus nets

\n

Le Produit Net Bancaire est principalement compos\u00e9 des revenus d\u2019exploitation, des frais de compensation, des revenus de tr\u00e9sorerie et des revenus connexes.

\n

Le Groupe enregistre en r\u00e9sultat les produits lorsque la soci\u00e9t\u00e9 a rempli ou \u00e0 mesure qu'elle remplit son obligation de prestation de service aupr\u00e8s du client. Les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services continus sont ainsi enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat selon le degr\u00e9 d'avancement de la prestation rendue alors que les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services rendus \u00e0 un moment pr\u00e9cis sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat lorsque la prestation est rendue.

\n

Les revenus d'exploitation bancaire regroup\u00e9s sous la rubrique \"Commissions - Produits\" sont essentiellement constitu\u00e9s par :

\n

\u203ales commissions et courtages,

\n

\u203ales revenus du SRD et du ROR,

\n

\u203ales droits de garde,

\n

\u203ales autres services offerts \u00e0 la client\u00e8le.

\n

Les revenus connexes aux services d\u2019investissement, correspondant aux activit\u00e9s suivantes qui se situent dans le prolongement des activit\u00e9s de Bourse Direct sont regroup\u00e9s sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits d\u2019exploitation bancaire\u00a0\u00bb\u00a0:

\n

\u203ales r\u00e9mun\u00e9rations de comptes clients,

\n

\u203ales produits d\u2019activit\u00e9s annexes,

\n

\u203ales autres produits financiers.

\n

Les revenus de tr\u00e9sorerie sont reconnus sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9, compte tenu du fait que les placements sont maintenus jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance.

\n

Le chiffre d\u2019affaires est la somme des produits de commissions, des revenus connexes, des revenus de tr\u00e9sorerie ainsi que des gains sur op\u00e9rations de portefeuille de n\u00e9gociation li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 clients.

\nLes frais de compensation, tenue de comptes et de n\u00e9gociation vers\u00e9s \u00e0 l'interm\u00e9diaire qui ex\u00e9cute les ordres de clients sur le march\u00e9, ainsi que la r\u00e9mun\u00e9ration des diff\u00e9rents interm\u00e9diaires figurent en charges d'exploitation bancaire sous la rubrique \"Commissions - Charges\"", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320417_0": { "value": "

Reconnaissance des revenus nets

\n

Le Produit Net Bancaire est principalement compos\u00e9 des revenus d\u2019exploitation, des frais de compensation, des revenus de tr\u00e9sorerie et des revenus connexes.

\n

Le Groupe enregistre en r\u00e9sultat les produits lorsque la soci\u00e9t\u00e9 a rempli ou \u00e0 mesure qu'elle remplit son obligation de prestation de service aupr\u00e8s du client. Les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services continus sont ainsi enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat selon le degr\u00e9 d'avancement de la prestation rendue alors que les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services rendus \u00e0 un moment pr\u00e9cis sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat lorsque la prestation est rendue.

\n

Les revenus d'exploitation bancaire regroup\u00e9s sous la rubrique \"Commissions - Produits\" sont essentiellement constitu\u00e9s par :

\n

\u203ales commissions et courtages,

\n

\u203ales revenus du SRD et du ROR,

\n

\u203ales droits de garde,

\n

\u203ales autres services offerts \u00e0 la client\u00e8le.

\n

Les revenus connexes aux services d\u2019investissement, correspondant aux activit\u00e9s suivantes qui se situent dans le prolongement des activit\u00e9s de Bourse Direct sont regroup\u00e9s sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits d\u2019exploitation bancaire\u00a0\u00bb\u00a0:

\n

\u203ales r\u00e9mun\u00e9rations de comptes clients,

\n

\u203ales produits d\u2019activit\u00e9s annexes,

\n

\u203ales autres produits financiers.

\n

Les revenus de tr\u00e9sorerie sont reconnus sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9, compte tenu du fait que les placements sont maintenus jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance.

\n

Le chiffre d\u2019affaires est la somme des produits de commissions, des revenus connexes, des revenus de tr\u00e9sorerie ainsi que des gains sur op\u00e9rations de portefeuille de n\u00e9gociation li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 clients.

\nLes frais de compensation, tenue de comptes et de n\u00e9gociation vers\u00e9s \u00e0 l'interm\u00e9diaire qui ex\u00e9cute les ordres de clients sur le march\u00e9, ainsi que la r\u00e9mun\u00e9ration des diff\u00e9rents interm\u00e9diaires figurent en charges d'exploitation bancaire sous la rubrique \"Commissions - Charges\"

6.AUTRES ACTIFS FINANCIERS ET DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Autres actifs financiers\u00a0(Actif) / Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre (Passif)

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n		\n

5\u202f535

\n		\n

8\u202f005

\n
\n

TOTAL

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n		\n

5\u202f535

\n		\n

8\u202f005

\n
\n

Les autres actifs financiers sont d\u00e9tenus dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 des clients de Bourse Direct. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste pr\u00e9sente de fa\u00e7on d\u00e9compens\u00e9e les op\u00e9rations selon qu\u2019elles sont acheteuses ou vendeuses.

\n

18.PRODUIT NET BANCAIRE

\n

Le produit net bancaire s\u2019\u00e9tablit \u00e0 42 223 k\u20ac euros en 2022, \u00e0 comparer \u00e0 39 853 k\u20ac en 2021, soit une hausse de 6,0 %. Les principales composantes du produit net bancaire sont les suivantes :

\n

\u203ades produits de commission qui s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 39 578 k\u20ac en 2022, contre 40\u00a0458 k\u20ac en 2021 ;

\n

\u203ades frais d\u2019ex\u00e9cutions des transactions pour un montant de 5 804 k\u20ac euros en 2022, contre 6\u00a0499 k\u20ac euros en 2021 ;

\n

Les autres revenus proviennent essentiellement de produits de tr\u00e9sorerie et de tenue de comptes. Les autres produits d\u2019exploitation sont, quant \u00e0 eux, pr\u00e9sent\u00e9s en note 19.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19447632688730377_0_0": { "value": "

Reconnaissance des revenus nets

\n

Le Produit Net Bancaire est principalement compos\u00e9 des revenus d\u2019exploitation, des frais de compensation, des revenus de tr\u00e9sorerie et des revenus connexes.

\n

Le Groupe enregistre en r\u00e9sultat les produits lorsque la soci\u00e9t\u00e9 a rempli ou \u00e0 mesure qu'elle remplit son obligation de prestation de service aupr\u00e8s du client. Les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services continus sont ainsi enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat selon le degr\u00e9 d'avancement de la prestation rendue alors que les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services rendus \u00e0 un moment pr\u00e9cis sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat lorsque la prestation est rendue.

\n

Les revenus d'exploitation bancaire regroup\u00e9s sous la rubrique \"Commissions - Produits\" sont essentiellement constitu\u00e9s par :

\n

\u203ales commissions et courtages,

\n

\u203ales revenus du SRD et du ROR,

\n

\u203ales droits de garde,

\n

\u203ales autres services offerts \u00e0 la client\u00e8le.

\n

Les revenus connexes aux services d\u2019investissement, correspondant aux activit\u00e9s suivantes qui se situent dans le prolongement des activit\u00e9s de Bourse Direct sont regroup\u00e9s sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits d\u2019exploitation bancaire\u00a0\u00bb\u00a0:

\n

\u203ales r\u00e9mun\u00e9rations de comptes clients,

\n

\u203ales produits d\u2019activit\u00e9s annexes,

\n

\u203ales autres produits financiers.

\n

Les revenus de tr\u00e9sorerie sont reconnus sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9, compte tenu du fait que les placements sont maintenus jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance.

\n

Le chiffre d\u2019affaires est la somme des produits de commissions, des revenus connexes, des revenus de tr\u00e9sorerie ainsi que des gains sur op\u00e9rations de portefeuille de n\u00e9gociation li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 clients.

\n

Les frais de compensation, tenue de comptes et de n\u00e9gociation vers\u00e9s \u00e0 l'interm\u00e9diaire qui ex\u00e9cute les ordres de clients sur le march\u00e9, ainsi que la r\u00e9mun\u00e9ration des diff\u00e9rents interm\u00e9diaires figurent en charges d'exploitation bancaire sous la rubrique \"Commissions - Charges\".

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320737_0": { "value": "

Reconnaissance des revenus nets

\n

Le Produit Net Bancaire est principalement compos\u00e9 des revenus d\u2019exploitation, des frais de compensation, des revenus de tr\u00e9sorerie et des revenus connexes.

\n

Le Groupe enregistre en r\u00e9sultat les produits lorsque la soci\u00e9t\u00e9 a rempli ou \u00e0 mesure qu'elle remplit son obligation de prestation de service aupr\u00e8s du client. Les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services continus sont ainsi enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat selon le degr\u00e9 d'avancement de la prestation rendue alors que les revenus r\u00e9mun\u00e9rant des services rendus \u00e0 un moment pr\u00e9cis sont enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat lorsque la prestation est rendue.

\n

Les revenus d'exploitation bancaire regroup\u00e9s sous la rubrique \"Commissions - Produits\" sont essentiellement constitu\u00e9s par :

\n

\u203ales commissions et courtages,

\n

\u203ales revenus du SRD et du ROR,

\n

\u203ales droits de garde,

\n

\u203ales autres services offerts \u00e0 la client\u00e8le.

\n

Les revenus connexes aux services d\u2019investissement, correspondant aux activit\u00e9s suivantes qui se situent dans le prolongement des activit\u00e9s de Bourse Direct sont regroup\u00e9s sous la rubrique \u00ab\u00a0Autres produits d\u2019exploitation bancaire\u00a0\u00bb\u00a0:

\n

\u203ales r\u00e9mun\u00e9rations de comptes clients,

\n

\u203ales produits d\u2019activit\u00e9s annexes,

\n

\u203ales autres produits financiers.

\n

Les revenus de tr\u00e9sorerie sont reconnus sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9, compte tenu du fait que les placements sont maintenus jusqu\u2019\u00e0 leur \u00e9ch\u00e9ance.

\n

Le chiffre d\u2019affaires est la somme des produits de commissions, des revenus connexes, des revenus de tr\u00e9sorerie ainsi que des gains sur op\u00e9rations de portefeuille de n\u00e9gociation li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 clients.

\n

Les frais de compensation, tenue de comptes et de n\u00e9gociation vers\u00e9s \u00e0 l'interm\u00e9diaire qui ex\u00e9cute les ordres de clients sur le march\u00e9, ainsi que la r\u00e9mun\u00e9ration des diff\u00e9rents interm\u00e9diaires figurent en charges d'exploitation bancaire sous la rubrique \"Commissions - Charges\".

\n

18.PRODUIT NET BANCAIRE

\n

Le produit net bancaire s\u2019\u00e9tablit \u00e0 42 223 k\u20ac euros en 2022, \u00e0 comparer \u00e0 39 853 k\u20ac en 2021, soit une hausse de 6,0 %. Les principales composantes du produit net bancaire sont les suivantes :

\n

\u203ades produits de commission qui s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 39 578 k\u20ac en 2022, contre 40\u00a0458 k\u20ac en 2021 ;

\n

\u203ades frais d\u2019ex\u00e9cutions des transactions pour un montant de 5 804 k\u20ac euros en 2022, contre 6\u00a0499 k\u20ac euros en 2021 ;

\n

Les autres revenus proviennent essentiellement de produits de tr\u00e9sorerie et de tenue de comptes. Les autres produits d\u2019exploitation sont, quant \u00e0 eux, pr\u00e9sent\u00e9s en note 19.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18947044440432783_0_0": { "value": "

Imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices

\n

Cette rubrique comprend l\u2019imp\u00f4t exigible ainsi que l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les b\u00e9n\u00e9fices. L\u2019effet fiscal des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s directement dans les capitaux propres consolid\u00e9s est enregistr\u00e9 dans les capitaux propres consolid\u00e9s.

\n

L\u2019imp\u00f4t exigible est le montant des imp\u00f4ts sur le b\u00e9n\u00e9fice payable au titre du b\u00e9n\u00e9fice imposable de la p\u00e9riode calcul\u00e9 en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture ainsi que les ajustements d\u2019imp\u00f4ts d\u2019ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes.

\n

Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif au bilan et sa base fiscale. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur la base des taux d\u2019imposition attendus lors de la r\u00e9alisation des actifs ou le r\u00e8glement des passifs. Tout changement du taux d\u2019imposition est enregistr\u00e9 au compte de r\u00e9sultat sauf s\u2019il est relatif directement \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments de capitaux propres. Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s et comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts d\u2019acquisition non d\u00e9ductibles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont enregistr\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, d\u00e8s lors qu\u2019il est probable de les r\u00e9cup\u00e9rer \u00e0 un horizon pr\u00e9visible gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence de b\u00e9n\u00e9fices futurs. Dans le cas contraire, ils ne sont retenus qu\u2019\u00e0 hauteur des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_13447308782320428_0": { "value": "

Imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices

\n

Cette rubrique comprend l\u2019imp\u00f4t exigible ainsi que l\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les b\u00e9n\u00e9fices. L\u2019effet fiscal des \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s directement dans les capitaux propres consolid\u00e9s est enregistr\u00e9 dans les capitaux propres consolid\u00e9s.

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L\u2019imp\u00f4t exigible est le montant des imp\u00f4ts sur le b\u00e9n\u00e9fice payable au titre du b\u00e9n\u00e9fice imposable de la p\u00e9riode calcul\u00e9 en utilisant les taux d\u2019imp\u00f4t qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou quasi adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture ainsi que les ajustements d\u2019imp\u00f4ts d\u2019ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes.

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Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif au bilan et sa base fiscale. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur la base des taux d\u2019imposition attendus lors de la r\u00e9alisation des actifs ou le r\u00e8glement des passifs. Tout changement du taux d\u2019imposition est enregistr\u00e9 au compte de r\u00e9sultat sauf s\u2019il est relatif directement \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments de capitaux propres. Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s et comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts d\u2019acquisition non d\u00e9ductibles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont enregistr\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, d\u00e8s lors qu\u2019il est probable de les r\u00e9cup\u00e9rer \u00e0 un horizon pr\u00e9visible gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence de b\u00e9n\u00e9fices futurs. Dans le cas contraire, ils ne sont retenus qu\u2019\u00e0 hauteur des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.

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22.IMPOT SUR LES BENEFICES

\n

La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice se compose des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Charge d'imp\u00f4ts courants

\n		\n

1\u202f892

\n		\n

2\u202f733

\n
\n

Charges / (Produits) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

-7

\n		\n

4

\n
\n

Imp\u00f4ts sur le b\u00e9n\u00e9fice

\n		\n

1\u202f885

\n		\n

2\u202f737

\n
\n

Aucune charge d\u2019imp\u00f4t relative au r\u00e9sultat exceptionnel n\u2019est \u00e0 constater.

\n

Pour rappel, la soci\u00e9t\u00e9 avait \u00e9galement constat\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2020 une dotation pour risque sur litige fiscal d\u2019un montant de 500\u00a0000 \u20ac \u00e0 la suite d\u2019un contr\u00f4le fiscal conduisant \u00e0 une proposition de rectification au titre de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du CIR sur les 4 ann\u00e9es contr\u00f4l\u00e9es (exercices 2014 \u00e0 2017) d\u2019un montant total de 1,6 million d\u2019euros. La soci\u00e9t\u00e9 conteste la position de l\u2019administration fiscale sur la majorit\u00e9 des dossiers concern\u00e9s et est actuellement dans un processus de r\u00e9clamation contentieuse.

\n

L\u2019\u00e9cart entre le taux d\u2019imposition effectif et le taux d\u2019imposition normatif de Bourse Direct peut s\u2019analyser comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

%

\n		\n

En milliers d'euros

\n		\n

%

\n		\n

En milliers d'euros

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u202f757

\n		\n

\u00a0

\n		\n

9\u202f901

\n
\n

Ajustement de la quote-part des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

88

\n		\n

\u00a0

\n		\n

89

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts et quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u202f845

\n		\n

\u00a0

\n		\n

9\u202f990

\n
\n

Taux d\u2019imposition normatif\u00a0

\n		\n

25,36%

\n		\n

1\u202f989

\n		\n

27,12%

\n		\n

2\u202f709

\n
\n

Effet fiscal des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Consommation de reports d\u00e9ficitaires non valoris\u00e9s

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9ficits de l\u2019exercice non valoris\u00e9s

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4t des minoritaires pour les soci\u00e9t\u00e9s fiscalement transparentes et int\u00e9gr\u00e9es globalement

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Effet fiscal des produits non imposables

\n		\n

-0,48%

\n		\n

-38

\n		\n

-0,54%

\n		\n

-54

\n
\n

Effet fiscal des charges non d\u00e9ductibles

\n		\n

0,19%

\n		\n

15

\n		\n

0,06%

\n		\n

6

\n
\n

Pertes fiscales non comptabilis\u00e9es pr\u00e9c\u00e9demment

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Variation du taux d'imp\u00f4t

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Imp\u00f4ts concernant les exercices ant\u00e9rieurs

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Divers

\n		\n

-1,03%

\n		\n

-81

\n		\n

0,72%

\n		\n

72

\n
\n

Taux d\u2019imposition effectif du Groupe

\n		\n

24,03%

\n		\n

1\u202f885

\n		\n

27,36%

\n		\n

2\u202f733

\n
\n

Conform\u00e9ment aux dispositions fiscales fran\u00e7aises, le taux normal de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9tait de 25,0 % en 2022 (contre 26,0 % en 2021) auquel s\u2019ajoute la contribution sociale sur les b\u00e9n\u00e9fices de 3,3%, soit un taux de 25,36 % en 2022 (contre 27,12 % en 2021).

\n

Le taux moyen d\u2019imposition consolid\u00e9 normatif est calcul\u00e9 comme la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux d\u2019imposition en vigueur pour chacune des filiales.

\n

Celui-ci varie d\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre en fonction du poids relatif de chaque entit\u00e9 individuelle dans le r\u00e9sultat avant imp\u00f4ts du Groupe, ainsi que des changements de taux d\u2019imposition des filiales op\u00e9rationnelles.

\n

Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s sur les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

271

\n		\n

354

\n
\n

Autres

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total charges / (produits) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

271

\n		\n

354

\n
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Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif au bilan et sa base fiscale. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur la base des taux d\u2019imposition attendus lors de la r\u00e9alisation des actifs ou le r\u00e8glement des passifs. Tout changement du taux d\u2019imposition est enregistr\u00e9 au compte de r\u00e9sultat sauf s\u2019il est relatif directement \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments de capitaux propres. Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s et comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts d\u2019acquisition non d\u00e9ductibles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont enregistr\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, d\u00e8s lors qu\u2019il est probable de les r\u00e9cup\u00e9rer \u00e0 un horizon pr\u00e9visible gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence de b\u00e9n\u00e9fices futurs. Dans le cas contraire, ils ne sont retenus qu\u2019\u00e0 hauteur des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.

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Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constat\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable d\u2019un actif ou d\u2019un passif au bilan et sa base fiscale. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable sur la base des taux d\u2019imposition attendus lors de la r\u00e9alisation des actifs ou le r\u00e8glement des passifs. Tout changement du taux d\u2019imposition est enregistr\u00e9 au compte de r\u00e9sultat sauf s\u2019il est relatif directement \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments de capitaux propres. Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s et comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, \u00e0 l\u2019exception des \u00e9carts d\u2019acquisition non d\u00e9ductibles. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont enregistr\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles, d\u00e8s lors qu\u2019il est probable de les r\u00e9cup\u00e9rer \u00e0 un horizon pr\u00e9visible gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence de b\u00e9n\u00e9fices futurs. Dans le cas contraire, ils ne sont retenus qu\u2019\u00e0 hauteur des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.

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22.IMPOT SUR LES BENEFICES

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La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice se compose des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Charge d'imp\u00f4ts courants

\n		\n

1\u202f892

\n		\n

2\u202f733

\n
\n

Charges / (Produits) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

-7

\n		\n

4

\n
\n

Imp\u00f4ts sur le b\u00e9n\u00e9fice

\n		\n

1\u202f885

\n		\n

2\u202f737

\n
\n

Aucune charge d\u2019imp\u00f4t relative au r\u00e9sultat exceptionnel n\u2019est \u00e0 constater.

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Pour rappel, la soci\u00e9t\u00e9 avait \u00e9galement constat\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2020 une dotation pour risque sur litige fiscal d\u2019un montant de 500\u00a0000 \u20ac \u00e0 la suite d\u2019un contr\u00f4le fiscal conduisant \u00e0 une proposition de rectification au titre de l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du CIR sur les 4 ann\u00e9es contr\u00f4l\u00e9es (exercices 2014 \u00e0 2017) d\u2019un montant total de 1,6 million d\u2019euros. La soci\u00e9t\u00e9 conteste la position de l\u2019administration fiscale sur la majorit\u00e9 des dossiers concern\u00e9s et est actuellement dans un processus de r\u00e9clamation contentieuse.

\n

L\u2019\u00e9cart entre le taux d\u2019imposition effectif et le taux d\u2019imposition normatif de Bourse Direct peut s\u2019analyser comme suit\u00a0:

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\n

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

%

\n		\n

En milliers d'euros

\n		\n

%

\n		\n

En milliers d'euros

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u202f757

\n		\n

\u00a0

\n		\n

9\u202f901

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Ajustement de la quote-part des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et coentreprises

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\u00a0

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88

\n		\n

\u00a0

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89

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R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts et quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

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7\u202f845

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\u00a0

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9\u202f990

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Taux d\u2019imposition normatif\u00a0

\n		\n

25,36%

\n		\n

1\u202f989

\n		\n

27,12%

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2\u202f709

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\n

Effet fiscal des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Consommation de reports d\u00e9ficitaires non valoris\u00e9s

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9ficits de l\u2019exercice non valoris\u00e9s

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

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\n

Charge d\u2019imp\u00f4t des minoritaires pour les soci\u00e9t\u00e9s fiscalement transparentes et int\u00e9gr\u00e9es globalement

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

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\n

Effet fiscal des produits non imposables

\n		\n

-0,48%

\n		\n

-38

\n		\n

-0,54%

\n		\n

-54

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Effet fiscal des charges non d\u00e9ductibles

\n		\n

0,19%

\n		\n

15

\n		\n

0,06%

\n		\n

6

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\n

Pertes fiscales non comptabilis\u00e9es pr\u00e9c\u00e9demment

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

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\u00a0

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Variation du taux d'imp\u00f4t

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0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

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Imp\u00f4ts concernant les exercices ant\u00e9rieurs

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0,00%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0,00%

\n		\n

\u00a0

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Divers

\n		\n

-1,03%

\n		\n

-81

\n		\n

0,72%

\n		\n

72

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\n

Taux d\u2019imposition effectif du Groupe

\n		\n

24,03%

\n		\n

1\u202f885

\n		\n

27,36%

\n		\n

2\u202f733

\n
\n

Conform\u00e9ment aux dispositions fiscales fran\u00e7aises, le taux normal de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9tait de 25,0 % en 2022 (contre 26,0 % en 2021) auquel s\u2019ajoute la contribution sociale sur les b\u00e9n\u00e9fices de 3,3%, soit un taux de 25,36 % en 2022 (contre 27,12 % en 2021).

\n

Le taux moyen d\u2019imposition consolid\u00e9 normatif est calcul\u00e9 comme la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux d\u2019imposition en vigueur pour chacune des filiales.

\n

Celui-ci varie d\u2019un exercice \u00e0 l\u2019autre en fonction du poids relatif de chaque entit\u00e9 individuelle dans le r\u00e9sultat avant imp\u00f4ts du Groupe, ainsi que des changements de taux d\u2019imposition des filiales op\u00e9rationnelles.

\n

Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s sur les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

271

\n		\n

354

\n
\n

Autres

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Total charges / (produits) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

271

\n		\n

354

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18947121864786601_0_0": { "value": "

R\u00e9sultat net par action

\n

Le r\u00e9sultat par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net revenant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice, d\u00e9duction faite des titres d\u2019autocontr\u00f4le. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action correspond \u00e0 la division entre, au num\u00e9rateur, le r\u00e9sultat net de la soci\u00e9t\u00e9 avant dilution corrig\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments li\u00e9s \u00e0 l\u2019exercice des instruments dilutifs et, au d\u00e9nominateur, le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice augment\u00e9 du nombre d\u2019actions qui seraient cr\u00e9\u00e9es dans le cadre de l\u2019exercice des instruments dilutifs, d\u00e9duction faite des titres d\u2019autocontr\u00f4le.

\n

23.RESULTAT PAR ACTION

\n

Le r\u00e9sultat de base par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net\u00a0-\u00a0part du Groupe par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice, d\u00e9duction faite du nombre moyen des actions propres d\u00e9tenues par le Groupe.

\n

Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action r\u00e9sulte de la division entre, au num\u00e9rateur, le r\u00e9sultat net\u00a0-\u00a0part du Groupe corrig\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments li\u00e9s \u00e0 l\u2019exercice des instruments dilutifs et, au d\u00e9nominateur, le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice augment\u00e9 du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions qui seraient cr\u00e9\u00e9es dans le cadre de l\u2019exercice des instruments dilutifs, d\u00e9duction faite des actions propres.

\n

Les \u00e9l\u00e9ments de calcul retenus pour la d\u00e9termination du r\u00e9sultat par action de Bourse Direct sont d\u00e9taill\u00e9s ci-apr\u00e8s\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

R\u00e9sultat de base

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

R\u00e9sultat net -\u00a0part du Groupe (en milliers d'euros)

\n		\n

5\u202f689

\n		\n

7\u202f164

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation

\n		\n

54\u202f371\u202f945

\n		\n

55\u202f689\u202f285

\n
\n

Nombre moyen d'actions autod\u00e9tenues

\n		\n

690\u202f891

\n		\n

1\u202f840\u202f375

\n
\n

R\u00e9sultat de base par action (en euro)

\n		\n

0,11

\n		\n

0,13

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

R\u00e9sultat dilu\u00e9

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

R\u00e9sultat net -\u00a0part du Groupe (en milliers d'euros)

\n		\n

5\u202f689

\n		\n

7\u202f164

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation\u00a0

\n		\n

54\u202f371\u202f945

\n		\n

55\u202f689\u202f285

\n
\n

Ajustement pour effet dilutif des options sur actions et des attributions gratuites d\u2019actions\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Nombre moyen d'actions autod\u00e9tenues

\n		\n

690\u202f891

\n		\n

1\u202f840\u202f375

\n
\n

Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action

\n		\n

53\u202f681\u202f055

\n		\n

53\u202f848\u202f910

\n
\n

R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action (en euro)

\n		\n

0,11

\n		\n

0,13

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18947153985873136_0_0": { "value": "

R\u00e9sultat net par action

\n

Le r\u00e9sultat par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net revenant \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice, d\u00e9duction faite des titres d\u2019autocontr\u00f4le. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action correspond \u00e0 la division entre, au num\u00e9rateur, le r\u00e9sultat net de la soci\u00e9t\u00e9 avant dilution corrig\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments li\u00e9s \u00e0 l\u2019exercice des instruments dilutifs et, au d\u00e9nominateur, le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de l\u2019exercice augment\u00e9 du nombre d\u2019actions qui seraient cr\u00e9\u00e9es dans le cadre de l\u2019exercice des instruments dilutifs, d\u00e9duction faite des titres d\u2019autocontr\u00f4le.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19443086325338449_0_0": { "value": "

\u203aNouvelles normes et interpr\u00e9tations

\n

Le Conseil des standards comptables internationaux (IASB) a publi\u00e9 certaines normes et amendements de norme qui n\u2019ont pas toutes \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2022 et dont la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur pour le Groupe est post\u00e9rieure \u00e0 la date des comptes consolid\u00e9s. Ceux-ci n\u2019ont donc pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par anticipation pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Normes, interpr\u00e9tations ou amendements adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Norme

\n		\n

Nom

\n		\n

Entr\u00e9e en vigueur

\n
\n

IAS 8 (modifications)

\n		\n

- D\u00e9finition d\u2019une estimation comptable

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 12 (modifications)

\n		\n

- Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Normes, interpr\u00e9tations ou amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Norme

\n		\n

Nom

\n		\n

Entr\u00e9e en vigueur

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Classement des passifs non courants avec des clauses restrictives

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendements \u00e0 IFRS 16

\n		\n

- Obligation locative d\u00e9coulant\u00a0d'une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe pr\u00e9voit que l\u2019adoption des autres normes et amendements ci-dessus n\u2019aura pas d\u2019impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe lors de la premi\u00e8re application.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19443148006346802_0_0": { "value": "

\u203aNouvelles normes et interpr\u00e9tations

\n

Le Conseil des standards comptables internationaux (IASB) a publi\u00e9 certaines normes et amendements de norme qui n\u2019ont pas toutes \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es par l\u2019Union Europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2022 et dont la date d\u2019entr\u00e9e en vigueur pour le Groupe est post\u00e9rieure \u00e0 la date des comptes consolid\u00e9s. Ceux-ci n\u2019ont donc pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9s par anticipation pour la pr\u00e9paration des comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Normes, interpr\u00e9tations ou amendements adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Norme

\n		\n

Nom

\n		\n

Entr\u00e9e en vigueur

\n
\n

IAS 8 (modifications)

\n		\n

- D\u00e9finition d\u2019une estimation comptable

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 12 (modifications)

\n		\n

- Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Normes, interpr\u00e9tations ou amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Norme

\n		\n

Nom

\n		\n

Entr\u00e9e en vigueur

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

IAS 1 (modifications)

\n		\n

- Classement des passifs non courants avec des clauses restrictives

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendements \u00e0 IFRS 16

\n		\n

- Obligation locative d\u00e9coulant\u00a0d'une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe pr\u00e9voit que l\u2019adoption des autres normes et amendements ci-dessus n\u2019aura pas d\u2019impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du Groupe lors de la premi\u00e8re application.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18947450187949143_0_0": { "value": "

3.INFORMATION SECTORIELLE

\n

La structure d\u2019organisation interne et de gestion de Bourse Direct, et son syst\u00e8me d\u2019information financi\u00e8re permettant l\u2019\u00e9laboration des rapports \u00e0 l\u2019attention de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, du Directoire et du Conseil de Surveillance, sont fond\u00e9s sur une approche m\u00e9tier.

\n

Les deux segments d\u2019activit\u00e9 retenus sont la bourse en ligne \u00e0 destination d\u2019une client\u00e8le retail et l\u2019interm\u00e9diation financi\u00e8re \u00e0 destination de professionnels institutionnels qui est exerc\u00e9e par une filiale d\u00e9di\u00e9e.

\n

Au regard de la structure du groupe, l\u2019information sectorielle est \u00e9tablie selon la contribution de chacune des soci\u00e9t\u00e9s au r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe.

\n

Les activit\u00e9s du Groupe \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9es en France, l\u2019approche g\u00e9ographique n\u2019est pas \u00e0 retenir pour le cas pr\u00e9sent.

\n

Les actifs sectoriels ne sont pas inclus dans les rapports de gestion \u00e0 l\u2019attention de la Direction g\u00e9n\u00e9rale.

\n

Les principes comptables appliqu\u00e9s pour \u00e9valuer le r\u00e9sultat d\u2019exploitation sectoriel sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2022 (En milliers d'euros)

\n		\n

Bourse en ligne

\n		\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

Autres secteurs

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Produit Net Bancaire

\n		\n

36 067

\n		\n

6 156

\n		\n

0

\n		\n

42 223

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

5 023

\n		\n

936

\n		\n

-87

\n		\n

5 872

\n
\n

Total des actifs

\n		\n

1 322 822

\n		\n

5 430

\n		\n

0

\n		\n

1 328 252

\n
\n

Total des passifs

\n		\n

1 258 327

\n		\n

1 554

\n		\n

0

\n		\n

1 259 881

\n
\n

2021:

\n

L\u2019activit\u00e9 d'interm\u00e9diation financi\u00e8re a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e comme un segment particulier en 2022 \u00e0 la suite de l'acquisition de la filiale EXOE en d\u00e9cembre 2021. Au 31 d\u00e9cembre 2021, compte tenu de la date d\u2019acquisition, le r\u00e9sultat depuis la date d\u2019acquisition par Bourse Direct \u00e9tait non significatif au regard du r\u00e9sultat du groupe. A titre d\u2019information, si l'acquisition \u00e9tait intervenue le 1er janvier 2021,\u00a0le r\u00e9sultat net du segment Interm\u00e9diation financi\u00e8re du 01 janvier au 31 d\u00e9cembre 2021 aurait repr\u00e9sent\u00e9 877 K\u20ac et le PNB 5 779 K\u20ac.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19446697288810932_0_0": { "value": "

3.INFORMATION SECTORIELLE

\n

La structure d\u2019organisation interne et de gestion de Bourse Direct, et son syst\u00e8me d\u2019information financi\u00e8re permettant l\u2019\u00e9laboration des rapports \u00e0 l\u2019attention de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, du Directoire et du Conseil de Surveillance, sont fond\u00e9s sur une approche m\u00e9tier.

\n

Les deux segments d\u2019activit\u00e9 retenus sont la bourse en ligne \u00e0 destination d\u2019une client\u00e8le retail et l\u2019interm\u00e9diation financi\u00e8re \u00e0 destination de professionnels institutionnels qui est exerc\u00e9e par une filiale d\u00e9di\u00e9e.

\n

Au regard de la structure du groupe, l\u2019information sectorielle est \u00e9tablie selon la contribution de chacune des soci\u00e9t\u00e9s au r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe.

\n

Les activit\u00e9s du Groupe \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9es en France, l\u2019approche g\u00e9ographique n\u2019est pas \u00e0 retenir pour le cas pr\u00e9sent.

\n

Les actifs sectoriels ne sont pas inclus dans les rapports de gestion \u00e0 l\u2019attention de la Direction g\u00e9n\u00e9rale.

\n

Les principes comptables appliqu\u00e9s pour \u00e9valuer le r\u00e9sultat d\u2019exploitation sectoriel sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s aux comptes consolid\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2022 (En milliers d'euros)

\n		\n

Bourse en ligne

\n		\n

Interm\u00e9diation financi\u00e8re

\n		\n

Autres secteurs

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Produit Net Bancaire

\n		\n

36 067

\n		\n

6 156

\n		\n

0

\n		\n

42 223

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

5 023

\n		\n

936

\n		\n

-87

\n		\n

5 872

\n
\n

Total des actifs

\n		\n

1 322 822

\n		\n

5 430

\n		\n

0

\n		\n

1 328 252

\n
\n

Total des passifs

\n		\n

1 258 327

\n		\n

1 554

\n		\n

0

\n		\n

1 259 881

\n
\n

2021:

\n

L\u2019activit\u00e9 d'interm\u00e9diation financi\u00e8re a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e comme un segment particulier en 2022 \u00e0 la suite de l'acquisition de la filiale EXOE en d\u00e9cembre 2021. Au 31 d\u00e9cembre 2021, compte tenu de la date d\u2019acquisition, le r\u00e9sultat depuis la date d\u2019acquisition par Bourse Direct \u00e9tait non significatif au regard du r\u00e9sultat du groupe. A titre d\u2019information, si l'acquisition \u00e9tait intervenue le 1er janvier 2021,\u00a0le r\u00e9sultat net du segment Interm\u00e9diation financi\u00e8re du 01 janvier au 31 d\u00e9cembre 2021 aurait repr\u00e9sent\u00e9 877 K\u20ac et le PNB 5 779 K\u20ac.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19444013223625262_0_0": { "value": "

4.ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR LE RESULTAT

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est principalement compos\u00e9 du placement d\u2019une partie de la tr\u00e9sorerie propre du groupe en bons \u00e0 moyen terme n\u00e9gociables \u00e9mis par un \u00e9tablissement appartenant \u00e0 un grand groupe bancaire fran\u00e7ais.

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e0 la JV par le r\u00e9sultat

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

TOTAL

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18947838128151871_0_0": { "value": "

6.AUTRES ACTIFS FINANCIERS ET DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Autres actifs financiers\u00a0(Actif) / Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre (Passif)

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n		\n

5\u202f535

\n		\n

8\u202f005

\n
\n

TOTAL

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n		\n

5\u202f535

\n		\n

8\u202f005

\n
\n

Les autres actifs financiers sont d\u00e9tenus dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 des clients de Bourse Direct. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste pr\u00e9sente de fa\u00e7on d\u00e9compens\u00e9e les op\u00e9rations selon qu\u2019elles sont acheteuses ou vendeuses.

\n

8.OPERATIONS SUR LA CLIENTELE

\n

Ce poste se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

1\u202f828

\n		\n

31\u202f377

\n
\n

Cr\u00e9ances clients

\n		\n

22\u202f653

\n		\n

4\u202f031

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation de cr\u00e9ances douteuses

\n		\n

-301

\n		\n

-249

\n
\n

TOTAL

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

35\u202f159

\n
\n

Passif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Comptes courants vis-\u00e0-vis de soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

515

\n		\n

462

\n
\n

Clients de la soci\u00e9t\u00e9 de bourse

\n		\n

35

\n		\n

70

\n
\n

Avoirs de la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f153\u202f664

\n		\n

1\u202f124\u202f980

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f154\u202f214

\n		\n

1\u202f125\u202f512

\n
\n

Ces cr\u00e9ances et ces dettes ont une \u00e9ch\u00e9ance de moins d\u2019un an exception faite de cr\u00e9ances clients d\u2019un montant total de 301 k\u20ac\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Ces cr\u00e9ances clients \u00e0 plus d\u2019un an sont consid\u00e9r\u00e9es comme douteuses et font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 100 % pour la part non couverte par les garanties obtenues par la soci\u00e9t\u00e9 lorsqu\u2019une esp\u00e9rance de recouvrement existe\u00a0; dans le cas contraire, ces cr\u00e9ances sont pass\u00e9es en perte (cf. note 25).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021, le d\u00e9p\u00f4t de garantie vers\u00e9 par Bourse Direct dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s de sa client\u00e8le \u00e9tait pr\u00e9sent\u00e9 sous la rubrique \u00ab\u00a0Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es\u00a0\u00bb dans les autres actifs (cf. note 9). En d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct a internalis\u00e9 l\u2019activit\u00e9 de ses clients sur produits d\u00e9riv\u00e9s en obtenant un agr\u00e9ment de compensateur sur produits d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Le d\u00e9p\u00f4t de garantie au titre de cette activit\u00e9 est d\u00e9sormais pr\u00e9sent\u00e9 en \u2018D\u00e9biteurs divers\u2019.

\n

21.COUT DU RISQUE

\n

Ce poste d\u2019un montant de -51 k\u20ac en 2022, contre de -32 k\u20ac en 2021 est principalement constitu\u00e9 de dotations et de reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation de cr\u00e9ances de clients.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18947927042025888_0_0": { "value": "

6.AUTRES ACTIFS FINANCIERS ET DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Autres actifs financiers\u00a0(Actif) / Dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre (Passif)

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n		\n

5\u202f535

\n		\n

8\u202f005

\n
\n

TOTAL

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n		\n

5\u202f535

\n		\n

8\u202f005

\n
\n

Les autres actifs financiers sont d\u00e9tenus dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 des clients de Bourse Direct. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste pr\u00e9sente de fa\u00e7on d\u00e9compens\u00e9e les op\u00e9rations selon qu\u2019elles sont acheteuses ou vendeuses.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18956171944347279_0_0": { "value": "

7.CREANCES ET DETTES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

\n

Les comptes de banque et de caisse s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Cr\u00e9ances

\n		\n

Dettes

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Caisse

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Banques centrales, CCP

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Effets publics et valeurs assimil\u00e9es

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes ordinaires \u00e0 vue

\n		\n

234\u202f645

\n		\n

317\u202f187

\n		\n

32

\n		\n

5\u202f584

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

25\u202f739

\n		\n

17\u202f807

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances et dettes \u00e0 terme

\n		\n

943\u202f778

\n		\n

771\u202f676

\n		\n

53\u202f364

\n		\n

92\u202f779

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

12\u202f427

\n		\n

16\u202f233

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

98\u202f363

\n
\n

Ces actifs et passifs, \u00e9tant des liquidit\u00e9s \u00e0 court terme, sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Bourse Direct place les fonds d\u00e9pos\u00e9s par sa client\u00e8le principalement sur des comptes \u00e0 terme, dans le cadre de ses obligations r\u00e9glementaires sur le cantonnement des actifs de la client\u00e8le des entreprises d\u2019investissement.

\n

La tr\u00e9sorerie du groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 43 166 k\u20ac euros est pr\u00e9sent\u00e9e dans cette rubrique et en Actifs financiers en juste valeur par le r\u00e9sultat (cf note 4.).

\n

Les dettes \u00e0 terme d\u2019un montant de 53 396 k\u20ac euros sont li\u00e9es au financement des positions diff\u00e9r\u00e9es (SRD et ROR) de la client\u00e8le de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

Ces cr\u00e9ances et dettes ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19442764830750871_0_0": { "value": "

7.CREANCES ET DETTES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

\n

Les comptes de banque et de caisse s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

Cr\u00e9ances

\n		\n

Dettes

\n
\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Caisse

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Banques centrales, CCP

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Effets publics et valeurs assimil\u00e9es

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Comptes ordinaires \u00e0 vue

\n		\n

234\u202f645

\n		\n

317\u202f187

\n		\n

32

\n		\n

5\u202f584

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

25\u202f739

\n		\n

17\u202f807

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances et dettes \u00e0 terme

\n		\n

943\u202f778

\n		\n

771\u202f676

\n		\n

53\u202f364

\n		\n

92\u202f779

\n
\n

Dont tr\u00e9sorerie propre

\n		\n

12\u202f427

\n		\n

16\u202f233

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

98\u202f363

\n
\n

Ces actifs et passifs, \u00e9tant des liquidit\u00e9s \u00e0 court terme, sont comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Bourse Direct place les fonds d\u00e9pos\u00e9s par sa client\u00e8le principalement sur des comptes \u00e0 terme, dans le cadre de ses obligations r\u00e9glementaires sur le cantonnement des actifs de la client\u00e8le des entreprises d\u2019investissement.

\n

La tr\u00e9sorerie du groupe, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31 d\u00e9cembre 2022 \u00e0 43 166 k\u20ac euros est pr\u00e9sent\u00e9e dans cette rubrique et en Actifs financiers en juste valeur par le r\u00e9sultat (cf note 4.).

\n

Les dettes \u00e0 terme d\u2019un montant de 53 396 k\u20ac euros sont li\u00e9es au financement des positions diff\u00e9r\u00e9es (SRD et ROR) de la client\u00e8le de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

Ces cr\u00e9ances et dettes ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19443712202045583_0_0": { "value": "

8.OPERATIONS SUR LA CLIENTELE

\n

Ce poste se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

1\u202f828

\n		\n

31\u202f377

\n
\n

Cr\u00e9ances clients

\n		\n

22\u202f653

\n		\n

4\u202f031

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation de cr\u00e9ances douteuses

\n		\n

-301

\n		\n

-249

\n
\n

TOTAL

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

35\u202f159

\n
\n

Passif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Comptes courants vis-\u00e0-vis de soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

515

\n		\n

462

\n
\n

Clients de la soci\u00e9t\u00e9 de bourse

\n		\n

35

\n		\n

70

\n
\n

Avoirs de la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f153\u202f664

\n		\n

1\u202f124\u202f980

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f154\u202f214

\n		\n

1\u202f125\u202f512

\n
\n

Ces cr\u00e9ances et ces dettes ont une \u00e9ch\u00e9ance de moins d\u2019un an exception faite de cr\u00e9ances clients d\u2019un montant total de 301 k\u20ac\u00a0euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Ces cr\u00e9ances clients \u00e0 plus d\u2019un an sont consid\u00e9r\u00e9es comme douteuses et font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 100 % pour la part non couverte par les garanties obtenues par la soci\u00e9t\u00e9 lorsqu\u2019une esp\u00e9rance de recouvrement existe\u00a0; dans le cas contraire, ces cr\u00e9ances sont pass\u00e9es en perte (cf. note 25).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021, le d\u00e9p\u00f4t de garantie vers\u00e9 par Bourse Direct dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s de sa client\u00e8le \u00e9tait pr\u00e9sent\u00e9 sous la rubrique \u00ab\u00a0Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es\u00a0\u00bb dans les autres actifs (cf. note 9). En d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct a internalis\u00e9 l\u2019activit\u00e9 de ses clients sur produits d\u00e9riv\u00e9s en obtenant un agr\u00e9ment de compensateur sur produits d\u00e9riv\u00e9s.

\n

Le d\u00e9p\u00f4t de garantie au titre de cette activit\u00e9 est d\u00e9sormais pr\u00e9sent\u00e9 en \u2018D\u00e9biteurs divers\u2019.

\n
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9.AUTRES ACTIFS et COMPTES DE REGULARISATION ACTIF

\n

Ils s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

475

\n		\n

364

\n
\n

Personnel\u00a0

\n		\n

1

\n		\n

8

\n
\n

Etat et organismes sociaux

\n		\n

1\u202f656

\n		\n

1\u202f768

\n
\n

D\u00e9biteurs divers

\n		\n

6\u202f913

\n		\n

40

\n
\n

Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

0

\n		\n

62\u202f729

\n
\n

Total autres actifs

\n		\n

9\u202f045

\n		\n

64\u202f909

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance\u00a0

\n		\n

1\u202f883

\n		\n

1\u202f458

\n
\n

Produits \u00e0 recevoir

\n		\n

641

\n		\n

595

\n
\n

Total comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

2\u202f524

\n		\n

2\u202f053

\n
\n

Total Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

11\u202f569

\n		\n

66\u202f962

\n
\n

A l'exception des immobilisations financi\u00e8res, principalement compos\u00e9es de d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements constitu\u00e9s dans le cadre des activit\u00e9s de la soci\u00e9t\u00e9, les autres actifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021, les\u00a0cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es repr\u00e9sentaient le d\u00e9p\u00f4t de garantie vers\u00e9 par Bourse Direct dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s de sa client\u00e8le. Bourse Direct a internalis\u00e9 cette activit\u00e9 en 2022 en obtenant un agr\u00e9ment de compensateur sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18948176835676813_0_0": { "value": "

9.AUTRES ACTIFS et COMPTES DE REGULARISATION ACTIF

\n

Ils s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

475

\n		\n

364

\n
\n

Personnel\u00a0

\n		\n

1

\n		\n

8

\n
\n

Etat et organismes sociaux

\n		\n

1\u202f656

\n		\n

1\u202f768

\n
\n

D\u00e9biteurs divers

\n		\n

6\u202f913

\n		\n

40

\n
\n

Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

0

\n		\n

62\u202f729

\n
\n

Total autres actifs

\n		\n

9\u202f045

\n		\n

64\u202f909

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance\u00a0

\n		\n

1\u202f883

\n		\n

1\u202f458

\n
\n

Produits \u00e0 recevoir

\n		\n

641

\n		\n

595

\n
\n

Total comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

2\u202f524

\n		\n

2\u202f053

\n
\n

Total Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

11\u202f569

\n		\n

66\u202f962

\n
\n

A l'exception des immobilisations financi\u00e8res, principalement compos\u00e9es de d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements constitu\u00e9s dans le cadre des activit\u00e9s de la soci\u00e9t\u00e9, les autres actifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021, les\u00a0cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es repr\u00e9sentaient le d\u00e9p\u00f4t de garantie vers\u00e9 par Bourse Direct dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s de sa client\u00e8le. Bourse Direct a internalis\u00e9 cette activit\u00e9 en 2022 en obtenant un agr\u00e9ment de compensateur sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_20243718790591418_0_0": { "value": "

9.AUTRES ACTIFS et COMPTES DE REGULARISATION ACTIF

\n

Ils s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

475

\n		\n

364

\n
\n

Personnel\u00a0

\n		\n

1

\n		\n

8

\n
\n

Etat et organismes sociaux

\n		\n

1\u202f656

\n		\n

1\u202f768

\n
\n

D\u00e9biteurs divers

\n		\n

6\u202f913

\n		\n

40

\n
\n

Cr\u00e9ances sur des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

0

\n		\n

62\u202f729

\n
\n

Total autres actifs

\n		\n

9\u202f045

\n		\n

64\u202f909

\n
\n

Charges constat\u00e9es d'avance\u00a0

\n		\n

1\u202f883

\n		\n

1\u202f458

\n
\n

Produits \u00e0 recevoir

\n		\n

641

\n		\n

595

\n
\n

Total comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

2\u202f524

\n		\n

2\u202f053

\n
\n

Total Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

11\u202f569

\n		\n

66\u202f962

\n
\n

10.AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION

\n

Les autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

4\u202f512

\n		\n

2\u202f396

\n
\n

Provision pour primes, cong\u00e9s pay\u00e9s et participation

\n		\n

1\u202f621

\n		\n

2\u202f886

\n
\n

Dettes sociales et fiscales

\n		\n

4\u202f174

\n		\n

3\u202f328

\n
\n

D\u00e9pots de garantie clients

\n		\n

12\u202f742

\n		\n

23\u202f029

\n
\n

Cr\u00e9diteurs divers

\n		\n

363

\n		\n

115

\n
\n

Autres passifs

\n		\n

23\u202f412

\n		\n

31\u202f754

\n
\n

Charges \u00e0 payer

\n		\n

499

\n		\n

1\u202f288

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

8

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

538

\n		\n

1\u202f296

\n
\n

TOTAL autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

33\u202f050

\n
\n

Les autres passifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Les sommes pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0d\u00e9p\u00f4ts de garantie clients\u00a0\u00bb correspondent aux sommes donn\u00e9es en garantie par les clients dans le cadre de leur activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 et sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19445326674329686_0_0": { "value": "

10.AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION

\n

Les autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

4\u202f512

\n		\n

2\u202f396

\n
\n

Provision pour primes, cong\u00e9s pay\u00e9s et participation

\n		\n

1\u202f621

\n		\n

2\u202f886

\n
\n

Dettes sociales et fiscales

\n		\n

4\u202f174

\n		\n

3\u202f328

\n
\n

D\u00e9pots de garantie clients

\n		\n

12\u202f742

\n		\n

23\u202f029

\n
\n

Cr\u00e9diteurs divers

\n		\n

363

\n		\n

115

\n
\n

Autres passifs

\n		\n

23\u202f412

\n		\n

31\u202f754

\n
\n

Charges \u00e0 payer

\n		\n

499

\n		\n

1\u202f288

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

8

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

538

\n		\n

1\u202f296

\n
\n

TOTAL autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

33\u202f050

\n
\n

Les autres passifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Les sommes pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0d\u00e9p\u00f4ts de garantie clients\u00a0\u00bb correspondent aux sommes donn\u00e9es en garantie par les clients dans le cadre de leur activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 et sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18955935925913168_0_0": { "value": "

10.AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION

\n

Les autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

4\u202f512

\n		\n

2\u202f396

\n
\n

Provision pour primes, cong\u00e9s pay\u00e9s et participation

\n		\n

1\u202f621

\n		\n

2\u202f886

\n
\n

Dettes sociales et fiscales

\n		\n

4\u202f174

\n		\n

3\u202f328

\n
\n

D\u00e9pots de garantie clients

\n		\n

12\u202f742

\n		\n

23\u202f029

\n
\n

Cr\u00e9diteurs divers

\n		\n

363

\n		\n

115

\n
\n

Autres passifs

\n		\n

23\u202f412

\n		\n

31\u202f754

\n
\n

Charges \u00e0 payer

\n		\n

499

\n		\n

1\u202f288

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

8

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

538

\n		\n

1\u202f296

\n
\n

TOTAL autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

33\u202f050

\n
\n

Les autres passifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Les sommes pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0d\u00e9p\u00f4ts de garantie clients\u00a0\u00bb correspondent aux sommes donn\u00e9es en garantie par les clients dans le cadre de leur activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 et sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18948236332112833_0_0": { "value": "

10.AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION

\n

Les autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

4\u202f512

\n		\n

2\u202f396

\n
\n

Provision pour primes, cong\u00e9s pay\u00e9s et participation

\n		\n

1\u202f621

\n		\n

2\u202f886

\n
\n

Dettes sociales et fiscales

\n		\n

4\u202f174

\n		\n

3\u202f328

\n
\n

D\u00e9pots de garantie clients

\n		\n

12\u202f742

\n		\n

23\u202f029

\n
\n

Cr\u00e9diteurs divers

\n		\n

363

\n		\n

115

\n
\n

Autres passifs

\n		\n

23\u202f412

\n		\n

31\u202f754

\n
\n

Charges \u00e0 payer

\n		\n

499

\n		\n

1\u202f288

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

8

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

538

\n		\n

1\u202f296

\n
\n

TOTAL autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

33\u202f050

\n
\n

Les autres passifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Les sommes pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0d\u00e9p\u00f4ts de garantie clients\u00a0\u00bb correspondent aux sommes donn\u00e9es en garantie par les clients dans le cadre de leur activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 et sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18948266999939364_0_0": { "value": "

10.AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION

\n

Les autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

4\u202f512

\n		\n

2\u202f396

\n
\n

Provision pour primes, cong\u00e9s pay\u00e9s et participation

\n		\n

1\u202f621

\n		\n

2\u202f886

\n
\n

Dettes sociales et fiscales

\n		\n

4\u202f174

\n		\n

3\u202f328

\n
\n

D\u00e9pots de garantie clients

\n		\n

12\u202f742

\n		\n

23\u202f029

\n
\n

Cr\u00e9diteurs divers

\n		\n

363

\n		\n

115

\n
\n

Autres passifs

\n		\n

23\u202f412

\n		\n

31\u202f754

\n
\n

Charges \u00e0 payer

\n		\n

499

\n		\n

1\u202f288

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

8

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

538

\n		\n

1\u202f296

\n
\n

TOTAL autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

33\u202f050

\n
\n

Les autres passifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Les sommes pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0d\u00e9p\u00f4ts de garantie clients\u00a0\u00bb correspondent aux sommes donn\u00e9es en garantie par les clients dans le cadre de leur activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 et sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19707603447388285_0_0": { "value": "

10.AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION

\n

Les autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation s'analysent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

4\u202f512

\n		\n

2\u202f396

\n
\n

Provision pour primes, cong\u00e9s pay\u00e9s et participation

\n		\n

1\u202f621

\n		\n

2\u202f886

\n
\n

Dettes sociales et fiscales

\n		\n

4\u202f174

\n		\n

3\u202f328

\n
\n

D\u00e9pots de garantie clients

\n		\n

12\u202f742

\n		\n

23\u202f029

\n
\n

Cr\u00e9diteurs divers

\n		\n

363

\n		\n

115

\n
\n

Autres passifs

\n		\n

23\u202f412

\n		\n

31\u202f754

\n
\n

Charges \u00e0 payer

\n		\n

499

\n		\n

1\u202f288

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

8

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

538

\n		\n

1\u202f296

\n
\n

TOTAL autres passifs et comptes de r\u00e9gularisation

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

33\u202f050

\n
\n

Les autres passifs sont tous \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance de moins d'un an.

\n

Les sommes pr\u00e9sent\u00e9es sous la rubrique \u00ab\u00a0d\u00e9p\u00f4ts de garantie clients\u00a0\u00bb correspondent aux sommes donn\u00e9es en garantie par les clients dans le cadre de leur activit\u00e9 \u00e0 r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 et sur les march\u00e9s d\u00e9riv\u00e9s.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19444686528233927_0_0": { "value": "

11.Participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises

\n

Cette rubrique comprend la quote-part des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et co-entreprises d\u00e9tenue par Bourse Direct ou ses filiales op\u00e9rationnelles, consolid\u00e9es selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce poste est compos\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 Easdaq N.V..

\n

La variation des participations dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es et les co-entreprises se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2022

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-88

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-88

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

-16

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-16

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

519

\n		\n

0

\n		\n

519

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

Coentreprises

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Au 1er janvier 2021

\n		\n

558

\n		\n

0

\n		\n

558

\n
\n

R\u00e9sultat net de la p\u00e9riode

\n		\n

-89

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes distribu\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Acquisitions

\n		\n

169

\n		\n

\u00a0

\n		\n

169

\n
\n

Cessions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Changement de m\u00e9thode de consolidation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres variations de capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

631

\n		\n

0

\n		\n

631

\n
\n

Les informations financi\u00e8res r\u00e9sum\u00e9es, avant \u00e9limination des comptes et op\u00e9rations r\u00e9ciproques, des principales soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d'euros

\n		\n

Easdaq N.V.

\n
\n

31/12/2022

\n		\n

31/12/2021

\n
\n

Lieu d'activit\u00e9

\n		\n

Belgique

\n		\n

Belgique

\n
\n

Pourcentage de d\u00e9tention

\n		\n

8,34%

\n		\n

8,34%

\n
\n

Actif non courant

\n		\n

521

\n		\n

346

\n
\n

Actif courant

\n		\n

2\u202f510

\n		\n

3\u202f907

\n
\n

Passif non courant

\n		\n

671

\n		\n

238

\n
\n

Passif courant

\n		\n

730

\n		\n

1\u202f237

\n
\n

Actif net

\n		\n

1\u202f630

\n		\n

2\u202f778

\n
\n

Quote-part du groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- dans l'actif net

\n		\n

136

\n		\n

232

\n
\n

- Ecarts d'acquisition

\n		\n

383

\n		\n

384

\n
\n

Valeur comptable au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

519

\n		\n

616

\n
\n

Chiffre d'affaires

\n		\n

6\u202f599

\n		\n

6\u202f011

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

-1\u202f052

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de l'exercice

\n		\n

-1\u202f148

\n		\n

-1\u202f071

\n
\n

Quote-part du Groupe dans :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

- le r\u00e9sultat net

\n		\n

-88

\n		\n

-89

\n
\n

- les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n
\n

-le r\u00e9sultat global

\n		\n

-96

\n		\n

-89

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s au Groupe

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18948593957253238_0_0": { "value": "

13.IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

\n

La variation des immobilisations incorporelles et des amortissements correspondants se pr\u00e9sentent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

Valeur brute au 31.12.2022

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

17

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

17

\n
\n

Logiciels

\n		\n

956

\n		\n

74

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f030

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

21\u202f453

\n		\n

2\u202f048

\n		\n

-8\u00a0

\n		\n

23\u202f493

\n
\n

Immobilisations incorporelles en cours

\n		\n

2\u202f103

\n		\n

1\u202f865

\n		\n

-1\u202f840

\n		\n

2\u202f128

\n
\n

TOTAL

\n		\n

24\u202f529

\n		\n

3\u202f987

\n		\n

-1\u202f848

\n		\n

26\u202f668

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En K euros)

\n		\n

Amortissements\u00a0et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s au\u00a031.12.2021

\n		\n

Dotations

\n		\n

Reprises

\n		\n

Amortissements\u00a0et d\u00e9pr\u00e9ciations cumul\u00e9s au\u00a031.12.2022

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Logiciels

\n		\n

876

\n		\n

29

\n		\n

\u00a0

\n		\n

905

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

17\u202f979

\n		\n

1\u202f278

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19\u202f257

\n
\n

TOTAL

\n		\n

18\u202f855

\n		\n

1\u202f307

\n		\n

0

\n		\n

20\u202f162

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Valeurs Nettes Comptables
(En K euros)

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables
31.12.2022

\n		\n

Valeurs Nettes Comptables
31/12/2021

\n
\n

Marques et brevets

\n		\n

17

\n		\n

17

\n
\n

Logiciels

\n		\n

125

\n		\n

3 546

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

4\u202f236

\n		\n

-\u00a0

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

2\u202f128

\n		\n

2\u202f103

\n
\n

TOTAL

\n		\n

6\u202f506

\n		\n

5\u202f666

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_20153235126925976_0_0": { "value": "

17.CAPITAUX PROPRES ET PLANS DONT LE PAIEMENT EST FONDE SUR DES ACTIONS

\n

17.1.Variation des capitaux propres

\n

Composition du capital

\n

A la cl\u00f4ture de l'exercice, le capital social est compos\u00e9 de 53 999 379 actions ordinaires d'une valeur nominale de 0,25 euro chacune contre 55\u00a0506\u00a0388 actions au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

Actionnaires importants

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u203aE-Viel\u00a0:

\n		\n

79,35 %

\n
\n

\u203aSwissLife Assurance et Patrimoine\u00a0:

\n		\n

7,69 %

\n
\n

\u203aAmiral Gestion\u00a0:

\n		\n

5,68 %

\n
\n

\u203aTocqueville Finance\u00a0:

\n		\n

0,37 %

\n
\n

\u203aPublic\u00a0:

\n		\n

6,10 %

\n
\n

\u203aActions propres\u00a0:

\n		\n

0,81 %

\n
\n

Affectation du r\u00e9sultat 2021

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires qui s\u2019est tenue le 12 mai 2022, le r\u00e9sultat 2021 a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Distribution de dividende

\n		\n

3\u00a0885\u00a0447,16

\n
\n

Report \u00e0 nouveau

\n		\n

3\u00a0436\u00a0161,14

\n
\n

\n		\n

7\u00a0321\u00a0608,30

\n
\n

Soit un dividende de 0,07 euro par action.

\n

17.2.Plan d\u2019options de souscription d\u2019actions

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan de souscription d\u2019actions en vigueur.

\n

17.3.Plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites.

\n

17.4.Actions propres

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Bourse Direct d\u00e9tient 434 800 actions propres repr\u00e9sentant 0,81 % du capital, affect\u00e9es \u00e0 l\u2019objectif d\u2019annulation ; aucune d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019est \u00e0 constater.

\n

Les variations enregistr\u00e9es en 2022 sont les suivantes\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En Euros

\n		\n

Situation au 31/12/2021

\n		\n

Augmentations : Rachats

\n		\n

Diminutions: cessions / annulations

\n		\n

Situation au 31/12/2022

\n
\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n		\n

Valeur unitaire

\n		\n

Nombre d'actions

\n		\n

Valeur

\n
\n

Actions rachet\u00e9es avec objectif d'annulation

\n		\n

2,19

\n		\n

1\u202f697\u202f300

\n		\n

3\u202f717\u202f358

\n		\n

3,13

\n		\n

244\u202f509

\n		\n

764\u202f685

\n		\n

2,10

\n		\n

1\u202f507\u202f009

\n		\n

3\u202f168\u202f193

\n		\n

3,02

\n		\n

434\u202f800

\n		\n

1\u202f313\u202f850

\n
\n

Immobilisations financi\u00e8res

\n		\n

2,19

\n		\n

1\u202f697\u202f300

\n		\n

3\u202f717\u202f358

\n		\n

3,13

\n		\n

244\u202f509

\n		\n

764\u202f685

\n		\n

2,10

\n		\n

1\u202f507\u202f009

\n		\n

3\u202f168\u202f193

\n		\n

3,02

\n		\n

434\u202f800

\n		\n

1\u202f313\u202f850

\n
\n

17.5.R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n

Cette rubrique se d\u00e9compose comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

B\u00e9n\u00e9fice au bilan

\n		\n

R\u00e9serve pour option de souscription d'actions

\n		\n

R\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Autres r\u00e9serves

\n		\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 1er Janvier 2022

\n		\n

29\u202f913

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f717

\n		\n

0

\n		\n

-1\u202f064

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

33\u202f964

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

5\u202f685

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f685

\n
\n

R\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n
\n

Incidence de la comptabilisation d'instruments de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de la p\u00e9riode

\n		\n

5\u202f685

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

0

\n		\n

6\u202f017

\n
\n

Affectation \u00e0 la r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Affectation \u00e0 l a r\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

2 403\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-2 403\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Exercice d'options de souscription d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la comptabilisation des options de souscriptions d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s

\n		\n

-3\u202f885

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-3\u202f885

\n
\n

Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre / Autres variations

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

34 109

\n		\n

0

\n		\n

1 314

\n		\n

0

\n		\n

-732

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

36\u202f089

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

B\u00e9n\u00e9fice au bilan

\n		\n

R\u00e9serve pour option de souscription d'actions

\n		\n

R\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Autres r\u00e9serves

\n		\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 1er Janvier 2021

\n		\n

25\u202f824

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f222

\n		\n

0

\n		\n

-757

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

29\u202f687

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

7\u202f164

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u202f164

\n
\n

R\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n
\n

Incidence de la comptabilisation d'instruments de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de la p\u00e9riode

\n		\n

7\u202f164

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

0

\n		\n

6\u202f857

\n
\n

Affectation \u00e0 la r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Affectation \u00e0 l a r\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

-495

\n		\n

\u00a0

\n		\n

495\u00a0\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Exercice d'options de souscription d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la comptabilisation des options de souscriptions d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s

\n		\n

-2\u202f688

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-2\u202f688

\n
\n

Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre / Autres variations

\n		\n

108

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

108

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

29\u202f913

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f717

\n		\n

0

\n		\n

-1\u202f064

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

33\u202f964

\n
\n

La r\u00e9serve pour options de souscription d\u2019actions est utilis\u00e9e pour comptabiliser la juste valeur des instruments de capitaux propres consentis aux collaborateurs du Groupe. Lors de l\u2019exercice d\u2019options de souscription, la valeur des instruments est transf\u00e9r\u00e9e de cette r\u00e9serve au compte de prime d\u2019\u00e9mission.

\n

La r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation comprend les variations cumul\u00e9es nettes de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par les biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Lorsque ces instruments sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 dans les capitaux propres.

\n

La r\u00e9serve d\u2019\u00e9carts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est utilis\u00e9e pour enregistrer les modifications des hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme et la diff\u00e9rence entre les hypoth\u00e8ses prises et l\u2019\u00e9volution r\u00e9elle des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n

Cette rubrique se d\u00e9compose comme suit

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2022
en milliers d'euros

\n		\n

Attribuables aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

R\u00e9serve de couverture

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Total part du Groupe

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Total

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

332

\n		\n

332

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

332

\n		\n

0

\n		\n

332

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203a\u00a0constat\u00e9s dans la r\u00e9serve de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de conversion

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Transfert des \u00e9carts de conversion au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de l'exercice, nets d'imp\u00f4ts

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

324

\n		\n

0

\n		\n

324

\n
\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2021
en milliers d'euros

\n		\n

Attribuables aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

R\u00e9serve de couverture

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Total part du Groupe

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Total

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-307

\n		\n

-307

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

-307

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Transfert des \u00e9carts de conversion au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

-7

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de l'exercice, nets d'imp\u00f4ts

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

-314

\n		\n

0

\n		\n

-314

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19444776161691660_0_0": { "value": "

Composition du capital

\n

A la cl\u00f4ture de l'exercice, le capital social est compos\u00e9 de 53 999 379 actions ordinaires d'une valeur nominale de 0,25 euro chacune contre 55\u00a0506\u00a0388 actions au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

Actionnaires importants

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u203aE-Viel\u00a0:

\n		\n

79,35 %

\n
\n

\u203aSwissLife Assurance et Patrimoine\u00a0:

\n		\n

7,69 %

\n
\n

\u203aAmiral Gestion\u00a0:

\n		\n

5,68 %

\n
\n

\u203aTocqueville Finance\u00a0:

\n		\n

0,37 %

\n
\n

\u203aPublic\u00a0:

\n		\n

6,10 %

\n
\n

\u203aActions propres\u00a0:

\n		\n

0,81 %

\n
\n

Affectation du r\u00e9sultat 2021

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18955985893083846_0_0": { "value": "

Affectation du r\u00e9sultat 2021

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires qui s\u2019est tenue le 12 mai 2022, le r\u00e9sultat 2021 a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Distribution de dividende

\n		\n

3\u00a0885\u00a0447,16

\n
\n

Report \u00e0 nouveau

\n		\n

3\u00a0436\u00a0161,14

\n
\n

\n		\n

7\u00a0321\u00a0608,30

\n
\n

Soit un dividende de 0,07 euro par action.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19707526776708763_0_0": { "value": "

Affectation du r\u00e9sultat 2021

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 la d\u00e9cision de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires qui s\u2019est tenue le 12 mai 2022, le r\u00e9sultat 2021 a \u00e9t\u00e9 affect\u00e9 de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Distribution de dividende

\n		\n

3\u00a0885\u00a0447,16

\n
\n

Report \u00e0 nouveau

\n		\n

3\u00a0436\u00a0161,14

\n
\n

\n		\n

7\u00a0321\u00a0608,30

\n
\n

Soit un dividende de 0,07 euro par action.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18950464879431864_0_0": { "value": "

17.2.Plan d\u2019options de souscription d\u2019actions

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan de souscription d\u2019actions en vigueur.

\n

17.3.Plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, il n\u2019existe aucun plan d\u2019attribution d\u2019actions gratuites.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18952182181179737_0_0": { "value": "

17.5.R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n

Cette rubrique se d\u00e9compose comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

B\u00e9n\u00e9fice au bilan

\n		\n

R\u00e9serve pour option de souscription d'actions

\n		\n

R\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Autres r\u00e9serves

\n		\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 1er Janvier 2022

\n		\n

29\u202f913

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f717

\n		\n

0

\n		\n

-1\u202f064

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

33\u202f964

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

5\u202f685

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f685

\n
\n

R\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n
\n

Incidence de la comptabilisation d'instruments de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de la p\u00e9riode

\n		\n

5\u202f685

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

0

\n		\n

6\u202f017

\n
\n

Affectation \u00e0 la r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Affectation \u00e0 l a r\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

2 403\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-2 403\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Exercice d'options de souscription d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la comptabilisation des options de souscriptions d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s

\n		\n

-3\u202f885

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-3\u202f885

\n
\n

Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre / Autres variations

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

34 109

\n		\n

0

\n		\n

1 314

\n		\n

0

\n		\n

-732

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

36\u202f089

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d\u2019euros

\n		\n

B\u00e9n\u00e9fice au bilan

\n		\n

R\u00e9serve pour option de souscription d'actions

\n		\n

R\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Autres r\u00e9serves

\n		\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 1er Janvier 2021

\n		\n

25\u202f824

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f222

\n		\n

0

\n		\n

-757

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

29\u202f687

\n
\n

R\u00e9sultat net de l'exercice

\n		\n

7\u202f164

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u202f164

\n
\n

R\u00e9\u00e9valuation des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n
\n

Incidence de la comptabilisation d'instruments de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la r\u00e9\u00e9valuation d'actifs financiers disponibles \u00e0 la vente des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

R\u00e9sultat global de la p\u00e9riode

\n		\n

7\u202f164

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

0

\n		\n

6\u202f857

\n
\n

Affectation \u00e0 la r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Affectation \u00e0 l a r\u00e9serve pour actions propres

\n		\n

-495

\n		\n

\u00a0

\n		\n

495\u00a0\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Exercice d'options de souscription d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Incidence de la comptabilisation des options de souscriptions d'actions

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dividendes vers\u00e9s

\n		\n

-2\u202f688

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-2\u202f688

\n
\n

Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre / Autres variations

\n		\n

108

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

108

\n
\n

R\u00e9serves consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

29\u202f913

\n		\n

0

\n		\n

3\u202f717

\n		\n

0

\n		\n

-1\u202f064

\n		\n

1\u202f399

\n		\n

33\u202f964

\n
\n

La r\u00e9serve pour options de souscription d\u2019actions est utilis\u00e9e pour comptabiliser la juste valeur des instruments de capitaux propres consentis aux collaborateurs du Groupe. Lors de l\u2019exercice d\u2019options de souscription, la valeur des instruments est transf\u00e9r\u00e9e de cette r\u00e9serve au compte de prime d\u2019\u00e9mission.

\n

La r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation comprend les variations cumul\u00e9es nettes de la juste valeur des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par les biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Lorsque ces instruments sont c\u00e9d\u00e9s, le montant des variations cumul\u00e9es nettes de juste valeur jusqu\u2019au moment de leur cession est reclass\u00e9 dans les capitaux propres.

\n

La r\u00e9serve d\u2019\u00e9carts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est utilis\u00e9e pour enregistrer les modifications des hypoth\u00e8ses \u00e0 long terme et la diff\u00e9rence entre les hypoth\u00e8ses prises et l\u2019\u00e9volution r\u00e9elle des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n

Cette rubrique se d\u00e9compose comme suit

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2022
en milliers d'euros

\n		\n

Attribuables aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

R\u00e9serve de couverture

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Total part du Groupe

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Total

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

332

\n		\n

332

\n		\n

\u00a0

\n		\n

332

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

332

\n		\n

0

\n		\n

332

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203a\u00a0constat\u00e9s dans la r\u00e9serve de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de conversion

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-8

\n
\n

Transfert des \u00e9carts de conversion au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

-8

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de l'exercice, nets d'imp\u00f4ts

\n		\n

-8

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

332

\n		\n

324

\n		\n

0

\n		\n

324

\n
\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

2021
en milliers d'euros

\n		\n

Attribuables aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

R\u00e9serve de couverture

\n		\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

Total part du Groupe

\n		\n

Int\u00e9r\u00eats minoritaires

\n		\n

Total

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts actuariels des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

-307

\n		\n

-307

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-307

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui ne peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

-307

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de couverture

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ajustement \u00e0 la juste valeur des actifs financiers disponibles \u00e0 la vente

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u203aconstat\u00e9s dans la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u203atransf\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de conversion

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-7

\n
\n

Transfert des \u00e9carts de conversion au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Ecarts de r\u00e9\u00e9valuation

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global qui peuvent \u00eatre reclass\u00e9s ult\u00e9rieurement au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

-7

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de l'exercice, nets d'imp\u00f4ts

\n		\n

-7

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

-307

\n		\n

-314

\n		\n

0

\n		\n

-314

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_12840007317277316_0_0": { "value": "

19.AUTRES PRODUITS D\u2019EXPLOITATION BANCAIRE

\n

Les autres produits d'exploitation bancaire se d\u00e9composent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Produits r\u00e9alis\u00e9s avec les soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

110

\n		\n

141

\n
\n

Autres produits

\n		\n

2\u202f582

\n		\n

2\u202f293

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u202f692

\n		\n

2\u202f434

\n
\n

Les autres produits sont principalement constitu\u00e9s de prestations informatiques et de ventes d\u2019espace publicitaire.

\n

20.CHARGES GENERALES D\u2019EXPLOITATION

\n

Les charges g\u00e9n\u00e9rales d'exploitation se composent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9ration du personnel

\n		\n

9\u202f753

\n		\n

7\u202f136

\n
\n

Charges sociales

\n		\n

4\u202f100

\n		\n

3\u202f365

\n
\n

Imp\u00f4ts et taxes

\n		\n

1\u202f467

\n		\n

1\u202f395

\n
\n

Autres services techniques

\n		\n

9\u202f999

\n		\n

10\u202f354

\n
\n

Honoraires et frais annexes

\n		\n

1\u202f760

\n		\n

1\u202f427

\n
\n

Publicit\u00e9, publications et relations publiques

\n		\n

1\u202f255

\n		\n

953

\n
\n

Participation des salari\u00e9s

\n		\n

350

\n		\n

827

\n
\n

Frais postaux et de t\u00e9l\u00e9communication

\n		\n

390

\n		\n

343

\n
\n

Autres charges d'exploitation

\n		\n

2\u202f362

\n		\n

1\u202f441

\n
\n

TOTAL

\n		\n

31\u202f436

\n		\n

27\u202f241

\n
\n

Les principales charges g\u00e9n\u00e9rales d\u2019exploitation de la soci\u00e9t\u00e9 sont constitu\u00e9es de frais de personnel, pour un montant de 13 853 k\u20ac en 2022, contre 10\u00a0501\u00a0k\u20ac en 2021 (hors participation). Les charges sociales incluent un montant de 967 k\u20ac au titre des charges de retraite.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18952813627568498_0_0": { "value": "

19.AUTRES PRODUITS D\u2019EXPLOITATION BANCAIRE

\n

Les autres produits d'exploitation bancaire se d\u00e9composent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Produits r\u00e9alis\u00e9s avec les soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es

\n		\n

110

\n		\n

141

\n
\n

Autres produits

\n		\n

2\u202f582

\n		\n

2\u202f293

\n
\n

TOTAL

\n		\n

2\u202f692

\n		\n

2\u202f434

\n
\n

Les autres produits sont principalement constitu\u00e9s de prestations informatiques et de ventes d\u2019espace publicitaire.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18956073820589065_0_0": { "value": "

20.CHARGES GENERALES D\u2019EXPLOITATION

\n

Les charges g\u00e9n\u00e9rales d'exploitation se composent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9ration du personnel

\n		\n

9\u202f753

\n		\n

7\u202f136

\n
\n

Charges sociales

\n		\n

4\u202f100

\n		\n

3\u202f365

\n
\n

Imp\u00f4ts et taxes

\n		\n

1\u202f467

\n		\n

1\u202f395

\n
\n

Autres services techniques

\n		\n

9\u202f999

\n		\n

10\u202f354

\n
\n

Honoraires et frais annexes

\n		\n

1\u202f760

\n		\n

1\u202f427

\n
\n

Publicit\u00e9, publications et relations publiques

\n		\n

1\u202f255

\n		\n

953

\n
\n

Participation des salari\u00e9s

\n		\n

350

\n		\n

827

\n
\n

Frais postaux et de t\u00e9l\u00e9communication

\n		\n

390

\n		\n

343

\n
\n

Autres charges d'exploitation

\n		\n

2\u202f362

\n		\n

1\u202f441

\n
\n

TOTAL

\n		\n

31\u202f436

\n		\n

27\u202f241

\n
\n

Les principales charges g\u00e9n\u00e9rales d\u2019exploitation de la soci\u00e9t\u00e9 sont constitu\u00e9es de frais de personnel, pour un montant de 13 853 k\u20ac en 2022, contre 10\u00a0501\u00a0k\u20ac en 2021 (hors participation). Les charges sociales incluent un montant de 967 k\u20ac au titre des charges de retraite.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18956272841769929_0_0": { "value": "

20.CHARGES GENERALES D\u2019EXPLOITATION

\n

Les charges g\u00e9n\u00e9rales d'exploitation se composent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9ration du personnel

\n		\n

9\u202f753

\n		\n

7\u202f136

\n
\n

Charges sociales

\n		\n

4\u202f100

\n		\n

3\u202f365

\n
\n

Imp\u00f4ts et taxes

\n		\n

1\u202f467

\n		\n

1\u202f395

\n
\n

Autres services techniques

\n		\n

9\u202f999

\n		\n

10\u202f354

\n
\n

Honoraires et frais annexes

\n		\n

1\u202f760

\n		\n

1\u202f427

\n
\n

Publicit\u00e9, publications et relations publiques

\n		\n

1\u202f255

\n		\n

953

\n
\n

Participation des salari\u00e9s

\n		\n

350

\n		\n

827

\n
\n

Frais postaux et de t\u00e9l\u00e9communication

\n		\n

390

\n		\n

343

\n
\n

Autres charges d'exploitation

\n		\n

2\u202f362

\n		\n

1\u202f441

\n
\n

TOTAL

\n		\n

31\u202f436

\n		\n

27\u202f241

\n
\n

Les principales charges g\u00e9n\u00e9rales d\u2019exploitation de la soci\u00e9t\u00e9 sont constitu\u00e9es de frais de personnel, pour un montant de 13 853 k\u20ac en 2022, contre 10\u00a0501\u00a0k\u20ac en 2021 (hors participation). Les charges sociales incluent un montant de 967 k\u20ac au titre des charges de retraite.

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20.CHARGES GENERALES D\u2019EXPLOITATION

\n

Les charges g\u00e9n\u00e9rales d'exploitation se composent comme suit :

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

R\u00e9mun\u00e9ration du personnel

\n		\n

9\u202f753

\n		\n

7\u202f136

\n
\n

Charges sociales

\n		\n

4\u202f100

\n		\n

3\u202f365

\n
\n

Imp\u00f4ts et taxes

\n		\n

1\u202f467

\n		\n

1\u202f395

\n
\n

Autres services techniques

\n		\n

9\u202f999

\n		\n

10\u202f354

\n
\n

Honoraires et frais annexes

\n		\n

1\u202f760

\n		\n

1\u202f427

\n
\n

Publicit\u00e9, publications et relations publiques

\n		\n

1\u202f255

\n		\n

953

\n
\n

Participation des salari\u00e9s

\n		\n

350

\n		\n

827

\n
\n

Frais postaux et de t\u00e9l\u00e9communication

\n		\n

390

\n		\n

343

\n
\n

Autres charges d'exploitation

\n		\n

2\u202f362

\n		\n

1\u202f441

\n
\n

TOTAL

\n		\n

31\u202f436

\n		\n

27\u202f241

\n
\n

Les principales charges g\u00e9n\u00e9rales d\u2019exploitation de la soci\u00e9t\u00e9 sont constitu\u00e9es de frais de personnel, pour un montant de 13 853 k\u20ac en 2022, contre 10\u00a0501\u00a0k\u20ac en 2021 (hors participation). Les charges sociales incluent un montant de 967 k\u20ac au titre des charges de retraite.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19443241096417684_0_0": { "value": "

24.1.Engagements hors-bilan

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(En milliers d'euros)

\n		\n

31.12.2022

\n		\n

31.12.2021

\n
\n

Engagements donn\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres en conservation

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Titres \u00e0 livrer

\n		\n

68\u202f151

\n		\n

107\u202f990

\n
\n

Garantie \u00e0 1ere demande donn\u00e9e

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres engagements donn\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

TOTAL

\n		\n

68\u202f151

\n		\n

107\u202f990

\n
\n

Engagements re\u00e7us

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres \u00e0 recevoir

\n		\n

59\u202f070

\n		\n

100\u202f842\u202f

\n
\n

D\u00e9couvert autoris\u00e9 des banques

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Caution re\u00e7ue sur d\u00e9couvert autoris\u00e9

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Caution re\u00e7ue sur garantie \u00e0 1\u00e8re demande

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres garanties re\u00e7ues de la client\u00e8le

\n		\n

88\u202f018

\n		\n

75\u202f390

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

TOTAL

\n		\n

147\u202f088

\n		\n

176\u202f232

\n
\n

Les titres \u00e0 livrer et \u00e0 recevoir refl\u00e8tent les op\u00e9rations d\u2019achats et de ventes de titres pour le compte des clients de la soci\u00e9t\u00e9.

\n

Les titres d\u00e9tenus en conservation pour le compte des clients repr\u00e9sentent 5\u00a0412,0 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 et 5\u00a0662,0 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

L\u2019acquisition de la soci\u00e9t\u00e9 Exo\u00e9 a fait l\u2019objet d\u2019une garantie de passif et d\u2019autres engagements.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_19707741532709535_0_0": { "value": "

24.2.Op\u00e9rations avec des parties li\u00e9es

\n

Nature des fonctions des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme employ\u00e9s clefs, les membres du Directoire de Bourse Direct.

\n

R\u00e9mun\u00e9ration des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Le Pr\u00e9sident du Directoire \u2013 Directeur g\u00e9n\u00e9ral per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration fixe au titre du mandat ainsi qu\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration variable en fonction des r\u00e9sultats de la soci\u00e9t\u00e9. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 324 510 \u20ac.

\n

Le Directeur g\u00e9n\u00e9ral adjoint per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration au titre de son contrat de travail incluant une part variable. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 286 892 \u20ac.

\n

Aucun avantage en nature, avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi, autre avantage \u00e0 long terme, indemnit\u00e9 de fin de contrat de travail et paiement fond\u00e9 sur des actions n\u2019est accord\u00e9 \u00e0 ces employ\u00e9s clefs.

\n

Transactions avec les parties li\u00e9es

\n

Un contrat de sous-location est conclu avec son actionnaire ultime, Viel et Compagnie-Finance. Les charges de loyers et de charges locatives sur l\u2019exercice 2022 factur\u00e9es par la Soci\u00e9t\u00e9 Viel et Compagnie-Finance s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u00a0263\u00a0770,60 euros.

\n

Une convention de tr\u00e9sorerie existe entre Bourse Direct et la soci\u00e9t\u00e9 VIEL & Cie. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019avance en compte courant de notre Soci\u00e9t\u00e9 est nulle.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18953244406422144_0_0": { "value": "

24.2.Op\u00e9rations avec des parties li\u00e9es

\n

Nature des fonctions des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme employ\u00e9s clefs, les membres du Directoire de Bourse Direct.

\n

R\u00e9mun\u00e9ration des employ\u00e9s cl\u00e9s

\n

Le Pr\u00e9sident du Directoire \u2013 Directeur g\u00e9n\u00e9ral per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration fixe au titre du mandat ainsi qu\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration variable en fonction des r\u00e9sultats de la soci\u00e9t\u00e9. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 324 510 \u20ac.

\n

Le Directeur g\u00e9n\u00e9ral adjoint per\u00e7oit une r\u00e9mun\u00e9ration au titre de son contrat de travail incluant une part variable. En 2022 il a per\u00e7u un montant total de 286 892 \u20ac.

\n

Aucun avantage en nature, avantage post\u00e9rieur \u00e0 l\u2019emploi, autre avantage \u00e0 long terme, indemnit\u00e9 de fin de contrat de travail et paiement fond\u00e9 sur des actions n\u2019est accord\u00e9 \u00e0 ces employ\u00e9s clefs.

\n

Transactions avec les parties li\u00e9es

\n

Un contrat de sous-location est conclu avec son actionnaire ultime, Viel et Compagnie-Finance. Les charges de loyers et de charges locatives sur l\u2019exercice 2022 factur\u00e9es par la Soci\u00e9t\u00e9 Viel et Compagnie-Finance s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u00a0263\u00a0770,60 euros.

\n

Une convention de tr\u00e9sorerie existe entre Bourse Direct et la soci\u00e9t\u00e9 VIEL & Cie. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019avance en compte courant de notre Soci\u00e9t\u00e9 est nulle.

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24.3.Effectifs

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Effectif \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

139

\n		\n

138

\n
\n

Cadre

\n		\n

105

\n		\n

97

\n
\n

Non cadre

\n		\n

34

\n		\n

41

\n
\n

Effectif moyen

\n		\n

144

\n		\n

132

\n
\n

Cadre

\n		\n

101

\n		\n

92

\n
\n

Non cadre

\n		\n

43

\n		\n

40

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18953918550826554_0_0": { "value": "

Risque de cr\u00e9dit

\n

Exposition au risque de cr\u00e9dit

\n

La valeur comptable des actifs financiers repr\u00e9sente l\u2019exposition maximale du Groupe au risque de cr\u00e9dit. L\u2019exposition au risque de cr\u00e9dit se pr\u00e9sente comme suit:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Autres actifs financiers

\n		\n

66\u202f687

\n		\n

107\u202f377

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

35\u202f159

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f274\u202f294

\n		\n

1\u202f236\u202f507

\n
\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n

L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s ainsi que les pertes de cr\u00e9dit attendues se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Pertes de cr\u00e9dit attendues

\n
\n

Cr\u00e9ances non arri\u00e9r\u00e9es

\n		\n

1\u202f547

\n		\n

0

\n		\n

4\u202f031

\n		\n

0

\n
\n

Moins de 30 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 31et 60 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

10

\n		\n

-10

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 61et 90 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entre 91et 180 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

8

\n		\n

-8

\n		\n

1

\n		\n

-1

\n
\n

Plus de 180 jours d'arri\u00e9r\u00e9

\n		\n

283

\n		\n

-283

\n		\n

248

\n		\n

-248

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u202f848

\n		\n

-301

\n		\n

4\u202f280

\n		\n

-249

\n
\n

A la suite de l\u2019adoption de la norme IFRS 9 Instruments financiers, le Groupe applique une m\u00e9thode simplifi\u00e9e pour mesurer les pertes de cr\u00e9dit attendues sur la dur\u00e9e de vie des cr\u00e9ances de courtage. Une analyse est effectu\u00e9e par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sur la base de l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances clients en tenant compte de donn\u00e9es historiques sur les d\u00e9fauts, de la situation actuelle et pr\u00e9visible \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La majorit\u00e9 des clients sont d\u2019importantes institutions financi\u00e8res b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une bonne notation de cr\u00e9dit.

\n

Le mouvement de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de valeur attendues sur les cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s au cours de la p\u00e9riode se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 1er janvier

\n		\n

-249

\n		\n

-193

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-24

\n
\n

Dotation de l'exercice

\n		\n

-65

\n		\n

-32

\n
\n

Reprise utilis\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dissolution

\n		\n

13

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

-301

\n		\n

-249

\n
\n

Risque de liquidit\u00e9

\n

Les \u00e9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiers incluant le montant estimatif des paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

A moins de 3 mois

\n		\n

De 3 \u00e0 6 mois

\n		\n

De 6 \u00e0 12 mois

\n		\n

De 1 \u00e0 5 ans

\n		\n

A plus de 5 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Location financement - Paiement minimum futur

\n		\n

209

\n		\n

209

\n		\n

419

\n		\n

3\u202f228

\n		\n

358

\n		\n

4\u202f424

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Passifs au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f207\u202f610

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f207\u202f610

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

23\u202f950

\n
\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f231\u202f769

\n		\n

209

\n		\n

419

\n		\n

3\u202f228

\n		\n

358

\n		\n

1\u202f235\u202f984

\n
\n

\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

A moins de 3 mois

\n		\n

De 3 \u00e0 6 mois

\n		\n

De 6 \u00e0 12 mois

\n		\n

De 1 \u00e0 5 ans

\n		\n

A plus de 5 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Location financement - Paiement minimum futur

\n		\n

323

\n		\n

242

\n		\n

81

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

646

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Passifs au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f223\u202f875

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f223\u202f875

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

33\u202f042

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

33\u202f042

\n
\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f257\u202f240

\n		\n

242

\n		\n

81

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

1\u202f257\u202f563

\n
\n

Risque de change

\n

Analyse de sensibilit\u00e9

\n

Bourse Direct est tr\u00e8s peu expos\u00e9e au risque de change en raison de son tr\u00e8s faible positionnement hors France et de la nature de la client\u00e8le du groupe.

\n

Le tableau suivant d\u00e9taille la sensibilit\u00e9 du Groupe \u00e0 une variation de 10 % d\u2019une devise de transaction par rapport aux devises fonctionnelles correspondantes. Cette analyse inclut les actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s dans une devise autre que la devise fonctionnelle des diff\u00e9rentes entit\u00e9s du Groupe et ajuste leur valeur \u00e0 la fin de la p\u00e9riode pour une variation de 10 % du taux de change.

\n

Cette analyse repose sur l\u2019hypoth\u00e8se que toutes les autres variables demeurent constantes et est effectu\u00e9e sur la m\u00eame base que l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, une appr\u00e9ciation de 10 % d\u2019une devise de transaction \u00e0 l\u2019encontre des autres devises fonctionnelles correspondantes aurait augment\u00e9 (diminu\u00e9) le r\u00e9sultat de l\u2019exercice comme suit, sans impact sur les capitaux propres\u00a0:

\n

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

USD

\n		\n

GBP

\n		\n

EUR

\n		\n

CHF

\n		\n

Autres

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Devises fonctionnelles

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

USD

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

GBP

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

EUR

\n		\n

-270

\n		\n

689

\n		\n

\u00a0

\n		\n

105

\n		\n

\u00a0

\n		\n

524

\n
\n

CHF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\u00a0

\n		\n

-270

\n		\n

689

\n		\n

0

\n		\n

105

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

en milliers d'euros

\n		\n

USD

\n		\n

GBP

\n		\n

EUR

\n		\n

CHF

\n		\n

Autres

\n		\n

TOTAL

\n
\n

Devises fonctionnelles

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

USD

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

GBP

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

EUR

\n		\n

-355

\n		\n

237

\n		\n

\u00a0

\n		\n

623

\n		\n

\u00a0

\n		\n

505

\n
\n

CHF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

\n		\n

-355

\n		\n

237

\n		\n

0

\n		\n

623

\n		\n

0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n

Profil

\n

Bourse Direct est tr\u00e8s peu expos\u00e9e au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat global.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019accorde aucun cr\u00e9dit \u00e0 sa client\u00e8le exception faite pour les op\u00e9rations de r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 des titres acquis par ses clients. Le financement du pr\u00eat / emprunt de titres s\u2019effectue sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Le diff\u00e9rentiel de taux actuel ne fait pas courir de risques de taux \u00e0 Bourse Direct. La variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat influe sur le niveau de PNB de la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre de la gestion de la tr\u00e9sorerie.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, le profil des instruments financiers portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actifs financiers

\n		\n

17\u202f090

\n		\n

13\u202f760

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

4\u202f439

\n		\n

323

\n
\n

Instruments \u00e0 taux fixe (net)

\n		\n

12\u202f651

\n		\n

13 437

\n
\n

Actifs financiers

\n		\n

1\u202f152\u202f672

\n		\n

1\u202f065\u202f656

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Instruments \u00e0 taux variable (net)

\n		\n

1\u202f152\u202f672

\n		\n

1\u202f065\u202f656

\n
\n

Dont dettes financi\u00e8res \u00e0 taux variable

\n		\n

1\u202f165\u202f323

\n		\n

1\u202f079 093

\n
\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie pour les instruments \u00e0 taux variables

\n

Les actifs et passifs financiers \u00e0 taux variables comprennent essentiellement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que des dettes financi\u00e8res. Les dettes financi\u00e8res \u00e9mises \u00e0 des taux variables exposent le Groupe aux risques de flux de tr\u00e9sorerie sur taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, une augmentation de 50 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats aurait augment\u00e9 (diminu\u00e9) le r\u00e9sultat et les capitaux propres des montants pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s. Cette analyse repose sur l\u2019hypoth\u00e8se que toutes les autres variables demeurent constantes et est effectu\u00e9e sur la m\u00eame base pour l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Capitaux propres

\n
\n

Actifs financiers nets

\n		\n

5\u202f763

\n		\n

-

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Capitaux propres

\n
\n

Actifs financiers nets

\n		\n

5\u202f328

\n		\n

-

\n
\n

Juste valeur

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente la valeur comptable des actifs et passifs financiers ainsi que leur juste valeur selon le niveau hi\u00e9rarchique suivant\u00a0:

\n

Le niveau 1 correspond \u00e0 un prix cot\u00e9 (non ajust\u00e9) sur un march\u00e9 actif pour un instrument identique.

\n

Le niveau 2 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation utilisant des donn\u00e9es directement observables sur un march\u00e9 (niveau 1) ou \u00e0 partir de prix observ\u00e9s.

\n

Le niveau 3 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation qui utilise des donn\u00e9es qui ne sont pas observables sur le march\u00e9.

\n

La juste valeur n\u2019est pas indiqu\u00e9e pour les postes dont la valeur comptable repr\u00e9sente une estimation raisonnable de leur juste valeur. Les m\u00e9thodes pour d\u00e9terminer les justes valeurs sont d\u00e9crites dans la section regroupant les principales m\u00e9thodes comptables.

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

11\u202f569

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f219\u202f176

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

4\u202f440

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f154\u202f214

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

23\u202f954

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f236\u202f004

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f108

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

35\u202f159

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

66\u202f962

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f196\u202f092

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

323

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

98\u202f363

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f125\u202f512

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

33\u202f042

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f257 240

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18953527224892024_0_0": { "value": "

Risque de liquidit\u00e9

\n

Les \u00e9ch\u00e9ances contractuelles r\u00e9siduelles des passifs financiers incluant le montant estimatif des paiements d\u2019int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sentent comme suit\u00a0:

\n

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

A moins de 3 mois

\n		\n

De 3 \u00e0 6 mois

\n		\n

De 6 \u00e0 12 mois

\n		\n

De 1 \u00e0 5 ans

\n		\n

A plus de 5 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Location financement - Paiement minimum futur

\n		\n

209

\n		\n

209

\n		\n

419

\n		\n

3\u202f228

\n		\n

358

\n		\n

4\u202f424

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Passifs au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f207\u202f610

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f207\u202f610

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

23\u202f950

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

23\u202f950

\n
\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f231\u202f769

\n		\n

209

\n		\n

419

\n		\n

3\u202f228

\n		\n

358

\n		\n

1\u202f235\u202f984

\n
\n

\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

A moins de 3 mois

\n		\n

De 3 \u00e0 6 mois

\n		\n

De 6 \u00e0 12 mois

\n		\n

De 1 \u00e0 5 ans

\n		\n

A plus de 5 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Location financement - Paiement minimum futur

\n		\n

323

\n		\n

242

\n		\n

81

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

646

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Passifs au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f223\u202f875

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f223\u202f875

\n
\n

Dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

33\u202f042

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

33\u202f042

\n
\n

\u00a0

\n		\n

1\u202f257\u202f240

\n		\n

242

\n		\n

81

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

1\u202f257\u202f563

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18953750715660257_0_0": { "value": "

Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n

Profil

\n

Bourse Direct est tr\u00e8s peu expos\u00e9e au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat global.

\n

La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019accorde aucun cr\u00e9dit \u00e0 sa client\u00e8le exception faite pour les op\u00e9rations de r\u00e8glement diff\u00e9r\u00e9 des titres acquis par ses clients. Le financement du pr\u00eat / emprunt de titres s\u2019effectue sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Le diff\u00e9rentiel de taux actuel ne fait pas courir de risques de taux \u00e0 Bourse Direct. La variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat influe sur le niveau de PNB de la Soci\u00e9t\u00e9 dans le cadre de la gestion de la tr\u00e9sorerie.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, le profil des instruments financiers portant int\u00e9r\u00eats se pr\u00e9sente comme suit\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actifs financiers

\n		\n

17\u202f090

\n		\n

13\u202f760

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

4\u202f439

\n		\n

323

\n
\n

Instruments \u00e0 taux fixe (net)

\n		\n

12\u202f651

\n		\n

13 437

\n
\n

Actifs financiers

\n		\n

1\u202f152\u202f672

\n		\n

1\u202f065\u202f656

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Instruments \u00e0 taux variable (net)

\n		\n

1\u202f152\u202f672

\n		\n

1\u202f065\u202f656

\n
\n

Dont dettes financi\u00e8res \u00e0 taux variable

\n		\n

1\u202f165\u202f323

\n		\n

1\u202f079 093

\n
\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie pour les instruments \u00e0 taux variables

\n

Les actifs et passifs financiers \u00e0 taux variables comprennent essentiellement de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que des dettes financi\u00e8res. Les dettes financi\u00e8res \u00e9mises \u00e0 des taux variables exposent le Groupe aux risques de flux de tr\u00e9sorerie sur taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.

\n

Au 31 d\u00e9cembre, une augmentation de 50 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats aurait augment\u00e9 (diminu\u00e9) le r\u00e9sultat et les capitaux propres des montants pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s. Cette analyse repose sur l\u2019hypoth\u00e8se que toutes les autres variables demeurent constantes et est effectu\u00e9e sur la m\u00eame base pour l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente.

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Capitaux propres

\n
\n

Actifs financiers nets

\n		\n

5\u202f763

\n		\n

-

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

R\u00e9sultat

\n		\n

Capitaux propres

\n
\n

Actifs financiers nets

\n		\n

5\u202f328

\n		\n

-

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18954353855609295_0_0": { "value": "

Juste valeur

\n

Le tableau suivant pr\u00e9sente la valeur comptable des actifs et passifs financiers ainsi que leur juste valeur selon le niveau hi\u00e9rarchique suivant\u00a0:

\n

Le niveau 1 correspond \u00e0 un prix cot\u00e9 (non ajust\u00e9) sur un march\u00e9 actif pour un instrument identique.

\n

Le niveau 2 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation utilisant des donn\u00e9es directement observables sur un march\u00e9 (niveau 1) ou \u00e0 partir de prix observ\u00e9s.

\n

Le niveau 3 correspond aux justes valeurs d\u00e9termin\u00e9es sur la base d\u2019un mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation qui utilise des donn\u00e9es qui ne sont pas observables sur le march\u00e9.

\n

La juste valeur n\u2019est pas indiqu\u00e9e pour les postes dont la valeur comptable repr\u00e9sente une estimation raisonnable de leur juste valeur. Les m\u00e9thodes pour d\u00e9terminer les justes valeurs sont d\u00e9crites dans la section regroupant les principales m\u00e9thodes comptables.

\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f004

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f178\u202f423

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

24\u202f180

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

11\u202f569

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f219\u202f176

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

4

\n		\n

5\u202f004

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

4\u202f440

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

53\u202f396

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f154\u202f214

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

23\u202f954

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f236\u202f004

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

En milliers d\u2019euros

\n		\n

Valeur comptable

\n		\n

Juste Valeur

\n
\n

Niveau 1

\n		\n

Niveau 2

\n		\n

Niveau 3

\n		\n

Total

\n
\n

Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net

\n		\n

5\u202f108

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s, au co\u00fbt amorti

\n		\n

1\u202f088\u202f863

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Pr\u00eats et cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, au co\u00fbt amorti

\n		\n

35\u202f159

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et actifs divers

\n		\n

66\u202f962

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

1\u202f196\u202f092

\n		\n

0

\n		\n

5\u202f000

\n		\n

108

\n		\n

5\u202f108

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

323

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

98\u202f363

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Dettes envers la client\u00e8le

\n		\n

1\u202f125\u202f512

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Comptes de r\u00e9gularisation et passifs divers

\n		\n

33\u202f042

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

0

\n
\n

Total passifs financiers

\n		\n

1\u202f257 240

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n		\n

0

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18954407747690508_0_0": { "value": "

24.5.Honoraires des commissaires aux comptes

\n

Les honoraires vers\u00e9s en 2022 et 2021 par la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 ses commissaires aux comptes sont les suivants\u00a0:

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

\u00a0Ernst & Young Audit

\n		\n

Fidorg Audit

\n
\n

Montant( \u20ac HT)

\n		\n

%

\n		\n

Montant\u00a0( \u20ac HT)

\n		\n

%

\n
\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021\u00a0

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

2021

\n		\n

2021\u00a0

\n
\n

Audit

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels & Conso

\n		\n

105\u202f200

\n		\n

95\u202f250

\n		\n

55%

\n		\n

55%

\n		\n

87\u202f100

\n		\n

78\u202f000

\n		\n

45%

\n		\n

45%

\n
\n

Autres services

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Sous-total

\n		\n

105\u202f200

\n		\n

95\u202f250

\n		\n

55%

\n		\n

55%

\n		\n

87\u202f100

\n		\n

78\u202f000

\n		\n

45%

\n		\n

45%

\n
\n

Autres prestations rendues par les r\u00e9seaux

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Juridique, fiscal, social

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Autres (pr\u00e9ciser si > 10 % des honoraires d\u2019audit)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Sous-total

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

TOTAL

\n		\n

105\u202f200

\n		\n

95\u202f250

\n		\n

55%

\n		\n

55%

\n		\n

87\u202f100

\n		\n

78\u202f000

\n		\n

45%

\n		\n

45%

\n
\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18954533077564537_0_0": { "value": "

27.EVENEMENTS POSTERIEURS A LA DATE DE CL\u00d4TURE

\n

Au jour de l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, Bourse Direct n\u2019a connu aucun \u00e9v\u00e9nement significatif depuis la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 2022 et n\u2019est pas affect\u00e9 n\u00e9gativement par le conflit en Ukraine.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500GFIL2Z81YKUM35", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_18934502130173273_0_0": { "value": "

Date de constitution et dur\u00e9e de la soci\u00e9t\u00e9

\n

La dur\u00e9e de la soci\u00e9t\u00e9 est fix\u00e9e \u00e0 99 ans \u00e0 compter de sa date d\u2019immatriculation au Registre du Commerce et des Soci\u00e9t\u00e9s, soit jusqu\u2019au 1er\u00a0juillet 2095, sauf les cas de dissolution anticip\u00e9e ou prorogation d\u00e9cid\u00e9e par l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire.

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