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5.2.2.6.1Informations sur les secteurs op\u00e9rationnels et les R\u00e9gions
\n

Les secteurs op\u00e9rationnels retenus par Renault Group sont les suivants :

\n

\u25cf\u00ab Automobile \u00bb\u00a0: ce secteur comprend les filiales de production, de commercialisation, de distribution de v\u00e9hicules particuliers et utilitaires l\u00e9gers ainsi que les filiales assurant la gestion de la tr\u00e9sorerie du secteur ; il comprend aussi les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises du domaine automobile, la principale \u00e9tant Nissan.

\n

\u25cf\u00ab Financement des ventes \u00bb\u00a0: consid\u00e9r\u00e9 par le Groupe comme une activit\u00e9 r\u00e9alisant des op\u00e9rations d\u2019exploitation \u00e0 part enti\u00e8re, exerc\u00e9e par RCI Banque, ses filiales et participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises aupr\u00e8s du r\u00e9seau de distribution et de la client\u00e8le finale.

\n

\u25cf\u00ab Services de Mobilit\u00e9\u00a0\u00bb\u00a0: r\u00e9unissant les activit\u00e9s de service dans les nouvelles mobilit\u00e9s.

\n

Le r\u00e9sultat sectoriel examin\u00e9 r\u00e9guli\u00e8rement par le Leadership Team (Note 27), identifi\u00e9 comme le \u00ab principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00bb, est la marge op\u00e9rationnelle dont la d\u00e9finition est d\u00e9taill\u00e9e dans la note 2-D Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s.

\n

A. Informations par secteur op\u00e9rationnel

\n

A1. Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 par secteur op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

TOTAL CONSOLID\u00c9

\n
\n

2023

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires externe au Groupe

\n		\n

48\u00a0150

\n		\n

4\u00a0181

\n		\n

45

\n		\n

\u2010

\n		\n

52\u00a0376

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires intersecteurs\u00a0

\n		\n

128

\n		\n

19

\n		\n

2

\n		\n

(149)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires du secteur

\n		\n

48\u00a0278

\n		\n

4\u00a0200

\n		\n

47

\n		\n

(149)

\n		\n

52\u00a0376

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3\u00a0050

\n		\n

1\u00a0101

\n		\n

(35)

\n		\n

1

\n		\n

4\u00a0117

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

1\u00a0435

\n		\n

1\u00a0085

\n		\n

(36)

\n		\n

1

\n		\n

2\u00a0485

\n
\n

R\u00e9sultat financier \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

126

\n		\n

(53)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(600)

\n		\n

(527)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

902

\n		\n

(12)

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

880

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

2\u00a0463

\n		\n

1\u00a0020

\n		\n

(46)

\n		\n

(599)

\n		\n

2\u00a0838

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(292)

\n		\n

(231)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(523)

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

2\u00a0171

\n		\n

789

\n		\n

(46)

\n		\n

(599)

\n		\n

2\u00a0315

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

2\u00a0171

\n		\n

789

\n		\n

(46)

\n		\n

(599)

\n		\n

2\u00a0315

\n
\n

(1)Les informations sur les dotations aux amortissements et aux pertes de valeur sont donn\u00e9es dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel.

\n

(2)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile et sont \u00e9limin\u00e9s dans les op\u00e9rations intersecteurs.
Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, un dividende de 600 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

TOTAL CONSOLID\u00c9

\n
\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires externe au Groupe

\n		\n

43\u00a0121

\n		\n

3\u00a0172

\n		\n

35

\n		\n

\u2010

\n		\n

46\u00a0328

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires intersecteurs\u00a0

\n		\n

96

\n		\n

16

\n		\n

3

\n		\n

(115)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires du secteur

\n		\n

43\u00a0217

\n		\n

3\u00a0188

\n		\n

38

\n		\n

(115)

\n		\n

46\u00a0328

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1\u00a0401

\n		\n

1\u00a0198

\n		\n

(30)

\n		\n

1

\n		\n

2\u00a0570

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

1\u00a0177

\n		\n

(31)

\n		\n

1

\n		\n

2\u00a0191

\n
\n

R\u00e9sultat financier \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

347

\n		\n

(31)

\n		\n

(2)

\n		\n

(800)

\n		\n

(486)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

557

\n		\n

(127)

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n		\n

423

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

1\u00a0948

\n		\n

1\u00a0019

\n		\n

(40)

\n		\n

(799)

\n		\n

2\u00a0128

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(203)

\n		\n

(320)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(524)

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

1\u00a0745

\n		\n

699

\n		\n

(41)

\n		\n

(799)

\n		\n

1\u00a0604

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2\u00a0320)

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(575)

\n		\n

699

\n		\n

(41)

\n		\n

(799)

\n		\n

(716)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab\u00a0Contrat d\u2019assurance\u00a0\u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Les informations sur les dotations aux amortissements et aux pertes de valeur sont donn\u00e9es dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel.

\n

(3)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile et sont \u00e9limin\u00e9s dans les op\u00e9rations intersecteurs.
Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, un dividende de 800 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9.

\n
\n

A2. Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e par secteur op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

TOTAL CONSOLID\u00c9

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

ACTIFS

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations incorporelles et corporelles, et goodwill

\n		\n

15\u00a0705

\n		\n

1\u00a0120

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0877

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises

\n		\n

16\u00a0457

\n		\n

97

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0554

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

6\u00a0501

\n		\n

10

\n		\n

\u2010

\n		\n

(6\u00a0434)

\n		\n

77

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 autres valeurs mobili\u00e8res, pr\u00eats et d\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

616

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

618

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

442

\n		\n

228

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

670

\n
\n

Autres actifs non courants

\n		\n

747

\n		\n

38

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

784

\n
\n

TOTAL ACTIFS NON COURANTS

\n		\n

40\u00a0468

\n		\n

1\u00a0493

\n		\n

53

\n		\n

(6\u00a0434)

\n		\n

35\u00a0580

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Stocks

\n		\n

4\u00a0887

\n		\n

35

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0924

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le

\n		\n

834

\n		\n

49\u00a0901

\n		\n

8

\n		\n

(303)

\n		\n

50\u00a0440

\n
\n

Actifs financiers courants

\n		\n

974

\n		\n

1\u00a0071

\n		\n

1

\n		\n

(822)

\n		\n

1\u00a0224

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

6\u00a0971

\n		\n

6\u00a0299

\n		\n

13

\n		\n

(4\u00a0215)

\n		\n

9\u00a0068

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

14\u00a0465

\n		\n

6\u00a0225

\n		\n

14

\n		\n

(27)

\n		\n

20\u00a0677

\n
\n

TOTAL ACTIFS COURANTS

\n		\n

28\u00a0131

\n		\n

63\u00a0531

\n		\n

38

\n		\n

(5\u00a0367)

\n		\n

86\u00a0333

\n
\n

TOTAL ACTIFS

\n		\n

68\u00a0599

\n		\n

65\u00a0024

\n		\n

91

\n		\n

(11\u00a0801)

\n		\n

121\u00a0913

\n
\n

\n
\n

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

30\u00a0661

\n		\n

6\u00a0399

\n		\n

10

\n		\n

(6\u00a0436)

\n		\n

30\u00a0634

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

2\u00a0238

\n		\n

293

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0531

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

8\u00a0044

\n		\n

893

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

8\u00a0956

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

210

\n		\n

706

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

917

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

665

\n		\n

275

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

942

\n
\n

TOTAL PASSIFS NON COURANTS

\n		\n

11\u00a0157

\n		\n

2\u00a0167

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0346

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

1\u00a0246

\n		\n

41

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0287

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

3\u00a0920

\n		\n

1

\n		\n

36

\n		\n

(509)

\n		\n

3\u00a0448

\n
\n

Fournisseurs et dettes de Financement des ventes

\n		\n

8\u00a0135

\n		\n

54\u00a0722

\n		\n

15

\n		\n

(812)

\n		\n

62\u00a0060

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

13\u00a0480

\n		\n

1\u00a0694

\n		\n

8

\n		\n

(4\u00a0044)

\n		\n

11\u00a0138

\n
\n

TOTAL PASSIFS COURANTS

\n		\n

26\u00a0781

\n		\n

56\u00a0458

\n		\n

59

\n		\n

(5\u00a0365)

\n		\n

77\u00a0933

\n
\n

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

\n		\n

68\u00a0599

\n		\n

65\u00a0024

\n		\n

91

\n		\n

(11\u00a0801)

\n		\n

121\u00a0913

\n
\n

(1)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

TOTAL CONSOLID\u00c9

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

ACTIFS

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations incorporelles et corporelles, et goodwill

\n		\n

15\u00a0566

\n		\n

796

\n		\n

43

\n		\n

-

\n		\n

16\u00a0405

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises

\n		\n

18\u00a0141

\n		\n

66

\n		\n

3

\n		\n

-

\n		\n

18\u00a0210

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

6\u00a0313

\n		\n

11

\n		\n

-

\n		\n

(6\u00a0261)

\n		\n

63

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 autres valeurs mobili\u00e8res, pr\u00eats
et d\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

350

\n		\n

-

\n		\n

1

\n		\n

(1)

\n		\n

350

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

354

\n		\n

239

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

593

\n
\n

Autres actifs non courants

\n		\n

831

\n		\n

80

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

911

\n
\n

TOTAL ACTIFS NON COURANTS

\n		\n

41\u00a0555

\n		\n

1\u00a0192

\n		\n

47

\n		\n

(6\u00a0262)

\n		\n

36\u00a0532

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Stocks

\n		\n

5\u00a0188

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

-

\n		\n

5\u00a0213

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le

\n		\n

1\u00a0009

\n		\n

44\u00a0732

\n		\n

8

\n		\n

(504)

\n		\n

45\u00a0245

\n
\n

Actifs financiers courants

\n		\n

1\u00a0294

\n		\n

980

\n		\n

-

\n		\n

(858)

\n		\n

1\u00a0416

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

6\u00a0583

\n		\n

5\u00a0798

\n		\n

7

\n		\n

(4\u00a0276)

\n		\n

8\u00a0112

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

14\u00a0227

\n		\n

7\u00a0549

\n		\n

17

\n		\n

(19)

\n		\n

21\u00a0774

\n
\n

TOTAL ACTIFS COURANTS

\n		\n

28\u00a0301

\n		\n

59\u00a0083

\n		\n

33

\n		\n

(5\u00a0657)

\n		\n

81\u00a0760

\n
\n

TOTAL ACTIFS

\n		\n

69\u00a0856

\n		\n

60\u00a0275

\n		\n

80

\n		\n

(11\u00a0919)

\n		\n

118\u00a0292

\n
\n

\n
\n

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

29\u00a0571

\n		\n

6\u00a0368

\n		\n

18

\n		\n

(6\u00a0267)

\n		\n

29\u00a0690

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

2\u00a0039

\n		\n

306

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

2\u00a0345

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

886

\n		\n

8

\n		\n

(1)

\n		\n

10\u00a0738

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

224

\n		\n

876

\n		\n

2

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0102

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

1\u00a0082

\n		\n

288

\n		\n

2

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0372

\n
\n

TOTAL PASSIFS NON COURANTS

\n		\n

13\u00a0190

\n		\n

2\u00a0356

\n		\n

12

\n		\n

(1)

\n		\n

15\u00a0557

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

1\u00a0103

\n		\n

50

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1\u00a0153

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

5\u00a0191

\n		\n

-

\n		\n

36

\n		\n

(622)

\n		\n

4\u00a0605

\n
\n

Fournisseurs et dettes de Financement des ventes

\n		\n

8\u00a0487

\n		\n

49\u00a0739

\n		\n

8

\n		\n

(830)

\n		\n

57\u00a0404

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

12\u00a0314

\n		\n

1\u00a0762

\n		\n

6

\n		\n

(4\u00a0199)

\n		\n

9\u00a0883

\n
\n

TOTAL PASSIFS COURANTS

\n		\n

27\u00a0095

\n		\n

51\u00a0551

\n		\n

50

\n		\n

(5\u00a0651)

\n		\n

73\u00a0045

\n
\n

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

\n		\n

69\u00a0856

\n		\n

60\u00a0275

\n		\n

80

\n		\n

(11\u00a0919)

\n		\n

118\u00a0292

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab\u00a0Contrat d\u2019assurance\u00a0\u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n


\n
\n


\n

A3. Flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

TOTAL CONSOLID\u00c9

\n
\n

2023

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

R\u00e9sultat Net des activit\u00e9s poursuivies \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

2\u00a0171

\n		\n

789

\n		\n

(46)

\n		\n

(599)

\n		\n

2\u00a0315

\n
\n

Annulation des produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dotations nettes aux amortissements et aux pertes de valeur

\n		\n

2\u00a0892

\n		\n

289

\n		\n

7

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0188

\n
\n

Part dans les r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(900)

\n		\n

10

\n		\n

10

\n		\n

\u2010

\n		\n

(880)

\n
\n

Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

1\u00a0267

\n		\n

390

\n		\n

5

\n		\n

(5)

\n		\n

1\u00a0657

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es

\n		\n

47

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

47

\n
\n

Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

5\u00a0477

\n		\n

1\u00a0478

\n		\n

(24)

\n		\n

(604)

\n		\n

6\u00a0327

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

172

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

172

\n
\n

Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4\u00a0945)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(225)

\n		\n

(5\u00a0170)

\n
\n

Variation nette des actifs financiers et des dettes du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0382

\n		\n

\u2010

\n		\n

177

\n		\n

4\u00a0559

\n
\n

Variation des actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

30

\n		\n

(534)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(504)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulements avant imp\u00f4ts

\n		\n

637

\n		\n

(706)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(71)

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d\u2019exploitation avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

6\u00a0316

\n		\n

(325)

\n		\n

(24)

\n		\n

(654)

\n		\n

5\u00a0313

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us

\n		\n

359

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(26)

\n		\n

332

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s

\n		\n

(342)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

31

\n		\n

(314)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants (pay\u00e9s) / re\u00e7us

\n		\n

(505)

\n		\n

(364)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(869)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

5\u00a0828

\n		\n

(690)

\n		\n

(27)

\n		\n

(649)

\n		\n

4\u00a0462

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Investissements incorporels

\n		\n

(1\u00a0341)

\n		\n

(13)

\n		\n

(11)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0365)

\n
\n

Investissements corporels

\n		\n

(1\u00a0573)

\n		\n

(7)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0585)

\n
\n

Produits des cessions d\u2019actifs corporels et incorporels \u207d\u2074\u207e

\n		\n

282

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

282

\n
\n

Acquisitions et cessions de participations avec prise de contr\u00f4le, nettes de la tr\u00e9sorerie acquise

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

22

\n
\n

Acquisitions et cessions d\u2019autres participations, et autres

\n		\n

650

\n		\n

6

\n		\n

(7)

\n		\n

38

\n		\n

687

\n
\n

Diminution (augmentation) des autres valeurs mobili\u00e8res et des pr\u00eats de l\u2019Automobile

\n		\n

(175)

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n		\n

(99)

\n		\n

(276)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(2\u00a0135)

\n		\n

(15)

\n		\n

(24)

\n		\n

(61)

\n		\n

(2\u00a0235)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie avec les actionnaires

\n		\n

(185)

\n		\n

(651)

\n		\n

37

\n		\n

562

\n		\n

(237)

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

(2\u00a0893)

\n		\n

\u2010

\n		\n

11

\n		\n

141

\n		\n

(2\u00a0741)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(3\u00a0078)

\n		\n

(651)

\n		\n

48

\n		\n

703

\n		\n

(2\u00a0978)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

AUGMENTATION (DIMINUTION) DE LA TR\u00c9SORERIE ET DES \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE

\n		\n

615

\n		\n

(1\u00a0356)

\n		\n

(3)

\n		\n

(7)

\n		\n

(751)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2019ouverture

\n		\n

14\u00a0227

\n		\n

7\u00a0549

\n		\n

17

\n		\n

(19)

\n		\n

21\u00a0774

\n
\n

Augmentation (diminution) de la tr\u00e9sorerie

\n		\n

626

\n		\n

(1\u00a0372)

\n		\n

(3)

\n		\n

(7)

\n		\n

(756)

\n
\n

Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

(11)

\n		\n

16

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

5

\n
\n

Effets des variations de change et autres sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

(286)

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

(255)

\n
\n

Tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par les activit\u00e9s abandonn\u00e9es et destin\u00e9es
\u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es

\n		\n

(91)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(91)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

14\u00a0465

\n		\n

6\u00a0225

\n		\n

14

\n		\n

(27)

\n		\n

20\u00a0677

\n
\n

(1)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont inclus dans le r\u00e9sultat net du secteur Automobile. En 2023, 600 millions d\u2019euros de dividendes ont \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s.

\n

(2)Correspond aux dividendes Nissan (172 millions d\u2019euros).

\n

(3)La capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts est pr\u00e9sent\u00e9e hors dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es.

\n

(4)Les principaux produits des cessions d'actifs corporels et incorporels (282 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023) sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 6-C.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

TOTAL CONSOLID\u00c9

\n
\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

R\u00e9sultat Net des activit\u00e9s poursuivies \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1\u00a0745

\n		\n

699

\n		\n

(41)

\n		\n

(799)

\n		\n

1\u00a0604

\n
\n

Annulation des produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie :

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dotations nettes aux amortissements et aux pertes de valeur

\n		\n

3\u00a0391

\n		\n

135

\n		\n

6

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0532

\n
\n

Part dans les r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(557)

\n		\n

127

\n		\n

7

\n		\n

\u2010

\n		\n

(423)

\n
\n

Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

(49)

\n		\n

362

\n		\n

2

\n		\n

(11)

\n		\n

304

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

23

\n
\n

Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

4\u00a0553

\n		\n

1\u00a0323

\n		\n

(26)

\n		\n

(810)

\n		\n

5\u00a0040

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

64

\n
\n

Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5\u00a0026)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(34)

\n		\n

(5\u00a0060)

\n
\n

Variation nette des actifs financiers et des dettes du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0370

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

4\u00a0348

\n
\n

Variation des actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

87

\n		\n

(304)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(217)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulements avant imp\u00f4ts

\n		\n

7

\n		\n

400

\n		\n

(2)

\n		\n

(1)

\n		\n

404

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d\u2018exploitation avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

4\u00a0711

\n		\n

763

\n		\n

(28)

\n		\n

(867)

\n		\n

4\u00a0579

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us

\n		\n

175

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

172

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s

\n		\n

(357)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

13

\n		\n

(345)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants (pay\u00e9s) / re\u00e7us

\n		\n

(143)

\n		\n

(335)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(479)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

4\u00a0386

\n		\n

428

\n		\n

(30)

\n		\n

(857)

\n		\n

3\u00a0927

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(315)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(315)

\n
\n

Investissements incorporels

\n		\n

(1\u00a0216)

\n		\n

(15)

\n		\n

(12)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0243)

\n
\n

Investissements corporels

\n		\n

(1\u00a0395)

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0397)

\n
\n

Produits des cessions d\u2018actifs corporels et incorporels\u207d\u2074\u207e

\n		\n

408

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

410

\n
\n

Acquisitions et cessions de participations avec prise de contr\u00f4le, nettes de la tr\u00e9sorerie acquise

\n		\n

(38)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(38)

\n
\n

Acquisitions et cessions d\u2019autres participations, et autres

\n		\n

(112)

\n		\n

(14)

\n		\n

(6)

\n		\n

47

\n		\n

(85)

\n
\n

Diminution (augmentation) des autres valeurs mobili\u00e8res et des pr\u00eats de l'Automobile

\n		\n

(121)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

2

\n		\n

(126)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(2\u00a0474)

\n		\n

(31)

\n		\n

(23)

\n		\n

49

\n		\n

(2\u00a0479)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(815)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(815)

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie avec les actionnaires

\n		\n

(35)

\n		\n

(812)

\n		\n

48

\n		\n

752

\n		\n

(47)

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l\u2018Automobile

\n		\n

(803)

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n		\n

40

\n		\n

(753)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(838)

\n		\n

(812)

\n		\n

58

\n		\n

792

\n		\n

(800)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

323

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

323

\n
\n

AUGMENTATION (DIMINUTION) DE LA TR\u00c9SORERIE ET DES \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE

\n		\n

267

\n		\n

(415)

\n		\n

5

\n		\n

(16)

\n		\n

(159)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2018ouverture

\n		\n

13\u00a0877

\n		\n

8\u00a0040

\n		\n

14

\n		\n

(3)

\n		\n

21\u00a0928

\n
\n

Augmentation (diminution) de la tr\u00e9sorerie

\n		\n

1\u00a0105

\n		\n

(416)

\n		\n

5

\n		\n

(16)

\n		\n

678

\n
\n

Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre sur la tr\u00e9sorerie \u207d\u2075\u207e

\n		\n

(838)

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(837)

\n
\n

Effets des variations de change et autres sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

106

\n		\n

(76)

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

28

\n
\n

Tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par les activit\u00e9s abandonn\u00e9es et destin\u00e9es
\u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es

\n		\n

(23)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(23)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

14\u00a0227

\n		\n

7\u00a0549

\n		\n

17

\n		\n

(19)

\n		\n

21\u00a0774

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab\u00a0Contrat d\u2019assurance\u00a0\u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont inclus dans le r\u00e9sultat net du secteur Automobile. En 2022, 800 millions d\u2019euros de dividendes ont \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s.

\n

(3)La capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts est pr\u00e9sent\u00e9e hors dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es.

\n

(4)Les principaux produits des cessions d\u2018actifs corporels et incorporels (410 millions au 31 d\u00e9cembre 2022) sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 6-C.

\n

(5)Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre en 2022 concernent principalement la sortie des entit\u00e9s AVTOVAZ pour 578 millions d\u2019euros et Renault Russia pour 163 millions d\u2018euros.

\n
\n

A4. Autres informations relatives au secteur Automobile : position nette de liquidit\u00e9 ou endettement financier net, free cash flow op\u00e9rationnel et ROCE

\n

La position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, le free cash flow op\u00e9rationnel et le ROCE ne sont pr\u00e9sent\u00e9s que pour l\u2019Automobile.

\n

Le Groupe inclut dans la position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, l\u2019ensemble des dettes et engagements financiers, hors exploitation, porteurs d\u2019int\u00e9r\u00eats, diminu\u00e9 de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que d\u2019autres actifs financiers, hors exploitation, tels que les valeurs mobili\u00e8res ou les pr\u00eats du secteur.

\n

Position nette de liquidit\u00e9 ou endettement financier net

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

(8\u00a0044)

\n		\n

(9\u00a0845)

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

(3\u00a0920)

\n		\n

(5\u00a0191)

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 autres valeurs mobili\u00e8res, pr\u00eats et d\u00e9riv\u00e9s
sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

300

\n		\n

121

\n
\n

Actifs financiers courants

\n		\n

923

\n		\n

1\u00a0237

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

14\u00a0465

\n		\n

14\u00a0227

\n
\n

Position nette de liquidit\u00e9 (endettement financier net) de l\u2018Automobile

\n		\n

3 724

\n		\n

549

\n
\n

\n
\n

Free cash flow op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement (hors dividendes re\u00e7us de Nissan et du secteur Financement des ventes) avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts\u00a0

\n		\n

4\u00a0877

\n		\n

3\u00a0753

\n
\n

Dividendes re\u00e7us du secteur Financement des ventes

\n		\n

600

\n		\n

800

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulement\u00a0avant imp\u00f4ts

\n		\n

637

\n		\n

7

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us par l\u2019Automobile

\n		\n

359

\n		\n

175

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s par l\u2019Automobile

\n		\n

(342)

\n		\n

(357)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants (pay\u00e9s) / re\u00e7us

\n		\n

(505)

\n		\n

(143)

\n
\n

Investissements corporels et incorporels nets des cessions

\n		\n

(2\u00a0632)

\n		\n

(2\u00a0203)

\n
\n

V\u00e9hicules et batteries donn\u00e9s en location

\n		\n

30

\n		\n

87

\n
\n

Free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2018Automobile

\n		\n

3\u00a0024

\n		\n

2\u00a0119

\n
\n

Dont paiements au titre des d\u00e9penses de restructuration

\n		\n

(496)

\n		\n

(590)

\n
\n

Free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2018Automobile hors restructuration\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3\u00a0520

\n		\n

2\u00a0709

\n
\n

(1)Les montants comptabilis\u00e9s en Co\u00fbts des Restructurations sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 6-A.

\n
\n

\n

\n

ROCE

\n

Le ROCE (Return On Capital Employed) est un indicateur de mesure de la rentabilit\u00e9 des capitaux investis. Il est pr\u00e9sent\u00e9 au niveau du secteur Automobile.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

3\u00a0051

\n		\n

1\u00a0402

\n
\n

Taux d'imposition normative

\n		\n

28%

\n		\n

28%

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle apr\u00e8s imp\u00f4ts (A)

\n		\n

2\u00a0197

\n		\n

1\u00a0009

\n
\n

Immobilisations corporelles, incorporelles et goodwill

\n		\n

15\u00a0705

\n		\n

15\u00a0566

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises hors Nissan

\n		\n

790

\n		\n

654

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s hors RCI Banque SA et Renault M.A.I.

\n		\n

67

\n		\n

52

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(8\u00a0841)

\n		\n

(8\u00a0272)

\n
\n

Capitaux employ\u00e9s (B)

\n		\n

7\u00a0721

\n		\n

8\u00a0000

\n
\n

Rentabilit\u00e9 des capitaux employ\u00e9s (ROCE = A/B)

\n		\n

28,5 %

\n		\n

12,6 %

\n
\n

Le Besoin en fonds de roulement est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir des \u00e9l\u00e9ments suivants de l\u2019information sectorielle.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Autres actifs non courants

\n		\n

747

\n		\n

831

\n
\n

Stocks

\n		\n

4\u00a0887

\n		\n

5\u00a0188

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le

\n		\n

834

\n		\n

1\u00a0009

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

6\u00a0971

\n		\n

6\u00a0583

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

(665)

\n		\n

(1\u00a0082)

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

(8\u00a0135)

\n		\n

(8\u00a0487)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(13\u00a0480)

\n		\n

(12\u00a0314)

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(8\u00a0841)

\n		\n

(8\u00a0272)

\n
\n

(1)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n

B. Informations par R\u00e9gions

\n

Le chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 par zone d\u2019implantation de la client\u00e8le. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont pr\u00e9sent\u00e9es par r\u00e9gion d\u2019implantation des filiales et des activit\u00e9s conjointes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Europe

\n		\n

Am\u00e9riques

\n		\n

Asie Pacifique

\n		\n

Afrique
Moyen-Orient

\n		\n

Eurasie

\n		\n

Total
consolid\u00e9

\n
\n

2023

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

41\u00a0129

\n		\n

4\u00a0560

\n		\n

1\u00a0814

\n		\n

1\u00a0667

\n		\n

3\u00a0206

\n		\n

52\u00a0376

\n
\n

dont France

\n		\n

15\u00a0305

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

14\u00a0764

\n		\n

583

\n		\n

578

\n		\n

623

\n		\n

329

\n		\n

16\u00a0877

\n
\n

dont France

\n		\n

10\u00a0431

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

2022

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

35\u00a0622

\n		\n

4\u00a0351

\n		\n

2\u00a0699

\n		\n

1\u00a0757

\n		\n

1\u00a0899

\n		\n

46\u00a0328

\n
\n

dont France

\n		\n

13\u00a0814

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

14\u00a0230

\n		\n

471

\n		\n

663

\n		\n

663

\n		\n

378

\n		\n

16\u00a0405

\n
\n

dont France

\n		\n

10\u00a0124

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab\u00a0Contrat d\u2019assurance\u00a0\u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

\n
\n

Information par secteur op\u00e9rationnel

\n

Les informations par secteur op\u00e9rationnel sont \u00e9tablies sur la base des reportings internes communiqu\u00e9s au Leadership team, identifi\u00e9 comme le \u00ab\u00a0principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb. L\u2019ensemble des donn\u00e9es financi\u00e8res du Groupe est allou\u00e9 aux secteurs op\u00e9rationnels. Les colonnes \u00ab\u00a0Op\u00e9rations intersecteurs\u00a0\u00bb ne comprennent que les transactions entre les secteurs, effectu\u00e9es \u00e0 des conditions proches de celles du march\u00e9. Les dividendes vers\u00e9s par le Financement des ventes sont int\u00e9gr\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile.

\n

L\u2019indicateur de mesure du r\u00e9sultat sectoriel est la marge op\u00e9rationnelle.

\n

Les effets de l\u2019int\u00e9gration fiscale en France sont pr\u00e9sent\u00e9s au niveau de la charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019Automobile.\u00a0

\n

Les actifs et les dettes sont propres \u00e0 chaque activit\u00e9. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es par l\u2019Automobile aux soci\u00e9t\u00e9s de Financement des ventes sont comptabilis\u00e9es dans les actifs d\u2019exploitation de ces derni\u00e8res qui en assurent alors le financement, lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages leur est transf\u00e9r\u00e9. Ces cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es pour l\u2019essentiel de cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Les v\u00e9hicules et les batteries faisant l\u2019objet d\u2019engagements de reprise par l\u2019Automobile font partie des actifs de cette derni\u00e8re. Lorsque ces actifs sont financ\u00e9s par le ve, ce dernier d\u00e9tient alors une cr\u00e9ance sur l\u2019Automobile.

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5.2.2.6.1Informations sur les secteurs op\u00e9rationnels et les R\u00e9gions
\n

Les secteurs op\u00e9rationnels retenus par Renault Group sont les suivants :

\n

\u25cf\u00ab Automobile \u00bb\u00a0: ce secteur comprend les filiales de production, de commercialisation, de distribution de v\u00e9hicules particuliers et utilitaires l\u00e9gers ainsi que les filiales assurant la gestion de la tr\u00e9sorerie du secteur ; il comprend aussi les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises du domaine automobile, la principale \u00e9tant Nissan.

\n

\u25cf\u00ab Financement des ventes \u00bb\u00a0: consid\u00e9r\u00e9 par le Groupe comme une activit\u00e9 r\u00e9alisant des op\u00e9rations d\u2019exploitation \u00e0 part enti\u00e8re, exerc\u00e9e par RCI Banque, ses filiales et participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises aupr\u00e8s du r\u00e9seau de distribution et de la client\u00e8le finale.

\n

\u25cf\u00ab Services de Mobilit\u00e9\u00a0\u00bb\u00a0: r\u00e9unissant les activit\u00e9s de service dans les nouvelles mobilit\u00e9s.

\n

Le r\u00e9sultat sectoriel examin\u00e9 r\u00e9guli\u00e8rement par le Leadership Team (Note 27), identifi\u00e9 comme le \u00ab principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00bb, est la marge op\u00e9rationnelle dont la d\u00e9finition est d\u00e9taill\u00e9e dans la note 2-D Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s.

\n

La position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, le free cash flow op\u00e9rationnel et le ROCE ne sont pr\u00e9sent\u00e9s que pour l\u2019Automobile.

\n

Le Groupe inclut dans la position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, l\u2019ensemble des dettes et engagements financiers, hors exploitation, porteurs d\u2019int\u00e9r\u00eats, diminu\u00e9 de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que d\u2019autres actifs financiers, hors exploitation, tels que les valeurs mobili\u00e8res ou les pr\u00eats du secteur.

\n
R\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables

En application de la r\u00e9glementation europ\u00e9enne, les comptes consolid\u00e9s de Renault Group de l\u2019exercice 2023 sont pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) publi\u00e9 par l\u2019IASB (International Accounting Standards Board) au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 et tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne \u00e0 la date de cl\u00f4ture des comptes.

\n

2-A. \u00c9volutions des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables

\n

2-A1. \u00c9volution du r\u00e9f\u00e9rentiel de normes comptables

\n

Nouveaux textes d\u2019application obligatoires en 2023

\n

Renault Group applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l\u2019Union Europ\u00e9enne d\u2019application obligatoire \u00e0 compter du 1er janvier 2023.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

IFRS 17 et amendements

\n		\n

Contrats d\u2019assurance

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 12

\n		\n

Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction.

\n

R\u00e9forme fiscale internationale (pilier 2)

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 1

\n		\n

Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables significatives

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 8

\n		\n

D\u00e9finition des estimations comptables

\n
\n

L\u2019application des amendements IAS 12, IAS 1 et IAS 8 \u00e0 compter du 1er janvier 2023 est sans effet significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe. Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le paragraphe 2-A2.\u00a0

\n

Nouveaux textes non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

Amendement d\u2019IFRS 16

\n		\n

Passif de location dans le cadre d\u2019une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendement IAS 1

\n		\n

Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants. Passifs non courants assortis de clauses restrictives

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe \u00e0 ce stade aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de cet amendement.

\n

Autres normes et amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n

Par ailleurs, l\u2019IASB a publi\u00e9 de nouvelles normes et amendements non adopt\u00e9s \u00e0 ce jour par l\u2019Union Europ\u00e9enne.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 7

\n		\n

Entente de financement de fournisseurs

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 21

\n		\n

Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res (absence de convertibilit\u00e9)

\n		\n

1er janvier 2025

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de ces amendements.

\n

2-A2. Changements dans les \u00e9tats financiers issus de la premi\u00e8re application
de la norme IFRS 17 Contrats d\u2019Assurance

\n

La norme IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020, \u00e9nonce les principes de reconnaissance, d\u2019\u00e9valuation, de pr\u00e9sentation et d\u2019informations \u00e0 fournir pour les contrats d\u2019assurance. Elle remplace la norme IFRS 4 \u2013 Contrats d\u2019assurance et est applicable \u00e0 compter du 1er janvier 2023. Pr\u00e9cisons que le secteur Financement des ventes n\u2019avait pas retenu l\u2019exemption d\u2019application propos\u00e9e et appliquait d\u00e9j\u00e0 la norme IFRS 9 depuis le 1er janvier 2018.

\n

Impacts en termes de classement et d\u2019estimation

\n

IFRS 17 s\u2019applique principalement dans le Groupe aux contrats d\u2019assurance \u00e9mis et aux accords de r\u00e9assurance contract\u00e9s par les compagnies d\u2019assurance du secteur Financement des ventes.

\n

Les contrats sont d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s par groupes (dits \u00ab\u00a0cohortes \u00bb) selon le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral (dit \u00ab building blocks approach \u00bb) comprenant : (1) les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s et pond\u00e9r\u00e9s par leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation, (2) un ajustement pour le risque non financier et (3) la marge de service contractuelle. La marge de service contractuelle est reconnue en compte de r\u00e9sultat en fonction des unit\u00e9s de couverture fournies sur la p\u00e9riode.

\n

Impacts de la transition

\n

Le Groupe consid\u00e9rant que l\u2019obtention de toutes les donn\u00e9es historiques requises pour l\u2019estimation des contrats en portefeuille en date de transition n\u2019\u00e9tait pas possible, l\u2019approche r\u00e9trospective modifi\u00e9e a \u00e9t\u00e9 retenue pour traiter l\u2019impact de la transition sur les comptes au 1er\u00a0janvier 2022.

\n

Dans cette approche, pour chaque cohorte annuelle ayant des contrats actifs \u00e0 la date de transition, la marge de service contractuelle est d\u00e9finie par l\u2019estimation des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s \u00e0 la date de souscription, tenant compte des flux de tr\u00e9sorerie historiques ant\u00e9rieurs au 1er janvier 2022, et par l\u2019ajustement pour risque non financier.\u00a0

\n

L\u2019impact de la transition g\u00e9n\u00e8re un effet positif sur les capitaux propres de 167 millions d\u2019euros au bilan d\u2019ouverture au 1er janvier 2022. Cet effet positif sur les capitaux propres provient d\u2019une reconnaissance plus rapide des profits sous IFRS 17 li\u00e9 au profil des unit\u00e9s de couvertures qui refl\u00e8tent, sur la dur\u00e9e des contrats d\u2019assurance, la d\u00e9croissance des sommes sous risques correspondant \u00e0 l\u2019\u00e9volution des encours financiers sous-jacents. Sous IFRS 4, les primes d\u2019assurances \u00e9tant acquises selon un profil lin\u00e9aire.

\n

Comme requis par la norme IFRS 17, les \u00e9tats financiers comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s pour tenir compte de l\u2019application de la norme en date du 1er janvier 2022. Les provisions techniques IFRS 17 au 1er janvier 2022 et au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es en appliquant le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral au portefeuille existant \u00e0 ces dates.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023 et apr\u00e8s application d\u2019IFRS 17, les provisions couvrant les activit\u00e9s d\u2019assurance du secteur Financement des ventes repr\u00e9sentent un montant de 182\u00a0millions d\u2019euros dans les provisions pour risques et charges. Les actifs li\u00e9s aux contrats de r\u00e9assurance d\u00e9tenus pour ces m\u00eames activit\u00e9s repr\u00e9sentent un montant de 33\u00a0millions d\u2019euros dans les autres actifs non-courants.

\n

Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e du Groupe en date de transition et au 31 d\u00e9cembre 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 publi\u00e9

\n		\n

1er janvier 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 publi\u00e9

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Actif / Autres actifs non courants

\n		\n

966

\n		\n

920

\n		\n

(46)

\n		\n

938

\n		\n

911

\n		\n

(27)

\n
\n

Passif / Provisions pour risques et charges

\n		\n

1 291

\n		\n

988

\n		\n

(303)

\n		\n

1 341

\n		\n

1 082

\n		\n

(259)

\n
\n

Passif / Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

1 009

\n		\n

1 099

\n		\n

90

\n		\n

1 021

\n		\n

1 102

\n		\n

81

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9serves

\n		\n

25 159

\n		\n

25 326

\n		\n

167

\n		\n

26 370

\n		\n

26 537

\n		\n

167

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9sultat net

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n

Dans le compte de r\u00e9sultat, l\u2019impact de la premi\u00e8re application de la norme IFRS 17 repr\u00e9sente une diminution du r\u00e9sultat net de (16) millions d\u2019euros sur l\u2019ann\u00e9e 2022. Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur le compte de r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022
publi\u00e9

\n		\n

2022
ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

46 391

\n		\n

46 328

\n		\n

(63)

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

2 216

\n		\n

2 191

\n		\n

(25)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

2 153

\n		\n

2 128

\n		\n

(25)

\n
\n

Imp\u00f4ts courant et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(524)

\n		\n

9

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n

2-B. Estimations et jugements

\n

Contexte sp\u00e9cifique 2023

\n

Contexte \u00e9conomique mondial

\n

Apr\u00e8s plusieurs ann\u00e9es cons\u00e9cutives marqu\u00e9es par une conjoncture mondiale difficile (crise des approvisionnements en composants, r\u00e9ductions de capacit\u00e9s de distribution dans le secteur logistique, hausse des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res) se traduisant par une r\u00e9duction des volumes du secteur Automobile de 4,5 % en 2021 et 5,9 % en 2022, le Groupe a retrouv\u00e9 en 2023 une croissance positive de ses volumes vendus s\u2019\u00e9tablissant \u00e0 +9 % au niveau mondial \u00e0 2\u00a0235\u00a0345 v\u00e9hicules vendus.

\n

\u00c9volution de l\u2019organisation du Groupe

\n

Renault Group, depuis l\u2019annonce de son plan Renaulution en 2020, s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 transformer ses activit\u00e9s et son organisation. L\u2019annonce lors du Capital Market Day du 08\u00a0novembre 2022 de la s\u00e9paration de certaines de ses activit\u00e9s m\u00e9caniques d\u00e9nomm\u00e9es Horse, rassembl\u00e9es au sein d\u2019une coentreprise, a entra\u00een\u00e9 le reclassement de ces groupes d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 et 2023 selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. La structuration du p\u00e9rim\u00e8tre Horse est intervenue le 1er juillet 2023 avec la r\u00e9alisation des apports de Renault sas \u00e0 Horse Holding de la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle des d\u00e9veloppements et des titres des filiales de production (Note 3).

\n

Le Groupe a \u00e9galement annonc\u00e9 lors de ce Capital Market Day la cr\u00e9ation de cinq business cibl\u00e9s avec des \u00e9quipes sp\u00e9cialis\u00e9es, chacun construit sur un ensemble homog\u00e8ne de technologies, avec sa gouvernance et son compte de r\u00e9sultat d\u00e9di\u00e9s. La structuration des entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre Ampere est intervenue fin 2023 avec un apport de branche autonome d\u2019activit\u00e9 de Renault sas \u00e0 Ampere Holding sas (Note 3).

\n

Ces \u00e9volutions sont sans cons\u00e9quence sur l\u2019information sectorielle pr\u00e9sent\u00e9e en 2023.

\n

Nouvelles bases du partenariat avec Nissan

\n

En date du 08 novembre 2023, le Nouvel Accord de l\u2019Alliance entre Renault Group et Nissan est entr\u00e9 en vigueur.
En cons\u00e9quence, Renault a transf\u00e9r\u00e9 28,4 % des actions Nissan (sur un total de 43,4 %) dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont exerc\u00e9s de mani\u00e8re neutre, sous r\u00e9serve de certaines exceptions. Les droits de vote de Renault Group et de Nissan sont plafonn\u00e9s \u00e0 15 % des droits de vote exer\u00e7ables, avec la possibilit\u00e9 pour chacun d\u2019exercer librement ses droits de vote dans cette limite.

\n

Le 13 d\u00e9cembre 2023, Renault SA a donn\u00e9 instruction \u00e0 la fiducie de c\u00e9der \u00e0 Nissan 211\u00a0millions de ses propres titres au prix unitaire de 3,62 euros par action soit un total de 764\u00a0millions d\u2019euros. Nissan ayant annul\u00e9 ces titres, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault dans Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e9sormais \u00e0 40,6 %.

\n

D\u00e9but 2023, Renault Group et Nissan ont annonc\u00e9 les nouvelles bases de leur partenariat, incluant des projets op\u00e9rationnels, une participation de Nissan au capital d\u2019Ampere, le pure player de l\u2019\u00e9lectrique et du software fond\u00e9 par Renault Group ainsi que le r\u00e9\u00e9quilibrage de leurs participations crois\u00e9es \u00e0 15 % et le transfert de 28,4 % des actions de Nissan d\u00e9tenues par Renault Group dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont\u00a0\u00ab\u00a0neutralis\u00e9s\u00a0 \u00bb pour la plupart des d\u00e9cisions, mais o\u00f9 les droits \u00e9conomiques (dividendes et produits de vente des actions) b\u00e9n\u00e9ficient enti\u00e8rement \u00e0 Renault Group jusqu\u2018\u00e0 la vente de ces actions. Les nouvelles bases du partenariat avec Nissan n\u2019ont pas eu d\u2019impact dans les \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Ces \u00e9volutions sont en cours au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

\n

En mai 2022, Renault Group avait c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe AVTOVAZ.

\n

En mars 2023, le secteur Financement des ventes a c\u00e9d\u00e9 ses titres de l\u2019entit\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence dont il d\u00e9tenait 30 %, et en ao\u00fbt 2023 les titres de sa filiale RN Leasing dont il d\u00e9tenait 100 % (Note 3).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe ne d\u00e9tient plus aucune participation en F\u00e9d\u00e9ration de Russie.

\n

Financements externes

\n

Le Groupe disposant de liquidit\u00e9s suffisantes n\u2019a pas \u00e9mis d\u2019emprunts obligataires dans le secteur Automobile au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023 et a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement anticip\u00e9 et int\u00e9gral du Pr\u00eat Garanti par l\u2019\u00c9tat \u00e0 hauteur de 990 millions d\u2019euros en 2023. Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis plusieurs emprunts obligataires pour un total de 3,9 milliards d\u2019euros (Note 23-C) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023 dont un emprunt obligataire vert pour 750 millions d\u2019euros.

\n

A la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes consolid\u00e9s, le Groupe dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et de sources de financement suffisantes pour justifier la continuit\u00e9 d\u2019exploitation pour les douze prochains mois et a d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9mettre de la dette.

\n

Enjeux de d\u00e9veloppement durable et climatiques

\n

Les enjeux de d\u00e9veloppement durable constituent un \u00e9l\u00e9ment essentiel de la strat\u00e9gie de Renault Group. Dans le cadre des Accords de Paris et du Green Deal Europ\u00e9en, le Groupe a pris des engagements concrets vers la neutralit\u00e9 carbone et la r\u00e9duction des \u00e9missions.

\n

Avec son plan strat\u00e9gique Renaulution, Renault Group a d\u00e9voil\u00e9 en janvier 2021 une feuille de route ambitieuse de transformation, du volume \u00e0 la valeur, et est entr\u00e9 en novembre 2022 dans le troisi\u00e8me chapitre de ce plan, baptis\u00e9 R\u00e9volution. Ampere, pure player des v\u00e9hicules \u00e9lectriques dont la constitution s\u2019est faite en novembre 2023, cr\u00e9e les conditions pour rendre la marque Renault 100\u00a0% \u00e9lectrique en Europe d\u2019ici 2030 et sera une contribution majeure \u00e0 l\u2019objectif de Renault Group de neutralit\u00e9 carbone nette en Europe, d\u00e8s 2040, et dans le monde d\u2019ici 2050. En Cor\u00e9e, Renault Korea Motors (RKM) a annonc\u00e9 la production et l\u2019export de la Polestar 4, v\u00e9hicule 100\u00a0% \u00e9lectrique, d\u00e8s 2025, apr\u00e8s avoir lanc\u00e9 sa propre gamme hybride en 2024. Enfin, Renault Group, le Groupe Volvo et CMA CGM unissent leurs forces pour r\u00e9pondre au besoin croissant d\u2018une logistique d\u00e9carbon\u00e9e avec une nouvelle g\u00e9n\u00e9ration de fourgons 100 % \u00e9lectriques. Renault Group et le Groupe Volvo ont sign\u00e9 des accords engageants pour cr\u00e9er une nouvelle soci\u00e9t\u00e9 bas\u00e9e en France, d\u00e9tenue initialement \u00e0 parts \u00e9gales, en investissant chacun 300\u00a0millions d\u2018euros sur les trois prochaines ann\u00e9es. CMA CGM a sign\u00e9 une lettre d\u2018intention non engageante pour participer \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, en investissant 120\u00a0millions d\u2018euros.

\n

Le plan moyen terme 2024-2030 du Groupe dont les pr\u00e9visions sont la base des tests de perte de valeur des actifs immobilis\u00e9s (Note 11), est \u00e9tabli et r\u00e9guli\u00e8rement mis \u00e0 jour selon les \u00e9volutions r\u00e8glementaires des pays dans lesquels le Groupe est pr\u00e9sent. Les \u00e9volutions impos\u00e9es par la norme Euro 7 sur les \u00e9missions de polluants pour les v\u00e9hicules particuliers et utilitaires d\u2019ici 2030 ont notamment \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es. Le plan moyen terme 2024-2030 est sensible principalement au risque de transition dans le sc\u00e9nario de r\u00e9f\u00e9rence des Accords de Paris. Les investissements n\u00e9cessaires pour la mise en conformit\u00e9 des produits et des moyens de production sont mesur\u00e9s et int\u00e9gr\u00e9s au Plan avec la plus grande attention.

\n

S\u2019agissant des tests de perte de valeur sur des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules, le Groupe valorise dans ses pr\u00e9visions les b\u00e9n\u00e9fices g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les v\u00e9hicules \u00e9lectriques dans les m\u00e9canismes de r\u00e9glementation europ\u00e9enne CAFE - \u00ab Corporate Average Fuel Economy \u00bb, qui conduit \u00e0 imposer aux constructeurs une p\u00e9nalit\u00e9 en cas de d\u00e9passement du seuil moyen d\u2019\u00e9mission de CO2, et les contributions n\u00e9gatives g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les v\u00e9hicules thermiques. Les valeurs retenues pour cette allocation sont des prix internes par ann\u00e9e de la p\u00e9nalit\u00e9 CAFE.

\n

Le Groupe appr\u00e9cie \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 la dur\u00e9e des plans d\u2019amortissement de ses actifs immobilis\u00e9s en prenant en consid\u00e9ration les \u00e9volutions r\u00e8glementaires telles que l\u2019interdiction de commercialisation des v\u00e9hicules thermiques en Europe \u00e0 compter de 2035.

\n

Le Groupe proc\u00e8de \u00e9galement \u00e0 la s\u00e9curisation de ses approvisionnements sur la cha\u00eene de valeur \u00e9lectrique par la contractualisation \u00e0 long terme de volumes d\u2019achat sur des mati\u00e8res premi\u00e8res et les inclut dans ses engagements hors bilan (Note 28-A). Le Groupe valorise ces engagements au cours spot de cl\u00f4ture et d\u00e9finit les paiements minimaux en tenant compte des clauses de sortie des contrats.

\n

Le Groupe contractualise des achats d\u2019\u00e9nergie verte impliquant parfois des investissements sur les sites de production du Groupe. Les caract\u00e9ristiques des contrats sont analys\u00e9es pour d\u00e9finir le d\u00e9tenteur du contr\u00f4le de ces actifs. Certains contrats sont comptabilis\u00e9s comme des locations et un droit d\u2019utilisation est reconnu \u00e0 l\u2019actif. Pour les autres, les volumes sur lesquels le Groupe est fermement engag\u00e9 sont mentionn\u00e9s dans les engagements hors bilan (Note 28-A).

\n

Les r\u00e9glementations europ\u00e9ennes et \u00e9trang\u00e8res pr\u00e9voient des m\u00e9canismes de p\u00e9nalit\u00e9s et/ou de bonifications selon les niveaux d\u2019\u00e9mission de CO2 des v\u00e9hicules vendus impliquant des estimations aux dates d\u2019arr\u00eat\u00e9, les valeurs d\u00e9finitives parfois \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9es sur plusieurs exercices avec des m\u00e9canismes de carry-back/carry-forward (Cor\u00e9e du Sud) ou connues un \u00e0 deux ans post\u00e9rieurement \u00e0 la cl\u00f4ture (Europe). Un Comit\u00e9 est en charge du recensement de ces \u00e9missions de CO2 et de l\u2019\u00e9valuation des produits et charges correspondants. Des revues trimestrielles sont r\u00e9alis\u00e9es pour revoir les estimations. \u00a0

\n

Principaux jugements et estimations
dans le contexte 2023

\n

Les postes suivants des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements ont fait l\u2019objet d\u2019une attention plus particuli\u00e8re en 2023 :

\n

\u25cfles pertes de valeur \u00e9ventuelles sur actifs immobilis\u00e9s, en particulier sur les actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules et sur le goodwill (Note 11)\u00a0;

\n

\u25cfla valeur recouvrable des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location class\u00e9s en immobilisations corporelles ou en stocks\u00a0;

\n

\u25cfles participations dans les entreprises associ\u00e9es, notamment Nissan (Note 12)\u00a0;

\n

\u25cfles d\u00e9pr\u00e9ciations pour pertes de cr\u00e9dit attendues des cr\u00e9ances de Financement des ventes (Note 15)\u00a0;

\n

\u25cfla reconnaissance du revenu\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des provisions pour restructuration (Notes 6-A et 20)\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des risques associ\u00e9s aux fournisseurs en difficult\u00e9 financi\u00e8re\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (Note 3-C).

\n

Autres principaux jugements et estimations

\n

D\u2019une mani\u00e8re r\u00e9currente, Renault Group doit proc\u00e9der \u00e0 des estimations et faire des hypoth\u00e8ses qui affectent la valeur comptable de certains \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif, de produits et de charges, ainsi que les informations donn\u00e9es dans certaines notes de l\u2019annexe. Pour \u00e9tablir ses comptes, Renault Group revoit ses estimations et appr\u00e9ciations pour prendre en compte l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et les autres facteurs jug\u00e9s pertinents au regard des conditions \u00e9conomiques.

\n

Il est notamment tenu compte des pr\u00e9visions d\u2019\u00e9volutions technologiques et de march\u00e9 (co\u00fbts des mati\u00e8res premi\u00e8res, \u00e9volutions des attentes des clients etc.) et de toute autre \u00e9volution pouvant avoir un impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s. Les montants figurant dans ses futurs comptes consolid\u00e9s pourraient diff\u00e9rer des estimations faites lors de l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les principaux postes des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements au 31 d\u00e9cembre 2023 sont les suivants :

\n

\u25cfL\u2019inscription \u00e0 l\u2019actif des d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement et leur dur\u00e9e d\u2019amortissement (Note 10-A)\u00a0;

\n

\u25cfLes dur\u00e9es d\u2019amortissement des immobilisations autres que les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s (Note 10) ;

\n

\u25cfla reconnaissance des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits reportables (Note 8) ;

\n

\u25cfles provisions, notamment la provision pour garantie des v\u00e9hicules et des batteries vendus (Note 20), les provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s (Note 19), les provisions pour mesures d\u2019adaptation des effectifs (Note 6-A), les provisions pour risques juridiques et risques fiscaux autres que ceux relatifs aux imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats et les provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives aux positions fiscales incertaines\u00a0;

\n

\u25cfla valorisation des dettes des contrats de location, notamment le calcul des taux d\u2019emprunt marginal et l\u2019exercice des options de renouvellement et de r\u00e9siliation qui ont un caract\u00e8re raisonnablement certain (Note 23).

\n

2-C. Principes de consolidation

\n

Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n

2-D. Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s

\n

Bases d\u2019\u00e9valuation

\n

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certaines cat\u00e9gories d\u2019actifs et passifs conform\u00e9ment aux r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es par les IFRS. Ces cat\u00e9gories sont pr\u00e9cis\u00e9es dans les notes ci-apr\u00e8s.

\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation et marge op\u00e9rationnelle

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation inclut l\u2019ensemble des produits et co\u00fbts directement li\u00e9s aux activit\u00e9s du Groupe, que ces produits et charges soient r\u00e9currents ou qu\u2019ils r\u00e9sultent de d\u00e9cisions ou d\u2019op\u00e9rations ponctuelles, comme les co\u00fbts de restructuration.

\n

La marge op\u00e9rationnelle, qui correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation du secteur selon la d\u00e9finition d\u2019IFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels, correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte des autres produits et charges d\u2019exploitation qui rev\u00eatent par nature ou par exception un caract\u00e8re significatif et inhabituel et peuvent nuire \u00e0 la comparabilit\u00e9 de la marge. Les autres produits et charges d\u2019exploitation comprennent\u00a0principalement :

\n

\u25cfles co\u00fbts de restructuration et d\u2019adaptation des effectifs et les co\u00fbts significatifs li\u00e9s \u00e0 des arr\u00eats d\u2019activit\u00e9s. Une restructuration est un programme planifi\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 par la direction, qui modifie de fa\u00e7on significative : a) soit le champ d\u2018activit\u00e9 d'une entit\u00e9 ; b) soit la mani\u00e8re dont cette activit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9e. Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s. Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat des cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles (totales ou partielles), le r\u00e9sultat des cessions de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (totales ou partielles), les autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre et les co\u00fbts directs d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale ou suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat de cession des immobilisations incorporelles et corporelles (hors cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)\u00a0;

\n

\u25cfles pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill (hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0;

\n

\u25cfles produits et charges non usuels par leur fr\u00e9quence, leur nature ou leur montant relatifs \u00e0 des litiges ou \u00e0 des pertes de valeur sur cr\u00e9ances d\u2019exploitation significatifs.

\n

\u00c0 l\u2019exception de la charge d\u2019imp\u00f4t, de la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et de l\u2019int\u00e9r\u00eat financier sur les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme, les produits et charges r\u00e9sultant de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (Note 2-M).

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15 % de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Information par secteur op\u00e9rationnel

\n

Les informations par secteur op\u00e9rationnel sont \u00e9tablies sur la base des reportings internes communiqu\u00e9s au Leadership team, identifi\u00e9 comme le \u00ab\u00a0principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb. L\u2019ensemble des donn\u00e9es financi\u00e8res du Groupe est allou\u00e9 aux secteurs op\u00e9rationnels. Les colonnes \u00ab\u00a0Op\u00e9rations intersecteurs\u00a0\u00bb ne comprennent que les transactions entre les secteurs, effectu\u00e9es \u00e0 des conditions proches de celles du march\u00e9. Les dividendes vers\u00e9s par le Financement des ventes sont int\u00e9gr\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile.

\n

L\u2019indicateur de mesure du r\u00e9sultat sectoriel est la marge op\u00e9rationnelle.

\n

Les effets de l\u2019int\u00e9gration fiscale en France sont pr\u00e9sent\u00e9s au niveau de la charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019Automobile.\u00a0

\n

Les actifs et les dettes sont propres \u00e0 chaque activit\u00e9. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es par l\u2019Automobile aux soci\u00e9t\u00e9s de Financement des ventes sont comptabilis\u00e9es dans les actifs d\u2019exploitation de ces derni\u00e8res qui en assurent alors le financement, lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages leur est transf\u00e9r\u00e9. Ces cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es pour l\u2019essentiel de cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Les v\u00e9hicules et les batteries faisant l\u2019objet d\u2019engagements de reprise par l\u2019Automobile font partie des actifs de cette derni\u00e8re. Lorsque ces actifs sont financ\u00e9s par le ve, ce dernier d\u00e9tient alors une cr\u00e9ance sur l\u2019Automobile.

\n

Actifs / passifs courants et non courants

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Les cr\u00e9ances de Financement des ventes, les autres valeurs mobili\u00e8res, les d\u00e9riv\u00e9s, les pr\u00eats et les passifs financiers du Financement des ventes (hors titres participatifs et emprunts subordonn\u00e9s) sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et passifs courants car ils sont utilis\u00e9s dans le cycle normal d\u2019exploitation de ce secteur.

\n

En ce qui concerne l\u2019Automobile, outre les \u00e9l\u00e9ments directement li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation, sont consid\u00e9r\u00e9s comme courants les actifs et passifs dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n

2-E. Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res en monnaie de pr\u00e9sentation
et effets de l\u2019hyperinflation

\n

Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res

\n

La monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe est l\u2019euro.

\n

La monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res est g\u00e9n\u00e9ralement leur monnaie locale. Dans les cas o\u00f9 la majorit\u00e9 des transactions est effectu\u00e9e dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie locale, c\u2019est cette premi\u00e8re qui est retenue.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res du Groupe sont \u00e9tablis dans leur monnaie fonctionnelle, leurs comptes \u00e9tant ensuite convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfles postes de la situation financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019exception des capitaux propres qui sont maintenus au taux historique, sont convertis au taux de cl\u00f4ture\u00a0;

\n

\u25cfles postes du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux moyen de la p\u00e9riode\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9cart de conversion fait partie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et n\u2019affecte donc pas le r\u00e9sultat net.

\n

Les goodwill d\u00e9gag\u00e9s lors d\u2019un regroupement avec une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re sont trait\u00e9s comme des actifs et des passifs de l\u2019entit\u00e9 acquise. Ils sont donc exprim\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de cette entit\u00e9 et convertis en euros au taux de cl\u00f4ture.

\n

Lors de la cession d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, les diff\u00e9rences de conversion accumul\u00e9es sur ses actifs et passifs sont transf\u00e9r\u00e9es en r\u00e9sultat net parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation.

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Hyperinflation

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Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab\u00a0Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

La Turquie a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e le 16 mars 2022 par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb comme un pays \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9tant en hyperinflation pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes de l\u2019exercice 2022.

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Les entit\u00e9s MAIS Motorlu Araclar Imal ve Satis AS et ORFIN Finansman Anonim Sirketi mises en \u00e9quivalence sont en monnaie fonctionnelle locale et ont appliqu\u00e9 le retraitement de l\u2019hyperinflation au 31 d\u00e9cembre 2023. Son effet sur la contribution aux comptes du Groupe est jug\u00e9 non significatif. Les entit\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, Oyak Renault et Renault Group Otomotiv, \u00e9tablissent leurs comptes en monnaie fonctionnelle euro pour les besoins des comptes consolid\u00e9s du Groupe, compte tenu de la pr\u00e9dominance de leurs activit\u00e9s en euros. Leurs comptes ne n\u00e9cessitent donc pas d\u2019\u00eatre retrait\u00e9s des effets de l\u2019hyperinflation.

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2-F. Conversion des transactions en monnaie \u00e9trang\u00e8re

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Les op\u00e9rations libell\u00e9es dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les r\u00e9alise sont initialement converties et comptabilis\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au cours en vigueur \u00e0 la date de ces transactions.

\n

\u00c0 la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires exprim\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 sont convertis au cours de change \u00e0 cette m\u00eame date. Les diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces op\u00e9rations sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des diff\u00e9rences de conversion relatives aux instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme couverture et relatifs \u00e0 un investissement net dans une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re (Note\u00a02-X).

\n

Les impacts constat\u00e9s en r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfen r\u00e9sultat financier pour les diff\u00e9rences de conversion relatives aux op\u00e9rations financi\u00e8res de l\u2019Automobile\u00a0;

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\u25cfen r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) pour les autres diff\u00e9rences de conversion.

\n

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s et comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux modalit\u00e9s d\u00e9crites dans la Note\u00a02-X.

\n

2-G. Chiffre d\u2019affaires et marge

\n

Le chiffre d\u2019affaires est \u00e9gal \u00e0 l\u2019ensemble des produits r\u00e9sultant de la vente des produits automobiles du Groupe, des prestations de services associ\u00e9es \u00e0 ces ventes et des diff\u00e9rents produits de financement des ventes propos\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe \u00e0 leurs clients.

\n

Ventes de biens et services et co\u00fbts associ\u00e9s
de l\u2019Automobile

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Ventes et constatation de la marge

\n

Les ventes de produits automobiles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la date de transfert du contr\u00f4le. Le transfert du contr\u00f4le des produits automobiles intervient au moment o\u00f9 ceux-ci sont mis \u00e0 la disposition du r\u00e9seau de distribution (entr\u00e9e ou sortie de parc selon les dispositions contractuelles) s\u2019il s\u2019agit de concessionnaires ind\u00e9pendants, ou lors de leur livraison au client final pour les ventes directes.

\n

Le transfert du contr\u00f4le n\u2019intervient pas lorsque le bien fait l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe ou lorsqu\u2019il est consenti un engagement de reprise du v\u00e9hicule avec une probabilit\u00e9 de retour \u00e9lev\u00e9e. Dans ces transactions, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 l\u2019avancement pendant la p\u00e9riode de location puis au moment du transfert du contr\u00f4le du v\u00e9hicule d\u2019occasion. La diff\u00e9rence entre le prix pay\u00e9 par le client et le prix de rachat, assimilable \u00e0 un produit de location, est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la p\u00e9riode de mise \u00e0 disposition du bien. Le co\u00fbt de production du bien neuf, objet de cette mise \u00e0 disposition, est enregistr\u00e9 en stock pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an et en immobilisations donn\u00e9es en location pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an. La valeur de revente pr\u00e9visionnelle est estim\u00e9e en prenant notamment en compte l\u2018\u00e9volution r\u00e9cente et connue du march\u00e9 des biens d\u2018occasion, mais aussi ses perspectives d\u2019\u00e9volution sur la dur\u00e9e d\u2019\u00e9coulement des biens, qui peuvent \u00eatre influenc\u00e9es par des facteurs externes (situation \u00e9conomique, fiscalit\u00e9) ou internes (\u00e9volution de la gamme, \u00e9volution de la strat\u00e9gie tarifaire du constructeur). D\u00e8s lors qu\u2019une perte est anticip\u00e9e sur la vente du bien d\u2019occasion, cette perte est prise en compte par la constatation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation (dans le cas d\u2019un bien stock\u00e9) ou d\u2019un amortissement compl\u00e9mentaire (dans le cas d\u2019un bien immobilis\u00e9).

\n

Programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente

\n

Les programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente d\u00e9pendant des volumes ou du prix des produits vendus sont d\u00e9duits du chiffre d\u2019affaires lors de l\u2019enregistrement des ventes correspondantes. Leur provisionnement fait l\u2019objet d\u2019estimations selon le montant le plus probable.

\n

Le Groupe r\u00e9alise certaines op\u00e9rations promotionnelles sous forme de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les cr\u00e9dits accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le ou de r\u00e9duction du prix de vente des services. Le co\u00fbt de ces op\u00e9rations est constat\u00e9 en r\u00e9duction du chiffre d\u2019affaires du secteur Automobile au moment de la vente du v\u00e9hicule, s\u2019agissant d\u2019op\u00e9rations d\u2019incitation \u00e0 la vente des v\u00e9hicules, et non de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du financement ou des services.

\n

Garantie

\n

Le Groupe fait une distinction entre les garanties de type assurance et les garanties de type service, les premi\u00e8res donnant lieu \u00e0 la constitution d\u2019une provision tandis que les secondes se traduisent comptablement par un chiffre d\u2019affaires \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de l\u2019extension de garantie.

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Les co\u00fbts support\u00e9s ou pr\u00e9vus relatifs \u00e0 la garantie constructeur, qualifi\u00e9e de garantie type assurance, des v\u00e9hicules et pi\u00e8ces vendus sont constat\u00e9s en charge lorsque les ventes sont enregistr\u00e9es. Les provisions relatives aux co\u00fbts restant \u00e0 supporter sont \u00e9valu\u00e9es sur la base de donn\u00e9es observ\u00e9es par mod\u00e8le et motorisation : selon le niveau des co\u00fbts et leur r\u00e9partition sur les p\u00e9riodes couvertes par la garantie constructeur. Dans le cas de campagnes de rappel li\u00e9es \u00e0 des incidents d\u00e9couverts apr\u00e8s le d\u00e9but de la commercialisation du v\u00e9hicule, les co\u00fbts correspondants font l\u2019objet de provisions d\u00e8s lors que la d\u00e9cision d\u2019engager la campagne est prise. Les recours engag\u00e9s aupr\u00e8s des fournisseurs sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge de garantie lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e quasi certaine.

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Prestations de services associ\u00e9s \u00e0 la vente de produits automobiles

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Les contrats de services vendus par le Groupe donnent lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires \u00e0 l\u2019avancement sur la dur\u00e9e contractuelle. Il peut s\u2019agir de contrats d\u2019extension de garantie, de maintenance ou d\u2019assurance.

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Ces contrats peuvent \u00eatre vendus s\u00e9par\u00e9ment au client final ou \u00eatre offerts dans le cadre d\u2019une offre commerciale globale incluant un v\u00e9hicule et des services associ\u00e9s. Dans tous les cas, le Groupe consid\u00e8re les contrats de service comme \u00e9tant une obligation de prestation distincte de celle de la livraison du v\u00e9hicule et alloue un chiffre d\u2019affaires au contrat de service.

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Lorsque le contrat est pay\u00e9 par le client de mani\u00e8re p\u00e9riodique, le chiffre d\u2019affaires est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire. Lorsque le contrat est pay\u00e9 d\u2019avance (au moment de l\u2019achat du v\u00e9hicule par exemple), les sommes per\u00e7ues sont conserv\u00e9es dans un compte de produit constat\u00e9 d\u2019avance. L\u2019avancement se concr\u00e9tise par un \u00e9talement lin\u00e9aire des sommes vers\u00e9es d\u2019avance pour les contrats d\u2019extension de garantie et selon une courbe d\u2019exp\u00e9rience pour les contrats de maintenance.

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D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

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Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

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Produits de Financement des ventes

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Produits de financement des ventes

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Les produits de financement des ventes sont la r\u00e9sultante des op\u00e9rations de financement des ventes d\u2019automobiles aux concessionnaires ou aux utilisateurs finaux. Ces financements, r\u00e9alis\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes, constituent des cr\u00e9dits et, en cons\u00e9quence, sont comptabilis\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, d\u00e9duction faite des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement comptabilis\u00e9es. Les produits sur ces contrats sont calcul\u00e9s de mani\u00e8re \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la p\u00e9riode. Ils figurent dans le chiffre d\u2019affaires.

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Co\u00fbts de financement des ventes

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Les co\u00fbts de financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

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Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

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Elles constituent des co\u00fbts externes de distribution et sont par cons\u00e9quent incluses dans les encours de financement, en tant que co\u00fbts d\u2019acquisition des contrats, et \u00e9tal\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 produire un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la dur\u00e9e de ces financements.

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Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

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Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

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Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

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Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

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Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

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R\u00e8gles de passage en pertes

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La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

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2-H. R\u00e9sultat financier

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Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut minor\u00e9 des produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie, aux \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et aux actifs financiers de l\u2019Automobile. Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut est constitu\u00e9 des charges et des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019endettement financier de l\u2019Automobile pendant la p\u00e9riode, y compris les effets de la part efficace des couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat associ\u00e9es.

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Les autres produits et charges financiers int\u00e8grent notamment le r\u00e9sultat de change sur les \u00e9l\u00e9ments financiers et couvertures associ\u00e9es, le r\u00e9sultat sur exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation (Note 2-E), l\u2019int\u00e9r\u00eat net sur les provisions pour engagements de retraite ainsi que les dividendes et pertes de valeur de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable.

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2-I. Imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats

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Le Groupe comptabilise des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolid\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en appliquant le dernier taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture et applicable \u00e0 la p\u00e9riode de renversement de ces diff\u00e9rences. Au sein d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale (soci\u00e9t\u00e9 juridique, \u00e9tablissement ou groupe d\u2019entit\u00e9s redevable de l\u2019imp\u00f4t aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale), les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re compens\u00e9e, d\u00e8s lors que celle-ci a le droit de compenser ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles. Les actifs nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en fonction de leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation future.

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Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres.

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Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019utilisation est conditionn\u00e9e par la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont la r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal figurent en r\u00e9duction de la nature de charge \u00e0 laquelle ils se rapportent.

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Pour \u00e9valuer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation individuelle bas\u00e9e en g\u00e9n\u00e9ral sur le montant le plus probable. Ces provisions sont class\u00e9es sur des lignes d\u00e9di\u00e9es dans la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e, afin de se conformer \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques qualitatives.

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2-J. Goodwill

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Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

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Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

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Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

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Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

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2-K. Frais de recherche et de d\u00e9veloppement et autres immobilisations incorporelles

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Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

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Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

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Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

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Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

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Autres immobilisations incorporelles

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Les autres immobilisations incorporelles comprennent des brevets, droits au bail, fonds de commerce, licences, logiciels, marques et droits similaires acquis. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie d\u00e9finie, les brevets, droits au bail, licences, marques et droits similaires acquis sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de protection l\u00e9gale ou contractuelle ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est inf\u00e9rieure. Les fonds de commerce et les logiciels sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont en g\u00e9n\u00e9ral comprises entre 3 et 5 ans. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, ils font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur.

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2-L. Immobilisations corporelles et droits d\u2019utilisation

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La valeur brute des immobilisations corporelles est \u00e9gale au co\u00fbt historique d\u2019acquisition ou de production.

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Les frais de conception et de mise au point sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de production des immobilisations.

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Les co\u00fbts relatifs au financement des immobilisations corporelles support\u00e9s pendant la p\u00e9riode de construction sont \u00e9galement incorpor\u00e9s au co\u00fbt des immobilisations selon une m\u00e9thode identique \u00e0 celle appliqu\u00e9e aux immobilisations incorporelles. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

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Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pr\u00e9sent\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations auxquelles elles se rapportent.

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Les d\u00e9penses ult\u00e9rieures sur immobilisations sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues, sauf celles engag\u00e9es pour augmenter la productivit\u00e9 ou pour prolonger la dur\u00e9e de vie d\u2019un bien.

\n

Les actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location comprennent les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location consenti par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an avec un engagement de reprise du v\u00e9hicule par le Groupe ou d\u2019une vente assortie d\u2019une clause de rachat du v\u00e9hicule par le Groupe apr\u00e8s une p\u00e9riode d\u2019utilisation d\u2019un an minimum. Ils comprennent aussi les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle de plus d\u2019un an consenti par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe et enfin, les batteries lou\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe aux utilisateurs de v\u00e9hicules \u00e9lectriques (Note 2-G).

\n

Droits d\u2019utilisation

\n

Le Groupe est engag\u00e9 essentiellement dans des contrats de location immobili\u00e8re.

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Un contrat contient une location s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit d\u2019utiliser un actif sp\u00e9cifi\u00e9 pendant une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9e en retour d\u2019un paiement.

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A l\u2019initiation du contrat, un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation amorti sur la dur\u00e9e de location estim\u00e9e est reconnu en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements locatifs fixes sur la dur\u00e9e de location, et d\u00e9sactualis\u00e9e au taux implicite du contrat de location s\u2019il peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9 ou au taux d\u2019emprunt marginal sinon. Le taux d\u2019emprunt marginal, calcul\u00e9 par zone mon\u00e9taire, correspond au taux sans risque en vigueur dans la zone, augment\u00e9 de la prime de risque du Groupe applicable pour la devise locale. Au compte de r\u00e9sultat, la charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif est enregistr\u00e9e dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) et la charge financi\u00e8re relative aux int\u00e9r\u00eats sur la dette de loyers est pr\u00e9sent\u00e9e en r\u00e9sultat financier. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les flux d\u2019exploitation sont impact\u00e9s par les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s et les flux de financement par la dette de loyers rembours\u00e9e.

\n

Les loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e (de 12\u00a0mois ou moins) et aux contrats de location d\u2018actifs de faible valeur sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles.

\n

La dur\u00e9e du contrat appr\u00e9ci\u00e9e avec l\u2019aide de la direction immobili\u00e8re correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser le bien lou\u00e9, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les options de renouvellement que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer.

\n

Dans le cas d\u2019une ren\u00e9gociation pour r\u00e9duire la dur\u00e9e ou l\u2019espace lou\u00e9, le Groupe comptabilise le profit ou la perte en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (autres produits et charges d\u2019exploitation). Lorsque le Groupe modifie son \u00e9valuation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation (en appliquant, par exemple, les clauses de sortie anticip\u00e9e), un ajustement correspondant est apport\u00e9 \u00e0 la valeur comptable du droit d\u2019utilisation.

\n

Les agencements relatifs \u00e0 des constructions prises en location sont amortis sur une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 la dur\u00e9e de location retenue pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative (si le preneur ne pr\u00e9voit pas et/ou n\u2019a pas la capacit\u00e9 de les utiliser au-del\u00e0).

\n

Lorsqu\u2019un contrat de location comporte une option d\u2019achat que le Groupe a la quasi-certitude d\u2019exercer, il constitue un achat en substance et non une location. La dette correspondante est consid\u00e9r\u00e9e comme une dette financi\u00e8re, au sens de la norme IFRS 9 et l\u2019actif, comme une immobilisation corporelle, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 16.

\n

Les provisions pour remises en \u00e9tat exig\u00e9es contractuellement par les bailleurs sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019initiation du contrat en contrepartie d\u2019une immobilisation corporelle.

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Cession-bail

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En application d\u2019IFRS 16, dans le cas d\u2019une op\u00e9ration de cession-bail, les exigences d\u2019IFRS 15 sont appliqu\u00e9es pour v\u00e9rifier si le transfert de l\u2019actif doit \u00eatre comptabilis\u00e9 comme une vente ou consid\u00e9r\u00e9 comme une op\u00e9ration de financement.

\n

Si le transfert de l\u2019actif ne satisfait pas aux exigences d\u2019IFRS 15 pour comptabiliser une vente d\u2019actif, l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9 reste enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re et un passif financier est reconnu \u00e0 hauteur du produit du transfert.

\n

Si le transfert d\u2019un actif est comptabilis\u00e9 comme une vente et si le Groupe reprend en location tout ou partie de l\u2019actif c\u00e9d\u00e9, seul le montant du gain ou de la perte li\u00e9 aux droits transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019acheteur-bailleur est constat\u00e9 et le droit d\u2019utilisation sera ajust\u00e9 \u00e0 hauteur des int\u00e9r\u00eats conserv\u00e9s dans la valeur nette comptable du bien c\u00e9d\u00e9.

\n

Amortissements

\n

Les amortissements des secteurs Automobile et Financement des ventes sont calcul\u00e9s lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilisation estim\u00e9es suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Constructions\u00a0(1)

\n		\n

15 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2 \u00e0 7\u00a0ans

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages
(hors lignes de presses)

\n		\n

5 \u00e0 15\u00a0ans

\n
\n

Lignes de presses et installations d\u2019emboutissage et de peinture

\n		\n

20 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Autres immobilisations corporelles (2)

\n		\n

4 \u00e0 6\u00a0ans

\n
\n

(1)Les constructions dont la mise en service est ant\u00e9rieure \u00e0 1987 sont amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 40 ans.

\n

(2)\u00c0 l\u2019exception des batteries lou\u00e9es amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e de 8 \u00e0 10 ans selon les mod\u00e8les.

\n
\n

Les dur\u00e9es d\u2019utilisation sont r\u00e9vis\u00e9es p\u00e9riodiquement. Dans ce cadre, les actifs font l\u2019objet d\u2019un amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 lorsque la dur\u00e9e d\u2019utilisation devient inf\u00e9rieure \u00e0 la dur\u00e9e d\u2019utilisation initialement anticip\u00e9e, en particulier dans le cas de d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat de commercialisation d\u2019un v\u00e9hicule ou d\u2019un organe.

\n

2-M. Pertes de valeur

\n

Pertes de valeur des \u00e9l\u00e9ments de l\u2019actif immobilis\u00e9

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s sur les actifs immobilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise op\u00e8re, ou relatifs aux conditions d\u2019utilisation des actifs, constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Pour l\u2019Automobile, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits \u00e0 deux niveaux\u00a0:

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Au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)

\n

Les actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule (y compris organes) sont constitu\u00e9s des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s et des outillages. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable calcul\u00e9e \u00e0 partir des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s li\u00e9s au v\u00e9hicule (y compris organes). Ces actifs peuvent \u00eatre sp\u00e9cifiques au mod\u00e8le et/ou au pays de destination.

\n

Au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est d\u00e9finie comme \u00e9tant un sous-ensemble coh\u00e9rent g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants. \u00c0 ce titre, les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie peuvent repr\u00e9senter une entit\u00e9 \u00e9conomique (usine ou filiale) ou le secteur Automobile dans son ensemble. Les actifs nets relatifs aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie englobent notamment les goodwill, les actifs sp\u00e9cifiques et capacitaires, ainsi que les \u00e9l\u00e9ments du besoin en fonds de roulement.

\n

Pour chacun des deux niveaux, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est d\u00e9finie comme correspondant au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie.

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La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus du plan d\u2019affaires, \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction, auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ils int\u00e8grent \u00e9galement une prime (\u00ab\u00a0surprofit \u00bb) r\u00e9mun\u00e9rant le secteur Automobile au titre de l\u2019apport d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 pour le compte du Financement des ventes. Les hypoth\u00e8ses qui sous-tendent le plan d\u2019affaires int\u00e8grent notamment l\u2019estimation de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s des pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re et de sa p\u00e9n\u00e9tration sur ces march\u00e9s, de l\u2019\u00e9volution des prix de vente des produits et des prix des composants achet\u00e9s et des mati\u00e8res premi\u00e8res. Le taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, cette perte de valeur est comptabilis\u00e9e en diminution des actifs concern\u00e9s.

\n

Pour le Financement des ventes, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9, au minimum une fois par an et d\u00e8s que survient un indice de perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs \u00e0 leur valeur recouvrable, celle-ci \u00e9tant d\u00e9finie comme la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur, diminu\u00e9e du co\u00fbt de cession, et la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est fond\u00e9e sur une approche de march\u00e9. Elle est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de multiples pour chacun des groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie, constitu\u00e9es d\u2019entit\u00e9s juridiques ou de regroupement d\u2019entit\u00e9s juridiques dans un m\u00eame pays.

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Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

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Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

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2-N. Actifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

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Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS\u00a05. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n

2-0. Stocks

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Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt de revient ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation si celle-ci est inf\u00e9rieure. Le co\u00fbt de revient correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition ou au co\u00fbt de production. Ce dernier incorpore, sur la base d\u2019un niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu, les charges directes et indirectes de production ainsi qu\u2019une quote-part des frais de structure li\u00e9s \u00e0 la fabrication et le r\u00e9sultat des couvertures aff\u00e9rentes le cas \u00e9ch\u00e9ant. Afin de d\u00e9terminer la part de frais fixes \u00e0 exclure en cas de sous-activit\u00e9, le niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu est appr\u00e9ci\u00e9 site par site.

\n

Les stocks de l\u2019Automobile et du Financement des ventes sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0premier entr\u00e9 \u2013 premier sorti\u00a0\u00bb.

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Lorsque la valeur nette r\u00e9alisable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour la diff\u00e9rence.

\n

2-P. Cessions de cr\u00e9ances et affacturage invers\u00e9

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des tiers (titrisation, escompte, affacturage) sont sorties de l\u2019actif du Groupe lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers. L\u2019analyse des risques porte principalement sur le risque de cr\u00e9dit, le risque de retard de paiement et le risque de pays. La m\u00eame r\u00e8gle s\u2019applique entre l\u2019Automobile et le Financement des ventes.

\n

Par ailleurs, l\u2019Automobile peut avoir recours \u00e0 des programmes d\u2019affacturage invers\u00e9 dans le cadre de mesures d\u2019accompagnement d\u2019un fournisseur ou au b\u00e9n\u00e9fice du Groupe en allongeant son d\u00e9lai de paiement. Dans ce cas les montants concern\u00e9s sont reclass\u00e9s en dettes financi\u00e8res (sans effet sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie au moment du reclassement). Ils impactent les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement dans le tableau de flux au moment du paiement \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier.

\n

2-Q. Titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le correspondent aux actions affect\u00e9es aux plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance, aux autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions ainsi qu\u2019au contrat de liquidit\u00e9.

\n

Elles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres du Groupe jusqu\u2019\u00e0 la date de leur cession.

\n

Le prix de cession est comptabilis\u00e9 directement en augmentation des capitaux propres du Groupe. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice.

\n

2-R. Plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions

\n

Des plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance ainsi que d\u2019autres paiements fond\u00e9s sur des actions sont attribu\u00e9s par le Groupe et d\u00e9nou\u00e9s en actions Renault. La date d\u2019attribution correspond \u00e0 la date \u00e0 laquelle les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont inform\u00e9s de la d\u00e9cision et des modalit\u00e9s d\u2019octroi du plan. Pour les plans soumis \u00e0 des conditions de performance afin de d\u00e9terminer le nombre d\u2019actions distribu\u00e9es, une estimation de leur atteinte est prise en compte. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e en fonction des \u00e9volutions de la probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation des conditions de performance. La juste valeur des services re\u00e7us en contrepartie de l\u2019attribution de ces actions est \u00e9valu\u00e9e, de mani\u00e8re d\u00e9finitive, par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur desdites actions \u00e0 la date de leur attribution. Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la valeur de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution diminu\u00e9e des dividendes attendus pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition. La volatilit\u00e9 du prix des actions est une volatilit\u00e9 implicite \u00e0 la date d\u2019attribution. Les dividendes attendus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base du plan de versement de dividendes annonc\u00e9 au moment de la valorisation de chaque plan.

\n

La juste valeur totale ainsi d\u00e9termin\u00e9e est reconnue de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits. Cette d\u00e9pense est constat\u00e9e en charges de personnel en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Lors de l\u2019exercice des droits d\u2019attribution, le montant de tr\u00e9sorerie per\u00e7u par le Groupe au titre du prix d\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en tr\u00e9sorerie en contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es.

\n

2-S. Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n

2-T. Mesures de restructuration des effectifs

\n

Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s.

\n

Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es.

\n

2-U. Actifs financiers et cr\u00e9ances du Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les actifs financiers comprennent\u00a0les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable, les valeurs mobili\u00e8res, les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, les pr\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (Note\u00a02-X).

\n

Ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants, except\u00e9 ceux pr\u00e9sentant une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui sont class\u00e9s en actifs courants.

\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es
ni sous influence notable

\n

Les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e en priorit\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au prix de march\u00e9, ou, \u00e0 d\u00e9faut, sur la base de m\u00e9thodes de valorisation non bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9.

\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n

Les placements sous forme de valeurs mobili\u00e8res et de titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables sont r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de la gestion des exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, mais ne respectent pas les crit\u00e8res de qualification en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
Ce sont des instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 l\u2019exception des placements de type OPCVM et FCP qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier pour les instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Pr\u00eats

\n

Ce poste comprend essentiellement les pr\u00eats r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de placements de tr\u00e9sorerie et les pr\u00eats consentis aux entreprises associ\u00e9es.

\n

Les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier et lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n

\n

2-V. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse, les comptes courants bancaires et les autres d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, \u00e0 l\u2019exclusion des d\u00e9couverts bancaires qui figurent dans les passifs financiers.

\n

Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s de placements d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme. Pour qu\u2019un instrument soit consid\u00e9r\u00e9 comme un \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, il doit \u00eatre liquide, facilement convertible en un montant connu de tr\u00e9sorerie et \u00eatre soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.

\n

Ces instruments sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf pour les placements dans les fonds mon\u00e9taires (FCP et OPCVM) qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Les comptes bancaires faisant l\u2019objet de restrictions li\u00e9es \u00e0 des r\u00e9glementations propres \u00e0 certains secteurs d\u2019activit\u00e9 (secteurs bancaire ou assurance) ou au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es sont inclus dans le poste \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb.

\n

2-W. Passifs financiers de l\u2019Automobile et dettes de Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un passif financier (pour l\u2019Automobile) ou une dette de Financement des ventes lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les passifs financiers et les dettes de Financement des ventes comprennent les titres participatifs, les dettes subordonn\u00e9es, les emprunts obligataires, les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les dettes locatives (Note 2-L), les autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (Note 2-X).

\n

Les titres participatifs de l\u2019Automobile sont des titres de dettes subordonn\u00e9es cot\u00e9s et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s selon une clause de r\u00e9mun\u00e9ration variable index\u00e9e sur le chiffre d\u2019affaires. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts. L\u2019indexation est int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019estimation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif avec une r\u00e9estimation du co\u00fbt amorti comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier lors des changements significatifs des perspectives de chiffre d\u2019affaires futurs, notamment \u00e0 l\u2019occasion de la publication de plans moyen terme.

\n

En dehors des modalit\u00e9s sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture (Note\u00a02-X), les autres passifs financiers sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les charges financi\u00e8res ainsi calcul\u00e9es prennent en compte les frais d\u2019\u00e9mission et les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement ainsi que l\u2019effet des ren\u00e9gociations de dettes si les conditions de la nouvelle dette ne sont pas substantiellement diff\u00e9rentes.

\n

2-X. D\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\n

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur,

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie,

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\n

Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2018actions potentiellement en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il prend en compte le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action, compl\u00e9t\u00e9 du nombre de droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance au titre des plans ayant un effet dilutif potentiel et remplissant les crit\u00e8res de performance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes lorsque l\u2019\u00e9mission est conditionnelle (Note 18-G).

\n

24-A. Ventilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

\n

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2023.\u00a0

\n

\n

\n
Accords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d\u2018un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l\u2018ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l\u2018ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.\u00a0

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

\u00a0Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Instruments financiers
actifs / passifs

\n		\n

Garantie au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n		\n

\u00a0Montants
nets

\n
\n

ACTIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

174

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

252

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

498

\n		\n

\u2010

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

290

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

924

\n		\n

(390)

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

326

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

404

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

248

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

351

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

117

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

755

\n		\n

(390)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

365

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4186032446312254_0_0": { "value": "
5.2.2.6.1Informations sur les secteurs op\u00e9rationnels et les R\u00e9gions
\n

Les secteurs op\u00e9rationnels retenus par Renault Group sont les suivants :

\n

\u25cf\u00ab Automobile \u00bb\u00a0: ce secteur comprend les filiales de production, de commercialisation, de distribution de v\u00e9hicules particuliers et utilitaires l\u00e9gers ainsi que les filiales assurant la gestion de la tr\u00e9sorerie du secteur ; il comprend aussi les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises du domaine automobile, la principale \u00e9tant Nissan.

\n

\u25cf\u00ab Financement des ventes \u00bb\u00a0: consid\u00e9r\u00e9 par le Groupe comme une activit\u00e9 r\u00e9alisant des op\u00e9rations d\u2019exploitation \u00e0 part enti\u00e8re, exerc\u00e9e par RCI Banque, ses filiales et participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises aupr\u00e8s du r\u00e9seau de distribution et de la client\u00e8le finale.

\n

\u25cf\u00ab Services de Mobilit\u00e9\u00a0\u00bb\u00a0: r\u00e9unissant les activit\u00e9s de service dans les nouvelles mobilit\u00e9s.

\n

Le r\u00e9sultat sectoriel examin\u00e9 r\u00e9guli\u00e8rement par le Leadership Team (Note 27), identifi\u00e9 comme le \u00ab principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00bb, est la marge op\u00e9rationnelle dont la d\u00e9finition est d\u00e9taill\u00e9e dans la note 2-D Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s.

\n

La position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, le free cash flow op\u00e9rationnel et le ROCE ne sont pr\u00e9sent\u00e9s que pour l\u2019Automobile.

\n

Le Groupe inclut dans la position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, l\u2019ensemble des dettes et engagements financiers, hors exploitation, porteurs d\u2019int\u00e9r\u00eats, diminu\u00e9 de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que d\u2019autres actifs financiers, hors exploitation, tels que les valeurs mobili\u00e8res ou les pr\u00eats du secteur.

\n

Information par secteur op\u00e9rationnel

\n

Les informations par secteur op\u00e9rationnel sont \u00e9tablies sur la base des reportings internes communiqu\u00e9s au Leadership team, identifi\u00e9 comme le \u00ab\u00a0principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb. L\u2019ensemble des donn\u00e9es financi\u00e8res du Groupe est allou\u00e9 aux secteurs op\u00e9rationnels. Les colonnes \u00ab\u00a0Op\u00e9rations intersecteurs\u00a0\u00bb ne comprennent que les transactions entre les secteurs, effectu\u00e9es \u00e0 des conditions proches de celles du march\u00e9. Les dividendes vers\u00e9s par le Financement des ventes sont int\u00e9gr\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile.

\n

L\u2019indicateur de mesure du r\u00e9sultat sectoriel est la marge op\u00e9rationnelle.

\n

Les effets de l\u2019int\u00e9gration fiscale en France sont pr\u00e9sent\u00e9s au niveau de la charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019Automobile.\u00a0

\n

Les actifs et les dettes sont propres \u00e0 chaque activit\u00e9. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es par l\u2019Automobile aux soci\u00e9t\u00e9s de Financement des ventes sont comptabilis\u00e9es dans les actifs d\u2019exploitation de ces derni\u00e8res qui en assurent alors le financement, lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages leur est transf\u00e9r\u00e9. Ces cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es pour l\u2019essentiel de cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Les v\u00e9hicules et les batteries faisant l\u2019objet d\u2019engagements de reprise par l\u2019Automobile font partie des actifs de cette derni\u00e8re. Lorsque ces actifs sont financ\u00e9s par le ve, ce dernier d\u00e9tient alors une cr\u00e9ance sur l\u2019Automobile.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21106773437885788_0_0": { "value": "

B. Informations par R\u00e9gions

\n

Le chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 par zone d\u2019implantation de la client\u00e8le. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont pr\u00e9sent\u00e9es par r\u00e9gion d\u2019implantation des filiales et des activit\u00e9s conjointes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Europe

\n		\n

Am\u00e9riques

\n		\n

Asie Pacifique

\n		\n

Afrique
Moyen-Orient

\n		\n

Eurasie

\n		\n

Total
consolid\u00e9

\n
\n

2023

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

41\u00a0129

\n		\n

4\u00a0560

\n		\n

1\u00a0814

\n		\n

1\u00a0667

\n		\n

3\u00a0206

\n		\n

52\u00a0376

\n
\n

dont France

\n		\n

15\u00a0305

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

14\u00a0764

\n		\n

583

\n		\n

578

\n		\n

623

\n		\n

329

\n		\n

16\u00a0877

\n
\n

dont France

\n		\n

10\u00a0431

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

2022

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

35\u00a0622

\n		\n

4\u00a0351

\n		\n

2\u00a0699

\n		\n

1\u00a0757

\n		\n

1\u00a0899

\n		\n

46\u00a0328

\n
\n

dont France

\n		\n

13\u00a0814

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

14\u00a0230

\n		\n

471

\n		\n

663

\n		\n

663

\n		\n

378

\n		\n

16\u00a0405

\n
\n

dont France

\n		\n

10\u00a0124

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab\u00a0Contrat d\u2019assurance\u00a0\u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeographicalAreasExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21106824213217333_0_0": { "value": "Approbation des comptes

Les comptes consolid\u00e9s de Renault Group de l\u2019ann\u00e9e 2023 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration du 14 f\u00e9vrier 2024 et seront soumis \u00e0 l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291546_0": { "value": "A. \u00c9volutions des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables

2-A1. \u00c9volution du r\u00e9f\u00e9rentiel de normes comptables

\n

Nouveaux textes d\u2019application obligatoires en 2023

\n

Renault Group applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l\u2019Union Europ\u00e9enne d\u2019application obligatoire \u00e0 compter du 1er janvier 2023.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

IFRS 17 et amendements

\n		\n

Contrats d\u2019assurance

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 12

\n		\n

Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction.

\n

R\u00e9forme fiscale internationale (pilier 2)

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 1

\n		\n

Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables significatives

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 8

\n		\n

D\u00e9finition des estimations comptables

\n
\n

L\u2019application des amendements IAS 12, IAS 1 et IAS 8 \u00e0 compter du 1er janvier 2023 est sans effet significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe. Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le paragraphe 2-A2.\u00a0

\n

Nouveaux textes non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

Amendement d\u2019IFRS 16

\n		\n

Passif de location dans le cadre d\u2019une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendement IAS 1

\n		\n

Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants. Passifs non courants assortis de clauses restrictives

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe \u00e0 ce stade aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de cet amendement.

\n

Autres normes et amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n

Par ailleurs, l\u2019IASB a publi\u00e9 de nouvelles normes et amendements non adopt\u00e9s \u00e0 ce jour par l\u2019Union Europ\u00e9enne.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 7

\n		\n

Entente de financement de fournisseurs

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 21

\n		\n

Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res (absence de convertibilit\u00e9)

\n		\n

1er janvier 2025

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de ces amendements.

\n

2-A2. Changements dans les \u00e9tats financiers issus de la premi\u00e8re application
de la norme IFRS 17 Contrats d\u2019Assurance

\n

La norme IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020, \u00e9nonce les principes de reconnaissance, d\u2019\u00e9valuation, de pr\u00e9sentation et d\u2019informations \u00e0 fournir pour les contrats d\u2019assurance. Elle remplace la norme IFRS 4 \u2013 Contrats d\u2019assurance et est applicable \u00e0 compter du 1er janvier 2023. Pr\u00e9cisons que le secteur Financement des ventes n\u2019avait pas retenu l\u2019exemption d\u2019application propos\u00e9e et appliquait d\u00e9j\u00e0 la norme IFRS 9 depuis le 1er janvier 2018.

\n

Impacts en termes de classement et d\u2019estimation

\n

IFRS 17 s\u2019applique principalement dans le Groupe aux contrats d\u2019assurance \u00e9mis et aux accords de r\u00e9assurance contract\u00e9s par les compagnies d\u2019assurance du secteur Financement des ventes.

\n

Les contrats sont d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s par groupes (dits \u00ab\u00a0cohortes \u00bb) selon le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral (dit \u00ab building blocks approach \u00bb) comprenant : (1) les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s et pond\u00e9r\u00e9s par leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation, (2) un ajustement pour le risque non financier et (3) la marge de service contractuelle. La marge de service contractuelle est reconnue en compte de r\u00e9sultat en fonction des unit\u00e9s de couverture fournies sur la p\u00e9riode.

\n

Impacts de la transition

\n

Le Groupe consid\u00e9rant que l\u2019obtention de toutes les donn\u00e9es historiques requises pour l\u2019estimation des contrats en portefeuille en date de transition n\u2019\u00e9tait pas possible, l\u2019approche r\u00e9trospective modifi\u00e9e a \u00e9t\u00e9 retenue pour traiter l\u2019impact de la transition sur les comptes au 1er\u00a0janvier 2022.

\n

Dans cette approche, pour chaque cohorte annuelle ayant des contrats actifs \u00e0 la date de transition, la marge de service contractuelle est d\u00e9finie par l\u2019estimation des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s \u00e0 la date de souscription, tenant compte des flux de tr\u00e9sorerie historiques ant\u00e9rieurs au 1er janvier 2022, et par l\u2019ajustement pour risque non financier.\u00a0

\n

L\u2019impact de la transition g\u00e9n\u00e8re un effet positif sur les capitaux propres de 167 millions d\u2019euros au bilan d\u2019ouverture au 1er janvier 2022. Cet effet positif sur les capitaux propres provient d\u2019une reconnaissance plus rapide des profits sous IFRS 17 li\u00e9 au profil des unit\u00e9s de couvertures qui refl\u00e8tent, sur la dur\u00e9e des contrats d\u2019assurance, la d\u00e9croissance des sommes sous risques correspondant \u00e0 l\u2019\u00e9volution des encours financiers sous-jacents. Sous IFRS 4, les primes d\u2019assurances \u00e9tant acquises selon un profil lin\u00e9aire.

\n

Comme requis par la norme IFRS 17, les \u00e9tats financiers comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s pour tenir compte de l\u2019application de la norme en date du 1er janvier 2022. Les provisions techniques IFRS 17 au 1er janvier 2022 et au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es en appliquant le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral au portefeuille existant \u00e0 ces dates.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023 et apr\u00e8s application d\u2019IFRS 17, les provisions couvrant les activit\u00e9s d\u2019assurance du secteur Financement des ventes repr\u00e9sentent un montant de 182\u00a0millions d\u2019euros dans les provisions pour risques et charges. Les actifs li\u00e9s aux contrats de r\u00e9assurance d\u00e9tenus pour ces m\u00eames activit\u00e9s repr\u00e9sentent un montant de 33\u00a0millions d\u2019euros dans les autres actifs non-courants.

\n

Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e du Groupe en date de transition et au 31 d\u00e9cembre 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 publi\u00e9

\n		\n

1er janvier 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 publi\u00e9

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Actif / Autres actifs non courants

\n		\n

966

\n		\n

920

\n		\n

(46)

\n		\n

938

\n		\n

911

\n		\n

(27)

\n
\n

Passif / Provisions pour risques et charges

\n		\n

1 291

\n		\n

988

\n		\n

(303)

\n		\n

1 341

\n		\n

1 082

\n		\n

(259)

\n
\n

Passif / Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

1 009

\n		\n

1 099

\n		\n

90

\n		\n

1 021

\n		\n

1 102

\n		\n

81

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9serves

\n		\n

25 159

\n		\n

25 326

\n		\n

167

\n		\n

26 370

\n		\n

26 537

\n		\n

167

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9sultat net

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n

Dans le compte de r\u00e9sultat, l\u2019impact de la premi\u00e8re application de la norme IFRS 17 repr\u00e9sente une diminution du r\u00e9sultat net de (16) millions d\u2019euros sur l\u2019ann\u00e9e 2022. Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur le compte de r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022
publi\u00e9

\n		\n

2022
ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

46 391

\n		\n

46 328

\n		\n

(63)

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

2 216

\n		\n

2 191

\n		\n

(25)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

2 153

\n		\n

2 128

\n		\n

(25)

\n
\n

Imp\u00f4ts courant et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(524)

\n		\n

9

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21876923020052723_0_0": { "value": "A. \u00c9volutions des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables

2-A1. \u00c9volution du r\u00e9f\u00e9rentiel de normes comptables

\n

Nouveaux textes d\u2019application obligatoires en 2023

\n

Renault Group applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l\u2019Union Europ\u00e9enne d\u2019application obligatoire \u00e0 compter du 1er janvier 2023.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

IFRS 17 et amendements

\n		\n

Contrats d\u2019assurance

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 12

\n		\n

Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction.

\n

R\u00e9forme fiscale internationale (pilier 2)

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 1

\n		\n

Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables significatives

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 8

\n		\n

D\u00e9finition des estimations comptables

\n
\n

L\u2019application des amendements IAS 12, IAS 1 et IAS 8 \u00e0 compter du 1er janvier 2023 est sans effet significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe. Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sont pr\u00e9sent\u00e9s dans le paragraphe 2-A2.\u00a0

\n

Nouveaux textes non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

Amendement d\u2019IFRS 16

\n		\n

Passif de location dans le cadre d\u2019une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendement IAS 1

\n		\n

Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants. Passifs non courants assortis de clauses restrictives

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe \u00e0 ce stade aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de cet amendement.

\n

Autres normes et amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n

Par ailleurs, l\u2019IASB a publi\u00e9 de nouvelles normes et amendements non adopt\u00e9s \u00e0 ce jour par l\u2019Union Europ\u00e9enne.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 7

\n		\n

Entente de financement de fournisseurs

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendement d\u2019IAS 21

\n		\n

Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res (absence de convertibilit\u00e9)

\n		\n

1er janvier 2025

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de ces amendements.

\n

2-A2. Changements dans les \u00e9tats financiers issus de la premi\u00e8re application
de la norme IFRS 17 Contrats d\u2019Assurance

\n

La norme IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020, \u00e9nonce les principes de reconnaissance, d\u2019\u00e9valuation, de pr\u00e9sentation et d\u2019informations \u00e0 fournir pour les contrats d\u2019assurance. Elle remplace la norme IFRS 4 \u2013 Contrats d\u2019assurance et est applicable \u00e0 compter du 1er janvier 2023. Pr\u00e9cisons que le secteur Financement des ventes n\u2019avait pas retenu l\u2019exemption d\u2019application propos\u00e9e et appliquait d\u00e9j\u00e0 la norme IFRS 9 depuis le 1er janvier 2018.

\n

Impacts en termes de classement et d\u2019estimation

\n

IFRS 17 s\u2019applique principalement dans le Groupe aux contrats d\u2019assurance \u00e9mis et aux accords de r\u00e9assurance contract\u00e9s par les compagnies d\u2019assurance du secteur Financement des ventes.

\n

Les contrats sont d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s par groupes (dits \u00ab\u00a0cohortes \u00bb) selon le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral (dit \u00ab building blocks approach \u00bb) comprenant : (1) les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s et pond\u00e9r\u00e9s par leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation, (2) un ajustement pour le risque non financier et (3) la marge de service contractuelle. La marge de service contractuelle est reconnue en compte de r\u00e9sultat en fonction des unit\u00e9s de couverture fournies sur la p\u00e9riode.

\n

Impacts de la transition

\n

Le Groupe consid\u00e9rant que l\u2019obtention de toutes les donn\u00e9es historiques requises pour l\u2019estimation des contrats en portefeuille en date de transition n\u2019\u00e9tait pas possible, l\u2019approche r\u00e9trospective modifi\u00e9e a \u00e9t\u00e9 retenue pour traiter l\u2019impact de la transition sur les comptes au 1er\u00a0janvier 2022.

\n

Dans cette approche, pour chaque cohorte annuelle ayant des contrats actifs \u00e0 la date de transition, la marge de service contractuelle est d\u00e9finie par l\u2019estimation des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s \u00e0 la date de souscription, tenant compte des flux de tr\u00e9sorerie historiques ant\u00e9rieurs au 1er janvier 2022, et par l\u2019ajustement pour risque non financier.\u00a0

\n

L\u2019impact de la transition g\u00e9n\u00e8re un effet positif sur les capitaux propres de 167 millions d\u2019euros au bilan d\u2019ouverture au 1er janvier 2022. Cet effet positif sur les capitaux propres provient d\u2019une reconnaissance plus rapide des profits sous IFRS 17 li\u00e9 au profil des unit\u00e9s de couvertures qui refl\u00e8tent, sur la dur\u00e9e des contrats d\u2019assurance, la d\u00e9croissance des sommes sous risques correspondant \u00e0 l\u2019\u00e9volution des encours financiers sous-jacents. Sous IFRS 4, les primes d\u2019assurances \u00e9tant acquises selon un profil lin\u00e9aire.

\n

Comme requis par la norme IFRS 17, les \u00e9tats financiers comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s pour tenir compte de l\u2019application de la norme en date du 1er janvier 2022. Les provisions techniques IFRS 17 au 1er janvier 2022 et au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es en appliquant le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral au portefeuille existant \u00e0 ces dates.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023 et apr\u00e8s application d\u2019IFRS 17, les provisions couvrant les activit\u00e9s d\u2019assurance du secteur Financement des ventes repr\u00e9sentent un montant de 182\u00a0millions d\u2019euros dans les provisions pour risques et charges. Les actifs li\u00e9s aux contrats de r\u00e9assurance d\u00e9tenus pour ces m\u00eames activit\u00e9s repr\u00e9sentent un montant de 33\u00a0millions d\u2019euros dans les autres actifs non-courants.

\n

Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e du Groupe en date de transition et au 31 d\u00e9cembre 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 publi\u00e9

\n		\n

1er janvier 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 publi\u00e9

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Actif / Autres actifs non courants

\n		\n

966

\n		\n

920

\n		\n

(46)

\n		\n

938

\n		\n

911

\n		\n

(27)

\n
\n

Passif / Provisions pour risques et charges

\n		\n

1 291

\n		\n

988

\n		\n

(303)

\n		\n

1 341

\n		\n

1 082

\n		\n

(259)

\n
\n

Passif / Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

1 009

\n		\n

1 099

\n		\n

90

\n		\n

1 021

\n		\n

1 102

\n		\n

81

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9serves

\n		\n

25 159

\n		\n

25 326

\n		\n

167

\n		\n

26 370

\n		\n

26 537

\n		\n

167

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9sultat net

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n

Dans le compte de r\u00e9sultat, l\u2019impact de la premi\u00e8re application de la norme IFRS 17 repr\u00e9sente une diminution du r\u00e9sultat net de (16) millions d\u2019euros sur l\u2019ann\u00e9e 2022. Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur le compte de r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022
publi\u00e9

\n		\n

2022
ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

46 391

\n		\n

46 328

\n		\n

(63)

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

2 216

\n		\n

2 191

\n		\n

(25)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

2 153

\n		\n

2 128

\n		\n

(25)

\n
\n

Imp\u00f4ts courant et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(524)

\n		\n

9

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291541_0": { "value": "A2. Changements dans les \u00e9tats financiers issus de la premi\u00e8re application
de la norme IFRS 17 Contrats d\u2019Assurance

La norme IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020, \u00e9nonce les principes de reconnaissance, d\u2019\u00e9valuation, de pr\u00e9sentation et d\u2019informations \u00e0 fournir pour les contrats d\u2019assurance. Elle remplace la norme IFRS 4 \u2013 Contrats d\u2019assurance et est applicable \u00e0 compter du 1er janvier 2023. Pr\u00e9cisons que le secteur Financement des ventes n\u2019avait pas retenu l\u2019exemption d\u2019application propos\u00e9e et appliquait d\u00e9j\u00e0 la norme IFRS 9 depuis le 1er janvier 2018.

\n

Impacts en termes de classement et d\u2019estimation

\n

IFRS 17 s\u2019applique principalement dans le Groupe aux contrats d\u2019assurance \u00e9mis et aux accords de r\u00e9assurance contract\u00e9s par les compagnies d\u2019assurance du secteur Financement des ventes.

\n

Les contrats sont d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s par groupes (dits \u00ab\u00a0cohortes \u00bb) selon le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral (dit \u00ab building blocks approach \u00bb) comprenant : (1) les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s et pond\u00e9r\u00e9s par leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation, (2) un ajustement pour le risque non financier et (3) la marge de service contractuelle. La marge de service contractuelle est reconnue en compte de r\u00e9sultat en fonction des unit\u00e9s de couverture fournies sur la p\u00e9riode.

\n

Impacts de la transition

\n

Le Groupe consid\u00e9rant que l\u2019obtention de toutes les donn\u00e9es historiques requises pour l\u2019estimation des contrats en portefeuille en date de transition n\u2019\u00e9tait pas possible, l\u2019approche r\u00e9trospective modifi\u00e9e a \u00e9t\u00e9 retenue pour traiter l\u2019impact de la transition sur les comptes au 1er\u00a0janvier 2022.

\n

Dans cette approche, pour chaque cohorte annuelle ayant des contrats actifs \u00e0 la date de transition, la marge de service contractuelle est d\u00e9finie par l\u2019estimation des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s \u00e0 la date de souscription, tenant compte des flux de tr\u00e9sorerie historiques ant\u00e9rieurs au 1er janvier 2022, et par l\u2019ajustement pour risque non financier.\u00a0

\n

L\u2019impact de la transition g\u00e9n\u00e8re un effet positif sur les capitaux propres de 167 millions d\u2019euros au bilan d\u2019ouverture au 1er janvier 2022. Cet effet positif sur les capitaux propres provient d\u2019une reconnaissance plus rapide des profits sous IFRS 17 li\u00e9 au profil des unit\u00e9s de couvertures qui refl\u00e8tent, sur la dur\u00e9e des contrats d\u2019assurance, la d\u00e9croissance des sommes sous risques correspondant \u00e0 l\u2019\u00e9volution des encours financiers sous-jacents. Sous IFRS 4, les primes d\u2019assurances \u00e9tant acquises selon un profil lin\u00e9aire.

\n

Comme requis par la norme IFRS 17, les \u00e9tats financiers comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s pour tenir compte de l\u2019application de la norme en date du 1er janvier 2022. Les provisions techniques IFRS 17 au 1er janvier 2022 et au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es en appliquant le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral au portefeuille existant \u00e0 ces dates.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023 et apr\u00e8s application d\u2019IFRS 17, les provisions couvrant les activit\u00e9s d\u2019assurance du secteur Financement des ventes repr\u00e9sentent un montant de 182\u00a0millions d\u2019euros dans les provisions pour risques et charges. Les actifs li\u00e9s aux contrats de r\u00e9assurance d\u00e9tenus pour ces m\u00eames activit\u00e9s repr\u00e9sentent un montant de 33\u00a0millions d\u2019euros dans les autres actifs non-courants.

\n

Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e du Groupe en date de transition et au 31 d\u00e9cembre 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 publi\u00e9

\n		\n

1er janvier 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 publi\u00e9

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Actif / Autres actifs non courants

\n		\n

966

\n		\n

920

\n		\n

(46)

\n		\n

938

\n		\n

911

\n		\n

(27)

\n
\n

Passif / Provisions pour risques et charges

\n		\n

1 291

\n		\n

988

\n		\n

(303)

\n		\n

1 341

\n		\n

1 082

\n		\n

(259)

\n
\n

Passif / Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

1 009

\n		\n

1 099

\n		\n

90

\n		\n

1 021

\n		\n

1 102

\n		\n

81

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9serves

\n		\n

25 159

\n		\n

25 326

\n		\n

167

\n		\n

26 370

\n		\n

26 537

\n		\n

167

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9sultat net

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n

Dans le compte de r\u00e9sultat, l\u2019impact de la premi\u00e8re application de la norme IFRS 17 repr\u00e9sente une diminution du r\u00e9sultat net de (16) millions d\u2019euros sur l\u2019ann\u00e9e 2022. Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur le compte de r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022
publi\u00e9

\n		\n

2022
ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

46 391

\n		\n

46 328

\n		\n

(63)

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

2 216

\n		\n

2 191

\n		\n

(25)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

2 153

\n		\n

2 128

\n		\n

(25)

\n
\n

Imp\u00f4ts courant et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(524)

\n		\n

9

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21876999790072585_0_0": { "value": "A2. Changements dans les \u00e9tats financiers issus de la premi\u00e8re application
de la norme IFRS 17 Contrats d\u2019Assurance

La norme IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020, \u00e9nonce les principes de reconnaissance, d\u2019\u00e9valuation, de pr\u00e9sentation et d\u2019informations \u00e0 fournir pour les contrats d\u2019assurance. Elle remplace la norme IFRS 4 \u2013 Contrats d\u2019assurance et est applicable \u00e0 compter du 1er janvier 2023. Pr\u00e9cisons que le secteur Financement des ventes n\u2019avait pas retenu l\u2019exemption d\u2019application propos\u00e9e et appliquait d\u00e9j\u00e0 la norme IFRS 9 depuis le 1er janvier 2018.

\n

Impacts en termes de classement et d\u2019estimation

\n

IFRS 17 s\u2019applique principalement dans le Groupe aux contrats d\u2019assurance \u00e9mis et aux accords de r\u00e9assurance contract\u00e9s par les compagnies d\u2019assurance du secteur Financement des ventes.

\n

Les contrats sont d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s par groupes (dits \u00ab\u00a0cohortes \u00bb) selon le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral (dit \u00ab building blocks approach \u00bb) comprenant : (1) les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s et pond\u00e9r\u00e9s par leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation, (2) un ajustement pour le risque non financier et (3) la marge de service contractuelle. La marge de service contractuelle est reconnue en compte de r\u00e9sultat en fonction des unit\u00e9s de couverture fournies sur la p\u00e9riode.

\n

Impacts de la transition

\n

Le Groupe consid\u00e9rant que l\u2019obtention de toutes les donn\u00e9es historiques requises pour l\u2019estimation des contrats en portefeuille en date de transition n\u2019\u00e9tait pas possible, l\u2019approche r\u00e9trospective modifi\u00e9e a \u00e9t\u00e9 retenue pour traiter l\u2019impact de la transition sur les comptes au 1er\u00a0janvier 2022.

\n

Dans cette approche, pour chaque cohorte annuelle ayant des contrats actifs \u00e0 la date de transition, la marge de service contractuelle est d\u00e9finie par l\u2019estimation des flux futurs de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s \u00e0 la date de souscription, tenant compte des flux de tr\u00e9sorerie historiques ant\u00e9rieurs au 1er janvier 2022, et par l\u2019ajustement pour risque non financier.\u00a0

\n

L\u2019impact de la transition g\u00e9n\u00e8re un effet positif sur les capitaux propres de 167 millions d\u2019euros au bilan d\u2019ouverture au 1er janvier 2022. Cet effet positif sur les capitaux propres provient d\u2019une reconnaissance plus rapide des profits sous IFRS 17 li\u00e9 au profil des unit\u00e9s de couvertures qui refl\u00e8tent, sur la dur\u00e9e des contrats d\u2019assurance, la d\u00e9croissance des sommes sous risques correspondant \u00e0 l\u2019\u00e9volution des encours financiers sous-jacents. Sous IFRS 4, les primes d\u2019assurances \u00e9tant acquises selon un profil lin\u00e9aire.

\n

Comme requis par la norme IFRS 17, les \u00e9tats financiers comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s pour tenir compte de l\u2019application de la norme en date du 1er janvier 2022. Les provisions techniques IFRS 17 au 1er janvier 2022 et au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es en appliquant le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral au portefeuille existant \u00e0 ces dates.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023 et apr\u00e8s application d\u2019IFRS 17, les provisions couvrant les activit\u00e9s d\u2019assurance du secteur Financement des ventes repr\u00e9sentent un montant de 182\u00a0millions d\u2019euros dans les provisions pour risques et charges. Les actifs li\u00e9s aux contrats de r\u00e9assurance d\u00e9tenus pour ces m\u00eames activit\u00e9s repr\u00e9sentent un montant de 33\u00a0millions d\u2019euros dans les autres actifs non-courants.

\n

Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e du Groupe en date de transition et au 31 d\u00e9cembre 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 publi\u00e9

\n		\n

1er janvier 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 publi\u00e9

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Actif / Autres actifs non courants

\n		\n

966

\n		\n

920

\n		\n

(46)

\n		\n

938

\n		\n

911

\n		\n

(27)

\n
\n

Passif / Provisions pour risques et charges

\n		\n

1 291

\n		\n

988

\n		\n

(303)

\n		\n

1 341

\n		\n

1 082

\n		\n

(259)

\n
\n

Passif / Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

1 009

\n		\n

1 099

\n		\n

90

\n		\n

1 021

\n		\n

1 102

\n		\n

81

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9serves

\n		\n

25 159

\n		\n

25 326

\n		\n

167

\n		\n

26 370

\n		\n

26 537

\n		\n

167

\n
\n

Capitaux propres / R\u00e9sultat net

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n

Dans le compte de r\u00e9sultat, l\u2019impact de la premi\u00e8re application de la norme IFRS 17 repr\u00e9sente une diminution du r\u00e9sultat net de (16) millions d\u2019euros sur l\u2019ann\u00e9e 2022. Les impacts de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur le compte de r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans le tableau ci-dessous :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022
publi\u00e9

\n		\n

2022
ajust\u00e9

\n		\n

Variation

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

46 391

\n		\n

46 328

\n		\n

(63)

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

2 216

\n		\n

2 191

\n		\n

(25)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t

\n		\n

2 153

\n		\n

2 128

\n		\n

(25)

\n
\n

Imp\u00f4ts courant et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(524)

\n		\n

9

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(700)

\n		\n

(716)

\n		\n

(16)

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291625_0": { "value": "

Contexte sp\u00e9cifique 2023

\n

Contexte \u00e9conomique mondial

\n

Apr\u00e8s plusieurs ann\u00e9es cons\u00e9cutives marqu\u00e9es par une conjoncture mondiale difficile (crise des approvisionnements en composants, r\u00e9ductions de capacit\u00e9s de distribution dans le secteur logistique, hausse des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res) se traduisant par une r\u00e9duction des volumes du secteur Automobile de 4,5 % en 2021 et 5,9 % en 2022, le Groupe a retrouv\u00e9 en 2023 une croissance positive de ses volumes vendus s\u2019\u00e9tablissant \u00e0 +9 % au niveau mondial \u00e0 2\u00a0235\u00a0345 v\u00e9hicules vendus.

\n

Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

\n

En mai 2022, Renault Group avait c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe AVTOVAZ.

\n

En mars 2023, le secteur Financement des ventes a c\u00e9d\u00e9 ses titres de l\u2019entit\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence dont il d\u00e9tenait 30 %, et en ao\u00fbt 2023 les titres de sa filiale RN Leasing dont il d\u00e9tenait 100 % (Note 3).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe ne d\u00e9tient plus aucune participation en F\u00e9d\u00e9ration de Russie.

\n

Enjeux de d\u00e9veloppement durable et climatiques

\n

Les enjeux de d\u00e9veloppement durable constituent un \u00e9l\u00e9ment essentiel de la strat\u00e9gie de Renault Group. Dans le cadre des Accords de Paris et du Green Deal Europ\u00e9en, le Groupe a pris des engagements concrets vers la neutralit\u00e9 carbone et la r\u00e9duction des \u00e9missions.

\n

Avec son plan strat\u00e9gique Renaulution, Renault Group a d\u00e9voil\u00e9 en janvier 2021 une feuille de route ambitieuse de transformation, du volume \u00e0 la valeur, et est entr\u00e9 en novembre 2022 dans le troisi\u00e8me chapitre de ce plan, baptis\u00e9 R\u00e9volution. Ampere, pure player des v\u00e9hicules \u00e9lectriques dont la constitution s\u2019est faite en novembre 2023, cr\u00e9e les conditions pour rendre la marque Renault 100\u00a0% \u00e9lectrique en Europe d\u2019ici 2030 et sera une contribution majeure \u00e0 l\u2019objectif de Renault Group de neutralit\u00e9 carbone nette en Europe, d\u00e8s 2040, et dans le monde d\u2019ici 2050. En Cor\u00e9e, Renault Korea Motors (RKM) a annonc\u00e9 la production et l\u2019export de la Polestar 4, v\u00e9hicule 100\u00a0% \u00e9lectrique, d\u00e8s 2025, apr\u00e8s avoir lanc\u00e9 sa propre gamme hybride en 2024. Enfin, Renault Group, le Groupe Volvo et CMA CGM unissent leurs forces pour r\u00e9pondre au besoin croissant d\u2018une logistique d\u00e9carbon\u00e9e avec une nouvelle g\u00e9n\u00e9ration de fourgons 100 % \u00e9lectriques. Renault Group et le Groupe Volvo ont sign\u00e9 des accords engageants pour cr\u00e9er une nouvelle soci\u00e9t\u00e9 bas\u00e9e en France, d\u00e9tenue initialement \u00e0 parts \u00e9gales, en investissant chacun 300\u00a0millions d\u2018euros sur les trois prochaines ann\u00e9es. CMA CGM a sign\u00e9 une lettre d\u2018intention non engageante pour participer \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, en investissant 120\u00a0millions d\u2018euros.

\n

Le plan moyen terme 2024-2030 du Groupe dont les pr\u00e9visions sont la base des tests de perte de valeur des actifs immobilis\u00e9s (Note 11), est \u00e9tabli et r\u00e9guli\u00e8rement mis \u00e0 jour selon les \u00e9volutions r\u00e8glementaires des pays dans lesquels le Groupe est pr\u00e9sent. Les \u00e9volutions impos\u00e9es par la norme Euro 7 sur les \u00e9missions de polluants pour les v\u00e9hicules particuliers et utilitaires d\u2019ici 2030 ont notamment \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es. Le plan moyen terme 2024-2030 est sensible principalement au risque de transition dans le sc\u00e9nario de r\u00e9f\u00e9rence des Accords de Paris. Les investissements n\u00e9cessaires pour la mise en conformit\u00e9 des produits et des moyens de production sont mesur\u00e9s et int\u00e9gr\u00e9s au Plan avec la plus grande attention.

\n

S\u2019agissant des tests de perte de valeur sur des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules, le Groupe valorise dans ses pr\u00e9visions les b\u00e9n\u00e9fices g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les v\u00e9hicules \u00e9lectriques dans les m\u00e9canismes de r\u00e9glementation europ\u00e9enne CAFE - \u00ab Corporate Average Fuel Economy \u00bb, qui conduit \u00e0 imposer aux constructeurs une p\u00e9nalit\u00e9 en cas de d\u00e9passement du seuil moyen d\u2019\u00e9mission de CO2, et les contributions n\u00e9gatives g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les v\u00e9hicules thermiques. Les valeurs retenues pour cette allocation sont des prix internes par ann\u00e9e de la p\u00e9nalit\u00e9 CAFE.

\n

Le Groupe appr\u00e9cie \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 la dur\u00e9e des plans d\u2019amortissement de ses actifs immobilis\u00e9s en prenant en consid\u00e9ration les \u00e9volutions r\u00e8glementaires telles que l\u2019interdiction de commercialisation des v\u00e9hicules thermiques en Europe \u00e0 compter de 2035.

\n

Le Groupe proc\u00e8de \u00e9galement \u00e0 la s\u00e9curisation de ses approvisionnements sur la cha\u00eene de valeur \u00e9lectrique par la contractualisation \u00e0 long terme de volumes d\u2019achat sur des mati\u00e8res premi\u00e8res et les inclut dans ses engagements hors bilan (Note 28-A). Le Groupe valorise ces engagements au cours spot de cl\u00f4ture et d\u00e9finit les paiements minimaux en tenant compte des clauses de sortie des contrats.

\n

Le Groupe contractualise des achats d\u2019\u00e9nergie verte impliquant parfois des investissements sur les sites de production du Groupe. Les caract\u00e9ristiques des contrats sont analys\u00e9es pour d\u00e9finir le d\u00e9tenteur du contr\u00f4le de ces actifs. Certains contrats sont comptabilis\u00e9s comme des locations et un droit d\u2019utilisation est reconnu \u00e0 l\u2019actif. Pour les autres, les volumes sur lesquels le Groupe est fermement engag\u00e9 sont mentionn\u00e9s dans les engagements hors bilan (Note 28-A).

\n

Les r\u00e9glementations europ\u00e9ennes et \u00e9trang\u00e8res pr\u00e9voient des m\u00e9canismes de p\u00e9nalit\u00e9s et/ou de bonifications selon les niveaux d\u2019\u00e9mission de CO2 des v\u00e9hicules vendus impliquant des estimations aux dates d\u2019arr\u00eat\u00e9, les valeurs d\u00e9finitives parfois \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9es sur plusieurs exercices avec des m\u00e9canismes de carry-back/carry-forward (Cor\u00e9e du Sud) ou connues un \u00e0 deux ans post\u00e9rieurement \u00e0 la cl\u00f4ture (Europe). Un Comit\u00e9 est en charge du recensement de ces \u00e9missions de CO2 et de l\u2019\u00e9valuation des produits et charges correspondants. Des revues trimestrielles sont r\u00e9alis\u00e9es pour revoir les estimations. \u00a0

\n

\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (Note 3-C).

\n

2-N. Actifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS\u00a05. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n

Activit\u00e9s abandonn\u00e9es en 2022

\n

En mai 2022, le Groupe avait c\u00e9d\u00e9 ses participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s Renault Russia et Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019AVTOVAZ).

\n

La contribution de ces entit\u00e9s aux \u00e9tats financiers \u00e9tait pr\u00e9sent\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. Le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es s\u2019\u00e9levait \u00e0 (2\u00a0320) millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.

\n

En 2023, aucune \u00e9volution n\u2019est intervenue dans la valorisation des \u00e9l\u00e9ments class\u00e9s en IFRS 5 Activit\u00e9s Abandonn\u00e9es \u00e0 fin 2022.

\n

3-B. Actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n


Lors du Capital Market Day du 08 novembre 2022, Renault Group a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord-cadre avec le Groupe Geely pr\u00e9voyant la cr\u00e9ation d\u2019une nouvelle entreprise mondiale pour d\u00e9velopper, produire et fournir des moteurs et des transmissions hybrides et \u00e0 faibles \u00e9missions. L\u2019accord-cadre pr\u00e9voit que Renault Group et Geely d\u00e9tiendront chacun 50\u00a0% des parts dans cette nouvelle entreprise. La d\u00e9consolidation des actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, regroup\u00e9s sous l\u2019intitul\u00e9 Horse ci-apr\u00e8s, interviendra au 1er\u00a0semestre 2024. Ces immobilisations corporelles et incorporelles ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre amorties \u00e0 compter de leur date de reclassement en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, soit le 8\u00a0novembre 2022.

\n

Dans le cadre de l\u2019ex\u00e9cution de son plan strat\u00e9gique Renaulution, le Groupe s\u2019est \u00e9galement engag\u00e9 dans la cession de certains actifs immobiliers (terrains, sites industriels), de succursales (France) ou de filiales de distribution de v\u00e9hicules (\u00e9tranger). La plupart de ces op\u00e9rations ont \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023 (Note 3-A).

\n

Le projet de cession des b\u00e2timents du site du Technocentre \u00e0 Guyancourt dont le classement en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s avait \u00e9t\u00e9 op\u00e9r\u00e9 dans les \u00e9tats financiers au 30 juin 2022 pour une valeur nette comptable de 322 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 suspendu suite \u00e0 l\u2019\u00e9volution d\u00e9favorable des conditions de march\u00e9. Ces actifs ont donc \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s en Immobilisations Corporelles et un rattrapage d\u2019amortissements a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2023 pour un total de (46)\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Le reclassement de ces actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et passifs li\u00e9s appara\u00eet en autres variations dans les annexes concern\u00e9es.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions\u00a0 d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Dont Horse

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Dont Horse

\n
\n

Immobilisations incorporelles et goodwill

\n		\n

962

\n		\n

962

\n		\n

795

\n		\n

795

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

2\u00a0295

\n		\n

2\u00a0290

\n		\n

2\u00a0537

\n		\n

2\u00a0166

\n
\n

Stocks

\n		\n

366

\n		\n

366

\n		\n

418

\n		\n

338

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

91

\n		\n

91

\n		\n

23

\n		\n

8

\n
\n

Autres

\n		\n

308

\n		\n

198

\n		\n

88

\n		\n

71

\n
\n

Total actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

4\u00a0022

\n		\n

3\u00a0907

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

3\u00a0378

\n
\n

Total des passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

(1\u00a0075)

\n		\n

(1\u00a0075)

\n		\n

(873)

\n		\n

(841)

\n
\n

Dont passifs financiers

\n		\n

(37)

\n		\n

(37)

\n		\n

(129)

\n		\n

(102)

\n
\n
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Contexte sp\u00e9cifique 2023

\n

Contexte \u00e9conomique mondial

\n

Apr\u00e8s plusieurs ann\u00e9es cons\u00e9cutives marqu\u00e9es par une conjoncture mondiale difficile (crise des approvisionnements en composants, r\u00e9ductions de capacit\u00e9s de distribution dans le secteur logistique, hausse des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res) se traduisant par une r\u00e9duction des volumes du secteur Automobile de 4,5 % en 2021 et 5,9 % en 2022, le Groupe a retrouv\u00e9 en 2023 une croissance positive de ses volumes vendus s\u2019\u00e9tablissant \u00e0 +9 % au niveau mondial \u00e0 2\u00a0235\u00a0345 v\u00e9hicules vendus.

\n

Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

\n

En mai 2022, Renault Group avait c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe AVTOVAZ.

\n

En mars 2023, le secteur Financement des ventes a c\u00e9d\u00e9 ses titres de l\u2019entit\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence dont il d\u00e9tenait 30 %, et en ao\u00fbt 2023 les titres de sa filiale RN Leasing dont il d\u00e9tenait 100 % (Note 3).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe ne d\u00e9tient plus aucune participation en F\u00e9d\u00e9ration de Russie.

\n

Enjeux de d\u00e9veloppement durable et climatiques

\n

Les enjeux de d\u00e9veloppement durable constituent un \u00e9l\u00e9ment essentiel de la strat\u00e9gie de Renault Group. Dans le cadre des Accords de Paris et du Green Deal Europ\u00e9en, le Groupe a pris des engagements concrets vers la neutralit\u00e9 carbone et la r\u00e9duction des \u00e9missions.

\n

Avec son plan strat\u00e9gique Renaulution, Renault Group a d\u00e9voil\u00e9 en janvier 2021 une feuille de route ambitieuse de transformation, du volume \u00e0 la valeur, et est entr\u00e9 en novembre 2022 dans le troisi\u00e8me chapitre de ce plan, baptis\u00e9 R\u00e9volution. Ampere, pure player des v\u00e9hicules \u00e9lectriques dont la constitution s\u2019est faite en novembre 2023, cr\u00e9e les conditions pour rendre la marque Renault 100\u00a0% \u00e9lectrique en Europe d\u2019ici 2030 et sera une contribution majeure \u00e0 l\u2019objectif de Renault Group de neutralit\u00e9 carbone nette en Europe, d\u00e8s 2040, et dans le monde d\u2019ici 2050. En Cor\u00e9e, Renault Korea Motors (RKM) a annonc\u00e9 la production et l\u2019export de la Polestar 4, v\u00e9hicule 100\u00a0% \u00e9lectrique, d\u00e8s 2025, apr\u00e8s avoir lanc\u00e9 sa propre gamme hybride en 2024. Enfin, Renault Group, le Groupe Volvo et CMA CGM unissent leurs forces pour r\u00e9pondre au besoin croissant d\u2018une logistique d\u00e9carbon\u00e9e avec une nouvelle g\u00e9n\u00e9ration de fourgons 100 % \u00e9lectriques. Renault Group et le Groupe Volvo ont sign\u00e9 des accords engageants pour cr\u00e9er une nouvelle soci\u00e9t\u00e9 bas\u00e9e en France, d\u00e9tenue initialement \u00e0 parts \u00e9gales, en investissant chacun 300\u00a0millions d\u2018euros sur les trois prochaines ann\u00e9es. CMA CGM a sign\u00e9 une lettre d\u2018intention non engageante pour participer \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, en investissant 120\u00a0millions d\u2018euros.

\n

Le plan moyen terme 2024-2030 du Groupe dont les pr\u00e9visions sont la base des tests de perte de valeur des actifs immobilis\u00e9s (Note 11), est \u00e9tabli et r\u00e9guli\u00e8rement mis \u00e0 jour selon les \u00e9volutions r\u00e8glementaires des pays dans lesquels le Groupe est pr\u00e9sent. Les \u00e9volutions impos\u00e9es par la norme Euro 7 sur les \u00e9missions de polluants pour les v\u00e9hicules particuliers et utilitaires d\u2019ici 2030 ont notamment \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es. Le plan moyen terme 2024-2030 est sensible principalement au risque de transition dans le sc\u00e9nario de r\u00e9f\u00e9rence des Accords de Paris. Les investissements n\u00e9cessaires pour la mise en conformit\u00e9 des produits et des moyens de production sont mesur\u00e9s et int\u00e9gr\u00e9s au Plan avec la plus grande attention.

\n

S\u2019agissant des tests de perte de valeur sur des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules, le Groupe valorise dans ses pr\u00e9visions les b\u00e9n\u00e9fices g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les v\u00e9hicules \u00e9lectriques dans les m\u00e9canismes de r\u00e9glementation europ\u00e9enne CAFE - \u00ab Corporate Average Fuel Economy \u00bb, qui conduit \u00e0 imposer aux constructeurs une p\u00e9nalit\u00e9 en cas de d\u00e9passement du seuil moyen d\u2019\u00e9mission de CO2, et les contributions n\u00e9gatives g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les v\u00e9hicules thermiques. Les valeurs retenues pour cette allocation sont des prix internes par ann\u00e9e de la p\u00e9nalit\u00e9 CAFE.

\n

Le Groupe appr\u00e9cie \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 la dur\u00e9e des plans d\u2019amortissement de ses actifs immobilis\u00e9s en prenant en consid\u00e9ration les \u00e9volutions r\u00e8glementaires telles que l\u2019interdiction de commercialisation des v\u00e9hicules thermiques en Europe \u00e0 compter de 2035.

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Le Groupe proc\u00e8de \u00e9galement \u00e0 la s\u00e9curisation de ses approvisionnements sur la cha\u00eene de valeur \u00e9lectrique par la contractualisation \u00e0 long terme de volumes d\u2019achat sur des mati\u00e8res premi\u00e8res et les inclut dans ses engagements hors bilan (Note 28-A). Le Groupe valorise ces engagements au cours spot de cl\u00f4ture et d\u00e9finit les paiements minimaux en tenant compte des clauses de sortie des contrats.

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Le Groupe contractualise des achats d\u2019\u00e9nergie verte impliquant parfois des investissements sur les sites de production du Groupe. Les caract\u00e9ristiques des contrats sont analys\u00e9es pour d\u00e9finir le d\u00e9tenteur du contr\u00f4le de ces actifs. Certains contrats sont comptabilis\u00e9s comme des locations et un droit d\u2019utilisation est reconnu \u00e0 l\u2019actif. Pour les autres, les volumes sur lesquels le Groupe est fermement engag\u00e9 sont mentionn\u00e9s dans les engagements hors bilan (Note 28-A).

\n

Les r\u00e9glementations europ\u00e9ennes et \u00e9trang\u00e8res pr\u00e9voient des m\u00e9canismes de p\u00e9nalit\u00e9s et/ou de bonifications selon les niveaux d\u2019\u00e9mission de CO2 des v\u00e9hicules vendus impliquant des estimations aux dates d\u2019arr\u00eat\u00e9, les valeurs d\u00e9finitives parfois \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9es sur plusieurs exercices avec des m\u00e9canismes de carry-back/carry-forward (Cor\u00e9e du Sud) ou connues un \u00e0 deux ans post\u00e9rieurement \u00e0 la cl\u00f4ture (Europe). Un Comit\u00e9 est en charge du recensement de ces \u00e9missions de CO2 et de l\u2019\u00e9valuation des produits et charges correspondants. Des revues trimestrielles sont r\u00e9alis\u00e9es pour revoir les estimations. \u00a0

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Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n

Activit\u00e9s abandonn\u00e9es en 2022

\n

En mai 2022, le Groupe avait c\u00e9d\u00e9 ses participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s Renault Russia et Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019AVTOVAZ).

\n

La contribution de ces entit\u00e9s aux \u00e9tats financiers \u00e9tait pr\u00e9sent\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. Le r\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es s\u2019\u00e9levait \u00e0 (2\u00a0320) millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.

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En 2023, aucune \u00e9volution n\u2019est intervenue dans la valorisation des \u00e9l\u00e9ments class\u00e9s en IFRS 5 Activit\u00e9s Abandonn\u00e9es \u00e0 fin 2022.

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Contexte sp\u00e9cifique 2023

\n

Contexte \u00e9conomique mondial

\n

Apr\u00e8s plusieurs ann\u00e9es cons\u00e9cutives marqu\u00e9es par une conjoncture mondiale difficile (crise des approvisionnements en composants, r\u00e9ductions de capacit\u00e9s de distribution dans le secteur logistique, hausse des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res) se traduisant par une r\u00e9duction des volumes du secteur Automobile de 4,5 % en 2021 et 5,9 % en 2022, le Groupe a retrouv\u00e9 en 2023 une croissance positive de ses volumes vendus s\u2019\u00e9tablissant \u00e0 +9 % au niveau mondial \u00e0 2\u00a0235\u00a0345 v\u00e9hicules vendus.

\n

Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

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En mai 2022, Renault Group avait c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe AVTOVAZ.

\n

En mars 2023, le secteur Financement des ventes a c\u00e9d\u00e9 ses titres de l\u2019entit\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence dont il d\u00e9tenait 30 %, et en ao\u00fbt 2023 les titres de sa filiale RN Leasing dont il d\u00e9tenait 100 % (Note 3).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe ne d\u00e9tient plus aucune participation en F\u00e9d\u00e9ration de Russie.

\n

Enjeux de d\u00e9veloppement durable et climatiques

\n

Les enjeux de d\u00e9veloppement durable constituent un \u00e9l\u00e9ment essentiel de la strat\u00e9gie de Renault Group. Dans le cadre des Accords de Paris et du Green Deal Europ\u00e9en, le Groupe a pris des engagements concrets vers la neutralit\u00e9 carbone et la r\u00e9duction des \u00e9missions.

\n

Avec son plan strat\u00e9gique Renaulution, Renault Group a d\u00e9voil\u00e9 en janvier 2021 une feuille de route ambitieuse de transformation, du volume \u00e0 la valeur, et est entr\u00e9 en novembre 2022 dans le troisi\u00e8me chapitre de ce plan, baptis\u00e9 R\u00e9volution. Ampere, pure player des v\u00e9hicules \u00e9lectriques dont la constitution s\u2019est faite en novembre 2023, cr\u00e9e les conditions pour rendre la marque Renault 100\u00a0% \u00e9lectrique en Europe d\u2019ici 2030 et sera une contribution majeure \u00e0 l\u2019objectif de Renault Group de neutralit\u00e9 carbone nette en Europe, d\u00e8s 2040, et dans le monde d\u2019ici 2050. En Cor\u00e9e, Renault Korea Motors (RKM) a annonc\u00e9 la production et l\u2019export de la Polestar 4, v\u00e9hicule 100\u00a0% \u00e9lectrique, d\u00e8s 2025, apr\u00e8s avoir lanc\u00e9 sa propre gamme hybride en 2024. Enfin, Renault Group, le Groupe Volvo et CMA CGM unissent leurs forces pour r\u00e9pondre au besoin croissant d\u2018une logistique d\u00e9carbon\u00e9e avec une nouvelle g\u00e9n\u00e9ration de fourgons 100 % \u00e9lectriques. Renault Group et le Groupe Volvo ont sign\u00e9 des accords engageants pour cr\u00e9er une nouvelle soci\u00e9t\u00e9 bas\u00e9e en France, d\u00e9tenue initialement \u00e0 parts \u00e9gales, en investissant chacun 300\u00a0millions d\u2018euros sur les trois prochaines ann\u00e9es. CMA CGM a sign\u00e9 une lettre d\u2018intention non engageante pour participer \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, en investissant 120\u00a0millions d\u2018euros.

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Le plan moyen terme 2024-2030 du Groupe dont les pr\u00e9visions sont la base des tests de perte de valeur des actifs immobilis\u00e9s (Note 11), est \u00e9tabli et r\u00e9guli\u00e8rement mis \u00e0 jour selon les \u00e9volutions r\u00e8glementaires des pays dans lesquels le Groupe est pr\u00e9sent. Les \u00e9volutions impos\u00e9es par la norme Euro 7 sur les \u00e9missions de polluants pour les v\u00e9hicules particuliers et utilitaires d\u2019ici 2030 ont notamment \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es. Le plan moyen terme 2024-2030 est sensible principalement au risque de transition dans le sc\u00e9nario de r\u00e9f\u00e9rence des Accords de Paris. Les investissements n\u00e9cessaires pour la mise en conformit\u00e9 des produits et des moyens de production sont mesur\u00e9s et int\u00e9gr\u00e9s au Plan avec la plus grande attention.

\n

S\u2019agissant des tests de perte de valeur sur des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules, le Groupe valorise dans ses pr\u00e9visions les b\u00e9n\u00e9fices g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les v\u00e9hicules \u00e9lectriques dans les m\u00e9canismes de r\u00e9glementation europ\u00e9enne CAFE - \u00ab Corporate Average Fuel Economy \u00bb, qui conduit \u00e0 imposer aux constructeurs une p\u00e9nalit\u00e9 en cas de d\u00e9passement du seuil moyen d\u2019\u00e9mission de CO2, et les contributions n\u00e9gatives g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les v\u00e9hicules thermiques. Les valeurs retenues pour cette allocation sont des prix internes par ann\u00e9e de la p\u00e9nalit\u00e9 CAFE.

\n

Le Groupe appr\u00e9cie \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 la dur\u00e9e des plans d\u2019amortissement de ses actifs immobilis\u00e9s en prenant en consid\u00e9ration les \u00e9volutions r\u00e8glementaires telles que l\u2019interdiction de commercialisation des v\u00e9hicules thermiques en Europe \u00e0 compter de 2035.

\n

Le Groupe proc\u00e8de \u00e9galement \u00e0 la s\u00e9curisation de ses approvisionnements sur la cha\u00eene de valeur \u00e9lectrique par la contractualisation \u00e0 long terme de volumes d\u2019achat sur des mati\u00e8res premi\u00e8res et les inclut dans ses engagements hors bilan (Note 28-A). Le Groupe valorise ces engagements au cours spot de cl\u00f4ture et d\u00e9finit les paiements minimaux en tenant compte des clauses de sortie des contrats.

\n

Le Groupe contractualise des achats d\u2019\u00e9nergie verte impliquant parfois des investissements sur les sites de production du Groupe. Les caract\u00e9ristiques des contrats sont analys\u00e9es pour d\u00e9finir le d\u00e9tenteur du contr\u00f4le de ces actifs. Certains contrats sont comptabilis\u00e9s comme des locations et un droit d\u2019utilisation est reconnu \u00e0 l\u2019actif. Pour les autres, les volumes sur lesquels le Groupe est fermement engag\u00e9 sont mentionn\u00e9s dans les engagements hors bilan (Note 28-A).

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Les r\u00e9glementations europ\u00e9ennes et \u00e9trang\u00e8res pr\u00e9voient des m\u00e9canismes de p\u00e9nalit\u00e9s et/ou de bonifications selon les niveaux d\u2019\u00e9mission de CO2 des v\u00e9hicules vendus impliquant des estimations aux dates d\u2019arr\u00eat\u00e9, les valeurs d\u00e9finitives parfois \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9es sur plusieurs exercices avec des m\u00e9canismes de carry-back/carry-forward (Cor\u00e9e du Sud) ou connues un \u00e0 deux ans post\u00e9rieurement \u00e0 la cl\u00f4ture (Europe). Un Comit\u00e9 est en charge du recensement de ces \u00e9missions de CO2 et de l\u2019\u00e9valuation des produits et charges correspondants. Des revues trimestrielles sont r\u00e9alis\u00e9es pour revoir les estimations. \u00a0

\n

\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (Note 3-C).

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2-N. Actifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

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Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

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Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS\u00a05. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8939598377133292_0_0": { "value": "

Contexte sp\u00e9cifique 2023

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Contexte \u00e9conomique mondial

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Apr\u00e8s plusieurs ann\u00e9es cons\u00e9cutives marqu\u00e9es par une conjoncture mondiale difficile (crise des approvisionnements en composants, r\u00e9ductions de capacit\u00e9s de distribution dans le secteur logistique, hausse des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res) se traduisant par une r\u00e9duction des volumes du secteur Automobile de 4,5 % en 2021 et 5,9 % en 2022, le Groupe a retrouv\u00e9 en 2023 une croissance positive de ses volumes vendus s\u2019\u00e9tablissant \u00e0 +9 % au niveau mondial \u00e0 2\u00a0235\u00a0345 v\u00e9hicules vendus.

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Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

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En mai 2022, Renault Group avait c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe AVTOVAZ.

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En mars 2023, le secteur Financement des ventes a c\u00e9d\u00e9 ses titres de l\u2019entit\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence dont il d\u00e9tenait 30 %, et en ao\u00fbt 2023 les titres de sa filiale RN Leasing dont il d\u00e9tenait 100 % (Note 3).

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Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe ne d\u00e9tient plus aucune participation en F\u00e9d\u00e9ration de Russie.

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Enjeux de d\u00e9veloppement durable et climatiques

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Les enjeux de d\u00e9veloppement durable constituent un \u00e9l\u00e9ment essentiel de la strat\u00e9gie de Renault Group. Dans le cadre des Accords de Paris et du Green Deal Europ\u00e9en, le Groupe a pris des engagements concrets vers la neutralit\u00e9 carbone et la r\u00e9duction des \u00e9missions.

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Avec son plan strat\u00e9gique Renaulution, Renault Group a d\u00e9voil\u00e9 en janvier 2021 une feuille de route ambitieuse de transformation, du volume \u00e0 la valeur, et est entr\u00e9 en novembre 2022 dans le troisi\u00e8me chapitre de ce plan, baptis\u00e9 R\u00e9volution. Ampere, pure player des v\u00e9hicules \u00e9lectriques dont la constitution s\u2019est faite en novembre 2023, cr\u00e9e les conditions pour rendre la marque Renault 100\u00a0% \u00e9lectrique en Europe d\u2019ici 2030 et sera une contribution majeure \u00e0 l\u2019objectif de Renault Group de neutralit\u00e9 carbone nette en Europe, d\u00e8s 2040, et dans le monde d\u2019ici 2050. En Cor\u00e9e, Renault Korea Motors (RKM) a annonc\u00e9 la production et l\u2019export de la Polestar 4, v\u00e9hicule 100\u00a0% \u00e9lectrique, d\u00e8s 2025, apr\u00e8s avoir lanc\u00e9 sa propre gamme hybride en 2024. Enfin, Renault Group, le Groupe Volvo et CMA CGM unissent leurs forces pour r\u00e9pondre au besoin croissant d\u2018une logistique d\u00e9carbon\u00e9e avec une nouvelle g\u00e9n\u00e9ration de fourgons 100 % \u00e9lectriques. Renault Group et le Groupe Volvo ont sign\u00e9 des accords engageants pour cr\u00e9er une nouvelle soci\u00e9t\u00e9 bas\u00e9e en France, d\u00e9tenue initialement \u00e0 parts \u00e9gales, en investissant chacun 300\u00a0millions d\u2018euros sur les trois prochaines ann\u00e9es. CMA CGM a sign\u00e9 une lettre d\u2018intention non engageante pour participer \u00e0 cette nouvelle soci\u00e9t\u00e9, en investissant 120\u00a0millions d\u2018euros.

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Le plan moyen terme 2024-2030 du Groupe dont les pr\u00e9visions sont la base des tests de perte de valeur des actifs immobilis\u00e9s (Note 11), est \u00e9tabli et r\u00e9guli\u00e8rement mis \u00e0 jour selon les \u00e9volutions r\u00e8glementaires des pays dans lesquels le Groupe est pr\u00e9sent. Les \u00e9volutions impos\u00e9es par la norme Euro 7 sur les \u00e9missions de polluants pour les v\u00e9hicules particuliers et utilitaires d\u2019ici 2030 ont notamment \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es. Le plan moyen terme 2024-2030 est sensible principalement au risque de transition dans le sc\u00e9nario de r\u00e9f\u00e9rence des Accords de Paris. Les investissements n\u00e9cessaires pour la mise en conformit\u00e9 des produits et des moyens de production sont mesur\u00e9s et int\u00e9gr\u00e9s au Plan avec la plus grande attention.

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S\u2019agissant des tests de perte de valeur sur des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules, le Groupe valorise dans ses pr\u00e9visions les b\u00e9n\u00e9fices g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les v\u00e9hicules \u00e9lectriques dans les m\u00e9canismes de r\u00e9glementation europ\u00e9enne CAFE - \u00ab Corporate Average Fuel Economy \u00bb, qui conduit \u00e0 imposer aux constructeurs une p\u00e9nalit\u00e9 en cas de d\u00e9passement du seuil moyen d\u2019\u00e9mission de CO2, et les contributions n\u00e9gatives g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les v\u00e9hicules thermiques. Les valeurs retenues pour cette allocation sont des prix internes par ann\u00e9e de la p\u00e9nalit\u00e9 CAFE.

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Le Groupe appr\u00e9cie \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 la dur\u00e9e des plans d\u2019amortissement de ses actifs immobilis\u00e9s en prenant en consid\u00e9ration les \u00e9volutions r\u00e8glementaires telles que l\u2019interdiction de commercialisation des v\u00e9hicules thermiques en Europe \u00e0 compter de 2035.

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Le Groupe proc\u00e8de \u00e9galement \u00e0 la s\u00e9curisation de ses approvisionnements sur la cha\u00eene de valeur \u00e9lectrique par la contractualisation \u00e0 long terme de volumes d\u2019achat sur des mati\u00e8res premi\u00e8res et les inclut dans ses engagements hors bilan (Note 28-A). Le Groupe valorise ces engagements au cours spot de cl\u00f4ture et d\u00e9finit les paiements minimaux en tenant compte des clauses de sortie des contrats.

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Le Groupe contractualise des achats d\u2019\u00e9nergie verte impliquant parfois des investissements sur les sites de production du Groupe. Les caract\u00e9ristiques des contrats sont analys\u00e9es pour d\u00e9finir le d\u00e9tenteur du contr\u00f4le de ces actifs. Certains contrats sont comptabilis\u00e9s comme des locations et un droit d\u2019utilisation est reconnu \u00e0 l\u2019actif. Pour les autres, les volumes sur lesquels le Groupe est fermement engag\u00e9 sont mentionn\u00e9s dans les engagements hors bilan (Note 28-A).

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Les r\u00e9glementations europ\u00e9ennes et \u00e9trang\u00e8res pr\u00e9voient des m\u00e9canismes de p\u00e9nalit\u00e9s et/ou de bonifications selon les niveaux d\u2019\u00e9mission de CO2 des v\u00e9hicules vendus impliquant des estimations aux dates d\u2019arr\u00eat\u00e9, les valeurs d\u00e9finitives parfois \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9es sur plusieurs exercices avec des m\u00e9canismes de carry-back/carry-forward (Cor\u00e9e du Sud) ou connues un \u00e0 deux ans post\u00e9rieurement \u00e0 la cl\u00f4ture (Europe). Un Comit\u00e9 est en charge du recensement de ces \u00e9missions de CO2 et de l\u2019\u00e9valuation des produits et charges correspondants. Des revues trimestrielles sont r\u00e9alis\u00e9es pour revoir les estimations. \u00a0

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Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

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Contexte \u00e9conomique mondial

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Apr\u00e8s plusieurs ann\u00e9es cons\u00e9cutives marqu\u00e9es par une conjoncture mondiale difficile (crise des approvisionnements en composants, r\u00e9ductions de capacit\u00e9s de distribution dans le secteur logistique, hausse des prix des mati\u00e8res premi\u00e8res) se traduisant par une r\u00e9duction des volumes du secteur Automobile de 4,5 % en 2021 et 5,9 % en 2022, le Groupe a retrouv\u00e9 en 2023 une croissance positive de ses volumes vendus s\u2019\u00e9tablissant \u00e0 +9 % au niveau mondial \u00e0 2\u00a0235\u00a0345 v\u00e9hicules vendus.

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\u00c9volution de l\u2019organisation du Groupe

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Renault Group, depuis l\u2019annonce de son plan Renaulution en 2020, s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 transformer ses activit\u00e9s et son organisation. L\u2019annonce lors du Capital Market Day du 08\u00a0novembre 2022 de la s\u00e9paration de certaines de ses activit\u00e9s m\u00e9caniques d\u00e9nomm\u00e9es Horse, rassembl\u00e9es au sein d\u2019une coentreprise, a entra\u00een\u00e9 le reclassement de ces groupes d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 et 2023 selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. La structuration du p\u00e9rim\u00e8tre Horse est intervenue le 1er juillet 2023 avec la r\u00e9alisation des apports de Renault sas \u00e0 Horse Holding de la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle des d\u00e9veloppements et des titres des filiales de production (Note 3).

\n

Le Groupe a \u00e9galement annonc\u00e9 lors de ce Capital Market Day la cr\u00e9ation de cinq business cibl\u00e9s avec des \u00e9quipes sp\u00e9cialis\u00e9es, chacun construit sur un ensemble homog\u00e8ne de technologies, avec sa gouvernance et son compte de r\u00e9sultat d\u00e9di\u00e9s. La structuration des entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre Ampere est intervenue fin 2023 avec un apport de branche autonome d\u2019activit\u00e9 de Renault sas \u00e0 Ampere Holding sas (Note 3).

\n

Ces \u00e9volutions sont sans cons\u00e9quence sur l\u2019information sectorielle pr\u00e9sent\u00e9e en 2023.

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\u00c9volution de l\u2019organisation du Groupe

\nla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (Note 3-C)

Autres principaux jugements et estimations

\n

D\u2019une mani\u00e8re r\u00e9currente, Renault Group doit proc\u00e9der \u00e0 des estimations et faire des hypoth\u00e8ses qui affectent la valeur comptable de certains \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif, de produits et de charges, ainsi que les informations donn\u00e9es dans certaines notes de l\u2019annexe. Pour \u00e9tablir ses comptes, Renault Group revoit ses estimations et appr\u00e9ciations pour prendre en compte l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et les autres facteurs jug\u00e9s pertinents au regard des conditions \u00e9conomiques.

\n

Il est notamment tenu compte des pr\u00e9visions d\u2019\u00e9volutions technologiques et de march\u00e9 (co\u00fbts des mati\u00e8res premi\u00e8res, \u00e9volutions des attentes des clients etc.) et de toute autre \u00e9volution pouvant avoir un impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s. Les montants figurant dans ses futurs comptes consolid\u00e9s pourraient diff\u00e9rer des estimations faites lors de l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les principaux postes des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements au 31 d\u00e9cembre 2023 sont les suivants :

\n

\u25cfL\u2019inscription \u00e0 l\u2019actif des d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement et leur dur\u00e9e d\u2019amortissement (Note 10-A)\u00a0;

\n

\u25cfLes dur\u00e9es d\u2019amortissement des immobilisations autres que les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s (Note 10) ;

\n

\u25cfla reconnaissance des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits reportables (Note 8) ;

\n

\u25cfles provisions, notamment la provision pour garantie des v\u00e9hicules et des batteries vendus (Note 20), les provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s (Note 19), les provisions pour mesures d\u2019adaptation des effectifs (Note 6-A), les provisions pour risques juridiques et risques fiscaux autres que ceux relatifs aux imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats et les provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives aux positions fiscales incertaines\u00a0;

\n

\u25cfla valorisation des dettes des contrats de location, notamment le calcul des taux d\u2019emprunt marginal et l\u2019exercice des options de renouvellement et de r\u00e9siliation qui ont un caract\u00e8re raisonnablement certain (Note 23).

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\u00c9volution de l\u2019organisation du Groupe

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Renault Group, depuis l\u2019annonce de son plan Renaulution en 2020, s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 transformer ses activit\u00e9s et son organisation. L\u2019annonce lors du Capital Market Day du 08\u00a0novembre 2022 de la s\u00e9paration de certaines de ses activit\u00e9s m\u00e9caniques d\u00e9nomm\u00e9es Horse, rassembl\u00e9es au sein d\u2019une coentreprise, a entra\u00een\u00e9 le reclassement de ces groupes d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 et 2023 selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. La structuration du p\u00e9rim\u00e8tre Horse est intervenue le 1er juillet 2023 avec la r\u00e9alisation des apports de Renault sas \u00e0 Horse Holding de la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle des d\u00e9veloppements et des titres des filiales de production (Note 3).

\n

Le Groupe a \u00e9galement annonc\u00e9 lors de ce Capital Market Day la cr\u00e9ation de cinq business cibl\u00e9s avec des \u00e9quipes sp\u00e9cialis\u00e9es, chacun construit sur un ensemble homog\u00e8ne de technologies, avec sa gouvernance et son compte de r\u00e9sultat d\u00e9di\u00e9s. La structuration des entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre Ampere est intervenue fin 2023 avec un apport de branche autonome d\u2019activit\u00e9 de Renault sas \u00e0 Ampere Holding sas (Note 3).

\n

Ces \u00e9volutions sont sans cons\u00e9quence sur l\u2019information sectorielle pr\u00e9sent\u00e9e en 2023.

\n

Nouvelles bases du partenariat avec Nissan

\n

Financements externes

\n

Le Groupe disposant de liquidit\u00e9s suffisantes n\u2019a pas \u00e9mis d\u2019emprunts obligataires dans le secteur Automobile au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023 et a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement anticip\u00e9 et int\u00e9gral du Pr\u00eat Garanti par l\u2019\u00c9tat \u00e0 hauteur de 990 millions d\u2019euros en 2023. Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis plusieurs emprunts obligataires pour un total de 3,9 milliards d\u2019euros (Note 23-C) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023 dont un emprunt obligataire vert pour 750 millions d\u2019euros.

\n

A la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes consolid\u00e9s, le Groupe dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et de sources de financement suffisantes pour justifier la continuit\u00e9 d\u2019exploitation pour les douze prochains mois et a d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9mettre de la dette.

\nVentilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres participatifs Renault SA

\n		\n

258

\n		\n

-

\n		\n

258

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

253

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

6\u00a0945

\n		\n

1\u00a0495

\n		\n

8\u00a0440

\n		\n

8\u00a0674

\n		\n

1\u00a0218

\n		\n

9\u00a0892

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

796

\n		\n

796

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n		\n

930

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

161

\n		\n

494

\n		\n

655

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0556

\n		\n

1\u00a0856

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

160

\n		\n

243

\n		\n

403

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

1\u00a0412

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

\u2010

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

\u2010

\n		\n

270

\n		\n

270

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

461

\n		\n

94

\n		\n

555

\n		\n

446

\n		\n

107

\n		\n

553

\n
\n

Autres passifs financiers \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

148

\n		\n

233

\n		\n

381

\n		\n

73

\n		\n

373

\n		\n

446

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

7\u00a0973

\n		\n

3\u00a0112

\n		\n

11\u00a0085

\n		\n

9\u00a0746

\n		\n

4\u00a0184

\n		\n

13\u00a0930

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

71

\n		\n

333

\n		\n

404

\n		\n

99

\n		\n

419

\n		\n

518

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

8\u00a0044

\n		\n

3\u00a0445

\n		\n

11\u00a0489

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

4\u00a0603

\n		\n

14\u00a0448

\n
\n

Passifs financiers du secteur Services de Mobilit\u00e9 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

19

\n		\n

3

\n		\n

22

\n		\n

7

\n		\n

2

\n		\n

9

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et Titres participatifs Diac\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

893

\n		\n

-

\n		\n

893

\n		\n

886

\n		\n

-

\n		\n

886

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

8\u00a0956

\n		\n

3\u00a0448

\n		\n

12\u00a0404

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

4\u00a0605

\n		\n

15\u00a0343

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u2010

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0570

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0539

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0727

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2018int\u00e9r\u00eats, y compris les dettes locatives \u207d\u2074\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

28\u00a0780

\n		\n

28\u00a0780

\n		\n

\u2010

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

24\u00a0810

\n
\n

Dettes de Financement des ventes hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

48\u00a0646

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

351

\n		\n

351

\n		\n

\u2010

\n		\n

353

\n		\n

353

\n
\n

Dettes de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

54\u00a0095

\n		\n

54\u00a0095

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

48\u00a0999

\n
\n

Total passifs financiers et dettes
de Financement des ventes

\n		\n

8\u00a0956

\n		\n

57\u00a0543

\n		\n

66\u00a0499

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

53\u00a0604

\n		\n

64\u00a0342

\n
\n

(1)La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs comptabilis\u00e9s en application d\u2019IAS 16 repr\u00e9sente 121 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023
(16 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(2)Les passifs financiers du secteur des Services de Mobilit\u00e9 y compris les financements internes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 55 millions d\u2019euros (44 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(3)Comprend les titres subordonn\u00e9s de RCI Banque pour un montant de 865 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(4)Comprend les dettes locatives relatives au secteur Financement des ventes pour 85 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (69 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\n

\u00c9volution des titres participatifs de l\u2019Automobile

\n

Les titres participatifs \u00e9mis en octobre\u00a01983 et en avril\u00a01984 par Renault\u00a0SA sont des titres perp\u00e9tuels subordonn\u00e9s cot\u00e9s \u00e0 la Bourse de Paris. Ils font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration annuelle d\u2019un minimum de 9 %, compos\u00e9e d\u2019une partie fixe \u00e9gale \u00e0 6,75 % et d\u2019une partie variable, fonction de l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9, calcul\u00e9e \u00e0 structure et m\u00e9thodes de consolidation identiques.

\n

Les titres participatifs sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts.

\n

Le cours de Bourse des titres participatifs s\u2018\u00e9l\u00e8ve \u00e0 293 euros \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2023 (270,58 euros au 31 d\u00e9cembre 2022). La dette financi\u00e8re \u00e9valu\u00e9e sur la base du cours de bourse s\u2019\u00e9tablit \u00e0 234 millions d\u2019euros (216 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

\u00c9volution des emprunts obligataires
et autres dettes de l\u2019Automobile

\n

En 2023, les remboursements des emprunts obligataires s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 1 170 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution du pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat
de l\u2019Automobile

\n

Renault Group a proc\u00e9d\u00e9 en 2020 \u00e0 l\u2019ouverture aupr\u00e8s d\u2019un pool bancaire compos\u00e9 de cinq banques d\u2019une ligne de cr\u00e9dit d\u2019un montant maximal de 5 milliards d\u2019euros b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais \u00e0 hauteur de 90\u00a0% du montant emprunt\u00e9. Cette ligne de cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2020 \u00e0 hauteur de 4 milliards d\u2019euros.

\n

Le pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 au cours du 1er semestre 2023.

\n

\u00c9volution des dettes de Financement des ventes

\n

Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis l\u2019\u00e9quivalent de 3,9 milliards d\u2019euros sur le march\u00e9 obligataire en 2023. Il a notamment lanc\u00e9 son deuxi\u00e8me emprunt obligataire vert pour 750 millions d\u2018euros. Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, le secteur Financement des ventes a \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 un placement d\u2018un emprunt obligataire pour 200 millions de francs suisses \u00e0 5 ans et cinq tranches de 750 millions d\u2019euros \u00e0 respectivement 3, 3,5, 4, 5 et 6 ans.

\n

Le secteur Financement des ventes avait b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 du programme TLTRO III \u00e9mis par la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) avec trois tirages r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2020 pour un montant total de 1 750 millions d\u2019euros et int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l\u2019exercice 2023. Deux tirages avaient \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2021 pour 1\u00a0500 millions d\u2019euros, ils viennent \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2024.

\n

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 ces financements est calcul\u00e9 sur la base de la moyenne des taux des facilit\u00e9s de d\u00e9p\u00f4ts (Deposit Facility Rate) de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

La collecte de d\u00e9p\u00f4ts a progress\u00e9 de 3 735 millions d\u2019euros (dont 594 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 3 141 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, pour atteindre 28 176 millions d\u2019euros (dont 18 255 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 9 921 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme), class\u00e9s en autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats. 89,5 % de ces d\u00e9p\u00f4ts sont couverts par un r\u00e9gime de garantie des d\u00e9p\u00f4ts en fin d\u00e9cembre 2023 contre 89,2 % en fin 2022.

\n

Dans le cadre de la couverture de certains passifs \u00e0 taux variable (D\u00e9p\u00f4ts et TLTRO), le Financement des ventes a mis en place des d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s comptablement de d\u00e9riv\u00e9s de couverture selon les dispositions d\u2019IFRS 9.
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation a \u00e9t\u00e9 n\u00e9gativement impact\u00e9 par un effet de valorisation de ces swaps de (118) millions d\u2019euros.

\n

Sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats
de location

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s selon IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 170 millions d\u2019euros en 2023 (170 millions d\u2019euros en 2022). Ce montant inclut le remboursement du nominal des dettes locatives pour 142\u00a0millions d\u2019euros en 2023 (148 millions d\u2019euros en 2022) et des int\u00e9r\u00eats pour 27 millions d\u2019euros en 2023 (22 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s en achats en substance selon IAS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 13\u00a0millions d\u2019euros en 2023 (12 millions d\u2019euros en 2022).
Ce montant n\u2019inclut pas le remboursement des int\u00e9r\u00eats.

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location b\u00e9n\u00e9ficiant de l\u2019exemption court terme ou de faible valeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 98 millions d\u2019euros en 2023 (93 millions d\u2019euros
en 2022) (Note 5-C).

\n

La sortie future possible de tr\u00e9sorerie due \u00e0 l\u2019exercice des options de prolongation et des contrats sign\u00e9s dont la date de prise d\u2019effet intervient post\u00e9rieurement \u00e0 la fin de l\u2019exercice est de 41 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution des passifs financiers des Services
de Mobilit\u00e9

\n

Les passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9 sont essentiellement des financements internes au Groupe accord\u00e9s par Renault SA sous la forme de pr\u00eats r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s.

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Renault Group, depuis l\u2019annonce de son plan Renaulution en 2020, s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 transformer ses activit\u00e9s et son organisation. L\u2019annonce lors du Capital Market Day du 08\u00a0novembre 2022 de la s\u00e9paration de certaines de ses activit\u00e9s m\u00e9caniques d\u00e9nomm\u00e9es Horse, rassembl\u00e9es au sein d\u2019une coentreprise, a entra\u00een\u00e9 le reclassement de ces groupes d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 et 2023 selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. La structuration du p\u00e9rim\u00e8tre Horse est intervenue le 1er juillet 2023 avec la r\u00e9alisation des apports de Renault sas \u00e0 Horse Holding de la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle des d\u00e9veloppements et des titres des filiales de production (Note 3).

\n

Le Groupe a \u00e9galement annonc\u00e9 lors de ce Capital Market Day la cr\u00e9ation de cinq business cibl\u00e9s avec des \u00e9quipes sp\u00e9cialis\u00e9es, chacun construit sur un ensemble homog\u00e8ne de technologies, avec sa gouvernance et son compte de r\u00e9sultat d\u00e9di\u00e9s. La structuration des entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre Ampere est intervenue fin 2023 avec un apport de branche autonome d\u2019activit\u00e9 de Renault sas \u00e0 Ampere Holding sas (Note 3).

\n

Ces \u00e9volutions sont sans cons\u00e9quence sur l\u2019information sectorielle pr\u00e9sent\u00e9e en 2023.

\n

Nouvelles bases du partenariat avec Nissan

\n

Financements externes

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Le Groupe disposant de liquidit\u00e9s suffisantes n\u2019a pas \u00e9mis d\u2019emprunts obligataires dans le secteur Automobile au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023 et a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement anticip\u00e9 et int\u00e9gral du Pr\u00eat Garanti par l\u2019\u00c9tat \u00e0 hauteur de 990 millions d\u2019euros en 2023. Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis plusieurs emprunts obligataires pour un total de 3,9 milliards d\u2019euros (Note 23-C) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023 dont un emprunt obligataire vert pour 750 millions d\u2019euros.

\n

A la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes consolid\u00e9s, le Groupe dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et de sources de financement suffisantes pour justifier la continuit\u00e9 d\u2019exploitation pour les douze prochains mois et a d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9mettre de la dette.

\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

2-P. Cessions de cr\u00e9ances et affacturage invers\u00e9

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des tiers (titrisation, escompte, affacturage) sont sorties de l\u2019actif du Groupe lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers. L\u2019analyse des risques porte principalement sur le risque de cr\u00e9dit, le risque de retard de paiement et le risque de pays. La m\u00eame r\u00e8gle s\u2019applique entre l\u2019Automobile et le Financement des ventes.

\n

Par ailleurs, l\u2019Automobile peut avoir recours \u00e0 des programmes d\u2019affacturage invers\u00e9 dans le cadre de mesures d\u2019accompagnement d\u2019un fournisseur ou au b\u00e9n\u00e9fice du Groupe en allongeant son d\u00e9lai de paiement. Dans ce cas les montants concern\u00e9s sont reclass\u00e9s en dettes financi\u00e8res (sans effet sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie au moment du reclassement). Ils impactent les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement dans le tableau de flux au moment du paiement \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier.

\n

2-U. Actifs financiers et cr\u00e9ances du Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les actifs financiers comprennent\u00a0les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable, les valeurs mobili\u00e8res, les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, les pr\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (Note\u00a02-X).

\n

Ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants, except\u00e9 ceux pr\u00e9sentant une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui sont class\u00e9s en actifs courants.

\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n

Les placements sous forme de valeurs mobili\u00e8res et de titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables sont r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de la gestion des exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, mais ne respectent pas les crit\u00e8res de qualification en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
Ce sont des instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 l\u2019exception des placements de type OPCVM et FCP qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier pour les instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Pr\u00eats

\n

Ce poste comprend essentiellement les pr\u00eats r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de placements de tr\u00e9sorerie et les pr\u00eats consentis aux entreprises associ\u00e9es.

\n

Les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier et lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n

2-W. Passifs financiers de l\u2019Automobile et dettes de Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un passif financier (pour l\u2019Automobile) ou une dette de Financement des ventes lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les passifs financiers et les dettes de Financement des ventes comprennent les titres participatifs, les dettes subordonn\u00e9es, les emprunts obligataires, les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les dettes locatives (Note 2-L), les autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (Note 2-X).

\n

Les titres participatifs de l\u2019Automobile sont des titres de dettes subordonn\u00e9es cot\u00e9s et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s selon une clause de r\u00e9mun\u00e9ration variable index\u00e9e sur le chiffre d\u2019affaires. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts. L\u2019indexation est int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019estimation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif avec une r\u00e9estimation du co\u00fbt amorti comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier lors des changements significatifs des perspectives de chiffre d\u2019affaires futurs, notamment \u00e0 l\u2019occasion de la publication de plans moyen terme.

\n

En dehors des modalit\u00e9s sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture (Note\u00a02-X), les autres passifs financiers sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les charges financi\u00e8res ainsi calcul\u00e9es prennent en compte les frais d\u2019\u00e9mission et les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement ainsi que l\u2019effet des ren\u00e9gociations de dettes si les conditions de la nouvelle dette ne sont pas substantiellement diff\u00e9rentes.

\n

2-X. D\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\n

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur,

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie,

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\n

15-C. \u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

- 1 an

\n		\n

23\u00a0775

\n		\n

22\u00a0280

\n
\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

25\u00a0487

\n		\n

21\u00a0598

\n
\n

+ 5 ans

\n		\n

354

\n		\n

369

\n
\n

TOTAL DES CR\u00c9ANCES DE FINANCEMENT DES VENTES \u2013 VALEUR NETTE

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n


15-D. R\u00e9partition des cr\u00e9ances de Financement des ventes par niveau de risque

\n

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

39\u00a0331

\n		\n

11\u00a0410

\n		\n

50\u00a0741

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

34\u00a0797

\n		\n

11\u00a0162

\n		\n

45\u00a0959

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0398

\n		\n

184

\n		\n

3\u00a0582

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

1\u00a0136

\n		\n

64

\n		\n

1\u00a0200

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9 %

\n		\n

0,6 %

\n		\n

2,4 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0088)

\n		\n

(38)

\n		\n

(1\u00a0126)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(277)

\n		\n

(17)

\n		\n

(294)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(184)

\n		\n

(4)

\n		\n

(188)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(627)

\n		\n

(17)

\n		\n

(644)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

38\u00a0243

\n		\n

11\u00a0372

\n		\n

49\u00a0615

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8 %

\n		\n

0,5 %

\n		\n

2,3 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9
depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n

\n

15-E. Exposition au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes

\n

L\u2019exposition maximale au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes est repr\u00e9sent\u00e9e par la valeur nette comptable des cr\u00e9ances de financement des ventes augment\u00e9e du montant des engagements de financement irr\u00e9vocables en faveur de la client\u00e8le qui figurent dans les engagements hors bilan donn\u00e9s (Note 28-A) et diminu\u00e9e du montant des garanties sur la client\u00e8le (Note 28-B).
Le montant de ces garanties d\u00e9tenues sur des cr\u00e9ances douteuses est de 916 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 contre 784 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Les risques sur la qualit\u00e9 des cr\u00e9dits de la client\u00e8le font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation (par syst\u00e8me de notation) et d\u2019un suivi par type d\u2019activit\u00e9 (Client\u00e8le et R\u00e9seau). A la date de cl\u00f4ture des comptes, aucun \u00e9l\u00e9ment ne remet en cause la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances de financement des ventes non \u00e9chues non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es et il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le du Financement des ventes au regard des dispositions r\u00e9glementaires.

\n
R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

(178)

\n		\n

(7)

\n		\n

4

\n		\n

(181)

\n		\n

(173)

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(146)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(146)

\n		\n

(146)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

(147)

\n		\n

36

\n		\n

(5)

\n		\n

(116)

\n		\n

(111)

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n
Ventilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

77

\n		\n

\u00a0

\n		\n

77

\n		\n

63

\n		\n

\u00a0

\n		\n

63

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n		\n

587

\n		\n

587

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

55

\n		\n

119

\n		\n

174

\n		\n

85

\n		\n

410

\n		\n

495

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

563

\n		\n

605

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

265

\n		\n

419

\n		\n

684

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

695

\n		\n

1\u00a0224

\n		\n

1\u00a0919

\n		\n

413

\n		\n

1\u00a0416

\n		\n

1\u00a0829

\n
\n

Dont valeur brute

\n		\n

733

\n		\n

1\u00a0241

\n		\n

1\u00a0974

\n		\n

437

\n		\n

1\u00a0420

\n		\n

1\u00a0857

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(38)

\n		\n

(17)

\n		\n

(55)

\n		\n

(24)

\n		\n

(4)

\n		\n

(28)

\n
\n

\u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0105

\n		\n

9\u00a0105

\n		\n

\u2010

\n		\n

10\u00a0713

\n		\n

10\u00a0713

\n
\n

Tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0572

\n		\n

11\u00a0572

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0061

\n		\n

11\u00a0061

\n
\n

Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

20\u00a0677

\n		\n

20\u00a0677

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

21\u00a0774

\n
\n

(1)Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont principalement compos\u00e9s de d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 terme sur des maturit\u00e9s inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 3 mois pour 5 310 millions d\u2019euros
(6 377 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) avec un risque faible de changement de la r\u00e9mun\u00e9ration, et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour 3 688 millions d\u2019euros (3\u00a0629 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

22-B. Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n

Les titres des soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es incluent au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 34 millions d\u2019euros (33\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) relatif aux Fonds Avenir Automobile dans le cadre du plan de soutien aux \u00e9quipementiers mis en \u0153uvre par les pouvoirs publics et les constructeurs automobiles. Le montant restant \u00e0 appeler aupr\u00e8s de Renault au 31 d\u00e9cembre 2023 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 77 millions d\u2019euros (84 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
Ventilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres participatifs Renault SA

\n		\n

258

\n		\n

-

\n		\n

258

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

253

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

6\u00a0945

\n		\n

1\u00a0495

\n		\n

8\u00a0440

\n		\n

8\u00a0674

\n		\n

1\u00a0218

\n		\n

9\u00a0892

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

796

\n		\n

796

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n		\n

930

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

161

\n		\n

494

\n		\n

655

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0556

\n		\n

1\u00a0856

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

160

\n		\n

243

\n		\n

403

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

1\u00a0412

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

\u2010

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

\u2010

\n		\n

270

\n		\n

270

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

461

\n		\n

94

\n		\n

555

\n		\n

446

\n		\n

107

\n		\n

553

\n
\n

Autres passifs financiers \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

148

\n		\n

233

\n		\n

381

\n		\n

73

\n		\n

373

\n		\n

446

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

7\u00a0973

\n		\n

3\u00a0112

\n		\n

11\u00a0085

\n		\n

9\u00a0746

\n		\n

4\u00a0184

\n		\n

13\u00a0930

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

71

\n		\n

333

\n		\n

404

\n		\n

99

\n		\n

419

\n		\n

518

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

8\u00a0044

\n		\n

3\u00a0445

\n		\n

11\u00a0489

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

4\u00a0603

\n		\n

14\u00a0448

\n
\n

Passifs financiers du secteur Services de Mobilit\u00e9 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

19

\n		\n

3

\n		\n

22

\n		\n

7

\n		\n

2

\n		\n

9

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et Titres participatifs Diac\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

893

\n		\n

-

\n		\n

893

\n		\n

886

\n		\n

-

\n		\n

886

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

8\u00a0956

\n		\n

3\u00a0448

\n		\n

12\u00a0404

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

4\u00a0605

\n		\n

15\u00a0343

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u2010

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0570

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0539

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0727

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2018int\u00e9r\u00eats, y compris les dettes locatives \u207d\u2074\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

28\u00a0780

\n		\n

28\u00a0780

\n		\n

\u2010

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

24\u00a0810

\n
\n

Dettes de Financement des ventes hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

48\u00a0646

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

351

\n		\n

351

\n		\n

\u2010

\n		\n

353

\n		\n

353

\n
\n

Dettes de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

54\u00a0095

\n		\n

54\u00a0095

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

48\u00a0999

\n
\n

Total passifs financiers et dettes
de Financement des ventes

\n		\n

8\u00a0956

\n		\n

57\u00a0543

\n		\n

66\u00a0499

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

53\u00a0604

\n		\n

64\u00a0342

\n
\n

(1)La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs comptabilis\u00e9s en application d\u2019IAS 16 repr\u00e9sente 121 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023
(16 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(2)Les passifs financiers du secteur des Services de Mobilit\u00e9 y compris les financements internes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 55 millions d\u2019euros (44 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(3)Comprend les titres subordonn\u00e9s de RCI Banque pour un montant de 865 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(4)Comprend les dettes locatives relatives au secteur Financement des ventes pour 85 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (69 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\n

\u00c9volution des titres participatifs de l\u2019Automobile

\n

Les titres participatifs \u00e9mis en octobre\u00a01983 et en avril\u00a01984 par Renault\u00a0SA sont des titres perp\u00e9tuels subordonn\u00e9s cot\u00e9s \u00e0 la Bourse de Paris. Ils font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration annuelle d\u2019un minimum de 9 %, compos\u00e9e d\u2019une partie fixe \u00e9gale \u00e0 6,75 % et d\u2019une partie variable, fonction de l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9, calcul\u00e9e \u00e0 structure et m\u00e9thodes de consolidation identiques.

\n

Les titres participatifs sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts.

\n

Le cours de Bourse des titres participatifs s\u2018\u00e9l\u00e8ve \u00e0 293 euros \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2023 (270,58 euros au 31 d\u00e9cembre 2022). La dette financi\u00e8re \u00e9valu\u00e9e sur la base du cours de bourse s\u2019\u00e9tablit \u00e0 234 millions d\u2019euros (216 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

\u00c9volution des emprunts obligataires
et autres dettes de l\u2019Automobile

\n

En 2023, les remboursements des emprunts obligataires s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 1 170 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution du pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat
de l\u2019Automobile

\n

Renault Group a proc\u00e9d\u00e9 en 2020 \u00e0 l\u2019ouverture aupr\u00e8s d\u2019un pool bancaire compos\u00e9 de cinq banques d\u2019une ligne de cr\u00e9dit d\u2019un montant maximal de 5 milliards d\u2019euros b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais \u00e0 hauteur de 90\u00a0% du montant emprunt\u00e9. Cette ligne de cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2020 \u00e0 hauteur de 4 milliards d\u2019euros.

\n

Le pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 au cours du 1er semestre 2023.

\n

\u00c9volution des dettes de Financement des ventes

\n

Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis l\u2019\u00e9quivalent de 3,9 milliards d\u2019euros sur le march\u00e9 obligataire en 2023. Il a notamment lanc\u00e9 son deuxi\u00e8me emprunt obligataire vert pour 750 millions d\u2018euros. Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, le secteur Financement des ventes a \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 un placement d\u2018un emprunt obligataire pour 200 millions de francs suisses \u00e0 5 ans et cinq tranches de 750 millions d\u2019euros \u00e0 respectivement 3, 3,5, 4, 5 et 6 ans.

\n

Le secteur Financement des ventes avait b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 du programme TLTRO III \u00e9mis par la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) avec trois tirages r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2020 pour un montant total de 1 750 millions d\u2019euros et int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l\u2019exercice 2023. Deux tirages avaient \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2021 pour 1\u00a0500 millions d\u2019euros, ils viennent \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2024.

\n

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 ces financements est calcul\u00e9 sur la base de la moyenne des taux des facilit\u00e9s de d\u00e9p\u00f4ts (Deposit Facility Rate) de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

La collecte de d\u00e9p\u00f4ts a progress\u00e9 de 3 735 millions d\u2019euros (dont 594 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 3 141 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, pour atteindre 28 176 millions d\u2019euros (dont 18 255 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 9 921 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme), class\u00e9s en autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats. 89,5 % de ces d\u00e9p\u00f4ts sont couverts par un r\u00e9gime de garantie des d\u00e9p\u00f4ts en fin d\u00e9cembre 2023 contre 89,2 % en fin 2022.

\n

Dans le cadre de la couverture de certains passifs \u00e0 taux variable (D\u00e9p\u00f4ts et TLTRO), le Financement des ventes a mis en place des d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s comptablement de d\u00e9riv\u00e9s de couverture selon les dispositions d\u2019IFRS 9.
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation a \u00e9t\u00e9 n\u00e9gativement impact\u00e9 par un effet de valorisation de ces swaps de (118) millions d\u2019euros.

\n

Sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats
de location

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s selon IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 170 millions d\u2019euros en 2023 (170 millions d\u2019euros en 2022). Ce montant inclut le remboursement du nominal des dettes locatives pour 142\u00a0millions d\u2019euros en 2023 (148 millions d\u2019euros en 2022) et des int\u00e9r\u00eats pour 27 millions d\u2019euros en 2023 (22 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s en achats en substance selon IAS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 13\u00a0millions d\u2019euros en 2023 (12 millions d\u2019euros en 2022).
Ce montant n\u2019inclut pas le remboursement des int\u00e9r\u00eats.

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location b\u00e9n\u00e9ficiant de l\u2019exemption court terme ou de faible valeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 98 millions d\u2019euros en 2023 (93 millions d\u2019euros
en 2022) (Note 5-C).

\n

La sortie future possible de tr\u00e9sorerie due \u00e0 l\u2019exercice des options de prolongation et des contrats sign\u00e9s dont la date de prise d\u2019effet intervient post\u00e9rieurement \u00e0 la fin de l\u2019exercice est de 41 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution des passifs financiers des Services
de Mobilit\u00e9

\n

Les passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9 sont essentiellement des financements internes au Groupe accord\u00e9s par Renault SA sous la forme de pr\u00eats r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s.

\n

23-D. Ventilation par \u00e9ch\u00e9ance

\n

Pour les passifs financiers y compris les d\u00e9riv\u00e9s, les flux contractuels sont similaires aux flux attendus et correspondent aux montants \u00e0 d\u00e9caisser.

\n

Pour les instruments financiers \u00e0 taux variable, les int\u00e9r\u00eats ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Les titres participatifs Renault SA et Diac \u00e9tant des titres dont la date de remboursement n\u2019est pas fix\u00e9e, il n\u2019est pas fait mention de leurs flux contractuels.

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers de l\u2019Automobile

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0 4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2017

\n		\n

750

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2018

\n		\n

1\u00a0450

\n		\n

1\u00a0450

\n		\n

\u2010

\n		\n

700

\n		\n

700

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2019

\n		\n

1\u00a0545

\n		\n

1\u00a0545

\n		\n

\u2010

\n		\n

45

\n		\n

45

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2020

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2021

\n		\n

1\u00a0804

\n		\n

1\u00a0804

\n		\n

\u2010

\n		\n

704

\n		\n

704

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2022

\n		\n

1\u00a0859

\n		\n

1\u00a0859

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

516

\n		\n

1\u00a0343

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

2

\n		\n

44

\n		\n

46

\n		\n

(3)

\n		\n

(6)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0440

\n		\n

8\u00a0440

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0493

\n		\n

1\u00a0495

\n		\n

2\u00a0263

\n		\n

3\u00a0087

\n		\n

995

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

796

\n		\n

796

\n		\n

529

\n		\n

267

\n		\n

796

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

655

\n		\n

655

\n		\n

183

\n		\n

311

\n		\n

494

\n		\n

1

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dont emprunts en France

\n		\n

403

\n		\n

403

\n		\n

49

\n		\n

194

\n		\n

243

\n		\n

\u2010

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dont emprunts au Maroc

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

84

\n		\n

46

\n		\n

130

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

555

\n		\n

578

\n		\n

30

\n		\n

58

\n		\n

88

\n		\n

101

\n		\n

67

\n		\n

43

\n		\n

47

\n		\n

232

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

381

\n		\n

387

\n		\n

201

\n		\n

49

\n		\n

250

\n		\n

22

\n		\n

23

\n		\n

18

\n		\n

17

\n		\n

57

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

2\u00a0387

\n		\n

2\u00a0416

\n		\n

943

\n		\n

685

\n		\n

1\u00a0628

\n		\n

124

\n		\n

200

\n		\n

61

\n		\n

114

\n		\n

289

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires et autres passifs financiers

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n		\n

5

\n		\n

11

\n		\n

16

\n		\n

3

\n		\n

6

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Titres participatifs

\n		\n

258

\n		\n

255

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

255

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

404

\n		\n

404

\n		\n

303

\n		\n

30

\n		\n

333

\n		\n

34

\n		\n

32

\n		\n

2

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers
de l\u2019Automobile

\n		\n

11\u00a0489

\n		\n

11\u00a0545

\n		\n

1\u00a0253

\n		\n

2\u00a0219

\n		\n

3\u00a0472

\n		\n

2\u00a0424

\n		\n

3\u00a0325

\n		\n

1\u00a0063

\n		\n

717

\n		\n

544

\n
\n

\u00c9ch\u00e9ancier des dettes et passifs financiers du Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2017

\n		\n

1\u00a0725

\n		\n

1\u00a0750

\n		\n

650

\n		\n

500

\n		\n

1\u00a0150

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2018

\n		\n

1\u00a0268

\n		\n

1\u00a0300

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

550

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2019

\n		\n

1\u00a0578

\n		\n

1\u00a0622

\n		\n

3

\n		\n

969

\n		\n

972

\n		\n

\u2010

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2020

\n		\n

761

\n		\n

818

\n		\n

\u2010

\n		\n

54

\n		\n

54

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2021

\n		\n

485

\n		\n

485

\n		\n

193

\n		\n

157

\n		\n

350

\n		\n

114

\n		\n

21

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2022

\n		\n

3\u00a0512

\n		\n

3\u00a0517

\n		\n

50

\n		\n

333

\n		\n

383

\n		\n

1\u00a0872

\n		\n

112

\n		\n

500

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2023

\n		\n

4\u00a0563

\n		\n

4\u00a0525

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

255

\n		\n

1\u00a0722

\n		\n

832

\n		\n

966

\n		\n

750

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

292

\n		\n

292

\n		\n

41

\n		\n

183

\n		\n

224

\n		\n

45

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

14\u00a0309

\n		\n

937

\n		\n

2\u00a0196

\n		\n

3\u00a0133

\n		\n

3\u00a0450

\n		\n

3\u00a0279

\n		\n

2\u00a0083

\n		\n

1\u00a0614

\n		\n

750

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

6\u00a0132

\n		\n

1\u00a0261

\n		\n

1\u00a0715

\n		\n

2\u00a0976

\n		\n

1\u00a0696

\n		\n

951

\n		\n

502

\n		\n

7

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

4\u00a0648

\n		\n

961

\n		\n

2\u00a0224

\n		\n

3\u00a0185

\n		\n

918

\n		\n

383

\n		\n

112

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

85

\n		\n

85

\n		\n

8

\n		\n

20

\n		\n

28

\n		\n

26

\n		\n

24

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

4

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

28\u00a0695

\n		\n

28\u00a0693

\n		\n

19\u00a0854

\n		\n

4\u00a0327

\n		\n

24\u00a0181

\n		\n

2\u00a0734

\n		\n

963

\n		\n

280

\n		\n

535

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

39\u00a0560

\n		\n

39\u00a0558

\n		\n

22\u00a0084

\n		\n

8\u00a0286

\n		\n

30\u00a0370

\n		\n

5\u00a0374

\n		\n

2\u00a0321

\n		\n

896

\n		\n

593

\n		\n

4

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires et autres passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2\u00a0187

\n		\n

113

\n		\n

496

\n		\n

609

\n		\n

615

\n		\n

440

\n		\n

263

\n		\n

176

\n		\n

84

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et titres participatifs Diac

\n		\n

893

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

351

\n		\n

(13)

\n		\n

17

\n		\n

(6)

\n		\n

11

\n		\n

(28)

\n		\n

(6)

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total dettes et passifs financiers
du Financement des ventes

\n		\n

54\u00a0988

\n		\n

56\u00a0041

\n		\n

23\u00a0151

\n		\n

10\u00a0972

\n		\n

34\u00a0123

\n		\n

9\u00a0411

\n		\n

6\u00a0034

\n		\n

3\u00a0251

\n		\n

2\u00a0384

\n		\n

838

\n
\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

22

\n		\n

22

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

22

\n		\n

22

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9s

\n		\n

22

\n		\n

22

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

24-A. Ventilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

\n

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2023.\u00a0

\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

ACTIFS FINANCIERS ET AUTRES ACTIFS

\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des actifs financiers au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur

\n
\n

Notes

\n		\n

Total

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Instruments de capitaux propres - \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

\u00a0

\n		\n

48\u00a0686 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

16

\n		\n

825

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

825

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

17

\n		\n

2\u00a0191

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0191

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et charges constat\u00e9es d\u2018avance

\n		\n

17

\n		\n

3\u00a0301

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0301

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l\u2018Automobile

\n		\n

17

\n		\n

21

\n		\n

7

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

252

\n		\n

46

\n		\n

206

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es

\n		\n

17

\n		\n

65

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

65

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

22

\n		\n

77

\n		\n

78

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

22

\n		\n

500

\n		\n

121

\n		\n

379

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2018Automobile

\n		\n

22

\n		\n

174

\n		\n

174

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

22

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

22

\n		\n

20\u00a0677

\n		\n

3\u00a0597

\n		\n

173

\n		\n

16\u00a0907

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1 & 3

\n
\n

Total des actifs financiers et autres actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

78\u00a0866

\n		\n

4\u00a0023

\n		\n

772

\n		\n

74\u00a0006

\n		\n

65

\n		\n

48\u00a0686

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)La juste valeur des cr\u00e9ances de Financement des ventes est estim\u00e9e en actualisant les flux futurs, au taux auquel des pr\u00eats similaires (conditions, \u00e9ch\u00e9ance et qualit\u00e9 du d\u00e9biteur) seraient accord\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les cr\u00e9ances ayant une dur\u00e9e de vie inf\u00e9rieure \u00e0 un an ne sont pas actualis\u00e9es, leur juste valeur ne pr\u00e9sentant pas d\u2019\u00e9cart significatif avec leur valeur nette comptable. La juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus pour lesquelles certaines donn\u00e9es significatives, telles que le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 au portefeuille de cr\u00e9ances, ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

(2)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile, les cr\u00e9ances fiscales ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur comptable nette, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n
\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

\n		\n

\n
\n

PASSIFS FINANCIERS ET AUTRES PASSIFS

\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

Total

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Juste Valeur
des passifs financiers au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur
des passifs financiers \u00e0 la juste valeur

\n
\n

Dettes fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0424

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0424

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes diverses et produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

21

\n		\n

8\u00a0059

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8\u00a0059

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

21

\n		\n

7\u00a0965

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0965

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l\u2018Automobile

\n		\n

21

\n		\n

171

\n		\n

7

\n		\n

164

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres participatifs Renault

\n		\n

23

\n		\n

258

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

258

\n		\n

234 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres participatifs Diac

\n		\n

23

\n		\n

11

\n		\n

11

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

882

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

882

\n		\n

810 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

23

\n		\n

22\u00a0624

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

22\u00a0624

\n		\n

22\u00a0624 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

23

\n		\n

6\u00a0927

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

6\u00a0927

\n		\n

7\u00a0175 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

23

\n		\n

5\u00a0304

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0304

\n		\n

5\u00a0334 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes locatives en application d\u2018IFRS 16

\n		\n

23

\n		\n

640

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

640

\n		\n

640 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes porteuses et non porteuses d\u2018int\u00e9r\u00eats

\n		\n

23

\n		\n

29\u00a0098

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

29\u00a0098

\n		\n

29\u00a0098 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

23

\n		\n

404

\n		\n

420

\n		\n

(16)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

351

\n		\n

214

\n		\n

137

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Total des passifs financiers et autres passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

85\u00a0469

\n		\n

652

\n		\n

285

\n		\n

84\u00a0532

\n		\n

65\u00a0915

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes fournisseurs, fiscales ou sociales, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n

(2)La juste valeur retenue pour les titres participatifs Renault et DIAC correspond au cours de bourse.

\n

(3)Pour les passifs financiers de l\u2019Automobile et les dettes de Financement des ventes \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e essentiellement par l\u2019actualisation des flux futurs aux taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, pour des emprunts de conditions et \u00e9ch\u00e9ances similaires. Les taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group sont obtenus par utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, telles que les courbes de taux z\u00e9ro-coupon et la cotation sur le march\u00e9 secondaire des obligations \u00e9mises par le Groupe\u00a0; la juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 2.

\n
\n

24-B. Variation des instruments financiers de niveau 3

\n

Les instruments financiers de niveau 3 sont constitu\u00e9s des cr\u00e9ances de Financement des ventes (49 615 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023, 44 247 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022), des pr\u00eats et autres (1 168 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, 684\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022), de titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es (77 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023, 63 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022) ainsi que de certains \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, essentiellement des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme (Note 22-A).
Ces actifs financiers sont maintenus au co\u00fbt historique. S\u2019agissant des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es, ils sont maintenus au co\u00fbt historique par exception ou, lorsque celui-ci n\u2019est pas pertinent, sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la quote-part de situation nette ou selon une m\u00e9thode bas\u00e9e sur des donn\u00e9es non observables.

\n
Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Instruments financiers hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Total impact r\u00e9sultat

\n
\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(144)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(144)

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

12

\n		\n

\u2010

\n		\n

67

\n		\n

(61)

\n		\n

18

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers dans l\u2018Automobile

\n		\n

12

\n		\n

\u2010

\n		\n

(77)

\n		\n

(61)

\n		\n

(126)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

7

\n		\n

54

\n		\n

299

\n		\n

207

\n		\n

567

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat du Financement des ventes

\n		\n

7

\n		\n

54

\n		\n

299

\n		\n

207

\n		\n

567

\n
\n

Total gains et pertes en r\u00e9sultat

\n		\n

19

\n		\n

54

\n		\n

222

\n		\n

146

\n		\n

441

\n
\n

(1)Y compris les passifs financiers faisant l\u2019objet d\u2019une couverture de juste valeur.

\n
\n

Au niveau de l\u2019Automobile, les effets en marge op\u00e9rationnelle des instruments financiers correspondent essentiellement aux gains et pertes de change sur op\u00e9rations d\u2019exploitation.

\nCouvertures de juste valeur
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture

\n		\n

185

\n		\n

(373)

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert

\n		\n

(201)

\n		\n

383

\n
\n

Impact net en r\u00e9sultat des couvertures de juste valeur

\n		\n

(16)

\n		\n

10

\n
\n

Les modalit\u00e9s de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture sont d\u00e9crites en Note 2-X.

\nD\u00e9riv\u00e9s et accords de compensation

25-A1. Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s et notionnels couverts

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

29

\n		\n

29

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d\u2018investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

133

\n		\n

380

\n		\n

21\u00a0321

\n		\n

19\u00a0554

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

133

\n		\n

380

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

19\u00a0583

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

(17)

\n		\n

919

\n		\n

704

\n		\n

215

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

40

\n		\n

41

\n		\n

2\u00a0047

\n		\n

460

\n		\n

1\u00a0587

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

40

\n		\n

24

\n		\n

2\u00a0966

\n		\n

1\u00a0164

\n		\n

1\u00a0802

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

14

\n		\n

164

\n		\n

991

\n		\n

466

\n		\n

525

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

8

\n		\n

7

\n		\n

294

\n		\n

294

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n		\n

22

\n		\n

171

\n		\n

1\u00a0285

\n		\n

760

\n		\n

525

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total secteur Automobile

\n		\n

195

\n		\n

575

\n		\n

25\u00a0601

\n		\n

21\u00a0507

\n		\n

4\u00a0094

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d\u2018investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

4

\n		\n

47

\n		\n

149

\n		\n

57

\n		\n

92

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

4

\n		\n

47

\n		\n

175

\n		\n

83

\n		\n

92

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

181

\n		\n

93

\n		\n

12\u00a0419

\n		\n

5\u00a0965

\n		\n

6\u00a0454

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

44

\n		\n

196

\n		\n

5\u00a0684

\n		\n

1\u00a0262

\n		\n

3\u00a0922

\n		\n

500

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

23

\n		\n

15

\n		\n

3\u00a0255

\n		\n

2\u00a0180

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

248

\n		\n

304

\n		\n

21\u00a0358

\n		\n

9\u00a0407

\n		\n

11\u00a0451

\n		\n

500

\n
\n

Total secteur Financement des ventes

\n		\n

252

\n		\n

351

\n		\n

21\u00a0533

\n		\n

9\u00a0490

\n		\n

11\u00a0543

\n		\n

500

\n
\n
Accords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d\u2018un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l\u2018ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l\u2018ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.\u00a0

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

\u00a0Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Instruments financiers
actifs / passifs

\n		\n

Garantie au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n		\n

\u00a0Montants
nets

\n
\n

ACTIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

174

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

252

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

498

\n		\n

\u2010

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

290

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

924

\n		\n

(390)

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

326

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

404

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

248

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

351

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

117

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

755

\n		\n

(390)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

365

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n

25-B. Gestion des risques financiers

\n

Le Groupe est expos\u00e9 aux risques financiers suivants\u00a0:

\n

\u25cfRisque de liquidit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfRisques de march\u00e9 (change, taux, actions et
mati\u00e8res premi\u00e8res)\u00a0;

\n

\u25cfRisque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau et risque de
contrepartie bancaire.

\n

La gestion des risques financiers diff\u00e8re selon les secteurs op\u00e9rationnels. Les risques d\u00e9crits ci-apr\u00e8s concernent le secteur Automobile et Financement des ventes. Le secteur Services de Mobilit\u00e9 ne pr\u00e9sente pas de risques financiers sp\u00e9cifiques, son financement \u00e9tant assur\u00e9 par le secteur Automobile.

\n

25-B1. Risque de liquidit\u00e9

\n

Le Groupe doit disposer de ressources financi\u00e8res pour financer ses activit\u00e9s automobiles et de financement des ventes et les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 leur d\u00e9veloppement. Pour cela, les secteurs Automobile et Financement des ventes empruntent r\u00e9guli\u00e8rement sur les march\u00e9s de capitaux et bancaires pour refinancer leur dette brute et assurer leur liquidit\u00e9, ce qui les expose \u00e0 un risque de liquidit\u00e9 en cas de fermeture prolong\u00e9e des march\u00e9s ou de tension sur l\u2019acc\u00e8s au cr\u00e9dit. Les secteurs Automobile et Financement des ventes font \u00e9galement l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. Toute r\u00e9vision de ces notations \u00e0 la baisse pourrait limiter et/ou rench\u00e9rir leur acc\u00e8s aux march\u00e9s des capitaux.

\n

Risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile est r\u00e9alis\u00e9e par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elle s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne, lequel d\u00e9finit le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 \u00e0 conserver par l\u2019Automobile pour financer son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. Le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une surveillance mensuelle \u00e9troite, gr\u00e2ce \u00e0 une revue p\u00e9riodique et un reporting adress\u00e9 au Directeur Financier.

\n

Pour l\u2019Automobile, Renault SA assure l\u2019essentiel du refinancement par recours aux march\u00e9s de capitaux sous la forme de ressources \u00e0 long terme (\u00e9missions obligataires et placements priv\u00e9s), par des financements \u00e0 court terme tels que les NEU CP (Negociable European Commercial Paper) ou par des financements bancaires. Renault SA dispose de plusieurs programmes de dettes au 31 d\u00e9cembre 2023\u00a0:

\n

\u25cfUn programme obligataire EMTN ayant un plafond de 10\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s
de l\u2019AMF\u00a0;

\n

\u25cfUn programme obligataire Shelf Registration sur le march\u00e9 japonais ayant un plafond de 400\u00a0milliards de yens. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s des autorit\u00e9s boursi\u00e8res Japonaises (Kanto Local Finance Bureau)\u00a0;

\n

\u25cfUn programme de NEU CP disposant d\u2019un plafond de 2,5\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque de France.

\n

Renault SA ainsi que ses programmes de dettes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. S&P a rehauss\u00e9 le 20 f\u00e9vrier 2023 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 BB+. Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 02 ao\u00fbt 2023 la notation \u00e0 Ba1 avec une perspective stable. L\u2019agence japonaise R&I a rehauss\u00e9 le 22\u00a0mars 2023 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 A-. JCR a affirm\u00e9 le 22 novembre 2022 de la notation A- avec perspective stable.

\n

En 2023, Renault SA a maintenu son acc\u00e8s aux financements court terme gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation de son programme de
NEU CP.

\n

Par ailleurs, en 2023, Renault SA a rembours\u00e9 990 millions d\u2019euros (Note 23-C) dans le cadre de la convention de cr\u00e9dit bancaire b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019\u00c9tat Fran\u00e7ais. Pour m\u00e9moire, cette convention de cr\u00e9dit mise en place en 2020 afin de financer les besoins de liquidit\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la pand\u00e9mie li\u00e9e \u00e0 la Covid-19 \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e pour un montant total de 4 milliards d\u2019euros. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9.

\n

Renault SA dispose \u00e9galement d\u2019accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires pour un montant de 3\u00a0310 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (3\u00a0430\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Ces lignes de cr\u00e9dit ont une maturit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an et ne sont pas utilis\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31 d\u00e9cembre 2022). Elles constituent une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 pour l\u2019Automobile. La maturit\u00e9 des passifs financiers de l\u2019Automobile au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 23-\u00a0D.

\n

La documentation contractuelle des accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s, des financements bancaires et de march\u00e9 de Renault SA ne contient aucune clause pouvant remettre en cause la mobilisation ou le maintien du cr\u00e9dit en raison de l\u2019\u00e9volution de la qualit\u00e9 de signature ou du respect de ratios financiers de Renault. Certains financements, notamment les financements de march\u00e9, contiennent des clauses standards de march\u00e9 (pari passu, negative pledge, cross default).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, l\u2019Automobile dispose d\u2019une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de 17,8\u00a0milliards d\u2019euros qui lui permet de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 12 mois. Elle est constitu\u00e9e de 14,5\u00a0milliards d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et de 3,31\u00a0milliards d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es non utilis\u00e9es.

\n

Risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes porte une grande attention \u00e0 la diversification de ses sources d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9. Au-del\u00e0 de la base historique d\u2019investisseurs obligataires en euros, de nouvelles zones de distribution ont \u00e9t\u00e9 exploit\u00e9es avec succ\u00e8s.

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes prend en compte les recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne (European Banking Authority).
Il repose sur plusieurs indicateurs ou analyses (r\u00e9serve de liquidit\u00e9, prix de transfert et divers sc\u00e9narios de stress), r\u00e9actualis\u00e9s et soumis au Comit\u00e9 Financier du Financement des ventes mensuellement. Les sc\u00e9narios de stress comprennent des hypoth\u00e8ses de fuite des d\u00e9p\u00f4ts, de perte d\u2019acc\u00e8s \u00e0 de nouveaux financements, d\u2019indisponibilit\u00e9 partielle de certains \u00e9l\u00e9ments de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 ainsi que des pr\u00e9visions de production de nouveaux cr\u00e9dits.

\n

L\u2019alternance de maturit\u00e9s et de formats d\u2019\u00e9mission s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de diversification des sources de financement poursuivie depuis plusieurs ann\u00e9es par le Financement des ventes et permet de toucher le plus grand nombre d\u2019investisseurs.

\n

Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis l\u2019\u00e9quivalent de 3,9 milliards d\u2019euros sur le march\u00e9 obligataire en 2023 dans le cadre du programme EMTN (Euro Medium Term Note Program). Le secteur Financement des ventes a notamment lanc\u00e9 son deuxi\u00e8me emprunt obligataire vert en 2023 pour 750 millions d'euros.

\n

Sur le march\u00e9 de la titrisation, le secteur Financement des ventes a plac\u00e9 deux op\u00e9rations publiques au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023. La premi\u00e8re op\u00e9ration plac\u00e9e pour 719 millions d\u2019euros de titres adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa succursale allemande. La deuxi\u00e8me op\u00e9ration \u00e9mise pour 737 millions d\u2019euros de titres (dont 100 millions d\u2019euro auto-souscrits) adoss\u00e9s \u00e0 des cr\u00e9ances de Location avec Option d\u2019Achat (LOA) automobiles octroy\u00e9es par DIAC en France. Les titrisations priv\u00e9es de pr\u00eats automobiles au Royaume\u2011Uni, de leasing en Allemagne et de composante valeur r\u00e9siduelle des contrats de LOA en France ont vu leur p\u00e9riode revolving \u00e9tendue pour une ann\u00e9e suppl\u00e9mentaire. Leur montant a \u00e9t\u00e9 augment\u00e9 pour atteindre 600 millions de livres sterling au Royaume\u2011Uni, 400 millions d\u2019euros en Allemagne et 400 millions d\u2019euros en France.

\n

L\u2019activit\u00e9 de collecte d\u2019\u00e9pargne s\u2019est montr\u00e9e dynamique et comp\u00e9titive en termes de co\u00fbts de la ressource collect\u00e9e. Les encours d\u2019\u00e9pargne collect\u00e9e ont progress\u00e9 de 3,8\u00a0milliards d\u2019euros depuis le d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour s\u2019\u00e9tablir \u00e0 28,2 milliards d\u2019euros.

\n

Ces ressources, auxquelles s\u2019ajoutent, sur le p\u00e9rim\u00e8tre Europe, 4,4 milliards d\u2019euros de lignes bancaires confirm\u00e9es non tir\u00e9es, 5,4 milliards d\u2019euros de collat\u00e9ral \u00e9ligible aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire des Banques Centrales, 4,6 milliards d\u2019euros d\u2019actifs hautement liquides (HQLA), permettent au secteur Financement des ventes d\u2019assurer le maintien des financements accord\u00e9s \u00e0 ses clients pendant 12 mois sans acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9 ext\u00e9rieure. Au 31 d\u00e9cembre 2023, la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 du Financement des ventes (p\u00e9rim\u00e8tre Europe) s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14,6 milliards d\u2019euros (14,9\u00a0milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Les \u00e9missions et programmes du secteur Financement des ventes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. En 2023, S&P a confirm\u00e9 la notation de RCI Banque \u00e0 BBB- avec perspective stable, Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 04 ao\u00fbt 2023 la notation Baa1 avec une perspective stable.

\n

25-B2. Risque de change

\n

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de change en 2023.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change principalement sur le secteur Automobile.

\n

Risque de change de l\u2019Automobile

\n

Sur l\u2019Automobile, les fluctuations des parit\u00e9s de change peuvent impacter les agr\u00e9gats financiers suivants : le r\u00e9sultat d\u2019exploitation, le r\u00e9sultat financier, la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es, les capitaux propres et la position nette de liquidit\u00e9.

\n

La Direction Performance et Contr\u00f4le et la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie assurent le d\u00e9ploiement de la politique de gestion du risque de change du secteur Automobile ainsi que son suivi.

\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n

L\u2019Automobile peut couvrir ponctuellement certaines de ses expositions. Les couvertures du risque de change en r\u00e9sultat d\u2019exploitation doivent faire l\u2019objet d\u2019une analyse pr\u00e9alable de la Direction Performance et Contr\u00f4le et de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie puis d\u2019une autorisation formelle de la Direction financi\u00e8re ou de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ainsi que d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur Financier. Lorsque cela est possible, les op\u00e9rations de change sont principalement ex\u00e9cut\u00e9es par la salle des march\u00e9s du Groupe (Renault Finance) pour les devises n\u00e9gociables sur les march\u00e9s internationaux.

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation constitue la principale exposition au risque de change. Sur la base de la structure de ses r\u00e9sultats et de ses flux d\u2019exploitation de l\u2019ann\u00e9e 2023, une hausse de 1 % de l\u2019euro contre toutes monnaies aurait un impact d\u00e9favorable de 9 millions d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation annuel de l\u2019Automobile apr\u00e8s couvertures \u00e9ventuelles.

\n

En 2023, afin de limiter l\u2019exposition de sa marge op\u00e9rationnelle au risque de change, le secteur Automobile a mis en place des couvertures de change sur le peso argentin, le yuan chinois et la livre turque. \u00a0\u00a0

\n


L\u2019exposition principale en 2023 portait sur le livre sterling pour un impact d\u00e9favorable d\u2019environ (19) millions d\u2019euros et sur le yuan chinois pour un impact favorable d\u2019environ 11\u00a0millions d\u2019euros en cas de hausse de l\u2019euro de 1 % contre ces devises, apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle. Les 10 principales expositions, en valeur absolue et leurs sensibilit\u00e9s apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, en millions d\u2019euros :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions \u20ac)

\n

Devise\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

Flux op\u00e9rationnels annuels nets

\n		\n

Impact de l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019euro de 1 %

\n
\n

Livre Sterling

\n		\n

GBP

\n		\n

1\u00a0871

\n		\n

(19)

\n
\n

Zloty polonaise

\n		\n

PLN

\n		\n

877

\n		\n

(9)

\n
\n

Peso mexicain

\n		\n

MXN

\n		\n

581

\n		\n

(6)

\n
\n

Peso argentin

\n		\n

ARS

\n		\n

556

\n		\n

(6)

\n
\n

Franc suisse

\n		\n

CHF

\n		\n

502

\n		\n

(5)

\n
\n

Dirham marocain

\n		\n

MAD

\n		\n

391

\n		\n

(4)

\n
\n

Roupie indienne

\n		\n

INR

\n		\n

(445)

\n		\n

4

\n
\n

Leu roumain

\n		\n

RON

\n		\n

(1\u00a0054)

\n		\n

10

\n
\n

Won cor\u00e9en

\n		\n

KRW

\n		\n

(1\u00a0179)

\n		\n

12

\n
\n

Yuan Chinois

\n		\n

CNY

\n		\n

(1\u00a0244)

\n		\n

11

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n

La politique de l\u2019Automobile est de minimiser le risque de change impactant les flux de financement et de placement en devises \u00e9trang\u00e8res.

\n

Toutes les expositions du r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile au risque de change sont agr\u00e9g\u00e9es et contr\u00f4l\u00e9es par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elles font l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur financier.

\n

Par ailleurs, les flux de financement intra-groupe en devises \u00e9trang\u00e8res font l\u2019objet d\u2019une couverture dans les m\u00eames devises. Si le recours \u00e0 des financements externes en devises autres que la monnaie locale est n\u00e9cessaire dans une filiale, la maison m\u00e8re exerce \u00e9galement un contr\u00f4le \u00e9troit sur les op\u00e9rations. Les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie constat\u00e9s dans des pays non centralis\u00e9s sur la maison m\u00e8re sont g\u00e9n\u00e9ralement plac\u00e9s en monnaie locale sous contr\u00f4le de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie du Groupe.
La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations de change dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ses positions de change sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 propre, destin\u00e9e principalement \u00e0 maintenir l\u2019expertise du Groupe sur les march\u00e9s financiers, g\u00e9n\u00e8re des expositions tr\u00e8s courtes et ne d\u00e9passe pas quelques dizaines de millions d\u2019euros, de telle sorte qu\u2019elle ne puisse pas avoir d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es est expos\u00e9e au risque de change. Ainsi, sur la base de sa contribution au r\u00e9sultat net de l\u2019exercice 2023, l\u2019impact de 1 % d\u2019une hausse de l\u2019euro contre le yen aurait entra\u00een\u00e9 une diminution de 8 millions d\u2019euros de la contribution de Nissan. Cet effet correspond uniquement \u00e0 l\u2019impact de la variation de l\u2019euro sur la conversion de la contribution de Nissan aux comptes consolid\u00e9s de Renault Group, il ne refl\u00e8te pas l\u2019impact inh\u00e9rent \u00e0 une variation de l\u2019euro dans les comptes propres de Nissan qui exerce des activit\u00e9s plus ou moins importantes en zone euro que Renault Group ne contr\u00f4le pas.

\n

Investissements en Fonds propres

\n

L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet de couverture. Toutefois, compte-tenu de son importance, l\u2019investissement dans Nissan fait partiellement l\u2019objet d\u2019une couverture de change pour un montant de 199,9\u00a0milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2023 (199,9 milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2022) (Note 12-E).
Le Groupe avait amend\u00e9 en 2022 la r\u00e8gle de gestion selon laquelle la couverture de son investissement net dans Nissan se limite \u00e0 sa meilleure estimation des trois prochaines ann\u00e9es de dividendes en yens \u00e0 recevoir de Nissan. Le Groupe peut d\u00e9sormais \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 couvrir un montant de son exposition au risque de change sur la quote-part de fonds propres d\u00e9tenue dans Nissan sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation mentionn\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment, dans la limite toutefois de la quote-part en yens des capitaux propres de Nissan et de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 sur le yen. Cette couverture de change repr\u00e9sente une part limit\u00e9e de l\u2019investissement dans Nissan.

\n

Position nette de liquidit\u00e9

\n

Afin d\u2019assurer en partie la couverture de l\u2019investissement dans Nissan, une partie de l\u2019endettement financier de Renault Group est libell\u00e9e en yens. Au 31 d\u00e9cembre 2023, toute hausse de 1 % de l\u2019euro contre le yen entra\u00eene une augmentation de 13 millions d\u2019euros de la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile. Par ailleurs, la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile peut \u00eatre impact\u00e9e par les variations de taux de change sur les actifs et passifs financiers de filiales libell\u00e9s dans leur devise patrimoniale.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers
au risque de change

\n

L\u2019analyse porte sur la sensibilit\u00e9 au risque de change des actifs et passifs mon\u00e9taires (y compris les soldes intra-groupe) ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s libell\u00e9s dans une monnaie qui n\u2019est pas celle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient. Toutefois elle ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments (actifs ou passifs couverts et d\u00e9riv\u00e9s) concern\u00e9s par la couverture de juste valeur (la variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et celle de l\u2019instrument de couverture se compensant en r\u00e9sultat).

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres (avant imp\u00f4t) d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises s\u2019appr\u00e9cie par la conversion des actifs financiers, des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan. Pour l\u2019Automobile, cet impact serait favorable de 13\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (14 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Il s\u2019explique par les emprunts obligataires en yens qui composent la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note 12-E).

\n

Par ailleurs, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises serait d\u00e9favorable de 9\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Elle r\u00e9sulte principalement des actifs et passifs d\u2019exploitation non couverts et libell\u00e9s dans une devise autre que la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui
les d\u00e9tient.

\n

Risque de change du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes pr\u00e9sente une faible exposition au risque de change en raison des principes de gestion retenus. Aucune position n\u2019est admise dans le cadre de la gestion centrale du refinancement ; la salle des march\u00e9s assure \u00e0 cet \u00e9gard la couverture syst\u00e9matique de la totalit\u00e9 des flux concern\u00e9s. Des positions r\u00e9siduelles et temporelles en devises li\u00e9es aux d\u00e9calages de flux inh\u00e9rents \u00e0 la gestion d\u2019une tr\u00e9sorerie multidevises peuvent toutefois subsister. Elles font l\u2019objet d\u2019un suivi quotidien et ob\u00e9issent au m\u00eame souci de couverture. Les filiales de Financement des ventes, quant \u00e0 elles, ont l\u2019obligation de se refinancer dans leur propre devise et ne sont donc pas expos\u00e9es. Par exception, des limites sont allou\u00e9es aux filiales dans lesquelles les activit\u00e9s de financement des ventes ou le refinancement sont multidevises, ainsi qu\u2019\u00e0 celles \u00e9tant autoris\u00e9es \u00e0 placer une partie de leurs exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie dans une devise autre que leur devise patrimoniale.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la position de change transactionnelle consolid\u00e9e du secteur Financement des ventes atteint 17,9\u00a0millions d\u2019euros.

\n

25-B3. Risque de taux

\n

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de taux en 2023.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de taux principalement sur le secteur Financement des ventes.

\n

Risque de taux de l\u2019Automobile

\n

Le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile est expos\u00e9 \u00e0 un risque de variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 sur ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et ses dettes financi\u00e8res, ainsi que dans une moindre mesure sur ses capitaux propres.

\n

La politique de gestion du risque de taux s\u2019appuie sur les principes suivants\u00a0:

\n

\u25cfla constitution des r\u00e9serves de liquidit\u00e9 s\u2019effectue \u00e0 taux variable. La tr\u00e9sorerie disponible de l\u2019Automobile est centralis\u00e9e, dans la mesure du possible, sur Renault\u00a0SA, et plac\u00e9e \u00e0 court terme par Renault Finance sous forme de d\u00e9p\u00f4ts bancaires et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0;

\n

\u25cfle financement des investissements \u00e0 long terme du secteur Automobile s\u2019effectue g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 taux fixe.

\n

Les instruments de gestion de risque de taux pour l\u2019Automobile sont des swaps de taux classiques qui sont correctement adoss\u00e9s aux dettes couvertes\u00a0; de ce fait, aucune inefficacit\u00e9 n\u2019est attendue.

\n

Par ailleurs, Renault Finance effectue pour son compte propre des op\u00e9rations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies, les positions \u00e9tant suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 d\u2019arbitrage pr\u00e9sente un risque tr\u00e8s limit\u00e9 et n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s du Groupe.

\n

Risque de taux du Financement des ventes

\n

Le risque global de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat repr\u00e9sente l\u2019impact d\u2019une variation des taux sur leur marge brute financi\u00e8re future. Les r\u00e9sultats d\u2019exploitation du Financement des ventes peuvent \u00eatre affect\u00e9s par l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 ou des taux servis sur les d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le. L\u2019objectif du Financement des ventes est de limiter au maximum ce risque afin de prot\u00e9ger sa marge commerciale.

\n

Pour tenir compte de la difficult\u00e9 \u00e0 ajuster exactement la structure des emprunts avec celle des pr\u00eats, une souplesse limit\u00e9e est admise dans la couverture du risque de taux par chaque filiale. Cette souplesse se traduit par l\u2019attribution d\u2019une limite en sensibilit\u00e9 pour chaque filiale valid\u00e9e par le comit\u00e9 financier, d\u00e9clinaison individuelle d\u2019une partie de la limite accord\u00e9e par Renault Group au Financement des ventes.

\n

Un calcul quotidien de sensibilit\u00e9 par devise, par entit\u00e9 de gestion, par portefeuille d\u2019actifs permet de v\u00e9rifier que chaque entit\u00e9 respecte les limites individuelles qui lui ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es. Cette mesure de la sensibilit\u00e9 au risque de taux est r\u00e9alis\u00e9e selon une m\u00e9thodologie commune \u00e0 l\u2019ensemble des entit\u00e9s du Financement des ventes. La sensibilit\u00e9 consiste \u00e0 mesurer l\u2019impact d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la valeur des flux du bilan pour chaque entit\u00e9. Le calcul de sensibilit\u00e9 est effectu\u00e9 quotidiennement par devise et par entit\u00e9 de gestion (centrale de refinancement, filiales de Financement des ventes fran\u00e7aises et \u00e9trang\u00e8res) et permet une gestion globale du risque de taux sur le p\u00e9rim\u00e8tre consolid\u00e9 du Financement des ventes.

\n

La situation de chaque entit\u00e9 au regard de sa limite est v\u00e9rifi\u00e9e chaque jour et des directives de couverture imm\u00e9diate sont donn\u00e9es aux filiales si la situation l\u2019impose. Le r\u00e9sultat des contr\u00f4les fait l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel au Comit\u00e9 Financier du Financement des ventes, qui v\u00e9rifie la conformit\u00e9 des positions avec la strat\u00e9gie financi\u00e8re du Groupe et les notes de proc\u00e9dure en vigueur.

\n

L\u2019analyse du risque structurel de taux du Financement des ventes fait ressortir les points suivants :

\n

\u25cfLa quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eats accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le par les filiales de Financement des ventes est effectu\u00e9e \u00e0 taux fixe pour des dur\u00e9es comprises entre un et soixante-douze mois. Ces pr\u00eats sont couverts par des ressources \u00e0 taux fixe de m\u00eame structure. Ils sont adoss\u00e9s en macro-couverture et ne g\u00e9n\u00e8rent qu\u2019un risque de taux r\u00e9siduel. Dans les filiales o\u00f9 la ressource est \u00e0 taux variable, le risque de taux est couvert gr\u00e2ce \u00e0 des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de macro-couverture.

\n

\u25cfL\u2019activit\u00e9 principale de la centrale de refinancement du Financement des ventes est d\u2019assurer le refinancement des filiales commerciales. Les encours des filiales de Financement des ventes sont adoss\u00e9s \u00e0 des ressources \u00e0 taux fixe, pour certaines micro-couvertes par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, et a des ressources \u00e0 taux variables.
Des op\u00e9rations de macro-couverture, r\u00e9alis\u00e9es sous la forme de swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, permettent de maintenir la sensibilit\u00e9 de la holding de refinancement sous la limite d\u00e9finie par le Groupe (32 millions d\u2019euros). Ces op\u00e9rations de macro-couverture couvrent des ressources \u00e0 taux variables et/ou des ressources \u00e0 taux fixe variabilis\u00e9es par la microcouverture de swaps.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers
du Groupe au risque de taux

\n

En mati\u00e8re de sensibilit\u00e9 au risque de taux, l\u2019Automobile et le Financement des ventes sont expos\u00e9s \u00e0\u00a0:

\n

\u25cfune variation des flux d\u2019int\u00e9r\u00eats des instruments financiers \u00e0 taux variable \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (y compris les instruments \u00e0 taux fixe swap\u00e9s \u00e0 taux variable et les produits structur\u00e9s)\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments financiers \u00e0 taux fixe \u00e9valu\u00e9s en juste valeur\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

L\u2019estimation des impacts r\u00e9sulte de l\u2019application sur une p\u00e9riode d\u2019un an d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les instruments financiers pr\u00e9sents au bilan \u00e0 la cl\u00f4ture.

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres correspond \u00e0 la variation de juste valeur des instruments de dettes \u00e0 taux fixe class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour le Financement des ventes et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie avant recyclage en r\u00e9sultat suite \u00e0 une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, tous les autres impacts \u00e9tant en r\u00e9sultat.

\n

La sensibilit\u00e9 au risque de taux de chaque secteur est calcul\u00e9e aux bornes de chacun des secteurs, avant \u00e9limination des pr\u00eats et emprunts intersecteurs.\u00a0

\n

Pour l\u2019Automobile, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 100\u00a0points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats appliqu\u00e9e aux instruments financiers expos\u00e9s au risque de taux serait favorable de 122,1\u00a0millions d\u2019euros. Il n\u2019y a pas d\u2019incidence sur les capitaux propres.

\n

Pour le Financement des ventes, la sensibilit\u00e9 globale au risque de taux s\u2019est maintenue sur l\u2019ann\u00e9e 2023 en dessous de la limite fix\u00e9e par le Financement des ventes (70\u00a0millions au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023). Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, une hausse des taux de 100\u00a0points aurait un impact sur le r\u00e9sultat et les capitaux propres (avant imp\u00f4t) de :

\n

\u25cf+1,6 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
francs suisses,

\n

\u25cf+1,2 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
dirham marocain,

\n

\u25cf+1,2 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
pesos colombiens,

\n

\u25cf(1,5) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en euros,

\n

\u25cf(3,2) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
livres sterling,

\n

\u25cf(4,1) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
zlotys polonais,

\n

La somme des valeurs absolues des sensibilit\u00e9s dans chaque devise s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 16,9\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des actifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures
\u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

699

\n		\n

479

\n		\n

2

\n		\n

218

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures
\u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

21\u00a0646

\n		\n

14\u00a0745

\n		\n

13

\n		\n

6\u00a0888

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures

\n		\n

22\u00a0345

\n		\n

15\u00a0224

\n		\n

15

\n		\n

7\u00a0106

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n
\n

Couvertures\u00a0taux variable / fixe (b)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures
\u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

699

\n		\n

479

\n		\n

2

\n		\n

218

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures
\u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

21\u00a0646

\n		\n

14\u00a0745

\n		\n

13

\n		\n

6\u00a0888

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

22\u00a0345

\n		\n

15\u00a0224

\n		\n

15

\n		\n

7\u00a0106

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n
\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des passifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

38\u00a0063

\n		\n

9\u00a0576

\n		\n

19

\n		\n

28\u00a0468

\n		\n

32\u00a0583

\n		\n

12\u00a0046

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

26\u00a0518

\n		\n

1\u00a0239

\n		\n

3

\n		\n

25\u00a0276

\n		\n

29\u00a0737

\n		\n

1\u00a0619

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures

\n		\n

64\u00a0581

\n		\n

10\u00a0815

\n		\n

22

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n
\n

Couvertures taux variable / fixe (b)

\n		\n

50

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

57

\n		\n

57

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures

\n		\n

107

\n		\n

107

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

38\u00a0056

\n		\n

9\u00a0569

\n		\n

19

\n		\n

28\u00a0468

\n		\n

32\u00a0395

\n		\n

11\u00a0858

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

26\u00a0525

\n		\n

1\u00a0246

\n		\n

3

\n		\n

25\u00a0276

\n		\n

29\u00a0925

\n		\n

1\u00a0807

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

64\u00a0581

\n		\n

10\u00a0815

\n		\n

22

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n
\n

25-B4. Risque actions

\n

Le Groupe n\u2019est que faiblement expos\u00e9 au risque actions.

\n

25-B5. Risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Gestion du risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Les variations des prix d\u2019achats des mati\u00e8res premi\u00e8res peuvent \u00eatre importantes et soudaines, sans garantie de pouvoir \u00eatre r\u00e9percut\u00e9es dans les prix de vente des v\u00e9hicules. La Direction des Achats de Renault Group peut donc \u00eatre amen\u00e9e \u00e0 couvrir en partie son risque mati\u00e8res premi\u00e8res \u00e0 l\u2019aide d\u2019instruments financiers. Ces couvertures sont encadr\u00e9es par des limitations en volume, dur\u00e9e et seuils de prix. La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations sur m\u00e9taux dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ces positions sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el et ne sont pas qualifi\u00e9es en comptabilit\u00e9 de couverture. Cette activit\u00e9 propre n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

En 2023, Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations de couverture sur les m\u00e9taux de base et les m\u00e9taux pr\u00e9cieux dans la limite des seuils valid\u00e9s par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de Renault SA.

\n

Les op\u00e9rations en cours au 31 d\u00e9cembre 2023 sont qualifi\u00e9es comptablement de couverture de flux de tr\u00e9sorerie et la variation de leur juste valeur est par cons\u00e9quent reconnue en capitaux propres pour la part efficace des couvertures.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers
au risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

La sensibilit\u00e9 comptable au risque mati\u00e8res premi\u00e8res des instruments financiers r\u00e9sulte des d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s pour couvrir l\u2019exposition \u00e9conomique du Groupe \u00e0 ce risque.

\n

L\u2019incidence d\u2019une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 10 % du cours des mati\u00e8res premi\u00e8res\u00a0sur les d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture se traduirait par un impact positif sur les capitaux propres de 103 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023.

\n

25-B6. Risque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau et risque de contrepartie bancaire

\n

Risque de cr\u00e9dit client de l\u2019Automobile

\n

L\u2019exposition de l\u2019Automobile au risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9e du fait d\u2019un recours important au transfert des risques par des cessions de cr\u00e9ances d\u00e9consolidantes et la couverture syst\u00e9matique des risques des cr\u00e9ances export. Les cr\u00e9ances commerciales non c\u00e9d\u00e9es ou couvertes par une garantie font l\u2019objet d\u2019un suivi r\u00e9gulier.\u00a0

\n

Risque de cr\u00e9dit client, r\u00e9seau et sur engagements donn\u00e9s du Financement des ventes

\n

Le risque de cr\u00e9dit est fortement tributaire de facteurs macro\u00e9conomiques qui couvrent entre autres, le taux de ch\u00f4mage, les faillites d\u2018entreprises, le poids du service de la dette, la croissance des revenus, le revenu disponible des m\u00e9nages, la rentabilit\u00e9 des concessionnaires et le prix des v\u00e9hicules d\u2019occasion. Il a un impact significatif sur
son activit\u00e9.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise des syst\u00e8mes avanc\u00e9s de score de cr\u00e9dit et interroge des bases de donn\u00e9es externes pour \u00e9valuer la qualit\u00e9 des pr\u00eats consentis aux particuliers et aux entreprises. Le Groupe utilise \u00e9galement un syst\u00e8me de notation interne pour \u00e9valuer les pr\u00eats aux concessionnaires. Bien que le Financement des ventes ajuste en permanence sa politique d\u2018acceptation pour tenir compte des conditions de march\u00e9, une augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait son co\u00fbt du risque et ses provisions pour cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables. Le secteur Financement des ventes met en \u0153uvre des proc\u00e9dures d\u00e9taill\u00e9es pour assurer le recouvrement des cr\u00e9ances incident\u00e9es ou en d\u00e9faut, organise la reprise des v\u00e9hicules impay\u00e9s et la vente des v\u00e9hicules repris. Cependant, rien ne garantit que la politique d\u2019octroi, la surveillance du risque de cr\u00e9dit, les activit\u00e9s de recouvrement ou la reprise des v\u00e9hicules sont ou seront suffisantes pour \u00e9viter un effet d\u00e9favorable sur ses r\u00e9sultats et sa situation financi\u00e8re.

\n

L\u2018augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait le co\u00fbt du risque et les provisions sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et aurait un impact direct sur les r\u00e9sultats financiers du secteur Financement des ventes et potentiellement son capital interne.

\n

Risque de contrepartie bancaire

\n

Du fait de ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires pour le placement de ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, pour la gestion de son risque de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ainsi que pour la gestion de ses flux de r\u00e8glement, le Groupe est expos\u00e9 au risque de contrepartie bancaire.

\n

La gestion du risque de contrepartie bancaire des diff\u00e9rentes entit\u00e9s du Groupe est assur\u00e9e de fa\u00e7on totalement coordonn\u00e9e entre les secteurs Automobile et Financement des ventes. Il s\u2019appuie sur un syst\u00e8me de notation interne qui prend principalement en compte le rating \u00e0 long terme des contreparties ainsi que le niveau de leurs fonds propres. Ce syst\u00e8me est en vigueur pour l\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe expos\u00e9es au risque de contrepartie bancaire.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe qui, par la nature de leur activit\u00e9, ont une exposition significative au risque de contrepartie bancaire sont soumises \u00e0 un suivi quotidien du respect des limites par contreparties selon des proc\u00e9dures pr\u00e9cises. Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019un reporting mensuel consolid\u00e9 regroupant l\u2019ensemble des contreparties bancaires par rating. Celui-ci permet une analyse d\u00e9taill\u00e9e du respect des limites en montant, dur\u00e9e, nature, et pr\u00e9cise les principales expositions.

\n

Afin de minorer le risque de contrepartie bancaire, les d\u00e9p\u00f4ts sont essentiellement r\u00e9alis\u00e9s sur de grandes banques de r\u00e9seau et r\u00e9alis\u00e9s g\u00e9n\u00e9ralement sur des dur\u00e9es inf\u00e9rieures \u00e0 90 jours, permettant une bonne dispersion du risque et une r\u00e9duction du risque syst\u00e9mique. En fonction des situations macro\u00e9conomiques volatiles susceptibles de survenir parfois dans les pays \u00e9mergents et qui peuvent affecter leurs syst\u00e8mes bancaires, le Groupe met en place un plan d\u2019action pour renforcer la surveillance du risque de contrepartie avec d\u2019\u00e9ventuels ajustements des limites de contrepartie. Le niveau d\u2019exposition sur chaque groupe bancaire est suivi mensuellement de fa\u00e7on consolid\u00e9e avec les entit\u00e9s de l\u2019Automobile et du Financement des ventes. Le Groupe n\u2019est soumis \u00e0 aucune concentration significative de risque dans ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires.

\n

Aucune perte n\u2019a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e du fait de la d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie bancaire en 2023. Le risque de contrepartie bancaire support\u00e9 par le Groupe au travers de ses investissements en OPCVM est int\u00e9gr\u00e9 dans le risque de variation de valeur de ces produits. Ce risque est suivi par ailleurs \u00e0 l\u2019aide de r\u00e8gles sp\u00e9cifiques.

\n


D\u00e9pr\u00e9ciations et provisions constitu\u00e9es en couverture de risques de contrepartie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Dotations ou dotations nettes

\n		\n

Reprises

\n		\n

Autres variations et reclassements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Utilis\u00e9es

\n		\n

Non utilis\u00e9es

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0111)

\n		\n

(525)

\n		\n

334

\n		\n

195

\n		\n

(19)

\n		\n

(1\u00a0126)

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(482)

\n		\n

306

\n		\n

170

\n		\n

(19)

\n		\n

(1\u00a0088)

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

15

\n		\n

(48)

\n		\n

(43)

\n		\n

28

\n		\n

25

\n		\n

\u2010

\n		\n

(38)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

16

\n		\n

(801)

\n		\n

(19)

\n		\n

49

\n		\n

26

\n		\n

(8)

\n		\n

(753)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres cr\u00e9ances

\n		\n

17

\n		\n

(6\u00a0367)

\n		\n

(25)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0151

\n		\n

(5\u00a0241)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres actifs financiers

\n		\n

22

\n		\n

(28)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

(55)

\n
\n

Provision pour risques et charges (couvrant engagements donn\u00e9s)

\n		\n

20

\n		\n

12

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n		\n

(21)

\n		\n

\u2010

\n		\n

8

\n
\n

Total couverture des risques
de contrepartie

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(8\u00a0295)

\n		\n

(556)

\n		\n

382

\n		\n

200

\n		\n

1\u00a0102

\n		\n

(7\u00a0167)

\n
\n

(1)Dont d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales sur l\u2019Iran pour 687 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (686 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

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Nouvelles bases du partenariat avec Nissan

\n

En date du 08 novembre 2023, le Nouvel Accord de l\u2019Alliance entre Renault Group et Nissan est entr\u00e9 en vigueur.
En cons\u00e9quence, Renault a transf\u00e9r\u00e9 28,4 % des actions Nissan (sur un total de 43,4 %) dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont exerc\u00e9s de mani\u00e8re neutre, sous r\u00e9serve de certaines exceptions. Les droits de vote de Renault Group et de Nissan sont plafonn\u00e9s \u00e0 15 % des droits de vote exer\u00e7ables, avec la possibilit\u00e9 pour chacun d\u2019exercer librement ses droits de vote dans cette limite.

\n

Le 13 d\u00e9cembre 2023, Renault SA a donn\u00e9 instruction \u00e0 la fiducie de c\u00e9der \u00e0 Nissan 211\u00a0millions de ses propres titres au prix unitaire de 3,62 euros par action soit un total de 764\u00a0millions d\u2019euros. Nissan ayant annul\u00e9 ces titres, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault dans Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e9sormais \u00e0 40,6 %.

\n

D\u00e9but 2023, Renault Group et Nissan ont annonc\u00e9 les nouvelles bases de leur partenariat, incluant des projets op\u00e9rationnels, une participation de Nissan au capital d\u2019Ampere, le pure player de l\u2019\u00e9lectrique et du software fond\u00e9 par Renault Group ainsi que le r\u00e9\u00e9quilibrage de leurs participations crois\u00e9es \u00e0 15 % et le transfert de 28,4 % des actions de Nissan d\u00e9tenues par Renault Group dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont\u00a0\u00ab\u00a0neutralis\u00e9s\u00a0 \u00bb pour la plupart des d\u00e9cisions, mais o\u00f9 les droits \u00e9conomiques (dividendes et produits de vente des actions) b\u00e9n\u00e9ficient enti\u00e8rement \u00e0 Renault Group jusqu\u2018\u00e0 la vente de ces actions. Les nouvelles bases du partenariat avec Nissan n\u2019ont pas eu d\u2019impact dans les \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Ces \u00e9volutions sont en cours au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (Note 2-M).

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15 % de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

En 2022, le Groupe avait enregistr\u00e9, sur le 1er semestre, un r\u00e9sultat de cession de 26 millions d\u2019euros sur la vente \u00e0 un importateur local de la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois et, sur le 2nd semestre, des co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la cession de la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne en novembre 2022 pour un total de (57)\u00a0millions d\u2019euros.

\nParticipation dans Nissan

Participation dans Nissan au compte de r\u00e9sultat et dans la situation financi\u00e8re\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

797

\n		\n

526

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

15\u00a0667

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

12-A. M\u00e9thode de consolidation de Nissan

\n

En date du 08 novembre 2023, le Nouvel Accord de l\u2019Alliance entre Renault Group et Nissan est entr\u00e9 en vigueur. Aux termes de ce nouvel accord, Renault a transf\u00e9r\u00e9 28,4 % des actions Nissan (sur un total de 43,4 %) dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont exerc\u00e9s de mani\u00e8re neutre, sous r\u00e9serve de certaines exceptions. Renault Group continue de b\u00e9n\u00e9ficier pleinement des droits \u00e9conomiques (dividendes et produits de cession des actions) rattach\u00e9s aux actions d\u00e9tenues par la fiducie jusqu\u2019\u00e0 la vente de ces actions. Renault Group a toute latitude pour c\u00e9der les actions Nissan d\u00e9tenues par la fiducie, sans \u00eatre tenu de le faire dans un d\u00e9lai sp\u00e9cifique pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9 et dans le cadre d\u2019un processus organis\u00e9 et coordonn\u00e9 avec Nissan et dans lequel Nissan b\u00e9n\u00e9ficie d\u2018un droit de premi\u00e8re offre, \u00e0 son profit ou au profit d\u2018un tiers d\u00e9sign\u00e9.

\n

Le 13 d\u00e9cembre 2023, Renault SA a donn\u00e9 instruction \u00e0 la fiducie de c\u00e9der \u00e0 Nissan 211\u00a0millions de ses propres titres au prix unitaire de 3,62 euros par action soit un total de 764\u00a0millions d\u2019euros. Nissan ayant annul\u00e9 ces titres, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault dans Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e9sormais \u00e0 40,6 %. Cette op\u00e9ration de r\u00e9\u00e9quilibrage s\u2019est traduite dans les comptes de Renault Group par une perte de (880) millions d\u2019euros, class\u00e9e en Autres Produits et Charges d\u2019Exploitation.\u00a0 Cette perte comprend une moins-value sur titres de (745) millions d\u2019euros et le reclassement de pertes de change pr\u00e9c\u00e9demment conserv\u00e9es en r\u00e9serves de conversion \u00e0 hauteur de (135) millions d\u2019euros.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, Renault SA d\u00e9tient un int\u00e9r\u00eat de 15,8 % dans le capital de Nissan. 24,8 % sont d\u00e9tenus par la fiducie dont Renault SA est le b\u00e9n\u00e9ficiaire. Renault Group dispose de deux si\u00e8ges au Conseil d\u2019administration de Nissan et est repr\u00e9sent\u00e9 par Monsieur Jean-Dominique Senard, Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration et Monsieur Pierre Fleuriot, administrateur r\u00e9f\u00e9rent de Renault Group.

\n

Au regard de ces \u00e9l\u00e9ments, Renault Group dispose d\u2019une influence notable sur Nissan et de ce fait, comptabilise sa participation dans Nissan selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.

\n

12-B. \u00c9volution de la valeur de la participation dans Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re
de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Quote-part d\u2019actif net

\n		\n

Goodwill\u00a0

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Avant neutralisation

\n		\n

Neutralisation \u00e0 hauteur
de la participation
de Nissan dans\u00a0Renault \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Net

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

(974)

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

658

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

R\u00e9sultat\u00a02023

\n		\n

797

\n		\n

\u2010

\n		\n

797

\n		\n

\u2010

\n		\n

797

\n
\n

Dividende vers\u00e9

\n		\n

(172)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(172)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(172)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

(1\u00a0012)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0012)

\n		\n

(66)

\n		\n

(1\u00a0078)

\n
\n

Autres mouvements \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(1\u00a0394)

\n		\n

67

\n		\n

(1\u00a0327)

\n		\n

(40)

\n		\n

(1\u00a0367)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

16\u00a0022

\n		\n

(907)

\n		\n

15\u00a0115

\n		\n

552

\n		\n

15\u00a0667

\n
\n

(1)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite historiquement sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n

(2)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan ainsi que les effets dilutifs et relutifs li\u00e9s au rachat et \u00e0 l\u2019annulation des 211 millions d\u2019actions Nissan \u00e0 hauteur
de (1\u00a0509) millions d\u2019euros.

\n
\n


12-C. \u00c9volution des capitaux propres de Nissan retrait\u00e9s pour les besoins de la consolidation
de Renault Group

\n

Les comptes de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Renault Group sont les comptes consolid\u00e9s publi\u00e9s en normes comptables japonaises \u2013 Nissan est cot\u00e9e \u00e0 la Bourse de Tokyo \u2013 apr\u00e8s retraitements pour les besoins de la consolidation de Renault Group selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS.

\n

Nissan publie trimestriellement ses comptes et cl\u00f4t son exercice annuel au 31 mars. Pour les besoins de la consolidation de Renault Group, les r\u00e9sultats de Nissan sont pris en compte sur une base calendaire (r\u00e9sultats de janvier \u00e0 d\u00e9cembre consolid\u00e9s dans les comptes annuels de Renault Group). Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02023 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02022 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02023.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, Nissan d\u00e9tient 0,5% de ses propres titres (0,6 % au 31 d\u00e9cembre 2022). En cons\u00e9quence, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA dans Nissan s\u2019\u00e9tablit \u00e0 40,6 % (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2022). Les droits de vote de Renault SA dans Nissan repr\u00e9sentent 15 % au 31 d\u00e9cembre 2023 (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliards de yens)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

R\u00e9sultat 2023

\n		\n

Dividendes

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Autres mouvements \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Capitaux propres \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en normes japonaises

\n		\n

5\u00a0072

\n		\n

432

\n		\n

(59)

\n		\n

324

\n		\n

(135)

\n		\n

5\u00a0634

\n
\n

Retraitements pour les besoins du passage en normes IFRS\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provision pour engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme du personnel

\n		\n

(12)

\n		\n

(38)

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

113

\n		\n

66

\n
\n

Immobilisation des frais de d\u00e9veloppement

\n		\n

599

\n		\n

71

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

-

\n		\n

672

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres retraitements

\n		\n

(82)

\n		\n

(162)

\n		\n

\u2010

\n		\n

11

\n		\n

(26)

\n		\n

(259)

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 en normes IFRS

\n		\n

5\u00a0577

\n		\n

303

\n		\n

(59)

\n		\n

340

\n		\n

(48)

\n		\n

6\u00a0113

\n
\n

Retraitements pour les besoins de Renault Group \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

159

\n		\n

(36)

\n		\n

(4)

\n		\n

(46)

\n		\n

(23)

\n		\n

50

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

5\u00a0736

\n		\n

267

\n		\n

(63)

\n		\n

294

\n		\n

(71)

\n		\n

6\u00a0163

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

40\u00a0775

\n		\n

1\u00a0811

\n		\n

(395)

\n		\n

2 327

\n		\n

(443)

\n		\n

39 421

\n
\n

Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA

\n		\n

43,7 %

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

40,6 %

\n
\n

Part de Renault Group (avant neutralisation ci-dessous)

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

797

\n		\n

(172)

\n		\n

(1 012)

\n		\n

(1\u00a0394)

\n		\n

16\u00a0022

\n
\n

Neutralisation de la participation de Nissan dans Renault Group \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

(974)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

67

\n		\n

(907)

\n
\n

Part de Renault Group dans l\u2019actif net de Nissan

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

797

\n		\n

(172)

\n		\n

(1\u00a0012)

\n		\n

(1\u00a0327)

\n		\n

15\u00a0115

\n
\n

(1)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n

(2)Les retraitements op\u00e9r\u00e9s pour les besoins de Renault Group correspondent \u00e0 l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault par Nissan et historiquement la r\u00e9estimation de l\u2019actif immobilis\u00e9 pratiqu\u00e9e par Renault Group lors des acquisitions intervenues en 1999 et 2002.

\n

(3)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n
\n

12-D. R\u00e9sultat net de Nissan en normes comptables japonaises

\n

Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02023 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02022 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02023.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

De janvier
\u00e0 mars 2023

\n		\n

D'avril \u00e0
juin 2023

\n		\n

De juillet \u00e0
septembre 2023

\n		\n

D'octobre \u00e0
d\u00e9cembre 2023

\n		\n


De janvier \u00e0
d\u00e9cembre 2023

\n
\n

\u00a0

\n		\n

Dernier trimestre de\u00a0l\u2019exercice
annuel 2022 de\u00a0Nissan

\n		\n

1er\u00a0trimestre
de l\u2019exercice
annuel \u00a02023 de Nissan

\n		\n

2\u00e8me trimestre
de l\u2019exercice annuel\u00a02023 de Nissan

\n		\n

3\u00e8me trimestre
de l\u2019exercice annuel\u00a02023 de Nissan

\n		\n

P\u00e9riode retenue pour
la consolidation
de Renault

\n
\n

\u00a0

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n
\n

R\u00e9sultat net \u2013 part\u00a0
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

107

\n		\n

753

\n		\n

105

\n		\n

705

\n		\n

191

\n		\n

1\u00a0213

\n		\n

29

\n		\n

183

\n		\n

432

\n		\n

2\u00a0854

\n
\n

12-E. Couverture de l\u2019investissement dans Nissan

\n

Depuis 1999, le Groupe couvre partiellement le risque de change yen/euro li\u00e9 \u00e0 son investissement dans Nissan. Les modalit\u00e9s de cette couverture sont d\u00e9crites en Note 25-B2.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, ces op\u00e9rations de couverture s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 199,9 milliards de yens (1 279 millions d\u2019euros). Elles sont compos\u00e9es d\u2019emprunts obligataires \u00e9mis en yens sur le march\u00e9 japonais du Samoura\u00ef.

\n

Elles ont d\u00e9gag\u00e9 des \u00e9carts de change favorables pour 247\u00a0millions d\u2019euros en 2023 (25 millions d\u2019euros d\u00e9favorables en 2022).

\n

12-F. Valorisation de la participation de Renault Group dans\u00a0Nissan sur la base du cours de Bourse

\n

Sur la base du cours de Bourse de l\u2019action Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, soit 554 yens par action, la participation de Renault Group dans Nissan est valoris\u00e9e \u00e0 5 744 millions d\u2019euros (5 444\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 sur la base d\u2019un cours \u00e0 418 yens par action).

\n

12-G. Test de perte de valeur de la participation dans Nissan

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, la valorisation boursi\u00e8re est inf\u00e9rieure de 63,3 % \u00e0 la valeur de Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re de Renault Group (68,9 % au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Un test de perte de valeur a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2023 int\u00e9grant les hypoth\u00e8ses suivantes\u00a0:

\n

\u25cftaux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 8,32% (7,73 % au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022),

\n

\u25cftaux de croissance \u00e0 l\u2019infini (y compris effet de l\u2019inflation) de 1,61 % (1,42 % au 31 d\u00e9cembre 2022),

\n

\u25cfvaleur terminale d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de profitabilit\u00e9 en coh\u00e9rence avec les donn\u00e9es historiques de Nissan et avec des perspectives \u00e0 moyen et long terme prudentes tenant compte des nouvelles pr\u00e9visions de volume et de taux de change \u00e0 moyen terme.

\n

Le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation d\u2019une perte de valeur de la participation dans Nissan au 31 d\u00e9cembre 2023. Aucun changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable de la participation dans Nissan.

\n

12-H. Op\u00e9rations entre Renault Group et le Groupe Nissan

\n

Renault Group et Nissan conduisent des actions communes dans le domaine du d\u00e9veloppement des v\u00e9hicules et organes, des achats, des moyens de production et de distribution. Ces coop\u00e9rations se traduisent par des synergies permettant des r\u00e9ductions de co\u00fbts.

\n

Le secteur Automobile intervient \u00e0 deux niveaux dans ses op\u00e9rations avec Nissan\u00a0:

\n

\u25cfSur le plan industriel, les partenaires r\u00e9alisent ensemble des productions crois\u00e9es de v\u00e9hicules et organes dans les usines de l\u2019Alliance\u00a0:

\n

\u2013Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 en 2023 un chiffre d\u2019affaires d\u2019environ 1 857 millions d\u2019euros avec le Groupe Nissan (2\u00a0015 millions d\u2019euros en 2022) dont environ 1\u00a0332\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1 443 millions d\u2019euros 2022), 343\u00a0millions d\u2019euros d\u2019organes (427 millions d\u2019euros en 2022) et 182 millions d\u2019euros de prestations diverses (145\u00a0millions d\u2019euros en 2022).

\n

\u2013Renault Group a effectu\u00e9 des achats aupr\u00e8s de Nissan en 2023 \u00e0 hauteur de 1 296 millions d\u2019euros (1\u00a0564 millions d\u2019euros en 2022) dont environ 1 158 millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u00a0200 millions d\u2019euros en 2022), 88 millions d\u2019euros d\u2019organes (249 millions d\u2019euros en 2022) et 50\u00a0millions d\u2019euros de prestations diverses (115\u00a0millions d\u2019euros en 2022).

\n

\u2013Au bilan, le solde des cr\u00e9ances de Renault Group sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 595 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (504 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) et le solde des dettes de Renault Group sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 396 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (500 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

\u25cfSur le plan financier, Renault Finance intervient, en compl\u00e9ment de son activit\u00e9 pour Renault Group, comme contrepartie du Groupe Nissan en ce qui concerne la n\u00e9gociation d\u2019instruments financiers \u00e0 des fins de couverture des risques de change et de taux. Sur le march\u00e9 du change, Renault Finance est amen\u00e9e \u00e0 r\u00e9aliser des op\u00e9rations de change li\u00e9es aux besoins de Nissan. Les op\u00e9rations de d\u00e9riv\u00e9s de change et taux r\u00e9alis\u00e9es avec Nissan sont enregistr\u00e9es au prix de march\u00e9 et viennent s\u2019inscrire dans les positions g\u00e9r\u00e9es par Renault Finance.
Au bilan, les d\u00e9riv\u00e9s actifs sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 21\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (188 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) et les d\u00e9riv\u00e9s passifs \u00e0 24 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (54 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n

Le secteur Financement des ventes de Renault Group contribue \u00e0 conqu\u00e9rir et fid\u00e9liser les clients des marques de Nissan en apportant une offre de financement et de services int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 leur politique commerciale, principalement en Europe. En 2023, RCI Banque a comptabilis\u00e9 102 millions d\u2019euros de prestations de services au titre des produits de commissions et d\u2019int\u00e9r\u00eats en provenance de Nissan (89 millions d\u2019euros en 2022). Le solde des cr\u00e9ances du Financement des ventes sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 45 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (34\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) et le solde des dettes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 176 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (115\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Par ailleurs, les partenaires de l\u2019Alliance disposent de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises pour g\u00e9rer des coop\u00e9rations. L\u2019information concernant l\u2019activit\u00e9, la localisation et l\u2019influence de Renault Group sur ces entit\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 13.

\n

Les participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises s\u2019analysent comme suit :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des autres entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

83

\n		\n

(103)

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

85

\n		\n

(70)

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

(2)

\n		\n

(33)

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

887

\n		\n

723

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

644

\n		\n

527

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

243

\n		\n

196

\n
\n

(1)Au 31 d\u00e9cembre 2023, la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 du secteur Financement des ventes exer\u00e7ant son activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie, a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e (Note 3). Le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es incluait la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs de la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank pour (119) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

(2)Au 31 d\u00e9cembre 2023, la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs de production de Renault Nissan India Private Limited (RNAIPL) a \u00e9t\u00e9 reprise pour 50 millions d\u2019euros (dot\u00e9e pour 51 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\n

13-A. Informations relatives aux principales autres entreprises associ\u00e9es
et coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de l\u2019entit\u00e9

\n		\n

Pays d'implantation

\n		\n

Principale activit\u00e9

\n		\n

Pourcentages de capital et de droits de vote du Groupe

\n		\n

Participations dans les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

167

\n		\n

151

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Production automobile

\n		\n

30 %

\n		\n

30 %

\n		\n

191

\n		\n

150

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

France

\n		\n

Gestion de d\u00e9chets

\n		\n

33 %

\n		\n

33 %

\n		\n

82

\n		\n

81

\n
\n

EGT

\n		\n

Chine

\n		\n

Production automobile

\n		\n

25 %

\n		\n

25 %

\n		\n

10

\n		\n

9

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

19 %

\n		\n

24 %

\n		\n

70

\n		\n

25

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

1 %

\n		\n

3 %

\n		\n

1

\n		\n

9

\n
\n

Beyonca

\n		\n

Chine

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

14 %

\n		\n

14 %

\n		\n

27

\n		\n

38

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

7 %

\n		\n

5 %

\n		\n

4

\n		\n

14

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Financement

\n		\n

30 %

\n		\n

30 %

\n		\n

37

\n		\n

37

\n
\n

Coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotive Company

\n		\n

Chine

\n		\n

Construction automobile

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Fonds d\u2018investissement

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

164

\n		\n

154

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

21 %

\n		\n

21 %

\n		\n

10

\n		\n

10

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e0 hydrog\u00e8ne

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

Financement

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

13

\n		\n

15

\n
\n

Select Vehicle Group Holdings Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Financement

\n		\n

37 %

\n		\n

-

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n
\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

Services \u00e0 la mobilit\u00e9

\n		\n

100 %

\n		\n

50 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises non significatives

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

95

\n		\n

26

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

887

\n		\n

723

\n
\n

(1)Les titres Mobility Trader Holding sont co-d\u00e9tenus par les secteurs Automobile et Financement des ventes.

\n
\n

\n

Les tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent le montant total des ventes et achats r\u00e9alis\u00e9s entre Renault Group et les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence ainsi que les positions au bilan de Renault Group avec ces
m\u00eames entit\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

2\u00a0862

\n		\n

(20)

\n		\n

1\u00a0693

\n		\n

(2)

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

14

\n		\n

(334)

\n		\n

10

\n		\n

(545)

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

19

\n		\n

(1)

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n
\n

EGT

\n		\n

10

\n		\n

(610)

\n		\n

17

\n		\n

(713)

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

1

\n		\n

(47)

\n		\n

2

\n		\n

(36)

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

16

\n		\n

2

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

33

\n		\n

156

\n		\n

16

\n		\n

1

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n		\n

31

\n		\n

27

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

85

\n		\n

168

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n		\n

16

\n		\n

120

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n
\n

13-B. Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux autres entreprises associ\u00e9es
mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es

\n		\n

644

\n		\n

527

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n		\n

87

\n		\n

(70)

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(267)

\n		\n

(212)

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(180)

\n		\n

(282)

\n
\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence (entreprises associ\u00e9es et coentreprises)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

ToKai 2 GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

EGT New Energy Automotive Co, Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotives Company Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Boone Comenor Metalimpex

\n		\n

France

\n		\n

33

\n		\n

33

\n
\n

HyVia

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Indra Investissements sas

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

ToKai 1 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

19

\n		\n

24

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

21

\n		\n

21

\n
\n

Minth ElectriCity Technology

\n		\n

France

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Groupe Nissan

\n		\n

Japon

\n		\n

41

\n		\n

44

\n
\n

Beyonca HK Limited

\n		\n

Hong Kong

\n		\n

14

\n		\n

14

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis AS (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

7

\n		\n

5

\n
\n

Renault Cr\u00e9dit Car SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN SF b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Bank Austria Renault Nissan b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Select Vehicle Group Holdings Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

37

\n		\n

\u2010

\n
\n

RN Bank \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

EltoFrance

\n		\n

France

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023 (note 3-A).

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023.

\n
\n
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Nouvelles bases du partenariat avec Nissan

\n

En date du 08 novembre 2023, le Nouvel Accord de l\u2019Alliance entre Renault Group et Nissan est entr\u00e9 en vigueur.
En cons\u00e9quence, Renault a transf\u00e9r\u00e9 28,4 % des actions Nissan (sur un total de 43,4 %) dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont exerc\u00e9s de mani\u00e8re neutre, sous r\u00e9serve de certaines exceptions. Les droits de vote de Renault Group et de Nissan sont plafonn\u00e9s \u00e0 15 % des droits de vote exer\u00e7ables, avec la possibilit\u00e9 pour chacun d\u2019exercer librement ses droits de vote dans cette limite.

\n

Le 13 d\u00e9cembre 2023, Renault SA a donn\u00e9 instruction \u00e0 la fiducie de c\u00e9der \u00e0 Nissan 211\u00a0millions de ses propres titres au prix unitaire de 3,62 euros par action soit un total de 764\u00a0millions d\u2019euros. Nissan ayant annul\u00e9 ces titres, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault dans Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e9sormais \u00e0 40,6 %.

\n

D\u00e9but 2023, Renault Group et Nissan ont annonc\u00e9 les nouvelles bases de leur partenariat, incluant des projets op\u00e9rationnels, une participation de Nissan au capital d\u2019Ampere, le pure player de l\u2019\u00e9lectrique et du software fond\u00e9 par Renault Group ainsi que le r\u00e9\u00e9quilibrage de leurs participations crois\u00e9es \u00e0 15 % et le transfert de 28,4 % des actions de Nissan d\u00e9tenues par Renault Group dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont\u00a0\u00ab\u00a0neutralis\u00e9s\u00a0 \u00bb pour la plupart des d\u00e9cisions, mais o\u00f9 les droits \u00e9conomiques (dividendes et produits de vente des actions) b\u00e9n\u00e9ficient enti\u00e8rement \u00e0 Renault Group jusqu\u2018\u00e0 la vente de ces actions. Les nouvelles bases du partenariat avec Nissan n\u2019ont pas eu d\u2019impact dans les \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Ces \u00e9volutions sont en cours au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

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Nouvelles bases du partenariat avec Nissan

\n

En date du 08 novembre 2023, le Nouvel Accord de l\u2019Alliance entre Renault Group et Nissan est entr\u00e9 en vigueur.
En cons\u00e9quence, Renault a transf\u00e9r\u00e9 28,4 % des actions Nissan (sur un total de 43,4 %) dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont exerc\u00e9s de mani\u00e8re neutre, sous r\u00e9serve de certaines exceptions. Les droits de vote de Renault Group et de Nissan sont plafonn\u00e9s \u00e0 15 % des droits de vote exer\u00e7ables, avec la possibilit\u00e9 pour chacun d\u2019exercer librement ses droits de vote dans cette limite.

\n

Le 13 d\u00e9cembre 2023, Renault SA a donn\u00e9 instruction \u00e0 la fiducie de c\u00e9der \u00e0 Nissan 211\u00a0millions de ses propres titres au prix unitaire de 3,62 euros par action soit un total de 764\u00a0millions d\u2019euros. Nissan ayant annul\u00e9 ces titres, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault dans Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e9sormais \u00e0 40,6 %.

\n

D\u00e9but 2023, Renault Group et Nissan ont annonc\u00e9 les nouvelles bases de leur partenariat, incluant des projets op\u00e9rationnels, une participation de Nissan au capital d\u2019Ampere, le pure player de l\u2019\u00e9lectrique et du software fond\u00e9 par Renault Group ainsi que le r\u00e9\u00e9quilibrage de leurs participations crois\u00e9es \u00e0 15 % et le transfert de 28,4 % des actions de Nissan d\u00e9tenues par Renault Group dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont\u00a0\u00ab\u00a0neutralis\u00e9s\u00a0 \u00bb pour la plupart des d\u00e9cisions, mais o\u00f9 les droits \u00e9conomiques (dividendes et produits de vente des actions) b\u00e9n\u00e9ficient enti\u00e8rement \u00e0 Renault Group jusqu\u2018\u00e0 la vente de ces actions. Les nouvelles bases du partenariat avec Nissan n\u2019ont pas eu d\u2019impact dans les \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Ces \u00e9volutions sont en cours au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (Note 2-M).

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15 % de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\n

Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es
ni sous influence notable

\n

Les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e en priorit\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au prix de march\u00e9, ou, \u00e0 d\u00e9faut, sur la base de m\u00e9thodes de valorisation non bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9.

\n

Note 3 \u2013 \u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

118

\n		\n

51

\n		\n

19

\n		\n

188

\n
\n

Entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre (acquisitions, cr\u00e9ations, etc.)

\n		\n

10

\n		\n

5

\n		\n

8

\n		\n

23

\n
\n

Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre (cessions, fusions, liquidations, etc.)

\n		\n

15

\n		\n

2

\n		\n

\u00a0

\n		\n

17

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

113

\n		\n

54

\n		\n

27

\n		\n

194

\n
\n

3-A. \u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n

Automobile

\n

En f\u00e9vrier 2023, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 Renault Nissan Bulgaria EAD qu\u2019il d\u00e9tenait \u00e0 100 % pour une valeur de 7,6\u00a0millions d\u2019euros et un r\u00e9sultat de cession de 5 millions d\u2019euros.

\n

En avril 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Vehicle Distributors Australia Pty Ltd a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9e. Le Groupe avait arr\u00eat\u00e9 ses activit\u00e9s dans cette filiale australienne d\u00e8s 2021.

\n

En mai 2023, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Retail Group Italia op\u00e9rant sur le march\u00e9 italien. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 11 millions d\u2019euros et le r\u00e9sultat de cession \u00e0 7 millions d\u2019euros.

\n

En juillet 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Renault Samara exer\u00e7ant son activit\u00e9 sur le territoire russe a \u00e9t\u00e9 dissoute via une Transmission Universelle de Patrimoine vers Renault sas.

\n

Le 17 juillet 2023, Renault sas a sign\u00e9 un Framework Agreement avec Jianxi Jiangling Group Electric Vehicle Co, Ltd (JMEV) et le co-actionnaire Jiangling Motors Group Co (JMCG) par lequel il a notifi\u00e9 sa volont\u00e9 de c\u00e9der ses parts \u00e0 hauteur de 50 % du capital \u00e0 JMCG. Dans l\u2019attente de l\u2019approbation des autorit\u00e9s administratives locales sur le transfert des titres, une nouvelle gouvernance de JMEV et ses filiales a \u00e9t\u00e9 d\u00e9finie et prive Renault Group du contr\u00f4le exclusif de l\u2019entit\u00e9. JMEV et ses filiales ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9consolid\u00e9es. Les titres sont d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat et int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s.

\n

En juillet 2023, le Groupe a pris une participation de 17,4 % dans la soci\u00e9t\u00e9 Airnity, fournisseur de r\u00e9seaux et services de communication \u00e9lectronique dans le secteur automobile, pour un montant de 968 milliers d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

En ao\u00fbt 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Centro de Servicios en Colombie, sp\u00e9cialis\u00e9e dans la fourniture de services internes, a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9e. Ses activit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 reprises par la soci\u00e9t\u00e9 colombienne Sofasa.

\n

En septembre 2023, Ampere Electricity sas a particip\u00e9 \u00e0 la cr\u00e9ation de la soci\u00e9t\u00e9 Minth Electricity Technology sas, coentreprise d\u00e9tenue \u00e0 hauteur de 30 % pour 15 millions d\u2019euros et sp\u00e9cialis\u00e9e dans la fabrication de caissons de batteries. Cette soci\u00e9t\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

En septembre 2023, le Groupe est entr\u00e9 dans le capital du Groupe Arverne avec une participation d\u2019environ 35,4 % au capital et dispose d\u2019un repr\u00e9sentant \u00e0 son conseil d\u2019administration. Cette prise de participation s\u2019inscrit dans le cadre d\u2019un partenariat strat\u00e9gique entre le Groupe et le Groupe Arverne et la conclusion d\u2019un contrat d\u2019approvisionnement en lithium qualit\u00e9 batterie extrait \u00e0 partir des activit\u00e9s g\u00e9othermales men\u00e9es par le Groupe Arverne.

\n

Le 14 septembre 2023, Verkor sas soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence a annonc\u00e9 avoir lev\u00e9 850 millions d\u2019euros gr\u00e2ce \u00e0 une S\u00e9rie C, la participation du Groupe est pass\u00e9e de 23,6\u00a0% \u00e0 19,1 % au 31 d\u00e9cembre 2023. Un r\u00e9sultat de dilution a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 pour 15 millions d\u2019euros.

\n

Au 1er novembre 2023, Ampere sas, soci\u00e9t\u00e9 nouvellement cr\u00e9\u00e9e en 2023 a re\u00e7u par apport de branche autonome d\u2019activit\u00e9s les activit\u00e9s \u00e9lectriques de Renault sas. Ampere Holding sas, soci\u00e9t\u00e9 nouvellement cr\u00e9\u00e9e en 2023, a re\u00e7u de Renault sas les titres des soci\u00e9t\u00e9s Ampere Electricity sas, Ampere Cl\u00e9on sas, Ampere Software Labs sas, Whylot sas et Verkor sas. Ces apports sont sans incidence sur les m\u00e9thodes de consolidation de ces entit\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Les entit\u00e9s Soci\u00e9t\u00e9 de Transmission Automatique SA, Maubeuge Construction Automobile sas et Renault Electricity sas ont fusionn\u00e9 dans Ampere Electricity sas
(ex SNC Douai) et en d\u00e9cembre 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Electriques (IDVE) a \u00e9t\u00e9 dissoute via une Transmission Universelle de Patrimoine vers Ampere sas.

\n

En novembre 2023, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 Renault Irlande op\u00e9rant sur le march\u00e9 irlandais. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 29 millions d\u2019euros et le r\u00e9sultat de cession \u00e0 2\u00a0millions d\u2019euros.

\n

En d\u00e9cembre 2023, Renault SA a c\u00e9d\u00e9 211 millions de titres Nissan pour un prix de cession de 764 millions d\u2019euros. Son pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans Nissan \u00e9volue de 43,6\u00a0% \u00e0 40,6\u00a0% (Note 12).

\n

En septembre et d\u00e9cembre 2023, le groupe d\u2019investisseurs compos\u00e9s d\u2019Otro Capital, RedBird Capital Partners et Maximum Effort Investments a conclu son investissement de 200 millions d\u2019euros dans Alpine Racing Ltd (Royaume-Uni), soit une participation de 24\u00a0% au capital, afin de soutenir la strat\u00e9gie de croissance d\u2019Alpine et ses ambitions sportives en Formule 1. La d\u00e9tention de Renault Group dans cette entit\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e9sormais \u00e0 76\u00a0%.

\n

Financement des Ventes

\n

Le Groupe a finalis\u00e9 en juin 2023 la cession des titres de la soci\u00e9t\u00e9 russe RN Bank \u00e0 AVTOVAZ pour une valeur de 7\u00a0milliards de roubles (76 millions d\u2019euros). RN Bank \u00e9tait une soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence d\u00e9tenue \u00e0 30 % par RCI Banque. En ao\u00fbt 2023 a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e la soci\u00e9t\u00e9 LLC RN Leasing, soci\u00e9t\u00e9 dont l\u2019activit\u00e9 de location op\u00e9rait sur le march\u00e9 russe. La cession a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au prix de 750 millions de roubles (7\u00a0millions d\u2019euros), d\u00e9gageant un r\u00e9sultat de (6) millions d\u2019euros.

\n

En novembre 2023, RCI Bank UK Ltd a acquis 36,6\u00a0% de Select Vehicle Group Holdings Ltd afin de lancer SELECT LEASE by MOBILIZE, une nouvelle marque op\u00e9rant sur le march\u00e9 du leasing automobile au Royaume-Uni. Cette entit\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

Fin 2022 avaient \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es les soci\u00e9t\u00e9s Mobilize Insurance, filiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans l\u2019assurance automobile pour le march\u00e9 europ\u00e9en gr\u00e2ce \u00e0 une plateforme d\u2019assurance tenant compte de l\u2019usage fait du v\u00e9hicule, et Mobilize Lease&Co sas en France, filiale d\u00e9di\u00e9e \u00e0 la location longue dur\u00e9e et au d\u00e9veloppement de solutions bas\u00e9es sur l\u2019usage int\u00e9grant des services de gestion de parc automobile gr\u00e2ce \u00e0 la connectivit\u00e9 des v\u00e9hicules. Ces soci\u00e9t\u00e9s sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale \u00e0 compter du 1er janvier 2023.

\n

En mai 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Mobilize Lease&Co UK Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e au Royaume Uni. Cette filiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans la location longue dur\u00e9e est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale en 2023.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 Bipi Mobility GmbH, filiale allemande sp\u00e9cialis\u00e9e dans l\u2019offre de location flexible de v\u00e9hicules, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en janvier 2023 et consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale.

\n

Services de Mobilit\u00e9

\n

Le 28 juillet 2023, iCabbi Irlande a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital des soci\u00e9t\u00e9s Javelin Payments Limited en Irlande et au Royaume-Uni pour un prix de 2 millions d\u2019euros. Ces soci\u00e9t\u00e9s sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.

\n

En d\u00e9cembre 2023, Renault MAI a acquis 50\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Car Sharing Mobility, devenant ainsi actionnaire unique. Cette soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale \u00e0 compter de cette date.

\n

6-B. R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles

\n

Le r\u00e9sultat de cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles inclut principalement la perte sur la cession de titres Nissan en d\u00e9cembre 2023 \u00e0 hauteur de (880)\u00a0millions d\u2019euros. Ces titres c\u00e9d\u00e9s pour 764 millions d\u2019euros repr\u00e9sentent une quote-part de titres mis en \u00e9quivalence de (1\u00a0536) millions d\u2019euros, d\u2019ajustement de goodwill pour (40)\u00a0millions d\u2019euros, de neutralisation \u00e0 hauteur de la quote-part de Renault dans Nissan pour 67\u00a0millions d\u2019euros et de r\u00e9serves de conversion de (135) millions d\u2019euros.

\n

Ce r\u00e9sultat inclut \u00e9galement un r\u00e9sultat de cession de 60\u00a0millions d\u2019euros au titre de la d\u00e9consolidation de la soci\u00e9t\u00e9 JMEV et ses filiales et une charge de (14) millions sur la cession des titres RNL Leasing ainsi que divers gains sur des cessions de filiales europ\u00e9ennes.

\n

En 2022, le Groupe avait enregistr\u00e9, sur le 1er semestre, un r\u00e9sultat de cession de 26 millions d\u2019euros sur la vente \u00e0 un importateur local de la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois et, sur le 2nd semestre, des co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la cession de la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne en novembre 2022 pour un total de (57)\u00a0millions d\u2019euros.

\nParticipation dans Nissan

Participation dans Nissan au compte de r\u00e9sultat et dans la situation financi\u00e8re\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

797

\n		\n

526

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

15\u00a0667

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

12-A. M\u00e9thode de consolidation de Nissan

\n

En date du 08 novembre 2023, le Nouvel Accord de l\u2019Alliance entre Renault Group et Nissan est entr\u00e9 en vigueur. Aux termes de ce nouvel accord, Renault a transf\u00e9r\u00e9 28,4 % des actions Nissan (sur un total de 43,4 %) dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont exerc\u00e9s de mani\u00e8re neutre, sous r\u00e9serve de certaines exceptions. Renault Group continue de b\u00e9n\u00e9ficier pleinement des droits \u00e9conomiques (dividendes et produits de cession des actions) rattach\u00e9s aux actions d\u00e9tenues par la fiducie jusqu\u2019\u00e0 la vente de ces actions. Renault Group a toute latitude pour c\u00e9der les actions Nissan d\u00e9tenues par la fiducie, sans \u00eatre tenu de le faire dans un d\u00e9lai sp\u00e9cifique pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9 et dans le cadre d\u2019un processus organis\u00e9 et coordonn\u00e9 avec Nissan et dans lequel Nissan b\u00e9n\u00e9ficie d\u2018un droit de premi\u00e8re offre, \u00e0 son profit ou au profit d\u2018un tiers d\u00e9sign\u00e9.

\n

Le 13 d\u00e9cembre 2023, Renault SA a donn\u00e9 instruction \u00e0 la fiducie de c\u00e9der \u00e0 Nissan 211\u00a0millions de ses propres titres au prix unitaire de 3,62 euros par action soit un total de 764\u00a0millions d\u2019euros. Nissan ayant annul\u00e9 ces titres, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault dans Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e9sormais \u00e0 40,6 %. Cette op\u00e9ration de r\u00e9\u00e9quilibrage s\u2019est traduite dans les comptes de Renault Group par une perte de (880) millions d\u2019euros, class\u00e9e en Autres Produits et Charges d\u2019Exploitation.\u00a0 Cette perte comprend une moins-value sur titres de (745) millions d\u2019euros et le reclassement de pertes de change pr\u00e9c\u00e9demment conserv\u00e9es en r\u00e9serves de conversion \u00e0 hauteur de (135) millions d\u2019euros.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, Renault SA d\u00e9tient un int\u00e9r\u00eat de 15,8 % dans le capital de Nissan. 24,8 % sont d\u00e9tenus par la fiducie dont Renault SA est le b\u00e9n\u00e9ficiaire. Renault Group dispose de deux si\u00e8ges au Conseil d\u2019administration de Nissan et est repr\u00e9sent\u00e9 par Monsieur Jean-Dominique Senard, Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration et Monsieur Pierre Fleuriot, administrateur r\u00e9f\u00e9rent de Renault Group.

\n

Au regard de ces \u00e9l\u00e9ments, Renault Group dispose d\u2019une influence notable sur Nissan et de ce fait, comptabilise sa participation dans Nissan selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.

\n

12-B. \u00c9volution de la valeur de la participation dans Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re
de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Quote-part d\u2019actif net

\n		\n

Goodwill\u00a0

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Avant neutralisation

\n		\n

Neutralisation \u00e0 hauteur
de la participation
de Nissan dans\u00a0Renault \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Net

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

(974)

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

658

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

R\u00e9sultat\u00a02023

\n		\n

797

\n		\n

\u2010

\n		\n

797

\n		\n

\u2010

\n		\n

797

\n
\n

Dividende vers\u00e9

\n		\n

(172)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(172)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(172)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

(1\u00a0012)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0012)

\n		\n

(66)

\n		\n

(1\u00a0078)

\n
\n

Autres mouvements \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(1\u00a0394)

\n		\n

67

\n		\n

(1\u00a0327)

\n		\n

(40)

\n		\n

(1\u00a0367)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

16\u00a0022

\n		\n

(907)

\n		\n

15\u00a0115

\n		\n

552

\n		\n

15\u00a0667

\n
\n

(1)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite historiquement sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n

(2)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan ainsi que les effets dilutifs et relutifs li\u00e9s au rachat et \u00e0 l\u2019annulation des 211 millions d\u2019actions Nissan \u00e0 hauteur
de (1\u00a0509) millions d\u2019euros.

\n
\n


12-C. \u00c9volution des capitaux propres de Nissan retrait\u00e9s pour les besoins de la consolidation
de Renault Group

\n

Les comptes de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Renault Group sont les comptes consolid\u00e9s publi\u00e9s en normes comptables japonaises \u2013 Nissan est cot\u00e9e \u00e0 la Bourse de Tokyo \u2013 apr\u00e8s retraitements pour les besoins de la consolidation de Renault Group selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS.

\n

Nissan publie trimestriellement ses comptes et cl\u00f4t son exercice annuel au 31 mars. Pour les besoins de la consolidation de Renault Group, les r\u00e9sultats de Nissan sont pris en compte sur une base calendaire (r\u00e9sultats de janvier \u00e0 d\u00e9cembre consolid\u00e9s dans les comptes annuels de Renault Group). Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02023 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02022 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02023.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, Nissan d\u00e9tient 0,5% de ses propres titres (0,6 % au 31 d\u00e9cembre 2022). En cons\u00e9quence, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA dans Nissan s\u2019\u00e9tablit \u00e0 40,6 % (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2022). Les droits de vote de Renault SA dans Nissan repr\u00e9sentent 15 % au 31 d\u00e9cembre 2023 (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliards de yens)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

R\u00e9sultat 2023

\n		\n

Dividendes

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Autres mouvements \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Capitaux propres \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en normes japonaises

\n		\n

5\u00a0072

\n		\n

432

\n		\n

(59)

\n		\n

324

\n		\n

(135)

\n		\n

5\u00a0634

\n
\n

Retraitements pour les besoins du passage en normes IFRS\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provision pour engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme du personnel

\n		\n

(12)

\n		\n

(38)

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

113

\n		\n

66

\n
\n

Immobilisation des frais de d\u00e9veloppement

\n		\n

599

\n		\n

71

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

-

\n		\n

672

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres retraitements

\n		\n

(82)

\n		\n

(162)

\n		\n

\u2010

\n		\n

11

\n		\n

(26)

\n		\n

(259)

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 en normes IFRS

\n		\n

5\u00a0577

\n		\n

303

\n		\n

(59)

\n		\n

340

\n		\n

(48)

\n		\n

6\u00a0113

\n
\n

Retraitements pour les besoins de Renault Group \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

159

\n		\n

(36)

\n		\n

(4)

\n		\n

(46)

\n		\n

(23)

\n		\n

50

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

5\u00a0736

\n		\n

267

\n		\n

(63)

\n		\n

294

\n		\n

(71)

\n		\n

6\u00a0163

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

40\u00a0775

\n		\n

1\u00a0811

\n		\n

(395)

\n		\n

2 327

\n		\n

(443)

\n		\n

39 421

\n
\n

Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA

\n		\n

43,7 %

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

40,6 %

\n
\n

Part de Renault Group (avant neutralisation ci-dessous)

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

797

\n		\n

(172)

\n		\n

(1 012)

\n		\n

(1\u00a0394)

\n		\n

16\u00a0022

\n
\n

Neutralisation de la participation de Nissan dans Renault Group \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

(974)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

67

\n		\n

(907)

\n
\n

Part de Renault Group dans l\u2019actif net de Nissan

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

797

\n		\n

(172)

\n		\n

(1\u00a0012)

\n		\n

(1\u00a0327)

\n		\n

15\u00a0115

\n
\n

(1)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n

(2)Les retraitements op\u00e9r\u00e9s pour les besoins de Renault Group correspondent \u00e0 l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault par Nissan et historiquement la r\u00e9estimation de l\u2019actif immobilis\u00e9 pratiqu\u00e9e par Renault Group lors des acquisitions intervenues en 1999 et 2002.

\n

(3)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n
\n

12-D. R\u00e9sultat net de Nissan en normes comptables japonaises

\n

Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02023 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02022 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02023.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

De janvier
\u00e0 mars 2023

\n		\n

D'avril \u00e0
juin 2023

\n		\n

De juillet \u00e0
septembre 2023

\n		\n

D'octobre \u00e0
d\u00e9cembre 2023

\n		\n


De janvier \u00e0
d\u00e9cembre 2023

\n
\n

\u00a0

\n		\n

Dernier trimestre de\u00a0l\u2019exercice
annuel 2022 de\u00a0Nissan

\n		\n

1er\u00a0trimestre
de l\u2019exercice
annuel \u00a02023 de Nissan

\n		\n

2\u00e8me trimestre
de l\u2019exercice annuel\u00a02023 de Nissan

\n		\n

3\u00e8me trimestre
de l\u2019exercice annuel\u00a02023 de Nissan

\n		\n

P\u00e9riode retenue pour
la consolidation
de Renault

\n
\n

\u00a0

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n
\n

R\u00e9sultat net \u2013 part\u00a0
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

107

\n		\n

753

\n		\n

105

\n		\n

705

\n		\n

191

\n		\n

1\u00a0213

\n		\n

29

\n		\n

183

\n		\n

432

\n		\n

2\u00a0854

\n
\n

12-E. Couverture de l\u2019investissement dans Nissan

\n

Depuis 1999, le Groupe couvre partiellement le risque de change yen/euro li\u00e9 \u00e0 son investissement dans Nissan. Les modalit\u00e9s de cette couverture sont d\u00e9crites en Note 25-B2.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, ces op\u00e9rations de couverture s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 199,9 milliards de yens (1 279 millions d\u2019euros). Elles sont compos\u00e9es d\u2019emprunts obligataires \u00e9mis en yens sur le march\u00e9 japonais du Samoura\u00ef.

\n

Elles ont d\u00e9gag\u00e9 des \u00e9carts de change favorables pour 247\u00a0millions d\u2019euros en 2023 (25 millions d\u2019euros d\u00e9favorables en 2022).

\n

12-F. Valorisation de la participation de Renault Group dans\u00a0Nissan sur la base du cours de Bourse

\n

Sur la base du cours de Bourse de l\u2019action Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, soit 554 yens par action, la participation de Renault Group dans Nissan est valoris\u00e9e \u00e0 5 744 millions d\u2019euros (5 444\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 sur la base d\u2019un cours \u00e0 418 yens par action).

\n

12-G. Test de perte de valeur de la participation dans Nissan

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, la valorisation boursi\u00e8re est inf\u00e9rieure de 63,3 % \u00e0 la valeur de Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re de Renault Group (68,9 % au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Un test de perte de valeur a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2023 int\u00e9grant les hypoth\u00e8ses suivantes\u00a0:

\n

\u25cftaux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 8,32% (7,73 % au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022),

\n

\u25cftaux de croissance \u00e0 l\u2019infini (y compris effet de l\u2019inflation) de 1,61 % (1,42 % au 31 d\u00e9cembre 2022),

\n

\u25cfvaleur terminale d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de profitabilit\u00e9 en coh\u00e9rence avec les donn\u00e9es historiques de Nissan et avec des perspectives \u00e0 moyen et long terme prudentes tenant compte des nouvelles pr\u00e9visions de volume et de taux de change \u00e0 moyen terme.

\n

Le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation d\u2019une perte de valeur de la participation dans Nissan au 31 d\u00e9cembre 2023. Aucun changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable de la participation dans Nissan.

\n

12-H. Op\u00e9rations entre Renault Group et le Groupe Nissan

\n

Renault Group et Nissan conduisent des actions communes dans le domaine du d\u00e9veloppement des v\u00e9hicules et organes, des achats, des moyens de production et de distribution. Ces coop\u00e9rations se traduisent par des synergies permettant des r\u00e9ductions de co\u00fbts.

\n

Le secteur Automobile intervient \u00e0 deux niveaux dans ses op\u00e9rations avec Nissan\u00a0:

\n

\u25cfSur le plan industriel, les partenaires r\u00e9alisent ensemble des productions crois\u00e9es de v\u00e9hicules et organes dans les usines de l\u2019Alliance\u00a0:

\n

\u2013Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 en 2023 un chiffre d\u2019affaires d\u2019environ 1 857 millions d\u2019euros avec le Groupe Nissan (2\u00a0015 millions d\u2019euros en 2022) dont environ 1\u00a0332\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1 443 millions d\u2019euros 2022), 343\u00a0millions d\u2019euros d\u2019organes (427 millions d\u2019euros en 2022) et 182 millions d\u2019euros de prestations diverses (145\u00a0millions d\u2019euros en 2022).

\n

\u2013Renault Group a effectu\u00e9 des achats aupr\u00e8s de Nissan en 2023 \u00e0 hauteur de 1 296 millions d\u2019euros (1\u00a0564 millions d\u2019euros en 2022) dont environ 1 158 millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u00a0200 millions d\u2019euros en 2022), 88 millions d\u2019euros d\u2019organes (249 millions d\u2019euros en 2022) et 50\u00a0millions d\u2019euros de prestations diverses (115\u00a0millions d\u2019euros en 2022).

\n

\u2013Au bilan, le solde des cr\u00e9ances de Renault Group sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 595 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (504 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) et le solde des dettes de Renault Group sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 396 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (500 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

\u25cfSur le plan financier, Renault Finance intervient, en compl\u00e9ment de son activit\u00e9 pour Renault Group, comme contrepartie du Groupe Nissan en ce qui concerne la n\u00e9gociation d\u2019instruments financiers \u00e0 des fins de couverture des risques de change et de taux. Sur le march\u00e9 du change, Renault Finance est amen\u00e9e \u00e0 r\u00e9aliser des op\u00e9rations de change li\u00e9es aux besoins de Nissan. Les op\u00e9rations de d\u00e9riv\u00e9s de change et taux r\u00e9alis\u00e9es avec Nissan sont enregistr\u00e9es au prix de march\u00e9 et viennent s\u2019inscrire dans les positions g\u00e9r\u00e9es par Renault Finance.
Au bilan, les d\u00e9riv\u00e9s actifs sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 21\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (188 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) et les d\u00e9riv\u00e9s passifs \u00e0 24 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (54 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n

Le secteur Financement des ventes de Renault Group contribue \u00e0 conqu\u00e9rir et fid\u00e9liser les clients des marques de Nissan en apportant une offre de financement et de services int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 leur politique commerciale, principalement en Europe. En 2023, RCI Banque a comptabilis\u00e9 102 millions d\u2019euros de prestations de services au titre des produits de commissions et d\u2019int\u00e9r\u00eats en provenance de Nissan (89 millions d\u2019euros en 2022). Le solde des cr\u00e9ances du Financement des ventes sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 45 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (34\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) et le solde des dettes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 176 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (115\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Par ailleurs, les partenaires de l\u2019Alliance disposent de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises pour g\u00e9rer des coop\u00e9rations. L\u2019information concernant l\u2019activit\u00e9, la localisation et l\u2019influence de Renault Group sur ces entit\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 13.

\n

Les participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises s\u2019analysent comme suit :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des autres entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

83

\n		\n

(103)

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

85

\n		\n

(70)

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

(2)

\n		\n

(33)

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

887

\n		\n

723

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

644

\n		\n

527

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

243

\n		\n

196

\n
\n

(1)Au 31 d\u00e9cembre 2023, la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 du secteur Financement des ventes exer\u00e7ant son activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie, a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e (Note 3). Le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es incluait la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs de la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank pour (119) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

(2)Au 31 d\u00e9cembre 2023, la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs de production de Renault Nissan India Private Limited (RNAIPL) a \u00e9t\u00e9 reprise pour 50 millions d\u2019euros (dot\u00e9e pour 51 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\n

13-A. Informations relatives aux principales autres entreprises associ\u00e9es
et coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de l\u2019entit\u00e9

\n		\n

Pays d'implantation

\n		\n

Principale activit\u00e9

\n		\n

Pourcentages de capital et de droits de vote du Groupe

\n		\n

Participations dans les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

167

\n		\n

151

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Production automobile

\n		\n

30 %

\n		\n

30 %

\n		\n

191

\n		\n

150

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

France

\n		\n

Gestion de d\u00e9chets

\n		\n

33 %

\n		\n

33 %

\n		\n

82

\n		\n

81

\n
\n

EGT

\n		\n

Chine

\n		\n

Production automobile

\n		\n

25 %

\n		\n

25 %

\n		\n

10

\n		\n

9

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

19 %

\n		\n

24 %

\n		\n

70

\n		\n

25

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

1 %

\n		\n

3 %

\n		\n

1

\n		\n

9

\n
\n

Beyonca

\n		\n

Chine

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

14 %

\n		\n

14 %

\n		\n

27

\n		\n

38

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

7 %

\n		\n

5 %

\n		\n

4

\n		\n

14

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Financement

\n		\n

30 %

\n		\n

30 %

\n		\n

37

\n		\n

37

\n
\n

Coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotive Company

\n		\n

Chine

\n		\n

Construction automobile

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Fonds d\u2018investissement

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

164

\n		\n

154

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

21 %

\n		\n

21 %

\n		\n

10

\n		\n

10

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e0 hydrog\u00e8ne

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

Financement

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

13

\n		\n

15

\n
\n

Select Vehicle Group Holdings Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Financement

\n		\n

37 %

\n		\n

-

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n
\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

Services \u00e0 la mobilit\u00e9

\n		\n

100 %

\n		\n

50 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises non significatives

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

95

\n		\n

26

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

887

\n		\n

723

\n
\n

(1)Les titres Mobility Trader Holding sont co-d\u00e9tenus par les secteurs Automobile et Financement des ventes.

\n
\n

\n

Les tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent le montant total des ventes et achats r\u00e9alis\u00e9s entre Renault Group et les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence ainsi que les positions au bilan de Renault Group avec ces
m\u00eames entit\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

2\u00a0862

\n		\n

(20)

\n		\n

1\u00a0693

\n		\n

(2)

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

14

\n		\n

(334)

\n		\n

10

\n		\n

(545)

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

19

\n		\n

(1)

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n
\n

EGT

\n		\n

10

\n		\n

(610)

\n		\n

17

\n		\n

(713)

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

1

\n		\n

(47)

\n		\n

2

\n		\n

(36)

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

16

\n		\n

2

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

33

\n		\n

156

\n		\n

16

\n		\n

1

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n		\n

31

\n		\n

27

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

85

\n		\n

168

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n		\n

16

\n		\n

120

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n
\n

13-B. Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux autres entreprises associ\u00e9es
mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es

\n		\n

644

\n		\n

527

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n		\n

87

\n		\n

(70)

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(267)

\n		\n

(212)

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(180)

\n		\n

(282)

\n
\n
Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux coentreprises mises en \u00e9quivalence
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Participations dans les coentreprises

\n		\n

243

\n		\n

196

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des coentreprises

\n		\n

(1)

\n		\n

(33)

\n
\n

Part des coentreprises dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(22)

\n		\n

(17)

\n
\n

Part des coentreprises dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(23)

\n		\n

(50)

\n
\n

\nPart des participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de la filiale

\n		\n

Pays d\u2019implantation

\n		\n

Pourcentage de capital et de droits de vote d\u00e9tenus par les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

R\u00e9sultat net \u2013 part des participations ne donnant
pas le contr\u00f4le

\n		\n

Capitaux propres \u2013 part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le (actionnaires minoritaires)

\n
\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Korea Motors

\n		\n

Cor\u00e9e

\n		\n

47 %

\n		\n

47 %

\n		\n

31

\n		\n

26

\n		\n

480

\n		\n

492

\n		\n

(10)

\n		\n

(2)

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

48 %

\n		\n

48 %

\n		\n

68

\n		\n

59

\n		\n

282

\n		\n

329

\n		\n

(50)

\n		\n

(21)

\n
\n

JMEV

\n		\n

Chine

\n		\n

-

\n		\n

50 %

\n		\n

(12)

\n		\n

(134)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(75)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19

\n		\n

3

\n		\n

141

\n		\n

13

\n		\n

(3)

\n		\n

(6)

\n
\n

Total Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

106

\n		\n

(46)

\n		\n

903

\n		\n

759

\n		\n

(63)

\n		\n

(29)

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Banco RCI Brasil

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

18

\n		\n

12

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(24)

\n		\n

(2)

\n
\n

Rombo Compania Financiera

\n		\n

Argentine

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

(7)

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4)

\n		\n

(7)

\n
\n

Autres\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Financement
des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

13

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(30)

\n		\n

(11)

\n
\n

Total AVTOVAZ

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\u2010

\n		\n

(335)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n
\n

Total Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(21)

\n		\n

(18)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

117

\n		\n

(362)

\n		\n

882

\n		\n

741

\n		\n

(93)

\n		\n

(41)

\n
\n

Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia SA et RCI Financial Services, S.r.o. des options de vente de leurs participations. Une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options de vente parmi les autres dettes pour
109 millions d\u2019euros pour la filiale br\u00e9silienne, 10 millions d\u2019euros pour la filiale argentine, 15 millions d\u2019euros pour la filiale tch\u00e8que et 25 millions d\u2019euros pour la filiale colombienne au 31 d\u00e9cembre 2023 (respectivement 117\u00a0millions d\u2019euros, 4\u00a0millions d\u2019euros, 16 millions d\u2019euros et 49\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). La contrepartie de ces passifs est enregistr\u00e9e en diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et pour le solde en diminution des capitaux propres-part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e en estimant le prix de rachat \u00e9ventuel, qui tient compte notamment des r\u00e9sultats futurs du portefeuille de financement existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture et des dispositions d\u00e9finies dans les contrats de partenariat. Elle rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus, mais pour lesquels les donn\u00e9es significatives ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres (Note 28-A3). Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019options d\u2019achats de titres sur plusieurs entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre (Note 28-B)

\n

Le Groupe n\u2018a pas de restrictions importantes sur sa capacit\u00e9 \u00e0 acc\u00e9der ou utiliser ses actifs et r\u00e9gler ses passifs autres que celles r\u00e9sultant du cadre r\u00e9glementaire dans lequel les filiales op\u00e8rent. Les autorit\u00e9s de supervision locales peuvent exiger des filiales bancaires de garder un certain niveau de capital et de liquidit\u00e9s, de limiter leur exposition \u00e0 d\u2018autres parties du Groupe et de se conformer \u00e0 d\u2018autres ratios.

\n

22-B. Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n

Les titres des soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es incluent au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 34 millions d\u2019euros (33\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) relatif aux Fonds Avenir Automobile dans le cadre du plan de soutien aux \u00e9quipementiers mis en \u0153uvre par les pouvoirs publics et les constructeurs automobiles. Le montant restant \u00e0 appeler aupr\u00e8s de Renault au 31 d\u00e9cembre 2023 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 77 millions d\u2019euros (84 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale (filiales)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Renault SA

\n		\n

France

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

France

\n
\n

Renault sas

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing sas

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Cars \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ampere Cl\u00e9on

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ampere Electricity

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ampere Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Ampere sas \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Ampere Software Technology

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Auto Ch\u00e2ssis International (ACI Le Mans)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ACI Villeurbanne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules \u00c9lectriques (IDVE) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Utilitaires (IDVU)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Manufacture Alpine Dieppe Jean R\u00e9d\u00e9l\u00e9

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Maubeuge Construction Automobile (MCA) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Mobilize Ventures

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Qstomize \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ReKnow University

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault D\u00e9veloppement Industriel et Commercial (RDIC)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Digital \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault DREAM (RDREAM)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Retail Group et ses filiales

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Samara (France) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re pour l\u2018Automobile (SCIA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re de Construction Fran\u00e7aise pour L\u2018Automobile et la M\u00e9canique (SICOFRAM) et sa filiale

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobil\u00e8re d\u2018Ep\u00f4ne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re Renault Habitation (SIRHA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sci Plateau de Guyancourt

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Douai \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Flins

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Sandouville

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de Transmissions Automatiques (STA) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de v\u00e9hicules Automobiles de Batilly (SOVAB)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SODICAM 2

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sofrastock International

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Technologie et Exploitation Informatique (TEI) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

The Future Is NEUTRAL (anc. Renault Environnement)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Renault Deutschland AG et ses filiales

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault \u00d6sterreich GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Belgique Luxembourg

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Industrie Belgique (RIB)

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Bulgaria EAD \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Bulgarie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Horse Powertrain Solutions, S.L.

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Horse Powertrain Spain, S.L.

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Qstomize Espana, S.L. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Espa\u00f1a Comercial SA (RECSA) et ses filiales

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Espa\u00f1a SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Irlande \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Irlande

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Renault Italia

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Motor Reinsurance Company

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Group b.v.

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nederland

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Polska

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Portugal SA

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

West Horse Powertrain Portugal

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Ceska republica

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Grigny UK Ltd

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing Ltd.

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

76

\n		\n

100

\n
\n

Renault UK et sa filiale

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Automobile Dacia

\n		\n

Roumanie

\n		\n

99

\n		\n

99

\n
\n

Horse Romania SA

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Commercial Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Technologie Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Slovensko Spol. S Ro

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tech Novo Mesto d.o.o. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Revoz D.d.

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Finance

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Suisse SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Spa

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Commerce Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

80

\n		\n

80

\n
\n

Renault Maroc Services

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger Exploitation

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger M\u00e9diterran\u00e9e

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Marocaine de Construction Automobile (SOMACA)

\n		\n

Maroc

\n		\n

98

\n		\n

98

\n
\n

Am\u00e9riques

\n
\n

Horse Argentina SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Argentina SA et ses filiales

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Horse Brasil SA \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault do Brasil Comercio e Participacoes Ltda.

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Horse Chile SpA

\n		\n

Chili

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Centro de Servicios Compartidos sas \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Colombie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Sociedad de Fabricaci\u00f3n de Automotores SA (SOFASA)

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault M\u00e9xico SA de CV

\n		\n

Mexique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

Vehicule Distributors Australia Pty Ltd. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Australia

\n		\n

-

\n		\n

100

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Co., Ltd. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Chine

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Sales Co., Ltd. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Chine

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Kunming Furui Electric Vehicles Sales Service Co., Ltd. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Chine

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Renault Beijing Automotive Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Korea Motors Co., Ltd

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

53

\n		\n

53

\n
\n

Renault India Private Ltd.

\n		\n

Inde

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Treasury Services Pte. Ltd.

\n		\n

Singapour

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

Oyak Horse A.S. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Turquie

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n
\n

Oyak Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

52

\n		\n

52

\n
\n

Renault Group Otomotiv

\n		\n

Turquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Ukraine

\n		\n

Ukraine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

France

\n
\n

Bipi Mobility France

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac Location SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Mobilize Insurance sas \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Mobilize Lease&Co sas \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Banque SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Bipi Mobility Germany GmbH \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Versicherungs-Service GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Autofin SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Overlease SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI ZRT

\n		\n

Hongrie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Italy S.R.L

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ES Mobility S.R.L.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Life Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Services LTD

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Usluge d.o.o

\n		\n

Croatie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services b.v.

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Netherlands B.V.

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Leasing Polska Sp. z.o.o.

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Gest Seguros - Mediadores de Seguros, Lda

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCICOM, SA

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SK S.r.O.

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance CZ, s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

RCI Lizing d.o.o.

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Broker De Asigurare

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finantare Romania S.r.L.

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Leasing Romania IFN SA

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Mobilize Lease & Co Ltd \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

85

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Financial Services Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Bank UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

RCI Finance Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RDFM S.A.R.L.

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Courtage SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Rombo Compania Financiera SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Administradora de Consorcio RCI Brasil Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Banco RCI Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

RCI Brasil Servicios e Participa\u00e7oes Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Corretora de Seguros RCI do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Colombia, SA Compania de Financiamento

\n		\n

Colombie

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

RCI Servicios Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

RCI Financial Services Korea CO, Ltd.

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Service Korea Co, Ltd.

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

LLC RNL LEASING \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

France

\n
\n

Elto Holding

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Glide.io

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Mobility As an Industry

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Karhoo sas

\n		\n

France

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

GareConnect

\n		\n

France

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

Europe

\n
\n

Elto DACH GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto BeLux

\n		\n

Belgique

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto Iberia Sociedad Limitada

\n		\n

Espagne

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Coolnagour Limited t/a iCabbi

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Taxi Alliance Software Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Irlande

\n		\n

96

\n		\n

97

\n
\n

Javelin Payments Limited IRL

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Elto Italy S.r.l.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Coolnagour UK Limited

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

98

\n		\n

100

\n
\n

Elto UK

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Javelin Payments UK Limited

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Flit Technologies Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

SCT Systems Limited t/a DiSC

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Karhoo Europe UK Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

Como Urban Mobility Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

47

\n		\n

47

\n
\n

Flit Technologies Poland SP. Z O.O.

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL (Zity)

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

50

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Original Software LTDA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi Canada, Incorporation

\n		\n

Canada

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi USA, Incorporation

\n		\n

\u00c9tats-Unis

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Karhoo Americas Inc

\n		\n

\u00c9tats-Unis

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

iCabbi Australia PTY LTD

\n		\n

Australie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023 (Note 3-A).

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es ou fusionn\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023.

\n
\n

\nSoci\u00e9t\u00e9s 1-A. consolid\u00e9es suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan
et du compte de r\u00e9sultat (activit\u00e9s conjointes)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2022

\n
\n

Renault Nissan Technology & Business Center India Private Limited (RNTBCI) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Inde

\n		\n

67

\n		\n

67

\n
\n

(1)Le Groupe dispose de 50 % des droits de vote dans la soci\u00e9t\u00e9 indienne RNTBCI.

\n
\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence (entreprises associ\u00e9es et coentreprises)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

ToKai 2 GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

EGT New Energy Automotive Co, Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotives Company Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Boone Comenor Metalimpex

\n		\n

France

\n		\n

33

\n		\n

33

\n
\n

HyVia

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Indra Investissements sas

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

ToKai 1 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

19

\n		\n

24

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

21

\n		\n

21

\n
\n

Minth ElectriCity Technology

\n		\n

France

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Groupe Nissan

\n		\n

Japon

\n		\n

41

\n		\n

44

\n
\n

Beyonca HK Limited

\n		\n

Hong Kong

\n		\n

14

\n		\n

14

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis AS (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

7

\n		\n

5

\n
\n

Renault Cr\u00e9dit Car SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN SF b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Bank Austria Renault Nissan b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Select Vehicle Group Holdings Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

37

\n		\n

\u2010

\n
\n

RN Bank \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

EltoFrance

\n		\n

France

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023 (note 3-A).

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023.

\n
\n

En application du r\u00e8glement N\u00b0 2016-09 du 2 d\u00e9cembre 2016 de l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables fran\u00e7aises, le Groupe met \u00e0 disposition\u00a0des tiers sur son site internet group.renault.com (Finance / Informations Financi\u00e8res / Documents et publications) \u00e0 compter de la mise \u00e0 disposition du Document d\u2019enregistrement universel 2023\u00a0:

\n

\u25cfla liste exhaustive des entreprises consolid\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfla liste des entreprises r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition des \u00ab\u00a0titres de participations non consolid\u00e9s\u00a0\u00bb, \u00e0 savoir\u00a0:

\n

\u2013les titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es exclusivement qui figurent dans les actifs financiers non courants
(Note 22)\u00a0;

\n

\u2013les titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es exclusivement et non consolid\u00e9es qui sont class\u00e9s en autres actifs courants (Note 17).

\n
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Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

\n

En mai 2022, Renault Group avait c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe AVTOVAZ.

\n

En mars 2023, le secteur Financement des ventes a c\u00e9d\u00e9 ses titres de l\u2019entit\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence dont il d\u00e9tenait 30 %, et en ao\u00fbt 2023 les titres de sa filiale RN Leasing dont il d\u00e9tenait 100 % (Note 3).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe ne d\u00e9tient plus aucune participation en F\u00e9d\u00e9ration de Russie.

\n

Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n
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Financements externes

\n

Le Groupe disposant de liquidit\u00e9s suffisantes n\u2019a pas \u00e9mis d\u2019emprunts obligataires dans le secteur Automobile au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023 et a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement anticip\u00e9 et int\u00e9gral du Pr\u00eat Garanti par l\u2019\u00c9tat \u00e0 hauteur de 990 millions d\u2019euros en 2023. Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis plusieurs emprunts obligataires pour un total de 3,9 milliards d\u2019euros (Note 23-C) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023 dont un emprunt obligataire vert pour 750 millions d\u2019euros.

\n

A la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes consolid\u00e9s, le Groupe dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et de sources de financement suffisantes pour justifier la continuit\u00e9 d\u2019exploitation pour les douze prochains mois et a d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9mettre de la dette.

\n

2-S. Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n

2-T. Mesures de restructuration des effectifs

\n

Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s.

\n

Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es.

\n
5-A. Charges de personnel

Les charges de personnel s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5 896 millions d\u2019euros en 2023 (5 661 millions d\u2019euros en 2022, apr\u00e8s application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie).

\n

Le d\u00e9tail des charges au titre des engagements de retraite et autres avantages long terme est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 19.

\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions concernent des attributions d\u2019actions de performance et des autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions consentis au personnel. Ils repr\u00e9sentent une charge de personnel de 76 millions d\u2019euros en 2023 (65 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Les \u00e9l\u00e9ments de valorisation des plans sont explicit\u00e9s en Note 18-G.

\n

6-A. Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n

Les co\u00fbts de restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs de l\u2019ann\u00e9e 2023 concernent principalement la France pour (316) millions d\u2019euros. Ces co\u00fbts s\u2018inscrivent dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020 et comprennent des plans de d\u00e9part ainsi que des d\u00e9penses sur les projets de d\u00e9ploiement du plan Renaulution et la transformation digitale du Groupe.

\n

Les co\u00fbts 2022 concernaient principalement la France pour (174) millions d\u2019euros, l\u2019Allemagne pour (81) millions d\u2019euros, la Roumanie pour (36) millions d'euros et l\u2019Espagne pour (19)\u00a0millions d\u2019euros, dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 en 2020 (plans de restructuration en Roumanie et Espagne notamment).

\n

\n

18-G. Plans d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions

\n


Le Conseil d\u2018administration attribue p\u00e9riodiquement aux cadres et dirigeants du Groupe des actions de performance avec des p\u00e9riodes d\u2019acquisition et d\u2019incessibilit\u00e9 propres \u00e0 chaque attribution. Les plans mis en place int\u00e8grent des conditions de performance qui d\u00e9terminent le nombre d\u2019actions accord\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. La perte du b\u00e9n\u00e9fice des actions de performance est conforme aux dispositions r\u00e9glementaires, avec perte totale en cas de d\u00e9mission ou de licenciement et d\u00e9cision, au cas par cas, pour les d\u00e9parts \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019entreprise.

\n

Au 1er semestre 2023, le plan 30 d\u2019attribution d\u2019actions de performance a \u00e9t\u00e9 mis en place portant sur 1 670 milliers d\u2019actions repr\u00e9sentant une valorisation initiale de 50\u00a0millions d\u2019euros. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits est de trois ans sans p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9 des actions.

\n

Le Groupe a annonc\u00e9 l\u2019octroi de huit actions gratuites \u00e0 ses salari\u00e9s via un FCPE sans condition d\u2019incessibilit\u00e9 avec une p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits sur 2023. Une charge de 37\u00a0millions d\u2019euros est comptabilis\u00e9e \u00e0 ce titre au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9s selon les m\u00e9thodes d\u00e9crites dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables (Note 2-R). Les principales donn\u00e9es sont les suivantes :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Valorisation initiale
(en\u00a0milliers d\u2019euros)

\n		\n

Juste valeur unitaire
(en euros)

\n		\n

Charge 2023 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Charge 2022 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Prix de l\u2019action \u00e0 date d\u2019attribution (en\u00a0euros)

\n		\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

Dur\u00e9e\u00a0

\n		\n

Dividende par action
(en\u00a0euros)

\n
\n

Plan 26 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

49 618

\n		\n

42,50

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

54,99

\n		\n

-

\n		\n

3 ans

\n		\n

3,55-3,50

\n
\n

Plan 27 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

11\u00a0062

\n		\n

10,31

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4)

\n		\n

14,55

\n		\n

(0,54) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,05-1,35

\n
\n

Plan 28 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0736

\n		\n

33,07

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,65

\n
\n

38\u00a0678

\n		\n

31,60

\n		\n

(13)

\n		\n

(13)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,65

\n
\n

Plan 29 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0550

\n		\n

22,65

\n		\n

\u2010

\n		\n

-

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

77\u00a0357

\n		\n

21,64

\n		\n

(9)

\n		\n

(5)

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

Plan 30 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1 419

\n		\n

29,92

\n		\n

\u2010

\n		\n

-

\n		\n

33,33

\n		\n

3,23 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,39-1,89

\n
\n

48\u00a0307

\n		\n

37,86

\n		\n

(14)

\n		\n

-

\n		\n

43,13

\n		\n

3,10 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,40-1,88

\n
\n

Plan 29 \u2013
Co-Invest 2022

\n		\n

192

\n		\n

34,74

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

43,13

\n		\n

3,10 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,40-1,88

\n
\n

5 337

\n		\n

33,08

\n		\n

(2)

\n		\n

-

\n		\n

43,13

\n		\n

3,10 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,40-1,88

\n
\n

Plan 30 ter \u2013 Additionnel 2023

\n		\n

180

\n		\n

33,00

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

39,05

\n		\n

3,37 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,42-2,94

\n
\n

1 981

\n		\n

31,55

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

39,05

\n		\n

3,37 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,42-2,94

\n
\n

Plan 30 \u2013
Co-Invest 2023 - bis

\n		\n

453

\n		\n

28,75

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

39,05

\n		\n

3,37 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,42-2,94

\n
\n

3 833

\n		\n

27,30

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

39,05

\n		\n

3,37 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,42-2,94

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(39)

\n		\n

(30)

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(1)Pour ces plans, les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9s \u00e0 diff\u00e9rentes dates. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les informations fournies correspondent \u00e0 des moyennes pond\u00e9r\u00e9es selon les quantit\u00e9s allou\u00e9es par date d\u2019octroi.

\n
\n

18-G1. Variation de droits d\u2019attribution d\u2019actions d\u00e9tenus par les membres du personnel

\n

La variation du nombre de droits d\u2019attribution des actions d\u00e9tenues par les membres du personnel est la suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition
au 1\u1d49\u02b3 janvier 2023

\n		\n

Attribu\u00e9s

\n		\n

Droits d\u00e9finitivement acquis (1)

\n		\n

Perdus et autres ajustements

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition au
31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Droits d\u2019attribution d\u2019actions

\n		\n

4\u00a0473\u00a0701

\n		\n

6\u00a0919 208

\n		\n

(5\u00a0794\u00a0927)

\n		\n

(390\u00a0090)

\n		\n

5\u00a0207 892

\n
\n

(1)Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance d\u00e9finitivement acquis correspondent au plan 27 attribu\u00e9 en 2020, au plan 28 attribu\u00e9 en 2021 et au Renaulution Share plan 2022 et 2023 attribu\u00e9s en 2023.

\n
\n


18-G2. Plans de performance et actions provenant de la part variable

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Date d\u2019attribution

\n		\n

Droits d\u2018attribution
au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Date d\u2019acquisition d\u00e9finitive

\n		\n

P\u00e9riode
de conservation

\n
\n

Plan 27 \u2013 CEO

\n		\n

29 juillet 2020

\n		\n

-

\n		\n

29 juillet 2023

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 27 \u2013 Salari\u00e9s

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2020

\n		\n

\u2010

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 28

\n		\n

23 avril 2021

\n		\n

1\u00a0456\u00a0046

\n		\n

23 avril 2024

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 29

\n		\n

25 mai 2022

\n		\n

1\u00a0641\u00a0890

\n		\n

25 mai 2025

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 30 \u2013 CEO

\n		\n

11 mai 2023

\n		\n

75 000

\n		\n

11 mai 2026

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 30 \u2013 Salari\u00e9s

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

1\u00a0534 426

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2026

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 29 \u2013 Co-Invest 2022 - CEO

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

8 629

\n		\n

15 mai 2026

\n		\n

15 mai 2026 -
15 mai 2028

\n
\n

Plan 29 \u2013 Co-Invest 2022 - Salari\u00e9s

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

201 121

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2026

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2026 -
15 f\u00e9vrier 2028

\n
\n

Plan 30 ter \u2013 Additionnel 2023

\n		\n

14 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

198 015

\n		\n

14 d\u00e9cembre 2026

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 30 \u2013 Co-Invest 2023 - bis

\n		\n

14 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

86 285

\n		\n

14 f\u00e9vrier 2027

\n		\n

14 f\u00e9vrier 2027 -
14 d\u00e9cembre 2028

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0201 412

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Note 19 \u2013 Provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s

\n


19-A. D\u00e9finition des r\u00e9gimes

\n

Les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme concernent essentiellement des salari\u00e9s en activit\u00e9. Les r\u00e9gimes dont ils b\u00e9n\u00e9ficient sont soit des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, soit des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies

\n

Le Groupe verse, selon les lois et usages de chaque pays, des cotisations assises sur les salaires \u00e0 des organismes nationaux charg\u00e9s des r\u00e9gimes de retraite et de pr\u00e9voyance. Il n\u2019existe aucun passif actuariel \u00e0 ce\u00a0titre.

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies repr\u00e9sentent une charge de 460 millions d\u2019euros en 2023 (516 millions d\u2019euros en 2022).

\n

R\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux principes comptables d\u00e9finis en Note 2-S et donnent lieu \u00e0 la constitution de provisions. Ils concernent\u00a0:

\n

\u25cfles indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou de d\u00e9part pr\u00e9vues par la l\u00e9gislation ou un accord conventionnel dans certains pays, tels que la France, la Turquie, etc ;

\n

\u25cfdes compl\u00e9ments de retraite garantissant des ressources contractuelles aux salari\u00e9s ; les pays ayant recours \u00e0 ce type de r\u00e9gime sont situ\u00e9s en Europe (Royaume-Uni, Allemagne, France, Pays-Bas, Suisse, etc)\u00a0;

\n

\u25cfles autres avantages long terme, principalement les m\u00e9dailles du\u00a0travail et le capital temps.

\n

Les r\u00e9gimes de compl\u00e9ment de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies sont en g\u00e9n\u00e9ral couverts pour tout ou partie par des contrats souscrits aupr\u00e8s de fonds de pension ou de compagnies d\u2019assurance. Dans ce cas, les engagements et les actifs sont \u00e9valu\u00e9s de mani\u00e8re ind\u00e9pendante. La diff\u00e9rence entre l\u2019engagement et la juste valeur des actifs en couverture peut faire ressortir une insuffisance ou un exc\u00e9dent de financement. En cas d\u2019insuffisance, une provision est enregistr\u00e9e. En cas d\u2019exc\u00e9dent, un actif est constat\u00e9 (sous r\u00e9serve de conditions particuli\u00e8res).

\n

En 2023 en France, la dur\u00e9e de cotisations pour l\u2019obtention d\u2019une retraite \u00e0 taux plein a \u00e9t\u00e9 allong\u00e9e, conduisant \u00e0 des impacts sur les r\u00e9gimes des indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du fait du recul de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite et sur les plans de dispense d\u2019activit\u00e9 en cours. Ces effets ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement reconnus en compte de r\u00e9sultat au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n


Les provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1 208 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023
(1\u00a0074\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Elles augmentent de 134 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023. Les cons\u00e9quences de la r\u00e9forme des retraites en France et en Turquie qui s\u2019analysent comme un changement de r\u00e9gime, ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat net dans les \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (12 millions d\u2019euros). Le taux d\u2019actualisation financi\u00e8re majoritairement utilis\u00e9 pour valoriser les engagements en France est de 3,3 % au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (3,74 % au 31 d\u00e9cembre 2022) et le taux d\u2019augmentation des salaires est de 2,4 % au 31 d\u00e9cembre 2023 (2,4 % au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n

Principaux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
du Groupe

\n

En France, les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe r\u00e9sultent d\u2019accords conventionnels conclus par chacune des entit\u00e9s fran\u00e7aises et les repr\u00e9sentants du personnel. Elles sont d\u00e9termin\u00e9es en fonction de la r\u00e9mun\u00e9ration et de l\u2019anciennet\u00e9 des salari\u00e9s ; leur versement est conditionn\u00e9 \u00e0 la pr\u00e9sence dans les effectifs au moment du d\u00e9part en retraite. Les engagements au titre des indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re fran\u00e7ais font int\u00e9gralement l\u2019objet de provisions. Ils repr\u00e9sentent l\u2019essentiel des passifs du Groupe en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re. Les effets de la nouvelle Convention Collective de la M\u00e9tallurgie et du nouvel accord encadrant les relations individuelles de travail du 18 janvier 2024 s\u2019appliquant aux soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises industrielles porteront leurs effets sur l\u2019exercice 2024.

\n

Le r\u00e9gime de compl\u00e9ment de retraite le plus significatif du Groupe se situe au Royaume-Uni, o\u00f9 il existe un fonds de pension d\u00e9di\u00e9 constitu\u00e9 de deux compartiments relatifs aux filiales de l\u2019Automobile et \u00e0 RCI Financial Services Ltd, soit 1\u00a0705 personnes. Ce r\u00e9gime est ferm\u00e9 aux nouveaux entrants depuis 2004. L\u2019acquisition de droits est stopp\u00e9e depuis le 31\u00a0d\u00e9cembre 2019, tous les salari\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficiant, \u00e0 partir du
1er janvier 2020, d\u2019un r\u00e9gime de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le d\u00e9ficit d\u00e9termin\u00e9 selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 48 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 de l\u2019Automobile et \u00e0 4 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 \u00e0 RCI Financial Services Ltd.

\n

Ce fonds de pension (Trust) a une personnalit\u00e9 juridique propre. Il est administr\u00e9 par des Trustees, un organe paritaire regroupant des repr\u00e9sentants des entreprises participantes, des salari\u00e9s et d\u2019anciens salari\u00e9s. Le fonds rel\u00e8ve de la r\u00e9glementation locale, qui d\u00e9finit des exigences de financement minimal pouvant conduire \u00e0 des contributions additionnelles de la part du Groupe. Sur la base de la derni\u00e8re valorisation triennale de 2018, le Groupe s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 couvrir d\u2019ici 2027 le d\u00e9ficit du fonds par des versements d\u2019un montant annuel maximum de 5 millions de livres. La politique d\u2019investissement des actifs est d\u00e9finie dans chaque section du fonds par un organe de pilotage, qui r\u00e9alise un examen trimestriel de la performance des investissements. Les risques associ\u00e9s \u00e0 ces r\u00e9gimes sont les risques usuels (baisse de la rentabilit\u00e9 future des actifs investis, baisse des march\u00e9s des actions, augmentation de l\u2019esp\u00e9rance de vie des b\u00e9n\u00e9ficiaires, augmentation de l\u2019inflation\u2026).

\n

19-B. Principales hypoth\u00e8ses actuarielles utilis\u00e9es pour l\u2019\u00e9valuation des provisions et autres donn\u00e9es relatives aux r\u00e9gimes les plus significatifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es pour les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe en France

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Renault sas

\n		\n

Autres

\n		\n

Renault sas

\n		\n

Autres

\n
\n

\u00c2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n
\n

Taux d\u2019actualisation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3,3 %

\n		\n

1 % \u00e0 4 %

\n		\n

3,74 %

\n		\n

2 % \u00e0 3,3 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

2,4 %

\n		\n

1 % \u00e0 4,4 %

\n		\n

2,4 %

\n		\n

1 % \u00e0 4,7 %

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

11 ans

\n		\n

6 \u00e0 20 ans

\n		\n

13 ans

\n		\n

5 \u00e0 20 ans

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

580 millions d\u2018euros

\n		\n

373 millions d\u2018euros

\n		\n

678 millions d\u2018euros

\n		\n

154 millions d\u2018euros

\n
\n

(1)Le taux utilis\u00e9 pour valoriser les engagements du Groupe en France varie d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 l\u2019autre en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des engagements. Les r\u00e9f\u00e9rences retenues pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation sont la courbe de taux z\u00e9ro-coupon compl\u00e9t\u00e9e de la courbe moyenne des spreads des \u00e9metteurs de rating AA publi\u00e9es par Reuters.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es pour les r\u00e9gimes
de compl\u00e9ments de retraite du Groupe au Royaume-Uni

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Automobile

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Taux d\u2019actualisation financi\u00e8re \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

5 %

\n		\n

4,4 %

\n		\n

4,90 %

\n		\n

4,90 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

14,5 ans

\n		\n

15 ans

\n		\n

15 ans

\n		\n

16,5 ans

\n
\n

Taux de rendement r\u00e9el des actifs de couverture \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

6 %

\n		\n

7,5 %

\n		\n

-37,7 %

\n		\n

-38,1 %

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

282 millions d\u2018euros

\n		\n

32 millions d\u2018euros

\n		\n

255 millions d\u2018euros

\n		\n

28 millions d\u2018euros

\n
\n

Juste valeur des fonds investis via des fonds de pension

\n		\n

227 millions d'euros

\n		\n

27 millions d'euros

\n		\n

213 millions d'euros

\n		\n

22 millions d'euros

\n
\n

(1)La r\u00e9f\u00e9rence retenue pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation est la courbe de taux d\u00e9termin\u00e9e par Deloitte \u00e0 partir de l\u2019indice iBoxx \u00a3 des obligations corporate not\u00e9es AA (DTRB \u00a3 AA corporate bond yield curve).

\n

(2)Dans un contexte de hausse des taux, la politique d\u2019investissement s\u2019\u00e9tait traduite en 2022 par une diminution concomitante de la valeur des actifs de couverture et de l\u2019engagement brut au Royaume-Uni.

\n
\n

19-C. Charge nette de l\u2019exercice

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

66

\n		\n

68

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et pertes (profits) sur liquidation

\n		\n

(25)

\n		\n

(7)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

42

\n		\n

21

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(2)

\n		\n

(5)

\n
\n

Charge (produit) net de\u00a0l\u2019exercice au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

81

\n		\n

77

\n
\n


19-D. Analyse de la provision au bilan

\n

19-D1. D\u00e9composition de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation

\n		\n

Juste valeur des
actifs du r\u00e9gime

\n		\n

Plafonnement de l\u2018actif

\n		\n

Passif (actif) net au titre
de prestations d\u00e9finies

\n
\n

Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s de d\u00e9part

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

962

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

962

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

34

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Eurasie \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

42

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

42

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Total Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s de d\u00e9part

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0044

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

80

\n		\n

(78)

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n
\n

Royaume-Uni

\n		\n

314

\n		\n

(253)

\n		\n

\u2010

\n		\n

61

\n
\n

Europe (hors France et Royaume-Uni) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

280

\n		\n

(228)

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

5

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Total Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

682

\n		\n

(559)

\n		\n

\u2010

\n		\n

123

\n
\n

Autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

33

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

33

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

5

\n
\n

Total autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

41

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

41

\n
\n

Total \u207d\u2074\u207e

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

(559)

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0208

\n
\n

(1)Essentiellement la Turquie.

\n

(2)Essentiellement la Suisse, les Pays-Bas et l\u2019Allemagne.

\n

(3)Capital temps et m\u00e9dailles du travail.

\n

(4)Part \u00e0 moins d\u2019un an du passif net total 141 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1 067 millions d\u2019euros.

\n
\n

19 -D2. \u00c9ch\u00e9ancier du passif net au titre des prestations d\u00e9finies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

5 \u00e0 10 ans

\n		\n

+ 10 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation

\n		\n

157

\n		\n

211

\n		\n

313

\n		\n

1\u00a0086

\n		\n

1\u00a0767

\n
\n

Juste valeur des actifs du r\u00e9gime

\n		\n

(16)

\n		\n

(69)

\n		\n

(82)

\n		\n

(392)

\n		\n

(559)

\n
\n

Plafonnement de l\u2018actif

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies

\n		\n

141

\n		\n

142

\n		\n

231

\n		\n

694

\n		\n

1\u00a0208

\n
\n

La duration moyenne pond\u00e9r\u00e9e des r\u00e9gimes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023 (14 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

19-E. \u00c9volution des engagements, des fonds investis et de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation (A)

\n		\n

Juste valeur
des actifs du r\u00e9gime (B)

\n		\n

Plafonnement de l\u2018actif (C)

\n		\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies (A)+(B)+(C)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

(549)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

66

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

66

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et profits et pertes sur liquidation

\n		\n

(25)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(25)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

58

\n		\n

(16)

\n		\n

\u2010

\n		\n

42

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n
\n

Charge (produit) de l\u2019exercice 2023 au compte
de r\u00e9sultat (Note 19-C)

\n		\n

97

\n		\n

(16)

\n		\n

\u2010

\n		\n

81

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant
des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

32

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant
des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res

\n		\n

61

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

61

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant
des effets d\u2019exp\u00e9rience

\n		\n

56

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

56

\n
\n

Rendement net des actifs du r\u00e9gime (hors partie en int\u00e9r\u00eats nets)

\n		\n

(1)

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(8)

\n
\n

Variation du plafonnement de l'actif (hors partie en int\u00e9r\u00eat net)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(3)

\n
\n

Charge (produit) de\u00a0l\u2019exercice 2023 en autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global

\n		\n

147

\n		\n

(7)

\n		\n

(2)

\n		\n

138

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par l\u2019employeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

(17)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(17)

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par les salari\u00e9s

\n		\n

1

\n		\n

(6)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5)

\n
\n

Prestations pay\u00e9es au titre du r\u00e9gime

\n		\n

(98)

\n		\n

24

\n		\n

\u2010

\n		\n

(74)

\n
\n

Effet des variations de cours de change

\n		\n

12

\n		\n

(9)

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Effet des variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

(13)

\n		\n

21

\n		\n

\u2010

\n		\n

8

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

(559)

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0208

\n
\n

Le cumul des \u00e9carts actuariels net d\u2019imp\u00f4ts (hors part des entreprises associ\u00e9es) enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global est une charge de 649 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (charge de 394 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n

Une baisse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une augmentation des engagements de 296 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (272 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). De m\u00eame, une hausse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une diminution des engagements de 244\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (222 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n


19-F. D\u00e9tail de la juste valeur des actifs investis

\n

Les actifs investis via des fonds de pension et des compagnies d\u2019assurance s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Actifs cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs

\n		\n

Actifs non cot\u00e9s

\n		\n

Total

\n
\n

Fonds de pension

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Actions

\n		\n

68

\n		\n

\u2010

\n		\n

68

\n
\n

Obligations

\n		\n

157

\n		\n

\u2010

\n		\n

157

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

20

\n
\n

TOTAL FONDS DE PENSION

\n		\n

249

\n		\n

\u2010

\n		\n

249

\n
\n

Compagnies d\u2019assurance

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

1

\n		\n

8

\n		\n

9

\n
\n

Actions

\n		\n

10

\n		\n

1

\n		\n

11

\n
\n

Obligations

\n		\n

184

\n		\n

6

\n		\n

190

\n
\n

Biens immobiliers

\n		\n

25

\n		\n

1

\n		\n

26

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

37

\n		\n

37

\n		\n

74

\n
\n

TOTAL COMPAGNIES D\u2019ASSURANCE

\n		\n

257

\n		\n

53

\n		\n

310

\n
\n

TOTAL

\n		\n

506

\n		\n

53

\n		\n

559

\n
\n

Les actifs des fonds de pension en obligations se rapportent principalement aux r\u00e9gimes localis\u00e9s au Royaume-Uni (50\u00a0%). Les contrats d\u2019assurance en obligations concernent principalement les Pays-Bas (18,3 %), la France (15,3 %), la Suisse (12 %) et l\u2019Allemagne (4,4 %). Les taux de rendements r\u00e9els des fonds investis au Royaume-Uni sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 19-B.

\n

La moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de rendement r\u00e9els des principaux fonds investis par le Groupe est de 2,6 % en 2023
(-15,7 % en 2022).

\n

\u00c0 ce jour, la meilleure estimation des contributions \u00e0 verser aux fonds en 2023 est de l\u2019ordre de 19\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Les actifs de pension du Groupe ne comportent pas d\u2019instruments financiers de Renault Group. Les investissements immobiliers ne comportent pas de biens immobiliers occup\u00e9s par le Groupe.

\n
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Principaux jugements et estimations
dans le contexte 2023

\n

Les postes suivants des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements ont fait l\u2019objet d\u2019une attention plus particuli\u00e8re en 2023 :

\n

\u25cfles pertes de valeur \u00e9ventuelles sur actifs immobilis\u00e9s, en particulier sur les actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules et sur le goodwill (Note 11)\u00a0;

\n

\u25cfla valeur recouvrable des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location class\u00e9s en immobilisations corporelles ou en stocks\u00a0;

\n

\u25cfles participations dans les entreprises associ\u00e9es, notamment Nissan (Note 12)\u00a0;

\n

\u25cfles d\u00e9pr\u00e9ciations pour pertes de cr\u00e9dit attendues des cr\u00e9ances de Financement des ventes (Note 15)\u00a0;

\n

\u25cfla reconnaissance du revenu\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des provisions pour restructuration (Notes 6-A et 20)\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des risques associ\u00e9s aux fournisseurs en difficult\u00e9 financi\u00e8re\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (Note 3-C).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940542297072791_0_0": { "value": "Principes de consolidation

Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940502365018454_0_0": { "value": "Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement.

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\n

Note 3 \u2013 \u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

118

\n		\n

51

\n		\n

19

\n		\n

188

\n
\n

Entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre (acquisitions, cr\u00e9ations, etc.)

\n		\n

10

\n		\n

5

\n		\n

8

\n		\n

23

\n
\n

Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre (cessions, fusions, liquidations, etc.)

\n		\n

15

\n		\n

2

\n		\n

\u00a0

\n		\n

17

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

113

\n		\n

54

\n		\n

27

\n		\n

194

\n
\n

3-A. \u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n

Automobile

\n

En f\u00e9vrier 2023, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 Renault Nissan Bulgaria EAD qu\u2019il d\u00e9tenait \u00e0 100 % pour une valeur de 7,6\u00a0millions d\u2019euros et un r\u00e9sultat de cession de 5 millions d\u2019euros.

\n

En avril 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Vehicle Distributors Australia Pty Ltd a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9e. Le Groupe avait arr\u00eat\u00e9 ses activit\u00e9s dans cette filiale australienne d\u00e8s 2021.

\n

En mai 2023, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Retail Group Italia op\u00e9rant sur le march\u00e9 italien. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 11 millions d\u2019euros et le r\u00e9sultat de cession \u00e0 7 millions d\u2019euros.

\n

En juillet 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Renault Samara exer\u00e7ant son activit\u00e9 sur le territoire russe a \u00e9t\u00e9 dissoute via une Transmission Universelle de Patrimoine vers Renault sas.

\n

Le 17 juillet 2023, Renault sas a sign\u00e9 un Framework Agreement avec Jianxi Jiangling Group Electric Vehicle Co, Ltd (JMEV) et le co-actionnaire Jiangling Motors Group Co (JMCG) par lequel il a notifi\u00e9 sa volont\u00e9 de c\u00e9der ses parts \u00e0 hauteur de 50 % du capital \u00e0 JMCG. Dans l\u2019attente de l\u2019approbation des autorit\u00e9s administratives locales sur le transfert des titres, une nouvelle gouvernance de JMEV et ses filiales a \u00e9t\u00e9 d\u00e9finie et prive Renault Group du contr\u00f4le exclusif de l\u2019entit\u00e9. JMEV et ses filiales ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9consolid\u00e9es. Les titres sont d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat et int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s.

\n

En juillet 2023, le Groupe a pris une participation de 17,4 % dans la soci\u00e9t\u00e9 Airnity, fournisseur de r\u00e9seaux et services de communication \u00e9lectronique dans le secteur automobile, pour un montant de 968 milliers d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

En ao\u00fbt 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Centro de Servicios en Colombie, sp\u00e9cialis\u00e9e dans la fourniture de services internes, a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9e. Ses activit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 reprises par la soci\u00e9t\u00e9 colombienne Sofasa.

\n

En septembre 2023, Ampere Electricity sas a particip\u00e9 \u00e0 la cr\u00e9ation de la soci\u00e9t\u00e9 Minth Electricity Technology sas, coentreprise d\u00e9tenue \u00e0 hauteur de 30 % pour 15 millions d\u2019euros et sp\u00e9cialis\u00e9e dans la fabrication de caissons de batteries. Cette soci\u00e9t\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

En septembre 2023, le Groupe est entr\u00e9 dans le capital du Groupe Arverne avec une participation d\u2019environ 35,4 % au capital et dispose d\u2019un repr\u00e9sentant \u00e0 son conseil d\u2019administration. Cette prise de participation s\u2019inscrit dans le cadre d\u2019un partenariat strat\u00e9gique entre le Groupe et le Groupe Arverne et la conclusion d\u2019un contrat d\u2019approvisionnement en lithium qualit\u00e9 batterie extrait \u00e0 partir des activit\u00e9s g\u00e9othermales men\u00e9es par le Groupe Arverne.

\n

Le 14 septembre 2023, Verkor sas soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence a annonc\u00e9 avoir lev\u00e9 850 millions d\u2019euros gr\u00e2ce \u00e0 une S\u00e9rie C, la participation du Groupe est pass\u00e9e de 23,6\u00a0% \u00e0 19,1 % au 31 d\u00e9cembre 2023. Un r\u00e9sultat de dilution a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9 pour 15 millions d\u2019euros.

\n

Au 1er novembre 2023, Ampere sas, soci\u00e9t\u00e9 nouvellement cr\u00e9\u00e9e en 2023 a re\u00e7u par apport de branche autonome d\u2019activit\u00e9s les activit\u00e9s \u00e9lectriques de Renault sas. Ampere Holding sas, soci\u00e9t\u00e9 nouvellement cr\u00e9\u00e9e en 2023, a re\u00e7u de Renault sas les titres des soci\u00e9t\u00e9s Ampere Electricity sas, Ampere Cl\u00e9on sas, Ampere Software Labs sas, Whylot sas et Verkor sas. Ces apports sont sans incidence sur les m\u00e9thodes de consolidation de ces entit\u00e9s dans les comptes consolid\u00e9s du Groupe. Les entit\u00e9s Soci\u00e9t\u00e9 de Transmission Automatique SA, Maubeuge Construction Automobile sas et Renault Electricity sas ont fusionn\u00e9 dans Ampere Electricity sas
(ex SNC Douai) et en d\u00e9cembre 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Electriques (IDVE) a \u00e9t\u00e9 dissoute via une Transmission Universelle de Patrimoine vers Ampere sas.

\n

En novembre 2023, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 Renault Irlande op\u00e9rant sur le march\u00e9 irlandais. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 29 millions d\u2019euros et le r\u00e9sultat de cession \u00e0 2\u00a0millions d\u2019euros.

\n

En d\u00e9cembre 2023, Renault SA a c\u00e9d\u00e9 211 millions de titres Nissan pour un prix de cession de 764 millions d\u2019euros. Son pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat dans Nissan \u00e9volue de 43,6\u00a0% \u00e0 40,6\u00a0% (Note 12).

\n

En septembre et d\u00e9cembre 2023, le groupe d\u2019investisseurs compos\u00e9s d\u2019Otro Capital, RedBird Capital Partners et Maximum Effort Investments a conclu son investissement de 200 millions d\u2019euros dans Alpine Racing Ltd (Royaume-Uni), soit une participation de 24\u00a0% au capital, afin de soutenir la strat\u00e9gie de croissance d\u2019Alpine et ses ambitions sportives en Formule 1. La d\u00e9tention de Renault Group dans cette entit\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e9sormais \u00e0 76\u00a0%.

\n

Financement des Ventes

\n

Le Groupe a finalis\u00e9 en juin 2023 la cession des titres de la soci\u00e9t\u00e9 russe RN Bank \u00e0 AVTOVAZ pour une valeur de 7\u00a0milliards de roubles (76 millions d\u2019euros). RN Bank \u00e9tait une soci\u00e9t\u00e9 mise en \u00e9quivalence d\u00e9tenue \u00e0 30 % par RCI Banque. En ao\u00fbt 2023 a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e la soci\u00e9t\u00e9 LLC RN Leasing, soci\u00e9t\u00e9 dont l\u2019activit\u00e9 de location op\u00e9rait sur le march\u00e9 russe. La cession a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e au prix de 750 millions de roubles (7\u00a0millions d\u2019euros), d\u00e9gageant un r\u00e9sultat de (6) millions d\u2019euros.

\n

En novembre 2023, RCI Bank UK Ltd a acquis 36,6\u00a0% de Select Vehicle Group Holdings Ltd afin de lancer SELECT LEASE by MOBILIZE, une nouvelle marque op\u00e9rant sur le march\u00e9 du leasing automobile au Royaume-Uni. Cette entit\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

Fin 2022 avaient \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es les soci\u00e9t\u00e9s Mobilize Insurance, filiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans l\u2019assurance automobile pour le march\u00e9 europ\u00e9en gr\u00e2ce \u00e0 une plateforme d\u2019assurance tenant compte de l\u2019usage fait du v\u00e9hicule, et Mobilize Lease&Co sas en France, filiale d\u00e9di\u00e9e \u00e0 la location longue dur\u00e9e et au d\u00e9veloppement de solutions bas\u00e9es sur l\u2019usage int\u00e9grant des services de gestion de parc automobile gr\u00e2ce \u00e0 la connectivit\u00e9 des v\u00e9hicules. Ces soci\u00e9t\u00e9s sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale \u00e0 compter du 1er janvier 2023.

\n

En mai 2023, la soci\u00e9t\u00e9 Mobilize Lease&Co UK Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e au Royaume Uni. Cette filiale sp\u00e9cialis\u00e9e dans la location longue dur\u00e9e est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale en 2023.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 Bipi Mobility GmbH, filiale allemande sp\u00e9cialis\u00e9e dans l\u2019offre de location flexible de v\u00e9hicules, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en janvier 2023 et consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale.

\n

Services de Mobilit\u00e9

\n

Le 28 juillet 2023, iCabbi Irlande a acquis l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital des soci\u00e9t\u00e9s Javelin Payments Limited en Irlande et au Royaume-Uni pour un prix de 2 millions d\u2019euros. Ces soci\u00e9t\u00e9s sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.

\n

En d\u00e9cembre 2023, Renault MAI a acquis 50\u00a0% des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Car Sharing Mobility, devenant ainsi actionnaire unique. Cette soci\u00e9t\u00e9 est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale \u00e0 compter de cette date.

\n

6-B. R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles

\n

Le r\u00e9sultat de cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles inclut principalement la perte sur la cession de titres Nissan en d\u00e9cembre 2023 \u00e0 hauteur de (880)\u00a0millions d\u2019euros. Ces titres c\u00e9d\u00e9s pour 764 millions d\u2019euros repr\u00e9sentent une quote-part de titres mis en \u00e9quivalence de (1\u00a0536) millions d\u2019euros, d\u2019ajustement de goodwill pour (40)\u00a0millions d\u2019euros, de neutralisation \u00e0 hauteur de la quote-part de Renault dans Nissan pour 67\u00a0millions d\u2019euros et de r\u00e9serves de conversion de (135) millions d\u2019euros.

\n

Ce r\u00e9sultat inclut \u00e9galement un r\u00e9sultat de cession de 60\u00a0millions d\u2019euros au titre de la d\u00e9consolidation de la soci\u00e9t\u00e9 JMEV et ses filiales et une charge de (14) millions sur la cession des titres RNL Leasing ainsi que divers gains sur des cessions de filiales europ\u00e9ennes.

\nPart des participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de la filiale

\n		\n

Pays d\u2019implantation

\n		\n

Pourcentage de capital et de droits de vote d\u00e9tenus par les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

R\u00e9sultat net \u2013 part des participations ne donnant
pas le contr\u00f4le

\n		\n

Capitaux propres \u2013 part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le (actionnaires minoritaires)

\n
\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Korea Motors

\n		\n

Cor\u00e9e

\n		\n

47 %

\n		\n

47 %

\n		\n

31

\n		\n

26

\n		\n

480

\n		\n

492

\n		\n

(10)

\n		\n

(2)

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

48 %

\n		\n

48 %

\n		\n

68

\n		\n

59

\n		\n

282

\n		\n

329

\n		\n

(50)

\n		\n

(21)

\n
\n

JMEV

\n		\n

Chine

\n		\n

-

\n		\n

50 %

\n		\n

(12)

\n		\n

(134)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(75)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19

\n		\n

3

\n		\n

141

\n		\n

13

\n		\n

(3)

\n		\n

(6)

\n
\n

Total Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

106

\n		\n

(46)

\n		\n

903

\n		\n

759

\n		\n

(63)

\n		\n

(29)

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Banco RCI Brasil

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

18

\n		\n

12

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(24)

\n		\n

(2)

\n
\n

Rombo Compania Financiera

\n		\n

Argentine

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

(7)

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4)

\n		\n

(7)

\n
\n

Autres\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Financement
des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

13

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(30)

\n		\n

(11)

\n
\n

Total AVTOVAZ

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\u2010

\n		\n

(335)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n
\n

Total Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(21)

\n		\n

(18)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

117

\n		\n

(362)

\n		\n

882

\n		\n

741

\n		\n

(93)

\n		\n

(41)

\n
\n

Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia SA et RCI Financial Services, S.r.o. des options de vente de leurs participations. Une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options de vente parmi les autres dettes pour
109 millions d\u2019euros pour la filiale br\u00e9silienne, 10 millions d\u2019euros pour la filiale argentine, 15 millions d\u2019euros pour la filiale tch\u00e8que et 25 millions d\u2019euros pour la filiale colombienne au 31 d\u00e9cembre 2023 (respectivement 117\u00a0millions d\u2019euros, 4\u00a0millions d\u2019euros, 16 millions d\u2019euros et 49\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). La contrepartie de ces passifs est enregistr\u00e9e en diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et pour le solde en diminution des capitaux propres-part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e en estimant le prix de rachat \u00e9ventuel, qui tient compte notamment des r\u00e9sultats futurs du portefeuille de financement existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture et des dispositions d\u00e9finies dans les contrats de partenariat. Elle rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus, mais pour lesquels les donn\u00e9es significatives ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres (Note 28-A3). Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019options d\u2019achats de titres sur plusieurs entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre (Note 28-B)

\n

Le Groupe n\u2018a pas de restrictions importantes sur sa capacit\u00e9 \u00e0 acc\u00e9der ou utiliser ses actifs et r\u00e9gler ses passifs autres que celles r\u00e9sultant du cadre r\u00e9glementaire dans lequel les filiales op\u00e8rent. Les autorit\u00e9s de supervision locales peuvent exiger des filiales bancaires de garder un certain niveau de capital et de liquidit\u00e9s, de limiter leur exposition \u00e0 d\u2018autres parties du Groupe et de se conformer \u00e0 d\u2018autres ratios.

\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale (filiales)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Renault SA

\n		\n

France

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

France

\n
\n

Renault sas

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing sas

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Cars \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ampere Cl\u00e9on

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ampere Electricity

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ampere Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Ampere sas \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Ampere Software Technology

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Auto Ch\u00e2ssis International (ACI Le Mans)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ACI Villeurbanne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules \u00c9lectriques (IDVE) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Utilitaires (IDVU)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Manufacture Alpine Dieppe Jean R\u00e9d\u00e9l\u00e9

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Maubeuge Construction Automobile (MCA) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Mobilize Ventures

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Qstomize \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ReKnow University

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault D\u00e9veloppement Industriel et Commercial (RDIC)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Digital \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault DREAM (RDREAM)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Retail Group et ses filiales

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Samara (France) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re pour l\u2018Automobile (SCIA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re de Construction Fran\u00e7aise pour L\u2018Automobile et la M\u00e9canique (SICOFRAM) et sa filiale

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobil\u00e8re d\u2018Ep\u00f4ne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re Renault Habitation (SIRHA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sci Plateau de Guyancourt

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Douai \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Flins

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Sandouville

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de Transmissions Automatiques (STA) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de v\u00e9hicules Automobiles de Batilly (SOVAB)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SODICAM 2

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sofrastock International

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Technologie et Exploitation Informatique (TEI) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

The Future Is NEUTRAL (anc. Renault Environnement)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Renault Deutschland AG et ses filiales

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault \u00d6sterreich GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Belgique Luxembourg

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Industrie Belgique (RIB)

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Bulgaria EAD \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Bulgarie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Horse Powertrain Solutions, S.L.

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Horse Powertrain Spain, S.L.

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Qstomize Espana, S.L. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Espa\u00f1a Comercial SA (RECSA) et ses filiales

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Espa\u00f1a SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Irlande \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Irlande

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Renault Italia

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Motor Reinsurance Company

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Group b.v.

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nederland

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Polska

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Portugal SA

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

West Horse Powertrain Portugal

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Ceska republica

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Grigny UK Ltd

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing Ltd.

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

76

\n		\n

100

\n
\n

Renault UK et sa filiale

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Automobile Dacia

\n		\n

Roumanie

\n		\n

99

\n		\n

99

\n
\n

Horse Romania SA

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Commercial Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Technologie Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Slovensko Spol. S Ro

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tech Novo Mesto d.o.o. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Revoz D.d.

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Finance

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Suisse SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Spa

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Commerce Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

80

\n		\n

80

\n
\n

Renault Maroc Services

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger Exploitation

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger M\u00e9diterran\u00e9e

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Marocaine de Construction Automobile (SOMACA)

\n		\n

Maroc

\n		\n

98

\n		\n

98

\n
\n

Am\u00e9riques

\n
\n

Horse Argentina SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Argentina SA et ses filiales

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Horse Brasil SA \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault do Brasil Comercio e Participacoes Ltda.

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Horse Chile SpA

\n		\n

Chili

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Centro de Servicios Compartidos sas \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Colombie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Sociedad de Fabricaci\u00f3n de Automotores SA (SOFASA)

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault M\u00e9xico SA de CV

\n		\n

Mexique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

Vehicule Distributors Australia Pty Ltd. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Australia

\n		\n

-

\n		\n

100

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Co., Ltd. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Chine

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Sales Co., Ltd. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Chine

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Kunming Furui Electric Vehicles Sales Service Co., Ltd. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Chine

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Renault Beijing Automotive Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Korea Motors Co., Ltd

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

53

\n		\n

53

\n
\n

Renault India Private Ltd.

\n		\n

Inde

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Treasury Services Pte. Ltd.

\n		\n

Singapour

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

Oyak Horse A.S. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Turquie

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n
\n

Oyak Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

52

\n		\n

52

\n
\n

Renault Group Otomotiv

\n		\n

Turquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Ukraine

\n		\n

Ukraine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

France

\n
\n

Bipi Mobility France

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac Location SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Mobilize Insurance sas \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Mobilize Lease&Co sas \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Banque SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Bipi Mobility Germany GmbH \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Versicherungs-Service GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Autofin SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Overlease SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI ZRT

\n		\n

Hongrie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Italy S.R.L

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ES Mobility S.R.L.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Life Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Services LTD

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Usluge d.o.o

\n		\n

Croatie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services b.v.

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Netherlands B.V.

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Leasing Polska Sp. z.o.o.

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Gest Seguros - Mediadores de Seguros, Lda

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCICOM, SA

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SK S.r.O.

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance CZ, s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

RCI Lizing d.o.o.

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Broker De Asigurare

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finantare Romania S.r.L.

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Leasing Romania IFN SA

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Mobilize Lease & Co Ltd \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

85

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Financial Services Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Bank UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

RCI Finance Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RDFM S.A.R.L.

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Courtage SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Rombo Compania Financiera SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Administradora de Consorcio RCI Brasil Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Banco RCI Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

RCI Brasil Servicios e Participa\u00e7oes Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Corretora de Seguros RCI do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Colombia, SA Compania de Financiamento

\n		\n

Colombie

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

RCI Servicios Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

RCI Financial Services Korea CO, Ltd.

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Service Korea Co, Ltd.

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

LLC RNL LEASING \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

France

\n
\n

Elto Holding

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Glide.io

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Mobility As an Industry

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Karhoo sas

\n		\n

France

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

GareConnect

\n		\n

France

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

Europe

\n
\n

Elto DACH GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto BeLux

\n		\n

Belgique

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto Iberia Sociedad Limitada

\n		\n

Espagne

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Coolnagour Limited t/a iCabbi

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Taxi Alliance Software Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Irlande

\n		\n

96

\n		\n

97

\n
\n

Javelin Payments Limited IRL

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Elto Italy S.r.l.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Coolnagour UK Limited

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

98

\n		\n

100

\n
\n

Elto UK

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Javelin Payments UK Limited

\n		\n

Royaume-uni

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Flit Technologies Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

SCT Systems Limited t/a DiSC

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Karhoo Europe UK Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

Como Urban Mobility Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

47

\n		\n

47

\n
\n

Flit Technologies Poland SP. Z O.O.

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL (Zity)

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

50

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Original Software LTDA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi Canada, Incorporation

\n		\n

Canada

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi USA, Incorporation

\n		\n

\u00c9tats-Unis

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Karhoo Americas Inc

\n		\n

\u00c9tats-Unis

\n		\n

93

\n		\n

93

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

iCabbi Australia PTY LTD

\n		\n

Australie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023 (Note 3-A).

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es ou fusionn\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023.

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940469215080971_0_0": { "value": "Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement.

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291583_0": { "value": "

Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940722311552923_0_0": { "value": "

Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940782244853663_0_0": { "value": "

Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (Note 2-M).

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15 % de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21879110613048845_0_0": { "value": "

Bases d\u2019\u00e9valuation

\n

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certaines cat\u00e9gories d\u2019actifs et passifs conform\u00e9ment aux r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es par les IFRS. Ces cat\u00e9gories sont pr\u00e9cis\u00e9es dans les notes ci-apr\u00e8s.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940988107530153_0_0": { "value": "

R\u00e9sultat d\u2019exploitation et marge op\u00e9rationnelle

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation inclut l\u2019ensemble des produits et co\u00fbts directement li\u00e9s aux activit\u00e9s du Groupe, que ces produits et charges soient r\u00e9currents ou qu\u2019ils r\u00e9sultent de d\u00e9cisions ou d\u2019op\u00e9rations ponctuelles, comme les co\u00fbts de restructuration.

\n

La marge op\u00e9rationnelle, qui correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation du secteur selon la d\u00e9finition d\u2019IFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels, correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte des autres produits et charges d\u2019exploitation qui rev\u00eatent par nature ou par exception un caract\u00e8re significatif et inhabituel et peuvent nuire \u00e0 la comparabilit\u00e9 de la marge. Les autres produits et charges d\u2019exploitation comprennent\u00a0principalement :

\n

\u25cfles co\u00fbts de restructuration et d\u2019adaptation des effectifs et les co\u00fbts significatifs li\u00e9s \u00e0 des arr\u00eats d\u2019activit\u00e9s. Une restructuration est un programme planifi\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 par la direction, qui modifie de fa\u00e7on significative : a) soit le champ d\u2018activit\u00e9 d'une entit\u00e9 ; b) soit la mani\u00e8re dont cette activit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9e. Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s. Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat des cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles (totales ou partielles), le r\u00e9sultat des cessions de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (totales ou partielles), les autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre et les co\u00fbts directs d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale ou suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat de cession des immobilisations incorporelles et corporelles (hors cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)\u00a0;

\n

\u25cfles pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill (hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0;

\n

\u25cfles produits et charges non usuels par leur fr\u00e9quence, leur nature ou leur montant relatifs \u00e0 des litiges ou \u00e0 des pertes de valeur sur cr\u00e9ances d\u2019exploitation significatifs.

\n

\u00c0 l\u2019exception de la charge d\u2019imp\u00f4t, de la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et de l\u2019int\u00e9r\u00eat financier sur les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme, les produits et charges r\u00e9sultant de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Note 6 \u2013 Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des\u00a0effectifs

\n		\n

(389)

\n		\n

(354)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles, totales ou partielles et autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(790)

\n		\n

(14)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles ou\u00a0corporelles (hors\u00a0cessions d\u2019actifs donn\u00e9s
en location)

\n		\n

228

\n		\n

178

\n
\n

Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)

\n		\n

(501)

\n		\n

(257)

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation inhabituels

\n		\n

(180)

\n		\n

68

\n
\n

Total

\n		\n

(1\u00a0632)

\n		\n

(379)

\n
\n

6-A. Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n

Les co\u00fbts de restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs de l\u2019ann\u00e9e 2023 concernent principalement la France pour (316) millions d\u2019euros. Ces co\u00fbts s\u2018inscrivent dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020 et comprennent des plans de d\u00e9part ainsi que des d\u00e9penses sur les projets de d\u00e9ploiement du plan Renaulution et la transformation digitale du Groupe.

\n

Les co\u00fbts 2022 concernaient principalement la France pour (174) millions d\u2019euros, l\u2019Allemagne pour (81) millions d\u2019euros, la Roumanie pour (36) millions d'euros et l\u2019Espagne pour (19)\u00a0millions d\u2019euros, dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 en 2020 (plans de restructuration en Roumanie et Espagne notamment).

\n

6-B. R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles

\n

Le r\u00e9sultat de cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles inclut principalement la perte sur la cession de titres Nissan en d\u00e9cembre 2023 \u00e0 hauteur de (880)\u00a0millions d\u2019euros. Ces titres c\u00e9d\u00e9s pour 764 millions d\u2019euros repr\u00e9sentent une quote-part de titres mis en \u00e9quivalence de (1\u00a0536) millions d\u2019euros, d\u2019ajustement de goodwill pour (40)\u00a0millions d\u2019euros, de neutralisation \u00e0 hauteur de la quote-part de Renault dans Nissan pour 67\u00a0millions d\u2019euros et de r\u00e9serves de conversion de (135) millions d\u2019euros.

\n

Ce r\u00e9sultat inclut \u00e9galement un r\u00e9sultat de cession de 60\u00a0millions d\u2019euros au titre de la d\u00e9consolidation de la soci\u00e9t\u00e9 JMEV et ses filiales et une charge de (14) millions sur la cession des titres RNL Leasing ainsi que divers gains sur des cessions de filiales europ\u00e9ennes.

\n

En 2022, le Groupe avait enregistr\u00e9, sur le 1er semestre, un r\u00e9sultat de cession de 26 millions d\u2019euros sur la vente \u00e0 un importateur local de la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois et, sur le 2nd semestre, des co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la cession de la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne en novembre 2022 pour un total de (57)\u00a0millions d\u2019euros.

\n

6-C. R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles

\n

En 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 228 millions d\u2019euros principalement en France avec la cession de terrains et de sites industriels.

\n

En 2022, le Groupe avait r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 178 millions d\u2019euros avec, principalement en France, la cession d\u2019un entrep\u00f4t logistique et d\u2019un bien immobilier d\u00e9gageant des plus-values de 97 millions d\u2019euros, et au sein du r\u00e9seau de distribution en France et en Europe la cession en 2022 de divers ensembles immobiliers d\u00e9gageant des plus-values de 98 millions d\u2019euros.

\n

6-D. Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill\u00a0
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0

\n

En 2023, des pertes de valeur ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (501) millions d\u2019euros dont une d\u00e9pr\u00e9ciation de (474) millions d\u2019euros sur des d\u00e9veloppements v\u00e9hicules et actifs de production sp\u00e9cifiques. Aucune reprise de perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2023.

\n

En 2022, des pertes de valeur avaient \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (257) millions d\u2019euros, principalement sur des actifs de production exc\u00e9dentaires en Chine. Aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 1er semestre 2022.

\n

6-E. Autres produits et charges d\u2018exploitation inhabituels

\n

En 2023, les autres produits et charges d\u2019exploitation inhabituels repr\u00e9sentent (180) millions d\u2019euros et incluent principalement (104) millions d\u2019euros au titre de la r\u00e9organisation des activit\u00e9s en Inde et (68) millions d\u2019euros au titre de contrats on\u00e9reux li\u00e9s \u00e0 la baisse de volumes d\u2019achat.

\n

En 2022, la reprise partielle de l\u2019activit\u00e9 en Alg\u00e9rie, arr\u00eat\u00e9e en 2020 par suite de d\u00e9cisions gouvernementales, avait donn\u00e9 lieu \u00e0 des reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation pour 19 millions d\u2019euros.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940910242633134_0_0": { "value": "

R\u00e9sultat d\u2019exploitation et marge op\u00e9rationnelle

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation inclut l\u2019ensemble des produits et co\u00fbts directement li\u00e9s aux activit\u00e9s du Groupe, que ces produits et charges soient r\u00e9currents ou qu\u2019ils r\u00e9sultent de d\u00e9cisions ou d\u2019op\u00e9rations ponctuelles, comme les co\u00fbts de restructuration.

\n

La marge op\u00e9rationnelle, qui correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation du secteur selon la d\u00e9finition d\u2019IFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels, correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte des autres produits et charges d\u2019exploitation qui rev\u00eatent par nature ou par exception un caract\u00e8re significatif et inhabituel et peuvent nuire \u00e0 la comparabilit\u00e9 de la marge. Les autres produits et charges d\u2019exploitation comprennent\u00a0principalement :

\n

\u25cfles co\u00fbts de restructuration et d\u2019adaptation des effectifs et les co\u00fbts significatifs li\u00e9s \u00e0 des arr\u00eats d\u2019activit\u00e9s. Une restructuration est un programme planifi\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 par la direction, qui modifie de fa\u00e7on significative : a) soit le champ d\u2018activit\u00e9 d'une entit\u00e9 ; b) soit la mani\u00e8re dont cette activit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9e. Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s. Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat des cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles (totales ou partielles), le r\u00e9sultat des cessions de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (totales ou partielles), les autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre et les co\u00fbts directs d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale ou suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat de cession des immobilisations incorporelles et corporelles (hors cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)\u00a0;

\n

\u25cfles pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill (hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0;

\n

\u25cfles produits et charges non usuels par leur fr\u00e9quence, leur nature ou leur montant relatifs \u00e0 des litiges ou \u00e0 des pertes de valeur sur cr\u00e9ances d\u2019exploitation significatifs.

\n

\u00c0 l\u2019exception de la charge d\u2019imp\u00f4t, de la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et de l\u2019int\u00e9r\u00eat financier sur les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme, les produits et charges r\u00e9sultant de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges d\u2019exploitation.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291558_0": { "value": "

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (Note 2-M).

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15 % de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises s\u2019analysent comme suit :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des autres entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

83

\n		\n

(103)

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

85

\n		\n

(70)

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

(2)

\n		\n

(33)

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

887

\n		\n

723

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

644

\n		\n

527

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

243

\n		\n

196

\n
\n

(1)Au 31 d\u00e9cembre 2023, la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 du secteur Financement des ventes exer\u00e7ant son activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie, a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e (Note 3). Le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es incluait la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs de la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank pour (119) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

(2)Au 31 d\u00e9cembre 2023, la d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs de production de Renault Nissan India Private Limited (RNAIPL) a \u00e9t\u00e9 reprise pour 50 millions d\u2019euros (dot\u00e9e pour 51 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\n

13-A. Informations relatives aux principales autres entreprises associ\u00e9es
et coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de l\u2019entit\u00e9

\n		\n

Pays d'implantation

\n		\n

Principale activit\u00e9

\n		\n

Pourcentages de capital et de droits de vote du Groupe

\n		\n

Participations dans les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

167

\n		\n

151

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Production automobile

\n		\n

30 %

\n		\n

30 %

\n		\n

191

\n		\n

150

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

France

\n		\n

Gestion de d\u00e9chets

\n		\n

33 %

\n		\n

33 %

\n		\n

82

\n		\n

81

\n
\n

EGT

\n		\n

Chine

\n		\n

Production automobile

\n		\n

25 %

\n		\n

25 %

\n		\n

10

\n		\n

9

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

19 %

\n		\n

24 %

\n		\n

70

\n		\n

25

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

1 %

\n		\n

3 %

\n		\n

1

\n		\n

9

\n
\n

Beyonca

\n		\n

Chine

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

14 %

\n		\n

14 %

\n		\n

27

\n		\n

38

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

7 %

\n		\n

5 %

\n		\n

4

\n		\n

14

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Financement

\n		\n

30 %

\n		\n

30 %

\n		\n

37

\n		\n

37

\n
\n

Coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotive Company

\n		\n

Chine

\n		\n

Construction automobile

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Fonds d\u2018investissement

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

164

\n		\n

154

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

21 %

\n		\n

21 %

\n		\n

10

\n		\n

10

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e0 hydrog\u00e8ne

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

Financement

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

13

\n		\n

15

\n
\n

Select Vehicle Group Holdings Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

Financement

\n		\n

37 %

\n		\n

-

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n
\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

Services \u00e0 la mobilit\u00e9

\n		\n

100 %

\n		\n

50 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises non significatives

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

95

\n		\n

26

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

887

\n		\n

723

\n
\n

(1)Les titres Mobility Trader Holding sont co-d\u00e9tenus par les secteurs Automobile et Financement des ventes.

\n
\n

\n

Les tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent le montant total des ventes et achats r\u00e9alis\u00e9s entre Renault Group et les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence ainsi que les positions au bilan de Renault Group avec ces
m\u00eames entit\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

2\u00a0862

\n		\n

(20)

\n		\n

1\u00a0693

\n		\n

(2)

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

14

\n		\n

(334)

\n		\n

10

\n		\n

(545)

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

19

\n		\n

(1)

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n
\n

EGT

\n		\n

10

\n		\n

(610)

\n		\n

17

\n		\n

(713)

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

1

\n		\n

(47)

\n		\n

2

\n		\n

(36)

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

16

\n		\n

2

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

33

\n		\n

156

\n		\n

16

\n		\n

1

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n		\n

31

\n		\n

27

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

85

\n		\n

168

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n		\n

16

\n		\n

120

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n
\n
Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux coentreprises mises en \u00e9quivalence
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Participations dans les coentreprises

\n		\n

243

\n		\n

196

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des coentreprises

\n		\n

(1)

\n		\n

(33)

\n
\n

Part des coentreprises dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(22)

\n		\n

(17)

\n
\n

Part des coentreprises dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(23)

\n		\n

(50)

\n
\n

\nSoci\u00e9t\u00e9s 1-A. consolid\u00e9es suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan
et du compte de r\u00e9sultat (activit\u00e9s conjointes)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2022

\n
\n

Renault Nissan Technology & Business Center India Private Limited (RNTBCI) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Inde

\n		\n

67

\n		\n

67

\n
\n

(1)Le Groupe dispose de 50 % des droits de vote dans la soci\u00e9t\u00e9 indienne RNTBCI.

\n
\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence (entreprises associ\u00e9es et coentreprises)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

ToKai 2 GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

EGT New Energy Automotive Co, Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotives Company Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Boone Comenor Metalimpex

\n		\n

France

\n		\n

33

\n		\n

33

\n
\n

HyVia

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Indra Investissements sas

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

ToKai 1 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

19

\n		\n

24

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

21

\n		\n

21

\n
\n

Minth ElectriCity Technology

\n		\n

France

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Groupe Nissan

\n		\n

Japon

\n		\n

41

\n		\n

44

\n
\n

Beyonca HK Limited

\n		\n

Hong Kong

\n		\n

14

\n		\n

14

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-bas

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis AS (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

7

\n		\n

5

\n
\n

Renault Cr\u00e9dit Car SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN SF b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Bank Austria Renault Nissan b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Select Vehicle Group Holdings Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

37

\n		\n

\u2010

\n
\n

RN Bank \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

EltoFrance

\n		\n

France

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023 (note 3-A).

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2023.

\n
\n
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Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (Note 2-M).

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15 % de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941053505081385_0_0": { "value": "

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (Note 2-M).

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15 % de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941308604890314_0_0": { "value": "

Actifs / passifs courants et non courants

\n

Les cr\u00e9ances de Financement des ventes, les autres valeurs mobili\u00e8res, les d\u00e9riv\u00e9s, les pr\u00eats et les passifs financiers du Financement des ventes (hors titres participatifs et emprunts subordonn\u00e9s) sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et passifs courants car ils sont utilis\u00e9s dans le cycle normal d\u2019exploitation de ce secteur.

\n

En ce qui concerne l\u2019Automobile, outre les \u00e9l\u00e9ments directement li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation, sont consid\u00e9r\u00e9s comme courants les actifs et passifs dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\nNote 21 \u2013 Autres passifs courants et non courants
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Imp\u00f4ts exigibles courants

\n		\n

\u2010

\n		\n

359

\n		\n

359

\n		\n

\u2010

\n		\n

312

\n		\n

312

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines

\n		\n

236

\n		\n

20

\n		\n

256

\n		\n

234

\n		\n

21

\n		\n

255

\n
\n

Dettes fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

11

\n		\n

1\u00a0054

\n		\n

1\u00a0065

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0219

\n		\n

1\u00a0232

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

26

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

24

\n		\n

1\u00a0245

\n		\n

1\u00a0269

\n
\n

Dettes diverses

\n		\n

163

\n		\n

5\u00a0684

\n		\n

5\u00a0847

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0855

\n		\n

5\u00a0057

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

742

\n		\n

1\u00a0470

\n		\n

2\u00a0212

\n		\n

1\u00a0133

\n		\n

1\u00a0302

\n		\n

2\u00a0435

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

171

\n		\n

171

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n		\n

77

\n
\n

Passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

\u2010

\n		\n

873

\n		\n

873

\n
\n

Total des autres passifs

\n		\n

942

\n		\n

10\u00a0779

\n		\n

11\u00a0721

\n		\n

1\u00a0372

\n		\n

9\u00a0571

\n		\n

10\u00a0943

\n
\n

Total

\n		\n

1\u00a0178

\n		\n

11\u00a0158

\n		\n

12\u00a0336

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

9\u00a0904

\n		\n

11\u00a0510

\n
\n

Les dettes diverses courantes correspondent notamment aux dettes sur fournisseurs d\u2019immobilisations pour 537 millions d\u2019euros (499 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022), aux charges \u00e0 payer au titre de programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente pour 3 046 millions d\u2019euros (2 304 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022) et aux produits constat\u00e9s d\u2019avance dans le cadre des contrats de ventes de v\u00e9hicules avec engagement de reprise pour 521 millions d\u2019euros (293 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent notamment les produits diff\u00e9r\u00e9s sur les contrats de services de l\u2019Automobile, tels que des contrats d\u2019entretien ou d\u2019extension de garantie, ainsi que des avances re\u00e7ues dans le cadre de contrats de coop\u00e9ration avec des partenaires. Ils correspondent \u00e0 des paiements re\u00e7us dans le cadre de contrats qui pr\u00e9voient un rythme de r\u00e8glements par les clients ind\u00e9pendant de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019obligation de performance par le Groupe (paiements d\u2019avance en totalit\u00e9 ou paiements p\u00e9riodiques \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir). Les produits diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e de vie des contrats. Ils s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Contrats de services automobiles

\n		\n

Contrats de Coop\u00e9ration

\n
\n

2023

\n		\n

2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier

\n		\n

880

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0037

\n		\n

1\u00a0119

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s encaiss\u00e9s au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

488

\n		\n

402

\n		\n

133

\n		\n

273

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s reconnus en chiffre d\u2019affaires au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(422)

\n		\n

(438)

\n		\n

(328)

\n		\n

(356)

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

1

\n		\n

1

\n		\n

(12)

\n		\n

1

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

947

\n		\n

880

\n		\n

830

\n		\n

1\u00a0037

\n
\n

Dont part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

811

\n		\n

757

\n		\n

816

\n		\n

1\u00a0012

\n
\n

Dont part \u00e0 plus d\u2019un an et moins de 3 ans

\n		\n

124

\n		\n

110

\n		\n

6

\n		\n

7

\n
\n

Dont part \u00e0 plus de 3 ans et moins de 5 ans

\n		\n

12

\n		\n

13

\n		\n

8

\n		\n

18

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941257986998124_0_0": { "value": "

Actifs / passifs courants et non courants

\n

Les cr\u00e9ances de Financement des ventes, les autres valeurs mobili\u00e8res, les d\u00e9riv\u00e9s, les pr\u00eats et les passifs financiers du Financement des ventes (hors titres participatifs et emprunts subordonn\u00e9s) sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et passifs courants car ils sont utilis\u00e9s dans le cycle normal d\u2019exploitation de ce secteur.

\n

En ce qui concerne l\u2019Automobile, outre les \u00e9l\u00e9ments directement li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation, sont consid\u00e9r\u00e9s comme courants les actifs et passifs dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n

Note 17 \u2013 Autres actifs courants et non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Charges diverses constat\u00e9es d\u2019avance

\n		\n

171

\n		\n

384

\n		\n

555

\n		\n

136

\n		\n

419

\n		\n

555

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

168

\n		\n

1\u00a0773

\n		\n

1\u00a0941

\n		\n

236

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0561

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts

\n		\n

26

\n		\n

224

\n		\n

250

\n		\n

23

\n		\n

154

\n		\n

177

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

354

\n		\n

2\u00a0392

\n		\n

2\u00a0746

\n		\n

414

\n		\n

1\u00a0830

\n		\n

2\u00a0244

\n
\n

Titres et avances capitalisables de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

65

\n		\n

\u2010

\n		\n

65

\n		\n

102

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

21

\n		\n

21

\n		\n

\u2010

\n		\n

89

\n		\n

89

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

252

\n		\n

252

\n		\n

\u2010

\n		\n

434

\n		\n

434

\n
\n

Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0022

\n		\n

4\u00a0022

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

3\u00a0861

\n
\n

Total

\n		\n

784

\n		\n

9\u00a0068

\n		\n

9\u00a0852

\n		\n

911

\n		\n

8\u00a0112

\n		\n

9\u00a0023

\n
\n

dont valeur brute

\n		\n

920

\n		\n

14\u00a0173

\n		\n

15\u00a0093

\n		\n

1\u00a0004

\n		\n

14\u00a0386

\n		\n

15\u00a0390

\n
\n

dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(136)

\n		\n

(5\u00a0105)

\n		\n

(5\u00a0241)

\n		\n

(93)

\n		\n

(6\u00a0274)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Les titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es dont la valeur nette est sup\u00e9rieure \u00e0 10 millions d\u2019euros concernent les soci\u00e9t\u00e9s Renault Nissan BV et Kadensis.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21879734126904158_0_0": { "value": "Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res en monnaie de pr\u00e9sentation
et effets de l\u2019hyperinflation

Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res

\n

La monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe est l\u2019euro.

\n

La monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res est g\u00e9n\u00e9ralement leur monnaie locale. Dans les cas o\u00f9 la majorit\u00e9 des transactions est effectu\u00e9e dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie locale, c\u2019est cette premi\u00e8re qui est retenue.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res du Groupe sont \u00e9tablis dans leur monnaie fonctionnelle, leurs comptes \u00e9tant ensuite convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfles postes de la situation financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019exception des capitaux propres qui sont maintenus au taux historique, sont convertis au taux de cl\u00f4ture\u00a0;

\n

\u25cfles postes du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux moyen de la p\u00e9riode\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9cart de conversion fait partie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et n\u2019affecte donc pas le r\u00e9sultat net.

\n

Les goodwill d\u00e9gag\u00e9s lors d\u2019un regroupement avec une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re sont trait\u00e9s comme des actifs et des passifs de l\u2019entit\u00e9 acquise. Ils sont donc exprim\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de cette entit\u00e9 et convertis en euros au taux de cl\u00f4ture.

\n

Lors de la cession d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, les diff\u00e9rences de conversion accumul\u00e9es sur ses actifs et passifs sont transf\u00e9r\u00e9es en r\u00e9sultat net parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Hyperinflation

\n

Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab\u00a0Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

La Turquie a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e le 16 mars 2022 par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb comme un pays \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9tant en hyperinflation pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes de l\u2019exercice 2022.

\n

Les entit\u00e9s MAIS Motorlu Araclar Imal ve Satis AS et ORFIN Finansman Anonim Sirketi mises en \u00e9quivalence sont en monnaie fonctionnelle locale et ont appliqu\u00e9 le retraitement de l\u2019hyperinflation au 31 d\u00e9cembre 2023. Son effet sur la contribution aux comptes du Groupe est jug\u00e9 non significatif. Les entit\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, Oyak Renault et Renault Group Otomotiv, \u00e9tablissent leurs comptes en monnaie fonctionnelle euro pour les besoins des comptes consolid\u00e9s du Groupe, compte tenu de la pr\u00e9dominance de leurs activit\u00e9s en euros. Leurs comptes ne n\u00e9cessitent donc pas d\u2019\u00eatre retrait\u00e9s des effets de l\u2019hyperinflation.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941560601755385_0_0": { "value": "

La monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe est l\u2019euro.

\n

La monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res est g\u00e9n\u00e9ralement leur monnaie locale. Dans les cas o\u00f9 la majorit\u00e9 des transactions est effectu\u00e9e dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie locale, c\u2019est cette premi\u00e8re qui est retenue.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res du Groupe sont \u00e9tablis dans leur monnaie fonctionnelle, leurs comptes \u00e9tant ensuite convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfles postes de la situation financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019exception des capitaux propres qui sont maintenus au taux historique, sont convertis au taux de cl\u00f4ture\u00a0;

\n

\u25cfles postes du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux moyen de la p\u00e9riode\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9cart de conversion fait partie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et n\u2019affecte donc pas le r\u00e9sultat net.

\n

Les goodwill d\u00e9gag\u00e9s lors d\u2019un regroupement avec une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re sont trait\u00e9s comme des actifs et des passifs de l\u2019entit\u00e9 acquise. Ils sont donc exprim\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de cette entit\u00e9 et convertis en euros au taux de cl\u00f4ture.

\n

Lors de la cession d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, les diff\u00e9rences de conversion accumul\u00e9es sur ses actifs et passifs sont transf\u00e9r\u00e9es en r\u00e9sultat net parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Hyperinflation

\n

Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab\u00a0Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

La Turquie a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e le 16 mars 2022 par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb comme un pays \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9tant en hyperinflation pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes de l\u2019exercice 2022.

\n

Les entit\u00e9s MAIS Motorlu Araclar Imal ve Satis AS et ORFIN Finansman Anonim Sirketi mises en \u00e9quivalence sont en monnaie fonctionnelle locale et ont appliqu\u00e9 le retraitement de l\u2019hyperinflation au 31 d\u00e9cembre 2023. Son effet sur la contribution aux comptes du Groupe est jug\u00e9 non significatif. Les entit\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, Oyak Renault et Renault Group Otomotiv, \u00e9tablissent leurs comptes en monnaie fonctionnelle euro pour les besoins des comptes consolid\u00e9s du Groupe, compte tenu de la pr\u00e9dominance de leurs activit\u00e9s en euros. Leurs comptes ne n\u00e9cessitent donc pas d\u2019\u00eatre retrait\u00e9s des effets de l\u2019hyperinflation.

\nConversion des transactions en monnaie \u00e9trang\u00e8re

Les op\u00e9rations libell\u00e9es dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les r\u00e9alise sont initialement converties et comptabilis\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au cours en vigueur \u00e0 la date de ces transactions.

\n

\u00c0 la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires exprim\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 sont convertis au cours de change \u00e0 cette m\u00eame date. Les diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces op\u00e9rations sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des diff\u00e9rences de conversion relatives aux instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme couverture et relatifs \u00e0 un investissement net dans une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re (Note\u00a02-X).

\n

Les impacts constat\u00e9s en r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfen r\u00e9sultat financier pour les diff\u00e9rences de conversion relatives aux op\u00e9rations financi\u00e8res de l\u2019Automobile\u00a0;

\n

\u25cfen r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) pour les autres diff\u00e9rences de conversion.

\n

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s et comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux modalit\u00e9s d\u00e9crites dans la Note\u00a02-X.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291530_0": { "value": "

La monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe est l\u2019euro.

\n

La monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res est g\u00e9n\u00e9ralement leur monnaie locale. Dans les cas o\u00f9 la majorit\u00e9 des transactions est effectu\u00e9e dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie locale, c\u2019est cette premi\u00e8re qui est retenue.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res du Groupe sont \u00e9tablis dans leur monnaie fonctionnelle, leurs comptes \u00e9tant ensuite convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfles postes de la situation financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019exception des capitaux propres qui sont maintenus au taux historique, sont convertis au taux de cl\u00f4ture\u00a0;

\n

\u25cfles postes du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux moyen de la p\u00e9riode\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019\u00e9cart de conversion fait partie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et n\u2019affecte donc pas le r\u00e9sultat net.

\n

Les goodwill d\u00e9gag\u00e9s lors d\u2019un regroupement avec une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re sont trait\u00e9s comme des actifs et des passifs de l\u2019entit\u00e9 acquise. Ils sont donc exprim\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de cette entit\u00e9 et convertis en euros au taux de cl\u00f4ture.

\n

Lors de la cession d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, les diff\u00e9rences de conversion accumul\u00e9es sur ses actifs et passifs sont transf\u00e9r\u00e9es en r\u00e9sultat net parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Hyperinflation

\n

Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab\u00a0Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

La Turquie a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e le 16 mars 2022 par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb comme un pays \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9tant en hyperinflation pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes de l\u2019exercice 2022.

\n

Les entit\u00e9s MAIS Motorlu Araclar Imal ve Satis AS et ORFIN Finansman Anonim Sirketi mises en \u00e9quivalence sont en monnaie fonctionnelle locale et ont appliqu\u00e9 le retraitement de l\u2019hyperinflation au 31 d\u00e9cembre 2023. Son effet sur la contribution aux comptes du Groupe est jug\u00e9 non significatif. Les entit\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, Oyak Renault et Renault Group Otomotiv, \u00e9tablissent leurs comptes en monnaie fonctionnelle euro pour les besoins des comptes consolid\u00e9s du Groupe, compte tenu de la pr\u00e9dominance de leurs activit\u00e9s en euros. Leurs comptes ne n\u00e9cessitent donc pas d\u2019\u00eatre retrait\u00e9s des effets de l\u2019hyperinflation.

\nConversion des transactions en monnaie \u00e9trang\u00e8re

Les op\u00e9rations libell\u00e9es dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les r\u00e9alise sont initialement converties et comptabilis\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au cours en vigueur \u00e0 la date de ces transactions.

\n

\u00c0 la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires exprim\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 sont convertis au cours de change \u00e0 cette m\u00eame date. Les diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces op\u00e9rations sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des diff\u00e9rences de conversion relatives aux instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme couverture et relatifs \u00e0 un investissement net dans une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re (Note\u00a02-X).

\n

Les impacts constat\u00e9s en r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfen r\u00e9sultat financier pour les diff\u00e9rences de conversion relatives aux op\u00e9rations financi\u00e8res de l\u2019Automobile\u00a0;

\n

\u25cfen r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) pour les autres diff\u00e9rences de conversion.

\n

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s et comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux modalit\u00e9s d\u00e9crites dans la Note\u00a02-X.

\n

5-B. Gains et pertes de change

\n

Les \u00e9carts de change enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d\u2019exploitation repr\u00e9sentent une charge de 111 millions d\u2019euros en 2023, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin et de la livre turque (en 2022, une charge de 36 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin et de la livre turque).

\n
\u00c9cart de conversion

La variation de l\u2019\u00e9cart de conversion constat\u00e9e sur la p\u00e9riode s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Variation de conversion constat\u00e9e sur la valeur de la participation dans Nissan

\n		\n

(1\u00a0078)

\n		\n

680

\n
\n

Variation de conversion constat\u00e9e en r\u00e9sultat dans la partie Nissan

\n		\n

135

\n		\n

-

\n
\n

Effet net d\u2019imp\u00f4ts des op\u00e9rations de couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note\u00a012-E)

\n		\n

142

\n		\n

(25)

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion relatif \u00e0 Nissan

\n		\n

(801)

\n		\n

655

\n
\n

Variations li\u00e9es aux \u00e9conomies hyperinflationnistes

\n		\n

(183)

\n		\n

(80)

\n
\n

Autres variations de l\u2019\u00e9cart de\u00a0conversion

\n		\n

(34)

\n		\n

216

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion

\n		\n

(1\u00a0018)

\n		\n

791

\n
\n

Les variations relatives aux \u00e9conomies en hyperinflation enregistrent les variations des \u00e9carts de conversion des filiales argentines depuis le 1er janvier 2018. Les autres variations de l\u2019\u00e9cart de conversion proviennent pour l\u2019essentiel de l\u2019\u00e9volution du yen japonais du peso argentin et du real br\u00e9silien.

\n

25-B. Gestion des risques financiers

\n

Le Groupe est expos\u00e9 aux risques financiers suivants\u00a0:

\n

\u25cfRisque de liquidit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfRisques de march\u00e9 (change, taux, actions et
mati\u00e8res premi\u00e8res)\u00a0;

\n

\u25cfRisque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau et risque de
contrepartie bancaire.

\n

La gestion des risques financiers diff\u00e8re selon les secteurs op\u00e9rationnels. Les risques d\u00e9crits ci-apr\u00e8s concernent le secteur Automobile et Financement des ventes. Le secteur Services de Mobilit\u00e9 ne pr\u00e9sente pas de risques financiers sp\u00e9cifiques, son financement \u00e9tant assur\u00e9 par le secteur Automobile.

\n

25-B1. Risque de liquidit\u00e9

\n

Le Groupe doit disposer de ressources financi\u00e8res pour financer ses activit\u00e9s automobiles et de financement des ventes et les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 leur d\u00e9veloppement. Pour cela, les secteurs Automobile et Financement des ventes empruntent r\u00e9guli\u00e8rement sur les march\u00e9s de capitaux et bancaires pour refinancer leur dette brute et assurer leur liquidit\u00e9, ce qui les expose \u00e0 un risque de liquidit\u00e9 en cas de fermeture prolong\u00e9e des march\u00e9s ou de tension sur l\u2019acc\u00e8s au cr\u00e9dit. Les secteurs Automobile et Financement des ventes font \u00e9galement l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. Toute r\u00e9vision de ces notations \u00e0 la baisse pourrait limiter et/ou rench\u00e9rir leur acc\u00e8s aux march\u00e9s des capitaux.

\n

Risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile est r\u00e9alis\u00e9e par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elle s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne, lequel d\u00e9finit le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 \u00e0 conserver par l\u2019Automobile pour financer son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. Le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une surveillance mensuelle \u00e9troite, gr\u00e2ce \u00e0 une revue p\u00e9riodique et un reporting adress\u00e9 au Directeur Financier.

\n

Pour l\u2019Automobile, Renault SA assure l\u2019essentiel du refinancement par recours aux march\u00e9s de capitaux sous la forme de ressources \u00e0 long terme (\u00e9missions obligataires et placements priv\u00e9s), par des financements \u00e0 court terme tels que les NEU CP (Negociable European Commercial Paper) ou par des financements bancaires. Renault SA dispose de plusieurs programmes de dettes au 31 d\u00e9cembre 2023\u00a0:

\n

\u25cfUn programme obligataire EMTN ayant un plafond de 10\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s
de l\u2019AMF\u00a0;

\n

\u25cfUn programme obligataire Shelf Registration sur le march\u00e9 japonais ayant un plafond de 400\u00a0milliards de yens. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s des autorit\u00e9s boursi\u00e8res Japonaises (Kanto Local Finance Bureau)\u00a0;

\n

\u25cfUn programme de NEU CP disposant d\u2019un plafond de 2,5\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque de France.

\n

Renault SA ainsi que ses programmes de dettes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. S&P a rehauss\u00e9 le 20 f\u00e9vrier 2023 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 BB+. Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 02 ao\u00fbt 2023 la notation \u00e0 Ba1 avec une perspective stable. L\u2019agence japonaise R&I a rehauss\u00e9 le 22\u00a0mars 2023 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 A-. JCR a affirm\u00e9 le 22 novembre 2022 de la notation A- avec perspective stable.

\n

En 2023, Renault SA a maintenu son acc\u00e8s aux financements court terme gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation de son programme de
NEU CP.

\n

Par ailleurs, en 2023, Renault SA a rembours\u00e9 990 millions d\u2019euros (Note 23-C) dans le cadre de la convention de cr\u00e9dit bancaire b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019\u00c9tat Fran\u00e7ais. Pour m\u00e9moire, cette convention de cr\u00e9dit mise en place en 2020 afin de financer les besoins de liquidit\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la pand\u00e9mie li\u00e9e \u00e0 la Covid-19 \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e pour un montant total de 4 milliards d\u2019euros. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9.

\n

Renault SA dispose \u00e9galement d\u2019accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires pour un montant de 3\u00a0310 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (3\u00a0430\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Ces lignes de cr\u00e9dit ont une maturit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an et ne sont pas utilis\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31 d\u00e9cembre 2022). Elles constituent une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 pour l\u2019Automobile. La maturit\u00e9 des passifs financiers de l\u2019Automobile au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 23-\u00a0D.

\n

La documentation contractuelle des accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s, des financements bancaires et de march\u00e9 de Renault SA ne contient aucune clause pouvant remettre en cause la mobilisation ou le maintien du cr\u00e9dit en raison de l\u2019\u00e9volution de la qualit\u00e9 de signature ou du respect de ratios financiers de Renault. Certains financements, notamment les financements de march\u00e9, contiennent des clauses standards de march\u00e9 (pari passu, negative pledge, cross default).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, l\u2019Automobile dispose d\u2019une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de 17,8\u00a0milliards d\u2019euros qui lui permet de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 12 mois. Elle est constitu\u00e9e de 14,5\u00a0milliards d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et de 3,31\u00a0milliards d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es non utilis\u00e9es.

\n

Risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes porte une grande attention \u00e0 la diversification de ses sources d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9. Au-del\u00e0 de la base historique d\u2019investisseurs obligataires en euros, de nouvelles zones de distribution ont \u00e9t\u00e9 exploit\u00e9es avec succ\u00e8s.

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes prend en compte les recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne (European Banking Authority).
Il repose sur plusieurs indicateurs ou analyses (r\u00e9serve de liquidit\u00e9, prix de transfert et divers sc\u00e9narios de stress), r\u00e9actualis\u00e9s et soumis au Comit\u00e9 Financier du Financement des ventes mensuellement. Les sc\u00e9narios de stress comprennent des hypoth\u00e8ses de fuite des d\u00e9p\u00f4ts, de perte d\u2019acc\u00e8s \u00e0 de nouveaux financements, d\u2019indisponibilit\u00e9 partielle de certains \u00e9l\u00e9ments de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 ainsi que des pr\u00e9visions de production de nouveaux cr\u00e9dits.

\n

L\u2019alternance de maturit\u00e9s et de formats d\u2019\u00e9mission s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de diversification des sources de financement poursuivie depuis plusieurs ann\u00e9es par le Financement des ventes et permet de toucher le plus grand nombre d\u2019investisseurs.

\n

Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis l\u2019\u00e9quivalent de 3,9 milliards d\u2019euros sur le march\u00e9 obligataire en 2023 dans le cadre du programme EMTN (Euro Medium Term Note Program). Le secteur Financement des ventes a notamment lanc\u00e9 son deuxi\u00e8me emprunt obligataire vert en 2023 pour 750 millions d'euros.

\n

Sur le march\u00e9 de la titrisation, le secteur Financement des ventes a plac\u00e9 deux op\u00e9rations publiques au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023. La premi\u00e8re op\u00e9ration plac\u00e9e pour 719 millions d\u2019euros de titres adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa succursale allemande. La deuxi\u00e8me op\u00e9ration \u00e9mise pour 737 millions d\u2019euros de titres (dont 100 millions d\u2019euro auto-souscrits) adoss\u00e9s \u00e0 des cr\u00e9ances de Location avec Option d\u2019Achat (LOA) automobiles octroy\u00e9es par DIAC en France. Les titrisations priv\u00e9es de pr\u00eats automobiles au Royaume\u2011Uni, de leasing en Allemagne et de composante valeur r\u00e9siduelle des contrats de LOA en France ont vu leur p\u00e9riode revolving \u00e9tendue pour une ann\u00e9e suppl\u00e9mentaire. Leur montant a \u00e9t\u00e9 augment\u00e9 pour atteindre 600 millions de livres sterling au Royaume\u2011Uni, 400 millions d\u2019euros en Allemagne et 400 millions d\u2019euros en France.

\n

L\u2019activit\u00e9 de collecte d\u2019\u00e9pargne s\u2019est montr\u00e9e dynamique et comp\u00e9titive en termes de co\u00fbts de la ressource collect\u00e9e. Les encours d\u2019\u00e9pargne collect\u00e9e ont progress\u00e9 de 3,8\u00a0milliards d\u2019euros depuis le d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour s\u2019\u00e9tablir \u00e0 28,2 milliards d\u2019euros.

\n

Ces ressources, auxquelles s\u2019ajoutent, sur le p\u00e9rim\u00e8tre Europe, 4,4 milliards d\u2019euros de lignes bancaires confirm\u00e9es non tir\u00e9es, 5,4 milliards d\u2019euros de collat\u00e9ral \u00e9ligible aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire des Banques Centrales, 4,6 milliards d\u2019euros d\u2019actifs hautement liquides (HQLA), permettent au secteur Financement des ventes d\u2019assurer le maintien des financements accord\u00e9s \u00e0 ses clients pendant 12 mois sans acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9 ext\u00e9rieure. Au 31 d\u00e9cembre 2023, la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 du Financement des ventes (p\u00e9rim\u00e8tre Europe) s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14,6 milliards d\u2019euros (14,9\u00a0milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Les \u00e9missions et programmes du secteur Financement des ventes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. En 2023, S&P a confirm\u00e9 la notation de RCI Banque \u00e0 BBB- avec perspective stable, Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 04 ao\u00fbt 2023 la notation Baa1 avec une perspective stable.

\n

25-B2. Risque de change

\n

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de change en 2023.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change principalement sur le secteur Automobile.

\n

Risque de change de l\u2019Automobile

\n

Sur l\u2019Automobile, les fluctuations des parit\u00e9s de change peuvent impacter les agr\u00e9gats financiers suivants : le r\u00e9sultat d\u2019exploitation, le r\u00e9sultat financier, la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es, les capitaux propres et la position nette de liquidit\u00e9.

\n

La Direction Performance et Contr\u00f4le et la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie assurent le d\u00e9ploiement de la politique de gestion du risque de change du secteur Automobile ainsi que son suivi.

\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n

L\u2019Automobile peut couvrir ponctuellement certaines de ses expositions. Les couvertures du risque de change en r\u00e9sultat d\u2019exploitation doivent faire l\u2019objet d\u2019une analyse pr\u00e9alable de la Direction Performance et Contr\u00f4le et de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie puis d\u2019une autorisation formelle de la Direction financi\u00e8re ou de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ainsi que d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur Financier. Lorsque cela est possible, les op\u00e9rations de change sont principalement ex\u00e9cut\u00e9es par la salle des march\u00e9s du Groupe (Renault Finance) pour les devises n\u00e9gociables sur les march\u00e9s internationaux.

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation constitue la principale exposition au risque de change. Sur la base de la structure de ses r\u00e9sultats et de ses flux d\u2019exploitation de l\u2019ann\u00e9e 2023, une hausse de 1 % de l\u2019euro contre toutes monnaies aurait un impact d\u00e9favorable de 9 millions d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation annuel de l\u2019Automobile apr\u00e8s couvertures \u00e9ventuelles.

\n

En 2023, afin de limiter l\u2019exposition de sa marge op\u00e9rationnelle au risque de change, le secteur Automobile a mis en place des couvertures de change sur le peso argentin, le yuan chinois et la livre turque. \u00a0\u00a0

\n


L\u2019exposition principale en 2023 portait sur le livre sterling pour un impact d\u00e9favorable d\u2019environ (19) millions d\u2019euros et sur le yuan chinois pour un impact favorable d\u2019environ 11\u00a0millions d\u2019euros en cas de hausse de l\u2019euro de 1 % contre ces devises, apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle. Les 10 principales expositions, en valeur absolue et leurs sensibilit\u00e9s apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, en millions d\u2019euros :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions \u20ac)

\n

Devise\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

Flux op\u00e9rationnels annuels nets

\n		\n

Impact de l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019euro de 1 %

\n
\n

Livre Sterling

\n		\n

GBP

\n		\n

1\u00a0871

\n		\n

(19)

\n
\n

Zloty polonaise

\n		\n

PLN

\n		\n

877

\n		\n

(9)

\n
\n

Peso mexicain

\n		\n

MXN

\n		\n

581

\n		\n

(6)

\n
\n

Peso argentin

\n		\n

ARS

\n		\n

556

\n		\n

(6)

\n
\n

Franc suisse

\n		\n

CHF

\n		\n

502

\n		\n

(5)

\n
\n

Dirham marocain

\n		\n

MAD

\n		\n

391

\n		\n

(4)

\n
\n

Roupie indienne

\n		\n

INR

\n		\n

(445)

\n		\n

4

\n
\n

Leu roumain

\n		\n

RON

\n		\n

(1\u00a0054)

\n		\n

10

\n
\n

Won cor\u00e9en

\n		\n

KRW

\n		\n

(1\u00a0179)

\n		\n

12

\n
\n

Yuan Chinois

\n		\n

CNY

\n		\n

(1\u00a0244)

\n		\n

11

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n

La politique de l\u2019Automobile est de minimiser le risque de change impactant les flux de financement et de placement en devises \u00e9trang\u00e8res.

\n

Toutes les expositions du r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile au risque de change sont agr\u00e9g\u00e9es et contr\u00f4l\u00e9es par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elles font l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur financier.

\n

Par ailleurs, les flux de financement intra-groupe en devises \u00e9trang\u00e8res font l\u2019objet d\u2019une couverture dans les m\u00eames devises. Si le recours \u00e0 des financements externes en devises autres que la monnaie locale est n\u00e9cessaire dans une filiale, la maison m\u00e8re exerce \u00e9galement un contr\u00f4le \u00e9troit sur les op\u00e9rations. Les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie constat\u00e9s dans des pays non centralis\u00e9s sur la maison m\u00e8re sont g\u00e9n\u00e9ralement plac\u00e9s en monnaie locale sous contr\u00f4le de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie du Groupe.
La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations de change dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ses positions de change sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 propre, destin\u00e9e principalement \u00e0 maintenir l\u2019expertise du Groupe sur les march\u00e9s financiers, g\u00e9n\u00e8re des expositions tr\u00e8s courtes et ne d\u00e9passe pas quelques dizaines de millions d\u2019euros, de telle sorte qu\u2019elle ne puisse pas avoir d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es est expos\u00e9e au risque de change. Ainsi, sur la base de sa contribution au r\u00e9sultat net de l\u2019exercice 2023, l\u2019impact de 1 % d\u2019une hausse de l\u2019euro contre le yen aurait entra\u00een\u00e9 une diminution de 8 millions d\u2019euros de la contribution de Nissan. Cet effet correspond uniquement \u00e0 l\u2019impact de la variation de l\u2019euro sur la conversion de la contribution de Nissan aux comptes consolid\u00e9s de Renault Group, il ne refl\u00e8te pas l\u2019impact inh\u00e9rent \u00e0 une variation de l\u2019euro dans les comptes propres de Nissan qui exerce des activit\u00e9s plus ou moins importantes en zone euro que Renault Group ne contr\u00f4le pas.

\n

Investissements en Fonds propres

\n

L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet de couverture. Toutefois, compte-tenu de son importance, l\u2019investissement dans Nissan fait partiellement l\u2019objet d\u2019une couverture de change pour un montant de 199,9\u00a0milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2023 (199,9 milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2022) (Note 12-E).
Le Groupe avait amend\u00e9 en 2022 la r\u00e8gle de gestion selon laquelle la couverture de son investissement net dans Nissan se limite \u00e0 sa meilleure estimation des trois prochaines ann\u00e9es de dividendes en yens \u00e0 recevoir de Nissan. Le Groupe peut d\u00e9sormais \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 couvrir un montant de son exposition au risque de change sur la quote-part de fonds propres d\u00e9tenue dans Nissan sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation mentionn\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment, dans la limite toutefois de la quote-part en yens des capitaux propres de Nissan et de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 sur le yen. Cette couverture de change repr\u00e9sente une part limit\u00e9e de l\u2019investissement dans Nissan.

\n

Position nette de liquidit\u00e9

\n

Afin d\u2019assurer en partie la couverture de l\u2019investissement dans Nissan, une partie de l\u2019endettement financier de Renault Group est libell\u00e9e en yens. Au 31 d\u00e9cembre 2023, toute hausse de 1 % de l\u2019euro contre le yen entra\u00eene une augmentation de 13 millions d\u2019euros de la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile. Par ailleurs, la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile peut \u00eatre impact\u00e9e par les variations de taux de change sur les actifs et passifs financiers de filiales libell\u00e9s dans leur devise patrimoniale.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers
au risque de change

\n

L\u2019analyse porte sur la sensibilit\u00e9 au risque de change des actifs et passifs mon\u00e9taires (y compris les soldes intra-groupe) ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s libell\u00e9s dans une monnaie qui n\u2019est pas celle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient. Toutefois elle ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments (actifs ou passifs couverts et d\u00e9riv\u00e9s) concern\u00e9s par la couverture de juste valeur (la variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et celle de l\u2019instrument de couverture se compensant en r\u00e9sultat).

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres (avant imp\u00f4t) d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises s\u2019appr\u00e9cie par la conversion des actifs financiers, des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan. Pour l\u2019Automobile, cet impact serait favorable de 13\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (14 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Il s\u2019explique par les emprunts obligataires en yens qui composent la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note 12-E).

\n

Par ailleurs, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises serait d\u00e9favorable de 9\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Elle r\u00e9sulte principalement des actifs et passifs d\u2019exploitation non couverts et libell\u00e9s dans une devise autre que la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui
les d\u00e9tient.

\n

Risque de change du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes pr\u00e9sente une faible exposition au risque de change en raison des principes de gestion retenus. Aucune position n\u2019est admise dans le cadre de la gestion centrale du refinancement ; la salle des march\u00e9s assure \u00e0 cet \u00e9gard la couverture syst\u00e9matique de la totalit\u00e9 des flux concern\u00e9s. Des positions r\u00e9siduelles et temporelles en devises li\u00e9es aux d\u00e9calages de flux inh\u00e9rents \u00e0 la gestion d\u2019une tr\u00e9sorerie multidevises peuvent toutefois subsister. Elles font l\u2019objet d\u2019un suivi quotidien et ob\u00e9issent au m\u00eame souci de couverture. Les filiales de Financement des ventes, quant \u00e0 elles, ont l\u2019obligation de se refinancer dans leur propre devise et ne sont donc pas expos\u00e9es. Par exception, des limites sont allou\u00e9es aux filiales dans lesquelles les activit\u00e9s de financement des ventes ou le refinancement sont multidevises, ainsi qu\u2019\u00e0 celles \u00e9tant autoris\u00e9es \u00e0 placer une partie de leurs exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie dans une devise autre que leur devise patrimoniale.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la position de change transactionnelle consolid\u00e9e du secteur Financement des ventes atteint 17,9\u00a0millions d\u2019euros.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21879952238335754_0_0": { "value": "

La monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res est g\u00e9n\u00e9ralement leur monnaie locale. Dans les cas o\u00f9 la majorit\u00e9 des transactions est effectu\u00e9e dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie locale, c\u2019est cette premi\u00e8re qui est retenue.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941623782970836_0_0": { "value": "

Hyperinflation

\n

Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab\u00a0Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

La Turquie a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e le 16 mars 2022 par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb comme un pays \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9tant en hyperinflation pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes de l\u2019exercice 2022.

\n

Les entit\u00e9s MAIS Motorlu Araclar Imal ve Satis AS et ORFIN Finansman Anonim Sirketi mises en \u00e9quivalence sont en monnaie fonctionnelle locale et ont appliqu\u00e9 le retraitement de l\u2019hyperinflation au 31 d\u00e9cembre 2023. Son effet sur la contribution aux comptes du Groupe est jug\u00e9 non significatif. Les entit\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, Oyak Renault et Renault Group Otomotiv, \u00e9tablissent leurs comptes en monnaie fonctionnelle euro pour les besoins des comptes consolid\u00e9s du Groupe, compte tenu de la pr\u00e9dominance de leurs activit\u00e9s en euros. Leurs comptes ne n\u00e9cessitent donc pas d\u2019\u00eatre retrait\u00e9s des effets de l\u2019hyperinflation.

\n\u00c9cart de conversion

La variation de l\u2019\u00e9cart de conversion constat\u00e9e sur la p\u00e9riode s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Variation de conversion constat\u00e9e sur la valeur de la participation dans Nissan

\n		\n

(1\u00a0078)

\n		\n

680

\n
\n

Variation de conversion constat\u00e9e en r\u00e9sultat dans la partie Nissan

\n		\n

135

\n		\n

-

\n
\n

Effet net d\u2019imp\u00f4ts des op\u00e9rations de couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note\u00a012-E)

\n		\n

142

\n		\n

(25)

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion relatif \u00e0 Nissan

\n		\n

(801)

\n		\n

655

\n
\n

Variations li\u00e9es aux \u00e9conomies hyperinflationnistes

\n		\n

(183)

\n		\n

(80)

\n
\n

Autres variations de l\u2019\u00e9cart de\u00a0conversion

\n		\n

(34)

\n		\n

216

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion

\n		\n

(1\u00a0018)

\n		\n

791

\n
\n

Les variations relatives aux \u00e9conomies en hyperinflation enregistrent les variations des \u00e9carts de conversion des filiales argentines depuis le 1er janvier 2018. Les autres variations de l\u2019\u00e9cart de conversion proviennent pour l\u2019essentiel de l\u2019\u00e9volution du yen japonais du peso argentin et du real br\u00e9silien.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21880347558647809_0_0": { "value": "Chiffre d\u2019affaires et marge

Le chiffre d\u2019affaires est \u00e9gal \u00e0 l\u2019ensemble des produits r\u00e9sultant de la vente des produits automobiles du Groupe, des prestations de services associ\u00e9es \u00e0 ces ventes et des diff\u00e9rents produits de financement des ventes propos\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe \u00e0 leurs clients.

\n

Ventes de biens et services et co\u00fbts associ\u00e9s
de l\u2019Automobile

\n

Ventes et constatation de la marge

\n

Les ventes de produits automobiles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la date de transfert du contr\u00f4le. Le transfert du contr\u00f4le des produits automobiles intervient au moment o\u00f9 ceux-ci sont mis \u00e0 la disposition du r\u00e9seau de distribution (entr\u00e9e ou sortie de parc selon les dispositions contractuelles) s\u2019il s\u2019agit de concessionnaires ind\u00e9pendants, ou lors de leur livraison au client final pour les ventes directes.

\n

Le transfert du contr\u00f4le n\u2019intervient pas lorsque le bien fait l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe ou lorsqu\u2019il est consenti un engagement de reprise du v\u00e9hicule avec une probabilit\u00e9 de retour \u00e9lev\u00e9e. Dans ces transactions, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 l\u2019avancement pendant la p\u00e9riode de location puis au moment du transfert du contr\u00f4le du v\u00e9hicule d\u2019occasion. La diff\u00e9rence entre le prix pay\u00e9 par le client et le prix de rachat, assimilable \u00e0 un produit de location, est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la p\u00e9riode de mise \u00e0 disposition du bien. Le co\u00fbt de production du bien neuf, objet de cette mise \u00e0 disposition, est enregistr\u00e9 en stock pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an et en immobilisations donn\u00e9es en location pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an. La valeur de revente pr\u00e9visionnelle est estim\u00e9e en prenant notamment en compte l\u2018\u00e9volution r\u00e9cente et connue du march\u00e9 des biens d\u2018occasion, mais aussi ses perspectives d\u2019\u00e9volution sur la dur\u00e9e d\u2019\u00e9coulement des biens, qui peuvent \u00eatre influenc\u00e9es par des facteurs externes (situation \u00e9conomique, fiscalit\u00e9) ou internes (\u00e9volution de la gamme, \u00e9volution de la strat\u00e9gie tarifaire du constructeur). D\u00e8s lors qu\u2019une perte est anticip\u00e9e sur la vente du bien d\u2019occasion, cette perte est prise en compte par la constatation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation (dans le cas d\u2019un bien stock\u00e9) ou d\u2019un amortissement compl\u00e9mentaire (dans le cas d\u2019un bien immobilis\u00e9).

\n

Programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente

\n

Les programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente d\u00e9pendant des volumes ou du prix des produits vendus sont d\u00e9duits du chiffre d\u2019affaires lors de l\u2019enregistrement des ventes correspondantes. Leur provisionnement fait l\u2019objet d\u2019estimations selon le montant le plus probable.

\n

Le Groupe r\u00e9alise certaines op\u00e9rations promotionnelles sous forme de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les cr\u00e9dits accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le ou de r\u00e9duction du prix de vente des services. Le co\u00fbt de ces op\u00e9rations est constat\u00e9 en r\u00e9duction du chiffre d\u2019affaires du secteur Automobile au moment de la vente du v\u00e9hicule, s\u2019agissant d\u2019op\u00e9rations d\u2019incitation \u00e0 la vente des v\u00e9hicules, et non de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du financement ou des services.

\n

Garantie

\n

Le Groupe fait une distinction entre les garanties de type assurance et les garanties de type service, les premi\u00e8res donnant lieu \u00e0 la constitution d\u2019une provision tandis que les secondes se traduisent comptablement par un chiffre d\u2019affaires \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de l\u2019extension de garantie.

\n

Les co\u00fbts support\u00e9s ou pr\u00e9vus relatifs \u00e0 la garantie constructeur, qualifi\u00e9e de garantie type assurance, des v\u00e9hicules et pi\u00e8ces vendus sont constat\u00e9s en charge lorsque les ventes sont enregistr\u00e9es. Les provisions relatives aux co\u00fbts restant \u00e0 supporter sont \u00e9valu\u00e9es sur la base de donn\u00e9es observ\u00e9es par mod\u00e8le et motorisation : selon le niveau des co\u00fbts et leur r\u00e9partition sur les p\u00e9riodes couvertes par la garantie constructeur. Dans le cas de campagnes de rappel li\u00e9es \u00e0 des incidents d\u00e9couverts apr\u00e8s le d\u00e9but de la commercialisation du v\u00e9hicule, les co\u00fbts correspondants font l\u2019objet de provisions d\u00e8s lors que la d\u00e9cision d\u2019engager la campagne est prise. Les recours engag\u00e9s aupr\u00e8s des fournisseurs sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge de garantie lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e quasi certaine.

\n

Prestations de services associ\u00e9s \u00e0 la vente de produits automobiles

\n

Les contrats de services vendus par le Groupe donnent lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires \u00e0 l\u2019avancement sur la dur\u00e9e contractuelle. Il peut s\u2019agir de contrats d\u2019extension de garantie, de maintenance ou d\u2019assurance.

\n

Ces contrats peuvent \u00eatre vendus s\u00e9par\u00e9ment au client final ou \u00eatre offerts dans le cadre d\u2019une offre commerciale globale incluant un v\u00e9hicule et des services associ\u00e9s. Dans tous les cas, le Groupe consid\u00e8re les contrats de service comme \u00e9tant une obligation de prestation distincte de celle de la livraison du v\u00e9hicule et alloue un chiffre d\u2019affaires au contrat de service.

\n

Lorsque le contrat est pay\u00e9 par le client de mani\u00e8re p\u00e9riodique, le chiffre d\u2019affaires est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire. Lorsque le contrat est pay\u00e9 d\u2019avance (au moment de l\u2019achat du v\u00e9hicule par exemple), les sommes per\u00e7ues sont conserv\u00e9es dans un compte de produit constat\u00e9 d\u2019avance. L\u2019avancement se concr\u00e9tise par un \u00e9talement lin\u00e9aire des sommes vers\u00e9es d\u2019avance pour les contrats d\u2019extension de garantie et selon une courbe d\u2019exp\u00e9rience pour les contrats de maintenance.

\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Produits de Financement des ventes

\n

Produits de financement des ventes

\n

Les produits de financement des ventes sont la r\u00e9sultante des op\u00e9rations de financement des ventes d\u2019automobiles aux concessionnaires ou aux utilisateurs finaux. Ces financements, r\u00e9alis\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes, constituent des cr\u00e9dits et, en cons\u00e9quence, sont comptabilis\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, d\u00e9duction faite des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement comptabilis\u00e9es. Les produits sur ces contrats sont calcul\u00e9s de mani\u00e8re \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la p\u00e9riode. Ils figurent dans le chiffre d\u2019affaires.

\n

Co\u00fbts de financement des ventes

\n

Les co\u00fbts de financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

\n

Elles constituent des co\u00fbts externes de distribution et sont par cons\u00e9quent incluses dans les encours de financement, en tant que co\u00fbts d\u2019acquisition des contrats, et \u00e9tal\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 produire un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la dur\u00e9e de ces financements.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\n

Note 4 \u2013 Chiffre d\u2019affaires

\n

4-A. D\u00e9composition du chiffre d\u2019affaires

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Ventes de biens de l\u2019Automobile

\n		\n

42\u00a0154

\n		\n

37\u00a0684

\n
\n

Ventes aux partenaires de l\u2019Automobile

\n		\n

4\u00a0028

\n		\n

3\u00a0130

\n
\n

Produits de location des actifs \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

674

\n		\n

842

\n
\n

Autres prestations de services

\n		\n

1\u00a0294

\n		\n

1\u00a0465

\n
\n

Prestations de services de l\u2019Automobile

\n		\n

1\u00a0968

\n		\n

2\u00a0307

\n
\n

Ventes de biens du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

23

\n
\n

Produits de location des actifs \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

194

\n		\n

141

\n
\n

Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de Financement des ventes

\n		\n

2\u00a0880

\n		\n

1\u00a0983

\n
\n

Autres prestations de services \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

1\u00a0090

\n		\n

1\u00a0025

\n
\n

Prestations de services du Financement des ventes

\n		\n

4\u00a0164

\n		\n

3\u00a0149

\n
\n

Prestations des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

45

\n		\n

35

\n
\n

Total Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

52\u00a0376

\n		\n

46\u00a0328

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab\u00a0Contrat d\u2019assurance\u00a0\u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Il s\u2019agit des produits locatifs enregistr\u00e9s par le Groupe dans le cadre des contrats de vente de v\u00e9hicules avec engagement de reprise ou de location simple d\u2019actifs immobilis\u00e9s.

\n

(3)Il s\u2019agit principalement de produits de prestations d\u2019assurance, d\u2019entretien, de v\u00e9hicules de remplacement associ\u00e9s ou non \u00e0 un contrat de financement.

\n
\n

4-B. Chiffre d\u2019affaires 2022 aux p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0m\u00e9thodes\u00a02023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Chiffre d'affaires 2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

43\u00a0121

\n		\n

3\u00a0172

\n		\n

35

\n		\n

46\u00a0328

\n
\n

Changements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(48)

\n		\n

2

\n		\n

4

\n		\n

(42)

\n
\n

Chiffre d'affaires 2022 aux p\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thodes 2023

\n		\n

43\u00a0073

\n		\n

3\u00a0174

\n		\n

39

\n		\n

46\u00a0286

\n
\n

Chiffre d'affaires 2023

\n		\n

48\u00a0150

\n		\n

4\u00a0181

\n		\n

45

\n		\n

52\u00a0376

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab\u00a0Contrat d\u2019assurance\u00a0\u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Contrats de services automobiles

\n		\n

Contrats de Coop\u00e9ration

\n
\n

2023

\n		\n

2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier

\n		\n

880

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0037

\n		\n

1\u00a0119

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s encaiss\u00e9s au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

488

\n		\n

402

\n		\n

133

\n		\n

273

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s reconnus en chiffre d\u2019affaires au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(422)

\n		\n

(438)

\n		\n

(328)

\n		\n

(356)

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

1

\n		\n

1

\n		\n

(12)

\n		\n

1

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

947

\n		\n

880

\n		\n

830

\n		\n

1\u00a0037

\n
\n

Dont part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

811

\n		\n

757

\n		\n

816

\n		\n

1\u00a0012

\n
\n

Dont part \u00e0 plus d\u2019un an et moins de 3 ans

\n		\n

124

\n		\n

110

\n		\n

6

\n		\n

7

\n
\n

Dont part \u00e0 plus de 3 ans et moins de 5 ans

\n		\n

12

\n		\n

13

\n		\n

8

\n		\n

18

\n
\n
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Le chiffre d\u2019affaires est \u00e9gal \u00e0 l\u2019ensemble des produits r\u00e9sultant de la vente des produits automobiles du Groupe, des prestations de services associ\u00e9es \u00e0 ces ventes et des diff\u00e9rents produits de financement des ventes propos\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe \u00e0 leurs clients.

\n

Ventes de biens et services et co\u00fbts associ\u00e9s
de l\u2019Automobile

\n

Ventes et constatation de la marge

\n

Les ventes de produits automobiles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la date de transfert du contr\u00f4le. Le transfert du contr\u00f4le des produits automobiles intervient au moment o\u00f9 ceux-ci sont mis \u00e0 la disposition du r\u00e9seau de distribution (entr\u00e9e ou sortie de parc selon les dispositions contractuelles) s\u2019il s\u2019agit de concessionnaires ind\u00e9pendants, ou lors de leur livraison au client final pour les ventes directes.

\n

Le transfert du contr\u00f4le n\u2019intervient pas lorsque le bien fait l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe ou lorsqu\u2019il est consenti un engagement de reprise du v\u00e9hicule avec une probabilit\u00e9 de retour \u00e9lev\u00e9e. Dans ces transactions, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 l\u2019avancement pendant la p\u00e9riode de location puis au moment du transfert du contr\u00f4le du v\u00e9hicule d\u2019occasion. La diff\u00e9rence entre le prix pay\u00e9 par le client et le prix de rachat, assimilable \u00e0 un produit de location, est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la p\u00e9riode de mise \u00e0 disposition du bien. Le co\u00fbt de production du bien neuf, objet de cette mise \u00e0 disposition, est enregistr\u00e9 en stock pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an et en immobilisations donn\u00e9es en location pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an. La valeur de revente pr\u00e9visionnelle est estim\u00e9e en prenant notamment en compte l\u2018\u00e9volution r\u00e9cente et connue du march\u00e9 des biens d\u2018occasion, mais aussi ses perspectives d\u2019\u00e9volution sur la dur\u00e9e d\u2019\u00e9coulement des biens, qui peuvent \u00eatre influenc\u00e9es par des facteurs externes (situation \u00e9conomique, fiscalit\u00e9) ou internes (\u00e9volution de la gamme, \u00e9volution de la strat\u00e9gie tarifaire du constructeur). D\u00e8s lors qu\u2019une perte est anticip\u00e9e sur la vente du bien d\u2019occasion, cette perte est prise en compte par la constatation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation (dans le cas d\u2019un bien stock\u00e9) ou d\u2019un amortissement compl\u00e9mentaire (dans le cas d\u2019un bien immobilis\u00e9).

\n

Programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente

\n

Les programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente d\u00e9pendant des volumes ou du prix des produits vendus sont d\u00e9duits du chiffre d\u2019affaires lors de l\u2019enregistrement des ventes correspondantes. Leur provisionnement fait l\u2019objet d\u2019estimations selon le montant le plus probable.

\n

Le Groupe r\u00e9alise certaines op\u00e9rations promotionnelles sous forme de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les cr\u00e9dits accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le ou de r\u00e9duction du prix de vente des services. Le co\u00fbt de ces op\u00e9rations est constat\u00e9 en r\u00e9duction du chiffre d\u2019affaires du secteur Automobile au moment de la vente du v\u00e9hicule, s\u2019agissant d\u2019op\u00e9rations d\u2019incitation \u00e0 la vente des v\u00e9hicules, et non de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du financement ou des services.

\n

Garantie

\n

Le Groupe fait une distinction entre les garanties de type assurance et les garanties de type service, les premi\u00e8res donnant lieu \u00e0 la constitution d\u2019une provision tandis que les secondes se traduisent comptablement par un chiffre d\u2019affaires \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de l\u2019extension de garantie.

\n

Les co\u00fbts support\u00e9s ou pr\u00e9vus relatifs \u00e0 la garantie constructeur, qualifi\u00e9e de garantie type assurance, des v\u00e9hicules et pi\u00e8ces vendus sont constat\u00e9s en charge lorsque les ventes sont enregistr\u00e9es. Les provisions relatives aux co\u00fbts restant \u00e0 supporter sont \u00e9valu\u00e9es sur la base de donn\u00e9es observ\u00e9es par mod\u00e8le et motorisation : selon le niveau des co\u00fbts et leur r\u00e9partition sur les p\u00e9riodes couvertes par la garantie constructeur. Dans le cas de campagnes de rappel li\u00e9es \u00e0 des incidents d\u00e9couverts apr\u00e8s le d\u00e9but de la commercialisation du v\u00e9hicule, les co\u00fbts correspondants font l\u2019objet de provisions d\u00e8s lors que la d\u00e9cision d\u2019engager la campagne est prise. Les recours engag\u00e9s aupr\u00e8s des fournisseurs sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge de garantie lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e quasi certaine.

\n

Prestations de services associ\u00e9s \u00e0 la vente de produits automobiles

\n

Les contrats de services vendus par le Groupe donnent lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires \u00e0 l\u2019avancement sur la dur\u00e9e contractuelle. Il peut s\u2019agir de contrats d\u2019extension de garantie, de maintenance ou d\u2019assurance.

\n

Ces contrats peuvent \u00eatre vendus s\u00e9par\u00e9ment au client final ou \u00eatre offerts dans le cadre d\u2019une offre commerciale globale incluant un v\u00e9hicule et des services associ\u00e9s. Dans tous les cas, le Groupe consid\u00e8re les contrats de service comme \u00e9tant une obligation de prestation distincte de celle de la livraison du v\u00e9hicule et alloue un chiffre d\u2019affaires au contrat de service.

\n

Lorsque le contrat est pay\u00e9 par le client de mani\u00e8re p\u00e9riodique, le chiffre d\u2019affaires est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire. Lorsque le contrat est pay\u00e9 d\u2019avance (au moment de l\u2019achat du v\u00e9hicule par exemple), les sommes per\u00e7ues sont conserv\u00e9es dans un compte de produit constat\u00e9 d\u2019avance. L\u2019avancement se concr\u00e9tise par un \u00e9talement lin\u00e9aire des sommes vers\u00e9es d\u2019avance pour les contrats d\u2019extension de garantie et selon une courbe d\u2019exp\u00e9rience pour les contrats de maintenance.

\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Produits de Financement des ventes

\n

Produits de financement des ventes

\n

Les produits de financement des ventes sont la r\u00e9sultante des op\u00e9rations de financement des ventes d\u2019automobiles aux concessionnaires ou aux utilisateurs finaux. Ces financements, r\u00e9alis\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes, constituent des cr\u00e9dits et, en cons\u00e9quence, sont comptabilis\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, d\u00e9duction faite des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement comptabilis\u00e9es. Les produits sur ces contrats sont calcul\u00e9s de mani\u00e8re \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la p\u00e9riode. Ils figurent dans le chiffre d\u2019affaires.

\n

Co\u00fbts de financement des ventes

\n

Les co\u00fbts de financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

\n

Elles constituent des co\u00fbts externes de distribution et sont par cons\u00e9quent incluses dans les encours de financement, en tant que co\u00fbts d\u2019acquisition des contrats, et \u00e9tal\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 produire un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la dur\u00e9e de ces financements.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\n
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Ventes et constatation de la marge

\n

Les ventes de produits automobiles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la date de transfert du contr\u00f4le. Le transfert du contr\u00f4le des produits automobiles intervient au moment o\u00f9 ceux-ci sont mis \u00e0 la disposition du r\u00e9seau de distribution (entr\u00e9e ou sortie de parc selon les dispositions contractuelles) s\u2019il s\u2019agit de concessionnaires ind\u00e9pendants, ou lors de leur livraison au client final pour les ventes directes.

\n

Le transfert du contr\u00f4le n\u2019intervient pas lorsque le bien fait l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe ou lorsqu\u2019il est consenti un engagement de reprise du v\u00e9hicule avec une probabilit\u00e9 de retour \u00e9lev\u00e9e. Dans ces transactions, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 l\u2019avancement pendant la p\u00e9riode de location puis au moment du transfert du contr\u00f4le du v\u00e9hicule d\u2019occasion. La diff\u00e9rence entre le prix pay\u00e9 par le client et le prix de rachat, assimilable \u00e0 un produit de location, est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la p\u00e9riode de mise \u00e0 disposition du bien. Le co\u00fbt de production du bien neuf, objet de cette mise \u00e0 disposition, est enregistr\u00e9 en stock pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an et en immobilisations donn\u00e9es en location pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an. La valeur de revente pr\u00e9visionnelle est estim\u00e9e en prenant notamment en compte l\u2018\u00e9volution r\u00e9cente et connue du march\u00e9 des biens d\u2018occasion, mais aussi ses perspectives d\u2019\u00e9volution sur la dur\u00e9e d\u2019\u00e9coulement des biens, qui peuvent \u00eatre influenc\u00e9es par des facteurs externes (situation \u00e9conomique, fiscalit\u00e9) ou internes (\u00e9volution de la gamme, \u00e9volution de la strat\u00e9gie tarifaire du constructeur). D\u00e8s lors qu\u2019une perte est anticip\u00e9e sur la vente du bien d\u2019occasion, cette perte est prise en compte par la constatation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation (dans le cas d\u2019un bien stock\u00e9) ou d\u2019un amortissement compl\u00e9mentaire (dans le cas d\u2019un bien immobilis\u00e9).

\n

Note 4 \u2013 Chiffre d\u2019affaires

\n

4-A. D\u00e9composition du chiffre d\u2019affaires

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Ventes de biens de l\u2019Automobile

\n		\n

42\u00a0154

\n		\n

37\u00a0684

\n
\n

Ventes aux partenaires de l\u2019Automobile

\n		\n

4\u00a0028

\n		\n

3\u00a0130

\n
\n

Produits de location des actifs \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

674

\n		\n

842

\n
\n

Autres prestations de services

\n		\n

1\u00a0294

\n		\n

1\u00a0465

\n
\n

Prestations de services de l\u2019Automobile

\n		\n

1\u00a0968

\n		\n

2\u00a0307

\n
\n

Ventes de biens du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

23

\n
\n

Produits de location des actifs \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

194

\n		\n

141

\n
\n

Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de Financement des ventes

\n		\n

2\u00a0880

\n		\n

1\u00a0983

\n
\n

Autres prestations de services \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

1\u00a0090

\n		\n

1\u00a0025

\n
\n

Prestations de services du Financement des ventes

\n		\n

4\u00a0164

\n		\n

3\u00a0149

\n
\n

Prestations des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

45

\n		\n

35

\n
\n

Total Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

52\u00a0376

\n		\n

46\u00a0328

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab\u00a0Contrat d\u2019assurance\u00a0\u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Il s\u2019agit des produits locatifs enregistr\u00e9s par le Groupe dans le cadre des contrats de vente de v\u00e9hicules avec engagement de reprise ou de location simple d\u2019actifs immobilis\u00e9s.

\n

(3)Il s\u2019agit principalement de produits de prestations d\u2019assurance, d\u2019entretien, de v\u00e9hicules de remplacement associ\u00e9s ou non \u00e0 un contrat de financement.

\n
\n

4-B. Chiffre d\u2019affaires 2022 aux p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0m\u00e9thodes\u00a02023

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Chiffre d'affaires 2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

43\u00a0121

\n		\n

3\u00a0172

\n		\n

35

\n		\n

46\u00a0328

\n
\n

Changements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(48)

\n		\n

2

\n		\n

4

\n		\n

(42)

\n
\n

Chiffre d'affaires 2022 aux p\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thodes 2023

\n		\n

43\u00a0073

\n		\n

3\u00a0174

\n		\n

39

\n		\n

46\u00a0286

\n
\n

Chiffre d'affaires 2023

\n		\n

48\u00a0150

\n		\n

4\u00a0181

\n		\n

45

\n		\n

52\u00a0376

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab\u00a0Contrat d\u2019assurance\u00a0\u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Contrats de services automobiles

\n		\n

Contrats de Coop\u00e9ration

\n
\n

2023

\n		\n

2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier

\n		\n

880

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0037

\n		\n

1\u00a0119

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s encaiss\u00e9s au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

488

\n		\n

402

\n		\n

133

\n		\n

273

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s reconnus en chiffre d\u2019affaires au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(422)

\n		\n

(438)

\n		\n

(328)

\n		\n

(356)

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

1

\n		\n

1

\n		\n

(12)

\n		\n

1

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

947

\n		\n

880

\n		\n

830

\n		\n

1\u00a0037

\n
\n

Dont part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

811

\n		\n

757

\n		\n

816

\n		\n

1\u00a0012

\n
\n

Dont part \u00e0 plus d\u2019un an et moins de 3 ans

\n		\n

124

\n		\n

110

\n		\n

6

\n		\n

7

\n
\n

Dont part \u00e0 plus de 3 ans et moins de 5 ans

\n		\n

12

\n		\n

13

\n		\n

8

\n		\n

18

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8942081076304006_0_0": { "value": "

Programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente

\n

Les programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente d\u00e9pendant des volumes ou du prix des produits vendus sont d\u00e9duits du chiffre d\u2019affaires lors de l\u2019enregistrement des ventes correspondantes. Leur provisionnement fait l\u2019objet d\u2019estimations selon le montant le plus probable.

\n

Le Groupe r\u00e9alise certaines op\u00e9rations promotionnelles sous forme de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les cr\u00e9dits accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le ou de r\u00e9duction du prix de vente des services. Le co\u00fbt de ces op\u00e9rations est constat\u00e9 en r\u00e9duction du chiffre d\u2019affaires du secteur Automobile au moment de la vente du v\u00e9hicule, s\u2019agissant d\u2019op\u00e9rations d\u2019incitation \u00e0 la vente des v\u00e9hicules, et non de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du financement ou des services.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291496_0": { "value": "

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\nPertes de valeur

Pertes de valeur des \u00e9l\u00e9ments de l\u2019actif immobilis\u00e9

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s sur les actifs immobilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise op\u00e8re, ou relatifs aux conditions d\u2019utilisation des actifs, constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Pour l\u2019Automobile, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits \u00e0 deux niveaux\u00a0:

\n

Au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)

\n

Les actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule (y compris organes) sont constitu\u00e9s des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s et des outillages. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable calcul\u00e9e \u00e0 partir des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s li\u00e9s au v\u00e9hicule (y compris organes). Ces actifs peuvent \u00eatre sp\u00e9cifiques au mod\u00e8le et/ou au pays de destination.

\n

Au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est d\u00e9finie comme \u00e9tant un sous-ensemble coh\u00e9rent g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants. \u00c0 ce titre, les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie peuvent repr\u00e9senter une entit\u00e9 \u00e9conomique (usine ou filiale) ou le secteur Automobile dans son ensemble. Les actifs nets relatifs aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie englobent notamment les goodwill, les actifs sp\u00e9cifiques et capacitaires, ainsi que les \u00e9l\u00e9ments du besoin en fonds de roulement.

\n

Pour chacun des deux niveaux, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est d\u00e9finie comme correspondant au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie.

\n

La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus du plan d\u2019affaires, \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction, auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ils int\u00e8grent \u00e9galement une prime (\u00ab\u00a0surprofit \u00bb) r\u00e9mun\u00e9rant le secteur Automobile au titre de l\u2019apport d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 pour le compte du Financement des ventes. Les hypoth\u00e8ses qui sous-tendent le plan d\u2019affaires int\u00e8grent notamment l\u2019estimation de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s des pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re et de sa p\u00e9n\u00e9tration sur ces march\u00e9s, de l\u2019\u00e9volution des prix de vente des produits et des prix des composants achet\u00e9s et des mati\u00e8res premi\u00e8res. Le taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, cette perte de valeur est comptabilis\u00e9e en diminution des actifs concern\u00e9s.

\n

Pour le Financement des ventes, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9, au minimum une fois par an et d\u00e8s que survient un indice de perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs \u00e0 leur valeur recouvrable, celle-ci \u00e9tant d\u00e9finie comme la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur, diminu\u00e9e du co\u00fbt de cession, et la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est fond\u00e9e sur une approche de march\u00e9. Elle est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de multiples pour chacun des groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie, constitu\u00e9es d\u2019entit\u00e9s juridiques ou de regroupement d\u2019entit\u00e9s juridiques dans un m\u00eame pays.

\n

Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n
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D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

2-P. Cessions de cr\u00e9ances et affacturage invers\u00e9

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des tiers (titrisation, escompte, affacturage) sont sorties de l\u2019actif du Groupe lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers. L\u2019analyse des risques porte principalement sur le risque de cr\u00e9dit, le risque de retard de paiement et le risque de pays. La m\u00eame r\u00e8gle s\u2019applique entre l\u2019Automobile et le Financement des ventes.

\n

Par ailleurs, l\u2019Automobile peut avoir recours \u00e0 des programmes d\u2019affacturage invers\u00e9 dans le cadre de mesures d\u2019accompagnement d\u2019un fournisseur ou au b\u00e9n\u00e9fice du Groupe en allongeant son d\u00e9lai de paiement. Dans ce cas les montants concern\u00e9s sont reclass\u00e9s en dettes financi\u00e8res (sans effet sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie au moment du reclassement). Ils impactent les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement dans le tableau de flux au moment du paiement \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier.

\n

2-U. Actifs financiers et cr\u00e9ances du Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les actifs financiers comprennent\u00a0les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable, les valeurs mobili\u00e8res, les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, les pr\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (Note\u00a02-X).

\n

Ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants, except\u00e9 ceux pr\u00e9sentant une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui sont class\u00e9s en actifs courants.

\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n

Les placements sous forme de valeurs mobili\u00e8res et de titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables sont r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de la gestion des exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, mais ne respectent pas les crit\u00e8res de qualification en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
Ce sont des instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 l\u2019exception des placements de type OPCVM et FCP qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier pour les instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Pr\u00eats

\n

Ce poste comprend essentiellement les pr\u00eats r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de placements de tr\u00e9sorerie et les pr\u00eats consentis aux entreprises associ\u00e9es.

\n

Les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier et lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n

2-W. Passifs financiers de l\u2019Automobile et dettes de Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un passif financier (pour l\u2019Automobile) ou une dette de Financement des ventes lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les passifs financiers et les dettes de Financement des ventes comprennent les titres participatifs, les dettes subordonn\u00e9es, les emprunts obligataires, les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les dettes locatives (Note 2-L), les autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (Note 2-X).

\n

Les titres participatifs de l\u2019Automobile sont des titres de dettes subordonn\u00e9es cot\u00e9s et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s selon une clause de r\u00e9mun\u00e9ration variable index\u00e9e sur le chiffre d\u2019affaires. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts. L\u2019indexation est int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019estimation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif avec une r\u00e9estimation du co\u00fbt amorti comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier lors des changements significatifs des perspectives de chiffre d\u2019affaires futurs, notamment \u00e0 l\u2019occasion de la publication de plans moyen terme.

\n

En dehors des modalit\u00e9s sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture (Note\u00a02-X), les autres passifs financiers sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les charges financi\u00e8res ainsi calcul\u00e9es prennent en compte les frais d\u2019\u00e9mission et les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement ainsi que l\u2019effet des ren\u00e9gociations de dettes si les conditions de la nouvelle dette ne sont pas substantiellement diff\u00e9rentes.

\n

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur,

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie,

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\nAccords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d\u2018un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l\u2018ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l\u2018ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.\u00a0

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

\u00a0Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Instruments financiers
actifs / passifs

\n		\n

Garantie au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n		\n

\u00a0Montants
nets

\n
\n

ACTIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

174

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

252

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

498

\n		\n

\u2010

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

290

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

924

\n		\n

(390)

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

326

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

404

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

248

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

351

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

117

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

755

\n		\n

(390)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

365

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291498_0": { "value": "

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

2-U. Actifs financiers et cr\u00e9ances du Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les actifs financiers comprennent\u00a0les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable, les valeurs mobili\u00e8res, les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, les pr\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (Note\u00a02-X).

\n

Ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants, except\u00e9 ceux pr\u00e9sentant une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui sont class\u00e9s en actifs courants.

\n

Pr\u00eats

\n

Ce poste comprend essentiellement les pr\u00eats r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de placements de tr\u00e9sorerie et les pr\u00eats consentis aux entreprises associ\u00e9es.

\n

Les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier et lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291493_0": { "value": "

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\nR\u00e9partition des cr\u00e9ances de Financement des ventes par niveau de risque

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

39\u00a0331

\n		\n

11\u00a0410

\n		\n

50\u00a0741

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

34\u00a0797

\n		\n

11\u00a0162

\n		\n

45\u00a0959

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0398

\n		\n

184

\n		\n

3\u00a0582

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

1\u00a0136

\n		\n

64

\n		\n

1\u00a0200

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9 %

\n		\n

0,6 %

\n		\n

2,4 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0088)

\n		\n

(38)

\n		\n

(1\u00a0126)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(277)

\n		\n

(17)

\n		\n

(294)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(184)

\n		\n

(4)

\n		\n

(188)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(627)

\n		\n

(17)

\n		\n

(644)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

38\u00a0243

\n		\n

11\u00a0372

\n		\n

49\u00a0615

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8 %

\n		\n

0,5 %

\n		\n

2,3 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9
depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n


D\u00e9pr\u00e9ciations et provisions constitu\u00e9es en couverture de risques de contrepartie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Dotations ou dotations nettes

\n		\n

Reprises

\n		\n

Autres variations et reclassements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Utilis\u00e9es

\n		\n

Non utilis\u00e9es

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0111)

\n		\n

(525)

\n		\n

334

\n		\n

195

\n		\n

(19)

\n		\n

(1\u00a0126)

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(482)

\n		\n

306

\n		\n

170

\n		\n

(19)

\n		\n

(1\u00a0088)

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

15

\n		\n

(48)

\n		\n

(43)

\n		\n

28

\n		\n

25

\n		\n

\u2010

\n		\n

(38)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

16

\n		\n

(801)

\n		\n

(19)

\n		\n

49

\n		\n

26

\n		\n

(8)

\n		\n

(753)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres cr\u00e9ances

\n		\n

17

\n		\n

(6\u00a0367)

\n		\n

(25)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0151

\n		\n

(5\u00a0241)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres actifs financiers

\n		\n

22

\n		\n

(28)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

(55)

\n
\n

Provision pour risques et charges (couvrant engagements donn\u00e9s)

\n		\n

20

\n		\n

12

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n		\n

(21)

\n		\n

\u2010

\n		\n

8

\n
\n

Total couverture des risques
de contrepartie

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(8\u00a0295)

\n		\n

(556)

\n		\n

382

\n		\n

200

\n		\n

1\u00a0102

\n		\n

(7\u00a0167)

\n
\n

(1)Dont d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales sur l\u2019Iran pour 687 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (686 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

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D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

15-C. \u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

- 1 an

\n		\n

23\u00a0775

\n		\n

22\u00a0280

\n
\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

25\u00a0487

\n		\n

21\u00a0598

\n
\n

+ 5 ans

\n		\n

354

\n		\n

369

\n
\n

TOTAL DES CR\u00c9ANCES DE FINANCEMENT DES VENTES \u2013 VALEUR NETTE

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n


15-D. R\u00e9partition des cr\u00e9ances de Financement des ventes par niveau de risque

\n

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

39\u00a0331

\n		\n

11\u00a0410

\n		\n

50\u00a0741

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

34\u00a0797

\n		\n

11\u00a0162

\n		\n

45\u00a0959

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0398

\n		\n

184

\n		\n

3\u00a0582

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

1\u00a0136

\n		\n

64

\n		\n

1\u00a0200

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9 %

\n		\n

0,6 %

\n		\n

2,4 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0088)

\n		\n

(38)

\n		\n

(1\u00a0126)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(277)

\n		\n

(17)

\n		\n

(294)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(184)

\n		\n

(4)

\n		\n

(188)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(627)

\n		\n

(17)

\n		\n

(644)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

38\u00a0243

\n		\n

11\u00a0372

\n		\n

49\u00a0615

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8 %

\n		\n

0,5 %

\n		\n

2,3 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9
depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n

\n

15-E. Exposition au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes

\n

L\u2019exposition maximale au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes est repr\u00e9sent\u00e9e par la valeur nette comptable des cr\u00e9ances de financement des ventes augment\u00e9e du montant des engagements de financement irr\u00e9vocables en faveur de la client\u00e8le qui figurent dans les engagements hors bilan donn\u00e9s (Note 28-A) et diminu\u00e9e du montant des garanties sur la client\u00e8le (Note 28-B).
Le montant de ces garanties d\u00e9tenues sur des cr\u00e9ances douteuses est de 916 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 contre 784 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Les risques sur la qualit\u00e9 des cr\u00e9dits de la client\u00e8le font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation (par syst\u00e8me de notation) et d\u2019un suivi par type d\u2019activit\u00e9 (Client\u00e8le et R\u00e9seau). A la date de cl\u00f4ture des comptes, aucun \u00e9l\u00e9ment ne remet en cause la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances de financement des ventes non \u00e9chues non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es et il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le du Financement des ventes au regard des dispositions r\u00e9glementaires.

\n

25-B6. Risque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau et risque de contrepartie bancaire

\n

Risque de cr\u00e9dit client de l\u2019Automobile

\n

L\u2019exposition de l\u2019Automobile au risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9e du fait d\u2019un recours important au transfert des risques par des cessions de cr\u00e9ances d\u00e9consolidantes et la couverture syst\u00e9matique des risques des cr\u00e9ances export. Les cr\u00e9ances commerciales non c\u00e9d\u00e9es ou couvertes par une garantie font l\u2019objet d\u2019un suivi r\u00e9gulier.\u00a0

\n

Risque de cr\u00e9dit client, r\u00e9seau et sur engagements donn\u00e9s du Financement des ventes

\n

Le risque de cr\u00e9dit est fortement tributaire de facteurs macro\u00e9conomiques qui couvrent entre autres, le taux de ch\u00f4mage, les faillites d\u2018entreprises, le poids du service de la dette, la croissance des revenus, le revenu disponible des m\u00e9nages, la rentabilit\u00e9 des concessionnaires et le prix des v\u00e9hicules d\u2019occasion. Il a un impact significatif sur
son activit\u00e9.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise des syst\u00e8mes avanc\u00e9s de score de cr\u00e9dit et interroge des bases de donn\u00e9es externes pour \u00e9valuer la qualit\u00e9 des pr\u00eats consentis aux particuliers et aux entreprises. Le Groupe utilise \u00e9galement un syst\u00e8me de notation interne pour \u00e9valuer les pr\u00eats aux concessionnaires. Bien que le Financement des ventes ajuste en permanence sa politique d\u2018acceptation pour tenir compte des conditions de march\u00e9, une augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait son co\u00fbt du risque et ses provisions pour cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables. Le secteur Financement des ventes met en \u0153uvre des proc\u00e9dures d\u00e9taill\u00e9es pour assurer le recouvrement des cr\u00e9ances incident\u00e9es ou en d\u00e9faut, organise la reprise des v\u00e9hicules impay\u00e9s et la vente des v\u00e9hicules repris. Cependant, rien ne garantit que la politique d\u2019octroi, la surveillance du risque de cr\u00e9dit, les activit\u00e9s de recouvrement ou la reprise des v\u00e9hicules sont ou seront suffisantes pour \u00e9viter un effet d\u00e9favorable sur ses r\u00e9sultats et sa situation financi\u00e8re.

\n

L\u2018augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait le co\u00fbt du risque et les provisions sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et aurait un impact direct sur les r\u00e9sultats financiers du secteur Financement des ventes et potentiellement son capital interne.

\n

Risque de contrepartie bancaire

\n

Du fait de ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires pour le placement de ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, pour la gestion de son risque de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ainsi que pour la gestion de ses flux de r\u00e8glement, le Groupe est expos\u00e9 au risque de contrepartie bancaire.

\n

La gestion du risque de contrepartie bancaire des diff\u00e9rentes entit\u00e9s du Groupe est assur\u00e9e de fa\u00e7on totalement coordonn\u00e9e entre les secteurs Automobile et Financement des ventes. Il s\u2019appuie sur un syst\u00e8me de notation interne qui prend principalement en compte le rating \u00e0 long terme des contreparties ainsi que le niveau de leurs fonds propres. Ce syst\u00e8me est en vigueur pour l\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe expos\u00e9es au risque de contrepartie bancaire.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe qui, par la nature de leur activit\u00e9, ont une exposition significative au risque de contrepartie bancaire sont soumises \u00e0 un suivi quotidien du respect des limites par contreparties selon des proc\u00e9dures pr\u00e9cises. Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019un reporting mensuel consolid\u00e9 regroupant l\u2019ensemble des contreparties bancaires par rating. Celui-ci permet une analyse d\u00e9taill\u00e9e du respect des limites en montant, dur\u00e9e, nature, et pr\u00e9cise les principales expositions.

\n

Afin de minorer le risque de contrepartie bancaire, les d\u00e9p\u00f4ts sont essentiellement r\u00e9alis\u00e9s sur de grandes banques de r\u00e9seau et r\u00e9alis\u00e9s g\u00e9n\u00e9ralement sur des dur\u00e9es inf\u00e9rieures \u00e0 90 jours, permettant une bonne dispersion du risque et une r\u00e9duction du risque syst\u00e9mique. En fonction des situations macro\u00e9conomiques volatiles susceptibles de survenir parfois dans les pays \u00e9mergents et qui peuvent affecter leurs syst\u00e8mes bancaires, le Groupe met en place un plan d\u2019action pour renforcer la surveillance du risque de contrepartie avec d\u2019\u00e9ventuels ajustements des limites de contrepartie. Le niveau d\u2019exposition sur chaque groupe bancaire est suivi mensuellement de fa\u00e7on consolid\u00e9e avec les entit\u00e9s de l\u2019Automobile et du Financement des ventes. Le Groupe n\u2019est soumis \u00e0 aucune concentration significative de risque dans ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires.

\n

Aucune perte n\u2019a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e du fait de la d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie bancaire en 2023. Le risque de contrepartie bancaire support\u00e9 par le Groupe au travers de ses investissements en OPCVM est int\u00e9gr\u00e9 dans le risque de variation de valeur de ces produits. Ce risque est suivi par ailleurs \u00e0 l\u2019aide de r\u00e8gles sp\u00e9cifiques.

\n


D\u00e9pr\u00e9ciations et provisions constitu\u00e9es en couverture de risques de contrepartie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Dotations ou dotations nettes

\n		\n

Reprises

\n		\n

Autres variations et reclassements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Utilis\u00e9es

\n		\n

Non utilis\u00e9es

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0111)

\n		\n

(525)

\n		\n

334

\n		\n

195

\n		\n

(19)

\n		\n

(1\u00a0126)

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(482)

\n		\n

306

\n		\n

170

\n		\n

(19)

\n		\n

(1\u00a0088)

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

15

\n		\n

(48)

\n		\n

(43)

\n		\n

28

\n		\n

25

\n		\n

\u2010

\n		\n

(38)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

16

\n		\n

(801)

\n		\n

(19)

\n		\n

49

\n		\n

26

\n		\n

(8)

\n		\n

(753)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres cr\u00e9ances

\n		\n

17

\n		\n

(6\u00a0367)

\n		\n

(25)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0151

\n		\n

(5\u00a0241)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres actifs financiers

\n		\n

22

\n		\n

(28)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

(55)

\n
\n

Provision pour risques et charges (couvrant engagements donn\u00e9s)

\n		\n

20

\n		\n

12

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n		\n

(21)

\n		\n

\u2010

\n		\n

8

\n
\n

Total couverture des risques
de contrepartie

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(8\u00a0295)

\n		\n

(556)

\n		\n

382

\n		\n

200

\n		\n

1\u00a0102

\n		\n

(7\u00a0167)

\n
\n

(1)Dont d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales sur l\u2019Iran pour 687 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (686 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8942150108026847_0_0": { "value": "

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche \u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291377_0": { "value": "

Co\u00fbts de financement des ventes

\n

Les co\u00fbts de financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21880506566829072_0_0": { "value": "

Co\u00fbts de financement des ventes

\n

Les co\u00fbts de financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943019381126596_0_0": { "value": "R\u00e9sultat financier

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut minor\u00e9 des produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie, aux \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et aux actifs financiers de l\u2019Automobile. Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut est constitu\u00e9 des charges et des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019endettement financier de l\u2019Automobile pendant la p\u00e9riode, y compris les effets de la part efficace des couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat associ\u00e9es.

\n

Les autres produits et charges financiers int\u00e8grent notamment le r\u00e9sultat de change sur les \u00e9l\u00e9ments financiers et couvertures associ\u00e9es, le r\u00e9sultat sur exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation (Note 2-E), l\u2019int\u00e9r\u00eat net sur les provisions pour engagements de retraite ainsi que les dividendes et pertes de valeur de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable.

\n

Note 7 \u2013 R\u00e9sultat financier

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut

\n		\n

(326)

\n		\n

(349)

\n
\n

Produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie et aux placements

\n		\n

414

\n		\n

168

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

\n		\n

88

\n		\n

(181)

\n
\n

Dividendes re\u00e7us de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es, ni sous influence notable

\n		\n

1

\n		\n

2

\n
\n

\u00c9carts de change aff\u00e9rents aux op\u00e9rations financi\u00e8res

\n		\n

86

\n		\n

74

\n
\n

R\u00e9sultat sur exposition hyperinflation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(470)

\n		\n

(292)

\n
\n

Charge nette d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les passifs et actifs au titre des engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

(42)

\n		\n

(21)

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(190)

\n		\n

(68)

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

(615)

\n		\n

(305)

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(527)

\n		\n

(486)

\n
\n

(1)Le r\u00e9sultat sur exposition d\u2019hyperinflation provient des entit\u00e9s du Groupe en Argentine.

\n

(2)Les autres \u00e9l\u00e9ments sont principalement compos\u00e9s des effets d\u2018ajustement du co\u00fbt amorti de la ligne de cr\u00e9dit garantie par l\u2018\u00c9tat pour +1 million d\u2018euros
(+29 millions d\u2018euros au 31 d\u00e9cembre 2022), de charges sur cessions de cr\u00e9ances, de commissions bancaires, escomptes et int\u00e9r\u00eats de retard.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8942982196689589_0_0": { "value": "R\u00e9sultat financier

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut minor\u00e9 des produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie, aux \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et aux actifs financiers de l\u2019Automobile. Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut est constitu\u00e9 des charges et des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019endettement financier de l\u2019Automobile pendant la p\u00e9riode, y compris les effets de la part efficace des couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat associ\u00e9es.

\n

Les autres produits et charges financiers int\u00e8grent notamment le r\u00e9sultat de change sur les \u00e9l\u00e9ments financiers et couvertures associ\u00e9es, le r\u00e9sultat sur exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation (Note 2-E), l\u2019int\u00e9r\u00eat net sur les provisions pour engagements de retraite ainsi que les dividendes et pertes de valeur de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291470_0": { "value": "Imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats

Le Groupe comptabilise des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolid\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en appliquant le dernier taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture et applicable \u00e0 la p\u00e9riode de renversement de ces diff\u00e9rences. Au sein d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale (soci\u00e9t\u00e9 juridique, \u00e9tablissement ou groupe d\u2019entit\u00e9s redevable de l\u2019imp\u00f4t aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale), les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re compens\u00e9e, d\u00e8s lors que celle-ci a le droit de compenser ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles. Les actifs nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en fonction de leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation future.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres.

\n

Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019utilisation est conditionn\u00e9e par la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont la r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal figurent en r\u00e9duction de la nature de charge \u00e0 laquelle ils se rapportent.

\n

Pour \u00e9valuer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation individuelle bas\u00e9e en g\u00e9n\u00e9ral sur le montant le plus probable. Ces provisions sont class\u00e9es sur des lignes d\u00e9di\u00e9es dans la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e, afin de se conformer \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques qualitatives.

\n
Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s


Renault SA ayant opt\u00e9 pour le r\u00e9gime de l\u2019int\u00e9gration fiscale d\u00e8s son origine, celui-ci constitue le r\u00e9gime fiscal de groupe sous lequel elle est impos\u00e9e en France.

\n

Par ailleurs, le Groupe applique les r\u00e9gimes nationaux optionnels d\u2019int\u00e9gration ou de consolidation fiscale en Allemagne, en Espagne, en Roumanie, aux Pays-Bas et en Grande-Bretagne.

\n


8-A. Charge d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4ts courants

\n		\n

(844)

\n		\n

(561)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

321

\n		\n

37

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(523)

\n		\n

(524)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n
\n

La charge d\u2019imp\u00f4ts courants provient des entit\u00e9s fran\u00e7aises pour (266) millions d\u2019euros et des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res pour (578) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (respectivement (61) millions d\u2019euros et (500) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Elle est en hausse du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en lien avec l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique du Groupe.

\n

La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est positive et s\u2019\u00e9tablit \u00e0 321\u00a0millions d\u2019euros en forte progression en 2023, cons\u00e9cutive \u00e0 divers effets de retournement d\u2019imp\u00f4t. Cette variation provient des entit\u00e9s fran\u00e7aises pour 187 millions d\u2019euros et \u00e9trang\u00e8res pour 134 millions d\u2019euros.

\n

8-B. Analyse de la charge d\u2019imp\u00f4t

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

2\u00a0838

\n		\n

1\u00a0705

\n
\n

Taux d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices

\n		\n

25,83 %

\n		\n

25,83 %

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique

\n		\n

(733)

\n		\n

(440)

\n
\n

Effet des diff\u00e9rences entre les taux locaux et le taux en vigueur en France\u00a0\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

35

\n		\n

11

\n
\n

Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts

\n		\n

53

\n		\n

26

\n
\n

Imp\u00f4ts de distribution

\n		\n

(56)

\n		\n

(36)

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus

\n		\n

31

\n		\n

(391)

\n
\n

Autres impacts

\n		\n

205

\n		\n

346

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s, hors imp\u00f4ts assis sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net

\n		\n

(465)

\n		\n

(484)

\n
\n

Imp\u00f4ts calcul\u00e9s sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net (CVAE, IRAP,\u00a0\u2026)

\n		\n

(58)

\n		\n

(40)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(523)

\n		\n

(524)

\n
\n

Taux Effectif d\u2018Imp\u00f4t

\n		\n

18 %

\n		\n

31 %

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Le r\u00e9sultat de cession des titres Nissan class\u00e9 en Autres Produits et Charges d\u2018Exploitation pour -880 millions d\u2018euros (note 6-B) est \u00e9galement exclu du R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

(3)Les principaux contributeurs au diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition sont Malte, la Roumanie et la Turquie.

\n
\n

P\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France

\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, le taux effectif d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14 % en 2023 (non pertinent en 2022). La charge d\u2019imp\u00f4ts courants s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (266) millions d\u2019euros correspondant \u00e0 une am\u00e9lioration des r\u00e9sultats taxables principalement. Le produit d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 187 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9tranger et hors int\u00e9gration fiscale France

\n

A l\u2019\u00e9tranger, le taux effectif d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9tablit \u00e0 19 % en 2023 (17 % pour l\u2019ann\u00e9e 2022) du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en raison du contexte \u00e9conomique et dans un contexte de non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux.

\n

8-C. Variations des dettes d\u2019imp\u00f4ts courants, des cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et des provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2022

\n		\n

Imp\u00f4ts courants au compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Imp\u00f4ts
pay\u00e9s nets

\n		\n

\u00c9carts
de conversion
et autres mouvements

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2023

\n
\n

Imp\u00f4ts courants hors positions fiscales incertaines

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(804)

\n		\n

804

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(21)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(20)

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

(234)

\n		\n

(40)

\n		\n

41

\n		\n

(3)

\n		\n

(236)

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

154

\n		\n

\u00a0

\n		\n

288

\n		\n

(218)

\n		\n

224

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

23

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(312)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(267)

\n		\n

220

\n		\n

(359)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL

\n		\n

(390)

\n		\n

(844)

\n		\n

869

\n		\n

\u2010

\n		\n

(365)

\n
\n


8-D. Ventilation du solde net des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n

8-D1. Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00c9carts
de conversion

\n		\n

Autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2023

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

593

\n		\n

234

\n		\n

(28)

\n		\n

(24)

\n		\n

(105)

\n		\n

670

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

(1\u00a0102)

\n		\n

87

\n		\n

59

\n		\n

19

\n		\n

20

\n		\n

(917)

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets

\n		\n

(509)

\n		\n

321

\n		\n

31

\n		\n

(5)

\n		\n

(85)

\n		\n

(247)

\n
\n

Dont int\u00e9gration fiscale France

\n		\n

(816)

\n		\n

187

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n		\n

(77)

\n		\n

(676)

\n
\n

Dont autres entit\u00e9s

\n		\n

307

\n		\n

134

\n		\n

1

\n		\n

(5)

\n		\n

(8)

\n		\n

429

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n
\n

8-D2. Analyse des actifs (passifs) nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(148)

\n		\n

(147)

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

(1\u00a0774)

\n		\n

(1\u00a0857)

\n
\n

Provisions et autres charges ou d\u00e9pr\u00e9ciations d\u00e9ductibles lors\u00a0de\u00a0leur\u00a0paiement

\n		\n

512

\n		\n

477

\n
\n

D\u00e9ficits reportables \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

5\u00a0148

\n		\n

5\u00a0365

\n
\n

Autres

\n		\n

553

\n		\n

215

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S ACTIFS ET (PASSIFS)

\n		\n

4\u00a0291

\n		\n

4\u00a0053

\n
\n

Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus au titre des d\u00e9ficits fiscaux (Note 8-D3)

\n		\n

(4\u00a0414)

\n		\n

(4\u00a0448)

\n
\n

Autres imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus

\n		\n

(124)

\n		\n

(114)

\n
\n

SOLDE NET ACTIF (PASSIF) DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S COMPTABILIS\u00c9S

\n		\n

(247)

\n		\n

(509)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Y compris l\u2019imp\u00f4t sur les distributions futures de dividendes.

\n

(3)Dont 4 634 millions d\u2019euros relatifs aux entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France et 514 millions d\u2019euros relatifs aux autres entit\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023 (respectivement 4 802 millions d\u2019euros et 563 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, le solde des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 958 millions d\u2019euros (3 909 millions d\u2019euros fin 2022). Ils correspondent \u00e0 des pertes fiscales reportables ind\u00e9finiment qui peuvent \u00eatre utilis\u00e9es dans la limite de 50 % des profits taxables futurs. Ces actifs non reconnus ont \u00e9t\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 hauteur de 279 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments figurant en capitaux propres (effets de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan), et \u00e0 hauteur de 3 679 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments ayant impact\u00e9 le r\u00e9sultat (respectivement 209\u00a0millions d\u2019euros et 3 700 millions d\u2019euros fin 2022).

\n

Hors int\u00e9gration fiscale France, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 580 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (653 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) qui correspondent principalement \u00e0 des d\u00e9ficits reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le Groupe au Br\u00e9sil et en Inde.

\n

8-D3. Analyse des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux par date d\u2019expiration

\n

Les d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus repr\u00e9sentent une \u00e9conomie potentielle d\u2019imp\u00f4t de 4 414 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2023.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur :

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

709

\n		\n

4\u00a0253

\n		\n

4\u00a0962

\n		\n

899

\n		\n

4\u00a0333

\n		\n

5\u00a0232

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration sup\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0ans

\n		\n

\u00a0

\n		\n

18

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n		\n

54

\n		\n

54

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration entre 1 et 5\u00a0ans

\n		\n

21

\n		\n

83

\n		\n

104

\n		\n

14

\n		\n

51

\n		\n

65

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration \u00e0\u00a0moins d\u2019un an

\n		\n

4

\n		\n

60

\n		\n

64

\n		\n

4

\n		\n

10

\n		\n

14

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S SUR D\u00c9FICITS FISCAUX

\n		\n

734

\n		\n

4\u00a0414

\n		\n

5\u00a0148

\n		\n

917

\n		\n

4\u00a0448

\n		\n

5\u00a0365

\n
\n

(1)Dont reconnaissance et non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux reportables des entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, pour respectivement 676 millions d\u2019euros et 3 958 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (893 millions d\u2019euros et 3 909 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) (Note 8-D2).

\n
\n

Les d\u00e9ficits fiscaux sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessus sans prise en compte des cons\u00e9quences des litiges fiscaux en cours non comptabilis\u00e9s. Les passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant des notifications de redressements fiscaux sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28 - A.\u00a0

\n


8-E. Imposition Minimum Mondiale

\n


En France, la Loi de Finances 2024 a instaur\u00e9 une imposition minimum, dit Pilier 2, initialement propos\u00e9e dans le cadre de la r\u00e9forme sur la fiscalit\u00e9 internationale de l\u2018OCDE dont les modalit\u00e9s s\u2019appliqueront \u00e0 Renault SA \u00e0 compter de 2024.

\n

Ce m\u00e9canisme vise \u00e0 assurer un niveau minimum d\u2019imposition mondial de 15 % sous forme d\u2019un imp\u00f4t compl\u00e9mentaire (\u00ab Top-up tax \u00bb).

\n

Le Groupe \u00e9tudie actuellement la mise en \u0153uvre de ces dispositions et porte une attention particuli\u00e8re aux pays suivants dans lesquels il exerce une activit\u00e9 importante\u00a0et pour lesquels les taux d\u2019imposition sur le r\u00e9sultat sont susceptibles d\u2019\u00eatre inf\u00e9rieurs au taux d\u2019imposition minimum\u00a0: Roumanie, Malte, Turquie.

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Le Groupe comptabilise des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolid\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en appliquant le dernier taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture et applicable \u00e0 la p\u00e9riode de renversement de ces diff\u00e9rences. Au sein d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale (soci\u00e9t\u00e9 juridique, \u00e9tablissement ou groupe d\u2019entit\u00e9s redevable de l\u2019imp\u00f4t aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale), les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re compens\u00e9e, d\u00e8s lors que celle-ci a le droit de compenser ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles. Les actifs nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en fonction de leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation future.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres.

\n

Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019utilisation est conditionn\u00e9e par la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont la r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal figurent en r\u00e9duction de la nature de charge \u00e0 laquelle ils se rapportent.

\n

Pour \u00e9valuer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation individuelle bas\u00e9e en g\u00e9n\u00e9ral sur le montant le plus probable. Ces provisions sont class\u00e9es sur des lignes d\u00e9di\u00e9es dans la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e, afin de se conformer \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques qualitatives.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291371_0": { "value": "mp\u00f4t sur les r\u00e9sultats

Le Groupe comptabilise des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolid\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en appliquant le dernier taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture et applicable \u00e0 la p\u00e9riode de renversement de ces diff\u00e9rences. Au sein d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale (soci\u00e9t\u00e9 juridique, \u00e9tablissement ou groupe d\u2019entit\u00e9s redevable de l\u2019imp\u00f4t aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale), les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re compens\u00e9e, d\u00e8s lors que celle-ci a le droit de compenser ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles. Les actifs nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en fonction de leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation future.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres.

\n

Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019utilisation est conditionn\u00e9e par la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont la r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal figurent en r\u00e9duction de la nature de charge \u00e0 laquelle ils se rapportent.

\n

Pour \u00e9valuer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation individuelle bas\u00e9e en g\u00e9n\u00e9ral sur le montant le plus probable. Ces provisions sont class\u00e9es sur des lignes d\u00e9di\u00e9es dans la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e, afin de se conformer \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques qualitatives.

\n
Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s


Renault SA ayant opt\u00e9 pour le r\u00e9gime de l\u2019int\u00e9gration fiscale d\u00e8s son origine, celui-ci constitue le r\u00e9gime fiscal de groupe sous lequel elle est impos\u00e9e en France.

\n

Par ailleurs, le Groupe applique les r\u00e9gimes nationaux optionnels d\u2019int\u00e9gration ou de consolidation fiscale en Allemagne, en Espagne, en Roumanie, aux Pays-Bas et en Grande-Bretagne.

\n


8-A. Charge d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4ts courants

\n		\n

(844)

\n		\n

(561)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

321

\n		\n

37

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(523)

\n		\n

(524)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n
\n

La charge d\u2019imp\u00f4ts courants provient des entit\u00e9s fran\u00e7aises pour (266) millions d\u2019euros et des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res pour (578) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (respectivement (61) millions d\u2019euros et (500) millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Elle est en hausse du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en lien avec l\u2019activit\u00e9 \u00e9conomique du Groupe.

\n

La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est positive et s\u2019\u00e9tablit \u00e0 321\u00a0millions d\u2019euros en forte progression en 2023, cons\u00e9cutive \u00e0 divers effets de retournement d\u2019imp\u00f4t. Cette variation provient des entit\u00e9s fran\u00e7aises pour 187 millions d\u2019euros et \u00e9trang\u00e8res pour 134 millions d\u2019euros.

\n

8-B. Analyse de la charge d\u2019imp\u00f4t

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

2\u00a0838

\n		\n

1\u00a0705

\n
\n

Taux d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices

\n		\n

25,83 %

\n		\n

25,83 %

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique

\n		\n

(733)

\n		\n

(440)

\n
\n

Effet des diff\u00e9rences entre les taux locaux et le taux en vigueur en France\u00a0\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

35

\n		\n

11

\n
\n

Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts

\n		\n

53

\n		\n

26

\n
\n

Imp\u00f4ts de distribution

\n		\n

(56)

\n		\n

(36)

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus

\n		\n

31

\n		\n

(391)

\n
\n

Autres impacts

\n		\n

205

\n		\n

346

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s, hors imp\u00f4ts assis sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net

\n		\n

(465)

\n		\n

(484)

\n
\n

Imp\u00f4ts calcul\u00e9s sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net (CVAE, IRAP,\u00a0\u2026)

\n		\n

(58)

\n		\n

(40)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(523)

\n		\n

(524)

\n
\n

Taux Effectif d\u2018Imp\u00f4t

\n		\n

18 %

\n		\n

31 %

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Le r\u00e9sultat de cession des titres Nissan class\u00e9 en Autres Produits et Charges d\u2018Exploitation pour -880 millions d\u2018euros (note 6-B) est \u00e9galement exclu du R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

(3)Les principaux contributeurs au diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition sont Malte, la Roumanie et la Turquie.

\n
\n

P\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France

\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, le taux effectif d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14 % en 2023 (non pertinent en 2022). La charge d\u2019imp\u00f4ts courants s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (266) millions d\u2019euros correspondant \u00e0 une am\u00e9lioration des r\u00e9sultats taxables principalement. Le produit d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 187 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9tranger et hors int\u00e9gration fiscale France

\n

A l\u2019\u00e9tranger, le taux effectif d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9tablit \u00e0 19 % en 2023 (17 % pour l\u2019ann\u00e9e 2022) du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en raison du contexte \u00e9conomique et dans un contexte de non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux.

\n
Ventilation du solde net des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

8-D1. Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00c9carts
de conversion

\n		\n

Autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2023

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

593

\n		\n

234

\n		\n

(28)

\n		\n

(24)

\n		\n

(105)

\n		\n

670

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

(1\u00a0102)

\n		\n

87

\n		\n

59

\n		\n

19

\n		\n

20

\n		\n

(917)

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets

\n		\n

(509)

\n		\n

321

\n		\n

31

\n		\n

(5)

\n		\n

(85)

\n		\n

(247)

\n
\n

Dont int\u00e9gration fiscale France

\n		\n

(816)

\n		\n

187

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n		\n

(77)

\n		\n

(676)

\n
\n

Dont autres entit\u00e9s

\n		\n

307

\n		\n

134

\n		\n

1

\n		\n

(5)

\n		\n

(8)

\n		\n

429

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n
\n

8-D2. Analyse des actifs (passifs) nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(148)

\n		\n

(147)

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

(1\u00a0774)

\n		\n

(1\u00a0857)

\n
\n

Provisions et autres charges ou d\u00e9pr\u00e9ciations d\u00e9ductibles lors\u00a0de\u00a0leur\u00a0paiement

\n		\n

512

\n		\n

477

\n
\n

D\u00e9ficits reportables \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

5\u00a0148

\n		\n

5\u00a0365

\n
\n

Autres

\n		\n

553

\n		\n

215

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S ACTIFS ET (PASSIFS)

\n		\n

4\u00a0291

\n		\n

4\u00a0053

\n
\n

Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus au titre des d\u00e9ficits fiscaux (Note 8-D3)

\n		\n

(4\u00a0414)

\n		\n

(4\u00a0448)

\n
\n

Autres imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus

\n		\n

(124)

\n		\n

(114)

\n
\n

SOLDE NET ACTIF (PASSIF) DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S COMPTABILIS\u00c9S

\n		\n

(247)

\n		\n

(509)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Y compris l\u2019imp\u00f4t sur les distributions futures de dividendes.

\n

(3)Dont 4 634 millions d\u2019euros relatifs aux entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France et 514 millions d\u2019euros relatifs aux autres entit\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023 (respectivement 4 802 millions d\u2019euros et 563 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, le solde des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3 958 millions d\u2019euros (3 909 millions d\u2019euros fin 2022). Ils correspondent \u00e0 des pertes fiscales reportables ind\u00e9finiment qui peuvent \u00eatre utilis\u00e9es dans la limite de 50 % des profits taxables futurs. Ces actifs non reconnus ont \u00e9t\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 hauteur de 279 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments figurant en capitaux propres (effets de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan), et \u00e0 hauteur de 3 679 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments ayant impact\u00e9 le r\u00e9sultat (respectivement 209\u00a0millions d\u2019euros et 3 700 millions d\u2019euros fin 2022).

\n

Hors int\u00e9gration fiscale France, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 580 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (653 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) qui correspondent principalement \u00e0 des d\u00e9ficits reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le Groupe au Br\u00e9sil et en Inde.

\n

8-D3. Analyse des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux par date d\u2019expiration

\n

Les d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus repr\u00e9sentent une \u00e9conomie potentielle d\u2019imp\u00f4t de 4 414 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2023.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur :

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

709

\n		\n

4\u00a0253

\n		\n

4\u00a0962

\n		\n

899

\n		\n

4\u00a0333

\n		\n

5\u00a0232

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration sup\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0ans

\n		\n

\u00a0

\n		\n

18

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n		\n

54

\n		\n

54

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration entre 1 et 5\u00a0ans

\n		\n

21

\n		\n

83

\n		\n

104

\n		\n

14

\n		\n

51

\n		\n

65

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration \u00e0\u00a0moins d\u2019un an

\n		\n

4

\n		\n

60

\n		\n

64

\n		\n

4

\n		\n

10

\n		\n

14

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S SUR D\u00c9FICITS FISCAUX

\n		\n

734

\n		\n

4\u00a0414

\n		\n

5\u00a0148

\n		\n

917

\n		\n

4\u00a0448

\n		\n

5\u00a0365

\n
\n

(1)Dont reconnaissance et non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux reportables des entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, pour respectivement 676 millions d\u2019euros et 3 958 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (893 millions d\u2019euros et 3 909 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) (Note 8-D2).

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21880786497208395_0_0": { "value": "mp\u00f4t sur les r\u00e9sultats

Le Groupe comptabilise des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolid\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en appliquant le dernier taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture et applicable \u00e0 la p\u00e9riode de renversement de ces diff\u00e9rences. Au sein d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale (soci\u00e9t\u00e9 juridique, \u00e9tablissement ou groupe d\u2019entit\u00e9s redevable de l\u2019imp\u00f4t aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale), les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re compens\u00e9e, d\u00e8s lors que celle-ci a le droit de compenser ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles. Les actifs nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en fonction de leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation future.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres.

\n

Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019utilisation est conditionn\u00e9e par la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont la r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal figurent en r\u00e9duction de la nature de charge \u00e0 laquelle ils se rapportent.

\n

Pour \u00e9valuer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation individuelle bas\u00e9e en g\u00e9n\u00e9ral sur le montant le plus probable. Ces provisions sont class\u00e9es sur des lignes d\u00e9di\u00e9es dans la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e, afin de se conformer \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques qualitatives.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291361_0": { "value": "Goodwill

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Autres immobilisations incorporelles

\nImmobilisations incorporelles et goodwill

10-A1. \u00c9volution des immobilisations incorporelles et goodwill

\n

Au cours de l\u2019exercice\u00a02023, les variations sont les suivantes\u00a0:\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Acquisitions / (dotations et
d\u00e9pr\u00e9ciations)

\n		\n

(Cessions) / reprises
sur cessions

\n		\n

\u00c9cart
de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

11\u00a0947

\n		\n

1\u00a0316

\n		\n

235

\n		\n

(11)

\n		\n

(340)

\n		\n

13\u00a0147

\n
\n

Goodwill

\n		\n

303

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(21)

\n		\n

282

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

1\u00a0473

\n		\n

49

\n		\n

(20)

\n		\n

(11)

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0504

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

13\u00a0723

\n		\n

1\u00a0365

\n		\n

215

\n		\n

(22)

\n		\n

(348)

\n		\n

14\u00a0933

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(7\u00a0972)

\n		\n

(1\u00a0140)

\n		\n

(235)

\n		\n

10

\n		\n

164

\n		\n

(9\u00a0173)

\n
\n

Goodwill

\n		\n

(30)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n		\n

(20)

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

(1\u00a0021)

\n		\n

(97)

\n		\n

19

\n		\n

1

\n		\n

(16)

\n		\n

(1\u00a0114)

\n
\n

Amortissements et\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(9\u00a0023)

\n		\n

(1\u00a0237)

\n		\n

(216)

\n		\n

11

\n		\n

158

\n		\n

(10\u00a0307)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

3\u00a0975

\n		\n

176

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

(176)

\n		\n

3\u00a0974

\n
\n

Goodwill

\n		\n

273

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(11)

\n		\n

262

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

452

\n		\n

(48)

\n		\n

(1)

\n		\n

(10)

\n		\n

(3)

\n		\n

390

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

4\u00a0700

\n		\n

128

\n		\n

(1)

\n		\n

(11)

\n		\n

(190)

\n		\n

4\u00a0626

\n
\n

Les goodwill sont localis\u00e9s principalement dans la r\u00e9gion Europe.

\n

Les acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles de 2023 se d\u00e9composent en 1 316 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations produites et 49 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations achet\u00e9es (respectivement 1\u00a0137 et 300 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019immobilisations incorporelles de l\u2019exercice 2023 comprennent une perte de valeur \u00e0 hauteur de 290 millions d\u2019euros, relative \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes), contre 41 millions constat\u00e9s en 2022 (Note 6-D).

\n

Les cessions concernent principalement des d\u00e9sinvestissements de d\u00e9veloppements qui ne sont plus utilis\u00e9s.

\n

Les variations au cours de l\u2019exercice 2022 sont les suivantes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

6\u00a0398

\n
\n

Acquisitions (Note\u00a026-C) / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0437

\n		\n

(2\u00a0275)

\n		\n

(838)

\n
\n

(Cessions) / reprises sur\u00a0cessions

\n		\n

(1\u00a0077)

\n		\n

1\u00a0073

\n		\n

(4)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

376

\n		\n

(475)

\n		\n

(99)

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres

\n		\n

(3\u00a0446)

\n		\n

2\u00a0689

\n		\n

(757)

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

13\u00a0723

\n		\n

(9\u00a0023)

\n		\n

4\u00a0700

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations incorporelles : (41) millions d\u2019euros.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291360_0": { "value": "Goodwill

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n
Immobilisations incorporelles et goodwill

10-A1. \u00c9volution des immobilisations incorporelles et goodwill

\n

Au cours de l\u2019exercice\u00a02023, les variations sont les suivantes\u00a0:\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Acquisitions / (dotations et
d\u00e9pr\u00e9ciations)

\n		\n

(Cessions) / reprises
sur cessions

\n		\n

\u00c9cart
de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

11\u00a0947

\n		\n

1\u00a0316

\n		\n

235

\n		\n

(11)

\n		\n

(340)

\n		\n

13\u00a0147

\n
\n

Goodwill

\n		\n

303

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(21)

\n		\n

282

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

1\u00a0473

\n		\n

49

\n		\n

(20)

\n		\n

(11)

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0504

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

13\u00a0723

\n		\n

1\u00a0365

\n		\n

215

\n		\n

(22)

\n		\n

(348)

\n		\n

14\u00a0933

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(7\u00a0972)

\n		\n

(1\u00a0140)

\n		\n

(235)

\n		\n

10

\n		\n

164

\n		\n

(9\u00a0173)

\n
\n

Goodwill

\n		\n

(30)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n		\n

(20)

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

(1\u00a0021)

\n		\n

(97)

\n		\n

19

\n		\n

1

\n		\n

(16)

\n		\n

(1\u00a0114)

\n
\n

Amortissements et\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(9\u00a0023)

\n		\n

(1\u00a0237)

\n		\n

(216)

\n		\n

11

\n		\n

158

\n		\n

(10\u00a0307)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

3\u00a0975

\n		\n

176

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

(176)

\n		\n

3\u00a0974

\n
\n

Goodwill

\n		\n

273

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(11)

\n		\n

262

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

452

\n		\n

(48)

\n		\n

(1)

\n		\n

(10)

\n		\n

(3)

\n		\n

390

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

4\u00a0700

\n		\n

128

\n		\n

(1)

\n		\n

(11)

\n		\n

(190)

\n		\n

4\u00a0626

\n
\n

Les goodwill sont localis\u00e9s principalement dans la r\u00e9gion Europe.

\n

Les acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles de 2023 se d\u00e9composent en 1 316 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations produites et 49 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations achet\u00e9es (respectivement 1\u00a0137 et 300 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019immobilisations incorporelles de l\u2019exercice 2023 comprennent une perte de valeur \u00e0 hauteur de 290 millions d\u2019euros, relative \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes), contre 41 millions constat\u00e9s en 2022 (Note 6-D).

\n

Les cessions concernent principalement des d\u00e9sinvestissements de d\u00e9veloppements qui ne sont plus utilis\u00e9s.

\n

Les variations au cours de l\u2019exercice 2022 sont les suivantes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

6\u00a0398

\n
\n

Acquisitions (Note\u00a026-C) / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0437

\n		\n

(2\u00a0275)

\n		\n

(838)

\n
\n

(Cessions) / reprises sur\u00a0cessions

\n		\n

(1\u00a0077)

\n		\n

1\u00a0073

\n		\n

(4)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

376

\n		\n

(475)

\n		\n

(99)

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres

\n		\n

(3\u00a0446)

\n		\n

2\u00a0689

\n		\n

(757)

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

13\u00a0723

\n		\n

(9\u00a0023)

\n		\n

4\u00a0700

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations incorporelles : (41) millions d\u2019euros.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291362_0": { "value": "Goodwill

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Autres immobilisations incorporelles

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21880844818048666_0_0": { "value": "Goodwill

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

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Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291450_0": { "value": "

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

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Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

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Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\nPart des participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de la filiale

\n		\n

Pays d\u2019implantation

\n		\n

Pourcentage de capital et de droits de vote d\u00e9tenus par les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

R\u00e9sultat net \u2013 part des participations ne donnant
pas le contr\u00f4le

\n		\n

Capitaux propres \u2013 part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

Dividendes vers\u00e9s aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le (actionnaires minoritaires)

\n
\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Korea Motors

\n		\n

Cor\u00e9e

\n		\n

47 %

\n		\n

47 %

\n		\n

31

\n		\n

26

\n		\n

480

\n		\n

492

\n		\n

(10)

\n		\n

(2)

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

48 %

\n		\n

48 %

\n		\n

68

\n		\n

59

\n		\n

282

\n		\n

329

\n		\n

(50)

\n		\n

(21)

\n
\n

JMEV

\n		\n

Chine

\n		\n

-

\n		\n

50 %

\n		\n

(12)

\n		\n

(134)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(75)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19

\n		\n

3

\n		\n

141

\n		\n

13

\n		\n

(3)

\n		\n

(6)

\n
\n

Total Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

106

\n		\n

(46)

\n		\n

903

\n		\n

759

\n		\n

(63)

\n		\n

(29)

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Banco RCI Brasil

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

18

\n		\n

12

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(24)

\n		\n

(2)

\n
\n

Rombo Compania Financiera

\n		\n

Argentine

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

(7)

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4)

\n		\n

(7)

\n
\n

Autres\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Financement
des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

13

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(30)

\n		\n

(11)

\n
\n

Total AVTOVAZ

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

\u2010

\n		\n

(335)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n
\n

Total Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(21)

\n		\n

(18)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

117

\n		\n

(362)

\n		\n

882

\n		\n

741

\n		\n

(93)

\n		\n

(41)

\n
\n

Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia SA et RCI Financial Services, S.r.o. des options de vente de leurs participations. Une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options de vente parmi les autres dettes pour
109 millions d\u2019euros pour la filiale br\u00e9silienne, 10 millions d\u2019euros pour la filiale argentine, 15 millions d\u2019euros pour la filiale tch\u00e8que et 25 millions d\u2019euros pour la filiale colombienne au 31 d\u00e9cembre 2023 (respectivement 117\u00a0millions d\u2019euros, 4\u00a0millions d\u2019euros, 16 millions d\u2019euros et 49\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). La contrepartie de ces passifs est enregistr\u00e9e en diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et pour le solde en diminution des capitaux propres-part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e en estimant le prix de rachat \u00e9ventuel, qui tient compte notamment des r\u00e9sultats futurs du portefeuille de financement existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture et des dispositions d\u00e9finies dans les contrats de partenariat. Elle rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus, mais pour lesquels les donn\u00e9es significatives ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres (Note 28-A3). Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019options d\u2019achats de titres sur plusieurs entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre (Note 28-B)

\n

Le Groupe n\u2018a pas de restrictions importantes sur sa capacit\u00e9 \u00e0 acc\u00e9der ou utiliser ses actifs et r\u00e9gler ses passifs autres que celles r\u00e9sultant du cadre r\u00e9glementaire dans lequel les filiales op\u00e8rent. Les autorit\u00e9s de supervision locales peuvent exiger des filiales bancaires de garder un certain niveau de capital et de liquidit\u00e9s, de limiter leur exposition \u00e0 d\u2018autres parties du Groupe et de se conformer \u00e0 d\u2018autres ratios.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943277707591843_0_0": { "value": "

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943392912193036_0_0": { "value": "

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\nFrais de recherche et d\u00e9veloppement constat\u00e9s en r\u00e9sultat
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Frais de recherche et\u00a0d\u00e9veloppement

\n		\n

(2\u00a0582)

\n		\n

(2\u00a0259)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

1\u00a0316

\n		\n

1\u00a0110

\n
\n

Amortissement des frais de\u00a0d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(878)

\n		\n

(976)

\n
\n

Total constat\u00e9 en r\u00e9sultat

\n		\n

(2\u00a0144)

\n		\n

(2\u00a0125)

\n
\n

Les frais de recherche et d\u00e9veloppement sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche dont b\u00e9n\u00e9ficie l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement de v\u00e9hicules.

\n

La hausse des frais de recherche et d\u00e9veloppement en 2023 et de la capitalisation s\u2019explique en Europe par le renouvellement et l\u2019\u00e9lectrification de la gamme C (Espace, Rafale et Austral), du v\u00e9hicule utilitaire ainsi qu\u2019aux motorisations \u00e9lectriques et hybrides et \u00e0 l\u2019international principalement par le renouvellement de la gamme Global Access en Roumanie et au Br\u00e9sil ainsi que par la relance de la gamme en Cor\u00e9e.

\n

Les amortissements des frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s diminuent par rapport \u00e0 2022 et sont inf\u00e9rieurs \u00e0 la capitalisation des frais de d\u00e9veloppement en 2023, en lien notamment avec l\u2019arr\u00eat des amortissements des frais de d\u00e9veloppements des activit\u00e9s m\u00e9caniques Horse class\u00e9s en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (145 millions d\u2019euros).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291426_0": { "value": "

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21881184033059913_0_0": { "value": "

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291421_0": { "value": "

Autres immobilisations incorporelles

\nImmobilisations incorporelles et goodwill

10-A1. \u00c9volution des immobilisations incorporelles et goodwill

\n

Au cours de l\u2019exercice\u00a02023, les variations sont les suivantes\u00a0:\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Acquisitions / (dotations et
d\u00e9pr\u00e9ciations)

\n		\n

(Cessions) / reprises
sur cessions

\n		\n

\u00c9cart
de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

11\u00a0947

\n		\n

1\u00a0316

\n		\n

235

\n		\n

(11)

\n		\n

(340)

\n		\n

13\u00a0147

\n
\n

Goodwill

\n		\n

303

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(21)

\n		\n

282

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

1\u00a0473

\n		\n

49

\n		\n

(20)

\n		\n

(11)

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0504

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

13\u00a0723

\n		\n

1\u00a0365

\n		\n

215

\n		\n

(22)

\n		\n

(348)

\n		\n

14\u00a0933

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(7\u00a0972)

\n		\n

(1\u00a0140)

\n		\n

(235)

\n		\n

10

\n		\n

164

\n		\n

(9\u00a0173)

\n
\n

Goodwill

\n		\n

(30)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n		\n

(20)

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

(1\u00a0021)

\n		\n

(97)

\n		\n

19

\n		\n

1

\n		\n

(16)

\n		\n

(1\u00a0114)

\n
\n

Amortissements et\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(9\u00a0023)

\n		\n

(1\u00a0237)

\n		\n

(216)

\n		\n

11

\n		\n

158

\n		\n

(10\u00a0307)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

3\u00a0975

\n		\n

176

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

(176)

\n		\n

3\u00a0974

\n
\n

Goodwill

\n		\n

273

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(11)

\n		\n

262

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

452

\n		\n

(48)

\n		\n

(1)

\n		\n

(10)

\n		\n

(3)

\n		\n

390

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

4\u00a0700

\n		\n

128

\n		\n

(1)

\n		\n

(11)

\n		\n

(190)

\n		\n

4\u00a0626

\n
\n

Les goodwill sont localis\u00e9s principalement dans la r\u00e9gion Europe.

\n

Les acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles de 2023 se d\u00e9composent en 1 316 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations produites et 49 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations achet\u00e9es (respectivement 1\u00a0137 et 300 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019immobilisations incorporelles de l\u2019exercice 2023 comprennent une perte de valeur \u00e0 hauteur de 290 millions d\u2019euros, relative \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes), contre 41 millions constat\u00e9s en 2022 (Note 6-D).

\n

Les cessions concernent principalement des d\u00e9sinvestissements de d\u00e9veloppements qui ne sont plus utilis\u00e9s.

\n

Les variations au cours de l\u2019exercice 2022 sont les suivantes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

6\u00a0398

\n
\n

Acquisitions (Note\u00a026-C) / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0437

\n		\n

(2\u00a0275)

\n		\n

(838)

\n
\n

(Cessions) / reprises sur\u00a0cessions

\n		\n

(1\u00a0077)

\n		\n

1\u00a0073

\n		\n

(4)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

376

\n		\n

(475)

\n		\n

(99)

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres

\n		\n

(3\u00a0446)

\n		\n

2\u00a0689

\n		\n

(757)

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

13\u00a0723

\n		\n

(9\u00a0023)

\n		\n

4\u00a0700

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations incorporelles : (41) millions d\u2019euros.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943707377407223_0_0": { "value": "

Autres immobilisations incorporelles

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291418_0": { "value": "

La valeur brute des immobilisations corporelles est \u00e9gale au co\u00fbt historique d\u2019acquisition ou de production.

\n

Les frais de conception et de mise au point sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de production des immobilisations.

\n

Les co\u00fbts relatifs au financement des immobilisations corporelles support\u00e9s pendant la p\u00e9riode de construction sont \u00e9galement incorpor\u00e9s au co\u00fbt des immobilisations selon une m\u00e9thode identique \u00e0 celle appliqu\u00e9e aux immobilisations incorporelles. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les d\u00e9penses ult\u00e9rieures sur immobilisations sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues, sauf celles engag\u00e9es pour augmenter la productivit\u00e9 ou pour prolonger la dur\u00e9e de vie d\u2019un bien.

\n

6-C. R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles

\n

En 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 228 millions d\u2019euros principalement en France avec la cession de terrains et de sites industriels.

\n

En 2022, le Groupe avait r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 178 millions d\u2019euros avec, principalement en France, la cession d\u2019un entrep\u00f4t logistique et d\u2019un bien immobilier d\u00e9gageant des plus-values de 97 millions d\u2019euros, et au sein du r\u00e9seau de distribution en France et en Europe la cession en 2022 de divers ensembles immobiliers d\u00e9gageant des plus-values de 98 millions d\u2019euros.

\n
Immobilisations corporelles

Au cours de l\u2019exercice\u00a02023, les variations sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Acquisitions / (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations)

\n		\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Terrains

\n		\n

454

\n		\n

6

\n		\n

(14)

\n		\n

(5)

\n		\n

39

\n		\n

480

\n
\n

Constructions

\n		\n

5\u00a0126

\n		\n

54

\n		\n

(195)

\n		\n

(133)

\n		\n

(1 677)

\n		\n

3\u00a0175

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

15\u00a0685

\n		\n

601

\n		\n

(1 088)

\n		\n

(240)

\n		\n

2 592

\n		\n

17\u00a0550

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

11\u00a0361

\n		\n

255

\n		\n

(504)

\n		\n

(178)

\n		\n

920

\n		\n

11\u00a0854

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

5\u00a0220

\n		\n

1\u00a0421

\n		\n

(1\u00a0177)

\n		\n

17

\n		\n

43

\n		\n

5\u00a0524

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

948

\n		\n

124

\n		\n

(123)

\n		\n

(24)

\n		\n

(119)

\n		\n

806

\n
\n

Droits d\u2018utilisation

\n		\n

896

\n		\n

173

\n		\n

(49)

\n		\n

2

\n		\n

(1)

\n		\n

1\u00a0021

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

5

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

839

\n		\n

170

\n		\n

(47)

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

964

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

52

\n		\n

3

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

52

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0052

\n		\n

659

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(94)

\n		\n

1\u00a0610

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

40\u00a0742

\n		\n

3\u00a0293

\n		\n

(3\u00a0150)

\n		\n

(568)

\n		\n

1\u00a0703

\n		\n

42\u00a0020

\n
\n

Terrains

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Constructions

\n		\n

(3\u00a0892)

\n		\n

(201)

\n		\n

176

\n		\n

106

\n		\n

1\u00a0189

\n		\n

(2\u00a0622)

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

(13\u00a0596)

\n		\n

(872)

\n		\n

1\u00a0039

\n		\n

226

\n		\n

(2\u00a0301)

\n		\n

(15\u00a0504)

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

(8\u00a0596)

\n		\n

(365)

\n		\n

504

\n		\n

163

\n		\n

(512)

\n		\n

(8\u00a0806)

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

(1\u00a0607)

\n		\n

(269)

\n		\n

260

\n		\n

(2)

\n		\n

(4)

\n		\n

(1\u00a0622)

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

(872)

\n		\n

(100)

\n		\n

118

\n		\n

62

\n		\n

75

\n		\n

(717)

\n
\n

Droits d\u2018utilisation

\n		\n

(395)

\n		\n

(127)

\n		\n

23

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(498)

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

(3)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(2)

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

(361)

\n		\n

(122)

\n		\n

23

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

(461)

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

(31)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(35)

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(79)

\n		\n

(14)

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n		\n

87

\n		\n

\u2010

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(29\u00a0037)

\n		\n

(1\u00a0948)

\n		\n

2\u00a0120

\n		\n

561

\n		\n

(1\u00a0465)

\n		\n

(29\u00a0769)

\n
\n

Terrains

\n		\n

454

\n		\n

6

\n		\n

(14)

\n		\n

(5)

\n		\n

39

\n		\n

480

\n
\n

Constructions

\n		\n

1\u00a0234

\n		\n

(147)

\n		\n

(19)

\n		\n

(27)

\n		\n

(488)

\n		\n

553

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2\u00a0089

\n		\n

(271)

\n		\n

(49)

\n		\n

(14)

\n		\n

291

\n		\n

2\u00a0046

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

2\u00a0765

\n		\n

(110)

\n		\n

-

\n		\n

(15)

\n		\n

408

\n		\n

3\u00a0048

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

3\u00a0613

\n		\n

1\u00a0152

\n		\n

(917)

\n		\n

15

\n		\n

39

\n		\n

3\u00a0902

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

76

\n		\n

24

\n		\n

(5)

\n		\n

38

\n		\n

(44)

\n		\n

89

\n
\n

Droits d\u2018utilisation

\n		\n

501

\n		\n

46

\n		\n

(26)

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

523

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

478

\n		\n

48

\n		\n

(24)

\n		\n

2

\n		\n

(1)

\n		\n

503

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

21

\n		\n

(2)

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

17

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

973

\n		\n

(645)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

(7)

\n		\n

1\u00a0610

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

11\u00a0705

\n		\n

1\u00a0345

\n		\n

(1\u00a0030)

\n		\n

(7)

\n		\n

238

\n		\n

12\u00a0251

\n
\n

(1)Les affectations des immobilisations en cours par cat\u00e9gorie d\u2019immobilisations sont faites sur le flux d\u2019acquisition/ (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations).

\n

(2)Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations de l\u2019exercice 2023 comprennent une perte de valeur de 211 millions d\u2019euros principalement li\u00e9e aux actifs de production sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule \u00e9lectrique (Note 6-D).

\n
\n

Les variations au titre de l\u2019exercice\u00a02022 s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

49\u00a0847

\n		\n

(33\u00a0680)

\n		\n

16\u00a0167

\n
\n

Acquisitions / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

2\u00a0794

\n		\n

(3\u00a0522)

\n		\n

(728)

\n
\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

(2\u00a0770)

\n		\n

1\u00a0605

\n		\n

(1\u00a0165)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

502

\n		\n

(578)

\n		\n

(76)

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

(9\u00a0631)

\n		\n

7\u00a0138

\n		\n

(2\u00a0493)

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

40\u00a0742

\n		\n

(29\u00a0037)

\n		\n

11\u00a0705

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations corporelles : (216) millions d\u2019euros.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291415_0": { "value": "

Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pr\u00e9sent\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations auxquelles elles se rapportent.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8944382518128712_0_0": { "value": "

La valeur brute des immobilisations corporelles est \u00e9gale au co\u00fbt historique d\u2019acquisition ou de production.

\n

Les frais de conception et de mise au point sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de production des immobilisations.

\n

Les co\u00fbts relatifs au financement des immobilisations corporelles support\u00e9s pendant la p\u00e9riode de construction sont \u00e9galement incorpor\u00e9s au co\u00fbt des immobilisations selon une m\u00e9thode identique \u00e0 celle appliqu\u00e9e aux immobilisations incorporelles. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pr\u00e9sent\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations auxquelles elles se rapportent.

\n

Les d\u00e9penses ult\u00e9rieures sur immobilisations sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues, sauf celles engag\u00e9es pour augmenter la productivit\u00e9 ou pour prolonger la dur\u00e9e de vie d\u2019un bien.

\n

Les actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location comprennent les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location consenti par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an avec un engagement de reprise du v\u00e9hicule par le Groupe ou d\u2019une vente assortie d\u2019une clause de rachat du v\u00e9hicule par le Groupe apr\u00e8s une p\u00e9riode d\u2019utilisation d\u2019un an minimum. Ils comprennent aussi les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle de plus d\u2019un an consenti par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe et enfin, les batteries lou\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe aux utilisateurs de v\u00e9hicules \u00e9lectriques (Note 2-G).

\n

Droits d\u2019utilisation

\n

Le Groupe est engag\u00e9 essentiellement dans des contrats de location immobili\u00e8re.

\n

Un contrat contient une location s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit d\u2019utiliser un actif sp\u00e9cifi\u00e9 pendant une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9e en retour d\u2019un paiement.

\n

A l\u2019initiation du contrat, un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation amorti sur la dur\u00e9e de location estim\u00e9e est reconnu en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements locatifs fixes sur la dur\u00e9e de location, et d\u00e9sactualis\u00e9e au taux implicite du contrat de location s\u2019il peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9 ou au taux d\u2019emprunt marginal sinon. Le taux d\u2019emprunt marginal, calcul\u00e9 par zone mon\u00e9taire, correspond au taux sans risque en vigueur dans la zone, augment\u00e9 de la prime de risque du Groupe applicable pour la devise locale. Au compte de r\u00e9sultat, la charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif est enregistr\u00e9e dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) et la charge financi\u00e8re relative aux int\u00e9r\u00eats sur la dette de loyers est pr\u00e9sent\u00e9e en r\u00e9sultat financier. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les flux d\u2019exploitation sont impact\u00e9s par les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s et les flux de financement par la dette de loyers rembours\u00e9e.

\n

Les loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e (de 12\u00a0mois ou moins) et aux contrats de location d\u2018actifs de faible valeur sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles.

\n

La dur\u00e9e du contrat appr\u00e9ci\u00e9e avec l\u2019aide de la direction immobili\u00e8re correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser le bien lou\u00e9, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les options de renouvellement que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer.

\n

Dans le cas d\u2019une ren\u00e9gociation pour r\u00e9duire la dur\u00e9e ou l\u2019espace lou\u00e9, le Groupe comptabilise le profit ou la perte en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (autres produits et charges d\u2019exploitation). Lorsque le Groupe modifie son \u00e9valuation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation (en appliquant, par exemple, les clauses de sortie anticip\u00e9e), un ajustement correspondant est apport\u00e9 \u00e0 la valeur comptable du droit d\u2019utilisation.

\n

Les agencements relatifs \u00e0 des constructions prises en location sont amortis sur une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 la dur\u00e9e de location retenue pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative (si le preneur ne pr\u00e9voit pas et/ou n\u2019a pas la capacit\u00e9 de les utiliser au-del\u00e0).

\n

Lorsqu\u2019un contrat de location comporte une option d\u2019achat que le Groupe a la quasi-certitude d\u2019exercer, il constitue un achat en substance et non une location. La dette correspondante est consid\u00e9r\u00e9e comme une dette financi\u00e8re, au sens de la norme IFRS 9 et l\u2019actif, comme une immobilisation corporelle, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 16.

\n

Les provisions pour remises en \u00e9tat exig\u00e9es contractuellement par les bailleurs sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019initiation du contrat en contrepartie d\u2019une immobilisation corporelle.

\n

Cession-bail

\n

En application d\u2019IFRS 16, dans le cas d\u2019une op\u00e9ration de cession-bail, les exigences d\u2019IFRS 15 sont appliqu\u00e9es pour v\u00e9rifier si le transfert de l\u2019actif doit \u00eatre comptabilis\u00e9 comme une vente ou consid\u00e9r\u00e9 comme une op\u00e9ration de financement.

\n

Si le transfert de l\u2019actif ne satisfait pas aux exigences d\u2019IFRS 15 pour comptabiliser une vente d\u2019actif, l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9 reste enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re et un passif financier est reconnu \u00e0 hauteur du produit du transfert.

\n

Si le transfert d\u2019un actif est comptabilis\u00e9 comme une vente et si le Groupe reprend en location tout ou partie de l\u2019actif c\u00e9d\u00e9, seul le montant du gain ou de la perte li\u00e9 aux droits transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019acheteur-bailleur est constat\u00e9 et le droit d\u2019utilisation sera ajust\u00e9 \u00e0 hauteur des int\u00e9r\u00eats conserv\u00e9s dans la valeur nette comptable du bien c\u00e9d\u00e9.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8944414196812233_0_0": { "value": "

La valeur brute des immobilisations corporelles est \u00e9gale au co\u00fbt historique d\u2019acquisition ou de production.

\n

Les frais de conception et de mise au point sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de production des immobilisations.

\n

Les co\u00fbts relatifs au financement des immobilisations corporelles support\u00e9s pendant la p\u00e9riode de construction sont \u00e9galement incorpor\u00e9s au co\u00fbt des immobilisations selon une m\u00e9thode identique \u00e0 celle appliqu\u00e9e aux immobilisations incorporelles. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pr\u00e9sent\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations auxquelles elles se rapportent.

\n

Les d\u00e9penses ult\u00e9rieures sur immobilisations sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues, sauf celles engag\u00e9es pour augmenter la productivit\u00e9 ou pour prolonger la dur\u00e9e de vie d\u2019un bien.

\n

Les actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location comprennent les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location consenti par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an avec un engagement de reprise du v\u00e9hicule par le Groupe ou d\u2019une vente assortie d\u2019une clause de rachat du v\u00e9hicule par le Groupe apr\u00e8s une p\u00e9riode d\u2019utilisation d\u2019un an minimum. Ils comprennent aussi les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle de plus d\u2019un an consenti par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe et enfin, les batteries lou\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe aux utilisateurs de v\u00e9hicules \u00e9lectriques (Note 2-G).

\n

Droits d\u2019utilisation

\n

Le Groupe est engag\u00e9 essentiellement dans des contrats de location immobili\u00e8re.

\n

Un contrat contient une location s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit d\u2019utiliser un actif sp\u00e9cifi\u00e9 pendant une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9e en retour d\u2019un paiement.

\n

A l\u2019initiation du contrat, un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation amorti sur la dur\u00e9e de location estim\u00e9e est reconnu en contrepartie d\u2019une dette financi\u00e8re \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements locatifs fixes sur la dur\u00e9e de location, et d\u00e9sactualis\u00e9e au taux implicite du contrat de location s\u2019il peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9 ou au taux d\u2019emprunt marginal sinon. Le taux d\u2019emprunt marginal, calcul\u00e9 par zone mon\u00e9taire, correspond au taux sans risque en vigueur dans la zone, augment\u00e9 de la prime de risque du Groupe applicable pour la devise locale. Au compte de r\u00e9sultat, la charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif est enregistr\u00e9e dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) et la charge financi\u00e8re relative aux int\u00e9r\u00eats sur la dette de loyers est pr\u00e9sent\u00e9e en r\u00e9sultat financier. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les flux d\u2019exploitation sont impact\u00e9s par les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s et les flux de financement par la dette de loyers rembours\u00e9e.

\n

Les loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e (de 12\u00a0mois ou moins) et aux contrats de location d\u2018actifs de faible valeur sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles.

\n

La dur\u00e9e du contrat appr\u00e9ci\u00e9e avec l\u2019aide de la direction immobili\u00e8re correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser le bien lou\u00e9, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les options de renouvellement que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer.

\n

Dans le cas d\u2019une ren\u00e9gociation pour r\u00e9duire la dur\u00e9e ou l\u2019espace lou\u00e9, le Groupe comptabilise le profit ou la perte en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (autres produits et charges d\u2019exploitation). Lorsque le Groupe modifie son \u00e9valuation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation (en appliquant, par exemple, les clauses de sortie anticip\u00e9e), un ajustement correspondant est apport\u00e9 \u00e0 la valeur comptable du droit d\u2019utilisation.

\n

Les agencements relatifs \u00e0 des constructions prises en location sont amortis sur une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 la dur\u00e9e de location retenue pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative (si le preneur ne pr\u00e9voit pas et/ou n\u2019a pas la capacit\u00e9 de les utiliser au-del\u00e0).

\n

Lorsqu\u2019un contrat de location comporte une option d\u2019achat que le Groupe a la quasi-certitude d\u2019exercer, il constitue un achat en substance et non une location. La dette correspondante est consid\u00e9r\u00e9e comme une dette financi\u00e8re, au sens de la norme IFRS 9 et l\u2019actif, comme une immobilisation corporelle, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 16.

\n

Les provisions pour remises en \u00e9tat exig\u00e9es contractuellement par les bailleurs sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019initiation du contrat en contrepartie d\u2019une immobilisation corporelle.

\n

Cession-bail

\n

En application d\u2019IFRS 16, dans le cas d\u2019une op\u00e9ration de cession-bail, les exigences d\u2019IFRS 15 sont appliqu\u00e9es pour v\u00e9rifier si le transfert de l\u2019actif doit \u00eatre comptabilis\u00e9 comme une vente ou consid\u00e9r\u00e9 comme une op\u00e9ration de financement.

\n

Si le transfert de l\u2019actif ne satisfait pas aux exigences d\u2019IFRS 15 pour comptabiliser une vente d\u2019actif, l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9 reste enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re et un passif financier est reconnu \u00e0 hauteur du produit du transfert.

\n

Si le transfert d\u2019un actif est comptabilis\u00e9 comme une vente et si le Groupe reprend en location tout ou partie de l\u2019actif c\u00e9d\u00e9, seul le montant du gain ou de la perte li\u00e9 aux droits transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019acheteur-bailleur est constat\u00e9 et le droit d\u2019utilisation sera ajust\u00e9 \u00e0 hauteur des int\u00e9r\u00eats conserv\u00e9s dans la valeur nette comptable du bien c\u00e9d\u00e9.

\n

5-C. Loyers

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, les loyers li\u00e9s aux contrats de location non retrait\u00e9s selon IFRS 16 dans l\u2019\u00e9tat de situation financi\u00e8re en raison de leur non-mat\u00e9rialit\u00e9 ou de leur courte dur\u00e9e s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e

\n		\n

(11)

\n		\n

(8)

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location d\u2019actifs de faible valeur

\n		\n

(20)

\n		\n

(21)

\n
\n

Autres loyers incluant les loyers variables

\n		\n

(67)

\n		\n

(64)

\n
\n
Immobilisations corporelles

Au cours de l\u2019exercice\u00a02023, les variations sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Acquisitions / (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations)

\n		\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Terrains

\n		\n

454

\n		\n

6

\n		\n

(14)

\n		\n

(5)

\n		\n

39

\n		\n

480

\n
\n

Constructions

\n		\n

5\u00a0126

\n		\n

54

\n		\n

(195)

\n		\n

(133)

\n		\n

(1 677)

\n		\n

3\u00a0175

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

15\u00a0685

\n		\n

601

\n		\n

(1 088)

\n		\n

(240)

\n		\n

2 592

\n		\n

17\u00a0550

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

11\u00a0361

\n		\n

255

\n		\n

(504)

\n		\n

(178)

\n		\n

920

\n		\n

11\u00a0854

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

5\u00a0220

\n		\n

1\u00a0421

\n		\n

(1\u00a0177)

\n		\n

17

\n		\n

43

\n		\n

5\u00a0524

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

948

\n		\n

124

\n		\n

(123)

\n		\n

(24)

\n		\n

(119)

\n		\n

806

\n
\n

Droits d\u2018utilisation

\n		\n

896

\n		\n

173

\n		\n

(49)

\n		\n

2

\n		\n

(1)

\n		\n

1\u00a0021

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

5

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

839

\n		\n

170

\n		\n

(47)

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

964

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

52

\n		\n

3

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

52

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0052

\n		\n

659

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(94)

\n		\n

1\u00a0610

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

40\u00a0742

\n		\n

3\u00a0293

\n		\n

(3\u00a0150)

\n		\n

(568)

\n		\n

1\u00a0703

\n		\n

42\u00a0020

\n
\n

Terrains

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Constructions

\n		\n

(3\u00a0892)

\n		\n

(201)

\n		\n

176

\n		\n

106

\n		\n

1\u00a0189

\n		\n

(2\u00a0622)

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

(13\u00a0596)

\n		\n

(872)

\n		\n

1\u00a0039

\n		\n

226

\n		\n

(2\u00a0301)

\n		\n

(15\u00a0504)

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

(8\u00a0596)

\n		\n

(365)

\n		\n

504

\n		\n

163

\n		\n

(512)

\n		\n

(8\u00a0806)

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

(1\u00a0607)

\n		\n

(269)

\n		\n

260

\n		\n

(2)

\n		\n

(4)

\n		\n

(1\u00a0622)

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

(872)

\n		\n

(100)

\n		\n

118

\n		\n

62

\n		\n

75

\n		\n

(717)

\n
\n

Droits d\u2018utilisation

\n		\n

(395)

\n		\n

(127)

\n		\n

23

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(498)

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

(3)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(2)

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

(361)

\n		\n

(122)

\n		\n

23

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

(461)

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

(31)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(35)

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(79)

\n		\n

(14)

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n		\n

87

\n		\n

\u2010

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(29\u00a0037)

\n		\n

(1\u00a0948)

\n		\n

2\u00a0120

\n		\n

561

\n		\n

(1\u00a0465)

\n		\n

(29\u00a0769)

\n
\n

Terrains

\n		\n

454

\n		\n

6

\n		\n

(14)

\n		\n

(5)

\n		\n

39

\n		\n

480

\n
\n

Constructions

\n		\n

1\u00a0234

\n		\n

(147)

\n		\n

(19)

\n		\n

(27)

\n		\n

(488)

\n		\n

553

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2\u00a0089

\n		\n

(271)

\n		\n

(49)

\n		\n

(14)

\n		\n

291

\n		\n

2\u00a0046

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

2\u00a0765

\n		\n

(110)

\n		\n

-

\n		\n

(15)

\n		\n

408

\n		\n

3\u00a0048

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

3\u00a0613

\n		\n

1\u00a0152

\n		\n

(917)

\n		\n

15

\n		\n

39

\n		\n

3\u00a0902

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

76

\n		\n

24

\n		\n

(5)

\n		\n

38

\n		\n

(44)

\n		\n

89

\n
\n

Droits d\u2018utilisation

\n		\n

501

\n		\n

46

\n		\n

(26)

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

523

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

478

\n		\n

48

\n		\n

(24)

\n		\n

2

\n		\n

(1)

\n		\n

503

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

21

\n		\n

(2)

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

17

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

973

\n		\n

(645)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

(7)

\n		\n

1\u00a0610

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

11\u00a0705

\n		\n

1\u00a0345

\n		\n

(1\u00a0030)

\n		\n

(7)

\n		\n

238

\n		\n

12\u00a0251

\n
\n

(1)Les affectations des immobilisations en cours par cat\u00e9gorie d\u2019immobilisations sont faites sur le flux d\u2019acquisition/ (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations).

\n

(2)Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations de l\u2019exercice 2023 comprennent une perte de valeur de 211 millions d\u2019euros principalement li\u00e9e aux actifs de production sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule \u00e9lectrique (Note 6-D).

\n
\n

Les variations au titre de l\u2019exercice\u00a02022 s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

49\u00a0847

\n		\n

(33\u00a0680)

\n		\n

16\u00a0167

\n
\n

Acquisitions / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

2\u00a0794

\n		\n

(3\u00a0522)

\n		\n

(728)

\n
\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

(2\u00a0770)

\n		\n

1\u00a0605

\n		\n

(1\u00a0165)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

502

\n		\n

(578)

\n		\n

(76)

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

(9\u00a0631)

\n		\n

7\u00a0138

\n		\n

(2\u00a0493)

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

40\u00a0742

\n		\n

(29\u00a0037)

\n		\n

11\u00a0705

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations corporelles : (216) millions d\u2019euros.

\n
\n
Ventilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres participatifs Renault SA

\n		\n

258

\n		\n

-

\n		\n

258

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

253

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

6\u00a0945

\n		\n

1\u00a0495

\n		\n

8\u00a0440

\n		\n

8\u00a0674

\n		\n

1\u00a0218

\n		\n

9\u00a0892

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

796

\n		\n

796

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n		\n

930

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

161

\n		\n

494

\n		\n

655

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0556

\n		\n

1\u00a0856

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

160

\n		\n

243

\n		\n

403

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

1\u00a0412

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

\u2010

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

\u2010

\n		\n

270

\n		\n

270

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

461

\n		\n

94

\n		\n

555

\n		\n

446

\n		\n

107

\n		\n

553

\n
\n

Autres passifs financiers \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

148

\n		\n

233

\n		\n

381

\n		\n

73

\n		\n

373

\n		\n

446

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

7\u00a0973

\n		\n

3\u00a0112

\n		\n

11\u00a0085

\n		\n

9\u00a0746

\n		\n

4\u00a0184

\n		\n

13\u00a0930

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

71

\n		\n

333

\n		\n

404

\n		\n

99

\n		\n

419

\n		\n

518

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

8\u00a0044

\n		\n

3\u00a0445

\n		\n

11\u00a0489

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

4\u00a0603

\n		\n

14\u00a0448

\n
\n

Passifs financiers du secteur Services de Mobilit\u00e9 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

19

\n		\n

3

\n		\n

22

\n		\n

7

\n		\n

2

\n		\n

9

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et Titres participatifs Diac\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

893

\n		\n

-

\n		\n

893

\n		\n

886

\n		\n

-

\n		\n

886

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

8\u00a0956

\n		\n

3\u00a0448

\n		\n

12\u00a0404

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

4\u00a0605

\n		\n

15\u00a0343

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u2010

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0570

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0539

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0727

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2018int\u00e9r\u00eats, y compris les dettes locatives \u207d\u2074\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

28\u00a0780

\n		\n

28\u00a0780

\n		\n

\u2010

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

24\u00a0810

\n
\n

Dettes de Financement des ventes hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

48\u00a0646

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

351

\n		\n

351

\n		\n

\u2010

\n		\n

353

\n		\n

353

\n
\n

Dettes de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

54\u00a0095

\n		\n

54\u00a0095

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

48\u00a0999

\n
\n

Total passifs financiers et dettes
de Financement des ventes

\n		\n

8\u00a0956

\n		\n

57\u00a0543

\n		\n

66\u00a0499

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

53\u00a0604

\n		\n

64\u00a0342

\n
\n

(1)La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs comptabilis\u00e9s en application d\u2019IAS 16 repr\u00e9sente 121 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023
(16 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(2)Les passifs financiers du secteur des Services de Mobilit\u00e9 y compris les financements internes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 55 millions d\u2019euros (44 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(3)Comprend les titres subordonn\u00e9s de RCI Banque pour un montant de 865 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(4)Comprend les dettes locatives relatives au secteur Financement des ventes pour 85 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (69 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\n

Sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats
de location

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s selon IFRS 16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 170 millions d\u2019euros en 2023 (170 millions d\u2019euros en 2022). Ce montant inclut le remboursement du nominal des dettes locatives pour 142\u00a0millions d\u2019euros en 2023 (148 millions d\u2019euros en 2022) et des int\u00e9r\u00eats pour 27 millions d\u2019euros en 2023 (22 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s en achats en substance selon IAS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 13\u00a0millions d\u2019euros en 2023 (12 millions d\u2019euros en 2022).
Ce montant n\u2019inclut pas le remboursement des int\u00e9r\u00eats.

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location b\u00e9n\u00e9ficiant de l\u2019exemption court terme ou de faible valeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 98 millions d\u2019euros en 2023 (93 millions d\u2019euros
en 2022) (Note 5-C).

\n

La sortie future possible de tr\u00e9sorerie due \u00e0 l\u2019exercice des options de prolongation et des contrats sign\u00e9s dont la date de prise d\u2019effet intervient post\u00e9rieurement \u00e0 la fin de l\u2019exercice est de 41 millions d\u2019euros.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21881342358883473_0_0": { "value": "

La valeur brute des immobilisations corporelles est \u00e9gale au co\u00fbt historique d\u2019acquisition ou de production.

\n

Les frais de conception et de mise au point sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de production des immobilisations.

\n

Les co\u00fbts relatifs au financement des immobilisations corporelles support\u00e9s pendant la p\u00e9riode de construction sont \u00e9galement incorpor\u00e9s au co\u00fbt des immobilisations selon une m\u00e9thode identique \u00e0 celle appliqu\u00e9e aux immobilisations incorporelles. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les d\u00e9penses ult\u00e9rieures sur immobilisations sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues, sauf celles engag\u00e9es pour augmenter la productivit\u00e9 ou pour prolonger la dur\u00e9e de vie d\u2019un bien.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21881393848732775_0_0": { "value": "

Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pr\u00e9sent\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations auxquelles elles se rapportent.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291402_0": { "value": "

Amortissements

\n

Les amortissements des secteurs Automobile et Financement des ventes sont calcul\u00e9s lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilisation estim\u00e9es suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Constructions\u00a0(1)

\n		\n

15 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2 \u00e0 7\u00a0ans

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages
(hors lignes de presses)

\n		\n

5 \u00e0 15\u00a0ans

\n
\n

Lignes de presses et installations d\u2019emboutissage et de peinture

\n		\n

20 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Autres immobilisations corporelles (2)

\n		\n

4 \u00e0 6\u00a0ans

\n
\n

(1)Les constructions dont la mise en service est ant\u00e9rieure \u00e0 1987 sont amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 40 ans.

\n

(2)\u00c0 l\u2019exception des batteries lou\u00e9es amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e de 8 \u00e0 10 ans selon les mod\u00e8les.

\n
\n
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Amortissements

\n

Les amortissements des secteurs Automobile et Financement des ventes sont calcul\u00e9s lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilisation estim\u00e9es suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Constructions\u00a0(1)

\n		\n

15 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2 \u00e0 7\u00a0ans

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages
(hors lignes de presses)

\n		\n

5 \u00e0 15\u00a0ans

\n
\n

Lignes de presses et installations d\u2019emboutissage et de peinture

\n		\n

20 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Autres immobilisations corporelles (2)

\n		\n

4 \u00e0 6\u00a0ans

\n
\n

(1)Les constructions dont la mise en service est ant\u00e9rieure \u00e0 1987 sont amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 40 ans.

\n

(2)\u00c0 l\u2019exception des batteries lou\u00e9es amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e de 8 \u00e0 10 ans selon les mod\u00e8les.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291303_0": { "value": "Pertes de valeur

Pertes de valeur des \u00e9l\u00e9ments de l\u2019actif immobilis\u00e9

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s sur les actifs immobilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise op\u00e8re, ou relatifs aux conditions d\u2019utilisation des actifs, constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Pour l\u2019Automobile, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits \u00e0 deux niveaux\u00a0:

\n

Au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)

\n

Les actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule (y compris organes) sont constitu\u00e9s des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s et des outillages. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable calcul\u00e9e \u00e0 partir des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s li\u00e9s au v\u00e9hicule (y compris organes). Ces actifs peuvent \u00eatre sp\u00e9cifiques au mod\u00e8le et/ou au pays de destination.

\n

Au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est d\u00e9finie comme \u00e9tant un sous-ensemble coh\u00e9rent g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants. \u00c0 ce titre, les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie peuvent repr\u00e9senter une entit\u00e9 \u00e9conomique (usine ou filiale) ou le secteur Automobile dans son ensemble. Les actifs nets relatifs aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie englobent notamment les goodwill, les actifs sp\u00e9cifiques et capacitaires, ainsi que les \u00e9l\u00e9ments du besoin en fonds de roulement.

\n

Pour chacun des deux niveaux, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est d\u00e9finie comme correspondant au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie.

\n

La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus du plan d\u2019affaires, \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction, auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ils int\u00e8grent \u00e9galement une prime (\u00ab\u00a0surprofit \u00bb) r\u00e9mun\u00e9rant le secteur Automobile au titre de l\u2019apport d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 pour le compte du Financement des ventes. Les hypoth\u00e8ses qui sous-tendent le plan d\u2019affaires int\u00e8grent notamment l\u2019estimation de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s des pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re et de sa p\u00e9n\u00e9tration sur ces march\u00e9s, de l\u2019\u00e9volution des prix de vente des produits et des prix des composants achet\u00e9s et des mati\u00e8res premi\u00e8res. Le taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, cette perte de valeur est comptabilis\u00e9e en diminution des actifs concern\u00e9s.

\n

Pour le Financement des ventes, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9, au minimum une fois par an et d\u00e8s que survient un indice de perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs \u00e0 leur valeur recouvrable, celle-ci \u00e9tant d\u00e9finie comme la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur, diminu\u00e9e du co\u00fbt de cession, et la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est fond\u00e9e sur une approche de march\u00e9. Elle est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de multiples pour chacun des groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie, constitu\u00e9es d\u2019entit\u00e9s juridiques ou de regroupement d\u2019entit\u00e9s juridiques dans un m\u00eame pays.

\n

Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

6-D. Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill\u00a0
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0

\n

En 2023, des pertes de valeur ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (501) millions d\u2019euros dont une d\u00e9pr\u00e9ciation de (474) millions d\u2019euros sur des d\u00e9veloppements v\u00e9hicules et actifs de production sp\u00e9cifiques. Aucune reprise de perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2023.

\n

En 2022, des pertes de valeur avaient \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (257) millions d\u2019euros, principalement sur des actifs de production exc\u00e9dentaires en Chine. Aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 1er semestre 2022.

\n

Note 11 \u2013 Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs immobilis\u00e9s

\n

Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses actifs immobilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche d\u00e9crite dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables (Note 2-M).

\n

11-A. Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)
ou au niveau des actifs de certaines entit\u00e9s

\n

La r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les actifs sp\u00e9cifiques d\u00e9di\u00e9s \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes) ou sur les actifs de certaines entit\u00e9s a conduit \u00e0 la comptabilisation de pertes de valeur sur actifs immobilis\u00e9s (d\u00e9veloppements, outillages sp\u00e9cifiques et b\u00e2timents inoccup\u00e9s) en 2023 pour 501 millions d\u2019euros (285 millions d\u2019euros sur des actifs incorporels et 216 millions d\u2019euros sur des actifs corporels). Elle avait conduit \u00e0 la comptabilisation de pertes de valeurs de 246 millions d\u2019euros en 2022. En 2022, elles concernaient des actifs incorporels pour 41 millions d\u2019euros et des actifs corporels pour 205 millions d\u2019euros.

\n

11-B. Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie de l\u2019Automobile

\n

La valeur recouvrable retenue pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation relative au secteur de l\u2019Automobile correspond \u00e0 la valeur d\u2019utilit\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 est effectu\u00e9 sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini

\n		\n

1,0 %

\n		\n

1,0 %

\n
\n

Taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts

\n		\n

11\u00a0,6 %

\n		\n

11\u00a0,6 %

\n
\n

Les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans le cadre du test de d\u00e9pr\u00e9ciation au 31 d\u00e9cembre 2023 sont issues du plan \u00e0 moyen terme 2024-2027 annonc\u00e9 en janvier 2021, mises \u00e0 jour fin 2023 et pr\u00e9sent\u00e9es au Leadership Team. Ces pr\u00e9visions int\u00e8grent notamment des hypoth\u00e8ses prenant en consid\u00e9ration les effets n\u00e9gatifs li\u00e9s \u00e0 l\u2019inflation et \u00e0 l\u2019aggravation des risques climatiques.

\n

Les taux de croissance \u00e0 l\u2019infini retenus dans les tests au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 et 2022 tiennent compte des impacts des engagements pris par les \u00c9tats signataires des accords de Paris sur les changements climatiques.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation de pertes de valeur des actifs rattach\u00e9s \u00e0 l\u2019Automobile et il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 qu\u2019un changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait pas conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable des actifs test\u00e9s.

\n

La valeur recouvrable reste sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs test\u00e9s notamment dans le cas des changements suivants de ces hypoth\u00e8ses\u00a0:

\n

\u25cfTaux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 0 %.

\n

\u25cfTaux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 12,5 %.

\n

12-G. Test de perte de valeur de la participation dans Nissan

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, la valorisation boursi\u00e8re est inf\u00e9rieure de 63,3 % \u00e0 la valeur de Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re de Renault Group (68,9 % au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Un test de perte de valeur a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2023 int\u00e9grant les hypoth\u00e8ses suivantes\u00a0:

\n

\u25cftaux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 8,32% (7,73 % au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022),

\n

\u25cftaux de croissance \u00e0 l\u2019infini (y compris effet de l\u2019inflation) de 1,61 % (1,42 % au 31 d\u00e9cembre 2022),

\n

\u25cfvaleur terminale d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de profitabilit\u00e9 en coh\u00e9rence avec les donn\u00e9es historiques de Nissan et avec des perspectives \u00e0 moyen et long terme prudentes tenant compte des nouvelles pr\u00e9visions de volume et de taux de change \u00e0 moyen terme.

\n

Le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation d\u2019une perte de valeur de la participation dans Nissan au 31 d\u00e9cembre 2023. Aucun changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable de la participation dans Nissan.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21882636991651744_0_0": { "value": "Pertes de valeur

Pertes de valeur des \u00e9l\u00e9ments de l\u2019actif immobilis\u00e9

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s sur les actifs immobilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise op\u00e8re, ou relatifs aux conditions d\u2019utilisation des actifs, constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Pour l\u2019Automobile, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits \u00e0 deux niveaux\u00a0:

\n

Au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)

\n

Les actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule (y compris organes) sont constitu\u00e9s des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s et des outillages. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable calcul\u00e9e \u00e0 partir des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s li\u00e9s au v\u00e9hicule (y compris organes). Ces actifs peuvent \u00eatre sp\u00e9cifiques au mod\u00e8le et/ou au pays de destination.

\n

Au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est d\u00e9finie comme \u00e9tant un sous-ensemble coh\u00e9rent g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants. \u00c0 ce titre, les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie peuvent repr\u00e9senter une entit\u00e9 \u00e9conomique (usine ou filiale) ou le secteur Automobile dans son ensemble. Les actifs nets relatifs aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie englobent notamment les goodwill, les actifs sp\u00e9cifiques et capacitaires, ainsi que les \u00e9l\u00e9ments du besoin en fonds de roulement.

\n

Pour chacun des deux niveaux, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est d\u00e9finie comme correspondant au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie.

\n

La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus du plan d\u2019affaires, \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction, auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ils int\u00e8grent \u00e9galement une prime (\u00ab\u00a0surprofit \u00bb) r\u00e9mun\u00e9rant le secteur Automobile au titre de l\u2019apport d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 pour le compte du Financement des ventes. Les hypoth\u00e8ses qui sous-tendent le plan d\u2019affaires int\u00e8grent notamment l\u2019estimation de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s des pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re et de sa p\u00e9n\u00e9tration sur ces march\u00e9s, de l\u2019\u00e9volution des prix de vente des produits et des prix des composants achet\u00e9s et des mati\u00e8res premi\u00e8res. Le taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, cette perte de valeur est comptabilis\u00e9e en diminution des actifs concern\u00e9s.

\n

Pour le Financement des ventes, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9, au minimum une fois par an et d\u00e8s que survient un indice de perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs \u00e0 leur valeur recouvrable, celle-ci \u00e9tant d\u00e9finie comme la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur, diminu\u00e9e du co\u00fbt de cession, et la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est fond\u00e9e sur une approche de march\u00e9. Elle est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de multiples pour chacun des groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie, constitu\u00e9es d\u2019entit\u00e9s juridiques ou de regroupement d\u2019entit\u00e9s juridiques dans un m\u00eame pays.

\n

Perte de valeur des participations dans
les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291379_0": { "value": "

2-N. Actifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS\u00a05. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8950589248343612_0_0": { "value": "

2-N. Actifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS\u00a05. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291358_0": { "value": "

2-0. Stocks

\n

Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt de revient ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation si celle-ci est inf\u00e9rieure. Le co\u00fbt de revient correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition ou au co\u00fbt de production. Ce dernier incorpore, sur la base d\u2019un niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu, les charges directes et indirectes de production ainsi qu\u2019une quote-part des frais de structure li\u00e9s \u00e0 la fabrication et le r\u00e9sultat des couvertures aff\u00e9rentes le cas \u00e9ch\u00e9ant. Afin de d\u00e9terminer la part de frais fixes \u00e0 exclure en cas de sous-activit\u00e9, le niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu est appr\u00e9ci\u00e9 site par site.

\n

Les stocks de l\u2019Automobile et du Financement des ventes sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0premier entr\u00e9 \u2013 premier sorti\u00a0\u00bb.

\n

Lorsque la valeur nette r\u00e9alisable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour la diff\u00e9rence.

\n

Note 14 \u2013 Stocks

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Valeur nette

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Mati\u00e8res premi\u00e8res et fournitures

\n		\n

1\u00a0754

\n		\n

(228)

\n		\n

1\u00a0526

\n		\n

1\u00a0701

\n		\n

(216)

\n		\n

1\u00a0485

\n
\n

Encours de production

\n		\n

248

\n		\n

(2)

\n		\n

246

\n		\n

252

\n		\n

(7)

\n		\n

245

\n
\n

V\u00e9hicules d\u2019occasion

\n		\n

913

\n		\n

(69)

\n		\n

844

\n		\n

946

\n		\n

(93)

\n		\n

853

\n
\n

Produits finis et pi\u00e8ces de rechange

\n		\n

2\u00a0458

\n		\n

(150)

\n		\n

2\u00a0308

\n		\n

2\u00a0751

\n		\n

(121)

\n		\n

2\u00a0630

\n
\n

TOTAL

\n		\n

5\u00a0373

\n		\n

(449)

\n		\n

4\u00a0924

\n		\n

5\u00a0650

\n		\n

(437)

\n		\n

5\u00a0213

\n
\n
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2-Q. Titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le correspondent aux actions affect\u00e9es aux plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance, aux autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions ainsi qu\u2019au contrat de liquidit\u00e9.

\n

Elles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres du Groupe jusqu\u2019\u00e0 la date de leur cession.

\n

Le prix de cession est comptabilis\u00e9 directement en augmentation des capitaux propres du Groupe. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice.

\n
18-C. Titres d\u2019autocontr\u00f4le


En application des dispositions adopt\u00e9es lors des Assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales, les titres d\u2019autocontr\u00f4le sont constitu\u00e9s d\u2019actions affect\u00e9es aux plans d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions, consentis aux cadres et dirigeants du Groupe, ainsi qu\u2019aux actions acquises dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 conclu en mai 2022 avec la soci\u00e9t\u00e9 Exane. Ce contrat de liquidit\u00e9 pr\u00e9voit le d\u00e9p\u00f4t

\n

progressif d\u2019une somme de 25 millions d\u2019euros maximum par Renault SA aupr\u00e8s de BNP. La r\u00e9mun\u00e9ration annuelle pour le suivi de ces op\u00e9rations s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 80 mille euros pour Exane. Dans le cadre de ce contrat, Renault SA a acquis
7\u00a0315\u00a0535\u00a0actions au cours moyen de 36,88 \u20ac et a vendu 7\u00a0355\u00a0407\u00a0actions au cours moyen de 36,86 \u20ac.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

Couverture de plan

\n		\n

Contrat de liquidit\u00e9

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Montant des titres d\u2019autocontr\u00f4le (en millions d\u2019euros)

\n		\n

210

\n		\n

2

\n		\n

212

\n		\n

208

\n
\n

Nombre de titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n		\n

5\u00a0252\u00a0892

\n		\n

71\u00a0628

\n		\n

5\u00a0324\u00a0520

\n		\n

5\u00a0310\u00a0961

\n
\n
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2-S. Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n

2-T. Mesures de restructuration des effectifs

\n

Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s.

\n

Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291328_0": { "value": "

2-S. Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n

En 2022, la reprise partielle de l\u2019activit\u00e9 en Alg\u00e9rie, arr\u00eat\u00e9e en 2020 par suite de d\u00e9cisions gouvernementales, avait donn\u00e9 lieu \u00e0 des reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation pour 19 millions d\u2019euros.

\n

Note 19 \u2013 Provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s

\n


19-A. D\u00e9finition des r\u00e9gimes

\n

Les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme concernent essentiellement des salari\u00e9s en activit\u00e9. Les r\u00e9gimes dont ils b\u00e9n\u00e9ficient sont soit des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, soit des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies

\n

Le Groupe verse, selon les lois et usages de chaque pays, des cotisations assises sur les salaires \u00e0 des organismes nationaux charg\u00e9s des r\u00e9gimes de retraite et de pr\u00e9voyance. Il n\u2019existe aucun passif actuariel \u00e0 ce\u00a0titre.

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies repr\u00e9sentent une charge de 460 millions d\u2019euros en 2023 (516 millions d\u2019euros en 2022).

\n

R\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux principes comptables d\u00e9finis en Note 2-S et donnent lieu \u00e0 la constitution de provisions. Ils concernent\u00a0:

\n

\u25cfles indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou de d\u00e9part pr\u00e9vues par la l\u00e9gislation ou un accord conventionnel dans certains pays, tels que la France, la Turquie, etc ;

\n

\u25cfdes compl\u00e9ments de retraite garantissant des ressources contractuelles aux salari\u00e9s ; les pays ayant recours \u00e0 ce type de r\u00e9gime sont situ\u00e9s en Europe (Royaume-Uni, Allemagne, France, Pays-Bas, Suisse, etc)\u00a0;

\n

\u25cfles autres avantages long terme, principalement les m\u00e9dailles du\u00a0travail et le capital temps.

\n

Les r\u00e9gimes de compl\u00e9ment de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies sont en g\u00e9n\u00e9ral couverts pour tout ou partie par des contrats souscrits aupr\u00e8s de fonds de pension ou de compagnies d\u2019assurance. Dans ce cas, les engagements et les actifs sont \u00e9valu\u00e9s de mani\u00e8re ind\u00e9pendante. La diff\u00e9rence entre l\u2019engagement et la juste valeur des actifs en couverture peut faire ressortir une insuffisance ou un exc\u00e9dent de financement. En cas d\u2019insuffisance, une provision est enregistr\u00e9e. En cas d\u2019exc\u00e9dent, un actif est constat\u00e9 (sous r\u00e9serve de conditions particuli\u00e8res).

\n

En 2023 en France, la dur\u00e9e de cotisations pour l\u2019obtention d\u2019une retraite \u00e0 taux plein a \u00e9t\u00e9 allong\u00e9e, conduisant \u00e0 des impacts sur les r\u00e9gimes des indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du fait du recul de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite et sur les plans de dispense d\u2019activit\u00e9 en cours. Ces effets ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement reconnus en compte de r\u00e9sultat au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n


Les provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1 208 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023
(1\u00a0074\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Elles augmentent de 134 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023. Les cons\u00e9quences de la r\u00e9forme des retraites en France et en Turquie qui s\u2019analysent comme un changement de r\u00e9gime, ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat net dans les \u00e9tats financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (12 millions d\u2019euros). Le taux d\u2019actualisation financi\u00e8re majoritairement utilis\u00e9 pour valoriser les engagements en France est de 3,3 % au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (3,74 % au 31 d\u00e9cembre 2022) et le taux d\u2019augmentation des salaires est de 2,4 % au 31 d\u00e9cembre 2023 (2,4 % au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n

Principaux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
du Groupe

\n

En France, les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe r\u00e9sultent d\u2019accords conventionnels conclus par chacune des entit\u00e9s fran\u00e7aises et les repr\u00e9sentants du personnel. Elles sont d\u00e9termin\u00e9es en fonction de la r\u00e9mun\u00e9ration et de l\u2019anciennet\u00e9 des salari\u00e9s ; leur versement est conditionn\u00e9 \u00e0 la pr\u00e9sence dans les effectifs au moment du d\u00e9part en retraite. Les engagements au titre des indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re fran\u00e7ais font int\u00e9gralement l\u2019objet de provisions. Ils repr\u00e9sentent l\u2019essentiel des passifs du Groupe en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re. Les effets de la nouvelle Convention Collective de la M\u00e9tallurgie et du nouvel accord encadrant les relations individuelles de travail du 18 janvier 2024 s\u2019appliquant aux soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises industrielles porteront leurs effets sur l\u2019exercice 2024.

\n

Le r\u00e9gime de compl\u00e9ment de retraite le plus significatif du Groupe se situe au Royaume-Uni, o\u00f9 il existe un fonds de pension d\u00e9di\u00e9 constitu\u00e9 de deux compartiments relatifs aux filiales de l\u2019Automobile et \u00e0 RCI Financial Services Ltd, soit 1\u00a0705 personnes. Ce r\u00e9gime est ferm\u00e9 aux nouveaux entrants depuis 2004. L\u2019acquisition de droits est stopp\u00e9e depuis le 31\u00a0d\u00e9cembre 2019, tous les salari\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficiant, \u00e0 partir du
1er janvier 2020, d\u2019un r\u00e9gime de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le d\u00e9ficit d\u00e9termin\u00e9 selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 48 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 de l\u2019Automobile et \u00e0 4 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 \u00e0 RCI Financial Services Ltd.

\n

Ce fonds de pension (Trust) a une personnalit\u00e9 juridique propre. Il est administr\u00e9 par des Trustees, un organe paritaire regroupant des repr\u00e9sentants des entreprises participantes, des salari\u00e9s et d\u2019anciens salari\u00e9s. Le fonds rel\u00e8ve de la r\u00e9glementation locale, qui d\u00e9finit des exigences de financement minimal pouvant conduire \u00e0 des contributions additionnelles de la part du Groupe. Sur la base de la derni\u00e8re valorisation triennale de 2018, le Groupe s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 couvrir d\u2019ici 2027 le d\u00e9ficit du fonds par des versements d\u2019un montant annuel maximum de 5 millions de livres. La politique d\u2019investissement des actifs est d\u00e9finie dans chaque section du fonds par un organe de pilotage, qui r\u00e9alise un examen trimestriel de la performance des investissements. Les risques associ\u00e9s \u00e0 ces r\u00e9gimes sont les risques usuels (baisse de la rentabilit\u00e9 future des actifs investis, baisse des march\u00e9s des actions, augmentation de l\u2019esp\u00e9rance de vie des b\u00e9n\u00e9ficiaires, augmentation de l\u2019inflation\u2026).

\n

19-B. Principales hypoth\u00e8ses actuarielles utilis\u00e9es pour l\u2019\u00e9valuation des provisions et autres donn\u00e9es relatives aux r\u00e9gimes les plus significatifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es pour les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe en France

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Renault sas

\n		\n

Autres

\n		\n

Renault sas

\n		\n

Autres

\n
\n

\u00c2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n
\n

Taux d\u2019actualisation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3,3 %

\n		\n

1 % \u00e0 4 %

\n		\n

3,74 %

\n		\n

2 % \u00e0 3,3 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

2,4 %

\n		\n

1 % \u00e0 4,4 %

\n		\n

2,4 %

\n		\n

1 % \u00e0 4,7 %

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

11 ans

\n		\n

6 \u00e0 20 ans

\n		\n

13 ans

\n		\n

5 \u00e0 20 ans

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

580 millions d\u2018euros

\n		\n

373 millions d\u2018euros

\n		\n

678 millions d\u2018euros

\n		\n

154 millions d\u2018euros

\n
\n

(1)Le taux utilis\u00e9 pour valoriser les engagements du Groupe en France varie d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 l\u2019autre en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des engagements. Les r\u00e9f\u00e9rences retenues pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation sont la courbe de taux z\u00e9ro-coupon compl\u00e9t\u00e9e de la courbe moyenne des spreads des \u00e9metteurs de rating AA publi\u00e9es par Reuters.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es pour les r\u00e9gimes
de compl\u00e9ments de retraite du Groupe au Royaume-Uni

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Automobile

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Taux d\u2019actualisation financi\u00e8re \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

5 %

\n		\n

4,4 %

\n		\n

4,90 %

\n		\n

4,90 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

14,5 ans

\n		\n

15 ans

\n		\n

15 ans

\n		\n

16,5 ans

\n
\n

Taux de rendement r\u00e9el des actifs de couverture \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

6 %

\n		\n

7,5 %

\n		\n

-37,7 %

\n		\n

-38,1 %

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

282 millions d\u2018euros

\n		\n

32 millions d\u2018euros

\n		\n

255 millions d\u2018euros

\n		\n

28 millions d\u2018euros

\n
\n

Juste valeur des fonds investis via des fonds de pension

\n		\n

227 millions d'euros

\n		\n

27 millions d'euros

\n		\n

213 millions d'euros

\n		\n

22 millions d'euros

\n
\n

(1)La r\u00e9f\u00e9rence retenue pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation est la courbe de taux d\u00e9termin\u00e9e par Deloitte \u00e0 partir de l\u2019indice iBoxx \u00a3 des obligations corporate not\u00e9es AA (DTRB \u00a3 AA corporate bond yield curve).

\n

(2)Dans un contexte de hausse des taux, la politique d\u2019investissement s\u2019\u00e9tait traduite en 2022 par une diminution concomitante de la valeur des actifs de couverture et de l\u2019engagement brut au Royaume-Uni.

\n
\n

19-C. Charge nette de l\u2019exercice

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

66

\n		\n

68

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et pertes (profits) sur liquidation

\n		\n

(25)

\n		\n

(7)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

42

\n		\n

21

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(2)

\n		\n

(5)

\n
\n

Charge (produit) net de\u00a0l\u2019exercice au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

81

\n		\n

77

\n
\n


19-D. Analyse de la provision au bilan

\n

19-D1. D\u00e9composition de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation

\n		\n

Juste valeur des
actifs du r\u00e9gime

\n		\n

Plafonnement de l\u2018actif

\n		\n

Passif (actif) net au titre
de prestations d\u00e9finies

\n
\n

Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s de d\u00e9part

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

962

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

962

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

34

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Eurasie \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

42

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

42

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Total Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s de d\u00e9part

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0044

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

80

\n		\n

(78)

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n
\n

Royaume-Uni

\n		\n

314

\n		\n

(253)

\n		\n

\u2010

\n		\n

61

\n
\n

Europe (hors France et Royaume-Uni) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

280

\n		\n

(228)

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

5

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Total Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

682

\n		\n

(559)

\n		\n

\u2010

\n		\n

123

\n
\n

Autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

33

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

33

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

5

\n
\n

Total autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

41

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

41

\n
\n

Total \u207d\u2074\u207e

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

(559)

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0208

\n
\n

(1)Essentiellement la Turquie.

\n

(2)Essentiellement la Suisse, les Pays-Bas et l\u2019Allemagne.

\n

(3)Capital temps et m\u00e9dailles du travail.

\n

(4)Part \u00e0 moins d\u2019un an du passif net total 141 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1 067 millions d\u2019euros.

\n
\n

19 -D2. \u00c9ch\u00e9ancier du passif net au titre des prestations d\u00e9finies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

5 \u00e0 10 ans

\n		\n

+ 10 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation

\n		\n

157

\n		\n

211

\n		\n

313

\n		\n

1\u00a0086

\n		\n

1\u00a0767

\n
\n

Juste valeur des actifs du r\u00e9gime

\n		\n

(16)

\n		\n

(69)

\n		\n

(82)

\n		\n

(392)

\n		\n

(559)

\n
\n

Plafonnement de l\u2018actif

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies

\n		\n

141

\n		\n

142

\n		\n

231

\n		\n

694

\n		\n

1\u00a0208

\n
\n

La duration moyenne pond\u00e9r\u00e9e des r\u00e9gimes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023 (14 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

19-E. \u00c9volution des engagements, des fonds investis et de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation (A)

\n		\n

Juste valeur
des actifs du r\u00e9gime (B)

\n		\n

Plafonnement de l\u2018actif (C)

\n		\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies (A)+(B)+(C)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

(549)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

66

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

66

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et profits et pertes sur liquidation

\n		\n

(25)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(25)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

58

\n		\n

(16)

\n		\n

\u2010

\n		\n

42

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n
\n

Charge (produit) de l\u2019exercice 2023 au compte
de r\u00e9sultat (Note 19-C)

\n		\n

97

\n		\n

(16)

\n		\n

\u2010

\n		\n

81

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant
des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

32

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant
des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res

\n		\n

61

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

61

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant
des effets d\u2019exp\u00e9rience

\n		\n

56

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

56

\n
\n

Rendement net des actifs du r\u00e9gime (hors partie en int\u00e9r\u00eats nets)

\n		\n

(1)

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(8)

\n
\n

Variation du plafonnement de l'actif (hors partie en int\u00e9r\u00eat net)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(3)

\n
\n

Charge (produit) de\u00a0l\u2019exercice 2023 en autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global

\n		\n

147

\n		\n

(7)

\n		\n

(2)

\n		\n

138

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par l\u2019employeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

(17)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(17)

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par les salari\u00e9s

\n		\n

1

\n		\n

(6)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5)

\n
\n

Prestations pay\u00e9es au titre du r\u00e9gime

\n		\n

(98)

\n		\n

24

\n		\n

\u2010

\n		\n

(74)

\n
\n

Effet des variations de cours de change

\n		\n

12

\n		\n

(9)

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Effet des variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

(13)

\n		\n

21

\n		\n

\u2010

\n		\n

8

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

(559)

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0208

\n
\n

Le cumul des \u00e9carts actuariels net d\u2019imp\u00f4ts (hors part des entreprises associ\u00e9es) enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global est une charge de 649 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (charge de 394 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n

Une baisse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une augmentation des engagements de 296 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (272 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). De m\u00eame, une hausse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une diminution des engagements de 244\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (222 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n


19-F. D\u00e9tail de la juste valeur des actifs investis

\n

Les actifs investis via des fonds de pension et des compagnies d\u2019assurance s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Actifs cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs

\n		\n

Actifs non cot\u00e9s

\n		\n

Total

\n
\n

Fonds de pension

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Actions

\n		\n

68

\n		\n

\u2010

\n		\n

68

\n
\n

Obligations

\n		\n

157

\n		\n

\u2010

\n		\n

157

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

20

\n
\n

TOTAL FONDS DE PENSION

\n		\n

249

\n		\n

\u2010

\n		\n

249

\n
\n

Compagnies d\u2019assurance

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

1

\n		\n

8

\n		\n

9

\n
\n

Actions

\n		\n

10

\n		\n

1

\n		\n

11

\n
\n

Obligations

\n		\n

184

\n		\n

6

\n		\n

190

\n
\n

Biens immobiliers

\n		\n

25

\n		\n

1

\n		\n

26

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

37

\n		\n

37

\n		\n

74

\n
\n

TOTAL COMPAGNIES D\u2019ASSURANCE

\n		\n

257

\n		\n

53

\n		\n

310

\n
\n

TOTAL

\n		\n

506

\n		\n

53

\n		\n

559

\n
\n

Les actifs des fonds de pension en obligations se rapportent principalement aux r\u00e9gimes localis\u00e9s au Royaume-Uni (50\u00a0%). Les contrats d\u2019assurance en obligations concernent principalement les Pays-Bas (18,3 %), la France (15,3 %), la Suisse (12 %) et l\u2019Allemagne (4,4 %). Les taux de rendements r\u00e9els des fonds investis au Royaume-Uni sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 19-B.

\n

La moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de rendement r\u00e9els des principaux fonds investis par le Groupe est de 2,6 % en 2023
(-15,7 % en 2022).

\n

\u00c0 ce jour, la meilleure estimation des contributions \u00e0 verser aux fonds en 2023 est de l\u2019ordre de 19\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Les actifs de pension du Groupe ne comportent pas d\u2019instruments financiers de Renault Group. Les investissements immobiliers ne comportent pas de biens immobiliers occup\u00e9s par le Groupe.

\n
Note 20 \u2013 \u00c9volution des provisions pour risques et charges
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Co\u00fbts de restructuration

\n		\n

Garantie

\n		\n

Litiges et risques fiscaux hors imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Activit\u00e9s d\u2019assurance \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Engagements donn\u00e9s
et autres

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

369

\n		\n

874

\n		\n

171

\n		\n

200

\n		\n

555

\n		\n

2\u00a0169

\n
\n

Dotations aux provisions

\n		\n

77

\n		\n

724

\n		\n

80

\n		\n

46

\n		\n

453

\n		\n

1\u00a0380

\n
\n

Reprises de provisions pour consommation

\n		\n

(180)

\n		\n

(709)

\n		\n

(49)

\n		\n

(1)

\n		\n

(133)

\n		\n

(1\u00a0072)

\n
\n

Reprises reliquats de provisions non consomm\u00e9es

\n		\n

(16)

\n		\n

(4)

\n		\n

(9)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(57)

\n		\n

(86)

\n
\n

Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5)

\n		\n

(4)

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

(1)

\n		\n

2

\n		\n

(16)

\n		\n

(4)

\n		\n

(14)

\n		\n

(33)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

249

\n		\n

887

\n		\n

178

\n		\n

241

\n		\n

799

\n		\n

2\u00a0354

\n
\n

(1)Les chiffres au 31 d\u00e9cembre 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 ( Note 2-A).

\n

(2)Il s\u2019agit des provisions techniques des compagnies d\u2019assurance de l\u2019activit\u00e9 Financement des ventes.

\n

(3)Part \u00e0 moins d\u2019un an du total des provisions 1\u00a0130 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1\u00a0224 millions d\u2019euros.

\n
\n

En 2023, aucun nouveau litige significatif n\u2019a donn\u00e9 lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019une provision pour risques et charges. Les passifs \u00e9ventuels sont par ailleurs pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A2.

\n

Les dotations aux provisions pour co\u00fbts de restructuration concernent principalement la R\u00e9gion Europe (Note 6-A).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, les autres provisions comprennent 143\u00a0millions d\u2019euros de provisions constitu\u00e9es dans le cadre de l\u2019application de r\u00e9glementations li\u00e9es \u00e0 l\u2019environnement (107\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022). Ces provisions incluent les frais li\u00e9s aux v\u00e9hicules et batteries hors d\u2019usage et les frais de d\u00e9pollution de terrains industriels en r\u00e9gion Europe et de sites industriels dans les R\u00e9gions Am\u00e9riques et Eurasie.
Le Groupe a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 conduit \u00e0 provisionner des charges estim\u00e9es dans le cadre d\u2019accords d\u2019achat et d\u2019engagements de volumes pour un total de 187 millions d\u2019euros.

\n

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951176785957400_0_0": { "value": "

2-T. Mesures de restructuration des effectifs

\n

Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s.

\n

Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951449604150605_0_0": { "value": "

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n

Les placements sous forme de valeurs mobili\u00e8res et de titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables sont r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de la gestion des exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, mais ne respectent pas les crit\u00e8res de qualification en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.
Ce sont des instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 l\u2019exception des placements de type OPCVM et FCP qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier pour les instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\nR\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

(178)

\n		\n

(7)

\n		\n

4

\n		\n

(181)

\n		\n

(173)

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(146)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(146)

\n		\n

(146)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

(147)

\n		\n

36

\n		\n

(5)

\n		\n

(116)

\n		\n

(111)

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951658079748851_0_0": { "value": "

2-W. Passifs financiers de l\u2019Automobile et dettes de Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un passif financier (pour l\u2019Automobile) ou une dette de Financement des ventes lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les passifs financiers et les dettes de Financement des ventes comprennent les titres participatifs, les dettes subordonn\u00e9es, les emprunts obligataires, les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les dettes locatives (Note 2-L), les autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (Note 2-X).

\n

Les titres participatifs de l\u2019Automobile sont des titres de dettes subordonn\u00e9es cot\u00e9s et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s selon une clause de r\u00e9mun\u00e9ration variable index\u00e9e sur le chiffre d\u2019affaires. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts. L\u2019indexation est int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019estimation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif avec une r\u00e9estimation du co\u00fbt amorti comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier lors des changements significatifs des perspectives de chiffre d\u2019affaires futurs, notamment \u00e0 l\u2019occasion de la publication de plans moyen terme.

\n

En dehors des modalit\u00e9s sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture (Note\u00a02-X), les autres passifs financiers sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les charges financi\u00e8res ainsi calcul\u00e9es prennent en compte les frais d\u2019\u00e9mission et les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement ainsi que l\u2019effet des ren\u00e9gociations de dettes si les conditions de la nouvelle dette ne sont pas substantiellement diff\u00e9rentes.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291274_0": { "value": "

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur,

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie,

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\nEffet en r\u00e9sultat des instruments financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Instruments financiers hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Total impact r\u00e9sultat

\n
\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(144)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(144)

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

12

\n		\n

\u2010

\n		\n

67

\n		\n

(61)

\n		\n

18

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers dans l\u2018Automobile

\n		\n

12

\n		\n

\u2010

\n		\n

(77)

\n		\n

(61)

\n		\n

(126)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

7

\n		\n

54

\n		\n

299

\n		\n

207

\n		\n

567

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat du Financement des ventes

\n		\n

7

\n		\n

54

\n		\n

299

\n		\n

207

\n		\n

567

\n
\n

Total gains et pertes en r\u00e9sultat

\n		\n

19

\n		\n

54

\n		\n

222

\n		\n

146

\n		\n

441

\n
\n

(1)Y compris les passifs financiers faisant l\u2019objet d\u2019une couverture de juste valeur.

\n
\n

Au niveau de l\u2019Automobile, les effets en marge op\u00e9rationnelle des instruments financiers correspondent essentiellement aux gains et pertes de change sur op\u00e9rations d\u2019exploitation.

\nCouvertures de juste valeur
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture

\n		\n

185

\n		\n

(373)

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert

\n		\n

(201)

\n		\n

383

\n
\n

Impact net en r\u00e9sultat des couvertures de juste valeur

\n		\n

(16)

\n		\n

10

\n
\n

Les modalit\u00e9s de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture sont d\u00e9crites en Note 2-X.

\nD\u00e9riv\u00e9s et accords de compensation

25-A1. Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s et notionnels couverts

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

29

\n		\n

29

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d\u2018investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

133

\n		\n

380

\n		\n

21\u00a0321

\n		\n

19\u00a0554

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

133

\n		\n

380

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

19\u00a0583

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

(17)

\n		\n

919

\n		\n

704

\n		\n

215

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

40

\n		\n

41

\n		\n

2\u00a0047

\n		\n

460

\n		\n

1\u00a0587

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

40

\n		\n

24

\n		\n

2\u00a0966

\n		\n

1\u00a0164

\n		\n

1\u00a0802

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

14

\n		\n

164

\n		\n

991

\n		\n

466

\n		\n

525

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

8

\n		\n

7

\n		\n

294

\n		\n

294

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n		\n

22

\n		\n

171

\n		\n

1\u00a0285

\n		\n

760

\n		\n

525

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total secteur Automobile

\n		\n

195

\n		\n

575

\n		\n

25\u00a0601

\n		\n

21\u00a0507

\n		\n

4\u00a0094

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d\u2018investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

4

\n		\n

47

\n		\n

149

\n		\n

57

\n		\n

92

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

4

\n		\n

47

\n		\n

175

\n		\n

83

\n		\n

92

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

181

\n		\n

93

\n		\n

12\u00a0419

\n		\n

5\u00a0965

\n		\n

6\u00a0454

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

44

\n		\n

196

\n		\n

5\u00a0684

\n		\n

1\u00a0262

\n		\n

3\u00a0922

\n		\n

500

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

23

\n		\n

15

\n		\n

3\u00a0255

\n		\n

2\u00a0180

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

248

\n		\n

304

\n		\n

21\u00a0358

\n		\n

9\u00a0407

\n		\n

11\u00a0451

\n		\n

500

\n
\n

Total secteur Financement des ventes

\n		\n

252

\n		\n

351

\n		\n

21\u00a0533

\n		\n

9\u00a0490

\n		\n

11\u00a0543

\n		\n

500

\n
\n
Accords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d\u2018un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l\u2018ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l\u2018ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.\u00a0

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

\u00a0Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Instruments financiers
actifs / passifs

\n		\n

Garantie au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n		\n

\u00a0Montants
nets

\n
\n

ACTIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

174

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

252

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

498

\n		\n

\u2010

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

290

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

924

\n		\n

(390)

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

326

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

404

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

248

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

351

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

117

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

755

\n		\n

(390)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

365

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291273_0": { "value": "

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur,

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie,

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21882231402847086_0_0": { "value": "

2-0. Stocks

\n

Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt de revient ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation si celle-ci est inf\u00e9rieure. Le co\u00fbt de revient correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition ou au co\u00fbt de production. Ce dernier incorpore, sur la base d\u2019un niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu, les charges directes et indirectes de production ainsi qu\u2019une quote-part des frais de structure li\u00e9s \u00e0 la fabrication et le r\u00e9sultat des couvertures aff\u00e9rentes le cas \u00e9ch\u00e9ant. Afin de d\u00e9terminer la part de frais fixes \u00e0 exclure en cas de sous-activit\u00e9, le niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu est appr\u00e9ci\u00e9 site par site.

\n

Les stocks de l\u2019Automobile et du Financement des ventes sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0premier entr\u00e9 \u2013 premier sorti\u00a0\u00bb.

\n

Lorsque la valeur nette r\u00e9alisable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour la diff\u00e9rence.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21882331938281145_0_0": { "value": "

2-P. Cessions de cr\u00e9ances et affacturage invers\u00e9

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des tiers (titrisation, escompte, affacturage) sont sorties de l\u2019actif du Groupe lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers. L\u2019analyse des risques porte principalement sur le risque de cr\u00e9dit, le risque de retard de paiement et le risque de pays. La m\u00eame r\u00e8gle s\u2019applique entre l\u2019Automobile et le Financement des ventes.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21882378519447535_0_0": { "value": "

2-Q. Titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le correspondent aux actions affect\u00e9es aux plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance, aux autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions ainsi qu\u2019au contrat de liquidit\u00e9.

\n

Elles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres du Groupe jusqu\u2019\u00e0 la date de leur cession.

\n

Le prix de cession est comptabilis\u00e9 directement en augmentation des capitaux propres du Groupe. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291251_0": { "value": "

2-R. Plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions

\n

Des plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance ainsi que d\u2019autres paiements fond\u00e9s sur des actions sont attribu\u00e9s par le Groupe et d\u00e9nou\u00e9s en actions Renault. La date d\u2019attribution correspond \u00e0 la date \u00e0 laquelle les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont inform\u00e9s de la d\u00e9cision et des modalit\u00e9s d\u2019octroi du plan. Pour les plans soumis \u00e0 des conditions de performance afin de d\u00e9terminer le nombre d\u2019actions distribu\u00e9es, une estimation de leur atteinte est prise en compte. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e en fonction des \u00e9volutions de la probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation des conditions de performance. La juste valeur des services re\u00e7us en contrepartie de l\u2019attribution de ces actions est \u00e9valu\u00e9e, de mani\u00e8re d\u00e9finitive, par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur desdites actions \u00e0 la date de leur attribution. Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la valeur de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution diminu\u00e9e des dividendes attendus pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition. La volatilit\u00e9 du prix des actions est une volatilit\u00e9 implicite \u00e0 la date d\u2019attribution. Les dividendes attendus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base du plan de versement de dividendes annonc\u00e9 au moment de la valorisation de chaque plan.

\n

La juste valeur totale ainsi d\u00e9termin\u00e9e est reconnue de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits. Cette d\u00e9pense est constat\u00e9e en charges de personnel en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Lors de l\u2019exercice des droits d\u2019attribution, le montant de tr\u00e9sorerie per\u00e7u par le Groupe au titre du prix d\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en tr\u00e9sorerie en contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es.

\n

\n

18-G. Plans d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions

\n


Le Conseil d\u2018administration attribue p\u00e9riodiquement aux cadres et dirigeants du Groupe des actions de performance avec des p\u00e9riodes d\u2019acquisition et d\u2019incessibilit\u00e9 propres \u00e0 chaque attribution. Les plans mis en place int\u00e8grent des conditions de performance qui d\u00e9terminent le nombre d\u2019actions accord\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. La perte du b\u00e9n\u00e9fice des actions de performance est conforme aux dispositions r\u00e9glementaires, avec perte totale en cas de d\u00e9mission ou de licenciement et d\u00e9cision, au cas par cas, pour les d\u00e9parts \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019entreprise.

\n

Au 1er semestre 2023, le plan 30 d\u2019attribution d\u2019actions de performance a \u00e9t\u00e9 mis en place portant sur 1 670 milliers d\u2019actions repr\u00e9sentant une valorisation initiale de 50\u00a0millions d\u2019euros. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits est de trois ans sans p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9 des actions.

\n

Le Groupe a annonc\u00e9 l\u2019octroi de huit actions gratuites \u00e0 ses salari\u00e9s via un FCPE sans condition d\u2019incessibilit\u00e9 avec une p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits sur 2023. Une charge de 37\u00a0millions d\u2019euros est comptabilis\u00e9e \u00e0 ce titre au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9s selon les m\u00e9thodes d\u00e9crites dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables (Note 2-R). Les principales donn\u00e9es sont les suivantes :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Valorisation initiale
(en\u00a0milliers d\u2019euros)

\n		\n

Juste valeur unitaire
(en euros)

\n		\n

Charge 2023 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Charge 2022 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Prix de l\u2019action \u00e0 date d\u2019attribution (en\u00a0euros)

\n		\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

Dur\u00e9e\u00a0

\n		\n

Dividende par action
(en\u00a0euros)

\n
\n

Plan 26 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

49 618

\n		\n

42,50

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

54,99

\n		\n

-

\n		\n

3 ans

\n		\n

3,55-3,50

\n
\n

Plan 27 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

11\u00a0062

\n		\n

10,31

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4)

\n		\n

14,55

\n		\n

(0,54) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,05-1,35

\n
\n

Plan 28 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0736

\n		\n

33,07

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,65

\n
\n

38\u00a0678

\n		\n

31,60

\n		\n

(13)

\n		\n

(13)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,65

\n
\n

Plan 29 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0550

\n		\n

22,65

\n		\n

\u2010

\n		\n

-

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

77\u00a0357

\n		\n

21,64

\n		\n

(9)

\n		\n

(5)

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02) %

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

Plan 30 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1 419

\n		\n

29,92

\n		\n

\u2010

\n		\n

-

\n		\n

33,33

\n		\n

3,23 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,39-1,89

\n
\n

48\u00a0307

\n		\n

37,86

\n		\n

(14)

\n		\n

-

\n		\n

43,13

\n		\n

3,10 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,40-1,88

\n
\n

Plan 29 \u2013
Co-Invest 2022

\n		\n

192

\n		\n

34,74

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

43,13

\n		\n

3,10 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,40-1,88

\n
\n

5 337

\n		\n

33,08

\n		\n

(2)

\n		\n

-

\n		\n

43,13

\n		\n

3,10 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,40-1,88

\n
\n

Plan 30 ter \u2013 Additionnel 2023

\n		\n

180

\n		\n

33,00

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

39,05

\n		\n

3,37 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,42-2,94

\n
\n

1 981

\n		\n

31,55

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

39,05

\n		\n

3,37 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,42-2,94

\n
\n

Plan 30 \u2013
Co-Invest 2023 - bis

\n		\n

453

\n		\n

28,75

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

39,05

\n		\n

3,37 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,42-2,94

\n
\n

3 833

\n		\n

27,30

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

39,05

\n		\n

3,37 %

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,42-2,94

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(39)

\n		\n

(30)

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(1)Pour ces plans, les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9s \u00e0 diff\u00e9rentes dates. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les informations fournies correspondent \u00e0 des moyennes pond\u00e9r\u00e9es selon les quantit\u00e9s allou\u00e9es par date d\u2019octroi.

\n
\n

18-G1. Variation de droits d\u2019attribution d\u2019actions d\u00e9tenus par les membres du personnel

\n

La variation du nombre de droits d\u2019attribution des actions d\u00e9tenues par les membres du personnel est la suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition
au 1\u1d49\u02b3 janvier 2023

\n		\n

Attribu\u00e9s

\n		\n

Droits d\u00e9finitivement acquis (1)

\n		\n

Perdus et autres ajustements

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition au
31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Droits d\u2019attribution d\u2019actions

\n		\n

4\u00a0473\u00a0701

\n		\n

6\u00a0919 208

\n		\n

(5\u00a0794\u00a0927)

\n		\n

(390\u00a0090)

\n		\n

5\u00a0207 892

\n
\n

(1)Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance d\u00e9finitivement acquis correspondent au plan 27 attribu\u00e9 en 2020, au plan 28 attribu\u00e9 en 2021 et au Renaulution Share plan 2022 et 2023 attribu\u00e9s en 2023.

\n
\n


18-G2. Plans de performance et actions provenant de la part variable

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Date d\u2019attribution

\n		\n

Droits d\u2018attribution
au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Date d\u2019acquisition d\u00e9finitive

\n		\n

P\u00e9riode
de conservation

\n
\n

Plan 27 \u2013 CEO

\n		\n

29 juillet 2020

\n		\n

-

\n		\n

29 juillet 2023

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 27 \u2013 Salari\u00e9s

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2020

\n		\n

\u2010

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 28

\n		\n

23 avril 2021

\n		\n

1\u00a0456\u00a0046

\n		\n

23 avril 2024

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 29

\n		\n

25 mai 2022

\n		\n

1\u00a0641\u00a0890

\n		\n

25 mai 2025

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 30 \u2013 CEO

\n		\n

11 mai 2023

\n		\n

75 000

\n		\n

11 mai 2026

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 30 \u2013 Salari\u00e9s

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

1\u00a0534 426

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2026

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 29 \u2013 Co-Invest 2022 - CEO

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

8 629

\n		\n

15 mai 2026

\n		\n

15 mai 2026 -
15 mai 2028

\n
\n

Plan 29 \u2013 Co-Invest 2022 - Salari\u00e9s

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

201 121

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2026

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2026 -
15 f\u00e9vrier 2028

\n
\n

Plan 30 ter \u2013 Additionnel 2023

\n		\n

14 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

198 015

\n		\n

14 d\u00e9cembre 2026

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 30 \u2013 Co-Invest 2023 - bis

\n		\n

14 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

86 285

\n		\n

14 f\u00e9vrier 2027

\n		\n

14 f\u00e9vrier 2027 -
14 d\u00e9cembre 2028

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0201 412

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21882430372367248_0_0": { "value": "

2-R. Plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions

\n

Des plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance ainsi que d\u2019autres paiements fond\u00e9s sur des actions sont attribu\u00e9s par le Groupe et d\u00e9nou\u00e9s en actions Renault. La date d\u2019attribution correspond \u00e0 la date \u00e0 laquelle les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont inform\u00e9s de la d\u00e9cision et des modalit\u00e9s d\u2019octroi du plan. Pour les plans soumis \u00e0 des conditions de performance afin de d\u00e9terminer le nombre d\u2019actions distribu\u00e9es, une estimation de leur atteinte est prise en compte. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e en fonction des \u00e9volutions de la probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation des conditions de performance. La juste valeur des services re\u00e7us en contrepartie de l\u2019attribution de ces actions est \u00e9valu\u00e9e, de mani\u00e8re d\u00e9finitive, par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur desdites actions \u00e0 la date de leur attribution. Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la valeur de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution diminu\u00e9e des dividendes attendus pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition. La volatilit\u00e9 du prix des actions est une volatilit\u00e9 implicite \u00e0 la date d\u2019attribution. Les dividendes attendus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base du plan de versement de dividendes annonc\u00e9 au moment de la valorisation de chaque plan.

\n

La juste valeur totale ainsi d\u00e9termin\u00e9e est reconnue de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits. Cette d\u00e9pense est constat\u00e9e en charges de personnel en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Lors de l\u2019exercice des droits d\u2019attribution, le montant de tr\u00e9sorerie per\u00e7u par le Groupe au titre du prix d\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en tr\u00e9sorerie en contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21882501650232502_0_0": { "value": "

2-S. Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291215_0": { "value": "

Titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es
ni sous influence notable

\n

Les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e en priorit\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au prix de march\u00e9, ou, \u00e0 d\u00e9faut, sur la base de m\u00e9thodes de valorisation non bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9.

\n

22-B. Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n

Les titres des soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es incluent au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 34 millions d\u2019euros (33\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) relatif aux Fonds Avenir Automobile dans le cadre du plan de soutien aux \u00e9quipementiers mis en \u0153uvre par les pouvoirs publics et les constructeurs automobiles. Le montant restant \u00e0 appeler aupr\u00e8s de Renault au 31 d\u00e9cembre 2023 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 77 millions d\u2019euros (84 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21882677880688606_0_0": { "value": "

Titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es
ni sous influence notable

\n

Les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e en priorit\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au prix de march\u00e9, ou, \u00e0 d\u00e9faut, sur la base de m\u00e9thodes de valorisation non bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291200_0": { "value": "

2-V. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse, les comptes courants bancaires et les autres d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, \u00e0 l\u2019exclusion des d\u00e9couverts bancaires qui figurent dans les passifs financiers.

\n

Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s de placements d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme. Pour qu\u2019un instrument soit consid\u00e9r\u00e9 comme un \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, il doit \u00eatre liquide, facilement convertible en un montant connu de tr\u00e9sorerie et \u00eatre soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.

\n

Ces instruments sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf pour les placements dans les fonds mon\u00e9taires (FCP et OPCVM) qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Les comptes bancaires faisant l\u2019objet de restrictions li\u00e9es \u00e0 des r\u00e9glementations propres \u00e0 certains secteurs d\u2019activit\u00e9 (secteurs bancaire ou assurance) ou au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es sont inclus dans le poste \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb.

\n
Ventilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

77

\n		\n

\u00a0

\n		\n

77

\n		\n

63

\n		\n

\u00a0

\n		\n

63

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n		\n

587

\n		\n

587

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

55

\n		\n

119

\n		\n

174

\n		\n

85

\n		\n

410

\n		\n

495

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

563

\n		\n

605

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

265

\n		\n

419

\n		\n

684

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

695

\n		\n

1\u00a0224

\n		\n

1\u00a0919

\n		\n

413

\n		\n

1\u00a0416

\n		\n

1\u00a0829

\n
\n

Dont valeur brute

\n		\n

733

\n		\n

1\u00a0241

\n		\n

1\u00a0974

\n		\n

437

\n		\n

1\u00a0420

\n		\n

1\u00a0857

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(38)

\n		\n

(17)

\n		\n

(55)

\n		\n

(24)

\n		\n

(4)

\n		\n

(28)

\n
\n

\u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0105

\n		\n

9\u00a0105

\n		\n

\u2010

\n		\n

10\u00a0713

\n		\n

10\u00a0713

\n
\n

Tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0572

\n		\n

11\u00a0572

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0061

\n		\n

11\u00a0061

\n
\n

Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

20\u00a0677

\n		\n

20\u00a0677

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

21\u00a0774

\n
\n

(1)Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont principalement compos\u00e9s de d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 terme sur des maturit\u00e9s inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 3 mois pour 5 310 millions d\u2019euros
(6 377 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) avec un risque faible de changement de la r\u00e9mun\u00e9ration, et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour 3 688 millions d\u2019euros (3\u00a0629 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

22-C. Tr\u00e9sorerie non disponible pour le Groupe

\n

Le Groupe dispose de liquidit\u00e9s dans des pays o\u00f9 les conditions de rapatriement des fonds peuvent s\u2019av\u00e9rer complexes pour des raisons r\u00e9glementaires ou politiques. Dans la majorit\u00e9 des pays concern\u00e9s, ces fonds font l\u2019objet d\u2019un emploi local pour des besoins industriels ou de financement des ventes.\u00a0

\n

Une partie des comptes courants bancaires d\u00e9tenus par les Fonds Communs de Titrisation du Financement des ventes est affect\u00e9e au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es et sert en cons\u00e9quence de collat\u00e9ral en cas de d\u00e9faut de paiement des cr\u00e9ances (Notes 15-B et 28-A4). Ces comptes courants bancaires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 980 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (1 169 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21882828211093485_0_0": { "value": "

2-V. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse, les comptes courants bancaires et les autres d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, \u00e0 l\u2019exclusion des d\u00e9couverts bancaires qui figurent dans les passifs financiers.

\n

Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s de placements d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme. Pour qu\u2019un instrument soit consid\u00e9r\u00e9 comme un \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, il doit \u00eatre liquide, facilement convertible en un montant connu de tr\u00e9sorerie et \u00eatre soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.

\n

Ces instruments sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf pour les placements dans les fonds mon\u00e9taires (FCP et OPCVM) qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Les comptes bancaires faisant l\u2019objet de restrictions li\u00e9es \u00e0 des r\u00e9glementations propres \u00e0 certains secteurs d\u2019activit\u00e9 (secteurs bancaire ou assurance) ou au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es sont inclus dans le poste \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_41246846541291179_0": { "value": "

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\nR\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

(178)

\n		\n

(7)

\n		\n

4

\n		\n

(181)

\n		\n

(173)

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(146)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(146)

\n		\n

(146)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

(147)

\n		\n

36

\n		\n

(5)

\n		\n

(116)

\n		\n

(111)

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n
D\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat de la partie de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des instruments financiers relative aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

(161)

\n		\n

6

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n		\n

(24)

\n		\n

2

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

1

\n
\n

Montant total transf\u00e9r\u00e9 en r\u00e9sultat net pour les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(146)

\n		\n

9

\n
\n
\u00c9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Moins d\u2018un an

\n		\n

(113)

\n		\n

29

\n
\n

Plus d\u2019un an

\n		\n

32

\n		\n

243

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie hors entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(81)

\n		\n

272

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(66)

\n		\n

(95)

\n
\n

Total de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(147)

\n		\n

177

\n
\n

Cet \u00e9ch\u00e9ancier est construit sur la base des \u00e9ch\u00e9ances contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie faisant l\u2019objet d\u2019une couverture.

\n

\n


19-F. D\u00e9tail de la juste valeur des actifs investis

\n

Les actifs investis via des fonds de pension et des compagnies d\u2019assurance s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Actifs cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs

\n		\n

Actifs non cot\u00e9s

\n		\n

Total

\n
\n

Fonds de pension

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Actions

\n		\n

68

\n		\n

\u2010

\n		\n

68

\n
\n

Obligations

\n		\n

157

\n		\n

\u2010

\n		\n

157

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

20

\n
\n

TOTAL FONDS DE PENSION

\n		\n

249

\n		\n

\u2010

\n		\n

249

\n
\n

Compagnies d\u2019assurance

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

1

\n		\n

8

\n		\n

9

\n
\n

Actions

\n		\n

10

\n		\n

1

\n		\n

11

\n
\n

Obligations

\n		\n

184

\n		\n

6

\n		\n

190

\n
\n

Biens immobiliers

\n		\n

25

\n		\n

1

\n		\n

26

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

37

\n		\n

37

\n		\n

74

\n
\n

TOTAL COMPAGNIES D\u2019ASSURANCE

\n		\n

257

\n		\n

53

\n		\n

310

\n
\n

TOTAL

\n		\n

506

\n		\n

53

\n		\n

559

\n
\n

Les actifs des fonds de pension en obligations se rapportent principalement aux r\u00e9gimes localis\u00e9s au Royaume-Uni (50\u00a0%). Les contrats d\u2019assurance en obligations concernent principalement les Pays-Bas (18,3 %), la France (15,3 %), la Suisse (12 %) et l\u2019Allemagne (4,4 %). Les taux de rendements r\u00e9els des fonds investis au Royaume-Uni sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 19-B.

\n

La moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de rendement r\u00e9els des principaux fonds investis par le Groupe est de 2,6 % en 2023
(-15,7 % en 2022).

\n

\u00c0 ce jour, la meilleure estimation des contributions \u00e0 verser aux fonds en 2023 est de l\u2019ordre de 19\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Les actifs de pension du Groupe ne comportent pas d\u2019instruments financiers de Renault Group. Les investissements immobiliers ne comportent pas de biens immobiliers occup\u00e9s par le Groupe.

\n

24-A. Ventilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

\n

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2023.\u00a0

\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

ACTIFS FINANCIERS ET AUTRES ACTIFS

\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des actifs financiers au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur

\n
\n

Notes

\n		\n

Total

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Instruments de capitaux propres - \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

\u00a0

\n		\n

48\u00a0686 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

16

\n		\n

825

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

825

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

17

\n		\n

2\u00a0191

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0191

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et charges constat\u00e9es d\u2018avance

\n		\n

17

\n		\n

3\u00a0301

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0301

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l\u2018Automobile

\n		\n

17

\n		\n

21

\n		\n

7

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

252

\n		\n

46

\n		\n

206

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es

\n		\n

17

\n		\n

65

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

65

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

22

\n		\n

77

\n		\n

78

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

22

\n		\n

500

\n		\n

121

\n		\n

379

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2018Automobile

\n		\n

22

\n		\n

174

\n		\n

174

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

22

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

22

\n		\n

20\u00a0677

\n		\n

3\u00a0597

\n		\n

173

\n		\n

16\u00a0907

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1 & 3

\n
\n

Total des actifs financiers et autres actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

78\u00a0866

\n		\n

4\u00a0023

\n		\n

772

\n		\n

74\u00a0006

\n		\n

65

\n		\n

48\u00a0686

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)La juste valeur des cr\u00e9ances de Financement des ventes est estim\u00e9e en actualisant les flux futurs, au taux auquel des pr\u00eats similaires (conditions, \u00e9ch\u00e9ance et qualit\u00e9 du d\u00e9biteur) seraient accord\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les cr\u00e9ances ayant une dur\u00e9e de vie inf\u00e9rieure \u00e0 un an ne sont pas actualis\u00e9es, leur juste valeur ne pr\u00e9sentant pas d\u2019\u00e9cart significatif avec leur valeur nette comptable. La juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus pour lesquelles certaines donn\u00e9es significatives, telles que le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 au portefeuille de cr\u00e9ances, ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

(2)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile, les cr\u00e9ances fiscales ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur comptable nette, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n
\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

\n		\n

\n
\n

PASSIFS FINANCIERS ET AUTRES PASSIFS

\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

Total

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Juste Valeur
des passifs financiers au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur
des passifs financiers \u00e0 la juste valeur

\n
\n

Dettes fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0424

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0424

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes diverses et produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

21

\n		\n

8\u00a0059

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8\u00a0059

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

21

\n		\n

7\u00a0965

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0965

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l\u2018Automobile

\n		\n

21

\n		\n

171

\n		\n

7

\n		\n

164

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres participatifs Renault

\n		\n

23

\n		\n

258

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

258

\n		\n

234 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres participatifs Diac

\n		\n

23

\n		\n

11

\n		\n

11

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

882

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

882

\n		\n

810 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

23

\n		\n

22\u00a0624

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

22\u00a0624

\n		\n

22\u00a0624 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

23

\n		\n

6\u00a0927

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

6\u00a0927

\n		\n

7\u00a0175 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

23

\n		\n

5\u00a0304

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0304

\n		\n

5\u00a0334 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes locatives en application d\u2018IFRS 16

\n		\n

23

\n		\n

640

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

640

\n		\n

640 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes porteuses et non porteuses d\u2018int\u00e9r\u00eats

\n		\n

23

\n		\n

29\u00a0098

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

29\u00a0098

\n		\n

29\u00a0098 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

23

\n		\n

404

\n		\n

420

\n		\n

(16)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

351

\n		\n

214

\n		\n

137

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Total des passifs financiers et autres passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

85\u00a0469

\n		\n

652

\n		\n

285

\n		\n

84\u00a0532

\n		\n

65\u00a0915

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes fournisseurs, fiscales ou sociales, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n

(2)La juste valeur retenue pour les titres participatifs Renault et DIAC correspond au cours de bourse.

\n

(3)Pour les passifs financiers de l\u2019Automobile et les dettes de Financement des ventes \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e essentiellement par l\u2019actualisation des flux futurs aux taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, pour des emprunts de conditions et \u00e9ch\u00e9ances similaires. Les taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group sont obtenus par utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, telles que les courbes de taux z\u00e9ro-coupon et la cotation sur le march\u00e9 secondaire des obligations \u00e9mises par le Groupe\u00a0; la juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 2.

\n
\n
Couvertures de juste valeur
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture

\n		\n

185

\n		\n

(373)

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert

\n		\n

(201)

\n		\n

383

\n
\n

Impact net en r\u00e9sultat des couvertures de juste valeur

\n		\n

(16)

\n		\n

10

\n
\n

Les modalit\u00e9s de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture sont d\u00e9crites en Note 2-X.

\nD\u00e9riv\u00e9s et accords de compensation

25-A1. Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s et notionnels couverts

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

29

\n		\n

29

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d\u2018investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

133

\n		\n

380

\n		\n

21\u00a0321

\n		\n

19\u00a0554

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

133

\n		\n

380

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

19\u00a0583

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

(17)

\n		\n

919

\n		\n

704

\n		\n

215

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

40

\n		\n

41

\n		\n

2\u00a0047

\n		\n

460

\n		\n

1\u00a0587

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

40

\n		\n

24

\n		\n

2\u00a0966

\n		\n

1\u00a0164

\n		\n

1\u00a0802

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

14

\n		\n

164

\n		\n

991

\n		\n

466

\n		\n

525

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

8

\n		\n

7

\n		\n

294

\n		\n

294

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n		\n

22

\n		\n

171

\n		\n

1\u00a0285

\n		\n

760

\n		\n

525

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total secteur Automobile

\n		\n

195

\n		\n

575

\n		\n

25\u00a0601

\n		\n

21\u00a0507

\n		\n

4\u00a0094

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d\u2018investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

4

\n		\n

47

\n		\n

149

\n		\n

57

\n		\n

92

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

4

\n		\n

47

\n		\n

175

\n		\n

83

\n		\n

92

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

181

\n		\n

93

\n		\n

12\u00a0419

\n		\n

5\u00a0965

\n		\n

6\u00a0454

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

44

\n		\n

196

\n		\n

5\u00a0684

\n		\n

1\u00a0262

\n		\n

3\u00a0922

\n		\n

500

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

23

\n		\n

15

\n		\n

3\u00a0255

\n		\n

2\u00a0180

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

248

\n		\n

304

\n		\n

21\u00a0358

\n		\n

9\u00a0407

\n		\n

11\u00a0451

\n		\n

500

\n
\n

Total secteur Financement des ventes

\n		\n

252

\n		\n

351

\n		\n

21\u00a0533

\n		\n

9\u00a0490

\n		\n

11\u00a0543

\n		\n

500

\n
\n
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\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

24-A. Ventilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

\n

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2023.\u00a0

\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

ACTIFS FINANCIERS ET AUTRES ACTIFS

\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des actifs financiers au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur

\n
\n

Notes

\n		\n

Total

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Instruments de capitaux propres - \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

\u00a0

\n		\n

48\u00a0686 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

16

\n		\n

825

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

825

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

17

\n		\n

2\u00a0191

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0191

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et charges constat\u00e9es d\u2018avance

\n		\n

17

\n		\n

3\u00a0301

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0301

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l\u2018Automobile

\n		\n

17

\n		\n

21

\n		\n

7

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

252

\n		\n

46

\n		\n

206

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es

\n		\n

17

\n		\n

65

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

65

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

22

\n		\n

77

\n		\n

78

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

22

\n		\n

500

\n		\n

121

\n		\n

379

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2018Automobile

\n		\n

22

\n		\n

174

\n		\n

174

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

22

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

22

\n		\n

20\u00a0677

\n		\n

3\u00a0597

\n		\n

173

\n		\n

16\u00a0907

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1 & 3

\n
\n

Total des actifs financiers et autres actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

78\u00a0866

\n		\n

4\u00a0023

\n		\n

772

\n		\n

74\u00a0006

\n		\n

65

\n		\n

48\u00a0686

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)La juste valeur des cr\u00e9ances de Financement des ventes est estim\u00e9e en actualisant les flux futurs, au taux auquel des pr\u00eats similaires (conditions, \u00e9ch\u00e9ance et qualit\u00e9 du d\u00e9biteur) seraient accord\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les cr\u00e9ances ayant une dur\u00e9e de vie inf\u00e9rieure \u00e0 un an ne sont pas actualis\u00e9es, leur juste valeur ne pr\u00e9sentant pas d\u2019\u00e9cart significatif avec leur valeur nette comptable. La juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus pour lesquelles certaines donn\u00e9es significatives, telles que le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 au portefeuille de cr\u00e9ances, ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

(2)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile, les cr\u00e9ances fiscales ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur comptable nette, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n
\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

\n		\n

\n
\n

PASSIFS FINANCIERS ET AUTRES PASSIFS

\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

Total

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Juste Valeur
des passifs financiers au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur
des passifs financiers \u00e0 la juste valeur

\n
\n

Dettes fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0424

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0424

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes diverses et produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

21

\n		\n

8\u00a0059

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8\u00a0059

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

21

\n		\n

7\u00a0965

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0965

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l\u2018Automobile

\n		\n

21

\n		\n

171

\n		\n

7

\n		\n

164

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres participatifs Renault

\n		\n

23

\n		\n

258

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

258

\n		\n

234 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres participatifs Diac

\n		\n

23

\n		\n

11

\n		\n

11

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

882

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

882

\n		\n

810 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

23

\n		\n

22\u00a0624

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

22\u00a0624

\n		\n

22\u00a0624 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

23

\n		\n

6\u00a0927

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

6\u00a0927

\n		\n

7\u00a0175 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

23

\n		\n

5\u00a0304

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0304

\n		\n

5\u00a0334 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes locatives en application d\u2018IFRS 16

\n		\n

23

\n		\n

640

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

640

\n		\n

640 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes porteuses et non porteuses d\u2018int\u00e9r\u00eats

\n		\n

23

\n		\n

29\u00a0098

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

29\u00a0098

\n		\n

29\u00a0098 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

23

\n		\n

404

\n		\n

420

\n		\n

(16)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

351

\n		\n

214

\n		\n

137

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Total des passifs financiers et autres passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

85\u00a0469

\n		\n

652

\n		\n

285

\n		\n

84\u00a0532

\n		\n

65\u00a0915

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes fournisseurs, fiscales ou sociales, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n

(2)La juste valeur retenue pour les titres participatifs Renault et DIAC correspond au cours de bourse.

\n

(3)Pour les passifs financiers de l\u2019Automobile et les dettes de Financement des ventes \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e essentiellement par l\u2019actualisation des flux futurs aux taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, pour des emprunts de conditions et \u00e9ch\u00e9ances similaires. Les taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group sont obtenus par utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, telles que les courbes de taux z\u00e9ro-coupon et la cotation sur le march\u00e9 secondaire des obligations \u00e9mises par le Groupe\u00a0; la juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 2.

\n
\n
Couvertures de juste valeur
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture

\n		\n

185

\n		\n

(373)

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert

\n		\n

(201)

\n		\n

383

\n
\n

Impact net en r\u00e9sultat des couvertures de juste valeur

\n		\n

(16)

\n		\n

10

\n
\n

Les modalit\u00e9s de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture sont d\u00e9crites en Note 2-X.

\nD\u00e9riv\u00e9s et accords de compensation

25-A1. Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s et notionnels couverts

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

29

\n		\n

29

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d\u2018investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

133

\n		\n

380

\n		\n

21\u00a0321

\n		\n

19\u00a0554

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

133

\n		\n

380

\n		\n

21\u00a0350

\n		\n

19\u00a0583

\n		\n

1\u00a0767

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

(17)

\n		\n

919

\n		\n

704

\n		\n

215

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

40

\n		\n

41

\n		\n

2\u00a0047

\n		\n

460

\n		\n

1\u00a0587

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

40

\n		\n

24

\n		\n

2\u00a0966

\n		\n

1\u00a0164

\n		\n

1\u00a0802

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

14

\n		\n

164

\n		\n

991

\n		\n

466

\n		\n

525

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

8

\n		\n

7

\n		\n

294

\n		\n

294

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n		\n

22

\n		\n

171

\n		\n

1\u00a0285

\n		\n

760

\n		\n

525

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total secteur Automobile

\n		\n

195

\n		\n

575

\n		\n

25\u00a0601

\n		\n

21\u00a0507

\n		\n

4\u00a0094

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d\u2018investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

4

\n		\n

47

\n		\n

149

\n		\n

57

\n		\n

92

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

4

\n		\n

47

\n		\n

175

\n		\n

83

\n		\n

92

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

181

\n		\n

93

\n		\n

12\u00a0419

\n		\n

5\u00a0965

\n		\n

6\u00a0454

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

44

\n		\n

196

\n		\n

5\u00a0684

\n		\n

1\u00a0262

\n		\n

3\u00a0922

\n		\n

500

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

23

\n		\n

15

\n		\n

3\u00a0255

\n		\n

2\u00a0180

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

248

\n		\n

304

\n		\n

21\u00a0358

\n		\n

9\u00a0407

\n		\n

11\u00a0451

\n		\n

500

\n
\n

Total secteur Financement des ventes

\n		\n

252

\n		\n

351

\n		\n

21\u00a0533

\n		\n

9\u00a0490

\n		\n

11\u00a0543

\n		\n

500

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21882964771608785_0_0": { "value": "

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

24-A. Ventilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

\n

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2023.\u00a0

\n

\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21883008177733612_0_0": { "value": "

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur,

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie,

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21883034421245222_0_0": { "value": "

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4193229645739565_0_0": { "value": "Note 5 \u2013 Produits et charges op\u00e9rationnels par nature hors autres produits et charges d\u2019exploitation


5-A. Charges de personnel

\n

Les charges de personnel s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5 896 millions d\u2019euros en 2023 (5 661 millions d\u2019euros en 2022, apr\u00e8s application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie).

\n

Le d\u00e9tail des charges au titre des engagements de retraite et autres avantages long terme est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 19.

\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions concernent des attributions d\u2019actions de performance et des autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions consentis au personnel. Ils repr\u00e9sentent une charge de personnel de 76 millions d\u2019euros en 2023 (65 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Les \u00e9l\u00e9ments de valorisation des plans sont explicit\u00e9s en Note 18-G.

\n

5-B. Gains et pertes de change

\n

Les \u00e9carts de change enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d\u2019exploitation repr\u00e9sentent une charge de 111 millions d\u2019euros en 2023, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin et de la livre turque (en 2022, une charge de 36 millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin et de la livre turque).

\n

5-C. Loyers

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, les loyers li\u00e9s aux contrats de location non retrait\u00e9s selon IFRS 16 dans l\u2019\u00e9tat de situation financi\u00e8re en raison de leur non-mat\u00e9rialit\u00e9 ou de leur courte dur\u00e9e s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e

\n		\n

(11)

\n		\n

(8)

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location d\u2019actifs de faible valeur

\n		\n

(20)

\n		\n

(21)

\n
\n

Autres loyers incluant les loyers variables

\n		\n

(67)

\n		\n

(64)

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21883350224224415_0_0": { "value": "5-A. Charges de personnel

Les charges de personnel s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5 896 millions d\u2019euros en 2023 (5 661 millions d\u2019euros en 2022, apr\u00e8s application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie).

\n

Le d\u00e9tail des charges au titre des engagements de retraite et autres avantages long terme est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 19.

\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions concernent des attributions d\u2019actions de performance et des autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions consentis au personnel. Ils repr\u00e9sentent une charge de personnel de 76 millions d\u2019euros en 2023 (65 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Les \u00e9l\u00e9ments de valorisation des plans sont explicit\u00e9s en Note 18-G.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4199329831171706_0_0": { "value": "
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des\u00a0effectifs

\n		\n

(389)

\n		\n

(354)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles, totales ou partielles et autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(790)

\n		\n

(14)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles ou\u00a0corporelles (hors\u00a0cessions d\u2019actifs donn\u00e9s
en location)

\n		\n

228

\n		\n

178

\n
\n

Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)

\n		\n

(501)

\n		\n

(257)

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation inhabituels

\n		\n

(180)

\n		\n

68

\n
\n

Total

\n		\n

(1\u00a0632)

\n		\n

(379)

\n
\n

6-C. R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles

\n

En 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 228 millions d\u2019euros principalement en France avec la cession de terrains et de sites industriels.

\n

En 2022, le Groupe avait r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 178 millions d\u2019euros avec, principalement en France, la cession d\u2019un entrep\u00f4t logistique et d\u2019un bien immobilier d\u00e9gageant des plus-values de 97 millions d\u2019euros, et au sein du r\u00e9seau de distribution en France et en Europe la cession en 2022 de divers ensembles immobiliers d\u00e9gageant des plus-values de 98 millions d\u2019euros.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4199399226404028_0_0": { "value": "
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des\u00a0effectifs

\n		\n

(389)

\n		\n

(354)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles, totales ou partielles et autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(790)

\n		\n

(14)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles ou\u00a0corporelles (hors\u00a0cessions d\u2019actifs donn\u00e9s
en location)

\n		\n

228

\n		\n

178

\n
\n

Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)

\n		\n

(501)

\n		\n

(257)

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation inhabituels

\n		\n

(180)

\n		\n

68

\n
\n

Total

\n		\n

(1\u00a0632)

\n		\n

(379)

\n
\n

6-A. Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n

Les co\u00fbts de restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs de l\u2019ann\u00e9e 2023 concernent principalement la France pour (316) millions d\u2019euros. Ces co\u00fbts s\u2018inscrivent dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020 et comprennent des plans de d\u00e9part ainsi que des d\u00e9penses sur les projets de d\u00e9ploiement du plan Renaulution et la transformation digitale du Groupe.

\n

Les co\u00fbts 2022 concernaient principalement la France pour (174) millions d\u2019euros, l\u2019Allemagne pour (81) millions d\u2019euros, la Roumanie pour (36) millions d'euros et l\u2019Espagne pour (19)\u00a0millions d\u2019euros, dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 en 2020 (plans de restructuration en Roumanie et Espagne notamment).

\n

6-D. Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill\u00a0
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0

\n

En 2023, des pertes de valeur ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (501) millions d\u2019euros dont une d\u00e9pr\u00e9ciation de (474) millions d\u2019euros sur des d\u00e9veloppements v\u00e9hicules et actifs de production sp\u00e9cifiques. Aucune reprise de perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2023.

\n

En 2022, des pertes de valeur avaient \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (257) millions d\u2019euros, principalement sur des actifs de production exc\u00e9dentaires en Chine. Aucune perte de valeur n\u2019avait \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 1er semestre 2022.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21883556920175693_0_0": { "value": "

6-A. Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n

Les co\u00fbts de restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs de l\u2019ann\u00e9e 2023 concernent principalement la France pour (316) millions d\u2019euros. Ces co\u00fbts s\u2018inscrivent dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020 et comprennent des plans de d\u00e9part ainsi que des d\u00e9penses sur les projets de d\u00e9ploiement du plan Renaulution et la transformation digitale du Groupe.

\n

Les co\u00fbts 2022 concernaient principalement la France pour (174) millions d\u2019euros, l\u2019Allemagne pour (81) millions d\u2019euros, la Roumanie pour (36) millions d'euros et l\u2019Espagne pour (19)\u00a0millions d\u2019euros, dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 en 2020 (plans de restructuration en Roumanie et Espagne notamment).

\n
", "dimensions": { "concept": "rno:DisclosureOfRestructuringAndIntegrationCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21883857783194267_0_0": { "value": "

8-C. Variations des dettes d\u2019imp\u00f4ts courants, des cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et des provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2022

\n		\n

Imp\u00f4ts courants au compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Imp\u00f4ts
pay\u00e9s nets

\n		\n

\u00c9carts
de conversion
et autres mouvements

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2023

\n
\n

Imp\u00f4ts courants hors positions fiscales incertaines

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(804)

\n		\n

804

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(21)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(20)

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

(234)

\n		\n

(40)

\n		\n

41

\n		\n

(3)

\n		\n

(236)

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

154

\n		\n

\u00a0

\n		\n

288

\n		\n

(218)

\n		\n

224

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

23

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(312)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(267)

\n		\n

220

\n		\n

(359)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL

\n		\n

(390)

\n		\n

(844)

\n		\n

869

\n		\n

\u2010

\n		\n

(365)

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21883921833217118_0_0": { "value": "

Note 9 \u2013 R\u00e9sultat net de base et r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par\u00a0action

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliers d\u2018actions)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Actions en circulation

\n		\n

295\u00a0722

\n		\n

295\u00a0722

\n
\n

Actions d\u2018autocontr\u00f4le

\n		\n

(5\u00a0684)

\n		\n

(4\u00a0253)

\n
\n

Actions d\u00e9tenues par Nissan x part de Renault dans Nissan

\n		\n

(19\u00a0029)

\n		\n

(19\u00a0372)

\n
\n

Nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action

\n		\n

271\u00a0009

\n		\n

272\u00a0097

\n
\n

Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2018actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode, ce dernier prenant en compte la neutralisation des actions d\u2019autocontr\u00f4le ainsi que la quote-part des actions Renault d\u00e9tenues par Nissan.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0(en milliers d\u2018actions)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action

\n		\n

271\u00a0009

\n		\n

272\u00a0097

\n
\n

Effet dilutif des options d\u2019achat d\u2019actions, des droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance et des autres accords de paiements fond\u00e9s sur des actions

\n		\n

4 132

\n		\n

2\u00a0154

\n
\n

Nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action

\n		\n

275\u00a0141

\n		\n

274\u00a0251

\n
\n

Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2018actions potentiellement en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il prend en compte le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action, compl\u00e9t\u00e9 du nombre de droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance au titre des plans ayant un effet dilutif potentiel et remplissant les crit\u00e8res de performance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes lorsque l\u2019\u00e9mission est conditionnelle (Note 18-G).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21883956434581395_0_0": { "value": "

Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2018actions potentiellement en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il prend en compte le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action, compl\u00e9t\u00e9 du nombre de droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance au titre des plans ayant un effet dilutif potentiel et remplissant les crit\u00e8res de performance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes lorsque l\u2019\u00e9mission est conditionnelle (Note 18-G).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4200938397043650_0_0": { "value": "Participation dans Nissan

Participation dans Nissan au compte de r\u00e9sultat et dans la situation financi\u00e8re\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

797

\n		\n

526

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

15\u00a0667

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

12-A. M\u00e9thode de consolidation de Nissan

\n

En date du 08 novembre 2023, le Nouvel Accord de l\u2019Alliance entre Renault Group et Nissan est entr\u00e9 en vigueur. Aux termes de ce nouvel accord, Renault a transf\u00e9r\u00e9 28,4 % des actions Nissan (sur un total de 43,4 %) dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote sont exerc\u00e9s de mani\u00e8re neutre, sous r\u00e9serve de certaines exceptions. Renault Group continue de b\u00e9n\u00e9ficier pleinement des droits \u00e9conomiques (dividendes et produits de cession des actions) rattach\u00e9s aux actions d\u00e9tenues par la fiducie jusqu\u2019\u00e0 la vente de ces actions. Renault Group a toute latitude pour c\u00e9der les actions Nissan d\u00e9tenues par la fiducie, sans \u00eatre tenu de le faire dans un d\u00e9lai sp\u00e9cifique pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9 et dans le cadre d\u2019un processus organis\u00e9 et coordonn\u00e9 avec Nissan et dans lequel Nissan b\u00e9n\u00e9ficie d\u2018un droit de premi\u00e8re offre, \u00e0 son profit ou au profit d\u2018un tiers d\u00e9sign\u00e9.

\n

Le 13 d\u00e9cembre 2023, Renault SA a donn\u00e9 instruction \u00e0 la fiducie de c\u00e9der \u00e0 Nissan 211\u00a0millions de ses propres titres au prix unitaire de 3,62 euros par action soit un total de 764\u00a0millions d\u2019euros. Nissan ayant annul\u00e9 ces titres, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault dans Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve d\u00e9sormais \u00e0 40,6 %. Cette op\u00e9ration de r\u00e9\u00e9quilibrage s\u2019est traduite dans les comptes de Renault Group par une perte de (880) millions d\u2019euros, class\u00e9e en Autres Produits et Charges d\u2019Exploitation.\u00a0 Cette perte comprend une moins-value sur titres de (745) millions d\u2019euros et le reclassement de pertes de change pr\u00e9c\u00e9demment conserv\u00e9es en r\u00e9serves de conversion \u00e0 hauteur de (135) millions d\u2019euros.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, Renault SA d\u00e9tient un int\u00e9r\u00eat de 15,8 % dans le capital de Nissan. 24,8 % sont d\u00e9tenus par la fiducie dont Renault SA est le b\u00e9n\u00e9ficiaire. Renault Group dispose de deux si\u00e8ges au Conseil d\u2019administration de Nissan et est repr\u00e9sent\u00e9 par Monsieur Jean-Dominique Senard, Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration et Monsieur Pierre Fleuriot, administrateur r\u00e9f\u00e9rent de Renault Group.

\n

Au regard de ces \u00e9l\u00e9ments, Renault Group dispose d\u2019une influence notable sur Nissan et de ce fait, comptabilise sa participation dans Nissan selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.

\n

12-B. \u00c9volution de la valeur de la participation dans Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re
de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Quote-part d\u2019actif net

\n		\n

Goodwill\u00a0

\n		\n

Total\u00a0

\n
\n

Avant neutralisation

\n		\n

Neutralisation \u00e0 hauteur
de la participation
de Nissan dans\u00a0Renault \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Net

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

(974)

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

658

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

R\u00e9sultat\u00a02023

\n		\n

797

\n		\n

\u2010

\n		\n

797

\n		\n

\u2010

\n		\n

797

\n
\n

Dividende vers\u00e9

\n		\n

(172)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(172)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(172)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

(1\u00a0012)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0012)

\n		\n

(66)

\n		\n

(1\u00a0078)

\n
\n

Autres mouvements \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(1\u00a0394)

\n		\n

67

\n		\n

(1\u00a0327)

\n		\n

(40)

\n		\n

(1\u00a0367)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

16\u00a0022

\n		\n

(907)

\n		\n

15\u00a0115

\n		\n

552

\n		\n

15\u00a0667

\n
\n

(1)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite historiquement sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n

(2)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan ainsi que les effets dilutifs et relutifs li\u00e9s au rachat et \u00e0 l\u2019annulation des 211 millions d\u2019actions Nissan \u00e0 hauteur
de (1\u00a0509) millions d\u2019euros.

\n
\n


12-C. \u00c9volution des capitaux propres de Nissan retrait\u00e9s pour les besoins de la consolidation
de Renault Group

\n

Les comptes de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Renault Group sont les comptes consolid\u00e9s publi\u00e9s en normes comptables japonaises \u2013 Nissan est cot\u00e9e \u00e0 la Bourse de Tokyo \u2013 apr\u00e8s retraitements pour les besoins de la consolidation de Renault Group selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS.

\n

Nissan publie trimestriellement ses comptes et cl\u00f4t son exercice annuel au 31 mars. Pour les besoins de la consolidation de Renault Group, les r\u00e9sultats de Nissan sont pris en compte sur une base calendaire (r\u00e9sultats de janvier \u00e0 d\u00e9cembre consolid\u00e9s dans les comptes annuels de Renault Group). Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02023 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02022 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02023.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, Nissan d\u00e9tient 0,5% de ses propres titres (0,6 % au 31 d\u00e9cembre 2022). En cons\u00e9quence, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA dans Nissan s\u2019\u00e9tablit \u00e0 40,6 % (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2022). Les droits de vote de Renault SA dans Nissan repr\u00e9sentent 15 % au 31 d\u00e9cembre 2023 (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliards de yens)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

R\u00e9sultat 2023

\n		\n

Dividendes

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Autres mouvements \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Capitaux propres \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en normes japonaises

\n		\n

5\u00a0072

\n		\n

432

\n		\n

(59)

\n		\n

324

\n		\n

(135)

\n		\n

5\u00a0634

\n
\n

Retraitements pour les besoins du passage en normes IFRS\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provision pour engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme du personnel

\n		\n

(12)

\n		\n

(38)

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

113

\n		\n

66

\n
\n

Immobilisation des frais de d\u00e9veloppement

\n		\n

599

\n		\n

71

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

-

\n		\n

672

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres retraitements

\n		\n

(82)

\n		\n

(162)

\n		\n

\u2010

\n		\n

11

\n		\n

(26)

\n		\n

(259)

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 en normes IFRS

\n		\n

5\u00a0577

\n		\n

303

\n		\n

(59)

\n		\n

340

\n		\n

(48)

\n		\n

6\u00a0113

\n
\n

Retraitements pour les besoins de Renault Group \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

159

\n		\n

(36)

\n		\n

(4)

\n		\n

(46)

\n		\n

(23)

\n		\n

50

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

5\u00a0736

\n		\n

267

\n		\n

(63)

\n		\n

294

\n		\n

(71)

\n		\n

6\u00a0163

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

40\u00a0775

\n		\n

1\u00a0811

\n		\n

(395)

\n		\n

2 327

\n		\n

(443)

\n		\n

39 421

\n
\n

Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA

\n		\n

43,7 %

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

40,6 %

\n
\n

Part de Renault Group (avant neutralisation ci-dessous)

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

797

\n		\n

(172)

\n		\n

(1 012)

\n		\n

(1\u00a0394)

\n		\n

16\u00a0022

\n
\n

Neutralisation de la participation de Nissan dans Renault Group \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

(974)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

67

\n		\n

(907)

\n
\n

Part de Renault Group dans l\u2019actif net de Nissan

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

797

\n		\n

(172)

\n		\n

(1\u00a0012)

\n		\n

(1\u00a0327)

\n		\n

15\u00a0115

\n
\n

(1)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n

(2)Les retraitements op\u00e9r\u00e9s pour les besoins de Renault Group correspondent \u00e0 l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault par Nissan et historiquement la r\u00e9estimation de l\u2019actif immobilis\u00e9 pratiqu\u00e9e par Renault Group lors des acquisitions intervenues en 1999 et 2002.

\n

(3)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n
\n

12-D. R\u00e9sultat net de Nissan en normes comptables japonaises

\n

Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02023 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02022 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02023.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

De janvier
\u00e0 mars 2023

\n		\n

D'avril \u00e0
juin 2023

\n		\n

De juillet \u00e0
septembre 2023

\n		\n

D'octobre \u00e0
d\u00e9cembre 2023

\n		\n


De janvier \u00e0
d\u00e9cembre 2023

\n
\n

\u00a0

\n		\n

Dernier trimestre de\u00a0l\u2019exercice
annuel 2022 de\u00a0Nissan

\n		\n

1er\u00a0trimestre
de l\u2019exercice
annuel \u00a02023 de Nissan

\n		\n

2\u00e8me trimestre
de l\u2019exercice annuel\u00a02023 de Nissan

\n		\n

3\u00e8me trimestre
de l\u2019exercice annuel\u00a02023 de Nissan

\n		\n

P\u00e9riode retenue pour
la consolidation
de Renault

\n
\n

\u00a0

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n		\n

(En milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(En millions d\u2019euros)

\n
\n

R\u00e9sultat net \u2013 part\u00a0
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

107

\n		\n

753

\n		\n

105

\n		\n

705

\n		\n

191

\n		\n

1\u00a0213

\n		\n

29

\n		\n

183

\n		\n

432

\n		\n

2\u00a0854

\n
\n

12-E. Couverture de l\u2019investissement dans Nissan

\n

Depuis 1999, le Groupe couvre partiellement le risque de change yen/euro li\u00e9 \u00e0 son investissement dans Nissan. Les modalit\u00e9s de cette couverture sont d\u00e9crites en Note 25-B2.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, ces op\u00e9rations de couverture s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 199,9 milliards de yens (1 279 millions d\u2019euros). Elles sont compos\u00e9es d\u2019emprunts obligataires \u00e9mis en yens sur le march\u00e9 japonais du Samoura\u00ef.

\n

Elles ont d\u00e9gag\u00e9 des \u00e9carts de change favorables pour 247\u00a0millions d\u2019euros en 2023 (25 millions d\u2019euros d\u00e9favorables en 2022).

\n

12-F. Valorisation de la participation de Renault Group dans\u00a0Nissan sur la base du cours de Bourse

\n

Sur la base du cours de Bourse de l\u2019action Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, soit 554 yens par action, la participation de Renault Group dans Nissan est valoris\u00e9e \u00e0 5 744 millions d\u2019euros (5 444\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 sur la base d\u2019un cours \u00e0 418 yens par action).

\n

12-G. Test de perte de valeur de la participation dans Nissan

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, la valorisation boursi\u00e8re est inf\u00e9rieure de 63,3 % \u00e0 la valeur de Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re de Renault Group (68,9 % au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Un test de perte de valeur a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2023 int\u00e9grant les hypoth\u00e8ses suivantes\u00a0:

\n

\u25cftaux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 8,32% (7,73 % au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022),

\n

\u25cftaux de croissance \u00e0 l\u2019infini (y compris effet de l\u2019inflation) de 1,61 % (1,42 % au 31 d\u00e9cembre 2022),

\n

\u25cfvaleur terminale d\u00e9termin\u00e9e sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de profitabilit\u00e9 en coh\u00e9rence avec les donn\u00e9es historiques de Nissan et avec des perspectives \u00e0 moyen et long terme prudentes tenant compte des nouvelles pr\u00e9visions de volume et de taux de change \u00e0 moyen terme.

\n

Le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation d\u2019une perte de valeur de la participation dans Nissan au 31 d\u00e9cembre 2023. Aucun changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable de la participation dans Nissan.

\n

12-H. Op\u00e9rations entre Renault Group et le Groupe Nissan

\n

Renault Group et Nissan conduisent des actions communes dans le domaine du d\u00e9veloppement des v\u00e9hicules et organes, des achats, des moyens de production et de distribution. Ces coop\u00e9rations se traduisent par des synergies permettant des r\u00e9ductions de co\u00fbts.

\n

Le secteur Automobile intervient \u00e0 deux niveaux dans ses op\u00e9rations avec Nissan\u00a0:

\n

\u25cfSur le plan industriel, les partenaires r\u00e9alisent ensemble des productions crois\u00e9es de v\u00e9hicules et organes dans les usines de l\u2019Alliance\u00a0:

\n

\u2013Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 en 2023 un chiffre d\u2019affaires d\u2019environ 1 857 millions d\u2019euros avec le Groupe Nissan (2\u00a0015 millions d\u2019euros en 2022) dont environ 1\u00a0332\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1 443 millions d\u2019euros 2022), 343\u00a0millions d\u2019euros d\u2019organes (427 millions d\u2019euros en 2022) et 182 millions d\u2019euros de prestations diverses (145\u00a0millions d\u2019euros en 2022).

\n

\u2013Renault Group a effectu\u00e9 des achats aupr\u00e8s de Nissan en 2023 \u00e0 hauteur de 1 296 millions d\u2019euros (1\u00a0564 millions d\u2019euros en 2022) dont environ 1 158 millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u00a0200 millions d\u2019euros en 2022), 88 millions d\u2019euros d\u2019organes (249 millions d\u2019euros en 2022) et 50\u00a0millions d\u2019euros de prestations diverses (115\u00a0millions d\u2019euros en 2022).

\n

\u2013Au bilan, le solde des cr\u00e9ances de Renault Group sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 595 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (504 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) et le solde des dettes de Renault Group sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 396 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (500 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

\u25cfSur le plan financier, Renault Finance intervient, en compl\u00e9ment de son activit\u00e9 pour Renault Group, comme contrepartie du Groupe Nissan en ce qui concerne la n\u00e9gociation d\u2019instruments financiers \u00e0 des fins de couverture des risques de change et de taux. Sur le march\u00e9 du change, Renault Finance est amen\u00e9e \u00e0 r\u00e9aliser des op\u00e9rations de change li\u00e9es aux besoins de Nissan. Les op\u00e9rations de d\u00e9riv\u00e9s de change et taux r\u00e9alis\u00e9es avec Nissan sont enregistr\u00e9es au prix de march\u00e9 et viennent s\u2019inscrire dans les positions g\u00e9r\u00e9es par Renault Finance.
Au bilan, les d\u00e9riv\u00e9s actifs sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 21\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (188 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) et les d\u00e9riv\u00e9s passifs \u00e0 24 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (54 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n

Le secteur Financement des ventes de Renault Group contribue \u00e0 conqu\u00e9rir et fid\u00e9liser les clients des marques de Nissan en apportant une offre de financement et de services int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 leur politique commerciale, principalement en Europe. En 2023, RCI Banque a comptabilis\u00e9 102 millions d\u2019euros de prestations de services au titre des produits de commissions et d\u2019int\u00e9r\u00eats en provenance de Nissan (89 millions d\u2019euros en 2022). Le solde des cr\u00e9ances du Financement des ventes sur le Groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 45 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (34\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) et le solde des dettes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 176 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (115\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Par ailleurs, les partenaires de l\u2019Alliance disposent de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises pour g\u00e9rer des coop\u00e9rations. L\u2019information concernant l\u2019activit\u00e9, la localisation et l\u2019influence de Renault Group sur ces entit\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 13.

\n
", "dimensions": { "concept": "rno:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatoryNissan", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4201253672593344_0_0": { "value": "Note 15 \u2013 Cr\u00e9ances de Financement des ventes

15-A. Cr\u00e9ances de financement des ventes par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution

\n		\n

11\u00a0410

\n		\n

10\u00a0003

\n
\n

Cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

25\u00a0001

\n		\n

23\u00a0519

\n
\n

Op\u00e9rations de cr\u00e9dit-bail et assimil\u00e9es

\n		\n

14\u00a0330

\n		\n

11\u00a0836

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

50\u00a0741

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(1\u00a0126)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n

Les informations relatives \u00e0 la juste valeur figurent en Note 24-A.

\n

15-B. Op\u00e9rations de transferts d\u2019actifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n
\n

Cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan

\n		\n

14\u00a0822

\n		\n

18\u00a0945

\n		\n

13\u00a0650

\n		\n

13\u00a0530

\n
\n

Passifs associ\u00e9s

\n		\n

4\u00a0324

\n		\n

4\u00a0364

\n		\n

3\u00a0319

\n		\n

3\u00a0377

\n
\n

Le Financement des ventes a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 plusieurs op\u00e9rations de titrisation publique (Allemagne, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni) et de financements priv\u00e9s (France, Royaume-Uni et Allemagne) portant sur des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale et des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution, par l\u2019interm\u00e9diaire de v\u00e9hicules ad hoc. Certaines op\u00e9rations publiques ont \u00e9t\u00e9 souscrites par RCI Banque et permettent ainsi d\u2019obtenir des titres mobilisables aupr\u00e8s de la Banque centrale europ\u00e9enne.

\n

En 2023, le Financement des ventes a plac\u00e9 courant mars une op\u00e9ration pour environ 719 millions d\u2019euros adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa succursale allemande (dont 700 millions d\u2019euros de titres senior et environ 19 millions d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s).

\n

La filiale fran\u00e7aise du Financement des ventes a \u00e9galement mis en place un nouveau programme de titrisation des encours de Location avec Option d\u2018Achat (LOA) origin\u00e9 par DIAC. Dans le cadre de ce programme, une op\u00e9ration publique (compartiment \u00ab Cars Alliance Auto Lease France V 2023\u20111 \u00bb) pour environ 737 millions d\u2019euros adoss\u00e9e \u00e0 des cr\u00e9ances de loyer a \u00e9t\u00e9 \u00e9mise (dont 700 millions d\u2019euros de titres senior [100M\u20ac auto\u2011souscrits] et environ 37 millions d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s).

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es dans le cadre de ces op\u00e9rations de transfert d\u2019actifs sont maintenues au bilan, l\u2019ensemble des risques \u00e9tant conserv\u00e9 par le Groupe. Les passifs associ\u00e9s correspondent aux titres \u00e9mis lors des op\u00e9rations de titrisation. Ils sont comptabilis\u00e9s en autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n

La diff\u00e9rence entre le montant des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es et le montant des passifs associ\u00e9s correspond au rehaussement de cr\u00e9dit n\u00e9cessaire \u00e0 ces op\u00e9rations, ainsi qu\u2019\u00e0 la quote-part de titres conserv\u00e9e par RCI Banque constituant une r\u00e9serve de liquidit\u00e9.

\n

Les actifs titris\u00e9s ne peuvent plus \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, ni nantis. Le recours des souscripteurs de titres de dettes est limit\u00e9 aux actifs c\u00e9d\u00e9s.

\n

Les actifs donn\u00e9s en garantie dans le cadre de la gestion de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A4.

\n

15-C. \u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

- 1 an

\n		\n

23\u00a0775

\n		\n

22\u00a0280

\n
\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

25\u00a0487

\n		\n

21\u00a0598

\n
\n

+ 5 ans

\n		\n

354

\n		\n

369

\n
\n

TOTAL DES CR\u00c9ANCES DE FINANCEMENT DES VENTES \u2013 VALEUR NETTE

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n


15-D. R\u00e9partition des cr\u00e9ances de Financement des ventes par niveau de risque

\n

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

39\u00a0331

\n		\n

11\u00a0410

\n		\n

50\u00a0741

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

34\u00a0797

\n		\n

11\u00a0162

\n		\n

45\u00a0959

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0398

\n		\n

184

\n		\n

3\u00a0582

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

1\u00a0136

\n		\n

64

\n		\n

1\u00a0200

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9 %

\n		\n

0,6 %

\n		\n

2,4 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0088)

\n		\n

(38)

\n		\n

(1\u00a0126)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(277)

\n		\n

(17)

\n		\n

(294)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(184)

\n		\n

(4)

\n		\n

(188)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(627)

\n		\n

(17)

\n		\n

(644)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

38\u00a0243

\n		\n

11\u00a0372

\n		\n

49\u00a0615

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8 %

\n		\n

0,5 %

\n		\n

2,3 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9
depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n

\n

15-E. Exposition au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes

\n

L\u2019exposition maximale au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes est repr\u00e9sent\u00e9e par la valeur nette comptable des cr\u00e9ances de financement des ventes augment\u00e9e du montant des engagements de financement irr\u00e9vocables en faveur de la client\u00e8le qui figurent dans les engagements hors bilan donn\u00e9s (Note 28-A) et diminu\u00e9e du montant des garanties sur la client\u00e8le (Note 28-B).
Le montant de ces garanties d\u00e9tenues sur des cr\u00e9ances douteuses est de 916 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 contre 784 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Les risques sur la qualit\u00e9 des cr\u00e9dits de la client\u00e8le font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation (par syst\u00e8me de notation) et d\u2019un suivi par type d\u2019activit\u00e9 (Client\u00e8le et R\u00e9seau). A la date de cl\u00f4ture des comptes, aucun \u00e9l\u00e9ment ne remet en cause la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances de financement des ventes non \u00e9chues non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es et il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le du Financement des ventes au regard des dispositions r\u00e9glementaires.

\n

Note 16 \u2013 Cr\u00e9ances clients

\n

Valeur nette des cr\u00e9ances clients

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

1\u00a0578

\n		\n

1\u00a0799

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit av\u00e9r\u00e9es \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(748)

\n		\n

(795)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit attendues

\n		\n

(5)

\n		\n

(6)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

825

\n		\n

998

\n
\n

(1)Dont (678) millions d\u2018euros relatifs \u00e0 l\u2019Iran au 31 d\u00e9cembre 2023.

\n
\n

Ce poste exclut les cr\u00e9ances qui font l\u2019objet d\u2019une cession aux soci\u00e9t\u00e9s de financement des ventes du Groupe ou \u00e0 un tiers externe au Groupe, lorsque la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des cr\u00e9ances leur est transf\u00e9r\u00e9e. Le risque de dilution (essentiellement risque de non-paiement suite \u00e0 un litige commercial) est conserv\u00e9 par le Groupe, mais ce risque est jug\u00e9 n\u00e9gligeable. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es dans ces conditions aux soci\u00e9t\u00e9s de financement des ventes du Groupe sont alors incluses dans les cr\u00e9ances de Financement des ventes, principalement parmi les cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Par ailleurs, il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le des secteurs Automobile et Services de Mobilit\u00e9 et le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 avec un client externe donn\u00e9 n\u2019exc\u00e8de pas 10 % du chiffre d\u2019affaires total de ces secteurs.

\n

La gestion de risque du cr\u00e9dit est d\u00e9crite dans la Note 25-B6.

\n

L\u2018exposition maximale au risque de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances clients est repr\u00e9sent\u00e9e par\u00a0la valeur nette comptable des cr\u00e9ances.

\n

Le mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 2-G.

\n

Les informations relatives \u00e0 la juste valeur figurent en Note\u00a024-A.

\n
Financement par cessions de cr\u00e9ances

Financement de l\u2019Automobile par cessions
de cr\u00e9ances

\n

Le secteur Automobile assure une partie de son financement externe par des contrats de cessions de cr\u00e9ances \u00e0 des \u00e9tablissements financiers tiers et par des cessions internes au Groupe aupr\u00e8s du secteur Financement des ventes. Le Financement des ventes participe \u00e9galement au financement des stocks vendus par le secteur Automobile au R\u00e9seau ind\u00e9pendant.

\n

Toutes les cessions de cr\u00e9ances r\u00e9alis\u00e9es par l\u2019Automobile sont d\u00e9consolidantes.

\n

Les financements par cessions de cr\u00e9ances commerciales et le financement R\u00e9seau par le secteur Financement des ventes sont les suivants :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Aupr\u00e8s d\u2018organismes
tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement
des ventes

\n		\n

Aupr\u00e8s d\u2018organismes
tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement
des ventes

\n
\n

Cessions de cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

1\u00a0698

\n		\n

335

\n		\n

1\u00a0555

\n		\n

244

\n
\n

Financement du R\u00e9seau ind\u00e9pendant de l\u2018Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

8\u00a0380

\n		\n

-

\n		\n

7\u00a0662

\n
\n

Total c\u00e9d\u00e9

\n		\n

1\u00a0698

\n		\n

8\u00a0715

\n		\n

1\u00a0555

\n		\n

7\u00a0906

\n
\n

Le total des cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es et d\u00e9comptabilis\u00e9es en 2023 repr\u00e9sente 233 millions d\u2019euros et correspond \u00e0 des cr\u00e9ances de CIR pour 128 millions d\u2019euros, et de TVA pour 105\u00a0millions (136 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de CIR et 100\u00a0millions d\u2019euros de TVA en 2022).

\n

Les cr\u00e9ances fiscales fran\u00e7aises qui font l\u2019objet d\u2019une cession hors Groupe (cr\u00e9ances de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche - CIR), et dont la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des cr\u00e9ances est transf\u00e9r\u00e9e au cessionnaire, ne donnent lieu \u00e0 sortie du bilan que lorsque le risque de dilution est jug\u00e9 inexistant. C\u2019est notamment le cas si les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es ont d\u00e9j\u00e0 fait l\u2019objet d\u2019un contr\u00f4le fiscal ou d\u2019un audit pr\u00e9alable. Il n\u2019y a pas de cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan au 31 d\u00e9cembre 2023.

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es sont d\u00e9comptabilis\u00e9es lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers, tel que d\u00e9crit en
Note 2-P.

\n

Le secteur Automobile c\u00e8de au secteur Financement des ventes ses cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution. Le total des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution port\u00e9 par le secteur Financement des ventes concerne principalement Renault Group. Les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 15-D.

\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4201277526150698_0_0": { "value": "Note 15 \u2013 Cr\u00e9ances de Financement des ventes

15-A. Cr\u00e9ances de financement des ventes par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution

\n		\n

11\u00a0410

\n		\n

10\u00a0003

\n
\n

Cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

25\u00a0001

\n		\n

23\u00a0519

\n
\n

Op\u00e9rations de cr\u00e9dit-bail et assimil\u00e9es

\n		\n

14\u00a0330

\n		\n

11\u00a0836

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

50\u00a0741

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(1\u00a0126)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n

Les informations relatives \u00e0 la juste valeur figurent en Note 24-A.

\n

15-B. Op\u00e9rations de transferts d\u2019actifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n
\n

Cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan

\n		\n

14\u00a0822

\n		\n

18\u00a0945

\n		\n

13\u00a0650

\n		\n

13\u00a0530

\n
\n

Passifs associ\u00e9s

\n		\n

4\u00a0324

\n		\n

4\u00a0364

\n		\n

3\u00a0319

\n		\n

3\u00a0377

\n
\n

Le Financement des ventes a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 plusieurs op\u00e9rations de titrisation publique (Allemagne, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni) et de financements priv\u00e9s (France, Royaume-Uni et Allemagne) portant sur des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale et des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution, par l\u2019interm\u00e9diaire de v\u00e9hicules ad hoc. Certaines op\u00e9rations publiques ont \u00e9t\u00e9 souscrites par RCI Banque et permettent ainsi d\u2019obtenir des titres mobilisables aupr\u00e8s de la Banque centrale europ\u00e9enne.

\n

En 2023, le Financement des ventes a plac\u00e9 courant mars une op\u00e9ration pour environ 719 millions d\u2019euros adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa succursale allemande (dont 700 millions d\u2019euros de titres senior et environ 19 millions d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s).

\n

La filiale fran\u00e7aise du Financement des ventes a \u00e9galement mis en place un nouveau programme de titrisation des encours de Location avec Option d\u2018Achat (LOA) origin\u00e9 par DIAC. Dans le cadre de ce programme, une op\u00e9ration publique (compartiment \u00ab Cars Alliance Auto Lease France V 2023\u20111 \u00bb) pour environ 737 millions d\u2019euros adoss\u00e9e \u00e0 des cr\u00e9ances de loyer a \u00e9t\u00e9 \u00e9mise (dont 700 millions d\u2019euros de titres senior [100M\u20ac auto\u2011souscrits] et environ 37 millions d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s).

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es dans le cadre de ces op\u00e9rations de transfert d\u2019actifs sont maintenues au bilan, l\u2019ensemble des risques \u00e9tant conserv\u00e9 par le Groupe. Les passifs associ\u00e9s correspondent aux titres \u00e9mis lors des op\u00e9rations de titrisation. Ils sont comptabilis\u00e9s en autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n

La diff\u00e9rence entre le montant des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es et le montant des passifs associ\u00e9s correspond au rehaussement de cr\u00e9dit n\u00e9cessaire \u00e0 ces op\u00e9rations, ainsi qu\u2019\u00e0 la quote-part de titres conserv\u00e9e par RCI Banque constituant une r\u00e9serve de liquidit\u00e9.

\n

Les actifs titris\u00e9s ne peuvent plus \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, ni nantis. Le recours des souscripteurs de titres de dettes est limit\u00e9 aux actifs c\u00e9d\u00e9s.

\n

Les actifs donn\u00e9s en garantie dans le cadre de la gestion de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A4.

\n

15-C. \u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

- 1 an

\n		\n

23\u00a0775

\n		\n

22\u00a0280

\n
\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

25\u00a0487

\n		\n

21\u00a0598

\n
\n

+ 5 ans

\n		\n

354

\n		\n

369

\n
\n

TOTAL DES CR\u00c9ANCES DE FINANCEMENT DES VENTES \u2013 VALEUR NETTE

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n


15-D. R\u00e9partition des cr\u00e9ances de Financement des ventes par niveau de risque

\n

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d\u2018une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

39\u00a0331

\n		\n

11\u00a0410

\n		\n

50\u00a0741

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

34\u00a0797

\n		\n

11\u00a0162

\n		\n

45\u00a0959

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0398

\n		\n

184

\n		\n

3\u00a0582

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

1\u00a0136

\n		\n

64

\n		\n

1\u00a0200

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9 %

\n		\n

0,6 %

\n		\n

2,4 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0088)

\n		\n

(38)

\n		\n

(1\u00a0126)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(277)

\n		\n

(17)

\n		\n

(294)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(184)

\n		\n

(4)

\n		\n

(188)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(627)

\n		\n

(17)

\n		\n

(644)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

38\u00a0243

\n		\n

11\u00a0372

\n		\n

49\u00a0615

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8 %

\n		\n

0,5 %

\n		\n

2,3 %

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9
depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n

\n

15-E. Exposition au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes

\n

L\u2019exposition maximale au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes est repr\u00e9sent\u00e9e par la valeur nette comptable des cr\u00e9ances de financement des ventes augment\u00e9e du montant des engagements de financement irr\u00e9vocables en faveur de la client\u00e8le qui figurent dans les engagements hors bilan donn\u00e9s (Note 28-A) et diminu\u00e9e du montant des garanties sur la client\u00e8le (Note 28-B).
Le montant de ces garanties d\u00e9tenues sur des cr\u00e9ances douteuses est de 916 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 contre 784 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Les risques sur la qualit\u00e9 des cr\u00e9dits de la client\u00e8le font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation (par syst\u00e8me de notation) et d\u2019un suivi par type d\u2019activit\u00e9 (Client\u00e8le et R\u00e9seau). A la date de cl\u00f4ture des comptes, aucun \u00e9l\u00e9ment ne remet en cause la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances de financement des ventes non \u00e9chues non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es et il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le du Financement des ventes au regard des dispositions r\u00e9glementaires.

\n
", "dimensions": { "concept": "rno:DisclosureOfSalesFinancingReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4201376806439109_0_0": { "value": "

Note 17 \u2013 Autres actifs courants et non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Charges diverses constat\u00e9es d\u2019avance

\n		\n

171

\n		\n

384

\n		\n

555

\n		\n

136

\n		\n

419

\n		\n

555

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

168

\n		\n

1\u00a0773

\n		\n

1\u00a0941

\n		\n

236

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0561

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts

\n		\n

26

\n		\n

224

\n		\n

250

\n		\n

23

\n		\n

154

\n		\n

177

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

354

\n		\n

2\u00a0392

\n		\n

2\u00a0746

\n		\n

414

\n		\n

1\u00a0830

\n		\n

2\u00a0244

\n
\n

Titres et avances capitalisables de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

65

\n		\n

\u2010

\n		\n

65

\n		\n

102

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

21

\n		\n

21

\n		\n

\u2010

\n		\n

89

\n		\n

89

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

252

\n		\n

252

\n		\n

\u2010

\n		\n

434

\n		\n

434

\n
\n

Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0022

\n		\n

4\u00a0022

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

3\u00a0861

\n
\n

Total

\n		\n

784

\n		\n

9\u00a0068

\n		\n

9\u00a0852

\n		\n

911

\n		\n

8\u00a0112

\n		\n

9\u00a0023

\n
\n

dont valeur brute

\n		\n

920

\n		\n

14\u00a0173

\n		\n

15\u00a0093

\n		\n

1\u00a0004

\n		\n

14\u00a0386

\n		\n

15\u00a0390

\n
\n

dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(136)

\n		\n

(5\u00a0105)

\n		\n

(5\u00a0241)

\n		\n

(93)

\n		\n

(6\u00a0274)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Les titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es dont la valeur nette est sup\u00e9rieure \u00e0 10 millions d\u2019euros concernent les soci\u00e9t\u00e9s Renault Nissan BV et Kadensis.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4201359216372179_0_0": { "value": "

Note 17 \u2013 Autres actifs courants et non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Charges diverses constat\u00e9es d\u2019avance

\n		\n

171

\n		\n

384

\n		\n

555

\n		\n

136

\n		\n

419

\n		\n

555

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

168

\n		\n

1\u00a0773

\n		\n

1\u00a0941

\n		\n

236

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0561

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts

\n		\n

26

\n		\n

224

\n		\n

250

\n		\n

23

\n		\n

154

\n		\n

177

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

354

\n		\n

2\u00a0392

\n		\n

2\u00a0746

\n		\n

414

\n		\n

1\u00a0830

\n		\n

2\u00a0244

\n
\n

Titres et avances capitalisables de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

65

\n		\n

\u2010

\n		\n

65

\n		\n

102

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

21

\n		\n

21

\n		\n

\u2010

\n		\n

89

\n		\n

89

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

252

\n		\n

252

\n		\n

\u2010

\n		\n

434

\n		\n

434

\n
\n

Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0022

\n		\n

4\u00a0022

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

3\u00a0861

\n
\n

Total

\n		\n

784

\n		\n

9\u00a0068

\n		\n

9\u00a0852

\n		\n

911

\n		\n

8\u00a0112

\n		\n

9\u00a0023

\n
\n

dont valeur brute

\n		\n

920

\n		\n

14\u00a0173

\n		\n

15\u00a0093

\n		\n

1\u00a0004

\n		\n

14\u00a0386

\n		\n

15\u00a0390

\n
\n

dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(136)

\n		\n

(5\u00a0105)

\n		\n

(5\u00a0241)

\n		\n

(93)

\n		\n

(6\u00a0274)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n

(2)Les titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es dont la valeur nette est sup\u00e9rieure \u00e0 10 millions d\u2019euros concernent les soci\u00e9t\u00e9s Renault Nissan BV et Kadensis.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21884268413527757_0_0": { "value": "18-A. Capital social

Le nombre total d\u2018actions ordinaires \u00e9mises et int\u00e9gralement lib\u00e9r\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023 est de 295\u00a0722 milliers d\u2019actions avec une valeur nominale de 3,81\u00a0euros par action (inchang\u00e9 par rapport au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le ne donnent pas droit \u00e0 dividende. Elles repr\u00e9sentent 1,80 % du capital de Renault SA au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (1,80 % au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Le Groupe Nissan, via sa filiale d\u00e9tenue \u00e0 100 % Nissan Finance Co. Ltd., d\u00e9tient environ 15 % du capital de Renault SA (actions sans droit de vote).

\n

18-E. \u00c9cart de conversion

\n

La variation de l\u2019\u00e9cart de conversion constat\u00e9e sur la p\u00e9riode s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Variation de conversion constat\u00e9e sur la valeur de la participation dans Nissan

\n		\n

(1\u00a0078)

\n		\n

680

\n
\n

Variation de conversion constat\u00e9e en r\u00e9sultat dans la partie Nissan

\n		\n

135

\n		\n

-

\n
\n

Effet net d\u2019imp\u00f4ts des op\u00e9rations de couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note\u00a012-E)

\n		\n

142

\n		\n

(25)

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion relatif \u00e0 Nissan

\n		\n

(801)

\n		\n

655

\n
\n

Variations li\u00e9es aux \u00e9conomies hyperinflationnistes

\n		\n

(183)

\n		\n

(80)

\n
\n

Autres variations de l\u2019\u00e9cart de\u00a0conversion

\n		\n

(34)

\n		\n

216

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion

\n		\n

(1\u00a0018)

\n		\n

791

\n
\n

Les variations relatives aux \u00e9conomies en hyperinflation enregistrent les variations des \u00e9carts de conversion des filiales argentines depuis le 1er janvier 2018. Les autres variations de l\u2019\u00e9cart de conversion proviennent pour l\u2019essentiel de l\u2019\u00e9volution du yen japonais du peso argentin et du real br\u00e9silien.

\n

18-F. R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

(178)

\n		\n

(7)

\n		\n

4

\n		\n

(181)

\n		\n

(173)

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(146)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(146)

\n		\n

(146)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

(147)

\n		\n

36

\n		\n

(5)

\n		\n

(116)

\n		\n

(111)

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n

18-F2. D\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat de la partie de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des instruments financiers relative aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

(161)

\n		\n

6

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n		\n

(24)

\n		\n

2

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

1

\n
\n

Montant total transf\u00e9r\u00e9 en r\u00e9sultat net pour les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(146)

\n		\n

9

\n
\n

18-F3. \u00c9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Moins d\u2018un an

\n		\n

(113)

\n		\n

29

\n
\n

Plus d\u2019un an

\n		\n

32

\n		\n

243

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie hors entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(81)

\n		\n

272

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(66)

\n		\n

(95)

\n
\n

Total de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(147)

\n		\n

177

\n
\n

Cet \u00e9ch\u00e9ancier est construit sur la base des \u00e9ch\u00e9ances contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie faisant l\u2019objet d\u2019une couverture.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21884320465882580_0_0": { "value": "18-B. Gestion des capitaux propres


Dans le cadre de la gestion de ses capitaux propres, le Groupe a pour objectif de pr\u00e9server sa continuit\u00e9 d\u2019exploitation afin de servir un rendement aux actionnaires, de procurer des avantages aux autres partenaires et de maintenir une structure de capital destin\u00e9e \u00e0 en optimiser le co\u00fbt. Le Groupe peut ajuster le paiement de dividendes aux actionnaires, rembourser une partie du capital ou \u00e9mettre de nouvelles actions.

\n

Le suivi des objectifs du Groupe est r\u00e9alis\u00e9 diff\u00e9remment selon les secteurs op\u00e9rationnels.

\n

Le Financement des ventes est soumis au respect de ratios r\u00e9glementaires propres \u00e0 l\u2019activit\u00e9 bancaire. Dans ce cadre, ce secteur respecte en permanence un ratio de solvabilit\u00e9 d\u2019au moins 8 % (rapport entre les fonds propres y compris les emprunts subordonn\u00e9s et le total des risques pond\u00e9r\u00e9s).
Le ratio de solvabilit\u00e9 Core Tier 1 de RCI Banque se situe \u00e0 13,88 % au 31 d\u00e9cembre 2023 (14,47 % au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Enfin, le Groupe couvre partiellement son investissement dans Nissan (Notes 12-E et 25-B2).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21884393495903144_0_0": { "value": "

18-D. Distributions

\n

L\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte des actionnaires du 11 mai 2023 a d\u00e9cid\u00e9 la distribution d\u2019un dividende de 0,25 euro par action, soit 72,6 millions d\u2019euros (aucun dividende n\u2019a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 en 2022).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21884408292444647_0": { "value": "0.25", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "tag_4201795951651676_0_0": { "value": "

18-E. \u00c9cart de conversion

\n

La variation de l\u2019\u00e9cart de conversion constat\u00e9e sur la p\u00e9riode s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Variation de conversion constat\u00e9e sur la valeur de la participation dans Nissan

\n		\n

(1\u00a0078)

\n		\n

680

\n
\n

Variation de conversion constat\u00e9e en r\u00e9sultat dans la partie Nissan

\n		\n

135

\n		\n

-

\n
\n

Effet net d\u2019imp\u00f4ts des op\u00e9rations de couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note\u00a012-E)

\n		\n

142

\n		\n

(25)

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion relatif \u00e0 Nissan

\n		\n

(801)

\n		\n

655

\n
\n

Variations li\u00e9es aux \u00e9conomies hyperinflationnistes

\n		\n

(183)

\n		\n

(80)

\n
\n

Autres variations de l\u2019\u00e9cart de\u00a0conversion

\n		\n

(34)

\n		\n

216

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion

\n		\n

(1\u00a0018)

\n		\n

791

\n
\n

Les variations relatives aux \u00e9conomies en hyperinflation enregistrent les variations des \u00e9carts de conversion des filiales argentines depuis le 1er janvier 2018. Les autres variations de l\u2019\u00e9cart de conversion proviennent pour l\u2019essentiel de l\u2019\u00e9volution du yen japonais du peso argentin et du real br\u00e9silien.

\n

18-F. R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

(178)

\n		\n

(7)

\n		\n

4

\n		\n

(181)

\n		\n

(173)

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(146)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(146)

\n		\n

(146)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

(147)

\n		\n

36

\n		\n

(5)

\n		\n

(116)

\n		\n

(111)

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n

18-F2. D\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat de la partie de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des instruments financiers relative aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

(161)

\n		\n

6

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n		\n

(24)

\n		\n

2

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

39

\n		\n

1

\n
\n

Montant total transf\u00e9r\u00e9 en r\u00e9sultat net pour les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(146)

\n		\n

9

\n
\n

18-F3. \u00c9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Moins d\u2018un an

\n		\n

(113)

\n		\n

29

\n
\n

Plus d\u2019un an

\n		\n

32

\n		\n

243

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie hors entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(81)

\n		\n

272

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(66)

\n		\n

(95)

\n
\n

Total de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

(147)

\n		\n

177

\n
\n

Cet \u00e9ch\u00e9ancier est construit sur la base des \u00e9ch\u00e9ances contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie faisant l\u2019objet d\u2019une couverture.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4202232660435762_0_0": { "value": "Note 20 \u2013 \u00c9volution des provisions pour risques et charges
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Co\u00fbts de restructuration

\n		\n

Garantie

\n		\n

Litiges et risques fiscaux hors imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Activit\u00e9s d\u2019assurance \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Engagements donn\u00e9s
et autres

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

369

\n		\n

874

\n		\n

171

\n		\n

200

\n		\n

555

\n		\n

2\u00a0169

\n
\n

Dotations aux provisions

\n		\n

77

\n		\n

724

\n		\n

80

\n		\n

46

\n		\n

453

\n		\n

1\u00a0380

\n
\n

Reprises de provisions pour consommation

\n		\n

(180)

\n		\n

(709)

\n		\n

(49)

\n		\n

(1)

\n		\n

(133)

\n		\n

(1\u00a0072)

\n
\n

Reprises reliquats de provisions non consomm\u00e9es

\n		\n

(16)

\n		\n

(4)

\n		\n

(9)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(57)

\n		\n

(86)

\n
\n

Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5)

\n		\n

(4)

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

(1)

\n		\n

2

\n		\n

(16)

\n		\n

(4)

\n		\n

(14)

\n		\n

(33)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

249

\n		\n

887

\n		\n

178

\n		\n

241

\n		\n

799

\n		\n

2\u00a0354

\n
\n

(1)Les chiffres au 31 d\u00e9cembre 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 ( Note 2-A).

\n

(2)Il s\u2019agit des provisions techniques des compagnies d\u2019assurance de l\u2019activit\u00e9 Financement des ventes.

\n

(3)Part \u00e0 moins d\u2019un an du total des provisions 1\u00a0130 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1\u00a0224 millions d\u2019euros.

\n
\n

En 2023, aucun nouveau litige significatif n\u2019a donn\u00e9 lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019une provision pour risques et charges. Les passifs \u00e9ventuels sont par ailleurs pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A2.

\n

Les dotations aux provisions pour co\u00fbts de restructuration concernent principalement la R\u00e9gion Europe (Note 6-A).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, les autres provisions comprennent 143\u00a0millions d\u2019euros de provisions constitu\u00e9es dans le cadre de l\u2019application de r\u00e9glementations li\u00e9es \u00e0 l\u2019environnement (107\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022). Ces provisions incluent les frais li\u00e9s aux v\u00e9hicules et batteries hors d\u2019usage et les frais de d\u00e9pollution de terrains industriels en r\u00e9gion Europe et de sites industriels dans les R\u00e9gions Am\u00e9riques et Eurasie.
Le Groupe a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 conduit \u00e0 provisionner des charges estim\u00e9es dans le cadre d\u2019accords d\u2019achat et d\u2019engagements de volumes pour un total de 187 millions d\u2019euros.

\n

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4202264307236959_0_0": { "value": "\u00c9volution des provisions pour risques et charges
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Co\u00fbts de restructuration

\n		\n

Garantie

\n		\n

Litiges et risques fiscaux hors imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Activit\u00e9s d\u2019assurance \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Engagements donn\u00e9s
et autres

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

369

\n		\n

874

\n		\n

171

\n		\n

200

\n		\n

555

\n		\n

2\u00a0169

\n
\n

Dotations aux provisions

\n		\n

77

\n		\n

724

\n		\n

80

\n		\n

46

\n		\n

453

\n		\n

1\u00a0380

\n
\n

Reprises de provisions pour consommation

\n		\n

(180)

\n		\n

(709)

\n		\n

(49)

\n		\n

(1)

\n		\n

(133)

\n		\n

(1\u00a0072)

\n
\n

Reprises reliquats de provisions non consomm\u00e9es

\n		\n

(16)

\n		\n

(4)

\n		\n

(9)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(57)

\n		\n

(86)

\n
\n

Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5)

\n		\n

(4)

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

(1)

\n		\n

2

\n		\n

(16)

\n		\n

(4)

\n		\n

(14)

\n		\n

(33)

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

249

\n		\n

887

\n		\n

178

\n		\n

241

\n		\n

799

\n		\n

2\u00a0354

\n
\n

(1)Les chiffres au 31 d\u00e9cembre 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 ( Note 2-A).

\n

(2)Il s\u2019agit des provisions techniques des compagnies d\u2019assurance de l\u2019activit\u00e9 Financement des ventes.

\n

(3)Part \u00e0 moins d\u2019un an du total des provisions 1\u00a0130 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1\u00a0224 millions d\u2019euros.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "rno:DisclosureOfRestructuringAndIntegrationCosts", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8955599209193928_0_0": { "value": "
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Imp\u00f4ts exigibles courants

\n		\n

\u2010

\n		\n

359

\n		\n

359

\n		\n

\u2010

\n		\n

312

\n		\n

312

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines

\n		\n

236

\n		\n

20

\n		\n

256

\n		\n

234

\n		\n

21

\n		\n

255

\n
\n

Dettes fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

11

\n		\n

1\u00a0054

\n		\n

1\u00a0065

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0219

\n		\n

1\u00a0232

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

26

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

24

\n		\n

1\u00a0245

\n		\n

1\u00a0269

\n
\n

Dettes diverses

\n		\n

163

\n		\n

5\u00a0684

\n		\n

5\u00a0847

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0855

\n		\n

5\u00a0057

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

742

\n		\n

1\u00a0470

\n		\n

2\u00a0212

\n		\n

1\u00a0133

\n		\n

1\u00a0302

\n		\n

2\u00a0435

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

171

\n		\n

171

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n		\n

77

\n
\n

Passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

\u2010

\n		\n

873

\n		\n

873

\n
\n

Total des autres passifs

\n		\n

942

\n		\n

10\u00a0779

\n		\n

11\u00a0721

\n		\n

1\u00a0372

\n		\n

9\u00a0571

\n		\n

10\u00a0943

\n
\n

Total

\n		\n

1\u00a0178

\n		\n

11\u00a0158

\n		\n

12\u00a0336

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

9\u00a0904

\n		\n

11\u00a0510

\n
\n

Les dettes diverses courantes correspondent notamment aux dettes sur fournisseurs d\u2019immobilisations pour 537 millions d\u2019euros (499 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022), aux charges \u00e0 payer au titre de programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente pour 3 046 millions d\u2019euros (2 304 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022) et aux produits constat\u00e9s d\u2019avance dans le cadre des contrats de ventes de v\u00e9hicules avec engagement de reprise pour 521 millions d\u2019euros (293 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent notamment les produits diff\u00e9r\u00e9s sur les contrats de services de l\u2019Automobile, tels que des contrats d\u2019entretien ou d\u2019extension de garantie, ainsi que des avances re\u00e7ues dans le cadre de contrats de coop\u00e9ration avec des partenaires. Ils correspondent \u00e0 des paiements re\u00e7us dans le cadre de contrats qui pr\u00e9voient un rythme de r\u00e8glements par les clients ind\u00e9pendant de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019obligation de performance par le Groupe (paiements d\u2019avance en totalit\u00e9 ou paiements p\u00e9riodiques \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir). Les produits diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e de vie des contrats. Ils s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8955718426509942_0_0": { "value": "
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Imp\u00f4ts exigibles courants

\n		\n

\u2010

\n		\n

359

\n		\n

359

\n		\n

\u2010

\n		\n

312

\n		\n

312

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines

\n		\n

236

\n		\n

20

\n		\n

256

\n		\n

234

\n		\n

21

\n		\n

255

\n
\n

Dettes fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

11

\n		\n

1\u00a0054

\n		\n

1\u00a0065

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0219

\n		\n

1\u00a0232

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

26

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

24

\n		\n

1\u00a0245

\n		\n

1\u00a0269

\n
\n

Dettes diverses

\n		\n

163

\n		\n

5\u00a0684

\n		\n

5\u00a0847

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0855

\n		\n

5\u00a0057

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

742

\n		\n

1\u00a0470

\n		\n

2\u00a0212

\n		\n

1\u00a0133

\n		\n

1\u00a0302

\n		\n

2\u00a0435

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

171

\n		\n

171

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n		\n

77

\n
\n

Passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

1\u00a0075

\n		\n

\u2010

\n		\n

873

\n		\n

873

\n
\n

Total des autres passifs

\n		\n

942

\n		\n

10\u00a0779

\n		\n

11\u00a0721

\n		\n

1\u00a0372

\n		\n

9\u00a0571

\n		\n

10\u00a0943

\n
\n

Total

\n		\n

1\u00a0178

\n		\n

11\u00a0158

\n		\n

12\u00a0336

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

9\u00a0904

\n		\n

11\u00a0510

\n
\n

Les dettes diverses courantes correspondent notamment aux dettes sur fournisseurs d\u2019immobilisations pour 537 millions d\u2019euros (499 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022), aux charges \u00e0 payer au titre de programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente pour 3 046 millions d\u2019euros (2 304 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022) et aux produits constat\u00e9s d\u2019avance dans le cadre des contrats de ventes de v\u00e9hicules avec engagement de reprise pour 521 millions d\u2019euros (293 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent notamment les produits diff\u00e9r\u00e9s sur les contrats de services de l\u2019Automobile, tels que des contrats d\u2019entretien ou d\u2019extension de garantie, ainsi que des avances re\u00e7ues dans le cadre de contrats de coop\u00e9ration avec des partenaires. Ils correspondent \u00e0 des paiements re\u00e7us dans le cadre de contrats qui pr\u00e9voient un rythme de r\u00e8glements par les clients ind\u00e9pendant de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019obligation de performance par le Groupe (paiements d\u2019avance en totalit\u00e9 ou paiements p\u00e9riodiques \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir). Les produits diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e de vie des contrats. Ils s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_8956810207333329_0_0": { "value": "
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Contrats de services automobiles

\n		\n

Contrats de Coop\u00e9ration

\n
\n

2023

\n		\n

2022

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier

\n		\n

880

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0037

\n		\n

1\u00a0119

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s encaiss\u00e9s au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

488

\n		\n

402

\n		\n

133

\n		\n

273

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s reconnus en chiffre d\u2019affaires au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(422)

\n		\n

(438)

\n		\n

(328)

\n		\n

(356)

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

1

\n		\n

1

\n		\n

(12)

\n		\n

1

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

947

\n		\n

880

\n		\n

830

\n		\n

1\u00a0037

\n
\n

Dont part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

811

\n		\n

757

\n		\n

816

\n		\n

1\u00a0012

\n
\n

Dont part \u00e0 plus d\u2019un an et moins de 3 ans

\n		\n

124

\n		\n

110

\n		\n

6

\n		\n

7

\n
\n

Dont part \u00e0 plus de 3 ans et moins de 5 ans

\n		\n

12

\n		\n

13

\n		\n

8

\n		\n

18

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21885205633331759_0_0": { "value": "

22-C. Tr\u00e9sorerie non disponible pour le Groupe

\n

Le Groupe dispose de liquidit\u00e9s dans des pays o\u00f9 les conditions de rapatriement des fonds peuvent s\u2019av\u00e9rer complexes pour des raisons r\u00e9glementaires ou politiques. Dans la majorit\u00e9 des pays concern\u00e9s, ces fonds font l\u2019objet d\u2019un emploi local pour des besoins industriels ou de financement des ventes.\u00a0

\n

Une partie des comptes courants bancaires d\u00e9tenus par les Fonds Communs de Titrisation du Financement des ventes est affect\u00e9e au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es et sert en cons\u00e9quence de collat\u00e9ral en cas de d\u00e9faut de paiement des cr\u00e9ances (Notes 15-B et 28-A4). Ces comptes courants bancaires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 980 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (1 169 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4208080036099873_0_0": { "value": "Ventilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres participatifs Renault SA

\n		\n

258

\n		\n

-

\n		\n

258

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

253

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

6\u00a0945

\n		\n

1\u00a0495

\n		\n

8\u00a0440

\n		\n

8\u00a0674

\n		\n

1\u00a0218

\n		\n

9\u00a0892

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

796

\n		\n

796

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n		\n

930

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

161

\n		\n

494

\n		\n

655

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0556

\n		\n

1\u00a0856

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

160

\n		\n

243

\n		\n

403

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

1\u00a0412

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

\u2010

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

\u2010

\n		\n

270

\n		\n

270

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

461

\n		\n

94

\n		\n

555

\n		\n

446

\n		\n

107

\n		\n

553

\n
\n

Autres passifs financiers \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

148

\n		\n

233

\n		\n

381

\n		\n

73

\n		\n

373

\n		\n

446

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

7\u00a0973

\n		\n

3\u00a0112

\n		\n

11\u00a0085

\n		\n

9\u00a0746

\n		\n

4\u00a0184

\n		\n

13\u00a0930

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

71

\n		\n

333

\n		\n

404

\n		\n

99

\n		\n

419

\n		\n

518

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

8\u00a0044

\n		\n

3\u00a0445

\n		\n

11\u00a0489

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

4\u00a0603

\n		\n

14\u00a0448

\n
\n

Passifs financiers du secteur Services de Mobilit\u00e9 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

19

\n		\n

3

\n		\n

22

\n		\n

7

\n		\n

2

\n		\n

9

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et Titres participatifs Diac\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

893

\n		\n

-

\n		\n

893

\n		\n

886

\n		\n

-

\n		\n

886

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

8\u00a0956

\n		\n

3\u00a0448

\n		\n

12\u00a0404

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

4\u00a0605

\n		\n

15\u00a0343

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u2010

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0570

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0539

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0727

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2018int\u00e9r\u00eats, y compris les dettes locatives \u207d\u2074\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

28\u00a0780

\n		\n

28\u00a0780

\n		\n

\u2010

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

24\u00a0810

\n
\n

Dettes de Financement des ventes hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

48\u00a0646

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

351

\n		\n

351

\n		\n

\u2010

\n		\n

353

\n		\n

353

\n
\n

Dettes de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

54\u00a0095

\n		\n

54\u00a0095

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

48\u00a0999

\n
\n

Total passifs financiers et dettes
de Financement des ventes

\n		\n

8\u00a0956

\n		\n

57\u00a0543

\n		\n

66\u00a0499

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

53\u00a0604

\n		\n

64\u00a0342

\n
\n

(1)La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs comptabilis\u00e9s en application d\u2019IAS 16 repr\u00e9sente 121 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023
(16 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(2)Les passifs financiers du secteur des Services de Mobilit\u00e9 y compris les financements internes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 55 millions d\u2019euros (44 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(3)Comprend les titres subordonn\u00e9s de RCI Banque pour un montant de 865 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

(4)Comprend les dettes locatives relatives au secteur Financement des ventes pour 85 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (69 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
\n

\nVariation des passifs financiers de l\u2019Automobile et des d\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations
de financement
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Variation des flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Variation d\u00e9coulant de l\u2019obtention ou de la perte du contr\u00f4le de filiales et d\u2019autres unit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

Variations de change n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Autres variations n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Titres participatifs Renault\u00a0SA

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

5

\n		\n

258

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

(1\u00a0170)

\n		\n

-

\n		\n

(285)

\n		\n

3

\n		\n

8\u00a0440

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

930

\n		\n

(145)

\n		\n

-

\n		\n

3

\n		\n

8

\n		\n

796

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

(1\u00a0016)

\n		\n

(285)

\n		\n

14

\n		\n

86

\n		\n

655

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

553

\n		\n

(108)

\n		\n

(1)

\n		\n

1

\n		\n

110

\n		\n

555

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

446

\n		\n

(398)

\n		\n

333

\n		\n

(8)

\n		\n

8

\n		\n

381

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

13\u00a0930

\n		\n

(2\u00a0837)

\n		\n

47

\n		\n

(275)

\n		\n

220

\n		\n

11\u00a0085

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement de l\u2019Automobile

\n		\n

518

\n		\n

(202)

\n		\n

\u2010

\n		\n

92

\n		\n

(4)

\n		\n

404

\n
\n

Total passifs financiers de l\u2019Automobile (a)

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

(3\u00a0039)

\n		\n

47

\n		\n

(183)

\n		\n

216

\n		\n

11\u00a0489

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement de l\u2019Automobile (b)

\n		\n

495

\n		\n

(287)

\n		\n

\u2010

\n		\n

-

\n		\n

(34)

\n		\n

174

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l\u2019Automobile dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie sectoriel (section 6.1.A3) (a) \u2013 (b)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2\u00a0752)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

9

\n		\n

11

\n		\n

-

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

22

\n
\n

Variation nette des passifs financiers dans
le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2\u00a0741)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u00c9volution des dettes de Financement des ventes

\n

Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis l\u2019\u00e9quivalent de 3,9 milliards d\u2019euros sur le march\u00e9 obligataire en 2023. Il a notamment lanc\u00e9 son deuxi\u00e8me emprunt obligataire vert pour 750 millions d\u2018euros. Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, le secteur Financement des ventes a \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 un placement d\u2018un emprunt obligataire pour 200 millions de francs suisses \u00e0 5 ans et cinq tranches de 750 millions d\u2019euros \u00e0 respectivement 3, 3,5, 4, 5 et 6 ans.

\n

Le secteur Financement des ventes avait b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 du programme TLTRO III \u00e9mis par la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) avec trois tirages r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2020 pour un montant total de 1 750 millions d\u2019euros et int\u00e9gralement rembours\u00e9 sur l\u2019exercice 2023. Deux tirages avaient \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2021 pour 1\u00a0500 millions d\u2019euros, ils viennent \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2024.

\n

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 ces financements est calcul\u00e9 sur la base de la moyenne des taux des facilit\u00e9s de d\u00e9p\u00f4ts (Deposit Facility Rate) de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

La collecte de d\u00e9p\u00f4ts a progress\u00e9 de 3 735 millions d\u2019euros (dont 594 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 3 141 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, pour atteindre 28 176 millions d\u2019euros (dont 18 255 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 9 921 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme), class\u00e9s en autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats. 89,5 % de ces d\u00e9p\u00f4ts sont couverts par un r\u00e9gime de garantie des d\u00e9p\u00f4ts en fin d\u00e9cembre 2023 contre 89,2 % en fin 2022.

\n

Dans le cadre de la couverture de certains passifs \u00e0 taux variable (D\u00e9p\u00f4ts et TLTRO), le Financement des ventes a mis en place des d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s comptablement de d\u00e9riv\u00e9s de couverture selon les dispositions d\u2019IFRS 9.
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation a \u00e9t\u00e9 n\u00e9gativement impact\u00e9 par un effet de valorisation de ces swaps de (118) millions d\u2019euros.

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des dettes et passifs financiers du Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2017

\n		\n

1\u00a0725

\n		\n

1\u00a0750

\n		\n

650

\n		\n

500

\n		\n

1\u00a0150

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2018

\n		\n

1\u00a0268

\n		\n

1\u00a0300

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

550

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2019

\n		\n

1\u00a0578

\n		\n

1\u00a0622

\n		\n

3

\n		\n

969

\n		\n

972

\n		\n

\u2010

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2020

\n		\n

761

\n		\n

818

\n		\n

\u2010

\n		\n

54

\n		\n

54

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2021

\n		\n

485

\n		\n

485

\n		\n

193

\n		\n

157

\n		\n

350

\n		\n

114

\n		\n

21

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2022

\n		\n

3\u00a0512

\n		\n

3\u00a0517

\n		\n

50

\n		\n

333

\n		\n

383

\n		\n

1\u00a0872

\n		\n

112

\n		\n

500

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2023

\n		\n

4\u00a0563

\n		\n

4\u00a0525

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

255

\n		\n

1\u00a0722

\n		\n

832

\n		\n

966

\n		\n

750

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

292

\n		\n

292

\n		\n

41

\n		\n

183

\n		\n

224

\n		\n

45

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

14\u00a0309

\n		\n

937

\n		\n

2\u00a0196

\n		\n

3\u00a0133

\n		\n

3\u00a0450

\n		\n

3\u00a0279

\n		\n

2\u00a0083

\n		\n

1\u00a0614

\n		\n

750

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

6\u00a0132

\n		\n

1\u00a0261

\n		\n

1\u00a0715

\n		\n

2\u00a0976

\n		\n

1\u00a0696

\n		\n

951

\n		\n

502

\n		\n

7

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

4\u00a0648

\n		\n

961

\n		\n

2\u00a0224

\n		\n

3\u00a0185

\n		\n

918

\n		\n

383

\n		\n

112

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

85

\n		\n

85

\n		\n

8

\n		\n

20

\n		\n

28

\n		\n

26

\n		\n

24

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

4

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

28\u00a0695

\n		\n

28\u00a0693

\n		\n

19\u00a0854

\n		\n

4\u00a0327

\n		\n

24\u00a0181

\n		\n

2\u00a0734

\n		\n

963

\n		\n

280

\n		\n

535

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

39\u00a0560

\n		\n

39\u00a0558

\n		\n

22\u00a0084

\n		\n

8\u00a0286

\n		\n

30\u00a0370

\n		\n

5\u00a0374

\n		\n

2\u00a0321

\n		\n

896

\n		\n

593

\n		\n

4

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires et autres passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2\u00a0187

\n		\n

113

\n		\n

496

\n		\n

609

\n		\n

615

\n		\n

440

\n		\n

263

\n		\n

176

\n		\n

84

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et titres participatifs Diac

\n		\n

893

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

351

\n		\n

(13)

\n		\n

17

\n		\n

(6)

\n		\n

11

\n		\n

(28)

\n		\n

(6)

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total dettes et passifs financiers
du Financement des ventes

\n		\n

54\u00a0988

\n		\n

56\u00a0041

\n		\n

23\u00a0151

\n		\n

10\u00a0972

\n		\n

34\u00a0123

\n		\n

9\u00a0411

\n		\n

6\u00a0034

\n		\n

3\u00a0251

\n		\n

2\u00a0384

\n		\n

838

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "rno:DisclosureOfSalesFinancingLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4208176548344177_0_0": { "value": "Variation des passifs financiers de l\u2019Automobile et des d\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations
de financement
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Variation des flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Variation d\u00e9coulant de l\u2019obtention ou de la perte du contr\u00f4le de filiales et d\u2019autres unit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

Variations de change n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Autres variations n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Titres participatifs Renault\u00a0SA

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

5

\n		\n

258

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

(1\u00a0170)

\n		\n

-

\n		\n

(285)

\n		\n

3

\n		\n

8\u00a0440

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

930

\n		\n

(145)

\n		\n

-

\n		\n

3

\n		\n

8

\n		\n

796

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

(1\u00a0016)

\n		\n

(285)

\n		\n

14

\n		\n

86

\n		\n

655

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

553

\n		\n

(108)

\n		\n

(1)

\n		\n

1

\n		\n

110

\n		\n

555

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

446

\n		\n

(398)

\n		\n

333

\n		\n

(8)

\n		\n

8

\n		\n

381

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

13\u00a0930

\n		\n

(2\u00a0837)

\n		\n

47

\n		\n

(275)

\n		\n

220

\n		\n

11\u00a0085

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement de l\u2019Automobile

\n		\n

518

\n		\n

(202)

\n		\n

\u2010

\n		\n

92

\n		\n

(4)

\n		\n

404

\n
\n

Total passifs financiers de l\u2019Automobile (a)

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

(3\u00a0039)

\n		\n

47

\n		\n

(183)

\n		\n

216

\n		\n

11\u00a0489

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement de l\u2019Automobile (b)

\n		\n

495

\n		\n

(287)

\n		\n

\u2010

\n		\n

-

\n		\n

(34)

\n		\n

174

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l\u2019Automobile dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie sectoriel (section 6.1.A3) (a) \u2013 (b)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2\u00a0752)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

9

\n		\n

11

\n		\n

-

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

22

\n
\n

Variation nette des passifs financiers dans
le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2\u00a0741)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n
\u00c9volution des passifs financiers et dettes de Financement des ventes

Note 26 \u2013 Flux de tr\u00e9sorerie

\n

26-A. Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats
et imp\u00f4ts des activit\u00e9s poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022 \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Dotations nettes relatives aux provisions

\n		\n

398

\n		\n

(311)

\n
\n

Effets nets du non recouvrement des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

(4)

\n		\n

93

\n
\n

(Profits) pertes nets sur cessions d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs

\n		\n

530

\n		\n

(273)

\n
\n

\u00c9volution de la juste valeur des autres instruments financiers

\n		\n

12

\n		\n

(28)

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

\n		\n

(88)

\n		\n

181

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(321)

\n		\n

(37)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants

\n		\n

844

\n		\n

561

\n
\n

Autres

\n		\n

286

\n		\n

118

\n
\n

Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

1\u00a0657

\n		\n

304

\n
\n

(1)Les chiffre au 31 d\u00e9cembre 2022 tiennent compte des ajustements au titre de la 1\u00e8re application de la norme IFRS 17 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb en 2023 (Note 2-A).

\n
\n

26-B. Variation du besoin en fonds de roulement avant imp\u00f4ts des activit\u00e9s poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Diminution (augmentation) des stocks nets

\n		\n

266

\n		\n

(1\u00a0368)

\n
\n

Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

71

\n		\n

(283)

\n
\n

Diminution (augmentation) des autres actifs

\n		\n

(1\u00a0386)

\n		\n

(481)

\n
\n

Augmentation (diminution) des fournisseurs

\n		\n

62

\n		\n

1\u00a0752

\n
\n

Augmentation (diminution) des autres passifs

\n		\n

916

\n		\n

784

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulement avant imp\u00f4ts

\n		\n

(71)

\n		\n

404

\n
\n

\n


26-C. Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux investissements incorporels et corporels des activit\u00e9s poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles

\n		\n

(1\u00a0365)

\n		\n

(1\u00a0243)

\n
\n

Acquisitions d\u2019immobilisations corporelles \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(1\u00a0699)

\n		\n

(1\u00a0441)

\n
\n

Total des acquisitions de la p\u00e9riode

\n		\n

(3\u00a0064)

\n		\n

(2\u00a0684)

\n
\n

D\u00e9calage de d\u00e9caissement

\n		\n

114

\n		\n

44

\n
\n

Investissements incorporels et corporels d\u00e9caiss\u00e9s

\n		\n

(2\u00a0950)

\n		\n

(2\u00a0640)

\n
\n

(1)Hors actifs donn\u00e9s en location immobilis\u00e9s et droits d\u2019utilisation.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4208228494484934_0_0": { "value": "\u00c9volution des passifs financiers et dettes de Financement des ventes

\u00c9volution des titres participatifs de l\u2019Automobile

\n

Les titres participatifs \u00e9mis en octobre\u00a01983 et en avril\u00a01984 par Renault\u00a0SA sont des titres perp\u00e9tuels subordonn\u00e9s cot\u00e9s \u00e0 la Bourse de Paris. Ils font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration annuelle d\u2019un minimum de 9 %, compos\u00e9e d\u2019une partie fixe \u00e9gale \u00e0 6,75 % et d\u2019une partie variable, fonction de l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9, calcul\u00e9e \u00e0 structure et m\u00e9thodes de consolidation identiques.

\n

Les titres participatifs sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts.

\n

Le cours de Bourse des titres participatifs s\u2018\u00e9l\u00e8ve \u00e0 293 euros \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2023 (270,58 euros au 31 d\u00e9cembre 2022). La dette financi\u00e8re \u00e9valu\u00e9e sur la base du cours de bourse s\u2019\u00e9tablit \u00e0 234 millions d\u2019euros (216 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21885684146867000_0_0": { "value": "

23-D. Ventilation par \u00e9ch\u00e9ance

\n

Pour les passifs financiers y compris les d\u00e9riv\u00e9s, les flux contractuels sont similaires aux flux attendus et correspondent aux montants \u00e0 d\u00e9caisser.

\n

Pour les instruments financiers \u00e0 taux variable, les int\u00e9r\u00eats ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.

\n

Les titres participatifs Renault SA et Diac \u00e9tant des titres dont la date de remboursement n\u2019est pas fix\u00e9e, il n\u2019est pas fait mention de leurs flux contractuels.

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers de l\u2019Automobile

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0 4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2017

\n		\n

750

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2018

\n		\n

1\u00a0450

\n		\n

1\u00a0450

\n		\n

\u2010

\n		\n

700

\n		\n

700

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2019

\n		\n

1\u00a0545

\n		\n

1\u00a0545

\n		\n

\u2010

\n		\n

45

\n		\n

45

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2020

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2021

\n		\n

1\u00a0804

\n		\n

1\u00a0804

\n		\n

\u2010

\n		\n

704

\n		\n

704

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2022

\n		\n

1\u00a0859

\n		\n

1\u00a0859

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

516

\n		\n

1\u00a0343

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

2

\n		\n

44

\n		\n

46

\n		\n

(3)

\n		\n

(6)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0440

\n		\n

8\u00a0440

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0493

\n		\n

1\u00a0495

\n		\n

2\u00a0263

\n		\n

3\u00a0087

\n		\n

995

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

796

\n		\n

796

\n		\n

529

\n		\n

267

\n		\n

796

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

655

\n		\n

655

\n		\n

183

\n		\n

311

\n		\n

494

\n		\n

1

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dont emprunts en France

\n		\n

403

\n		\n

403

\n		\n

49

\n		\n

194

\n		\n

243

\n		\n

\u2010

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

32

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dont emprunts au Maroc

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

84

\n		\n

46

\n		\n

130

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

555

\n		\n

578

\n		\n

30

\n		\n

58

\n		\n

88

\n		\n

101

\n		\n

67

\n		\n

43

\n		\n

47

\n		\n

232

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

381

\n		\n

387

\n		\n

201

\n		\n

49

\n		\n

250

\n		\n

22

\n		\n

23

\n		\n

18

\n		\n

17

\n		\n

57

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

2\u00a0387

\n		\n

2\u00a0416

\n		\n

943

\n		\n

685

\n		\n

1\u00a0628

\n		\n

124

\n		\n

200

\n		\n

61

\n		\n

114

\n		\n

289

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires et autres passifs financiers

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n		\n

5

\n		\n

11

\n		\n

16

\n		\n

3

\n		\n

6

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Titres participatifs

\n		\n

258

\n		\n

255

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

255

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

404

\n		\n

404

\n		\n

303

\n		\n

30

\n		\n

333

\n		\n

34

\n		\n

32

\n		\n

2

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers
de l\u2019Automobile

\n		\n

11\u00a0489

\n		\n

11\u00a0545

\n		\n

1\u00a0253

\n		\n

2\u00a0219

\n		\n

3\u00a0472

\n		\n

2\u00a0424

\n		\n

3\u00a0325

\n		\n

1\u00a0063

\n		\n

717

\n		\n

544

\n
\n

\u00c9ch\u00e9ancier des dettes et passifs financiers du Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2017

\n		\n

1\u00a0725

\n		\n

1\u00a0750

\n		\n

650

\n		\n

500

\n		\n

1\u00a0150

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2018

\n		\n

1\u00a0268

\n		\n

1\u00a0300

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

550

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2019

\n		\n

1\u00a0578

\n		\n

1\u00a0622

\n		\n

3

\n		\n

969

\n		\n

972

\n		\n

\u2010

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2020

\n		\n

761

\n		\n

818

\n		\n

\u2010

\n		\n

54

\n		\n

54

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2021

\n		\n

485

\n		\n

485

\n		\n

193

\n		\n

157

\n		\n

350

\n		\n

114

\n		\n

21

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2022

\n		\n

3\u00a0512

\n		\n

3\u00a0517

\n		\n

50

\n		\n

333

\n		\n

383

\n		\n

1\u00a0872

\n		\n

112

\n		\n

500

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2023

\n		\n

4\u00a0563

\n		\n

4\u00a0525

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

255

\n		\n

1\u00a0722

\n		\n

832

\n		\n

966

\n		\n

750

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

292

\n		\n

292

\n		\n

41

\n		\n

183

\n		\n

224

\n		\n

45

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

14\u00a0184

\n		\n

14\u00a0309

\n		\n

937

\n		\n

2\u00a0196

\n		\n

3\u00a0133

\n		\n

3\u00a0450

\n		\n

3\u00a0279

\n		\n

2\u00a0083

\n		\n

1\u00a0614

\n		\n

750

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

6\u00a0131

\n		\n

6\u00a0132

\n		\n

1\u00a0261

\n		\n

1\u00a0715

\n		\n

2\u00a0976

\n		\n

1\u00a0696

\n		\n

951

\n		\n

502

\n		\n

7

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

4\u00a0649

\n		\n

4\u00a0648

\n		\n

961

\n		\n

2\u00a0224

\n		\n

3\u00a0185

\n		\n

918

\n		\n

383

\n		\n

112

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

85

\n		\n

85

\n		\n

8

\n		\n

20

\n		\n

28

\n		\n

26

\n		\n

24

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

4

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

28\u00a0695

\n		\n

28\u00a0693

\n		\n

19\u00a0854

\n		\n

4\u00a0327

\n		\n

24\u00a0181

\n		\n

2\u00a0734

\n		\n

963

\n		\n

280

\n		\n

535

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

39\u00a0560

\n		\n

39\u00a0558

\n		\n

22\u00a0084

\n		\n

8\u00a0286

\n		\n

30\u00a0370

\n		\n

5\u00a0374

\n		\n

2\u00a0321

\n		\n

896

\n		\n

593

\n		\n

4

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires et autres passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2\u00a0187

\n		\n

113

\n		\n

496

\n		\n

609

\n		\n

615

\n		\n

440

\n		\n

263

\n		\n

176

\n		\n

84

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et titres participatifs Diac

\n		\n

893

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

351

\n		\n

(13)

\n		\n

17

\n		\n

(6)

\n		\n

11

\n		\n

(28)

\n		\n

(6)

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total dettes et passifs financiers
du Financement des ventes

\n		\n

54\u00a0988

\n		\n

56\u00a0041

\n		\n

23\u00a0151

\n		\n

10\u00a0972

\n		\n

34\u00a0123

\n		\n

9\u00a0411

\n		\n

6\u00a0034

\n		\n

3\u00a0251

\n		\n

2\u00a0384

\n		\n

838

\n
\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

22

\n		\n

22

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

22

\n		\n

22

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9s

\n		\n

22

\n		\n

22

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

19

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

25-B1. Risque de liquidit\u00e9

\n

Le Groupe doit disposer de ressources financi\u00e8res pour financer ses activit\u00e9s automobiles et de financement des ventes et les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 leur d\u00e9veloppement. Pour cela, les secteurs Automobile et Financement des ventes empruntent r\u00e9guli\u00e8rement sur les march\u00e9s de capitaux et bancaires pour refinancer leur dette brute et assurer leur liquidit\u00e9, ce qui les expose \u00e0 un risque de liquidit\u00e9 en cas de fermeture prolong\u00e9e des march\u00e9s ou de tension sur l\u2019acc\u00e8s au cr\u00e9dit. Les secteurs Automobile et Financement des ventes font \u00e9galement l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. Toute r\u00e9vision de ces notations \u00e0 la baisse pourrait limiter et/ou rench\u00e9rir leur acc\u00e8s aux march\u00e9s des capitaux.

\n

Risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile est r\u00e9alis\u00e9e par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elle s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne, lequel d\u00e9finit le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 \u00e0 conserver par l\u2019Automobile pour financer son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. Le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une surveillance mensuelle \u00e9troite, gr\u00e2ce \u00e0 une revue p\u00e9riodique et un reporting adress\u00e9 au Directeur Financier.

\n

Pour l\u2019Automobile, Renault SA assure l\u2019essentiel du refinancement par recours aux march\u00e9s de capitaux sous la forme de ressources \u00e0 long terme (\u00e9missions obligataires et placements priv\u00e9s), par des financements \u00e0 court terme tels que les NEU CP (Negociable European Commercial Paper) ou par des financements bancaires. Renault SA dispose de plusieurs programmes de dettes au 31 d\u00e9cembre 2023\u00a0:

\n

\u25cfUn programme obligataire EMTN ayant un plafond de 10\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s
de l\u2019AMF\u00a0;

\n

\u25cfUn programme obligataire Shelf Registration sur le march\u00e9 japonais ayant un plafond de 400\u00a0milliards de yens. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s des autorit\u00e9s boursi\u00e8res Japonaises (Kanto Local Finance Bureau)\u00a0;

\n

\u25cfUn programme de NEU CP disposant d\u2019un plafond de 2,5\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque de France.

\n

Renault SA ainsi que ses programmes de dettes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. S&P a rehauss\u00e9 le 20 f\u00e9vrier 2023 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 BB+. Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 02 ao\u00fbt 2023 la notation \u00e0 Ba1 avec une perspective stable. L\u2019agence japonaise R&I a rehauss\u00e9 le 22\u00a0mars 2023 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 A-. JCR a affirm\u00e9 le 22 novembre 2022 de la notation A- avec perspective stable.

\n

En 2023, Renault SA a maintenu son acc\u00e8s aux financements court terme gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation de son programme de
NEU CP.

\n

Par ailleurs, en 2023, Renault SA a rembours\u00e9 990 millions d\u2019euros (Note 23-C) dans le cadre de la convention de cr\u00e9dit bancaire b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019\u00c9tat Fran\u00e7ais. Pour m\u00e9moire, cette convention de cr\u00e9dit mise en place en 2020 afin de financer les besoins de liquidit\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la pand\u00e9mie li\u00e9e \u00e0 la Covid-19 \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e pour un montant total de 4 milliards d\u2019euros. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9.

\n

Renault SA dispose \u00e9galement d\u2019accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires pour un montant de 3\u00a0310 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (3\u00a0430\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Ces lignes de cr\u00e9dit ont une maturit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an et ne sont pas utilis\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31 d\u00e9cembre 2022). Elles constituent une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 pour l\u2019Automobile. La maturit\u00e9 des passifs financiers de l\u2019Automobile au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 23-\u00a0D.

\n

La documentation contractuelle des accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s, des financements bancaires et de march\u00e9 de Renault SA ne contient aucune clause pouvant remettre en cause la mobilisation ou le maintien du cr\u00e9dit en raison de l\u2019\u00e9volution de la qualit\u00e9 de signature ou du respect de ratios financiers de Renault. Certains financements, notamment les financements de march\u00e9, contiennent des clauses standards de march\u00e9 (pari passu, negative pledge, cross default).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, l\u2019Automobile dispose d\u2019une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de 17,8\u00a0milliards d\u2019euros qui lui permet de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 12 mois. Elle est constitu\u00e9e de 14,5\u00a0milliards d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et de 3,31\u00a0milliards d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es non utilis\u00e9es.

\n

Risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes porte une grande attention \u00e0 la diversification de ses sources d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9. Au-del\u00e0 de la base historique d\u2019investisseurs obligataires en euros, de nouvelles zones de distribution ont \u00e9t\u00e9 exploit\u00e9es avec succ\u00e8s.

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes prend en compte les recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne (European Banking Authority).
Il repose sur plusieurs indicateurs ou analyses (r\u00e9serve de liquidit\u00e9, prix de transfert et divers sc\u00e9narios de stress), r\u00e9actualis\u00e9s et soumis au Comit\u00e9 Financier du Financement des ventes mensuellement. Les sc\u00e9narios de stress comprennent des hypoth\u00e8ses de fuite des d\u00e9p\u00f4ts, de perte d\u2019acc\u00e8s \u00e0 de nouveaux financements, d\u2019indisponibilit\u00e9 partielle de certains \u00e9l\u00e9ments de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 ainsi que des pr\u00e9visions de production de nouveaux cr\u00e9dits.

\n

L\u2019alternance de maturit\u00e9s et de formats d\u2019\u00e9mission s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de diversification des sources de financement poursuivie depuis plusieurs ann\u00e9es par le Financement des ventes et permet de toucher le plus grand nombre d\u2019investisseurs.

\n

Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis l\u2019\u00e9quivalent de 3,9 milliards d\u2019euros sur le march\u00e9 obligataire en 2023 dans le cadre du programme EMTN (Euro Medium Term Note Program). Le secteur Financement des ventes a notamment lanc\u00e9 son deuxi\u00e8me emprunt obligataire vert en 2023 pour 750 millions d'euros.

\n

Sur le march\u00e9 de la titrisation, le secteur Financement des ventes a plac\u00e9 deux op\u00e9rations publiques au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023. La premi\u00e8re op\u00e9ration plac\u00e9e pour 719 millions d\u2019euros de titres adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa succursale allemande. La deuxi\u00e8me op\u00e9ration \u00e9mise pour 737 millions d\u2019euros de titres (dont 100 millions d\u2019euro auto-souscrits) adoss\u00e9s \u00e0 des cr\u00e9ances de Location avec Option d\u2019Achat (LOA) automobiles octroy\u00e9es par DIAC en France. Les titrisations priv\u00e9es de pr\u00eats automobiles au Royaume\u2011Uni, de leasing en Allemagne et de composante valeur r\u00e9siduelle des contrats de LOA en France ont vu leur p\u00e9riode revolving \u00e9tendue pour une ann\u00e9e suppl\u00e9mentaire. Leur montant a \u00e9t\u00e9 augment\u00e9 pour atteindre 600 millions de livres sterling au Royaume\u2011Uni, 400 millions d\u2019euros en Allemagne et 400 millions d\u2019euros en France.

\n

L\u2019activit\u00e9 de collecte d\u2019\u00e9pargne s\u2019est montr\u00e9e dynamique et comp\u00e9titive en termes de co\u00fbts de la ressource collect\u00e9e. Les encours d\u2019\u00e9pargne collect\u00e9e ont progress\u00e9 de 3,8\u00a0milliards d\u2019euros depuis le d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour s\u2019\u00e9tablir \u00e0 28,2 milliards d\u2019euros.

\n

Ces ressources, auxquelles s\u2019ajoutent, sur le p\u00e9rim\u00e8tre Europe, 4,4 milliards d\u2019euros de lignes bancaires confirm\u00e9es non tir\u00e9es, 5,4 milliards d\u2019euros de collat\u00e9ral \u00e9ligible aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire des Banques Centrales, 4,6 milliards d\u2019euros d\u2019actifs hautement liquides (HQLA), permettent au secteur Financement des ventes d\u2019assurer le maintien des financements accord\u00e9s \u00e0 ses clients pendant 12 mois sans acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9 ext\u00e9rieure. Au 31 d\u00e9cembre 2023, la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 du Financement des ventes (p\u00e9rim\u00e8tre Europe) s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14,6 milliards d\u2019euros (14,9\u00a0milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Les \u00e9missions et programmes du secteur Financement des ventes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. En 2023, S&P a confirm\u00e9 la notation de RCI Banque \u00e0 BBB- avec perspective stable, Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 04 ao\u00fbt 2023 la notation Baa1 avec une perspective stable.

\n
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Financement de l\u2019Automobile par cessions
de cr\u00e9ances

\n

Le secteur Automobile assure une partie de son financement externe par des contrats de cessions de cr\u00e9ances \u00e0 des \u00e9tablissements financiers tiers et par des cessions internes au Groupe aupr\u00e8s du secteur Financement des ventes. Le Financement des ventes participe \u00e9galement au financement des stocks vendus par le secteur Automobile au R\u00e9seau ind\u00e9pendant.

\n

Toutes les cessions de cr\u00e9ances r\u00e9alis\u00e9es par l\u2019Automobile sont d\u00e9consolidantes.

\n

Les financements par cessions de cr\u00e9ances commerciales et le financement R\u00e9seau par le secteur Financement des ventes sont les suivants :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Aupr\u00e8s d\u2018organismes
tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement
des ventes

\n		\n

Aupr\u00e8s d\u2018organismes
tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement
des ventes

\n
\n

Cessions de cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

1\u00a0698

\n		\n

335

\n		\n

1\u00a0555

\n		\n

244

\n
\n

Financement du R\u00e9seau ind\u00e9pendant de l\u2018Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

8\u00a0380

\n		\n

-

\n		\n

7\u00a0662

\n
\n

Total c\u00e9d\u00e9

\n		\n

1\u00a0698

\n		\n

8\u00a0715

\n		\n

1\u00a0555

\n		\n

7\u00a0906

\n
\n

Le total des cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es et d\u00e9comptabilis\u00e9es en 2023 repr\u00e9sente 233 millions d\u2019euros et correspond \u00e0 des cr\u00e9ances de CIR pour 128 millions d\u2019euros, et de TVA pour 105\u00a0millions (136 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de CIR et 100\u00a0millions d\u2019euros de TVA en 2022).

\n

Les cr\u00e9ances fiscales fran\u00e7aises qui font l\u2019objet d\u2019une cession hors Groupe (cr\u00e9ances de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche - CIR), et dont la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des cr\u00e9ances est transf\u00e9r\u00e9e au cessionnaire, ne donnent lieu \u00e0 sortie du bilan que lorsque le risque de dilution est jug\u00e9 inexistant. C\u2019est notamment le cas si les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es ont d\u00e9j\u00e0 fait l\u2019objet d\u2019un contr\u00f4le fiscal ou d\u2019un audit pr\u00e9alable. Il n\u2019y a pas de cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan au 31 d\u00e9cembre 2023.

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es sont d\u00e9comptabilis\u00e9es lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers, tel que d\u00e9crit en
Note 2-P.

\n

Le secteur Automobile c\u00e8de au secteur Financement des ventes ses cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution. Le total des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution port\u00e9 par le secteur Financement des ventes concerne principalement Renault Group. Les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 15-D.

\n

\n
", "dimensions": { "concept": "rno:AutomotiveSegmentsFinancingByAssignmentOfReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_21885955374444634_0_0": { "value": "

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

ACTIFS FINANCIERS ET AUTRES ACTIFS

\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des actifs financiers au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeur

\n
\n

Notes

\n		\n

Total

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Instruments de capitaux propres - \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

49\u00a0615

\n		\n

\u00a0

\n		\n

48\u00a0686 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

16

\n		\n

825

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

825

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

17

\n		\n

2\u00a0191

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0191

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et charges constat\u00e9es d\u2018avance

\n		\n

17

\n		\n

3\u00a0301

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0301

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l\u2018Automobile

\n		\n

17

\n		\n

21

\n		\n

7

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

252

\n		\n

46

\n		\n

206

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es

\n		\n

17

\n		\n

65

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

65

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

22

\n		\n

77

\n		\n

78

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

22

\n		\n

500

\n		\n

121

\n		\n

379

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2018Automobile

\n		\n

22

\n		\n

174

\n		\n

174

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

22

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0168

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

22

\n		\n

20\u00a0677

\n		\n

3\u00a0597

\n		\n

173

\n		\n

16\u00a0907

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1 & 3

\n
\n

Total des actifs financiers et autres actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

78\u00a0866

\n		\n

4\u00a0023

\n		\n

772

\n		\n

74\u00a0006

\n		\n

65

\n		\n

48\u00a0686

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)La juste valeur des cr\u00e9ances de Financement des ventes est estim\u00e9e en actualisant les flux futurs, au taux auquel des pr\u00eats similaires (conditions, \u00e9ch\u00e9ance et qualit\u00e9 du d\u00e9biteur) seraient accord\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les cr\u00e9ances ayant une dur\u00e9e de vie inf\u00e9rieure \u00e0 un an ne sont pas actualis\u00e9es, leur juste valeur ne pr\u00e9sentant pas d\u2019\u00e9cart significatif avec leur valeur nette comptable. La juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus pour lesquelles certaines donn\u00e9es significatives, telles que le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 au portefeuille de cr\u00e9ances, ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

(2)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile, les cr\u00e9ances fiscales ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur comptable nette, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n
\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

\n		\n

\n
\n

PASSIFS FINANCIERS ET AUTRES PASSIFS

\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

Total

\n		\n

Juste valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Juste Valeur
des passifs financiers au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur
des passifs financiers \u00e0 la juste valeur

\n
\n

Dettes fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0424

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0424

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0351

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes diverses et produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

21

\n		\n

8\u00a0059

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8\u00a0059

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

21

\n		\n

7\u00a0965

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0965

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l\u2018Automobile

\n		\n

21

\n		\n

171

\n		\n

7

\n		\n

164

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres participatifs Renault

\n		\n

23

\n		\n

258

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

258

\n		\n

234 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres participatifs Diac

\n		\n

23

\n		\n

11

\n		\n

11

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

882

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

882

\n		\n

810 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

23

\n		\n

22\u00a0624

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

22\u00a0624

\n		\n

22\u00a0624 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

23

\n		\n

6\u00a0927

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

6\u00a0927

\n		\n

7\u00a0175 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

23

\n		\n

5\u00a0304

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0304

\n		\n

5\u00a0334 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes locatives en application d\u2018IFRS 16

\n		\n

23

\n		\n

640

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

640

\n		\n

640 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes porteuses et non porteuses d\u2018int\u00e9r\u00eats

\n		\n

23

\n		\n

29\u00a0098

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

29\u00a0098

\n		\n

29\u00a0098 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

23

\n		\n

404

\n		\n

420

\n		\n

(16)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

351

\n		\n

214

\n		\n

137

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Total des passifs financiers et autres passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

85\u00a0469

\n		\n

652

\n		\n

285

\n		\n

84\u00a0532

\n		\n

65\u00a0915

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes fournisseurs, fiscales ou sociales, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n

(2)La juste valeur retenue pour les titres participatifs Renault et DIAC correspond au cours de bourse.

\n

(3)Pour les passifs financiers de l\u2019Automobile et les dettes de Financement des ventes \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e essentiellement par l\u2019actualisation des flux futurs aux taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02023, pour des emprunts de conditions et \u00e9ch\u00e9ances similaires. Les taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group sont obtenus par utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, telles que les courbes de taux z\u00e9ro-coupon et la cotation sur le march\u00e9 secondaire des obligations \u00e9mises par le Groupe\u00a0; la juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 2.

\n
\n
Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Instruments financiers hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Total impact r\u00e9sultat

\n
\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(144)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(144)

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

12

\n		\n

\u2010

\n		\n

67

\n		\n

(61)

\n		\n

18

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers dans l\u2018Automobile

\n		\n

12

\n		\n

\u2010

\n		\n

(77)

\n		\n

(61)

\n		\n

(126)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

7

\n		\n

54

\n		\n

299

\n		\n

207

\n		\n

567

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat du Financement des ventes

\n		\n

7

\n		\n

54

\n		\n

299

\n		\n

207

\n		\n

567

\n
\n

Total gains et pertes en r\u00e9sultat

\n		\n

19

\n		\n

54

\n		\n

222

\n		\n

146

\n		\n

441

\n
\n

(1)Y compris les passifs financiers faisant l\u2019objet d\u2019une couverture de juste valeur.

\n
\n

Au niveau de l\u2019Automobile, les effets en marge op\u00e9rationnelle des instruments financiers correspondent essentiellement aux gains et pertes de change sur op\u00e9rations d\u2019exploitation.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4210302350448612_0_0": { "value": "Accords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d\u2018un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l\u2018ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l\u2018ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.\u00a0

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

\u00a0Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Instruments financiers
actifs / passifs

\n		\n

Garantie au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n		\n

\u00a0Montants
nets

\n
\n

ACTIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

174

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

252

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

498

\n		\n

\u2010

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

290

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

924

\n		\n

(390)

\n		\n

(208)

\n		\n

\u2010

\n		\n

326

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

404

\n		\n

(156)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

248

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

351

\n		\n

(234)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

117

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

755

\n		\n

(390)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

365

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "tag_4210622822247049_0_0": { "value": "

25-B. Gestion des risques financiers

\n

Le Groupe est expos\u00e9 aux risques financiers suivants\u00a0:

\n

\u25cfRisque de liquidit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfRisques de march\u00e9 (change, taux, actions et
mati\u00e8res premi\u00e8res)\u00a0;

\n

\u25cfRisque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau et risque de
contrepartie bancaire.

\n

La gestion des risques financiers diff\u00e8re selon les secteurs op\u00e9rationnels. Les risques d\u00e9crits ci-apr\u00e8s concernent le secteur Automobile et Financement des ventes. Le secteur Services de Mobilit\u00e9 ne pr\u00e9sente pas de risques financiers sp\u00e9cifiques, son financement \u00e9tant assur\u00e9 par le secteur Automobile.

\n

25-B1. Risque de liquidit\u00e9

\n

Le Groupe doit disposer de ressources financi\u00e8res pour financer ses activit\u00e9s automobiles et de financement des ventes et les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 leur d\u00e9veloppement. Pour cela, les secteurs Automobile et Financement des ventes empruntent r\u00e9guli\u00e8rement sur les march\u00e9s de capitaux et bancaires pour refinancer leur dette brute et assurer leur liquidit\u00e9, ce qui les expose \u00e0 un risque de liquidit\u00e9 en cas de fermeture prolong\u00e9e des march\u00e9s ou de tension sur l\u2019acc\u00e8s au cr\u00e9dit. Les secteurs Automobile et Financement des ventes font \u00e9galement l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. Toute r\u00e9vision de ces notations \u00e0 la baisse pourrait limiter et/ou rench\u00e9rir leur acc\u00e8s aux march\u00e9s des capitaux.

\n

Risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile est r\u00e9alis\u00e9e par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elle s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne, lequel d\u00e9finit le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 \u00e0 conserver par l\u2019Automobile pour financer son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. Le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une surveillance mensuelle \u00e9troite, gr\u00e2ce \u00e0 une revue p\u00e9riodique et un reporting adress\u00e9 au Directeur Financier.

\n

Pour l\u2019Automobile, Renault SA assure l\u2019essentiel du refinancement par recours aux march\u00e9s de capitaux sous la forme de ressources \u00e0 long terme (\u00e9missions obligataires et placements priv\u00e9s), par des financements \u00e0 court terme tels que les NEU CP (Negociable European Commercial Paper) ou par des financements bancaires. Renault SA dispose de plusieurs programmes de dettes au 31 d\u00e9cembre 2023\u00a0:

\n

\u25cfUn programme obligataire EMTN ayant un plafond de 10\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s
de l\u2019AMF\u00a0;

\n

\u25cfUn programme obligataire Shelf Registration sur le march\u00e9 japonais ayant un plafond de 400\u00a0milliards de yens. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s des autorit\u00e9s boursi\u00e8res Japonaises (Kanto Local Finance Bureau)\u00a0;

\n

\u25cfUn programme de NEU CP disposant d\u2019un plafond de 2,5\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque de France.

\n

Renault SA ainsi que ses programmes de dettes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. S&P a rehauss\u00e9 le 20 f\u00e9vrier 2023 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 BB+. Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 02 ao\u00fbt 2023 la notation \u00e0 Ba1 avec une perspective stable. L\u2019agence japonaise R&I a rehauss\u00e9 le 22\u00a0mars 2023 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 A-. JCR a affirm\u00e9 le 22 novembre 2022 de la notation A- avec perspective stable.

\n

En 2023, Renault SA a maintenu son acc\u00e8s aux financements court terme gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation de son programme de
NEU CP.

\n

Par ailleurs, en 2023, Renault SA a rembours\u00e9 990 millions d\u2019euros (Note 23-C) dans le cadre de la convention de cr\u00e9dit bancaire b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019\u00c9tat Fran\u00e7ais. Pour m\u00e9moire, cette convention de cr\u00e9dit mise en place en 2020 afin de financer les besoins de liquidit\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la pand\u00e9mie li\u00e9e \u00e0 la Covid-19 \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e pour un montant total de 4 milliards d\u2019euros. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9.

\n

Renault SA dispose \u00e9galement d\u2019accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires pour un montant de 3\u00a0310 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (3\u00a0430\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Ces lignes de cr\u00e9dit ont une maturit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an et ne sont pas utilis\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31 d\u00e9cembre 2022). Elles constituent une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 pour l\u2019Automobile. La maturit\u00e9 des passifs financiers de l\u2019Automobile au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 23-\u00a0D.

\n

La documentation contractuelle des accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s, des financements bancaires et de march\u00e9 de Renault SA ne contient aucune clause pouvant remettre en cause la mobilisation ou le maintien du cr\u00e9dit en raison de l\u2019\u00e9volution de la qualit\u00e9 de signature ou du respect de ratios financiers de Renault. Certains financements, notamment les financements de march\u00e9, contiennent des clauses standards de march\u00e9 (pari passu, negative pledge, cross default).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2023, l\u2019Automobile dispose d\u2019une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de 17,8\u00a0milliards d\u2019euros qui lui permet de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 12 mois. Elle est constitu\u00e9e de 14,5\u00a0milliards d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et de 3,31\u00a0milliards d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es non utilis\u00e9es.

\n

Risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes porte une grande attention \u00e0 la diversification de ses sources d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9. Au-del\u00e0 de la base historique d\u2019investisseurs obligataires en euros, de nouvelles zones de distribution ont \u00e9t\u00e9 exploit\u00e9es avec succ\u00e8s.

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes prend en compte les recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne (European Banking Authority).
Il repose sur plusieurs indicateurs ou analyses (r\u00e9serve de liquidit\u00e9, prix de transfert et divers sc\u00e9narios de stress), r\u00e9actualis\u00e9s et soumis au Comit\u00e9 Financier du Financement des ventes mensuellement. Les sc\u00e9narios de stress comprennent des hypoth\u00e8ses de fuite des d\u00e9p\u00f4ts, de perte d\u2019acc\u00e8s \u00e0 de nouveaux financements, d\u2019indisponibilit\u00e9 partielle de certains \u00e9l\u00e9ments de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 ainsi que des pr\u00e9visions de production de nouveaux cr\u00e9dits.

\n

L\u2019alternance de maturit\u00e9s et de formats d\u2019\u00e9mission s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de diversification des sources de financement poursuivie depuis plusieurs ann\u00e9es par le Financement des ventes et permet de toucher le plus grand nombre d\u2019investisseurs.

\n

Le secteur Financement des ventes a \u00e9mis l\u2019\u00e9quivalent de 3,9 milliards d\u2019euros sur le march\u00e9 obligataire en 2023 dans le cadre du programme EMTN (Euro Medium Term Note Program). Le secteur Financement des ventes a notamment lanc\u00e9 son deuxi\u00e8me emprunt obligataire vert en 2023 pour 750 millions d'euros.

\n

Sur le march\u00e9 de la titrisation, le secteur Financement des ventes a plac\u00e9 deux op\u00e9rations publiques au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023. La premi\u00e8re op\u00e9ration plac\u00e9e pour 719 millions d\u2019euros de titres adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa succursale allemande. La deuxi\u00e8me op\u00e9ration \u00e9mise pour 737 millions d\u2019euros de titres (dont 100 millions d\u2019euro auto-souscrits) adoss\u00e9s \u00e0 des cr\u00e9ances de Location avec Option d\u2019Achat (LOA) automobiles octroy\u00e9es par DIAC en France. Les titrisations priv\u00e9es de pr\u00eats automobiles au Royaume\u2011Uni, de leasing en Allemagne et de composante valeur r\u00e9siduelle des contrats de LOA en France ont vu leur p\u00e9riode revolving \u00e9tendue pour une ann\u00e9e suppl\u00e9mentaire. Leur montant a \u00e9t\u00e9 augment\u00e9 pour atteindre 600 millions de livres sterling au Royaume\u2011Uni, 400 millions d\u2019euros en Allemagne et 400 millions d\u2019euros en France.

\n

L\u2019activit\u00e9 de collecte d\u2019\u00e9pargne s\u2019est montr\u00e9e dynamique et comp\u00e9titive en termes de co\u00fbts de la ressource collect\u00e9e. Les encours d\u2019\u00e9pargne collect\u00e9e ont progress\u00e9 de 3,8\u00a0milliards d\u2019euros depuis le d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour s\u2019\u00e9tablir \u00e0 28,2 milliards d\u2019euros.

\n

Ces ressources, auxquelles s\u2019ajoutent, sur le p\u00e9rim\u00e8tre Europe, 4,4 milliards d\u2019euros de lignes bancaires confirm\u00e9es non tir\u00e9es, 5,4 milliards d\u2019euros de collat\u00e9ral \u00e9ligible aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire des Banques Centrales, 4,6 milliards d\u2019euros d\u2019actifs hautement liquides (HQLA), permettent au secteur Financement des ventes d\u2019assurer le maintien des financements accord\u00e9s \u00e0 ses clients pendant 12 mois sans acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9 ext\u00e9rieure. Au 31 d\u00e9cembre 2023, la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 du Financement des ventes (p\u00e9rim\u00e8tre Europe) s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14,6 milliards d\u2019euros (14,9\u00a0milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

Les \u00e9missions et programmes du secteur Financement des ventes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. En 2023, S&P a confirm\u00e9 la notation de RCI Banque \u00e0 BBB- avec perspective stable, Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 04 ao\u00fbt 2023 la notation Baa1 avec une perspective stable.

\n

25-B2. Risque de change

\n

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de change en 2023.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change principalement sur le secteur Automobile.

\n

Risque de change de l\u2019Automobile

\n

Sur l\u2019Automobile, les fluctuations des parit\u00e9s de change peuvent impacter les agr\u00e9gats financiers suivants : le r\u00e9sultat d\u2019exploitation, le r\u00e9sultat financier, la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es, les capitaux propres et la position nette de liquidit\u00e9.

\n

La Direction Performance et Contr\u00f4le et la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie assurent le d\u00e9ploiement de la politique de gestion du risque de change du secteur Automobile ainsi que son suivi.

\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n

L\u2019Automobile peut couvrir ponctuellement certaines de ses expositions. Les couvertures du risque de change en r\u00e9sultat d\u2019exploitation doivent faire l\u2019objet d\u2019une analyse pr\u00e9alable de la Direction Performance et Contr\u00f4le et de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie puis d\u2019une autorisation formelle de la Direction financi\u00e8re ou de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ainsi que d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur Financier. Lorsque cela est possible, les op\u00e9rations de change sont principalement ex\u00e9cut\u00e9es par la salle des march\u00e9s du Groupe (Renault Finance) pour les devises n\u00e9gociables sur les march\u00e9s internationaux.

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation constitue la principale exposition au risque de change. Sur la base de la structure de ses r\u00e9sultats et de ses flux d\u2019exploitation de l\u2019ann\u00e9e 2023, une hausse de 1 % de l\u2019euro contre toutes monnaies aurait un impact d\u00e9favorable de 9 millions d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation annuel de l\u2019Automobile apr\u00e8s couvertures \u00e9ventuelles.

\n

En 2023, afin de limiter l\u2019exposition de sa marge op\u00e9rationnelle au risque de change, le secteur Automobile a mis en place des couvertures de change sur le peso argentin, le yuan chinois et la livre turque. \u00a0\u00a0

\n


L\u2019exposition principale en 2023 portait sur le livre sterling pour un impact d\u00e9favorable d\u2019environ (19) millions d\u2019euros et sur le yuan chinois pour un impact favorable d\u2019environ 11\u00a0millions d\u2019euros en cas de hausse de l\u2019euro de 1 % contre ces devises, apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle. Les 10 principales expositions, en valeur absolue et leurs sensibilit\u00e9s apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, en millions d\u2019euros :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions \u20ac)

\n

Devise\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

Flux op\u00e9rationnels annuels nets

\n		\n

Impact de l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019euro de 1 %

\n
\n

Livre Sterling

\n		\n

GBP

\n		\n

1\u00a0871

\n		\n

(19)

\n
\n

Zloty polonaise

\n		\n

PLN

\n		\n

877

\n		\n

(9)

\n
\n

Peso mexicain

\n		\n

MXN

\n		\n

581

\n		\n

(6)

\n
\n

Peso argentin

\n		\n

ARS

\n		\n

556

\n		\n

(6)

\n
\n

Franc suisse

\n		\n

CHF

\n		\n

502

\n		\n

(5)

\n
\n

Dirham marocain

\n		\n

MAD

\n		\n

391

\n		\n

(4)

\n
\n

Roupie indienne

\n		\n

INR

\n		\n

(445)

\n		\n

4

\n
\n

Leu roumain

\n		\n

RON

\n		\n

(1\u00a0054)

\n		\n

10

\n
\n

Won cor\u00e9en

\n		\n

KRW

\n		\n

(1\u00a0179)

\n		\n

12

\n
\n

Yuan Chinois

\n		\n

CNY

\n		\n

(1\u00a0244)

\n		\n

11

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n

La politique de l\u2019Automobile est de minimiser le risque de change impactant les flux de financement et de placement en devises \u00e9trang\u00e8res.

\n

Toutes les expositions du r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile au risque de change sont agr\u00e9g\u00e9es et contr\u00f4l\u00e9es par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elles font l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur financier.

\n

Par ailleurs, les flux de financement intra-groupe en devises \u00e9trang\u00e8res font l\u2019objet d\u2019une couverture dans les m\u00eames devises. Si le recours \u00e0 des financements externes en devises autres que la monnaie locale est n\u00e9cessaire dans une filiale, la maison m\u00e8re exerce \u00e9galement un contr\u00f4le \u00e9troit sur les op\u00e9rations. Les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie constat\u00e9s dans des pays non centralis\u00e9s sur la maison m\u00e8re sont g\u00e9n\u00e9ralement plac\u00e9s en monnaie locale sous contr\u00f4le de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie du Groupe.
La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations de change dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ses positions de change sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 propre, destin\u00e9e principalement \u00e0 maintenir l\u2019expertise du Groupe sur les march\u00e9s financiers, g\u00e9n\u00e8re des expositions tr\u00e8s courtes et ne d\u00e9passe pas quelques dizaines de millions d\u2019euros, de telle sorte qu\u2019elle ne puisse pas avoir d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es est expos\u00e9e au risque de change. Ainsi, sur la base de sa contribution au r\u00e9sultat net de l\u2019exercice 2023, l\u2019impact de 1 % d\u2019une hausse de l\u2019euro contre le yen aurait entra\u00een\u00e9 une diminution de 8 millions d\u2019euros de la contribution de Nissan. Cet effet correspond uniquement \u00e0 l\u2019impact de la variation de l\u2019euro sur la conversion de la contribution de Nissan aux comptes consolid\u00e9s de Renault Group, il ne refl\u00e8te pas l\u2019impact inh\u00e9rent \u00e0 une variation de l\u2019euro dans les comptes propres de Nissan qui exerce des activit\u00e9s plus ou moins importantes en zone euro que Renault Group ne contr\u00f4le pas.

\n

Investissements en Fonds propres

\n

L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet de couverture. Toutefois, compte-tenu de son importance, l\u2019investissement dans Nissan fait partiellement l\u2019objet d\u2019une couverture de change pour un montant de 199,9\u00a0milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2023 (199,9 milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2022) (Note 12-E).
Le Groupe avait amend\u00e9 en 2022 la r\u00e8gle de gestion selon laquelle la couverture de son investissement net dans Nissan se limite \u00e0 sa meilleure estimation des trois prochaines ann\u00e9es de dividendes en yens \u00e0 recevoir de Nissan. Le Groupe peut d\u00e9sormais \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 couvrir un montant de son exposition au risque de change sur la quote-part de fonds propres d\u00e9tenue dans Nissan sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation mentionn\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment, dans la limite toutefois de la quote-part en yens des capitaux propres de Nissan et de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 sur le yen. Cette couverture de change repr\u00e9sente une part limit\u00e9e de l\u2019investissement dans Nissan.

\n

Position nette de liquidit\u00e9

\n

Afin d\u2019assurer en partie la couverture de l\u2019investissement dans Nissan, une partie de l\u2019endettement financier de Renault Group est libell\u00e9e en yens. Au 31 d\u00e9cembre 2023, toute hausse de 1 % de l\u2019euro contre le yen entra\u00eene une augmentation de 13 millions d\u2019euros de la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile. Par ailleurs, la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile peut \u00eatre impact\u00e9e par les variations de taux de change sur les actifs et passifs financiers de filiales libell\u00e9s dans leur devise patrimoniale.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers
au risque de change

\n

L\u2019analyse porte sur la sensibilit\u00e9 au risque de change des actifs et passifs mon\u00e9taires (y compris les soldes intra-groupe) ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s libell\u00e9s dans une monnaie qui n\u2019est pas celle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient. Toutefois elle ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments (actifs ou passifs couverts et d\u00e9riv\u00e9s) concern\u00e9s par la couverture de juste valeur (la variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et celle de l\u2019instrument de couverture se compensant en r\u00e9sultat).

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres (avant imp\u00f4t) d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises s\u2019appr\u00e9cie par la conversion des actifs financiers, des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan. Pour l\u2019Automobile, cet impact serait favorable de 13\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (14 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Il s\u2019explique par les emprunts obligataires en yens qui composent la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note 12-E).

\n

Par ailleurs, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises serait d\u00e9favorable de 9\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Elle r\u00e9sulte principalement des actifs et passifs d\u2019exploitation non couverts et libell\u00e9s dans une devise autre que la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui
les d\u00e9tient.

\n

Risque de change du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes pr\u00e9sente une faible exposition au risque de change en raison des principes de gestion retenus. Aucune position n\u2019est admise dans le cadre de la gestion centrale du refinancement ; la salle des march\u00e9s assure \u00e0 cet \u00e9gard la couverture syst\u00e9matique de la totalit\u00e9 des flux concern\u00e9s. Des positions r\u00e9siduelles et temporelles en devises li\u00e9es aux d\u00e9calages de flux inh\u00e9rents \u00e0 la gestion d\u2019une tr\u00e9sorerie multidevises peuvent toutefois subsister. Elles font l\u2019objet d\u2019un suivi quotidien et ob\u00e9issent au m\u00eame souci de couverture. Les filiales de Financement des ventes, quant \u00e0 elles, ont l\u2019obligation de se refinancer dans leur propre devise et ne sont donc pas expos\u00e9es. Par exception, des limites sont allou\u00e9es aux filiales dans lesquelles les activit\u00e9s de financement des ventes ou le refinancement sont multidevises, ainsi qu\u2019\u00e0 celles \u00e9tant autoris\u00e9es \u00e0 placer une partie de leurs exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie dans une devise autre que leur devise patrimoniale.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la position de change transactionnelle consolid\u00e9e du secteur Financement des ventes atteint 17,9\u00a0millions d\u2019euros.

\n

25-B3. Risque de taux

\n

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de taux en 2023.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de taux principalement sur le secteur Financement des ventes.

\n

Risque de taux de l\u2019Automobile

\n

Le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile est expos\u00e9 \u00e0 un risque de variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 sur ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et ses dettes financi\u00e8res, ainsi que dans une moindre mesure sur ses capitaux propres.

\n

La politique de gestion du risque de taux s\u2019appuie sur les principes suivants\u00a0:

\n

\u25cfla constitution des r\u00e9serves de liquidit\u00e9 s\u2019effectue \u00e0 taux variable. La tr\u00e9sorerie disponible de l\u2019Automobile est centralis\u00e9e, dans la mesure du possible, sur Renault\u00a0SA, et plac\u00e9e \u00e0 court terme par Renault Finance sous forme de d\u00e9p\u00f4ts bancaires et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0;

\n

\u25cfle financement des investissements \u00e0 long terme du secteur Automobile s\u2019effectue g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 taux fixe.

\n

Les instruments de gestion de risque de taux pour l\u2019Automobile sont des swaps de taux classiques qui sont correctement adoss\u00e9s aux dettes couvertes\u00a0; de ce fait, aucune inefficacit\u00e9 n\u2019est attendue.

\n

Par ailleurs, Renault Finance effectue pour son compte propre des op\u00e9rations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies, les positions \u00e9tant suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 d\u2019arbitrage pr\u00e9sente un risque tr\u00e8s limit\u00e9 et n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s du Groupe.

\n

Risque de taux du Financement des ventes

\n

Le risque global de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat repr\u00e9sente l\u2019impact d\u2019une variation des taux sur leur marge brute financi\u00e8re future. Les r\u00e9sultats d\u2019exploitation du Financement des ventes peuvent \u00eatre affect\u00e9s par l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 ou des taux servis sur les d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le. L\u2019objectif du Financement des ventes est de limiter au maximum ce risque afin de prot\u00e9ger sa marge commerciale.

\n

Pour tenir compte de la difficult\u00e9 \u00e0 ajuster exactement la structure des emprunts avec celle des pr\u00eats, une souplesse limit\u00e9e est admise dans la couverture du risque de taux par chaque filiale. Cette souplesse se traduit par l\u2019attribution d\u2019une limite en sensibilit\u00e9 pour chaque filiale valid\u00e9e par le comit\u00e9 financier, d\u00e9clinaison individuelle d\u2019une partie de la limite accord\u00e9e par Renault Group au Financement des ventes.

\n

Un calcul quotidien de sensibilit\u00e9 par devise, par entit\u00e9 de gestion, par portefeuille d\u2019actifs permet de v\u00e9rifier que chaque entit\u00e9 respecte les limites individuelles qui lui ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es. Cette mesure de la sensibilit\u00e9 au risque de taux est r\u00e9alis\u00e9e selon une m\u00e9thodologie commune \u00e0 l\u2019ensemble des entit\u00e9s du Financement des ventes. La sensibilit\u00e9 consiste \u00e0 mesurer l\u2019impact d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la valeur des flux du bilan pour chaque entit\u00e9. Le calcul de sensibilit\u00e9 est effectu\u00e9 quotidiennement par devise et par entit\u00e9 de gestion (centrale de refinancement, filiales de Financement des ventes fran\u00e7aises et \u00e9trang\u00e8res) et permet une gestion globale du risque de taux sur le p\u00e9rim\u00e8tre consolid\u00e9 du Financement des ventes.

\n

La situation de chaque entit\u00e9 au regard de sa limite est v\u00e9rifi\u00e9e chaque jour et des directives de couverture imm\u00e9diate sont donn\u00e9es aux filiales si la situation l\u2019impose. Le r\u00e9sultat des contr\u00f4les fait l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel au Comit\u00e9 Financier du Financement des ventes, qui v\u00e9rifie la conformit\u00e9 des positions avec la strat\u00e9gie financi\u00e8re du Groupe et les notes de proc\u00e9dure en vigueur.

\n

L\u2019analyse du risque structurel de taux du Financement des ventes fait ressortir les points suivants :

\n

\u25cfLa quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eats accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le par les filiales de Financement des ventes est effectu\u00e9e \u00e0 taux fixe pour des dur\u00e9es comprises entre un et soixante-douze mois. Ces pr\u00eats sont couverts par des ressources \u00e0 taux fixe de m\u00eame structure. Ils sont adoss\u00e9s en macro-couverture et ne g\u00e9n\u00e8rent qu\u2019un risque de taux r\u00e9siduel. Dans les filiales o\u00f9 la ressource est \u00e0 taux variable, le risque de taux est couvert gr\u00e2ce \u00e0 des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de macro-couverture.

\n

\u25cfL\u2019activit\u00e9 principale de la centrale de refinancement du Financement des ventes est d\u2019assurer le refinancement des filiales commerciales. Les encours des filiales de Financement des ventes sont adoss\u00e9s \u00e0 des ressources \u00e0 taux fixe, pour certaines micro-couvertes par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, et a des ressources \u00e0 taux variables.
Des op\u00e9rations de macro-couverture, r\u00e9alis\u00e9es sous la forme de swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, permettent de maintenir la sensibilit\u00e9 de la holding de refinancement sous la limite d\u00e9finie par le Groupe (32 millions d\u2019euros). Ces op\u00e9rations de macro-couverture couvrent des ressources \u00e0 taux variables et/ou des ressources \u00e0 taux fixe variabilis\u00e9es par la microcouverture de swaps.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers
du Groupe au risque de taux

\n

En mati\u00e8re de sensibilit\u00e9 au risque de taux, l\u2019Automobile et le Financement des ventes sont expos\u00e9s \u00e0\u00a0:

\n

\u25cfune variation des flux d\u2019int\u00e9r\u00eats des instruments financiers \u00e0 taux variable \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (y compris les instruments \u00e0 taux fixe swap\u00e9s \u00e0 taux variable et les produits structur\u00e9s)\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments financiers \u00e0 taux fixe \u00e9valu\u00e9s en juste valeur\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

L\u2019estimation des impacts r\u00e9sulte de l\u2019application sur une p\u00e9riode d\u2019un an d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les instruments financiers pr\u00e9sents au bilan \u00e0 la cl\u00f4ture.

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres correspond \u00e0 la variation de juste valeur des instruments de dettes \u00e0 taux fixe class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour le Financement des ventes et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie avant recyclage en r\u00e9sultat suite \u00e0 une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, tous les autres impacts \u00e9tant en r\u00e9sultat.

\n

La sensibilit\u00e9 au risque de taux de chaque secteur est calcul\u00e9e aux bornes de chacun des secteurs, avant \u00e9limination des pr\u00eats et emprunts intersecteurs.\u00a0

\n

Pour l\u2019Automobile, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 100\u00a0points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats appliqu\u00e9e aux instruments financiers expos\u00e9s au risque de taux serait favorable de 122,1\u00a0millions d\u2019euros. Il n\u2019y a pas d\u2019incidence sur les capitaux propres.

\n

Pour le Financement des ventes, la sensibilit\u00e9 globale au risque de taux s\u2019est maintenue sur l\u2019ann\u00e9e 2023 en dessous de la limite fix\u00e9e par le Financement des ventes (70\u00a0millions au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023). Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, une hausse des taux de 100\u00a0points aurait un impact sur le r\u00e9sultat et les capitaux propres (avant imp\u00f4t) de :

\n

\u25cf+1,6 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
francs suisses,

\n

\u25cf+1,2 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
dirham marocain,

\n

\u25cf+1,2 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
pesos colombiens,

\n

\u25cf(1,5) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en euros,

\n

\u25cf(3,2) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
livres sterling,

\n

\u25cf(4,1) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en
zlotys polonais,

\n

La somme des valeurs absolues des sensibilit\u00e9s dans chaque devise s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 16,9\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des actifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures
\u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

699

\n		\n

479

\n		\n

2

\n		\n

218

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures
\u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

21\u00a0646

\n		\n

14\u00a0745

\n		\n

13

\n		\n

6\u00a0888

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures

\n		\n

22\u00a0345

\n		\n

15\u00a0224

\n		\n

15

\n		\n

7\u00a0106

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n
\n

Couvertures\u00a0taux variable / fixe (b)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures
\u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

699

\n		\n

479

\n		\n

2

\n		\n

218

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures
\u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

21\u00a0646

\n		\n

14\u00a0745

\n		\n

13

\n		\n

6\u00a0888

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

22\u00a0345

\n		\n

15\u00a0224

\n		\n

15

\n		\n

7\u00a0106

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n
\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des passifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2023

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

38\u00a0063

\n		\n

9\u00a0576

\n		\n

19

\n		\n

28\u00a0468

\n		\n

32\u00a0583

\n		\n

12\u00a0046

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

26\u00a0518

\n		\n

1\u00a0239

\n		\n

3

\n		\n

25\u00a0276

\n		\n

29\u00a0737

\n		\n

1\u00a0619

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures

\n		\n

64\u00a0581

\n		\n

10\u00a0815

\n		\n

22

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n
\n

Couvertures taux variable / fixe (b)

\n		\n

50

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

57

\n		\n

57

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures

\n		\n

107

\n		\n

107

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

38\u00a0056

\n		\n

9\u00a0569

\n		\n

19

\n		\n

28\u00a0468

\n		\n

32\u00a0395

\n		\n

11\u00a0858

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

26\u00a0525

\n		\n

1\u00a0246

\n		\n

3

\n		\n

25\u00a0276

\n		\n

29\u00a0925

\n		\n

1\u00a0807

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

64\u00a0581

\n		\n

10\u00a0815

\n		\n

22

\n		\n

53\u00a0744

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n
\n

25-B4. Risque actions

\n

Le Groupe n\u2019est que faiblement expos\u00e9 au risque actions.

\n

25-B5. Risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Gestion du risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Les variations des prix d\u2019achats des mati\u00e8res premi\u00e8res peuvent \u00eatre importantes et soudaines, sans garantie de pouvoir \u00eatre r\u00e9percut\u00e9es dans les prix de vente des v\u00e9hicules. La Direction des Achats de Renault Group peut donc \u00eatre amen\u00e9e \u00e0 couvrir en partie son risque mati\u00e8res premi\u00e8res \u00e0 l\u2019aide d\u2019instruments financiers. Ces couvertures sont encadr\u00e9es par des limitations en volume, dur\u00e9e et seuils de prix. La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations sur m\u00e9taux dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ces positions sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el et ne sont pas qualifi\u00e9es en comptabilit\u00e9 de couverture. Cette activit\u00e9 propre n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

En 2023, Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations de couverture sur les m\u00e9taux de base et les m\u00e9taux pr\u00e9cieux dans la limite des seuils valid\u00e9s par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de Renault SA.

\n

Les op\u00e9rations en cours au 31 d\u00e9cembre 2023 sont qualifi\u00e9es comptablement de couverture de flux de tr\u00e9sorerie et la variation de leur juste valeur est par cons\u00e9quent reconnue en capitaux propres pour la part efficace des couvertures.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers
au risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

La sensibilit\u00e9 comptable au risque mati\u00e8res premi\u00e8res des instruments financiers r\u00e9sulte des d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s pour couvrir l\u2019exposition \u00e9conomique du Groupe \u00e0 ce risque.

\n

L\u2019incidence d\u2019une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 10 % du cours des mati\u00e8res premi\u00e8res\u00a0sur les d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture se traduirait par un impact positif sur les capitaux propres de 103 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023.

\n
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Note 27 \u2013 Parties li\u00e9es

\n

27-A. R\u00e9mun\u00e9ration des mandataires sociaux et des membres du Leadership Team

\n

A compter du 1er f\u00e9vrier 2023 le Board of Management et le Comit\u00e9 de direction Corporate sont remplac\u00e9s par le Leadership Team. Ce dernier est constitu\u00e9 de 18 membres \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2023.

\n

Le tableau ci-dessous fait \u00e9tat de la r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration, du Directeur g\u00e9n\u00e9ral, des mandataires sociaux et des membres du Leadership Team. Les sommes sont allou\u00e9es au prorata du temps d\u2018exercice des fonctions et comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n
\n

Salaire - part fixe

\n		\n

10,7

\n
\n

Salaire \u2013 part variable

\n		\n

20,1

\n
\n

Charges sociales patronales

\n		\n

19,8

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires et indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re

\n		\n

5,5

\n
\n

Indemnit\u00e9s transactionnelles et autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration

\n		\n

2,7

\n
\n

Total r\u00e9mun\u00e9ration hors plans d\u2019actions de performance

\n		\n

58,8

\n
\n

Plans d\u2018actions de performance

\n		\n

6,1

\n
\n

Pr\u00e9sident, Directeur g\u00e9n\u00e9ral et membres du Leadership Team

\n		\n

64,9

\n
\n

Le montant maximum possible de la r\u00e9mun\u00e9ration des administrateurs (jetons de pr\u00e9sence) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1,5 millions d\u2019euros en\u00a02023 (1,5 millions d\u2019euros en 2022).

\n27-B. Participation de Renault Group dans les entreprises associ\u00e9es

Les \u00e9l\u00e9ments d\u2019information relatifs \u00e0 la participation de Renault Group dans Nissan et dans les autres soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont en Notes\u00a012 et 13-A.

\n


27-C. Transactions avec l\u2019\u00c9tat et des entreprises publiques fran\u00e7aises

\n

Dans le cadre de son activit\u00e9, Renault Group r\u00e9alise des transactions avec l\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais et des entreprises publiques comme UGAP, EDF, La Poste, etc. Ces op\u00e9rations sont effectu\u00e9es \u00e0 des conditions normales et courantes. Elles repr\u00e9sentent un chiffre d\u2019affaires de 345 millions d\u2019euros en 2023 (211 millions d\u2019euros en 2022), une cr\u00e9ance clients de l\u2019Automobile de 79 millions d\u2019euros, une cr\u00e9ance de Financement des ventes de 106 millions d\u2019euros et aucun engagement de financement au 31 d\u00e9cembre 2023 (respectivement 39 millions d\u2019euros et 96 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

27-D. Transactions avec les entreprises contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es

\n

Un certain nombre de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es ne sont pas consolid\u00e9es du fait que leur contribution aux comptes consolid\u00e9s est jug\u00e9e non significative (Note 17).

\n

La seule soci\u00e9t\u00e9 repr\u00e9sentant un chiffre d\u2019affaires sup\u00e9rieur \u00e0 100 millions d\u2019euros et/ou un total bilan sup\u00e9rieur \u00e0 100\u00a0millions d\u2019euros est Renault Global Management qui g\u00e8re les expatri\u00e9s de Renault Group.

\n

En 2023, les charges de Renault Group aupr\u00e8s de cette soci\u00e9t\u00e9 sont d\u2019environ 79 millions d\u2019euros (89 millions d\u2019euros en 2022).

\n

Dans la situation financi\u00e8re de Renault Group au
31 d\u00e9cembre 2023, les soldes des transactions entre cette soci\u00e9t\u00e9 et Renault Group se traduisent principalement\u00a0par des cr\u00e9ances d\u2019exploitation pour 20 millions d\u2019euros (75\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022)\u00a0et des dettes d\u2019exploitation pour 8 millions d\u2019euros (25 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
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27-A. R\u00e9mun\u00e9ration des mandataires sociaux et des membres du Leadership Team

\n

A compter du 1er f\u00e9vrier 2023 le Board of Management et le Comit\u00e9 de direction Corporate sont remplac\u00e9s par le Leadership Team. Ce dernier est constitu\u00e9 de 18 membres \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2023.

\n

Le tableau ci-dessous fait \u00e9tat de la r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration, du Directeur g\u00e9n\u00e9ral, des mandataires sociaux et des membres du Leadership Team. Les sommes sont allou\u00e9es au prorata du temps d\u2018exercice des fonctions et comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2023

\n
\n

Salaire - part fixe

\n		\n

10,7

\n
\n

Salaire \u2013 part variable

\n		\n

20,1

\n
\n

Charges sociales patronales

\n		\n

19,8

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires et indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re

\n		\n

5,5

\n
\n

Indemnit\u00e9s transactionnelles et autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration

\n		\n

2,7

\n
\n

Total r\u00e9mun\u00e9ration hors plans d\u2019actions de performance

\n		\n

58,8

\n
\n

Plans d\u2018actions de performance

\n		\n

6,1

\n
\n

Pr\u00e9sident, Directeur g\u00e9n\u00e9ral et membres du Leadership Team

\n		\n

64,9

\n
\n

Le montant maximum possible de la r\u00e9mun\u00e9ration des administrateurs (jetons de pr\u00e9sence) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1,5 millions d\u2019euros en\u00a02023 (1,5 millions d\u2019euros en 2022).

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Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe prend un certain nombre d\u2019engagements, est impliqu\u00e9 dans des litiges et est soumis \u00e0 des enqu\u00eates des autorit\u00e9s de la concurrence et de la r\u00e9glementation automobile. Lorsqu\u2019il en r\u00e9sulte des passifs, ils font l\u2019objet de provisions (engagements li\u00e9s aux retraites et autres avantages accord\u00e9s au personnel,
litiges, etc.). Les autres engagements constituant des engagements hors bilan ou des passifs \u00e9ventuels sont list\u00e9s ci-apr\u00e8s (Note 28-A).

\n

Par ailleurs, le Groupe est \u00e9galement amen\u00e9 \u00e0 recevoir des engagements de la part de sa client\u00e8le (cautions, hypoth\u00e8ques\u2026) ou encore \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier de lignes de cr\u00e9dit aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (Note 28-B).

\n


28-A. Hors bilan \u2013 Engagements donn\u00e9s et passifs \u00e9ventuels, actifs donn\u00e9s en garantie

\n

28-A1. Op\u00e9rations courantes

\n

Le Groupe s\u2019est engag\u00e9 pour les montants suivants\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Actifs donn\u00e9s en garantie par le Financement des ventes \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9\u00a0166

\n		\n

9\u00a0710

\n
\n

Engagements de financement en faveur de la client\u00e8le \u207d\u00b2\u207e - Financement des ventes

\n		\n

3\u00a0092

\n		\n

4\u00a0208

\n
\n

Garanties financi\u00e8res donn\u00e9es par le Financement des ventes \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

279

\n		\n

305

\n
\n

Autres garanties financi\u00e8res donn\u00e9es \u207d\u2074\u207e

\n		\n

676

\n		\n

425

\n
\n

Engagements li\u00e9s aux contrats d'approvisionnement \u207d\u2075\u207e

\n		\n

3\u00a0505

\n		\n

3\u00a0889

\n
\n

Engagements li\u00e9s aux contrats d'achat d'\u00e9nergie verte \u207d\u2076\u207e

\n		\n

682

\n		\n

391

\n
\n

Commandes fermes d'investissements

\n		\n

1\u00a0278

\n		\n

1\u00a0126

\n
\n

Engagements de location \u207d\u2077\u207e

\n		\n

151

\n		\n

97

\n
\n

Autres engagements de financement

\n		\n

24

\n		\n

354

\n
\n

Autres engagements \u207d\u2078\u207e

\n		\n

1\u00a0017

\n		\n

993

\n
\n

Autres actifs donn\u00e9s en garantie

\n		\n

60

\n		\n

43

\n
\n

(1)Des Actifs sont donn\u00e9s en garantie par le Financement des ventes pour les besoins de la gestion de sa r\u00e9serve de liquidit\u00e9. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A4.

\n

(2)Les engagements de financement donn\u00e9s en faveur de la client\u00e8le par le Financement des ventes donneront principalement lieu \u00e0 un d\u00e9caissement de tr\u00e9sorerie dans un d\u00e9lai de moins d\u2019un an suivant la date de cl\u00f4ture.

\n

(3)Les Garanties financi\u00e8res donn\u00e9es par le Financement des ventes donneront lieu \u00e0 un d\u00e9caissement de tr\u00e9sorerie pour 279 millions d\u2019euros dans un d\u00e9lai de 5 ans suivant la date de cl\u00f4ture.

\n

(4)Les Autres garanties financi\u00e8res donn\u00e9es comprennent principalement les garanties donn\u00e9es aux administrations.

\n

(5)Les Engagements li\u00e9s aux contrats d\u2019approvisionnement comportent les obligations minimales de paiement envers les fournisseurs pour lesquels le Groupe a pris un engagement ferme d\u2019enl\u00e8vement et de paiement. Les principaux nouveaux engagements en 2023 ont pour objet la s\u00e9curisation des approvisionnements pour les batteries des v\u00e9hicules \u00e9lectriques.

\n

(6)Les Engagements li\u00e9s aux contrats d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie verte portent principalement sur des contrats d\u2019achat d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 verte dans le cadre du plan de d\u00e9carbonation des sites industriels du Groupe.

\n

(7)Les Engagements de locations comprennent les engagements repr\u00e9sentatifs des contrats de location sign\u00e9s n\u2019ayant pas encore d\u00e9marr\u00e9 \u00e0 la fin de l\u2019exercice et ne pouvant pas figurer dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en qualit\u00e9 d\u2019immobilisation corporelle en cours, ainsi que les contrats en dehors du champ de la norme IFRS 16 ou exempt\u00e9s du traitement prescrit par IFRS 16 (Note 2-L).

\n

(8)Les Autres engagements incluent les engagements sur les contrats sign\u00e9s dans le cadre du nouveau partenariat sur la conception et la r\u00e9alisation de l\u2019architecture num\u00e9rique du \u00ab\u00a0Software Defined vehicle\u00a0\u00bb et sur le renforcement de la digitalisation du Groupe ainsi que des \u00a0engagements de souscription de titres.

\n
\n

\n

Les engagements d\u2019approvisionnement pluriannuels donneront lieu \u00e0 des sorties de tr\u00e9sorerie sur une p\u00e9riode de 16 ann\u00e9es \u00e0 compter de la fin de l\u2019exercice 2023 dont un maximum de 244 millions d\u2019euros \u00e0 moins d\u2019un an au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (un maximum de 485 millions d\u2019euros \u00e0 moins d\u2019un an au 31 d\u00e9cembre 2022). Au 31 d\u00e9cembre 2023, l\u2019essentiel des engagements irr\u00e9vocables a pour objet la s\u00e9curisation des approvisionnements de mati\u00e8res premi\u00e8res et batteries des v\u00e9hicules \u00e9lectriques.

\n



28-A2. Passifs \u00e9ventuels

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe font p\u00e9riodiquement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux dans les pays o\u00f9 elles sont implant\u00e9es. Les rappels d\u2019imp\u00f4ts et taxes accept\u00e9s sont comptabilis\u00e9s par voie de provisions. Les rappels contest\u00e9s sont pris en compte, au cas par cas, selon des estimations int\u00e9grant le risque que le bien-fond\u00e9 des actions et recours engag\u00e9s puisse ne pas pr\u00e9valoir. Des passifs d\u2019imp\u00f4ts sont constat\u00e9s par voie de provision en cas d\u2019incertitudes relatives \u00e0 la d\u00e9termination des imp\u00f4ts.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 Renault sas avait re\u00e7u le 19 d\u00e9cembre 2019 une notification interruptive de redressement fiscal au titre des prix de transfert pour l\u2019exercice 2016 qui a \u00e9t\u00e9 compl\u00e9t\u00e9e par une notification en date du 24 juin 2021 au titre des exercices 2017 et 2018. En d\u00e9cembre 2022, l\u2019administration fiscale fran\u00e7aise a \u00e9mis une proposition de rectification interruptive au titre de l\u2019exercice 2019 dans le cadre d\u2019une nouvelle proc\u00e9dure de contr\u00f4le portant sur la p\u00e9riode 2019-2020. En juillet 2023, l\u2019administration fiscale fran\u00e7aise a adress\u00e9 une proposition de rectification au titre de l\u2019exercice 2020 dans le cadre d\u2019une nouvelle proc\u00e9dure de contr\u00f4le portant sur la p\u00e9riode 2019-2020. Les montants les plus significatifs de ces notifications sont contest\u00e9s par Renault Group et n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9s dans les comptes au 31 d\u00e9cembre 2023 (ni au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n

La soci\u00e9t\u00e9 RESA (Renault Espa\u00f1a sa) a re\u00e7u une notification de redressement fiscal au titre des prix de transfert pour un montant de 213 millions d\u2019euros fin 2020 au titre des exercices 2013 \u00e0 2016 et pour 84 millions d\u2019euros en juin 2023 au titre des exercices 2017 et 2019. Aucune provision n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de cette notification, dans la mesure o\u00f9 le Groupe estime que la probabilit\u00e9 d\u2019avoir gain de cause est forte. Une proc\u00e9dure de r\u00e8glement amiable entre la France et l\u2019Espagne a \u00e9t\u00e9 lanc\u00e9e en 2021. Un montant de d\u00e9p\u00f4t de garantie de 213 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale espagnole (135 millions d\u2019euros en 2020 et 78 millions d\u2019euros en 2021) qui est comptabilis\u00e9 en actifs financiers non courants.

\n

Les op\u00e9rations de cessions de filiales ou d\u2019activit\u00e9s r\u00e9alis\u00e9es par le Groupe sont g\u00e9n\u00e9ralement assorties de clauses de garantie de passif en faveur de l\u2019acqu\u00e9reur. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de risques significatifs li\u00e9s \u00e0 ces op\u00e9rations.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont soumises p\u00e9riodiquement \u00e0
des enqu\u00eates des autorit\u00e9s dans les pays o\u00f9 elles sont implant\u00e9es. Les cons\u00e9quences financi\u00e8res des condamnations accept\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par voie de provisions. Les condamnations contest\u00e9es sont prises en compte, au cas par cas, selon des estimations int\u00e9grant le risque que le bien-fond\u00e9 des actions et recours engag\u00e9s puisse ne pas pr\u00e9valoir.

\n

Les principales enqu\u00eates des autorit\u00e9s de la concurrence et de la r\u00e9glementation automobile en cours au 31 d\u00e9cembre 2023 portent sur des ententes ou les niveaux d\u2019\u00e9mission des v\u00e9hicules en Europe.

\n

Dans le cadre de la proc\u00e9dure en cours en France sur le dossier \u00ab \u00e9missions \u00bb, et faisant suite \u00e0 l\u2018ouverture le
12 janvier 2017 d\u2018une information judiciaire sur demande du Parquet de Paris, la soci\u00e9t\u00e9 Renault sas a \u00e9t\u00e9 mise en examen pour tromperie le 8 juin 2021.

\n

Renault Group a d\u00e9pos\u00e9 en juillet 2021 d\u2019une part un cautionnement de 20 millions d\u2019euros, int\u00e9gr\u00e9 au bilan, pour garantir sa repr\u00e9sentation \u00e0 tous les actes de proc\u00e9dure et pour l\u2019\u00e9ventuel paiement des dommages et amendes et d\u2019autre part, a \u00e9mis une garantie bancaire le 8 octobre 2021 d\u2019un montant de 60 millions d\u2019euros pour indemniser les \u00e9ventuels pr\u00e9judices. Renault Group conteste avoir commis la moindre infraction et rappelle que ses v\u00e9hicules ont tous et toujours \u00e9t\u00e9 homologu\u00e9s conform\u00e9ment aux lois et r\u00e9glementations en vigueur \u00e0 l\u2019\u00e9poque. Les \u00e9ventuelles cons\u00e9quences sur les suites de la proc\u00e9dure en cours ne peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on fiable \u00e0 ce stade et aucune provision au titre de ces proc\u00e9dures n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021).

\n

Les ventes du Groupe sont soumises \u00e0 des r\u00e9glementations relatives aux \u00e9missions de CO2 principalement au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne, au Royaume-Uni, en Cor\u00e9e du Sud, au Br\u00e9sil ou encore en Inde.

\n

En 2020, 2021 et 2022, les trois membres de l\u2019Alliance \u2013 Renault, Nissan et Mitsubishi Motors corp. \u2013 ont sign\u00e9 des accords de mise en commun des objectifs CAFE pour l\u2019Union Europ\u00e9enne, les p\u00e9nalit\u00e9s potentielles \u00e0 payer aux autorit\u00e9s concern\u00e9es en cas de non-conformit\u00e9 \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9es au niveau du regroupement des trois constructeurs de l\u2019Alliance. Aucune provision au titre de la r\u00e9glementation CAFE au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e par Renault Group au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

\n

Une provision de 4 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre des p\u00e9nalit\u00e9s CAFE relatives \u00e0 2023 (10 millions en 2022) pour la Cor\u00e9e du Sud, ce qui porte la provision totale pour les ann\u00e9es 2019 \u00e0 2023 \u00e0 47 millions d\u2019euros.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont, par ailleurs, soumises aux r\u00e9glementations applicables en termes de pollution notamment des sols et des nappes phr\u00e9atiques qui varient selon les pays dans lesquels elles sont situ\u00e9es. Certains de ces passifs environnementaux sont potentiels et n\u2019auront \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas d\u2019arr\u00eat d\u2019activit\u00e9 ou de fermeture de site. Il est par ailleurs parfois difficile de d\u00e9terminer le montant de l\u2019obligation avec une fiabilit\u00e9 suffisante. Seuls les passifs correspondant \u00e0 une obligation juridique ou implicite existante \u00e0 la cl\u00f4ture et dont l\u2019estimation du montant est raisonnablement fiable font l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 la cl\u00f4ture.

\n

Le Groupe constitue des provisions au titre du recyclage de ses produits en fonction des obligations r\u00e9glementaires et lorsque les modalit\u00e9s d\u2019organisation de la fili\u00e8re de recyclage sont d\u00e9termin\u00e9es. En France, la loi AGEC \u00ab Anti-gaspillage pour une \u00e9conomie circulaire \u00bb promulgu\u00e9e le 10\u00a0f\u00e9vrier 2020 vise \u00e0 \u00e9tendre la responsabilit\u00e9 des industriels dans la gestion de leurs d\u00e9chets. Renault Group a d\u00e9pos\u00e9 une demande d\u2019agr\u00e9ment pour entrer dans le Syst\u00e8me Individuel de gestion des V\u00e9hicules Hors d\u2019Usage (VHU) pour faire face \u00e0 ses obligations sur l\u2019ensemble de son parc roulant en France. Une \u00e9tude est en cours pour d\u00e9terminer le caract\u00e8re on\u00e9reux ou non de cette obligation.

\n

Le 15 mars 2022, la Commission europ\u00e9enne a effectu\u00e9 des visites et saisies dans les locaux d\u2018entreprises et d\u2018associations du secteur automobile \u00e9tablis dans plusieurs \u00c9tats membres de l\u2018Union Europ\u00e9enne. Parall\u00e8lement, la Commission europ\u00e9enne a adress\u00e9 des demandes formelles d\u2018informations \u00e0 plusieurs entreprises du secteur. L\u2018enqu\u00eate porte sur une \u00e9ventuelle collusion anticoncurrentielle en mati\u00e8re de collecte, de traitement et de valorisation des v\u00e9hicules particuliers et utilitaires en fin de vie (VHU), concernant notamment (i) la r\u00e9mun\u00e9ration des entreprises de collecte, de traitement et de valorisation des VHU, et (ii) l\u2018utilisation de donn\u00e9es relatives \u00e0 la recyclabilit\u00e9 ou \u00e0 la valorisation des VHU dans les supports publicitaires.

\n

Renault figure parmi les entreprises ayant fait l\u2019objet de visites et saisies en date du 15 mars 2022. En parall\u00e8le, Renault a re\u00e7u une demande d\u2018information de la part de l\u2019Autorit\u00e9 de concurrence britannique (Competition and Markets Authority), qui enqu\u00eate sur des pratiques similaires. Renault a r\u00e9pondu aux demandes d\u2018informations de la Commission europ\u00e9enne et de la CMA.

\n

Les \u00e9ventuelles cons\u00e9quences sur les suites de la proc\u00e9dure en cours ne peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on fiable \u00e0 ce stade et aucune provision au titre de ces proc\u00e9dures n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2023.

\n

28-A3. Engagements donn\u00e9s d\u2019achat de titres

\n

Lorsque le Groupe consent aux actionnaires minoritaires de soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement des options de vente de leurs participations, une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options avec pour contrepartie une diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le.

\n

Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil S.A, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia S.A et RCI Financial Services s.r.o des options de vente de leurs participations, dont les cons\u00e9quences sur les \u00e9tats financiers sont expos\u00e9es en Note 18-H.

\n

Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres ne donnant pas le contr\u00f4le (puts et calls) parfaitement sym\u00e9triques permettant sous certaines conditions \u00e0 Renault sas d\u2019acqu\u00e9rir les parts d\u2019Oyak dans Oyak Renault (call) et de vendre ses parts dans MAIS (put) et permettant \u00e0 Oyak de vendre ses parts dans Oyak Renault (put) et d\u2019acqu\u00e9rir les parts de Renault sas dans MAIS (call). Le prix d\u2019exercice du put est d\u00e9termin\u00e9, en cas d\u2019exercice de ce dernier, par trois experts ind\u00e9pendants qui devront \u00eatre nomm\u00e9s \u00e0 la date d\u2019exercice. L\u2019analyse des contrats n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de circonstances qui \u00e9chapperaient au contr\u00f4le de Renault Group permettant \u00e0 Oyak d\u2019exercer son put sans contestation possible de Renault Group.
En cons\u00e9quence aucune dette n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e \u00e0 ce titre ni au 31 d\u00e9cembre 2023 ni au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

28-A4. Actifs donn\u00e9s en garantie dans le cadre de la gestion de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9

\n

Dans le cadre de la gestion de sa r\u00e9serve de liquidit\u00e9, le Financement des ventes acc\u00e8de aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) et de la Banque Centrale d\u2019Angleterre (BOE). Pour acc\u00e9der aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la BCE, le Financement des ventes a donn\u00e9 en garantie \u00e0 la Banque de France
(3G \u2013 Gestion Globale des Garanties) des actifs pour une valeur comptable de 8 252 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (8\u00a0907 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Ces actifs sont constitu\u00e9s de 7 072 millions d\u2019euros de titres de v\u00e9hicules de titrisation et 1 180 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de financement des ventes (7 647 millions d\u2019euros de titres de v\u00e9hicules de titrisation et 1 260 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de financement des ventes au 31 d\u00e9cembre 2022).
Le financement re\u00e7u de la Banque de France et garanti par ces actifs s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 850 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (3\u00a0250 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Pour acc\u00e9der aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la Banque d\u2019Angleterre, le Financement des ventes a donn\u00e9 en garantie \u00e0 la Banque d\u2019Angleterre (programme TFSME) des actifs pour une valeur comptable de 795 millions de livre sterling (914 millions d\u2019euros). Ces actifs sont constitu\u00e9s par une op\u00e9ration de titrisation auto-souscrite et d\u2019une obligation. Le financement re\u00e7u de la Banque d\u2019Angleterre et garanti par ces actifs s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 471 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. L\u2019ensemble des actifs pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 la Banque de France et \u00e0 la Banque d\u2019Angleterre \u00e0 titre de garantie est maintenu au bilan.

\n


28-B. Hors bilan - Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Engagements de reprise\u00a0 re\u00e7us par le Financement des ventes \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9\u00a0723

\n		\n

6\u00a0506

\n
\n

Garanties financi\u00e8res re\u00e7ues

\n		\n

3\u00a0871

\n		\n

3\u00a0390

\n
\n

dont Financement des ventes (2)

\n		\n

3\u00a0593

\n		\n

3\u00a0250

\n
\n

Actifs re\u00e7us en garantie

\n		\n

2\u00a0822

\n		\n

2\u00a0811

\n
\n

dont Financement des ventes (2)

\n		\n

2\u00a0757

\n		\n

2\u00a0736

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

98

\n		\n

162

\n
\n

(1)Il s\u2019agit des engagements re\u00e7us par le Financement des ventes du r\u00e9seau de Nissan ou d\u2019autres tiers pour le rachat en fin de contrat des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location.

\n

(2)Dans le cadre de son activit\u00e9 de financement des ventes de v\u00e9hicules neufs ou d\u2019occasion, le Financement des ventes a re\u00e7u de sa client\u00e8le des garanties financi\u00e8res pour un montant de 3\u00a0593 millions d\u2019euros et des actifs en garantie pour un montant de 2\u00a0757 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2023 (respectivement 3 250 millions d\u2019euros et
2\u00a0736 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) (Note 15-E).

\n
\n

Les engagements hors bilan re\u00e7us concernant des lignes de cr\u00e9dit ouvertes confirm\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 25-B1.

\n

Engagements re\u00e7us \u2013 options d\u2019achat de titres

\n

Le Groupe disposait d\u2019une option d\u2019achat lui permettant de monter au capital \u00e0 hauteur de 70 % et de prendre le contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 Whylot \u00e0 horizon 2023. Compte tenu des perspectives de d\u00e9veloppement de la soci\u00e9t\u00e9 qui passe par une diversification de ses revenus au-del\u00e0 du secteur automobile et dans le cadre de la d\u00e9finition de sa strat\u00e9gie de financement, les parties ont convenu de suspendre temporairement cette option d\u2019achat.

\n

Le Groupe dispose d\u2019options lui permettant de participer aux prochaines augmentations de capital de la soci\u00e9t\u00e9 Verkor sans perspective de prise de contr\u00f4le. Aucune dette n\u2019est enregistr\u00e9e au titre de cet engagement.

\n

Dans le cadre de la cession par Renault Group de ses participations dans Renault Russia et le Groupe AVTOVAZ en date du 15 mai 2022, l\u2019accord de cession pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019AVTOVAZ), exer\u00e7able lors de trois p\u00e9riodes de 90 jours d\u00e9butant les 15 mai 2024, 2026 et 2028. Cette option est exer\u00e7able pour un rouble et s\u2019accompagne d\u2019un engagement par Renault Group de contribuer en cash \u00e0 AVTOVAZ sur 4 ans pour un montant d\u00e9termin\u00e9 discr\u00e9tionnairement par Renault Group en fonction du total des subventions non remboursables re\u00e7ues de l\u2019\u00c9tat Russe, des contributions en tr\u00e9sorerie aux actifs et/ou au capital social d\u2019AVTOVAZ et des profits accumul\u00e9s par le Groupe AVTOVAZ calcul\u00e9s en IFRS entre la date de cession de la participation dans AVTOVAZ et la date d\u2019exercice de l\u2019option d\u2019achat.

\n

Ce montant ainsi contribu\u00e9 d\u00e9terminera le pourcentage de participation (compris entre 51 % et 67,69 %) ainsi rachet\u00e9 par Renault Group, \u00e9tant pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019une contribution de 400\u00a0millions d\u2019euros donnera automatiquement droit \u00e0 une participation de 51% pour Renault Group.

\n

Le d\u00e9riv\u00e9 correspondant \u00e0 cette option a une valeur nulle au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
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Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe prend un certain nombre d\u2019engagements, est impliqu\u00e9 dans des litiges et est soumis \u00e0 des enqu\u00eates des autorit\u00e9s de la concurrence et de la r\u00e9glementation automobile. Lorsqu\u2019il en r\u00e9sulte des passifs, ils font l\u2019objet de provisions (engagements li\u00e9s aux retraites et autres avantages accord\u00e9s au personnel,
litiges, etc.). Les autres engagements constituant des engagements hors bilan ou des passifs \u00e9ventuels sont list\u00e9s ci-apr\u00e8s (Note 28-A).

\n

Par ailleurs, le Groupe est \u00e9galement amen\u00e9 \u00e0 recevoir des engagements de la part de sa client\u00e8le (cautions, hypoth\u00e8ques\u2026) ou encore \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier de lignes de cr\u00e9dit aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (Note 28-B).

\n


28-A. Hors bilan \u2013 Engagements donn\u00e9s et passifs \u00e9ventuels, actifs donn\u00e9s en garantie

\n

28-A1. Op\u00e9rations courantes

\n

Le Groupe s\u2019est engag\u00e9 pour les montants suivants\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Actifs donn\u00e9s en garantie par le Financement des ventes \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9\u00a0166

\n		\n

9\u00a0710

\n
\n

Engagements de financement en faveur de la client\u00e8le \u207d\u00b2\u207e - Financement des ventes

\n		\n

3\u00a0092

\n		\n

4\u00a0208

\n
\n

Garanties financi\u00e8res donn\u00e9es par le Financement des ventes \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

279

\n		\n

305

\n
\n

Autres garanties financi\u00e8res donn\u00e9es \u207d\u2074\u207e

\n		\n

676

\n		\n

425

\n
\n

Engagements li\u00e9s aux contrats d'approvisionnement \u207d\u2075\u207e

\n		\n

3\u00a0505

\n		\n

3\u00a0889

\n
\n

Engagements li\u00e9s aux contrats d'achat d'\u00e9nergie verte \u207d\u2076\u207e

\n		\n

682

\n		\n

391

\n
\n

Commandes fermes d'investissements

\n		\n

1\u00a0278

\n		\n

1\u00a0126

\n
\n

Engagements de location \u207d\u2077\u207e

\n		\n

151

\n		\n

97

\n
\n

Autres engagements de financement

\n		\n

24

\n		\n

354

\n
\n

Autres engagements \u207d\u2078\u207e

\n		\n

1\u00a0017

\n		\n

993

\n
\n

Autres actifs donn\u00e9s en garantie

\n		\n

60

\n		\n

43

\n
\n

(1)Des Actifs sont donn\u00e9s en garantie par le Financement des ventes pour les besoins de la gestion de sa r\u00e9serve de liquidit\u00e9. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A4.

\n

(2)Les engagements de financement donn\u00e9s en faveur de la client\u00e8le par le Financement des ventes donneront principalement lieu \u00e0 un d\u00e9caissement de tr\u00e9sorerie dans un d\u00e9lai de moins d\u2019un an suivant la date de cl\u00f4ture.

\n

(3)Les Garanties financi\u00e8res donn\u00e9es par le Financement des ventes donneront lieu \u00e0 un d\u00e9caissement de tr\u00e9sorerie pour 279 millions d\u2019euros dans un d\u00e9lai de 5 ans suivant la date de cl\u00f4ture.

\n

(4)Les Autres garanties financi\u00e8res donn\u00e9es comprennent principalement les garanties donn\u00e9es aux administrations.

\n

(5)Les Engagements li\u00e9s aux contrats d\u2019approvisionnement comportent les obligations minimales de paiement envers les fournisseurs pour lesquels le Groupe a pris un engagement ferme d\u2019enl\u00e8vement et de paiement. Les principaux nouveaux engagements en 2023 ont pour objet la s\u00e9curisation des approvisionnements pour les batteries des v\u00e9hicules \u00e9lectriques.

\n

(6)Les Engagements li\u00e9s aux contrats d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie verte portent principalement sur des contrats d\u2019achat d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 verte dans le cadre du plan de d\u00e9carbonation des sites industriels du Groupe.

\n

(7)Les Engagements de locations comprennent les engagements repr\u00e9sentatifs des contrats de location sign\u00e9s n\u2019ayant pas encore d\u00e9marr\u00e9 \u00e0 la fin de l\u2019exercice et ne pouvant pas figurer dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en qualit\u00e9 d\u2019immobilisation corporelle en cours, ainsi que les contrats en dehors du champ de la norme IFRS 16 ou exempt\u00e9s du traitement prescrit par IFRS 16 (Note 2-L).

\n

(8)Les Autres engagements incluent les engagements sur les contrats sign\u00e9s dans le cadre du nouveau partenariat sur la conception et la r\u00e9alisation de l\u2019architecture num\u00e9rique du \u00ab\u00a0Software Defined vehicle\u00a0\u00bb et sur le renforcement de la digitalisation du Groupe ainsi que des \u00a0engagements de souscription de titres.

\n
\n

\n

Les engagements d\u2019approvisionnement pluriannuels donneront lieu \u00e0 des sorties de tr\u00e9sorerie sur une p\u00e9riode de 16 ann\u00e9es \u00e0 compter de la fin de l\u2019exercice 2023 dont un maximum de 244 millions d\u2019euros \u00e0 moins d\u2019un an au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (un maximum de 485 millions d\u2019euros \u00e0 moins d\u2019un an au 31 d\u00e9cembre 2022). Au 31 d\u00e9cembre 2023, l\u2019essentiel des engagements irr\u00e9vocables a pour objet la s\u00e9curisation des approvisionnements de mati\u00e8res premi\u00e8res et batteries des v\u00e9hicules \u00e9lectriques.

\n



28-A2. Passifs \u00e9ventuels

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe font p\u00e9riodiquement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux dans les pays o\u00f9 elles sont implant\u00e9es. Les rappels d\u2019imp\u00f4ts et taxes accept\u00e9s sont comptabilis\u00e9s par voie de provisions. Les rappels contest\u00e9s sont pris en compte, au cas par cas, selon des estimations int\u00e9grant le risque que le bien-fond\u00e9 des actions et recours engag\u00e9s puisse ne pas pr\u00e9valoir. Des passifs d\u2019imp\u00f4ts sont constat\u00e9s par voie de provision en cas d\u2019incertitudes relatives \u00e0 la d\u00e9termination des imp\u00f4ts.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 Renault sas avait re\u00e7u le 19 d\u00e9cembre 2019 une notification interruptive de redressement fiscal au titre des prix de transfert pour l\u2019exercice 2016 qui a \u00e9t\u00e9 compl\u00e9t\u00e9e par une notification en date du 24 juin 2021 au titre des exercices 2017 et 2018. En d\u00e9cembre 2022, l\u2019administration fiscale fran\u00e7aise a \u00e9mis une proposition de rectification interruptive au titre de l\u2019exercice 2019 dans le cadre d\u2019une nouvelle proc\u00e9dure de contr\u00f4le portant sur la p\u00e9riode 2019-2020. En juillet 2023, l\u2019administration fiscale fran\u00e7aise a adress\u00e9 une proposition de rectification au titre de l\u2019exercice 2020 dans le cadre d\u2019une nouvelle proc\u00e9dure de contr\u00f4le portant sur la p\u00e9riode 2019-2020. Les montants les plus significatifs de ces notifications sont contest\u00e9s par Renault Group et n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9s dans les comptes au 31 d\u00e9cembre 2023 (ni au 31 d\u00e9cembre 2022).

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La soci\u00e9t\u00e9 RESA (Renault Espa\u00f1a sa) a re\u00e7u une notification de redressement fiscal au titre des prix de transfert pour un montant de 213 millions d\u2019euros fin 2020 au titre des exercices 2013 \u00e0 2016 et pour 84 millions d\u2019euros en juin 2023 au titre des exercices 2017 et 2019. Aucune provision n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de cette notification, dans la mesure o\u00f9 le Groupe estime que la probabilit\u00e9 d\u2019avoir gain de cause est forte. Une proc\u00e9dure de r\u00e8glement amiable entre la France et l\u2019Espagne a \u00e9t\u00e9 lanc\u00e9e en 2021. Un montant de d\u00e9p\u00f4t de garantie de 213 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale espagnole (135 millions d\u2019euros en 2020 et 78 millions d\u2019euros en 2021) qui est comptabilis\u00e9 en actifs financiers non courants.

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Les op\u00e9rations de cessions de filiales ou d\u2019activit\u00e9s r\u00e9alis\u00e9es par le Groupe sont g\u00e9n\u00e9ralement assorties de clauses de garantie de passif en faveur de l\u2019acqu\u00e9reur. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de risques significatifs li\u00e9s \u00e0 ces op\u00e9rations.

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Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont soumises p\u00e9riodiquement \u00e0
des enqu\u00eates des autorit\u00e9s dans les pays o\u00f9 elles sont implant\u00e9es. Les cons\u00e9quences financi\u00e8res des condamnations accept\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par voie de provisions. Les condamnations contest\u00e9es sont prises en compte, au cas par cas, selon des estimations int\u00e9grant le risque que le bien-fond\u00e9 des actions et recours engag\u00e9s puisse ne pas pr\u00e9valoir.

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Les principales enqu\u00eates des autorit\u00e9s de la concurrence et de la r\u00e9glementation automobile en cours au 31 d\u00e9cembre 2023 portent sur des ententes ou les niveaux d\u2019\u00e9mission des v\u00e9hicules en Europe.

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Dans le cadre de la proc\u00e9dure en cours en France sur le dossier \u00ab \u00e9missions \u00bb, et faisant suite \u00e0 l\u2018ouverture le
12 janvier 2017 d\u2018une information judiciaire sur demande du Parquet de Paris, la soci\u00e9t\u00e9 Renault sas a \u00e9t\u00e9 mise en examen pour tromperie le 8 juin 2021.

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Renault Group a d\u00e9pos\u00e9 en juillet 2021 d\u2019une part un cautionnement de 20 millions d\u2019euros, int\u00e9gr\u00e9 au bilan, pour garantir sa repr\u00e9sentation \u00e0 tous les actes de proc\u00e9dure et pour l\u2019\u00e9ventuel paiement des dommages et amendes et d\u2019autre part, a \u00e9mis une garantie bancaire le 8 octobre 2021 d\u2019un montant de 60 millions d\u2019euros pour indemniser les \u00e9ventuels pr\u00e9judices. Renault Group conteste avoir commis la moindre infraction et rappelle que ses v\u00e9hicules ont tous et toujours \u00e9t\u00e9 homologu\u00e9s conform\u00e9ment aux lois et r\u00e9glementations en vigueur \u00e0 l\u2019\u00e9poque. Les \u00e9ventuelles cons\u00e9quences sur les suites de la proc\u00e9dure en cours ne peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on fiable \u00e0 ce stade et aucune provision au titre de ces proc\u00e9dures n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021).

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Les ventes du Groupe sont soumises \u00e0 des r\u00e9glementations relatives aux \u00e9missions de CO2 principalement au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne, au Royaume-Uni, en Cor\u00e9e du Sud, au Br\u00e9sil ou encore en Inde.

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En 2020, 2021 et 2022, les trois membres de l\u2019Alliance \u2013 Renault, Nissan et Mitsubishi Motors corp. \u2013 ont sign\u00e9 des accords de mise en commun des objectifs CAFE pour l\u2019Union Europ\u00e9enne, les p\u00e9nalit\u00e9s potentielles \u00e0 payer aux autorit\u00e9s concern\u00e9es en cas de non-conformit\u00e9 \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9es au niveau du regroupement des trois constructeurs de l\u2019Alliance. Aucune provision au titre de la r\u00e9glementation CAFE au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e par Renault Group au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022).

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Une provision de 4 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre des p\u00e9nalit\u00e9s CAFE relatives \u00e0 2023 (10 millions en 2022) pour la Cor\u00e9e du Sud, ce qui porte la provision totale pour les ann\u00e9es 2019 \u00e0 2023 \u00e0 47 millions d\u2019euros.

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Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont, par ailleurs, soumises aux r\u00e9glementations applicables en termes de pollution notamment des sols et des nappes phr\u00e9atiques qui varient selon les pays dans lesquels elles sont situ\u00e9es. Certains de ces passifs environnementaux sont potentiels et n\u2019auront \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas d\u2019arr\u00eat d\u2019activit\u00e9 ou de fermeture de site. Il est par ailleurs parfois difficile de d\u00e9terminer le montant de l\u2019obligation avec une fiabilit\u00e9 suffisante. Seuls les passifs correspondant \u00e0 une obligation juridique ou implicite existante \u00e0 la cl\u00f4ture et dont l\u2019estimation du montant est raisonnablement fiable font l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 la cl\u00f4ture.

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Le Groupe constitue des provisions au titre du recyclage de ses produits en fonction des obligations r\u00e9glementaires et lorsque les modalit\u00e9s d\u2019organisation de la fili\u00e8re de recyclage sont d\u00e9termin\u00e9es. En France, la loi AGEC \u00ab Anti-gaspillage pour une \u00e9conomie circulaire \u00bb promulgu\u00e9e le 10\u00a0f\u00e9vrier 2020 vise \u00e0 \u00e9tendre la responsabilit\u00e9 des industriels dans la gestion de leurs d\u00e9chets. Renault Group a d\u00e9pos\u00e9 une demande d\u2019agr\u00e9ment pour entrer dans le Syst\u00e8me Individuel de gestion des V\u00e9hicules Hors d\u2019Usage (VHU) pour faire face \u00e0 ses obligations sur l\u2019ensemble de son parc roulant en France. Une \u00e9tude est en cours pour d\u00e9terminer le caract\u00e8re on\u00e9reux ou non de cette obligation.

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Le 15 mars 2022, la Commission europ\u00e9enne a effectu\u00e9 des visites et saisies dans les locaux d\u2018entreprises et d\u2018associations du secteur automobile \u00e9tablis dans plusieurs \u00c9tats membres de l\u2018Union Europ\u00e9enne. Parall\u00e8lement, la Commission europ\u00e9enne a adress\u00e9 des demandes formelles d\u2018informations \u00e0 plusieurs entreprises du secteur. L\u2018enqu\u00eate porte sur une \u00e9ventuelle collusion anticoncurrentielle en mati\u00e8re de collecte, de traitement et de valorisation des v\u00e9hicules particuliers et utilitaires en fin de vie (VHU), concernant notamment (i) la r\u00e9mun\u00e9ration des entreprises de collecte, de traitement et de valorisation des VHU, et (ii) l\u2018utilisation de donn\u00e9es relatives \u00e0 la recyclabilit\u00e9 ou \u00e0 la valorisation des VHU dans les supports publicitaires.

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Renault figure parmi les entreprises ayant fait l\u2019objet de visites et saisies en date du 15 mars 2022. En parall\u00e8le, Renault a re\u00e7u une demande d\u2018information de la part de l\u2019Autorit\u00e9 de concurrence britannique (Competition and Markets Authority), qui enqu\u00eate sur des pratiques similaires. Renault a r\u00e9pondu aux demandes d\u2018informations de la Commission europ\u00e9enne et de la CMA.

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Les \u00e9ventuelles cons\u00e9quences sur les suites de la proc\u00e9dure en cours ne peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on fiable \u00e0 ce stade et aucune provision au titre de ces proc\u00e9dures n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2023.

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28-A3. Engagements donn\u00e9s d\u2019achat de titres

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Lorsque le Groupe consent aux actionnaires minoritaires de soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement des options de vente de leurs participations, une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options avec pour contrepartie une diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le.

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Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil S.A, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia S.A et RCI Financial Services s.r.o des options de vente de leurs participations, dont les cons\u00e9quences sur les \u00e9tats financiers sont expos\u00e9es en Note 18-H.

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Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres ne donnant pas le contr\u00f4le (puts et calls) parfaitement sym\u00e9triques permettant sous certaines conditions \u00e0 Renault sas d\u2019acqu\u00e9rir les parts d\u2019Oyak dans Oyak Renault (call) et de vendre ses parts dans MAIS (put) et permettant \u00e0 Oyak de vendre ses parts dans Oyak Renault (put) et d\u2019acqu\u00e9rir les parts de Renault sas dans MAIS (call). Le prix d\u2019exercice du put est d\u00e9termin\u00e9, en cas d\u2019exercice de ce dernier, par trois experts ind\u00e9pendants qui devront \u00eatre nomm\u00e9s \u00e0 la date d\u2019exercice. L\u2019analyse des contrats n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de circonstances qui \u00e9chapperaient au contr\u00f4le de Renault Group permettant \u00e0 Oyak d\u2019exercer son put sans contestation possible de Renault Group.
En cons\u00e9quence aucune dette n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e \u00e0 ce titre ni au 31 d\u00e9cembre 2023 ni au 31 d\u00e9cembre 2022.

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28-A4. Actifs donn\u00e9s en garantie dans le cadre de la gestion de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9

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Dans le cadre de la gestion de sa r\u00e9serve de liquidit\u00e9, le Financement des ventes acc\u00e8de aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) et de la Banque Centrale d\u2019Angleterre (BOE). Pour acc\u00e9der aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la BCE, le Financement des ventes a donn\u00e9 en garantie \u00e0 la Banque de France
(3G \u2013 Gestion Globale des Garanties) des actifs pour une valeur comptable de 8 252 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (8\u00a0907 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Ces actifs sont constitu\u00e9s de 7 072 millions d\u2019euros de titres de v\u00e9hicules de titrisation et 1 180 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de financement des ventes (7 647 millions d\u2019euros de titres de v\u00e9hicules de titrisation et 1 260 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de financement des ventes au 31 d\u00e9cembre 2022).
Le financement re\u00e7u de la Banque de France et garanti par ces actifs s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 850 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2023 (3\u00a0250 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022). Pour acc\u00e9der aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la Banque d\u2019Angleterre, le Financement des ventes a donn\u00e9 en garantie \u00e0 la Banque d\u2019Angleterre (programme TFSME) des actifs pour une valeur comptable de 795 millions de livre sterling (914 millions d\u2019euros). Ces actifs sont constitu\u00e9s par une op\u00e9ration de titrisation auto-souscrite et d\u2019une obligation. Le financement re\u00e7u de la Banque d\u2019Angleterre et garanti par ces actifs s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 471 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. L\u2019ensemble des actifs pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 la Banque de France et \u00e0 la Banque d\u2019Angleterre \u00e0 titre de garantie est maintenu au bilan.

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28-B. Hors bilan - Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie

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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2023

\n		\n

2022

\n
\n

Engagements de reprise\u00a0 re\u00e7us par le Financement des ventes \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9\u00a0723

\n		\n

6\u00a0506

\n
\n

Garanties financi\u00e8res re\u00e7ues

\n		\n

3\u00a0871

\n		\n

3\u00a0390

\n
\n

dont Financement des ventes (2)

\n		\n

3\u00a0593

\n		\n

3\u00a0250

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\n

Actifs re\u00e7us en garantie

\n		\n

2\u00a0822

\n		\n

2\u00a0811

\n
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dont Financement des ventes (2)

\n		\n

2\u00a0757

\n		\n

2\u00a0736

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

98

\n		\n

162

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(1)Il s\u2019agit des engagements re\u00e7us par le Financement des ventes du r\u00e9seau de Nissan ou d\u2019autres tiers pour le rachat en fin de contrat des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location.

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(2)Dans le cadre de son activit\u00e9 de financement des ventes de v\u00e9hicules neufs ou d\u2019occasion, le Financement des ventes a re\u00e7u de sa client\u00e8le des garanties financi\u00e8res pour un montant de 3\u00a0593 millions d\u2019euros et des actifs en garantie pour un montant de 2\u00a0757 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2023 (respectivement 3 250 millions d\u2019euros et
2\u00a0736 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022) (Note 15-E).

\n
\n

Les engagements hors bilan re\u00e7us concernant des lignes de cr\u00e9dit ouvertes confirm\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 25-B1.

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Engagements re\u00e7us \u2013 options d\u2019achat de titres

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Le Groupe disposait d\u2019une option d\u2019achat lui permettant de monter au capital \u00e0 hauteur de 70 % et de prendre le contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 Whylot \u00e0 horizon 2023. Compte tenu des perspectives de d\u00e9veloppement de la soci\u00e9t\u00e9 qui passe par une diversification de ses revenus au-del\u00e0 du secteur automobile et dans le cadre de la d\u00e9finition de sa strat\u00e9gie de financement, les parties ont convenu de suspendre temporairement cette option d\u2019achat.

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Le Groupe dispose d\u2019options lui permettant de participer aux prochaines augmentations de capital de la soci\u00e9t\u00e9 Verkor sans perspective de prise de contr\u00f4le. Aucune dette n\u2019est enregistr\u00e9e au titre de cet engagement.

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Dans le cadre de la cession par Renault Group de ses participations dans Renault Russia et le Groupe AVTOVAZ en date du 15 mai 2022, l\u2019accord de cession pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019AVTOVAZ), exer\u00e7able lors de trois p\u00e9riodes de 90 jours d\u00e9butant les 15 mai 2024, 2026 et 2028. Cette option est exer\u00e7able pour un rouble et s\u2019accompagne d\u2019un engagement par Renault Group de contribuer en cash \u00e0 AVTOVAZ sur 4 ans pour un montant d\u00e9termin\u00e9 discr\u00e9tionnairement par Renault Group en fonction du total des subventions non remboursables re\u00e7ues de l\u2019\u00c9tat Russe, des contributions en tr\u00e9sorerie aux actifs et/ou au capital social d\u2019AVTOVAZ et des profits accumul\u00e9s par le Groupe AVTOVAZ calcul\u00e9s en IFRS entre la date de cession de la participation dans AVTOVAZ et la date d\u2019exercice de l\u2019option d\u2019achat.

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Ce montant ainsi contribu\u00e9 d\u00e9terminera le pourcentage de participation (compris entre 51 % et 67,69 %) ainsi rachet\u00e9 par Renault Group, \u00e9tant pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019une contribution de 400\u00a0millions d\u2019euros donnera automatiquement droit \u00e0 une participation de 51% pour Renault Group.

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Le d\u00e9riv\u00e9 correspondant \u00e0 cette option a une valeur nulle au 31 d\u00e9cembre 2023 (comme au 31 d\u00e9cembre 2022).

\n
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Note 29 \u2013 \u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture

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L\u2018acquisition de Mobility Concept et de MeinAuto, divisions du Groupe MeinAuto, acteur de premier plan sur le march\u00e9 allemand du leasing automobile, a \u00e9t\u00e9 finalis\u00e9e le 2\u00a0janvier\u00a02024 par Mobilize Lease&Co, filiale de Mobilize Financial Services. Cette transaction vise \u00e0 acc\u00e9l\u00e9rer la croissance et le d\u00e9veloppement des offres de location longue dur\u00e9e en Allemagne.

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Renault a notamment pour objet principal l\u2019\u00e9tude, la construction, le n\u00e9goce, la r\u00e9paration, l\u2019entretien et la location de v\u00e9hicules automobiles et en particulier industriels, utilitaires ou de tourisme, de tracteurs et de mat\u00e9riels agricoles et de travaux publics, l\u2019\u00e9tude et la fabrication de toutes pi\u00e8ces ou \u00e9quipements utilis\u00e9s pour la construction ou la circulation de v\u00e9hicules, la prestation de tous services relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s et plus g\u00e9n\u00e9ralement toutes op\u00e9rations industrielles, commerciales, financi\u00e8res, mobili\u00e8res ou immobili\u00e8res, se rattachant directement ou indirectement, en totalit\u00e9 ou en partie, \u00e0 l\u2019un quelconque des objets pr\u00e9cit\u00e9s (article\u00a03 des statuts).

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Le texte complet de l\u2019objet social de la Soci\u00e9t\u00e9 figure \u00e0 l\u2019article\u00a03 de ses statuts, disponibles sur le site www.renaultgroup.com.

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