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5.2.2.6.Notes annexes aux comptes consolid\u00e9s

\n

5.2.2.6.1.Informations sur les secteurs op\u00e9rationnels et les R\u00e9gions

\n


A compter du 1er janvier 2022 et en cons\u00e9quence de la cession de la participation dans Avtovaz, les secteurs op\u00e9rationnels retenus par Renault Group sont les suivants :

\n

\u25cf\u00ab Automobile \u00bb\u00a0: ce secteur comprend les filiales de production, de commercialisation, de distribution de v\u00e9hicules particuliers et utilitaires l\u00e9gers ainsi que les filiales assurant la gestion de la tr\u00e9sorerie du secteur ;
il comprend aussi les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises du domaine automobile,
la principale \u00e9tant Nissan.

\n

\u25cf\u00ab Financement des ventes \u00bb\u00a0: consid\u00e9r\u00e9 par le Groupe comme une activit\u00e9 r\u00e9alisant des op\u00e9rations d\u2019exploitation \u00e0 part enti\u00e8re, exerc\u00e9e par RCI Banque, ses filiales et participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises aupr\u00e8s du r\u00e9seau de distribution et de la client\u00e8le finale.

\n

\u25cf\u00ab Services de Mobilit\u00e9\u00a0\u00bb\u00a0: r\u00e9unissant les activit\u00e9s de service dans les nouvelles mobilit\u00e9s.

\n

Le secteur pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9nomm\u00e9 Avtovaz ainsi que l\u2019ensemble des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en Russie est pr\u00e9sent\u00e9 isol\u00e9ment au titre des Activit\u00e9s abandonn\u00e9es au sein du secteur Automobile en 2022 conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Les informations par secteurs op\u00e9rationnels au titre de l\u2019exercice 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es selon les m\u00eames principes.

\n

Le r\u00e9sultat sectoriel examin\u00e9 r\u00e9guli\u00e8rement par le Board of Management, identifi\u00e9 comme le \u00ab principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00bb, est la marge op\u00e9rationnelle dont la d\u00e9finition est d\u00e9taill\u00e9e dans les comptes consolid\u00e9s au
31 d\u00e9cembre 2022 (Note 2-D Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s). La marge op\u00e9rationnelle exclut notamment les charges de restructuration.

\n

A. Informations par secteur op\u00e9rationnel

\n

A1. Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 par secteur op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total
consolid\u00e9

\n
\n

2022

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires externe au Groupe

\n		\n

43\u00a0121

\n		\n

3\u00a0235

\n		\n

35

\n		\n

\u2010

\n		\n

46\u00a0391

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires intersecteurs\u00a0

\n		\n

96

\n		\n

16

\n		\n

3

\n		\n

(115)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires du secteur

\n		\n

43\u00a0217

\n		\n

3\u00a0251

\n		\n

38

\n		\n

(115)

\n		\n

46\u00a0391

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0401

\n		\n

1\u00a0223

\n		\n

(30)

\n		\n

1

\n		\n

2\u00a0595

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

1\u00a0202

\n		\n

(31)

\n		\n

1

\n		\n

2\u00a0216

\n
\n

R\u00e9sultat financier \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

347

\n		\n

(31)

\n		\n

(2)

\n		\n

(800)

\n		\n

(486)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

557

\n		\n

(127)

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n		\n

423

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

1\u00a0948

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

(40)

\n		\n

(799)

\n		\n

2\u00a0153

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(203)

\n		\n

(329)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(533)

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

1\u00a0745

\n		\n

715

\n		\n

(41)

\n		\n

(799)

\n		\n

1\u00a0620

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2\u00a0320)

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(575)

\n		\n

715

\n		\n

(41)

\n		\n

(799)

\n		\n

(700)

\n
\n

(1)Les informations sur les dotations aux amortissements et aux pertes de valeur sont donn\u00e9es dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel.

\n

(2)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile et sont \u00e9limin\u00e9s dans les op\u00e9rations intersecteurs.
Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, un dividende de 800 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total consolid\u00e9

\n
\n

2021 (1)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires externe au Groupe

\n		\n

38\u00a0700

\n		\n

2\u00a0935

\n		\n

24

\n		\n

\u2010

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires intersecteurs\u00a0

\n		\n

102

\n		\n

18

\n		\n

2

\n		\n

(122)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires du secteur

\n		\n

38\u00a0802

\n		\n

2\u00a0953

\n		\n

26

\n		\n

(122)

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(5)

\n		\n

1\u00a0185

\n		\n

(29)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0153

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

(227)

\n		\n

1\u00a0179

\n		\n

(54)

\n		\n

2

\n		\n

900

\n
\n

R\u00e9sultat financier \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

720

\n		\n

(14)

\n		\n

(1)

\n		\n

(1\u00a0000)

\n		\n

(295)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

501

\n		\n

19

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

515

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

994

\n		\n

1\u00a0184

\n		\n

(60)

\n		\n

(998)

\n		\n

1\u00a0120

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(243)

\n		\n

(327)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(571)

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

751

\n		\n

857

\n		\n

(61)

\n		\n

(998)

\n		\n

549

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n		\n

418

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

418

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

1\u00a0169

\n		\n

857

\n		\n

(61)

\n		\n

(998)

\n		\n

967

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les informations sur les dotations aux amortissements et aux pertes de valeur sont donn\u00e9es dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel.

\n

(3)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile et sont \u00e9limin\u00e9s dans les op\u00e9rations intersecteurs.
Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2021, un dividende de 1\u00a0000 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9.

\n


\n
\n

A2. Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e par secteur op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total consolid\u00e9

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

ACTIFS

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Immobilisations incorporelles et corporelles, et goodwill

\n		\n

15\u00a0566

\n		\n

796

\n		\n

43

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0405

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises\u00a0

\n		\n

18\u00a0141

\n		\n

66

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

18\u00a0210

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

6\u00a0313

\n		\n

11

\n		\n

\u2010

\n		\n

(6\u00a0261)

\n		\n

63

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 autres valeurs mobili\u00e8res, pr\u00eats et d\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile\u00a0

\n		\n

350

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(1)

\n		\n

350

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs\u00a0

\n		\n

354

\n		\n

239

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

593

\n
\n

Autres actifs non courants\u00a0

\n		\n

831

\n		\n

107

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

938

\n
\n

TOTAL ACTIFS NON COURANTS

\n		\n

41\u00a0555

\n		\n

1\u00a0219

\n		\n

47

\n		\n

(6\u00a0262)

\n		\n

36\u00a0559

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Stocks\u00a0

\n		\n

5\u00a0188

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0213

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le\u00a0

\n		\n

1\u00a0009

\n		\n

44\u00a0732

\n		\n

8

\n		\n

(504)

\n		\n

45\u00a0245

\n
\n

Actifs financiers courants\u00a0

\n		\n

1\u00a0294

\n		\n

980

\n		\n

\u2010

\n		\n

(858)

\n		\n

1\u00a0416

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants\u00a0(1)\u00a0

\n		\n

6\u00a0583

\n		\n

5\u00a0798

\n		\n

7

\n		\n

(4\u00a0276)

\n		\n

8\u00a0112

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0

\n		\n

14\u00a0227

\n		\n

7\u00a0549

\n		\n

17

\n		\n

(19)

\n		\n

21\u00a0774

\n
\n

TOTAL ACTIFS COURANTS

\n		\n

28\u00a0301

\n		\n

59\u00a0083

\n		\n

33

\n		\n

(5\u00a0657)

\n		\n

81\u00a0760

\n
\n

TOTAL ACTIFS

\n		\n

69\u00a0856

\n		\n

60\u00a0302

\n		\n

80

\n		\n

(11\u00a0919)

\n		\n

118\u00a0319

\n
\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

29\u00a0571

\n		\n

6\u00a0217

\n		\n

18

\n		\n

(6\u00a0267)

\n		\n

29\u00a0539

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an\u00a0

\n		\n

2\u00a0039

\n		\n

565

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0604

\n
\n

Passifs financiers non courants\u00a0

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

886

\n		\n

8

\n		\n

(1)

\n		\n

10\u00a0738

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs\u00a0

\n		\n

224

\n		\n

795

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0021

\n
\n

Autres passifs non courants\u00a0\u00a0

\n		\n

1\u00a0082

\n		\n

288

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0372

\n
\n

TOTAL PASSIFS NON COURANTS

\n		\n

13\u00a0190

\n		\n

2\u00a0534

\n		\n

12

\n		\n

(1)

\n		\n

15\u00a0735

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an\u00a0

\n		\n

1\u00a0103

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0153

\n
\n

Passifs financiers courants\u00a0

\n		\n

5\u00a0191

\n		\n

\u2010

\n		\n

36

\n		\n

(622)

\n		\n

4\u00a0605

\n
\n

Fournisseurs et dettes de Financement des ventes\u00a0

\n		\n

8\u00a0487

\n		\n

49\u00a0739

\n		\n

8

\n		\n

(830)

\n		\n

57\u00a0404

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants(1)

\n		\n

12\u00a0314

\n		\n

1\u00a0762

\n		\n

6

\n		\n

(4\u00a0199)

\n		\n

9\u00a0883

\n
\n

TOTAL PASSIFS COURANTS

\n		\n

27\u00a0095

\n		\n

51\u00a0551

\n		\n

50

\n		\n

(5\u00a0651)

\n		\n

73\u00a0045

\n
\n

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

\n		\n

69\u00a0856

\n		\n

60\u00a0302

\n		\n

80

\n		\n

(11\u00a0919)

\n		\n

118\u00a0319

\n
\n

(1)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total consolid\u00e9

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations incorporelles et corporelles,\u00a0et Goodwill

\n		\n

21 943

\n		\n

581

\n		\n

40

\n		\n

1

\n		\n

22 565

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises\u00a0

\n		\n

16 774

\n		\n

176

\n		\n

5

\n		\n

-

\n		\n

16 955

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s\u00a0

\n		\n

6 215

\n		\n

11

\n		\n

1

\n		\n

(6 155)

\n		\n

72

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 autres valeurs mobili\u00e8res, pr\u00eats et d\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile\u00a0

\n		\n

306

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(5)

\n		\n

301

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs\u00a0

\n		\n

361

\n		\n

189

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

550

\n
\n

Autres actifs non courants\u00a0

\n		\n

815

\n		\n

151

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

966

\n
\n

Total actif non courants

\n		\n

46 414

\n		\n

1 108

\n		\n

46

\n		\n

(6 159)

\n		\n

41 409

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Stocks\u00a0

\n		\n

4 768

\n		\n

24

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

4 792

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le\u00a0

\n		\n

916

\n		\n

40 020

\n		\n

4

\n		\n

(654)

\n		\n

40 286

\n
\n

Actifs financiers courants\u00a0

\n		\n

1 051

\n		\n

1 187

\n		\n

-

\n		\n

(858)

\n		\n

1 380

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants(1)

\n		\n

2 871

\n		\n

5 733

\n		\n

5

\n		\n

(4 664)

\n		\n

3 945

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0

\n		\n

13 877

\n		\n

8 040

\n		\n

14

\n		\n

(3)

\n		\n

21 928

\n
\n

Total actifs courants

\n		\n

23 483

\n		\n

55 004

\n		\n

23

\n		\n

(6 179)

\n		\n

72 331

\n
\n

Total actifs

\n		\n

69 897

\n		\n

56 112

\n		\n

69

\n		\n

(12 338)

\n		\n

113 740

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Capitaux propres et passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Capitaux propres\u00a0

\n		\n

27 913

\n		\n

6 134

\n		\n

8

\n		\n

(6 161)

\n		\n

27 894

\n
\n

Passifs non courants\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an\u00a0

\n		\n

2 298

\n		\n

565

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

2 863

\n
\n

Passifs financiers non courants\u00a0

\n		\n

12 333

\n		\n

893

\n		\n

11

\n		\n

(5)

\n		\n

13 232

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs\u00a0

\n		\n

368

\n		\n

640

\n		\n

1

\n		\n

-

\n		\n

1 009

\n
\n

Autres passifs non courants\u00a0\u00a0

\n		\n

1 181

\n		\n

276

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1 457

\n
\n

Total passifs non courants

\n		\n

16 180

\n		\n

2 374

\n		\n

12

\n		\n

(5)

\n		\n

18 561

\n
\n

Passifs courants\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an\u00a0

\n		\n

1 606

\n		\n

35

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1 641

\n
\n

Passifs financiers courants\u00a0

\n		\n

4 234

\n		\n

-

\n		\n

35

\n		\n

(664)

\n		\n

3 605

\n
\n

Fournisseurs et dettes de Financement des ventes\u00a0

\n		\n

8 094

\n		\n

45 843

\n		\n

5

\n		\n

(844)

\n		\n

53 098

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants(1)\u00a0\u00a0

\n		\n

11 870

\n		\n

1 726

\n		\n

9

\n		\n

(4 664)

\n		\n

8 941

\n
\n

Total passifs courants

\n		\n

25 804

\n		\n

47 604

\n		\n

49

\n		\n

(6 172)

\n		\n

67 285

\n
\n

Total capitaux propres et passifs

\n		\n

69 897

\n		\n

56 112

\n		\n

69

\n		\n

(12 338)

\n		\n

113 740

\n
\n

(1)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n


\n

A3. Flux de tr\u00e9sorerie par secteur op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total
consolid\u00e9

\n
\n

2022

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

R\u00e9sultat Net des activit\u00e9s poursuivies(1)

\n		\n

1\u00a0745

\n		\n

715

\n		\n

(41)

\n		\n

(799)

\n		\n

1\u00a0620

\n
\n

Annulation des produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dotations nettes aux amortissements et aux pertes de valeur

\n		\n

3\u00a0391

\n		\n

135

\n		\n

6

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0532

\n
\n

Part dans les r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(557)

\n		\n

127

\n		\n

7

\n		\n

\u2010

\n		\n

(423)

\n
\n

Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

(49)

\n		\n

346

\n		\n

2

\n		\n

(11)

\n		\n

288

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

23

\n
\n

Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

4\u00a0553

\n		\n

1\u00a0323

\n		\n

(26)

\n		\n

(810)

\n		\n

5\u00a0040

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

64

\n
\n

Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5\u00a0026)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(34)

\n		\n

(5\u00a0060)

\n
\n

Variation nette des actifs financiers et des dettes du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0370

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

4\u00a0348

\n
\n

Variation des actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

87

\n		\n

(304)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(217)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulements avant imp\u00f4ts

\n		\n

7

\n		\n

400

\n		\n

(2)

\n		\n

(1)

\n		\n

404

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d'exploitation
avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

4\u00a0711

\n		\n

763

\n		\n

(28)

\n		\n

(867)

\n		\n

4\u00a0579

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us

\n		\n

175

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

172

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s

\n		\n

(357)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

13

\n		\n

(345)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants (pay\u00e9s) / re\u00e7us

\n		\n

(143)

\n		\n

(335)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(479)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

4\u00a0386

\n		\n

428

\n		\n

(30)

\n		\n

(857)

\n		\n

3\u00a0927

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(315)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(315)

\n
\n

Investissements incorporels \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(1\u00a0216)

\n		\n

(15)

\n		\n

(12)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0243)

\n
\n

Investissements corporels

\n		\n

(1\u00a0395)

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0397)

\n
\n

Produits des cessions d'actifs corporels et incorporels \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

408

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

410

\n
\n

Acquisitions et cessions de participations avec prise de contr\u00f4le, nettes de la tr\u00e9sorerie acquise

\n		\n

(38)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(38)

\n
\n

Acquisitions et cessions d\u2019autres participations, et autres

\n		\n

(112)

\n		\n

(14)

\n		\n

(6)

\n		\n

47

\n		\n

(85)

\n
\n

Diminution (augmentation) des autres valeurs mobili\u00e8res et des pr\u00eats de l'Automobile

\n		\n

(121)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

2

\n		\n

(126)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LIES AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(2\u00a0474)

\n		\n

(31)

\n		\n

(23)

\n		\n

49

\n		\n

(2\u00a0479)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(815)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(815)

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie avec les actionnaires \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(35)

\n		\n

(812)

\n		\n

48

\n		\n

752

\n		\n

(47)

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l'Automobile

\n		\n

(803)

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n		\n

40

\n		\n

(753)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(838)

\n		\n

(812)

\n		\n

58

\n		\n

792

\n		\n

(800)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

323

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

323

\n
\n

AUGMENTATION (DIMINUTION) DE LA TR\u00c9SORERIE ET DES \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE

\n		\n

267

\n		\n

(415)

\n		\n

5

\n		\n

(16)

\n		\n

(159)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l'ouverture

\n		\n

13\u00a0877

\n		\n

8\u00a0040

\n		\n

14

\n		\n

(3)

\n		\n

21\u00a0928

\n
\n

Augmentation (diminution) de la tr\u00e9sorerie

\n		\n

1\u00a0105

\n		\n

(416)

\n		\n

5

\n		\n

(16)

\n		\n

678

\n
\n

Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre sur la tr\u00e9sorerie \u207d\u2074\u207e

\n		\n

(838)

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(837)

\n
\n

Effets des variations de change et autres sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

106

\n		\n

(76)

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

28

\n
\n

Tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par les activit\u00e9s abandonn\u00e9es et destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es

\n		\n

(23)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(23)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

14\u00a0227

\n		\n

7\u00a0549

\n		\n

17

\n		\n

(19)

\n		\n

21\u00a0774

\n
\n

(1)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont inclus dans le r\u00e9sultat net du secteur Automobile. En 2022, 800 millions d\u2019euros de dividendes ont \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s.

\n

(2)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de wons (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n

(3)Les principaux produits des cessions d'actifs corporels et incorporels (410 millions au 31 d\u00e9cembre 2022) sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 6-C.

\n

(4)Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre en 2022 concernent principalement\u00a0la sortie des entit\u00e9s Avtovaz pour 578 millions d\u2019euros et Renault Russia pour 163 millions d\u2019euros.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total
consolid\u00e9

\n
\n

2021 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

R\u00e9sultat Net des activit\u00e9s poursuivies \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

751

\n		\n

857

\n		\n

(61)

\n		\n

(998)

\n		\n

549

\n
\n

Annulation des produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Dotations nettes aux amortissements et aux pertes de valeur

\n		\n

3 710

\n		\n

150

\n		\n

34

\n		\n

-

\n		\n

3 894

\n
\n

Part dans les r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(502)

\n		\n

(18)

\n		\n

5

\n		\n

-

\n		\n

(515)

\n
\n

Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

(2)

\n		\n

257

\n		\n

1

\n		\n

(16)

\n		\n

240

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es

\n		\n

29

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

29

\n
\n

Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

3 986

\n		\n

1 246

\n		\n

(21)

\n		\n

(1 014)

\n		\n

4 197

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

-

\n		\n

2 228

\n		\n

-

\n		\n

(647)

\n		\n

1 581

\n
\n

Variation nette des actifs financiers et des dettes du Financement des ventes

\n		\n

-

\n		\n

(2 852)

\n		\n

-

\n		\n

50

\n		\n

(2 802)

\n
\n

Variation des actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

(218)

\n		\n

(195)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(413)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulements avant imp\u00f4ts

\n		\n

(483)

\n		\n

181

\n		\n

(3)

\n		\n

(2)

\n		\n

(307)

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d'exploitation
avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

3 285

\n		\n

608

\n		\n

(24)

\n		\n

(1 613)

\n		\n

2 256

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us

\n		\n

45

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

45

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s

\n		\n

(263)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

15

\n		\n

(248)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants (pay\u00e9s) / re\u00e7us

\n		\n

(71)

\n		\n

(263)

\n		\n

(1)

\n		\n

-

\n		\n

(335)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

2 996

\n		\n

345

\n		\n

(25)

\n		\n

(1 598)

\n		\n

1 718

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

691

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

691

\n
\n

Investissements incorporels

\n		\n

(1 103)

\n		\n

(6)

\n		\n

(5)

\n		\n

-

\n		\n

(1 114)

\n
\n

Investissements corporels

\n		\n

(1 571)

\n		\n

(1)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(1 572)

\n
\n

Produits des cessions d'actifs corporels et incorpoels\u207d3\u207e

\n		\n

567

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

567

\n
\n

Acquisitions et cessions de participations avec prise de contr\u00f4le, nettes de la tr\u00e9sorerie acquise

\n		\n

(6)

\n		\n

(97)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(103)

\n
\n

Acquisitions et cessions d\u2019autres participations, et autres \u207d4\u207e

\n		\n

1 043

\n		\n

(4)

\n		\n

(3)

\n		\n

17

\n		\n

1 053

\n
\n

Diminution (augmentation) des autres valeurs mobili\u00e8res et des pr\u00eats de l'Automobile

\n		\n

(162)

\n		\n

-

\n		\n

5

\n		\n

15

\n		\n

(142)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LIES AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(1 232)

\n		\n

(108)

\n		\n

(3)

\n		\n

32

\n		\n

(1 311)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(305)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(305)

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie avec les actionnaires

\n		\n

(98)

\n		\n

(1 019)

\n		\n

15

\n		\n

983

\n		\n

(119)

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l'Automobile

\n		\n

(952)

\n		\n

-

\n		\n

9

\n		\n

584

\n		\n

(359)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(1 050)

\n		\n

(1 019)

\n		\n

24

\n		\n

1 567

\n		\n

(478)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(153)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(153)

\n
\n

AUGMENTATION (DIMINUTION) DE LA TR\u00c9SORERIE
ET DES \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE

\n		\n

947

\n		\n

(782)

\n		\n

(4)

\n		\n

1

\n		\n

162

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l'ouverture

\n		\n

12 949

\n		\n

8 738

\n		\n

15

\n		\n

(5)

\n		\n

21 697

\n
\n

Augmentation (diminution) de la tr\u00e9sorerie

\n		\n

947

\n		\n

(782)

\n		\n

(4)

\n		\n

1

\n		\n

162

\n
\n

Effets des variations de change et autres sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

-

\n		\n

84

\n		\n

3

\n		\n

1

\n		\n

88

\n
\n

Tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par les activit\u00e9s abandonn\u00e9es et destin\u00e9es
\u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es

\n		\n

(19)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(19)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

13 877

\n		\n

8 040

\n		\n

14

\n		\n

(3)

\n		\n

21 928

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont inclus dans le r\u00e9sultat net du secteur Automobile. En 2021, 1 000 millions d\u2019euros de dividendes ont \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s.

\n

(3)Les principaux produits des cessions d'actifs corporels et incorporels (567 millions au 31 d\u00e9cembre 2021) sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 6-C.

\n

(4)Les cessions d\u2019autres participations comprennent la cession des titres Daimler pour 1 138 millions d\u2019euros.

\n
\n


\n

A4. Autres informations relatives au secteur Automobile : position nette de liquidit\u00e9 ou endettement financier net, free cash flow op\u00e9rationnel et ROCE

\n

La position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, le free cash flow op\u00e9rationnel et le ROCE ne sont pr\u00e9sent\u00e9s que pour l\u2019Automobile.

\n

Le Groupe inclut dans la position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, l\u2019ensemble des dettes et engagements financiers, hors exploitation, porteurs d\u2019int\u00e9r\u00eats, diminu\u00e9 de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que d\u2019autres actifs financiers, hors exploitation, tels que les valeurs mobili\u00e8res ou les pr\u00eats du secteur.

\n

Position nette de liquidit\u00e9 ou endettement financier net

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

(9\u00a0845)

\n		\n

(11 224)

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

(5\u00a0191)

\n		\n

(4 234)

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 autres valeurs mobili\u00e8res, pr\u00eats et d\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement\u00a0

\n		\n

121

\n		\n

90

\n
\n

Actifs financiers courants

\n		\n

1\u00a0237

\n		\n

977

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0

\n		\n

14\u00a0227

\n		\n

13 291

\n
\n

Position nette de liquidit\u00e9 (endettement financier net) de l'Automobile

\n		\n

549

\n		\n

(1 100)

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

\n

\n

\n

\n

Free cash flow op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement (hors dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es) avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts\u00a0

\n		\n

4\u00a0553

\n		\n

3\u00a0986

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulement\u00a0avant imp\u00f4ts

\n		\n

7

\n		\n

(483)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us par l\u2019Automobile

\n		\n

175

\n		\n

45

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s par l\u2019Automobile

\n		\n

(357)

\n		\n

(263)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants (pay\u00e9s) / re\u00e7us

\n		\n

(143)

\n		\n

(71)

\n
\n

Investissements corporels et incorporels nets des cessions \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(2\u00a0203)

\n		\n

(2\u00a0107)

\n
\n

V\u00e9hicules et batteries donn\u00e9s en location

\n		\n

87

\n		\n

(218)

\n
\n

Free cash flow op\u00e9rationnel de l'Automobile

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

889

\n
\n

Dont paiements au titre des d\u00e9penses de restructuration

\n		\n

(590)

\n		\n

(598)

\n
\n

Free cash flow op\u00e9rationnel de l'Automobile hors restructuration \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

2\u00a0709

\n		\n

1\u00a0487

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de won (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n

(3)Les montants comptabilis\u00e9s en Co\u00fbts des Restructurations sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 6-A.

\n
\n

\n

\n

ROCE

\n

Le ROCE (Return On Capital Employed) est un indicateur de mesure de la rentabilit\u00e9 des capitaux investis. Il est pr\u00e9sent\u00e9 au niveau du secteur Automobile. Le ROCE 2021 retrait\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

1\u00a0402

\n		\n

(3)

\n
\n

Taux d'imposition normatif

\n		\n

28 %

\n		\n

28 %

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle apr\u00e8s imp\u00f4ts (A) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1\u00a0009

\n		\n

(2)

\n
\n

Immobilisations corporelles, incorporelles et Goodwill

\n		\n

15\u00a0566

\n		\n

19\u00a0749

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises hors Nissan

\n		\n

654

\n		\n

529

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s hors RCI Banque SA et Renault M.A.I.

\n		\n

52

\n		\n

60

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(8\u00a0272)

\n		\n

(11\u00a0488)

\n
\n

Capitaux employ\u00e9s (B)

\n		\n

8\u00a0000

\n		\n

8\u00a0850

\n
\n

Rentabilit\u00e9 des capitaux employ\u00e9s (ROCE = A/B)

\n		\n

12,6 %

\n		\n

(0,0) %

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)L\u2019approche retenue pour la d\u00e9termination du ROCE inclut un effet th\u00e9orique d\u2019imposition, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un taux normatif de 28 %.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 publi\u00e9

\n		\n

Impact IFRS 5

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

507

\n		\n

(510)

\n		\n

(3)

\n
\n

Taux d'imposition normatif

\n		\n

28 %

\n		\n

\u00a0

\n		\n

28 %

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle apr\u00e8s imp\u00f4ts (A) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

365

\n		\n

(367)

\n		\n

(2)

\n
\n

Immobilisations corporelles, incorporelles et Goodwill

\n		\n

21\u00a0943

\n		\n

(2\u00a0194)

\n		\n

19 749

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es
et les coentreprises hors Nissan

\n		\n

540

\n		\n

(11)

\n		\n

529

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s hors RCI Banque SA et Renault M.A.I.

\n		\n

60

\n		\n

\u2010

\n		\n

60

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(11\u00a0775)

\n		\n

287

\n		\n

(11 488)

\n
\n

Capitaux employ\u00e9s (B)

\n		\n

10\u00a0768

\n		\n

(1\u00a0918)

\n		\n

8 850

\n
\n

Rentabilit\u00e9 des capitaux employ\u00e9s (ROCE = A/B)

\n		\n

3,4 %

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(0,0) %

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)L\u2019approche retenue pour la d\u00e9termination du ROCE inclut un effet th\u00e9orique d\u2019imposition, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un taux normatif de 28 %.

\n
\n

Le Besoin en fonds de roulement est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir des \u00e9l\u00e9ments suivants de l\u2019information sectorielle. Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B) :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Autres actifs non courants

\n		\n

831

\n		\n

798

\n
\n

Stocks

\n		\n

5\u00a0188

\n		\n

4\u00a0318

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le

\n		\n

1\u00a0009

\n		\n

859

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

6\u00a0583

\n		\n

2\u00a0546

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

(1\u00a0082)

\n		\n

(1\u00a0176)

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

(8\u00a0487)

\n		\n

(7\u00a0449)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(12\u00a0314)

\n		\n

(11\u00a0384)

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(8\u00a0272)

\n		\n

(11\u00a0488)

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 publi\u00e9

\n		\n

Impact IFRS 5

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Autres actifs non courants

\n		\n

815

\n		\n

(17)

\n		\n

798

\n
\n

Stocks

\n		\n

4\u00a0768

\n		\n

(450)

\n		\n

4\u00a0318

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le

\n		\n

916

\n		\n

(57)

\n		\n

859

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

2\u00a0871

\n		\n

(325)

\n		\n

2\u00a0546

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

(1\u00a0181)

\n		\n

5

\n		\n

(1\u00a0176)

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

(8\u00a0094)

\n		\n

645

\n		\n

(7\u00a0449)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(11\u00a0870)

\n		\n

486

\n		\n

(11\u00a0384)

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(11\u00a0775)

\n		\n

287

\n		\n

(11\u00a0488)

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n

B. Informations par R\u00e9gions

\n

Le chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 par zone d\u2019implantation de la client\u00e8le. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont pr\u00e9sent\u00e9es par r\u00e9gion d\u2019implantation des filiales et des activit\u00e9s conjointes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Europe

\n		\n

Am\u00e9riques

\n		\n

Asie Pacifique

\n		\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

Eurasie

\n		\n

Total consolid\u00e9

\n
\n

2022

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

35\u00a0685

\n		\n

4\u00a0351

\n		\n

2\u00a0699

\n		\n

1\u00a0757

\n		\n

1\u00a0899

\n		\n

46\u00a0391

\n
\n

dont France

\n		\n

13\u00a0814

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

14\u00a0230

\n		\n

471

\n		\n

663

\n		\n

663

\n		\n

378

\n		\n

16\u00a0405

\n
\n

dont France

\n		\n

10\u00a0124

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

2021

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

31\u00a0972

\n		\n

3\u00a0428

\n		\n

2\u00a0686

\n		\n

1\u00a0553

\n		\n

2\u00a0020

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

dont France

\n		\n

13\u00a0139

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

17\u00a0806

\n		\n

561

\n		\n

660

\n		\n

770

\n		\n

2\u00a0768

\n		\n

22\u00a0565

\n
\n

dont France

\n		\n

12\u00a0857

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

\n

\n

\n

\n

5.2.2.6.2.R\u00e8gles, m\u00e9thodes et p\u00e9rim\u00e8tre

\n

Note 1

\n

Approbation des comptes

\n

Les comptes consolid\u00e9s de Renault Group de l\u2019ann\u00e9e 2022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration du 15 f\u00e9vrier 2023 et seront soumis \u00e0 l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale.

\n

Note 2

\n

R\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables

\n

En application de la r\u00e9glementation europ\u00e9enne, les comptes consolid\u00e9s de Renault Group de l\u2019exercice 2022 sont pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) publi\u00e9 par l\u2019IASB (International Accounting Standards Board) au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 et tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne \u00e0 la date de cl\u00f4ture des comptes.

\n

2-A. \u00c9volutions des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables

\n

Nouveaux textes d\u2019application obligatoires en 2022

\n

Renault Group applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l\u2019Union Europ\u00e9enne d\u2019application obligatoire \u00e0 compter du 1er janvier 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Amendement IAS 16

\n		\n

Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue

\n
\n

Amendement IFRS 3

\n		\n

Mise \u00e0 jour de la r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel

\n
\n

Amendement IAS 37

\n		\n

Co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour d\u00e9terminer si le contrat est d\u00e9ficitaire

\n
\n

Am\u00e9liorations annuelles (cycle 2018-2020)

\n		\n

Processus annuel d'am\u00e9lioration des normes

\n
\n

L\u2019application de ces amendements \u00e0 compter du 1er janvier 2022 est sans effet significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe.

\n

Nouveaux textes non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

IFRS 17 et amendements

\n		\n

Contrats d\u2019assurance

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendement IFRS 17

\n		\n

Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 Informations comparatives

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendement IAS 12

\n		\n

Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendements \u00e0 IAS 1

\n		\n

Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables significatives

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendements \u00e0 IAS 8

\n		\n

D\u00e9finition des estimations comptables

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe \u00e0 ce stade aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application des amendements \u00e0 IAS 1, IAS 8 et IAS 12.

\n

La norme IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020, \u00e9nonce les principes de reconnaissance, d\u2019\u00e9valuation, de pr\u00e9sentation et d\u2019informations \u00e0 fournir pour les contrats d\u2019assurance. Elle remplace la norme IFRS 4 - Contrats d\u2019assurance et sera applicable au titre des exercices d\u00e9butant \u00e0 compter du 1er janvier 2023.

\n

IFRS 17 s\u2019applique principalement dans le groupe aux contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit \u00e9mis et aux accords de r\u00e9assurance contract\u00e9s par les compagnies d\u2019assurance du secteur Financement des ventes. Les contrats seront d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s selon le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral (dit \u00ab building blocks approach \u00bb) comprenant : (1) les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s suivant l\u2019approche dite \u00ab ascendante \u00bb qui consiste \u00e0 d\u00e9terminer les taux d\u2019actualisation en ajustant une courbe de taux sans risque pour tenir compte des caract\u00e9ristiques de liquidit\u00e9 du portefeuille de contrats d\u2019assurance, (2) un ajustement pour le risque non financier appliqu\u00e9 suivant la m\u00e9thode des niveaux de confiance et (3) la marge sur services contractuels. La marge sur services contractuels sera reconnue en compte de r\u00e9sultat en fonction des unit\u00e9s de couverture fournies sur la p\u00e9riode, c\u2019est-\u00e0-dire en fonction de l\u2019amortissement du cr\u00e9dit assur\u00e9.

\n

Le Groupe pr\u00e9voit que l\u2019application r\u00e9trospective modifi\u00e9e \u00e0 partir du 1er janvier 2023 de la norme IFRS 17 aura un effet positif sur les capitaux propres de l\u2019ordre de 130 millions d\u2019euros au 1er janvier 2022, date de la transition. Aucun contrat on\u00e9reux n\u2019a \u00e9t\u00e9 recens\u00e9 dans le portefeuille en date de transition. Le calcul de l\u2019impact de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur le compte de r\u00e9sultat 2022 est en cours de finalisation.

\n

Autres normes et amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n

Par ailleurs, l\u2019IASB a publi\u00e9 de nouvelles normes et amendements non adopt\u00e9s \u00e0 ce jour par l\u2019Union Europ\u00e9enne.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

Amendement IAS 1

\n		\n

Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants.

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendement IFRS 16

\n		\n

Passif de location dans le cadre d\u2019une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe est en train d'analyser les impacts potentiels mais \u00e0 ce stade n\u2019anticipe aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de ces amendements.

\n

Interpr\u00e9tation de l\u2019IFRS IC relative
\u00e0 la comptabilisation des \u00ab Targeted Long Term Refinancing Operations \u00bb (IFRS 9 et IAS 20)

\n

La d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC visant \u00e0 clarifier l\u2019analyse et la comptabilisation des transactions TLTRO III a \u00e9t\u00e9 rendue d\u00e9finitive en mars 2022. Cette d\u00e9cision s\u2019applique aux tirages TLTRO III effectu\u00e9s par le secteur Financement des ventes, tirages auxquels le Groupe a choisi d\u2019appliquer IFRS 9. Plus de d\u00e9tails sont fournis sur ces transactions dans la Note 23-C.

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Hyperinflation en Turquie

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La Turquie a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e le 16 mars 2022 par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb comme un pays \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9tant en hyperinflation pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes de l\u2019exercice 2022.

\n

Les entit\u00e9s MAIS Motorlu Araclar Imal ve Satis AS et ORFIN Finansman Anonim Sirketi mises en \u00e9quivalence sont en monnaie fonctionnelle locale et ont appliqu\u00e9 le retraitement de l\u2019hyperinflation au 31 d\u00e9cembre 2022. Son effet sur la contribution aux comptes du Groupe est jug\u00e9 non significatif. Les entit\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, Oyak Renault et Renault Group Otomotiv, \u00e9tablissent leurs comptes en monnaie fonctionnelle euro pour les besoins des comptes consolid\u00e9s du Groupe, compte tenu de la pr\u00e9dominance de leurs activit\u00e9s en euros. Leurs comptes ne n\u00e9cessitent donc pas d\u2019\u00eatre retrait\u00e9s des effets de l\u2019hyperinflation.

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2-B. Estimations et jugements

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Contexte sp\u00e9cifique 2022

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Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

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Comme annonc\u00e9 le 16 mai 2022, Renault Group a c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe Avtovaz aboutissant \u00e0 la d\u00e9consolidation de ces entit\u00e9s et leur traitement en activit\u00e9s abandonn\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 sur 2022 avec retraitement correspondant du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie pour les donn\u00e9es relatives \u00e0 2021. Par suite de cette cession, le Groupe Avtovaz n\u2019est plus pr\u00e9sent\u00e9 comme un secteur op\u00e9rationnel distinct dans l\u2019information sectorielle.

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Le d\u00e9tail des impacts de cette d\u00e9consolidation est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 3-B Activit\u00e9s abandonn\u00e9es et l\u2019option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz est mentionn\u00e9e dans la Note 28-B. Hors bilan \u2013 Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie.

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Dans le secteur Financement des ventes, le Groupe consolide une entit\u00e9 d\u00e9tenue \u00e0 100 % par int\u00e9gration globale (RNL Leasing) et comptabilise par mise en \u00e9quivalence l\u2019entit\u00e9 RN Bank. La valeur de mise en \u00e9quivalence de RN Bank a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 du fait des incertitudes sur la recouvrabilit\u00e9 de cet actif (voir Note 13), repr\u00e9sentant un impact n\u00e9gatif sur le r\u00e9sultat de mise en \u00e9quivalence de 119 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode. La contribution de RNL Leasing aux capitaux propres du Groupe reste peu significative (2 millions d\u2019euros) et le pr\u00eat d\u2019actionnaire de 19 millions d\u2019euros est \u00e9limin\u00e9 dans le cadre du traitement des op\u00e9rations intragroupes. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019entit\u00e9 est class\u00e9e en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable.

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Crise d\u2019approvisionnement en composants

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Depuis 2021, le secteur Automobile est confront\u00e9 \u00e0 des ruptures d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques qui touchent le secteur automobile mondial. Les effets de la crise des composants se sont poursuivis en 2022 avec pour principale cons\u00e9quence des pertes de production. De ce fait, apr\u00e8s une baisse de 4,5 % \u00e0 2\u00a0696\u00a0401\u00a0unit\u00e9s en 2021 par rapport \u00e0 2020, les ventes ont \u00e9galement diminu\u00e9 de 5,9 % en 2022 par rapport \u00e0 2021 avec un volume de v\u00e9hicules de 2\u00a0051 174 \u00e0 comparer \u00e0 un volume retrait\u00e9 excluant les ventes en Russie de 2\u00a0179\u00a0562\u00a0v\u00e9hicules en 2021

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Financements externes

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Afin d\u2019assurer un niveau suffisant de liquidit\u00e9 pour op\u00e9rer, le Groupe a notamment \u00e9mis deux emprunts obligataires sur le march\u00e9 japonais dans le cadre du programme Shelf Registration pour un total de 290,7 milliards de yens. Le Groupe a par ailleurs proc\u00e9d\u00e9 au remboursement du Pr\u00eat Garanti par l\u2019Etat \u00e0 hauteur de 2\u00a0010 millions d\u2019euros en 2022. Le solde de cet emprunt, dont le montant initial \u00e9tait de 4 milliards d\u2019euros, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. A la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes consolid\u00e9s, le Groupe dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et de sources de financement suffisantes pour justifier la continuit\u00e9 d\u2019exploitation pour les douze prochains mois et a d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9mettre de la dette.

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Evolution de l\u2019organisation du Groupe

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Renault Group, depuis l\u2019annonce de son plan Renaulution en 2020, s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 transformer ses activit\u00e9s et son organisation. L\u2019annonce lors du Capital Market Day du 08\u00a0novembre 2022 de la s\u00e9paration de certaines de ses activit\u00e9s m\u00e9caniques d\u00e9nomm\u00e9es HORSE, rassembl\u00e9es au sein d\u2019une coentreprise, a entra\u00een\u00e9 le reclassement de ces groupes d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5.

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Le Groupe a \u00e9galement annonc\u00e9 lors de ce Capital Market Day la cr\u00e9ation de cinq business cibl\u00e9s avec des \u00e9quipes sp\u00e9cialis\u00e9es, chacun construit sur un ensemble homog\u00e8ne de technologies, avec sa gouvernance et son compte de r\u00e9sultat d\u00e9di\u00e9s. Cette annonce portera ses fruits \u00e0 compter de 2023 au fur et \u00e0 mesure de la cr\u00e9ation ou cession des entit\u00e9s concern\u00e9es et n\u2019a pas d\u2019effet sur la structure de l\u2019information sectorielle en 2022.

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Le Groupe a ouvert en novembre 2022 le capital de sa filiale cor\u00e9enne RKM au groupe chinois Geely \u00e0 hauteur de 34 % et a acquis concomitamment une licence pour l\u2019industrialisation de deux nouveaux v\u00e9hicules destin\u00e9s au march\u00e9 asiatique.

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Accords salariaux et actionnariat salari\u00e9

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Face au contexte d\u2019inflation, des \u00e9changes ont \u00e9t\u00e9 engag\u00e9s entre la Direction et les Organisations Syndicales repr\u00e9sentatives autour des enjeux du pouvoir d\u2019achat en France.\u00a0 Un accord a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 le 30 septembre 2022. Cet accord s\u2019est compos\u00e9 de plusieurs mesures cumulatives (prime de 500 euros, mon\u00e9tisation de cong\u00e9s major\u00e9s de 25 %...) mises en \u0153uvre en 2022.

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Dans le contexte de profonde transformation, et afin d\u2019associer l\u2019ensemble des salari\u00e9s \u00e0 cette strat\u00e9gie et \u00e0 la performance future du groupe, Renault Group a lanc\u00e9 Renaulution Shareplan, une op\u00e9ration d\u2019actionnariat salari\u00e9 comprenant l\u2019attribution gratuite de 6 actions dont plus de 95\u00a0000 collaborateurs ont pu b\u00e9n\u00e9ficier dans 22\u00a0pays. Elle offrait \u00e9galement la possibilit\u00e9, dans 21 pays, d\u2019acqu\u00e9rir des actions avec une d\u00e9cote de 30 %. Le prix de r\u00e9f\u00e9rence de l\u2019action dans le cadre de Renaulution Shareplan a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 \u00e0 31,46 euros, soit un prix de l\u2019action de 22,02 euros apr\u00e8s d\u00e9cote. La charge comptable associ\u00e9e \u00e0 ce plan a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022.

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Principaux jugements et estimations
dans le contexte 2022

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Dans le contexte de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, des plans de r\u00e9duction des effectifs, de la crise d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques et de l\u2019inflation, les postes suivants des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements ont fait l\u2019objet d\u2019une attention plus particuli\u00e8re en 2022 :

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\u25cfles pertes de valeur \u00e9ventuelles sur actifs immobilis\u00e9s, en particulier sur les actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules et sur le Goodwill (voir Note 11)\u00a0;

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\u25cfla valeur recouvrable des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location class\u00e9s en immobilisations corporelles ou en stocks\u00a0;

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\u25cfles participations dans les entreprises associ\u00e9es, notamment Nissan et RN Bank (voir Notes 12 et 13)\u00a0;

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\u25cfles d\u00e9pr\u00e9ciations pour pertes de cr\u00e9dit attendues des cr\u00e9ances de Financement des ventes (voir Note 15)\u00a0;

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\u25cfla reconnaissance du revenu\u00a0;

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\u25cfla d\u00e9termination des provisions pour restructuration (voir Notes 6-A et 20)\u00a0;

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\u25cfla d\u00e9termination des risques associ\u00e9s aux fournisseurs en difficult\u00e9 financi\u00e8re\u00a0;

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\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (voir Note 3-C)\u00a0;

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\u25cfl\u2019estimation des charges associ\u00e9es au plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Renaulution Shareplan mis en place en d\u00e9cembre 2022.

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Principaux jugements et estimations
en relation avec les probl\u00e9matiques environnementales et les enjeux climatiques

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On notera principalement les jugements et estimations suivants concernant les enjeux climatiques et environnementaux\u00a0:

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\u25cfEstimation des risques associ\u00e9s aux r\u00e9glementations applicables relatives aux \u00e9missions polluantes ou aux \u00e9missions de CO2 (et plus sp\u00e9cifiquement l\u2019impact potentiel de la r\u00e9glementation europ\u00e9enne CAFE - \u00ab\u00a0Corporate Average Fuel Economy \u00bb, qui conduit \u00e0 imposer aux constructeurs une p\u00e9nalit\u00e9 en cas de d\u00e9passement du seuil moyen d\u2019\u00e9mission de CO2 des v\u00e9hicules immatricul\u00e9s en Europe par ann\u00e9e civile, voir Note\u00a028) ;

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\u25cfEstimation des cons\u00e9quences des engagements pris en relation avec les probl\u00e9matiques environnementales et climatiques sur la valeur de nos actifs et sur leur dur\u00e9e d\u2019utilisation. Aucun impact n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 \u00e0 ce stade ni sur les dur\u00e9es de vie retenues ni sur la valeur recouvrable de nos actifs corporels et incorporels. L\u2019analyse des dur\u00e9es de vie des actifs productifs inclut les effets de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s, le poids croissant des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et les d\u00e9cisions prises par le Groupe en termes d\u2019\u00e9conomie circulaire (Refactories de Flins et S\u00e9ville). Cette analyse est effectu\u00e9e pour chaque arr\u00eat\u00e9 annuel et n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur nos comptes en 2022 ;

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\u25cfEstimation des cons\u00e9quences des engagements contractuels d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie renouvelable pris en relation avec les probl\u00e9matiques environnementales et climatiques sur des dur\u00e9es allant jusqu\u2019\u00e0 15 ann\u00e9es et pour des investissements importants\u00a0; l\u2019analyse a port\u00e9 sur le contr\u00f4le des actifs et les modalit\u00e9s financi\u00e8res des contrats\u00a0; elle a conclu \u00e0 l\u2019absence de location et de d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 dans ces contrats; une information est fournie en engagements hors bilan (voir Note 28-A1) au titre des engagements d\u2019achats minimaux ;

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\u25cfPrise en compte d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des Goodwill et actifs incorporels \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie int\u00e9grant les impacts des engagements pris par les Etats signataires des accords de Paris. Cette prise en compte n\u2019a pas eu d\u2019impact, dans la mesure o\u00f9 la valeur recouvrable de ces actifs reste significativement sup\u00e9rieure \u00e0 leur valeur comptable.

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Autres principaux jugements et estimations

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D\u2019une mani\u00e8re r\u00e9currente, Renault Group doit proc\u00e9der \u00e0 des estimations et faire des hypoth\u00e8ses qui affectent la valeur comptable de certains \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif, de produits et de charges, ainsi que les informations donn\u00e9es dans certaines notes de l\u2019annexe. Pour \u00e9tablir ses comptes, Renault Group revoit ses estimations et appr\u00e9ciations de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re pour prendre en compte l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et les autres facteurs jug\u00e9s pertinents au regard des conditions \u00e9conomiques.

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\u00a0Il est notamment tenu compte des pr\u00e9visions d\u2019\u00e9volutions technologiques et de march\u00e9 (co\u00fbts des mati\u00e8res premi\u00e8res, \u00e9volutions des attentes de nos clients etc.) et de toute autre \u00e9volution pouvant avoir un impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s en application des r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es selon les normes IFRS. En fonction de l\u2019\u00e9volution de ces hypoth\u00e8ses ou de conditions diff\u00e9rentes de celles qui avaient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9vues, les montants figurant dans ses futurs comptes consolid\u00e9s pourraient diff\u00e9rer des estimations faites lors de l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les principaux postes des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants :

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\u25cfL\u2019inscription \u00e0 l\u2019actif des d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement et leur dur\u00e9e d\u2019amortissement (voir Note 10-A) ;

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\u25cfLes dur\u00e9es d\u2019amortissement des immobilisations autres que les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s (voir Note\u00a010) ;

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\u25cfla reconnaissance des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits reportables (voir Note 8) ;

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\u25cfles provisions, notamment la provision pour garantie des v\u00e9hicules et des batteries vendus (voir Note 20), les provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s (voir Note 19), les provisions pour mesures d\u2019adaptation des effectifs (voir Note 6-A), les provisions pour risques juridiques et risques fiscaux autres que ceux relatifs aux imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats et les provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives aux positions fiscales incertaines\u00a0;

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\u25cfla valorisation des dettes des contrats de location, notamment le calcul des taux d\u2019emprunt marginal et l\u2019exercice des options de renouvellement et de r\u00e9siliation qui ont un caract\u00e8re raisonnablement certain (voir Note 23).

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2-C. Principes de consolidation

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Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

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Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des Ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du Goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n

2-D. Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s

\n

Bases d\u2019\u00e9valuation

\n

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certaines cat\u00e9gories d\u2019actifs et passifs conform\u00e9ment aux r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es par les IFRS. Ces cat\u00e9gories sont pr\u00e9cis\u00e9es dans les notes ci-apr\u00e8s.

\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation et marge op\u00e9rationnelle

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation inclut l\u2019ensemble des produits et co\u00fbts directement li\u00e9s aux activit\u00e9s du Groupe, que ces produits et charges soient r\u00e9currents ou qu\u2019ils r\u00e9sultent de d\u00e9cisions ou d\u2019op\u00e9rations ponctuelles, comme les co\u00fbts de restructuration.

\n

La marge op\u00e9rationnelle, qui correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation du secteur selon la d\u00e9finition d\u2019IFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels, correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte des autres produits et charges d\u2019exploitation qui rev\u00eatent par nature ou par exception un caract\u00e8re significatif et inhabituel et peuvent nuire \u00e0 la comparabilit\u00e9 de la marge. Les autres produits et charges d\u2019exploitation comprennent\u00a0principalement :

\n

\u25cfles co\u00fbts de restructuration et d\u2019adaptation des effectifs et les co\u00fbts significatifs li\u00e9s \u00e0 des arr\u00eats d\u2019activit\u00e9s. Une restructuration est un programme planifi\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 par la Direction, qui modifie de fa\u00e7on significative : a) soit le champ d'activit\u00e9 d'une entit\u00e9 ; b) soit la mani\u00e8re dont cette activit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9e. Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s. Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat des cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles (totales ou partielles), le r\u00e9sultat des cessions de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (totales ou partielles), les autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre comme les prises de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence et les co\u00fbts directs d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale ou suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat de cession des immobilisations incorporelles et corporelles (hors cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)\u00a0;

\n

\u25cfles pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des Goodwill (hors Goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0;

\n

\u25cfles produits et charges non usuels par leur fr\u00e9quence, leur nature ou leur montant relatifs \u00e0 des litiges ou \u00e0 des pertes de valeur sur cr\u00e9ances d\u2019exploitation significatifs.

\n

\u00c0 l\u2019exception de la charge d\u2019imp\u00f4t, de la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et de l\u2019int\u00e9r\u00eat financier sur les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme, les produits et charges r\u00e9sultant de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (voir Note 2-M). Les pertes de valeur enregistr\u00e9es sont limit\u00e9es \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019investissement sauf en cas d\u2019engagement compl\u00e9mentaire.

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (voir Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les Goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (voir Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15\u2009% de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (voir Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Information par secteur op\u00e9rationnel

\n

Les informations par secteur op\u00e9rationnel sont \u00e9tablies sur la base des reportings internes communiqu\u00e9s au Board of Management, identifi\u00e9 comme le \u00ab\u00a0principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb. L\u2019ensemble des donn\u00e9es financi\u00e8res du Groupe est allou\u00e9 aux secteurs op\u00e9rationnels. Les colonnes \u00ab\u00a0Op\u00e9rations intersecteurs\u00a0\u00bb ne comprennent que les transactions entre les secteurs, effectu\u00e9es \u00e0 des conditions proches de celles du march\u00e9. Les dividendes vers\u00e9s par le Financement des ventes sont int\u00e9gr\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile.

\n

L\u2019indicateur de mesure du r\u00e9sultat sectoriel est la marge op\u00e9rationnelle.

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Les effets de l\u2019int\u00e9gration fiscale en France sont pr\u00e9sent\u00e9s au niveau de la charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019Automobile.\u00a0

\n

Les actifs et les dettes sont propres \u00e0 chaque activit\u00e9. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es par l\u2019Automobile aux soci\u00e9t\u00e9s de Financement des ventes sont comptabilis\u00e9es dans les actifs d\u2019exploitation de ces derni\u00e8res qui en assurent alors le financement, lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages leur est transf\u00e9r\u00e9. Ces cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es pour l\u2019essentiel de cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Les v\u00e9hicules et les batteries faisant l\u2019objet d\u2019engagements de reprise par l\u2019Automobile font partie des actifs de cette derni\u00e8re. Lorsque ces actifs sont financ\u00e9s par le Financement des ventes, ce dernier d\u00e9tient alors une cr\u00e9ance sur l\u2019Automobile.

\n

Actifs / passifs courants et non courants

\n

Les cr\u00e9ances de Financement des ventes, les autres valeurs mobili\u00e8res, les d\u00e9riv\u00e9s, les pr\u00eats et les passifs financiers du Financement des ventes (hors titres participatifs et emprunts subordonn\u00e9s) sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et passifs courants car ils sont utilis\u00e9s dans le cycle normal d\u2019exploitation de ce secteur.

\n

En ce qui concerne l\u2019Automobile, outre les \u00e9l\u00e9ments directement li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation, sont consid\u00e9r\u00e9s comme courants les actifs et passifs dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n

2-E. Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res en monnaie
de pr\u00e9sentation et effets de l\u2019hyperinflation

\n

Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res

\n

La monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe est l\u2019euro.

\n

La monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res est g\u00e9n\u00e9ralement leur monnaie locale. Dans les cas o\u00f9 la majorit\u00e9 des transactions est effectu\u00e9e dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie locale, c\u2019est cette premi\u00e8re qui est retenue.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res du Groupe sont \u00e9tablis dans leur monnaie fonctionnelle, leurs comptes \u00e9tant ensuite convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfles postes de la situation financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019exception des capitaux propres qui sont maintenus au taux historique, sont convertis au taux de cl\u00f4ture\u00a0;

\n

\u25cfles postes du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux moyen de la p\u00e9riode\u00a0;

\n

\u25cf\u00b7l\u2019\u00e9cart de conversion fait partie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et n\u2019affecte donc pas le r\u00e9sultat net.

\n

Les Goodwill d\u00e9gag\u00e9s lors d\u2019un regroupement avec une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re sont trait\u00e9s comme des actifs et des passifs de l\u2019entit\u00e9 acquise. Ils sont donc exprim\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de cette entit\u00e9 et convertis en euros au taux de cl\u00f4ture.

\n

Lors de la cession d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, les diff\u00e9rences de conversion accumul\u00e9es sur ses actifs et passifs sont transf\u00e9r\u00e9es en r\u00e9sultat net parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Hyperinflation

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Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

Les comptes de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en Turquie ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS
29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2022.

\n

2-F. Conversion des transactions en monnaie \u00e9trang\u00e8re

\n

Les op\u00e9rations libell\u00e9es dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les r\u00e9alise sont initialement converties et comptabilis\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au cours en vigueur \u00e0 la date de ces transactions.

\n

\u00c0 la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires exprim\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 sont convertis au cours de change \u00e0 cette m\u00eame date. Les diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces op\u00e9rations sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des diff\u00e9rences de conversion relatives aux instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme couverture et relatifs \u00e0 un investissement net dans une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re (voir Note\u00a02-X). Les impacts constat\u00e9s en r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfen r\u00e9sultat financier pour les diff\u00e9rences de conversion relatives aux op\u00e9rations financi\u00e8res de l\u2019Automobile\u00a0;

\n

\u25cfen r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) pour les autres diff\u00e9rences de conversion.

\n

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s et comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux modalit\u00e9s d\u00e9crites dans la Note\u00a02-X.

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2-G. Chiffre d\u2019affaires et marge

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Le chiffre d\u2019affaires est \u00e9gal \u00e0 l\u2019ensemble des produits r\u00e9sultant de la vente des produits automobiles du Groupe, des prestations de services associ\u00e9es \u00e0 ces ventes et des diff\u00e9rents produits de financement des ventes propos\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe \u00e0 leurs clients.

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Ventes de biens et services et co\u00fbts associ\u00e9s de l\u2019Automobile

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Ventes et constatation de la marge

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Les ventes de produits automobiles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la date de transfert du contr\u00f4le. Le transfert du contr\u00f4le des produits automobiles intervient au moment o\u00f9 ceux-ci sont mis \u00e0 la disposition du r\u00e9seau de distribution (entr\u00e9e ou sortie de parc selon les dispositions contractuelles) s\u2019il s\u2019agit de concessionnaires ind\u00e9pendants, ou lors de leur livraison au client final pour les ventes directes.

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Le transfert du contr\u00f4le n\u2019intervient pas lorsque le bien fait l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe ou lorsqu\u2019il est consenti un engagement de reprise du v\u00e9hicule avec une probabilit\u00e9 de retour \u00e9lev\u00e9e. Dans ces transactions, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 l\u2019avancement pendant la p\u00e9riode de location puis au moment du transfert du contr\u00f4le du v\u00e9hicule d\u2019occasion. La diff\u00e9rence entre le prix pay\u00e9 par le client et le prix de rachat, assimilable \u00e0 un produit de location, est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la p\u00e9riode de mise \u00e0 disposition du bien. Le co\u00fbt de production du bien neuf, objet de cette mise \u00e0 disposition, est enregistr\u00e9 en stock pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an et en immobilisations donn\u00e9es en location pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an. La valeur de revente pr\u00e9visionnelle est estim\u00e9e en prenant notamment en compte l'\u00e9volution r\u00e9cente et connue du march\u00e9 des biens d'occasion, mais aussi ses perspectives d\u2019\u00e9volution sur la dur\u00e9e d\u2019\u00e9coulement des biens, qui peuvent \u00eatre influenc\u00e9es par des facteurs externes (situation \u00e9conomique, fiscalit\u00e9) ou internes (\u00e9volution de la gamme, \u00e9volution de la strat\u00e9gie tarifaire du constructeur). D\u00e8s lors qu\u2019une perte est anticip\u00e9e sur la vente du bien d\u2019occasion, cette perte est prise en compte par la constatation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation (dans le cas d\u2019un bien stock\u00e9) ou d\u2019un amortissement compl\u00e9mentaire (dans le cas d\u2019un bien immobilis\u00e9).

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Programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente

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Les programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente d\u00e9pendant des volumes ou du prix des produits vendus sont d\u00e9duits du chiffre d\u2019affaires lors de l\u2019enregistrement des ventes correspondantes. Leur provisionnement fait l\u2019objet d\u2019estimations selon le montant le plus probable.

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Le Groupe r\u00e9alise certaines op\u00e9rations promotionnelles sous forme de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les cr\u00e9dits accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le ou de r\u00e9duction du prix de vente des services. Le co\u00fbt de ces op\u00e9rations est constat\u00e9 en r\u00e9duction du chiffre d\u2019affaires du secteur Automobile au moment de la vente du v\u00e9hicule, s\u2019agissant d\u2019op\u00e9rations d\u2019incitation \u00e0 la vente des v\u00e9hicules, et non de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du financement ou des services.

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Garantie

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Le Groupe fait une distinction entre les garanties de type assurance et les garanties de type service, les premi\u00e8res donnant lieu \u00e0 la constitution d\u2019une provision tandis que les secondes se traduisent comptablement par un chiffre d\u2019affaires \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de l\u2019extension de garantie.

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Les co\u00fbts support\u00e9s ou pr\u00e9vus relatifs \u00e0 la garantie constructeur, qualifi\u00e9e de garantie type assurance, des v\u00e9hicules et pi\u00e8ces vendus sont constat\u00e9s en charge lorsque les ventes sont enregistr\u00e9es. Les provisions relatives aux co\u00fbts restant \u00e0 supporter sont \u00e9valu\u00e9es sur la base de donn\u00e9es observ\u00e9es par mod\u00e8le et motorisation\u00a0: selon le niveau des co\u00fbts et leur r\u00e9partition sur les p\u00e9riodes couvertes par la garantie constructeur. Dans le cas de campagnes de rappel li\u00e9es \u00e0 des incidents d\u00e9couverts apr\u00e8s le d\u00e9but de la commercialisation du v\u00e9hicule, les co\u00fbts correspondants font l\u2019objet de provisions d\u00e8s lors que la d\u00e9cision d\u2019engager la campagne est prise. Les recours engag\u00e9s aupr\u00e8s des fournisseurs sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge de garantie lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e quasi certaine.

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Prestations de services associ\u00e9s \u00e0 la vente de produits automobiles

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Les contrats de services vendus par le Groupe donnent lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires \u00e0 l\u2019avancement sur la dur\u00e9e contractuelle. Il peut s\u2019agir de contrats d\u2019extension de garantie, de maintenance ou d\u2019assurance.

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Ces contrats peuvent \u00eatre vendus s\u00e9par\u00e9ment au client final ou \u00eatre offerts dans le cadre d\u2019une offre commerciale globale incluant un v\u00e9hicule et des services associ\u00e9s. Dans tous les cas, le Groupe consid\u00e8re les contrats de service comme \u00e9tant une obligation de prestation distincte de celle de la livraison du v\u00e9hicule et alloue un chiffre d\u2019affaires au contrat de service.

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Lorsque le contrat est pay\u00e9 par le client de mani\u00e8re p\u00e9riodique, le chiffre d\u2019affaires est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire. Lorsque le contrat est pay\u00e9 d\u2019avance (au moment de l\u2019achat du v\u00e9hicule par exemple), les sommes per\u00e7ues sont conserv\u00e9es dans un compte de produit constat\u00e9 d\u2019avance. L\u2019avancement se concr\u00e9tise par un \u00e9talement lin\u00e9aire des sommes vers\u00e9es d\u2019avance pour les contrats d\u2019extension de garantie et selon une courbe d\u2019exp\u00e9rience pour les contrats de maintenance.

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D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

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Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

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Produits de Financement des ventes

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Produits de Financement des ventes

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Les produits de Financement des ventes sont la r\u00e9sultante des op\u00e9rations de Financement des ventes d\u2019automobiles aux concessionnaires ou aux utilisateurs finaux. Ces financements, r\u00e9alis\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes, constituent des cr\u00e9dits et, en cons\u00e9quence, sont comptabilis\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, d\u00e9duction faite des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement comptabilis\u00e9es. Les produits sur ces contrats sont calcul\u00e9s de mani\u00e8re \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la p\u00e9riode. Ils figurent dans le chiffre d\u2019affaires.

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Co\u00fbts de Financement des ventes

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Les co\u00fbts de Financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

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Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

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Elles constituent des co\u00fbts externes de distribution et sont par cons\u00e9quent incluses dans les encours de financement, en tant que co\u00fbts d\u2019acquisition des contrats, et \u00e9tal\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 produire un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la dur\u00e9e de ces financements.

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Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

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Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

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Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

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Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

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Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

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R\u00e8gles de passage en pertes

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La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

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2-H. R\u00e9sultat financier

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Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut minor\u00e9 des produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie, aux \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et aux actifs financiers de l\u2019Automobile. Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut est constitu\u00e9 des charges et des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019endettement financier de l\u2019Automobile pendant la p\u00e9riode, y compris les effets de la part efficace des couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat associ\u00e9es.

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Les autres produits et charges financiers int\u00e8grent notamment le r\u00e9sultat de change sur les \u00e9l\u00e9ments financiers et couvertures associ\u00e9es, le r\u00e9sultat sur exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation (voir Note 2-E), l\u2019int\u00e9r\u00eat net sur les provisions pour engagements de retraite ainsi que les dividendes et pertes de valeur de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable.

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2-I. Imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats

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Le Groupe comptabilise des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolid\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en appliquant le dernier taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture et applicable \u00e0 la p\u00e9riode de renversement de ces diff\u00e9rences. Au sein d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale (soci\u00e9t\u00e9 juridique, \u00e9tablissement ou groupe d\u2019entit\u00e9s redevable de l\u2019imp\u00f4t aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale), les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re compens\u00e9e, d\u00e8s lors que celle-ci a le droit de compenser ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles. Les actifs nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en fonction de leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation future.

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Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres.

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Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019utilisation est conditionn\u00e9e par la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont la r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal figurent en r\u00e9duction de la nature de charge \u00e0 laquelle ils se rapportent.

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Pour \u00e9valuer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation individuelle bas\u00e9e en g\u00e9n\u00e9ral sur le montant le plus probable. Ces provisions sont class\u00e9es sur des lignes d\u00e9di\u00e9es dans la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e, afin de se conformer \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques qualitatives.

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2-J. Goodwill

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Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

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Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

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Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

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Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

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2-K. Frais de recherche et de d\u00e9veloppement et autres immobilisations incorporelles

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Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

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Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

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Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

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Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

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Autres immobilisations incorporelles

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Les autres immobilisations incorporelles comprennent des brevets, droits au bail, fonds de commerce, licences, logiciels, marques et droits similaires acquis. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie d\u00e9finie, les brevets, droits au bail, licences, marques et droits similaires acquis sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de protection l\u00e9gale ou contractuelle ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est inf\u00e9rieure. Les fonds de commerce et les logiciels sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont en g\u00e9n\u00e9ral comprises entre 3 et 5 ans. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, ils font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur.

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2-L. Immobilisations corporelles et droits d\u2019utilisation

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La valeur brute des immobilisations corporelles est \u00e9gale au co\u00fbt historique d\u2019acquisition ou de production.

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Les frais de conception et de mise au point sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de production des immobilisations.

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Les co\u00fbts relatifs au financement des immobilisations corporelles support\u00e9s pendant la p\u00e9riode de construction sont \u00e9galement incorpor\u00e9s au co\u00fbt des immobilisations selon une m\u00e9thode identique \u00e0 celle appliqu\u00e9e aux immobilisations incorporelles. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

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Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pr\u00e9sent\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations auxquelles elles se rapportent.

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Les d\u00e9penses ult\u00e9rieures sur immobilisations sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues, sauf celles engag\u00e9es pour augmenter la productivit\u00e9 ou pour prolonger la dur\u00e9e de vie d\u2019un bien.

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Les actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location comprennent les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location consenti par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an avec un engagement de reprise du v\u00e9hicule par le Groupe ou d\u2019une vente assortie d\u2019une clause de rachat du v\u00e9hicule par le Groupe apr\u00e8s une p\u00e9riode d\u2019utilisation d\u2019un an minimum. Ils comprennent aussi les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle de plus d\u2019un an consenti par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe et enfin, les batteries lou\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe aux utilisateurs de v\u00e9hicules \u00e9lectriques (voir Note 2-G).

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Droits d\u2019utilisation

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Le Groupe est engag\u00e9 essentiellement dans des contrats de location immobili\u00e8re.

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Un contrat contient une location s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit d\u2019utiliser un actif sp\u00e9cifi\u00e9 pendant une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9e en retour d\u2019un paiement.

\n

A l\u2019initiation du contrat, un preneur comptabilise un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation et une dette financi\u00e8re repr\u00e9sentative de l\u2019obligation locative. L\u2019actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation est amorti sur la dur\u00e9e de location estim\u00e9e et l\u2019obligation locative, \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements locatifs fixes sur la dur\u00e9e de location, est d\u00e9sactualis\u00e9e au taux implicite du contrat de location s\u2019il peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9 ou au taux d\u2019emprunt marginal sinon. Le taux d\u2019emprunt marginal, calcul\u00e9 par zone mon\u00e9taire, correspond au taux sans risque en vigueur dans la zone, augment\u00e9 de la prime de risque du Groupe applicable pour la devise locale. Au compte de r\u00e9sultat, la charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif est enregistr\u00e9e dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) et la charge financi\u00e8re relative aux int\u00e9r\u00eats sur la dette de loyers est pr\u00e9sent\u00e9e en r\u00e9sultat financier. L\u2019impact fiscal de l\u2019application d\u2019IFRS 16 est pris en compte via la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les flux d\u2019exploitation sont impact\u00e9s par les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s et les flux de financement par la dette de loyers rembours\u00e9e.

\n

Par la suite, le droit d\u2019utilisation p\u00e9riodiquement r\u00e9duit par des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant (en cas de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les principes en Note 2-N), et ajust\u00e9 en fonction de certaines r\u00e9\u00e9valuations correspondantes de l\u2019obligation locative.

\n

Les loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e
(de 12 mois ou moins) et aux contrats de location d'actifs de faible valeur sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles.

\n

La dur\u00e9e du contrat correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser le bien lou\u00e9, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les options de renouvellement que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer. Concernant les baux commerciaux fran\u00e7ais, cette dur\u00e9e est g\u00e9n\u00e9ralement de 9 ans. L\u2019estimation de la dur\u00e9e et la prise en compte des options de prolongation et de r\u00e9siliation sont appr\u00e9ci\u00e9es avec l\u2019aide de la Direction Immobili\u00e8re en fonction de la typologie des sites et leur plan de d\u00e9veloppement.

\n

Dans le cas d\u2019une ren\u00e9gociation pour r\u00e9duire la dur\u00e9e ou l\u2019espace lou\u00e9, le Groupe comptabilise la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019obligation locative et le profit ou la perte issu de cette r\u00e9siliation partielle est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (autres produits et charges d\u2019exploitation). Lorsque le Groupe modifie son \u00e9valuation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation (en appliquant, par exemple, les clauses de sortie anticip\u00e9e), un ajustement correspondant est apport\u00e9 \u00e0 la valeur comptable du droit d\u2019utilisation.

\n

Les agencements relatifs \u00e0 des constructions prises en location sont amortis sur une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 la dur\u00e9e de location retenue pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative (si le preneur ne pr\u00e9voit pas et/ou n\u2019a pas la capacit\u00e9 de les utiliser au-del\u00e0).

\n

Lorsqu\u2019un contrat de location comporte une option d\u2019achat que le Groupe a la quasi-certitude d\u2019exercer, il constitue un achat en substance et non une location. La dette correspondante est consid\u00e9r\u00e9e comme une dette financi\u00e8re, au sens de la norme IFRS 9 et l\u2019actif, comme une immobilisation corporelle, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 16.

\n

Les provisions pour remises en \u00e9tat exig\u00e9es contractuellement par les bailleurs sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019initiation du contrat en contrepartie d\u2019une immobilisation corporelle.

\n

Cession-bail

\n

En application d\u2019IFRS 16, dans le cas d\u2019une op\u00e9ration de cession-bail, les exigences d\u2019IFRS 15 sont appliqu\u00e9es pour v\u00e9rifier si le transfert de l\u2019actif doit \u00eatre comptabilis\u00e9 comme une vente ou consid\u00e9r\u00e9 comme une op\u00e9ration de financement.

\n

Si le transfert de l\u2019actif ne satisfait pas aux exigences d\u2019IFRS 15 pour comptabiliser une vente d\u2019actif, l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9 reste enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re et un passif financier est reconnu \u00e0 hauteur du produit du transfert.

\n

Si le transfert d\u2019un actif est comptabilis\u00e9 comme une vente et si le Groupe reprend en location tout ou partie de l\u2019actif c\u00e9d\u00e9, seul le montant du gain ou de la perte li\u00e9 aux droits transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019acheteur-bailleur est constat\u00e9 et le droit d\u2019utilisation sera ajust\u00e9 \u00e0 hauteur des int\u00e9r\u00eats conserv\u00e9s dans la valeur nette comptable du bien c\u00e9d\u00e9.

\n

Amortissements

\n

Les amortissements des secteurs Automobile et Financement des ventes sont calcul\u00e9s lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilisation estim\u00e9es suivantes\u00a0:

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Constructions\u00a0(1)

\n		\n

15 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2 \u00e0\u00a07ans

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages
(hors lignes de presses)

\n		\n

5 \u00e0 15\u00a0ans

\n
\n

Lignes de presses et installations
d\u2019emboutissage et de peinture

\n		\n

20 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Autres immobilisations corporelles (2)

\n		\n

4 \u00e0 6\u00a0ans

\n
\n

(1)Les constructions dont la mise en service est ant\u00e9rieure \u00e0 1\u2009987 sont amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 40 ans.

\n

(2)\u00c0 l\u2019exception des batteries lou\u00e9es amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e de 8 \u00e0 10 ans selon les mod\u00e8les.

\n
\n

\n

Les dur\u00e9es d\u2019utilisation sont r\u00e9vis\u00e9es p\u00e9riodiquement. Dans ce cadre, les actifs font l\u2019objet d\u2019un amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 lorsque la dur\u00e9e d\u2019utilisation devient inf\u00e9rieure \u00e0 la dur\u00e9e d\u2019utilisation initialement anticip\u00e9e, en particulier dans le cas de d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat de commercialisation d\u2019un v\u00e9hicule ou d\u2019un organe.

\n

2-M. Pertes de valeur

\n

Pertes de valeur des \u00e9l\u00e9ments de l\u2019actif immobilis\u00e9

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s sur les actifs immobilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise op\u00e8re, ou relatifs aux conditions d\u2019utilisation des actifs, constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Pour l\u2019Automobile, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits \u00e0 deux niveaux\u00a0:

\n

Au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)

\n

Les actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule (y compris organes) sont constitu\u00e9s des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s et des outillages. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable calcul\u00e9e \u00e0 partir des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s li\u00e9s au v\u00e9hicule (y compris organes). Ces actifs peuvent \u00eatre sp\u00e9cifiques au mod\u00e8le et/ou au pays de destination.

\n

Au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est d\u00e9finie comme \u00e9tant un sous-ensemble coh\u00e9rent g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants. \u00c0 ce titre, les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie peuvent repr\u00e9senter une entit\u00e9 \u00e9conomique (usine ou filiale) ou le secteur Automobile dans son ensemble. Les actifs nets relatifs aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie englobent notamment les goodwill, les actifs sp\u00e9cifiques et capacitaires, ainsi que les \u00e9l\u00e9ments du besoin en fonds de roulement.

\n

Pour chacun des deux niveaux, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est d\u00e9finie comme correspondant au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie.

\n

La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus du plan d\u2019affaires, \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction, auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ils int\u00e8grent \u00e9galement une prime (\u00ab surprofit \u00bb) r\u00e9mun\u00e9rant le secteur Automobile au titre de l\u2019apport d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 pour le compte du Financement des ventes. Les hypoth\u00e8ses qui sous-tendent le plan d\u2019affaires int\u00e8grent notamment l\u2019estimation de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s des pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re et de sa p\u00e9n\u00e9tration sur ces march\u00e9s, de l\u2019\u00e9volution des prix de vente des produits et des prix des composants achet\u00e9s et des mati\u00e8res premi\u00e8res. Le taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, cette perte de valeur est comptabilis\u00e9e en diminution des actifs concern\u00e9s.

\n

Pour le Financement des ventes, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9, au minimum une fois par an et d\u00e8s que survient un indice de perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs \u00e0 leur valeur recouvrable, celle-ci \u00e9tant d\u00e9finie comme la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur, diminu\u00e9e du co\u00fbt de cession, et la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est fond\u00e9e sur une approche de march\u00e9. Elle est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de multiples pour chacun des groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie, constitu\u00e9es d\u2019entit\u00e9s juridiques ou de regroupement d\u2019entit\u00e9s juridiques dans un m\u00eame pays.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

2-N. Actifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es

\n

2-O. Stocks

\n

Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt de revient ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation si celle-ci est inf\u00e9rieure. Le co\u00fbt de revient correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition ou au co\u00fbt de production. Ce dernier incorpore, sur la base d\u2019un niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu, les charges directes et indirectes de production ainsi qu\u2019une quote-part des frais de structure li\u00e9s \u00e0 la fabrication et le r\u00e9sultat des couvertures aff\u00e9rentes le cas \u00e9ch\u00e9ant. Afin de d\u00e9terminer la part de frais fixes \u00e0 exclure en cas de sous-activit\u00e9, le niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu est appr\u00e9ci\u00e9 site par site.

\n

Les stocks de l\u2019Automobile et du Financement des ventes sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0premier entr\u00e9. premier sorti\u00a0\u00bb.

\n

Lorsque la valeur nette r\u00e9alisable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour la diff\u00e9rence.\u00a0

\n

2-P. Cessions de cr\u00e9ances et affacturage invers\u00e9

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des tiers (titrisation, escompte, affacturage) sont sorties de l\u2019actif du Groupe lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers. L\u2019analyse des risques porte principalement sur le risque de cr\u00e9dit, le risque de retard de paiement et le risque de pays. La m\u00eame r\u00e8gle s\u2019applique entre l\u2019Automobile et le Financement des ventes.

\n

Par ailleurs, l\u2019Automobile peut avoir recours \u00e0 des programmes d\u2019affacturage invers\u00e9. Ces programmes peuvent \u00eatre utilis\u00e9s dans le cadre de mesures d\u2019accompagnement d\u2019un fournisseur ou au b\u00e9n\u00e9fice du Groupe en allongeant son d\u00e9lai de paiement. Dans ce second cas, et si le contrat pr\u00e9sente un engagement inconditionnel pour le Groupe de payer \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier partie prenante au contrat le montant initialement d\u00fb au fournisseur et que la dette n\u2019est plus consid\u00e9r\u00e9e comme faisant partie du cycle d\u2019exploitation, les montants concern\u00e9s sont reclass\u00e9s en dettes financi\u00e8res (sans effet sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie au moment du reclassement). Ils impactent les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement dans le tableau de flux au moment du paiement \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier.

\n

Dans le cas contraire, les montants concern\u00e9s sont conserv\u00e9s en dettes fournisseurs et impactent les flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d\u2019exploitation au moment du r\u00e8glement.

\n

2-Q. Titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le correspondent aux actions affect\u00e9es aux plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance, aux autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions ainsi qu\u2019au contrat de liquidit\u00e9.

\n

Elles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres du Groupe jusqu\u2019\u00e0 la date de leur cession.

\n

Le prix de cession est comptabilis\u00e9 directement en augmentation des capitaux propres du Groupe. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice.

\n

2-R. Plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance et autres accords
de paiement fond\u00e9s sur des actions

\n

Des plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance ainsi que d\u2019autres paiements fond\u00e9s sur des actions sont attribu\u00e9s par le Groupe et d\u00e9nou\u00e9s en actions Renault. La date d\u2019attribution correspond \u00e0 la date \u00e0 laquelle les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont inform\u00e9s de la d\u00e9cision et des modalit\u00e9s d\u2019octroi du plan. Pour les plans soumis \u00e0 des conditions de performance afin de d\u00e9terminer le nombre d\u2019actions distribu\u00e9es, une estimation de leur atteinte est prise en compte. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e en fonction des \u00e9volutions de la probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation des conditions de performance. La juste valeur des services re\u00e7us en contrepartie de l\u2019attribution de ces actions est \u00e9valu\u00e9e, de mani\u00e8re d\u00e9finitive, par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur desdites actions \u00e0 la date de leur attribution. Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la valeur de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution diminu\u00e9e des dividendes attendus pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition. La volatilit\u00e9 du prix des actions est une volatilit\u00e9 implicite \u00e0 la date d\u2019attribution. Les dividendes attendus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base du plan de versement de dividendes annonc\u00e9 au moment de la valorisation de chaque plan.

\n

La juste valeur totale ainsi d\u00e9termin\u00e9e est reconnue de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits. Cette d\u00e9pense est constat\u00e9e en charges de personnel en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Lors de l\u2019exercice des droits d\u2019attribution, le montant de tr\u00e9sorerie per\u00e7u par le Groupe au titre du prix d\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en tr\u00e9sorerie en contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es.

\n

2-S. Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n

2-T. Mesures de restructuration des effectifs

\n

Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s.

\n

Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es.

\n

2-U. Actifs financiers et cr\u00e9ances de Financement des Ventes

\n

Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les actifs financiers comprennent\u00a0les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable, les valeurs mobili\u00e8res, les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, les pr\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note\u00a02-X).

\n

Ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants, except\u00e9 ceux pr\u00e9sentant une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui sont class\u00e9s en actifs courants.

\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es
ni sous influence notable

\n

Les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e en priorit\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au prix de march\u00e9, ou, \u00e0 d\u00e9faut, sur la base de m\u00e9thodes de valorisation non bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9.

\n


Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n

Les placements sous forme de valeurs mobili\u00e8res et de titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables sont r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de la gestion des exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, mais ne respectent pas les crit\u00e8res de qualification en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Ce sont des instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 l\u2019exception des placements de type OPCVM et FCP qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier pour les instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Pr\u00eats

\n

Ce poste comprend essentiellement les pr\u00eats r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de placements de tr\u00e9sorerie et les pr\u00eats consentis aux entreprises associ\u00e9es.

\n

Les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier et lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n

2-V. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse, les comptes courants bancaires et les autres d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, \u00e0 l\u2019exclusion des d\u00e9couverts bancaires qui figurent dans les passifs financiers.

\n

Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s de placements d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme. Pour qu\u2019un instrument soit consid\u00e9r\u00e9 comme un \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, il doit \u00eatre liquide, facilement convertible en un montant connu de tr\u00e9sorerie et \u00eatre soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.

\n

Ces instruments sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf pour les placements dans les fonds mon\u00e9taires (FCP et OPCVM) qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Les comptes bancaires faisant l\u2019objet de restrictions li\u00e9es \u00e0 des r\u00e9glementations propres \u00e0 certains secteurs d\u2019activit\u00e9 (secteurs bancaire ou assurance) ou au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es sont inclus dans le poste \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb.

\n

2-W. Passifs financiers de l\u2019Automobile et dettes de Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un passif financier (pour l\u2019Automobile) ou une dette de Financement des ventes lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les passifs financiers et les dettes de Financement des ventes comprennent les titres participatifs, les dettes subordonn\u00e9es, les emprunts obligataires, les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les dettes locatives (voir Note 2-L), les autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note 2-X).

\n

Les titres participatifs de l\u2019Automobile sont des titres de dettes subordonn\u00e9es cot\u00e9s et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s selon une clause de r\u00e9mun\u00e9ration variable index\u00e9e sur le chiffre d\u2019affaires. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts. L\u2019indexation est int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019estimation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif avec une r\u00e9estimation du co\u00fbt amorti comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier lors des changements significatifs des perspectives de chiffre d\u2019affaires futurs, notamment \u00e0 l\u2019occasion de la publication de plans moyen terme.

\n

En dehors des modalit\u00e9s sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture (voir Note\u00a02-X), les autres passifs financiers sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les charges financi\u00e8res ainsi calcul\u00e9es prennent en compte les frais d\u2019\u00e9mission et les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement ainsi que l\u2019effet des ren\u00e9gociations de dettes si les conditions de la nouvelle dette ne sont pas substantiellement diff\u00e9rentes.

\n

2-X. D\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\n

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur ;

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie ;

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\n

Note 3

\n

\u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

173

\n		\n

45

\n		\n

19

\n		\n

237

\n
\n

Entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre (acquisitions, cr\u00e9ations, etc.)

\n		\n

5

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

12

\n
\n

Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre (cessions, fusions, liquidations, etc.) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

60

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

61

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

118

\n		\n

51

\n		\n

19

\n		\n

188

\n
\n

(1)Incluant les entit\u00e9s Avtovaz c\u00e9d\u00e9es en mai 2022

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n


3-A. Evolution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n

Automobile

\n

\u25cfA compter du 1er semestre 2022, le Groupe consolide par int\u00e9gration globale la soci\u00e9t\u00e9 Renault Group Otomotiv A.S., entit\u00e9 bas\u00e9e en Turquie, cr\u00e9\u00e9e fin 2021 pour de nouveaux projets industriels et commerciaux et dont il d\u00e9tient l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital.

\n

\u25cfEn mars 2022, le Groupe a pris une participation de 13,7\u2009% dans la soci\u00e9t\u00e9 Beyonca HK Limited dans laquelle il exerce une influence notable pour un prix de 18 millions d\u2019euros suivi d\u2019une augmentation de capital de 29\u00a0millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

\u25cfLe 15 mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 sa filiale Renault Russia \u00e0 la ville de Moscou et sa participation de 67,69\u2009% dans Avtovaz \u00e0 NAMI (Institut central de recherche et de d\u00e9veloppement des automobiles et des moteurs) pour un prix de cession d\u2019un rouble pour chacune de ces transactions. L'accord pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz, exer\u00e7able \u00e0 certaines p\u00e9riodes au cours des six prochaines ann\u00e9es. La contribution de ces entit\u00e9s aux \u00e9tats financiers est pr\u00e9sent\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. Les effets comptables sont d\u00e9crits en Note 3-B ci-apr\u00e8s.

\n

\u25cfEn mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 37 millions d\u2019euros dont 14 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn septembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 les soci\u00e9t\u00e9s commerciales Renault Nissan Slovenija et Renault Nissan Hrvatska (Croatie). Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 individuellement \u00e0 9 millions d\u2019euros et 7 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn octobre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Hungaria Kft op\u00e9rant sur le march\u00e9 hongrois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 16 millions d\u2019euros dont 3 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn novembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne au groupe allemand Callista GmbH. Cette cession \u00e0 l\u2019euro symbolique s\u2019accompagne de l\u2019engagement de Renault Group de s\u00e9curiser le plan de redressement pour un total de 57 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn novembre 2022, RKM, filiale cor\u00e9enne dans laquelle le Groupe d\u00e9tenait 80\u2009%, a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e au Groupe Geely \u00e0 hauteur de 34\u2009% en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 263 milliards de wons (soit environ 194 millions d\u2019euros). La participation de Renault Group dans RKM s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 53\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Financement des Ventes

\n

\u25cfLe Groupe a finalis\u00e9 la d\u00e9termination des justes valeurs des actifs acquis et des passifs repris de la soci\u00e9t\u00e9 BI-PI Mobility SL et ses filiales qu\u2019il a acquise en juillet 2021 \u00e0 100\u2009% pour un prix de 67 millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 \u00e9volue dans l\u2019offre de location flexible de v\u00e9hicules. Les principaux ajustements portent sur la marque reconnue pour 8 millions d\u2019euros et la technologie reconnue pour 5 millions d\u2019euros. Le goodwill d\u00e9finitif calcul\u00e9 est de 59 millions d\u2019euros. BI-PI Mobility SL a par ailleurs cr\u00e9\u00e9 en 2022 deux nouvelles filiales au Royaume-Uni, BI-PI Mobility UK Ltd, et aux Pays-Bas, BI-PI Mobility Netherlands, consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale et d\u00e9tenue \u00e0 100\u2009%.

\n

3-B. Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n

Le 23 mars 2022, Renault Group a annonc\u00e9 la suspension des activit\u00e9s de Renault Russia et l\u2019\u00e9valuation des options possibles concernant sa participation dans Avtovaz et a indiqu\u00e9 qu\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles, incorporelles et du goodwill du Groupe en Russie, qui repr\u00e9sentaient une valeur de 2\u2009195 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021, serait comptabilis\u00e9e au cours du 1er semestre 2022. La comptabilisation de cette d\u00e9pr\u00e9ciation au 31 mars 2022 a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9e dans le Communiqu\u00e9 de presse du 12 mai 2022. La signature d\u2019accords pour c\u00e9der 100\u2009% des titres de Renault Russia \u00e0 la ville de Moscou et des 67.69\u2009% d\u00e9tenus dans Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019Avtovaz) \u00e0 NAMI (Institut central de recherche et de d\u00e9veloppement des automobiles et des moteurs) a ensuite \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9e le 16 mai 2022 conduisant \u00e0 la d\u00e9consolidation de Renault Russia et du Groupe Avtovaz au cours du 1er semestre 2022.

\n

Le tableau ci-dessous donne le d\u00e9tail du compte de r\u00e9sultat des activit\u00e9s abandonn\u00e9es du 1er janvier au 30\u00a0avril 2022 ainsi que le r\u00e9sultat de cession des titres Renault Russia et Lada Auto Holding et les effets induits par cette cession (abandon de cr\u00e9ances, d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks d\u00e9di\u00e9s, remboursement d\u2019une partie des dettes financi\u00e8res de Renault Russia etc..).

\n

Le chiffre d\u2019affaires et la marge op\u00e9rationnelle de Renault Russia et Avtovaz du 1er\u00a0mai au 15 mai 2022, date de cession, \u00e9tant non significatifs, il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 que la perte de contr\u00f4le \u00e9tait intervenue par simplification le 30\u00a0avril 2022. La cession de ces deux entit\u00e9s a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e, conform\u00e9ment aux prescriptions d\u2019IFRS 5, en activit\u00e9s abandonn\u00e9es.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Chiffre d'affaires externe au Groupe

\n		\n

1\u00a0076

\n		\n

4\u00a0554

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

146

\n		\n

510

\n
\n

Autres Produits et charges d'exploitation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(2\u00a0443)

\n		\n

(12)

\n
\n

R\u00e9sultat d'exploitation

\n		\n

(2\u00a0297)

\n		\n

498

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(23)

\n		\n

(55)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

443

\n
\n

Imp\u00f4ts courant et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

(25)

\n
\n

R\u00c9SULTAT NET DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

418

\n
\n

(1)Dont pour 2022 (2\u2009221) millions d\u2019euros au titre des d\u00e9pr\u00e9ciations de goodwill, et immobilisations incorporelles (pour 1\u2009189 millions d\u2019euros) et des immobilisations corporelles (pour 1\u2009032 millions d\u2019euros) de Renault Russia et Avtovaz comptabilis\u00e9es pr\u00e9alablement \u00e0 la cession et d\u2019autres soci\u00e9t\u00e9s du Groupe d\u00e9tenant des actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie, 110 millions d\u2019euros au titre du r\u00e9sultat de cession des titres Renault Russia et Avtovaz y compris recyclage des r\u00e9serves de conversion et (234) millions d\u2019euros au titre d\u2019abandons de cr\u00e9ances.

\n
\n


En application de la norme IFRS 5, les \u00e9l\u00e9ments des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s des entit\u00e9s Renault Russia, Avtovaz et ses filiales, ainsi que les ventes faites par des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe aux entit\u00e9s russes et les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs situ\u00e9s hors de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie mais dont la perte de valeur est la cons\u00e9quence directe de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. L\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat net et des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et le tableau de flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019exercice 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s selon les m\u00eames modalit\u00e9s.

\n

3-C. Actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n

Lors du Capital Market Day du 08 novembre 2022, Renault Group a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord-cadre avec le groupe Geely pr\u00e9voyant la cr\u00e9ation d\u2019une nouvelle entreprise mondiale pour d\u00e9velopper, produire et fournir des moteurs et des transmissions hybrides et \u00e0 faible \u00e9mission. L\u2019accord-cadre pr\u00e9voit que Renault Group et Geely d\u00e9tiendront chacun 50\u2009% des parts dans cette nouvelle entreprise. La d\u00e9consolidation des actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, regroup\u00e9s sous l\u2019intitul\u00e9 Horse ci-apr\u00e8s, interviendra au second semestre 2023.

\n

Dans le cadre de l\u2019ex\u00e9cution de son plan strat\u00e9gique Renaulution, le Groupe s\u2019est \u00e9galement engag\u00e9 dans la cession de certains actifs immobiliers (terrains, sites industriels), de succursales (France) ou de filiales de distribution de v\u00e9hicules (\u00e9tranger).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se compose d\u2019actifs pour 3\u2009861 millions d\u2019euros et de dettes et autres passifs pour (873) millions d\u2019euros. Les variations de ces montants entre le 31 d\u00e9cembre 2021 et le 31 d\u00e9cembre 2022, soit une augmentation des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s de 3\u2009732 millions d\u2019euros et une augmentation des passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s de (691) millions d\u2019euros, s\u2019expliquent principalement par le reclassement des actifs et passifs du p\u00e9rim\u00e8tre \u00ab\u00a0Horse\u00a0\u00bb dans le cadre du projet de cr\u00e9ation d\u2019une co-entreprise d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de groupes motopropulseurs hybrides et thermiques (Note 2-B). Ces immobilisations corporelles et incorporelles ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre amorties \u00e0 compter de leur date de reclassement en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, soit le 08 novembre 2022.

\n

Le reclassement de ces actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et passifs li\u00e9s appara\u00eet en autres variations dans les annexes concern\u00e9es.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

\u00a0

\n		\n

Dont Horse

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations incorporelles et goodwill

\n		\n

8

\n		\n

795

\n		\n

795

\n		\n

(8)

\n		\n

795

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

42

\n		\n

2\u00a0522

\n		\n

2\u00a0166

\n		\n

(27)

\n		\n

2\u00a0537

\n
\n

Stocks

\n		\n

21

\n		\n

418

\n		\n

338

\n		\n

(21)

\n		\n

418

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

15

\n		\n

23

\n		\n

8

\n		\n

(15)

\n		\n

23

\n
\n

Autres

\n		\n

43

\n		\n

88

\n		\n

71

\n		\n

(43)

\n		\n

88

\n
\n

Total actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

129

\n		\n

3\u00a0846

\n		\n

3\u00a0378

\n		\n

(114)

\n		\n

3\u00a0861

\n
\n

Total des passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s
\u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

(182)

\n		\n

(872)

\n		\n

(841)

\n		\n

181

\n		\n

(873)

\n
\n

\n

5.2.2.6.3.Compte de r\u00e9sultat et r\u00e9sultat global

\n

Note 4

\n

Chiffre d\u2019affaires

\n

4-A. D\u00e9composition du chiffre d\u2019affaires

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Ventes de biens de l\u2019Automobile

\n		\n

37\u00a0684

\n		\n

32\u00a0422

\n
\n

Ventes aux partenaires de l\u2019Automobile\u2009

\n		\n

3\u00a0130

\n		\n

3\u00a0689

\n
\n

Produits de location des actifs\u2009\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

842

\n		\n

1\u00a0198

\n
\n

Autres prestations de services

\n		\n

1\u00a0465

\n		\n

1\u00a0391

\n
\n

Prestations de services de l\u2019Automobile

\n		\n

2\u00a0307

\n		\n

2\u00a0589

\n
\n

Ventes de biens du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

39

\n
\n

Produits de location des actifs\u2009\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

141

\n		\n

113

\n
\n

Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de Financement des ventes

\n		\n

1\u00a0983

\n		\n

1\u00a0757

\n
\n

Autres prestations de services\u2009\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

1\u00a0088

\n		\n

1\u00a0026

\n
\n

Prestations de services du Financement des ventes

\n		\n

3\u00a0212

\n		\n

2\u00a0896

\n
\n

Prestations des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

35

\n		\n

24

\n
\n

TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES

\n		\n

46\u00a0391

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Il s\u2019agit des produits locatifs enregistr\u00e9s par le Groupe dans le cadre des contrats de vente de v\u00e9hicules avec engagement de reprise ou de location simple d\u2019actifs immobilis\u00e9s.

\n

(3)Il s\u2019agit principalement de produits de prestations d\u2019assurance, d\u2019entretien, de v\u00e9hicules de remplacement associ\u00e9s ou non \u00e0 un contrat de financement.

\n
\n

\n

4-B. Chiffre d\u2019affaires 2021 aux p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0m\u00e9thodes\u00a02022

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Chiffre d\u2018affaires 2021 (1)

\n		\n

38\u00a0700

\n		\n

2\u00a0935

\n		\n

24

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

Changements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(198)

\n		\n

32

\n		\n

10

\n		\n

(156)

\n
\n

Chiffre d\u2018affaires 2021 aux p\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thodes 2022

\n		\n

38\u00a0502

\n		\n

2\u00a0967

\n		\n

34

\n		\n

41\u00a0503

\n
\n

Chiffre d\u2018affaires 2022

\n		\n

43\u00a0121

\n		\n

3\u00a0235

\n		\n

35

\n		\n

46\u00a0391

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n


\n

Note 5

\n

Produits et charges op\u00e9rationnels par nature hors autres produits et charges d\u2019exploitation

\n


5-A. Charges de personnel

\n

Les charges de personnel s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5 661 millions d\u2019euros en 2022 (5 504 millions d\u2019euros en 2021, apr\u00e8s application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie).

\n

Le d\u00e9tail des charges au titre des engagements de retraite et autres avantages long terme est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 19.

\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions concernent des attributions d\u2019actions de performance et des autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions consentis au personnel. Ils repr\u00e9sentent une charge de personnel de 65\u00a0millions d\u2019euros en 2022 (31 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les \u00e9l\u00e9ments de valorisation des plans sont explicit\u00e9s en Note 18-G.

\n

5-B. Gains et pertes de change

\n

Les \u00e9carts de change enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d\u2019exploitation repr\u00e9sentent une charge de 36 millions d\u2019euros en 2022, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin et de la livre turque (en 2021, une charge de 68\u00a0millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin, du real br\u00e9silien et de la livre turque).

\n

5-C. Loyers

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, les loyers li\u00e9s aux contrats de location non retrait\u00e9s selon IFRS 16 dans l\u2019\u00e9tat de situation financi\u00e8re en raison de leur non-mat\u00e9rialit\u00e9 ou de leur courte dur\u00e9e s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e

\n		\n

(8)

\n		\n

(13)

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location d\u2019actifs de faible valeur

\n		\n

(21)

\n		\n

(26)

\n
\n

Autres loyers incluant les loyers variables

\n		\n

(64)

\n		\n

(56)

\n
\n

(1) Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

Note 6

\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des\u00a0effectifs

\n		\n

(354)

\n		\n

(426)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles,
totales ou partielles et autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(14)

\n		\n

33

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles ou\u00a0corporelles
(hors\u00a0cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)

\n		\n

178

\n		\n

448

\n
\n

Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)

\n		\n

(257)

\n		\n

(139)

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation inhabituels

\n		\n

68

\n		\n

(169)

\n
\n

Total

\n		\n

(379)

\n		\n

(253)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

\n

6-A. Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n

Les co\u00fbts de restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs concernent principalement la France pour (174) millions d\u2019euros, l\u2019Allemagne pour (81) millions d\u2019euros, la Roumanie pour (36) millions d'euros et l\u2019Espagne pour (19) millions d\u2019euros. Ces co\u00fbts s'inscrivent dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020 et comprennent des plans de d\u00e9part ainsi que des honoraires et autres d\u00e9penses sur les projets Horse, Ampere et la transformation digitale du Groupe.

\n

Les co\u00fbts de 2021 comprenaient (65) millions d\u2019euros au titre d\u2019un plan de dispense d\u2019activit\u00e9 en France auquel les salari\u00e9s \u00e9ligibles pouvaient souscrire du 1er f\u00e9vrier 2022 au 1er janvier 2023 ainsi que des provisions pour un montant de (120) millions d\u2019euros au titre d\u2019un nouveau plan de Rupture Conventionnelle Collective pour un maximum de 1\u00a0153 personnes. Ces plans s\u2019inscrivaient dans le cadre de l\u2019accord social triennal Re-Nouveau France 2025 sign\u00e9 le 14 d\u00e9cembre 2021. Les co\u00fbts 2021 concernaient \u00e9galement des plans de restructuration \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (Cor\u00e9e du Sud, Espagne et Roumanie notamment) dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020.

\n

6-B. R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles

\n

En mai 2022, le Groupe a enregistr\u00e9 un r\u00e9sultat de cession de 26 millions d\u2019euros sur la vente \u00e0 un importateur local de la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois.

\n

En novembre 2022, les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la cession de la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s pour un total de (57) ME.

\n

En 2021, Renault S.A.S. avait c\u00e9d\u00e9 sa participation de 98\u2009% dans la soci\u00e9t\u00e9 Carizy et enregistr\u00e9 une plus-value de 18\u00a0millions d\u2019euros. Le Groupe avait \u00e9galement enregistr\u00e9 une plus-value de 15 millions d\u2019euros sur la cession de sa participation de 40 % dans la soci\u00e9t\u00e9 Renault South Africa.

\n

6-C. R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles

\n

Le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 178 millions d\u2019euros en 2022 avec, principalement en France, la cession d\u2019un entrep\u00f4t logistique et d\u2019un bien immobilier d\u00e9gageant des plus-values de 97 millions d\u2019euros, et au sein du r\u00e9seau de distribution en France et en Europe la cession en 2022 de divers ensembles immobiliers d\u00e9gageant des plus-values de 98 millions d\u2019euros.

\n

En 2021, le Groupe avait d\u00e9gag\u00e9 une plus-value de 59\u00a0millions d\u2019euros sur la cession d\u2019un magasin de stockage en France, une plus-value de 176 millions d\u2019euros sur la cession de divers ensembles immobiliers du r\u00e9seau de distribution RRG en France et en Allemagne et une plus-value de 115 millions d\u2019euros sur la cession d\u2019un bien immobilier au Luxembourg.

\n

6-D. Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles
et des goodwill\u00a0(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0

\n

En 2022, des pertes de valeur ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (257) millions d\u2019euros ((149) millions d\u2019euros en 2021), principalement sur des actifs de production exc\u00e9dentaires en Chine.

\n

Aucune reprise de perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022 et 2021.

\n

Les pertes de valeur constat\u00e9es sur des immobilisations relatives aux entit\u00e9s Renault Russia et Avtovaz c\u00e9d\u00e9es au 1er semestre 2022 ou induites par ces cessions sont pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab Activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb.

\n

En 2022, les pertes de valeur concernent des actifs incorporels pour une dotation de (41) millions d\u2019euros ((80) millions d\u2019euros en 2021) et des actifs corporels pour une dotation de (216) millions d\u2019euros ((69) millions d\u2019euros en 2021) (Notes 10 et 11).

\n

6-E. Autres produits et charges d\u2018exploitation inhabituels

\n

La reprise partielle de l\u2019activit\u00e9 en Alg\u00e9rie, arr\u00eat\u00e9e en 2020 par suite de d\u00e9cisions gouvernementales, a donn\u00e9 lieu \u00e0 des reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation (cr\u00e9ances, stocks\u2026) pour 19\u00a0millions d\u2019euros.

\n

En 2021, des provisions pour d\u00e9pollution et d\u00e9molition avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es pour un montant de (54) millions d\u2019euros au titre de sites c\u00e9d\u00e9s et dans le cadre de l\u2019application de r\u00e9glementations li\u00e9es \u00e0 l\u2019environnement. Des provisions au titre des co\u00fbts induits par des d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat d\u2019activit\u00e9s, de production et de d\u00e9veloppements avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es pour un montant de (65) millions d\u2019euros. Des d\u00e9pr\u00e9ciations de cr\u00e9ances et autres provisions concernant notamment la soci\u00e9t\u00e9 Renault Brillance Jinbei Automotive Company (RBJAC) entr\u00e9e en redressement judiciaire le 12 janvier 2022, avaient \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es pour un montant de (25) millions en 2021.

\n


Note 7

\n

R\u00e9sultat financier

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut

\n		\n

(349)

\n		\n

(301)

\n
\n

Produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie et aux placements

\n		\n

168

\n		\n

46

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

\n		\n

(181)

\n		\n

(255)

\n
\n

Dividendes re\u00e7us de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es, ni sous influence notable

\n		\n

2

\n		\n

4

\n
\n

Ecarts de change aff\u00e9rents aux op\u00e9rations financi\u00e8res

\n		\n

74

\n		\n

46

\n
\n

R\u00e9sultat sur exposition hyperinflation (2)

\n		\n

(292)

\n		\n

(69)

\n
\n

Charge nette d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les passifs et actifs au titre des engagements de retraite
et autres avantages \u00e0 long terme du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

(21)

\n		\n

(11)

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments \u207d3\u207e

\n		\n

(68)

\n		\n

(10)

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

(305)

\n		\n

(40)

\n
\n

R\u00c9SULTAT FINANCIER

\n		\n

(486)

\n		\n

(295)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Le r\u00e9sultat sur exposition d\u2019hyperinflation provient des entit\u00e9s du Groupe en Argentine.

\n

(3)Les autres \u00e9l\u00e9ments sont principalement compos\u00e9s de charges sur cessions de cr\u00e9ances, de variations de juste-valeur (participations FAA et Partech Growth), de commissions bancaires, escomptes et int\u00e9r\u00eats de retard. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce montant inclut \u00e9galement les effets d\u2019ajustement du co\u00fbt amorti de la ligne de cr\u00e9dit garantie par l\u2018Etat pour 29 millions d\u2019euros (23 millions d\u2019euros en 2021). Voir Note 23-C.

\n
\n

L\u2019endettement financier net de l\u2019Automobile est pr\u00e9sent\u00e9 dans l\u2019information sectorielle (voir section 6.1.A4).

\n

\n

Note 8

\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n


Renault SA ayant opt\u00e9 pour le r\u00e9gime de l\u2019int\u00e9gration fiscale d\u00e8s son origine, celui-ci constitue le r\u00e9gime fiscal de groupe sous lequel elle est impos\u00e9e en France.

\n

Par ailleurs, le Groupe applique les r\u00e9gimes nationaux optionnels d\u2019int\u00e9gration ou de consolidation fiscale en Allemagne, en Italie, en Espagne, en Roumanie, aux Pays-Bas et en Grande-Bretagne.

\n


8-A. Charge d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4ts courants

\n		\n

(561)

\n		\n

(437)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

28

\n		\n

(134)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(571)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n


La charge d\u2019imp\u00f4ts courants provient des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res pour (500) millions d\u2019euros en 2022 ((345) millions d\u2019euros pour l\u2019ann\u00e9e 2021). Elle est en hausse en 2022 du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en raison du contexte \u00e9conomique.

\n

En France, la charge d\u2019imp\u00f4ts courants des entit\u00e9s de l\u2019int\u00e9gration fiscale s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (61) millions d\u2019euros en 2022 ((92) millions d\u2019euros pour l\u2019ann\u00e9e 2021).

\n

La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est positive et s\u2019\u00e9tablit \u00e0 28 millions d\u2019euros en forte am\u00e9lioration en 2022 du fait notamment du retournement de positions d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif \u00e0 l\u2019Etranger.

\n

La charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 2021 tenait compte notamment de la consommation de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t en Turquie.

\n

8-B. Analyse de la charge d\u2019imp\u00f4t

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

1\u00a0730

\n		\n

605

\n
\n

Taux d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices

\n		\n

25,83 %

\n		\n

28,41 %

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique

\n		\n

(447)

\n		\n

(172)

\n
\n

Effet des diff\u00e9rences entre les taux locaux et le taux en vigueur en France\u2009\u207d2\u207e

\n		\n

11

\n		\n

30

\n
\n

Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts

\n		\n

26

\n		\n

(37)

\n
\n

Imp\u00f4ts de distribution

\n		\n

(36)

\n		\n

(29)

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus\u2009

\n		\n

(391)

\n		\n

111

\n
\n

Autres impacts \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

344

\n		\n

(428)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s, hors imp\u00f4ts assis sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net

\n		\n

(493)

\n		\n

(525)

\n
\n

Imp\u00f4ts calcul\u00e9s sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net (CVAE, IRAP,\u00a0\u2026)

\n		\n

(40)

\n		\n

(46)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(571)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les principaux contributeurs au diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition sont Malte, l\u2019Argentine, la Roumanie, la Colombie et la Suisse.

\n

(3)Les autres impacts int\u00e8grent principalement en 2022 les effets des diff\u00e9rences permanentes ainsi que la neutralisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs issus de la sortie de F\u00e9d\u00e9ration de Russie sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France et dont le r\u00e9sultat est pr\u00e9sent\u00e9 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es (Note 8-D2).

\n
\n

P\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France

\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, la charge d\u2019imp\u00f4ts courants s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (61) millions d\u2019euros correspondant notamment \u00e0 la Cotisation sur la valeur ajout\u00e9e des entreprises (CVAE) et aux retenues \u00e0 la source. La charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (130) millions d\u2019euros.

\n

Etranger et hors int\u00e9gration fiscale France

\n

A l\u2019\u00e9tranger, le taux effectif d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9tablit \u00e0 17\u2009% en 2022 (24\u2009% pour l\u2019ann\u00e9e 2021) du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en raison du contexte \u00e9conomique et dans un contexte de non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux.

\n

8-C. Variations des dettes d\u2019imp\u00f4ts courants, des cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et des provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2021

\n		\n

Imp\u00f4ts
courants
au compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Imp\u00f4ts
pay\u00e9s nets

\n		\n

Ecarts de conversion
et autres mouvements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Imp\u00f4ts courants hors positions fiscales incertaines

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(509)

\n		\n

509

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(6)

\n		\n

(21)

\n		\n

6

\n		\n

\u2010

\n		\n

(21)

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

(217)

\n		\n

(31)

\n		\n

17

\n		\n

(3)

\n		\n

(234)

\n
\n

Cr\u00e9ances d'imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

128

\n		\n

\u00a0

\n		\n

72

\n		\n

(46)

\n		\n

154

\n
\n

Cr\u00e9ances d'imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

19

\n		\n

\u00a0

\n		\n

10

\n		\n

(6)

\n		\n

23

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(266)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(135)

\n		\n

89

\n		\n

(312)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL

\n		\n

(342)

\n		\n

(561)

\n		\n

479

\n		\n

34

\n		\n

(390)

\n
\n


\n

8-D. Ventilation du solde net des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n

8-D1. Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global

\n		\n

Ecarts de conversion

\n		\n

Autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

550

\n		\n

60

\n		\n

17

\n		\n

(3)

\n		\n

(31)

\n		\n

593

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

(1\u00a0009)

\n		\n

(32)

\n		\n

(59)

\n		\n

(26)

\n		\n

105

\n		\n

(1\u00a0021)

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets

\n		\n

(459)

\n		\n

28

\n		\n

(42)

\n		\n

(29)

\n		\n

74

\n		\n

(428)

\n
\n

Dont int\u00e9gration fiscale France

\n		\n

(723)

\n		\n

(108)

\n		\n

(63)

\n		\n

\u2010

\n		\n

78

\n		\n

(816)

\n
\n

Dont autres entit\u00e9s

\n		\n

264

\n		\n

136

\n		\n

21

\n		\n

(29)

\n		\n

(4)

\n		\n

388

\n
\n

8-D2. Analyse des actifs(passifs) nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(147)

\n		\n

(121)

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

(1\u00a0857)

\n		\n

(2\u00a0103)

\n
\n

Provisions et autres charges ou d\u00e9pr\u00e9ciations d\u00e9ductibles lors\u00a0de\u00a0leur\u00a0paiement

\n		\n

477

\n		\n

729

\n
\n

D\u00e9ficits reportables \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

5\u00a0365

\n		\n

5\u00a0231

\n
\n

Autres

\n		\n

296

\n		\n

419

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S ACTIFS ET (PASSIFS)

\n		\n

4\u00a0134

\n		\n

4\u00a0155

\n
\n

Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus au titre des d\u00e9ficits fiscaux (Note 8-D3)

\n		\n

(4\u00a0448)

\n		\n

(4\u00a0476)

\n
\n

Autres imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus

\n		\n

(114)

\n		\n

(138)

\n
\n

SOLDE NET ACTIF (PASSIF) DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S COMPTABILIS\u00c9S

\n		\n

(428)

\n		\n

(459)

\n
\n

(1)Y compris l\u2019imp\u00f4t sur les distributions futures de dividendes.

\n

(2)Dont 4\u2009802 millions d\u2019euros relatifs aux entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France et 563 millions d\u2019euros relatifs aux autres entit\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 (respectivement 4 464 millions d\u2019euros et 767 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n
\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, le solde des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3\u2009909\u00a0millions d\u2019euros (3\u2009741 millions d\u2019euros fin 2021). Ils correspondent \u00e0 des pertes fiscales reportables ind\u00e9finiment qui peuvent \u00eatre utilis\u00e9es dans la limite de 50\u2009% des profits taxables futurs. Ces actifs non reconnus ont \u00e9t\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 hauteur de 209 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments figurant en capitaux propres (effets de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan), et \u00e0 hauteur de 3\u2009700 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments ayant impact\u00e9 le r\u00e9sultat (respectivement 321 millions d\u2019euros et 3\u2009420 millions d\u2019euros fin 2021). En 2022, les d\u00e9ficits fiscaux reportables de l\u2019int\u00e9gration fiscale France ont notamment augment\u00e9 du fait de la moins-value court terme de 1,3\u00a0milliard d\u2019euros sur la cession des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Lada Auto Holding en mai 2022 au prix de un rouble (Note 3-B), partiellement compens\u00e9e par une plus-value fiscale court terme de 0,6 milliard d\u2019euros sur le transfert de certains actifs.

\n

Hors int\u00e9gration fiscale France, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 653 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (873 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021) qui correspondent principalement \u00e0 des d\u00e9ficits reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le Groupe au Br\u00e9sil et en Inde.

\n

\n

8-D3. Analyse des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux par date d\u2019expiration

\n

Les d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus repr\u00e9sentent une \u00e9conomie potentielle d\u2019imp\u00f4t de 4\u2009448 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur :

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

899

\n		\n

4\u00a0333

\n		\n

5\u00a0232

\n		\n

740

\n		\n

4\u00a0369

\n		\n

5\u00a0109

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration
sup\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0ans

\n		\n

\u2010

\n		\n

54

\n		\n

54

\n		\n

\u00a0-

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration
entre 1 et 5\u00a0ans

\n		\n

14

\n		\n

51

\n		\n

65

\n		\n

14

\n		\n

54

\n		\n

68

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration
\u00e0\u00a0moins d\u2019un an

\n		\n

4

\n		\n

10

\n		\n

14

\n		\n

1

\n		\n

4

\n		\n

5

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S SUR D\u00c9FICITS FISCAUX

\n		\n

917

\n		\n

4\u00a0448

\n		\n

5\u00a0365

\n		\n

755

\n		\n

4\u00a0476

\n		\n

5\u00a0231

\n
\n

(1)Dont reconnaissance et non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux reportables des entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, pour respectivement 893 millions d\u2019euros et 3 909 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (723 millions d\u2019euros et 3 741 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 8-D2).

\n
\n

Les d\u00e9ficits fiscaux sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessus sans prise en compte des cons\u00e9quences des litiges fiscaux en cours non comptabilis\u00e9s. Les passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant des notifications de redressements fiscaux sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28 - A.

\n

8-E. Imposition Minimum Mondiale

\n

Le 15 d\u00e9cembre 2022, les \u00c9tats membres de l'UE ont avalis\u00e9 la proposition de directive du Conseil visant \u00e0 mettre en \u0153uvre au niveau europ\u00e9en le volet imposition minimum, dit Pilier 2, de la r\u00e9forme sur la fiscalit\u00e9 internationale de l'OCDE. Celle-ci doit encore faire l\u2019objet d\u2019une publication au Journal officiel de l\u2019Union Europ\u00e9enne. Les Etats membres devront par la suite d\u00e9cliner cette r\u00e9glementation au sein de leurs syst\u00e8mes fiscaux.

\n

Cette directive vise \u00e0 assurer un niveau minimum d\u2019imposition mondial de 15\u2009% sous forme d\u2019un imp\u00f4t compl\u00e9mentaire (\u00ab Top-up tax \u00bb) pour les multinationales et les groupes nationaux de grande envergure de l\u2019Union, mettant ainsi en \u0153uvre au niveau de l\u2019UE l'accord mondial conclu par le Cadre inclusif de l'OCDE le 8 octobre 2021 pour r\u00e9pondre aux pr\u00e9occupations concernant la r\u00e9partition in\u00e9gale des b\u00e9n\u00e9fices et des contributions fiscales des grandes soci\u00e9t\u00e9s multinationales.

\n

A la date d\u2019autorisation de publication des \u00e9tats financiers, le Groupe \u00e9tudie la mise en \u0153uvre de ces dispositions.

\n

Note 9

\n

R\u00e9sultat net de base et r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par\u00a0action

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliers d\u2018actions)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actions en circulation

\n		\n

295\u00a0722

\n		\n

295\u00a0722

\n
\n

Actions d\u2018autocontr\u00f4le

\n		\n

(4\u00a0253)

\n		\n

(4\u00a0241)

\n
\n

Actions d\u00e9tenues par Nissan x part de Renault dans Nissan

\n		\n

(19\u00a0372)

\n		\n

(19\u00a0379)

\n
\n

Nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action

\n		\n

272\u00a0097

\n		\n

272\u00a0102

\n
\n


Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode, ce dernier prenant en compte la neutralisation des actions d\u2019autocontr\u00f4le ainsi que la quote-part des actions Renault d\u00e9tenues par Nissan.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliers d\u2018actions)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action

\n		\n

272\u00a0097

\n		\n

272\u00a0102

\n
\n

Effet dilutif des options d\u2019achat d\u2019actions, des droits d\u2019attribution d\u2019actions
de performance et des autres accords de paiements fond\u00e9s sur des actions

\n		\n

2\u00a0154

\n		\n

1\u00a0766

\n
\n

Nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action

\n		\n

274\u00a0251

\n		\n

273\u00a0868

\n
\n


Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions potentiellement en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il prend en compte le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action, compl\u00e9t\u00e9 du nombre de droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance au titre des plans ayant un effet dilutif potentiel et remplissant les crit\u00e8res de performance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes lorsque l\u2019\u00e9mission est conditionnelle (Note 18-G).

\n


\n

5.2.2.6.4.Actifs et passifs d\u2019exploitation, capitaux propres

\n

Note 10

\n

Immobilisations incorporelles et corporelles

\n

10-A. Immobilisations incorporelles et goodwill

\n

10-A1. \u00c9volution des immobilisations incorporelles et goodwill

\n

Au cours de l\u2019exercice\u00a02022, les variations sont les suivantes\u00a0:

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Acquisitions / (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

14\u00a0092

\n		\n

1\u00a0137

\n		\n

(1\u00a0072)

\n		\n

102

\n		\n

(2\u00a0312)

\n		\n

11\u00a0947

\n
\n

Goodwill

\n		\n

1\u00a0051

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(745)

\n		\n

303

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

1\u00a0290

\n		\n

300

\n		\n

(5)

\n		\n

277

\n		\n

(389)

\n		\n

1\u00a0473

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

1\u00a0437

\n		\n

(1\u00a0077)

\n		\n

376

\n		\n

(3\u00a0446)

\n		\n

13\u00a0723

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(9\u00a0035)

\n		\n

(1\u00a0404)

\n		\n

1\u00a0070

\n		\n

(122)

\n		\n

1\u00a0519

\n		\n

(7\u00a0972)

\n
\n

Goodwill

\n		\n

(30)

\n		\n

(730)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

730

\n		\n

(30)

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

(970)

\n		\n

(141)

\n		\n

3

\n		\n

(353)

\n		\n

440

\n		\n

(1\u00a0021)

\n
\n

Amortissements et\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

(2\u00a0275)

\n		\n

1\u00a0073

\n		\n

(475)

\n		\n

2\u00a0689

\n		\n

(9\u00a0023)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

5\u00a0057

\n		\n

(267)

\n		\n

(2)

\n		\n

(20)

\n		\n

(793)

\n		\n

3\u00a0975

\n
\n

Goodwill

\n		\n

1\u00a0021

\n		\n

(730)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(15)

\n		\n

273

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

320

\n		\n

159

\n		\n

(2)

\n		\n

(76)

\n		\n

51

\n		\n

452

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

6\u00a0398

\n		\n

(838)

\n		\n

(4)

\n		\n

(99)

\n		\n

(757)

\n		\n

4\u00a0700

\n
\n

(1)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de wons (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n
\n


Les goodwill sont localis\u00e9s principalement dans la r\u00e9gion Europe.

\n

Les acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles de 2022 se d\u00e9composent en 1\u2009137 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations produites et 300 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations achet\u00e9es (respectivement 1\u2009084 et 93\u00a0millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019immobilisations incorporelles de l\u2019exercice 2022 comprennent une perte de valeur \u00e0 hauteur de 41 millions d\u2019euros, relative \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes), contre 80 millions constat\u00e9s en 2021 (Note 6-D). Ils comprennent \u00e9galement la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs incorporels d\u2019Avtovaz et Renault Russia (voir Note 3-B).

\n

Les cessions concernent principalement des d\u00e9sinvestissements de d\u00e9veloppements qui ne sont plus utilis\u00e9s.

\n

Les variations au cours de l\u2019exercice 2021 sont les suivantes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2020

\n		\n

15\u00a0152

\n		\n

(8\u00a0805)

\n		\n

6\u00a0347

\n
\n

Acquisitions (Note\u00a026-C) / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0177

\n		\n

(1\u00a0253)

\n		\n

(76)

\n
\n

(Cessions) / reprises sur\u00a0cessions

\n		\n

(15)

\n		\n

6

\n		\n

(9)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

86

\n		\n

(7)

\n		\n

79

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres

\n		\n

33

\n		\n

24

\n		\n

57

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

6\u00a0398

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations incorporelles : (80) millions d\u2019euros.

\n
\n

\n

10-A2. Frais de recherche et d\u00e9veloppement constat\u00e9s en r\u00e9sultat

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021(1)

\n
\n

Frais de recherche et\u00a0d\u00e9veloppement

\n		\n

(2\u00a0259)

\n		\n

(2\u00a0265)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

1\u00a0110

\n		\n

1\u00a0022

\n
\n

Amortissement des frais de\u00a0d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(976)

\n		\n

(1\u00a0070)

\n
\n

Total constat\u00e9 en r\u00e9sultat

\n		\n

(2\u00a0125)

\n		\n

(2\u00a0313)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n


Les frais de recherche et d\u00e9veloppement sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche dont b\u00e9n\u00e9ficie l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement de v\u00e9hicules.

\n

Dans un contexte de renouvellement de la gamme, notamment \u00e9lectrique, sur le segment C et sur le v\u00e9hicule utilitaire, la baisse mod\u00e9r\u00e9e des frais de recherche et d\u00e9veloppement en 2022 s\u2019explique par les actions de r\u00e9duction de co\u00fbts fixes. Le niveau de capitalisation des frais de d\u00e9veloppement progresse par rapport \u00e0 2021 en lien avec le cycle de renouvellement de la gamme.

\n

Les amortissements des frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s baissent par rapport \u00e0 2021 et sont inf\u00e9rieurs \u00e0 la capitalisation des frais de d\u00e9veloppement en 2022, en lien principalement avec la baisse de la capitalisation sur les exercices pr\u00e9c\u00e9dents et l\u2019allongement de la dur\u00e9e de vie de certains programmes.

\n

10-B. Immobilisations corporelles

\n

Au cours de l\u2019exercice\u00a02022, les variations sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Acquisitions / (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations)

\n		\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Terrains

\n		\n

587

\n		\n

10

\n		\n

(36)

\n		\n

1

\n		\n

(108)

\n		\n

454

\n
\n

Constructions

\n		\n

6\u00a0686

\n		\n

63

\n		\n

(285)

\n		\n

97

\n		\n

(1\u00a0435)

\n		\n

5\u00a0126

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

19\u00a0025

\n		\n

690

\n		\n

(460)

\n		\n

130

\n		\n

(3\u00a0700)

\n		\n

15\u00a0685

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

14\u00a0518

\n		\n

658

\n		\n

(524)

\n		\n

156

\n		\n

(3\u00a0447)

\n		\n

11\u00a0361

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

5\u00a0360

\n		\n

1\u00a0199

\n		\n

(1\u00a0293)

\n		\n

(23)

\n		\n

(23)

\n		\n

5\u00a0220

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

913

\n		\n

157

\n		\n

(66)

\n		\n

3

\n		\n

(59)

\n		\n

948

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

894

\n		\n

154

\n		\n

(106)

\n		\n

8

\n		\n

(54)

\n		\n

896

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

11

\n		\n

2

\n		\n

(4)

\n		\n

1

\n		\n

(5)

\n		\n

5

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

825

\n		\n

138

\n		\n

(89)

\n		\n

6

\n		\n

(41)

\n		\n

839

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

58

\n		\n

14

\n		\n

(13)

\n		\n

1

\n		\n

(8)

\n		\n

52

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0864

\n		\n

(137)

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

(805)

\n		\n

1\u00a0052

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

49\u00a0847

\n		\n

2\u00a0794

\n		\n

(2\u00a0770)

\n		\n

502

\n		\n

(9\u00a0631)

\n		\n

40\u00a0742

\n
\n

Terrains

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Constructions

\n		\n

(4\u00a0610)

\n		\n

(445)

\n		\n

221

\n		\n

(132)

\n		\n

1\u00a0074

\n		\n

(3\u00a0892)

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

(16\u00a0119)

\n		\n

(898)

\n		\n

454

\n		\n

(147)

\n		\n

3\u00a0114

\n		\n

(13\u00a0596)

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

(10\u00a0301)

\n		\n

(929)

\n		\n

493

\n		\n

(164)

\n		\n

2\u00a0305

\n		\n

(8\u00a0596)

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

(1\u00a0476)

\n		\n

(448)

\n		\n

310

\n		\n

3

\n		\n

4

\n		\n

(1\u00a0607)

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

(846)

\n		\n

(257)

\n		\n

64

\n		\n

(1)

\n		\n

168

\n		\n

(872)

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

(332)

\n		\n

(148)

\n		\n

63

\n		\n

(4)

\n		\n

26

\n		\n

(395)

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

(3)

\n		\n

(4)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

6

\n		\n

(3)

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

(295)

\n		\n

(133)

\n		\n

54

\n		\n

(1)

\n		\n

14

\n		\n

(361)

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

(34)

\n		\n

(11)

\n		\n

9

\n		\n

(1)

\n		\n

6

\n		\n

(31)

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

4

\n		\n

(397)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(133)

\n		\n

447

\n		\n

(79)

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(33\u00a0680)

\n		\n

(3\u00a0522)

\n		\n

1\u00a0605

\n		\n

(578)

\n		\n

7\u00a0138

\n		\n

(29\u00a0037)

\n
\n

Terrains

\n		\n

587

\n		\n

10

\n		\n

(36)

\n		\n

1

\n		\n

(108)

\n		\n

454

\n
\n

Constructions

\n		\n

2\u00a0076

\n		\n

(382)

\n		\n

(64)

\n		\n

(35)

\n		\n

(361)

\n		\n

1\u00a0234

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2\u00a0906

\n		\n

(208)

\n		\n

(6)

\n		\n

(17)

\n		\n

(586)

\n		\n

2\u00a0089

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

4\u00a0217

\n		\n

(271)

\n		\n

(31)

\n		\n

(8)

\n		\n

(1\u00a0142)

\n		\n

2\u00a0765

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

3\u00a0884

\n		\n

751

\n		\n

(983)

\n		\n

(20)

\n		\n

(19)

\n		\n

3\u00a0613

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

67

\n		\n

(100)

\n		\n

(2)

\n		\n

2

\n		\n

109

\n		\n

76

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

562

\n		\n

6

\n		\n

(43)

\n		\n

4

\n		\n

(28)

\n		\n

501

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

8

\n		\n

(2)

\n		\n

(4)

\n		\n

(1)

\n		\n

1

\n		\n

2

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

530

\n		\n

5

\n		\n

(35)

\n		\n

5

\n		\n

(27)

\n		\n

478

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

24

\n		\n

3

\n		\n

(4)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

21

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0868

\n		\n

(534)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(358)

\n		\n

973

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

16\u00a0167

\n		\n

(728)

\n		\n

(1\u00a0165)

\n		\n

(76)

\n		\n

(2\u00a0493)

\n		\n

11\u00a0705

\n
\n

(1)Les affectations des immobilisations en cours par cat\u00e9gorie d\u2019immobilisations sont faites sur le flux d\u2019acquisition/ (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations).

\n

(2)Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations de l\u2019exercice 2022 comprennent une perte de valeur de 216 millions d\u2019euros essentiellement li\u00e9e \u00e0 des capacit\u00e9s de production exc\u00e9dentaires en Chine (Note 6-D).

\n
\n

\n

Les variations au titre de l\u2019exercice\u00a02021 s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2020

\n		\n

49\u00a0319

\n		\n

(32\u00a0184)

\n		\n

17\u00a0135

\n
\n

Acquisitions / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3\u00a0045

\n		\n

(2\u00a0792)

\n		\n

253

\n
\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

(2\u00a0752)

\n		\n

1\u00a0443

\n		\n

(1\u00a0309)

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

84

\n		\n

10

\n		\n

94

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

151

\n		\n

(157)

\n		\n

(6)

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

49\u00a0847

\n		\n

(33\u00a0680)

\n		\n

16\u00a0167

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations corporelles : (69) millions d\u2019euros.

\n
\n

Note 11

\n

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs immobilis\u00e9s

\n


Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses actifs immobilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche d\u00e9crite dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables (Note 2-M).

\n

11-A. Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules
(y compris organes) ou au niveau des actifs de certaines entit\u00e9s

\n

La r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les actifs sp\u00e9cifiques d\u00e9di\u00e9s \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes) ou sur les actifs de certaines entit\u00e9s a conduit \u00e0 la comptabilisation de pertes de valeur d\u2019actif pour 246\u00a0millions d\u2019euros en 2022 (78 millions d\u2019euros en 2021). En 2022, elles concernent des actifs incorporels pour 41\u00a0millions d\u2019euros (48 millions d\u2019euros en 2021) et des actifs corporels pour 205 millions d\u2019euros (30 millions d\u2019euros en 2021).

\n

D\u2019autres d\u00e9pr\u00e9ciations avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es en 2021 pour un montant de 71 millions d\u2019euros du fait de d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat de production ou de rupture de baux qui ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9sili\u00e9s.

\n

11-B. Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie
de l\u2019Automobile

\n

La valeur recouvrable retenue pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation relative au secteur de l\u2019Automobile correspond \u00e0 la valeur d\u2019utilit\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 est effectu\u00e9 sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes\u00a0:\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini

\n		\n

1,0\u2009%

\n		\n

1,0\u2009%

\n
\n

Taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts

\n		\n

11,6 %

\n		\n

8,9 %

\n
\n

Les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans le cadre du test de d\u00e9pr\u00e9ciation au 31 d\u00e9cembre 2022 sont issues du plan \u00e0 moyen terme 2021-2025 annonc\u00e9 en janvier 2021 et mises \u00e0 jour fin 2022. Ces pr\u00e9visions int\u00e8grent notamment des hypoth\u00e8ses prenant en consid\u00e9ration les effets n\u00e9gatifs li\u00e9s \u00e0 la crise d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques, \u00e0 l\u2019inflation et \u00e0 l\u2019aggravation des risques climatiques.

\n

Les taux de croissance \u00e0 l\u2019infini retenus dans les tests au 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 tiennent compte des impacts des engagements pris par les Etats signataires des accords de Paris sur les changements climatiques.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation de pertes de valeur des actifs rattach\u00e9s \u00e0 l\u2019Automobile et il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 qu\u2019un changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait pas conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable des actifs test\u00e9s.

\n

La valeur recouvrable reste sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs test\u00e9s notamment dans le cas des changements suivants de ces hypoth\u00e8ses\u00a0:

\n

\u25cfTaux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 0\u2009%.

\n

\u25cfTaux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 12,5\u2009%.

\n


Note 12

\n

Participation dans Nissan

\n

Participation dans Nissan au compte de r\u00e9sultat et dans la situation financi\u00e8re\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

526

\n		\n

380

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

17\u00a0487

\n		\n

16\u00a0234

\n
\n

12-A. M\u00e9thode de consolidation de Nissan

\n

Renault Group et les deux constructeurs automobiles japonais Nissan et Mitsubishi ont \u00e9difi\u00e9 ensemble une alliance compos\u00e9e de trois entreprises distinctes li\u00e9es par une communaut\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats et unies pour la performance. Les m\u00e9canismes de l\u2019Alliance ont \u00e9t\u00e9 con\u00e7us pour veiller au maintien des identit\u00e9s de marque et au respect de la culture de chacune des entreprises.

\n

De cette volont\u00e9 r\u00e9sultent notamment les dispositions de fonctionnement suivantes\u00a0:

\n

\u25cfRenault Group n\u2019a pas l\u2019assurance de disposer de la majorit\u00e9 des droits de vote \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires de Nissan.

\n

\u25cfLes termes des accords entre Renault Group et Nissan ne permettent \u00e0 Renault Group, ni de nommer la majorit\u00e9 des membres du Conseil d\u2019administration de Nissan, ni de r\u00e9unir la majorit\u00e9 des droits de vote dans les r\u00e9unions du Conseil d\u2019administration de Nissan. Renault Group n\u2019a pas le pouvoir de d\u00e9signer unilat\u00e9ralement le Pr\u00e9sident de Nissan.

\n

\u25cfEn mars 2019, Renault Group, Nissan et Mitsubishi ont annonc\u00e9 la cr\u00e9ation du nouveau Conseil op\u00e9rationnel de l\u2019Alliance (Alliance Operating Board \u2013 AOB), qui supervise les op\u00e9rations et exerce les fonctions de gouvernance de l\u2019Alliance. L\u2019AOB est constitu\u00e9 de quatre membres : le Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration de Renault Group, le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de Renault Group, le CEO de Nissan ainsi que le CEO de Mitsubishi Motors. Les orientations sont adopt\u00e9es sur la base du consensus. En novembre 2019, l\u2019AOB s\u2019est dot\u00e9 d\u2019un Secr\u00e9taire G\u00e9n\u00e9ral de l\u2019Alliance qui rend compte \u00e0 l\u2019AOB et aux Directeurs g\u00e9n\u00e9raux des trois entreprises.

\n

\u25cfAu 31 d\u00e9cembre 2022, Renault Group dispose de deux si\u00e8ges au Conseil d\u2019administration de Nissan et est repr\u00e9sent\u00e9 par Monsieur Jean-Dominique Senard, Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration et Monsieur Pierre Fleuriot, administrateur r\u00e9f\u00e9rent de Renault Group.

\n

\u25cfRenault Group ne peut ni utiliser ni orienter l\u2019utilisation des actifs de Nissan comme il le fait pour ses propres actifs.

\n

\u25cfRenault Group n\u2019accorde aucune garantie sur la dette de Nissan.

\n

Au regard de ces \u00e9l\u00e9ments, Renault Group dispose d\u2019une influence notable sur Nissan et de ce fait, comptabilise sa participation dans Nissan selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.

\n

12-B. Comptes consolid\u00e9s de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence
dans les comptes de Renault Group

\n

Les comptes de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Renault Group sont les comptes consolid\u00e9s publi\u00e9s en normes comptables japonaises \u2013\u00a0Nissan est cot\u00e9e \u00e0 la Bourse de Tokyo\u00a0\u2013 apr\u00e8s retraitements pour les besoins de la consolidation de Renault Group.

\n

Nissan publie trimestriellement ses comptes et cl\u00f4t son exercice annuel au 31\u00a0mars. Pour les besoins de la consolidation de Renault Group, les r\u00e9sultats de Nissan sont pris en compte sur une base calendaire (r\u00e9sultats de janvier \u00e0 d\u00e9cembre consolid\u00e9s dans les comptes annuels de Renault Group).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Nissan d\u00e9tient 0,6 % de ses propres titres (0,6\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2021). En cons\u00e9quence, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA dans Nissan s\u2019\u00e9tablit \u00e0 43,7\u2009% (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2021). Les droits de vote de Renault SA dans Nissan repr\u00e9sentent 43,7\u2009% au 30\u00a0septembre 2022 (43,7% au 30 septembre 2021).

\n

12-C. \u00c9volution de la valeur de la participation dans Nissan \u00e0 l\u2019actif
de la situation financi\u00e8re de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Quote-part d\u2019actif net

\n
\n

Avant neutralisation

\n		\n

Neutralisation \u00e0 hauteur
de la participation
de Nissan dans Renault \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Net

\n		\n

Goodwill

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0498

\n		\n

(974)

\n		\n

15\u00a0524

\n		\n

710

\n		\n

16\u00a0234

\n
\n

R\u00e9sultat\u00a02022

\n		\n

526

\n		\n

\u2010

\n		\n

526

\n		\n

\u2010

\n		\n

526

\n
\n

Dividende vers\u00e9

\n		\n

(64)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(64)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(64)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

732

\n		\n

\u2010

\n		\n

732

\n		\n

(52)

\n		\n

680

\n
\n

Autres mouvements \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

111

\n		\n

\u2010

\n		\n

111

\n		\n

\u2010

\n		\n

111

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

(974)

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

658

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

(1)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n

(2)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n
\n

\n


12-D. \u00c9volution des capitaux propres de Nissan retrait\u00e9s pour les besoins
de la consolidation de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliards de yens)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

R\u00e9sultat 2022

\n		\n

Dividendes

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Autres mouvements \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Capitaux propres \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en normes japonaises

\n		\n

4\u00a0271

\n		\n

129

\n		\n

(20)

\n		\n

647

\n		\n

45

\n		\n

5\u00a0072

\n
\n

Retraitements pour les besoins du passage en normes IFRS\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provision pour engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme du personnel

\n		\n

8

\n		\n

(46)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4)

\n		\n

30

\n		\n

(12)

\n
\n

Immobilisation des frais de d\u00e9veloppement

\n		\n

535

\n		\n

63

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

(2)

\n		\n

599

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres retraitements

\n		\n

(77)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

22

\n		\n

(22)

\n		\n

(82)

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 en normes IFRS

\n		\n

4\u00a0737

\n		\n

141

\n		\n

(20)

\n		\n

668

\n		\n

51

\n		\n

5\u00a0577

\n
\n

Retraitements pour les besoins de Renault Group \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

188

\n		\n

27

\n		\n

(1)

\n		\n

(41)

\n		\n

(14)

\n		\n

159

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

4\u00a0925

\n		\n

168

\n		\n

(21)

\n		\n

627

\n		\n

37

\n		\n

5\u00a0736

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

37\u00a0768

\n		\n

1\u00a0205

\n		\n

(147)

\n		\n

1\u00a0677

\n		\n

272

\n		\n

40\u00a0775

\n
\n

Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA

\n		\n

43,7\u2009%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

43,7\u2009%

\n
\n

Part de Renault Group (avant neutralisation ci-dessous)

\n		\n

16\u00a0498

\n		\n

526

\n		\n

(64)

\n		\n

732

\n		\n

111

\n		\n

17\u00a0803

\n
\n

Neutralisation de la participation de Nissan dans Renault Group \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

(974)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(974)

\n
\n

Part de Renault Group dans l\u2019actif net de Nissan

\n		\n

15\u00a0524

\n		\n

526

\n		\n

(64)

\n		\n

732

\n		\n

111

\n		\n

16\u00a0829

\n
\n

(1)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n

(2)Les retraitements op\u00e9r\u00e9s pour les besoins de Renault Group correspondent \u00e0 l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault par Nissan et incluent notamment l\u2019annulation de la prise en compte dans les \u00e9tats financiers de Nissan des impacts de la perte de contr\u00f4le des activit\u00e9s du Groupe en F\u00e9d\u00e9ration de Russie et, historiquement, la r\u00e9estimation de l\u2019actif immobilis\u00e9 pratiqu\u00e9e par Renault Group lors des acquisitions intervenues en 1999 et 2002.

\n

(3)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n
\n

\n

12-E. R\u00e9sultat net de Nissan en normes comptables japonaises

\n

Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02022 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02021 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

De janvier \u00e0
mars 2022

\n		\n

D\u2018avril \u00e0
juin 2022

\n		\n

De juillet \u00e0
septembre 2022

\n		\n

D\u2018octobre \u00e0
d\u00e9cembre 2022

\n		\n

De janvier \u00e0
d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Dernier trimestre de\u00a0l\u2019exercice annuel 2021 de\u00a0Nissan

\n		\n

1er\u00a0trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

2\u00e8me trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

3\u00e8me trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

P\u00e9riode retenue pour la consolidation
de Renault

\n
\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n
\n

R\u00e9sultat net \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

14

\n		\n

109

\n		\n

47

\n		\n

341

\n		\n

17

\n		\n

125

\n		\n

51

\n		\n

351

\n		\n

129

\n		\n

926

\n
\n

\n

12-F. \u00c9l\u00e9ments financiers de Nissan en normes IFRS

\n

Les \u00e9l\u00e9ments financiers pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s correspondent aux donn\u00e9es de Nissan retrait\u00e9es aux normes IFRS pour les p\u00e9riodes du 1er\u00a0janvier au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a0de chaque ann\u00e9e. Les retraitements op\u00e9r\u00e9s n\u2019int\u00e8grent ni les ajustements de juste valeur des actifs et passifs pratiqu\u00e9s par Renault Group lors des acquisitions intervenues en\u00a01999 et\u00a02002, ni l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault Group par Nissan.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b2\u207e

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

10\u00a0220

\n		\n

74\u00a0047

\n		\n

8\u00a0937

\n		\n

68\u00a0820

\n
\n

R\u00e9sultat net\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

166

\n		\n

1\u00a0205

\n		\n

134

\n		\n

1\u00a0032

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

(25)

\n		\n

(180)

\n		\n

(22)

\n		\n

(169)

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

704

\n		\n

5\u00a0099

\n		\n

411

\n		\n

3\u00a0165

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

88

\n		\n

638

\n		\n

70

\n		\n

539

\n
\n

R\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

870

\n		\n

6\u00a0303

\n		\n

545

\n		\n

4\u00a0197

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

63

\n		\n

458

\n		\n

48

\n		\n

370

\n
\n

Dividendes re\u00e7us de Nissan

\n		\n

9

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b2\u207e

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

6\u00a0775

\n		\n

48\u00a0169

\n		\n

6\u00a0564

\n		\n

50\u00a0345

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

11\u00a0133

\n		\n

79\u00a0145

\n		\n

10\u00a0159

\n		\n

77\u00a0918

\n
\n

Total actifs

\n		\n

17\u00a0908

\n		\n

127\u00a0314

\n		\n

16\u00a0723

\n		\n

128\u00a0264

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

5\u00a0596

\n		\n

39\u00a0781

\n		\n

4\u00a0756

\n		\n

36\u00a0478

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

491

\n		\n

3\u00a0490

\n		\n

414

\n		\n

3\u00a0175

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

5\u00a0339

\n		\n

37\u00a0954

\n		\n

5\u00a0430

\n		\n

41\u00a0647

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

6\u00a0482

\n		\n

46\u00a0089

\n		\n

6\u00a0123

\n		\n

46\u00a0963

\n
\n

Total capitaux propres et passifs

\n		\n

17\u00a0908

\n		\n

127\u00a0314

\n		\n

16\u00a0723

\n		\n

128\u00a0264

\n
\n

(1)Conversion au taux de change moyen 2022, soit 138,01 yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de r\u00e9sultat et au taux de change du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, soit 140,66\u00a0yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de la situation financi\u00e8re.

\n

(2)Conversion au taux de change moyen 2021, soit 129,86 yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de r\u00e9sultat et au taux de change du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, soit 130,38\u00a0yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de la situation financi\u00e8re.

\n
\n

12-G. Couverture de l\u2019investissement dans Nissan

\n

Depuis 1999, le Groupe couvre partiellement le risque de change yen/euro li\u00e9 \u00e0 son investissement dans Nissan. Les modalit\u00e9s de cette couverture sont d\u00e9crites en Note 25-B2.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces op\u00e9rations de couverture s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 199,9 milliards de yens (1\u2009421 millions d\u2019euros). Elles sont compos\u00e9es d\u2019emprunts obligataires \u00e9mis en yens sur le march\u00e9 japonais du Samoura\u00ef.

\n

Elles ont d\u00e9gag\u00e9 des \u00e9carts de change d\u00e9favorables pour 25 millions d\u2019euros en 2022 (4 millions d\u2019euros favorables en 2021).

\n


12-H. Valorisation de la participation de Renault Group dans\u00a0Nissan sur la base du cours de Bourse

\n

Sur la base du cours de Bourse de l\u2019action Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, soit 418 yens par action, la participation de Renault Group dans Nissan est valoris\u00e9e \u00e0 5\u2009444\u00a0millions d\u2019euros (7\u2009812\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 sur la base d\u2019un cours \u00e0 556 yens par action).

\n

12-I. Test de perte de valeur de la participation dans Nissan

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valorisation boursi\u00e8re est inf\u00e9rieure de 68,9\u2009% \u00e0 la valeur de Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re de Renault Group (51,9\u2009% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021).

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche d\u00e9crite dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. Un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 7,73\u2009% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
(y compris effet de l\u2019inflation) de 1,42\u2009% ont \u00e9t\u00e9 retenus pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur terminale a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de profitabilit\u00e9 en coh\u00e9rence avec les donn\u00e9es historiques de Nissan et avec des perspectives \u00e0 moyen et long terme prudentes tenant compte des nouvelles pr\u00e9visions de volume et de taux de change \u00e0 moyen terme.

\n

Le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation d\u2019une perte de valeur de la participation dans Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. Aucun changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable de la participation dans Nissan.

\n

Il en \u00e9tait de m\u00eame pour le test r\u00e9alis\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 avec un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 6,53\u2009% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
(y compris effet de l\u2019inflation) de 1,47 %.

\n

12-J. Op\u00e9rations entre Renault Group et le groupe Nissan

\n

Renault Group et Nissan conduisent des actions communes dans le domaine du d\u00e9veloppement des v\u00e9hicules et organes, des achats, des moyens de production et de distribution. Ces coop\u00e9rations se traduisent par des synergies permettant des r\u00e9ductions de co\u00fbts.

\n

Le secteur Automobile intervient \u00e0 deux niveaux dans ses op\u00e9rations avec Nissan\u00a0:

\n

\u25cfSur le plan industriel, les partenaires r\u00e9alisent ensemble des productions crois\u00e9es de v\u00e9hicules et organes dans les usines de l\u2019Alliance\u00a0:

\n

-Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 en 2022 un chiffre d\u2019affaires d\u2019environ 2\u2009015 millions d\u2019euros avec le groupe Nissan (1\u2009763 millions d\u2019euros en 2021) dont environ 1\u2009443\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u2009065 millions d\u2019euros 2021), 427 millions d\u2019euros d\u2019organes (579\u00a0millions d\u2019euros en 2021) et 145 millions d\u2019euros de prestations diverses (119 millions d\u2019euros en 2021).

\n

-Renault Group a effectu\u00e9 des achats aupr\u00e8s de Nissan en 2022 \u00e0 hauteur de 1\u2009564 millions d\u2019euros (1\u2009559 millions d\u2019euros en 2021) dont environ 1\u2009200\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u00a0206 millions d\u2019euros en 2021), 249 millions d\u2019euros d\u2019organes (226\u00a0millions d\u2019euros en 2021) et 115 millions d\u2019euros de prestations diverses (127 millions d\u2019euros en 2021),

\n

-Au bilan, le solde des cr\u00e9ances de Renault Group sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 504 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (424 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021) et le solde des dettes de Renault Group sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 500 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (607 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

\u25cfSur le plan financier, Renault Finance intervient, en compl\u00e9ment de son activit\u00e9 pour Renault Group, comme contrepartie du groupe Nissan en ce qui concerne la n\u00e9gociation d\u2019instruments financiers \u00e0 des fins de couverture des risques de change et de taux. Sur le march\u00e9 du change, Renault Finance a r\u00e9alis\u00e9 en 2022 pour environ\u00a014,9 milliards d\u2019euros d\u2019op\u00e9rations de change li\u00e9es aux besoins de Nissan (12,4\u00a0milliards d\u2019euros en 2021). Les op\u00e9rations de d\u00e9riv\u00e9s de change et taux r\u00e9alis\u00e9es avec Nissan sont enregistr\u00e9es au prix de march\u00e9 et viennent s\u2019inscrire dans les positions g\u00e9r\u00e9es par Renault Finance. Au bilan, les d\u00e9riv\u00e9s actifs sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 188 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (11 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) et les d\u00e9riv\u00e9s passifs \u00e0 54 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (34 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Le secteur Financement des ventes de Renault Group contribue \u00e0 conqu\u00e9rir et fid\u00e9liser les clients des marques de Nissan en apportant une offre de financement et de services int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 leur politique commerciale, principalement en Europe. En 2022, RCI Banque a comptabilis\u00e9 89 millions d\u2019euros de prestations de services au titre des produits de commissions et d\u2019int\u00e9r\u00eats en provenance de Nissan (75 millions d\u2019euros en 2021). Le solde des cr\u00e9ances du Financement des ventes sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 34 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022
(32 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021) et le solde des dettes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 115 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022
(121 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Par ailleurs, les partenaires de l\u2019Alliance disposent de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises pour g\u00e9rer des coop\u00e9rations. L\u2019information concernant l\u2019activit\u00e9, la localisation et l\u2019influence de Renault Group sur ces entit\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 13.

\n

Note 13

\n

Participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Les participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises s\u2019analysent comme suit :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des autres entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(103)

\n		\n

135

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(70)

\n		\n

93

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(33)

\n		\n

42

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

723

\n		\n

721

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

527

\n		\n

512

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

196

\n		\n

209

\n
\n

(1)Le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es inclut la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs de la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 du secteur Financement des ventes exer\u00e7ant son activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie pour (119) millions d\u2019euros.

\n

(2)Dont une d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs de production de Renault Nissan India Private Limited (RNAIPL) comptabilis\u00e9e pour 51 millions d\u2019euros.

\n
\n

\n

13-A. Informations relatives aux principales autres entreprises associ\u00e9es
et coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de l\u2019entit\u00e9

\n		\n

Pays d\u2018implantation

\n		\n

Principale activit\u00e9

\n		\n

Pourcentages de capital et de droits de vote du Groupe

\n		\n

Participations dans les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

151

\n		\n

64

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Production automobile

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

150

\n		\n

135

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

France

\n		\n

Gestion de d\u00e9chets

\n		\n

33\u2009%

\n		\n

33\u2009%

\n		\n

81

\n		\n

80

\n
\n

EGT

\n		\n

Chine

\n		\n

Production automobile

\n		\n

25\u2009%

\n		\n

25\u2009%

\n		\n

9

\n		\n

6

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

24\u2009%

\n		\n

24\u2009%

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

3\u2009%

\n		\n

3\u2009%

\n		\n

9

\n		\n

20

\n
\n

Beyonca

\n		\n

Chine

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

14\u2009%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

38

\n		\n

\u2010

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

5\u2009%

\n		\n

5\u2009%

\n		\n

14

\n		\n

30

\n
\n

RN Bank

\n		\n

Russie

\n		\n

Financement

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

94

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India
Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Financement

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

37

\n		\n

36

\n
\n

Coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotive Company

\n		\n

Chine

\n		\n

Construction automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Fonds d'investissement

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

154

\n		\n

159

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

21\u2009%

\n		\n

21\u2009%

\n		\n

10

\n		\n

10

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e0 hydrog\u00e8ne

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

JSC OAT

\n		\n

Russie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

0\u2009%

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

Financement

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

15

\n		\n

16

\n
\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

Services \u00e0 la mobilit\u00e9

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

4

\n		\n

5

\n
\n

Autres entreprises associ\u00e9es et
coentreprises non significatives

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

26

\n		\n

27

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

723

\n		\n

721

\n
\n

(1)Les titres Mobility Trader Holding sont co-d\u00e9tenus par les secteurs Automobile et Financement des Ventes.

\n
\n

\n

Les tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent le montant total des ventes et achats r\u00e9alis\u00e9s entre Renault Group et les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence ainsi que les positions au bilan de Renault Group avec ces m\u00eames entit\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

1\u00a0693

\n		\n

(2)

\n		\n

1\u00a0354

\n		\n

(2)

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

10

\n		\n

(545)

\n		\n

7

\n		\n

(461)

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n
\n

EGT

\n		\n

17

\n		\n

(713)

\n		\n

7

\n		\n

(208)

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

2

\n		\n

(36)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(89)

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

85

\n		\n

168

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n		\n

16

\n		\n

120

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n
\n


\n

\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

17

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

\u2010

\n		\n

25

\n		\n

200

\n		\n

59

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

11

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n
\n

EGT

\n		\n

27

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

57

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

13-B. Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux autres entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es

\n		\n

527

\n		\n

512

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n		\n

(70)

\n		\n

93

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(212)

\n		\n

(218)

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(282)

\n		\n

(125)

\n
\n

13-C. Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux coentreprises
mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Participations dans les coentreprises

\n		\n

196

\n		\n

209

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des coentreprises

\n		\n

(33)

\n		\n

42

\n
\n

Part des coentreprises dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(17)

\n		\n

(38)

\n
\n

Part des coentreprises dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(50)

\n		\n

4

\n
\n

La soci\u00e9t\u00e9 Renault-Nissan B.V. cod\u00e9tenue avec Nissan n\u2019est pas consolid\u00e9e du fait de son manque de mat\u00e9rialit\u00e9.

\n


Note 14

\n

Stocks

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Valeur nette

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Mati\u00e8res premi\u00e8res et fournitures

\n		\n

1\u00a0701

\n		\n

(216)

\n		\n

1\u00a0485

\n		\n

1\u00a0811

\n		\n

(268)

\n		\n

1\u00a0543

\n
\n

Encours de production

\n		\n

252

\n		\n

(7)

\n		\n

245

\n		\n

360

\n		\n

(3)

\n		\n

357

\n
\n

V\u00e9hicules d\u2019occasion

\n		\n

946

\n		\n

(93)

\n		\n

853

\n		\n

1\u00a0065

\n		\n

(114)

\n		\n

951

\n
\n

Produits finis et pi\u00e8ces de rechange

\n		\n

2\u00a0751

\n		\n

(121)

\n		\n

2\u00a0630

\n		\n

2\u00a0080

\n		\n

(139)

\n		\n

1\u00a0941

\n
\n

Total

\n		\n

5\u00a0650

\n		\n

(437)

\n		\n

5\u00a0213

\n		\n

5\u00a0316

\n		\n

(524)

\n		\n

4\u00a0792

\n
\n


Note 15

\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n

15-A. Cr\u00e9ances de financement des ventes par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

6\u00a0343

\n
\n

Cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

23\u00a0519

\n		\n

23\u00a0159

\n
\n

Op\u00e9rations de cr\u00e9dit-bail et assimil\u00e9es

\n		\n

11\u00a0836

\n		\n

11\u00a0024

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

45\u00a0358

\n		\n

40\u00a0526

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(1\u00a0111)

\n		\n

(1\u00a0028)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n

Les informations relatives \u00e0 la juste valeur figurent en Note 24-A.

\n

15-B. Op\u00e9rations de transferts d\u2019actifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n
\n

Cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan

\n		\n

13\u00a0650

\n		\n

13\u00a0530

\n		\n

12\u00a0589

\n		\n

12\u00a0541

\n
\n

Passifs associ\u00e9s

\n		\n

3\u00a0319

\n		\n

3\u00a0377

\n		\n

3\u00a0098

\n		\n

3\u00a0113

\n
\n


Le Financement des ventes a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 plusieurs op\u00e9rations de titrisation publique (Allemagne, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni) et de financements priv\u00e9s (France, Royaume-Uni et Allemagne) portant sur des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale et des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution, par l\u2019interm\u00e9diaire de v\u00e9hicules ad hoc. Certaines op\u00e9rations publiques ont \u00e9t\u00e9 souscrites par RCI Banque et permettent ainsi d\u2019obtenir des titres mobilisables aupr\u00e8s de la Banque centrale europ\u00e9enne.

\n

En 2022, le Financement des ventes a plac\u00e9 sur le march\u00e9 de la titrisation une op\u00e9ration pour environ 700 millions d\u2019euros adoss\u00e9e \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa filiale fran\u00e7aise DIAC (dont 650 millions d\u2019euros de titres senior et environ 50 millions d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s).

\n

Le Financement des ventes a \u00e9galement \u00e9mis sa premi\u00e8re titrisation en Espagne, permettant la cr\u00e9ation de 1,1 milliard d\u2019euros de titres senior enti\u00e8rement retenus par le Groupe. Ce nouveau programme renforce la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 du groupe \u00e0 travers l\u2019augmentation et la diversification des actifs \u00e9ligibles aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE).

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es dans le cadre de ces op\u00e9rations de transfert d\u2019actifs sont maintenues au bilan, l\u2019ensemble des risques \u00e9tant conserv\u00e9 par le Groupe. Les passifs associ\u00e9s correspondent aux titres \u00e9mis lors des op\u00e9rations de titrisation. Ils sont comptabilis\u00e9s en autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n

La diff\u00e9rence entre le montant des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es et le montant des passifs associ\u00e9s correspond au rehaussement de cr\u00e9dit n\u00e9cessaire \u00e0 ces op\u00e9rations, ainsi qu\u2019\u00e0 la quote-part de titres conserv\u00e9e par RCI Banque constituant une r\u00e9serve de liquidit\u00e9.

\n

Les actifs titris\u00e9s ne peuvent plus \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, ni nantis. Le recours des souscripteurs de titres de dettes est limit\u00e9 aux actifs c\u00e9d\u00e9s.

\n

Les actifs donn\u00e9s en garantie dans le cadre de la gestion de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A4.

\n

15-C. \u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances de financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

- 1 an

\n		\n

22\u00a0280

\n		\n

18\u00a0499

\n
\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

21\u00a0598

\n		\n

20\u00a0644

\n
\n

+ 5 ans

\n		\n

369

\n		\n

355

\n
\n

Total des cr\u00e9ances de financement des ventes \u2013 Valeur nette

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n


15-D. R\u00e9partition des cr\u00e9ances de financement des ventes par niveau de risque

\n

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8\u2009%

\n		\n

0,5\u2009%

\n		\n

2,3\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

34\u00a0183

\n		\n

6\u00a0343

\n		\n

40\u00a0526

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

30\u00a0067

\n		\n

6\u00a0118

\n		\n

36\u00a0185

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0126

\n		\n

165

\n		\n

3\u00a0291

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

990

\n		\n

60

\n		\n

1\u00a0050

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9\u2009%

\n		\n

0,9\u2009%

\n		\n

2,6\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(953)

\n		\n

(75)

\n		\n

(1\u00a0028)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(254)

\n		\n

(37)

\n		\n

(291)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(161)

\n		\n

(9)

\n		\n

(170)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(538)

\n		\n

(29)

\n		\n

(567)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

33\u00a0230

\n		\n

6\u00a0268

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n


\n

15-E. Exposition au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 financement des ventes

\n

L\u2019exposition maximale au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes est repr\u00e9sent\u00e9e par la valeur nette comptable des cr\u00e9ances de financement des ventes augment\u00e9e du montant des engagements de financement irr\u00e9vocables en faveur de la client\u00e8le qui figurent dans les engagements hors bilan donn\u00e9s (Note 28-A) et diminu\u00e9e du montant des garanties sur la client\u00e8le (Note 28-B). Le montant de ces garanties d\u00e9tenues sur des cr\u00e9ances douteuses est de 784 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 805 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

Les risques sur la qualit\u00e9 des cr\u00e9dits de la client\u00e8le font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation (par syst\u00e8me de notation) et d\u2019un suivi par type d\u2019activit\u00e9 (Client\u00e8le et R\u00e9seau). A la date de cl\u00f4ture des comptes, aucun \u00e9l\u00e9ment ne remet en cause la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances de financement des ventes non \u00e9chues non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es et il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le du Financement des ventes au regard des dispositions r\u00e9glementaires.

\n


\n

Note 16

\n

Cr\u00e9ances clients

\n

Valeur nette des cr\u00e9ances clients

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

1 799

\n		\n

1 593

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit av\u00e9r\u00e9es \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(795)

\n		\n

(797)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit attendues

\n		\n

(6)

\n		\n

(8)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

998

\n		\n

788

\n
\n

(1)Dont (678) millions d\u2018euros relatifs \u00e0 l\u2019Iran au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n
\n

Ce poste exclut les cr\u00e9ances qui font l\u2019objet d\u2019une cession aux soci\u00e9t\u00e9s de financement des ventes du Groupe ou \u00e0 un tiers externe au Groupe, lorsque la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des cr\u00e9ances leur est transf\u00e9r\u00e9e. Le risque de dilution (essentiellement risque de non-paiement suite \u00e0 un litige commercial) est conserv\u00e9 par le Groupe, mais ce risque est jug\u00e9 n\u00e9gligeable. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es dans ces conditions aux soci\u00e9t\u00e9s de financement des ventes du Groupe sont alors incluses dans les cr\u00e9ances de financement des ventes, principalement parmi les cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Par ailleurs, il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le des secteurs Automobile et Services de Mobilit\u00e9 et le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 avec un client externe donn\u00e9 n\u2019exc\u00e8de pas 10\u2009% du chiffre d\u2019affaires total de ces secteurs.

\n

La gestion de risque du cr\u00e9dit est d\u00e9crite dans la Note 25-B6.

\n

L'exposition maximale au risque de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances clients est repr\u00e9sent\u00e9e par\u00a0la valeur nette comptable des cr\u00e9ances.

\n

Le mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 2-G.

\n

Les informations relatives \u00e0 la juste valeur figurent en Note 24-A.

\n

Note 17

\n

Autres actifs courants et non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Charges diverses constat\u00e9es d\u2019avance

\n		\n

136

\n		\n

419

\n		\n

555

\n		\n

133

\n		\n

351

\n		\n

484

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

236

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0561

\n		\n

230

\n		\n

1\u00a0387

\n		\n

1\u00a0617

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts

\n		\n

23

\n		\n

154

\n		\n

177

\n		\n

19

\n		\n

128

\n		\n

147

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

441

\n		\n

1\u00a0830

\n		\n

2\u00a0271

\n		\n

488

\n		\n

1\u00a0753

\n		\n

2\u00a0241

\n
\n

Titres et avances capitalisables de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es
et non consolid\u00e9es \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

102

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n		\n

96

\n		\n

\u2010

\n		\n

96

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation
de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

89

\n		\n

89

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

434

\n		\n

434

\n		\n

\u2010

\n		\n

147

\n		\n

147

\n
\n

Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

\u2010

\n		\n

129

\n		\n

129

\n
\n

Total

\n		\n

938

\n		\n

8\u00a0112

\n		\n

9\u00a0050

\n		\n

966

\n		\n

3\u00a0945

\n		\n

4\u00a0911

\n
\n

dont valeur brute

\n		\n

1\u00a0031

\n		\n

14\u00a0386

\n		\n

15\u00a0417

\n		\n

1\u00a0080

\n		\n

4\u00a0075

\n		\n

5\u00a0155

\n
\n

dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(93)

\n		\n

(6\u00a0274)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n		\n

(114)

\n		\n

(130)

\n		\n

(244)

\n
\n

(1)Les titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es dont la valeur nette est sup\u00e9rieure \u00e0 10 millions d\u2019euros concernent les soci\u00e9t\u00e9s Renault Nissan BV, Kadensis et Mobilize Pay S.A.S.

\n

(2)Les Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9s en Note 3-C.

\n
\n

\n

\n

Note 18

\n

Capitaux propres

\n


18-A. Capital social

\n

Le nombre total d'actions ordinaires \u00e9mises et int\u00e9gralement lib\u00e9r\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 295\u00a0722\u00a0milliers d\u2019actions avec une valeur nominale de 3,81\u00a0euros par action (inchang\u00e9 par rapport au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021).

\n

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le ne donnent pas droit \u00e0 dividende. Elles repr\u00e9sentent 1,80 % du capital de Renault SA au 31 d\u00e9cembre 2022 (1,55 % au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Le groupe Nissan, via sa filiale d\u00e9tenue \u00e0 100\u2009% Nissan Finance Co. Ltd., d\u00e9tient environ 15 % du capital de Renault SA (actions sans droit de vote).

\n

18-B. Gestion des capitaux propres

\n

Dans le cadre de la gestion de ses capitaux propres, le Groupe a pour objectif de pr\u00e9server sa continuit\u00e9 d\u2019exploitation afin de servir un rendement aux actionnaires, de procurer des avantages aux autres partenaires et de maintenir une structure de capital destin\u00e9e \u00e0 en optimiser le co\u00fbt. Le Groupe peut ajuster le paiement de dividendes aux actionnaires, rembourser une partie du capital ou \u00e9mettre de nouvelles actions.

\n

Le suivi des objectifs du Groupe est r\u00e9alis\u00e9 diff\u00e9remment selon les secteurs op\u00e9rationnels.

\n

Le Financement des ventes est soumis au respect de ratios r\u00e9glementaires propres \u00e0 l\u2019activit\u00e9 bancaire. Dans ce cadre, ce secteur respecte en permanence un ratio de solvabilit\u00e9 d\u2019au moins 8\u2009% (rapport entre les fonds propres y compris les emprunts subordonn\u00e9s et le total des risques pond\u00e9r\u00e9s). Le ratio de solvabilit\u00e9 Core Tier 1 de RCI Banque se situe \u00e0 14,47\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2022 (14,76\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Enfin, le Groupe couvre partiellement son investissement dans Nissan (Notes 12-G et 25-B2).

\n

18-C. Titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n

En application des dispositions adopt\u00e9es lors des Assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales, les titres d\u2019autocontr\u00f4le sont constitu\u00e9s d\u2019actions affect\u00e9es aux plans d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions, consentis aux cadres et dirigeants du Groupe, ainsi qu\u2019aux actions acquises dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 conclu en mai 2022 avec la soci\u00e9t\u00e9 Exane. Ce contrat de liquidit\u00e9 pr\u00e9voit le d\u00e9p\u00f4t progressif d\u2019une somme de 25 millions d\u2019euros maximum par Renault SA aupr\u00e8s de BNP. La r\u00e9mun\u00e9ration annuelle pour le suivi de ces op\u00e9rations s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 80 milles euros pour Exane. Dans le cadre de ce contrat, Renault SA a acquis 4\u00a0124\u00a0709 actions au cours moyen de 30,63\u20ac et a vendu 4\u00a0013 309 actions au cours moyen de 30,73\u20ac.

\n


\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Couverture
de plan

\n		\n

Contrat
de liquidit\u00e9

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2021

\n
\n

Montant des titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n		\n

205

\n		\n

3

\n		\n

208

\n		\n

237

\n
\n

Nombre de titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n		\n

5\u00a0199\u00a0461

\n		\n

111\u00a0500

\n		\n

5\u00a0310\u00a0961

\n		\n

4\u00a0582\u00a0464

\n
\n

18-D. Distributions

\n

L\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte des actionnaires du 25 mai 2022 a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas distribuer de dividendes (inchang\u00e9 par rapport \u00e0 2021).

\n

18-E. \u00c9cart de conversion

\n

La variation de l\u2019\u00e9cart de conversion constat\u00e9e sur la p\u00e9riode s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

\u00c9cart de conversion constat\u00e9 sur la valeur de la participation dans Nissan

\n		\n

680

\n		\n

594

\n
\n

Effet net d\u2019imp\u00f4ts des op\u00e9rations de couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note\u00a012-G)

\n		\n

(25)

\n		\n

4

\n
\n

Total de l\u2019\u00e9cart de conversion relatif \u00e0 Nissan

\n		\n

655

\n		\n

598

\n
\n

Variations li\u00e9es aux \u00e9conomies hyperinflationnistes

\n		\n

(80)

\n		\n

21

\n
\n

Autres variations de l\u2019\u00e9cart de\u00a0conversion

\n		\n

216

\n		\n

82

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion

\n		\n

791

\n		\n

701

\n
\n

Les variations relatives aux \u00e9conomies en hyperinflation enregistrent les variations des \u00e9carts de conversion des filiales argentines depuis le 1er janvier 2018. Les autres variations de l\u2019\u00e9cart de conversion proviennent pour l\u2019essentiel de l\u2019\u00e9volution du yen japonais du peso argentin et du real br\u00e9silien.

\n

18-F. R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers
de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes \u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

(27)

\n		\n

40

\n		\n

(1)

\n		\n

12

\n		\n

5

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

195

\n		\n

3

\n		\n

(5)

\n		\n

193

\n		\n

197

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

6

\n		\n

6

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n

\n

18-F2. D\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat de la partie de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des instruments financiers relative aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

6

\n		\n

15

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n		\n

2

\n		\n

(1)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

1

\n		\n

(5)

\n
\n

Montant total transf\u00e9r\u00e9 en r\u00e9sultat net pour les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

9

\n		\n

9

\n
\n

18-F3. \u00c9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures
de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Moins d\u2018un an

\n		\n

29

\n		\n

\u2010

\n
\n

Plus d\u2019un an

\n		\n

243

\n		\n

21

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie hors entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

272

\n		\n

21

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(95)

\n		\n

(48)

\n
\n

Total de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

177

\n		\n

(27)

\n
\n

Cet \u00e9ch\u00e9ancier est construit sur la base des \u00e9ch\u00e9ances contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie faisant l\u2019objet d\u2019une couverture.

\n

18-G. Plans d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s
sur des actions

\n


Le Conseil d'administration attribue p\u00e9riodiquement aux cadres et dirigeants du Groupe des actions de performance avec des p\u00e9riodes d\u2019acquisition et d\u2019inaccessibilit\u00e9 propres \u00e0 chaque attribution. Les plans mis en place int\u00e8grent des conditions de performance qui d\u00e9terminent le nombre d\u2019actions accord\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. La perte du b\u00e9n\u00e9fice des actions de performance est conforme aux dispositions r\u00e9glementaires, avec perte totale en cas de d\u00e9mission ou de licenciement et d\u00e9cision, au cas par cas, pour les d\u00e9parts \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019entreprise.

\n

En 2022, le plan 29 d\u2019attribution d\u2019actions de performance a \u00e9t\u00e9 mis en place portant sur 1 684 milliers d\u2019actions repr\u00e9sentant une valorisation initiale de 79 millions d\u2019euros. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits est de trois ans sans p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9 des actions.

\n


\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9s selon les m\u00e9thodes d\u00e9crites dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables (Note 2-R). Les principales donn\u00e9es sont les suivantes :

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Valorisation
initiale
(en\u00a0milliers d\u2019euros)

\n		\n

Juste
valeur unitaire

\n		\n

Charge 2022 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Charge 2021 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Prix de l\u2019action
\u00e0 date d\u2019attribution (en\u00a0euros)

\n		\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

Dur\u00e9e\u00a0

\n		\n

Dividende
par action
(en euros)

\n
\n

Plan 24 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

53\u00a0646

\n		\n

66,18

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

82,79

\n		\n

(0,56)\u2009%

\n		\n

3-4 ans

\n		\n

3,15 - 3,34

\n
\n

22\u00a0167

\n		\n

66,16

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(0,57)\u2009%

\n		\n

4 ans

\n		\n

3,15 - 3,34

\n
\n

Plan 25 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

63\u00a0533

\n		\n

73,37

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

90,64

\n		\n

(0,57)\u2009%

\n		\n

3-4 ans

\n		\n

3,55 - 4,25

\n
\n

23\u00a0096

\n		\n

69,73

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

88,93

\n		\n

(0,57)\u2009%

\n		\n

4 ans

\n		\n

3,55 - 4,25

\n
\n

Plan 26 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

49\u00a0618

\n		\n

42,50

\n		\n

(7)

\n		\n

(15)

\n		\n

54,99

\n		\n

-

\n		\n

3 ans

\n		\n

3,55 - 3,50

\n
\n

Plan 27\u00a0

\n		\n

11\u00a0062

\n		\n

10,31

\n		\n

(4)

\n		\n

(4)

\n		\n

14,55

\n		\n

(0,54)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,05-1,35

\n
\n

Plan 28 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0736

\n		\n

33,07

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,65

\n
\n

38 678

\n		\n

31,60

\n		\n

(13)

\n		\n

(9)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0.65

\n
\n

Plan 29 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0736

\n		\n

22,65

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

77\u00a0357

\n		\n

21,64

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

Total

\n		\n

\n		\n

\n		\n

(30)

\n		\n

(31)

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(1)Pour ces plans, les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9s \u00e0 diff\u00e9rentes dates. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les informations fournies correspondent \u00e0 des moyennes pond\u00e9r\u00e9es selon les quantit\u00e9s allou\u00e9es par date d\u2019octroi.

\n
\n

\n

18-G1. Variation de droits d\u2019attribution d\u2019actions d\u00e9tenus par les membres du personnel

\n

La variation du nombre de droits d\u2019attribution des actions d\u00e9tenues par les membres du personnel est la suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition au 1\u1d49\u02b3 janvier 2022

\n		\n

Attribu\u00e9s

\n		\n

Droits d\u00e9finitivement acquis

\n		\n

Perdus et
autres ajustements

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition au
31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Droits d\u2019attribution d\u2019actions

\n		\n

4\u00a0444\u00a0368

\n		\n

1\u00a0683\u00a0640

\n		\n

(1\u00a0279\u00a0253) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(375\u00a0054)

\n		\n

4\u00a0473\u00a0701

\n
\n

(1)Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance d\u00e9finitivement acquis correspondent au plan 25 en 2018 et au plan 26 r\u00e9sident attribu\u00e9 en 2019.

\n
\n


18-G2. Plans de performance et actions provenant de la part variable

\n

Pour le plan 25, les p\u00e9riodes d\u2019acquisition et de conservation sont diff\u00e9rentes pour les attributaires r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais et r\u00e9sidents fiscaux \u00e9trangers, afin de tenir compte des contraintes fiscales locales. L\u2019attribution des actions \u00e0 leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais devient d\u00e9finitive au terme d\u2019une p\u00e9riode d\u2019acquisition de trois ans, suivie d\u2019une p\u00e9riode de conservation d\u2019un an. Pour les r\u00e9sidents fiscaux \u00e9trangers, la p\u00e9riode d\u2019acquisition est de quatre ann\u00e9es et ils ne sont pas soumis \u00e0 une p\u00e9riode de conservation.

\n

A partir du plan 26, la p\u00e9riode d\u2019acquisition est de trois ann\u00e9es sans p\u00e9riode de conservation pour les r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais et \u00e9trangers.

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Date
d\u2019attribution

\n		\n

Droits d'attribution
au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Date d\u2019acquisition d\u00e9finitive

\n		\n

P\u00e9riode
de conservation

\n
\n

Plan 25

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2018

\n


15 f\u00e9vrier 2018

\n		\n

\u2010

\n

-

\n		\n

15 f\u00e9vrier\u00a02021

\n

15 f\u00e9vrier\u00a02022

\n		\n

15 f\u00e9vrier\u00a02021\u2013
15 f\u00e9vrier\u00a02022

\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 26

\n		\n

12 juin 2019

\n		\n

\u2010

\n		\n

12 juin 2022

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 27

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2020

\n		\n

1\u00a0305\u00a0690

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 28

\n		\n

23 avril 2021

\n		\n

1\u00a0495\u00a0021

\n		\n

23 avril 2024

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 29

\n		\n

25 mai 2022

\n		\n

1\u00a0672\u00a0990

\n		\n

25 mai 2025

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

4\u00a0473\u00a0701

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n


\n

18-H. Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de la filiale

\n		\n

Pays d\u2019implantation

\n		\n

Pourcentage de capital et de droits de vote d\u00e9tenus par les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

R\u00e9sultat net \u2013 part
des participations
ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

Capitaux propres \u2013
part des
participations
ne donnant pas le
contr\u00f4le

\n		\n

Dividendes vers\u00e9s
aux participations
ne donnant pas le contr\u00f4le
(actionnaires minoritaires)

\n
\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Automobile

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Renault Korea Motors

\n		\n

Cor\u00e9e

\n		\n

47 %

\n		\n

20 %

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

492

\n		\n

176

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

48 %

\n		\n

48 %

\n		\n

59

\n		\n

18

\n		\n

329

\n		\n

304

\n		\n

(21)

\n		\n

(58)

\n
\n

JMEV

\n		\n

Chine

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

(134)

\n		\n

(14)

\n		\n

(75)

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n		\n

8

\n		\n

13

\n		\n

14

\n		\n

(6)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(46)

\n		\n

12

\n		\n

759

\n		\n

514

\n		\n

(29)

\n		\n

(60)

\n
\n

Financement des ventes

\n
\n

Banco RCI Brasil

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

12

\n		\n

10

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(16)

\n
\n

Rombo Compania Financiera

\n		\n

Argentine

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

(2)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

8

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(2)

\n
\n

Autres\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n		\n

(2)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n		\n

(11)

\n		\n

(20)

\n
\n

Total Avtovaz

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

32 %

\n		\n

(335)

\n		\n

54

\n		\n

\u2010

\n		\n

66

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n
\n

Total Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(18)

\n		\n

(19)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(362)

\n		\n

79

\n		\n

741

\n		\n

574

\n		\n

(41)

\n		\n

(81)

\n
\n

Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia S.A. et RCI Financial Services, S.r.o. des options de vente de leurs participations. Une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options de vente parmi les autres dettes pour 117 millions d\u2019euros pour la filiale br\u00e9silienne, 4 millions d\u2019euros pour la filiale argentine, 16 millions d\u2019euros pour la filiale tch\u00e8que et 49 millions d\u2019euros pour la filiale colombienne au 31 d\u00e9cembre 2022 (respectivement
102 millions d\u2019euros, 4 millions d\u2019euros, 0 millions d\u2019euros et 63 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). La contrepartie de ces passifs est enregistr\u00e9e en diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et pour le solde en diminution des capitaux propres-part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e en estimant le prix de rachat \u00e9ventuel, qui tient compte notamment des r\u00e9sultats futurs du portefeuille de financement existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture et des dispositions d\u00e9finies dans les contrats de partenariat. Elle rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus, mais pour lesquels les donn\u00e9es significatives ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres (voir Note 28-A3). Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019options d\u2019achats de titres sur plusieurs entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre (Note 28-B)

\n

Le Groupe n'a pas de restrictions importantes sur sa capacit\u00e9 \u00e0 acc\u00e9der ou utiliser ses actifs et r\u00e9gler ses passifs autres que celles r\u00e9sultant du cadre r\u00e9glementaire dans lequel les filiales op\u00e8rent. Les autorit\u00e9s de supervision locales peuvent exiger des filiales bancaires de garder un certain niveau de capital et de liquidit\u00e9s, de limiter leur exposition \u00e0 d'autres parties du Groupe et de se conformer \u00e0 d'autres ratios.

\n

Note 19

\n

Provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s

\n


19-A. D\u00e9finition des r\u00e9gimes

\n

Les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme concernent essentiellement des salari\u00e9s en activit\u00e9. Les r\u00e9gimes dont ils b\u00e9n\u00e9ficient sont soit des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, soit des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies

\n

Le Groupe verse, selon les lois et usages de chaque pays, des cotisations assises sur les salaires \u00e0 des organismes nationaux charg\u00e9s des r\u00e9gimes de retraite et de pr\u00e9voyance. Il n\u2019existe aucun passif actuariel \u00e0 ce\u00a0titre.

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies repr\u00e9sentent une charge de 516 millions d\u2019euros en 2022 (393 millions d\u2019euros en 2021).

\n

R\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux principes comptables d\u00e9finis en Note 2-S et donnent lieu \u00e0 la constitution de provisions. Ils concernent\u00a0:

\n

\u25cfles indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou de d\u00e9part pr\u00e9vues par la l\u00e9gislation ou un accord conventionnel dans certains pays, tels que la France, la Turquie, etc ;

\n

\u25cfdes compl\u00e9ments de retraite garantissant des ressources contractuelles aux salari\u00e9s ; les pays ayant recours \u00e0 ce type de r\u00e9gime sont situ\u00e9s en Europe (Royaume-Uni, Allemagne, France, Pays-Bas, Suisse, etc)\u00a0;

\n

\u25cfles autres avantages long terme, principalement les m\u00e9dailles du\u00a0travail et le capital temps.

\n

Les r\u00e9gimes de compl\u00e9ment de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies sont en g\u00e9n\u00e9ral couverts pour tout ou partie par des contrats souscrits aupr\u00e8s de fonds de pension ou de compagnies d\u2019assurance. Dans ce cas, les engagements et les actifs sont \u00e9valu\u00e9s de mani\u00e8re ind\u00e9pendante. La diff\u00e9rence entre l\u2019engagement et la juste valeur des actifs en couverture peut faire ressortir une insuffisance ou un exc\u00e9dent de financement. En cas d\u2019insuffisance, une provision est enregistr\u00e9e. En cas d\u2019exc\u00e9dent, un actif est constat\u00e9 (sous r\u00e9serve de conditions particuli\u00e8res).

\n

\n

\n

\n

Principaux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
du Groupe

\n

En France, les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe r\u00e9sultent d\u2019accords conventionnels conclus par chacune des entit\u00e9s fran\u00e7aises et les repr\u00e9sentants du personnel. Elles sont d\u00e9termin\u00e9es en fonction de la r\u00e9mun\u00e9ration et de l\u2019anciennet\u00e9 des salari\u00e9s ; leur versement est conditionn\u00e9 \u00e0 la pr\u00e9sence dans les effectifs au moment du d\u00e9part en retraite. Les engagements au titre des indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re fran\u00e7ais font int\u00e9gralement l\u2019objet de provisions. Ils repr\u00e9sentent l\u2019essentiel des passifs du Groupe en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re.

\n

Le r\u00e9gime de compl\u00e9ment de retraite le plus significatif du Groupe se situe au Royaume-Uni, o\u00f9 il existe un fonds de pension d\u00e9di\u00e9 constitu\u00e9 de deux compartiments relatifs aux filiales de l\u2019Automobile et \u00e0 RCI Financial Services Ltd, soit 1\u00a0712 personnes. Ce r\u00e9gime est ferm\u00e9 aux nouveaux entrants depuis 2004. L\u2019acquisition de droits est stopp\u00e9e depuis le 31 d\u00e9cembre 2019, tous les salari\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficiant, \u00e0 partir du 1er janvier 2020, d\u2019un r\u00e9gime de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le d\u00e9ficit d\u00e9termin\u00e9 selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 38 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 de l\u2019Automobile et \u00e0 5 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 \u00e0 RCI Financial Services Ltd.

\n

Ce fonds de pension (Trust) a une personnalit\u00e9 juridique propre. Il est administr\u00e9 par des Trustees, un organe paritaire regroupant des repr\u00e9sentants des entreprises participantes, des salari\u00e9s et d\u2019anciens salari\u00e9s. Le fonds rel\u00e8ve de la r\u00e9glementation locale, qui d\u00e9finit des exigences de financement minimal pouvant conduire \u00e0 des contributions additionnelles de la part du Groupe. Sur la base de la derni\u00e8re valorisation triennale de 2018, le Groupe s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 couvrir d\u2019ici 2027 le d\u00e9ficit du fonds par des versements d\u2019un montant annuel maximum de
5 millions de livres. La politique d\u2019investissement des actifs est d\u00e9finie dans chaque section du fonds par un organe de pilotage, qui r\u00e9alise un examen trimestriel de la performance des investissements. Les risques associ\u00e9s \u00e0 ces r\u00e9gimes sont les risques usuels (baisse de la rentabilit\u00e9 future des actifs investis, baisse des march\u00e9s des actions, augmentation de l\u2019esp\u00e9rance de vie des b\u00e9n\u00e9ficiaires, augmentation de l\u2019inflation\u2026).

\n

19-B. Principales hypoth\u00e8ses actuarielles utilis\u00e9es pour l\u2019\u00e9valuation
des provisions et autres donn\u00e9es relatives aux r\u00e9gimes les plus significatifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es
pour les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe en France

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Renault S.A.S.

\n		\n

Autres

\n		\n

Renault S.A.S.

\n		\n

Autres

\n
\n

\u00c2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n
\n

Taux d\u2019actualisation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3,74 %

\n		\n

2 % \u00e0 3,3 %

\n		\n

0,82 %

\n		\n

0,6 % \u00e0 2 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

2,4 %

\n		\n

1 % \u00e0 4,7 %

\n		\n

2,2 %

\n		\n

1 % \u00e0 2,8 %

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

13 ans

\n		\n

5 \u00e0 20 ans

\n		\n

13 ans

\n		\n

5 \u00e0 20 ans

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

678 millions d'euros

\n		\n

154 millions d'euros

\n		\n

1 050 millions d'euros

\n		\n

168 millions
d'euros

\n
\n

(1)Le taux utilis\u00e9 pour valoriser les engagements du Groupe en France varie d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 l\u2019autre en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des engagements. Les r\u00e9f\u00e9rences retenues pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation sont la courbe de taux z\u00e9ro-coupon compl\u00e9t\u00e9e de la courbe moyenne des spreads des \u00e9metteurs de rating AA publi\u00e9es par Reuters.

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es pour les r\u00e9gimes
de compl\u00e9ments de retraite du Groupe au Royaume-Uni

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Automobile

\n		\n

Financement
des ventes

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement
des ventes

\n
\n

Taux d\u2019actualisation financi\u00e8re \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

4,90 %

\n		\n

4,90 %

\n		\n

1,90 %

\n		\n

1,90 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

15 ans

\n		\n

16,5 ans

\n		\n

18 ans

\n		\n

20 ans

\n
\n

Taux de rendement r\u00e9el des actifs de couverture (2)

\n		\n

-37,7 %

\n		\n

-38,1 %

\n		\n

-2,3 % \u00e0 22,2 %

\n		\n

9,3 %

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

255 millions d'euros

\n		\n

28 millions
d'euros

\n		\n

419 millions
d'euros

\n		\n

49 millions
d'euros

\n
\n

Juste valeur des fonds investis via des fonds de pension

\n		\n

213 millions d'euros

\n		\n

22 millions d'euros

\n		\n

373 millions d'euros

\n		\n

38 millions d'euros

\n
\n

(1)La r\u00e9f\u00e9rence retenue pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation est la courbe de taux d\u00e9termin\u00e9e par Deloitte \u00e0 partir de l\u2019indice iBoxx \u00a3 des obligations corporate not\u00e9es AA
(DTRB \u00a3 AA corporate bond yield curve).

\n

(2)Dans un contexte de hausse des taux, la politique d\u2019investissement s\u2019est traduite par une diminution concomitante de la valeur des actifs de couverture et de l\u2019engagement brut au Royaume-Uni.

\n
\n

19-C. Charge nette de l\u2019exercice

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

68

\n		\n

85

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et pertes (profits) sur liquidation

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

21

\n		\n

11

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(5)

\n		\n

(5)

\n
\n

Charge (produit) net de\u00a0l\u2019exercice au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

77

\n		\n

91

\n
\n


\n

\u00a0

\n

19-D. Analyse de la provision au bilan

\n

19-D1. D\u00e9composition de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e
de l\u2019obligation

\n		\n

Juste valeur des
actifs du r\u00e9gime

\n		\n

Plafonnement
de l'actif

\n		\n

Passif (actif) net au titre
de prestations d\u00e9finies

\n
\n

Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s de d\u00e9part

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

835

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

834

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

60

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

60

\n
\n

Eurasie \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Total Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s
de d\u00e9part

\n		\n

931

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

79

\n		\n

(75)

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Royaume-Uni

\n		\n

282

\n		\n

(235)

\n		\n

\u2010

\n		\n

47

\n
\n

Europe (hors France et Royaume-Uni) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

281

\n		\n

(238)

\n		\n

2

\n		\n

45

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Total Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

648

\n		\n

(548)

\n		\n

2

\n		\n

102

\n
\n

Autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

34

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

6

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n
\n

Total autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

42

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

42

\n
\n

Total \u207d\u2074\u207e

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

(549)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

(1)Essentiellement Roumanie et Turquie.

\n

(2)Pour l\u2019essentiel Allemagne et Suisse.

\n

(3)Capital temps et m\u00e9dailles du travail.

\n

(4)Part \u00e0 moins d\u2019un an du passif net total 45 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1 029 millions d\u2019euros.

\n
\n

19 -D2. \u00c9ch\u00e9ancier du passif net au titre des prestations d\u00e9finies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

5 \u00e0 10 ans

\n		\n

+ 10 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation

\n		\n

66

\n		\n

278

\n		\n

374

\n		\n

903

\n		\n

1\u00a0621

\n
\n

Juste valeur des actifs du r\u00e9gime

\n		\n

(18)

\n		\n

(66)

\n		\n

(80)

\n		\n

(385)

\n		\n

(549)

\n
\n

Plafonnement de l'actif

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n
\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies

\n		\n

48

\n		\n

212

\n		\n

294

\n		\n

520

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

La duration moyenne pond\u00e9r\u00e9e des r\u00e9gimes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 14 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 (15 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

\u00a0

\n

19-E. \u00c9volution des engagements, des fonds investis et de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation (A)

\n		\n

Juste valeur des
actifs du r\u00e9gime (B)

\n		\n

Plafonnement
de l'actif (C)

\n		\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies
(A) +(B) + (C)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2\u00a0175

\n		\n

(735)

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0440

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

68

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

68

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et profits et pertes sur liquidation

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

31

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

21

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5)

\n
\n

Charge (produit) de l\u2019exercice 2022 au compte de r\u00e9sultat (Note 19-C)

\n		\n

87

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques

\n		\n

13

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res

\n		\n

(524)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(524)

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant des effets d\u2019exp\u00e9rience

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

20

\n
\n

Rendement net des actifs du r\u00e9gime (hors partie en int\u00e9r\u00eats nets)

\n		\n

\u2010

\n		\n

169

\n		\n

\u2010

\n		\n

169

\n
\n

Variation du plafonnement de l'actif (hors partie en int\u00e9r\u00eat net)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n
\n

Charge (produit) de\u00a0l\u2019exercice 2022 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(491)

\n		\n

169

\n		\n

2

\n		\n

(320)

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par \u2019employeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

(13)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(13)

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par les salari\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n
\n

Prestations pay\u00e9es au titre du r\u00e9gime

\n		\n

(150)

\n		\n

31

\n		\n

\u2010

\n		\n

(119)

\n
\n

Effet des variations de cours de change

\n		\n

(16)

\n		\n

13

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n
\n

Effet des variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

16

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

15

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

(549)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

Le cumul des \u00e9carts actuariels net d\u2019imp\u00f4ts (hors part des entreprises associ\u00e9es) enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global est une charge de 394 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2022 (charge de 758 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Une baisse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une augmentation des engagements de 272 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (537 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021). De m\u00eame, une hausse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une diminution des engagements
de 222\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (472\u00a0millions\u00a0d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

19-F. D\u00e9tail de la juste valeur des actifs investis

\n

Les actifs investis via des fonds de pension et des compagnies d\u2019assurance s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Actifs cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs

\n		\n

Actifs non cot\u00e9s

\n		\n

Total

\n
\n

Fonds de pension

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Actions

\n		\n

62

\n		\n

\u2010

\n		\n

62

\n
\n

Obligations

\n		\n

144

\n		\n

\u2010

\n		\n

144

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

TOTAL FONDS DE PENSION

\n		\n

237

\n		\n

\u2010

\n		\n

237

\n
\n

Compagnies d\u2019assurance

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2

\n		\n

7

\n		\n

9

\n
\n

Actions

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

10

\n
\n

Obligations

\n		\n

197

\n		\n

6

\n		\n

203

\n
\n

Biens immobiliers

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

25

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

33

\n		\n

32

\n		\n

65

\n
\n

TOTAL COMPAGNIES D\u2019ASSURANCE

\n		\n

265

\n		\n

47

\n		\n

312

\n
\n

TOTAL

\n		\n

502

\n		\n

47

\n		\n

549

\n
\n


Les actifs des fonds de pension en obligations se rapportent principalement aux r\u00e9gimes localis\u00e9s au Royaume-Uni (46,9\u2009%). Les contrats d\u2019assurance en obligations concernent principalement les Pays-Bas (21,5\u2009%), la France (15\u2009%), la Suisse (10,8\u2009%) et l\u2019Allemagne (4,3\u2009%). Les taux de rendements r\u00e9els des fonds investis au Royaume-Uni sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 19-B.

\n

La moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de rendement r\u00e9els des principaux fonds investis par le Groupe est de -15,7\u2009% en 2022 (5,4 % en 2021).

\n

\u00c0 ce jour, la meilleure estimation des contributions \u00e0 verser aux fonds en 2022 est de l\u2019ordre de 13\u00a0millions\u00a0d\u2019euros.

\n

Les actifs de pension du Groupe ne comportent pas d\u2019instruments financiers de Renault Group. Les investissements immobiliers ne comportent pas de biens immobiliers occup\u00e9s par le Groupe.

\n


\n


\n

Note 20

\n

Evolution des provisions pour risques et charges DPEF7c

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Co\u00fbts de restructuration

\n		\n

Garantie

\n		\n

Litiges et risques fiscaux hors imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Activit\u00e9s d\u2019assurance (1)

\n		\n

Engagements donn\u00e9s
et autres

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

652

\n		\n

1\u00a0003

\n		\n

143

\n		\n

463

\n		\n

580

\n		\n

2\u00a0841

\n
\n

Dotations aux provisions

\n		\n

157

\n		\n

469

\n		\n

47

\n		\n

48

\n		\n

210

\n		\n

931

\n
\n

Reprises de provisions
pour consommation

\n		\n

(318)

\n		\n

(546)

\n		\n

(23)

\n		\n

(52)

\n		\n

(129)

\n		\n

(1\u00a0068)

\n
\n

Reprises reliquats de provisions
non consomm\u00e9es

\n		\n

(88)

\n		\n

(3)

\n		\n

(8)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(75)

\n		\n

(174)

\n
\n

Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(10)

\n		\n

(63)

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(40)

\n		\n

(123)

\n
\n

Ecarts de conversion et autres mouvements

\n		\n

(24)

\n		\n

14

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

21

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

369

\n		\n

874

\n		\n

171

\n		\n

459

\n		\n

555

\n		\n

2\u00a0428

\n
\n

(1)Il s\u2019agit des provisions techniques des compagnies d\u2019assurance de l\u2019activit\u00e9 Financement des ventes.

\n

(2)Part \u00e0 moins d\u2019un an du total des provisions 1\u00a0087 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1\u00a0341 millions d\u2019euros.

\n
\n

Chacun des litiges connus dans lesquels Renault ou des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont impliqu\u00e9s fait l\u2019objet d\u2019un examen \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Apr\u00e8s avis des conseils juridiques, les provisions jug\u00e9es n\u00e9cessaires sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, constitu\u00e9es pour couvrir les risques estim\u00e9s. En 2022, aucun nouveau litige significatif n\u2019a donn\u00e9 lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019une provision pour risques et charges. Les passifs \u00e9ventuels sont par ailleurs pr\u00e9sent\u00e9s en Note\u00a028-A2.

\n

Les dotations aux provisions pour co\u00fbts de restructuration concernent principalement la R\u00e9gion Europe (Note 6-A).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, les autres provisions comprennent 107 millions d\u2019euros de provisions constitu\u00e9es dans le cadre de l\u2019application de r\u00e9glementations li\u00e9es \u00e0 l\u2019environnement (98 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021). Ces provisions incluent les frais li\u00e9s aux v\u00e9hicules et batteries hors d\u2019usage et les frais de d\u00e9pollution de terrains industriels en r\u00e9gion Europe et de sites industriels dans les R\u00e9gions Am\u00e9riques et Eurasie.

\n


Note 21

\n

Autres passifs courants et non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Imp\u00f4ts exigibles courants

\n		\n

\u2010

\n		\n

312

\n		\n

312

\n		\n

\u2010

\n		\n

266

\n		\n

266

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives
\u00e0 des positions fiscales incertaines

\n		\n

234

\n		\n

21

\n		\n

255

\n		\n

217

\n		\n

6

\n		\n

223

\n
\n

Dettes fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0219

\n		\n

1\u00a0232

\n		\n

17

\n		\n

1\u00a0201

\n		\n

1\u00a0218

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

24

\n		\n

1\u00a0245

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

26

\n		\n

1\u00a0324

\n		\n

1\u00a0350

\n
\n

Dettes diverses

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0855

\n		\n

5\u00a0057

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0426

\n		\n

4\u00a0628

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

1\u00a0133

\n		\n

1\u00a0302

\n		\n

2\u00a0435

\n		\n

1\u00a0212

\n		\n

1\u00a0456

\n		\n

2\u00a0668

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n		\n

77

\n		\n

\u2010

\n		\n

86

\n		\n

86

\n
\n

Passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

873

\n		\n

873

\n		\n

\u2010

\n		\n

182

\n		\n

182

\n
\n

Total des autres passifs

\n		\n

1\u00a0372

\n		\n

9\u00a0571

\n		\n

10\u00a0943

\n		\n

1\u00a0457

\n		\n

8\u00a0675

\n		\n

10\u00a0132

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

9\u00a0904

\n		\n

11\u00a0510

\n		\n

1\u00a0674

\n		\n

8\u00a0947

\n		\n

10\u00a0621

\n
\n


Les dettes diverses courantes correspondent notamment aux dettes sur fournisseurs d\u2019immobilisations pour 499\u00a0millions d\u2019euros (597 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021), aux charges \u00e0 payer au titre de programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente pour 2\u2009304 millions d\u2019euros (1\u2009731\u00a0millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021) et aux produits constat\u00e9s d\u2019avance dans le cadre des contrats de ventes de v\u00e9hicules avec engagement de reprise pour 293\u00a0millions d\u2019euros (370 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021).

\n

Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent notamment les produits diff\u00e9r\u00e9s sur les contrats de services de l\u2019Automobile, tels que des contrats d\u2019entretien ou d\u2019extension de garantie, ainsi que des avances re\u00e7ues dans le cadre de contrats de coop\u00e9ration avec des partenaires. Ils correspondent \u00e0 des paiements re\u00e7us dans le cadre de contrats qui pr\u00e9voient un rythme de r\u00e8glements par les clients ind\u00e9pendant de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019obligation de performance par le Groupe (paiements d\u2019avance en totalit\u00e9 ou paiements p\u00e9riodiques \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir). Les produits diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e de vie des contrats. Ils s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Contrats de services automobiles

\n		\n

Contrats de Coop\u00e9rations

\n
\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0011

\n		\n

1\u00a0119

\n		\n

1\u00a0301

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s encaiss\u00e9s au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

402

\n		\n

367

\n		\n

273

\n		\n

114

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s reconnus en chiffre d\u2019affaires
au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(438)

\n		\n

(463)

\n		\n

(356)

\n		\n

(299)

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

880

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0037

\n		\n

1\u00a0119

\n
\n

Dont part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

757

\n		\n

790

\n		\n

1\u00a0012

\n		\n

1\u00a0092

\n
\n

Dont part \u00e0 plus d\u2019un an et moins de 3 ans

\n		\n

110

\n		\n

113

\n		\n

7

\n		\n

8

\n
\n

Dont part \u00e0 plus de 3 ans et moins de 5 ans

\n		\n

13

\n		\n

12

\n		\n

18

\n		\n

19

\n
\n

\n

5.2.2.6.5.Actifs et passifs financiers, juste valeur et gestion des risques financiers

\n

Note 22

\n

Actifs financiers - Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

22-A. Ventilation courant / non courant

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

63

\n		\n

\u00a0

\n		\n

63

\n		\n

72

\n		\n

\u00a0

\n		\n

72

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

\u2010

\n		\n

587

\n		\n

587

\n		\n

\u2010

\n		\n

893

\n		\n

893

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

85

\n		\n

410

\n		\n

495

\n		\n

56

\n		\n

181

\n		\n

237

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

265

\n		\n

419

\n		\n

684

\n		\n

245

\n		\n

306

\n		\n

551

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

413

\n		\n

1\u00a0416

\n		\n

1\u00a0829

\n		\n

373

\n		\n

1\u00a0380

\n		\n

1\u00a0753

\n
\n

Dont valeur brute

\n		\n

437

\n		\n

1\u00a0420

\n		\n

1\u00a0857

\n		\n

373

\n		\n

1\u00a0383

\n		\n

1\u00a0756

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(24)

\n		\n

(4)

\n		\n

(28)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(3)

\n
\n

Equivalents de tr\u00e9sorerie \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

10\u00a0713

\n		\n

10\u00a0713

\n		\n

\u2010

\n		\n

10\u00a0209

\n		\n

10\u00a0209

\n
\n

Tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0061

\n		\n

11\u00a0061

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0719

\n		\n

11\u00a0719

\n
\n

Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0928

\n		\n

21\u00a0928

\n
\n

(1)Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont principalement compos\u00e9s de d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 terme sur des maturit\u00e9s inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 3 mois pour 6 377 millions d\u2019euros
(3 125 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) avec un risque faible de changement de la r\u00e9mun\u00e9ration, et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour 3 629 millions d\u2019euros (6 814 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n
\n

L\u2019information relative aux risques de contrepartie sur les actifs financiers ainsi que sur la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie est fournie en Notes 25-B6.

\n

22-B. Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n

Les titres des soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es incluent au
31 d\u00e9cembre 2022 un montant de 33 millions d\u2019euros
(37 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) relatif aux Fonds Avenir Automobile dans le cadre du plan de soutien aux \u00e9quipementiers mis en \u0153uvre par les pouvoirs publics
et les constructeurs automobiles. Le montant restant
\u00e0 appeler aupr\u00e8s de Renault au 31 d\u00e9cembre 2022
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 84 millions d\u2019euros (88 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021).

\n

22-C. Tr\u00e9sorerie non disponible pour le Groupe

\n

Le Groupe dispose de liquidit\u00e9s dans des pays o\u00f9 les conditions de rapatriement des fonds peuvent s\u2019av\u00e9rer complexes pour des raisons r\u00e9glementaires ou politiques. Dans la majorit\u00e9 des pays concern\u00e9s, ces fonds font l\u2019objet d\u2019un emploi local pour des besoins industriels ou de financement des ventes. \u00a0

\n

\n

Une partie des comptes courants bancaires d\u00e9tenus par les Fonds Communs de Titrisation du Financement des ventes est affect\u00e9e au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es et sert en cons\u00e9quence de collat\u00e9ral en cas de d\u00e9faut de paiement des cr\u00e9ances (Notes 15-B1 et 28-A4). Ces comptes courants bancaires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u2009169\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

\n


Note 23

\n

Passifs financiers et dettes de Financement des ventes

\n

23-A. Ventilation courant / non courant

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres participatifs Renault SA

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

253

\n		\n

247

\n		\n

-

\n		\n

247

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0674

\n		\n

1\u00a0218

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

7\u00a0874

\n		\n

254

\n		\n

8\u00a0128

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n		\n

930

\n		\n

\u2010

\n		\n

997

\n		\n

997

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0556

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

3\u00a0464

\n		\n

1\u00a0777

\n		\n

5\u00a0241

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

2\u00a0325

\n		\n

1\u00a0080

\n		\n

3\u00a0405

\n
\n

- Dont emprunts en Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0087

\n		\n

14

\n		\n

1\u00a0101

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

52

\n		\n

432

\n		\n

484

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

\u2010

\n		\n

270

\n		\n

270

\n		\n

\u2010

\n		\n

181

\n		\n

181

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

446

\n		\n

107

\n		\n

553

\n		\n

479

\n		\n

124

\n		\n

603

\n
\n

Autres passifs financiers \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

73

\n		\n

373

\n		\n

446

\n		\n

215

\n		\n

252

\n		\n

467

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

9\u00a0746

\n		\n

4\u00a0184

\n		\n

13\u00a0930

\n		\n

12\u00a0279

\n		\n

3\u00a0404

\n		\n

15\u00a0683

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

99

\n		\n

419

\n		\n

518

\n		\n

54

\n		\n

199

\n		\n

253

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

4\u00a0603

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

12\u00a0333

\n		\n

3\u00a0603

\n		\n

15\u00a0936

\n
\n

Passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

7

\n		\n

2

\n		\n

9

\n		\n

6

\n		\n

2

\n		\n

8

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et Titres participatifs Diac \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

886

\n		\n

-

\n		\n

886

\n		\n

893

\n		\n

-

\n		\n

893

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

4\u00a0605

\n		\n

15\u00a0343

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

3\u00a0605

\n		\n

16\u00a0837

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0810

\n		\n

13\u00a0810

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0161

\n		\n

4\u00a0161

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0734

\n		\n

5\u00a0734

\n
\n

Autres dettes porteuses d'int\u00e9r\u00eats,
y compris les dettes locatives \u207d\u2074\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0374

\n		\n

21\u00a0374

\n
\n

Dettes de Financement des ventes hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0079

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

353

\n		\n

353

\n		\n

\u2010

\n		\n

44

\n		\n

44

\n
\n

Dettes de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0123

\n		\n

45\u00a0123

\n
\n

Total passifs financiers et dettes
de Financement des ventes

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

53\u00a0604

\n		\n

64\u00a0342

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

48\u00a0728

\n		\n

61\u00a0960

\n
\n

(1)La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs comptabilis\u00e9s en application d\u2019IAS 16 repr\u00e9sente 16 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022
(99 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs et li\u00e9e aux passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (Note 3-C)
a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e pour un montant de 90 millions d\u2019euros.

\n

(2)Les passifs financiers du secteur des Mobilit\u00e9s y compris les financements internes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 44 millions d\u2019euros (6.1.A2).

\n

(3)Comprend les titres subordonn\u00e9s de RCI Banque pour un montant de 856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

(4)Comprend les dettes locatives relatives au secteur Financement des ventes pour 69 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (58 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021)

\n
\n

\n


23-B. Variation des passifs financiers de l\u2019Automobile et des d\u00e9riv\u00e9s actifs
sur op\u00e9rations de financement

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Variation des flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Variation d\u00e9coulant de l\u2019obtention ou de la perte du contr\u00f4le de filiales et d\u2019autres unit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

Variations de change n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Autres variations n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Titres participatifs Renault\u00a0SA

\n		\n

247

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n		\n

253

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0128

\n		\n

1\u00a0822

\n		\n

\u2010

\n		\n

(58)

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0892

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

997

\n		\n

(27)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(24)

\n		\n

(16)

\n		\n

930

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

5\u00a0241

\n		\n

(2\u00a0111)

\n		\n

(1\u00a0746)

\n		\n

506

\n		\n

(34)

\n		\n

1\u00a0856

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

603

\n		\n

(125)

\n		\n

(42)

\n		\n

9

\n		\n

108

\n		\n

553

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

467

\n		\n

(314)

\n		\n

(71)

\n		\n

34

\n		\n

330

\n		\n

446

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

15\u00a0683

\n		\n

(755)

\n		\n

(1\u00a0859)

\n		\n

467

\n		\n

394

\n		\n

13\u00a0930

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

253

\n		\n

195

\n		\n

\u2010

\n		\n

78

\n		\n

(8)

\n		\n

518

\n
\n

Total passifs financiers de l\u2019Automobile (a)

\n		\n

15\u00a0936

\n		\n

(560)

\n		\n

(1\u00a0859)

\n		\n

545

\n		\n

386

\n		\n

14\u00a0448

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement
de l\u2019Automobile (b)

\n		\n

237

\n		\n

203

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

54

\n		\n

495

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l\u2019Automobile dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie sectoriel (section 2.2.5) (a) \u2013 (b)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(763)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

8

\n		\n

10

\n		\n

(3)

\n		\n

(5)

\n		\n

(1)

\n		\n

9

\n
\n

Variation nette des passifs financiers dans le tableau des flux
de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(753)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n


23-C. Evolution des passifs financiers et dettes de Financement des ventes

\n

Evolution des titres participatifs
de l\u2019Automobile

\n

Les titres participatifs \u00e9mis en octobre\u00a01983 et en avril\u00a01984 par Renault\u00a0SA sont des titres perp\u00e9tuels subordonn\u00e9s cot\u00e9s \u00e0 la Bourse de Paris. Ils font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration annuelle d\u2019un minimum de 9\u2009%, compos\u00e9e d\u2019une partie fixe \u00e9gale \u00e0 6,75\u2009% et d\u2019une partie variable, fonction de l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9, calcul\u00e9e \u00e0 structure et m\u00e9thodes de consolidation identiques. La cession de nos activit\u00e9s automobiles en Russie n\u2019a donc pas eu d\u2019impact sur le taux de r\u00e9mun\u00e9ration.

\n

Les titres participatifs sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts.

\n

Le cours de Bourse des titres participatifs s\u2018\u00e9l\u00e8ve \u00e0 270,58\u00a0euros \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022 (442,00 euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). La dette financi\u00e8re \u00e9valu\u00e9e sur la base du cours de bourse s\u2019\u00e9tablit \u00e0 216 millions d\u2019euros (353\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

\u00c9volution des emprunts obligataires et autres dettes de l\u2019Automobile

\n

Dans le cadre de son programme Shelf Registration, Renault SA a lanc\u00e9 deux \u00e9missions obligataires sur le march\u00e9 japonais pour un montant total de 290,7 milliards de yens (et une contrevaleur de 2 milliards d\u2019euros). La premi\u00e8re a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le 1er juillet 2022 pour un montant total de 80,7 milliards de yens (et une contrevaleur de 561\u00a0millions d\u2019euros) avec un taux de 3,5\u2009% et une maturit\u00e9 de 3 ans. La seconde a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le 22 d\u00e9cembre 2022 pour un montant total de 210 milliards de yens (et une contrevaleur de 1,45 milliard d\u2019euros) avec un taux de 2,8 % et une maturit\u00e9 de 4 ans.

\n

En 2022, les remboursements obligataires de Renault SA s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 207 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution du pr\u00eat garanti par l\u2019Etat de l\u2019Automobile

\n

Renault Group a proc\u00e9d\u00e9 en 2020 \u00e0 l\u2019ouverture aupr\u00e8s d\u2019un pool bancaire compos\u00e9 de cinq banques d\u2019une ligne de cr\u00e9dit d\u2019un montant maximal de 5 milliards d\u2019euros b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais \u00e0 hauteur de 90\u2009% du montant emprunt\u00e9. Cette ligne de cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2020 \u00e0 hauteur de 4 milliards d\u2019euros.

\n

Cette ligne de cr\u00e9dit pr\u00e9voyait une maturit\u00e9 initiale pour chaque tirage de 12 mois, avec facult\u00e9 pour Renault Group de proroger la maturit\u00e9 de trois ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires, avec un profil de remboursement par tiers. Le taux de chaque tirage \u00e9tait index\u00e9 sur l\u2019Euribor 12 mois pour la premi\u00e8re ann\u00e9e, puis l\u2019Euribor 6 mois pour les \u00e9ventuelles prorogations. En cas de prorogation, les tirages \u00e9taient remboursables par tiers en 2022, 2023 et 2024 aux dates anniversaires des tirages avec une option de remboursement anticip\u00e9 des \u00e9ch\u00e9ances restantes \u00e0 la main de Renault Group.

\n

Le Groupe a exerc\u00e9 les options de prorogation de chacune des tranches, \u00e0 l\u2019exception de celle relative \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du mois d\u2019ao\u00fbt 2021 rembours\u00e9e pour un montant de 1\u00a0milliard d\u2019euros.

\n

Conform\u00e9ment aux annonces r\u00e9alis\u00e9es le 18 f\u00e9vrier 2022, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 trois remboursements anticip\u00e9s de
1\u2009020 millions d\u2019euros correspondant aux derni\u00e8res \u00e9ch\u00e9ances (ao\u00fbt, septembre et d\u00e9cembre 2024) des trois tranches. Ce changement d\u2019intention a \u00e9t\u00e9 trait\u00e9 comme une modification de dette conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9 \u2013 paragraphe B5.4.6, conduisant \u00e0 une diminution de la dette financi\u00e8re avec pour contrepartie un produit financier de 29 millions d\u2019euros en r\u00e9sultat financier au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. Apr\u00e8s les trois remboursements \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de 990 millions d\u2019euros du deuxi\u00e8me semestre, le solde du pr\u00eat garanti par l\u2019Etat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de solde sera rembours\u00e9e sur l\u2019exercice 2023.

\n

\u00c9volution des dettes de Financement
des ventes

\n

Le 27 juin 2022, le groupe RCI a \u00e9mis un emprunt obligataire vert de 500 millions d\u2019euros \u00e0 5 ans, portant un coupon de 4,75\u2009%. Cette \u00e9mission a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le
6 juillet 2022. Les fonds re\u00e7us serviront \u00e0 financer ou refinancer des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et des infrastructures de recharge afin de favoriser la transition vers la mobilit\u00e9 \u00e9lectrique et la lutte contre le changement climatique.

\n

En 2022, le groupe RCI Banque a \u00e9galement \u00e9mis de nouveaux emprunts obligataires dont les \u00e9ch\u00e9ances se situent entre 2024 et 2028 pour un montant de 2\u00a0833\u00a0millions d\u2019euros et a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement d\u2019emprunts obligataires pour un montant total de 3\u00a0319\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Le Groupe a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 du programme TLTRO III \u00e9mis par la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) avec trois tirages r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2020 pour un total de 1\u00a0750 millions d\u2019euros venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2023 et deux autres r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2021 pour 1\u00a0500 millions d\u2019euros venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2024.

\n

La d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC visant \u00e0 clarifier l\u2019analyse et la comptabilisation des transactions TLTRO III a \u00e9t\u00e9 rendue d\u00e9finitive en mars 2022. Cette d\u00e9cision s\u2019applique aux tirages TLTRO III auxquels le Groupe a choisi d\u2019appliquer IFRS 9.

\n

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 ces financements est calcul\u00e9 sur la base de la moyenne du taux des facilit\u00e9s de d\u00e9p\u00f4t \u00ab\u00a0DFR\u00a0\u00bb (Deposit Facility Rate) de la Banque Centrale Europ\u00e9enne. Ce taux variable pouvait \u00eatre bonifi\u00e9 selon des crit\u00e8res de croissance d\u2019octroi de cr\u00e9dit. Le Groupe a re\u00e7u le 10 juin 2022 la confirmation que les objectifs d\u2019octroi de cr\u00e9dit concernant la p\u00e9riode sp\u00e9ciale de r\u00e9f\u00e9rence additionnelle (octobre 2020 \u2013 d\u00e9cembre 2021) \u00e9taient atteints et percevra en cons\u00e9quence une bonification de taux sur la p\u00e9riode sp\u00e9ciale de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats correspondantes (juin 2021 - juin 2022). En application des dispositions d\u2019IFRS9, cette bonification de taux a donn\u00e9 lieu \u00e0 un ajustement de la valeur des lignes de dettes li\u00e9es au TLTRO de 14 millions d\u2019euros.

\n

La collecte de d\u00e9p\u00f4ts a progress\u00e9 de 3 422 millions d\u2019euros (dont 1\u2009938 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 1\u2009484\u00a0millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, pour atteindre 24\u2009441 millions d\u2019euros (dont 17\u2009661 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 6\u2009780 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme), class\u00e9s en autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats. La collecte des d\u00e9p\u00f4ts est r\u00e9alis\u00e9e en Allemagne, Autriche, Br\u00e9sil, Espagne, France, Royaume-Uni et Pays-Bas.

\n

Dans le cadre de la couverture de certains passifs \u00e0 taux variable (d\u00e9p\u00f4ts et TLTRO), RCI Banque a mis en place des d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s comptablement de d\u00e9riv\u00e9s de couverture selon les dispositions d\u2019IFRS9. Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation a \u00e9t\u00e9 positivement impact\u00e9 par un effet de valorisation de ces swaps de 80 millions d\u2019euros d\u00fb \u00e0 la hausse actuelle des taux d'int\u00e9r\u00eat.

\n

Sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats
de location

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s selon IFRS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 170 millions d\u2019euros en 2022 (145 millions d\u2019euros en 2021). Ce montant inclut le remboursement du nominal des dettes locatives pour
148 millions d\u2019euros en 2022 (126 millions d\u2019euros en 2021) et des int\u00e9r\u00eats pour 22 millions d\u2019euros en 2022 (19 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s en achats en substance selon IAS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
12 millions d\u2019euros en 2022 (11 millions d\u2019euros en 2021).
Ce montant n\u2019inclut pas le remboursement des int\u00e9r\u00eats.

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location b\u00e9n\u00e9ficiant de l\u2019exemption court terme ou de faible valeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 93 millions d\u2019euros en 2022 (95 millions d\u2019euros en 2021) (Note 5-C).

\n

La sortie future possible de tr\u00e9sorerie due \u00e0 l\u2019exercice des options de prolongation et des contrats sign\u00e9s dont la date de prise d\u2019effet intervient post\u00e9rieurement \u00e0 la fin de l\u2019exercice est de 12 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution des passifs financiers des Services
de Mobilit\u00e9

\n

Les passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9 sont des financements internes au Groupe \u00e9mis par Renault S.A.S. sous la forme de pr\u00eats r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s.

\n

23-D. Ventilation par \u00e9ch\u00e9ance

\n

Pour les passifs financiers y compris les d\u00e9riv\u00e9s, les flux contractuels sont similaires aux flux attendus et correspondent aux montants \u00e0 d\u00e9caisser.

\n

Pour les instruments financiers \u00e0 taux variable, les int\u00e9r\u00eats ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.

\n

Les titres participatifs Renault SA et Diac \u00e9tant des titres dont la date de remboursement n\u2019est pas fix\u00e9e, il n\u2019est pas fait mention de leurs flux contractuels.

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers de l\u2019Automobile

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur
au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2017

\n		\n

1\u00a0500

\n		\n

1\u00a0500

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2018

\n		\n

1\u00a0580

\n		\n

1\u00a0580

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

700

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2019

\n		\n

1\u00a0550

\n		\n

1\u00a0557

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

57

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2020

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2021

\n		\n

2\u00a0166

\n		\n

2\u00a0240

\n		\n

\u2010

\n		\n

304

\n		\n

304

\n		\n

836

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n		\n

600

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2022

\n		\n

2\u00a0067

\n		\n

2\u00a0062

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

569

\n		\n

1\u00a0493

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

29

\n		\n

29

\n		\n

10

\n		\n

43

\n		\n

53

\n		\n

(10)

\n		\n

(8)

\n		\n

(5)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

9\u00a0968

\n		\n

10

\n		\n

1\u00a0227

\n		\n

1\u00a0237

\n		\n

1\u00a0583

\n		\n

2\u00a0311

\n		\n

3\u00a0738

\n		\n

499

\n		\n

600

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

930

\n		\n

930

\n		\n

890

\n		\n

40

\n		\n

930

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

1\u00a0987

\n		\n

93

\n		\n

1\u00a0594

\n		\n

1\u00a0687

\n		\n

\u2010

\n		\n

190

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

10

\n		\n

1\u00a0102

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

\u2010

\n		\n

190

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

24

\n		\n

106

\n		\n

130

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

270

\n		\n

270

\n		\n

16

\n		\n

254

\n		\n

270

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

553

\n		\n

592

\n		\n

36

\n		\n

76

\n		\n

112

\n		\n

85

\n		\n

66

\n		\n

59

\n		\n

39

\n		\n

231

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

446

\n		\n

508

\n		\n

271

\n		\n

178

\n		\n

449

\n		\n

19

\n		\n

11

\n		\n

21

\n		\n

6

\n		\n

2

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

3\u00a0785

\n		\n

4\u00a0017

\n		\n

1 290

\n		\n

1\u00a0888

\n		\n

3\u00a0178

\n		\n

104

\n		\n

267

\n		\n

190

\n		\n

45

\n		\n

233

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires et autres passifs financiers

\n		\n

\u2010

\n		\n

46

\n		\n

4

\n		\n

18

\n		\n

22

\n		\n

10

\n		\n

8

\n		\n

5

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Titres participatifs

\n		\n

253

\n		\n

251

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

251

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

518

\n		\n

518

\n		\n

202

\n		\n

217

\n		\n

419

\n		\n

47

\n		\n

6

\n		\n

46

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

14\u00a0800

\n		\n

1\u00a0506

\n		\n

3 350

\n		\n

4\u00a0856

\n		\n

1\u00a0744

\n		\n

2\u00a0592

\n		\n

3\u00a0979

\n		\n

545

\n		\n

1\u00a0084

\n
\n

\u00a0

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des dettes et passifs financiers du Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur
au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2016

\n		\n

1\u00a0346

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2017

\n		\n

1\u00a0690

\n		\n

1\u00a0750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0150

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2018

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

2\u00a0177

\n		\n

750

\n		\n

127

\n		\n

877

\n		\n

\u2010

\n		\n

550

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2019

\n		\n

2\u00a0959

\n		\n

3\u00a0039

\n		\n

623

\n		\n

807

\n		\n

1\u00a0430

\n		\n

959

\n		\n

\u2010

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2020

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

1\u00a0139

\n		\n

158

\n		\n

165

\n		\n

323

\n		\n

51

\n		\n

15

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2021

\n		\n

682

\n		\n

684

\n		\n

44

\n		\n

153

\n		\n

197

\n		\n

356

\n		\n

109

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2022

\n		\n

3\u00a0560

\n		\n

3\u00a0587

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

52

\n		\n

407

\n		\n

1\u00a0871

\n		\n

107

\n		\n

500

\n		\n

650

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

170

\n		\n

169

\n		\n

46

\n		\n

85

\n		\n

131

\n		\n

21

\n		\n

15

\n		\n

4

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0895

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

2\u00a0739

\n		\n

4\u00a0360

\n		\n

2\u00a0944

\n		\n

3\u00a0160

\n		\n

1\u00a0533

\n		\n

1\u00a0249

\n		\n

649

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0529

\n		\n

749

\n		\n

1\u00a0377

\n		\n

2\u00a0126

\n		\n

1\u00a0638

\n		\n

549

\n		\n

228

\n		\n

3

\n		\n

(15)

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0728

\n		\n

450

\n		\n

2\u00a0344

\n		\n

2\u00a0794

\n		\n

2\u00a0044

\n		\n

277

\n		\n

605

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

69

\n		\n

68

\n		\n

5

\n		\n

15

\n		\n

20

\n		\n

20

\n		\n

19

\n		\n

4

\n		\n

1

\n		\n

4

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

24\u00a0741

\n		\n

24\u00a0744

\n		\n

18\u00a0877

\n		\n

2\u00a0573

\n		\n

21\u00a0450

\n		\n

2\u00a0117

\n		\n

761

\n		\n

250

\n		\n

166

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

35\u00a0076

\n		\n

35\u00a0069

\n		\n

20\u00a0081

\n		\n

6\u00a0309

\n		\n

26\u00a0390

\n		\n

5\u00a0819

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

1\u00a0087

\n		\n

178

\n		\n

(11)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires
et autres passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0872

\n		\n

69

\n		\n

501

\n		\n

570

\n		\n

475

\n		\n

342

\n		\n

249

\n		\n

116

\n		\n

120

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et titres participatifs Diac

\n		\n

886

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

353

\n		\n

(13)

\n		\n

17

\n		\n

(6)

\n		\n

11

\n		\n

(28)

\n		\n

(6)

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total dettes et passifs financiers
du Financement des ventes

\n		\n

49\u00a0885

\n		\n

50\u00a0823

\n		\n

21\u00a0788

\n		\n

9\u00a0543

\n		\n

31\u00a0331

\n		\n

9\u00a0210

\n		\n

5\u00a0102

\n		\n

2\u00a0878

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

758

\n
\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des
2 flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

9

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

9

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9s

\n		\n

9

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

23-E. Financement par cessions de cr\u00e9ances

\n

Financement de l\u2019Automobile par cessions de cr\u00e9ances

\n

Le secteur Automobile assure une partie de son financement externe par des contrats de cessions de cr\u00e9ances \u00e0 des \u00e9tablissements financiers tiers.

\n

Les financements par cessions de cr\u00e9ances commerciales sont les suivants :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Aupr\u00e8s d'organismes tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement des ventes

\n		\n

Aupr\u00e8s d'organismes tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement des ventes

\n
\n

Cessions de cr\u00e9ances Automobile

\n		\n

1\u00a0555

\n		\n

244

\n		\n

1\u00a0373

\n		\n

181

\n
\n

Financement du R\u00e9seau ind\u00e9pendant de l'Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

7\u00a0662

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0876

\n
\n

TOTAL C\u00c9D\u00c9

\n		\n

1 555

\n		\n

7 906

\n		\n

1 373

\n		\n

5 057

\n
\n

Le total des cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es et d\u00e9comptabilis\u00e9es en 2022 repr\u00e9sente 236 millions d\u2019euros et correspond \u00e0 des cr\u00e9ances de CIR pour 136 millions d\u2019euros, et de TVA pour 100 millions (139 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de CIR et 66 millions d\u2019euros de TVA en 2021).

\n

Les cr\u00e9ances fiscales fran\u00e7aises qui font l\u2019objet d\u2019une cession hors Groupe (cr\u00e9ances de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche - CIR), et dont la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des cr\u00e9ances est transf\u00e9r\u00e9e au cessionnaire, ne donnent lieu \u00e0 sortie du bilan que lorsque le risque de dilution est jug\u00e9 inexistant. C\u2019est notamment le cas si les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es ont d\u00e9j\u00e0 fait l\u2019objet d\u2019un contr\u00f4le fiscal ou d\u2019un audit pr\u00e9alable. Il n\u2019y a pas de cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Le secteur Automobile c\u00e8de au secteur Financement des ventes ses cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution. Le total des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution port\u00e9 par le secteur Financement des ventes concerne principalement Renault Group. Les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 15-D.

\n

Note 24

\n

Instruments financiers par cat\u00e9gorie, juste valeur et effets en r\u00e9sultat

\n

24-A. Ventilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

\n

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2022.

\n


\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

ACTIFS FINANCIERS ET AUTRES ACTIFS
(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des actifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des actifs financiers \u00e0 la juste
valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Instruments de capitaux propres - \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u00a0

\n		\n

43\u00a0920 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Cr\u00e9ances clients de l'Automobile

\n		\n

16

\n		\n

998

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

998

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

17

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

17

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

17

\n		\n

89

\n		\n

15

\n		\n

74

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

434

\n		\n

83

\n		\n

351

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es

\n		\n

17

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

22

\n		\n

63

\n		\n

63

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

22

\n		\n

587

\n		\n

141

\n		\n

446

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement de l'Automobile

\n		\n

22

\n		\n

495

\n		\n

490

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

22

\n		\n

684

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

684

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

22

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

3\u00a0912

\n		\n

164

\n		\n

17\u00a0698

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1 & 3

\n
\n

Total des actifs financiers et autres actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

74\u00a0037

\n		\n

4\u00a0704

\n		\n

1\u00a0040

\n		\n

68\u00a0191

\n		\n

102

\n		\n

43\u00a0920

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)La juste valeur des cr\u00e9ances de Financement des ventes est estim\u00e9e en actualisant les flux futurs, au taux auquel des pr\u00eats similaires (conditions, \u00e9ch\u00e9ance et qualit\u00e9 du d\u00e9biteur) seraient accord\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les cr\u00e9ances ayant une dur\u00e9e de vie inf\u00e9rieure \u00e0 un an ne sont pas actualis\u00e9es, leur juste valeur ne pr\u00e9sentant pas d\u2019\u00e9cart significatif avec leur valeur nette comptable. La juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus pour lesquelles certaines donn\u00e9es significatives, telles que le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 au portefeuille de cr\u00e9ances, ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

(2)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile, les cr\u00e9ances fiscales ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur comptable nette, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

PASSIFS FINANCIERS ET AUTRES PASSIFS
(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des passifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des passifs financiers
\u00e0 la juste valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat
net

\n		\n

Juste
valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt
amorti

\n
\n

Dettes fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes diverses et produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

21

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

21

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

21

\n		\n

77

\n		\n

16

\n		\n

61

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres participatifs Renault

\n		\n

23

\n		\n

253

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

253

\n		\n

216 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres participatifs Diac

\n		\n

23

\n		\n

15

\n		\n

15

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

871

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

871

\n		\n

759 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

23

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

23\u00a0436 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

23

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

5\u00a0469 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

23

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

7\u00a0561 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes locatives en application d'IFRS 16

\n		\n

23

\n		\n

622

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

622

\n		\n

622 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes porteuses et non porteuses d'int\u00e9r\u00eats

\n		\n

23

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

25\u00a0196 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

23

\n		\n

518

\n		\n

562

\n		\n

(44)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

353

\n		\n

318

\n		\n

35

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Total des passifs financiers et autres passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

83\u00a0129

\n		\n

911

\n		\n

52

\n		\n

82\u00a0166

\n		\n

63\u00a0259

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes fournisseurs, fiscales ou sociales, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n

(2)La juste valeur retenue pour les titres participatifs Renault et DIAC correspond au cours de bourse.

\n

(3)Pour les passifs financiers de l\u2019Automobile et les dettes de Financement des ventes \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e essentiellement par l\u2019actualisation des flux futurs aux taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, pour des emprunts de conditions et \u00e9ch\u00e9ances similaires. Les taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group sont obtenus par utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, telles que les courbes de taux z\u00e9ro-coupon et la cotation sur le march\u00e9 secondaire des obligations \u00e9mises par le Groupe\u00a0; la juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 2.

\n
\n

24-B. Variation des instruments financiers de niveau 3

\n

Les instruments financiers de niveau 3 sont constitu\u00e9s des cr\u00e9ances de Financement des ventes (44 247 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 39 209 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021), des pr\u00eats et autres (684 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 551\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021), de titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es (63 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 72 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021) ainsi que de certains \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, essentiellement des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme (voir Note\u00a022-A). Ces actifs financiers sont maintenus au co\u00fbt historique. S\u2019agissant des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es, ils sont maintenus au co\u00fbt historique par exception ou, lorsque celui-ci n\u2019est pas pertinent, sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la quote-part de situation nette ou selon une m\u00e9thode bas\u00e9e sur des donn\u00e9es non observables.

\n

24-C. Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Instruments financiers hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Total impact r\u00e9sultat

\n
\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(90)

\n		\n

15

\n		\n

(75)

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

18

\n		\n

(4)

\n		\n

(109)

\n		\n

(67)

\n		\n

(162)

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers
dans l'Automobile

\n		\n

18

\n		\n

(4)

\n		\n

(199)

\n		\n

(52)

\n		\n

(237)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

2

\n		\n

34

\n		\n

845

\n		\n

(190)

\n		\n

691

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat du Financement des ventes

\n		\n

2

\n		\n

34

\n		\n

845

\n		\n

(190)

\n		\n

691

\n
\n

Total gains et pertes en r\u00e9sultat

\n		\n

20

\n		\n

30

\n		\n

646

\n		\n

(242)

\n		\n

454

\n
\n

(1)Y compris les passifs financiers faisant l\u2019objet d\u2019une couverture de juste valeur.

\n
\n

Au niveau de l\u2019Automobile, les effets en marge op\u00e9rationnelle des instruments financiers correspondent essentiellement aux gains et pertes de change sur op\u00e9rations d\u2019exploitation.

\n

24-D. Couvertures de juste valeur

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture

\n		\n

(373)

\n		\n

(128)

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert

\n		\n

383

\n		\n

122

\n
\n

Impact net en r\u00e9sultat des couvertures de juste valeur

\n		\n

10

\n		\n

(6)

\n
\n

Les modalit\u00e9s de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture sont d\u00e9crites en Note 2-X.

\n

Note 25

\n

D\u00e9riv\u00e9s et gestion des risques financiers

\n

25-A. D\u00e9riv\u00e9s et accords de compensation

\n

25-A1. Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s et notionnels couverts

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2

\n		\n

(2)

\n		\n

225

\n		\n

225

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

424

\n		\n

495

\n		\n

21\u00a0775

\n		\n

19\u00a0763

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

426

\n		\n

493

\n		\n

22\u00a0000

\n		\n

19\u00a0988

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

5

\n		\n

(46)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

66

\n		\n

69

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

71

\n		\n

23

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

72

\n		\n

65

\n		\n

958

\n		\n

351

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

15

\n		\n

14

\n		\n

305

\n		\n

305

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n		\n

87

\n		\n

79

\n		\n

1\u00a0263

\n		\n

656

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL AUTOMOBILE

\n		\n

584

\n		\n

595

\n		\n

26\u00a0476

\n		\n

22\u00a0188

\n		\n

4\u00a0288

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

233

\n		\n

96

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

259

\n		\n

122

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

329

\n		\n

7

\n		\n

9\u00a0724

\n		\n

2\u00a0874

\n		\n

6\u00a0850

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

317

\n		\n

5\u00a0176

\n		\n

565

\n		\n

4\u00a0361

\n		\n

250

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

91

\n		\n

5

\n		\n

9\u00a0150

\n		\n

7\u00a0733

\n		\n

1\u00a0417

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

420

\n		\n

329

\n		\n

24\u00a0050

\n		\n

11\u00a0172

\n		\n

12\u00a0628

\n		\n

250

\n
\n

TOTAL FINANCEMENT DES VENTES

\n		\n

434

\n		\n

353

\n		\n

24\u00a0309

\n		\n

11\u00a0294

\n		\n

12\u00a0765

\n		\n

250

\n
\n

\n

25-A2. Accords de compensation et autres engagements similaires

\n

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations
sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d'un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l'ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l'ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.

\n

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

Montants nets

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022
(en millions d'euros)

\n		\n

Instruments financiers actifs / passifs

\n		\n

Garantie
au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n
\n

Actif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

495

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

162

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

434

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

374

\n		\n

\u2010

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

1\u00a0303

\n		\n

(667)

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

447

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

518

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

353

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

19

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

871

\n		\n

(667)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

204

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n

25-B. Gestion des risques financiers

\n

Le Groupe est expos\u00e9 aux risques financiers suivants\u00a0:

\n

\u25cfRisque de liquidit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfRisques de march\u00e9 (change, taux, actions et mati\u00e8res premi\u00e8res)\u00a0;

\n

\u25cfRisque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau et risque de contrepartie bancaire.

\n

La gestion des risques financiers diff\u00e8re selon les secteurs op\u00e9rationnels. Les risques d\u00e9crits ci-apr\u00e8s concernent le secteur Automobile et Financement des ventes. Le secteur Services de Mobilit\u00e9 ne pr\u00e9sente pas de risques financiers sp\u00e9cifiques, son financement \u00e9tant assur\u00e9 par le secteur Automobile.

\n

25-B1. Risque de liquidit\u00e9

\n

Le Groupe doit disposer de ressources financi\u00e8res pour financer ses activit\u00e9s automobiles et de financement des ventes et les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 leur d\u00e9veloppement. Pour cela, les secteurs Automobile et Financement des ventes empruntent r\u00e9guli\u00e8rement sur les march\u00e9s de capitaux et bancaires pour refinancer leur dette brute et assurer leur liquidit\u00e9, ce qui les expose \u00e0 un risque de liquidit\u00e9 en cas de fermeture prolong\u00e9e des march\u00e9s ou de tension sur l\u2019acc\u00e8s au cr\u00e9dit. Les secteurs Automobile et Financement des ventes font \u00e9galement l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. Toute r\u00e9vision de ces notations \u00e0 la baisse pourrait limiter et/ou rench\u00e9rir leur acc\u00e8s aux march\u00e9s des capitaux.

\n

Risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile est r\u00e9alis\u00e9e par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elle s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne, lequel d\u00e9finit le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 \u00e0 conserver par l\u2019Automobile pour financer son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. Le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une surveillance mensuelle \u00e9troite, gr\u00e2ce \u00e0 une revue p\u00e9riodique et un reporting adress\u00e9 au Directeur Financier.

\n

Pour l\u2019Automobile, Renault SA assure l\u2019essentiel du refinancement par recours aux march\u00e9s de capitaux sous la forme de ressources \u00e0 long terme (\u00e9missions obligataires et placements priv\u00e9s), par des financements \u00e0 court terme tels que les NEU CP (Negociable European Commercial Paper) ou par des financements bancaires. Renault SA dispose de plusieurs programmes de dettes au 31 d\u00e9cembre 2022\u00a0:

\n

\u25cfUn programme obligataire EMTN ayant un plafond de 10\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de l\u2019AMF\u00a0;

\n

\u25cfUn programme obligataire Shelf Registration sur le march\u00e9 japonais ayant un plafond de 400\u00a0milliards de yens. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s des autorit\u00e9s boursi\u00e8res Japonaises (Kanto Local Finance Bureau)\u00a0;

\n

\u25cfUn programme de NEU CP disposant d\u2019un plafond de 2,5\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque de France.

\n

Renault SA ainsi que ses programmes de dettes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. S&P a affirm\u00e9, le 29 mars 2022, la notation BB+ avec perspective n\u00e9gative. Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 18\u00a0novembre 2022 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 Ba2. Les agences japonaises R&I et JCR ont affirm\u00e9 la notion de Renault SA (pour R&I, affirmation le 3 juin 2022 de la notation \u00e0 A- avec perspective n\u00e9gative, pour JCR, affirmation le 22\u00a0novembre 2022 de la notation A- avec perspective stable).

\n

En 2022, Renault SA a maintenu son acc\u00e8s aux march\u00e9s de capitaux en \u00e9mettant deux emprunts obligataires
\u00ab Samourai \u00bb. Le premier a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9 en d\u00e9but juillet 2022 pour un nominal de 80,7 milliards de yens. Sa contrevaleur euros est de 561 millions d\u2019euros moyennant un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 3,5\u2009% avec une maturit\u00e9 de 3 ans. Le second a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9 en d\u00e9cembre 2022 pour un nominal de 210 milliards de yens avec une contrevaleur euros de 1,45 milliards d\u2019euros, un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 2,8\u2009% et une maturit\u00e9 de 4 ans. Renault SA a \u00e9galement maintenu son acc\u00e8s aux financements court terme gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation de son programme de NEU CP.

\n

Par ailleurs, en 2022, Renault SA a rembours\u00e9 2 010 millions d\u2019euros (Note 23-C) dans le cadre de la convention de cr\u00e9dit bancaire b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019Etat Fran\u00e7ais. Pour m\u00e9moire, cette convention de cr\u00e9dit d\u2019un montant initial de 5 milliards d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 mise en place en 2020 afin de financer les besoins de liquidit\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la pand\u00e9mie li\u00e9e \u00e0 la Covid-19. Utilisable jusqu\u2019au 31\u00a0d\u00e9cembre 2020, elle a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e trois fois sur le second semestre 2020 pour un montant total de 4 milliards d\u2019euros. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le nominal restant d\u00fb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros.

\n

Renault SA dispose \u00e9galement d\u2019accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires pour un montant de 3\u2009430 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (3\u2009430\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Ces lignes de cr\u00e9dit ont une maturit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an et ne sont pas utilis\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 (comme au 31 d\u00e9cembre 2021). Elles constituent une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 pour l\u2019Automobile. La maturit\u00e9 des passifs financiers de l\u2019Automobile au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 23-\u00a0D.

\n

La documentation contractuelle des accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s, des financements bancaires et de march\u00e9 de Renault SA ne contient aucune clause pouvant remettre en cause la mobilisation ou le maintien du cr\u00e9dit en raison de l\u2019\u00e9volution de la qualit\u00e9 de signature ou du respect de ratios financiers de Renault. Certains financements, notamment les financements de march\u00e9, contiennent des clauses standards de march\u00e9 (pari passu, negative pledge, cross default).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019Automobile dispose d\u2019une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de 17,7\u00a0milliards d\u2019euros qui lui permet de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 12 mois. Elle est constitu\u00e9e de 14,23\u00a0milliards d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et de 3,43\u00a0milliards d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es non utilis\u00e9es.

\n

Risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes porte une grande attention \u00e0 la diversification de ses sources d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9. Depuis plusieurs ann\u00e9es, l\u2019entreprise a largement diversifi\u00e9 ses sources de financement. Au-del\u00e0 de la base historique d\u2019investisseurs obligataires en euros, de nouvelles zones de distribution ont \u00e9t\u00e9 exploit\u00e9es avec succ\u00e8s.

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de RCI Banque prend en compte les recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne (European Banking Authority). Il repose sur plusieurs indicateurs ou analyses (liquidit\u00e9 statique, r\u00e9serve de liquidit\u00e9 et divers sc\u00e9narios de stress), r\u00e9actualis\u00e9s et soumis au Comit\u00e9 Financier de RCI Banque mensuellement. Les sc\u00e9narios de stress comprennent des hypoth\u00e8ses de fuite des d\u00e9p\u00f4ts, de perte d\u2019acc\u00e8s \u00e0 de nouveaux financements, d\u2019indisponibilit\u00e9 partielle de certains \u00e9l\u00e9ments de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 ainsi que des pr\u00e9visions de production de nouveaux cr\u00e9dits.

\n

L\u2019alternance de maturit\u00e9s et de formats d\u2019\u00e9mission s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de diversification des sources de financement poursuivie depuis plusieurs ann\u00e9es par le Financement des ventes et permet de toucher le plus grand nombre d\u2019investisseurs.

\n

Le Groupe a profit\u00e9 d\u2019un contexte favorable en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour \u00e9mettre 750 millions d\u2019euros \u00e0 3,5 ans dans le cadre du programme EMTN (Euro Medium Term Note Program). Cette op\u00e9ration a attir\u00e9 un livre d\u2019ordre de plus de 4,5 milliards d\u2019euros en provenance de plus de 180\u00a0souscripteurs. Le Groupe a aussi fait son retour sur le march\u00e9 suisse avec le placement d'un emprunt obligataire pour 110 millions de francs suisses \u00e0 3 ans. En juin, la banque a r\u00e9alis\u00e9 avec succ\u00e8s son premier emprunt obligataire vert pour 500 millions d'euros. Les fonds re\u00e7us serviront \u00e0 financer ou refinancer des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et des infrastructures de recharge. Cette derni\u00e8re transaction a d\u00e9montr\u00e9 la volont\u00e9 du Groupe de favoriser la transition vers la mobilit\u00e9 \u00e9lectrique et la lutte contre le changement climatique. En septembre, dans des conditions de march\u00e9 encore volatiles, une op\u00e9ration pour 650 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur une maturit\u00e9 de 6 ans. En novembre et dans un environnement de march\u00e9 particuli\u00e8rement favorable, une op\u00e9ration de 750\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur une maturit\u00e9 de 3\u00a0ans.

\n

Sur le march\u00e9 de la titrisation, le Groupe a plac\u00e9 pour environ 700 millions d\u2019euros de titres adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa filiale fran\u00e7aise DIAC et a augment\u00e9 de 100 millions de livre sterling sa titrisation priv\u00e9e en Angleterre.\u00a0

\n

Dans ce contexte de forte volatilit\u00e9 des march\u00e9s, l\u2019activit\u00e9 de collecte d\u2019\u00e9pargne s\u2019est montr\u00e9e particuli\u00e8rement r\u00e9siliente et comp\u00e9titive en termes de co\u00fbts de la ressource collect\u00e9e vis-\u00e0-vis des sources de financements de march\u00e9. Les encours de d\u00e9p\u00f4ts clients ont progress\u00e9 de 2,1 milliards d\u2019euros depuis le d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour s\u2019\u00e9tablir \u00e0 23,1 milliards d\u2019euros.

\n

Ces ressources, auxquelles s\u2019ajoutent, sur le p\u00e9rim\u00e8tre Europe, 4,4 milliards d\u2019euros de lignes bancaires confirm\u00e9es non tir\u00e9es, 4,6 milliards d\u2019euros de collat\u00e9ral \u00e9ligible aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire des Banques Centrales, 5,8 milliards d\u2019euros d\u2019actifs hautement liquides (HQLA), permettent \u00e0 RCI Banque d\u2019assurer le maintien des financements accord\u00e9s \u00e0 ses clients pendant pr\u00e8s de 11 mois sans acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9 ext\u00e9rieure. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de RCI Banque (p\u00e9rim\u00e8tre Europe) s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14,9 milliards d\u2019euros (14,4 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Les \u00e9missions et programmes du groupe RCI Banque font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. En 2022, S&P a confirm\u00e9 la notation de RCI Banque \u00e0 BBB- avec perspective stable, Moody\u2019s a affirm\u00e9 le 22 novembre 2022 la notation Baa2 et chang\u00e9 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable.

\n

25-B2. Risque de change

\n

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de change en 2022.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change principalement sur le secteur Automobile.

\n

Risque de change de l\u2019Automobile

\n

Sur l\u2019Automobile, les fluctuations des parit\u00e9s de change peuvent impacter les agr\u00e9gats financiers suivants : le r\u00e9sultat d\u2019exploitation, le r\u00e9sultat financier, la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es, les capitaux propres et la position nette de liquidit\u00e9.

\n

La Direction Performance et Contr\u00f4le et la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie assurent le d\u00e9ploiement de la politique de gestion du risque de change du secteur Automobile ainsi que son suivi.

\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n

L\u2019Automobile peut couvrir ponctuellement certaines de ses expositions. Les couvertures du risque de change en r\u00e9sultat d\u2019exploitation doivent faire l\u2019objet d\u2019une analyse pr\u00e9alable de la Direction Performance et Contr\u00f4le et de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie puis d\u2019une autorisation formelle de la Direction financi\u00e8re ou de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ainsi que d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur Financier. Lorsque cela est possible, les op\u00e9rations de change sont principalement ex\u00e9cut\u00e9es par la salle des march\u00e9s du Groupe (Renault Finance) pour les devises n\u00e9gociables sur les march\u00e9s internationaux.

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation constitue la principale exposition au risque de change. Sur la base de la structure de ses r\u00e9sultats et de ses flux d\u2019exploitation de l\u2019ann\u00e9e 2022, une hausse de 1 % de l\u2019euro contre toutes monnaies aurait un impact d\u00e9favorable de 11 millions d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation annuel de l\u2019Automobile apr\u00e8s couvertures \u00e9ventuelles.

\n

En 2022, afin de limiter l\u2019exposition de sa marge op\u00e9rationnelle au risque de change, le secteur Automobile a mis en place des couvertures de change sur le peso argentin, le yuan chinois et la livre turque. \u00a0\u00a0

\n


L\u2019exposition principale en 2022 portait sur le livre sterling pour un impact d\u00e9favorable d\u2019environ (15) millions d\u2019euros et sur le yuan chinois pour un impact favorable d\u2019environ 11 millions d\u2019euros en cas de hausse de l\u2019euro de 1 % contre ces devises, apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle. Les 10 principales expositions, en valeur absolue et leurs sensibilit\u00e9s apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, en millions d\u2019euros :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n

Devise

\n		\n

\u00a0

\n		\n

Flux op\u00e9rationnels annuels nets

\n		\n

Impact de l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019euro de 1\u2009%

\n
\n

Livre Sterling

\n		\n

GBP

\n		\n

1\u00a0475

\n		\n

(15)

\n
\n

Zloty polonaise

\n		\n

PLN

\n		\n

735

\n		\n

(7)

\n
\n

Peso argentin

\n		\n

ARS

\n		\n

486

\n		\n

(5)

\n
\n

Franc suisse

\n		\n

CHF

\n		\n

477

\n		\n

(5)

\n
\n

Dirham marocain

\n		\n

MAD

\n		\n

464

\n		\n

(5)

\n
\n

Peso mexicain

\n		\n

MXN

\n		\n

462

\n		\n

(5)

\n
\n

Roupie indienne

\n		\n

INR

\n		\n

(355)

\n		\n

4

\n
\n

Leu roumain

\n		\n

RON

\n		\n

(716)

\n		\n

7

\n
\n

Won cor\u00e9en

\n		\n

KRW

\n		\n

(994)

\n		\n

10

\n
\n

Renminbi Yuan

\n		\n

CNY

\n		\n

(1\u00a0355)

\n		\n

11

\n
\n


R\u00e9sultat financier

\n

Afin d\u2019\u00e9viter toute distorsion du r\u00e9sultat financier li\u00e9e au change, la politique de l\u2019Automobile est de minimiser le risque de change impactant les flux de financement et de placement en devises \u00e9trang\u00e8res.

\n

Toutes les expositions du r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile au risque de change sont agr\u00e9g\u00e9es et contr\u00f4l\u00e9es par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elles font l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur financier.

\n

Par ailleurs, les flux de financement intra-groupe en devises \u00e9trang\u00e8res font l\u2019objet d\u2019une couverture dans les m\u00eames devises. Si le recours \u00e0 des financements externes en devises autres que la monnaie locale est n\u00e9cessaire dans une filiale, la maison m\u00e8re exerce \u00e9galement un contr\u00f4le \u00e9troit sur les op\u00e9rations. Les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie constat\u00e9s dans des pays non centralis\u00e9s sur la maison m\u00e8re sont g\u00e9n\u00e9ralement plac\u00e9s en monnaie locale sous contr\u00f4le de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie du Groupe. La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations de change dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ses positions de change sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 propre, destin\u00e9e principalement \u00e0 maintenir l\u2019expertise du Groupe sur les march\u00e9s financiers, g\u00e9n\u00e8re des expositions tr\u00e8s courtes et ne d\u00e9passe pas quelques dizaines de millions d\u2019euros, de telle sorte qu\u2019elle ne puisse pas avoir d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es est expos\u00e9e au risque de change. Ainsi, sur la base de sa contribution au r\u00e9sultat net de l\u2019exercice 2022, l\u2019impact de 1 % d\u2019une hausse de l\u2019euro contre le yen aurait entra\u00een\u00e9 une diminution de 5 millions d\u2019euros de la contribution de Nissan. Cet effet correspond uniquement \u00e0 l\u2019impact de la variation de l\u2019euro sur la conversion de la contribution de Nissan aux comptes consolid\u00e9s de Renault Group, il ne refl\u00e8te pas l\u2019impact inh\u00e9rent \u00e0 une variation de l\u2019euro dans les comptes propres de Nissan qui exerce des activit\u00e9s plus ou moins importantes en zone euro que Renault Group ne contr\u00f4le pas.

\n

Investissements en Fonds propres

\n

L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet de couverture. Toutefois, compte-tenu de son importance, l\u2019investissement dans Nissan fait partiellement l\u2019objet d\u2019une couverture de change pour un montant de 199,9\u00a0milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2022 (18,3 milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 12-G). Le Groupe a amend\u00e9 en 2022 la r\u00e8gle de gestion selon laquelle la couverture de son investissement net dans Nissan se limite \u00e0 sa meilleure estimation des trois prochaines ann\u00e9es de dividendes en yens \u00e0 recevoir de Nissan. Le Groupe peut d\u00e9sormais \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 couvrir un montant de son exposition au risque de change sur la quote-part de fonds propres d\u00e9tenue dans Nissan sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation mentionn\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment, dans la limite toutefois de la quote-part en yens des capitaux propres de Nissan et de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 sur le yen. Cette couverture de change repr\u00e9sente une part limit\u00e9e de l\u2019investissement dans Nissan.

\n

Position nette de liquidit\u00e9

\n

Afin d\u2019assurer en partie la couverture de l\u2019investissement dans Nissan, une partie de l\u2019endettement financier de Renault Group est libell\u00e9e en yens. Au 31 d\u00e9cembre 2022, toute hausse de 1\u2009% de l\u2019euro contre le yen entra\u00eene une augmentation de 14 millions d\u2019euros de la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile. Par ailleurs, la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile peut \u00eatre impact\u00e9e par les variations de taux de change sur les actifs et passifs financiers de filiales libell\u00e9s dans leur devise patrimoniale.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers au risque de change

\n

L\u2019analyse porte sur la sensibilit\u00e9 au risque de change des actifs et passifs mon\u00e9taires (y compris les soldes intra-groupe) ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s libell\u00e9s dans une monnaie qui n\u2019est pas celle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient. Toutefois elle ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments (actifs ou passifs couverts et d\u00e9riv\u00e9s) concern\u00e9s par la couverture de juste valeur (la variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et celle de l\u2019instrument de couverture se compensant
en r\u00e9sultat).

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres (avant imp\u00f4t) d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises s\u2019appr\u00e9cie par la conversion des actifs financiers, des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan. Pour l\u2019Automobile, cet impact serait favorable de 14\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (1 million d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Il s\u2019explique par les emprunts obligataires en yens qui composent la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note 12-G).

\n

Par ailleurs, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 1\u2009%\u00a0de l\u2019euro par rapport aux autres devises serait d\u00e9favorable de 5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Elle r\u00e9sulte principalement des actifs et passifs d\u2019exploitation non couverts et libell\u00e9s dans une devise autre que la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient.

\n

Risque de change du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes pr\u00e9sente une faible exposition au risque de change en raison des principes de gestion retenus. Aucune position n\u2019est admise dans le cadre de la gestion centrale du refinancement ; la salle des march\u00e9s assure \u00e0 cet \u00e9gard la couverture syst\u00e9matique de la totalit\u00e9 des flux concern\u00e9s. Des positions r\u00e9siduelles et temporelles en devises li\u00e9es aux d\u00e9calages de flux inh\u00e9rents \u00e0 la gestion d\u2019une tr\u00e9sorerie multidevises peuvent toutefois subsister. Elles font l\u2019objet d\u2019un suivi quotidien et ob\u00e9issent au m\u00eame souci de couverture. Les filiales de Financement des ventes, quant \u00e0 elles, ont l\u2019obligation de se refinancer dans leur propre devise et ne sont donc pas expos\u00e9es. Par exception, des limites sont allou\u00e9es aux filiales dans lesquelles les activit\u00e9s de financement des ventes ou le refinancement sont multidevises, ainsi qu\u2019\u00e0 celles \u00e9tant autoris\u00e9es \u00e0 placer une partie de leurs exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie dans une devise autre que leur devise patrimoniale.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, la position de change consolid\u00e9e du Groupe RCI Banque atteint 12,7 millions d\u2019euros.

\n

25-B3. Risque de taux

\n

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de taux en 2022.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de taux principalement sur le secteur Financement des ventes.

\n

Risque de taux de l\u2019Automobile

\n

Le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile est expos\u00e9 \u00e0 un risque de variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 sur ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et ses dettes financi\u00e8res, ainsi que dans une moindre mesure sur ses capitaux propres.

\n

La politique de gestion du risque de taux s\u2019appuie sur les principes suivants\u00a0:

\n

\u25cfla constitution des r\u00e9serves de liquidit\u00e9 s\u2019effectue g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 taux variable. La tr\u00e9sorerie disponible de l\u2019Automobile est centralis\u00e9e, dans la mesure du possible, sur Renault\u00a0SA, et plac\u00e9e \u00e0 court terme par Renault Finance sous forme de d\u00e9p\u00f4ts bancaires et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0;

\n

\u25cfle financement des investissements \u00e0 long terme du secteur Automobile s\u2019effectue g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 taux fixe.

\n

Les instruments de gestion de risque de taux pour l\u2019Automobile sont des swaps de taux classiques qui sont correctement adoss\u00e9s aux dettes couvertes\u00a0; de ce fait, aucune inefficacit\u00e9 n\u2019est attendue.

\n

Par ailleurs, Renault Finance effectue pour son compte propre des op\u00e9rations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies, les positions \u00e9tant suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 d\u2019arbitrage pr\u00e9sente un risque tr\u00e8s limit\u00e9 et n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s du Groupe.

\n

Risque de taux du Financement des ventes

\n

Le risque global de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat repr\u00e9sente l\u2019impact d\u2019une variation des taux sur leur marge brute financi\u00e8re future. Les r\u00e9sultats d\u2019exploitation de RCI Banque peuvent \u00eatre affect\u00e9s par l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 ou des taux servis sur les d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le. L\u2019objectif du Financement des ventes est de limiter au maximum ce risque afin de prot\u00e9ger sa marge commerciale.

\n

Pour tenir compte de la difficult\u00e9 \u00e0 ajuster exactement la structure des emprunts avec celle des pr\u00eats, une souplesse limit\u00e9e est admise dans la couverture du risque de taux par chaque filiale. Cette souplesse se traduit par l\u2019attribution d\u2019une limite en sensibilit\u00e9 pour chaque filiale valid\u00e9e par le comit\u00e9 financier, d\u00e9clinaison individuelle d\u2019une partie de la limite accord\u00e9e par Renault Group au Financement des ventes.

\n

Un calcul quotidien de sensibilit\u00e9 par devise, par entit\u00e9 de gestion, par portefeuille d\u2019actifs permet de v\u00e9rifier que chaque entit\u00e9 respecte les limites individuelles qui lui ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es. Cette mesure de la sensibilit\u00e9 au risque de taux est r\u00e9alis\u00e9e selon une m\u00e9thodologie commune \u00e0 l\u2019ensemble des entit\u00e9s de RCI Banque. La sensibilit\u00e9 consiste \u00e0 mesurer l\u2019impact d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la valeur des flux du bilan pour chaque entit\u00e9. Le calcul de sensibilit\u00e9 est effectu\u00e9 quotidiennement par devise et par entit\u00e9 de gestion (centrale de refinancement, filiales de Financement des ventes fran\u00e7aises et \u00e9trang\u00e8res) et permet une gestion globale du risque de taux sur le p\u00e9rim\u00e8tre consolid\u00e9 du Financement des ventes.

\n

La situation de chaque entit\u00e9 au regard de sa limite est v\u00e9rifi\u00e9e chaque jour et des directives de couverture imm\u00e9diate sont donn\u00e9es aux filiales si la situation l\u2019impose. Le r\u00e9sultat des contr\u00f4les fait l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel au Comit\u00e9 Financier du Financement des ventes, qui v\u00e9rifie la conformit\u00e9 des positions avec la strat\u00e9gie financi\u00e8re du Groupe et les notes de proc\u00e9dure en vigueur.

\n

L\u2019analyse du risque structurel de taux du Financement des ventes fait ressortir les points suivants :

\n

\u25cfLa quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eats accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le par les filiales de Financement des ventes est effectu\u00e9e \u00e0 taux fixe pour des dur\u00e9es comprises entre un et soixante-douze mois. Ces pr\u00eats sont couverts par des ressources \u00e0 taux fixe de m\u00eame structure. Ils sont adoss\u00e9s en macro-couverture et ne g\u00e9n\u00e8rent qu\u2019un risque de taux r\u00e9siduel. Dans les filiales o\u00f9 la ressource est \u00e0 taux variable, le risque de taux est couvert gr\u00e2ce \u00e0 des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de macro-couverture.

\n

\u25cfL\u2019activit\u00e9 principale de la centrale de refinancement du Financement des ventes est d\u2019assurer le refinancement des filiales commerciales. Les encours des filiales de Financement des ventes sont adoss\u00e9s \u00e0 des ressources \u00e0 taux fixe, pour certaines micro-couvertes par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, et a des ressources \u00e0 taux variables. Des op\u00e9rations de macro-couverture, r\u00e9alis\u00e9es sous la forme de swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, permettent de maintenir la sensibilit\u00e9 de la holding de refinancement sous la limite d\u00e9finie par le Groupe
(32 millions d\u2019euros). Ces op\u00e9rations de macro-couverture couvrent des ressources \u00e0 taux variables et/ou des ressources \u00e0 taux fixe variabilis\u00e9es par la microcouverture de swaps.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers du Groupe au risque de taux

\n

En mati\u00e8re de sensibilit\u00e9 au risque de taux, l\u2019Automobile et le Financement des ventes sont expos\u00e9s \u00e0\u00a0:

\n

\u25cfune variation des flux d\u2019int\u00e9r\u00eats des instruments financiers \u00e0 taux variable \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti
(y compris les instruments \u00e0 taux fixe swap\u00e9s \u00e0 taux variable et les produits structur\u00e9s)\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments financiers \u00e0 taux fixe \u00e9valu\u00e9s en juste valeur\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

L\u2019estimation des impacts r\u00e9sulte de l\u2019application sur une p\u00e9riode d\u2019un an d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les instruments financiers pr\u00e9sents au bilan \u00e0 la cl\u00f4ture.

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres correspond \u00e0 la variation de juste valeur des instruments de dettes \u00e0 taux fixe class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour le Financement des ventes et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie avant recyclage en r\u00e9sultat (section 2) suite \u00e0 une hausse de 100\u00a0points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, tous les autres impacts \u00e9tant en r\u00e9sultat.

\n

La sensibilit\u00e9 au risque de taux de chaque secteur est calcul\u00e9e aux bornes de chacun des secteurs, avant \u00e9limination des pr\u00eats et emprunts inter-secteurs.\u00a0

\n

Pour l\u2019Automobile, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 100\u00a0points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats appliqu\u00e9e aux instruments financiers expos\u00e9s au risque de taux serait favorable de 97,9\u00a0millions d\u2019euros. Il n\u2019y a pas d\u2019incidence sur les capitaux propres.

\n

Pour le Financement des ventes, la sensibilit\u00e9 globale au risque de taux s\u2019est maintenue sur l\u2019ann\u00e9e 2022 en dessous de la limite fix\u00e9e par le Groupe RCI Banque (70\u00a0millions au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, une hausse des taux de 100\u00a0points aurait un impact sur le r\u00e9sultat et les capitaux propres (avant imp\u00f4t) de :

\n

\u25cf+1,1 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en dirham marocain,

\n

\u25cf(0,3) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en francs suisses,

\n

\u25cf+1 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en livres sterling,

\n

\u25cf(0,3) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en rouble russe,

\n

\u25cf(1,6) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en euros,

\n

\u25cf+0,3 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en couronne tch\u00e8que,

\n

La somme des valeurs absolues des sensibilit\u00e9s dans chaque devise s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 7\u00a0millions d\u2019euros.

\n

\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des actifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures \u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n		\n

1\u00a0072

\n		\n

128

\n		\n

\u2010

\n		\n

944

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n		\n

22\u00a0300

\n		\n

14\u00a0130

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0158

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n		\n

23\u00a0372

\n		\n

14\u00a0258

\n		\n

12

\n		\n

9\u00a0102

\n
\n

Couvertures\u00a0taux variable / fixe (b)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n		\n

1\u00a0072

\n		\n

128

\n		\n

\u2010

\n		\n

944

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n		\n

22\u00a0300

\n		\n

14\u00a0130

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0158

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n		\n

23\u00a0372

\n		\n

14\u00a0258

\n		\n

12

\n		\n

9\u00a0102

\n
\n

\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des passifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

32\u00a0583

\n		\n

12\u00a0046

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n		\n

31\u00a0157

\n		\n

12\u00a0503

\n		\n

5

\n		\n

18\u00a0649

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

29\u00a0737

\n		\n

1\u00a0619

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n		\n

29\u00a0358

\n		\n

2\u00a0925

\n		\n

3

\n		\n

26\u00a0430

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

60\u00a0515

\n		\n

15\u00a0428

\n		\n

8

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

Couvertures taux variable / fixe (b)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0776

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0776

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0537

\n		\n

256

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0281

\n
\n

Couvertures

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0313

\n		\n

256

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0057

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

32\u00a0395

\n		\n

11\u00a0858

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n		\n

34\u00a0396

\n		\n

12\u00a0247

\n		\n

5

\n		\n

22\u00a0144

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

29\u00a0925

\n		\n

1\u00a0807

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n		\n

26\u00a0119

\n		\n

3\u00a0181

\n		\n

3

\n		\n

22\u00a0935

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

60\u00a0515

\n		\n

15\u00a0428

\n		\n

8

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

\n

25-B4. Risque actions

\n

Depuis la cession de sa participation dans Daimler en mars 2021, le Groupe n\u2019est plus expos\u00e9 qu\u2019\u00e0 la marge au risque actions.

\n

25-B5. Risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Gestion du risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Les variations des prix d\u2019achats des mati\u00e8res premi\u00e8res peuvent \u00eatre importantes et soudaines, sans garantie de pouvoir \u00eatre r\u00e9percut\u00e9es dans les prix de vente des v\u00e9hicules. La Direction des Achats de Renault Group peut donc \u00eatre amen\u00e9e \u00e0 couvrir en partie son risque mati\u00e8res premi\u00e8res \u00e0 l\u2019aide d\u2019instruments financiers. Ces couvertures sont encadr\u00e9es par des limitations en volume, dur\u00e9e et seuils de prix. La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations sur m\u00e9taux dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ces positions sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el et ne sont pas qualifi\u00e9es en comptabilit\u00e9 de couverture. Cette activit\u00e9 propre n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

En 2022, Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations de couverture sur les m\u00e9taux de base et les m\u00e9taux pr\u00e9cieux dans la limite des seuils valid\u00e9s par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de Renault SA.

\n

Les op\u00e9rations en cours au 31 d\u00e9cembre 2022 sont qualifi\u00e9es comptablement de couverture de flux de tr\u00e9sorerie et la variation de leur juste valeur est par cons\u00e9quent reconnue en capitaux propres pour la part efficace des couvertures.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers au risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

La sensibilit\u00e9 comptable au risque mati\u00e8res premi\u00e8res des instruments financiers r\u00e9sulte des d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s pour couvrir l\u2019exposition \u00e9conomique du Groupe \u00e0 ce risque.

\n

L\u2019incidence d\u2019une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 10\u2009% du cours des mati\u00e8res premi\u00e8res\u00a0sur les d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture se traduirait par un impact positif sur les capitaux propres de
96 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

25-B6. Risque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau
et risque de contrepartie bancaire

\n

Risque de cr\u00e9dit client de l\u2019Automobile

\n

L\u2019exposition de l\u2019Automobile au risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9e du fait d\u2019un recours important au transfert des risques par des cessions de cr\u00e9ances d\u00e9consolidantes et la couverture syst\u00e9matique des risques des cr\u00e9ances export. Les cr\u00e9ances commerciales non c\u00e9d\u00e9es ou couvertes par une garantie font l\u2019objet d\u2019un suivi r\u00e9gulier.\u00a0

\n

Risque de cr\u00e9dit client,
r\u00e9seau et sur engagements donn\u00e9s
du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes est expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit client et concessionnaire si ses techniques de gestion des risques sont insuffisantes pour le prot\u00e9ger du d\u00e9faut de paiement de ses contreparties.

\n

Le risque de cr\u00e9dit est le risque de perte r\u00e9sultant de l\u2019incapacit\u00e9 des clients de RCI Banque et r\u00e9seaux \u00e0 respecter les termes d\u2019un contrat conclu avec l\u2019entreprise. Le risque de cr\u00e9dit est fortement tributaire de facteurs macro\u00e9conomiques qui couvrent entre autres, le taux de ch\u00f4mage, les faillites d'entreprises, le poids du service de la dette, la croissance des revenus, le revenu disponible des m\u00e9nages, la rentabilit\u00e9 des concessionnaires et le prix des v\u00e9hicules d\u2019occasion. Il a un impact significatif sur son activit\u00e9.

\n

Le niveau de risque de cr\u00e9dit sur les r\u00e9seaux de concessionnaires est influenc\u00e9, entre autres, par leur solidit\u00e9 financi\u00e8re, la qualit\u00e9 des garanties et la demande globale v\u00e9hicules.

\n

RCI Banque utilise des syst\u00e8mes avanc\u00e9s de score de cr\u00e9dit et interroge des bases de donn\u00e9es externes pour \u00e9valuer la qualit\u00e9 des pr\u00eats consentis aux particuliers et aux entreprises. Le Groupe utilise \u00e9galement un syst\u00e8me de notation interne pour \u00e9valuer les pr\u00eats aux concessionnaires. Bien que RCI Banque ajuste en permanence sa politique d'acceptation pour tenir compte des conditions de march\u00e9, une augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait son co\u00fbt du risque et ses provisions pour cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables. RCI Banque met en \u0153uvre des proc\u00e9dures d\u00e9taill\u00e9es pour assurer le recouvrement des cr\u00e9ances incident\u00e9es ou en d\u00e9faut, organise la reprise des v\u00e9hicules impay\u00e9s et la vente des v\u00e9hicules repris. Cependant, rien ne garantit que la politique d\u2019octroi, la surveillance du risque de cr\u00e9dit, les activit\u00e9s de recouvrement ou la reprise des v\u00e9hicules sont ou seront suffisantes pour \u00e9viter un effet d\u00e9favorable sur ses r\u00e9sultats et sa situation financi\u00e8re.

\n

L'augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait le co\u00fbt du risque et les provisions sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et aurait un impact direct sur les r\u00e9sultats financiers de RCI Banque et potentiellement son capital interne.

\n

Risque de contrepartie bancaire

\n

Du fait de ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires pour le placement de ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, pour la gestion de son risque de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ainsi que pour la gestion de ses flux de r\u00e8glement, le Groupe est expos\u00e9 au risque de contrepartie bancaire.

\n

La gestion du risque de contrepartie bancaire des diff\u00e9rentes entit\u00e9s du Groupe est assur\u00e9e de fa\u00e7on totalement coordonn\u00e9e entre les secteurs Automobile et Financement des ventes. Il s\u2019appuie sur un syst\u00e8me de notation interne qui prend principalement en compte le rating \u00e0 long terme des contreparties ainsi que le niveau de leurs fonds propres. Ce syst\u00e8me est en vigueur pour l\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe expos\u00e9es au risque de contrepartie bancaire.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe qui, par la nature de leur activit\u00e9, ont une exposition significative au risque de contrepartie bancaire sont soumises \u00e0 un suivi quotidien du respect des limites par contreparties selon des proc\u00e9dures pr\u00e9cises. Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019un reporting mensuel consolid\u00e9 regroupant l\u2019ensemble des contreparties bancaires par rating. Celui-ci permet une analyse d\u00e9taill\u00e9e du respect des limites en montant, dur\u00e9e, nature, et pr\u00e9cise les principales expositions.

\n

Afin de minorer le risque de contrepartie bancaire, les d\u00e9p\u00f4ts sont essentiellement r\u00e9alis\u00e9s sur de grandes banques de r\u00e9seau et r\u00e9alis\u00e9s g\u00e9n\u00e9ralement sur des dur\u00e9es inf\u00e9rieures \u00e0 90 jours, permettant une bonne dispersion du risque et une r\u00e9duction du risque syst\u00e9mique. En fonction des situations macro\u00e9conomiques volatiles susceptibles de survenir parfois dans les pays \u00e9mergents et qui peuvent affecter leurs syst\u00e8mes bancaires, le Groupe met en place un plan d\u2019action pour renforcer la surveillance du risque de contrepartie avec d\u2019\u00e9ventuels ajustements des limites de contrepartie. Le niveau d\u2019exposition sur chaque groupe bancaire est suivi mensuellement de fa\u00e7on consolid\u00e9e avec les entit\u00e9s de l\u2019Automobile et du Financement des ventes. Le Groupe n\u2019est soumis \u00e0 aucune concentration significative de risque dans ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires.

\n

Aucune perte n\u2019a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e du fait de la d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie bancaire en 2022. Le risque de contrepartie bancaire support\u00e9 par le Groupe au travers de ses investissements en OPCVM est int\u00e9gr\u00e9 dans le risque de variation de valeur de ces produits. Ce risque est suivi par ailleurs \u00e0 l\u2019aide de r\u00e8gles sp\u00e9cifiques.

\n


D\u00e9pr\u00e9ciations et provisions constitu\u00e9es en couverture de risques de contrepartie \u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Dotations
ou dotations nettes

\n		\n

Reprises

\n		\n

Autres
variations et reclassements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Utilis\u00e9es

\n		\n

Non utilis\u00e9es

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0028)

\n		\n

(384)

\n		\n

189

\n		\n

102

\n		\n

10

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

-Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le

\n		\n

15

\n		\n

(953)

\n		\n

(360)

\n		\n

155

\n		\n

83

\n		\n

12

\n		\n

(1\u00a0063)

\n
\n

-Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

15

\n		\n

(75)

\n		\n

(24)

\n		\n

34

\n		\n

19

\n		\n

(2)

\n		\n

(48)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients
de l'Automobile \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

16

\n		\n

(805)

\n		\n

(71)

\n		\n

7

\n		\n

59

\n		\n

9

\n		\n

(801)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres cr\u00e9ances

\n		\n

17

\n		\n

(244)

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(6\u00a0127)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres actifs financiers

\n		\n

22

\n		\n

(3)

\n		\n

(3)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

(28)

\n
\n

Provision pour risques et charges
(couvrant engagements donn\u00e9s)

\n		\n

20

\n		\n

12

\n		\n

13

\n		\n

(1)

\n		\n

(10)

\n		\n

(2)

\n		\n

12

\n
\n

Total couverture des risques de contrepartie

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2\u00a0068)

\n		\n

(441)

\n		\n

195

\n		\n

151

\n		\n

(6\u00a0132)

\n		\n

(8\u00a0295)

\n
\n

(1)Dont d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales sur l\u2019Iran pour 678 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (678 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021)

\n
\n

5.2.2.6.6.Flux de tr\u00e9sorerie et autres informations

\n

Note 26

\n

Flux de tr\u00e9sorerie

\n

26-A. Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie
avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts des activit\u00e9s poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021(1)

\n
\n

Dotations nettes relatives aux provisions

\n		\n

(327)

\n		\n

(130)

\n
\n

Effets nets du non-recouvrement des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

93

\n		\n

(45)

\n
\n

(Profits) pertes nets sur cessions d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs

\n		\n

(273)

\n		\n

(464)

\n
\n

\u00c9volution de la juste valeur des autres instruments financiers

\n		\n

(28)

\n		\n

(32)

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

\n		\n

181

\n		\n

255

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(28)

\n		\n

134

\n
\n

Imp\u00f4ts courants

\n		\n

561

\n		\n

437

\n
\n

Autres

\n		\n

109

\n		\n

85

\n
\n

Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

288

\n		\n

240

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

26-B. Variation du besoin en fonds de roulement avant imp\u00f4ts
des activit\u00e9s poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Diminution (augmentation) des stocks nets

\n		\n

(1\u00a0368)

\n		\n

920

\n
\n

Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

(283)

\n		\n

125

\n
\n

Diminution (augmentation) des autres actifs

\n		\n

(481)

\n		\n

70

\n
\n

Augmentation (diminution) des fournisseurs

\n		\n

1\u00a0752

\n		\n

(556)

\n
\n

Augmentation (diminution) des autres passifs

\n		\n

784

\n		\n

(866)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulement avant imp\u00f4ts

\n		\n

404

\n		\n

(307)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n


\n

26-C. Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux investissements incorporels et corporels
des activit\u00e9s poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021(1)

\n
\n

Acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(1\u00a0243)

\n		\n

(1\u00a0114)

\n
\n

Acquisitions d\u2019immobilisations corporelles \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

(1\u00a0441)

\n		\n

(1\u00a0350)

\n
\n

Total des acquisitions de la p\u00e9riode

\n		\n

(2\u00a0684)

\n		\n

(2\u00a0464)

\n
\n

D\u00e9calage de d\u00e9caissement

\n		\n

44

\n		\n

(222)

\n
\n

Investissements incorporels et corporels d\u00e9caiss\u00e9s

\n		\n

(2\u00a0640)

\n		\n

(2\u00a0686)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de won (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n

(3)Hors actifs donn\u00e9s en location immobilis\u00e9s et droits d\u2019utilisation.

\n
\n

Note 27

\n

Parties li\u00e9es

\n

27-A. R\u00e9mun\u00e9ration des mandataires sociaux et des membres
du Board of Management

\n

Le tableau ci-dessous fait \u00e9tat de la r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration, du Directeur g\u00e9n\u00e9ral, des mandataires sociaux et des membres du Board of Management (dont la mission s\u2019est maintenue sur l\u2019ensemble de l\u2019ann\u00e9e 2022). Les sommes sont allou\u00e9es au prorata du temps d'exercice des fonctions et comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Salaire \u2013 part fixe

\n		\n

7,9

\n		\n

7,7

\n
\n

Salaire \u2013 part variable

\n		\n

13,5

\n		\n

13,4

\n
\n

Charges sociales patronales

\n		\n

13,8

\n		\n

14,3

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires et indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re

\n		\n

7,2

\n		\n

2,7

\n
\n

Indemnit\u00e9s transactionnelles et autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration

\n		\n

8,1

\n		\n

7,0

\n
\n

Total r\u00e9mun\u00e9ration hors plans d\u2019actions de performance

\n		\n

50,5

\n		\n

45,1

\n
\n

Plans d'actions de performance

\n		\n

4,2

\n		\n

4,7

\n
\n

Pr\u00e9sident, Directeur g\u00e9n\u00e9ral et membres du Board of Management

\n		\n

54,7

\n		\n

49,8

\n
\n

Le montant maximum possible de la r\u00e9mun\u00e9ration des administrateurs (jetons de pr\u00e9sence) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1,5 millions d\u2019euros en\u00a02022 (1,5 millions d\u2019euros en 2021).

\n

27-B. Participation de Renault Group dans les entreprises associ\u00e9es

\n

Les \u00e9l\u00e9ments d\u2019information relatifs \u00e0 la participation de Renault Group dans Nissan et dans les autres soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont en Notes\u00a012 et 13-A.

\n

27-C. Transactions avec l\u2019Etat et des entreprises publiques fran\u00e7aises

\n

Dans le cadre de son activit\u00e9, Renault Group r\u00e9alise des transactions avec l\u2019Etat fran\u00e7ais et des entreprises publiques comme UGAP, EDF, La Poste, etc. Ces op\u00e9rations sont effectu\u00e9es \u00e0 des conditions normales et courantes. Elles repr\u00e9sentent un chiffre d\u2019affaires de 211\u00a0millions d\u2019euros en 2022 (280 millions d\u2019euros en 2021), une cr\u00e9ance clients de l\u2019Automobile de 39 millions d\u2019euros, une cr\u00e9ance de Financement des ventes de 96 millions d\u2019euros et aucun engagement de financement au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (respectivement 58 millions d\u2019euros, 272 millions d\u2019euros et 14 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Renault Group a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 en 2020 d\u2019un emprunt garanti par l\u2019Etat aupr\u00e8s d\u2019un pool bancaire dont les caract\u00e9ristiques sont d\u00e9crites en Note 23-C.

\n

27-D. Transactions avec les entreprises contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es

\n

Un certain nombre de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es ne sont pas consolid\u00e9es du fait que leur contribution aux comptes consolid\u00e9s est jug\u00e9e non significative (Note 17).

\n

La seule soci\u00e9t\u00e9 repr\u00e9sentant un chiffre d\u2019affaires sup\u00e9rieur \u00e0 100 millions d\u2019euros et/ou un total bilan sup\u00e9rieur \u00e0 100 millions d\u2019euros est Renault Nissan Global Management qui g\u00e8re les expatri\u00e9s de Renault Group et Nissan.

\n

En 2022, les charges de Renault Group aupr\u00e8s de cette soci\u00e9t\u00e9 sont d\u2019environ 89 millions d\u2019euros (120 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Dans la situation financi\u00e8re de Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, les soldes des transactions entre cette soci\u00e9t\u00e9 et Renault Group se traduisent principalement\u00a0par des cr\u00e9ances d\u2019exploitation pour 75 millions d\u2019euros (80\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021)\u00a0et des dettes d\u2019exploitation pour 25 millions d\u2019euros (45 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Note 28

\n

Engagements hors bilan, actifs et passifs \u00e9ventuels, actifs donn\u00e9s et re\u00e7us en garantie

\n

Dans le cadre de ses activit\u00e9s, le Groupe prend un certain nombre d\u2019engagements, est impliqu\u00e9 dans des litiges et est soumis \u00e0 des enqu\u00eates des autorit\u00e9s de la concurrence et de la r\u00e9glementation automobile. Lorsqu\u2019il en r\u00e9sulte des passifs, ils font l\u2019objet de provisions (engagements li\u00e9s aux retraites et autres avantages accord\u00e9s au personnel, litiges, etc.). Les autres engagements constituant des engagements hors bilan ou des passifs \u00e9ventuels sont list\u00e9s ci-apr\u00e8s (Note 28-A).

\n

Par ailleurs, le Groupe est \u00e9galement amen\u00e9 \u00e0 recevoir des engagements de la part de sa client\u00e8le (cautions, hypoth\u00e8ques\u2026) ou encore \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier de lignes de cr\u00e9dit aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit (Note 28-B).

\n

28-A. Hors bilan \u2013 Engagements donn\u00e9s et passifs \u00e9ventuels,
actifs donn\u00e9s en garantie

\n

28-A1. Op\u00e9rations courantes

\n

Le Groupe s\u2019est engag\u00e9 pour les montants suivants\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actifs donn\u00e9s en garantie par le Financement des ventes \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9\u00a0710

\n		\n

7\u00a0111

\n
\n

Engagements de financement en faveur de la client\u00e8le \u207d\u00b2\u207e - Financement des ventes

\n		\n

4\u00a0208

\n		\n

3\u00a0400

\n
\n

Garanties financi\u00e8res donn\u00e9es par le Financement des ventes \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

305

\n		\n

29

\n
\n

Autres garanties financi\u00e8res donn\u00e9es \u207d\u2074\u207e

\n		\n

425

\n		\n

399

\n
\n

Engagements li\u00e9s aux contrats d'approvisionnement \u207d\u2075\u207e

\n		\n

4\u00a0280

\n		\n

924

\n
\n

Commandes fermes d'investissements

\n		\n

1\u00a0126

\n		\n

847

\n
\n

Engagements de location \u207d\u2076\u207e

\n		\n

97

\n		\n

90

\n
\n

Autres engagements de financement \u207d\u2077\u207e

\n		\n

354

\n		\n

48

\n
\n

Autres engagements \u207d\u2078\u207e

\n		\n

993

\n		\n

181

\n
\n

Autres actifs donn\u00e9s en garantie

\n		\n

43

\n		\n

5

\n
\n

(1)Des Actifs sont donn\u00e9s en garantie par le Financement des ventes pour les besoins de la gestion de sa r\u00e9serve de liquidit\u00e9. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A4.

\n

(2)Les engagements de financement donn\u00e9s en faveur de la client\u00e8le par le Financement des ventes donneront principalement lieu \u00e0 un d\u00e9caissement de tr\u00e9sorerie dans un d\u00e9lai de moins de 6 mois suivant la date de cl\u00f4ture.

\n

(3)Les Garanties financi\u00e8res donn\u00e9es par le Financement des ventes donneront lieu \u00e0 un d\u00e9caissement de tr\u00e9sorerie pour 305 millions d\u2019euros dans un d\u00e9lai de 5 ans suivant la date de cl\u00f4ture.

\n

(4)Les Autres garanties financi\u00e8res donn\u00e9es comprennent principalement les garanties donn\u00e9es aux administrations.

\n

(5)Les Engagements li\u00e9s aux contrats d\u2019approvisionnement comportent les obligations minimales de paiement envers les fournisseurs pour lesquels le Groupe a pris un engagement ferme d\u2019enl\u00e8vement et de paiement. Les principaux nouveaux engagements en 2022 portent sur le lithium et le nickel ainsi que sur des approvisionnements en \u00e9lectricit\u00e9.

\n

(6)Les Engagements de locations comprennent les engagements repr\u00e9sentatifs des contrats de location sign\u00e9s n\u2019ayant pas encore d\u00e9marr\u00e9 \u00e0 la fin de l\u2019exercice et ne pouvant pas figurer dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re en qualit\u00e9 d\u2019immobilisation corporelle en cours, ainsi que les contrats en dehors du champ de la norme IFRS 16 ou exempt\u00e9s du traitement prescrit par IFRS 16 (Note 2-L).

\n

(7)Les Autres engagements de financement comprennent des engagements pris dans le cadre des contrats d\u2019approvisionnement sur le lithium et le nickel.

\n

(8)Les Autres engagements incluent les engagements sur les contrats sign\u00e9s dans le cadre du nouveau partenariat sur la conception et la r\u00e9alisation de l\u2019architecture num\u00e9rique du \u00ab\u00a0Software Defined vehicle\u00a0\u00bb et sur le renforcement de la digitalisation du Groupe ainsi que des engagements de souscription de titres.

\n
\n

\n

Les engagements d\u2019approvisionnement pluriannuels donneront lieu \u00e0 des sorties de tr\u00e9sorerie sur une p\u00e9riode de 12 ann\u00e9es \u00e0 compter de la fin de l\u2019exercice 2022 dont un maximum de 485 millions d\u2019euros \u00e0 moins d\u2019un an au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (un maximum de 300 millions d\u2019euros \u00e0 moins d\u2019un an au 31 d\u00e9cembre 2021). Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019essentiel des engagements irr\u00e9vocables a pour objet la s\u00e9curisation des approvisionnements de mati\u00e8res premi\u00e8res.

\n

28-A2. Passifs \u00e9ventuels

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe font p\u00e9riodiquement l\u2019objet de contr\u00f4les fiscaux dans les pays o\u00f9 elles sont implant\u00e9es. Les rappels d\u2019imp\u00f4ts et taxes accept\u00e9s sont comptabilis\u00e9s par voie de provisions. Les rappels contest\u00e9s sont pris en compte, au cas par cas, selon des estimations int\u00e9grant le risque que le bien-fond\u00e9 des actions et recours engag\u00e9s puisse ne pas pr\u00e9valoir. Des passifs d\u2019imp\u00f4ts sont constat\u00e9s par voie de provision en cas d\u2019incertitudes relatives \u00e0 la d\u00e9termination des imp\u00f4ts.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 Renault S.A.S. avait re\u00e7u le 19 d\u00e9cembre 2019 une notification interruptive de redressement fiscal au titre des prix de transfert pour l\u2019exercice 2016 qui a \u00e9t\u00e9 compl\u00e9t\u00e9e par une notification en date du 24 juin 2021 au titre des exercices 2017 et 2018. Le 21 d\u00e9cembre 2022, l\u2019administration fiscale fran\u00e7aise a \u00e9mis une proposition de rectification interruptive au titre de l\u2019exercice 2019 dans le cadre d\u2019une nouvelle proc\u00e9dure de contr\u00f4le portant sur la p\u00e9riode 2019-2020. Les montants les plus significatifs de ces notifications sont contest\u00e9s par Renault Group et n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 provisionn\u00e9s dans les comptes au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

La soci\u00e9t\u00e9 RESA (Renault Espa\u00f1a SA) a re\u00e7u une notification de redressement fiscal au titre des prix de transfert pour un montant de 213 millions d\u2019euros fin 2020 que Renault Group conteste. Une proc\u00e9dure de r\u00e8glement amiable entre la France et l\u2019Espagne a \u00e9t\u00e9 lanc\u00e9e en 2021. Aucune provision n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre de cette notification, dans la mesure o\u00f9 le Groupe estime que la probabilit\u00e9 d\u2019avoir gain de cause est forte. Un montant de d\u00e9p\u00f4t de garantie de 213 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9 aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale espagnole (135 millions d\u2019euros en 2020 et 78 millions d\u2019euros en 2021) qui est comptabilis\u00e9 en actifs financiers non courants et pr\u00e9sent\u00e9 dans les flux d\u2019investissement (Diminution (Augmentation) des pr\u00eats de l\u2019Automobile) dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9. Les exercices 2017 \u00e0 2020 sont en cours de v\u00e9rification par l\u2019administration fiscale espagnole.

\n

Les op\u00e9rations de cessions de filiales ou d\u2019activit\u00e9s r\u00e9alis\u00e9es par le Groupe sont g\u00e9n\u00e9ralement assorties de clauses de garantie de passif en faveur de l\u2019acqu\u00e9reur. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 de risques significatifs li\u00e9s \u00e0 ces op\u00e9rations.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont soumises p\u00e9riodiquement \u00e0 des enqu\u00eates des autorit\u00e9s dans les pays o\u00f9 elles sont implant\u00e9es. Les cons\u00e9quences financi\u00e8res des condamnations accept\u00e9es sont comptabilis\u00e9es par voie de provisions. Les condamnations contest\u00e9es sont prises en compte, au cas par cas, selon des estimations int\u00e9grant le risque que le bien-fond\u00e9 des actions et recours engag\u00e9s puisse ne pas pr\u00e9valoir.

\n

Les principales enqu\u00eates des autorit\u00e9s de la concurrence et de la r\u00e9glementation automobile en cours au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 portent sur des ententes ou les niveaux d\u2019\u00e9mission des v\u00e9hicules en Europe.

\n

Dans le cadre de la proc\u00e9dure en cours en France sur le dossier \u00ab \u00e9missions \u00bb, et faisant suite \u00e0 l'ouverture le 12\u00a0janvier 2017 d'une information judiciaire sur demande du Parquet de Paris, la soci\u00e9t\u00e9 Renault s.a.s. a \u00e9t\u00e9 mise en examen pour tromperie le 8 juin 2021.

\n

Renault Group a d\u00e9pos\u00e9 en juillet 2021 d\u2019une part un cautionnement de 20 millions d\u2019euros, int\u00e9gr\u00e9 au bilan, pour garantir sa repr\u00e9sentation \u00e0 tous les actes de proc\u00e9dure et pour l\u2019\u00e9ventuel paiement des dommages et amendes et d\u2019autre part, a \u00e9mis une garantie bancaire le 8\u00a0octobre 2021 d\u2019un montant de 60 millions d\u2019euros pour indemniser les \u00e9ventuels pr\u00e9judices. Renault Group conteste avoir commis la moindre infraction et rappelle que ses v\u00e9hicules ont tous et toujours \u00e9t\u00e9 homologu\u00e9s conform\u00e9ment aux lois et r\u00e9glementations en vigueur \u00e0 l\u2019\u00e9poque. Les \u00e9ventuelles cons\u00e9quences sur les suites de la proc\u00e9dure en cours ne peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on fiable \u00e0 ce stade et aucune provision au titre de ces proc\u00e9dures n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 (comme au 31 d\u00e9cembre 2020 et 2021).

\n

Environ 80\u2009% des ventes 2022 du Groupe sont soumises \u00e0 des r\u00e9glementations relatives aux \u00e9missions de CO2, principalement au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais aussi notamment au Royaume-Uni, en Cor\u00e9e du Sud, ou au Br\u00e9sil.

\n

En 2020, 2021 et 2022, les trois membres de l\u2019Alliance - Renault, Nissan et Mitsubishi Motors corp. - ont sign\u00e9 des accords de mise en commun des objectifs CAFE pour l\u2019Union Europ\u00e9enne, les p\u00e9nalit\u00e9s potentielles \u00e0 payer aux autorit\u00e9s concern\u00e9es en cas de non-conformit\u00e9 \u00e9tant d\u00e9termin\u00e9es au niveau du regroupement des trois constructeurs de l\u2019Alliance. Aucune provision au titre de la r\u00e9glementation CAFE au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e par Renault Group au 31 d\u00e9cembre 2022 (comme au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Renault Group a confirm\u00e9 dans un communiqu\u00e9 de presse du 17 janvier 2022 avoir atteint ses objectifs CAFE sur le v\u00e9hicule particulier et le v\u00e9hicule utilitaire en 2021 (ces r\u00e9sultats devraient \u00eatre consolid\u00e9s et formalis\u00e9s par la Commission europ\u00e9enne dans les prochains mois). Selon les estimations disponibles pour 2022, les objectifs devraient \u00e9galement \u00eatre atteints sur l\u2019exercice en cours.

\n

Une provision de 10 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au titre des p\u00e9nalit\u00e9s CAFE relatives \u00e0 2022 (11 millions en 2021) pour la Cor\u00e9e du Sud, ce qui porte la provision totale pour les ann\u00e9es 2019 \u00e0 2022 \u00e0 45 millions d\u2019euros.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont, par ailleurs, soumises aux r\u00e9glementations applicables en termes de pollution notamment des sols et des nappes phr\u00e9atiques qui varient selon les pays dans lesquels elles sont situ\u00e9es. Certains de ces passifs environnementaux sont potentiels et n\u2019auront \u00e0 \u00eatre comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas d\u2019arr\u00eat d\u2019activit\u00e9 ou de fermeture de site. Il est par ailleurs parfois difficile de d\u00e9terminer le montant de l\u2019obligation avec une fiabilit\u00e9 suffisante. Seuls les passifs correspondant \u00e0 une obligation juridique ou implicite existante \u00e0 la cl\u00f4ture et dont l\u2019estimation du montant est raisonnablement fiable font l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 la cl\u00f4ture.

\n

Le Groupe constitue des provisions au titre du recyclage de ses produits en fonction des obligations r\u00e9glementaires et lorsque les modalit\u00e9s d\u2019organisation de la fili\u00e8re de recyclage sont d\u00e9termin\u00e9es. En France, la loi AGEC \u00ab Anti-gaspillage pour une \u00e9conomie circulaire \u00bb promulgu\u00e9e le 10\u00a0f\u00e9vrier 2020 vise \u00e0 \u00e9tendre la responsabilit\u00e9 des industriels dans la gestion de leurs d\u00e9chets.\u00a0 Renault Group a une obligation accrue r\u00e9sultant de la publication de cette loi et de son d\u00e9cret d\u2019application n\u00b02022-1495 portant sur l\u2019ensemble du parc roulant. Une \u00e9tude est en cours pour d\u00e9terminer le caract\u00e8re on\u00e9reux ou non de cette obligation. Aucune provision n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e \u00e0 ce titre au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. \u00a0

\n

Le 15 mars 2022, la Commission europ\u00e9enne a effectu\u00e9 des visites et saisies dans les locaux d'entreprises et d'associations du secteur automobile \u00e9tablis dans plusieurs \u00c9tats membres de l'Union Europ\u00e9enne. Parall\u00e8lement, la Commission europ\u00e9enne a adress\u00e9 des demandes formelles d'informations \u00e0 plusieurs entreprises du secteur. L'enqu\u00eate porte sur une \u00e9ventuelle collusion anticoncurrentielle en mati\u00e8re de collecte, de traitement et de valorisation des v\u00e9hicules particuliers et utilitaires en fin de vie (VHU), concernant notamment (i) la r\u00e9mun\u00e9ration des entreprises de collecte, de traitement et de valorisation des VHU, et (ii) l'utilisation de donn\u00e9es relatives \u00e0 la recyclabilit\u00e9 ou \u00e0 la valorisation des VHU dans les supports publicitaires.

\n

Renault figure parmi les entreprises ayant fait l\u2019objet de visites et saisies en date du 15 mars 2022. En parall\u00e8le, Renault a re\u00e7u une demande d'information de la part de l\u2019Autorit\u00e9 de concurrence britannique (Competition and Markets Authority), qui enqu\u00eate sur des pratiques similaires. Renault a r\u00e9pondu aux demandes d'informations de la Commission europ\u00e9enne et de la CMA.

\n

Les \u00e9ventuelles cons\u00e9quences sur les suites de la proc\u00e9dure en cours ne peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on fiable \u00e0 ce stade et aucune provision au titre de ces proc\u00e9dures n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

28-A3. Engagements donn\u00e9s d\u2019achat de titres

\n

Lorsque le Groupe consent aux actionnaires minoritaires de soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es globalement des options de vente de leurs participations, une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options avec pour contrepartie une diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le.

\n

Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil S.A, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia S.A, RCI Financial Services s.r.o des options de vente de leurs participations, dont les cons\u00e9quences sur les \u00e9tats financiers sont expos\u00e9es en Note 18-H.

\n

Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres ne donnant pas le contr\u00f4le (puts et calls) parfaitement sym\u00e9triques permettant sous certaines conditions \u00e0 Renault S.A.S. d\u2019acqu\u00e9rir les parts d\u2019Oyak dans Oyak Renault (call) et de vendre ses parts dans MAIS (put) et permettant \u00e0 Oyak de vendre ses parts dans Oyak Renault (put) et d\u2019acqu\u00e9rir les parts de Renault S.A.S. dans MAIS (call). Le prix d\u2019exercice du put est d\u00e9termin\u00e9, en cas d\u2019exercice de ce dernier, par trois experts ind\u00e9pendants qui devront \u00eatre nomm\u00e9s \u00e0 la date d\u2019exercice. L\u2019analyse des contrats n\u2019a pas mis en \u00e9vidence de circonstances qui \u00e9chapperaient au contr\u00f4le de Renault Group permettant \u00e0 Oyak d\u2019exercer son put sans contestation possible de Renault Group. En cons\u00e9quence aucune dette n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e \u00e0 ce titre ni au 31 d\u00e9cembre 2021 ni au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.

\n

28-A4. Actifs donn\u00e9s en garantie dans le cadre
de la gestion de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9

\n

Dans le cadre de la gestion de sa r\u00e9serve de liquidit\u00e9, le Financement des ventes acc\u00e8de aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) et de la Banque Centrale d\u2019Angleterre (BOE). Pour acc\u00e9der aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la BCE, le Financement des ventes a donn\u00e9 en garantie \u00e0 la Banque de France (3G \u2013 Gestion Globale des Garanties) des actifs pour une valeur comptable de 8\u2009907 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (7\u2009111 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021). Ces actifs sont constitu\u00e9s de 7\u2009647\u00a0millions d\u2019euros de titres de v\u00e9hicules de titrisation et 1\u2009260 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de financement des ventes (6\u2009628 millions d\u2019euros de titres de v\u00e9hicules de titrisation, 3 millions d\u2019euros d\u2019obligations et 480 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de financement des ventes au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Le financement re\u00e7u de la Banque de France et garanti par ces actifs s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3\u2009250 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (3\u2009738 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Pour acc\u00e9der aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la Banque d\u2019Angleterre, le Financement des ventes a donn\u00e9 en garantie \u00e0 la Banque d\u2019Angleterre (programme TFSME) des actifs pour une valeur comptable de 712\u00a0millions de livre sterling (803\u00a0millions d\u2019euros). Ces actifs sont constitu\u00e9s par une op\u00e9ration de titrisation auto-souscrite et d\u2019une obligation. Le financement re\u00e7u de la Banque d\u2019Angleterre et garanti par ces actifs s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 465 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. L\u2019ensemble des actifs pr\u00e9sent\u00e9s \u00e0 la Banque de France et \u00e0 la Banque d\u2019Angleterre \u00e0 titre de garantie est maintenu au bilan.

\n


28-B. Hors bilan. Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Engagements de reprise\u00a0re\u00e7us par le Financement des ventes \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

6\u00a0506

\n		\n

5\u00a0958

\n
\n

Garanties financi\u00e8res re\u00e7ues

\n		\n

3\u00a0390

\n		\n

3\u00a0001

\n
\n

dont Financement des Ventes\u00a0 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3\u00a0250

\n		\n

2\u00a0851

\n
\n

Actifs re\u00e7us en garantie

\n		\n

2\u00a0811

\n		\n

2\u00a0763

\n
\n

dont Financement des Ventes \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

2\u00a0736

\n		\n

2\u00a0757

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

162

\n		\n

94

\n
\n

(1)Il s\u2019agit des engagements re\u00e7us par le Financement des ventes du r\u00e9seau de Nissan ou d\u2019autres tiers pour le rachat en fin de contrat des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location.

\n

(2)Dans le cadre de son activit\u00e9 de financement des ventes de v\u00e9hicules neufs ou d\u2019occasion, le Financement des ventes a re\u00e7u de sa client\u00e8le des garanties financi\u00e8res pour un montant de 3 250 millions d\u2019euros et des actifs en garantie pour un montant de 2 736 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 (respectivement 2\u00a0851 millions d\u2019euros et 2 757 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 15-E).

\n
\n

Les engagements hors bilan re\u00e7us concernant des lignes de cr\u00e9dit ouvertes confirm\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 25-B1.

\n

Engagements re\u00e7us \u2013 options d\u2019achat de titres

\n

Le Groupe dispose d\u2019une option d\u2019achat lui permettant de monter au capital \u00e0 hauteur de 70\u2009% et de prendre le contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 Whylot \u00e0 horizon 2023. Cette option d\u2019achat est subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte d\u2019objectifs par Whylot et n\u2019est pas exer\u00e7able au 31 d\u00e9cembre 2022. Aucune dette n\u2019est enregistr\u00e9e au titre de cet engagement.

\n

Le Groupe dispose d\u2019options lui permettant de participer aux prochaines augmentations de capital de la soci\u00e9t\u00e9 Verkor sans perspective de prise de contr\u00f4le. Aucune dette n\u2019est enregistr\u00e9e au titre de cet engagement.

\n

Dans le cadre de la cession par Renault Group de ses participations dans Renault Russia et le Groupe Avtovaz en date du 15 mai 2022, l\u2019accord de cession pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019Avtovaz), exer\u00e7able lors de trois p\u00e9riodes de 90 jours d\u00e9butant les 15\u00a0mai 2024, 2026 et 2028. Cette option est exer\u00e7able pour un rouble et s\u2019accompagne d\u2019un engagement par Renault Group de contribuer en cash \u00e0 Avtovaz sur 4 ans pour un montant d\u00e9termin\u00e9 discr\u00e9tionnairement par Renault Group en fonction du total des subventions non remboursables re\u00e7ues de l\u2019Etat Russe, des contributions en tr\u00e9sorerie aux actifs et/ou au capital social d\u2019Avtovaz et des profits accumul\u00e9s par le Groupe Avtovaz calcul\u00e9s en IFRS entre la date de cession de la participation dans Avtovaz et la date d\u2019exercice de l\u2019option d\u2019achat.

\n

Ce montant ainsi contribu\u00e9 d\u00e9terminera le pourcentage de participation (compris entre 51\u2009% et 67,69\u2009%) ainsi rachet\u00e9 par Renault Group, \u00e9tant pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019une contribution de 400 millions d\u2019euros donnera automatiquement droit \u00e0 une participation de 51\u2009% pour Renault Group.

\n

Le d\u00e9riv\u00e9 correspondant \u00e0 cette option a une valeur nulle au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Note 29

\n

Ev\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture

\n

Renault Group a annonc\u00e9 le 6 f\u00e9vrier 2023 la signature d\u2019un accord-cadre contraignant d\u00e9finissant les principes d'un nouveau sch\u00e9ma de gouvernance et le r\u00e9\u00e9quilibrage des participations crois\u00e9es entre Renault Group et Nissan. Les deux entreprises pr\u00e9voient de conclure un nouvel accord d'ici le 31 mars 2023 qui remplacera les accords actuels r\u00e9gissant l'Alliance. Ce nouvel accord entrerait en vigueur pour une p\u00e9riode initiale de 15 ans.

\n

Ainsi Renault Group transf\u00e9rerait 28,4\u2009% de ses actions de Nissan dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote seraient \u00ab\u00a0neutralis\u00e9s \u00bb pour la plupart des d\u00e9cisions, mais o\u00f9 les droits \u00e9conomiques (dividendes et produits de vente des actions) b\u00e9n\u00e9ficieraient toujours enti\u00e8rement \u00e0 Renault Group jusqu\u2019\u00e0 la vente de ces actions. Renault Group et Nissan conserveraient une participation crois\u00e9e de 15\u2009%, avec une obligation de conservation, ainsi qu\u2019une obligation de plafonnement de leurs participations. Ils seraient tous deux en mesure d\u2019exercer librement les droits de vote attach\u00e9s \u00e0 leur participation directe de 15\u2009%, avec un plafond de 15\u2009%. Renault Group donnerait instruction au fiduciaire de vendre ces actions Nissan si les conditions \u00e9conomiques sont raisonnables pour Renault Group, dans le cadre d\u2019un processus organis\u00e9 et ordonn\u00e9, mais il n\u2019aurait aucune obligation de vendre ses actions dans un d\u00e9lai sp\u00e9cifique pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9. L\u2019Alliance Operating Board resterait l\u2019instance de coordination.

\n

Cette annonce n'a pas d'incidence dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Note 30

\n

Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es

\n

30-A. Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale (filiales)

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Renault SA

\n		\n

France

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

France

\n
\n

Renault S.A.S.

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing SAS

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Auto Ch\u00e2ssis International (ACI Le Mans)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ACI Villeurbanne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Fonderie de Bretagne \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Electriques (IDVE)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Utilitaires (IDVU)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Manufacture Alpine Dieppe Jean R\u00e9d\u00e9l\u00e9

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Maubeuge Construction Automobile (MCA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Mobilize Ventures

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ReKnow University \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault D\u00e9veloppement Industriel et Commercial (RDIC)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault DREAM (RDREAM)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault ElectriCity

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Retail Group et ses filiales

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Samara (France)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault SW Labs sas

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re pour l'Automobile (SCIA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re de Construction Fran\u00e7aise pour l'Automobile et la M\u00e9canique (SICOFRAM) et sa filiale

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re d'Ep\u00f4ne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re Renault Habitation (SIRHA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sci Plateau de Guyancourt

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Cl\u00e9on

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Douai

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Flins

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Sandouville

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de Transmissions Automatiques (STA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de v\u00e9hicules Automobiles de Batilly (SOVAB)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SODICAM 2

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sofrastock International

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Technologie et Exploitation Informatique (TEI)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

THE FUTURE IS NEUTRAL (anc. Renault Environnement)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Renault Deutschland AG et ses filiales

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault \u00d6sterreich GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Belgique Luxembourg

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Industrie Belgique (RIB)

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Bulgaria EAD

\n		\n

Bulgarie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Hrvatska SARL \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Croatie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

New H Powertrain Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RT Powertrain Spain \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Espa\u00f1a Comercial SA (RECSA) et ses filiales

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Espa\u00f1a SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Hung\u00e1ria Kft. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Hongrie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Renault Irlande

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Italia et sa filiale

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Motor Reinsurance Company

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Group b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nederland

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Polska

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Companhia Aveirense de Componentes para a Industria Automovel SA (CACIA)

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Portuguesa et sa filiale

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Ceska republica

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Grigny UK Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing Ltd.

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

90

\n
\n

Renault UK

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Automobile Dacia

\n		\n

Roumanie

\n		\n

99

\n		\n

99

\n
\n

Renault Commercial Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Mecanique Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Technologie Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Slovensko Spol. S Ro

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Slovenija DOO \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Revoz D.d.

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nordic AB et sa filiale \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Renault Finance

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Suisse SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie spa

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Commerce Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

80

\n		\n

80

\n
\n

Renault Maroc Services

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger Exploitation

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger M\u00e9diterran\u00e9e

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Marocaine de Construction Automobile (SOMACA)

\n		\n

Maroc

\n		\n

98

\n		\n

98

\n
\n

Am\u00e9riques

\n
\n

Renault Argentina SA et ses filiales

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault do Brasil Comercio e Participacoes Ltda.

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Industria de Conjuntos Mecanicos Aconcagua SA (Cormecanica)

\n		\n

Chili

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Centro de Servicios Compartidos SAS

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sociedad de Fabricaci\u00f3n de Automotores SA (SOFASA)

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault M\u00e9xico SA de CV

\n		\n

Mexique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

Vehicule Distributors Australia Pty Ltd.

\n		\n

Australie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Sales Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Kunming Furui Electric Vehicles Sales Service Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Renault Beijing Automative Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Korea Motors Co., Ltd

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

53

\n		\n

80

\n
\n

Renault India Private Ltd.

\n		\n

Inde

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Treasury Services Pte. Ltd.

\n		\n

Singapour

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

CJSC Renault Russia \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

52

\n		\n

52

\n
\n

Renault Goup Otomotiv Anonim Sirketi \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Turquie

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Ukraine

\n		\n

Ukraine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

France

\n
\n

Bipi Mobility France

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac Location SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Banque SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

RCI Versicherungs-Service GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Autofin SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Overlease SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI ZRT

\n		\n

Hongrie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Italy S.R.L

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ES Mobility S.R.L.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Life Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Services LTD

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Usluge d.o.o \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Croatie

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Financial Services b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Netherlands B.V. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Leasing Polska Sp. z.o.o.

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Gest Seguros - Mediadores de Seguros, Lda

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCICOM, SA

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SK S.r.O. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance CZ, s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

RCI Lizing d.o.o. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Broker De Asigurare

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finantare Romania S.r.L.

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Leasing Romania IFN SA

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Bank UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility UK Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

RCI Finance Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RDFM S.A.R.L.

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Courtage SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Rombo Compania Financiera SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Administradora de Consorcio RCI Brasil Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Banco RCI Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

RCI Brasil Servicios e Participa\u00e7oes Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Corretora de Seguros RCI do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Colombia, SA Compania de Financiamento

\n		\n

Colombie

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

RCI Servicios Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

RCI Financial Services Korea CO, Ltd.

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Service Korea Co, Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

LLC RNL LEASING

\n		\n

Russie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Avtovaz

\n
\n

Avtovaz et ses filiales \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

68

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

France

\n
\n

Class & co sas \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Elto Holding

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Glide.io

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Mobility As an Industry

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Elto DACH GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto BeLux

\n		\n

Belgique

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto Iberia Sociedad Limitada

\n		\n

Espagne

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Coolnagour Limited t/a iCabbi

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Taxi Alliance Software Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Irlande

\n		\n

97

\n		\n

\u2010

\n
\n

Elto Italy S.r.l.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Coolnagour UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Elto UK

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Flit Technologies Ltd.et ses filiales

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

93

\n		\n

74

\n
\n

SCT Systems Limited t/a DiSC

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Original Software LTDA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi Canada, Incorporation

\n		\n

Canada

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi USA, Incorporation

\n		\n

Etats-Unis

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

iCabbi Australia PTY LTD

\n		\n

Australie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022 (Note 3-A)

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es ou fusionn\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022

\n
\n

\n

30-B. Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat
de chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat (activit\u00e9s conjointes)

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Renault Nissan Technology & Business Center India Private Limited (RNTBCI)\u2009\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Inde

\n		\n

67

\n		\n

67

\n
\n

(1)Le Groupe dispose de 50\u2009% des droits de vote dans la soci\u00e9t\u00e9 indienne RNTBCI.

\n
\n

\n

30-C. Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence
(entreprises associ\u00e9es et coentreprises)

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

3

\n		\n

3

\n
\n

ToKai 2 GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

EGT New Energy Automotive Co, Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotives Company Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Boone Comenor Metalimpex

\n		\n

France

\n		\n

33

\n		\n

33

\n
\n

Alliance Mobility Company France \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

INDRA INVESTISSEMENTS SAS

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

ToKai 1

\n		\n

France

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

24

\n		\n

24

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

21

\n		\n

21

\n
\n

Renault Nissan Automative India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Alliance Mobility Company Japan \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Japon

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Groupe Nissan

\n		\n

Japon

\n		\n

44

\n		\n

44

\n
\n

Beyonca HK Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Hong Kong

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis AS (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

5

\n		\n

3

\n
\n

Renault Cr\u00e9dit Car SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN SF b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Bank Austria Renault Nissan b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN Bank

\n		\n

Russie

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Avtovaz

\n
\n

FerroVaz GmbH \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

CSC Armenia-Lada \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Arm\u00e9nie

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

JSC OAT \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

40

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

Elto\u00a0France \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022 (Note 3-A).

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022.

\n
\n

En application du r\u00e8glement N\u00b0 2016-09 du 2 d\u00e9cembre 2016 de l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables fran\u00e7aises, le Groupe met \u00e0 disposition\u00a0des tiers sur son site internet group.renault.com (Finance / Informations Financi\u00e8res / Documents et publications) \u00e0 compter de la mise \u00e0 disposition du Document d\u2019enregistrement universel 2022\u00a0:

\n

\u25cfla liste exhaustive des entreprises consolid\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfla liste des entreprises r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition des \u00ab\u00a0titres de participations non consolid\u00e9s\u00a0\u00bb, \u00e0 savoir\u00a0:

\n

\u25cfles titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es exclusivement
qui figurent dans les actifs financiers non courants
(Note 22)\u00a0;

\n

\u25cfles titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es exclusivement et non consolid\u00e9es qui sont class\u00e9s en autres actifs courants (Note 17).

\n
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5.2.2.6.1.Informations sur les secteurs op\u00e9rationnels et les R\u00e9gions

\n


A compter du 1er janvier 2022 et en cons\u00e9quence de la cession de la participation dans Avtovaz, les secteurs op\u00e9rationnels retenus par Renault Group sont les suivants :

\n

\u25cf\u00ab Automobile \u00bb\u00a0: ce secteur comprend les filiales de production, de commercialisation, de distribution de v\u00e9hicules particuliers et utilitaires l\u00e9gers ainsi que les filiales assurant la gestion de la tr\u00e9sorerie du secteur ;
il comprend aussi les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises du domaine automobile,
la principale \u00e9tant Nissan.

\n

\u25cf\u00ab Financement des ventes \u00bb\u00a0: consid\u00e9r\u00e9 par le Groupe comme une activit\u00e9 r\u00e9alisant des op\u00e9rations d\u2019exploitation \u00e0 part enti\u00e8re, exerc\u00e9e par RCI Banque, ses filiales et participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises aupr\u00e8s du r\u00e9seau de distribution et de la client\u00e8le finale.

\n

\u25cf\u00ab Services de Mobilit\u00e9\u00a0\u00bb\u00a0: r\u00e9unissant les activit\u00e9s de service dans les nouvelles mobilit\u00e9s.

\n

Le secteur pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9nomm\u00e9 Avtovaz ainsi que l\u2019ensemble des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en Russie est pr\u00e9sent\u00e9 isol\u00e9ment au titre des Activit\u00e9s abandonn\u00e9es au sein du secteur Automobile en 2022 conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Les informations par secteurs op\u00e9rationnels au titre de l\u2019exercice 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es selon les m\u00eames principes.

\n

Le r\u00e9sultat sectoriel examin\u00e9 r\u00e9guli\u00e8rement par le Board of Management, identifi\u00e9 comme le \u00ab principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00bb, est la marge op\u00e9rationnelle dont la d\u00e9finition est d\u00e9taill\u00e9e dans les comptes consolid\u00e9s au
31 d\u00e9cembre 2022 (Note 2-D Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s). La marge op\u00e9rationnelle exclut notamment les charges de restructuration.

\n

A. Informations par secteur op\u00e9rationnel

\n

A1. Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 par secteur op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total
consolid\u00e9

\n
\n

2022

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires externe au Groupe

\n		\n

43\u00a0121

\n		\n

3\u00a0235

\n		\n

35

\n		\n

\u2010

\n		\n

46\u00a0391

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires intersecteurs\u00a0

\n		\n

96

\n		\n

16

\n		\n

3

\n		\n

(115)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires du secteur

\n		\n

43\u00a0217

\n		\n

3\u00a0251

\n		\n

38

\n		\n

(115)

\n		\n

46\u00a0391

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0401

\n		\n

1\u00a0223

\n		\n

(30)

\n		\n

1

\n		\n

2\u00a0595

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

1\u00a0202

\n		\n

(31)

\n		\n

1

\n		\n

2\u00a0216

\n
\n

R\u00e9sultat financier \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

347

\n		\n

(31)

\n		\n

(2)

\n		\n

(800)

\n		\n

(486)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

557

\n		\n

(127)

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n		\n

423

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

1\u00a0948

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

(40)

\n		\n

(799)

\n		\n

2\u00a0153

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(203)

\n		\n

(329)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(533)

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

1\u00a0745

\n		\n

715

\n		\n

(41)

\n		\n

(799)

\n		\n

1\u00a0620

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2\u00a0320)

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

(575)

\n		\n

715

\n		\n

(41)

\n		\n

(799)

\n		\n

(700)

\n
\n

(1)Les informations sur les dotations aux amortissements et aux pertes de valeur sont donn\u00e9es dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel.

\n

(2)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile et sont \u00e9limin\u00e9s dans les op\u00e9rations intersecteurs.
Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, un dividende de 800 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total consolid\u00e9

\n
\n

2021 (1)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires externe au Groupe

\n		\n

38\u00a0700

\n		\n

2\u00a0935

\n		\n

24

\n		\n

\u2010

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires intersecteurs\u00a0

\n		\n

102

\n		\n

18

\n		\n

2

\n		\n

(122)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires du secteur

\n		\n

38\u00a0802

\n		\n

2\u00a0953

\n		\n

26

\n		\n

(122)

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(5)

\n		\n

1\u00a0185

\n		\n

(29)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0153

\n
\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n		\n

(227)

\n		\n

1\u00a0179

\n		\n

(54)

\n		\n

2

\n		\n

900

\n
\n

R\u00e9sultat financier \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

720

\n		\n

(14)

\n		\n

(1)

\n		\n

(1\u00a0000)

\n		\n

(295)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

501

\n		\n

19

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

515

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

994

\n		\n

1\u00a0184

\n		\n

(60)

\n		\n

(998)

\n		\n

1\u00a0120

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(243)

\n		\n

(327)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(571)

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies

\n		\n

751

\n		\n

857

\n		\n

(61)

\n		\n

(998)

\n		\n

549

\n
\n

R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n		\n

418

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

418

\n
\n

R\u00e9sultat net

\n		\n

1\u00a0169

\n		\n

857

\n		\n

(61)

\n		\n

(998)

\n		\n

967

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les informations sur les dotations aux amortissements et aux pertes de valeur sont donn\u00e9es dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel.

\n

(3)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont comptabilis\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile et sont \u00e9limin\u00e9s dans les op\u00e9rations intersecteurs.
Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2021, un dividende de 1\u00a0000 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 vers\u00e9.

\n


\n
\n

A2. Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e par secteur op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total consolid\u00e9

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

ACTIFS

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Immobilisations incorporelles et corporelles, et goodwill

\n		\n

15\u00a0566

\n		\n

796

\n		\n

43

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0405

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises\u00a0

\n		\n

18\u00a0141

\n		\n

66

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

18\u00a0210

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

6\u00a0313

\n		\n

11

\n		\n

\u2010

\n		\n

(6\u00a0261)

\n		\n

63

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 autres valeurs mobili\u00e8res, pr\u00eats et d\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile\u00a0

\n		\n

350

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

(1)

\n		\n

350

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs\u00a0

\n		\n

354

\n		\n

239

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

593

\n
\n

Autres actifs non courants\u00a0

\n		\n

831

\n		\n

107

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

938

\n
\n

TOTAL ACTIFS NON COURANTS

\n		\n

41\u00a0555

\n		\n

1\u00a0219

\n		\n

47

\n		\n

(6\u00a0262)

\n		\n

36\u00a0559

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Stocks\u00a0

\n		\n

5\u00a0188

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0213

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le\u00a0

\n		\n

1\u00a0009

\n		\n

44\u00a0732

\n		\n

8

\n		\n

(504)

\n		\n

45\u00a0245

\n
\n

Actifs financiers courants\u00a0

\n		\n

1\u00a0294

\n		\n

980

\n		\n

\u2010

\n		\n

(858)

\n		\n

1\u00a0416

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants\u00a0(1)\u00a0

\n		\n

6\u00a0583

\n		\n

5\u00a0798

\n		\n

7

\n		\n

(4\u00a0276)

\n		\n

8\u00a0112

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0

\n		\n

14\u00a0227

\n		\n

7\u00a0549

\n		\n

17

\n		\n

(19)

\n		\n

21\u00a0774

\n
\n

TOTAL ACTIFS COURANTS

\n		\n

28\u00a0301

\n		\n

59\u00a0083

\n		\n

33

\n		\n

(5\u00a0657)

\n		\n

81\u00a0760

\n
\n

TOTAL ACTIFS

\n		\n

69\u00a0856

\n		\n

60\u00a0302

\n		\n

80

\n		\n

(11\u00a0919)

\n		\n

118\u00a0319

\n
\n

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

29\u00a0571

\n		\n

6\u00a0217

\n		\n

18

\n		\n

(6\u00a0267)

\n		\n

29\u00a0539

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an\u00a0

\n		\n

2\u00a0039

\n		\n

565

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0604

\n
\n

Passifs financiers non courants\u00a0

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

886

\n		\n

8

\n		\n

(1)

\n		\n

10\u00a0738

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs\u00a0

\n		\n

224

\n		\n

795

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0021

\n
\n

Autres passifs non courants\u00a0\u00a0

\n		\n

1\u00a0082

\n		\n

288

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0372

\n
\n

TOTAL PASSIFS NON COURANTS

\n		\n

13\u00a0190

\n		\n

2\u00a0534

\n		\n

12

\n		\n

(1)

\n		\n

15\u00a0735

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an\u00a0

\n		\n

1\u00a0103

\n		\n

50

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0153

\n
\n

Passifs financiers courants\u00a0

\n		\n

5\u00a0191

\n		\n

\u2010

\n		\n

36

\n		\n

(622)

\n		\n

4\u00a0605

\n
\n

Fournisseurs et dettes de Financement des ventes\u00a0

\n		\n

8\u00a0487

\n		\n

49\u00a0739

\n		\n

8

\n		\n

(830)

\n		\n

57\u00a0404

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants(1)

\n		\n

12\u00a0314

\n		\n

1\u00a0762

\n		\n

6

\n		\n

(4\u00a0199)

\n		\n

9\u00a0883

\n
\n

TOTAL PASSIFS COURANTS

\n		\n

27\u00a0095

\n		\n

51\u00a0551

\n		\n

50

\n		\n

(5\u00a0651)

\n		\n

73\u00a0045

\n
\n

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

\n		\n

69\u00a0856

\n		\n

60\u00a0302

\n		\n

80

\n		\n

(11\u00a0919)

\n		\n

118\u00a0319

\n
\n

(1)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total consolid\u00e9

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations incorporelles et corporelles,\u00a0et Goodwill

\n		\n

21 943

\n		\n

581

\n		\n

40

\n		\n

1

\n		\n

22 565

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises\u00a0

\n		\n

16 774

\n		\n

176

\n		\n

5

\n		\n

-

\n		\n

16 955

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s\u00a0

\n		\n

6 215

\n		\n

11

\n		\n

1

\n		\n

(6 155)

\n		\n

72

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 autres valeurs mobili\u00e8res, pr\u00eats et d\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile\u00a0

\n		\n

306

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(5)

\n		\n

301

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs\u00a0

\n		\n

361

\n		\n

189

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

550

\n
\n

Autres actifs non courants\u00a0

\n		\n

815

\n		\n

151

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

966

\n
\n

Total actif non courants

\n		\n

46 414

\n		\n

1 108

\n		\n

46

\n		\n

(6 159)

\n		\n

41 409

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Stocks\u00a0

\n		\n

4 768

\n		\n

24

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

4 792

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le\u00a0

\n		\n

916

\n		\n

40 020

\n		\n

4

\n		\n

(654)

\n		\n

40 286

\n
\n

Actifs financiers courants\u00a0

\n		\n

1 051

\n		\n

1 187

\n		\n

-

\n		\n

(858)

\n		\n

1 380

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants(1)

\n		\n

2 871

\n		\n

5 733

\n		\n

5

\n		\n

(4 664)

\n		\n

3 945

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0

\n		\n

13 877

\n		\n

8 040

\n		\n

14

\n		\n

(3)

\n		\n

21 928

\n
\n

Total actifs courants

\n		\n

23 483

\n		\n

55 004

\n		\n

23

\n		\n

(6 179)

\n		\n

72 331

\n
\n

Total actifs

\n		\n

69 897

\n		\n

56 112

\n		\n

69

\n		\n

(12 338)

\n		\n

113 740

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Capitaux propres et passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Capitaux propres\u00a0

\n		\n

27 913

\n		\n

6 134

\n		\n

8

\n		\n

(6 161)

\n		\n

27 894

\n
\n

Passifs non courants\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an\u00a0

\n		\n

2 298

\n		\n

565

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

2 863

\n
\n

Passifs financiers non courants\u00a0

\n		\n

12 333

\n		\n

893

\n		\n

11

\n		\n

(5)

\n		\n

13 232

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs\u00a0

\n		\n

368

\n		\n

640

\n		\n

1

\n		\n

-

\n		\n

1 009

\n
\n

Autres passifs non courants\u00a0\u00a0

\n		\n

1 181

\n		\n

276

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1 457

\n
\n

Total passifs non courants

\n		\n

16 180

\n		\n

2 374

\n		\n

12

\n		\n

(5)

\n		\n

18 561

\n
\n

Passifs courants\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an\u00a0

\n		\n

1 606

\n		\n

35

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

1 641

\n
\n

Passifs financiers courants\u00a0

\n		\n

4 234

\n		\n

-

\n		\n

35

\n		\n

(664)

\n		\n

3 605

\n
\n

Fournisseurs et dettes de Financement des ventes\u00a0

\n		\n

8 094

\n		\n

45 843

\n		\n

5

\n		\n

(844)

\n		\n

53 098

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants(1)\u00a0\u00a0

\n		\n

11 870

\n		\n

1 726

\n		\n

9

\n		\n

(4 664)

\n		\n

8 941

\n
\n

Total passifs courants

\n		\n

25 804

\n		\n

47 604

\n		\n

49

\n		\n

(6 172)

\n		\n

67 285

\n
\n

Total capitaux propres et passifs

\n		\n

69 897

\n		\n

56 112

\n		\n

69

\n		\n

(12 338)

\n		\n

113 740

\n
\n

(1)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n


\n

A3. Flux de tr\u00e9sorerie par secteur op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total
consolid\u00e9

\n
\n

2022

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

R\u00e9sultat Net des activit\u00e9s poursuivies(1)

\n		\n

1\u00a0745

\n		\n

715

\n		\n

(41)

\n		\n

(799)

\n		\n

1\u00a0620

\n
\n

Annulation des produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dotations nettes aux amortissements et aux pertes de valeur

\n		\n

3\u00a0391

\n		\n

135

\n		\n

6

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0532

\n
\n

Part dans les r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(557)

\n		\n

127

\n		\n

7

\n		\n

\u2010

\n		\n

(423)

\n
\n

Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

(49)

\n		\n

346

\n		\n

2

\n		\n

(11)

\n		\n

288

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

23

\n
\n

Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

4\u00a0553

\n		\n

1\u00a0323

\n		\n

(26)

\n		\n

(810)

\n		\n

5\u00a0040

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

64

\n
\n

Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5\u00a0026)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(34)

\n		\n

(5\u00a0060)

\n
\n

Variation nette des actifs financiers et des dettes du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0370

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

4\u00a0348

\n
\n

Variation des actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

87

\n		\n

(304)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(217)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulements avant imp\u00f4ts

\n		\n

7

\n		\n

400

\n		\n

(2)

\n		\n

(1)

\n		\n

404

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d'exploitation
avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

4\u00a0711

\n		\n

763

\n		\n

(28)

\n		\n

(867)

\n		\n

4\u00a0579

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us

\n		\n

175

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

172

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s

\n		\n

(357)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

13

\n		\n

(345)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants (pay\u00e9s) / re\u00e7us

\n		\n

(143)

\n		\n

(335)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(479)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

4\u00a0386

\n		\n

428

\n		\n

(30)

\n		\n

(857)

\n		\n

3\u00a0927

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(315)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(315)

\n
\n

Investissements incorporels \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(1\u00a0216)

\n		\n

(15)

\n		\n

(12)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0243)

\n
\n

Investissements corporels

\n		\n

(1\u00a0395)

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1\u00a0397)

\n
\n

Produits des cessions d'actifs corporels et incorporels \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

408

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

410

\n
\n

Acquisitions et cessions de participations avec prise de contr\u00f4le, nettes de la tr\u00e9sorerie acquise

\n		\n

(38)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(38)

\n
\n

Acquisitions et cessions d\u2019autres participations, et autres

\n		\n

(112)

\n		\n

(14)

\n		\n

(6)

\n		\n

47

\n		\n

(85)

\n
\n

Diminution (augmentation) des autres valeurs mobili\u00e8res et des pr\u00eats de l'Automobile

\n		\n

(121)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

2

\n		\n

(126)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LIES AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(2\u00a0474)

\n		\n

(31)

\n		\n

(23)

\n		\n

49

\n		\n

(2\u00a0479)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(815)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(815)

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie avec les actionnaires \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(35)

\n		\n

(812)

\n		\n

48

\n		\n

752

\n		\n

(47)

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l'Automobile

\n		\n

(803)

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n		\n

40

\n		\n

(753)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(838)

\n		\n

(812)

\n		\n

58

\n		\n

792

\n		\n

(800)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

323

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

323

\n
\n

AUGMENTATION (DIMINUTION) DE LA TR\u00c9SORERIE ET DES \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE

\n		\n

267

\n		\n

(415)

\n		\n

5

\n		\n

(16)

\n		\n

(159)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l'ouverture

\n		\n

13\u00a0877

\n		\n

8\u00a0040

\n		\n

14

\n		\n

(3)

\n		\n

21\u00a0928

\n
\n

Augmentation (diminution) de la tr\u00e9sorerie

\n		\n

1\u00a0105

\n		\n

(416)

\n		\n

5

\n		\n

(16)

\n		\n

678

\n
\n

Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre sur la tr\u00e9sorerie \u207d\u2074\u207e

\n		\n

(838)

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(837)

\n
\n

Effets des variations de change et autres sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

106

\n		\n

(76)

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

28

\n
\n

Tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par les activit\u00e9s abandonn\u00e9es et destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es

\n		\n

(23)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(23)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

14\u00a0227

\n		\n

7\u00a0549

\n		\n

17

\n		\n

(19)

\n		\n

21\u00a0774

\n
\n

(1)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont inclus dans le r\u00e9sultat net du secteur Automobile. En 2022, 800 millions d\u2019euros de dividendes ont \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s.

\n

(2)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de wons (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n

(3)Les principaux produits des cessions d'actifs corporels et incorporels (410 millions au 31 d\u00e9cembre 2022) sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 6-C.

\n

(4)Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre en 2022 concernent principalement\u00a0la sortie des entit\u00e9s Avtovaz pour 578 millions d\u2019euros et Renault Russia pour 163 millions d\u2019euros.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Op\u00e9rations intersecteurs

\n		\n

Total
consolid\u00e9

\n
\n

2021 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

R\u00e9sultat Net des activit\u00e9s poursuivies \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

751

\n		\n

857

\n		\n

(61)

\n		\n

(998)

\n		\n

549

\n
\n

Annulation des produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Dotations nettes aux amortissements et aux pertes de valeur

\n		\n

3 710

\n		\n

150

\n		\n

34

\n		\n

-

\n		\n

3 894

\n
\n

Part dans les r\u00e9sultats des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(502)

\n		\n

(18)

\n		\n

5

\n		\n

-

\n		\n

(515)

\n
\n

Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

(2)

\n		\n

257

\n		\n

1

\n		\n

(16)

\n		\n

240

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es

\n		\n

29

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

29

\n
\n

Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

3 986

\n		\n

1 246

\n		\n

(21)

\n		\n

(1 014)

\n		\n

4 197

\n
\n

Dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n
\n

Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

-

\n		\n

2 228

\n		\n

-

\n		\n

(647)

\n		\n

1 581

\n
\n

Variation nette des actifs financiers et des dettes du Financement des ventes

\n		\n

-

\n		\n

(2 852)

\n		\n

-

\n		\n

50

\n		\n

(2 802)

\n
\n

Variation des actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

(218)

\n		\n

(195)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(413)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulements avant imp\u00f4ts

\n		\n

(483)

\n		\n

181

\n		\n

(3)

\n		\n

(2)

\n		\n

(307)

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d'exploitation
avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

3 285

\n		\n

608

\n		\n

(24)

\n		\n

(1 613)

\n		\n

2 256

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us

\n		\n

45

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

45

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s

\n		\n

(263)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

15

\n		\n

(248)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants (pay\u00e9s) / re\u00e7us

\n		\n

(71)

\n		\n

(263)

\n		\n

(1)

\n		\n

-

\n		\n

(335)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

2 996

\n		\n

345

\n		\n

(25)

\n		\n

(1 598)

\n		\n

1 718

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION
DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

691

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

691

\n
\n

Investissements incorporels

\n		\n

(1 103)

\n		\n

(6)

\n		\n

(5)

\n		\n

-

\n		\n

(1 114)

\n
\n

Investissements corporels

\n		\n

(1 571)

\n		\n

(1)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(1 572)

\n
\n

Produits des cessions d'actifs corporels et incorpoels\u207d3\u207e

\n		\n

567

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

567

\n
\n

Acquisitions et cessions de participations avec prise de contr\u00f4le, nettes de la tr\u00e9sorerie acquise

\n		\n

(6)

\n		\n

(97)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(103)

\n
\n

Acquisitions et cessions d\u2019autres participations, et autres \u207d4\u207e

\n		\n

1 043

\n		\n

(4)

\n		\n

(3)

\n		\n

17

\n		\n

1 053

\n
\n

Diminution (augmentation) des autres valeurs mobili\u00e8res et des pr\u00eats de l'Automobile

\n		\n

(162)

\n		\n

-

\n		\n

5

\n		\n

15

\n		\n

(142)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LIES AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(1 232)

\n		\n

(108)

\n		\n

(3)

\n		\n

32

\n		\n

(1 311)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AUX INVESTISSEMENTS DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(305)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(305)

\n
\n

Flux de tr\u00e9sorerie avec les actionnaires

\n		\n

(98)

\n		\n

(1 019)

\n		\n

15

\n		\n

983

\n		\n

(119)

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l'Automobile

\n		\n

(952)

\n		\n

-

\n		\n

9

\n		\n

584

\n		\n

(359)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES

\n		\n

(1 050)

\n		\n

(1 019)

\n		\n

24

\n		\n

1 567

\n		\n

(478)

\n
\n

FLUX DE TR\u00c9SORERIE LI\u00c9S AU FINANCEMENT DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(153)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(153)

\n
\n

AUGMENTATION (DIMINUTION) DE LA TR\u00c9SORERIE
ET DES \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE

\n		\n

947

\n		\n

(782)

\n		\n

(4)

\n		\n

1

\n		\n

162

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 l'ouverture

\n		\n

12 949

\n		\n

8 738

\n		\n

15

\n		\n

(5)

\n		\n

21 697

\n
\n

Augmentation (diminution) de la tr\u00e9sorerie

\n		\n

947

\n		\n

(782)

\n		\n

(4)

\n		\n

1

\n		\n

162

\n
\n

Effets des variations de change et autres sur la tr\u00e9sorerie

\n		\n

-

\n		\n

84

\n		\n

3

\n		\n

1

\n		\n

88

\n
\n

Tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par les activit\u00e9s abandonn\u00e9es et destin\u00e9es
\u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es

\n		\n

(19)

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

-

\n		\n

(19)

\n
\n

Solde de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie \u00e0 la cl\u00f4ture

\n		\n

13 877

\n		\n

8 040

\n		\n

14

\n		\n

(3)

\n		\n

21 928

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les dividendes re\u00e7us du Financement des ventes sont inclus dans le r\u00e9sultat net du secteur Automobile. En 2021, 1 000 millions d\u2019euros de dividendes ont \u00e9t\u00e9 vers\u00e9s.

\n

(3)Les principaux produits des cessions d'actifs corporels et incorporels (567 millions au 31 d\u00e9cembre 2021) sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 6-C.

\n

(4)Les cessions d\u2019autres participations comprennent la cession des titres Daimler pour 1 138 millions d\u2019euros.

\n
\n


\n

A4. Autres informations relatives au secteur Automobile : position nette de liquidit\u00e9 ou endettement financier net, free cash flow op\u00e9rationnel et ROCE

\n

La position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, le free cash flow op\u00e9rationnel et le ROCE ne sont pr\u00e9sent\u00e9s que pour l\u2019Automobile.

\n

Le Groupe inclut dans la position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, l\u2019ensemble des dettes et engagements financiers, hors exploitation, porteurs d\u2019int\u00e9r\u00eats, diminu\u00e9 de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que d\u2019autres actifs financiers, hors exploitation, tels que les valeurs mobili\u00e8res ou les pr\u00eats du secteur.

\n

Position nette de liquidit\u00e9 ou endettement financier net

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Passifs financiers non courants

\n		\n

(9\u00a0845)

\n		\n

(11 224)

\n
\n

Passifs financiers courants

\n		\n

(5\u00a0191)

\n		\n

(4 234)

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 autres valeurs mobili\u00e8res, pr\u00eats et d\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement\u00a0

\n		\n

121

\n		\n

90

\n
\n

Actifs financiers courants

\n		\n

1\u00a0237

\n		\n

977

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0

\n		\n

14\u00a0227

\n		\n

13 291

\n
\n

Position nette de liquidit\u00e9 (endettement financier net) de l'Automobile

\n		\n

549

\n		\n

(1 100)

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

\n

\n

\n

\n

Free cash flow op\u00e9rationnel

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Capacit\u00e9 d\u2019autofinancement (hors dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es) avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts\u00a0

\n		\n

4\u00a0553

\n		\n

3\u00a0986

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulement\u00a0avant imp\u00f4ts

\n		\n

7

\n		\n

(483)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us par l\u2019Automobile

\n		\n

175

\n		\n

45

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s par l\u2019Automobile

\n		\n

(357)

\n		\n

(263)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants (pay\u00e9s) / re\u00e7us

\n		\n

(143)

\n		\n

(71)

\n
\n

Investissements corporels et incorporels nets des cessions \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(2\u00a0203)

\n		\n

(2\u00a0107)

\n
\n

V\u00e9hicules et batteries donn\u00e9s en location

\n		\n

87

\n		\n

(218)

\n
\n

Free cash flow op\u00e9rationnel de l'Automobile

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

889

\n
\n

Dont paiements au titre des d\u00e9penses de restructuration

\n		\n

(590)

\n		\n

(598)

\n
\n

Free cash flow op\u00e9rationnel de l'Automobile hors restructuration \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

2\u00a0709

\n		\n

1\u00a0487

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de won (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n

(3)Les montants comptabilis\u00e9s en Co\u00fbts des Restructurations sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 6-A.

\n
\n

\n

\n

ROCE

\n

Le ROCE (Return On Capital Employed) est un indicateur de mesure de la rentabilit\u00e9 des capitaux investis. Il est pr\u00e9sent\u00e9 au niveau du secteur Automobile. Le ROCE 2021 retrait\u00e9 des \u00e9l\u00e9ments relatifs aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

1\u00a0402

\n		\n

(3)

\n
\n

Taux d'imposition normatif

\n		\n

28 %

\n		\n

28 %

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle apr\u00e8s imp\u00f4ts (A) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1\u00a0009

\n		\n

(2)

\n
\n

Immobilisations corporelles, incorporelles et Goodwill

\n		\n

15\u00a0566

\n		\n

19\u00a0749

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises hors Nissan

\n		\n

654

\n		\n

529

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s hors RCI Banque SA et Renault M.A.I.

\n		\n

52

\n		\n

60

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(8\u00a0272)

\n		\n

(11\u00a0488)

\n
\n

Capitaux employ\u00e9s (B)

\n		\n

8\u00a0000

\n		\n

8\u00a0850

\n
\n

Rentabilit\u00e9 des capitaux employ\u00e9s (ROCE = A/B)

\n		\n

12,6 %

\n		\n

(0,0) %

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)L\u2019approche retenue pour la d\u00e9termination du ROCE inclut un effet th\u00e9orique d\u2019imposition, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un taux normatif de 28 %.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 publi\u00e9

\n		\n

Impact IFRS 5

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

507

\n		\n

(510)

\n		\n

(3)

\n
\n

Taux d'imposition normatif

\n		\n

28 %

\n		\n

\u00a0

\n		\n

28 %

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle apr\u00e8s imp\u00f4ts (A) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

365

\n		\n

(367)

\n		\n

(2)

\n
\n

Immobilisations corporelles, incorporelles et Goodwill

\n		\n

21\u00a0943

\n		\n

(2\u00a0194)

\n		\n

19 749

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es
et les coentreprises hors Nissan

\n		\n

540

\n		\n

(11)

\n		\n

529

\n
\n

Actifs financiers non courants \u2013 titres de soci\u00e9t\u00e9s hors RCI Banque SA et Renault M.A.I.

\n		\n

60

\n		\n

\u2010

\n		\n

60

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(11\u00a0775)

\n		\n

287

\n		\n

(11 488)

\n
\n

Capitaux employ\u00e9s (B)

\n		\n

10\u00a0768

\n		\n

(1\u00a0918)

\n		\n

8 850

\n
\n

Rentabilit\u00e9 des capitaux employ\u00e9s (ROCE = A/B)

\n		\n

3,4 %

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(0,0) %

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)L\u2019approche retenue pour la d\u00e9termination du ROCE inclut un effet th\u00e9orique d\u2019imposition, d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un taux normatif de 28 %.

\n
\n

Le Besoin en fonds de roulement est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir des \u00e9l\u00e9ments suivants de l\u2019information sectorielle. Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B) :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Autres actifs non courants

\n		\n

831

\n		\n

798

\n
\n

Stocks

\n		\n

5\u00a0188

\n		\n

4\u00a0318

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le

\n		\n

1\u00a0009

\n		\n

859

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

6\u00a0583

\n		\n

2\u00a0546

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

(1\u00a0082)

\n		\n

(1\u00a0176)

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

(8\u00a0487)

\n		\n

(7\u00a0449)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(12\u00a0314)

\n		\n

(11\u00a0384)

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(8\u00a0272)

\n		\n

(11\u00a0488)

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 publi\u00e9

\n		\n

Impact IFRS 5

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Autres actifs non courants

\n		\n

815

\n		\n

(17)

\n		\n

798

\n
\n

Stocks

\n		\n

4\u00a0768

\n		\n

(450)

\n		\n

4\u00a0318

\n
\n

Cr\u00e9ances sur la client\u00e8le

\n		\n

916

\n		\n

(57)

\n		\n

859

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

2\u00a0871

\n		\n

(325)

\n		\n

2\u00a0546

\n
\n

Autres passifs non courants

\n		\n

(1\u00a0181)

\n		\n

5

\n		\n

(1\u00a0176)

\n
\n

Fournisseurs

\n		\n

(8\u00a0094)

\n		\n

645

\n		\n

(7\u00a0449)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(11\u00a0870)

\n		\n

486

\n		\n

(11\u00a0384)

\n
\n

Besoin en fonds de roulement

\n		\n

(11\u00a0775)

\n		\n

287

\n		\n

(11\u00a0488)

\n
\n

(1)Pour cet indicateur, la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e 2021 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9e au titre des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et autres actifs courants ainsi que les dettes d\u2019imp\u00f4ts courants et autres passifs courants incluent respectivement les actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et les passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.

\n
\n

B. Informations par R\u00e9gions

\n

Le chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 par zone d\u2019implantation de la client\u00e8le. Les immobilisations corporelles et incorporelles sont pr\u00e9sent\u00e9es par r\u00e9gion d\u2019implantation des filiales et des activit\u00e9s conjointes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Europe

\n		\n

Am\u00e9riques

\n		\n

Asie Pacifique

\n		\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

Eurasie

\n		\n

Total consolid\u00e9

\n
\n

2022

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

35\u00a0685

\n		\n

4\u00a0351

\n		\n

2\u00a0699

\n		\n

1\u00a0757

\n		\n

1\u00a0899

\n		\n

46\u00a0391

\n
\n

dont France

\n		\n

13\u00a0814

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

14\u00a0230

\n		\n

471

\n		\n

663

\n		\n

663

\n		\n

378

\n		\n

16\u00a0405

\n
\n

dont France

\n		\n

10\u00a0124

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

2021

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

31\u00a0972

\n		\n

3\u00a0428

\n		\n

2\u00a0686

\n		\n

1\u00a0553

\n		\n

2\u00a0020

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

dont France

\n		\n

13\u00a0139

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations corporelles et incorporelles

\n		\n

17\u00a0806

\n		\n

561

\n		\n

660

\n		\n

770

\n		\n

2\u00a0768

\n		\n

22\u00a0565

\n
\n

dont France

\n		\n

12\u00a0857

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

\n

\n

\n

Information par secteur op\u00e9rationnel

\n

Les informations par secteur op\u00e9rationnel sont \u00e9tablies sur la base des reportings internes communiqu\u00e9s au Board of Management, identifi\u00e9 comme le \u00ab\u00a0principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb. L\u2019ensemble des donn\u00e9es financi\u00e8res du Groupe est allou\u00e9 aux secteurs op\u00e9rationnels. Les colonnes \u00ab\u00a0Op\u00e9rations intersecteurs\u00a0\u00bb ne comprennent que les transactions entre les secteurs, effectu\u00e9es \u00e0 des conditions proches de celles du march\u00e9. Les dividendes vers\u00e9s par le Financement des ventes sont int\u00e9gr\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile.

\n

L\u2019indicateur de mesure du r\u00e9sultat sectoriel est la marge op\u00e9rationnelle.

\n

Les effets de l\u2019int\u00e9gration fiscale en France sont pr\u00e9sent\u00e9s au niveau de la charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019Automobile.\u00a0

\n

Les actifs et les dettes sont propres \u00e0 chaque activit\u00e9. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es par l\u2019Automobile aux soci\u00e9t\u00e9s de Financement des ventes sont comptabilis\u00e9es dans les actifs d\u2019exploitation de ces derni\u00e8res qui en assurent alors le financement, lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages leur est transf\u00e9r\u00e9. Ces cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es pour l\u2019essentiel de cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Les v\u00e9hicules et les batteries faisant l\u2019objet d\u2019engagements de reprise par l\u2019Automobile font partie des actifs de cette derni\u00e8re. Lorsque ces actifs sont financ\u00e9s par le Financement des ventes, ce dernier d\u00e9tient alors une cr\u00e9ance sur l\u2019Automobile.

\n

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5.2.2.6.1.Informations sur les secteurs op\u00e9rationnels et les R\u00e9gions

\n


A compter du 1er janvier 2022 et en cons\u00e9quence de la cession de la participation dans Avtovaz, les secteurs op\u00e9rationnels retenus par Renault Group sont les suivants :

\n

\u25cf\u00ab Automobile \u00bb\u00a0: ce secteur comprend les filiales de production, de commercialisation, de distribution de v\u00e9hicules particuliers et utilitaires l\u00e9gers ainsi que les filiales assurant la gestion de la tr\u00e9sorerie du secteur ;
il comprend aussi les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises du domaine automobile,
la principale \u00e9tant Nissan.

\n

\u25cf\u00ab Financement des ventes \u00bb\u00a0: consid\u00e9r\u00e9 par le Groupe comme une activit\u00e9 r\u00e9alisant des op\u00e9rations d\u2019exploitation \u00e0 part enti\u00e8re, exerc\u00e9e par RCI Banque, ses filiales et participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises aupr\u00e8s du r\u00e9seau de distribution et de la client\u00e8le finale.

\n

\u25cf\u00ab Services de Mobilit\u00e9\u00a0\u00bb\u00a0: r\u00e9unissant les activit\u00e9s de service dans les nouvelles mobilit\u00e9s.

\n

Le secteur pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9nomm\u00e9 Avtovaz ainsi que l\u2019ensemble des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en Russie est pr\u00e9sent\u00e9 isol\u00e9ment au titre des Activit\u00e9s abandonn\u00e9es au sein du secteur Automobile en 2022 conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Les informations par secteurs op\u00e9rationnels au titre de l\u2019exercice 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es selon les m\u00eames principes.

\n

Le r\u00e9sultat sectoriel examin\u00e9 r\u00e9guli\u00e8rement par le Board of Management, identifi\u00e9 comme le \u00ab principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00bb, est la marge op\u00e9rationnelle dont la d\u00e9finition est d\u00e9taill\u00e9e dans les comptes consolid\u00e9s au
31 d\u00e9cembre 2022 (Note 2-D Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s). La marge op\u00e9rationnelle exclut notamment les charges de restructuration.

\n

La position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, le free cash flow op\u00e9rationnel et le ROCE ne sont pr\u00e9sent\u00e9s que pour l\u2019Automobile.

\n

Le Groupe inclut dans la position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, l\u2019ensemble des dettes et engagements financiers, hors exploitation, porteurs d\u2019int\u00e9r\u00eats, diminu\u00e9 de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que d\u2019autres actifs financiers, hors exploitation, tels que les valeurs mobili\u00e8res ou les pr\u00eats du secteur.

\n

Note 2

\n

R\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables

\n

En application de la r\u00e9glementation europ\u00e9enne, les comptes consolid\u00e9s de Renault Group de l\u2019exercice 2022 sont pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) publi\u00e9 par l\u2019IASB (International Accounting Standards Board) au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 et tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne \u00e0 la date de cl\u00f4ture des comptes.

\n

2-A. \u00c9volutions des r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables

\n

Nouveaux textes d\u2019application obligatoires en 2022

\n

Renault Group applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l\u2019Union Europ\u00e9enne d\u2019application obligatoire \u00e0 compter du 1er janvier 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Amendement IAS 16

\n		\n

Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue

\n
\n

Amendement IFRS 3

\n		\n

Mise \u00e0 jour de la r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel

\n
\n

Amendement IAS 37

\n		\n

Co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour d\u00e9terminer si le contrat est d\u00e9ficitaire

\n
\n

Am\u00e9liorations annuelles (cycle 2018-2020)

\n		\n

Processus annuel d'am\u00e9lioration des normes

\n
\n

L\u2019application de ces amendements \u00e0 compter du 1er janvier 2022 est sans effet significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe.

\n

Nouveaux textes non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

IFRS 17 et amendements

\n		\n

Contrats d\u2019assurance

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendement IFRS 17

\n		\n

Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 Informations comparatives

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendement IAS 12

\n		\n

Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendements \u00e0 IAS 1

\n		\n

Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables significatives

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendements \u00e0 IAS 8

\n		\n

D\u00e9finition des estimations comptables

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe \u00e0 ce stade aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application des amendements \u00e0 IAS 1, IAS 8 et IAS 12.

\n

La norme IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020, \u00e9nonce les principes de reconnaissance, d\u2019\u00e9valuation, de pr\u00e9sentation et d\u2019informations \u00e0 fournir pour les contrats d\u2019assurance. Elle remplace la norme IFRS 4 - Contrats d\u2019assurance et sera applicable au titre des exercices d\u00e9butant \u00e0 compter du 1er janvier 2023.

\n

IFRS 17 s\u2019applique principalement dans le groupe aux contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit \u00e9mis et aux accords de r\u00e9assurance contract\u00e9s par les compagnies d\u2019assurance du secteur Financement des ventes. Les contrats seront d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s selon le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral (dit \u00ab building blocks approach \u00bb) comprenant : (1) les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s suivant l\u2019approche dite \u00ab ascendante \u00bb qui consiste \u00e0 d\u00e9terminer les taux d\u2019actualisation en ajustant une courbe de taux sans risque pour tenir compte des caract\u00e9ristiques de liquidit\u00e9 du portefeuille de contrats d\u2019assurance, (2) un ajustement pour le risque non financier appliqu\u00e9 suivant la m\u00e9thode des niveaux de confiance et (3) la marge sur services contractuels. La marge sur services contractuels sera reconnue en compte de r\u00e9sultat en fonction des unit\u00e9s de couverture fournies sur la p\u00e9riode, c\u2019est-\u00e0-dire en fonction de l\u2019amortissement du cr\u00e9dit assur\u00e9.

\n

Le Groupe pr\u00e9voit que l\u2019application r\u00e9trospective modifi\u00e9e \u00e0 partir du 1er janvier 2023 de la norme IFRS 17 aura un effet positif sur les capitaux propres de l\u2019ordre de 130 millions d\u2019euros au 1er janvier 2022, date de la transition. Aucun contrat on\u00e9reux n\u2019a \u00e9t\u00e9 recens\u00e9 dans le portefeuille en date de transition. Le calcul de l\u2019impact de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur le compte de r\u00e9sultat 2022 est en cours de finalisation.

\n

Autres normes et amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n

Par ailleurs, l\u2019IASB a publi\u00e9 de nouvelles normes et amendements non adopt\u00e9s \u00e0 ce jour par l\u2019Union Europ\u00e9enne.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

Amendement IAS 1

\n		\n

Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants.

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendement IFRS 16

\n		\n

Passif de location dans le cadre d\u2019une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe est en train d'analyser les impacts potentiels mais \u00e0 ce stade n\u2019anticipe aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de ces amendements.

\n

Interpr\u00e9tation de l\u2019IFRS IC relative
\u00e0 la comptabilisation des \u00ab Targeted Long Term Refinancing Operations \u00bb (IFRS 9 et IAS 20)

\n

La d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC visant \u00e0 clarifier l\u2019analyse et la comptabilisation des transactions TLTRO III a \u00e9t\u00e9 rendue d\u00e9finitive en mars 2022. Cette d\u00e9cision s\u2019applique aux tirages TLTRO III effectu\u00e9s par le secteur Financement des ventes, tirages auxquels le Groupe a choisi d\u2019appliquer IFRS 9. Plus de d\u00e9tails sont fournis sur ces transactions dans la Note 23-C.

\n

\n

\n

Hyperinflation en Turquie

\n

La Turquie a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e le 16 mars 2022 par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb comme un pays \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9tant en hyperinflation pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes de l\u2019exercice 2022.

\n

Les entit\u00e9s MAIS Motorlu Araclar Imal ve Satis AS et ORFIN Finansman Anonim Sirketi mises en \u00e9quivalence sont en monnaie fonctionnelle locale et ont appliqu\u00e9 le retraitement de l\u2019hyperinflation au 31 d\u00e9cembre 2022. Son effet sur la contribution aux comptes du Groupe est jug\u00e9 non significatif. Les entit\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, Oyak Renault et Renault Group Otomotiv, \u00e9tablissent leurs comptes en monnaie fonctionnelle euro pour les besoins des comptes consolid\u00e9s du Groupe, compte tenu de la pr\u00e9dominance de leurs activit\u00e9s en euros. Leurs comptes ne n\u00e9cessitent donc pas d\u2019\u00eatre retrait\u00e9s des effets de l\u2019hyperinflation.

\n

2-B. Estimations et jugements

\n

Contexte sp\u00e9cifique 2022

\n

Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

\n

Comme annonc\u00e9 le 16 mai 2022, Renault Group a c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe Avtovaz aboutissant \u00e0 la d\u00e9consolidation de ces entit\u00e9s et leur traitement en activit\u00e9s abandonn\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 sur 2022 avec retraitement correspondant du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie pour les donn\u00e9es relatives \u00e0 2021. Par suite de cette cession, le Groupe Avtovaz n\u2019est plus pr\u00e9sent\u00e9 comme un secteur op\u00e9rationnel distinct dans l\u2019information sectorielle.

\n

Le d\u00e9tail des impacts de cette d\u00e9consolidation est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 3-B Activit\u00e9s abandonn\u00e9es et l\u2019option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz est mentionn\u00e9e dans la Note 28-B. Hors bilan \u2013 Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie.

\n

Dans le secteur Financement des ventes, le Groupe consolide une entit\u00e9 d\u00e9tenue \u00e0 100 % par int\u00e9gration globale (RNL Leasing) et comptabilise par mise en \u00e9quivalence l\u2019entit\u00e9 RN Bank. La valeur de mise en \u00e9quivalence de RN Bank a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 du fait des incertitudes sur la recouvrabilit\u00e9 de cet actif (voir Note 13), repr\u00e9sentant un impact n\u00e9gatif sur le r\u00e9sultat de mise en \u00e9quivalence de 119 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode. La contribution de RNL Leasing aux capitaux propres du Groupe reste peu significative (2 millions d\u2019euros) et le pr\u00eat d\u2019actionnaire de 19 millions d\u2019euros est \u00e9limin\u00e9 dans le cadre du traitement des op\u00e9rations intragroupes. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019entit\u00e9 est class\u00e9e en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable.

\n

Crise d\u2019approvisionnement en composants

\n

Depuis 2021, le secteur Automobile est confront\u00e9 \u00e0 des ruptures d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques qui touchent le secteur automobile mondial. Les effets de la crise des composants se sont poursuivis en 2022 avec pour principale cons\u00e9quence des pertes de production. De ce fait, apr\u00e8s une baisse de 4,5 % \u00e0 2\u00a0696\u00a0401\u00a0unit\u00e9s en 2021 par rapport \u00e0 2020, les ventes ont \u00e9galement diminu\u00e9 de 5,9 % en 2022 par rapport \u00e0 2021 avec un volume de v\u00e9hicules de 2\u00a0051 174 \u00e0 comparer \u00e0 un volume retrait\u00e9 excluant les ventes en Russie de 2\u00a0179\u00a0562\u00a0v\u00e9hicules en 2021

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Financements externes

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Afin d\u2019assurer un niveau suffisant de liquidit\u00e9 pour op\u00e9rer, le Groupe a notamment \u00e9mis deux emprunts obligataires sur le march\u00e9 japonais dans le cadre du programme Shelf Registration pour un total de 290,7 milliards de yens. Le Groupe a par ailleurs proc\u00e9d\u00e9 au remboursement du Pr\u00eat Garanti par l\u2019Etat \u00e0 hauteur de 2\u00a0010 millions d\u2019euros en 2022. Le solde de cet emprunt, dont le montant initial \u00e9tait de 4 milliards d\u2019euros, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. A la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes consolid\u00e9s, le Groupe dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et de sources de financement suffisantes pour justifier la continuit\u00e9 d\u2019exploitation pour les douze prochains mois et a d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9mettre de la dette.

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Evolution de l\u2019organisation du Groupe

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Renault Group, depuis l\u2019annonce de son plan Renaulution en 2020, s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 transformer ses activit\u00e9s et son organisation. L\u2019annonce lors du Capital Market Day du 08\u00a0novembre 2022 de la s\u00e9paration de certaines de ses activit\u00e9s m\u00e9caniques d\u00e9nomm\u00e9es HORSE, rassembl\u00e9es au sein d\u2019une coentreprise, a entra\u00een\u00e9 le reclassement de ces groupes d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5.

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Le Groupe a \u00e9galement annonc\u00e9 lors de ce Capital Market Day la cr\u00e9ation de cinq business cibl\u00e9s avec des \u00e9quipes sp\u00e9cialis\u00e9es, chacun construit sur un ensemble homog\u00e8ne de technologies, avec sa gouvernance et son compte de r\u00e9sultat d\u00e9di\u00e9s. Cette annonce portera ses fruits \u00e0 compter de 2023 au fur et \u00e0 mesure de la cr\u00e9ation ou cession des entit\u00e9s concern\u00e9es et n\u2019a pas d\u2019effet sur la structure de l\u2019information sectorielle en 2022.

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Le Groupe a ouvert en novembre 2022 le capital de sa filiale cor\u00e9enne RKM au groupe chinois Geely \u00e0 hauteur de 34 % et a acquis concomitamment une licence pour l\u2019industrialisation de deux nouveaux v\u00e9hicules destin\u00e9s au march\u00e9 asiatique.

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Accords salariaux et actionnariat salari\u00e9

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Face au contexte d\u2019inflation, des \u00e9changes ont \u00e9t\u00e9 engag\u00e9s entre la Direction et les Organisations Syndicales repr\u00e9sentatives autour des enjeux du pouvoir d\u2019achat en France.\u00a0 Un accord a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 le 30 septembre 2022. Cet accord s\u2019est compos\u00e9 de plusieurs mesures cumulatives (prime de 500 euros, mon\u00e9tisation de cong\u00e9s major\u00e9s de 25 %...) mises en \u0153uvre en 2022.

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Dans le contexte de profonde transformation, et afin d\u2019associer l\u2019ensemble des salari\u00e9s \u00e0 cette strat\u00e9gie et \u00e0 la performance future du groupe, Renault Group a lanc\u00e9 Renaulution Shareplan, une op\u00e9ration d\u2019actionnariat salari\u00e9 comprenant l\u2019attribution gratuite de 6 actions dont plus de 95\u00a0000 collaborateurs ont pu b\u00e9n\u00e9ficier dans 22\u00a0pays. Elle offrait \u00e9galement la possibilit\u00e9, dans 21 pays, d\u2019acqu\u00e9rir des actions avec une d\u00e9cote de 30 %. Le prix de r\u00e9f\u00e9rence de l\u2019action dans le cadre de Renaulution Shareplan a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 \u00e0 31,46 euros, soit un prix de l\u2019action de 22,02 euros apr\u00e8s d\u00e9cote. La charge comptable associ\u00e9e \u00e0 ce plan a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022.

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Principaux jugements et estimations
dans le contexte 2022

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Dans le contexte de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, des plans de r\u00e9duction des effectifs, de la crise d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques et de l\u2019inflation, les postes suivants des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements ont fait l\u2019objet d\u2019une attention plus particuli\u00e8re en 2022 :

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\u25cfles pertes de valeur \u00e9ventuelles sur actifs immobilis\u00e9s, en particulier sur les actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules et sur le Goodwill (voir Note 11)\u00a0;

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\u25cfla valeur recouvrable des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location class\u00e9s en immobilisations corporelles ou en stocks\u00a0;

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\u25cfles participations dans les entreprises associ\u00e9es, notamment Nissan et RN Bank (voir Notes 12 et 13)\u00a0;

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\u25cfles d\u00e9pr\u00e9ciations pour pertes de cr\u00e9dit attendues des cr\u00e9ances de Financement des ventes (voir Note 15)\u00a0;

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\u25cfla reconnaissance du revenu\u00a0;

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\u25cfla d\u00e9termination des provisions pour restructuration (voir Notes 6-A et 20)\u00a0;

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\u25cfla d\u00e9termination des risques associ\u00e9s aux fournisseurs en difficult\u00e9 financi\u00e8re\u00a0;

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\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (voir Note 3-C)\u00a0;

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\u25cfl\u2019estimation des charges associ\u00e9es au plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Renaulution Shareplan mis en place en d\u00e9cembre 2022.

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Principaux jugements et estimations
en relation avec les probl\u00e9matiques environnementales et les enjeux climatiques

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On notera principalement les jugements et estimations suivants concernant les enjeux climatiques et environnementaux\u00a0:

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\u25cfEstimation des risques associ\u00e9s aux r\u00e9glementations applicables relatives aux \u00e9missions polluantes ou aux \u00e9missions de CO2 (et plus sp\u00e9cifiquement l\u2019impact potentiel de la r\u00e9glementation europ\u00e9enne CAFE - \u00ab\u00a0Corporate Average Fuel Economy \u00bb, qui conduit \u00e0 imposer aux constructeurs une p\u00e9nalit\u00e9 en cas de d\u00e9passement du seuil moyen d\u2019\u00e9mission de CO2 des v\u00e9hicules immatricul\u00e9s en Europe par ann\u00e9e civile, voir Note\u00a028) ;

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\u25cfEstimation des cons\u00e9quences des engagements pris en relation avec les probl\u00e9matiques environnementales et climatiques sur la valeur de nos actifs et sur leur dur\u00e9e d\u2019utilisation. Aucun impact n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 \u00e0 ce stade ni sur les dur\u00e9es de vie retenues ni sur la valeur recouvrable de nos actifs corporels et incorporels. L\u2019analyse des dur\u00e9es de vie des actifs productifs inclut les effets de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s, le poids croissant des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et les d\u00e9cisions prises par le Groupe en termes d\u2019\u00e9conomie circulaire (Refactories de Flins et S\u00e9ville). Cette analyse est effectu\u00e9e pour chaque arr\u00eat\u00e9 annuel et n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur nos comptes en 2022 ;

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\u25cfEstimation des cons\u00e9quences des engagements contractuels d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie renouvelable pris en relation avec les probl\u00e9matiques environnementales et climatiques sur des dur\u00e9es allant jusqu\u2019\u00e0 15 ann\u00e9es et pour des investissements importants\u00a0; l\u2019analyse a port\u00e9 sur le contr\u00f4le des actifs et les modalit\u00e9s financi\u00e8res des contrats\u00a0; elle a conclu \u00e0 l\u2019absence de location et de d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 dans ces contrats; une information est fournie en engagements hors bilan (voir Note 28-A1) au titre des engagements d\u2019achats minimaux ;

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\u25cfPrise en compte d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des Goodwill et actifs incorporels \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie int\u00e9grant les impacts des engagements pris par les Etats signataires des accords de Paris. Cette prise en compte n\u2019a pas eu d\u2019impact, dans la mesure o\u00f9 la valeur recouvrable de ces actifs reste significativement sup\u00e9rieure \u00e0 leur valeur comptable.

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Autres principaux jugements et estimations

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D\u2019une mani\u00e8re r\u00e9currente, Renault Group doit proc\u00e9der \u00e0 des estimations et faire des hypoth\u00e8ses qui affectent la valeur comptable de certains \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif, de produits et de charges, ainsi que les informations donn\u00e9es dans certaines notes de l\u2019annexe. Pour \u00e9tablir ses comptes, Renault Group revoit ses estimations et appr\u00e9ciations de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re pour prendre en compte l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et les autres facteurs jug\u00e9s pertinents au regard des conditions \u00e9conomiques.

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\u00a0Il est notamment tenu compte des pr\u00e9visions d\u2019\u00e9volutions technologiques et de march\u00e9 (co\u00fbts des mati\u00e8res premi\u00e8res, \u00e9volutions des attentes de nos clients etc.) et de toute autre \u00e9volution pouvant avoir un impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s en application des r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es selon les normes IFRS. En fonction de l\u2019\u00e9volution de ces hypoth\u00e8ses ou de conditions diff\u00e9rentes de celles qui avaient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9vues, les montants figurant dans ses futurs comptes consolid\u00e9s pourraient diff\u00e9rer des estimations faites lors de l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les principaux postes des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants :

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\u25cfL\u2019inscription \u00e0 l\u2019actif des d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement et leur dur\u00e9e d\u2019amortissement (voir Note 10-A) ;

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\u25cfLes dur\u00e9es d\u2019amortissement des immobilisations autres que les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s (voir Note\u00a010) ;

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\u25cfla reconnaissance des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits reportables (voir Note 8) ;

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\u25cfles provisions, notamment la provision pour garantie des v\u00e9hicules et des batteries vendus (voir Note 20), les provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s (voir Note 19), les provisions pour mesures d\u2019adaptation des effectifs (voir Note 6-A), les provisions pour risques juridiques et risques fiscaux autres que ceux relatifs aux imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats et les provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives aux positions fiscales incertaines\u00a0;

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\u25cfla valorisation des dettes des contrats de location, notamment le calcul des taux d\u2019emprunt marginal et l\u2019exercice des options de renouvellement et de r\u00e9siliation qui ont un caract\u00e8re raisonnablement certain (voir Note 23).

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2-C. Principes de consolidation

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Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

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Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

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Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

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Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

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Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des Ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du Goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

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2-D. Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s

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Bases d\u2019\u00e9valuation

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Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certaines cat\u00e9gories d\u2019actifs et passifs conform\u00e9ment aux r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es par les IFRS. Ces cat\u00e9gories sont pr\u00e9cis\u00e9es dans les notes ci-apr\u00e8s.

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R\u00e9sultat d\u2019exploitation et marge op\u00e9rationnelle

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Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation inclut l\u2019ensemble des produits et co\u00fbts directement li\u00e9s aux activit\u00e9s du Groupe, que ces produits et charges soient r\u00e9currents ou qu\u2019ils r\u00e9sultent de d\u00e9cisions ou d\u2019op\u00e9rations ponctuelles, comme les co\u00fbts de restructuration.

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La marge op\u00e9rationnelle, qui correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation du secteur selon la d\u00e9finition d\u2019IFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels, correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte des autres produits et charges d\u2019exploitation qui rev\u00eatent par nature ou par exception un caract\u00e8re significatif et inhabituel et peuvent nuire \u00e0 la comparabilit\u00e9 de la marge. Les autres produits et charges d\u2019exploitation comprennent\u00a0principalement :

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\u25cfles co\u00fbts de restructuration et d\u2019adaptation des effectifs et les co\u00fbts significatifs li\u00e9s \u00e0 des arr\u00eats d\u2019activit\u00e9s. Une restructuration est un programme planifi\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 par la Direction, qui modifie de fa\u00e7on significative : a) soit le champ d'activit\u00e9 d'une entit\u00e9 ; b) soit la mani\u00e8re dont cette activit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9e. Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s. Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es\u00a0;

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\u25cfle r\u00e9sultat des cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles (totales ou partielles), le r\u00e9sultat des cessions de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (totales ou partielles), les autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre comme les prises de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence et les co\u00fbts directs d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale ou suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat\u00a0;

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\u25cfle r\u00e9sultat de cession des immobilisations incorporelles et corporelles (hors cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)\u00a0;

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\u25cfles pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des Goodwill (hors Goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0;

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\u25cfles produits et charges non usuels par leur fr\u00e9quence, leur nature ou leur montant relatifs \u00e0 des litiges ou \u00e0 des pertes de valeur sur cr\u00e9ances d\u2019exploitation significatifs.

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\u00c0 l\u2019exception de la charge d\u2019imp\u00f4t, de la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et de l\u2019int\u00e9r\u00eat financier sur les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme, les produits et charges r\u00e9sultant de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges d\u2019exploitation.

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Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

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La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (voir Note 2-M). Les pertes de valeur enregistr\u00e9es sont limit\u00e9es \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019investissement sauf en cas d\u2019engagement compl\u00e9mentaire.

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Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (voir Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

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Les Goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (voir Note 2-J).

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Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15\u2009% de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (voir Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Information par secteur op\u00e9rationnel

\n

Les informations par secteur op\u00e9rationnel sont \u00e9tablies sur la base des reportings internes communiqu\u00e9s au Board of Management, identifi\u00e9 comme le \u00ab\u00a0principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb. L\u2019ensemble des donn\u00e9es financi\u00e8res du Groupe est allou\u00e9 aux secteurs op\u00e9rationnels. Les colonnes \u00ab\u00a0Op\u00e9rations intersecteurs\u00a0\u00bb ne comprennent que les transactions entre les secteurs, effectu\u00e9es \u00e0 des conditions proches de celles du march\u00e9. Les dividendes vers\u00e9s par le Financement des ventes sont int\u00e9gr\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile.

\n

L\u2019indicateur de mesure du r\u00e9sultat sectoriel est la marge op\u00e9rationnelle.

\n

Les effets de l\u2019int\u00e9gration fiscale en France sont pr\u00e9sent\u00e9s au niveau de la charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019Automobile.\u00a0

\n

Les actifs et les dettes sont propres \u00e0 chaque activit\u00e9. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es par l\u2019Automobile aux soci\u00e9t\u00e9s de Financement des ventes sont comptabilis\u00e9es dans les actifs d\u2019exploitation de ces derni\u00e8res qui en assurent alors le financement, lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages leur est transf\u00e9r\u00e9. Ces cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es pour l\u2019essentiel de cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Les v\u00e9hicules et les batteries faisant l\u2019objet d\u2019engagements de reprise par l\u2019Automobile font partie des actifs de cette derni\u00e8re. Lorsque ces actifs sont financ\u00e9s par le Financement des ventes, ce dernier d\u00e9tient alors une cr\u00e9ance sur l\u2019Automobile.

\n

Actifs / passifs courants et non courants

\n

Les cr\u00e9ances de Financement des ventes, les autres valeurs mobili\u00e8res, les d\u00e9riv\u00e9s, les pr\u00eats et les passifs financiers du Financement des ventes (hors titres participatifs et emprunts subordonn\u00e9s) sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et passifs courants car ils sont utilis\u00e9s dans le cycle normal d\u2019exploitation de ce secteur.

\n

En ce qui concerne l\u2019Automobile, outre les \u00e9l\u00e9ments directement li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation, sont consid\u00e9r\u00e9s comme courants les actifs et passifs dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n

2-E. Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res en monnaie
de pr\u00e9sentation et effets de l\u2019hyperinflation

\n

Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res

\n

La monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe est l\u2019euro.

\n

La monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res est g\u00e9n\u00e9ralement leur monnaie locale. Dans les cas o\u00f9 la majorit\u00e9 des transactions est effectu\u00e9e dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie locale, c\u2019est cette premi\u00e8re qui est retenue.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res du Groupe sont \u00e9tablis dans leur monnaie fonctionnelle, leurs comptes \u00e9tant ensuite convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfles postes de la situation financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019exception des capitaux propres qui sont maintenus au taux historique, sont convertis au taux de cl\u00f4ture\u00a0;

\n

\u25cfles postes du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux moyen de la p\u00e9riode\u00a0;

\n

\u25cf\u00b7l\u2019\u00e9cart de conversion fait partie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et n\u2019affecte donc pas le r\u00e9sultat net.

\n

Les Goodwill d\u00e9gag\u00e9s lors d\u2019un regroupement avec une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re sont trait\u00e9s comme des actifs et des passifs de l\u2019entit\u00e9 acquise. Ils sont donc exprim\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de cette entit\u00e9 et convertis en euros au taux de cl\u00f4ture.

\n

Lors de la cession d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, les diff\u00e9rences de conversion accumul\u00e9es sur ses actifs et passifs sont transf\u00e9r\u00e9es en r\u00e9sultat net parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Hyperinflation

\n

Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

Les comptes de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en Turquie ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS
29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2022.

\n

2-F. Conversion des transactions en monnaie \u00e9trang\u00e8re

\n

Les op\u00e9rations libell\u00e9es dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les r\u00e9alise sont initialement converties et comptabilis\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au cours en vigueur \u00e0 la date de ces transactions.

\n

\u00c0 la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires exprim\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 sont convertis au cours de change \u00e0 cette m\u00eame date. Les diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces op\u00e9rations sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des diff\u00e9rences de conversion relatives aux instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme couverture et relatifs \u00e0 un investissement net dans une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re (voir Note\u00a02-X). Les impacts constat\u00e9s en r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfen r\u00e9sultat financier pour les diff\u00e9rences de conversion relatives aux op\u00e9rations financi\u00e8res de l\u2019Automobile\u00a0;

\n

\u25cfen r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) pour les autres diff\u00e9rences de conversion.

\n

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s et comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux modalit\u00e9s d\u00e9crites dans la Note\u00a02-X.

\n

2-G. Chiffre d\u2019affaires et marge

\n

Le chiffre d\u2019affaires est \u00e9gal \u00e0 l\u2019ensemble des produits r\u00e9sultant de la vente des produits automobiles du Groupe, des prestations de services associ\u00e9es \u00e0 ces ventes et des diff\u00e9rents produits de financement des ventes propos\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe \u00e0 leurs clients.

\n

Ventes de biens et services et co\u00fbts associ\u00e9s de l\u2019Automobile

\n

Ventes et constatation de la marge

\n

Les ventes de produits automobiles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la date de transfert du contr\u00f4le. Le transfert du contr\u00f4le des produits automobiles intervient au moment o\u00f9 ceux-ci sont mis \u00e0 la disposition du r\u00e9seau de distribution (entr\u00e9e ou sortie de parc selon les dispositions contractuelles) s\u2019il s\u2019agit de concessionnaires ind\u00e9pendants, ou lors de leur livraison au client final pour les ventes directes.

\n

Le transfert du contr\u00f4le n\u2019intervient pas lorsque le bien fait l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe ou lorsqu\u2019il est consenti un engagement de reprise du v\u00e9hicule avec une probabilit\u00e9 de retour \u00e9lev\u00e9e. Dans ces transactions, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 l\u2019avancement pendant la p\u00e9riode de location puis au moment du transfert du contr\u00f4le du v\u00e9hicule d\u2019occasion. La diff\u00e9rence entre le prix pay\u00e9 par le client et le prix de rachat, assimilable \u00e0 un produit de location, est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la p\u00e9riode de mise \u00e0 disposition du bien. Le co\u00fbt de production du bien neuf, objet de cette mise \u00e0 disposition, est enregistr\u00e9 en stock pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an et en immobilisations donn\u00e9es en location pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an. La valeur de revente pr\u00e9visionnelle est estim\u00e9e en prenant notamment en compte l'\u00e9volution r\u00e9cente et connue du march\u00e9 des biens d'occasion, mais aussi ses perspectives d\u2019\u00e9volution sur la dur\u00e9e d\u2019\u00e9coulement des biens, qui peuvent \u00eatre influenc\u00e9es par des facteurs externes (situation \u00e9conomique, fiscalit\u00e9) ou internes (\u00e9volution de la gamme, \u00e9volution de la strat\u00e9gie tarifaire du constructeur). D\u00e8s lors qu\u2019une perte est anticip\u00e9e sur la vente du bien d\u2019occasion, cette perte est prise en compte par la constatation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation (dans le cas d\u2019un bien stock\u00e9) ou d\u2019un amortissement compl\u00e9mentaire (dans le cas d\u2019un bien immobilis\u00e9).

\n

Programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente

\n

Les programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente d\u00e9pendant des volumes ou du prix des produits vendus sont d\u00e9duits du chiffre d\u2019affaires lors de l\u2019enregistrement des ventes correspondantes. Leur provisionnement fait l\u2019objet d\u2019estimations selon le montant le plus probable.

\n

Le Groupe r\u00e9alise certaines op\u00e9rations promotionnelles sous forme de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les cr\u00e9dits accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le ou de r\u00e9duction du prix de vente des services. Le co\u00fbt de ces op\u00e9rations est constat\u00e9 en r\u00e9duction du chiffre d\u2019affaires du secteur Automobile au moment de la vente du v\u00e9hicule, s\u2019agissant d\u2019op\u00e9rations d\u2019incitation \u00e0 la vente des v\u00e9hicules, et non de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du financement ou des services.

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Garantie

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Le Groupe fait une distinction entre les garanties de type assurance et les garanties de type service, les premi\u00e8res donnant lieu \u00e0 la constitution d\u2019une provision tandis que les secondes se traduisent comptablement par un chiffre d\u2019affaires \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de l\u2019extension de garantie.

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Les co\u00fbts support\u00e9s ou pr\u00e9vus relatifs \u00e0 la garantie constructeur, qualifi\u00e9e de garantie type assurance, des v\u00e9hicules et pi\u00e8ces vendus sont constat\u00e9s en charge lorsque les ventes sont enregistr\u00e9es. Les provisions relatives aux co\u00fbts restant \u00e0 supporter sont \u00e9valu\u00e9es sur la base de donn\u00e9es observ\u00e9es par mod\u00e8le et motorisation\u00a0: selon le niveau des co\u00fbts et leur r\u00e9partition sur les p\u00e9riodes couvertes par la garantie constructeur. Dans le cas de campagnes de rappel li\u00e9es \u00e0 des incidents d\u00e9couverts apr\u00e8s le d\u00e9but de la commercialisation du v\u00e9hicule, les co\u00fbts correspondants font l\u2019objet de provisions d\u00e8s lors que la d\u00e9cision d\u2019engager la campagne est prise. Les recours engag\u00e9s aupr\u00e8s des fournisseurs sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge de garantie lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e quasi certaine.

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Prestations de services associ\u00e9s \u00e0 la vente de produits automobiles

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Les contrats de services vendus par le Groupe donnent lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires \u00e0 l\u2019avancement sur la dur\u00e9e contractuelle. Il peut s\u2019agir de contrats d\u2019extension de garantie, de maintenance ou d\u2019assurance.

\n

Ces contrats peuvent \u00eatre vendus s\u00e9par\u00e9ment au client final ou \u00eatre offerts dans le cadre d\u2019une offre commerciale globale incluant un v\u00e9hicule et des services associ\u00e9s. Dans tous les cas, le Groupe consid\u00e8re les contrats de service comme \u00e9tant une obligation de prestation distincte de celle de la livraison du v\u00e9hicule et alloue un chiffre d\u2019affaires au contrat de service.

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Lorsque le contrat est pay\u00e9 par le client de mani\u00e8re p\u00e9riodique, le chiffre d\u2019affaires est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire. Lorsque le contrat est pay\u00e9 d\u2019avance (au moment de l\u2019achat du v\u00e9hicule par exemple), les sommes per\u00e7ues sont conserv\u00e9es dans un compte de produit constat\u00e9 d\u2019avance. L\u2019avancement se concr\u00e9tise par un \u00e9talement lin\u00e9aire des sommes vers\u00e9es d\u2019avance pour les contrats d\u2019extension de garantie et selon une courbe d\u2019exp\u00e9rience pour les contrats de maintenance.

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D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

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Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

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Produits de Financement des ventes

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Produits de Financement des ventes

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Les produits de Financement des ventes sont la r\u00e9sultante des op\u00e9rations de Financement des ventes d\u2019automobiles aux concessionnaires ou aux utilisateurs finaux. Ces financements, r\u00e9alis\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes, constituent des cr\u00e9dits et, en cons\u00e9quence, sont comptabilis\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, d\u00e9duction faite des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement comptabilis\u00e9es. Les produits sur ces contrats sont calcul\u00e9s de mani\u00e8re \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la p\u00e9riode. Ils figurent dans le chiffre d\u2019affaires.

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Co\u00fbts de Financement des ventes

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Les co\u00fbts de Financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

\n

Elles constituent des co\u00fbts externes de distribution et sont par cons\u00e9quent incluses dans les encours de financement, en tant que co\u00fbts d\u2019acquisition des contrats, et \u00e9tal\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 produire un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la dur\u00e9e de ces financements.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

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Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

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R\u00e8gles de passage en pertes

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La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

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2-H. R\u00e9sultat financier

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Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut minor\u00e9 des produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie, aux \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et aux actifs financiers de l\u2019Automobile. Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut est constitu\u00e9 des charges et des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019endettement financier de l\u2019Automobile pendant la p\u00e9riode, y compris les effets de la part efficace des couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat associ\u00e9es.

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Les autres produits et charges financiers int\u00e8grent notamment le r\u00e9sultat de change sur les \u00e9l\u00e9ments financiers et couvertures associ\u00e9es, le r\u00e9sultat sur exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation (voir Note 2-E), l\u2019int\u00e9r\u00eat net sur les provisions pour engagements de retraite ainsi que les dividendes et pertes de valeur de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable.

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2-I. Imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats

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Le Groupe comptabilise des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolid\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en appliquant le dernier taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture et applicable \u00e0 la p\u00e9riode de renversement de ces diff\u00e9rences. Au sein d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale (soci\u00e9t\u00e9 juridique, \u00e9tablissement ou groupe d\u2019entit\u00e9s redevable de l\u2019imp\u00f4t aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale), les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re compens\u00e9e, d\u00e8s lors que celle-ci a le droit de compenser ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles. Les actifs nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en fonction de leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation future.

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Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres.

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Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019utilisation est conditionn\u00e9e par la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont la r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal figurent en r\u00e9duction de la nature de charge \u00e0 laquelle ils se rapportent.

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Pour \u00e9valuer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation individuelle bas\u00e9e en g\u00e9n\u00e9ral sur le montant le plus probable. Ces provisions sont class\u00e9es sur des lignes d\u00e9di\u00e9es dans la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e, afin de se conformer \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques qualitatives.

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2-J. Goodwill

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Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

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Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

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Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

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Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

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2-K. Frais de recherche et de d\u00e9veloppement et autres immobilisations incorporelles

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Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

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Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

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Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

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Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

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Autres immobilisations incorporelles

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Les autres immobilisations incorporelles comprennent des brevets, droits au bail, fonds de commerce, licences, logiciels, marques et droits similaires acquis. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie d\u00e9finie, les brevets, droits au bail, licences, marques et droits similaires acquis sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de protection l\u00e9gale ou contractuelle ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est inf\u00e9rieure. Les fonds de commerce et les logiciels sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont en g\u00e9n\u00e9ral comprises entre 3 et 5 ans. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, ils font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur.

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2-L. Immobilisations corporelles et droits d\u2019utilisation

\n

La valeur brute des immobilisations corporelles est \u00e9gale au co\u00fbt historique d\u2019acquisition ou de production.

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Les frais de conception et de mise au point sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de production des immobilisations.

\n

Les co\u00fbts relatifs au financement des immobilisations corporelles support\u00e9s pendant la p\u00e9riode de construction sont \u00e9galement incorpor\u00e9s au co\u00fbt des immobilisations selon une m\u00e9thode identique \u00e0 celle appliqu\u00e9e aux immobilisations incorporelles. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

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Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pr\u00e9sent\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations auxquelles elles se rapportent.

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Les d\u00e9penses ult\u00e9rieures sur immobilisations sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues, sauf celles engag\u00e9es pour augmenter la productivit\u00e9 ou pour prolonger la dur\u00e9e de vie d\u2019un bien.

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Les actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location comprennent les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location consenti par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an avec un engagement de reprise du v\u00e9hicule par le Groupe ou d\u2019une vente assortie d\u2019une clause de rachat du v\u00e9hicule par le Groupe apr\u00e8s une p\u00e9riode d\u2019utilisation d\u2019un an minimum. Ils comprennent aussi les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle de plus d\u2019un an consenti par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe et enfin, les batteries lou\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe aux utilisateurs de v\u00e9hicules \u00e9lectriques (voir Note 2-G).

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Droits d\u2019utilisation

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Le Groupe est engag\u00e9 essentiellement dans des contrats de location immobili\u00e8re.

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Un contrat contient une location s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit d\u2019utiliser un actif sp\u00e9cifi\u00e9 pendant une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9e en retour d\u2019un paiement.

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A l\u2019initiation du contrat, un preneur comptabilise un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation et une dette financi\u00e8re repr\u00e9sentative de l\u2019obligation locative. L\u2019actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation est amorti sur la dur\u00e9e de location estim\u00e9e et l\u2019obligation locative, \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements locatifs fixes sur la dur\u00e9e de location, est d\u00e9sactualis\u00e9e au taux implicite du contrat de location s\u2019il peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9 ou au taux d\u2019emprunt marginal sinon. Le taux d\u2019emprunt marginal, calcul\u00e9 par zone mon\u00e9taire, correspond au taux sans risque en vigueur dans la zone, augment\u00e9 de la prime de risque du Groupe applicable pour la devise locale. Au compte de r\u00e9sultat, la charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif est enregistr\u00e9e dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) et la charge financi\u00e8re relative aux int\u00e9r\u00eats sur la dette de loyers est pr\u00e9sent\u00e9e en r\u00e9sultat financier. L\u2019impact fiscal de l\u2019application d\u2019IFRS 16 est pris en compte via la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les flux d\u2019exploitation sont impact\u00e9s par les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s et les flux de financement par la dette de loyers rembours\u00e9e.

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Par la suite, le droit d\u2019utilisation p\u00e9riodiquement r\u00e9duit par des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant (en cas de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les principes en Note 2-N), et ajust\u00e9 en fonction de certaines r\u00e9\u00e9valuations correspondantes de l\u2019obligation locative.

\n

Les loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e
(de 12 mois ou moins) et aux contrats de location d'actifs de faible valeur sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles.

\n

La dur\u00e9e du contrat correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser le bien lou\u00e9, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les options de renouvellement que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer. Concernant les baux commerciaux fran\u00e7ais, cette dur\u00e9e est g\u00e9n\u00e9ralement de 9 ans. L\u2019estimation de la dur\u00e9e et la prise en compte des options de prolongation et de r\u00e9siliation sont appr\u00e9ci\u00e9es avec l\u2019aide de la Direction Immobili\u00e8re en fonction de la typologie des sites et leur plan de d\u00e9veloppement.

\n

Dans le cas d\u2019une ren\u00e9gociation pour r\u00e9duire la dur\u00e9e ou l\u2019espace lou\u00e9, le Groupe comptabilise la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019obligation locative et le profit ou la perte issu de cette r\u00e9siliation partielle est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (autres produits et charges d\u2019exploitation). Lorsque le Groupe modifie son \u00e9valuation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation (en appliquant, par exemple, les clauses de sortie anticip\u00e9e), un ajustement correspondant est apport\u00e9 \u00e0 la valeur comptable du droit d\u2019utilisation.

\n

Les agencements relatifs \u00e0 des constructions prises en location sont amortis sur une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 la dur\u00e9e de location retenue pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative (si le preneur ne pr\u00e9voit pas et/ou n\u2019a pas la capacit\u00e9 de les utiliser au-del\u00e0).

\n

Lorsqu\u2019un contrat de location comporte une option d\u2019achat que le Groupe a la quasi-certitude d\u2019exercer, il constitue un achat en substance et non une location. La dette correspondante est consid\u00e9r\u00e9e comme une dette financi\u00e8re, au sens de la norme IFRS 9 et l\u2019actif, comme une immobilisation corporelle, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 16.

\n

Les provisions pour remises en \u00e9tat exig\u00e9es contractuellement par les bailleurs sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019initiation du contrat en contrepartie d\u2019une immobilisation corporelle.

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Cession-bail

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En application d\u2019IFRS 16, dans le cas d\u2019une op\u00e9ration de cession-bail, les exigences d\u2019IFRS 15 sont appliqu\u00e9es pour v\u00e9rifier si le transfert de l\u2019actif doit \u00eatre comptabilis\u00e9 comme une vente ou consid\u00e9r\u00e9 comme une op\u00e9ration de financement.

\n

Si le transfert de l\u2019actif ne satisfait pas aux exigences d\u2019IFRS 15 pour comptabiliser une vente d\u2019actif, l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9 reste enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re et un passif financier est reconnu \u00e0 hauteur du produit du transfert.

\n

Si le transfert d\u2019un actif est comptabilis\u00e9 comme une vente et si le Groupe reprend en location tout ou partie de l\u2019actif c\u00e9d\u00e9, seul le montant du gain ou de la perte li\u00e9 aux droits transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019acheteur-bailleur est constat\u00e9 et le droit d\u2019utilisation sera ajust\u00e9 \u00e0 hauteur des int\u00e9r\u00eats conserv\u00e9s dans la valeur nette comptable du bien c\u00e9d\u00e9.

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Amortissements

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Les amortissements des secteurs Automobile et Financement des ventes sont calcul\u00e9s lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilisation estim\u00e9es suivantes\u00a0:

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Constructions\u00a0(1)

\n		\n

15 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2 \u00e0\u00a07ans

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages
(hors lignes de presses)

\n		\n

5 \u00e0 15\u00a0ans

\n
\n

Lignes de presses et installations
d\u2019emboutissage et de peinture

\n		\n

20 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Autres immobilisations corporelles (2)

\n		\n

4 \u00e0 6\u00a0ans

\n
\n

(1)Les constructions dont la mise en service est ant\u00e9rieure \u00e0 1\u2009987 sont amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 40 ans.

\n

(2)\u00c0 l\u2019exception des batteries lou\u00e9es amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e de 8 \u00e0 10 ans selon les mod\u00e8les.

\n
\n

\n

Les dur\u00e9es d\u2019utilisation sont r\u00e9vis\u00e9es p\u00e9riodiquement. Dans ce cadre, les actifs font l\u2019objet d\u2019un amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 lorsque la dur\u00e9e d\u2019utilisation devient inf\u00e9rieure \u00e0 la dur\u00e9e d\u2019utilisation initialement anticip\u00e9e, en particulier dans le cas de d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat de commercialisation d\u2019un v\u00e9hicule ou d\u2019un organe.

\n

2-M. Pertes de valeur

\n

Pertes de valeur des \u00e9l\u00e9ments de l\u2019actif immobilis\u00e9

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s sur les actifs immobilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise op\u00e8re, ou relatifs aux conditions d\u2019utilisation des actifs, constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Pour l\u2019Automobile, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits \u00e0 deux niveaux\u00a0:

\n

Au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)

\n

Les actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule (y compris organes) sont constitu\u00e9s des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s et des outillages. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable calcul\u00e9e \u00e0 partir des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s li\u00e9s au v\u00e9hicule (y compris organes). Ces actifs peuvent \u00eatre sp\u00e9cifiques au mod\u00e8le et/ou au pays de destination.

\n

Au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est d\u00e9finie comme \u00e9tant un sous-ensemble coh\u00e9rent g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants. \u00c0 ce titre, les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie peuvent repr\u00e9senter une entit\u00e9 \u00e9conomique (usine ou filiale) ou le secteur Automobile dans son ensemble. Les actifs nets relatifs aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie englobent notamment les goodwill, les actifs sp\u00e9cifiques et capacitaires, ainsi que les \u00e9l\u00e9ments du besoin en fonds de roulement.

\n

Pour chacun des deux niveaux, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est d\u00e9finie comme correspondant au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie.

\n

La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus du plan d\u2019affaires, \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction, auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ils int\u00e8grent \u00e9galement une prime (\u00ab surprofit \u00bb) r\u00e9mun\u00e9rant le secteur Automobile au titre de l\u2019apport d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 pour le compte du Financement des ventes. Les hypoth\u00e8ses qui sous-tendent le plan d\u2019affaires int\u00e8grent notamment l\u2019estimation de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s des pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re et de sa p\u00e9n\u00e9tration sur ces march\u00e9s, de l\u2019\u00e9volution des prix de vente des produits et des prix des composants achet\u00e9s et des mati\u00e8res premi\u00e8res. Le taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, cette perte de valeur est comptabilis\u00e9e en diminution des actifs concern\u00e9s.

\n

Pour le Financement des ventes, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9, au minimum une fois par an et d\u00e8s que survient un indice de perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs \u00e0 leur valeur recouvrable, celle-ci \u00e9tant d\u00e9finie comme la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur, diminu\u00e9e du co\u00fbt de cession, et la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est fond\u00e9e sur une approche de march\u00e9. Elle est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de multiples pour chacun des groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie, constitu\u00e9es d\u2019entit\u00e9s juridiques ou de regroupement d\u2019entit\u00e9s juridiques dans un m\u00eame pays.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

2-N. Actifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es

\n

2-O. Stocks

\n

Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt de revient ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation si celle-ci est inf\u00e9rieure. Le co\u00fbt de revient correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition ou au co\u00fbt de production. Ce dernier incorpore, sur la base d\u2019un niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu, les charges directes et indirectes de production ainsi qu\u2019une quote-part des frais de structure li\u00e9s \u00e0 la fabrication et le r\u00e9sultat des couvertures aff\u00e9rentes le cas \u00e9ch\u00e9ant. Afin de d\u00e9terminer la part de frais fixes \u00e0 exclure en cas de sous-activit\u00e9, le niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu est appr\u00e9ci\u00e9 site par site.

\n

Les stocks de l\u2019Automobile et du Financement des ventes sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0premier entr\u00e9. premier sorti\u00a0\u00bb.

\n

Lorsque la valeur nette r\u00e9alisable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour la diff\u00e9rence.\u00a0

\n

2-P. Cessions de cr\u00e9ances et affacturage invers\u00e9

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des tiers (titrisation, escompte, affacturage) sont sorties de l\u2019actif du Groupe lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers. L\u2019analyse des risques porte principalement sur le risque de cr\u00e9dit, le risque de retard de paiement et le risque de pays. La m\u00eame r\u00e8gle s\u2019applique entre l\u2019Automobile et le Financement des ventes.

\n

Par ailleurs, l\u2019Automobile peut avoir recours \u00e0 des programmes d\u2019affacturage invers\u00e9. Ces programmes peuvent \u00eatre utilis\u00e9s dans le cadre de mesures d\u2019accompagnement d\u2019un fournisseur ou au b\u00e9n\u00e9fice du Groupe en allongeant son d\u00e9lai de paiement. Dans ce second cas, et si le contrat pr\u00e9sente un engagement inconditionnel pour le Groupe de payer \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier partie prenante au contrat le montant initialement d\u00fb au fournisseur et que la dette n\u2019est plus consid\u00e9r\u00e9e comme faisant partie du cycle d\u2019exploitation, les montants concern\u00e9s sont reclass\u00e9s en dettes financi\u00e8res (sans effet sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie au moment du reclassement). Ils impactent les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement dans le tableau de flux au moment du paiement \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier.

\n

Dans le cas contraire, les montants concern\u00e9s sont conserv\u00e9s en dettes fournisseurs et impactent les flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d\u2019exploitation au moment du r\u00e8glement.

\n

2-Q. Titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le correspondent aux actions affect\u00e9es aux plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance, aux autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions ainsi qu\u2019au contrat de liquidit\u00e9.

\n

Elles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres du Groupe jusqu\u2019\u00e0 la date de leur cession.

\n

Le prix de cession est comptabilis\u00e9 directement en augmentation des capitaux propres du Groupe. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice.

\n

2-R. Plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance et autres accords
de paiement fond\u00e9s sur des actions

\n

Des plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance ainsi que d\u2019autres paiements fond\u00e9s sur des actions sont attribu\u00e9s par le Groupe et d\u00e9nou\u00e9s en actions Renault. La date d\u2019attribution correspond \u00e0 la date \u00e0 laquelle les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont inform\u00e9s de la d\u00e9cision et des modalit\u00e9s d\u2019octroi du plan. Pour les plans soumis \u00e0 des conditions de performance afin de d\u00e9terminer le nombre d\u2019actions distribu\u00e9es, une estimation de leur atteinte est prise en compte. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e en fonction des \u00e9volutions de la probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation des conditions de performance. La juste valeur des services re\u00e7us en contrepartie de l\u2019attribution de ces actions est \u00e9valu\u00e9e, de mani\u00e8re d\u00e9finitive, par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur desdites actions \u00e0 la date de leur attribution. Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la valeur de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution diminu\u00e9e des dividendes attendus pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition. La volatilit\u00e9 du prix des actions est une volatilit\u00e9 implicite \u00e0 la date d\u2019attribution. Les dividendes attendus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base du plan de versement de dividendes annonc\u00e9 au moment de la valorisation de chaque plan.

\n

La juste valeur totale ainsi d\u00e9termin\u00e9e est reconnue de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits. Cette d\u00e9pense est constat\u00e9e en charges de personnel en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Lors de l\u2019exercice des droits d\u2019attribution, le montant de tr\u00e9sorerie per\u00e7u par le Groupe au titre du prix d\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en tr\u00e9sorerie en contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es.

\n

2-S. Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n

2-T. Mesures de restructuration des effectifs

\n

Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s.

\n

Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es.

\n

2-U. Actifs financiers et cr\u00e9ances de Financement des Ventes

\n

Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les actifs financiers comprennent\u00a0les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable, les valeurs mobili\u00e8res, les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, les pr\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note\u00a02-X).

\n

Ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants, except\u00e9 ceux pr\u00e9sentant une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui sont class\u00e9s en actifs courants.

\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es
ni sous influence notable

\n

Les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e en priorit\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au prix de march\u00e9, ou, \u00e0 d\u00e9faut, sur la base de m\u00e9thodes de valorisation non bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9.

\n


Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n

Les placements sous forme de valeurs mobili\u00e8res et de titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables sont r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de la gestion des exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, mais ne respectent pas les crit\u00e8res de qualification en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Ce sont des instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 l\u2019exception des placements de type OPCVM et FCP qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier pour les instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

Pr\u00eats

\n

Ce poste comprend essentiellement les pr\u00eats r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de placements de tr\u00e9sorerie et les pr\u00eats consentis aux entreprises associ\u00e9es.

\n

Les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier et lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n

2-V. Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n

La tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse, les comptes courants bancaires et les autres d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, \u00e0 l\u2019exclusion des d\u00e9couverts bancaires qui figurent dans les passifs financiers.

\n

Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s de placements d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme. Pour qu\u2019un instrument soit consid\u00e9r\u00e9 comme un \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, il doit \u00eatre liquide, facilement convertible en un montant connu de tr\u00e9sorerie et \u00eatre soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.

\n

Ces instruments sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf pour les placements dans les fonds mon\u00e9taires (FCP et OPCVM) qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Les comptes bancaires faisant l\u2019objet de restrictions li\u00e9es \u00e0 des r\u00e9glementations propres \u00e0 certains secteurs d\u2019activit\u00e9 (secteurs bancaire ou assurance) ou au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es sont inclus dans le poste \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb.

\n

2-W. Passifs financiers de l\u2019Automobile et dettes de Financement des ventes

\n

Le Groupe enregistre un passif financier (pour l\u2019Automobile) ou une dette de Financement des ventes lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les passifs financiers et les dettes de Financement des ventes comprennent les titres participatifs, les dettes subordonn\u00e9es, les emprunts obligataires, les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les dettes locatives (voir Note 2-L), les autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note 2-X).

\n

Les titres participatifs de l\u2019Automobile sont des titres de dettes subordonn\u00e9es cot\u00e9s et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s selon une clause de r\u00e9mun\u00e9ration variable index\u00e9e sur le chiffre d\u2019affaires. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts. L\u2019indexation est int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019estimation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif avec une r\u00e9estimation du co\u00fbt amorti comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier lors des changements significatifs des perspectives de chiffre d\u2019affaires futurs, notamment \u00e0 l\u2019occasion de la publication de plans moyen terme.

\n

En dehors des modalit\u00e9s sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture (voir Note\u00a02-X), les autres passifs financiers sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les charges financi\u00e8res ainsi calcul\u00e9es prennent en compte les frais d\u2019\u00e9mission et les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement ainsi que l\u2019effet des ren\u00e9gociations de dettes si les conditions de la nouvelle dette ne sont pas substantiellement diff\u00e9rentes.

\n

2-X. D\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\n

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur ;

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie ;

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\n

Note 3

\n

\u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

173

\n		\n

45

\n		\n

19

\n		\n

237

\n
\n

Entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre (acquisitions, cr\u00e9ations, etc.)

\n		\n

5

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

12

\n
\n

Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre (cessions, fusions, liquidations, etc.) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

60

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

61

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

118

\n		\n

51

\n		\n

19

\n		\n

188

\n
\n

(1)Incluant les entit\u00e9s Avtovaz c\u00e9d\u00e9es en mai 2022

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n


3-A. Evolution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n

Automobile

\n

\u25cfA compter du 1er semestre 2022, le Groupe consolide par int\u00e9gration globale la soci\u00e9t\u00e9 Renault Group Otomotiv A.S., entit\u00e9 bas\u00e9e en Turquie, cr\u00e9\u00e9e fin 2021 pour de nouveaux projets industriels et commerciaux et dont il d\u00e9tient l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital.

\n

\u25cfEn mars 2022, le Groupe a pris une participation de 13,7\u2009% dans la soci\u00e9t\u00e9 Beyonca HK Limited dans laquelle il exerce une influence notable pour un prix de 18 millions d\u2019euros suivi d\u2019une augmentation de capital de 29\u00a0millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

\u25cfLe 15 mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 sa filiale Renault Russia \u00e0 la ville de Moscou et sa participation de 67,69\u2009% dans Avtovaz \u00e0 NAMI (Institut central de recherche et de d\u00e9veloppement des automobiles et des moteurs) pour un prix de cession d\u2019un rouble pour chacune de ces transactions. L'accord pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz, exer\u00e7able \u00e0 certaines p\u00e9riodes au cours des six prochaines ann\u00e9es. La contribution de ces entit\u00e9s aux \u00e9tats financiers est pr\u00e9sent\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. Les effets comptables sont d\u00e9crits en Note 3-B ci-apr\u00e8s.

\n

\u25cfEn mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 37 millions d\u2019euros dont 14 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn septembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 les soci\u00e9t\u00e9s commerciales Renault Nissan Slovenija et Renault Nissan Hrvatska (Croatie). Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 individuellement \u00e0 9 millions d\u2019euros et 7 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn octobre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Hungaria Kft op\u00e9rant sur le march\u00e9 hongrois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 16 millions d\u2019euros dont 3 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn novembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne au groupe allemand Callista GmbH. Cette cession \u00e0 l\u2019euro symbolique s\u2019accompagne de l\u2019engagement de Renault Group de s\u00e9curiser le plan de redressement pour un total de 57 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn novembre 2022, RKM, filiale cor\u00e9enne dans laquelle le Groupe d\u00e9tenait 80\u2009%, a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e au Groupe Geely \u00e0 hauteur de 34\u2009% en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 263 milliards de wons (soit environ 194 millions d\u2019euros). La participation de Renault Group dans RKM s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 53\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Financement des Ventes

\n

\u25cfLe Groupe a finalis\u00e9 la d\u00e9termination des justes valeurs des actifs acquis et des passifs repris de la soci\u00e9t\u00e9 BI-PI Mobility SL et ses filiales qu\u2019il a acquise en juillet 2021 \u00e0 100\u2009% pour un prix de 67 millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 \u00e9volue dans l\u2019offre de location flexible de v\u00e9hicules. Les principaux ajustements portent sur la marque reconnue pour 8 millions d\u2019euros et la technologie reconnue pour 5 millions d\u2019euros. Le goodwill d\u00e9finitif calcul\u00e9 est de 59 millions d\u2019euros. BI-PI Mobility SL a par ailleurs cr\u00e9\u00e9 en 2022 deux nouvelles filiales au Royaume-Uni, BI-PI Mobility UK Ltd, et aux Pays-Bas, BI-PI Mobility Netherlands, consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale et d\u00e9tenue \u00e0 100\u2009%.

\n

3-B. Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

\n

Le 23 mars 2022, Renault Group a annonc\u00e9 la suspension des activit\u00e9s de Renault Russia et l\u2019\u00e9valuation des options possibles concernant sa participation dans Avtovaz et a indiqu\u00e9 qu\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles, incorporelles et du goodwill du Groupe en Russie, qui repr\u00e9sentaient une valeur de 2\u2009195 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021, serait comptabilis\u00e9e au cours du 1er semestre 2022. La comptabilisation de cette d\u00e9pr\u00e9ciation au 31 mars 2022 a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9e dans le Communiqu\u00e9 de presse du 12 mai 2022. La signature d\u2019accords pour c\u00e9der 100\u2009% des titres de Renault Russia \u00e0 la ville de Moscou et des 67.69\u2009% d\u00e9tenus dans Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019Avtovaz) \u00e0 NAMI (Institut central de recherche et de d\u00e9veloppement des automobiles et des moteurs) a ensuite \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9e le 16 mai 2022 conduisant \u00e0 la d\u00e9consolidation de Renault Russia et du Groupe Avtovaz au cours du 1er semestre 2022.

\n

Le tableau ci-dessous donne le d\u00e9tail du compte de r\u00e9sultat des activit\u00e9s abandonn\u00e9es du 1er janvier au 30\u00a0avril 2022 ainsi que le r\u00e9sultat de cession des titres Renault Russia et Lada Auto Holding et les effets induits par cette cession (abandon de cr\u00e9ances, d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks d\u00e9di\u00e9s, remboursement d\u2019une partie des dettes financi\u00e8res de Renault Russia etc..).

\n

Le chiffre d\u2019affaires et la marge op\u00e9rationnelle de Renault Russia et Avtovaz du 1er\u00a0mai au 15 mai 2022, date de cession, \u00e9tant non significatifs, il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 que la perte de contr\u00f4le \u00e9tait intervenue par simplification le 30\u00a0avril 2022. La cession de ces deux entit\u00e9s a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e, conform\u00e9ment aux prescriptions d\u2019IFRS 5, en activit\u00e9s abandonn\u00e9es.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Chiffre d'affaires externe au Groupe

\n		\n

1\u00a0076

\n		\n

4\u00a0554

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

146

\n		\n

510

\n
\n

Autres Produits et charges d'exploitation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(2\u00a0443)

\n		\n

(12)

\n
\n

R\u00e9sultat d'exploitation

\n		\n

(2\u00a0297)

\n		\n

498

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(23)

\n		\n

(55)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

443

\n
\n

Imp\u00f4ts courant et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

(25)

\n
\n

R\u00c9SULTAT NET DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

418

\n
\n

(1)Dont pour 2022 (2\u2009221) millions d\u2019euros au titre des d\u00e9pr\u00e9ciations de goodwill, et immobilisations incorporelles (pour 1\u2009189 millions d\u2019euros) et des immobilisations corporelles (pour 1\u2009032 millions d\u2019euros) de Renault Russia et Avtovaz comptabilis\u00e9es pr\u00e9alablement \u00e0 la cession et d\u2019autres soci\u00e9t\u00e9s du Groupe d\u00e9tenant des actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie, 110 millions d\u2019euros au titre du r\u00e9sultat de cession des titres Renault Russia et Avtovaz y compris recyclage des r\u00e9serves de conversion et (234) millions d\u2019euros au titre d\u2019abandons de cr\u00e9ances.

\n
\n


En application de la norme IFRS 5, les \u00e9l\u00e9ments des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s des entit\u00e9s Renault Russia, Avtovaz et ses filiales, ainsi que les ventes faites par des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe aux entit\u00e9s russes et les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs situ\u00e9s hors de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie mais dont la perte de valeur est la cons\u00e9quence directe de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. L\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat net et des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et le tableau de flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019exercice 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s selon les m\u00eames modalit\u00e9s.

\n

3-C. Actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n

Lors du Capital Market Day du 08 novembre 2022, Renault Group a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord-cadre avec le groupe Geely pr\u00e9voyant la cr\u00e9ation d\u2019une nouvelle entreprise mondiale pour d\u00e9velopper, produire et fournir des moteurs et des transmissions hybrides et \u00e0 faible \u00e9mission. L\u2019accord-cadre pr\u00e9voit que Renault Group et Geely d\u00e9tiendront chacun 50\u2009% des parts dans cette nouvelle entreprise. La d\u00e9consolidation des actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, regroup\u00e9s sous l\u2019intitul\u00e9 Horse ci-apr\u00e8s, interviendra au second semestre 2023.

\n

Dans le cadre de l\u2019ex\u00e9cution de son plan strat\u00e9gique Renaulution, le Groupe s\u2019est \u00e9galement engag\u00e9 dans la cession de certains actifs immobiliers (terrains, sites industriels), de succursales (France) ou de filiales de distribution de v\u00e9hicules (\u00e9tranger).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se compose d\u2019actifs pour 3\u2009861 millions d\u2019euros et de dettes et autres passifs pour (873) millions d\u2019euros. Les variations de ces montants entre le 31 d\u00e9cembre 2021 et le 31 d\u00e9cembre 2022, soit une augmentation des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s de 3\u2009732 millions d\u2019euros et une augmentation des passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s de (691) millions d\u2019euros, s\u2019expliquent principalement par le reclassement des actifs et passifs du p\u00e9rim\u00e8tre \u00ab\u00a0Horse\u00a0\u00bb dans le cadre du projet de cr\u00e9ation d\u2019une co-entreprise d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de groupes motopropulseurs hybrides et thermiques (Note 2-B). Ces immobilisations corporelles et incorporelles ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre amorties \u00e0 compter de leur date de reclassement en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, soit le 08 novembre 2022.

\n

Le reclassement de ces actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et passifs li\u00e9s appara\u00eet en autres variations dans les annexes concern\u00e9es.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

\u00a0

\n		\n

Dont Horse

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations incorporelles et goodwill

\n		\n

8

\n		\n

795

\n		\n

795

\n		\n

(8)

\n		\n

795

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

42

\n		\n

2\u00a0522

\n		\n

2\u00a0166

\n		\n

(27)

\n		\n

2\u00a0537

\n
\n

Stocks

\n		\n

21

\n		\n

418

\n		\n

338

\n		\n

(21)

\n		\n

418

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

15

\n		\n

23

\n		\n

8

\n		\n

(15)

\n		\n

23

\n
\n

Autres

\n		\n

43

\n		\n

88

\n		\n

71

\n		\n

(43)

\n		\n

88

\n
\n

Total actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

129

\n		\n

3\u00a0846

\n		\n

3\u00a0378

\n		\n

(114)

\n		\n

3\u00a0861

\n
\n

Total des passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s
\u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

(182)

\n		\n

(872)

\n		\n

(841)

\n		\n

181

\n		\n

(873)

\n
\n

\n


Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions potentiellement en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il prend en compte le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action, compl\u00e9t\u00e9 du nombre de droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance au titre des plans ayant un effet dilutif potentiel et remplissant les crit\u00e8res de performance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes lorsque l\u2019\u00e9mission est conditionnelle (Note 18-G).

\nVentilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2022.

\n
Accords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations
sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d'un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l'ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l'ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.

\n

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

Montants nets

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022
(en millions d'euros)

\n		\n

Instruments financiers actifs / passifs

\n		\n

Garantie
au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n
\n

Actif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

495

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

162

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

434

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

374

\n		\n

\u2010

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

1\u00a0303

\n		\n

(667)

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

447

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

518

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

353

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

19

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

871

\n		\n

(667)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

204

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n
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5.2.2.6.1.Informations sur les secteurs op\u00e9rationnels et les R\u00e9gions

\n


A compter du 1er janvier 2022 et en cons\u00e9quence de la cession de la participation dans Avtovaz, les secteurs op\u00e9rationnels retenus par Renault Group sont les suivants :

\n

\u25cf\u00ab Automobile \u00bb\u00a0: ce secteur comprend les filiales de production, de commercialisation, de distribution de v\u00e9hicules particuliers et utilitaires l\u00e9gers ainsi que les filiales assurant la gestion de la tr\u00e9sorerie du secteur ;
il comprend aussi les participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises du domaine automobile,
la principale \u00e9tant Nissan.

\n

\u25cf\u00ab Financement des ventes \u00bb\u00a0: consid\u00e9r\u00e9 par le Groupe comme une activit\u00e9 r\u00e9alisant des op\u00e9rations d\u2019exploitation \u00e0 part enti\u00e8re, exerc\u00e9e par RCI Banque, ses filiales et participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises aupr\u00e8s du r\u00e9seau de distribution et de la client\u00e8le finale.

\n

\u25cf\u00ab Services de Mobilit\u00e9\u00a0\u00bb\u00a0: r\u00e9unissant les activit\u00e9s de service dans les nouvelles mobilit\u00e9s.

\n

Le secteur pr\u00e9c\u00e9demment d\u00e9nomm\u00e9 Avtovaz ainsi que l\u2019ensemble des activit\u00e9s abandonn\u00e9es en Russie est pr\u00e9sent\u00e9 isol\u00e9ment au titre des Activit\u00e9s abandonn\u00e9es au sein du secteur Automobile en 2022 conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5. Les informations par secteurs op\u00e9rationnels au titre de l\u2019exercice 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9es selon les m\u00eames principes.

\n

Le r\u00e9sultat sectoriel examin\u00e9 r\u00e9guli\u00e8rement par le Board of Management, identifi\u00e9 comme le \u00ab principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel \u00bb, est la marge op\u00e9rationnelle dont la d\u00e9finition est d\u00e9taill\u00e9e dans les comptes consolid\u00e9s au
31 d\u00e9cembre 2022 (Note 2-D Pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s). La marge op\u00e9rationnelle exclut notamment les charges de restructuration.

\n

La position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, le free cash flow op\u00e9rationnel et le ROCE ne sont pr\u00e9sent\u00e9s que pour l\u2019Automobile.

\n

Le Groupe inclut dans la position nette de liquidit\u00e9 ou l\u2019endettement financier net, l\u2019ensemble des dettes et engagements financiers, hors exploitation, porteurs d\u2019int\u00e9r\u00eats, diminu\u00e9 de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie ainsi que d\u2019autres actifs financiers, hors exploitation, tels que les valeurs mobili\u00e8res ou les pr\u00eats du secteur.

\n

Information par secteur op\u00e9rationnel

\n

Les informations par secteur op\u00e9rationnel sont \u00e9tablies sur la base des reportings internes communiqu\u00e9s au Board of Management, identifi\u00e9 comme le \u00ab\u00a0principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel\u00a0\u00bb. L\u2019ensemble des donn\u00e9es financi\u00e8res du Groupe est allou\u00e9 aux secteurs op\u00e9rationnels. Les colonnes \u00ab\u00a0Op\u00e9rations intersecteurs\u00a0\u00bb ne comprennent que les transactions entre les secteurs, effectu\u00e9es \u00e0 des conditions proches de celles du march\u00e9. Les dividendes vers\u00e9s par le Financement des ventes sont int\u00e9gr\u00e9s dans le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile.

\n

L\u2019indicateur de mesure du r\u00e9sultat sectoriel est la marge op\u00e9rationnelle.

\n

Les effets de l\u2019int\u00e9gration fiscale en France sont pr\u00e9sent\u00e9s au niveau de la charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019Automobile.\u00a0

\n

Les actifs et les dettes sont propres \u00e0 chaque activit\u00e9. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es par l\u2019Automobile aux soci\u00e9t\u00e9s de Financement des ventes sont comptabilis\u00e9es dans les actifs d\u2019exploitation de ces derni\u00e8res qui en assurent alors le financement, lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages leur est transf\u00e9r\u00e9. Ces cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es pour l\u2019essentiel de cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Les v\u00e9hicules et les batteries faisant l\u2019objet d\u2019engagements de reprise par l\u2019Automobile font partie des actifs de cette derni\u00e8re. Lorsque ces actifs sont financ\u00e9s par le Financement des ventes, ce dernier d\u00e9tient alors une cr\u00e9ance sur l\u2019Automobile.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4186626630228874_0_0": { "value": "Informations par R\u00e9gions", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeographicalAreasExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4186793519182628_0_0": { "value": "

Note 1

\n

Approbation des comptes

\n

Les comptes consolid\u00e9s de Renault Group de l\u2019ann\u00e9e 2022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration du 15 f\u00e9vrier 2023 et seront soumis \u00e0 l\u2019approbation de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4186864798824647_0_0": { "value": "

En application de la r\u00e9glementation europ\u00e9enne, les comptes consolid\u00e9s de Renault Group de l\u2019exercice 2022 sont pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) publi\u00e9 par l\u2019IASB (International Accounting Standards Board) au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 et tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne \u00e0 la date de cl\u00f4ture des comptes.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4186941334770427_0_0": { "value": "

Nouveaux textes d\u2019application obligatoires en 2022

\n

Renault Group applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l\u2019Union Europ\u00e9enne d\u2019application obligatoire \u00e0 compter du 1er janvier 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Amendement IAS 16

\n		\n

Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue

\n
\n

Amendement IFRS 3

\n		\n

Mise \u00e0 jour de la r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel

\n
\n

Amendement IAS 37

\n		\n

Co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour d\u00e9terminer si le contrat est d\u00e9ficitaire

\n
\n

Am\u00e9liorations annuelles (cycle 2018-2020)

\n		\n

Processus annuel d'am\u00e9lioration des normes

\n
\n

L\u2019application de ces amendements \u00e0 compter du 1er janvier 2022 est sans effet significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe.

\n

Nouveaux textes non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

IFRS 17 et amendements

\n		\n

Contrats d\u2019assurance

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendement IFRS 17

\n		\n

Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 Informations comparatives

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendement IAS 12

\n		\n

Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendements \u00e0 IAS 1

\n		\n

Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables significatives

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendements \u00e0 IAS 8

\n		\n

D\u00e9finition des estimations comptables

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe \u00e0 ce stade aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application des amendements \u00e0 IAS 1, IAS 8 et IAS 12.

\n

La norme IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020, \u00e9nonce les principes de reconnaissance, d\u2019\u00e9valuation, de pr\u00e9sentation et d\u2019informations \u00e0 fournir pour les contrats d\u2019assurance. Elle remplace la norme IFRS 4 - Contrats d\u2019assurance et sera applicable au titre des exercices d\u00e9butant \u00e0 compter du 1er janvier 2023.

\n

IFRS 17 s\u2019applique principalement dans le groupe aux contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit \u00e9mis et aux accords de r\u00e9assurance contract\u00e9s par les compagnies d\u2019assurance du secteur Financement des ventes. Les contrats seront d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s selon le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral (dit \u00ab building blocks approach \u00bb) comprenant : (1) les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s suivant l\u2019approche dite \u00ab ascendante \u00bb qui consiste \u00e0 d\u00e9terminer les taux d\u2019actualisation en ajustant une courbe de taux sans risque pour tenir compte des caract\u00e9ristiques de liquidit\u00e9 du portefeuille de contrats d\u2019assurance, (2) un ajustement pour le risque non financier appliqu\u00e9 suivant la m\u00e9thode des niveaux de confiance et (3) la marge sur services contractuels. La marge sur services contractuels sera reconnue en compte de r\u00e9sultat en fonction des unit\u00e9s de couverture fournies sur la p\u00e9riode, c\u2019est-\u00e0-dire en fonction de l\u2019amortissement du cr\u00e9dit assur\u00e9.

\n

Le Groupe pr\u00e9voit que l\u2019application r\u00e9trospective modifi\u00e9e \u00e0 partir du 1er janvier 2023 de la norme IFRS 17 aura un effet positif sur les capitaux propres de l\u2019ordre de 130 millions d\u2019euros au 1er janvier 2022, date de la transition. Aucun contrat on\u00e9reux n\u2019a \u00e9t\u00e9 recens\u00e9 dans le portefeuille en date de transition. Le calcul de l\u2019impact de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur le compte de r\u00e9sultat 2022 est en cours de finalisation.

\n

Autres normes et amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n

Par ailleurs, l\u2019IASB a publi\u00e9 de nouvelles normes et amendements non adopt\u00e9s \u00e0 ce jour par l\u2019Union Europ\u00e9enne.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

Amendement IAS 1

\n		\n

Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants.

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Amendement IFRS 16

\n		\n

Passif de location dans le cadre d\u2019une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

\n
\n

Le Groupe est en train d'analyser les impacts potentiels mais \u00e0 ce stade n\u2019anticipe aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de ces amendements.

\n

Interpr\u00e9tation de l\u2019IFRS IC relative
\u00e0 la comptabilisation des \u00ab Targeted Long Term Refinancing Operations \u00bb (IFRS 9 et IAS 20)

\n

La d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC visant \u00e0 clarifier l\u2019analyse et la comptabilisation des transactions TLTRO III a \u00e9t\u00e9 rendue d\u00e9finitive en mars 2022. Cette d\u00e9cision s\u2019applique aux tirages TLTRO III effectu\u00e9s par le secteur Financement des ventes, tirages auxquels le Groupe a choisi d\u2019appliquer IFRS 9. Plus de d\u00e9tails sont fournis sur ces transactions dans la Note 23-C.

\n

\n

\n

Hyperinflation en Turquie

\n

La Turquie a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e le 16 mars 2022 par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb comme un pays \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9tant en hyperinflation pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes de l\u2019exercice 2022.

\n

Les entit\u00e9s MAIS Motorlu Araclar Imal ve Satis AS et ORFIN Finansman Anonim Sirketi mises en \u00e9quivalence sont en monnaie fonctionnelle locale et ont appliqu\u00e9 le retraitement de l\u2019hyperinflation au 31 d\u00e9cembre 2022. Son effet sur la contribution aux comptes du Groupe est jug\u00e9 non significatif. Les entit\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, Oyak Renault et Renault Group Otomotiv, \u00e9tablissent leurs comptes en monnaie fonctionnelle euro pour les besoins des comptes consolid\u00e9s du Groupe, compte tenu de la pr\u00e9dominance de leurs activit\u00e9s en euros. Leurs comptes ne n\u00e9cessitent donc pas d\u2019\u00eatre retrait\u00e9s des effets de l\u2019hyperinflation.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885323813_0": { "value": "

Nouveaux textes d\u2019application obligatoires en 2022

\n

Renault Group applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l\u2019Union Europ\u00e9enne d\u2019application obligatoire \u00e0 compter du 1er janvier 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Amendement IAS 16

\n		\n

Produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s avant l'utilisation pr\u00e9vue

\n
\n

Amendement IFRS 3

\n		\n

Mise \u00e0 jour de la r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel

\n
\n

Amendement IAS 37

\n		\n

Co\u00fbts \u00e0 prendre en compte pour d\u00e9terminer si le contrat est d\u00e9ficitaire

\n
\n

Am\u00e9liorations annuelles (cycle 2018-2020)

\n		\n

Processus annuel d'am\u00e9lioration des normes

\n
\n

L\u2019application de ces amendements \u00e0 compter du 1er janvier 2022 est sans effet significatif sur les \u00e9tats financiers du Groupe.

\n

Nouveaux textes non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nouvelles normes et amendements IFRS non appliqu\u00e9s par anticipation par le Groupe

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

\n
\n

IFRS 17 et amendements

\n		\n

Contrats d\u2019assurance

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendement IFRS 17

\n		\n

Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 Informations comparatives

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendement IAS 12

\n		\n

Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendements \u00e0 IAS 1

\n		\n

Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables significatives

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Amendements \u00e0 IAS 8

\n		\n

D\u00e9finition des estimations comptables

\n		\n

1er janvier 2023

\n
\n

Le Groupe n\u2019anticipe \u00e0 ce stade aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application des amendements \u00e0 IAS 1, IAS 8 et IAS 12.

\n

La norme IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance, publi\u00e9e le 18 mai 2017 et modifi\u00e9e par les amendements du 25 juin 2020, \u00e9nonce les principes de reconnaissance, d\u2019\u00e9valuation, de pr\u00e9sentation et d\u2019informations \u00e0 fournir pour les contrats d\u2019assurance. Elle remplace la norme IFRS 4 - Contrats d\u2019assurance et sera applicable au titre des exercices d\u00e9butant \u00e0 compter du 1er janvier 2023.

\n

IFRS 17 s\u2019applique principalement dans le groupe aux contrats d\u2019assurance-cr\u00e9dit \u00e9mis et aux accords de r\u00e9assurance contract\u00e9s par les compagnies d\u2019assurance du secteur Financement des ventes. Les contrats seront d\u00e9sormais \u00e9valu\u00e9s selon le mod\u00e8le g\u00e9n\u00e9ral (dit \u00ab building blocks approach \u00bb) comprenant : (1) les estimations des flux de tr\u00e9sorerie futurs actualis\u00e9s suivant l\u2019approche dite \u00ab ascendante \u00bb qui consiste \u00e0 d\u00e9terminer les taux d\u2019actualisation en ajustant une courbe de taux sans risque pour tenir compte des caract\u00e9ristiques de liquidit\u00e9 du portefeuille de contrats d\u2019assurance, (2) un ajustement pour le risque non financier appliqu\u00e9 suivant la m\u00e9thode des niveaux de confiance et (3) la marge sur services contractuels. La marge sur services contractuels sera reconnue en compte de r\u00e9sultat en fonction des unit\u00e9s de couverture fournies sur la p\u00e9riode, c\u2019est-\u00e0-dire en fonction de l\u2019amortissement du cr\u00e9dit assur\u00e9.

\n

Le Groupe pr\u00e9voit que l\u2019application r\u00e9trospective modifi\u00e9e \u00e0 partir du 1er janvier 2023 de la norme IFRS 17 aura un effet positif sur les capitaux propres de l\u2019ordre de 130 millions d\u2019euros au 1er janvier 2022, date de la transition. Aucun contrat on\u00e9reux n\u2019a \u00e9t\u00e9 recens\u00e9 dans le portefeuille en date de transition. Le calcul de l\u2019impact de l\u2019application d\u2019IFRS 17 sur le compte de r\u00e9sultat 2022 est en cours de finalisation.

\n

Autres normes et amendements non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n

Par ailleurs, l\u2019IASB a publi\u00e9 de nouvelles normes et amendements non adopt\u00e9s \u00e0 ce jour par l\u2019Union Europ\u00e9enne.

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Nouvelles normes et amendements IFRS non adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne

\n		\n

Date d\u2019application selon l\u2019IASB

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\n

Amendement IAS 1

\n		\n

Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants.

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1er janvier 2024

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Amendement IFRS 16

\n		\n

Passif de location dans le cadre d\u2019une cession-bail

\n		\n

1er janvier 2024

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\n

Le Groupe est en train d'analyser les impacts potentiels mais \u00e0 ce stade n\u2019anticipe aucun impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s du fait de l\u2019application de ces amendements.

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Interpr\u00e9tation de l\u2019IFRS IC relative
\u00e0 la comptabilisation des \u00ab Targeted Long Term Refinancing Operations \u00bb (IFRS 9 et IAS 20)

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La d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC visant \u00e0 clarifier l\u2019analyse et la comptabilisation des transactions TLTRO III a \u00e9t\u00e9 rendue d\u00e9finitive en mars 2022. Cette d\u00e9cision s\u2019applique aux tirages TLTRO III effectu\u00e9s par le secteur Financement des ventes, tirages auxquels le Groupe a choisi d\u2019appliquer IFRS 9. Plus de d\u00e9tails sont fournis sur ces transactions dans la Note 23-C.

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Hyperinflation en Turquie

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La Turquie a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e le 16 mars 2022 par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb comme un pays \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9tant en hyperinflation pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes de l\u2019exercice 2022.

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Les entit\u00e9s MAIS Motorlu Araclar Imal ve Satis AS et ORFIN Finansman Anonim Sirketi mises en \u00e9quivalence sont en monnaie fonctionnelle locale et ont appliqu\u00e9 le retraitement de l\u2019hyperinflation au 31 d\u00e9cembre 2022. Son effet sur la contribution aux comptes du Groupe est jug\u00e9 non significatif. Les entit\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale, Oyak Renault et Renault Group Otomotiv, \u00e9tablissent leurs comptes en monnaie fonctionnelle euro pour les besoins des comptes consolid\u00e9s du Groupe, compte tenu de la pr\u00e9dominance de leurs activit\u00e9s en euros. Leurs comptes ne n\u00e9cessitent donc pas d\u2019\u00eatre retrait\u00e9s des effets de l\u2019hyperinflation.

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", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324598_0": { "value": "

Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

\n

Comme annonc\u00e9 le 16 mai 2022, Renault Group a c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe Avtovaz aboutissant \u00e0 la d\u00e9consolidation de ces entit\u00e9s et leur traitement en activit\u00e9s abandonn\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 sur 2022 avec retraitement correspondant du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie pour les donn\u00e9es relatives \u00e0 2021. Par suite de cette cession, le Groupe Avtovaz n\u2019est plus pr\u00e9sent\u00e9 comme un secteur op\u00e9rationnel distinct dans l\u2019information sectorielle.

\n

Le d\u00e9tail des impacts de cette d\u00e9consolidation est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 3-B Activit\u00e9s abandonn\u00e9es et l\u2019option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz est mentionn\u00e9e dans la Note 28-B. Hors bilan \u2013 Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie.

\n

Dans le secteur Financement des ventes, le Groupe consolide une entit\u00e9 d\u00e9tenue \u00e0 100 % par int\u00e9gration globale (RNL Leasing) et comptabilise par mise en \u00e9quivalence l\u2019entit\u00e9 RN Bank. La valeur de mise en \u00e9quivalence de RN Bank a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 du fait des incertitudes sur la recouvrabilit\u00e9 de cet actif (voir Note 13), repr\u00e9sentant un impact n\u00e9gatif sur le r\u00e9sultat de mise en \u00e9quivalence de 119 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode. La contribution de RNL Leasing aux capitaux propres du Groupe reste peu significative (2 millions d\u2019euros) et le pr\u00eat d\u2019actionnaire de 19 millions d\u2019euros est \u00e9limin\u00e9 dans le cadre du traitement des op\u00e9rations intragroupes. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019entit\u00e9 est class\u00e9e en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable.

\n

Principaux jugements et estimations
dans le contexte 2022

\n

Dans le contexte de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, des plans de r\u00e9duction des effectifs, de la crise d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques et de l\u2019inflation, les postes suivants des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements ont fait l\u2019objet d\u2019une attention plus particuli\u00e8re en 2022 :

\n

\u25cfles pertes de valeur \u00e9ventuelles sur actifs immobilis\u00e9s, en particulier sur les actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules et sur le Goodwill (voir Note 11)\u00a0;

\n

\u25cfla valeur recouvrable des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location class\u00e9s en immobilisations corporelles ou en stocks\u00a0;

\n

\u25cfles participations dans les entreprises associ\u00e9es, notamment Nissan et RN Bank (voir Notes 12 et 13)\u00a0;

\n

\u25cfles d\u00e9pr\u00e9ciations pour pertes de cr\u00e9dit attendues des cr\u00e9ances de Financement des ventes (voir Note 15)\u00a0;

\n

\u25cfla reconnaissance du revenu\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des provisions pour restructuration (voir Notes 6-A et 20)\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des risques associ\u00e9s aux fournisseurs en difficult\u00e9 financi\u00e8re\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (voir Note 3-C)\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019estimation des charges associ\u00e9es au plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Renaulution Shareplan mis en place en d\u00e9cembre 2022.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es

\nActivit\u00e9s abandonn\u00e9es

Le 23 mars 2022, Renault Group a annonc\u00e9 la suspension des activit\u00e9s de Renault Russia et l\u2019\u00e9valuation des options possibles concernant sa participation dans Avtovaz et a indiqu\u00e9 qu\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles, incorporelles et du goodwill du Groupe en Russie, qui repr\u00e9sentaient une valeur de 2\u2009195 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021, serait comptabilis\u00e9e au cours du 1er semestre 2022. La comptabilisation de cette d\u00e9pr\u00e9ciation au 31 mars 2022 a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9e dans le Communiqu\u00e9 de presse du 12 mai 2022. La signature d\u2019accords pour c\u00e9der 100\u2009% des titres de Renault Russia \u00e0 la ville de Moscou et des 67.69\u2009% d\u00e9tenus dans Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019Avtovaz) \u00e0 NAMI (Institut central de recherche et de d\u00e9veloppement des automobiles et des moteurs) a ensuite \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9e le 16 mai 2022 conduisant \u00e0 la d\u00e9consolidation de Renault Russia et du Groupe Avtovaz au cours du 1er semestre 2022.

\n

Le tableau ci-dessous donne le d\u00e9tail du compte de r\u00e9sultat des activit\u00e9s abandonn\u00e9es du 1er janvier au 30\u00a0avril 2022 ainsi que le r\u00e9sultat de cession des titres Renault Russia et Lada Auto Holding et les effets induits par cette cession (abandon de cr\u00e9ances, d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks d\u00e9di\u00e9s, remboursement d\u2019une partie des dettes financi\u00e8res de Renault Russia etc..).

\n

Le chiffre d\u2019affaires et la marge op\u00e9rationnelle de Renault Russia et Avtovaz du 1er\u00a0mai au 15 mai 2022, date de cession, \u00e9tant non significatifs, il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 que la perte de contr\u00f4le \u00e9tait intervenue par simplification le 30\u00a0avril 2022. La cession de ces deux entit\u00e9s a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e, conform\u00e9ment aux prescriptions d\u2019IFRS 5, en activit\u00e9s abandonn\u00e9es.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Chiffre d'affaires externe au Groupe

\n		\n

1\u00a0076

\n		\n

4\u00a0554

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

146

\n		\n

510

\n
\n

Autres Produits et charges d'exploitation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(2\u00a0443)

\n		\n

(12)

\n
\n

R\u00e9sultat d'exploitation

\n		\n

(2\u00a0297)

\n		\n

498

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(23)

\n		\n

(55)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

443

\n
\n

Imp\u00f4ts courant et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

(25)

\n
\n

R\u00c9SULTAT NET DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

418

\n
\n

(1)Dont pour 2022 (2\u2009221) millions d\u2019euros au titre des d\u00e9pr\u00e9ciations de goodwill, et immobilisations incorporelles (pour 1\u2009189 millions d\u2019euros) et des immobilisations corporelles (pour 1\u2009032 millions d\u2019euros) de Renault Russia et Avtovaz comptabilis\u00e9es pr\u00e9alablement \u00e0 la cession et d\u2019autres soci\u00e9t\u00e9s du Groupe d\u00e9tenant des actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie, 110 millions d\u2019euros au titre du r\u00e9sultat de cession des titres Renault Russia et Avtovaz y compris recyclage des r\u00e9serves de conversion et (234) millions d\u2019euros au titre d\u2019abandons de cr\u00e9ances.

\n
\n


En application de la norme IFRS 5, les \u00e9l\u00e9ments des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s des entit\u00e9s Renault Russia, Avtovaz et ses filiales, ainsi que les ventes faites par des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe aux entit\u00e9s russes et les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs situ\u00e9s hors de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie mais dont la perte de valeur est la cons\u00e9quence directe de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. L\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat net et des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et le tableau de flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019exercice 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s selon les m\u00eames modalit\u00e9s.

\n

3-C. Actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n

Lors du Capital Market Day du 08 novembre 2022, Renault Group a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord-cadre avec le groupe Geely pr\u00e9voyant la cr\u00e9ation d\u2019une nouvelle entreprise mondiale pour d\u00e9velopper, produire et fournir des moteurs et des transmissions hybrides et \u00e0 faible \u00e9mission. L\u2019accord-cadre pr\u00e9voit que Renault Group et Geely d\u00e9tiendront chacun 50\u2009% des parts dans cette nouvelle entreprise. La d\u00e9consolidation des actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, regroup\u00e9s sous l\u2019intitul\u00e9 Horse ci-apr\u00e8s, interviendra au second semestre 2023.

\n

Dans le cadre de l\u2019ex\u00e9cution de son plan strat\u00e9gique Renaulution, le Groupe s\u2019est \u00e9galement engag\u00e9 dans la cession de certains actifs immobiliers (terrains, sites industriels), de succursales (France) ou de filiales de distribution de v\u00e9hicules (\u00e9tranger).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se compose d\u2019actifs pour 3\u2009861 millions d\u2019euros et de dettes et autres passifs pour (873) millions d\u2019euros. Les variations de ces montants entre le 31 d\u00e9cembre 2021 et le 31 d\u00e9cembre 2022, soit une augmentation des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s de 3\u2009732 millions d\u2019euros et une augmentation des passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s de (691) millions d\u2019euros, s\u2019expliquent principalement par le reclassement des actifs et passifs du p\u00e9rim\u00e8tre \u00ab\u00a0Horse\u00a0\u00bb dans le cadre du projet de cr\u00e9ation d\u2019une co-entreprise d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de groupes motopropulseurs hybrides et thermiques (Note 2-B). Ces immobilisations corporelles et incorporelles ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre amorties \u00e0 compter de leur date de reclassement en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, soit le 08 novembre 2022.

\n

Le reclassement de ces actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et passifs li\u00e9s appara\u00eet en autres variations dans les annexes concern\u00e9es.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

\u00a0

\n		\n

Dont Horse

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations incorporelles et goodwill

\n		\n

8

\n		\n

795

\n		\n

795

\n		\n

(8)

\n		\n

795

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

42

\n		\n

2\u00a0522

\n		\n

2\u00a0166

\n		\n

(27)

\n		\n

2\u00a0537

\n
\n

Stocks

\n		\n

21

\n		\n

418

\n		\n

338

\n		\n

(21)

\n		\n

418

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

15

\n		\n

23

\n		\n

8

\n		\n

(15)

\n		\n

23

\n
\n

Autres

\n		\n

43

\n		\n

88

\n		\n

71

\n		\n

(43)

\n		\n

88

\n
\n

Total actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

129

\n		\n

3\u00a0846

\n		\n

3\u00a0378

\n		\n

(114)

\n		\n

3\u00a0861

\n
\n

Total des passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s
\u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

(182)

\n		\n

(872)

\n		\n

(841)

\n		\n

181

\n		\n

(873)

\n
\n
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Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

\n

Comme annonc\u00e9 le 16 mai 2022, Renault Group a c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe Avtovaz aboutissant \u00e0 la d\u00e9consolidation de ces entit\u00e9s et leur traitement en activit\u00e9s abandonn\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 sur 2022 avec retraitement correspondant du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie pour les donn\u00e9es relatives \u00e0 2021. Par suite de cette cession, le Groupe Avtovaz n\u2019est plus pr\u00e9sent\u00e9 comme un secteur op\u00e9rationnel distinct dans l\u2019information sectorielle.

\n

Le d\u00e9tail des impacts de cette d\u00e9consolidation est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 3-B Activit\u00e9s abandonn\u00e9es et l\u2019option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz est mentionn\u00e9e dans la Note 28-B. Hors bilan \u2013 Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie.

\n

Dans le secteur Financement des ventes, le Groupe consolide une entit\u00e9 d\u00e9tenue \u00e0 100 % par int\u00e9gration globale (RNL Leasing) et comptabilise par mise en \u00e9quivalence l\u2019entit\u00e9 RN Bank. La valeur de mise en \u00e9quivalence de RN Bank a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 du fait des incertitudes sur la recouvrabilit\u00e9 de cet actif (voir Note 13), repr\u00e9sentant un impact n\u00e9gatif sur le r\u00e9sultat de mise en \u00e9quivalence de 119 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode. La contribution de RNL Leasing aux capitaux propres du Groupe reste peu significative (2 millions d\u2019euros) et le pr\u00eat d\u2019actionnaire de 19 millions d\u2019euros est \u00e9limin\u00e9 dans le cadre du traitement des op\u00e9rations intragroupes. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019entit\u00e9 est class\u00e9e en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable.

\n

Principaux jugements et estimations
dans le contexte 2022

\n

Dans le contexte de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, des plans de r\u00e9duction des effectifs, de la crise d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques et de l\u2019inflation, les postes suivants des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements ont fait l\u2019objet d\u2019une attention plus particuli\u00e8re en 2022 :

\n

\u25cfles pertes de valeur \u00e9ventuelles sur actifs immobilis\u00e9s, en particulier sur les actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules et sur le Goodwill (voir Note 11)\u00a0;

\n

\u25cfla valeur recouvrable des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location class\u00e9s en immobilisations corporelles ou en stocks\u00a0;

\n

\u25cfles participations dans les entreprises associ\u00e9es, notamment Nissan et RN Bank (voir Notes 12 et 13)\u00a0;

\n

\u25cfles d\u00e9pr\u00e9ciations pour pertes de cr\u00e9dit attendues des cr\u00e9ances de Financement des ventes (voir Note 15)\u00a0;

\n

\u25cfla reconnaissance du revenu\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des provisions pour restructuration (voir Notes 6-A et 20)\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des risques associ\u00e9s aux fournisseurs en difficult\u00e9 financi\u00e8re\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (voir Note 3-C)\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019estimation des charges associ\u00e9es au plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Renaulution Shareplan mis en place en d\u00e9cembre 2022.

\nActifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es

\n
Activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Le 23 mars 2022, Renault Group a annonc\u00e9 la suspension des activit\u00e9s de Renault Russia et l\u2019\u00e9valuation des options possibles concernant sa participation dans Avtovaz et a indiqu\u00e9 qu\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles, incorporelles et du goodwill du Groupe en Russie, qui repr\u00e9sentaient une valeur de 2\u2009195 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021, serait comptabilis\u00e9e au cours du 1er semestre 2022. La comptabilisation de cette d\u00e9pr\u00e9ciation au 31 mars 2022 a \u00e9t\u00e9 confirm\u00e9e dans le Communiqu\u00e9 de presse du 12 mai 2022. La signature d\u2019accords pour c\u00e9der 100\u2009% des titres de Renault Russia \u00e0 la ville de Moscou et des 67.69\u2009% d\u00e9tenus dans Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019Avtovaz) \u00e0 NAMI (Institut central de recherche et de d\u00e9veloppement des automobiles et des moteurs) a ensuite \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9e le 16 mai 2022 conduisant \u00e0 la d\u00e9consolidation de Renault Russia et du Groupe Avtovaz au cours du 1er semestre 2022.

\n

Le tableau ci-dessous donne le d\u00e9tail du compte de r\u00e9sultat des activit\u00e9s abandonn\u00e9es du 1er janvier au 30\u00a0avril 2022 ainsi que le r\u00e9sultat de cession des titres Renault Russia et Lada Auto Holding et les effets induits par cette cession (abandon de cr\u00e9ances, d\u00e9pr\u00e9ciations de stocks d\u00e9di\u00e9s, remboursement d\u2019une partie des dettes financi\u00e8res de Renault Russia etc..).

\n

Le chiffre d\u2019affaires et la marge op\u00e9rationnelle de Renault Russia et Avtovaz du 1er\u00a0mai au 15 mai 2022, date de cession, \u00e9tant non significatifs, il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 que la perte de contr\u00f4le \u00e9tait intervenue par simplification le 30\u00a0avril 2022. La cession de ces deux entit\u00e9s a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e, conform\u00e9ment aux prescriptions d\u2019IFRS 5, en activit\u00e9s abandonn\u00e9es.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Chiffre d'affaires externe au Groupe

\n		\n

1\u00a0076

\n		\n

4\u00a0554

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

146

\n		\n

510

\n
\n

Autres Produits et charges d'exploitation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(2\u00a0443)

\n		\n

(12)

\n
\n

R\u00e9sultat d'exploitation

\n		\n

(2\u00a0297)

\n		\n

498

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

(23)

\n		\n

(55)

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

443

\n
\n

Imp\u00f4ts courant et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

(25)

\n
\n

R\u00c9SULTAT NET DES ACTIVIT\u00c9S ABANDONN\u00c9ES

\n		\n

(2\u00a0320)

\n		\n

418

\n
\n

(1)Dont pour 2022 (2\u2009221) millions d\u2019euros au titre des d\u00e9pr\u00e9ciations de goodwill, et immobilisations incorporelles (pour 1\u2009189 millions d\u2019euros) et des immobilisations corporelles (pour 1\u2009032 millions d\u2019euros) de Renault Russia et Avtovaz comptabilis\u00e9es pr\u00e9alablement \u00e0 la cession et d\u2019autres soci\u00e9t\u00e9s du Groupe d\u00e9tenant des actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie, 110 millions d\u2019euros au titre du r\u00e9sultat de cession des titres Renault Russia et Avtovaz y compris recyclage des r\u00e9serves de conversion et (234) millions d\u2019euros au titre d\u2019abandons de cr\u00e9ances.

\n
\n


En application de la norme IFRS 5, les \u00e9l\u00e9ments des flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s des entit\u00e9s Renault Russia, Avtovaz et ses filiales, ainsi que les ventes faites par des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe aux entit\u00e9s russes et les d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs situ\u00e9s hors de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie mais dont la perte de valeur est la cons\u00e9quence directe de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 class\u00e9s en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. L\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat net et des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et le tableau de flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019exercice 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s selon les m\u00eames modalit\u00e9s.

\n

3-C. Actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n

Lors du Capital Market Day du 08 novembre 2022, Renault Group a annonc\u00e9 la signature d\u2019un accord-cadre avec le groupe Geely pr\u00e9voyant la cr\u00e9ation d\u2019une nouvelle entreprise mondiale pour d\u00e9velopper, produire et fournir des moteurs et des transmissions hybrides et \u00e0 faible \u00e9mission. L\u2019accord-cadre pr\u00e9voit que Renault Group et Geely d\u00e9tiendront chacun 50\u2009% des parts dans cette nouvelle entreprise. La d\u00e9consolidation des actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, regroup\u00e9s sous l\u2019intitul\u00e9 Horse ci-apr\u00e8s, interviendra au second semestre 2023.

\n

Dans le cadre de l\u2019ex\u00e9cution de son plan strat\u00e9gique Renaulution, le Groupe s\u2019est \u00e9galement engag\u00e9 dans la cession de certains actifs immobiliers (terrains, sites industriels), de succursales (France) ou de filiales de distribution de v\u00e9hicules (\u00e9tranger).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, le groupe d\u2019actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s se compose d\u2019actifs pour 3\u2009861 millions d\u2019euros et de dettes et autres passifs pour (873) millions d\u2019euros. Les variations de ces montants entre le 31 d\u00e9cembre 2021 et le 31 d\u00e9cembre 2022, soit une augmentation des actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s de 3\u2009732 millions d\u2019euros et une augmentation des passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s de (691) millions d\u2019euros, s\u2019expliquent principalement par le reclassement des actifs et passifs du p\u00e9rim\u00e8tre \u00ab\u00a0Horse\u00a0\u00bb dans le cadre du projet de cr\u00e9ation d\u2019une co-entreprise d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de groupes motopropulseurs hybrides et thermiques (Note 2-B). Ces immobilisations corporelles et incorporelles ont cess\u00e9 d\u2019\u00eatre amorties \u00e0 compter de leur date de reclassement en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, soit le 08 novembre 2022.

\n

Le reclassement de ces actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et passifs li\u00e9s appara\u00eet en autres variations dans les annexes concern\u00e9es.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Augmentation

\n		\n

Diminution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

\u00a0

\n		\n

Dont Horse

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Immobilisations incorporelles et goodwill

\n		\n

8

\n		\n

795

\n		\n

795

\n		\n

(8)

\n		\n

795

\n
\n

Immobilisations corporelles

\n		\n

42

\n		\n

2\u00a0522

\n		\n

2\u00a0166

\n		\n

(27)

\n		\n

2\u00a0537

\n
\n

Stocks

\n		\n

21

\n		\n

418

\n		\n

338

\n		\n

(21)

\n		\n

418

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

15

\n		\n

23

\n		\n

8

\n		\n

(15)

\n		\n

23

\n
\n

Autres

\n		\n

43

\n		\n

88

\n		\n

71

\n		\n

(43)

\n		\n

88

\n
\n

Total actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

129

\n		\n

3\u00a0846

\n		\n

3\u00a0378

\n		\n

(114)

\n		\n

3\u00a0861

\n
\n

Total des passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s
\u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

(182)

\n		\n

(872)

\n		\n

(841)

\n		\n

181

\n		\n

(873)

\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324601_0": { "value": "

Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

\n

Comme annonc\u00e9 le 16 mai 2022, Renault Group a c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe Avtovaz aboutissant \u00e0 la d\u00e9consolidation de ces entit\u00e9s et leur traitement en activit\u00e9s abandonn\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 sur 2022 avec retraitement correspondant du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie pour les donn\u00e9es relatives \u00e0 2021. Par suite de cette cession, le Groupe Avtovaz n\u2019est plus pr\u00e9sent\u00e9 comme un secteur op\u00e9rationnel distinct dans l\u2019information sectorielle.

\n

Le d\u00e9tail des impacts de cette d\u00e9consolidation est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 3-B Activit\u00e9s abandonn\u00e9es et l\u2019option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz est mentionn\u00e9e dans la Note 28-B. Hors bilan \u2013 Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie.

\n

Dans le secteur Financement des ventes, le Groupe consolide une entit\u00e9 d\u00e9tenue \u00e0 100 % par int\u00e9gration globale (RNL Leasing) et comptabilise par mise en \u00e9quivalence l\u2019entit\u00e9 RN Bank. La valeur de mise en \u00e9quivalence de RN Bank a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 du fait des incertitudes sur la recouvrabilit\u00e9 de cet actif (voir Note 13), repr\u00e9sentant un impact n\u00e9gatif sur le r\u00e9sultat de mise en \u00e9quivalence de 119 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode. La contribution de RNL Leasing aux capitaux propres du Groupe reste peu significative (2 millions d\u2019euros) et le pr\u00eat d\u2019actionnaire de 19 millions d\u2019euros est \u00e9limin\u00e9 dans le cadre du traitement des op\u00e9rations intragroupes. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019entit\u00e9 est class\u00e9e en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable.

\n

Principaux jugements et estimations
dans le contexte 2022

\n

Dans le contexte de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, des plans de r\u00e9duction des effectifs, de la crise d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques et de l\u2019inflation, les postes suivants des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements ont fait l\u2019objet d\u2019une attention plus particuli\u00e8re en 2022 :

\n

\u25cfles pertes de valeur \u00e9ventuelles sur actifs immobilis\u00e9s, en particulier sur les actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules et sur le Goodwill (voir Note 11)\u00a0;

\n

\u25cfla valeur recouvrable des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location class\u00e9s en immobilisations corporelles ou en stocks\u00a0;

\n

\u25cfles participations dans les entreprises associ\u00e9es, notamment Nissan et RN Bank (voir Notes 12 et 13)\u00a0;

\n

\u25cfles d\u00e9pr\u00e9ciations pour pertes de cr\u00e9dit attendues des cr\u00e9ances de Financement des ventes (voir Note 15)\u00a0;

\n

\u25cfla reconnaissance du revenu\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des provisions pour restructuration (voir Notes 6-A et 20)\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des risques associ\u00e9s aux fournisseurs en difficult\u00e9 financi\u00e8re\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (voir Note 3-C)\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019estimation des charges associ\u00e9es au plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Renaulution Shareplan mis en place en d\u00e9cembre 2022.

\nActifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8939598377133292_0_0": { "value": "

Sortie de Renault Group de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie

\n

Comme annonc\u00e9 le 16 mai 2022, Renault Group a c\u00e9d\u00e9 ses participations dans Renault Russia et le Groupe Avtovaz aboutissant \u00e0 la d\u00e9consolidation de ces entit\u00e9s et leur traitement en activit\u00e9s abandonn\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 5 sur 2022 avec retraitement correspondant du compte de r\u00e9sultat et du tableau des flux de tr\u00e9sorerie pour les donn\u00e9es relatives \u00e0 2021. Par suite de cette cession, le Groupe Avtovaz n\u2019est plus pr\u00e9sent\u00e9 comme un secteur op\u00e9rationnel distinct dans l\u2019information sectorielle.

\n

Le d\u00e9tail des impacts de cette d\u00e9consolidation est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 3-B Activit\u00e9s abandonn\u00e9es et l\u2019option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz est mentionn\u00e9e dans la Note 28-B. Hors bilan \u2013 Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie.

\n

Dans le secteur Financement des ventes, le Groupe consolide une entit\u00e9 d\u00e9tenue \u00e0 100 % par int\u00e9gration globale (RNL Leasing) et comptabilise par mise en \u00e9quivalence l\u2019entit\u00e9 RN Bank. La valeur de mise en \u00e9quivalence de RN Bank a \u00e9t\u00e9 int\u00e9gralement d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2022 du fait des incertitudes sur la recouvrabilit\u00e9 de cet actif (voir Note 13), repr\u00e9sentant un impact n\u00e9gatif sur le r\u00e9sultat de mise en \u00e9quivalence de 119 millions d\u2019euros sur la p\u00e9riode. La contribution de RNL Leasing aux capitaux propres du Groupe reste peu significative (2 millions d\u2019euros) et le pr\u00eat d\u2019actionnaire de 19 millions d\u2019euros est \u00e9limin\u00e9 dans le cadre du traitement des op\u00e9rations intragroupes. Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019entit\u00e9 est class\u00e9e en Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et sa valeur comptable n\u2019exc\u00e8de pas sa valeur recouvrable.

\n

Principaux jugements et estimations
dans le contexte 2022

\n

Dans le contexte de la sortie du Groupe de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie, des plans de r\u00e9duction des effectifs, de la crise d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques et de l\u2019inflation, les postes suivants des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements ont fait l\u2019objet d\u2019une attention plus particuli\u00e8re en 2022 :

\n

\u25cfles pertes de valeur \u00e9ventuelles sur actifs immobilis\u00e9s, en particulier sur les actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules et sur le Goodwill (voir Note 11)\u00a0;

\n

\u25cfla valeur recouvrable des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location class\u00e9s en immobilisations corporelles ou en stocks\u00a0;

\n

\u25cfles participations dans les entreprises associ\u00e9es, notamment Nissan et RN Bank (voir Notes 12 et 13)\u00a0;

\n

\u25cfles d\u00e9pr\u00e9ciations pour pertes de cr\u00e9dit attendues des cr\u00e9ances de Financement des ventes (voir Note 15)\u00a0;

\n

\u25cfla reconnaissance du revenu\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des provisions pour restructuration (voir Notes 6-A et 20)\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination des risques associ\u00e9s aux fournisseurs en difficult\u00e9 financi\u00e8re\u00a0;

\n

\u25cfla d\u00e9termination du respect des conditions n\u00e9cessaires selon IFRS 5 pour reclasser des actifs ou groupes d\u2019actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 la vente sur des lignes sp\u00e9cifiques au bilan dans les actifs et passifs courants (voir Note 3-C)\u00a0;

\n

\u25cfl\u2019estimation des charges associ\u00e9es au plan d\u2019actionnariat salari\u00e9 Renaulution Shareplan mis en place en d\u00e9cembre 2022.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es

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Crise d\u2019approvisionnement en composants

\n

Depuis 2021, le secteur Automobile est confront\u00e9 \u00e0 des ruptures d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques qui touchent le secteur automobile mondial. Les effets de la crise des composants se sont poursuivis en 2022 avec pour principale cons\u00e9quence des pertes de production. De ce fait, apr\u00e8s une baisse de 4,5 % \u00e0 2\u00a0696\u00a0401\u00a0unit\u00e9s en 2021 par rapport \u00e0 2020, les ventes ont \u00e9galement diminu\u00e9 de 5,9 % en 2022 par rapport \u00e0 2021 avec un volume de v\u00e9hicules de 2\u00a0051 174 \u00e0 comparer \u00e0 un volume retrait\u00e9 excluant les ventes en Russie de 2\u00a0179\u00a0562\u00a0v\u00e9hicules en 2021

\n

Autres principaux jugements et estimations

\n

D\u2019une mani\u00e8re r\u00e9currente, Renault Group doit proc\u00e9der \u00e0 des estimations et faire des hypoth\u00e8ses qui affectent la valeur comptable de certains \u00e9l\u00e9ments d\u2019actif et de passif, de produits et de charges, ainsi que les informations donn\u00e9es dans certaines notes de l\u2019annexe. Pour \u00e9tablir ses comptes, Renault Group revoit ses estimations et appr\u00e9ciations de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re pour prendre en compte l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et les autres facteurs jug\u00e9s pertinents au regard des conditions \u00e9conomiques.

\n

\u00a0Il est notamment tenu compte des pr\u00e9visions d\u2019\u00e9volutions technologiques et de march\u00e9 (co\u00fbts des mati\u00e8res premi\u00e8res, \u00e9volutions des attentes de nos clients etc.) et de toute autre \u00e9volution pouvant avoir un impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s en application des r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es selon les normes IFRS. En fonction de l\u2019\u00e9volution de ces hypoth\u00e8ses ou de conditions diff\u00e9rentes de celles qui avaient \u00e9t\u00e9 pr\u00e9vues, les montants figurant dans ses futurs comptes consolid\u00e9s pourraient diff\u00e9rer des estimations faites lors de l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Les principaux postes des comptes consolid\u00e9s du Groupe d\u00e9pendant d\u2019estimations et de jugements au 31 d\u00e9cembre 2022 sont les suivants :

\n

\u25cfL\u2019inscription \u00e0 l\u2019actif des d\u00e9penses de recherche et d\u00e9veloppement et leur dur\u00e9e d\u2019amortissement (voir Note 10-A) ;

\n

\u25cfLes dur\u00e9es d\u2019amortissement des immobilisations autres que les frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s (voir Note\u00a010) ;

\n

\u25cfla reconnaissance des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits reportables (voir Note 8) ;

\n

\u25cfles provisions, notamment la provision pour garantie des v\u00e9hicules et des batteries vendus (voir Note 20), les provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s (voir Note 19), les provisions pour mesures d\u2019adaptation des effectifs (voir Note 6-A), les provisions pour risques juridiques et risques fiscaux autres que ceux relatifs aux imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats et les provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives aux positions fiscales incertaines\u00a0;

\n

\u25cfla valorisation des dettes des contrats de location, notamment le calcul des taux d\u2019emprunt marginal et l\u2019exercice des options de renouvellement et de r\u00e9siliation qui ont un caract\u00e8re raisonnablement certain (voir Note 23).

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Crise d\u2019approvisionnement en composants

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Depuis 2021, le secteur Automobile est confront\u00e9 \u00e0 des ruptures d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques qui touchent le secteur automobile mondial. Les effets de la crise des composants se sont poursuivis en 2022 avec pour principale cons\u00e9quence des pertes de production. De ce fait, apr\u00e8s une baisse de 4,5 % \u00e0 2\u00a0696\u00a0401\u00a0unit\u00e9s en 2021 par rapport \u00e0 2020, les ventes ont \u00e9galement diminu\u00e9 de 5,9 % en 2022 par rapport \u00e0 2021 avec un volume de v\u00e9hicules de 2\u00a0051 174 \u00e0 comparer \u00e0 un volume retrait\u00e9 excluant les ventes en Russie de 2\u00a0179\u00a0562\u00a0v\u00e9hicules en 2021

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Financements externes

\n

Afin d\u2019assurer un niveau suffisant de liquidit\u00e9 pour op\u00e9rer, le Groupe a notamment \u00e9mis deux emprunts obligataires sur le march\u00e9 japonais dans le cadre du programme Shelf Registration pour un total de 290,7 milliards de yens. Le Groupe a par ailleurs proc\u00e9d\u00e9 au remboursement du Pr\u00eat Garanti par l\u2019Etat \u00e0 hauteur de 2\u00a0010 millions d\u2019euros en 2022. Le solde de cet emprunt, dont le montant initial \u00e9tait de 4 milliards d\u2019euros, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. A la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes consolid\u00e9s, le Groupe dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et de sources de financement suffisantes pour justifier la continuit\u00e9 d\u2019exploitation pour les douze prochains mois et a d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9mettre de la dette.

\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\nCessions de cr\u00e9ances et affacturage invers\u00e9

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des tiers (titrisation, escompte, affacturage) sont sorties de l\u2019actif du Groupe lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers. L\u2019analyse des risques porte principalement sur le risque de cr\u00e9dit, le risque de retard de paiement et le risque de pays. La m\u00eame r\u00e8gle s\u2019applique entre l\u2019Automobile et le Financement des ventes.

\n

Par ailleurs, l\u2019Automobile peut avoir recours \u00e0 des programmes d\u2019affacturage invers\u00e9. Ces programmes peuvent \u00eatre utilis\u00e9s dans le cadre de mesures d\u2019accompagnement d\u2019un fournisseur ou au b\u00e9n\u00e9fice du Groupe en allongeant son d\u00e9lai de paiement. Dans ce second cas, et si le contrat pr\u00e9sente un engagement inconditionnel pour le Groupe de payer \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier partie prenante au contrat le montant initialement d\u00fb au fournisseur et que la dette n\u2019est plus consid\u00e9r\u00e9e comme faisant partie du cycle d\u2019exploitation, les montants concern\u00e9s sont reclass\u00e9s en dettes financi\u00e8res (sans effet sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie au moment du reclassement). Ils impactent les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement dans le tableau de flux au moment du paiement \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier.

\n

Dans le cas contraire, les montants concern\u00e9s sont conserv\u00e9s en dettes fournisseurs et impactent les flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d\u2019exploitation au moment du r\u00e8glement.

\nActifs financiers et cr\u00e9ances de Financement des Ventes

Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les actifs financiers comprennent\u00a0les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable, les valeurs mobili\u00e8res, les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, les pr\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note\u00a02-X).

\n

Ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants, except\u00e9 ceux pr\u00e9sentant une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui sont class\u00e9s en actifs courants.

\nValeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

Les placements sous forme de valeurs mobili\u00e8res et de titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables sont r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de la gestion des exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, mais ne respectent pas les crit\u00e8res de qualification en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Ce sont des instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 l\u2019exception des placements de type OPCVM et FCP qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier pour les instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\nPassifs financiers de l\u2019Automobile et dettes de Financement des ventes

Le Groupe enregistre un passif financier (pour l\u2019Automobile) ou une dette de Financement des ventes lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les passifs financiers et les dettes de Financement des ventes comprennent les titres participatifs, les dettes subordonn\u00e9es, les emprunts obligataires, les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les dettes locatives (voir Note 2-L), les autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note 2-X).

\n

Les titres participatifs de l\u2019Automobile sont des titres de dettes subordonn\u00e9es cot\u00e9s et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s selon une clause de r\u00e9mun\u00e9ration variable index\u00e9e sur le chiffre d\u2019affaires. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts. L\u2019indexation est int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019estimation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif avec une r\u00e9estimation du co\u00fbt amorti comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier lors des changements significatifs des perspectives de chiffre d\u2019affaires futurs, notamment \u00e0 l\u2019occasion de la publication de plans moyen terme.

\n

En dehors des modalit\u00e9s sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture (voir Note\u00a02-X), les autres passifs financiers sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les charges financi\u00e8res ainsi calcul\u00e9es prennent en compte les frais d\u2019\u00e9mission et les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement ainsi que l\u2019effet des ren\u00e9gociations de dettes si les conditions de la nouvelle dette ne sont pas substantiellement diff\u00e9rentes.

\n

2-X. D\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\n

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur ;

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie ;

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\n

\nR\u00e9partition des cr\u00e9ances de financement des ventes par niveau de risque

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8\u2009%

\n		\n

0,5\u2009%

\n		\n

2,3\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

34\u00a0183

\n		\n

6\u00a0343

\n		\n

40\u00a0526

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

30\u00a0067

\n		\n

6\u00a0118

\n		\n

36\u00a0185

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0126

\n		\n

165

\n		\n

3\u00a0291

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

990

\n		\n

60

\n		\n

1\u00a0050

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9\u2009%

\n		\n

0,9\u2009%

\n		\n

2,6\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(953)

\n		\n

(75)

\n		\n

(1\u00a0028)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(254)

\n		\n

(37)

\n		\n

(291)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(161)

\n		\n

(9)

\n		\n

(170)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(538)

\n		\n

(29)

\n		\n

(567)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

33\u00a0230

\n		\n

6\u00a0268

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n
R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers
de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes \u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

(27)

\n		\n

40

\n		\n

(1)

\n		\n

12

\n		\n

5

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

195

\n		\n

3

\n		\n

(5)

\n		\n

193

\n		\n

197

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

6

\n		\n

6

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n
Ventilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

63

\n		\n

\u00a0

\n		\n

63

\n		\n

72

\n		\n

\u00a0

\n		\n

72

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

\u2010

\n		\n

587

\n		\n

587

\n		\n

\u2010

\n		\n

893

\n		\n

893

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

85

\n		\n

410

\n		\n

495

\n		\n

56

\n		\n

181

\n		\n

237

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

265

\n		\n

419

\n		\n

684

\n		\n

245

\n		\n

306

\n		\n

551

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

413

\n		\n

1\u00a0416

\n		\n

1\u00a0829

\n		\n

373

\n		\n

1\u00a0380

\n		\n

1\u00a0753

\n
\n

Dont valeur brute

\n		\n

437

\n		\n

1\u00a0420

\n		\n

1\u00a0857

\n		\n

373

\n		\n

1\u00a0383

\n		\n

1\u00a0756

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(24)

\n		\n

(4)

\n		\n

(28)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(3)

\n
\n

Equivalents de tr\u00e9sorerie \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

10\u00a0713

\n		\n

10\u00a0713

\n		\n

\u2010

\n		\n

10\u00a0209

\n		\n

10\u00a0209

\n
\n

Tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0061

\n		\n

11\u00a0061

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0719

\n		\n

11\u00a0719

\n
\n

Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0928

\n		\n

21\u00a0928

\n
\n

(1)Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont principalement compos\u00e9s de d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 terme sur des maturit\u00e9s inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 3 mois pour 6 377 millions d\u2019euros
(3 125 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) avec un risque faible de changement de la r\u00e9mun\u00e9ration, et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour 3 629 millions d\u2019euros (6 814 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n
\n
Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

Les titres des soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es incluent au
31 d\u00e9cembre 2022 un montant de 33 millions d\u2019euros
(37 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) relatif aux Fonds Avenir Automobile dans le cadre du plan de soutien aux \u00e9quipementiers mis en \u0153uvre par les pouvoirs publics
et les constructeurs automobiles. Le montant restant
\u00e0 appeler aupr\u00e8s de Renault au 31 d\u00e9cembre 2022
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 84 millions d\u2019euros (88 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021).

\n
Ventilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres participatifs Renault SA

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

253

\n		\n

247

\n		\n

-

\n		\n

247

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0674

\n		\n

1\u00a0218

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

7\u00a0874

\n		\n

254

\n		\n

8\u00a0128

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n		\n

930

\n		\n

\u2010

\n		\n

997

\n		\n

997

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0556

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

3\u00a0464

\n		\n

1\u00a0777

\n		\n

5\u00a0241

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

2\u00a0325

\n		\n

1\u00a0080

\n		\n

3\u00a0405

\n
\n

- Dont emprunts en Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0087

\n		\n

14

\n		\n

1\u00a0101

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

52

\n		\n

432

\n		\n

484

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

\u2010

\n		\n

270

\n		\n

270

\n		\n

\u2010

\n		\n

181

\n		\n

181

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

446

\n		\n

107

\n		\n

553

\n		\n

479

\n		\n

124

\n		\n

603

\n
\n

Autres passifs financiers \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

73

\n		\n

373

\n		\n

446

\n		\n

215

\n		\n

252

\n		\n

467

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

9\u00a0746

\n		\n

4\u00a0184

\n		\n

13\u00a0930

\n		\n

12\u00a0279

\n		\n

3\u00a0404

\n		\n

15\u00a0683

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

99

\n		\n

419

\n		\n

518

\n		\n

54

\n		\n

199

\n		\n

253

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

4\u00a0603

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

12\u00a0333

\n		\n

3\u00a0603

\n		\n

15\u00a0936

\n
\n

Passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

7

\n		\n

2

\n		\n

9

\n		\n

6

\n		\n

2

\n		\n

8

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et Titres participatifs Diac \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

886

\n		\n

-

\n		\n

886

\n		\n

893

\n		\n

-

\n		\n

893

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

4\u00a0605

\n		\n

15\u00a0343

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

3\u00a0605

\n		\n

16\u00a0837

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0810

\n		\n

13\u00a0810

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0161

\n		\n

4\u00a0161

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0734

\n		\n

5\u00a0734

\n
\n

Autres dettes porteuses d'int\u00e9r\u00eats,
y compris les dettes locatives \u207d\u2074\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0374

\n		\n

21\u00a0374

\n
\n

Dettes de Financement des ventes hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0079

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

353

\n		\n

353

\n		\n

\u2010

\n		\n

44

\n		\n

44

\n
\n

Dettes de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0123

\n		\n

45\u00a0123

\n
\n

Total passifs financiers et dettes
de Financement des ventes

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

53\u00a0604

\n		\n

64\u00a0342

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

48\u00a0728

\n		\n

61\u00a0960

\n
\n

(1)La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs comptabilis\u00e9s en application d\u2019IAS 16 repr\u00e9sente 16 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022
(99 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs et li\u00e9e aux passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (Note 3-C)
a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e pour un montant de 90 millions d\u2019euros.

\n

(2)Les passifs financiers du secteur des Mobilit\u00e9s y compris les financements internes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 44 millions d\u2019euros (6.1.A2).

\n

(3)Comprend les titres subordonn\u00e9s de RCI Banque pour un montant de 856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

(4)Comprend les dettes locatives relatives au secteur Financement des ventes pour 69 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (58 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021)

\n
\n

\u00c9volution des emprunts obligataires et autres dettes de l\u2019Automobile

\n

Dans le cadre de son programme Shelf Registration, Renault SA a lanc\u00e9 deux \u00e9missions obligataires sur le march\u00e9 japonais pour un montant total de 290,7 milliards de yens (et une contrevaleur de 2 milliards d\u2019euros). La premi\u00e8re a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le 1er juillet 2022 pour un montant total de 80,7 milliards de yens (et une contrevaleur de 561\u00a0millions d\u2019euros) avec un taux de 3,5\u2009% et une maturit\u00e9 de 3 ans. La seconde a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le 22 d\u00e9cembre 2022 pour un montant total de 210 milliards de yens (et une contrevaleur de 1,45 milliard d\u2019euros) avec un taux de 2,8 % et une maturit\u00e9 de 4 ans.

\n

En 2022, les remboursements obligataires de Renault SA s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 207 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution du pr\u00eat garanti par l\u2019Etat de l\u2019Automobile

\n

Renault Group a proc\u00e9d\u00e9 en 2020 \u00e0 l\u2019ouverture aupr\u00e8s d\u2019un pool bancaire compos\u00e9 de cinq banques d\u2019une ligne de cr\u00e9dit d\u2019un montant maximal de 5 milliards d\u2019euros b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais \u00e0 hauteur de 90\u2009% du montant emprunt\u00e9. Cette ligne de cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2020 \u00e0 hauteur de 4 milliards d\u2019euros.

\n

Cette ligne de cr\u00e9dit pr\u00e9voyait une maturit\u00e9 initiale pour chaque tirage de 12 mois, avec facult\u00e9 pour Renault Group de proroger la maturit\u00e9 de trois ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires, avec un profil de remboursement par tiers. Le taux de chaque tirage \u00e9tait index\u00e9 sur l\u2019Euribor 12 mois pour la premi\u00e8re ann\u00e9e, puis l\u2019Euribor 6 mois pour les \u00e9ventuelles prorogations. En cas de prorogation, les tirages \u00e9taient remboursables par tiers en 2022, 2023 et 2024 aux dates anniversaires des tirages avec une option de remboursement anticip\u00e9 des \u00e9ch\u00e9ances restantes \u00e0 la main de Renault Group.

\n

Le Groupe a exerc\u00e9 les options de prorogation de chacune des tranches, \u00e0 l\u2019exception de celle relative \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du mois d\u2019ao\u00fbt 2021 rembours\u00e9e pour un montant de 1\u00a0milliard d\u2019euros.

\n

Conform\u00e9ment aux annonces r\u00e9alis\u00e9es le 18 f\u00e9vrier 2022, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 trois remboursements anticip\u00e9s de
1\u2009020 millions d\u2019euros correspondant aux derni\u00e8res \u00e9ch\u00e9ances (ao\u00fbt, septembre et d\u00e9cembre 2024) des trois tranches. Ce changement d\u2019intention a \u00e9t\u00e9 trait\u00e9 comme une modification de dette conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9 \u2013 paragraphe B5.4.6, conduisant \u00e0 une diminution de la dette financi\u00e8re avec pour contrepartie un produit financier de 29 millions d\u2019euros en r\u00e9sultat financier au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. Apr\u00e8s les trois remboursements \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de 990 millions d\u2019euros du deuxi\u00e8me semestre, le solde du pr\u00eat garanti par l\u2019Etat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de solde sera rembours\u00e9e sur l\u2019exercice 2023.

\n

\u00c9volution des dettes de Financement
des ventes

\n

Le 27 juin 2022, le groupe RCI a \u00e9mis un emprunt obligataire vert de 500 millions d\u2019euros \u00e0 5 ans, portant un coupon de 4,75\u2009%. Cette \u00e9mission a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le
6 juillet 2022. Les fonds re\u00e7us serviront \u00e0 financer ou refinancer des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et des infrastructures de recharge afin de favoriser la transition vers la mobilit\u00e9 \u00e9lectrique et la lutte contre le changement climatique.

\n

En 2022, le groupe RCI Banque a \u00e9galement \u00e9mis de nouveaux emprunts obligataires dont les \u00e9ch\u00e9ances se situent entre 2024 et 2028 pour un montant de 2\u00a0833\u00a0millions d\u2019euros et a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement d\u2019emprunts obligataires pour un montant total de 3\u00a0319\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Le Groupe a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 du programme TLTRO III \u00e9mis par la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) avec trois tirages r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2020 pour un total de 1\u00a0750 millions d\u2019euros venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2023 et deux autres r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2021 pour 1\u00a0500 millions d\u2019euros venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2024.

\n

La d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC visant \u00e0 clarifier l\u2019analyse et la comptabilisation des transactions TLTRO III a \u00e9t\u00e9 rendue d\u00e9finitive en mars 2022. Cette d\u00e9cision s\u2019applique aux tirages TLTRO III auxquels le Groupe a choisi d\u2019appliquer IFRS 9.

\n

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 ces financements est calcul\u00e9 sur la base de la moyenne du taux des facilit\u00e9s de d\u00e9p\u00f4t \u00ab\u00a0DFR\u00a0\u00bb (Deposit Facility Rate) de la Banque Centrale Europ\u00e9enne. Ce taux variable pouvait \u00eatre bonifi\u00e9 selon des crit\u00e8res de croissance d\u2019octroi de cr\u00e9dit. Le Groupe a re\u00e7u le 10 juin 2022 la confirmation que les objectifs d\u2019octroi de cr\u00e9dit concernant la p\u00e9riode sp\u00e9ciale de r\u00e9f\u00e9rence additionnelle (octobre 2020 \u2013 d\u00e9cembre 2021) \u00e9taient atteints et percevra en cons\u00e9quence une bonification de taux sur la p\u00e9riode sp\u00e9ciale de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats correspondantes (juin 2021 - juin 2022). En application des dispositions d\u2019IFRS9, cette bonification de taux a donn\u00e9 lieu \u00e0 un ajustement de la valeur des lignes de dettes li\u00e9es au TLTRO de 14 millions d\u2019euros.

\n

La collecte de d\u00e9p\u00f4ts a progress\u00e9 de 3 422 millions d\u2019euros (dont 1\u2009938 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 1\u2009484\u00a0millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, pour atteindre 24\u2009441 millions d\u2019euros (dont 17\u2009661 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 6\u2009780 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme), class\u00e9s en autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats. La collecte des d\u00e9p\u00f4ts est r\u00e9alis\u00e9e en Allemagne, Autriche, Br\u00e9sil, Espagne, France, Royaume-Uni et Pays-Bas.

\n

Dans le cadre de la couverture de certains passifs \u00e0 taux variable (d\u00e9p\u00f4ts et TLTRO), RCI Banque a mis en place des d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s comptablement de d\u00e9riv\u00e9s de couverture selon les dispositions d\u2019IFRS9. Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation a \u00e9t\u00e9 positivement impact\u00e9 par un effet de valorisation de ces swaps de 80 millions d\u2019euros d\u00fb \u00e0 la hausse actuelle des taux d'int\u00e9r\u00eat.

\n

Sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats
de location

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s selon IFRS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 170 millions d\u2019euros en 2022 (145 millions d\u2019euros en 2021). Ce montant inclut le remboursement du nominal des dettes locatives pour
148 millions d\u2019euros en 2022 (126 millions d\u2019euros en 2021) et des int\u00e9r\u00eats pour 22 millions d\u2019euros en 2022 (19 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s en achats en substance selon IAS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
12 millions d\u2019euros en 2022 (11 millions d\u2019euros en 2021).
Ce montant n\u2019inclut pas le remboursement des int\u00e9r\u00eats.

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location b\u00e9n\u00e9ficiant de l\u2019exemption court terme ou de faible valeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 93 millions d\u2019euros en 2022 (95 millions d\u2019euros en 2021) (Note 5-C).

\n

La sortie future possible de tr\u00e9sorerie due \u00e0 l\u2019exercice des options de prolongation et des contrats sign\u00e9s dont la date de prise d\u2019effet intervient post\u00e9rieurement \u00e0 la fin de l\u2019exercice est de 12 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution des passifs financiers des Services
de Mobilit\u00e9

\n

Les passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9 sont des financements internes au Groupe \u00e9mis par Renault S.A.S. sous la forme de pr\u00eats r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s.

\nVentilation par \u00e9ch\u00e9ance

Pour les passifs financiers y compris les d\u00e9riv\u00e9s, les flux contractuels sont similaires aux flux attendus et correspondent aux montants \u00e0 d\u00e9caisser.

\n

Pour les instruments financiers \u00e0 taux variable, les int\u00e9r\u00eats ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.

\n

Les titres participatifs Renault SA et Diac \u00e9tant des titres dont la date de remboursement n\u2019est pas fix\u00e9e, il n\u2019est pas fait mention de leurs flux contractuels.

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers de l\u2019Automobile

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur
au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2017

\n		\n

1\u00a0500

\n		\n

1\u00a0500

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2018

\n		\n

1\u00a0580

\n		\n

1\u00a0580

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

700

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2019

\n		\n

1\u00a0550

\n		\n

1\u00a0557

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

57

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2020

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2021

\n		\n

2\u00a0166

\n		\n

2\u00a0240

\n		\n

\u2010

\n		\n

304

\n		\n

304

\n		\n

836

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n		\n

600

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2022

\n		\n

2\u00a0067

\n		\n

2\u00a0062

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

569

\n		\n

1\u00a0493

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

29

\n		\n

29

\n		\n

10

\n		\n

43

\n		\n

53

\n		\n

(10)

\n		\n

(8)

\n		\n

(5)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

9\u00a0968

\n		\n

10

\n		\n

1\u00a0227

\n		\n

1\u00a0237

\n		\n

1\u00a0583

\n		\n

2\u00a0311

\n		\n

3\u00a0738

\n		\n

499

\n		\n

600

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

930

\n		\n

930

\n		\n

890

\n		\n

40

\n		\n

930

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

1\u00a0987

\n		\n

93

\n		\n

1\u00a0594

\n		\n

1\u00a0687

\n		\n

\u2010

\n		\n

190

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

10

\n		\n

1\u00a0102

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

\u2010

\n		\n

190

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

24

\n		\n

106

\n		\n

130

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

270

\n		\n

270

\n		\n

16

\n		\n

254

\n		\n

270

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

553

\n		\n

592

\n		\n

36

\n		\n

76

\n		\n

112

\n		\n

85

\n		\n

66

\n		\n

59

\n		\n

39

\n		\n

231

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

446

\n		\n

508

\n		\n

271

\n		\n

178

\n		\n

449

\n		\n

19

\n		\n

11

\n		\n

21

\n		\n

6

\n		\n

2

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

3\u00a0785

\n		\n

4\u00a0017

\n		\n

1 290

\n		\n

1\u00a0888

\n		\n

3\u00a0178

\n		\n

104

\n		\n

267

\n		\n

190

\n		\n

45

\n		\n

233

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires et autres passifs financiers

\n		\n

\u2010

\n		\n

46

\n		\n

4

\n		\n

18

\n		\n

22

\n		\n

10

\n		\n

8

\n		\n

5

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Titres participatifs

\n		\n

253

\n		\n

251

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

251

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

518

\n		\n

518

\n		\n

202

\n		\n

217

\n		\n

419

\n		\n

47

\n		\n

6

\n		\n

46

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

14\u00a0800

\n		\n

1\u00a0506

\n		\n

3 350

\n		\n

4\u00a0856

\n		\n

1\u00a0744

\n		\n

2\u00a0592

\n		\n

3\u00a0979

\n		\n

545

\n		\n

1\u00a0084

\n
\n

\u00a0

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des dettes et passifs financiers du Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur
au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2016

\n		\n

1\u00a0346

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2017

\n		\n

1\u00a0690

\n		\n

1\u00a0750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0150

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2018

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

2\u00a0177

\n		\n

750

\n		\n

127

\n		\n

877

\n		\n

\u2010

\n		\n

550

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2019

\n		\n

2\u00a0959

\n		\n

3\u00a0039

\n		\n

623

\n		\n

807

\n		\n

1\u00a0430

\n		\n

959

\n		\n

\u2010

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2020

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

1\u00a0139

\n		\n

158

\n		\n

165

\n		\n

323

\n		\n

51

\n		\n

15

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2021

\n		\n

682

\n		\n

684

\n		\n

44

\n		\n

153

\n		\n

197

\n		\n

356

\n		\n

109

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2022

\n		\n

3\u00a0560

\n		\n

3\u00a0587

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

52

\n		\n

407

\n		\n

1\u00a0871

\n		\n

107

\n		\n

500

\n		\n

650

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

170

\n		\n

169

\n		\n

46

\n		\n

85

\n		\n

131

\n		\n

21

\n		\n

15

\n		\n

4

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0895

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

2\u00a0739

\n		\n

4\u00a0360

\n		\n

2\u00a0944

\n		\n

3\u00a0160

\n		\n

1\u00a0533

\n		\n

1\u00a0249

\n		\n

649

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0529

\n		\n

749

\n		\n

1\u00a0377

\n		\n

2\u00a0126

\n		\n

1\u00a0638

\n		\n

549

\n		\n

228

\n		\n

3

\n		\n

(15)

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0728

\n		\n

450

\n		\n

2\u00a0344

\n		\n

2\u00a0794

\n		\n

2\u00a0044

\n		\n

277

\n		\n

605

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

69

\n		\n

68

\n		\n

5

\n		\n

15

\n		\n

20

\n		\n

20

\n		\n

19

\n		\n

4

\n		\n

1

\n		\n

4

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

24\u00a0741

\n		\n

24\u00a0744

\n		\n

18\u00a0877

\n		\n

2\u00a0573

\n		\n

21\u00a0450

\n		\n

2\u00a0117

\n		\n

761

\n		\n

250

\n		\n

166

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

35\u00a0076

\n		\n

35\u00a0069

\n		\n

20\u00a0081

\n		\n

6\u00a0309

\n		\n

26\u00a0390

\n		\n

5\u00a0819

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

1\u00a0087

\n		\n

178

\n		\n

(11)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires
et autres passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0872

\n		\n

69

\n		\n

501

\n		\n

570

\n		\n

475

\n		\n

342

\n		\n

249

\n		\n

116

\n		\n

120

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et titres participatifs Diac

\n		\n

886

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

353

\n		\n

(13)

\n		\n

17

\n		\n

(6)

\n		\n

11

\n		\n

(28)

\n		\n

(6)

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total dettes et passifs financiers
du Financement des ventes

\n		\n

49\u00a0885

\n		\n

50\u00a0823

\n		\n

21\u00a0788

\n		\n

9\u00a0543

\n		\n

31\u00a0331

\n		\n

9\u00a0210

\n		\n

5\u00a0102

\n		\n

2\u00a0878

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

758

\n
\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des
2 flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

9

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

9

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9s

\n		\n

9

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n
Ventilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

ACTIFS FINANCIERS ET AUTRES ACTIFS
(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des actifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des actifs financiers \u00e0 la juste
valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Instruments de capitaux propres - \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u00a0

\n		\n

43\u00a0920 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Cr\u00e9ances clients de l'Automobile

\n		\n

16

\n		\n

998

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

998

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

17

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

17

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

17

\n		\n

89

\n		\n

15

\n		\n

74

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

434

\n		\n

83

\n		\n

351

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es

\n		\n

17

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

22

\n		\n

63

\n		\n

63

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

22

\n		\n

587

\n		\n

141

\n		\n

446

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement de l'Automobile

\n		\n

22

\n		\n

495

\n		\n

490

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

22

\n		\n

684

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

684

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

22

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

3\u00a0912

\n		\n

164

\n		\n

17\u00a0698

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1 & 3

\n
\n

Total des actifs financiers et autres actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

74\u00a0037

\n		\n

4\u00a0704

\n		\n

1\u00a0040

\n		\n

68\u00a0191

\n		\n

102

\n		\n

43\u00a0920

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)La juste valeur des cr\u00e9ances de Financement des ventes est estim\u00e9e en actualisant les flux futurs, au taux auquel des pr\u00eats similaires (conditions, \u00e9ch\u00e9ance et qualit\u00e9 du d\u00e9biteur) seraient accord\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les cr\u00e9ances ayant une dur\u00e9e de vie inf\u00e9rieure \u00e0 un an ne sont pas actualis\u00e9es, leur juste valeur ne pr\u00e9sentant pas d\u2019\u00e9cart significatif avec leur valeur nette comptable. La juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus pour lesquelles certaines donn\u00e9es significatives, telles que le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 au portefeuille de cr\u00e9ances, ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

(2)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile, les cr\u00e9ances fiscales ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur comptable nette, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

PASSIFS FINANCIERS ET AUTRES PASSIFS
(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des passifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des passifs financiers
\u00e0 la juste valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat
net

\n		\n

Juste
valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt
amorti

\n
\n

Dettes fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes diverses et produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

21

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

21

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

21

\n		\n

77

\n		\n

16

\n		\n

61

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres participatifs Renault

\n		\n

23

\n		\n

253

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

253

\n		\n

216 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres participatifs Diac

\n		\n

23

\n		\n

15

\n		\n

15

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

871

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

871

\n		\n

759 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

23

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

23\u00a0436 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

23

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

5\u00a0469 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

23

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

7\u00a0561 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes locatives en application d'IFRS 16

\n		\n

23

\n		\n

622

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

622

\n		\n

622 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes porteuses et non porteuses d'int\u00e9r\u00eats

\n		\n

23

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

25\u00a0196 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

23

\n		\n

518

\n		\n

562

\n		\n

(44)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

353

\n		\n

318

\n		\n

35

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Total des passifs financiers et autres passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

83\u00a0129

\n		\n

911

\n		\n

52

\n		\n

82\u00a0166

\n		\n

63\u00a0259

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes fournisseurs, fiscales ou sociales, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n

(2)La juste valeur retenue pour les titres participatifs Renault et DIAC correspond au cours de bourse.

\n

(3)Pour les passifs financiers de l\u2019Automobile et les dettes de Financement des ventes \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e essentiellement par l\u2019actualisation des flux futurs aux taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, pour des emprunts de conditions et \u00e9ch\u00e9ances similaires. Les taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group sont obtenus par utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, telles que les courbes de taux z\u00e9ro-coupon et la cotation sur le march\u00e9 secondaire des obligations \u00e9mises par le Groupe\u00a0; la juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 2.

\n
\n
Variation des instruments financiers de niveau 3

Les instruments financiers de niveau 3 sont constitu\u00e9s des cr\u00e9ances de Financement des ventes (44 247 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 39 209 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021), des pr\u00eats et autres (684 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 551\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021), de titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es (63 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022, 72 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021) ainsi que de certains \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, essentiellement des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme (voir Note\u00a022-A). Ces actifs financiers sont maintenus au co\u00fbt historique. S\u2019agissant des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es, ils sont maintenus au co\u00fbt historique par exception ou, lorsque celui-ci n\u2019est pas pertinent, sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la quote-part de situation nette ou selon une m\u00e9thode bas\u00e9e sur des donn\u00e9es non observables.

\n
Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Instruments financiers hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Total impact r\u00e9sultat

\n
\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(90)

\n		\n

15

\n		\n

(75)

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

18

\n		\n

(4)

\n		\n

(109)

\n		\n

(67)

\n		\n

(162)

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers
dans l'Automobile

\n		\n

18

\n		\n

(4)

\n		\n

(199)

\n		\n

(52)

\n		\n

(237)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

2

\n		\n

34

\n		\n

845

\n		\n

(190)

\n		\n

691

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat du Financement des ventes

\n		\n

2

\n		\n

34

\n		\n

845

\n		\n

(190)

\n		\n

691

\n
\n

Total gains et pertes en r\u00e9sultat

\n		\n

20

\n		\n

30

\n		\n

646

\n		\n

(242)

\n		\n

454

\n
\n

(1)Y compris les passifs financiers faisant l\u2019objet d\u2019une couverture de juste valeur.

\n
\n

Au niveau de l\u2019Automobile, les effets en marge op\u00e9rationnelle des instruments financiers correspondent essentiellement aux gains et pertes de change sur op\u00e9rations d\u2019exploitation.

\nCouvertures de juste valeur
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture

\n		\n

(373)

\n		\n

(128)

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert

\n		\n

383

\n		\n

122

\n
\n

Impact net en r\u00e9sultat des couvertures de juste valeur

\n		\n

10

\n		\n

(6)

\n
\n

Les modalit\u00e9s de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture sont d\u00e9crites en Note 2-X.

\nD\u00e9riv\u00e9s et accords de compensation

25-A1. Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s et notionnels couverts

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2

\n		\n

(2)

\n		\n

225

\n		\n

225

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

424

\n		\n

495

\n		\n

21\u00a0775

\n		\n

19\u00a0763

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

426

\n		\n

493

\n		\n

22\u00a0000

\n		\n

19\u00a0988

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

5

\n		\n

(46)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

66

\n		\n

69

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

71

\n		\n

23

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

72

\n		\n

65

\n		\n

958

\n		\n

351

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

15

\n		\n

14

\n		\n

305

\n		\n

305

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n		\n

87

\n		\n

79

\n		\n

1\u00a0263

\n		\n

656

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL AUTOMOBILE

\n		\n

584

\n		\n

595

\n		\n

26\u00a0476

\n		\n

22\u00a0188

\n		\n

4\u00a0288

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

233

\n		\n

96

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

259

\n		\n

122

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

329

\n		\n

7

\n		\n

9\u00a0724

\n		\n

2\u00a0874

\n		\n

6\u00a0850

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

317

\n		\n

5\u00a0176

\n		\n

565

\n		\n

4\u00a0361

\n		\n

250

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

91

\n		\n

5

\n		\n

9\u00a0150

\n		\n

7\u00a0733

\n		\n

1\u00a0417

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

420

\n		\n

329

\n		\n

24\u00a0050

\n		\n

11\u00a0172

\n		\n

12\u00a0628

\n		\n

250

\n
\n

TOTAL FINANCEMENT DES VENTES

\n		\n

434

\n		\n

353

\n		\n

24\u00a0309

\n		\n

11\u00a0294

\n		\n

12\u00a0765

\n		\n

250

\n
\n
Accords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations
sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d'un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l'ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l'ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.

\n

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

Montants nets

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022
(en millions d'euros)

\n		\n

Instruments financiers actifs / passifs

\n		\n

Garantie
au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n
\n

Actif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

495

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

162

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

434

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

374

\n		\n

\u2010

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

1\u00a0303

\n		\n

(667)

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

447

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

518

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

353

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

19

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

871

\n		\n

(667)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

204

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n
Gestion des risques financiers

Le Groupe est expos\u00e9 aux risques financiers suivants\u00a0:

\n

\u25cfRisque de liquidit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfRisques de march\u00e9 (change, taux, actions et mati\u00e8res premi\u00e8res)\u00a0;

\n

\u25cfRisque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau et risque de contrepartie bancaire.

\n

La gestion des risques financiers diff\u00e8re selon les secteurs op\u00e9rationnels. Les risques d\u00e9crits ci-apr\u00e8s concernent le secteur Automobile et Financement des ventes. Le secteur Services de Mobilit\u00e9 ne pr\u00e9sente pas de risques financiers sp\u00e9cifiques, son financement \u00e9tant assur\u00e9 par le secteur Automobile.

\n

25-B1. Risque de liquidit\u00e9

\n

Le Groupe doit disposer de ressources financi\u00e8res pour financer ses activit\u00e9s automobiles et de financement des ventes et les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 leur d\u00e9veloppement. Pour cela, les secteurs Automobile et Financement des ventes empruntent r\u00e9guli\u00e8rement sur les march\u00e9s de capitaux et bancaires pour refinancer leur dette brute et assurer leur liquidit\u00e9, ce qui les expose \u00e0 un risque de liquidit\u00e9 en cas de fermeture prolong\u00e9e des march\u00e9s ou de tension sur l\u2019acc\u00e8s au cr\u00e9dit. Les secteurs Automobile et Financement des ventes font \u00e9galement l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. Toute r\u00e9vision de ces notations \u00e0 la baisse pourrait limiter et/ou rench\u00e9rir leur acc\u00e8s aux march\u00e9s des capitaux.

\n

Risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile est r\u00e9alis\u00e9e par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elle s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne, lequel d\u00e9finit le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 \u00e0 conserver par l\u2019Automobile pour financer son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. Le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une surveillance mensuelle \u00e9troite, gr\u00e2ce \u00e0 une revue p\u00e9riodique et un reporting adress\u00e9 au Directeur Financier.

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Pour l\u2019Automobile, Renault SA assure l\u2019essentiel du refinancement par recours aux march\u00e9s de capitaux sous la forme de ressources \u00e0 long terme (\u00e9missions obligataires et placements priv\u00e9s), par des financements \u00e0 court terme tels que les NEU CP (Negociable European Commercial Paper) ou par des financements bancaires. Renault SA dispose de plusieurs programmes de dettes au 31 d\u00e9cembre 2022\u00a0:

\n

\u25cfUn programme obligataire EMTN ayant un plafond de 10\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de l\u2019AMF\u00a0;

\n

\u25cfUn programme obligataire Shelf Registration sur le march\u00e9 japonais ayant un plafond de 400\u00a0milliards de yens. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s des autorit\u00e9s boursi\u00e8res Japonaises (Kanto Local Finance Bureau)\u00a0;

\n

\u25cfUn programme de NEU CP disposant d\u2019un plafond de 2,5\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque de France.

\n

Renault SA ainsi que ses programmes de dettes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. S&P a affirm\u00e9, le 29 mars 2022, la notation BB+ avec perspective n\u00e9gative. Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 18\u00a0novembre 2022 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 Ba2. Les agences japonaises R&I et JCR ont affirm\u00e9 la notion de Renault SA (pour R&I, affirmation le 3 juin 2022 de la notation \u00e0 A- avec perspective n\u00e9gative, pour JCR, affirmation le 22\u00a0novembre 2022 de la notation A- avec perspective stable).

\n

En 2022, Renault SA a maintenu son acc\u00e8s aux march\u00e9s de capitaux en \u00e9mettant deux emprunts obligataires
\u00ab Samourai \u00bb. Le premier a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9 en d\u00e9but juillet 2022 pour un nominal de 80,7 milliards de yens. Sa contrevaleur euros est de 561 millions d\u2019euros moyennant un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 3,5\u2009% avec une maturit\u00e9 de 3 ans. Le second a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9 en d\u00e9cembre 2022 pour un nominal de 210 milliards de yens avec une contrevaleur euros de 1,45 milliards d\u2019euros, un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 2,8\u2009% et une maturit\u00e9 de 4 ans. Renault SA a \u00e9galement maintenu son acc\u00e8s aux financements court terme gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation de son programme de NEU CP.

\n

Par ailleurs, en 2022, Renault SA a rembours\u00e9 2 010 millions d\u2019euros (Note 23-C) dans le cadre de la convention de cr\u00e9dit bancaire b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019Etat Fran\u00e7ais. Pour m\u00e9moire, cette convention de cr\u00e9dit d\u2019un montant initial de 5 milliards d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 mise en place en 2020 afin de financer les besoins de liquidit\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la pand\u00e9mie li\u00e9e \u00e0 la Covid-19. Utilisable jusqu\u2019au 31\u00a0d\u00e9cembre 2020, elle a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e trois fois sur le second semestre 2020 pour un montant total de 4 milliards d\u2019euros. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le nominal restant d\u00fb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros.

\n

Renault SA dispose \u00e9galement d\u2019accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires pour un montant de 3\u2009430 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (3\u2009430\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Ces lignes de cr\u00e9dit ont une maturit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an et ne sont pas utilis\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 (comme au 31 d\u00e9cembre 2021). Elles constituent une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 pour l\u2019Automobile. La maturit\u00e9 des passifs financiers de l\u2019Automobile au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 23-\u00a0D.

\n

La documentation contractuelle des accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s, des financements bancaires et de march\u00e9 de Renault SA ne contient aucune clause pouvant remettre en cause la mobilisation ou le maintien du cr\u00e9dit en raison de l\u2019\u00e9volution de la qualit\u00e9 de signature ou du respect de ratios financiers de Renault. Certains financements, notamment les financements de march\u00e9, contiennent des clauses standards de march\u00e9 (pari passu, negative pledge, cross default).

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Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019Automobile dispose d\u2019une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de 17,7\u00a0milliards d\u2019euros qui lui permet de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 12 mois. Elle est constitu\u00e9e de 14,23\u00a0milliards d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et de 3,43\u00a0milliards d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es non utilis\u00e9es.

\n

Risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes porte une grande attention \u00e0 la diversification de ses sources d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9. Depuis plusieurs ann\u00e9es, l\u2019entreprise a largement diversifi\u00e9 ses sources de financement. Au-del\u00e0 de la base historique d\u2019investisseurs obligataires en euros, de nouvelles zones de distribution ont \u00e9t\u00e9 exploit\u00e9es avec succ\u00e8s.

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de RCI Banque prend en compte les recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne (European Banking Authority). Il repose sur plusieurs indicateurs ou analyses (liquidit\u00e9 statique, r\u00e9serve de liquidit\u00e9 et divers sc\u00e9narios de stress), r\u00e9actualis\u00e9s et soumis au Comit\u00e9 Financier de RCI Banque mensuellement. Les sc\u00e9narios de stress comprennent des hypoth\u00e8ses de fuite des d\u00e9p\u00f4ts, de perte d\u2019acc\u00e8s \u00e0 de nouveaux financements, d\u2019indisponibilit\u00e9 partielle de certains \u00e9l\u00e9ments de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 ainsi que des pr\u00e9visions de production de nouveaux cr\u00e9dits.

\n

L\u2019alternance de maturit\u00e9s et de formats d\u2019\u00e9mission s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de diversification des sources de financement poursuivie depuis plusieurs ann\u00e9es par le Financement des ventes et permet de toucher le plus grand nombre d\u2019investisseurs.

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Le Groupe a profit\u00e9 d\u2019un contexte favorable en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour \u00e9mettre 750 millions d\u2019euros \u00e0 3,5 ans dans le cadre du programme EMTN (Euro Medium Term Note Program). Cette op\u00e9ration a attir\u00e9 un livre d\u2019ordre de plus de 4,5 milliards d\u2019euros en provenance de plus de 180\u00a0souscripteurs. Le Groupe a aussi fait son retour sur le march\u00e9 suisse avec le placement d'un emprunt obligataire pour 110 millions de francs suisses \u00e0 3 ans. En juin, la banque a r\u00e9alis\u00e9 avec succ\u00e8s son premier emprunt obligataire vert pour 500 millions d'euros. Les fonds re\u00e7us serviront \u00e0 financer ou refinancer des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et des infrastructures de recharge. Cette derni\u00e8re transaction a d\u00e9montr\u00e9 la volont\u00e9 du Groupe de favoriser la transition vers la mobilit\u00e9 \u00e9lectrique et la lutte contre le changement climatique. En septembre, dans des conditions de march\u00e9 encore volatiles, une op\u00e9ration pour 650 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur une maturit\u00e9 de 6 ans. En novembre et dans un environnement de march\u00e9 particuli\u00e8rement favorable, une op\u00e9ration de 750\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur une maturit\u00e9 de 3\u00a0ans.

\n

Sur le march\u00e9 de la titrisation, le Groupe a plac\u00e9 pour environ 700 millions d\u2019euros de titres adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa filiale fran\u00e7aise DIAC et a augment\u00e9 de 100 millions de livre sterling sa titrisation priv\u00e9e en Angleterre.\u00a0

\n

Dans ce contexte de forte volatilit\u00e9 des march\u00e9s, l\u2019activit\u00e9 de collecte d\u2019\u00e9pargne s\u2019est montr\u00e9e particuli\u00e8rement r\u00e9siliente et comp\u00e9titive en termes de co\u00fbts de la ressource collect\u00e9e vis-\u00e0-vis des sources de financements de march\u00e9. Les encours de d\u00e9p\u00f4ts clients ont progress\u00e9 de 2,1 milliards d\u2019euros depuis le d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour s\u2019\u00e9tablir \u00e0 23,1 milliards d\u2019euros.

\n

Ces ressources, auxquelles s\u2019ajoutent, sur le p\u00e9rim\u00e8tre Europe, 4,4 milliards d\u2019euros de lignes bancaires confirm\u00e9es non tir\u00e9es, 4,6 milliards d\u2019euros de collat\u00e9ral \u00e9ligible aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire des Banques Centrales, 5,8 milliards d\u2019euros d\u2019actifs hautement liquides (HQLA), permettent \u00e0 RCI Banque d\u2019assurer le maintien des financements accord\u00e9s \u00e0 ses clients pendant pr\u00e8s de 11 mois sans acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9 ext\u00e9rieure. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de RCI Banque (p\u00e9rim\u00e8tre Europe) s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14,9 milliards d\u2019euros (14,4 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Les \u00e9missions et programmes du groupe RCI Banque font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. En 2022, S&P a confirm\u00e9 la notation de RCI Banque \u00e0 BBB- avec perspective stable, Moody\u2019s a affirm\u00e9 le 22 novembre 2022 la notation Baa2 et chang\u00e9 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable.

\n
Risque de change

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de change en 2022.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change principalement sur le secteur Automobile.

\n

Risque de change de l\u2019Automobile

\n

Sur l\u2019Automobile, les fluctuations des parit\u00e9s de change peuvent impacter les agr\u00e9gats financiers suivants : le r\u00e9sultat d\u2019exploitation, le r\u00e9sultat financier, la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es, les capitaux propres et la position nette de liquidit\u00e9.

\n

La Direction Performance et Contr\u00f4le et la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie assurent le d\u00e9ploiement de la politique de gestion du risque de change du secteur Automobile ainsi que son suivi.

\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n

L\u2019Automobile peut couvrir ponctuellement certaines de ses expositions. Les couvertures du risque de change en r\u00e9sultat d\u2019exploitation doivent faire l\u2019objet d\u2019une analyse pr\u00e9alable de la Direction Performance et Contr\u00f4le et de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie puis d\u2019une autorisation formelle de la Direction financi\u00e8re ou de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ainsi que d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur Financier. Lorsque cela est possible, les op\u00e9rations de change sont principalement ex\u00e9cut\u00e9es par la salle des march\u00e9s du Groupe (Renault Finance) pour les devises n\u00e9gociables sur les march\u00e9s internationaux.

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation constitue la principale exposition au risque de change. Sur la base de la structure de ses r\u00e9sultats et de ses flux d\u2019exploitation de l\u2019ann\u00e9e 2022, une hausse de 1 % de l\u2019euro contre toutes monnaies aurait un impact d\u00e9favorable de 11 millions d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation annuel de l\u2019Automobile apr\u00e8s couvertures \u00e9ventuelles.

\n

En 2022, afin de limiter l\u2019exposition de sa marge op\u00e9rationnelle au risque de change, le secteur Automobile a mis en place des couvertures de change sur le peso argentin, le yuan chinois et la livre turque. \u00a0\u00a0

\n


L\u2019exposition principale en 2022 portait sur le livre sterling pour un impact d\u00e9favorable d\u2019environ (15) millions d\u2019euros et sur le yuan chinois pour un impact favorable d\u2019environ 11 millions d\u2019euros en cas de hausse de l\u2019euro de 1 % contre ces devises, apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle. Les 10 principales expositions, en valeur absolue et leurs sensibilit\u00e9s apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, en millions d\u2019euros :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n

Devise

\n		\n

\u00a0

\n		\n

Flux op\u00e9rationnels annuels nets

\n		\n

Impact de l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019euro de 1\u2009%

\n
\n

Livre Sterling

\n		\n

GBP

\n		\n

1\u00a0475

\n		\n

(15)

\n
\n

Zloty polonaise

\n		\n

PLN

\n		\n

735

\n		\n

(7)

\n
\n

Peso argentin

\n		\n

ARS

\n		\n

486

\n		\n

(5)

\n
\n

Franc suisse

\n		\n

CHF

\n		\n

477

\n		\n

(5)

\n
\n

Dirham marocain

\n		\n

MAD

\n		\n

464

\n		\n

(5)

\n
\n

Peso mexicain

\n		\n

MXN

\n		\n

462

\n		\n

(5)

\n
\n

Roupie indienne

\n		\n

INR

\n		\n

(355)

\n		\n

4

\n
\n

Leu roumain

\n		\n

RON

\n		\n

(716)

\n		\n

7

\n
\n

Won cor\u00e9en

\n		\n

KRW

\n		\n

(994)

\n		\n

10

\n
\n

Renminbi Yuan

\n		\n

CNY

\n		\n

(1\u00a0355)

\n		\n

11

\n
\n


R\u00e9sultat financier

\n

Afin d\u2019\u00e9viter toute distorsion du r\u00e9sultat financier li\u00e9e au change, la politique de l\u2019Automobile est de minimiser le risque de change impactant les flux de financement et de placement en devises \u00e9trang\u00e8res.

\n

Toutes les expositions du r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile au risque de change sont agr\u00e9g\u00e9es et contr\u00f4l\u00e9es par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elles font l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur financier.

\n

Par ailleurs, les flux de financement intra-groupe en devises \u00e9trang\u00e8res font l\u2019objet d\u2019une couverture dans les m\u00eames devises. Si le recours \u00e0 des financements externes en devises autres que la monnaie locale est n\u00e9cessaire dans une filiale, la maison m\u00e8re exerce \u00e9galement un contr\u00f4le \u00e9troit sur les op\u00e9rations. Les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie constat\u00e9s dans des pays non centralis\u00e9s sur la maison m\u00e8re sont g\u00e9n\u00e9ralement plac\u00e9s en monnaie locale sous contr\u00f4le de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie du Groupe. La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations de change dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ses positions de change sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 propre, destin\u00e9e principalement \u00e0 maintenir l\u2019expertise du Groupe sur les march\u00e9s financiers, g\u00e9n\u00e8re des expositions tr\u00e8s courtes et ne d\u00e9passe pas quelques dizaines de millions d\u2019euros, de telle sorte qu\u2019elle ne puisse pas avoir d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es est expos\u00e9e au risque de change. Ainsi, sur la base de sa contribution au r\u00e9sultat net de l\u2019exercice 2022, l\u2019impact de 1 % d\u2019une hausse de l\u2019euro contre le yen aurait entra\u00een\u00e9 une diminution de 5 millions d\u2019euros de la contribution de Nissan. Cet effet correspond uniquement \u00e0 l\u2019impact de la variation de l\u2019euro sur la conversion de la contribution de Nissan aux comptes consolid\u00e9s de Renault Group, il ne refl\u00e8te pas l\u2019impact inh\u00e9rent \u00e0 une variation de l\u2019euro dans les comptes propres de Nissan qui exerce des activit\u00e9s plus ou moins importantes en zone euro que Renault Group ne contr\u00f4le pas.

\n

Investissements en Fonds propres

\n

L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet de couverture. Toutefois, compte-tenu de son importance, l\u2019investissement dans Nissan fait partiellement l\u2019objet d\u2019une couverture de change pour un montant de 199,9\u00a0milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2022 (18,3 milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 12-G). Le Groupe a amend\u00e9 en 2022 la r\u00e8gle de gestion selon laquelle la couverture de son investissement net dans Nissan se limite \u00e0 sa meilleure estimation des trois prochaines ann\u00e9es de dividendes en yens \u00e0 recevoir de Nissan. Le Groupe peut d\u00e9sormais \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 couvrir un montant de son exposition au risque de change sur la quote-part de fonds propres d\u00e9tenue dans Nissan sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation mentionn\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment, dans la limite toutefois de la quote-part en yens des capitaux propres de Nissan et de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 sur le yen. Cette couverture de change repr\u00e9sente une part limit\u00e9e de l\u2019investissement dans Nissan.

\n

Position nette de liquidit\u00e9

\n

Afin d\u2019assurer en partie la couverture de l\u2019investissement dans Nissan, une partie de l\u2019endettement financier de Renault Group est libell\u00e9e en yens. Au 31 d\u00e9cembre 2022, toute hausse de 1\u2009% de l\u2019euro contre le yen entra\u00eene une augmentation de 14 millions d\u2019euros de la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile. Par ailleurs, la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile peut \u00eatre impact\u00e9e par les variations de taux de change sur les actifs et passifs financiers de filiales libell\u00e9s dans leur devise patrimoniale.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers au risque de change

\n

L\u2019analyse porte sur la sensibilit\u00e9 au risque de change des actifs et passifs mon\u00e9taires (y compris les soldes intra-groupe) ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s libell\u00e9s dans une monnaie qui n\u2019est pas celle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient. Toutefois elle ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments (actifs ou passifs couverts et d\u00e9riv\u00e9s) concern\u00e9s par la couverture de juste valeur (la variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et celle de l\u2019instrument de couverture se compensant
en r\u00e9sultat).

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres (avant imp\u00f4t) d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises s\u2019appr\u00e9cie par la conversion des actifs financiers, des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan. Pour l\u2019Automobile, cet impact serait favorable de 14\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (1 million d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Il s\u2019explique par les emprunts obligataires en yens qui composent la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note 12-G).

\n

Par ailleurs, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 1\u2009%\u00a0de l\u2019euro par rapport aux autres devises serait d\u00e9favorable de 5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Elle r\u00e9sulte principalement des actifs et passifs d\u2019exploitation non couverts et libell\u00e9s dans une devise autre que la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient.

\n

Risque de change du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes pr\u00e9sente une faible exposition au risque de change en raison des principes de gestion retenus. Aucune position n\u2019est admise dans le cadre de la gestion centrale du refinancement ; la salle des march\u00e9s assure \u00e0 cet \u00e9gard la couverture syst\u00e9matique de la totalit\u00e9 des flux concern\u00e9s. Des positions r\u00e9siduelles et temporelles en devises li\u00e9es aux d\u00e9calages de flux inh\u00e9rents \u00e0 la gestion d\u2019une tr\u00e9sorerie multidevises peuvent toutefois subsister. Elles font l\u2019objet d\u2019un suivi quotidien et ob\u00e9issent au m\u00eame souci de couverture. Les filiales de Financement des ventes, quant \u00e0 elles, ont l\u2019obligation de se refinancer dans leur propre devise et ne sont donc pas expos\u00e9es. Par exception, des limites sont allou\u00e9es aux filiales dans lesquelles les activit\u00e9s de financement des ventes ou le refinancement sont multidevises, ainsi qu\u2019\u00e0 celles \u00e9tant autoris\u00e9es \u00e0 placer une partie de leurs exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie dans une devise autre que leur devise patrimoniale.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, la position de change consolid\u00e9e du Groupe RCI Banque atteint 12,7 millions d\u2019euros.

\nRisque de taux

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de taux en 2022.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de taux principalement sur le secteur Financement des ventes.

\n

Risque de taux de l\u2019Automobile

\n

Le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile est expos\u00e9 \u00e0 un risque de variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 sur ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et ses dettes financi\u00e8res, ainsi que dans une moindre mesure sur ses capitaux propres.

\n

La politique de gestion du risque de taux s\u2019appuie sur les principes suivants\u00a0:

\n

\u25cfla constitution des r\u00e9serves de liquidit\u00e9 s\u2019effectue g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 taux variable. La tr\u00e9sorerie disponible de l\u2019Automobile est centralis\u00e9e, dans la mesure du possible, sur Renault\u00a0SA, et plac\u00e9e \u00e0 court terme par Renault Finance sous forme de d\u00e9p\u00f4ts bancaires et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0;

\n

\u25cfle financement des investissements \u00e0 long terme du secteur Automobile s\u2019effectue g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 taux fixe.

\n

Les instruments de gestion de risque de taux pour l\u2019Automobile sont des swaps de taux classiques qui sont correctement adoss\u00e9s aux dettes couvertes\u00a0; de ce fait, aucune inefficacit\u00e9 n\u2019est attendue.

\n

Par ailleurs, Renault Finance effectue pour son compte propre des op\u00e9rations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies, les positions \u00e9tant suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 d\u2019arbitrage pr\u00e9sente un risque tr\u00e8s limit\u00e9 et n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s du Groupe.

\n

Risque de taux du Financement des ventes

\n

Le risque global de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat repr\u00e9sente l\u2019impact d\u2019une variation des taux sur leur marge brute financi\u00e8re future. Les r\u00e9sultats d\u2019exploitation de RCI Banque peuvent \u00eatre affect\u00e9s par l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 ou des taux servis sur les d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le. L\u2019objectif du Financement des ventes est de limiter au maximum ce risque afin de prot\u00e9ger sa marge commerciale.

\n

Pour tenir compte de la difficult\u00e9 \u00e0 ajuster exactement la structure des emprunts avec celle des pr\u00eats, une souplesse limit\u00e9e est admise dans la couverture du risque de taux par chaque filiale. Cette souplesse se traduit par l\u2019attribution d\u2019une limite en sensibilit\u00e9 pour chaque filiale valid\u00e9e par le comit\u00e9 financier, d\u00e9clinaison individuelle d\u2019une partie de la limite accord\u00e9e par Renault Group au Financement des ventes.

\n

Un calcul quotidien de sensibilit\u00e9 par devise, par entit\u00e9 de gestion, par portefeuille d\u2019actifs permet de v\u00e9rifier que chaque entit\u00e9 respecte les limites individuelles qui lui ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es. Cette mesure de la sensibilit\u00e9 au risque de taux est r\u00e9alis\u00e9e selon une m\u00e9thodologie commune \u00e0 l\u2019ensemble des entit\u00e9s de RCI Banque. La sensibilit\u00e9 consiste \u00e0 mesurer l\u2019impact d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la valeur des flux du bilan pour chaque entit\u00e9. Le calcul de sensibilit\u00e9 est effectu\u00e9 quotidiennement par devise et par entit\u00e9 de gestion (centrale de refinancement, filiales de Financement des ventes fran\u00e7aises et \u00e9trang\u00e8res) et permet une gestion globale du risque de taux sur le p\u00e9rim\u00e8tre consolid\u00e9 du Financement des ventes.

\n

La situation de chaque entit\u00e9 au regard de sa limite est v\u00e9rifi\u00e9e chaque jour et des directives de couverture imm\u00e9diate sont donn\u00e9es aux filiales si la situation l\u2019impose. Le r\u00e9sultat des contr\u00f4les fait l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel au Comit\u00e9 Financier du Financement des ventes, qui v\u00e9rifie la conformit\u00e9 des positions avec la strat\u00e9gie financi\u00e8re du Groupe et les notes de proc\u00e9dure en vigueur.

\n

L\u2019analyse du risque structurel de taux du Financement des ventes fait ressortir les points suivants :

\n

\u25cfLa quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eats accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le par les filiales de Financement des ventes est effectu\u00e9e \u00e0 taux fixe pour des dur\u00e9es comprises entre un et soixante-douze mois. Ces pr\u00eats sont couverts par des ressources \u00e0 taux fixe de m\u00eame structure. Ils sont adoss\u00e9s en macro-couverture et ne g\u00e9n\u00e8rent qu\u2019un risque de taux r\u00e9siduel. Dans les filiales o\u00f9 la ressource est \u00e0 taux variable, le risque de taux est couvert gr\u00e2ce \u00e0 des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de macro-couverture.

\n

\u25cfL\u2019activit\u00e9 principale de la centrale de refinancement du Financement des ventes est d\u2019assurer le refinancement des filiales commerciales. Les encours des filiales de Financement des ventes sont adoss\u00e9s \u00e0 des ressources \u00e0 taux fixe, pour certaines micro-couvertes par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, et a des ressources \u00e0 taux variables. Des op\u00e9rations de macro-couverture, r\u00e9alis\u00e9es sous la forme de swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, permettent de maintenir la sensibilit\u00e9 de la holding de refinancement sous la limite d\u00e9finie par le Groupe
(32 millions d\u2019euros). Ces op\u00e9rations de macro-couverture couvrent des ressources \u00e0 taux variables et/ou des ressources \u00e0 taux fixe variabilis\u00e9es par la microcouverture de swaps.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers du Groupe au risque de taux

\n

En mati\u00e8re de sensibilit\u00e9 au risque de taux, l\u2019Automobile et le Financement des ventes sont expos\u00e9s \u00e0\u00a0:

\n

\u25cfune variation des flux d\u2019int\u00e9r\u00eats des instruments financiers \u00e0 taux variable \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti
(y compris les instruments \u00e0 taux fixe swap\u00e9s \u00e0 taux variable et les produits structur\u00e9s)\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments financiers \u00e0 taux fixe \u00e9valu\u00e9s en juste valeur\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

L\u2019estimation des impacts r\u00e9sulte de l\u2019application sur une p\u00e9riode d\u2019un an d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les instruments financiers pr\u00e9sents au bilan \u00e0 la cl\u00f4ture.

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres correspond \u00e0 la variation de juste valeur des instruments de dettes \u00e0 taux fixe class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour le Financement des ventes et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie avant recyclage en r\u00e9sultat (section 2) suite \u00e0 une hausse de 100\u00a0points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, tous les autres impacts \u00e9tant en r\u00e9sultat.

\n

La sensibilit\u00e9 au risque de taux de chaque secteur est calcul\u00e9e aux bornes de chacun des secteurs, avant \u00e9limination des pr\u00eats et emprunts inter-secteurs.\u00a0

\n

Pour l\u2019Automobile, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 100\u00a0points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats appliqu\u00e9e aux instruments financiers expos\u00e9s au risque de taux serait favorable de 97,9\u00a0millions d\u2019euros. Il n\u2019y a pas d\u2019incidence sur les capitaux propres.

\n

Pour le Financement des ventes, la sensibilit\u00e9 globale au risque de taux s\u2019est maintenue sur l\u2019ann\u00e9e 2022 en dessous de la limite fix\u00e9e par le Groupe RCI Banque (70\u00a0millions au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, une hausse des taux de 100\u00a0points aurait un impact sur le r\u00e9sultat et les capitaux propres (avant imp\u00f4t) de :

\n

\u25cf+1,1 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en dirham marocain,

\n

\u25cf(0,3) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en francs suisses,

\n

\u25cf+1 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en livres sterling,

\n

\u25cf(0,3) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en rouble russe,

\n

\u25cf(1,6) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en euros,

\n

\u25cf+0,3 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en couronne tch\u00e8que,

\n

La somme des valeurs absolues des sensibilit\u00e9s dans chaque devise s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 7\u00a0millions d\u2019euros.

\n

\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des actifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures \u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n		\n

1\u00a0072

\n		\n

128

\n		\n

\u2010

\n		\n

944

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n		\n

22\u00a0300

\n		\n

14\u00a0130

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0158

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n		\n

23\u00a0372

\n		\n

14\u00a0258

\n		\n

12

\n		\n

9\u00a0102

\n
\n

Couvertures\u00a0taux variable / fixe (b)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n		\n

1\u00a0072

\n		\n

128

\n		\n

\u2010

\n		\n

944

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n		\n

22\u00a0300

\n		\n

14\u00a0130

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0158

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n		\n

23\u00a0372

\n		\n

14\u00a0258

\n		\n

12

\n		\n

9\u00a0102

\n
\n

\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des passifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

32\u00a0583

\n		\n

12\u00a0046

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n		\n

31\u00a0157

\n		\n

12\u00a0503

\n		\n

5

\n		\n

18\u00a0649

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

29\u00a0737

\n		\n

1\u00a0619

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n		\n

29\u00a0358

\n		\n

2\u00a0925

\n		\n

3

\n		\n

26\u00a0430

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

60\u00a0515

\n		\n

15\u00a0428

\n		\n

8

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

Couvertures taux variable / fixe (b)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0776

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0776

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0537

\n		\n

256

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0281

\n
\n

Couvertures

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0313

\n		\n

256

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0057

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

32\u00a0395

\n		\n

11\u00a0858

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n		\n

34\u00a0396

\n		\n

12\u00a0247

\n		\n

5

\n		\n

22\u00a0144

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

29\u00a0925

\n		\n

1\u00a0807

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n		\n

26\u00a0119

\n		\n

3\u00a0181

\n		\n

3

\n		\n

22\u00a0935

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

60\u00a0515

\n		\n

15\u00a0428

\n		\n

8

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

\nRisque actions

Depuis la cession de sa participation dans Daimler en mars 2021, le Groupe n\u2019est plus expos\u00e9 qu\u2019\u00e0 la marge au risque actions.

\n

25-B5. Risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Gestion du risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Les variations des prix d\u2019achats des mati\u00e8res premi\u00e8res peuvent \u00eatre importantes et soudaines, sans garantie de pouvoir \u00eatre r\u00e9percut\u00e9es dans les prix de vente des v\u00e9hicules. La Direction des Achats de Renault Group peut donc \u00eatre amen\u00e9e \u00e0 couvrir en partie son risque mati\u00e8res premi\u00e8res \u00e0 l\u2019aide d\u2019instruments financiers. Ces couvertures sont encadr\u00e9es par des limitations en volume, dur\u00e9e et seuils de prix. La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations sur m\u00e9taux dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ces positions sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el et ne sont pas qualifi\u00e9es en comptabilit\u00e9 de couverture. Cette activit\u00e9 propre n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

En 2022, Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations de couverture sur les m\u00e9taux de base et les m\u00e9taux pr\u00e9cieux dans la limite des seuils valid\u00e9s par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de Renault SA.

\n

Les op\u00e9rations en cours au 31 d\u00e9cembre 2022 sont qualifi\u00e9es comptablement de couverture de flux de tr\u00e9sorerie et la variation de leur juste valeur est par cons\u00e9quent reconnue en capitaux propres pour la part efficace des couvertures.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers au risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

La sensibilit\u00e9 comptable au risque mati\u00e8res premi\u00e8res des instruments financiers r\u00e9sulte des d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s pour couvrir l\u2019exposition \u00e9conomique du Groupe \u00e0 ce risque.

\n

L\u2019incidence d\u2019une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 10\u2009% du cours des mati\u00e8res premi\u00e8res\u00a0sur les d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture se traduirait par un impact positif sur les capitaux propres de
96 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\nRisque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau
et risque de contrepartie bancaire

Risque de cr\u00e9dit client de l\u2019Automobile

\n

L\u2019exposition de l\u2019Automobile au risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9e du fait d\u2019un recours important au transfert des risques par des cessions de cr\u00e9ances d\u00e9consolidantes et la couverture syst\u00e9matique des risques des cr\u00e9ances export. Les cr\u00e9ances commerciales non c\u00e9d\u00e9es ou couvertes par une garantie font l\u2019objet d\u2019un suivi r\u00e9gulier.\u00a0

\n

Risque de cr\u00e9dit client,
r\u00e9seau et sur engagements donn\u00e9s
du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes est expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit client et concessionnaire si ses techniques de gestion des risques sont insuffisantes pour le prot\u00e9ger du d\u00e9faut de paiement de ses contreparties.

\n

Le risque de cr\u00e9dit est le risque de perte r\u00e9sultant de l\u2019incapacit\u00e9 des clients de RCI Banque et r\u00e9seaux \u00e0 respecter les termes d\u2019un contrat conclu avec l\u2019entreprise. Le risque de cr\u00e9dit est fortement tributaire de facteurs macro\u00e9conomiques qui couvrent entre autres, le taux de ch\u00f4mage, les faillites d'entreprises, le poids du service de la dette, la croissance des revenus, le revenu disponible des m\u00e9nages, la rentabilit\u00e9 des concessionnaires et le prix des v\u00e9hicules d\u2019occasion. Il a un impact significatif sur son activit\u00e9.

\n

Le niveau de risque de cr\u00e9dit sur les r\u00e9seaux de concessionnaires est influenc\u00e9, entre autres, par leur solidit\u00e9 financi\u00e8re, la qualit\u00e9 des garanties et la demande globale v\u00e9hicules.

\n

RCI Banque utilise des syst\u00e8mes avanc\u00e9s de score de cr\u00e9dit et interroge des bases de donn\u00e9es externes pour \u00e9valuer la qualit\u00e9 des pr\u00eats consentis aux particuliers et aux entreprises. Le Groupe utilise \u00e9galement un syst\u00e8me de notation interne pour \u00e9valuer les pr\u00eats aux concessionnaires. Bien que RCI Banque ajuste en permanence sa politique d'acceptation pour tenir compte des conditions de march\u00e9, une augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait son co\u00fbt du risque et ses provisions pour cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables. RCI Banque met en \u0153uvre des proc\u00e9dures d\u00e9taill\u00e9es pour assurer le recouvrement des cr\u00e9ances incident\u00e9es ou en d\u00e9faut, organise la reprise des v\u00e9hicules impay\u00e9s et la vente des v\u00e9hicules repris. Cependant, rien ne garantit que la politique d\u2019octroi, la surveillance du risque de cr\u00e9dit, les activit\u00e9s de recouvrement ou la reprise des v\u00e9hicules sont ou seront suffisantes pour \u00e9viter un effet d\u00e9favorable sur ses r\u00e9sultats et sa situation financi\u00e8re.

\n

L'augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait le co\u00fbt du risque et les provisions sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et aurait un impact direct sur les r\u00e9sultats financiers de RCI Banque et potentiellement son capital interne.

\n

Risque de contrepartie bancaire

\n

Du fait de ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires pour le placement de ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, pour la gestion de son risque de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ainsi que pour la gestion de ses flux de r\u00e8glement, le Groupe est expos\u00e9 au risque de contrepartie bancaire.

\n

La gestion du risque de contrepartie bancaire des diff\u00e9rentes entit\u00e9s du Groupe est assur\u00e9e de fa\u00e7on totalement coordonn\u00e9e entre les secteurs Automobile et Financement des ventes. Il s\u2019appuie sur un syst\u00e8me de notation interne qui prend principalement en compte le rating \u00e0 long terme des contreparties ainsi que le niveau de leurs fonds propres. Ce syst\u00e8me est en vigueur pour l\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe expos\u00e9es au risque de contrepartie bancaire.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe qui, par la nature de leur activit\u00e9, ont une exposition significative au risque de contrepartie bancaire sont soumises \u00e0 un suivi quotidien du respect des limites par contreparties selon des proc\u00e9dures pr\u00e9cises. Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019un reporting mensuel consolid\u00e9 regroupant l\u2019ensemble des contreparties bancaires par rating. Celui-ci permet une analyse d\u00e9taill\u00e9e du respect des limites en montant, dur\u00e9e, nature, et pr\u00e9cise les principales expositions.

\n

Afin de minorer le risque de contrepartie bancaire, les d\u00e9p\u00f4ts sont essentiellement r\u00e9alis\u00e9s sur de grandes banques de r\u00e9seau et r\u00e9alis\u00e9s g\u00e9n\u00e9ralement sur des dur\u00e9es inf\u00e9rieures \u00e0 90 jours, permettant une bonne dispersion du risque et une r\u00e9duction du risque syst\u00e9mique. En fonction des situations macro\u00e9conomiques volatiles susceptibles de survenir parfois dans les pays \u00e9mergents et qui peuvent affecter leurs syst\u00e8mes bancaires, le Groupe met en place un plan d\u2019action pour renforcer la surveillance du risque de contrepartie avec d\u2019\u00e9ventuels ajustements des limites de contrepartie. Le niveau d\u2019exposition sur chaque groupe bancaire est suivi mensuellement de fa\u00e7on consolid\u00e9e avec les entit\u00e9s de l\u2019Automobile et du Financement des ventes. Le Groupe n\u2019est soumis \u00e0 aucune concentration significative de risque dans ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires.

\n

Aucune perte n\u2019a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e du fait de la d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie bancaire en 2022. Le risque de contrepartie bancaire support\u00e9 par le Groupe au travers de ses investissements en OPCVM est int\u00e9gr\u00e9 dans le risque de variation de valeur de ces produits. Ce risque est suivi par ailleurs \u00e0 l\u2019aide de r\u00e8gles sp\u00e9cifiques.

\n


D\u00e9pr\u00e9ciations et provisions constitu\u00e9es en couverture de risques de contrepartie \u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Dotations
ou dotations nettes

\n		\n

Reprises

\n		\n

Autres
variations et reclassements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Utilis\u00e9es

\n		\n

Non utilis\u00e9es

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0028)

\n		\n

(384)

\n		\n

189

\n		\n

102

\n		\n

10

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

-Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le

\n		\n

15

\n		\n

(953)

\n		\n

(360)

\n		\n

155

\n		\n

83

\n		\n

12

\n		\n

(1\u00a0063)

\n
\n

-Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

15

\n		\n

(75)

\n		\n

(24)

\n		\n

34

\n		\n

19

\n		\n

(2)

\n		\n

(48)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients
de l'Automobile \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

16

\n		\n

(805)

\n		\n

(71)

\n		\n

7

\n		\n

59

\n		\n

9

\n		\n

(801)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres cr\u00e9ances

\n		\n

17

\n		\n

(244)

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(6\u00a0127)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres actifs financiers

\n		\n

22

\n		\n

(3)

\n		\n

(3)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

(28)

\n
\n

Provision pour risques et charges
(couvrant engagements donn\u00e9s)

\n		\n

20

\n		\n

12

\n		\n

13

\n		\n

(1)

\n		\n

(10)

\n		\n

(2)

\n		\n

12

\n
\n

Total couverture des risques de contrepartie

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2\u00a0068)

\n		\n

(441)

\n		\n

195

\n		\n

151

\n		\n

(6\u00a0132)

\n		\n

(8\u00a0295)

\n
\n

(1)Dont d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales sur l\u2019Iran pour 678 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (678 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021)

\n
\n
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Financements externes

\n

Afin d\u2019assurer un niveau suffisant de liquidit\u00e9 pour op\u00e9rer, le Groupe a notamment \u00e9mis deux emprunts obligataires sur le march\u00e9 japonais dans le cadre du programme Shelf Registration pour un total de 290,7 milliards de yens. Le Groupe a par ailleurs proc\u00e9d\u00e9 au remboursement du Pr\u00eat Garanti par l\u2019Etat \u00e0 hauteur de 2\u00a0010 millions d\u2019euros en 2022. Le solde de cet emprunt, dont le montant initial \u00e9tait de 4 milliards d\u2019euros, s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. A la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes consolid\u00e9s, le Groupe dispose d\u2019une tr\u00e9sorerie et de sources de financement suffisantes pour justifier la continuit\u00e9 d\u2019exploitation pour les douze prochains mois et a d\u00e9montr\u00e9 sa capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9mettre de la dette.

\nVentilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres participatifs Renault SA

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

253

\n		\n

247

\n		\n

-

\n		\n

247

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0674

\n		\n

1\u00a0218

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

7\u00a0874

\n		\n

254

\n		\n

8\u00a0128

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n		\n

930

\n		\n

\u2010

\n		\n

997

\n		\n

997

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0556

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

3\u00a0464

\n		\n

1\u00a0777

\n		\n

5\u00a0241

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

2\u00a0325

\n		\n

1\u00a0080

\n		\n

3\u00a0405

\n
\n

- Dont emprunts en Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0087

\n		\n

14

\n		\n

1\u00a0101

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

52

\n		\n

432

\n		\n

484

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

\u2010

\n		\n

270

\n		\n

270

\n		\n

\u2010

\n		\n

181

\n		\n

181

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

446

\n		\n

107

\n		\n

553

\n		\n

479

\n		\n

124

\n		\n

603

\n
\n

Autres passifs financiers \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

73

\n		\n

373

\n		\n

446

\n		\n

215

\n		\n

252

\n		\n

467

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

9\u00a0746

\n		\n

4\u00a0184

\n		\n

13\u00a0930

\n		\n

12\u00a0279

\n		\n

3\u00a0404

\n		\n

15\u00a0683

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

99

\n		\n

419

\n		\n

518

\n		\n

54

\n		\n

199

\n		\n

253

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

4\u00a0603

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

12\u00a0333

\n		\n

3\u00a0603

\n		\n

15\u00a0936

\n
\n

Passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

7

\n		\n

2

\n		\n

9

\n		\n

6

\n		\n

2

\n		\n

8

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et Titres participatifs Diac \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

886

\n		\n

-

\n		\n

886

\n		\n

893

\n		\n

-

\n		\n

893

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

4\u00a0605

\n		\n

15\u00a0343

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

3\u00a0605

\n		\n

16\u00a0837

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0810

\n		\n

13\u00a0810

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0161

\n		\n

4\u00a0161

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0734

\n		\n

5\u00a0734

\n
\n

Autres dettes porteuses d'int\u00e9r\u00eats,
y compris les dettes locatives \u207d\u2074\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0374

\n		\n

21\u00a0374

\n
\n

Dettes de Financement des ventes hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0079

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

353

\n		\n

353

\n		\n

\u2010

\n		\n

44

\n		\n

44

\n
\n

Dettes de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0123

\n		\n

45\u00a0123

\n
\n

Total passifs financiers et dettes
de Financement des ventes

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

53\u00a0604

\n		\n

64\u00a0342

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

48\u00a0728

\n		\n

61\u00a0960

\n
\n

(1)La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs comptabilis\u00e9s en application d\u2019IAS 16 repr\u00e9sente 16 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022
(99 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs et li\u00e9e aux passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (Note 3-C)
a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e pour un montant de 90 millions d\u2019euros.

\n

(2)Les passifs financiers du secteur des Mobilit\u00e9s y compris les financements internes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 44 millions d\u2019euros (6.1.A2).

\n

(3)Comprend les titres subordonn\u00e9s de RCI Banque pour un montant de 856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

(4)Comprend les dettes locatives relatives au secteur Financement des ventes pour 69 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (58 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021)

\n
\n

\u00c9volution des emprunts obligataires et autres dettes de l\u2019Automobile

\n

Dans le cadre de son programme Shelf Registration, Renault SA a lanc\u00e9 deux \u00e9missions obligataires sur le march\u00e9 japonais pour un montant total de 290,7 milliards de yens (et une contrevaleur de 2 milliards d\u2019euros). La premi\u00e8re a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le 1er juillet 2022 pour un montant total de 80,7 milliards de yens (et une contrevaleur de 561\u00a0millions d\u2019euros) avec un taux de 3,5\u2009% et une maturit\u00e9 de 3 ans. La seconde a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le 22 d\u00e9cembre 2022 pour un montant total de 210 milliards de yens (et une contrevaleur de 1,45 milliard d\u2019euros) avec un taux de 2,8 % et une maturit\u00e9 de 4 ans.

\n

En 2022, les remboursements obligataires de Renault SA s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 207 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution du pr\u00eat garanti par l\u2019Etat de l\u2019Automobile

\n

Renault Group a proc\u00e9d\u00e9 en 2020 \u00e0 l\u2019ouverture aupr\u00e8s d\u2019un pool bancaire compos\u00e9 de cinq banques d\u2019une ligne de cr\u00e9dit d\u2019un montant maximal de 5 milliards d\u2019euros b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019\u00c9tat fran\u00e7ais \u00e0 hauteur de 90\u2009% du montant emprunt\u00e9. Cette ligne de cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2020 \u00e0 hauteur de 4 milliards d\u2019euros.

\n

Cette ligne de cr\u00e9dit pr\u00e9voyait une maturit\u00e9 initiale pour chaque tirage de 12 mois, avec facult\u00e9 pour Renault Group de proroger la maturit\u00e9 de trois ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires, avec un profil de remboursement par tiers. Le taux de chaque tirage \u00e9tait index\u00e9 sur l\u2019Euribor 12 mois pour la premi\u00e8re ann\u00e9e, puis l\u2019Euribor 6 mois pour les \u00e9ventuelles prorogations. En cas de prorogation, les tirages \u00e9taient remboursables par tiers en 2022, 2023 et 2024 aux dates anniversaires des tirages avec une option de remboursement anticip\u00e9 des \u00e9ch\u00e9ances restantes \u00e0 la main de Renault Group.

\n

Le Groupe a exerc\u00e9 les options de prorogation de chacune des tranches, \u00e0 l\u2019exception de celle relative \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance du mois d\u2019ao\u00fbt 2021 rembours\u00e9e pour un montant de 1\u00a0milliard d\u2019euros.

\n

Conform\u00e9ment aux annonces r\u00e9alis\u00e9es le 18 f\u00e9vrier 2022, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 trois remboursements anticip\u00e9s de
1\u2009020 millions d\u2019euros correspondant aux derni\u00e8res \u00e9ch\u00e9ances (ao\u00fbt, septembre et d\u00e9cembre 2024) des trois tranches. Ce changement d\u2019intention a \u00e9t\u00e9 trait\u00e9 comme une modification de dette conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 9 \u2013 paragraphe B5.4.6, conduisant \u00e0 une diminution de la dette financi\u00e8re avec pour contrepartie un produit financier de 29 millions d\u2019euros en r\u00e9sultat financier au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. Apr\u00e8s les trois remboursements \u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de 990 millions d\u2019euros du deuxi\u00e8me semestre, le solde du pr\u00eat garanti par l\u2019Etat s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de solde sera rembours\u00e9e sur l\u2019exercice 2023.

\n

\u00c9volution des dettes de Financement
des ventes

\n

Le 27 juin 2022, le groupe RCI a \u00e9mis un emprunt obligataire vert de 500 millions d\u2019euros \u00e0 5 ans, portant un coupon de 4,75\u2009%. Cette \u00e9mission a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le
6 juillet 2022. Les fonds re\u00e7us serviront \u00e0 financer ou refinancer des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et des infrastructures de recharge afin de favoriser la transition vers la mobilit\u00e9 \u00e9lectrique et la lutte contre le changement climatique.

\n

En 2022, le groupe RCI Banque a \u00e9galement \u00e9mis de nouveaux emprunts obligataires dont les \u00e9ch\u00e9ances se situent entre 2024 et 2028 pour un montant de 2\u00a0833\u00a0millions d\u2019euros et a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement d\u2019emprunts obligataires pour un montant total de 3\u00a0319\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Le Groupe a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 du programme TLTRO III \u00e9mis par la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) avec trois tirages r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2020 pour un total de 1\u00a0750 millions d\u2019euros venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2023 et deux autres r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2021 pour 1\u00a0500 millions d\u2019euros venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2024.

\n

La d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC visant \u00e0 clarifier l\u2019analyse et la comptabilisation des transactions TLTRO III a \u00e9t\u00e9 rendue d\u00e9finitive en mars 2022. Cette d\u00e9cision s\u2019applique aux tirages TLTRO III auxquels le Groupe a choisi d\u2019appliquer IFRS 9.

\n

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 ces financements est calcul\u00e9 sur la base de la moyenne du taux des facilit\u00e9s de d\u00e9p\u00f4t \u00ab\u00a0DFR\u00a0\u00bb (Deposit Facility Rate) de la Banque Centrale Europ\u00e9enne. Ce taux variable pouvait \u00eatre bonifi\u00e9 selon des crit\u00e8res de croissance d\u2019octroi de cr\u00e9dit. Le Groupe a re\u00e7u le 10 juin 2022 la confirmation que les objectifs d\u2019octroi de cr\u00e9dit concernant la p\u00e9riode sp\u00e9ciale de r\u00e9f\u00e9rence additionnelle (octobre 2020 \u2013 d\u00e9cembre 2021) \u00e9taient atteints et percevra en cons\u00e9quence une bonification de taux sur la p\u00e9riode sp\u00e9ciale de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats correspondantes (juin 2021 - juin 2022). En application des dispositions d\u2019IFRS9, cette bonification de taux a donn\u00e9 lieu \u00e0 un ajustement de la valeur des lignes de dettes li\u00e9es au TLTRO de 14 millions d\u2019euros.

\n

La collecte de d\u00e9p\u00f4ts a progress\u00e9 de 3 422 millions d\u2019euros (dont 1\u2009938 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 1\u2009484\u00a0millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, pour atteindre 24\u2009441 millions d\u2019euros (dont 17\u2009661 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 6\u2009780 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme), class\u00e9s en autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats. La collecte des d\u00e9p\u00f4ts est r\u00e9alis\u00e9e en Allemagne, Autriche, Br\u00e9sil, Espagne, France, Royaume-Uni et Pays-Bas.

\n

Dans le cadre de la couverture de certains passifs \u00e0 taux variable (d\u00e9p\u00f4ts et TLTRO), RCI Banque a mis en place des d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s comptablement de d\u00e9riv\u00e9s de couverture selon les dispositions d\u2019IFRS9. Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation a \u00e9t\u00e9 positivement impact\u00e9 par un effet de valorisation de ces swaps de 80 millions d\u2019euros d\u00fb \u00e0 la hausse actuelle des taux d'int\u00e9r\u00eat.

\n

Sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats
de location

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s selon IFRS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 170 millions d\u2019euros en 2022 (145 millions d\u2019euros en 2021). Ce montant inclut le remboursement du nominal des dettes locatives pour
148 millions d\u2019euros en 2022 (126 millions d\u2019euros en 2021) et des int\u00e9r\u00eats pour 22 millions d\u2019euros en 2022 (19 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s en achats en substance selon IAS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
12 millions d\u2019euros en 2022 (11 millions d\u2019euros en 2021).
Ce montant n\u2019inclut pas le remboursement des int\u00e9r\u00eats.

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location b\u00e9n\u00e9ficiant de l\u2019exemption court terme ou de faible valeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 93 millions d\u2019euros en 2022 (95 millions d\u2019euros en 2021) (Note 5-C).

\n

La sortie future possible de tr\u00e9sorerie due \u00e0 l\u2019exercice des options de prolongation et des contrats sign\u00e9s dont la date de prise d\u2019effet intervient post\u00e9rieurement \u00e0 la fin de l\u2019exercice est de 12 millions d\u2019euros.

\n

\u00c9volution des passifs financiers des Services
de Mobilit\u00e9

\n

Les passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9 sont des financements internes au Groupe \u00e9mis par Renault S.A.S. sous la forme de pr\u00eats r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s.

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Evolution de l\u2019organisation du Groupe

\n

Renault Group, depuis l\u2019annonce de son plan Renaulution en 2020, s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 transformer ses activit\u00e9s et son organisation. L\u2019annonce lors du Capital Market Day du 08\u00a0novembre 2022 de la s\u00e9paration de certaines de ses activit\u00e9s m\u00e9caniques d\u00e9nomm\u00e9es HORSE, rassembl\u00e9es au sein d\u2019une coentreprise, a entra\u00een\u00e9 le reclassement de ces groupes d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5.

\n

Le Groupe a \u00e9galement annonc\u00e9 lors de ce Capital Market Day la cr\u00e9ation de cinq business cibl\u00e9s avec des \u00e9quipes sp\u00e9cialis\u00e9es, chacun construit sur un ensemble homog\u00e8ne de technologies, avec sa gouvernance et son compte de r\u00e9sultat d\u00e9di\u00e9s. Cette annonce portera ses fruits \u00e0 compter de 2023 au fur et \u00e0 mesure de la cr\u00e9ation ou cession des entit\u00e9s concern\u00e9es et n\u2019a pas d\u2019effet sur la structure de l\u2019information sectorielle en 2022.

\n

Le Groupe a ouvert en novembre 2022 le capital de sa filiale cor\u00e9enne RKM au groupe chinois Geely \u00e0 hauteur de 34 % et a acquis concomitamment une licence pour l\u2019industrialisation de deux nouveaux v\u00e9hicules destin\u00e9s au march\u00e9 asiatique.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des Ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du Goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\nEvolution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

Automobile

\n

\u25cfA compter du 1er semestre 2022, le Groupe consolide par int\u00e9gration globale la soci\u00e9t\u00e9 Renault Group Otomotiv A.S., entit\u00e9 bas\u00e9e en Turquie, cr\u00e9\u00e9e fin 2021 pour de nouveaux projets industriels et commerciaux et dont il d\u00e9tient l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital.

\n

\u25cfEn mars 2022, le Groupe a pris une participation de 13,7\u2009% dans la soci\u00e9t\u00e9 Beyonca HK Limited dans laquelle il exerce une influence notable pour un prix de 18 millions d\u2019euros suivi d\u2019une augmentation de capital de 29\u00a0millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

\u25cfLe 15 mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 sa filiale Renault Russia \u00e0 la ville de Moscou et sa participation de 67,69\u2009% dans Avtovaz \u00e0 NAMI (Institut central de recherche et de d\u00e9veloppement des automobiles et des moteurs) pour un prix de cession d\u2019un rouble pour chacune de ces transactions. L'accord pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz, exer\u00e7able \u00e0 certaines p\u00e9riodes au cours des six prochaines ann\u00e9es. La contribution de ces entit\u00e9s aux \u00e9tats financiers est pr\u00e9sent\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. Les effets comptables sont d\u00e9crits en Note 3-B ci-apr\u00e8s.

\n

\u25cfEn mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 37 millions d\u2019euros dont 14 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn septembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 les soci\u00e9t\u00e9s commerciales Renault Nissan Slovenija et Renault Nissan Hrvatska (Croatie). Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 individuellement \u00e0 9 millions d\u2019euros et 7 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn octobre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Hungaria Kft op\u00e9rant sur le march\u00e9 hongrois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 16 millions d\u2019euros dont 3 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn novembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne au groupe allemand Callista GmbH. Cette cession \u00e0 l\u2019euro symbolique s\u2019accompagne de l\u2019engagement de Renault Group de s\u00e9curiser le plan de redressement pour un total de 57 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn novembre 2022, RKM, filiale cor\u00e9enne dans laquelle le Groupe d\u00e9tenait 80\u2009%, a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e au Groupe Geely \u00e0 hauteur de 34\u2009% en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 263 milliards de wons (soit environ 194 millions d\u2019euros). La participation de Renault Group dans RKM s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 53\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Financement des Ventes

\n

\u25cfLe Groupe a finalis\u00e9 la d\u00e9termination des justes valeurs des actifs acquis et des passifs repris de la soci\u00e9t\u00e9 BI-PI Mobility SL et ses filiales qu\u2019il a acquise en juillet 2021 \u00e0 100\u2009% pour un prix de 67 millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 \u00e9volue dans l\u2019offre de location flexible de v\u00e9hicules. Les principaux ajustements portent sur la marque reconnue pour 8 millions d\u2019euros et la technologie reconnue pour 5 millions d\u2019euros. Le goodwill d\u00e9finitif calcul\u00e9 est de 59 millions d\u2019euros. BI-PI Mobility SL a par ailleurs cr\u00e9\u00e9 en 2022 deux nouvelles filiales au Royaume-Uni, BI-PI Mobility UK Ltd, et aux Pays-Bas, BI-PI Mobility Netherlands, consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale et d\u00e9tenue \u00e0 100\u2009%.

\n

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Accords salariaux et actionnariat salari\u00e9

\n

Face au contexte d\u2019inflation, des \u00e9changes ont \u00e9t\u00e9 engag\u00e9s entre la Direction et les Organisations Syndicales repr\u00e9sentatives autour des enjeux du pouvoir d\u2019achat en France.\u00a0 Un accord a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 le 30 septembre 2022. Cet accord s\u2019est compos\u00e9 de plusieurs mesures cumulatives (prime de 500 euros, mon\u00e9tisation de cong\u00e9s major\u00e9s de 25 %...) mises en \u0153uvre en 2022.

\n

Dans le contexte de profonde transformation, et afin d\u2019associer l\u2019ensemble des salari\u00e9s \u00e0 cette strat\u00e9gie et \u00e0 la performance future du groupe, Renault Group a lanc\u00e9 Renaulution Shareplan, une op\u00e9ration d\u2019actionnariat salari\u00e9 comprenant l\u2019attribution gratuite de 6 actions dont plus de 95\u00a0000 collaborateurs ont pu b\u00e9n\u00e9ficier dans 22\u00a0pays. Elle offrait \u00e9galement la possibilit\u00e9, dans 21 pays, d\u2019acqu\u00e9rir des actions avec une d\u00e9cote de 30 %. Le prix de r\u00e9f\u00e9rence de l\u2019action dans le cadre de Renaulution Shareplan a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 \u00e0 31,46 euros, soit un prix de l\u2019action de 22,02 euros apr\u00e8s d\u00e9cote. La charge comptable associ\u00e9e \u00e0 ce plan a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022.

\nPlans d\u2019attribution d\u2019actions de performance et autres accords
de paiement fond\u00e9s sur des actions

Des plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance ainsi que d\u2019autres paiements fond\u00e9s sur des actions sont attribu\u00e9s par le Groupe et d\u00e9nou\u00e9s en actions Renault. La date d\u2019attribution correspond \u00e0 la date \u00e0 laquelle les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont inform\u00e9s de la d\u00e9cision et des modalit\u00e9s d\u2019octroi du plan. Pour les plans soumis \u00e0 des conditions de performance afin de d\u00e9terminer le nombre d\u2019actions distribu\u00e9es, une estimation de leur atteinte est prise en compte. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e en fonction des \u00e9volutions de la probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation des conditions de performance. La juste valeur des services re\u00e7us en contrepartie de l\u2019attribution de ces actions est \u00e9valu\u00e9e, de mani\u00e8re d\u00e9finitive, par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur desdites actions \u00e0 la date de leur attribution. Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la valeur de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution diminu\u00e9e des dividendes attendus pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition. La volatilit\u00e9 du prix des actions est une volatilit\u00e9 implicite \u00e0 la date d\u2019attribution. Les dividendes attendus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base du plan de versement de dividendes annonc\u00e9 au moment de la valorisation de chaque plan.

\n

La juste valeur totale ainsi d\u00e9termin\u00e9e est reconnue de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits. Cette d\u00e9pense est constat\u00e9e en charges de personnel en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Lors de l\u2019exercice des droits d\u2019attribution, le montant de tr\u00e9sorerie per\u00e7u par le Groupe au titre du prix d\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en tr\u00e9sorerie en contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es.

\n
Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n
Mesures de restructuration des effectifs

Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s.

\n

Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es.

\n

\nCharges de personnel

Les charges de personnel s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5 661 millions d\u2019euros en 2022 (5 504 millions d\u2019euros en 2021, apr\u00e8s application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie).

\n

Le d\u00e9tail des charges au titre des engagements de retraite et autres avantages long terme est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 19.

\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions concernent des attributions d\u2019actions de performance et des autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions consentis au personnel. Ils repr\u00e9sentent une charge de personnel de 65\u00a0millions d\u2019euros en 2022 (31 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les \u00e9l\u00e9ments de valorisation des plans sont explicit\u00e9s en Note 18-G.

\n
Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs

Les co\u00fbts de restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs concernent principalement la France pour (174) millions d\u2019euros, l\u2019Allemagne pour (81) millions d\u2019euros, la Roumanie pour (36) millions d'euros et l\u2019Espagne pour (19) millions d\u2019euros. Ces co\u00fbts s'inscrivent dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020 et comprennent des plans de d\u00e9part ainsi que des honoraires et autres d\u00e9penses sur les projets Horse, Ampere et la transformation digitale du Groupe.

\n

Les co\u00fbts de 2021 comprenaient (65) millions d\u2019euros au titre d\u2019un plan de dispense d\u2019activit\u00e9 en France auquel les salari\u00e9s \u00e9ligibles pouvaient souscrire du 1er f\u00e9vrier 2022 au 1er janvier 2023 ainsi que des provisions pour un montant de (120) millions d\u2019euros au titre d\u2019un nouveau plan de Rupture Conventionnelle Collective pour un maximum de 1\u00a0153 personnes. Ces plans s\u2019inscrivaient dans le cadre de l\u2019accord social triennal Re-Nouveau France 2025 sign\u00e9 le 14 d\u00e9cembre 2021. Les co\u00fbts 2021 concernaient \u00e9galement des plans de restructuration \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (Cor\u00e9e du Sud, Espagne et Roumanie notamment) dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020.

\n
Plans d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s
sur des actions


Le Conseil d'administration attribue p\u00e9riodiquement aux cadres et dirigeants du Groupe des actions de performance avec des p\u00e9riodes d\u2019acquisition et d\u2019inaccessibilit\u00e9 propres \u00e0 chaque attribution. Les plans mis en place int\u00e8grent des conditions de performance qui d\u00e9terminent le nombre d\u2019actions accord\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. La perte du b\u00e9n\u00e9fice des actions de performance est conforme aux dispositions r\u00e9glementaires, avec perte totale en cas de d\u00e9mission ou de licenciement et d\u00e9cision, au cas par cas, pour les d\u00e9parts \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019entreprise.

\n

En 2022, le plan 29 d\u2019attribution d\u2019actions de performance a \u00e9t\u00e9 mis en place portant sur 1 684 milliers d\u2019actions repr\u00e9sentant une valorisation initiale de 79 millions d\u2019euros. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits est de trois ans sans p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9 des actions.

\n


\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9s selon les m\u00e9thodes d\u00e9crites dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables (Note 2-R). Les principales donn\u00e9es sont les suivantes :

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Valorisation
initiale
(en\u00a0milliers d\u2019euros)

\n		\n

Juste
valeur unitaire

\n		\n

Charge 2022 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Charge 2021 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Prix de l\u2019action
\u00e0 date d\u2019attribution (en\u00a0euros)

\n		\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

Dur\u00e9e\u00a0

\n		\n

Dividende
par action
(en euros)

\n
\n

Plan 24 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

53\u00a0646

\n		\n

66,18

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

82,79

\n		\n

(0,56)\u2009%

\n		\n

3-4 ans

\n		\n

3,15 - 3,34

\n
\n

22\u00a0167

\n		\n

66,16

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(0,57)\u2009%

\n		\n

4 ans

\n		\n

3,15 - 3,34

\n
\n

Plan 25 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

63\u00a0533

\n		\n

73,37

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

90,64

\n		\n

(0,57)\u2009%

\n		\n

3-4 ans

\n		\n

3,55 - 4,25

\n
\n

23\u00a0096

\n		\n

69,73

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

88,93

\n		\n

(0,57)\u2009%

\n		\n

4 ans

\n		\n

3,55 - 4,25

\n
\n

Plan 26 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

49\u00a0618

\n		\n

42,50

\n		\n

(7)

\n		\n

(15)

\n		\n

54,99

\n		\n

-

\n		\n

3 ans

\n		\n

3,55 - 3,50

\n
\n

Plan 27\u00a0

\n		\n

11\u00a0062

\n		\n

10,31

\n		\n

(4)

\n		\n

(4)

\n		\n

14,55

\n		\n

(0,54)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,05-1,35

\n
\n

Plan 28 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0736

\n		\n

33,07

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,65

\n
\n

38 678

\n		\n

31,60

\n		\n

(13)

\n		\n

(9)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0.65

\n
\n

Plan 29 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0736

\n		\n

22,65

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

77\u00a0357

\n		\n

21,64

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

Total

\n		\n

\n		\n

\n		\n

(30)

\n		\n

(31)

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(1)Pour ces plans, les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9s \u00e0 diff\u00e9rentes dates. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les informations fournies correspondent \u00e0 des moyennes pond\u00e9r\u00e9es selon les quantit\u00e9s allou\u00e9es par date d\u2019octroi.

\n
\n

\n

18-G1. Variation de droits d\u2019attribution d\u2019actions d\u00e9tenus par les membres du personnel

\n

La variation du nombre de droits d\u2019attribution des actions d\u00e9tenues par les membres du personnel est la suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition au 1\u1d49\u02b3 janvier 2022

\n		\n

Attribu\u00e9s

\n		\n

Droits d\u00e9finitivement acquis

\n		\n

Perdus et
autres ajustements

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition au
31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Droits d\u2019attribution d\u2019actions

\n		\n

4\u00a0444\u00a0368

\n		\n

1\u00a0683\u00a0640

\n		\n

(1\u00a0279\u00a0253) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(375\u00a0054)

\n		\n

4\u00a0473\u00a0701

\n
\n

(1)Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance d\u00e9finitivement acquis correspondent au plan 25 en 2018 et au plan 26 r\u00e9sident attribu\u00e9 en 2019.

\n
\n


18-G2. Plans de performance et actions provenant de la part variable

\n

Pour le plan 25, les p\u00e9riodes d\u2019acquisition et de conservation sont diff\u00e9rentes pour les attributaires r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais et r\u00e9sidents fiscaux \u00e9trangers, afin de tenir compte des contraintes fiscales locales. L\u2019attribution des actions \u00e0 leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais devient d\u00e9finitive au terme d\u2019une p\u00e9riode d\u2019acquisition de trois ans, suivie d\u2019une p\u00e9riode de conservation d\u2019un an. Pour les r\u00e9sidents fiscaux \u00e9trangers, la p\u00e9riode d\u2019acquisition est de quatre ann\u00e9es et ils ne sont pas soumis \u00e0 une p\u00e9riode de conservation.

\n

A partir du plan 26, la p\u00e9riode d\u2019acquisition est de trois ann\u00e9es sans p\u00e9riode de conservation pour les r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais et \u00e9trangers.

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Date
d\u2019attribution

\n		\n

Droits d'attribution
au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Date d\u2019acquisition d\u00e9finitive

\n		\n

P\u00e9riode
de conservation

\n
\n

Plan 25

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2018

\n


15 f\u00e9vrier 2018

\n		\n

\u2010

\n

-

\n		\n

15 f\u00e9vrier\u00a02021

\n

15 f\u00e9vrier\u00a02022

\n		\n

15 f\u00e9vrier\u00a02021\u2013
15 f\u00e9vrier\u00a02022

\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 26

\n		\n

12 juin 2019

\n		\n

\u2010

\n		\n

12 juin 2022

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 27

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2020

\n		\n

1\u00a0305\u00a0690

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 28

\n		\n

23 avril 2021

\n		\n

1\u00a0495\u00a0021

\n		\n

23 avril 2024

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 29

\n		\n

25 mai 2022

\n		\n

1\u00a0672\u00a0990

\n		\n

25 mai 2025

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

4\u00a0473\u00a0701

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Note 19

\n

Provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s

\n


19-A. D\u00e9finition des r\u00e9gimes

\n

Les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme concernent essentiellement des salari\u00e9s en activit\u00e9. Les r\u00e9gimes dont ils b\u00e9n\u00e9ficient sont soit des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, soit des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies

\n

Le Groupe verse, selon les lois et usages de chaque pays, des cotisations assises sur les salaires \u00e0 des organismes nationaux charg\u00e9s des r\u00e9gimes de retraite et de pr\u00e9voyance. Il n\u2019existe aucun passif actuariel \u00e0 ce\u00a0titre.

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies repr\u00e9sentent une charge de 516 millions d\u2019euros en 2022 (393 millions d\u2019euros en 2021).

\n

R\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux principes comptables d\u00e9finis en Note 2-S et donnent lieu \u00e0 la constitution de provisions. Ils concernent\u00a0:

\n

\u25cfles indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou de d\u00e9part pr\u00e9vues par la l\u00e9gislation ou un accord conventionnel dans certains pays, tels que la France, la Turquie, etc ;

\n

\u25cfdes compl\u00e9ments de retraite garantissant des ressources contractuelles aux salari\u00e9s ; les pays ayant recours \u00e0 ce type de r\u00e9gime sont situ\u00e9s en Europe (Royaume-Uni, Allemagne, France, Pays-Bas, Suisse, etc)\u00a0;

\n

\u25cfles autres avantages long terme, principalement les m\u00e9dailles du\u00a0travail et le capital temps.

\n

Les r\u00e9gimes de compl\u00e9ment de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies sont en g\u00e9n\u00e9ral couverts pour tout ou partie par des contrats souscrits aupr\u00e8s de fonds de pension ou de compagnies d\u2019assurance. Dans ce cas, les engagements et les actifs sont \u00e9valu\u00e9s de mani\u00e8re ind\u00e9pendante. La diff\u00e9rence entre l\u2019engagement et la juste valeur des actifs en couverture peut faire ressortir une insuffisance ou un exc\u00e9dent de financement. En cas d\u2019insuffisance, une provision est enregistr\u00e9e. En cas d\u2019exc\u00e9dent, un actif est constat\u00e9 (sous r\u00e9serve de conditions particuli\u00e8res).

\n

\n

\n

\n

Principaux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
du Groupe

\n

En France, les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe r\u00e9sultent d\u2019accords conventionnels conclus par chacune des entit\u00e9s fran\u00e7aises et les repr\u00e9sentants du personnel. Elles sont d\u00e9termin\u00e9es en fonction de la r\u00e9mun\u00e9ration et de l\u2019anciennet\u00e9 des salari\u00e9s ; leur versement est conditionn\u00e9 \u00e0 la pr\u00e9sence dans les effectifs au moment du d\u00e9part en retraite. Les engagements au titre des indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re fran\u00e7ais font int\u00e9gralement l\u2019objet de provisions. Ils repr\u00e9sentent l\u2019essentiel des passifs du Groupe en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re.

\n

Le r\u00e9gime de compl\u00e9ment de retraite le plus significatif du Groupe se situe au Royaume-Uni, o\u00f9 il existe un fonds de pension d\u00e9di\u00e9 constitu\u00e9 de deux compartiments relatifs aux filiales de l\u2019Automobile et \u00e0 RCI Financial Services Ltd, soit 1\u00a0712 personnes. Ce r\u00e9gime est ferm\u00e9 aux nouveaux entrants depuis 2004. L\u2019acquisition de droits est stopp\u00e9e depuis le 31 d\u00e9cembre 2019, tous les salari\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficiant, \u00e0 partir du 1er janvier 2020, d\u2019un r\u00e9gime de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le d\u00e9ficit d\u00e9termin\u00e9 selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 38 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 de l\u2019Automobile et \u00e0 5 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 \u00e0 RCI Financial Services Ltd.

\n

Ce fonds de pension (Trust) a une personnalit\u00e9 juridique propre. Il est administr\u00e9 par des Trustees, un organe paritaire regroupant des repr\u00e9sentants des entreprises participantes, des salari\u00e9s et d\u2019anciens salari\u00e9s. Le fonds rel\u00e8ve de la r\u00e9glementation locale, qui d\u00e9finit des exigences de financement minimal pouvant conduire \u00e0 des contributions additionnelles de la part du Groupe. Sur la base de la derni\u00e8re valorisation triennale de 2018, le Groupe s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 couvrir d\u2019ici 2027 le d\u00e9ficit du fonds par des versements d\u2019un montant annuel maximum de
5 millions de livres. La politique d\u2019investissement des actifs est d\u00e9finie dans chaque section du fonds par un organe de pilotage, qui r\u00e9alise un examen trimestriel de la performance des investissements. Les risques associ\u00e9s \u00e0 ces r\u00e9gimes sont les risques usuels (baisse de la rentabilit\u00e9 future des actifs investis, baisse des march\u00e9s des actions, augmentation de l\u2019esp\u00e9rance de vie des b\u00e9n\u00e9ficiaires, augmentation de l\u2019inflation\u2026).

\n

19-B. Principales hypoth\u00e8ses actuarielles utilis\u00e9es pour l\u2019\u00e9valuation
des provisions et autres donn\u00e9es relatives aux r\u00e9gimes les plus significatifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es
pour les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe en France

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Renault S.A.S.

\n		\n

Autres

\n		\n

Renault S.A.S.

\n		\n

Autres

\n
\n

\u00c2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n
\n

Taux d\u2019actualisation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3,74 %

\n		\n

2 % \u00e0 3,3 %

\n		\n

0,82 %

\n		\n

0,6 % \u00e0 2 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

2,4 %

\n		\n

1 % \u00e0 4,7 %

\n		\n

2,2 %

\n		\n

1 % \u00e0 2,8 %

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

13 ans

\n		\n

5 \u00e0 20 ans

\n		\n

13 ans

\n		\n

5 \u00e0 20 ans

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

678 millions d'euros

\n		\n

154 millions d'euros

\n		\n

1 050 millions d'euros

\n		\n

168 millions
d'euros

\n
\n

(1)Le taux utilis\u00e9 pour valoriser les engagements du Groupe en France varie d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 l\u2019autre en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des engagements. Les r\u00e9f\u00e9rences retenues pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation sont la courbe de taux z\u00e9ro-coupon compl\u00e9t\u00e9e de la courbe moyenne des spreads des \u00e9metteurs de rating AA publi\u00e9es par Reuters.

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es pour les r\u00e9gimes
de compl\u00e9ments de retraite du Groupe au Royaume-Uni

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Automobile

\n		\n

Financement
des ventes

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement
des ventes

\n
\n

Taux d\u2019actualisation financi\u00e8re \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

4,90 %

\n		\n

4,90 %

\n		\n

1,90 %

\n		\n

1,90 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

15 ans

\n		\n

16,5 ans

\n		\n

18 ans

\n		\n

20 ans

\n
\n

Taux de rendement r\u00e9el des actifs de couverture (2)

\n		\n

-37,7 %

\n		\n

-38,1 %

\n		\n

-2,3 % \u00e0 22,2 %

\n		\n

9,3 %

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

255 millions d'euros

\n		\n

28 millions
d'euros

\n		\n

419 millions
d'euros

\n		\n

49 millions
d'euros

\n
\n

Juste valeur des fonds investis via des fonds de pension

\n		\n

213 millions d'euros

\n		\n

22 millions d'euros

\n		\n

373 millions d'euros

\n		\n

38 millions d'euros

\n
\n

(1)La r\u00e9f\u00e9rence retenue pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation est la courbe de taux d\u00e9termin\u00e9e par Deloitte \u00e0 partir de l\u2019indice iBoxx \u00a3 des obligations corporate not\u00e9es AA
(DTRB \u00a3 AA corporate bond yield curve).

\n

(2)Dans un contexte de hausse des taux, la politique d\u2019investissement s\u2019est traduite par une diminution concomitante de la valeur des actifs de couverture et de l\u2019engagement brut au Royaume-Uni.

\n
\n

19-C. Charge nette de l\u2019exercice

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

68

\n		\n

85

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et pertes (profits) sur liquidation

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

21

\n		\n

11

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(5)

\n		\n

(5)

\n
\n

Charge (produit) net de\u00a0l\u2019exercice au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

77

\n		\n

91

\n
\n


\n

\u00a0

\n

19-D. Analyse de la provision au bilan

\n

19-D1. D\u00e9composition de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e
de l\u2019obligation

\n		\n

Juste valeur des
actifs du r\u00e9gime

\n		\n

Plafonnement
de l'actif

\n		\n

Passif (actif) net au titre
de prestations d\u00e9finies

\n
\n

Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s de d\u00e9part

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

835

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

834

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

60

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

60

\n
\n

Eurasie \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Total Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s
de d\u00e9part

\n		\n

931

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

79

\n		\n

(75)

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Royaume-Uni

\n		\n

282

\n		\n

(235)

\n		\n

\u2010

\n		\n

47

\n
\n

Europe (hors France et Royaume-Uni) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

281

\n		\n

(238)

\n		\n

2

\n		\n

45

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Total Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

648

\n		\n

(548)

\n		\n

2

\n		\n

102

\n
\n

Autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

34

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

6

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n
\n

Total autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

42

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

42

\n
\n

Total \u207d\u2074\u207e

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

(549)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

(1)Essentiellement Roumanie et Turquie.

\n

(2)Pour l\u2019essentiel Allemagne et Suisse.

\n

(3)Capital temps et m\u00e9dailles du travail.

\n

(4)Part \u00e0 moins d\u2019un an du passif net total 45 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1 029 millions d\u2019euros.

\n
\n

19 -D2. \u00c9ch\u00e9ancier du passif net au titre des prestations d\u00e9finies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

5 \u00e0 10 ans

\n		\n

+ 10 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation

\n		\n

66

\n		\n

278

\n		\n

374

\n		\n

903

\n		\n

1\u00a0621

\n
\n

Juste valeur des actifs du r\u00e9gime

\n		\n

(18)

\n		\n

(66)

\n		\n

(80)

\n		\n

(385)

\n		\n

(549)

\n
\n

Plafonnement de l'actif

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n
\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies

\n		\n

48

\n		\n

212

\n		\n

294

\n		\n

520

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

La duration moyenne pond\u00e9r\u00e9e des r\u00e9gimes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 14 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 (15 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

\u00a0

\n

19-E. \u00c9volution des engagements, des fonds investis et de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation (A)

\n		\n

Juste valeur des
actifs du r\u00e9gime (B)

\n		\n

Plafonnement
de l'actif (C)

\n		\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies
(A) +(B) + (C)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2\u00a0175

\n		\n

(735)

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0440

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

68

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

68

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et profits et pertes sur liquidation

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

31

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

21

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5)

\n
\n

Charge (produit) de l\u2019exercice 2022 au compte de r\u00e9sultat (Note 19-C)

\n		\n

87

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques

\n		\n

13

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res

\n		\n

(524)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(524)

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant des effets d\u2019exp\u00e9rience

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

20

\n
\n

Rendement net des actifs du r\u00e9gime (hors partie en int\u00e9r\u00eats nets)

\n		\n

\u2010

\n		\n

169

\n		\n

\u2010

\n		\n

169

\n
\n

Variation du plafonnement de l'actif (hors partie en int\u00e9r\u00eat net)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n
\n

Charge (produit) de\u00a0l\u2019exercice 2022 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(491)

\n		\n

169

\n		\n

2

\n		\n

(320)

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par \u2019employeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

(13)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(13)

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par les salari\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n
\n

Prestations pay\u00e9es au titre du r\u00e9gime

\n		\n

(150)

\n		\n

31

\n		\n

\u2010

\n		\n

(119)

\n
\n

Effet des variations de cours de change

\n		\n

(16)

\n		\n

13

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n
\n

Effet des variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

16

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

15

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

(549)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

Le cumul des \u00e9carts actuariels net d\u2019imp\u00f4ts (hors part des entreprises associ\u00e9es) enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global est une charge de 394 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2022 (charge de 758 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Une baisse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une augmentation des engagements de 272 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (537 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021). De m\u00eame, une hausse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une diminution des engagements
de 222\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (472\u00a0millions\u00a0d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

19-F. D\u00e9tail de la juste valeur des actifs investis

\n

Les actifs investis via des fonds de pension et des compagnies d\u2019assurance s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Actifs cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs

\n		\n

Actifs non cot\u00e9s

\n		\n

Total

\n
\n

Fonds de pension

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Actions

\n		\n

62

\n		\n

\u2010

\n		\n

62

\n
\n

Obligations

\n		\n

144

\n		\n

\u2010

\n		\n

144

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

TOTAL FONDS DE PENSION

\n		\n

237

\n		\n

\u2010

\n		\n

237

\n
\n

Compagnies d\u2019assurance

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2

\n		\n

7

\n		\n

9

\n
\n

Actions

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

10

\n
\n

Obligations

\n		\n

197

\n		\n

6

\n		\n

203

\n
\n

Biens immobiliers

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

25

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

33

\n		\n

32

\n		\n

65

\n
\n

TOTAL COMPAGNIES D\u2019ASSURANCE

\n		\n

265

\n		\n

47

\n		\n

312

\n
\n

TOTAL

\n		\n

502

\n		\n

47

\n		\n

549

\n
\n


Les actifs des fonds de pension en obligations se rapportent principalement aux r\u00e9gimes localis\u00e9s au Royaume-Uni (46,9\u2009%). Les contrats d\u2019assurance en obligations concernent principalement les Pays-Bas (21,5\u2009%), la France (15\u2009%), la Suisse (10,8\u2009%) et l\u2019Allemagne (4,3\u2009%). Les taux de rendements r\u00e9els des fonds investis au Royaume-Uni sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 19-B.

\n

La moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de rendement r\u00e9els des principaux fonds investis par le Groupe est de -15,7\u2009% en 2022 (5,4 % en 2021).

\n

\u00c0 ce jour, la meilleure estimation des contributions \u00e0 verser aux fonds en 2022 est de l\u2019ordre de 13\u00a0millions\u00a0d\u2019euros.

\n

Les actifs de pension du Groupe ne comportent pas d\u2019instruments financiers de Renault Group. Les investissements immobiliers ne comportent pas de biens immobiliers occup\u00e9s par le Groupe.

\n


\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940284901110718_0_0": { "value": "

Principaux jugements et estimations
en relation avec les probl\u00e9matiques environnementales et les enjeux climatiques

\n

On notera principalement les jugements et estimations suivants concernant les enjeux climatiques et environnementaux\u00a0:

\n

\u25cfEstimation des risques associ\u00e9s aux r\u00e9glementations applicables relatives aux \u00e9missions polluantes ou aux \u00e9missions de CO2 (et plus sp\u00e9cifiquement l\u2019impact potentiel de la r\u00e9glementation europ\u00e9enne CAFE - \u00ab\u00a0Corporate Average Fuel Economy \u00bb, qui conduit \u00e0 imposer aux constructeurs une p\u00e9nalit\u00e9 en cas de d\u00e9passement du seuil moyen d\u2019\u00e9mission de CO2 des v\u00e9hicules immatricul\u00e9s en Europe par ann\u00e9e civile, voir Note\u00a028) ;

\n

\u25cfEstimation des cons\u00e9quences des engagements pris en relation avec les probl\u00e9matiques environnementales et climatiques sur la valeur de nos actifs et sur leur dur\u00e9e d\u2019utilisation. Aucun impact n\u2019a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 \u00e0 ce stade ni sur les dur\u00e9es de vie retenues ni sur la valeur recouvrable de nos actifs corporels et incorporels. L\u2019analyse des dur\u00e9es de vie des actifs productifs inclut les effets de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s, le poids croissant des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et les d\u00e9cisions prises par le Groupe en termes d\u2019\u00e9conomie circulaire (Refactories de Flins et S\u00e9ville). Cette analyse est effectu\u00e9e pour chaque arr\u00eat\u00e9 annuel et n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur nos comptes en 2022 ;

\n

\u25cfEstimation des cons\u00e9quences des engagements contractuels d\u2019achat d\u2019\u00e9nergie renouvelable pris en relation avec les probl\u00e9matiques environnementales et climatiques sur des dur\u00e9es allant jusqu\u2019\u00e0 15 ann\u00e9es et pour des investissements importants\u00a0; l\u2019analyse a port\u00e9 sur le contr\u00f4le des actifs et les modalit\u00e9s financi\u00e8res des contrats\u00a0; elle a conclu \u00e0 l\u2019absence de location et de d\u00e9riv\u00e9 incorpor\u00e9 dans ces contrats; une information est fournie en engagements hors bilan (voir Note 28-A1) au titre des engagements d\u2019achats minimaux ;

\n

\u25cfPrise en compte d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des Goodwill et actifs incorporels \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie int\u00e9grant les impacts des engagements pris par les Etats signataires des accords de Paris. Cette prise en compte n\u2019a pas eu d\u2019impact, dans la mesure o\u00f9 la valeur recouvrable de ces actifs reste significativement sup\u00e9rieure \u00e0 leur valeur comptable.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940542297072791_0_0": { "value": "Principes de consolidation

Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement. Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

\n

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les transactions significatives entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es, ainsi que les profits internes non r\u00e9alis\u00e9s sont \u00e9limin\u00e9s.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des Ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du Goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324014_0": { "value": "Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement.Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des Ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du Goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (voir Note 2-M). Les pertes de valeur enregistr\u00e9es sont limit\u00e9es \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019investissement sauf en cas d\u2019engagement compl\u00e9mentaire.

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (voir Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les Goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (voir Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15\u2009% de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (voir Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es
ni sous influence notable

\n

Les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e en priorit\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au prix de march\u00e9, ou, \u00e0 d\u00e9faut, sur la base de m\u00e9thodes de valorisation non bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9.

\n

Note 3

\n

\u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

173

\n		\n

45

\n		\n

19

\n		\n

237

\n
\n

Entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre (acquisitions, cr\u00e9ations, etc.)

\n		\n

5

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

12

\n
\n

Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre (cessions, fusions, liquidations, etc.) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

60

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

61

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

118

\n		\n

51

\n		\n

19

\n		\n

188

\n
\n

(1)Incluant les entit\u00e9s Avtovaz c\u00e9d\u00e9es en mai 2022

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n


3-A. Evolution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n

Automobile

\n

\u25cfA compter du 1er semestre 2022, le Groupe consolide par int\u00e9gration globale la soci\u00e9t\u00e9 Renault Group Otomotiv A.S., entit\u00e9 bas\u00e9e en Turquie, cr\u00e9\u00e9e fin 2021 pour de nouveaux projets industriels et commerciaux et dont il d\u00e9tient l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital.

\n

\u25cfEn mars 2022, le Groupe a pris une participation de 13,7\u2009% dans la soci\u00e9t\u00e9 Beyonca HK Limited dans laquelle il exerce une influence notable pour un prix de 18 millions d\u2019euros suivi d\u2019une augmentation de capital de 29\u00a0millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

\u25cfLe 15 mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 sa filiale Renault Russia \u00e0 la ville de Moscou et sa participation de 67,69\u2009% dans Avtovaz \u00e0 NAMI (Institut central de recherche et de d\u00e9veloppement des automobiles et des moteurs) pour un prix de cession d\u2019un rouble pour chacune de ces transactions. L'accord pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz, exer\u00e7able \u00e0 certaines p\u00e9riodes au cours des six prochaines ann\u00e9es. La contribution de ces entit\u00e9s aux \u00e9tats financiers est pr\u00e9sent\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. Les effets comptables sont d\u00e9crits en Note 3-B ci-apr\u00e8s.

\n

\u25cfEn mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 37 millions d\u2019euros dont 14 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn septembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 les soci\u00e9t\u00e9s commerciales Renault Nissan Slovenija et Renault Nissan Hrvatska (Croatie). Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 individuellement \u00e0 9 millions d\u2019euros et 7 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn octobre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Hungaria Kft op\u00e9rant sur le march\u00e9 hongrois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 16 millions d\u2019euros dont 3 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn novembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne au groupe allemand Callista GmbH. Cette cession \u00e0 l\u2019euro symbolique s\u2019accompagne de l\u2019engagement de Renault Group de s\u00e9curiser le plan de redressement pour un total de 57 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn novembre 2022, RKM, filiale cor\u00e9enne dans laquelle le Groupe d\u00e9tenait 80\u2009%, a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e au Groupe Geely \u00e0 hauteur de 34\u2009% en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 263 milliards de wons (soit environ 194 millions d\u2019euros). La participation de Renault Group dans RKM s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 53\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Financement des Ventes

\n

\u25cfLe Groupe a finalis\u00e9 la d\u00e9termination des justes valeurs des actifs acquis et des passifs repris de la soci\u00e9t\u00e9 BI-PI Mobility SL et ses filiales qu\u2019il a acquise en juillet 2021 \u00e0 100\u2009% pour un prix de 67 millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 \u00e9volue dans l\u2019offre de location flexible de v\u00e9hicules. Les principaux ajustements portent sur la marque reconnue pour 8 millions d\u2019euros et la technologie reconnue pour 5 millions d\u2019euros. Le goodwill d\u00e9finitif calcul\u00e9 est de 59 millions d\u2019euros. BI-PI Mobility SL a par ailleurs cr\u00e9\u00e9 en 2022 deux nouvelles filiales au Royaume-Uni, BI-PI Mobility UK Ltd, et aux Pays-Bas, BI-PI Mobility Netherlands, consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale et d\u00e9tenue \u00e0 100\u2009%.

\n

\nR\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles

En mai 2022, le Groupe a enregistr\u00e9 un r\u00e9sultat de cession de 26 millions d\u2019euros sur la vente \u00e0 un importateur local de la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois.

\n

En novembre 2022, les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la cession de la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s pour un total de (57) ME.

\nEn 2021, Renault S.A.S. avait c\u00e9d\u00e9 sa participation de 98\u2009% dans la soci\u00e9t\u00e9 Carizy et enregistr\u00e9 une plus-value de 18\u00a0millions d\u2019euros. Le Groupe avait \u00e9galement enregistr\u00e9 une plus-value de 15 millions d\u2019euros sur la cession de sa participation de 40 % dans la soci\u00e9t\u00e9 Renault South Africa.

Participation dans Nissan

\n

Participation dans Nissan au compte de r\u00e9sultat et dans la situation financi\u00e8re\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

526

\n		\n

380

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

17\u00a0487

\n		\n

16\u00a0234

\n
\n

12-A. M\u00e9thode de consolidation de Nissan

\n

Renault Group et les deux constructeurs automobiles japonais Nissan et Mitsubishi ont \u00e9difi\u00e9 ensemble une alliance compos\u00e9e de trois entreprises distinctes li\u00e9es par une communaut\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats et unies pour la performance. Les m\u00e9canismes de l\u2019Alliance ont \u00e9t\u00e9 con\u00e7us pour veiller au maintien des identit\u00e9s de marque et au respect de la culture de chacune des entreprises.

\n

De cette volont\u00e9 r\u00e9sultent notamment les dispositions de fonctionnement suivantes\u00a0:

\n

\u25cfRenault Group n\u2019a pas l\u2019assurance de disposer de la majorit\u00e9 des droits de vote \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires de Nissan.

\n

\u25cfLes termes des accords entre Renault Group et Nissan ne permettent \u00e0 Renault Group, ni de nommer la majorit\u00e9 des membres du Conseil d\u2019administration de Nissan, ni de r\u00e9unir la majorit\u00e9 des droits de vote dans les r\u00e9unions du Conseil d\u2019administration de Nissan. Renault Group n\u2019a pas le pouvoir de d\u00e9signer unilat\u00e9ralement le Pr\u00e9sident de Nissan.

\n

\u25cfEn mars 2019, Renault Group, Nissan et Mitsubishi ont annonc\u00e9 la cr\u00e9ation du nouveau Conseil op\u00e9rationnel de l\u2019Alliance (Alliance Operating Board \u2013 AOB), qui supervise les op\u00e9rations et exerce les fonctions de gouvernance de l\u2019Alliance. L\u2019AOB est constitu\u00e9 de quatre membres : le Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration de Renault Group, le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de Renault Group, le CEO de Nissan ainsi que le CEO de Mitsubishi Motors. Les orientations sont adopt\u00e9es sur la base du consensus. En novembre 2019, l\u2019AOB s\u2019est dot\u00e9 d\u2019un Secr\u00e9taire G\u00e9n\u00e9ral de l\u2019Alliance qui rend compte \u00e0 l\u2019AOB et aux Directeurs g\u00e9n\u00e9raux des trois entreprises.

\n

\u25cfAu 31 d\u00e9cembre 2022, Renault Group dispose de deux si\u00e8ges au Conseil d\u2019administration de Nissan et est repr\u00e9sent\u00e9 par Monsieur Jean-Dominique Senard, Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration et Monsieur Pierre Fleuriot, administrateur r\u00e9f\u00e9rent de Renault Group.

\n

\u25cfRenault Group ne peut ni utiliser ni orienter l\u2019utilisation des actifs de Nissan comme il le fait pour ses propres actifs.

\n

\u25cfRenault Group n\u2019accorde aucune garantie sur la dette de Nissan.

\n

Au regard de ces \u00e9l\u00e9ments, Renault Group dispose d\u2019une influence notable sur Nissan et de ce fait, comptabilise sa participation dans Nissan selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.

\n

12-B. Comptes consolid\u00e9s de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence
dans les comptes de Renault Group

\n

Les comptes de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Renault Group sont les comptes consolid\u00e9s publi\u00e9s en normes comptables japonaises \u2013\u00a0Nissan est cot\u00e9e \u00e0 la Bourse de Tokyo\u00a0\u2013 apr\u00e8s retraitements pour les besoins de la consolidation de Renault Group.

\n

Nissan publie trimestriellement ses comptes et cl\u00f4t son exercice annuel au 31\u00a0mars. Pour les besoins de la consolidation de Renault Group, les r\u00e9sultats de Nissan sont pris en compte sur une base calendaire (r\u00e9sultats de janvier \u00e0 d\u00e9cembre consolid\u00e9s dans les comptes annuels de Renault Group).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Nissan d\u00e9tient 0,6 % de ses propres titres (0,6\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2021). En cons\u00e9quence, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA dans Nissan s\u2019\u00e9tablit \u00e0 43,7\u2009% (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2021). Les droits de vote de Renault SA dans Nissan repr\u00e9sentent 43,7\u2009% au 30\u00a0septembre 2022 (43,7% au 30 septembre 2021).

\n

12-C. \u00c9volution de la valeur de la participation dans Nissan \u00e0 l\u2019actif
de la situation financi\u00e8re de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Quote-part d\u2019actif net

\n
\n

Avant neutralisation

\n		\n

Neutralisation \u00e0 hauteur
de la participation
de Nissan dans Renault \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Net

\n		\n

Goodwill

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0498

\n		\n

(974)

\n		\n

15\u00a0524

\n		\n

710

\n		\n

16\u00a0234

\n
\n

R\u00e9sultat\u00a02022

\n		\n

526

\n		\n

\u2010

\n		\n

526

\n		\n

\u2010

\n		\n

526

\n
\n

Dividende vers\u00e9

\n		\n

(64)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(64)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(64)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

732

\n		\n

\u2010

\n		\n

732

\n		\n

(52)

\n		\n

680

\n
\n

Autres mouvements \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

111

\n		\n

\u2010

\n		\n

111

\n		\n

\u2010

\n		\n

111

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

(974)

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

658

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

(1)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n

(2)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n
\n

\n


12-D. \u00c9volution des capitaux propres de Nissan retrait\u00e9s pour les besoins
de la consolidation de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliards de yens)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

R\u00e9sultat 2022

\n		\n

Dividendes

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Autres mouvements \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Capitaux propres \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en normes japonaises

\n		\n

4\u00a0271

\n		\n

129

\n		\n

(20)

\n		\n

647

\n		\n

45

\n		\n

5\u00a0072

\n
\n

Retraitements pour les besoins du passage en normes IFRS\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provision pour engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme du personnel

\n		\n

8

\n		\n

(46)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4)

\n		\n

30

\n		\n

(12)

\n
\n

Immobilisation des frais de d\u00e9veloppement

\n		\n

535

\n		\n

63

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

(2)

\n		\n

599

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres retraitements

\n		\n

(77)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

22

\n		\n

(22)

\n		\n

(82)

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 en normes IFRS

\n		\n

4\u00a0737

\n		\n

141

\n		\n

(20)

\n		\n

668

\n		\n

51

\n		\n

5\u00a0577

\n
\n

Retraitements pour les besoins de Renault Group \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

188

\n		\n

27

\n		\n

(1)

\n		\n

(41)

\n		\n

(14)

\n		\n

159

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

4\u00a0925

\n		\n

168

\n		\n

(21)

\n		\n

627

\n		\n

37

\n		\n

5\u00a0736

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

37\u00a0768

\n		\n

1\u00a0205

\n		\n

(147)

\n		\n

1\u00a0677

\n		\n

272

\n		\n

40\u00a0775

\n
\n

Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA

\n		\n

43,7\u2009%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

43,7\u2009%

\n
\n

Part de Renault Group (avant neutralisation ci-dessous)

\n		\n

16\u00a0498

\n		\n

526

\n		\n

(64)

\n		\n

732

\n		\n

111

\n		\n

17\u00a0803

\n
\n

Neutralisation de la participation de Nissan dans Renault Group \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

(974)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(974)

\n
\n

Part de Renault Group dans l\u2019actif net de Nissan

\n		\n

15\u00a0524

\n		\n

526

\n		\n

(64)

\n		\n

732

\n		\n

111

\n		\n

16\u00a0829

\n
\n

(1)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n

(2)Les retraitements op\u00e9r\u00e9s pour les besoins de Renault Group correspondent \u00e0 l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault par Nissan et incluent notamment l\u2019annulation de la prise en compte dans les \u00e9tats financiers de Nissan des impacts de la perte de contr\u00f4le des activit\u00e9s du Groupe en F\u00e9d\u00e9ration de Russie et, historiquement, la r\u00e9estimation de l\u2019actif immobilis\u00e9 pratiqu\u00e9e par Renault Group lors des acquisitions intervenues en 1999 et 2002.

\n

(3)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n
\n

\n

12-E. R\u00e9sultat net de Nissan en normes comptables japonaises

\n

Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02022 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02021 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

De janvier \u00e0
mars 2022

\n		\n

D\u2018avril \u00e0
juin 2022

\n		\n

De juillet \u00e0
septembre 2022

\n		\n

D\u2018octobre \u00e0
d\u00e9cembre 2022

\n		\n

De janvier \u00e0
d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Dernier trimestre de\u00a0l\u2019exercice annuel 2021 de\u00a0Nissan

\n		\n

1er\u00a0trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

2\u00e8me trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

3\u00e8me trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

P\u00e9riode retenue pour la consolidation
de Renault

\n
\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n
\n

R\u00e9sultat net \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

14

\n		\n

109

\n		\n

47

\n		\n

341

\n		\n

17

\n		\n

125

\n		\n

51

\n		\n

351

\n		\n

129

\n		\n

926

\n
\n

\n

12-F. \u00c9l\u00e9ments financiers de Nissan en normes IFRS

\n

Les \u00e9l\u00e9ments financiers pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s correspondent aux donn\u00e9es de Nissan retrait\u00e9es aux normes IFRS pour les p\u00e9riodes du 1er\u00a0janvier au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a0de chaque ann\u00e9e. Les retraitements op\u00e9r\u00e9s n\u2019int\u00e8grent ni les ajustements de juste valeur des actifs et passifs pratiqu\u00e9s par Renault Group lors des acquisitions intervenues en\u00a01999 et\u00a02002, ni l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault Group par Nissan.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b2\u207e

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

10\u00a0220

\n		\n

74\u00a0047

\n		\n

8\u00a0937

\n		\n

68\u00a0820

\n
\n

R\u00e9sultat net\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

166

\n		\n

1\u00a0205

\n		\n

134

\n		\n

1\u00a0032

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

(25)

\n		\n

(180)

\n		\n

(22)

\n		\n

(169)

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

704

\n		\n

5\u00a0099

\n		\n

411

\n		\n

3\u00a0165

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

88

\n		\n

638

\n		\n

70

\n		\n

539

\n
\n

R\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

870

\n		\n

6\u00a0303

\n		\n

545

\n		\n

4\u00a0197

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

63

\n		\n

458

\n		\n

48

\n		\n

370

\n
\n

Dividendes re\u00e7us de Nissan

\n		\n

9

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b2\u207e

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

6\u00a0775

\n		\n

48\u00a0169

\n		\n

6\u00a0564

\n		\n

50\u00a0345

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

11\u00a0133

\n		\n

79\u00a0145

\n		\n

10\u00a0159

\n		\n

77\u00a0918

\n
\n

Total actifs

\n		\n

17\u00a0908

\n		\n

127\u00a0314

\n		\n

16\u00a0723

\n		\n

128\u00a0264

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

5\u00a0596

\n		\n

39\u00a0781

\n		\n

4\u00a0756

\n		\n

36\u00a0478

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

491

\n		\n

3\u00a0490

\n		\n

414

\n		\n

3\u00a0175

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

5\u00a0339

\n		\n

37\u00a0954

\n		\n

5\u00a0430

\n		\n

41\u00a0647

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

6\u00a0482

\n		\n

46\u00a0089

\n		\n

6\u00a0123

\n		\n

46\u00a0963

\n
\n

Total capitaux propres et passifs

\n		\n

17\u00a0908

\n		\n

127\u00a0314

\n		\n

16\u00a0723

\n		\n

128\u00a0264

\n
\n

(1)Conversion au taux de change moyen 2022, soit 138,01 yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de r\u00e9sultat et au taux de change du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, soit 140,66\u00a0yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de la situation financi\u00e8re.

\n

(2)Conversion au taux de change moyen 2021, soit 129,86 yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de r\u00e9sultat et au taux de change du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, soit 130,38\u00a0yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de la situation financi\u00e8re.

\n
\n

12-G. Couverture de l\u2019investissement dans Nissan

\n

Depuis 1999, le Groupe couvre partiellement le risque de change yen/euro li\u00e9 \u00e0 son investissement dans Nissan. Les modalit\u00e9s de cette couverture sont d\u00e9crites en Note 25-B2.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces op\u00e9rations de couverture s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 199,9 milliards de yens (1\u2009421 millions d\u2019euros). Elles sont compos\u00e9es d\u2019emprunts obligataires \u00e9mis en yens sur le march\u00e9 japonais du Samoura\u00ef.

\n

Elles ont d\u00e9gag\u00e9 des \u00e9carts de change d\u00e9favorables pour 25 millions d\u2019euros en 2022 (4 millions d\u2019euros favorables en 2021).

\n


12-H. Valorisation de la participation de Renault Group dans\u00a0Nissan sur la base du cours de Bourse

\n

Sur la base du cours de Bourse de l\u2019action Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, soit 418 yens par action, la participation de Renault Group dans Nissan est valoris\u00e9e \u00e0 5\u2009444\u00a0millions d\u2019euros (7\u2009812\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 sur la base d\u2019un cours \u00e0 556 yens par action).

\n

12-I. Test de perte de valeur de la participation dans Nissan

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valorisation boursi\u00e8re est inf\u00e9rieure de 68,9\u2009% \u00e0 la valeur de Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re de Renault Group (51,9\u2009% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021).

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche d\u00e9crite dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. Un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 7,73\u2009% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
(y compris effet de l\u2019inflation) de 1,42\u2009% ont \u00e9t\u00e9 retenus pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur terminale a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de profitabilit\u00e9 en coh\u00e9rence avec les donn\u00e9es historiques de Nissan et avec des perspectives \u00e0 moyen et long terme prudentes tenant compte des nouvelles pr\u00e9visions de volume et de taux de change \u00e0 moyen terme.

\n

Le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation d\u2019une perte de valeur de la participation dans Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. Aucun changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable de la participation dans Nissan.

\n

Il en \u00e9tait de m\u00eame pour le test r\u00e9alis\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 avec un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 6,53\u2009% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
(y compris effet de l\u2019inflation) de 1,47 %.

\n

12-J. Op\u00e9rations entre Renault Group et le groupe Nissan

\n

Renault Group et Nissan conduisent des actions communes dans le domaine du d\u00e9veloppement des v\u00e9hicules et organes, des achats, des moyens de production et de distribution. Ces coop\u00e9rations se traduisent par des synergies permettant des r\u00e9ductions de co\u00fbts.

\n

Le secteur Automobile intervient \u00e0 deux niveaux dans ses op\u00e9rations avec Nissan\u00a0:

\n

\u25cfSur le plan industriel, les partenaires r\u00e9alisent ensemble des productions crois\u00e9es de v\u00e9hicules et organes dans les usines de l\u2019Alliance\u00a0:

\n

-Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 en 2022 un chiffre d\u2019affaires d\u2019environ 2\u2009015 millions d\u2019euros avec le groupe Nissan (1\u2009763 millions d\u2019euros en 2021) dont environ 1\u2009443\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u2009065 millions d\u2019euros 2021), 427 millions d\u2019euros d\u2019organes (579\u00a0millions d\u2019euros en 2021) et 145 millions d\u2019euros de prestations diverses (119 millions d\u2019euros en 2021).

\n

-Renault Group a effectu\u00e9 des achats aupr\u00e8s de Nissan en 2022 \u00e0 hauteur de 1\u2009564 millions d\u2019euros (1\u2009559 millions d\u2019euros en 2021) dont environ 1\u2009200\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u00a0206 millions d\u2019euros en 2021), 249 millions d\u2019euros d\u2019organes (226\u00a0millions d\u2019euros en 2021) et 115 millions d\u2019euros de prestations diverses (127 millions d\u2019euros en 2021),

\n

-Au bilan, le solde des cr\u00e9ances de Renault Group sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 504 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (424 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021) et le solde des dettes de Renault Group sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 500 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (607 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

\u25cfSur le plan financier, Renault Finance intervient, en compl\u00e9ment de son activit\u00e9 pour Renault Group, comme contrepartie du groupe Nissan en ce qui concerne la n\u00e9gociation d\u2019instruments financiers \u00e0 des fins de couverture des risques de change et de taux. Sur le march\u00e9 du change, Renault Finance a r\u00e9alis\u00e9 en 2022 pour environ\u00a014,9 milliards d\u2019euros d\u2019op\u00e9rations de change li\u00e9es aux besoins de Nissan (12,4\u00a0milliards d\u2019euros en 2021). Les op\u00e9rations de d\u00e9riv\u00e9s de change et taux r\u00e9alis\u00e9es avec Nissan sont enregistr\u00e9es au prix de march\u00e9 et viennent s\u2019inscrire dans les positions g\u00e9r\u00e9es par Renault Finance. Au bilan, les d\u00e9riv\u00e9s actifs sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 188 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (11 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) et les d\u00e9riv\u00e9s passifs \u00e0 54 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (34 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Le secteur Financement des ventes de Renault Group contribue \u00e0 conqu\u00e9rir et fid\u00e9liser les clients des marques de Nissan en apportant une offre de financement et de services int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 leur politique commerciale, principalement en Europe. En 2022, RCI Banque a comptabilis\u00e9 89 millions d\u2019euros de prestations de services au titre des produits de commissions et d\u2019int\u00e9r\u00eats en provenance de Nissan (75 millions d\u2019euros en 2021). Le solde des cr\u00e9ances du Financement des ventes sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 34 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022
(32 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021) et le solde des dettes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 115 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022
(121 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Par ailleurs, les partenaires de l\u2019Alliance disposent de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises pour g\u00e9rer des coop\u00e9rations. L\u2019information concernant l\u2019activit\u00e9, la localisation et l\u2019influence de Renault Group sur ces entit\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 13.

\n

Les participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises s\u2019analysent comme suit :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des autres entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(103)

\n		\n

135

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(70)

\n		\n

93

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(33)

\n		\n

42

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

723

\n		\n

721

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

527

\n		\n

512

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

196

\n		\n

209

\n
\n

(1)Le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es inclut la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs de la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 du secteur Financement des ventes exer\u00e7ant son activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie pour (119) millions d\u2019euros.

\n

(2)Dont une d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs de production de Renault Nissan India Private Limited (RNAIPL) comptabilis\u00e9e pour 51 millions d\u2019euros.

\n
\n

\n

13-A. Informations relatives aux principales autres entreprises associ\u00e9es
et coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de l\u2019entit\u00e9

\n		\n

Pays d\u2018implantation

\n		\n

Principale activit\u00e9

\n		\n

Pourcentages de capital et de droits de vote du Groupe

\n		\n

Participations dans les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

151

\n		\n

64

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Production automobile

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

150

\n		\n

135

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

France

\n		\n

Gestion de d\u00e9chets

\n		\n

33\u2009%

\n		\n

33\u2009%

\n		\n

81

\n		\n

80

\n
\n

EGT

\n		\n

Chine

\n		\n

Production automobile

\n		\n

25\u2009%

\n		\n

25\u2009%

\n		\n

9

\n		\n

6

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

24\u2009%

\n		\n

24\u2009%

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

3\u2009%

\n		\n

3\u2009%

\n		\n

9

\n		\n

20

\n
\n

Beyonca

\n		\n

Chine

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

14\u2009%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

38

\n		\n

\u2010

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

5\u2009%

\n		\n

5\u2009%

\n		\n

14

\n		\n

30

\n
\n

RN Bank

\n		\n

Russie

\n		\n

Financement

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

94

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India
Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Financement

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

37

\n		\n

36

\n
\n

Coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotive Company

\n		\n

Chine

\n		\n

Construction automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Fonds d'investissement

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

154

\n		\n

159

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

21\u2009%

\n		\n

21\u2009%

\n		\n

10

\n		\n

10

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e0 hydrog\u00e8ne

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

JSC OAT

\n		\n

Russie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

0\u2009%

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

Financement

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

15

\n		\n

16

\n
\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

Services \u00e0 la mobilit\u00e9

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

4

\n		\n

5

\n
\n

Autres entreprises associ\u00e9es et
coentreprises non significatives

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

26

\n		\n

27

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

723

\n		\n

721

\n
\n

(1)Les titres Mobility Trader Holding sont co-d\u00e9tenus par les secteurs Automobile et Financement des Ventes.

\n
\n

\n

Les tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent le montant total des ventes et achats r\u00e9alis\u00e9s entre Renault Group et les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence ainsi que les positions au bilan de Renault Group avec ces m\u00eames entit\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

1\u00a0693

\n		\n

(2)

\n		\n

1\u00a0354

\n		\n

(2)

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

10

\n		\n

(545)

\n		\n

7

\n		\n

(461)

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n
\n

EGT

\n		\n

17

\n		\n

(713)

\n		\n

7

\n		\n

(208)

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

2

\n		\n

(36)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(89)

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

85

\n		\n

168

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n		\n

16

\n		\n

120

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n
\n


\n

\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

17

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

\u2010

\n		\n

25

\n		\n

200

\n		\n

59

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

11

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n
\n

EGT

\n		\n

27

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

57

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

13-B. Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux autres entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es

\n		\n

527

\n		\n

512

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n		\n

(70)

\n		\n

93

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(212)

\n		\n

(218)

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(282)

\n		\n

(125)

\n
\n
Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux coentreprises
mises en \u00e9quivalence
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Participations dans les coentreprises

\n		\n

196

\n		\n

209

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des coentreprises

\n		\n

(33)

\n		\n

42

\n
\n

Part des coentreprises dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(17)

\n		\n

(38)

\n
\n

Part des coentreprises dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(50)

\n		\n

4

\n
\n

La soci\u00e9t\u00e9 Renault-Nissan B.V. cod\u00e9tenue avec Nissan n\u2019est pas consolid\u00e9e du fait de son manque de mat\u00e9rialit\u00e9.

\nPart des participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de la filiale

\n		\n

Pays d\u2019implantation

\n		\n

Pourcentage de capital et de droits de vote d\u00e9tenus par les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

R\u00e9sultat net \u2013 part
des participations
ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

Capitaux propres \u2013
part des
participations
ne donnant pas le
contr\u00f4le

\n		\n

Dividendes vers\u00e9s
aux participations
ne donnant pas le contr\u00f4le
(actionnaires minoritaires)

\n
\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Automobile

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Renault Korea Motors

\n		\n

Cor\u00e9e

\n		\n

47 %

\n		\n

20 %

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

492

\n		\n

176

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

48 %

\n		\n

48 %

\n		\n

59

\n		\n

18

\n		\n

329

\n		\n

304

\n		\n

(21)

\n		\n

(58)

\n
\n

JMEV

\n		\n

Chine

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

(134)

\n		\n

(14)

\n		\n

(75)

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n		\n

8

\n		\n

13

\n		\n

14

\n		\n

(6)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(46)

\n		\n

12

\n		\n

759

\n		\n

514

\n		\n

(29)

\n		\n

(60)

\n
\n

Financement des ventes

\n
\n

Banco RCI Brasil

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

12

\n		\n

10

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(16)

\n
\n

Rombo Compania Financiera

\n		\n

Argentine

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

(2)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

8

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(2)

\n
\n

Autres\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n		\n

(2)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n		\n

(11)

\n		\n

(20)

\n
\n

Total Avtovaz

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

32 %

\n		\n

(335)

\n		\n

54

\n		\n

\u2010

\n		\n

66

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n
\n

Total Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(18)

\n		\n

(19)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(362)

\n		\n

79

\n		\n

741

\n		\n

574

\n		\n

(41)

\n		\n

(81)

\n
\n

Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia S.A. et RCI Financial Services, S.r.o. des options de vente de leurs participations. Une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options de vente parmi les autres dettes pour 117 millions d\u2019euros pour la filiale br\u00e9silienne, 4 millions d\u2019euros pour la filiale argentine, 16 millions d\u2019euros pour la filiale tch\u00e8que et 49 millions d\u2019euros pour la filiale colombienne au 31 d\u00e9cembre 2022 (respectivement
102 millions d\u2019euros, 4 millions d\u2019euros, 0 millions d\u2019euros et 63 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). La contrepartie de ces passifs est enregistr\u00e9e en diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et pour le solde en diminution des capitaux propres-part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e en estimant le prix de rachat \u00e9ventuel, qui tient compte notamment des r\u00e9sultats futurs du portefeuille de financement existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture et des dispositions d\u00e9finies dans les contrats de partenariat. Elle rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus, mais pour lesquels les donn\u00e9es significatives ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres (voir Note 28-A3). Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019options d\u2019achats de titres sur plusieurs entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre (Note 28-B)

\n

Le Groupe n'a pas de restrictions importantes sur sa capacit\u00e9 \u00e0 acc\u00e9der ou utiliser ses actifs et r\u00e9gler ses passifs autres que celles r\u00e9sultant du cadre r\u00e9glementaire dans lequel les filiales op\u00e8rent. Les autorit\u00e9s de supervision locales peuvent exiger des filiales bancaires de garder un certain niveau de capital et de liquidit\u00e9s, de limiter leur exposition \u00e0 d'autres parties du Groupe et de se conformer \u00e0 d'autres ratios.

\n
Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

Les titres des soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es incluent au
31 d\u00e9cembre 2022 un montant de 33 millions d\u2019euros
(37 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) relatif aux Fonds Avenir Automobile dans le cadre du plan de soutien aux \u00e9quipementiers mis en \u0153uvre par les pouvoirs publics
et les constructeurs automobiles. Le montant restant
\u00e0 appeler aupr\u00e8s de Renault au 31 d\u00e9cembre 2022
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 84 millions d\u2019euros (88 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021).

\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale (filiales)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Renault SA

\n		\n

France

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

France

\n
\n

Renault S.A.S.

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing SAS

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Auto Ch\u00e2ssis International (ACI Le Mans)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ACI Villeurbanne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Fonderie de Bretagne \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Electriques (IDVE)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Utilitaires (IDVU)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Manufacture Alpine Dieppe Jean R\u00e9d\u00e9l\u00e9

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Maubeuge Construction Automobile (MCA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Mobilize Ventures

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ReKnow University \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault D\u00e9veloppement Industriel et Commercial (RDIC)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault DREAM (RDREAM)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault ElectriCity

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Retail Group et ses filiales

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Samara (France)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault SW Labs sas

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re pour l'Automobile (SCIA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re de Construction Fran\u00e7aise pour l'Automobile et la M\u00e9canique (SICOFRAM) et sa filiale

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re d'Ep\u00f4ne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re Renault Habitation (SIRHA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sci Plateau de Guyancourt

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Cl\u00e9on

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Douai

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Flins

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Sandouville

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de Transmissions Automatiques (STA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de v\u00e9hicules Automobiles de Batilly (SOVAB)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SODICAM 2

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sofrastock International

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Technologie et Exploitation Informatique (TEI)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

THE FUTURE IS NEUTRAL (anc. Renault Environnement)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Renault Deutschland AG et ses filiales

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault \u00d6sterreich GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Belgique Luxembourg

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Industrie Belgique (RIB)

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Bulgaria EAD

\n		\n

Bulgarie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Hrvatska SARL \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Croatie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

New H Powertrain Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RT Powertrain Spain \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Espa\u00f1a Comercial SA (RECSA) et ses filiales

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Espa\u00f1a SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Hung\u00e1ria Kft. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Hongrie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Renault Irlande

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Italia et sa filiale

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Motor Reinsurance Company

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Group b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nederland

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Polska

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Companhia Aveirense de Componentes para a Industria Automovel SA (CACIA)

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Portuguesa et sa filiale

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Ceska republica

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Grigny UK Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing Ltd.

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

90

\n
\n

Renault UK

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Automobile Dacia

\n		\n

Roumanie

\n		\n

99

\n		\n

99

\n
\n

Renault Commercial Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Mecanique Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Technologie Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Slovensko Spol. S Ro

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Slovenija DOO \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Revoz D.d.

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nordic AB et sa filiale \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Renault Finance

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Suisse SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie spa

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Commerce Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

80

\n		\n

80

\n
\n

Renault Maroc Services

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger Exploitation

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger M\u00e9diterran\u00e9e

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Marocaine de Construction Automobile (SOMACA)

\n		\n

Maroc

\n		\n

98

\n		\n

98

\n
\n

Am\u00e9riques

\n
\n

Renault Argentina SA et ses filiales

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault do Brasil Comercio e Participacoes Ltda.

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Industria de Conjuntos Mecanicos Aconcagua SA (Cormecanica)

\n		\n

Chili

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Centro de Servicios Compartidos SAS

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sociedad de Fabricaci\u00f3n de Automotores SA (SOFASA)

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault M\u00e9xico SA de CV

\n		\n

Mexique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

Vehicule Distributors Australia Pty Ltd.

\n		\n

Australie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Sales Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Kunming Furui Electric Vehicles Sales Service Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Renault Beijing Automative Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Korea Motors Co., Ltd

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

53

\n		\n

80

\n
\n

Renault India Private Ltd.

\n		\n

Inde

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Treasury Services Pte. Ltd.

\n		\n

Singapour

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

CJSC Renault Russia \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

52

\n		\n

52

\n
\n

Renault Goup Otomotiv Anonim Sirketi \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Turquie

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Ukraine

\n		\n

Ukraine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

France

\n
\n

Bipi Mobility France

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac Location SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Banque SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

RCI Versicherungs-Service GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Autofin SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Overlease SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI ZRT

\n		\n

Hongrie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Italy S.R.L

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ES Mobility S.R.L.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Life Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Services LTD

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Usluge d.o.o \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Croatie

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Financial Services b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Netherlands B.V. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Leasing Polska Sp. z.o.o.

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Gest Seguros - Mediadores de Seguros, Lda

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCICOM, SA

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SK S.r.O. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance CZ, s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

RCI Lizing d.o.o. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Broker De Asigurare

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finantare Romania S.r.L.

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Leasing Romania IFN SA

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Bank UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility UK Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

RCI Finance Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RDFM S.A.R.L.

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Courtage SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Rombo Compania Financiera SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Administradora de Consorcio RCI Brasil Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Banco RCI Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

RCI Brasil Servicios e Participa\u00e7oes Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Corretora de Seguros RCI do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Colombia, SA Compania de Financiamento

\n		\n

Colombie

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

RCI Servicios Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

RCI Financial Services Korea CO, Ltd.

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Service Korea Co, Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

LLC RNL LEASING

\n		\n

Russie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Avtovaz

\n
\n

Avtovaz et ses filiales \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

68

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

France

\n
\n

Class & co sas \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Elto Holding

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Glide.io

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Mobility As an Industry

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Elto DACH GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto BeLux

\n		\n

Belgique

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto Iberia Sociedad Limitada

\n		\n

Espagne

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Coolnagour Limited t/a iCabbi

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Taxi Alliance Software Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Irlande

\n		\n

97

\n		\n

\u2010

\n
\n

Elto Italy S.r.l.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Coolnagour UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Elto UK

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Flit Technologies Ltd.et ses filiales

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

93

\n		\n

74

\n
\n

SCT Systems Limited t/a DiSC

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Original Software LTDA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi Canada, Incorporation

\n		\n

Canada

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi USA, Incorporation

\n		\n

Etats-Unis

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

iCabbi Australia PTY LTD

\n		\n

Australie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022 (Note 3-A)

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es ou fusionn\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022

\n
\n

\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat
de chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat (activit\u00e9s conjointes)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Renault Nissan Technology & Business Center India Private Limited (RNTBCI)\u2009\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Inde

\n		\n

67

\n		\n

67

\n
\n

(1)Le Groupe dispose de 50\u2009% des droits de vote dans la soci\u00e9t\u00e9 indienne RNTBCI.

\n
\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence
(entreprises associ\u00e9es et coentreprises)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

3

\n		\n

3

\n
\n

ToKai 2 GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

EGT New Energy Automotive Co, Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotives Company Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Boone Comenor Metalimpex

\n		\n

France

\n		\n

33

\n		\n

33

\n
\n

Alliance Mobility Company France \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

INDRA INVESTISSEMENTS SAS

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

ToKai 1

\n		\n

France

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

24

\n		\n

24

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

21

\n		\n

21

\n
\n

Renault Nissan Automative India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Alliance Mobility Company Japan \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Japon

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Groupe Nissan

\n		\n

Japon

\n		\n

44

\n		\n

44

\n
\n

Beyonca HK Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Hong Kong

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis AS (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

5

\n		\n

3

\n
\n

Renault Cr\u00e9dit Car SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN SF b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Bank Austria Renault Nissan b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN Bank

\n		\n

Russie

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Avtovaz

\n
\n

FerroVaz GmbH \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

CSC Armenia-Lada \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Arm\u00e9nie

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

JSC OAT \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

40

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

Elto\u00a0France \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022 (Note 3-A).

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022.

\n
\n

En application du r\u00e8glement N\u00b0 2016-09 du 2 d\u00e9cembre 2016 de l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables fran\u00e7aises, le Groupe met \u00e0 disposition\u00a0des tiers sur son site internet group.renault.com (Finance / Informations Financi\u00e8res / Documents et publications) \u00e0 compter de la mise \u00e0 disposition du Document d\u2019enregistrement universel 2022\u00a0:

\n

\u25cfla liste exhaustive des entreprises consolid\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfla liste des entreprises r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition des \u00ab\u00a0titres de participations non consolid\u00e9s\u00a0\u00bb, \u00e0 savoir\u00a0:

\n

\u25cfles titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es exclusivement
qui figurent dans les actifs financiers non courants
(Note 22)\u00a0;

\n

\u25cfles titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es exclusivement et non consolid\u00e9es qui sont class\u00e9s en autres actifs courants (Note 17).

\n
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Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\n

Note 3

\n

\u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation et actifs (passifs) destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

173

\n		\n

45

\n		\n

19

\n		\n

237

\n
\n

Entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre (acquisitions, cr\u00e9ations, etc.)

\n		\n

5

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

12

\n
\n

Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre (cessions, fusions, liquidations, etc.) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

60

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

61

\n
\n

Nombre de soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

118

\n		\n

51

\n		\n

19

\n		\n

188

\n
\n

(1)Incluant les entit\u00e9s Avtovaz c\u00e9d\u00e9es en mai 2022

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n


3-A. Evolution du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation

\n

Automobile

\n

\u25cfA compter du 1er semestre 2022, le Groupe consolide par int\u00e9gration globale la soci\u00e9t\u00e9 Renault Group Otomotiv A.S., entit\u00e9 bas\u00e9e en Turquie, cr\u00e9\u00e9e fin 2021 pour de nouveaux projets industriels et commerciaux et dont il d\u00e9tient l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital.

\n

\u25cfEn mars 2022, le Groupe a pris une participation de 13,7\u2009% dans la soci\u00e9t\u00e9 Beyonca HK Limited dans laquelle il exerce une influence notable pour un prix de 18 millions d\u2019euros suivi d\u2019une augmentation de capital de 29\u00a0millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 est mise en \u00e9quivalence.

\n

\u25cfLe 15 mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 sa filiale Renault Russia \u00e0 la ville de Moscou et sa participation de 67,69\u2009% dans Avtovaz \u00e0 NAMI (Institut central de recherche et de d\u00e9veloppement des automobiles et des moteurs) pour un prix de cession d\u2019un rouble pour chacune de ces transactions. L'accord pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Avtovaz, exer\u00e7able \u00e0 certaines p\u00e9riodes au cours des six prochaines ann\u00e9es. La contribution de ces entit\u00e9s aux \u00e9tats financiers est pr\u00e9sent\u00e9e conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 5 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es. Les effets comptables sont d\u00e9crits en Note 3-B ci-apr\u00e8s.

\n

\u25cfEn mai 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 37 millions d\u2019euros dont 14 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn septembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 les soci\u00e9t\u00e9s commerciales Renault Nissan Slovenija et Renault Nissan Hrvatska (Croatie). Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 individuellement \u00e0 9 millions d\u2019euros et 7 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn octobre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Hungaria Kft op\u00e9rant sur le march\u00e9 hongrois. Le prix de cession s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 16 millions d\u2019euros dont 3 millions seront r\u00e9gl\u00e9s de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e au cours des cinq prochaines ann\u00e9es.

\n

\u25cfEn novembre 2022, le Groupe a c\u00e9d\u00e9 l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de sa participation dans la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne au groupe allemand Callista GmbH. Cette cession \u00e0 l\u2019euro symbolique s\u2019accompagne de l\u2019engagement de Renault Group de s\u00e9curiser le plan de redressement pour un total de 57 millions d\u2019euros.

\n

\u25cfEn novembre 2022, RKM, filiale cor\u00e9enne dans laquelle le Groupe d\u00e9tenait 80\u2009%, a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une augmentation de capital r\u00e9serv\u00e9e au Groupe Geely \u00e0 hauteur de 34\u2009% en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 263 milliards de wons (soit environ 194 millions d\u2019euros). La participation de Renault Group dans RKM s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 53\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Financement des Ventes

\n

\u25cfLe Groupe a finalis\u00e9 la d\u00e9termination des justes valeurs des actifs acquis et des passifs repris de la soci\u00e9t\u00e9 BI-PI Mobility SL et ses filiales qu\u2019il a acquise en juillet 2021 \u00e0 100\u2009% pour un prix de 67 millions d\u2019euros. Cette soci\u00e9t\u00e9 \u00e9volue dans l\u2019offre de location flexible de v\u00e9hicules. Les principaux ajustements portent sur la marque reconnue pour 8 millions d\u2019euros et la technologie reconnue pour 5 millions d\u2019euros. Le goodwill d\u00e9finitif calcul\u00e9 est de 59 millions d\u2019euros. BI-PI Mobility SL a par ailleurs cr\u00e9\u00e9 en 2022 deux nouvelles filiales au Royaume-Uni, BI-PI Mobility UK Ltd, et aux Pays-Bas, BI-PI Mobility Netherlands, consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale et d\u00e9tenue \u00e0 100\u2009%.

\n

\nR\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles

En mai 2022, le Groupe a enregistr\u00e9 un r\u00e9sultat de cession de 26 millions d\u2019euros sur la vente \u00e0 un importateur local de la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois.

\n

En novembre 2022, les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la cession de la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s pour un total de (57) ME.

\nEn 2021, Renault S.A.S. avait c\u00e9d\u00e9 sa participation de 98\u2009% dans la soci\u00e9t\u00e9 Carizy et enregistr\u00e9 une plus-value de 18\u00a0millions d\u2019euros. Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de la filiale

\n		\n

Pays d\u2019implantation

\n		\n

Pourcentage de capital et de droits de vote d\u00e9tenus par les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

R\u00e9sultat net \u2013 part
des participations
ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

Capitaux propres \u2013
part des
participations
ne donnant pas le
contr\u00f4le

\n		\n

Dividendes vers\u00e9s
aux participations
ne donnant pas le contr\u00f4le
(actionnaires minoritaires)

\n
\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Automobile

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Renault Korea Motors

\n		\n

Cor\u00e9e

\n		\n

47 %

\n		\n

20 %

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

492

\n		\n

176

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

48 %

\n		\n

48 %

\n		\n

59

\n		\n

18

\n		\n

329

\n		\n

304

\n		\n

(21)

\n		\n

(58)

\n
\n

JMEV

\n		\n

Chine

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

(134)

\n		\n

(14)

\n		\n

(75)

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n		\n

8

\n		\n

13

\n		\n

14

\n		\n

(6)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(46)

\n		\n

12

\n		\n

759

\n		\n

514

\n		\n

(29)

\n		\n

(60)

\n
\n

Financement des ventes

\n
\n

Banco RCI Brasil

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

12

\n		\n

10

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(16)

\n
\n

Rombo Compania Financiera

\n		\n

Argentine

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

(2)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

8

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(2)

\n
\n

Autres\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n		\n

(2)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n		\n

(11)

\n		\n

(20)

\n
\n

Total Avtovaz

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

32 %

\n		\n

(335)

\n		\n

54

\n		\n

\u2010

\n		\n

66

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n
\n

Total Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(18)

\n		\n

(19)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(362)

\n		\n

79

\n		\n

741

\n		\n

574

\n		\n

(41)

\n		\n

(81)

\n
\n

Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia S.A. et RCI Financial Services, S.r.o. des options de vente de leurs participations. Une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options de vente parmi les autres dettes pour 117 millions d\u2019euros pour la filiale br\u00e9silienne, 4 millions d\u2019euros pour la filiale argentine, 16 millions d\u2019euros pour la filiale tch\u00e8que et 49 millions d\u2019euros pour la filiale colombienne au 31 d\u00e9cembre 2022 (respectivement
102 millions d\u2019euros, 4 millions d\u2019euros, 0 millions d\u2019euros et 63 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). La contrepartie de ces passifs est enregistr\u00e9e en diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et pour le solde en diminution des capitaux propres-part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e en estimant le prix de rachat \u00e9ventuel, qui tient compte notamment des r\u00e9sultats futurs du portefeuille de financement existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture et des dispositions d\u00e9finies dans les contrats de partenariat. Elle rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus, mais pour lesquels les donn\u00e9es significatives ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres (voir Note 28-A3). Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019options d\u2019achats de titres sur plusieurs entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre (Note 28-B)

\n

Le Groupe n'a pas de restrictions importantes sur sa capacit\u00e9 \u00e0 acc\u00e9der ou utiliser ses actifs et r\u00e9gler ses passifs autres que celles r\u00e9sultant du cadre r\u00e9glementaire dans lequel les filiales op\u00e8rent. Les autorit\u00e9s de supervision locales peuvent exiger des filiales bancaires de garder un certain niveau de capital et de liquidit\u00e9s, de limiter leur exposition \u00e0 d'autres parties du Groupe et de se conformer \u00e0 d'autres ratios.

\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale (filiales)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Renault SA

\n		\n

France

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n		\n

Soci\u00e9t\u00e9 consolidante

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

France

\n
\n

Renault S.A.S.

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing SAS

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Auto Ch\u00e2ssis International (ACI Le Mans)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ACI Villeurbanne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Fonderie de Bretagne \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Electriques (IDVE)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Ing\u00e9nierie de la Division des V\u00e9hicules Utilitaires (IDVU)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Manufacture Alpine Dieppe Jean R\u00e9d\u00e9l\u00e9

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Maubeuge Construction Automobile (MCA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Mobilize Ventures

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ReKnow University \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault D\u00e9veloppement Industriel et Commercial (RDIC)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault DREAM (RDREAM)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault ElectriCity

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Retail Group et ses filiales

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Samara (France)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault SW Labs sas

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re pour l'Automobile (SCIA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re de Construction Fran\u00e7aise pour l'Automobile et la M\u00e9canique (SICOFRAM) et sa filiale

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re d'Ep\u00f4ne

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Immobili\u00e8re Renault Habitation (SIRHA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sci Plateau de Guyancourt

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Cl\u00e9on

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Douai

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Flins

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SNC Renault Sandouville

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de Transmissions Automatiques (STA)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 de v\u00e9hicules Automobiles de Batilly (SOVAB)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

SODICAM 2

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sofrastock International

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Technologie et Exploitation Informatique (TEI)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

THE FUTURE IS NEUTRAL (anc. Renault Environnement)

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Renault Deutschland AG et ses filiales

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault \u00d6sterreich GmbH

\n		\n

Autriche

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Belgique Luxembourg

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Industrie Belgique (RIB)

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Bulgaria EAD

\n		\n

Bulgarie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Hrvatska SARL \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Croatie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

New H Powertrain Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RT Powertrain Spain \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Espa\u00f1a Comercial SA (RECSA) et ses filiales

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Espa\u00f1a SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Hung\u00e1ria Kft. \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Hongrie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Renault Irlande

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Italia et sa filiale

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Motor Reinsurance Company

\n		\n

Luxembourg

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Group b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nederland

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Polska

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Companhia Aveirense de Componentes para a Industria Automovel SA (CACIA)

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Portuguesa et sa filiale

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Ceska republica

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Grigny UK Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Alpine Racing Ltd.

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

90

\n
\n

Renault UK

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Automobile Dacia

\n		\n

Roumanie

\n		\n

99

\n		\n

99

\n
\n

Renault Commercial Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Mecanique Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Technologie Roumanie SRL

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Slovensko Spol. S Ro

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nissan Slovenija DOO \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Revoz D.d.

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Nordic AB et sa filiale \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Su\u00e8de

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Renault Finance

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Suisse SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie spa

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Commerce Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

80

\n		\n

80

\n
\n

Renault Maroc Services

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger Exploitation

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Tanger M\u00e9diterran\u00e9e

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Soci\u00e9t\u00e9 Marocaine de Construction Automobile (SOMACA)

\n		\n

Maroc

\n		\n

98

\n		\n

98

\n
\n

Am\u00e9riques

\n
\n

Renault Argentina SA et ses filiales

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault do Brasil Comercio e Participacoes Ltda.

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Industria de Conjuntos Mecanicos Aconcagua SA (Cormecanica)

\n		\n

Chili

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Centro de Servicios Compartidos SAS

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Sociedad de Fabricaci\u00f3n de Automotores SA (SOFASA)

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault M\u00e9xico SA de CV

\n		\n

Mexique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

Vehicule Distributors Australia Pty Ltd.

\n		\n

Australie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Jiangxi Jianling Group Electric Vehicule Sales Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Kunming Furui Electric Vehicles Sales Service Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Renault Beijing Automative Co., Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Korea Motors Co., Ltd

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

53

\n		\n

80

\n
\n

Renault India Private Ltd.

\n		\n

Inde

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Treasury Services Pte. Ltd.

\n		\n

Singapour

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

CJSC Renault Russia \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

52

\n		\n

52

\n
\n

Renault Goup Otomotiv Anonim Sirketi \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Turquie

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Ukraine

\n		\n

Ukraine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

France

\n
\n

Bipi Mobility France

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Diac Location SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Banque SA

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

RCI Versicherungs-Service GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Autofin SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Overlease SA

\n		\n

Espagne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI ZRT

\n		\n

Hongrie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Italy S.R.L

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

ES Mobility S.R.L.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Life Ltd

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Services LTD

\n		\n

Malte

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Usluge d.o.o \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Croatie

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Financial Services b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility Netherlands B.V. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

100

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Leasing Polska Sp. z.o.o.

\n		\n

Pologne

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Gest Seguros - Mediadores de Seguros, Lda

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCICOM, SA

\n		\n

Portugal

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SK S.r.O. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Slovaquie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance CZ, s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services s.r.o.

\n		\n

R\u00e9publique Tch\u00e8que

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

RCI Lizing d.o.o. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Slov\u00e9nie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Broker De Asigurare

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finantare Romania S.r.L.

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Leasing Romania IFN SA

\n		\n

Roumanie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Financial Services Ltd

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Bank UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Bipi Mobility UK Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Finance SA

\n		\n

Suisse

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

RCI Finance Maroc

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RDFM S.A.R.L.

\n		\n

Maroc

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Courtage SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Rombo Compania Financiera SA

\n		\n

Argentine

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Administradora de Consorcio RCI Brasil Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Banco RCI Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

RCI Brasil Servicios e Participa\u00e7oes Ltda

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Corretora de Seguros RCI do Brasil SA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Colombia, SA Compania de Financiamento

\n		\n

Colombie

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

RCI Servicios Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

RCI Financial Services Korea CO, Ltd.

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

RCI Insurance Service Korea Co, Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Cor\u00e9e du sud

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Eurasie

\n
\n

LLC RNL LEASING

\n		\n

Russie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Avtovaz

\n
\n

Avtovaz et ses filiales \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

68

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

France

\n
\n

Class & co sas \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Elto Holding

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Glide.io

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Renault Mobility As an Industry

\n		\n

France

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Europe

\n
\n

Elto DACH GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto BeLux

\n		\n

Belgique

\n		\n

51

\n		\n

51

\n
\n

Elto Iberia Sociedad Limitada

\n		\n

Espagne

\n		\n

60

\n		\n

60

\n
\n

Coolnagour Limited t/a iCabbi

\n		\n

Irlande

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Taxi Alliance Software Ltd. \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Irlande

\n		\n

97

\n		\n

\u2010

\n
\n

Elto Italy S.r.l.

\n		\n

Italie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Coolnagour UK Limited

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Elto UK

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Flit Technologies Ltd.et ses filiales

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

93

\n		\n

74

\n
\n

SCT Systems Limited t/a DiSC

\n		\n

Royaume-Uni

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Original Software LTDA

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi Canada, Incorporation

\n		\n

Canada

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

iCabbi USA, Incorporation

\n		\n

Etats-Unis

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

Asie Pacifique

\n
\n

iCabbi Australia PTY LTD

\n		\n

Australie

\n		\n

100

\n		\n

100

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022 (Note 3-A)

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es ou fusionn\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940469215080971_0_0": { "value": "Les comptes consolid\u00e9s int\u00e8grent les comptes des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es de mani\u00e8re exclusive par le Groupe (filiales), directement ou indirectement.

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940618580523045_0_0": { "value": "Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s sous contr\u00f4le conjoint sont consolid\u00e9s par mise en \u00e9quivalence lorsque celles-ci sont qualifi\u00e9es de coentreprises et suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat lorsqu\u2019elles sont qualifi\u00e9es d\u2019activit\u00e9s conjointes.

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable (entreprises associ\u00e9es) sont mis en \u00e9quivalence.

\n

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des Ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du Goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (voir Note 2-M). Les pertes de valeur enregistr\u00e9es sont limit\u00e9es \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019investissement sauf en cas d\u2019engagement compl\u00e9mentaire.

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (voir Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les Goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (voir Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15\u2009% de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (voir Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324235_0": { "value": "

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des Ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du Goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940722311552923_0_0": { "value": "

Les puts sur participations ne donnant pas le contr\u00f4le sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et class\u00e9s pour l\u2019Automobile en autres dettes financi\u00e8res et pour le secteur Financement des ventes en autres dettes non courantes au passif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. La contrepartie de la dette est enregistr\u00e9e en capitaux propres.

\n

Les compl\u00e9ments de prix restant \u00e0 verser aux actionnaires ayant c\u00e9d\u00e9 des titres au Groupe sont enregistr\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en dettes financi\u00e8res (secteurs Automobile et Mobilit\u00e9s) ou autres dettes (secteur Financement des Ventes) pour la meilleure estimation de l\u2019engagement par contrepartie du Goodwill (ou des titres non consolid\u00e9s) \u00e0 l\u2019initiation, puis par contrepartie du r\u00e9sultat (Autres produits et charges financiers ou r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en fonction de la nature d\u2019investissement).

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940845526222328_0_0": { "value": "

Bases d\u2019\u00e9valuation

\n

Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont \u00e9tablis selon la convention du co\u00fbt historique \u00e0 l\u2019exception de certaines cat\u00e9gories d\u2019actifs et passifs conform\u00e9ment aux r\u00e8gles \u00e9dict\u00e9es par les IFRS. Ces cat\u00e9gories sont pr\u00e9cis\u00e9es dans les notes ci-apr\u00e8s.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324415_0": { "value": "

R\u00e9sultat d\u2019exploitation et marge op\u00e9rationnelle

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation inclut l\u2019ensemble des produits et co\u00fbts directement li\u00e9s aux activit\u00e9s du Groupe, que ces produits et charges soient r\u00e9currents ou qu\u2019ils r\u00e9sultent de d\u00e9cisions ou d\u2019op\u00e9rations ponctuelles, comme les co\u00fbts de restructuration.

\n

La marge op\u00e9rationnelle, qui correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation du secteur selon la d\u00e9finition d\u2019IFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels, correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte des autres produits et charges d\u2019exploitation qui rev\u00eatent par nature ou par exception un caract\u00e8re significatif et inhabituel et peuvent nuire \u00e0 la comparabilit\u00e9 de la marge. Les autres produits et charges d\u2019exploitation comprennent\u00a0principalement :

\n

\u25cfles co\u00fbts de restructuration et d\u2019adaptation des effectifs et les co\u00fbts significatifs li\u00e9s \u00e0 des arr\u00eats d\u2019activit\u00e9s. Une restructuration est un programme planifi\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 par la Direction, qui modifie de fa\u00e7on significative : a) soit le champ d'activit\u00e9 d'une entit\u00e9 ; b) soit la mani\u00e8re dont cette activit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9e. Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s. Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat des cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles (totales ou partielles), le r\u00e9sultat des cessions de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (totales ou partielles), les autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre comme les prises de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence et les co\u00fbts directs d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale ou suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat de cession des immobilisations incorporelles et corporelles (hors cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)\u00a0;

\n

\u25cfles pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des Goodwill (hors Goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0;

\n

\u25cfles produits et charges non usuels par leur fr\u00e9quence, leur nature ou leur montant relatifs \u00e0 des litiges ou \u00e0 des pertes de valeur sur cr\u00e9ances d\u2019exploitation significatifs.

\n

\u00c0 l\u2019exception de la charge d\u2019imp\u00f4t, de la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et de l\u2019int\u00e9r\u00eat financier sur les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme, les produits et charges r\u00e9sultant de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges d\u2019exploitation.

\n

\n

Note 6

\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des\u00a0effectifs

\n		\n

(354)

\n		\n

(426)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles,
totales ou partielles et autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(14)

\n		\n

33

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles ou\u00a0corporelles
(hors\u00a0cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)

\n		\n

178

\n		\n

448

\n
\n

Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)

\n		\n

(257)

\n		\n

(139)

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation inhabituels

\n		\n

68

\n		\n

(169)

\n
\n

Total

\n		\n

(379)

\n		\n

(253)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

\n

6-A. Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n

Les co\u00fbts de restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs concernent principalement la France pour (174) millions d\u2019euros, l\u2019Allemagne pour (81) millions d\u2019euros, la Roumanie pour (36) millions d'euros et l\u2019Espagne pour (19) millions d\u2019euros. Ces co\u00fbts s'inscrivent dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020 et comprennent des plans de d\u00e9part ainsi que des honoraires et autres d\u00e9penses sur les projets Horse, Ampere et la transformation digitale du Groupe.

\n

Les co\u00fbts de 2021 comprenaient (65) millions d\u2019euros au titre d\u2019un plan de dispense d\u2019activit\u00e9 en France auquel les salari\u00e9s \u00e9ligibles pouvaient souscrire du 1er f\u00e9vrier 2022 au 1er janvier 2023 ainsi que des provisions pour un montant de (120) millions d\u2019euros au titre d\u2019un nouveau plan de Rupture Conventionnelle Collective pour un maximum de 1\u00a0153 personnes. Ces plans s\u2019inscrivaient dans le cadre de l\u2019accord social triennal Re-Nouveau France 2025 sign\u00e9 le 14 d\u00e9cembre 2021. Les co\u00fbts 2021 concernaient \u00e9galement des plans de restructuration \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (Cor\u00e9e du Sud, Espagne et Roumanie notamment) dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020.

\n

6-B. R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles

\n

En mai 2022, le Groupe a enregistr\u00e9 un r\u00e9sultat de cession de 26 millions d\u2019euros sur la vente \u00e0 un importateur local de la soci\u00e9t\u00e9 de distribution Renault Nordic AB op\u00e9rant sur les march\u00e9s su\u00e9dois et danois.

\n

En novembre 2022, les co\u00fbts associ\u00e9s \u00e0 la cession de la soci\u00e9t\u00e9 Fonderie de Bretagne ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s pour un total de (57) ME.

\n

En 2021, Renault S.A.S. avait c\u00e9d\u00e9 sa participation de 98\u2009% dans la soci\u00e9t\u00e9 Carizy et enregistr\u00e9 une plus-value de 18\u00a0millions d\u2019euros. Le Groupe avait \u00e9galement enregistr\u00e9 une plus-value de 15 millions d\u2019euros sur la cession de sa participation de 40 % dans la soci\u00e9t\u00e9 Renault South Africa.

\n

6-C. R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles

\n

Le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 178 millions d\u2019euros en 2022 avec, principalement en France, la cession d\u2019un entrep\u00f4t logistique et d\u2019un bien immobilier d\u00e9gageant des plus-values de 97 millions d\u2019euros, et au sein du r\u00e9seau de distribution en France et en Europe la cession en 2022 de divers ensembles immobiliers d\u00e9gageant des plus-values de 98 millions d\u2019euros.

\n

En 2021, le Groupe avait d\u00e9gag\u00e9 une plus-value de 59\u00a0millions d\u2019euros sur la cession d\u2019un magasin de stockage en France, une plus-value de 176 millions d\u2019euros sur la cession de divers ensembles immobiliers du r\u00e9seau de distribution RRG en France et en Allemagne et une plus-value de 115 millions d\u2019euros sur la cession d\u2019un bien immobilier au Luxembourg.

\n

6-D. Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles
et des goodwill\u00a0(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0

\n

En 2022, des pertes de valeur ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (257) millions d\u2019euros ((149) millions d\u2019euros en 2021), principalement sur des actifs de production exc\u00e9dentaires en Chine.

\n

Aucune reprise de perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022 et 2021.

\n

Les pertes de valeur constat\u00e9es sur des immobilisations relatives aux entit\u00e9s Renault Russia et Avtovaz c\u00e9d\u00e9es au 1er semestre 2022 ou induites par ces cessions sont pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab Activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb.

\n

En 2022, les pertes de valeur concernent des actifs incorporels pour une dotation de (41) millions d\u2019euros ((80) millions d\u2019euros en 2021) et des actifs corporels pour une dotation de (216) millions d\u2019euros ((69) millions d\u2019euros en 2021) (Notes 10 et 11).

\n

6-E. Autres produits et charges d\u2018exploitation inhabituels

\n

La reprise partielle de l\u2019activit\u00e9 en Alg\u00e9rie, arr\u00eat\u00e9e en 2020 par suite de d\u00e9cisions gouvernementales, a donn\u00e9 lieu \u00e0 des reprises de d\u00e9pr\u00e9ciation (cr\u00e9ances, stocks\u2026) pour 19\u00a0millions d\u2019euros.

\n

En 2021, des provisions pour d\u00e9pollution et d\u00e9molition avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es pour un montant de (54) millions d\u2019euros au titre de sites c\u00e9d\u00e9s et dans le cadre de l\u2019application de r\u00e9glementations li\u00e9es \u00e0 l\u2019environnement. Des provisions au titre des co\u00fbts induits par des d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat d\u2019activit\u00e9s, de production et de d\u00e9veloppements avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es pour un montant de (65) millions d\u2019euros. Des d\u00e9pr\u00e9ciations de cr\u00e9ances et autres provisions concernant notamment la soci\u00e9t\u00e9 Renault Brillance Jinbei Automotive Company (RBJAC) entr\u00e9e en redressement judiciaire le 12 janvier 2022, avaient \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es pour un montant de (25) millions en 2021.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940910242633134_0_0": { "value": "

R\u00e9sultat d\u2019exploitation et marge op\u00e9rationnelle

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation inclut l\u2019ensemble des produits et co\u00fbts directement li\u00e9s aux activit\u00e9s du Groupe, que ces produits et charges soient r\u00e9currents ou qu\u2019ils r\u00e9sultent de d\u00e9cisions ou d\u2019op\u00e9rations ponctuelles, comme les co\u00fbts de restructuration.

\n

La marge op\u00e9rationnelle, qui correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation du secteur selon la d\u00e9finition d\u2019IFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels, correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte des autres produits et charges d\u2019exploitation qui rev\u00eatent par nature ou par exception un caract\u00e8re significatif et inhabituel et peuvent nuire \u00e0 la comparabilit\u00e9 de la marge. Les autres produits et charges d\u2019exploitation comprennent\u00a0principalement :

\n

\u25cfles co\u00fbts de restructuration et d\u2019adaptation des effectifs et les co\u00fbts significatifs li\u00e9s \u00e0 des arr\u00eats d\u2019activit\u00e9s. Une restructuration est un programme planifi\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 par la Direction, qui modifie de fa\u00e7on significative : a) soit le champ d'activit\u00e9 d'une entit\u00e9 ; b) soit la mani\u00e8re dont cette activit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9e. Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s. Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat des cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles (totales ou partielles), le r\u00e9sultat des cessions de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (totales ou partielles), les autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre comme les prises de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence et les co\u00fbts directs d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale ou suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat de cession des immobilisations incorporelles et corporelles (hors cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)\u00a0;

\n

\u25cfles pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des Goodwill (hors Goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0;

\n

\u25cfles produits et charges non usuels par leur fr\u00e9quence, leur nature ou leur montant relatifs \u00e0 des litiges ou \u00e0 des pertes de valeur sur cr\u00e9ances d\u2019exploitation significatifs.

\n

\u00c0 l\u2019exception de la charge d\u2019imp\u00f4t, de la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et de l\u2019int\u00e9r\u00eat financier sur les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme, les produits et charges r\u00e9sultant de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges d\u2019exploitation.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8940988107530153_0_0": { "value": "

R\u00e9sultat d\u2019exploitation et marge op\u00e9rationnelle

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation inclut l\u2019ensemble des produits et co\u00fbts directement li\u00e9s aux activit\u00e9s du Groupe, que ces produits et charges soient r\u00e9currents ou qu\u2019ils r\u00e9sultent de d\u00e9cisions ou d\u2019op\u00e9rations ponctuelles, comme les co\u00fbts de restructuration.

\n

La marge op\u00e9rationnelle, qui correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation du secteur selon la d\u00e9finition d\u2019IFRS 8 Secteurs op\u00e9rationnels, correspond au r\u00e9sultat d\u2019exploitation avant prise en compte des autres produits et charges d\u2019exploitation qui rev\u00eatent par nature ou par exception un caract\u00e8re significatif et inhabituel et peuvent nuire \u00e0 la comparabilit\u00e9 de la marge. Les autres produits et charges d\u2019exploitation comprennent\u00a0principalement :

\n

\u25cfles co\u00fbts de restructuration et d\u2019adaptation des effectifs et les co\u00fbts significatifs li\u00e9s \u00e0 des arr\u00eats d\u2019activit\u00e9s. Une restructuration est un programme planifi\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9 par la Direction, qui modifie de fa\u00e7on significative : a) soit le champ d'activit\u00e9 d'une entit\u00e9 ; b) soit la mani\u00e8re dont cette activit\u00e9 est g\u00e9r\u00e9e. Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s. Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat des cessions d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles (totales ou partielles), le r\u00e9sultat des cessions de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (totales ou partielles), les autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre comme les prises de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entit\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence et les co\u00fbts directs d\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale ou suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat propre \u00e0 chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat\u00a0;

\n

\u25cfle r\u00e9sultat de cession des immobilisations incorporelles et corporelles (hors cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)\u00a0;

\n

\u25cfles pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des Goodwill (hors Goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0;

\n

\u25cfles produits et charges non usuels par leur fr\u00e9quence, leur nature ou leur montant relatifs \u00e0 des litiges ou \u00e0 des pertes de valeur sur cr\u00e9ances d\u2019exploitation significatifs.

\n

\u00c0 l\u2019exception de la charge d\u2019imp\u00f4t, de la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et de l\u2019int\u00e9r\u00eat financier sur les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme, les produits et charges r\u00e9sultant de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes sont comptabilis\u00e9s en produits et charges d\u2019exploitation.

\n

\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des\u00a0effectifs

\n		\n

(354)

\n		\n

(426)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles,
totales ou partielles et autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(14)

\n		\n

33

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles ou\u00a0corporelles
(hors\u00a0cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)

\n		\n

178

\n		\n

448

\n
\n

Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)

\n		\n

(257)

\n		\n

(139)

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation inhabituels

\n		\n

68

\n		\n

(169)

\n
\n

Total

\n		\n

(379)

\n		\n

(253)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

\n

6-A. Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n

Les co\u00fbts de restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs concernent principalement la France pour (174) millions d\u2019euros, l\u2019Allemagne pour (81) millions d\u2019euros, la Roumanie pour (36) millions d'euros et l\u2019Espagne pour (19) millions d\u2019euros. Ces co\u00fbts s'inscrivent dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020 et comprennent des plans de d\u00e9part ainsi que des honoraires et autres d\u00e9penses sur les projets Horse, Ampere et la transformation digitale du Groupe.

\n

Les co\u00fbts de 2021 comprenaient (65) millions d\u2019euros au titre d\u2019un plan de dispense d\u2019activit\u00e9 en France auquel les salari\u00e9s \u00e9ligibles pouvaient souscrire du 1er f\u00e9vrier 2022 au 1er janvier 2023 ainsi que des provisions pour un montant de (120) millions d\u2019euros au titre d\u2019un nouveau plan de Rupture Conventionnelle Collective pour un maximum de 1\u00a0153 personnes. Ces plans s\u2019inscrivaient dans le cadre de l\u2019accord social triennal Re-Nouveau France 2025 sign\u00e9 le 14 d\u00e9cembre 2021. Les co\u00fbts 2021 concernaient \u00e9galement des plans de restructuration \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (Cor\u00e9e du Sud, Espagne et Roumanie notamment) dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020.

\n
Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles
et des goodwill\u00a0(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0

En 2022, des pertes de valeur ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (257) millions d\u2019euros ((149) millions d\u2019euros en 2021), principalement sur des actifs de production exc\u00e9dentaires en Chine.

\n

Aucune reprise de perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022 et 2021.

\n

Les pertes de valeur constat\u00e9es sur des immobilisations relatives aux entit\u00e9s Renault Russia et Avtovaz c\u00e9d\u00e9es au 1er semestre 2022 ou induites par ces cessions sont pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab Activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb.

\n

En 2022, les pertes de valeur concernent des actifs incorporels pour une dotation de (41) millions d\u2019euros ((80) millions d\u2019euros en 2021) et des actifs corporels pour une dotation de (216) millions d\u2019euros ((69) millions d\u2019euros en 2021) (Notes 10 et 11).

\n
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Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (voir Note 2-M). Les pertes de valeur enregistr\u00e9es sont limit\u00e9es \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019investissement sauf en cas d\u2019engagement compl\u00e9mentaire.

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (voir Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les Goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (voir Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15\u2009% de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (voir Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

\n

Les participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises s\u2019analysent comme suit :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des autres entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(103)

\n		\n

135

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(70)

\n		\n

93

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(33)

\n		\n

42

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

723

\n		\n

721

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

527

\n		\n

512

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

196

\n		\n

209

\n
\n

(1)Le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es inclut la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs de la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 du secteur Financement des ventes exer\u00e7ant son activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie pour (119) millions d\u2019euros.

\n

(2)Dont une d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs de production de Renault Nissan India Private Limited (RNAIPL) comptabilis\u00e9e pour 51 millions d\u2019euros.

\n
\n

\n

13-A. Informations relatives aux principales autres entreprises associ\u00e9es
et coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de l\u2019entit\u00e9

\n		\n

Pays d\u2018implantation

\n		\n

Principale activit\u00e9

\n		\n

Pourcentages de capital et de droits de vote du Groupe

\n		\n

Participations dans les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

151

\n		\n

64

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Production automobile

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

150

\n		\n

135

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

France

\n		\n

Gestion de d\u00e9chets

\n		\n

33\u2009%

\n		\n

33\u2009%

\n		\n

81

\n		\n

80

\n
\n

EGT

\n		\n

Chine

\n		\n

Production automobile

\n		\n

25\u2009%

\n		\n

25\u2009%

\n		\n

9

\n		\n

6

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

24\u2009%

\n		\n

24\u2009%

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

3\u2009%

\n		\n

3\u2009%

\n		\n

9

\n		\n

20

\n
\n

Beyonca

\n		\n

Chine

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

14\u2009%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

38

\n		\n

\u2010

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

5\u2009%

\n		\n

5\u2009%

\n		\n

14

\n		\n

30

\n
\n

RN Bank

\n		\n

Russie

\n		\n

Financement

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

94

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India
Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Financement

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

37

\n		\n

36

\n
\n

Coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotive Company

\n		\n

Chine

\n		\n

Construction automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Fonds d'investissement

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

154

\n		\n

159

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

21\u2009%

\n		\n

21\u2009%

\n		\n

10

\n		\n

10

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e0 hydrog\u00e8ne

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

JSC OAT

\n		\n

Russie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

0\u2009%

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

Financement

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

15

\n		\n

16

\n
\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

Services \u00e0 la mobilit\u00e9

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

4

\n		\n

5

\n
\n

Autres entreprises associ\u00e9es et
coentreprises non significatives

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

26

\n		\n

27

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

723

\n		\n

721

\n
\n

(1)Les titres Mobility Trader Holding sont co-d\u00e9tenus par les secteurs Automobile et Financement des Ventes.

\n
\n

\n

Les tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent le montant total des ventes et achats r\u00e9alis\u00e9s entre Renault Group et les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence ainsi que les positions au bilan de Renault Group avec ces m\u00eames entit\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

1\u00a0693

\n		\n

(2)

\n		\n

1\u00a0354

\n		\n

(2)

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

10

\n		\n

(545)

\n		\n

7

\n		\n

(461)

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n
\n

EGT

\n		\n

17

\n		\n

(713)

\n		\n

7

\n		\n

(208)

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

2

\n		\n

(36)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(89)

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

85

\n		\n

168

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n		\n

16

\n		\n

120

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n
\n


\n

\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

17

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

\u2010

\n		\n

25

\n		\n

200

\n		\n

59

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

11

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n
\n

EGT

\n		\n

27

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

57

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n
Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux coentreprises
mises en \u00e9quivalence
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Participations dans les coentreprises

\n		\n

196

\n		\n

209

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des coentreprises

\n		\n

(33)

\n		\n

42

\n
\n

Part des coentreprises dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(17)

\n		\n

(38)

\n
\n

Part des coentreprises dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(50)

\n		\n

4

\n
\n

La soci\u00e9t\u00e9 Renault-Nissan B.V. cod\u00e9tenue avec Nissan n\u2019est pas consolid\u00e9e du fait de son manque de mat\u00e9rialit\u00e9.

\nSoci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es suivant le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat
de chaque \u00e9l\u00e9ment du bilan et du compte de r\u00e9sultat (activit\u00e9s conjointes)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Renault Nissan Technology & Business Center India Private Limited (RNTBCI)\u2009\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Inde

\n		\n

67

\n		\n

67

\n
\n

(1)Le Groupe dispose de 50\u2009% des droits de vote dans la soci\u00e9t\u00e9 indienne RNTBCI.

\n
\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence
(entreprises associ\u00e9es et coentreprises)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

3

\n		\n

3

\n
\n

ToKai 2 GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

EGT New Energy Automotive Co, Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotives Company Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Boone Comenor Metalimpex

\n		\n

France

\n		\n

33

\n		\n

33

\n
\n

Alliance Mobility Company France \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

INDRA INVESTISSEMENTS SAS

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

ToKai 1

\n		\n

France

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

24

\n		\n

24

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

21

\n		\n

21

\n
\n

Renault Nissan Automative India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Alliance Mobility Company Japan \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Japon

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Groupe Nissan

\n		\n

Japon

\n		\n

44

\n		\n

44

\n
\n

Beyonca HK Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Hong Kong

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis AS (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

5

\n		\n

3

\n
\n

Renault Cr\u00e9dit Car SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN SF b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Bank Austria Renault Nissan b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN Bank

\n		\n

Russie

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Avtovaz

\n
\n

FerroVaz GmbH \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

CSC Armenia-Lada \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Arm\u00e9nie

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

JSC OAT \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

40

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

Elto\u00a0France \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022 (Note 3-A).

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022.

\n
\n
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Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (voir Note 2-M). Les pertes de valeur enregistr\u00e9es sont limit\u00e9es \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019investissement sauf en cas d\u2019engagement compl\u00e9mentaire.

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (voir Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les Goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (voir Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15\u2009% de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (voir Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\nLe Groupe avait \u00e9galement enregistr\u00e9 une plus-value de 15 millions d\u2019euros sur la cession de sa participation de 40 % dans la soci\u00e9t\u00e9 Renault South Africa.

Participation dans Nissan

\n

Participation dans Nissan au compte de r\u00e9sultat et dans la situation financi\u00e8re\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

526

\n		\n

380

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

17\u00a0487

\n		\n

16\u00a0234

\n
\n

12-A. M\u00e9thode de consolidation de Nissan

\n

Renault Group et les deux constructeurs automobiles japonais Nissan et Mitsubishi ont \u00e9difi\u00e9 ensemble une alliance compos\u00e9e de trois entreprises distinctes li\u00e9es par une communaut\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats et unies pour la performance. Les m\u00e9canismes de l\u2019Alliance ont \u00e9t\u00e9 con\u00e7us pour veiller au maintien des identit\u00e9s de marque et au respect de la culture de chacune des entreprises.

\n

De cette volont\u00e9 r\u00e9sultent notamment les dispositions de fonctionnement suivantes\u00a0:

\n

\u25cfRenault Group n\u2019a pas l\u2019assurance de disposer de la majorit\u00e9 des droits de vote \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires de Nissan.

\n

\u25cfLes termes des accords entre Renault Group et Nissan ne permettent \u00e0 Renault Group, ni de nommer la majorit\u00e9 des membres du Conseil d\u2019administration de Nissan, ni de r\u00e9unir la majorit\u00e9 des droits de vote dans les r\u00e9unions du Conseil d\u2019administration de Nissan. Renault Group n\u2019a pas le pouvoir de d\u00e9signer unilat\u00e9ralement le Pr\u00e9sident de Nissan.

\n

\u25cfEn mars 2019, Renault Group, Nissan et Mitsubishi ont annonc\u00e9 la cr\u00e9ation du nouveau Conseil op\u00e9rationnel de l\u2019Alliance (Alliance Operating Board \u2013 AOB), qui supervise les op\u00e9rations et exerce les fonctions de gouvernance de l\u2019Alliance. L\u2019AOB est constitu\u00e9 de quatre membres : le Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration de Renault Group, le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de Renault Group, le CEO de Nissan ainsi que le CEO de Mitsubishi Motors. Les orientations sont adopt\u00e9es sur la base du consensus. En novembre 2019, l\u2019AOB s\u2019est dot\u00e9 d\u2019un Secr\u00e9taire G\u00e9n\u00e9ral de l\u2019Alliance qui rend compte \u00e0 l\u2019AOB et aux Directeurs g\u00e9n\u00e9raux des trois entreprises.

\n

\u25cfAu 31 d\u00e9cembre 2022, Renault Group dispose de deux si\u00e8ges au Conseil d\u2019administration de Nissan et est repr\u00e9sent\u00e9 par Monsieur Jean-Dominique Senard, Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration et Monsieur Pierre Fleuriot, administrateur r\u00e9f\u00e9rent de Renault Group.

\n

\u25cfRenault Group ne peut ni utiliser ni orienter l\u2019utilisation des actifs de Nissan comme il le fait pour ses propres actifs.

\n

\u25cfRenault Group n\u2019accorde aucune garantie sur la dette de Nissan.

\n

Au regard de ces \u00e9l\u00e9ments, Renault Group dispose d\u2019une influence notable sur Nissan et de ce fait, comptabilise sa participation dans Nissan selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.

\n

12-B. Comptes consolid\u00e9s de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence
dans les comptes de Renault Group

\n

Les comptes de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Renault Group sont les comptes consolid\u00e9s publi\u00e9s en normes comptables japonaises \u2013\u00a0Nissan est cot\u00e9e \u00e0 la Bourse de Tokyo\u00a0\u2013 apr\u00e8s retraitements pour les besoins de la consolidation de Renault Group.

\n

Nissan publie trimestriellement ses comptes et cl\u00f4t son exercice annuel au 31\u00a0mars. Pour les besoins de la consolidation de Renault Group, les r\u00e9sultats de Nissan sont pris en compte sur une base calendaire (r\u00e9sultats de janvier \u00e0 d\u00e9cembre consolid\u00e9s dans les comptes annuels de Renault Group).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Nissan d\u00e9tient 0,6 % de ses propres titres (0,6\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2021). En cons\u00e9quence, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA dans Nissan s\u2019\u00e9tablit \u00e0 43,7\u2009% (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2021). Les droits de vote de Renault SA dans Nissan repr\u00e9sentent 43,7\u2009% au 30\u00a0septembre 2022 (43,7% au 30 septembre 2021).

\n

12-C. \u00c9volution de la valeur de la participation dans Nissan \u00e0 l\u2019actif
de la situation financi\u00e8re de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Quote-part d\u2019actif net

\n
\n

Avant neutralisation

\n		\n

Neutralisation \u00e0 hauteur
de la participation
de Nissan dans Renault \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Net

\n		\n

Goodwill

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0498

\n		\n

(974)

\n		\n

15\u00a0524

\n		\n

710

\n		\n

16\u00a0234

\n
\n

R\u00e9sultat\u00a02022

\n		\n

526

\n		\n

\u2010

\n		\n

526

\n		\n

\u2010

\n		\n

526

\n
\n

Dividende vers\u00e9

\n		\n

(64)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(64)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(64)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

732

\n		\n

\u2010

\n		\n

732

\n		\n

(52)

\n		\n

680

\n
\n

Autres mouvements \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

111

\n		\n

\u2010

\n		\n

111

\n		\n

\u2010

\n		\n

111

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

(974)

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

658

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

(1)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n

(2)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n
\n

\n


12-D. \u00c9volution des capitaux propres de Nissan retrait\u00e9s pour les besoins
de la consolidation de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliards de yens)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

R\u00e9sultat 2022

\n		\n

Dividendes

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Autres mouvements \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Capitaux propres \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en normes japonaises

\n		\n

4\u00a0271

\n		\n

129

\n		\n

(20)

\n		\n

647

\n		\n

45

\n		\n

5\u00a0072

\n
\n

Retraitements pour les besoins du passage en normes IFRS\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provision pour engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme du personnel

\n		\n

8

\n		\n

(46)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4)

\n		\n

30

\n		\n

(12)

\n
\n

Immobilisation des frais de d\u00e9veloppement

\n		\n

535

\n		\n

63

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

(2)

\n		\n

599

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres retraitements

\n		\n

(77)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

22

\n		\n

(22)

\n		\n

(82)

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 en normes IFRS

\n		\n

4\u00a0737

\n		\n

141

\n		\n

(20)

\n		\n

668

\n		\n

51

\n		\n

5\u00a0577

\n
\n

Retraitements pour les besoins de Renault Group \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

188

\n		\n

27

\n		\n

(1)

\n		\n

(41)

\n		\n

(14)

\n		\n

159

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

4\u00a0925

\n		\n

168

\n		\n

(21)

\n		\n

627

\n		\n

37

\n		\n

5\u00a0736

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

37\u00a0768

\n		\n

1\u00a0205

\n		\n

(147)

\n		\n

1\u00a0677

\n		\n

272

\n		\n

40\u00a0775

\n
\n

Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA

\n		\n

43,7\u2009%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

43,7\u2009%

\n
\n

Part de Renault Group (avant neutralisation ci-dessous)

\n		\n

16\u00a0498

\n		\n

526

\n		\n

(64)

\n		\n

732

\n		\n

111

\n		\n

17\u00a0803

\n
\n

Neutralisation de la participation de Nissan dans Renault Group \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

(974)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(974)

\n
\n

Part de Renault Group dans l\u2019actif net de Nissan

\n		\n

15\u00a0524

\n		\n

526

\n		\n

(64)

\n		\n

732

\n		\n

111

\n		\n

16\u00a0829

\n
\n

(1)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n

(2)Les retraitements op\u00e9r\u00e9s pour les besoins de Renault Group correspondent \u00e0 l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault par Nissan et incluent notamment l\u2019annulation de la prise en compte dans les \u00e9tats financiers de Nissan des impacts de la perte de contr\u00f4le des activit\u00e9s du Groupe en F\u00e9d\u00e9ration de Russie et, historiquement, la r\u00e9estimation de l\u2019actif immobilis\u00e9 pratiqu\u00e9e par Renault Group lors des acquisitions intervenues en 1999 et 2002.

\n

(3)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n
\n

\n

12-E. R\u00e9sultat net de Nissan en normes comptables japonaises

\n

Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02022 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02021 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

De janvier \u00e0
mars 2022

\n		\n

D\u2018avril \u00e0
juin 2022

\n		\n

De juillet \u00e0
septembre 2022

\n		\n

D\u2018octobre \u00e0
d\u00e9cembre 2022

\n		\n

De janvier \u00e0
d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Dernier trimestre de\u00a0l\u2019exercice annuel 2021 de\u00a0Nissan

\n		\n

1er\u00a0trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

2\u00e8me trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

3\u00e8me trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

P\u00e9riode retenue pour la consolidation
de Renault

\n
\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n
\n

R\u00e9sultat net \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

14

\n		\n

109

\n		\n

47

\n		\n

341

\n		\n

17

\n		\n

125

\n		\n

51

\n		\n

351

\n		\n

129

\n		\n

926

\n
\n

\n

12-F. \u00c9l\u00e9ments financiers de Nissan en normes IFRS

\n

Les \u00e9l\u00e9ments financiers pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s correspondent aux donn\u00e9es de Nissan retrait\u00e9es aux normes IFRS pour les p\u00e9riodes du 1er\u00a0janvier au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a0de chaque ann\u00e9e. Les retraitements op\u00e9r\u00e9s n\u2019int\u00e8grent ni les ajustements de juste valeur des actifs et passifs pratiqu\u00e9s par Renault Group lors des acquisitions intervenues en\u00a01999 et\u00a02002, ni l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault Group par Nissan.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b2\u207e

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

10\u00a0220

\n		\n

74\u00a0047

\n		\n

8\u00a0937

\n		\n

68\u00a0820

\n
\n

R\u00e9sultat net\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

166

\n		\n

1\u00a0205

\n		\n

134

\n		\n

1\u00a0032

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

(25)

\n		\n

(180)

\n		\n

(22)

\n		\n

(169)

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

704

\n		\n

5\u00a0099

\n		\n

411

\n		\n

3\u00a0165

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

88

\n		\n

638

\n		\n

70

\n		\n

539

\n
\n

R\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

870

\n		\n

6\u00a0303

\n		\n

545

\n		\n

4\u00a0197

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

63

\n		\n

458

\n		\n

48

\n		\n

370

\n
\n

Dividendes re\u00e7us de Nissan

\n		\n

9

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b2\u207e

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

6\u00a0775

\n		\n

48\u00a0169

\n		\n

6\u00a0564

\n		\n

50\u00a0345

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

11\u00a0133

\n		\n

79\u00a0145

\n		\n

10\u00a0159

\n		\n

77\u00a0918

\n
\n

Total actifs

\n		\n

17\u00a0908

\n		\n

127\u00a0314

\n		\n

16\u00a0723

\n		\n

128\u00a0264

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

5\u00a0596

\n		\n

39\u00a0781

\n		\n

4\u00a0756

\n		\n

36\u00a0478

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

491

\n		\n

3\u00a0490

\n		\n

414

\n		\n

3\u00a0175

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

5\u00a0339

\n		\n

37\u00a0954

\n		\n

5\u00a0430

\n		\n

41\u00a0647

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

6\u00a0482

\n		\n

46\u00a0089

\n		\n

6\u00a0123

\n		\n

46\u00a0963

\n
\n

Total capitaux propres et passifs

\n		\n

17\u00a0908

\n		\n

127\u00a0314

\n		\n

16\u00a0723

\n		\n

128\u00a0264

\n
\n

(1)Conversion au taux de change moyen 2022, soit 138,01 yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de r\u00e9sultat et au taux de change du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, soit 140,66\u00a0yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de la situation financi\u00e8re.

\n

(2)Conversion au taux de change moyen 2021, soit 129,86 yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de r\u00e9sultat et au taux de change du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, soit 130,38\u00a0yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de la situation financi\u00e8re.

\n
\n

12-G. Couverture de l\u2019investissement dans Nissan

\n

Depuis 1999, le Groupe couvre partiellement le risque de change yen/euro li\u00e9 \u00e0 son investissement dans Nissan. Les modalit\u00e9s de cette couverture sont d\u00e9crites en Note 25-B2.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces op\u00e9rations de couverture s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 199,9 milliards de yens (1\u2009421 millions d\u2019euros). Elles sont compos\u00e9es d\u2019emprunts obligataires \u00e9mis en yens sur le march\u00e9 japonais du Samoura\u00ef.

\n

Elles ont d\u00e9gag\u00e9 des \u00e9carts de change d\u00e9favorables pour 25 millions d\u2019euros en 2022 (4 millions d\u2019euros favorables en 2021).

\n


12-H. Valorisation de la participation de Renault Group dans\u00a0Nissan sur la base du cours de Bourse

\n

Sur la base du cours de Bourse de l\u2019action Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, soit 418 yens par action, la participation de Renault Group dans Nissan est valoris\u00e9e \u00e0 5\u2009444\u00a0millions d\u2019euros (7\u2009812\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 sur la base d\u2019un cours \u00e0 556 yens par action).

\n

12-I. Test de perte de valeur de la participation dans Nissan

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valorisation boursi\u00e8re est inf\u00e9rieure de 68,9\u2009% \u00e0 la valeur de Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re de Renault Group (51,9\u2009% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021).

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche d\u00e9crite dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. Un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 7,73\u2009% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
(y compris effet de l\u2019inflation) de 1,42\u2009% ont \u00e9t\u00e9 retenus pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur terminale a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de profitabilit\u00e9 en coh\u00e9rence avec les donn\u00e9es historiques de Nissan et avec des perspectives \u00e0 moyen et long terme prudentes tenant compte des nouvelles pr\u00e9visions de volume et de taux de change \u00e0 moyen terme.

\n

Le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation d\u2019une perte de valeur de la participation dans Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. Aucun changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable de la participation dans Nissan.

\n

Il en \u00e9tait de m\u00eame pour le test r\u00e9alis\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 avec un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 6,53\u2009% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
(y compris effet de l\u2019inflation) de 1,47 %.

\n

12-J. Op\u00e9rations entre Renault Group et le groupe Nissan

\n

Renault Group et Nissan conduisent des actions communes dans le domaine du d\u00e9veloppement des v\u00e9hicules et organes, des achats, des moyens de production et de distribution. Ces coop\u00e9rations se traduisent par des synergies permettant des r\u00e9ductions de co\u00fbts.

\n

Le secteur Automobile intervient \u00e0 deux niveaux dans ses op\u00e9rations avec Nissan\u00a0:

\n

\u25cfSur le plan industriel, les partenaires r\u00e9alisent ensemble des productions crois\u00e9es de v\u00e9hicules et organes dans les usines de l\u2019Alliance\u00a0:

\n

-Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 en 2022 un chiffre d\u2019affaires d\u2019environ 2\u2009015 millions d\u2019euros avec le groupe Nissan (1\u2009763 millions d\u2019euros en 2021) dont environ 1\u2009443\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u2009065 millions d\u2019euros 2021), 427 millions d\u2019euros d\u2019organes (579\u00a0millions d\u2019euros en 2021) et 145 millions d\u2019euros de prestations diverses (119 millions d\u2019euros en 2021).

\n

-Renault Group a effectu\u00e9 des achats aupr\u00e8s de Nissan en 2022 \u00e0 hauteur de 1\u2009564 millions d\u2019euros (1\u2009559 millions d\u2019euros en 2021) dont environ 1\u2009200\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u00a0206 millions d\u2019euros en 2021), 249 millions d\u2019euros d\u2019organes (226\u00a0millions d\u2019euros en 2021) et 115 millions d\u2019euros de prestations diverses (127 millions d\u2019euros en 2021),

\n

-Au bilan, le solde des cr\u00e9ances de Renault Group sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 504 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (424 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021) et le solde des dettes de Renault Group sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 500 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (607 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

\u25cfSur le plan financier, Renault Finance intervient, en compl\u00e9ment de son activit\u00e9 pour Renault Group, comme contrepartie du groupe Nissan en ce qui concerne la n\u00e9gociation d\u2019instruments financiers \u00e0 des fins de couverture des risques de change et de taux. Sur le march\u00e9 du change, Renault Finance a r\u00e9alis\u00e9 en 2022 pour environ\u00a014,9 milliards d\u2019euros d\u2019op\u00e9rations de change li\u00e9es aux besoins de Nissan (12,4\u00a0milliards d\u2019euros en 2021). Les op\u00e9rations de d\u00e9riv\u00e9s de change et taux r\u00e9alis\u00e9es avec Nissan sont enregistr\u00e9es au prix de march\u00e9 et viennent s\u2019inscrire dans les positions g\u00e9r\u00e9es par Renault Finance. Au bilan, les d\u00e9riv\u00e9s actifs sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 188 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (11 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) et les d\u00e9riv\u00e9s passifs \u00e0 54 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (34 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Le secteur Financement des ventes de Renault Group contribue \u00e0 conqu\u00e9rir et fid\u00e9liser les clients des marques de Nissan en apportant une offre de financement et de services int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 leur politique commerciale, principalement en Europe. En 2022, RCI Banque a comptabilis\u00e9 89 millions d\u2019euros de prestations de services au titre des produits de commissions et d\u2019int\u00e9r\u00eats en provenance de Nissan (75 millions d\u2019euros en 2021). Le solde des cr\u00e9ances du Financement des ventes sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 34 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022
(32 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021) et le solde des dettes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 115 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022
(121 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Par ailleurs, les partenaires de l\u2019Alliance disposent de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises pour g\u00e9rer des coop\u00e9rations. L\u2019information concernant l\u2019activit\u00e9, la localisation et l\u2019influence de Renault Group sur ces entit\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 13.

\n

Les participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises s\u2019analysent comme suit :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des autres entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n		\n

(103)

\n		\n

135

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(70)

\n		\n

93

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(33)

\n		\n

42

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

723

\n		\n

721

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

527

\n		\n

512

\n
\n

Coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n		\n

196

\n		\n

209

\n
\n

(1)Le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es inclut la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs de la soci\u00e9t\u00e9 RN Bank, soci\u00e9t\u00e9 du secteur Financement des ventes exer\u00e7ant son activit\u00e9 en F\u00e9d\u00e9ration de Russie pour (119) millions d\u2019euros.

\n

(2)Dont une d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs de production de Renault Nissan India Private Limited (RNAIPL) comptabilis\u00e9e pour 51 millions d\u2019euros.

\n
\n

\n

13-A. Informations relatives aux principales autres entreprises associ\u00e9es
et coentreprises mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de l\u2019entit\u00e9

\n		\n

Pays d\u2018implantation

\n		\n

Principale activit\u00e9

\n		\n

Pourcentages de capital et de droits de vote du Groupe

\n		\n

Participations dans les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

151

\n		\n

64

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Production automobile

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

150

\n		\n

135

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

France

\n		\n

Gestion de d\u00e9chets

\n		\n

33\u2009%

\n		\n

33\u2009%

\n		\n

81

\n		\n

80

\n
\n

EGT

\n		\n

Chine

\n		\n

Production automobile

\n		\n

25\u2009%

\n		\n

25\u2009%

\n		\n

9

\n		\n

6

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

24\u2009%

\n		\n

24\u2009%

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

3\u2009%

\n		\n

3\u2009%

\n		\n

9

\n		\n

20

\n
\n

Beyonca

\n		\n

Chine

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

14\u2009%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

38

\n		\n

\u2010

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Mobility Trader Holding \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

Distribution automobile

\n		\n

5\u2009%

\n		\n

5\u2009%

\n		\n

14

\n		\n

30

\n
\n

RN Bank

\n		\n

Russie

\n		\n

Financement

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

94

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India
Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

Financement

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

30\u2009%

\n		\n

37

\n		\n

36

\n
\n

Coentreprises

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotive Company

\n		\n

Chine

\n		\n

Construction automobile

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

49\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

Fonds d'investissement

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

154

\n		\n

159

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e9lectriques

\n		\n

21\u2009%

\n		\n

21\u2009%

\n		\n

10

\n		\n

10

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

V\u00e9hicules \u00e0 hydrog\u00e8ne

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

JSC OAT

\n		\n

Russie

\n		\n

Production automobile

\n		\n

0\u2009%

\n		\n

40\u2009%

\n		\n

\u2010

\n		\n

10

\n
\n

Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

Financement

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

15

\n		\n

16

\n
\n

Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

Services \u00e0 la mobilit\u00e9

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

50\u2009%

\n		\n

4

\n		\n

5

\n
\n

Autres entreprises associ\u00e9es et
coentreprises non significatives

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

26

\n		\n

27

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

723

\n		\n

721

\n
\n

(1)Les titres Mobility Trader Holding sont co-d\u00e9tenus par les secteurs Automobile et Financement des Ventes.

\n
\n

\n

Les tableaux ci-dessous pr\u00e9sentent le montant total des ventes et achats r\u00e9alis\u00e9s entre Renault Group et les principales autres entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence ainsi que les positions au bilan de Renault Group avec ces m\u00eames entit\u00e9s.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Au compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n		\n

Ventes aux soci\u00e9t\u00e9s
mises en \u00e9quivalence

\n		\n

Achats

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

1\u00a0693

\n		\n

(2)

\n		\n

1\u00a0354

\n		\n

(2)

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

10

\n		\n

(545)

\n		\n

7

\n		\n

(461)

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n		\n

18

\n		\n

(1)

\n
\n

EGT

\n		\n

17

\n		\n

(713)

\n		\n

7

\n		\n

(208)

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

2

\n		\n

(36)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(89)

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

16

\n		\n

85

\n		\n

168

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

EGT

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n		\n

16

\n		\n

120

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

18

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n
\n


\n

\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

A la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

Actifs financiers

\n		\n

Cr\u00e9ances clients de l\u2018Automobile

\n		\n

Autres actifs

\n		\n

Fournisseurs

\n		\n

Autres passifs

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis A.S (MAIS)

\n		\n

\u2010

\n		\n

17

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Nissan Automotive India Private Limited (RNAIPL)

\n		\n

\u2010

\n		\n

25

\n		\n

200

\n		\n

59

\n		\n

\u2010

\n
\n

Boone Comenor

\n		\n

\u2010

\n		\n

11

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

7

\n
\n

EGT

\n		\n

27

\n		\n

2

\n		\n

1

\n		\n

57

\n		\n

\u2010

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

13-B. Informations financi\u00e8res cumul\u00e9es relatives aux autres entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es

\n		\n

527

\n		\n

512

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n		\n

(70)

\n		\n

93

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(212)

\n		\n

(218)

\n
\n

Part des entreprises associ\u00e9es dans le r\u00e9sultat global

\n		\n

(282)

\n		\n

(125)

\n
\n
Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence
(entreprises associ\u00e9es et coentreprises)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Pourcentage d\u2018int\u00e9r\u00eat du Groupe

\n		\n

Pays

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

AUTOMOBILE

\n
\n

Renault Alg\u00e9rie Production

\n		\n

Alg\u00e9rie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

3

\n		\n

3

\n
\n

ToKai 2 GmbH

\n		\n

Allemagne

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

EGT New Energy Automotive Co, Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

25

\n		\n

25

\n
\n

Renault Brilliance Jinbei Automotives Company Ltd.

\n		\n

Chine

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

Boone Comenor Metalimpex

\n		\n

France

\n		\n

33

\n		\n

33

\n
\n

Alliance Mobility Company France \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

France

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Hyvia

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

INDRA INVESTISSEMENTS SAS

\n		\n

France

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

ToKai 1

\n		\n

France

\n		\n

15

\n		\n

15

\n
\n

Verkor

\n		\n

France

\n		\n

24

\n		\n

24

\n
\n

Whylot

\n		\n

France

\n		\n

21

\n		\n

21

\n
\n

Renault Nissan Automative India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

Alliance Mobility Company Japan \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Japon

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n
\n

Groupe Nissan

\n		\n

Japon

\n		\n

44

\n		\n

44

\n
\n

Beyonca HK Limited \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Hong Kong

\n		\n

14

\n		\n

\u2010

\n
\n

Alliance Ventures B.V.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Motorlu Araclar Imal ve Satis AS (MAIS)

\n		\n

Turquie

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

FINANCEMENT DES VENTES

\n
\n

Mobility Trader Holding Gmbh

\n		\n

Allemagne

\n		\n

5

\n		\n

3

\n
\n

Renault Cr\u00e9dit Car SA

\n		\n

Belgique

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Nissan Renault Financial Services India Private Limited

\n		\n

Inde

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN SF b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Bank Austria Renault Nissan b.v.

\n		\n

Pays-Bas

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

RN Bank

\n		\n

Russie

\n		\n

30

\n		\n

30

\n
\n

ORFIN Finansman Anonim Sirketi

\n		\n

Turquie

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

Avtovaz

\n
\n

FerroVaz GmbH \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Allemagne

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

CSC Armenia-Lada \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Arm\u00e9nie

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

JSC OAT \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

40

\n
\n

SERVICES DE MOBILITE

\n
\n

Elto\u00a0France \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

France

\n		\n

40

\n		\n

40

\n
\n

Car Sharing Mobility Services SL

\n		\n

Espagne

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

(1)Entit\u00e9s entr\u00e9es dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022 (Note 3-A).

\n

(2)Entit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es et sorties du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation en 2022.

\n
\n
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Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (voir Note 2-M). Les pertes de valeur enregistr\u00e9es sont limit\u00e9es \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019investissement sauf en cas d\u2019engagement compl\u00e9mentaire.

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (voir Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les Goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (voir Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15\u2009% de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (voir Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941098922362943_0_0": { "value": "

Consolidation par mise en \u00e9quivalence
des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises pr\u00e9sent\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe comprend la part dans le r\u00e9sultat de ces entreprises ainsi que les pertes de valeur et les r\u00e9ductions de pertes de valeur aff\u00e9rentes \u00e0 ces entreprises (voir Note 2-M). Les pertes de valeur enregistr\u00e9es sont limit\u00e9es \u00e0 la valeur nette comptable de l\u2019investissement sauf en cas d\u2019engagement compl\u00e9mentaire.

\n

Le r\u00e9sultat de cession ou de perte d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises mises en \u00e9quivalence et le r\u00e9sultat li\u00e9 \u00e0 la prise de contr\u00f4le au sens d\u2019IFRS 10 d\u2019entreprises d\u00e9j\u00e0 consolid\u00e9es mais non contr\u00f4l\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation dans le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 du Groupe. Il comprend le recyclage des \u00e9carts de conversion accumul\u00e9s pendant la p\u00e9riode de consolidation par mise en \u00e9quivalence.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour toutes les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres (voir Note 2-I). Cet imp\u00f4t figure dans les imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat du Groupe.

\n

Les Goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises (voir Note 2-J).

\n

Les frais d\u2019acquisition des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont incorpor\u00e9s dans le co\u00fbt initial d\u2019acquisition de ces participations.

\n

La participation crois\u00e9e entre une entit\u00e9 int\u00e9gr\u00e9e et une entit\u00e9 associ\u00e9e est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e pr\u00e9sent\u00e9e \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re. Ainsi, la participation de 15\u2009% de Nissan dans Renault est neutralis\u00e9e pour l\u2019\u00e9valuation de la participation dans Nissan figurant \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e (voir Note 12).

\n

Les dividendes re\u00e7us des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises non cot\u00e9es sont inclus dans le free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile, alors que ceux re\u00e7us d\u2019entreprises associ\u00e9es et coentreprises cot\u00e9es, en l\u2019occurrence Nissan, sont exclus du free cash flow op\u00e9rationnel de l\u2019Automobile.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941257986998124_0_0": { "value": "

Actifs / passifs courants et non courants

\n

Les cr\u00e9ances de Financement des ventes, les autres valeurs mobili\u00e8res, les d\u00e9riv\u00e9s, les pr\u00eats et les passifs financiers du Financement des ventes (hors titres participatifs et emprunts subordonn\u00e9s) sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et passifs courants car ils sont utilis\u00e9s dans le cycle normal d\u2019exploitation de ce secteur.

\n

En ce qui concerne l\u2019Automobile, outre les \u00e9l\u00e9ments directement li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation, sont consid\u00e9r\u00e9s comme courants les actifs et passifs dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n

\n

Note 17

\n

Autres actifs courants et non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Charges diverses constat\u00e9es d\u2019avance

\n		\n

136

\n		\n

419

\n		\n

555

\n		\n

133

\n		\n

351

\n		\n

484

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

236

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0561

\n		\n

230

\n		\n

1\u00a0387

\n		\n

1\u00a0617

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts

\n		\n

23

\n		\n

154

\n		\n

177

\n		\n

19

\n		\n

128

\n		\n

147

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

441

\n		\n

1\u00a0830

\n		\n

2\u00a0271

\n		\n

488

\n		\n

1\u00a0753

\n		\n

2\u00a0241

\n
\n

Titres et avances capitalisables de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es
et non consolid\u00e9es \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

102

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n		\n

96

\n		\n

\u2010

\n		\n

96

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation
de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

89

\n		\n

89

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

434

\n		\n

434

\n		\n

\u2010

\n		\n

147

\n		\n

147

\n
\n

Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

\u2010

\n		\n

129

\n		\n

129

\n
\n

Total

\n		\n

938

\n		\n

8\u00a0112

\n		\n

9\u00a0050

\n		\n

966

\n		\n

3\u00a0945

\n		\n

4\u00a0911

\n
\n

dont valeur brute

\n		\n

1\u00a0031

\n		\n

14\u00a0386

\n		\n

15\u00a0417

\n		\n

1\u00a0080

\n		\n

4\u00a0075

\n		\n

5\u00a0155

\n
\n

dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(93)

\n		\n

(6\u00a0274)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n		\n

(114)

\n		\n

(130)

\n		\n

(244)

\n
\n

(1)Les titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es dont la valeur nette est sup\u00e9rieure \u00e0 10 millions d\u2019euros concernent les soci\u00e9t\u00e9s Renault Nissan BV, Kadensis et Mobilize Pay S.A.S.

\n

(2)Les Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9s en Note 3-C.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941308604890314_0_0": { "value": "

Actifs / passifs courants et non courants

\n

Les cr\u00e9ances de Financement des ventes, les autres valeurs mobili\u00e8res, les d\u00e9riv\u00e9s, les pr\u00eats et les passifs financiers du Financement des ventes (hors titres participatifs et emprunts subordonn\u00e9s) sont consid\u00e9r\u00e9s comme des actifs et passifs courants car ils sont utilis\u00e9s dans le cycle normal d\u2019exploitation de ce secteur.

\n

En ce qui concerne l\u2019Automobile, outre les \u00e9l\u00e9ments directement li\u00e9s au cycle d\u2019exploitation, sont consid\u00e9r\u00e9s comme courants les actifs et passifs dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est inf\u00e9rieure \u00e0 un an.

\n

\nNote 21

Autres passifs courants et non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Imp\u00f4ts exigibles courants

\n		\n

\u2010

\n		\n

312

\n		\n

312

\n		\n

\u2010

\n		\n

266

\n		\n

266

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives
\u00e0 des positions fiscales incertaines

\n		\n

234

\n		\n

21

\n		\n

255

\n		\n

217

\n		\n

6

\n		\n

223

\n
\n

Dettes fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0219

\n		\n

1\u00a0232

\n		\n

17

\n		\n

1\u00a0201

\n		\n

1\u00a0218

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

24

\n		\n

1\u00a0245

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

26

\n		\n

1\u00a0324

\n		\n

1\u00a0350

\n
\n

Dettes diverses

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0855

\n		\n

5\u00a0057

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0426

\n		\n

4\u00a0628

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

1\u00a0133

\n		\n

1\u00a0302

\n		\n

2\u00a0435

\n		\n

1\u00a0212

\n		\n

1\u00a0456

\n		\n

2\u00a0668

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n		\n

77

\n		\n

\u2010

\n		\n

86

\n		\n

86

\n
\n

Passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

873

\n		\n

873

\n		\n

\u2010

\n		\n

182

\n		\n

182

\n
\n

Total des autres passifs

\n		\n

1\u00a0372

\n		\n

9\u00a0571

\n		\n

10\u00a0943

\n		\n

1\u00a0457

\n		\n

8\u00a0675

\n		\n

10\u00a0132

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

9\u00a0904

\n		\n

11\u00a0510

\n		\n

1\u00a0674

\n		\n

8\u00a0947

\n		\n

10\u00a0621

\n
\n


Les dettes diverses courantes correspondent notamment aux dettes sur fournisseurs d\u2019immobilisations pour 499\u00a0millions d\u2019euros (597 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021), aux charges \u00e0 payer au titre de programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente pour 2\u2009304 millions d\u2019euros (1\u2009731\u00a0millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021) et aux produits constat\u00e9s d\u2019avance dans le cadre des contrats de ventes de v\u00e9hicules avec engagement de reprise pour 293\u00a0millions d\u2019euros (370 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021).

\n

Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent notamment les produits diff\u00e9r\u00e9s sur les contrats de services de l\u2019Automobile, tels que des contrats d\u2019entretien ou d\u2019extension de garantie, ainsi que des avances re\u00e7ues dans le cadre de contrats de coop\u00e9ration avec des partenaires. Ils correspondent \u00e0 des paiements re\u00e7us dans le cadre de contrats qui pr\u00e9voient un rythme de r\u00e8glements par les clients ind\u00e9pendant de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019obligation de performance par le Groupe (paiements d\u2019avance en totalit\u00e9 ou paiements p\u00e9riodiques \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir). Les produits diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e de vie des contrats. Ils s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Contrats de services automobiles

\n		\n

Contrats de Coop\u00e9rations

\n
\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0011

\n		\n

1\u00a0119

\n		\n

1\u00a0301

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s encaiss\u00e9s au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

402

\n		\n

367

\n		\n

273

\n		\n

114

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s reconnus en chiffre d\u2019affaires
au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(438)

\n		\n

(463)

\n		\n

(356)

\n		\n

(299)

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

880

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0037

\n		\n

1\u00a0119

\n
\n

Dont part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

757

\n		\n

790

\n		\n

1\u00a0012

\n		\n

1\u00a0092

\n
\n

Dont part \u00e0 plus d\u2019un an et moins de 3 ans

\n		\n

110

\n		\n

113

\n		\n

7

\n		\n

8

\n
\n

Dont part \u00e0 plus de 3 ans et moins de 5 ans

\n		\n

13

\n		\n

12

\n		\n

18

\n		\n

19

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941414782822985_0_0": { "value": "Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res en monnaie
de pr\u00e9sentation et effets de l\u2019hyperinflation

Conversion des comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res

\n

La monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe est l\u2019euro.

\n

\nnaRenault", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941463386131973_0_0": { "value": "

La monnaie fonctionnelle des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res est g\u00e9n\u00e9ralement leur monnaie locale. Dans les cas o\u00f9 la majorit\u00e9 des transactions est effectu\u00e9e dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie locale, c\u2019est cette premi\u00e8re qui est retenue.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885323855_0": { "value": "

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res du Groupe sont \u00e9tablis dans leur monnaie fonctionnelle, leurs comptes \u00e9tant ensuite convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfles postes de la situation financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019exception des capitaux propres qui sont maintenus au taux historique, sont convertis au taux de cl\u00f4ture\u00a0;

\n

\u25cfles postes du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux moyen de la p\u00e9riode\u00a0;

\n

\u25cf\u00b7l\u2019\u00e9cart de conversion fait partie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et n\u2019affecte donc pas le r\u00e9sultat net.

\n

Les Goodwill d\u00e9gag\u00e9s lors d\u2019un regroupement avec une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re sont trait\u00e9s comme des actifs et des passifs de l\u2019entit\u00e9 acquise. Ils sont donc exprim\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de cette entit\u00e9 et convertis en euros au taux de cl\u00f4ture.

\n

Lors de la cession d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, les diff\u00e9rences de conversion accumul\u00e9es sur ses actifs et passifs sont transf\u00e9r\u00e9es en r\u00e9sultat net parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Hyperinflation

\n

Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

Les comptes de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en Turquie ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS
29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2022.

\nConversion des transactions en monnaie \u00e9trang\u00e8re

Les op\u00e9rations libell\u00e9es dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les r\u00e9alise sont initialement converties et comptabilis\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au cours en vigueur \u00e0 la date de ces transactions.

\n

\u00c0 la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires exprim\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 sont convertis au cours de change \u00e0 cette m\u00eame date. Les diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces op\u00e9rations sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des diff\u00e9rences de conversion relatives aux instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme couverture et relatifs \u00e0 un investissement net dans une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re (voir Note\u00a02-X). Les impacts constat\u00e9s en r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfen r\u00e9sultat financier pour les diff\u00e9rences de conversion relatives aux op\u00e9rations financi\u00e8res de l\u2019Automobile\u00a0;

\n

\u25cfen r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) pour les autres diff\u00e9rences de conversion.

\n

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s et comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux modalit\u00e9s d\u00e9crites dans la Note\u00a02-X.

\n

\nGains et pertes de change

Les \u00e9carts de change enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d\u2019exploitation repr\u00e9sentent une charge de 36 millions d\u2019euros en 2022, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin et de la livre turque (en 2021, une charge de 68\u00a0millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin, du real br\u00e9silien et de la livre turque).

\n
\u00c9cart de conversion

La variation de l\u2019\u00e9cart de conversion constat\u00e9e sur la p\u00e9riode s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

\u00c9cart de conversion constat\u00e9 sur la valeur de la participation dans Nissan

\n		\n

680

\n		\n

594

\n
\n

Effet net d\u2019imp\u00f4ts des op\u00e9rations de couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note\u00a012-G)

\n		\n

(25)

\n		\n

4

\n
\n

Total de l\u2019\u00e9cart de conversion relatif \u00e0 Nissan

\n		\n

655

\n		\n

598

\n
\n

Variations li\u00e9es aux \u00e9conomies hyperinflationnistes

\n		\n

(80)

\n		\n

21

\n
\n

Autres variations de l\u2019\u00e9cart de\u00a0conversion

\n		\n

216

\n		\n

82

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion

\n		\n

791

\n		\n

701

\n
\n

Les variations relatives aux \u00e9conomies en hyperinflation enregistrent les variations des \u00e9carts de conversion des filiales argentines depuis le 1er janvier 2018. Les autres variations de l\u2019\u00e9cart de conversion proviennent pour l\u2019essentiel de l\u2019\u00e9volution du yen japonais du peso argentin et du real br\u00e9silien.

\n
Risque de change

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de change en 2022.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change principalement sur le secteur Automobile.

\n

Risque de change de l\u2019Automobile

\n

Sur l\u2019Automobile, les fluctuations des parit\u00e9s de change peuvent impacter les agr\u00e9gats financiers suivants : le r\u00e9sultat d\u2019exploitation, le r\u00e9sultat financier, la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es, les capitaux propres et la position nette de liquidit\u00e9.

\n

La Direction Performance et Contr\u00f4le et la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie assurent le d\u00e9ploiement de la politique de gestion du risque de change du secteur Automobile ainsi que son suivi.

\n

R\u00e9sultat d\u2019exploitation

\n

L\u2019Automobile peut couvrir ponctuellement certaines de ses expositions. Les couvertures du risque de change en r\u00e9sultat d\u2019exploitation doivent faire l\u2019objet d\u2019une analyse pr\u00e9alable de la Direction Performance et Contr\u00f4le et de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie puis d\u2019une autorisation formelle de la Direction financi\u00e8re ou de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ainsi que d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur Financier. Lorsque cela est possible, les op\u00e9rations de change sont principalement ex\u00e9cut\u00e9es par la salle des march\u00e9s du Groupe (Renault Finance) pour les devises n\u00e9gociables sur les march\u00e9s internationaux.

\n

Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation constitue la principale exposition au risque de change. Sur la base de la structure de ses r\u00e9sultats et de ses flux d\u2019exploitation de l\u2019ann\u00e9e 2022, une hausse de 1 % de l\u2019euro contre toutes monnaies aurait un impact d\u00e9favorable de 11 millions d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation annuel de l\u2019Automobile apr\u00e8s couvertures \u00e9ventuelles.

\n

En 2022, afin de limiter l\u2019exposition de sa marge op\u00e9rationnelle au risque de change, le secteur Automobile a mis en place des couvertures de change sur le peso argentin, le yuan chinois et la livre turque. \u00a0\u00a0

\n


L\u2019exposition principale en 2022 portait sur le livre sterling pour un impact d\u00e9favorable d\u2019environ (15) millions d\u2019euros et sur le yuan chinois pour un impact favorable d\u2019environ 11 millions d\u2019euros en cas de hausse de l\u2019euro de 1 % contre ces devises, apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle. Les 10 principales expositions, en valeur absolue et leurs sensibilit\u00e9s apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, en millions d\u2019euros :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n

Devise

\n		\n

\u00a0

\n		\n

Flux op\u00e9rationnels annuels nets

\n		\n

Impact de l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019euro de 1\u2009%

\n
\n

Livre Sterling

\n		\n

GBP

\n		\n

1\u00a0475

\n		\n

(15)

\n
\n

Zloty polonaise

\n		\n

PLN

\n		\n

735

\n		\n

(7)

\n
\n

Peso argentin

\n		\n

ARS

\n		\n

486

\n		\n

(5)

\n
\n

Franc suisse

\n		\n

CHF

\n		\n

477

\n		\n

(5)

\n
\n

Dirham marocain

\n		\n

MAD

\n		\n

464

\n		\n

(5)

\n
\n

Peso mexicain

\n		\n

MXN

\n		\n

462

\n		\n

(5)

\n
\n

Roupie indienne

\n		\n

INR

\n		\n

(355)

\n		\n

4

\n
\n

Leu roumain

\n		\n

RON

\n		\n

(716)

\n		\n

7

\n
\n

Won cor\u00e9en

\n		\n

KRW

\n		\n

(994)

\n		\n

10

\n
\n

Renminbi Yuan

\n		\n

CNY

\n		\n

(1\u00a0355)

\n		\n

11

\n
\n


R\u00e9sultat financier

\n

Afin d\u2019\u00e9viter toute distorsion du r\u00e9sultat financier li\u00e9e au change, la politique de l\u2019Automobile est de minimiser le risque de change impactant les flux de financement et de placement en devises \u00e9trang\u00e8res.

\n

Toutes les expositions du r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile au risque de change sont agr\u00e9g\u00e9es et contr\u00f4l\u00e9es par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elles font l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur financier.

\n

Par ailleurs, les flux de financement intra-groupe en devises \u00e9trang\u00e8res font l\u2019objet d\u2019une couverture dans les m\u00eames devises. Si le recours \u00e0 des financements externes en devises autres que la monnaie locale est n\u00e9cessaire dans une filiale, la maison m\u00e8re exerce \u00e9galement un contr\u00f4le \u00e9troit sur les op\u00e9rations. Les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie constat\u00e9s dans des pays non centralis\u00e9s sur la maison m\u00e8re sont g\u00e9n\u00e9ralement plac\u00e9s en monnaie locale sous contr\u00f4le de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie du Groupe. La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations de change dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ses positions de change sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 propre, destin\u00e9e principalement \u00e0 maintenir l\u2019expertise du Groupe sur les march\u00e9s financiers, g\u00e9n\u00e8re des expositions tr\u00e8s courtes et ne d\u00e9passe pas quelques dizaines de millions d\u2019euros, de telle sorte qu\u2019elle ne puisse pas avoir d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

\n

La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es est expos\u00e9e au risque de change. Ainsi, sur la base de sa contribution au r\u00e9sultat net de l\u2019exercice 2022, l\u2019impact de 1 % d\u2019une hausse de l\u2019euro contre le yen aurait entra\u00een\u00e9 une diminution de 5 millions d\u2019euros de la contribution de Nissan. Cet effet correspond uniquement \u00e0 l\u2019impact de la variation de l\u2019euro sur la conversion de la contribution de Nissan aux comptes consolid\u00e9s de Renault Group, il ne refl\u00e8te pas l\u2019impact inh\u00e9rent \u00e0 une variation de l\u2019euro dans les comptes propres de Nissan qui exerce des activit\u00e9s plus ou moins importantes en zone euro que Renault Group ne contr\u00f4le pas.

\n

Investissements en Fonds propres

\n

L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet de couverture. Toutefois, compte-tenu de son importance, l\u2019investissement dans Nissan fait partiellement l\u2019objet d\u2019une couverture de change pour un montant de 199,9\u00a0milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2022 (18,3 milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 12-G). Le Groupe a amend\u00e9 en 2022 la r\u00e8gle de gestion selon laquelle la couverture de son investissement net dans Nissan se limite \u00e0 sa meilleure estimation des trois prochaines ann\u00e9es de dividendes en yens \u00e0 recevoir de Nissan. Le Groupe peut d\u00e9sormais \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 couvrir un montant de son exposition au risque de change sur la quote-part de fonds propres d\u00e9tenue dans Nissan sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation mentionn\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment, dans la limite toutefois de la quote-part en yens des capitaux propres de Nissan et de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 sur le yen. Cette couverture de change repr\u00e9sente une part limit\u00e9e de l\u2019investissement dans Nissan.

\n

Position nette de liquidit\u00e9

\n

Afin d\u2019assurer en partie la couverture de l\u2019investissement dans Nissan, une partie de l\u2019endettement financier de Renault Group est libell\u00e9e en yens. Au 31 d\u00e9cembre 2022, toute hausse de 1\u2009% de l\u2019euro contre le yen entra\u00eene une augmentation de 14 millions d\u2019euros de la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile. Par ailleurs, la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile peut \u00eatre impact\u00e9e par les variations de taux de change sur les actifs et passifs financiers de filiales libell\u00e9s dans leur devise patrimoniale.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers au risque de change

\n

L\u2019analyse porte sur la sensibilit\u00e9 au risque de change des actifs et passifs mon\u00e9taires (y compris les soldes intra-groupe) ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s libell\u00e9s dans une monnaie qui n\u2019est pas celle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient. Toutefois elle ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments (actifs ou passifs couverts et d\u00e9riv\u00e9s) concern\u00e9s par la couverture de juste valeur (la variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et celle de l\u2019instrument de couverture se compensant
en r\u00e9sultat).

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres (avant imp\u00f4t) d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises s\u2019appr\u00e9cie par la conversion des actifs financiers, des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan. Pour l\u2019Automobile, cet impact serait favorable de 14\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (1 million d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Il s\u2019explique par les emprunts obligataires en yens qui composent la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note 12-G).

\n

Par ailleurs, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 1\u2009%\u00a0de l\u2019euro par rapport aux autres devises serait d\u00e9favorable de 5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Elle r\u00e9sulte principalement des actifs et passifs d\u2019exploitation non couverts et libell\u00e9s dans une devise autre que la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient.

\n

Risque de change du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes pr\u00e9sente une faible exposition au risque de change en raison des principes de gestion retenus. Aucune position n\u2019est admise dans le cadre de la gestion centrale du refinancement ; la salle des march\u00e9s assure \u00e0 cet \u00e9gard la couverture syst\u00e9matique de la totalit\u00e9 des flux concern\u00e9s. Des positions r\u00e9siduelles et temporelles en devises li\u00e9es aux d\u00e9calages de flux inh\u00e9rents \u00e0 la gestion d\u2019une tr\u00e9sorerie multidevises peuvent toutefois subsister. Elles font l\u2019objet d\u2019un suivi quotidien et ob\u00e9issent au m\u00eame souci de couverture. Les filiales de Financement des ventes, quant \u00e0 elles, ont l\u2019obligation de se refinancer dans leur propre devise et ne sont donc pas expos\u00e9es. Par exception, des limites sont allou\u00e9es aux filiales dans lesquelles les activit\u00e9s de financement des ventes ou le refinancement sont multidevises, ainsi qu\u2019\u00e0 celles \u00e9tant autoris\u00e9es \u00e0 placer une partie de leurs exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie dans une devise autre que leur devise patrimoniale.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, la position de change consolid\u00e9e du Groupe RCI Banque atteint 12,7 millions d\u2019euros.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941560601755385_0_0": { "value": "

Les comptes des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res du Groupe sont \u00e9tablis dans leur monnaie fonctionnelle, leurs comptes \u00e9tant ensuite convertis dans la monnaie de pr\u00e9sentation du Groupe de la mani\u00e8re suivante\u00a0:

\n

\u25cfles postes de la situation financi\u00e8re, \u00e0 l\u2019exception des capitaux propres qui sont maintenus au taux historique, sont convertis au taux de cl\u00f4ture\u00a0;

\n

\u25cfles postes du compte de r\u00e9sultat sont convertis au taux moyen de la p\u00e9riode\u00a0;

\n

\u25cf\u00b7l\u2019\u00e9cart de conversion fait partie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et n\u2019affecte donc pas le r\u00e9sultat net.

\n

Les Goodwill d\u00e9gag\u00e9s lors d\u2019un regroupement avec une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re sont trait\u00e9s comme des actifs et des passifs de l\u2019entit\u00e9 acquise. Ils sont donc exprim\u00e9s dans la monnaie fonctionnelle de cette entit\u00e9 et convertis en euros au taux de cl\u00f4ture.

\n

Lors de la cession d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re, les diff\u00e9rences de conversion accumul\u00e9es sur ses actifs et passifs sont transf\u00e9r\u00e9es en r\u00e9sultat net parmi les autres produits et charges d\u2019exploitation.

\n

Hyperinflation

\n

Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

Les comptes de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en Turquie ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS
29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2022.

\nConversion des transactions en monnaie \u00e9trang\u00e8re

Les op\u00e9rations libell\u00e9es dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les r\u00e9alise sont initialement converties et comptabilis\u00e9es dans la monnaie fonctionnelle au cours en vigueur \u00e0 la date de ces transactions.

\n

\u00c0 la date de cl\u00f4ture, les actifs et passifs mon\u00e9taires exprim\u00e9s dans une monnaie diff\u00e9rente de la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 sont convertis au cours de change \u00e0 cette m\u00eame date. Les diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces op\u00e9rations sont comptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat, \u00e0 l\u2019exception des diff\u00e9rences de conversion relatives aux instruments financiers d\u00e9sign\u00e9s comme couverture et relatifs \u00e0 un investissement net dans une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re (voir Note\u00a02-X). Les impacts constat\u00e9s en r\u00e9sultat sont comptabilis\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfen r\u00e9sultat financier pour les diff\u00e9rences de conversion relatives aux op\u00e9rations financi\u00e8res de l\u2019Automobile\u00a0;

\n

\u25cfen r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) pour les autres diff\u00e9rences de conversion.

\n

Les instruments d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s et comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux modalit\u00e9s d\u00e9crites dans la Note\u00a02-X.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941623782970836_0_0": { "value": "

Hyperinflation

\n

Pour d\u00e9terminer si un pays est en hyperinflation, le Groupe se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 la liste publi\u00e9e par l\u2019International Practices Task Force (IPTF) du \u00ab Center for Audit Quality \u00bb. Les comptes des entit\u00e9s dont l\u2019\u00e9conomie est en hyperinflation sont convertis en appliquant les dispositions de la norme IAS 29 \u00ab Informations financi\u00e8res dans les \u00e9conomies hyperinflationnistes \u00bb. Les \u00e9l\u00e9ments non mon\u00e9taires du bilan, les postes du compte de r\u00e9sultat et du r\u00e9sultat global ainsi que les flux de tr\u00e9sorerie font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9\u00e9valuation dans la devise locale. L\u2019ensemble des comptes est ensuite converti au taux de cl\u00f4ture de la p\u00e9riode. Le traitement de l\u2019hyperinflation conduit \u00e0 constater un r\u00e9sultat sur l\u2019exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation class\u00e9 parmi les autres produits et charges financiers et donc en r\u00e9serves l\u2019ann\u00e9e suivante.

\n

Les comptes des filiales du Groupe en Argentine ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9s conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS 29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2018. Les effets de l\u2019indexation et de la conversion des capitaux propres des filiales situ\u00e9es en Argentine sont regroup\u00e9s en r\u00e9serves de conversion dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, car l\u2019indexation en application des variations d\u2019indices d\u2019augmentation des prix est corr\u00e9l\u00e9e avec l\u2019\u00e9volution du taux de change du peso argentin contre l\u2019euro et permet d\u2019att\u00e9nuer l\u2019effet de la d\u00e9valuation du peso argentin.

\n

Les comptes de soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence en Turquie ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es conform\u00e9ment aux principes d\u2019IAS
29 appliqu\u00e9s d\u00e8s le 1er janvier 2022.

\n\u00c9cart de conversion

La variation de l\u2019\u00e9cart de conversion constat\u00e9e sur la p\u00e9riode s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

\u00c9cart de conversion constat\u00e9 sur la valeur de la participation dans Nissan

\n		\n

680

\n		\n

594

\n
\n

Effet net d\u2019imp\u00f4ts des op\u00e9rations de couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note\u00a012-G)

\n		\n

(25)

\n		\n

4

\n
\n

Total de l\u2019\u00e9cart de conversion relatif \u00e0 Nissan

\n		\n

655

\n		\n

598

\n
\n

Variations li\u00e9es aux \u00e9conomies hyperinflationnistes

\n		\n

(80)

\n		\n

21

\n
\n

Autres variations de l\u2019\u00e9cart de\u00a0conversion

\n		\n

216

\n		\n

82

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion

\n		\n

791

\n		\n

701

\n
\n

Les variations relatives aux \u00e9conomies en hyperinflation enregistrent les variations des \u00e9carts de conversion des filiales argentines depuis le 1er janvier 2018. Les autres variations de l\u2019\u00e9cart de conversion proviennent pour l\u2019essentiel de l\u2019\u00e9volution du yen japonais du peso argentin et du real br\u00e9silien.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8941934460992107_0_0": { "value": "Chiffre d\u2019affaires et marge

Le chiffre d\u2019affaires est \u00e9gal \u00e0 l\u2019ensemble des produits r\u00e9sultant de la vente des produits automobiles du Groupe, des prestations de services associ\u00e9es \u00e0 ces ventes et des diff\u00e9rents produits de financement des ventes propos\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe \u00e0 leurs clients.

\n

Ventes de biens et services et co\u00fbts associ\u00e9s de l\u2019Automobile

\n

Ventes et constatation de la marge

\n

Les ventes de produits automobiles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la date de transfert du contr\u00f4le. Le transfert du contr\u00f4le des produits automobiles intervient au moment o\u00f9 ceux-ci sont mis \u00e0 la disposition du r\u00e9seau de distribution (entr\u00e9e ou sortie de parc selon les dispositions contractuelles) s\u2019il s\u2019agit de concessionnaires ind\u00e9pendants, ou lors de leur livraison au client final pour les ventes directes.

\n

Le transfert du contr\u00f4le n\u2019intervient pas lorsque le bien fait l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe ou lorsqu\u2019il est consenti un engagement de reprise du v\u00e9hicule avec une probabilit\u00e9 de retour \u00e9lev\u00e9e. Dans ces transactions, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 l\u2019avancement pendant la p\u00e9riode de location puis au moment du transfert du contr\u00f4le du v\u00e9hicule d\u2019occasion. La diff\u00e9rence entre le prix pay\u00e9 par le client et le prix de rachat, assimilable \u00e0 un produit de location, est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la p\u00e9riode de mise \u00e0 disposition du bien. Le co\u00fbt de production du bien neuf, objet de cette mise \u00e0 disposition, est enregistr\u00e9 en stock pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an et en immobilisations donn\u00e9es en location pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an. La valeur de revente pr\u00e9visionnelle est estim\u00e9e en prenant notamment en compte l'\u00e9volution r\u00e9cente et connue du march\u00e9 des biens d'occasion, mais aussi ses perspectives d\u2019\u00e9volution sur la dur\u00e9e d\u2019\u00e9coulement des biens, qui peuvent \u00eatre influenc\u00e9es par des facteurs externes (situation \u00e9conomique, fiscalit\u00e9) ou internes (\u00e9volution de la gamme, \u00e9volution de la strat\u00e9gie tarifaire du constructeur). D\u00e8s lors qu\u2019une perte est anticip\u00e9e sur la vente du bien d\u2019occasion, cette perte est prise en compte par la constatation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation (dans le cas d\u2019un bien stock\u00e9) ou d\u2019un amortissement compl\u00e9mentaire (dans le cas d\u2019un bien immobilis\u00e9).

\n

Programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente

\n

Les programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente d\u00e9pendant des volumes ou du prix des produits vendus sont d\u00e9duits du chiffre d\u2019affaires lors de l\u2019enregistrement des ventes correspondantes. Leur provisionnement fait l\u2019objet d\u2019estimations selon le montant le plus probable.

\n

Le Groupe r\u00e9alise certaines op\u00e9rations promotionnelles sous forme de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les cr\u00e9dits accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le ou de r\u00e9duction du prix de vente des services. Le co\u00fbt de ces op\u00e9rations est constat\u00e9 en r\u00e9duction du chiffre d\u2019affaires du secteur Automobile au moment de la vente du v\u00e9hicule, s\u2019agissant d\u2019op\u00e9rations d\u2019incitation \u00e0 la vente des v\u00e9hicules, et non de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du financement ou des services.

\n

Garantie

\n

Le Groupe fait une distinction entre les garanties de type assurance et les garanties de type service, les premi\u00e8res donnant lieu \u00e0 la constitution d\u2019une provision tandis que les secondes se traduisent comptablement par un chiffre d\u2019affaires \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de l\u2019extension de garantie.

\n

Les co\u00fbts support\u00e9s ou pr\u00e9vus relatifs \u00e0 la garantie constructeur, qualifi\u00e9e de garantie type assurance, des v\u00e9hicules et pi\u00e8ces vendus sont constat\u00e9s en charge lorsque les ventes sont enregistr\u00e9es. Les provisions relatives aux co\u00fbts restant \u00e0 supporter sont \u00e9valu\u00e9es sur la base de donn\u00e9es observ\u00e9es par mod\u00e8le et motorisation\u00a0: selon le niveau des co\u00fbts et leur r\u00e9partition sur les p\u00e9riodes couvertes par la garantie constructeur. Dans le cas de campagnes de rappel li\u00e9es \u00e0 des incidents d\u00e9couverts apr\u00e8s le d\u00e9but de la commercialisation du v\u00e9hicule, les co\u00fbts correspondants font l\u2019objet de provisions d\u00e8s lors que la d\u00e9cision d\u2019engager la campagne est prise. Les recours engag\u00e9s aupr\u00e8s des fournisseurs sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge de garantie lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e quasi certaine.

\n

Prestations de services associ\u00e9s \u00e0 la vente de produits automobiles

\n

Les contrats de services vendus par le Groupe donnent lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires \u00e0 l\u2019avancement sur la dur\u00e9e contractuelle. Il peut s\u2019agir de contrats d\u2019extension de garantie, de maintenance ou d\u2019assurance.

\n

Ces contrats peuvent \u00eatre vendus s\u00e9par\u00e9ment au client final ou \u00eatre offerts dans le cadre d\u2019une offre commerciale globale incluant un v\u00e9hicule et des services associ\u00e9s. Dans tous les cas, le Groupe consid\u00e8re les contrats de service comme \u00e9tant une obligation de prestation distincte de celle de la livraison du v\u00e9hicule et alloue un chiffre d\u2019affaires au contrat de service.

\n

Lorsque le contrat est pay\u00e9 par le client de mani\u00e8re p\u00e9riodique, le chiffre d\u2019affaires est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire. Lorsque le contrat est pay\u00e9 d\u2019avance (au moment de l\u2019achat du v\u00e9hicule par exemple), les sommes per\u00e7ues sont conserv\u00e9es dans un compte de produit constat\u00e9 d\u2019avance. L\u2019avancement se concr\u00e9tise par un \u00e9talement lin\u00e9aire des sommes vers\u00e9es d\u2019avance pour les contrats d\u2019extension de garantie et selon une courbe d\u2019exp\u00e9rience pour les contrats de maintenance.

\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Produits de Financement des ventes

\n

Produits de Financement des ventes

\n

Les produits de Financement des ventes sont la r\u00e9sultante des op\u00e9rations de Financement des ventes d\u2019automobiles aux concessionnaires ou aux utilisateurs finaux. Ces financements, r\u00e9alis\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes, constituent des cr\u00e9dits et, en cons\u00e9quence, sont comptabilis\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, d\u00e9duction faite des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement comptabilis\u00e9es. Les produits sur ces contrats sont calcul\u00e9s de mani\u00e8re \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la p\u00e9riode. Ils figurent dans le chiffre d\u2019affaires.

\n

Co\u00fbts de Financement des ventes

\n

Les co\u00fbts de Financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

\n

Elles constituent des co\u00fbts externes de distribution et sont par cons\u00e9quent incluses dans les encours de financement, en tant que co\u00fbts d\u2019acquisition des contrats, et \u00e9tal\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 produire un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la dur\u00e9e de ces financements.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\n

\n

Note 4

\n

Chiffre d\u2019affaires

\n

4-A. D\u00e9composition du chiffre d\u2019affaires

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Ventes de biens de l\u2019Automobile

\n		\n

37\u00a0684

\n		\n

32\u00a0422

\n
\n

Ventes aux partenaires de l\u2019Automobile\u2009

\n		\n

3\u00a0130

\n		\n

3\u00a0689

\n
\n

Produits de location des actifs\u2009\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

842

\n		\n

1\u00a0198

\n
\n

Autres prestations de services

\n		\n

1\u00a0465

\n		\n

1\u00a0391

\n
\n

Prestations de services de l\u2019Automobile

\n		\n

2\u00a0307

\n		\n

2\u00a0589

\n
\n

Ventes de biens du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

39

\n
\n

Produits de location des actifs\u2009\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

141

\n		\n

113

\n
\n

Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de Financement des ventes

\n		\n

1\u00a0983

\n		\n

1\u00a0757

\n
\n

Autres prestations de services\u2009\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

1\u00a0088

\n		\n

1\u00a0026

\n
\n

Prestations de services du Financement des ventes

\n		\n

3\u00a0212

\n		\n

2\u00a0896

\n
\n

Prestations des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

35

\n		\n

24

\n
\n

TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES

\n		\n

46\u00a0391

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Il s\u2019agit des produits locatifs enregistr\u00e9s par le Groupe dans le cadre des contrats de vente de v\u00e9hicules avec engagement de reprise ou de location simple d\u2019actifs immobilis\u00e9s.

\n

(3)Il s\u2019agit principalement de produits de prestations d\u2019assurance, d\u2019entretien, de v\u00e9hicules de remplacement associ\u00e9s ou non \u00e0 un contrat de financement.

\n
\n

\n

4-B. Chiffre d\u2019affaires 2021 aux p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0m\u00e9thodes\u00a02022

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Chiffre d\u2018affaires 2021 (1)

\n		\n

38\u00a0700

\n		\n

2\u00a0935

\n		\n

24

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

Changements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(198)

\n		\n

32

\n		\n

10

\n		\n

(156)

\n
\n

Chiffre d\u2018affaires 2021 aux p\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thodes 2022

\n		\n

38\u00a0502

\n		\n

2\u00a0967

\n		\n

34

\n		\n

41\u00a0503

\n
\n

Chiffre d\u2018affaires 2022

\n		\n

43\u00a0121

\n		\n

3\u00a0235

\n		\n

35

\n		\n

46\u00a0391

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n


\n
Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent notamment les produits diff\u00e9r\u00e9s sur les contrats de services de l\u2019Automobile, tels que des contrats d\u2019entretien ou d\u2019extension de garantie, ainsi que des avances re\u00e7ues dans le cadre de contrats de coop\u00e9ration avec des partenaires. Ils correspondent \u00e0 des paiements re\u00e7us dans le cadre de contrats qui pr\u00e9voient un rythme de r\u00e8glements par les clients ind\u00e9pendant de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019obligation de performance par le Groupe (paiements d\u2019avance en totalit\u00e9 ou paiements p\u00e9riodiques \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir). Les produits diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e de vie des contrats. Ils s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Contrats de services automobiles

\n		\n

Contrats de Coop\u00e9rations

\n
\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0011

\n		\n

1\u00a0119

\n		\n

1\u00a0301

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s encaiss\u00e9s au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

402

\n		\n

367

\n		\n

273

\n		\n

114

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s reconnus en chiffre d\u2019affaires
au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(438)

\n		\n

(463)

\n		\n

(356)

\n		\n

(299)

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

880

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0037

\n		\n

1\u00a0119

\n
\n

Dont part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

757

\n		\n

790

\n		\n

1\u00a0012

\n		\n

1\u00a0092

\n
\n

Dont part \u00e0 plus d\u2019un an et moins de 3 ans

\n		\n

110

\n		\n

113

\n		\n

7

\n		\n

8

\n
\n

Dont part \u00e0 plus de 3 ans et moins de 5 ans

\n		\n

13

\n		\n

12

\n		\n

18

\n		\n

19

\n
\n
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Le chiffre d\u2019affaires est \u00e9gal \u00e0 l\u2019ensemble des produits r\u00e9sultant de la vente des produits automobiles du Groupe, des prestations de services associ\u00e9es \u00e0 ces ventes et des diff\u00e9rents produits de financement des ventes propos\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe \u00e0 leurs clients.

\n

Ventes de biens et services et co\u00fbts associ\u00e9s de l\u2019Automobile

\n

Ventes et constatation de la marge

\n

Les ventes de produits automobiles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la date de transfert du contr\u00f4le. Le transfert du contr\u00f4le des produits automobiles intervient au moment o\u00f9 ceux-ci sont mis \u00e0 la disposition du r\u00e9seau de distribution (entr\u00e9e ou sortie de parc selon les dispositions contractuelles) s\u2019il s\u2019agit de concessionnaires ind\u00e9pendants, ou lors de leur livraison au client final pour les ventes directes.

\n

Le transfert du contr\u00f4le n\u2019intervient pas lorsque le bien fait l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe ou lorsqu\u2019il est consenti un engagement de reprise du v\u00e9hicule avec une probabilit\u00e9 de retour \u00e9lev\u00e9e. Dans ces transactions, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 l\u2019avancement pendant la p\u00e9riode de location puis au moment du transfert du contr\u00f4le du v\u00e9hicule d\u2019occasion. La diff\u00e9rence entre le prix pay\u00e9 par le client et le prix de rachat, assimilable \u00e0 un produit de location, est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la p\u00e9riode de mise \u00e0 disposition du bien. Le co\u00fbt de production du bien neuf, objet de cette mise \u00e0 disposition, est enregistr\u00e9 en stock pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an et en immobilisations donn\u00e9es en location pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an. La valeur de revente pr\u00e9visionnelle est estim\u00e9e en prenant notamment en compte l'\u00e9volution r\u00e9cente et connue du march\u00e9 des biens d'occasion, mais aussi ses perspectives d\u2019\u00e9volution sur la dur\u00e9e d\u2019\u00e9coulement des biens, qui peuvent \u00eatre influenc\u00e9es par des facteurs externes (situation \u00e9conomique, fiscalit\u00e9) ou internes (\u00e9volution de la gamme, \u00e9volution de la strat\u00e9gie tarifaire du constructeur). D\u00e8s lors qu\u2019une perte est anticip\u00e9e sur la vente du bien d\u2019occasion, cette perte est prise en compte par la constatation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation (dans le cas d\u2019un bien stock\u00e9) ou d\u2019un amortissement compl\u00e9mentaire (dans le cas d\u2019un bien immobilis\u00e9).

\n

Programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente

\n

Les programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente d\u00e9pendant des volumes ou du prix des produits vendus sont d\u00e9duits du chiffre d\u2019affaires lors de l\u2019enregistrement des ventes correspondantes. Leur provisionnement fait l\u2019objet d\u2019estimations selon le montant le plus probable.

\n

Le Groupe r\u00e9alise certaines op\u00e9rations promotionnelles sous forme de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les cr\u00e9dits accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le ou de r\u00e9duction du prix de vente des services. Le co\u00fbt de ces op\u00e9rations est constat\u00e9 en r\u00e9duction du chiffre d\u2019affaires du secteur Automobile au moment de la vente du v\u00e9hicule, s\u2019agissant d\u2019op\u00e9rations d\u2019incitation \u00e0 la vente des v\u00e9hicules, et non de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du financement ou des services.

\n

Garantie

\n

Le Groupe fait une distinction entre les garanties de type assurance et les garanties de type service, les premi\u00e8res donnant lieu \u00e0 la constitution d\u2019une provision tandis que les secondes se traduisent comptablement par un chiffre d\u2019affaires \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e de l\u2019extension de garantie.

\n

Les co\u00fbts support\u00e9s ou pr\u00e9vus relatifs \u00e0 la garantie constructeur, qualifi\u00e9e de garantie type assurance, des v\u00e9hicules et pi\u00e8ces vendus sont constat\u00e9s en charge lorsque les ventes sont enregistr\u00e9es. Les provisions relatives aux co\u00fbts restant \u00e0 supporter sont \u00e9valu\u00e9es sur la base de donn\u00e9es observ\u00e9es par mod\u00e8le et motorisation\u00a0: selon le niveau des co\u00fbts et leur r\u00e9partition sur les p\u00e9riodes couvertes par la garantie constructeur. Dans le cas de campagnes de rappel li\u00e9es \u00e0 des incidents d\u00e9couverts apr\u00e8s le d\u00e9but de la commercialisation du v\u00e9hicule, les co\u00fbts correspondants font l\u2019objet de provisions d\u00e8s lors que la d\u00e9cision d\u2019engager la campagne est prise. Les recours engag\u00e9s aupr\u00e8s des fournisseurs sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge de garantie lorsque leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e quasi certaine.

\n

Prestations de services associ\u00e9s \u00e0 la vente de produits automobiles

\n

Les contrats de services vendus par le Groupe donnent lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires \u00e0 l\u2019avancement sur la dur\u00e9e contractuelle. Il peut s\u2019agir de contrats d\u2019extension de garantie, de maintenance ou d\u2019assurance.

\n

Ces contrats peuvent \u00eatre vendus s\u00e9par\u00e9ment au client final ou \u00eatre offerts dans le cadre d\u2019une offre commerciale globale incluant un v\u00e9hicule et des services associ\u00e9s. Dans tous les cas, le Groupe consid\u00e8re les contrats de service comme \u00e9tant une obligation de prestation distincte de celle de la livraison du v\u00e9hicule et alloue un chiffre d\u2019affaires au contrat de service.

\n

Lorsque le contrat est pay\u00e9 par le client de mani\u00e8re p\u00e9riodique, le chiffre d\u2019affaires est reconnu de mani\u00e8re lin\u00e9aire. Lorsque le contrat est pay\u00e9 d\u2019avance (au moment de l\u2019achat du v\u00e9hicule par exemple), les sommes per\u00e7ues sont conserv\u00e9es dans un compte de produit constat\u00e9 d\u2019avance. L\u2019avancement se concr\u00e9tise par un \u00e9talement lin\u00e9aire des sommes vers\u00e9es d\u2019avance pour les contrats d\u2019extension de garantie et selon une courbe d\u2019exp\u00e9rience pour les contrats de maintenance.

\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Produits de Financement des ventes

\n

Produits de Financement des ventes

\n

Les produits de Financement des ventes sont la r\u00e9sultante des op\u00e9rations de Financement des ventes d\u2019automobiles aux concessionnaires ou aux utilisateurs finaux. Ces financements, r\u00e9alis\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes, constituent des cr\u00e9dits et, en cons\u00e9quence, sont comptabilis\u00e9s au bilan au co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif, d\u00e9duction faite des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuellement comptabilis\u00e9es. Les produits sur ces contrats sont calcul\u00e9s de mani\u00e8re \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la p\u00e9riode. Ils figurent dans le chiffre d\u2019affaires.

\n

Co\u00fbts de Financement des ventes

\n

Les co\u00fbts de Financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

\n

Elles constituent des co\u00fbts externes de distribution et sont par cons\u00e9quent incluses dans les encours de financement, en tant que co\u00fbts d\u2019acquisition des contrats, et \u00e9tal\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 produire un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la dur\u00e9e de ces financements.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\n

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Ventes et constatation de la marge

\n

Les ventes de produits automobiles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 la date de transfert du contr\u00f4le. Le transfert du contr\u00f4le des produits automobiles intervient au moment o\u00f9 ceux-ci sont mis \u00e0 la disposition du r\u00e9seau de distribution (entr\u00e9e ou sortie de parc selon les dispositions contractuelles) s\u2019il s\u2019agit de concessionnaires ind\u00e9pendants, ou lors de leur livraison au client final pour les ventes directes.

\n

Le transfert du contr\u00f4le n\u2019intervient pas lorsque le bien fait l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe ou lorsqu\u2019il est consenti un engagement de reprise du v\u00e9hicule avec une probabilit\u00e9 de retour \u00e9lev\u00e9e. Dans ces transactions, le chiffre d\u2019affaires est reconnu \u00e0 l\u2019avancement pendant la p\u00e9riode de location puis au moment du transfert du contr\u00f4le du v\u00e9hicule d\u2019occasion. La diff\u00e9rence entre le prix pay\u00e9 par le client et le prix de rachat, assimilable \u00e0 un produit de location, est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de la p\u00e9riode de mise \u00e0 disposition du bien. Le co\u00fbt de production du bien neuf, objet de cette mise \u00e0 disposition, est enregistr\u00e9 en stock pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an et en immobilisations donn\u00e9es en location pour les contrats d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an. La valeur de revente pr\u00e9visionnelle est estim\u00e9e en prenant notamment en compte l'\u00e9volution r\u00e9cente et connue du march\u00e9 des biens d'occasion, mais aussi ses perspectives d\u2019\u00e9volution sur la dur\u00e9e d\u2019\u00e9coulement des biens, qui peuvent \u00eatre influenc\u00e9es par des facteurs externes (situation \u00e9conomique, fiscalit\u00e9) ou internes (\u00e9volution de la gamme, \u00e9volution de la strat\u00e9gie tarifaire du constructeur). D\u00e8s lors qu\u2019une perte est anticip\u00e9e sur la vente du bien d\u2019occasion, cette perte est prise en compte par la constatation d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation (dans le cas d\u2019un bien stock\u00e9) ou d\u2019un amortissement compl\u00e9mentaire (dans le cas d\u2019un bien immobilis\u00e9).

\n

\n

Note 4

\n

Chiffre d\u2019affaires

\n

4-A. D\u00e9composition du chiffre d\u2019affaires

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Ventes de biens de l\u2019Automobile

\n		\n

37\u00a0684

\n		\n

32\u00a0422

\n
\n

Ventes aux partenaires de l\u2019Automobile\u2009

\n		\n

3\u00a0130

\n		\n

3\u00a0689

\n
\n

Produits de location des actifs\u2009\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

842

\n		\n

1\u00a0198

\n
\n

Autres prestations de services

\n		\n

1\u00a0465

\n		\n

1\u00a0391

\n
\n

Prestations de services de l\u2019Automobile

\n		\n

2\u00a0307

\n		\n

2\u00a0589

\n
\n

Ventes de biens du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

39

\n
\n

Produits de location des actifs\u2009\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

141

\n		\n

113

\n
\n

Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sur op\u00e9rations de Financement des ventes

\n		\n

1\u00a0983

\n		\n

1\u00a0757

\n
\n

Autres prestations de services\u2009\u207d\u00b3\u207e

\n		\n

1\u00a0088

\n		\n

1\u00a0026

\n
\n

Prestations de services du Financement des ventes

\n		\n

3\u00a0212

\n		\n

2\u00a0896

\n
\n

Prestations des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

35

\n		\n

24

\n
\n

TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES

\n		\n

46\u00a0391

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Il s\u2019agit des produits locatifs enregistr\u00e9s par le Groupe dans le cadre des contrats de vente de v\u00e9hicules avec engagement de reprise ou de location simple d\u2019actifs immobilis\u00e9s.

\n

(3)Il s\u2019agit principalement de produits de prestations d\u2019assurance, d\u2019entretien, de v\u00e9hicules de remplacement associ\u00e9s ou non \u00e0 un contrat de financement.

\n
\n

\n

4-B. Chiffre d\u2019affaires 2021 aux p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0m\u00e9thodes\u00a02022

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement des\u00a0ventes

\n		\n

Services
de Mobilit\u00e9

\n		\n

Total

\n
\n

Chiffre d\u2018affaires 2021 (1)

\n		\n

38\u00a0700

\n		\n

2\u00a0935

\n		\n

24

\n		\n

41\u00a0659

\n
\n

Changements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(198)

\n		\n

32

\n		\n

10

\n		\n

(156)

\n
\n

Chiffre d\u2018affaires 2021 aux p\u00e9rim\u00e8tre et m\u00e9thodes 2022

\n		\n

38\u00a0502

\n		\n

2\u00a0967

\n		\n

34

\n		\n

41\u00a0503

\n
\n

Chiffre d\u2018affaires 2022

\n		\n

43\u00a0121

\n		\n

3\u00a0235

\n		\n

35

\n		\n

46\u00a0391

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n


\n
Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent notamment les produits diff\u00e9r\u00e9s sur les contrats de services de l\u2019Automobile, tels que des contrats d\u2019entretien ou d\u2019extension de garantie, ainsi que des avances re\u00e7ues dans le cadre de contrats de coop\u00e9ration avec des partenaires. Ils correspondent \u00e0 des paiements re\u00e7us dans le cadre de contrats qui pr\u00e9voient un rythme de r\u00e8glements par les clients ind\u00e9pendant de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019obligation de performance par le Groupe (paiements d\u2019avance en totalit\u00e9 ou paiements p\u00e9riodiques \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir). Les produits diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e de vie des contrats. Ils s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Contrats de services automobiles

\n		\n

Contrats de Coop\u00e9rations

\n
\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0011

\n		\n

1\u00a0119

\n		\n

1\u00a0301

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s encaiss\u00e9s au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

402

\n		\n

367

\n		\n

273

\n		\n

114

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s reconnus en chiffre d\u2019affaires
au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(438)

\n		\n

(463)

\n		\n

(356)

\n		\n

(299)

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

880

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0037

\n		\n

1\u00a0119

\n
\n

Dont part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

757

\n		\n

790

\n		\n

1\u00a0012

\n		\n

1\u00a0092

\n
\n

Dont part \u00e0 plus d\u2019un an et moins de 3 ans

\n		\n

110

\n		\n

113

\n		\n

7

\n		\n

8

\n
\n

Dont part \u00e0 plus de 3 ans et moins de 5 ans

\n		\n

13

\n		\n

12

\n		\n

18

\n		\n

19

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8942081076304006_0_0": { "value": "

Programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente

\n

Les programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente d\u00e9pendant des volumes ou du prix des produits vendus sont d\u00e9duits du chiffre d\u2019affaires lors de l\u2019enregistrement des ventes correspondantes. Leur provisionnement fait l\u2019objet d\u2019estimations selon le montant le plus probable.

\n

Le Groupe r\u00e9alise certaines op\u00e9rations promotionnelles sous forme de r\u00e9duction d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les cr\u00e9dits accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le ou de r\u00e9duction du prix de vente des services. Le co\u00fbt de ces op\u00e9rations est constat\u00e9 en r\u00e9duction du chiffre d\u2019affaires du secteur Automobile au moment de la vente du v\u00e9hicule, s\u2019agissant d\u2019op\u00e9rations d\u2019incitation \u00e0 la vente des v\u00e9hicules, et non de fa\u00e7on \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du financement ou des services.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324176_0": { "value": "

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\n

\nR\u00e9partition des cr\u00e9ances de financement des ventes par niveau de risque

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8\u2009%

\n		\n

0,5\u2009%

\n		\n

2,3\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

34\u00a0183

\n		\n

6\u00a0343

\n		\n

40\u00a0526

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

30\u00a0067

\n		\n

6\u00a0118

\n		\n

36\u00a0185

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0126

\n		\n

165

\n		\n

3\u00a0291

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

990

\n		\n

60

\n		\n

1\u00a0050

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9\u2009%

\n		\n

0,9\u2009%

\n		\n

2,6\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(953)

\n		\n

(75)

\n		\n

(1\u00a0028)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(254)

\n		\n

(37)

\n		\n

(291)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(161)

\n		\n

(9)

\n		\n

(170)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(538)

\n		\n

(29)

\n		\n

(567)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

33\u00a0230

\n		\n

6\u00a0268

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Dotations
ou dotations nettes

\n		\n

Reprises

\n		\n

Autres
variations et reclassements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Utilis\u00e9es

\n		\n

Non utilis\u00e9es

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0028)

\n		\n

(384)

\n		\n

189

\n		\n

102

\n		\n

10

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

-Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le

\n		\n

15

\n		\n

(953)

\n		\n

(360)

\n		\n

155

\n		\n

83

\n		\n

12

\n		\n

(1\u00a0063)

\n
\n

-Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

15

\n		\n

(75)

\n		\n

(24)

\n		\n

34

\n		\n

19

\n		\n

(2)

\n		\n

(48)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients
de l'Automobile \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

16

\n		\n

(805)

\n		\n

(71)

\n		\n

7

\n		\n

59

\n		\n

9

\n		\n

(801)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres cr\u00e9ances

\n		\n

17

\n		\n

(244)

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(6\u00a0127)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres actifs financiers

\n		\n

22

\n		\n

(3)

\n		\n

(3)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

(28)

\n
\n

Provision pour risques et charges
(couvrant engagements donn\u00e9s)

\n		\n

20

\n		\n

12

\n		\n

13

\n		\n

(1)

\n		\n

(10)

\n		\n

(2)

\n		\n

12

\n
\n

Total couverture des risques de contrepartie

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2\u00a0068)

\n		\n

(441)

\n		\n

195

\n		\n

151

\n		\n

(6\u00a0132)

\n		\n

(8\u00a0295)

\n
\n

(1)Dont d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales sur l\u2019Iran pour 678 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (678 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021)

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324177_0": { "value": "

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\n

\nR\u00e9partition des cr\u00e9ances de financement des ventes par niveau de risque

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8\u2009%

\n		\n

0,5\u2009%

\n		\n

2,3\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

34\u00a0183

\n		\n

6\u00a0343

\n		\n

40\u00a0526

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

30\u00a0067

\n		\n

6\u00a0118

\n		\n

36\u00a0185

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0126

\n		\n

165

\n		\n

3\u00a0291

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

990

\n		\n

60

\n		\n

1\u00a0050

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9\u2009%

\n		\n

0,9\u2009%

\n		\n

2,6\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(953)

\n		\n

(75)

\n		\n

(1\u00a0028)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(254)

\n		\n

(37)

\n		\n

(291)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(161)

\n		\n

(9)

\n		\n

(170)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(538)

\n		\n

(29)

\n		\n

(567)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

33\u00a0230

\n		\n

6\u00a0268

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n
Risque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau
et risque de contrepartie bancaire

Risque de cr\u00e9dit client de l\u2019Automobile

\n

L\u2019exposition de l\u2019Automobile au risque de cr\u00e9dit est limit\u00e9e du fait d\u2019un recours important au transfert des risques par des cessions de cr\u00e9ances d\u00e9consolidantes et la couverture syst\u00e9matique des risques des cr\u00e9ances export. Les cr\u00e9ances commerciales non c\u00e9d\u00e9es ou couvertes par une garantie font l\u2019objet d\u2019un suivi r\u00e9gulier.\u00a0

\n

Risque de cr\u00e9dit client,
r\u00e9seau et sur engagements donn\u00e9s
du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes est expos\u00e9 au risque de cr\u00e9dit client et concessionnaire si ses techniques de gestion des risques sont insuffisantes pour le prot\u00e9ger du d\u00e9faut de paiement de ses contreparties.

\n

Le risque de cr\u00e9dit est le risque de perte r\u00e9sultant de l\u2019incapacit\u00e9 des clients de RCI Banque et r\u00e9seaux \u00e0 respecter les termes d\u2019un contrat conclu avec l\u2019entreprise. Le risque de cr\u00e9dit est fortement tributaire de facteurs macro\u00e9conomiques qui couvrent entre autres, le taux de ch\u00f4mage, les faillites d'entreprises, le poids du service de la dette, la croissance des revenus, le revenu disponible des m\u00e9nages, la rentabilit\u00e9 des concessionnaires et le prix des v\u00e9hicules d\u2019occasion. Il a un impact significatif sur son activit\u00e9.

\n

Le niveau de risque de cr\u00e9dit sur les r\u00e9seaux de concessionnaires est influenc\u00e9, entre autres, par leur solidit\u00e9 financi\u00e8re, la qualit\u00e9 des garanties et la demande globale v\u00e9hicules.

\n

RCI Banque utilise des syst\u00e8mes avanc\u00e9s de score de cr\u00e9dit et interroge des bases de donn\u00e9es externes pour \u00e9valuer la qualit\u00e9 des pr\u00eats consentis aux particuliers et aux entreprises. Le Groupe utilise \u00e9galement un syst\u00e8me de notation interne pour \u00e9valuer les pr\u00eats aux concessionnaires. Bien que RCI Banque ajuste en permanence sa politique d'acceptation pour tenir compte des conditions de march\u00e9, une augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait son co\u00fbt du risque et ses provisions pour cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables. RCI Banque met en \u0153uvre des proc\u00e9dures d\u00e9taill\u00e9es pour assurer le recouvrement des cr\u00e9ances incident\u00e9es ou en d\u00e9faut, organise la reprise des v\u00e9hicules impay\u00e9s et la vente des v\u00e9hicules repris. Cependant, rien ne garantit que la politique d\u2019octroi, la surveillance du risque de cr\u00e9dit, les activit\u00e9s de recouvrement ou la reprise des v\u00e9hicules sont ou seront suffisantes pour \u00e9viter un effet d\u00e9favorable sur ses r\u00e9sultats et sa situation financi\u00e8re.

\n

L'augmentation du risque de cr\u00e9dit augmenterait le co\u00fbt du risque et les provisions sur cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et aurait un impact direct sur les r\u00e9sultats financiers de RCI Banque et potentiellement son capital interne.

\n

Risque de contrepartie bancaire

\n

Du fait de ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires pour le placement de ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, pour la gestion de son risque de change, de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ainsi que pour la gestion de ses flux de r\u00e8glement, le Groupe est expos\u00e9 au risque de contrepartie bancaire.

\n

La gestion du risque de contrepartie bancaire des diff\u00e9rentes entit\u00e9s du Groupe est assur\u00e9e de fa\u00e7on totalement coordonn\u00e9e entre les secteurs Automobile et Financement des ventes. Il s\u2019appuie sur un syst\u00e8me de notation interne qui prend principalement en compte le rating \u00e0 long terme des contreparties ainsi que le niveau de leurs fonds propres. Ce syst\u00e8me est en vigueur pour l\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe expos\u00e9es au risque de contrepartie bancaire.

\n

Les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe qui, par la nature de leur activit\u00e9, ont une exposition significative au risque de contrepartie bancaire sont soumises \u00e0 un suivi quotidien du respect des limites par contreparties selon des proc\u00e9dures pr\u00e9cises. Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019un reporting mensuel consolid\u00e9 regroupant l\u2019ensemble des contreparties bancaires par rating. Celui-ci permet une analyse d\u00e9taill\u00e9e du respect des limites en montant, dur\u00e9e, nature, et pr\u00e9cise les principales expositions.

\n

Afin de minorer le risque de contrepartie bancaire, les d\u00e9p\u00f4ts sont essentiellement r\u00e9alis\u00e9s sur de grandes banques de r\u00e9seau et r\u00e9alis\u00e9s g\u00e9n\u00e9ralement sur des dur\u00e9es inf\u00e9rieures \u00e0 90 jours, permettant une bonne dispersion du risque et une r\u00e9duction du risque syst\u00e9mique. En fonction des situations macro\u00e9conomiques volatiles susceptibles de survenir parfois dans les pays \u00e9mergents et qui peuvent affecter leurs syst\u00e8mes bancaires, le Groupe met en place un plan d\u2019action pour renforcer la surveillance du risque de contrepartie avec d\u2019\u00e9ventuels ajustements des limites de contrepartie. Le niveau d\u2019exposition sur chaque groupe bancaire est suivi mensuellement de fa\u00e7on consolid\u00e9e avec les entit\u00e9s de l\u2019Automobile et du Financement des ventes. Le Groupe n\u2019est soumis \u00e0 aucune concentration significative de risque dans ses op\u00e9rations sur les march\u00e9s financiers et bancaires.

\n

Aucune perte n\u2019a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e du fait de la d\u00e9faillance d\u2019une contrepartie bancaire en 2022. Le risque de contrepartie bancaire support\u00e9 par le Groupe au travers de ses investissements en OPCVM est int\u00e9gr\u00e9 dans le risque de variation de valeur de ces produits. Ce risque est suivi par ailleurs \u00e0 l\u2019aide de r\u00e8gles sp\u00e9cifiques.

\n


D\u00e9pr\u00e9ciations et provisions constitu\u00e9es en couverture de risques de contrepartie \u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Dotations
ou dotations nettes

\n		\n

Reprises

\n		\n

Autres
variations et reclassements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Utilis\u00e9es

\n		\n

Non utilis\u00e9es

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

(1\u00a0028)

\n		\n

(384)

\n		\n

189

\n		\n

102

\n		\n

10

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

-Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le

\n		\n

15

\n		\n

(953)

\n		\n

(360)

\n		\n

155

\n		\n

83

\n		\n

12

\n		\n

(1\u00a0063)

\n
\n

-Dont d\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9dits au r\u00e9seau de distribution

\n		\n

15

\n		\n

(75)

\n		\n

(24)

\n		\n

34

\n		\n

19

\n		\n

(2)

\n		\n

(48)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients
de l'Automobile \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

16

\n		\n

(805)

\n		\n

(71)

\n		\n

7

\n		\n

59

\n		\n

9

\n		\n

(801)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres cr\u00e9ances

\n		\n

17

\n		\n

(244)

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(6\u00a0127)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations des autres actifs financiers

\n		\n

22

\n		\n

(3)

\n		\n

(3)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(22)

\n		\n

(28)

\n
\n

Provision pour risques et charges
(couvrant engagements donn\u00e9s)

\n		\n

20

\n		\n

12

\n		\n

13

\n		\n

(1)

\n		\n

(10)

\n		\n

(2)

\n		\n

12

\n
\n

Total couverture des risques de contrepartie

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(2\u00a0068)

\n		\n

(441)

\n		\n

195

\n		\n

151

\n		\n

(6\u00a0132)

\n		\n

(8\u00a0295)

\n
\n

(1)Dont d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales sur l\u2019Iran pour 678 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (678 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021)

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324180_0": { "value": "

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

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Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

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Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

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R\u00e8gles de passage en pertes

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La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\nActifs financiers et cr\u00e9ances de Financement des Ventes

Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les actifs financiers comprennent\u00a0les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable, les valeurs mobili\u00e8res, les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, les pr\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note\u00a02-X).

\n

Ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants, except\u00e9 ceux pr\u00e9sentant une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui sont class\u00e9s en actifs courants.

\n

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D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

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Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

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Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

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Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

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Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

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Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

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Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

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R\u00e8gles de passage en pertes

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La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\nCessions de cr\u00e9ances et affacturage invers\u00e9

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des tiers (titrisation, escompte, affacturage) sont sorties de l\u2019actif du Groupe lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers. L\u2019analyse des risques porte principalement sur le risque de cr\u00e9dit, le risque de retard de paiement et le risque de pays. La m\u00eame r\u00e8gle s\u2019applique entre l\u2019Automobile et le Financement des ventes.

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Par ailleurs, l\u2019Automobile peut avoir recours \u00e0 des programmes d\u2019affacturage invers\u00e9. Ces programmes peuvent \u00eatre utilis\u00e9s dans le cadre de mesures d\u2019accompagnement d\u2019un fournisseur ou au b\u00e9n\u00e9fice du Groupe en allongeant son d\u00e9lai de paiement. Dans ce second cas, et si le contrat pr\u00e9sente un engagement inconditionnel pour le Groupe de payer \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier partie prenante au contrat le montant initialement d\u00fb au fournisseur et que la dette n\u2019est plus consid\u00e9r\u00e9e comme faisant partie du cycle d\u2019exploitation, les montants concern\u00e9s sont reclass\u00e9s en dettes financi\u00e8res (sans effet sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie au moment du reclassement). Ils impactent les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement dans le tableau de flux au moment du paiement \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier.

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Dans le cas contraire, les montants concern\u00e9s sont conserv\u00e9s en dettes fournisseurs et impactent les flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d\u2019exploitation au moment du r\u00e8glement.

\nActifs financiers et cr\u00e9ances de Financement des Ventes

Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

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Les actifs financiers comprennent\u00a0les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable, les valeurs mobili\u00e8res, les titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, les pr\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note\u00a02-X).

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Ces instruments sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs non courants, except\u00e9 ceux pr\u00e9sentant une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois \u00e0 la date de cl\u00f4ture, qui sont class\u00e9s en actifs courants.

\nValeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

Les placements sous forme de valeurs mobili\u00e8res et de titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables sont r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de la gestion des exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, mais ne respectent pas les crit\u00e8res de qualification en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Ce sont des instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 l\u2019exception des placements de type OPCVM et FCP qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

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Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier pour les instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\nPassifs financiers de l\u2019Automobile et dettes de Financement des ventes

Le Groupe enregistre un passif financier (pour l\u2019Automobile) ou une dette de Financement des ventes lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

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Les passifs financiers et les dettes de Financement des ventes comprennent les titres participatifs, les dettes subordonn\u00e9es, les emprunts obligataires, les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les dettes locatives (voir Note 2-L), les autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note 2-X).

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Les titres participatifs de l\u2019Automobile sont des titres de dettes subordonn\u00e9es cot\u00e9s et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s selon une clause de r\u00e9mun\u00e9ration variable index\u00e9e sur le chiffre d\u2019affaires. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts. L\u2019indexation est int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019estimation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif avec une r\u00e9estimation du co\u00fbt amorti comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier lors des changements significatifs des perspectives de chiffre d\u2019affaires futurs, notamment \u00e0 l\u2019occasion de la publication de plans moyen terme.

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En dehors des modalit\u00e9s sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture (voir Note\u00a02-X), les autres passifs financiers sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les charges financi\u00e8res ainsi calcul\u00e9es prennent en compte les frais d\u2019\u00e9mission et les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement ainsi que l\u2019effet des ren\u00e9gociations de dettes si les conditions de la nouvelle dette ne sont pas substantiellement diff\u00e9rentes.

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Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

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Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

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\u25cfde couverture de juste valeur ;

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\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie ;

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\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

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Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

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La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

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\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

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\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

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\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\nAccords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations
sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d'un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l'ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l'ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.

\n

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

Montants nets

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022
(en millions d'euros)

\n		\n

Instruments financiers actifs / passifs

\n		\n

Garantie
au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n
\n

Actif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

495

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

162

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

434

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

374

\n		\n

\u2010

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

1\u00a0303

\n		\n

(667)

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

447

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

518

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

353

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

19

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

871

\n		\n

(667)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

204

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8942150108026847_0_0": { "value": "

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales

\n

Les cr\u00e9ances commerciales du secteur Automobile font l\u2019objet d\u2019une d\u00e9pr\u00e9ciation bas\u00e9e sur une appr\u00e9ciation prospective du risque de cr\u00e9dit \u00e0 l\u2019initiation de la cr\u00e9ance et sur son aggravation au cours du temps. En cas de risque de perte av\u00e9r\u00e9, une d\u00e9pr\u00e9ciation individuelle de la cr\u00e9ance est constat\u00e9e.

\n

Classification et d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances

\n

Le mode de provisionnement des encours financiers est d\u00e9termin\u00e9 par la cat\u00e9gorie \u00e0 laquelle ils appartiennent. Les actifs sains (cat\u00e9gorie 1), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 un an, les actifs ayant subi une d\u00e9gradation significative de leur risque de cr\u00e9dit depuis l\u2019initiation ou ayant fait l\u2019objet d\u2019un report d\u2019\u00e9ch\u00e9ance pendant les p\u00e9riodes de confinement (cat\u00e9gorie 2), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes attendues \u00e0 maturit\u00e9 ou les actifs d\u00e9faillants (cat\u00e9gorie 3), pour lesquels la d\u00e9pr\u00e9ciation est calcul\u00e9e sur la base des pertes av\u00e9r\u00e9es.

\n

Le secteur Financement des ventes utilise un syst\u00e8me de notation interne ou des ratings externes pour \u00e9valuer une d\u00e9t\u00e9rioration significative du risque de cr\u00e9dit. En plus de ces notations, le secteur Financement des ventes a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas r\u00e9futer les hypoth\u00e8ses induites dans la norme et de d\u00e9classer en cat\u00e9gorie 2 toute cr\u00e9ance \u00e0 plus de 30 jours d'impay\u00e9s et en cat\u00e9gorie 3 les cr\u00e9ances \u00e0 plus de 90 jours. L\u2019identification des en-cours en d\u00e9faut (cat\u00e9gorie 3) par le secteur Financement des ventes se fait en conformit\u00e9 avec la guideline EBA/GL/2016/07 publi\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne. Le secteur Financement des ventes a fait le choix de l\u2019approche
\u00ab One Step \u00bb qui consiste \u00e0 appliquer la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut et \u00e0 proc\u00e9der aux ajustements de ses mod\u00e8les internes de mani\u00e8re concomitante et ce \u00e0 la fois pour le portefeuille R\u00e9seau et le portefeuille Client\u00e8le.

\n

Le secteur Financement des ventes s\u2019appuie sur le dispositif b\u00e2lois existant pour g\u00e9n\u00e9rer les param\u00e8tres n\u00e9cessaires aux calculs des probabilit\u00e9s de d\u00e9faut et des taux de perte en cas de d\u00e9faut sur les cr\u00e9dits, les cr\u00e9ances de location financi\u00e8re, les engagements de financements irr\u00e9vocables et garanties financi\u00e8res accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le et au r\u00e9seau dans les principaux pays o\u00f9 il est implant\u00e9 (Allemagne, Br\u00e9sil, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni pour les activit\u00e9s de financement de la client\u00e8le et du r\u00e9seau, Cor\u00e9e pour l\u2019activit\u00e9 client\u00e8le uniquement). Pour les autres actifs, une approche standard bas\u00e9e sur une m\u00e9thodologie simplifi\u00e9e est appliqu\u00e9e.

\n

Ces hypoth\u00e8ses \u00e9tant essentiellement li\u00e9es \u00e0 des donn\u00e9es observ\u00e9es, le calcul de la d\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes attendues dans le secteur Financement des ventes inclut \u00e9galement des donn\u00e9es prospectives (forward looking) de type macro\u00e9conomique (PIB, taux long terme, \u2026) afin de tenir compte de l\u2019\u00e9volution des indicateurs et \u00e9l\u00e9ments sectoriels.

\n

R\u00e8gles de passage en pertes

\n

La valeur brute comptable d\u2019un actif financier est r\u00e9duite lorsqu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019attente raisonnable de r\u00e9tablissement. L\u2019actif est sorti du bilan par la contrepartie d\u2019un compte de perte et la d\u00e9pr\u00e9ciation associ\u00e9e est reprise lorsque le caract\u00e8re irr\u00e9couvrable des cr\u00e9ances est confirm\u00e9 et au plus tard lorsque les droits du secteur Financement des ventes en tant que cr\u00e9ancier sont \u00e9teints. En particulier, les cr\u00e9ances deviennent irr\u00e9couvrables et sont sorties du bilan dans le cas d\u2019abandons de cr\u00e9ances n\u00e9goci\u00e9s avec le client (notamment dans le cadre d\u2019un plan de redressement), de cr\u00e9ances prescrites, de cr\u00e9ances ayant fait l\u2019objet d\u2019un jugement l\u00e9gal d\u00e9favorable (r\u00e9sultat n\u00e9gatif des poursuites engag\u00e9es ou de l\u2019action d\u2019un contentieux) ou de cr\u00e9ances envers un client disparu.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324276_0": { "value": "

Co\u00fbts de Financement des ventes

\n

Les co\u00fbts de Financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

\n

Elles constituent des co\u00fbts externes de distribution et sont par cons\u00e9quent incluses dans les encours de financement, en tant que co\u00fbts d\u2019acquisition des contrats, et \u00e9tal\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 produire un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la dur\u00e9e de ces financements.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8942217590895780_0_0": { "value": "

Co\u00fbts de Financement des ventes

\n

Les co\u00fbts de Financement des ventes sont consid\u00e9r\u00e9s comme des charges d\u2019exploitation comprises dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (dans la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). Ils incluent essentiellement les int\u00e9r\u00eats encourus par les soci\u00e9t\u00e9s du Financement des ventes pour refinancer leurs op\u00e9rations de pr\u00eats \u00e0 la client\u00e8le, les autres co\u00fbts et produits directement li\u00e9s \u00e0 la gestion de ce refinancement (placements temporaires, couverture et gestion du risque de taux ou de change) et le co\u00fbt du risque des cr\u00e9ances. Les sources de refinancement sont diversifi\u00e9es\u00a0: \u00e9missions obligataires publiques et priv\u00e9es, titrisations publiques et priv\u00e9es adoss\u00e9es \u00e0 des cr\u00e9dits automobiles, titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables, d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le particuli\u00e8re, financements aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements de cr\u00e9dit et assimil\u00e9s ou de la Banque Centrale Europ\u00e9enne.

\n

Commissions vers\u00e9es aux apporteurs d\u2019affaires

\n

Elles constituent des co\u00fbts externes de distribution et sont par cons\u00e9quent incluses dans les encours de financement, en tant que co\u00fbts d\u2019acquisition des contrats, et \u00e9tal\u00e9es de mani\u00e8re \u00e0 produire un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat constant sur la dur\u00e9e de ces financements.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943019381126596_0_0": { "value": "R\u00e9sultat financier

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut minor\u00e9 des produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie, aux \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et aux actifs financiers de l\u2019Automobile. Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut est constitu\u00e9 des charges et des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019endettement financier de l\u2019Automobile pendant la p\u00e9riode, y compris les effets de la part efficace des couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat associ\u00e9es.

\n

Les autres produits et charges financiers int\u00e8grent notamment le r\u00e9sultat de change sur les \u00e9l\u00e9ments financiers et couvertures associ\u00e9es, le r\u00e9sultat sur exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation (voir Note 2-E), l\u2019int\u00e9r\u00eat net sur les provisions pour engagements de retraite ainsi que les dividendes et pertes de valeur de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable.

\n

\nNote 7

R\u00e9sultat financier

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut

\n		\n

(349)

\n		\n

(301)

\n
\n

Produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie et aux placements

\n		\n

168

\n		\n

46

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

\n		\n

(181)

\n		\n

(255)

\n
\n

Dividendes re\u00e7us de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es, ni sous influence notable

\n		\n

2

\n		\n

4

\n
\n

Ecarts de change aff\u00e9rents aux op\u00e9rations financi\u00e8res

\n		\n

74

\n		\n

46

\n
\n

R\u00e9sultat sur exposition hyperinflation (2)

\n		\n

(292)

\n		\n

(69)

\n
\n

Charge nette d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les passifs et actifs au titre des engagements de retraite
et autres avantages \u00e0 long terme du personnel \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n		\n

(21)

\n		\n

(11)

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments \u207d3\u207e

\n		\n

(68)

\n		\n

(10)

\n
\n

Autres produits et charges financiers

\n		\n

(305)

\n		\n

(40)

\n
\n

R\u00c9SULTAT FINANCIER

\n		\n

(486)

\n		\n

(295)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Le r\u00e9sultat sur exposition d\u2019hyperinflation provient des entit\u00e9s du Groupe en Argentine.

\n

(3)Les autres \u00e9l\u00e9ments sont principalement compos\u00e9s de charges sur cessions de cr\u00e9ances, de variations de juste-valeur (participations FAA et Partech Growth), de commissions bancaires, escomptes et int\u00e9r\u00eats de retard. Au 31 d\u00e9cembre 2022, ce montant inclut \u00e9galement les effets d\u2019ajustement du co\u00fbt amorti de la ligne de cr\u00e9dit garantie par l\u2018Etat pour 29 millions d\u2019euros (23 millions d\u2019euros en 2021). Voir Note 23-C.

\n
\n

L\u2019endettement financier net de l\u2019Automobile est pr\u00e9sent\u00e9 dans l\u2019information sectorielle (voir section 6.1.A4).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8942982196689589_0_0": { "value": "R\u00e9sultat financier

Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut minor\u00e9 des produits relatifs \u00e0 la tr\u00e9sorerie, aux \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et aux actifs financiers de l\u2019Automobile. Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut est constitu\u00e9 des charges et des produits g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019endettement financier de l\u2019Automobile pendant la p\u00e9riode, y compris les effets de la part efficace des couvertures de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat associ\u00e9es.

\n

Les autres produits et charges financiers int\u00e8grent notamment le r\u00e9sultat de change sur les \u00e9l\u00e9ments financiers et couvertures associ\u00e9es, le r\u00e9sultat sur exposition \u00e0 l\u2019hyperinflation (voir Note 2-E), l\u2019int\u00e9r\u00eat net sur les provisions pour engagements de retraite ainsi que les dividendes et pertes de valeur de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable.

\n

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Le Groupe comptabilise des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolid\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en appliquant le dernier taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture et applicable \u00e0 la p\u00e9riode de renversement de ces diff\u00e9rences. Au sein d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale (soci\u00e9t\u00e9 juridique, \u00e9tablissement ou groupe d\u2019entit\u00e9s redevable de l\u2019imp\u00f4t aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale), les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re compens\u00e9e, d\u00e8s lors que celle-ci a le droit de compenser ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles. Les actifs nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en fonction de leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation future.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres.

\n

Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019utilisation est conditionn\u00e9e par la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont la r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal figurent en r\u00e9duction de la nature de charge \u00e0 laquelle ils se rapportent.

\n

Pour \u00e9valuer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation individuelle bas\u00e9e en g\u00e9n\u00e9ral sur le montant le plus probable. Ces provisions sont class\u00e9es sur des lignes d\u00e9di\u00e9es dans la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e, afin de se conformer \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques qualitatives.

\n

\n

Note 8

\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n


Renault SA ayant opt\u00e9 pour le r\u00e9gime de l\u2019int\u00e9gration fiscale d\u00e8s son origine, celui-ci constitue le r\u00e9gime fiscal de groupe sous lequel elle est impos\u00e9e en France.

\n

Par ailleurs, le Groupe applique les r\u00e9gimes nationaux optionnels d\u2019int\u00e9gration ou de consolidation fiscale en Allemagne, en Italie, en Espagne, en Roumanie, aux Pays-Bas et en Grande-Bretagne.

\n


8-A. Charge d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4ts courants

\n		\n

(561)

\n		\n

(437)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

28

\n		\n

(134)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(571)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n


La charge d\u2019imp\u00f4ts courants provient des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res pour (500) millions d\u2019euros en 2022 ((345) millions d\u2019euros pour l\u2019ann\u00e9e 2021). Elle est en hausse en 2022 du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en raison du contexte \u00e9conomique.

\n

En France, la charge d\u2019imp\u00f4ts courants des entit\u00e9s de l\u2019int\u00e9gration fiscale s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (61) millions d\u2019euros en 2022 ((92) millions d\u2019euros pour l\u2019ann\u00e9e 2021).

\n

La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est positive et s\u2019\u00e9tablit \u00e0 28 millions d\u2019euros en forte am\u00e9lioration en 2022 du fait notamment du retournement de positions d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif \u00e0 l\u2019Etranger.

\n

La charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 2021 tenait compte notamment de la consommation de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t en Turquie.

\n

8-B. Analyse de la charge d\u2019imp\u00f4t

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

1\u00a0730

\n		\n

605

\n
\n

Taux d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices

\n		\n

25,83 %

\n		\n

28,41 %

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique

\n		\n

(447)

\n		\n

(172)

\n
\n

Effet des diff\u00e9rences entre les taux locaux et le taux en vigueur en France\u2009\u207d2\u207e

\n		\n

11

\n		\n

30

\n
\n

Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts

\n		\n

26

\n		\n

(37)

\n
\n

Imp\u00f4ts de distribution

\n		\n

(36)

\n		\n

(29)

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus\u2009

\n		\n

(391)

\n		\n

111

\n
\n

Autres impacts \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

344

\n		\n

(428)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s, hors imp\u00f4ts assis sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net

\n		\n

(493)

\n		\n

(525)

\n
\n

Imp\u00f4ts calcul\u00e9s sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net (CVAE, IRAP,\u00a0\u2026)

\n		\n

(40)

\n		\n

(46)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(571)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les principaux contributeurs au diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition sont Malte, l\u2019Argentine, la Roumanie, la Colombie et la Suisse.

\n

(3)Les autres impacts int\u00e8grent principalement en 2022 les effets des diff\u00e9rences permanentes ainsi que la neutralisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs issus de la sortie de F\u00e9d\u00e9ration de Russie sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France et dont le r\u00e9sultat est pr\u00e9sent\u00e9 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es (Note 8-D2).

\n
\n

P\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France

\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, la charge d\u2019imp\u00f4ts courants s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (61) millions d\u2019euros correspondant notamment \u00e0 la Cotisation sur la valeur ajout\u00e9e des entreprises (CVAE) et aux retenues \u00e0 la source. La charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (130) millions d\u2019euros.

\n

Etranger et hors int\u00e9gration fiscale France

\n

A l\u2019\u00e9tranger, le taux effectif d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9tablit \u00e0 17\u2009% en 2022 (24\u2009% pour l\u2019ann\u00e9e 2021) du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en raison du contexte \u00e9conomique et dans un contexte de non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux.

\n

8-C. Variations des dettes d\u2019imp\u00f4ts courants, des cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et des provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2021

\n		\n

Imp\u00f4ts
courants
au compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Imp\u00f4ts
pay\u00e9s nets

\n		\n

Ecarts de conversion
et autres mouvements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Imp\u00f4ts courants hors positions fiscales incertaines

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(509)

\n		\n

509

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(6)

\n		\n

(21)

\n		\n

6

\n		\n

\u2010

\n		\n

(21)

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

(217)

\n		\n

(31)

\n		\n

17

\n		\n

(3)

\n		\n

(234)

\n
\n

Cr\u00e9ances d'imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

128

\n		\n

\u00a0

\n		\n

72

\n		\n

(46)

\n		\n

154

\n
\n

Cr\u00e9ances d'imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

19

\n		\n

\u00a0

\n		\n

10

\n		\n

(6)

\n		\n

23

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(266)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(135)

\n		\n

89

\n		\n

(312)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL

\n		\n

(342)

\n		\n

(561)

\n		\n

479

\n		\n

34

\n		\n

(390)

\n
\n


\n

8-D. Ventilation du solde net des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n

8-D1. Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global

\n		\n

Ecarts de conversion

\n		\n

Autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

550

\n		\n

60

\n		\n

17

\n		\n

(3)

\n		\n

(31)

\n		\n

593

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

(1\u00a0009)

\n		\n

(32)

\n		\n

(59)

\n		\n

(26)

\n		\n

105

\n		\n

(1\u00a0021)

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets

\n		\n

(459)

\n		\n

28

\n		\n

(42)

\n		\n

(29)

\n		\n

74

\n		\n

(428)

\n
\n

Dont int\u00e9gration fiscale France

\n		\n

(723)

\n		\n

(108)

\n		\n

(63)

\n		\n

\u2010

\n		\n

78

\n		\n

(816)

\n
\n

Dont autres entit\u00e9s

\n		\n

264

\n		\n

136

\n		\n

21

\n		\n

(29)

\n		\n

(4)

\n		\n

388

\n
\n

8-D2. Analyse des actifs(passifs) nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(147)

\n		\n

(121)

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

(1\u00a0857)

\n		\n

(2\u00a0103)

\n
\n

Provisions et autres charges ou d\u00e9pr\u00e9ciations d\u00e9ductibles lors\u00a0de\u00a0leur\u00a0paiement

\n		\n

477

\n		\n

729

\n
\n

D\u00e9ficits reportables \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

5\u00a0365

\n		\n

5\u00a0231

\n
\n

Autres

\n		\n

296

\n		\n

419

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S ACTIFS ET (PASSIFS)

\n		\n

4\u00a0134

\n		\n

4\u00a0155

\n
\n

Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus au titre des d\u00e9ficits fiscaux (Note 8-D3)

\n		\n

(4\u00a0448)

\n		\n

(4\u00a0476)

\n
\n

Autres imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus

\n		\n

(114)

\n		\n

(138)

\n
\n

SOLDE NET ACTIF (PASSIF) DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S COMPTABILIS\u00c9S

\n		\n

(428)

\n		\n

(459)

\n
\n

(1)Y compris l\u2019imp\u00f4t sur les distributions futures de dividendes.

\n

(2)Dont 4\u2009802 millions d\u2019euros relatifs aux entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France et 563 millions d\u2019euros relatifs aux autres entit\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 (respectivement 4 464 millions d\u2019euros et 767 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n
\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, le solde des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3\u2009909\u00a0millions d\u2019euros (3\u2009741 millions d\u2019euros fin 2021). Ils correspondent \u00e0 des pertes fiscales reportables ind\u00e9finiment qui peuvent \u00eatre utilis\u00e9es dans la limite de 50\u2009% des profits taxables futurs. Ces actifs non reconnus ont \u00e9t\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 hauteur de 209 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments figurant en capitaux propres (effets de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan), et \u00e0 hauteur de 3\u2009700 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments ayant impact\u00e9 le r\u00e9sultat (respectivement 321 millions d\u2019euros et 3\u2009420 millions d\u2019euros fin 2021). En 2022, les d\u00e9ficits fiscaux reportables de l\u2019int\u00e9gration fiscale France ont notamment augment\u00e9 du fait de la moins-value court terme de 1,3\u00a0milliard d\u2019euros sur la cession des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Lada Auto Holding en mai 2022 au prix de un rouble (Note 3-B), partiellement compens\u00e9e par une plus-value fiscale court terme de 0,6 milliard d\u2019euros sur le transfert de certains actifs.

\n

Hors int\u00e9gration fiscale France, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 653 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (873 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021) qui correspondent principalement \u00e0 des d\u00e9ficits reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le Groupe au Br\u00e9sil et en Inde.

\n

\n

8-D3. Analyse des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux par date d\u2019expiration

\n

Les d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus repr\u00e9sentent une \u00e9conomie potentielle d\u2019imp\u00f4t de 4\u2009448 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur :

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

899

\n		\n

4\u00a0333

\n		\n

5\u00a0232

\n		\n

740

\n		\n

4\u00a0369

\n		\n

5\u00a0109

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration
sup\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0ans

\n		\n

\u2010

\n		\n

54

\n		\n

54

\n		\n

\u00a0-

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration
entre 1 et 5\u00a0ans

\n		\n

14

\n		\n

51

\n		\n

65

\n		\n

14

\n		\n

54

\n		\n

68

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration
\u00e0\u00a0moins d\u2019un an

\n		\n

4

\n		\n

10

\n		\n

14

\n		\n

1

\n		\n

4

\n		\n

5

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S SUR D\u00c9FICITS FISCAUX

\n		\n

917

\n		\n

4\u00a0448

\n		\n

5\u00a0365

\n		\n

755

\n		\n

4\u00a0476

\n		\n

5\u00a0231

\n
\n

(1)Dont reconnaissance et non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux reportables des entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, pour respectivement 893 millions d\u2019euros et 3 909 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (723 millions d\u2019euros et 3 741 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 8-D2).

\n
\n

Les d\u00e9ficits fiscaux sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessus sans prise en compte des cons\u00e9quences des litiges fiscaux en cours non comptabilis\u00e9s. Les passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant des notifications de redressements fiscaux sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28 - A.

\n

8-E. Imposition Minimum Mondiale

\n

Le 15 d\u00e9cembre 2022, les \u00c9tats membres de l'UE ont avalis\u00e9 la proposition de directive du Conseil visant \u00e0 mettre en \u0153uvre au niveau europ\u00e9en le volet imposition minimum, dit Pilier 2, de la r\u00e9forme sur la fiscalit\u00e9 internationale de l'OCDE. Celle-ci doit encore faire l\u2019objet d\u2019une publication au Journal officiel de l\u2019Union Europ\u00e9enne. Les Etats membres devront par la suite d\u00e9cliner cette r\u00e9glementation au sein de leurs syst\u00e8mes fiscaux.

\n

Cette directive vise \u00e0 assurer un niveau minimum d\u2019imposition mondial de 15\u2009% sous forme d\u2019un imp\u00f4t compl\u00e9mentaire (\u00ab Top-up tax \u00bb) pour les multinationales et les groupes nationaux de grande envergure de l\u2019Union, mettant ainsi en \u0153uvre au niveau de l\u2019UE l'accord mondial conclu par le Cadre inclusif de l'OCDE le 8 octobre 2021 pour r\u00e9pondre aux pr\u00e9occupations concernant la r\u00e9partition in\u00e9gale des b\u00e9n\u00e9fices et des contributions fiscales des grandes soci\u00e9t\u00e9s multinationales.

\n

A la date d\u2019autorisation de publication des \u00e9tats financiers, le Groupe \u00e9tudie la mise en \u0153uvre de ces dispositions.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943075846123470_0_0": { "value": "Imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats

Le Groupe comptabilise des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s pour l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporelles entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs au bilan consolid\u00e9. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s en appliquant le dernier taux d\u2019imp\u00f4t vot\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture et applicable \u00e0 la p\u00e9riode de renversement de ces diff\u00e9rences. Au sein d\u2019une m\u00eame entit\u00e9 fiscale (soci\u00e9t\u00e9 juridique, \u00e9tablissement ou groupe d\u2019entit\u00e9s redevable de l\u2019imp\u00f4t aupr\u00e8s de l\u2019administration fiscale), les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re compens\u00e9e, d\u00e8s lors que celle-ci a le droit de compenser ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles. Les actifs nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en fonction de leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation future.

\n

Les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises donnent lieu \u00e0 comptabilisation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif de distribution pour les diff\u00e9rences entre la valeur comptable et la valeur fiscale des titres.

\n

Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019utilisation est conditionn\u00e9e par la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9duction de la charge d\u2019imp\u00f4t sur les r\u00e9sultats. Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t dont la r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas subordonn\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9fice fiscal figurent en r\u00e9duction de la nature de charge \u00e0 laquelle ils se rapportent.

\n

Pour \u00e9valuer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation individuelle bas\u00e9e en g\u00e9n\u00e9ral sur le montant le plus probable. Ces provisions sont class\u00e9es sur des lignes d\u00e9di\u00e9es dans la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e, afin de se conformer \u00e0 leurs caract\u00e9ristiques qualitatives.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324472_0": { "value": "Goodwill

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Autres immobilisations incorporelles

\n

Les autres immobilisations incorporelles comprennent des brevets, droits au bail, fonds de commerce, licences, logiciels, marques et droits similaires acquis. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie d\u00e9finie, les brevets, droits au bail, licences, marques et droits similaires acquis sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de protection l\u00e9gale ou contractuelle ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est inf\u00e9rieure. Les fonds de commerce et les logiciels sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont en g\u00e9n\u00e9ral comprises entre 3 et 5 ans. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, ils font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

\nImmobilisations incorporelles et goodwill

10-A1. \u00c9volution des immobilisations incorporelles et goodwill

\n

Au cours de l\u2019exercice\u00a02022, les variations sont les suivantes\u00a0:

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Acquisitions / (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

14\u00a0092

\n		\n

1\u00a0137

\n		\n

(1\u00a0072)

\n		\n

102

\n		\n

(2\u00a0312)

\n		\n

11\u00a0947

\n
\n

Goodwill

\n		\n

1\u00a0051

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(745)

\n		\n

303

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

1\u00a0290

\n		\n

300

\n		\n

(5)

\n		\n

277

\n		\n

(389)

\n		\n

1\u00a0473

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

1\u00a0437

\n		\n

(1\u00a0077)

\n		\n

376

\n		\n

(3\u00a0446)

\n		\n

13\u00a0723

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(9\u00a0035)

\n		\n

(1\u00a0404)

\n		\n

1\u00a0070

\n		\n

(122)

\n		\n

1\u00a0519

\n		\n

(7\u00a0972)

\n
\n

Goodwill

\n		\n

(30)

\n		\n

(730)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

730

\n		\n

(30)

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

(970)

\n		\n

(141)

\n		\n

3

\n		\n

(353)

\n		\n

440

\n		\n

(1\u00a0021)

\n
\n

Amortissements et\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

(2\u00a0275)

\n		\n

1\u00a0073

\n		\n

(475)

\n		\n

2\u00a0689

\n		\n

(9\u00a0023)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

5\u00a0057

\n		\n

(267)

\n		\n

(2)

\n		\n

(20)

\n		\n

(793)

\n		\n

3\u00a0975

\n
\n

Goodwill

\n		\n

1\u00a0021

\n		\n

(730)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(15)

\n		\n

273

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

320

\n		\n

159

\n		\n

(2)

\n		\n

(76)

\n		\n

51

\n		\n

452

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

6\u00a0398

\n		\n

(838)

\n		\n

(4)

\n		\n

(99)

\n		\n

(757)

\n		\n

4\u00a0700

\n
\n

(1)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de wons (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n
\n


Les goodwill sont localis\u00e9s principalement dans la r\u00e9gion Europe.

\n

Les acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles de 2022 se d\u00e9composent en 1\u2009137 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations produites et 300 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations achet\u00e9es (respectivement 1\u2009084 et 93\u00a0millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019immobilisations incorporelles de l\u2019exercice 2022 comprennent une perte de valeur \u00e0 hauteur de 41 millions d\u2019euros, relative \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes), contre 80 millions constat\u00e9s en 2021 (Note 6-D). Ils comprennent \u00e9galement la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs incorporels d\u2019Avtovaz et Renault Russia (voir Note 3-B).

\n

Les cessions concernent principalement des d\u00e9sinvestissements de d\u00e9veloppements qui ne sont plus utilis\u00e9s.

\n

Les variations au cours de l\u2019exercice 2021 sont les suivantes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2020

\n		\n

15\u00a0152

\n		\n

(8\u00a0805)

\n		\n

6\u00a0347

\n
\n

Acquisitions (Note\u00a026-C) / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0177

\n		\n

(1\u00a0253)

\n		\n

(76)

\n
\n

(Cessions) / reprises sur\u00a0cessions

\n		\n

(15)

\n		\n

6

\n		\n

(9)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

86

\n		\n

(7)

\n		\n

79

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres

\n		\n

33

\n		\n

24

\n		\n

57

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

6\u00a0398

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations incorporelles : (80) millions d\u2019euros.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324471_0": { "value": "Goodwill

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

\nImmobilisations incorporelles et goodwill

10-A1. \u00c9volution des immobilisations incorporelles et goodwill

\n

Au cours de l\u2019exercice\u00a02022, les variations sont les suivantes\u00a0:

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Acquisitions / (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

14\u00a0092

\n		\n

1\u00a0137

\n		\n

(1\u00a0072)

\n		\n

102

\n		\n

(2\u00a0312)

\n		\n

11\u00a0947

\n
\n

Goodwill

\n		\n

1\u00a0051

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(745)

\n		\n

303

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

1\u00a0290

\n		\n

300

\n		\n

(5)

\n		\n

277

\n		\n

(389)

\n		\n

1\u00a0473

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

1\u00a0437

\n		\n

(1\u00a0077)

\n		\n

376

\n		\n

(3\u00a0446)

\n		\n

13\u00a0723

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(9\u00a0035)

\n		\n

(1\u00a0404)

\n		\n

1\u00a0070

\n		\n

(122)

\n		\n

1\u00a0519

\n		\n

(7\u00a0972)

\n
\n

Goodwill

\n		\n

(30)

\n		\n

(730)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

730

\n		\n

(30)

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

(970)

\n		\n

(141)

\n		\n

3

\n		\n

(353)

\n		\n

440

\n		\n

(1\u00a0021)

\n
\n

Amortissements et\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

(2\u00a0275)

\n		\n

1\u00a0073

\n		\n

(475)

\n		\n

2\u00a0689

\n		\n

(9\u00a0023)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

5\u00a0057

\n		\n

(267)

\n		\n

(2)

\n		\n

(20)

\n		\n

(793)

\n		\n

3\u00a0975

\n
\n

Goodwill

\n		\n

1\u00a0021

\n		\n

(730)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(15)

\n		\n

273

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

320

\n		\n

159

\n		\n

(2)

\n		\n

(76)

\n		\n

51

\n		\n

452

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

6\u00a0398

\n		\n

(838)

\n		\n

(4)

\n		\n

(99)

\n		\n

(757)

\n		\n

4\u00a0700

\n
\n

(1)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de wons (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n
\n


Les goodwill sont localis\u00e9s principalement dans la r\u00e9gion Europe.

\n

Les acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles de 2022 se d\u00e9composent en 1\u2009137 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations produites et 300 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations achet\u00e9es (respectivement 1\u2009084 et 93\u00a0millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019immobilisations incorporelles de l\u2019exercice 2022 comprennent une perte de valeur \u00e0 hauteur de 41 millions d\u2019euros, relative \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes), contre 80 millions constat\u00e9s en 2021 (Note 6-D). Ils comprennent \u00e9galement la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs incorporels d\u2019Avtovaz et Renault Russia (voir Note 3-B).

\n

Les cessions concernent principalement des d\u00e9sinvestissements de d\u00e9veloppements qui ne sont plus utilis\u00e9s.

\n

Les variations au cours de l\u2019exercice 2021 sont les suivantes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2020

\n		\n

15\u00a0152

\n		\n

(8\u00a0805)

\n		\n

6\u00a0347

\n
\n

Acquisitions (Note\u00a026-C) / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0177

\n		\n

(1\u00a0253)

\n		\n

(76)

\n
\n

(Cessions) / reprises sur\u00a0cessions

\n		\n

(15)

\n		\n

6

\n		\n

(9)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

86

\n		\n

(7)

\n		\n

79

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres

\n		\n

33

\n		\n

24

\n		\n

57

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

6\u00a0398

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations incorporelles : (80) millions d\u2019euros.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324474_0": { "value": "Goodwill

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

Autres immobilisations incorporelles

\n

Les autres immobilisations incorporelles comprennent des brevets, droits au bail, fonds de commerce, licences, logiciels, marques et droits similaires acquis. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie d\u00e9finie, les brevets, droits au bail, licences, marques et droits similaires acquis sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de protection l\u00e9gale ou contractuelle ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est inf\u00e9rieure. Les fonds de commerce et les logiciels sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont en g\u00e9n\u00e9ral comprises entre 3 et 5 ans. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, ils font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943236760098770_0_0": { "value": "Goodwill

Les participations ne donnant pas le contr\u00f4le (usuellement d\u00e9nomm\u00e9es \u00ab\u00a0int\u00e9r\u00eats minoritaires\u00a0\u00bb) sont \u00e9valu\u00e9es soit \u00e0 la juste valeur (m\u00e9thode dite du goodwill complet), soit \u00e0 leur quote-part dans la juste valeur des actifs acquis et passifs repris (m\u00e9thode dite du goodwill partiel). \u00c0 ce jour Renault n\u2019a enregistr\u00e9 que des goodwill \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode dite du goodwill partiel. L\u2019option entre ces deux m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation est exerc\u00e9e par le Groupe au cas par cas.

\n

Les goodwill font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Apr\u00e8s leur comptabilisation initiale, les goodwill sont donc \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt diminu\u00e9 du cumul des pertes de valeur \u00e9ventuelles.

\n

Les goodwill relatifs \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont inclus dans la valeur de ces participations \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e. En cas de perte de valeur, celle-ci est comptabilis\u00e9e et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324449_0": { "value": "

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\n

\nPart des participations ne donnant pas le contr\u00f4le
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Nom de la filiale

\n		\n

Pays d\u2019implantation

\n		\n

Pourcentage de capital et de droits de vote d\u00e9tenus par les participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

R\u00e9sultat net \u2013 part
des participations
ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

Capitaux propres \u2013
part des
participations
ne donnant pas le
contr\u00f4le

\n		\n

Dividendes vers\u00e9s
aux participations
ne donnant pas le contr\u00f4le
(actionnaires minoritaires)

\n
\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

(en\u00a0millions d\u2019euros)

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Automobile

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

Renault Korea Motors

\n		\n

Cor\u00e9e

\n		\n

47 %

\n		\n

20 %

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

492

\n		\n

176

\n		\n

(2)

\n		\n

\u2010

\n
\n

OYAK Renault Otomobil Fabrikalari

\n		\n

Turquie

\n		\n

48 %

\n		\n

48 %

\n		\n

59

\n		\n

18

\n		\n

329

\n		\n

304

\n		\n

(21)

\n		\n

(58)

\n
\n

JMEV

\n		\n

Chine

\n		\n

50 %

\n		\n

50 %

\n		\n

(134)

\n		\n

(14)

\n		\n

(75)

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Autres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n		\n

8

\n		\n

13

\n		\n

14

\n		\n

(6)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Automobile

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(46)

\n		\n

12

\n		\n

759

\n		\n

514

\n		\n

(29)

\n		\n

(60)

\n
\n

Financement des ventes

\n
\n

Banco RCI Brasil

\n		\n

Br\u00e9sil

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

12

\n		\n

10

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

(16)

\n
\n

Rombo Compania Financiera

\n		\n

Argentine

\n		\n

40 %

\n		\n

40 %

\n		\n

(2)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

RCI Colombia SA

\n		\n

Colombie

\n		\n

49 %

\n		\n

49 %

\n		\n

8

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(2)

\n
\n

Autres\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n		\n

(2)

\n		\n

(2)

\n
\n

Total Financement des ventes

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

19

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n		\n

(11)

\n		\n

(20)

\n
\n

Total Avtovaz

\n		\n

\u00a0

\n		\n

-

\n		\n

32 %

\n		\n

(335)

\n		\n

54

\n		\n

\u2010

\n		\n

66

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n
\n

Total Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n		\n

(18)

\n		\n

(19)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(362)

\n		\n

79

\n		\n

741

\n		\n

574

\n		\n

(41)

\n		\n

(81)

\n
\n

Le Groupe a consenti aux actionnaires minoritaires de Banco RCI Brasil, Rombo Compania Financiera, RCI Colombia S.A. et RCI Financial Services, S.r.o. des options de vente de leurs participations. Une dette est enregistr\u00e9e au titre de ces options de vente parmi les autres dettes pour 117 millions d\u2019euros pour la filiale br\u00e9silienne, 4 millions d\u2019euros pour la filiale argentine, 16 millions d\u2019euros pour la filiale tch\u00e8que et 49 millions d\u2019euros pour la filiale colombienne au 31 d\u00e9cembre 2022 (respectivement
102 millions d\u2019euros, 4 millions d\u2019euros, 0 millions d\u2019euros et 63 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). La contrepartie de ces passifs est enregistr\u00e9e en diminution des capitaux propres\u2013part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le et pour le solde en diminution des capitaux propres-part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re. La dette est \u00e9valu\u00e9e \u00e0 la juste valeur. La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e en estimant le prix de rachat \u00e9ventuel, qui tient compte notamment des r\u00e9sultats futurs du portefeuille de financement existant \u00e0 la date de cl\u00f4ture et des dispositions d\u00e9finies dans les contrats de partenariat. Elle rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus, mais pour lesquels les donn\u00e9es significatives ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

Des accords de partenariat avec Oyak en Turquie ont \u00e9t\u00e9 sign\u00e9s en 2018 qui incluent des options de vente et d\u2019achat des titres (voir Note 28-A3). Le Groupe dispose \u00e9galement d\u2019options d\u2019achats de titres sur plusieurs entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre (Note 28-B)

\n

Le Groupe n'a pas de restrictions importantes sur sa capacit\u00e9 \u00e0 acc\u00e9der ou utiliser ses actifs et r\u00e9gler ses passifs autres que celles r\u00e9sultant du cadre r\u00e9glementaire dans lequel les filiales op\u00e8rent. Les autorit\u00e9s de supervision locales peuvent exiger des filiales bancaires de garder un certain niveau de capital et de liquidit\u00e9s, de limiter leur exposition \u00e0 d'autres parties du Groupe et de se conformer \u00e0 d'autres ratios.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943277707591843_0_0": { "value": "

Les acquisitions d\u2019int\u00e9r\u00eats compl\u00e9mentaires ne donnant pas le contr\u00f4le dans des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es sont trait\u00e9es comme des transactions de capitaux propres. L\u2019\u00e9cart, positif ou n\u00e9gatif, entre le co\u00fbt d\u2019acquisition des titres et la valeur comptable des participations acquises ne donnant pas le contr\u00f4le est comptabilis\u00e9 en capitaux propres.

\n

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943392912193036_0_0": { "value": "

Frais de recherche et de d\u00e9veloppement

\n

Les frais de d\u00e9veloppement engag\u00e9s entre la d\u00e9cision d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement et l\u2019industrialisation d\u2019un v\u00e9hicule nouveau ou d\u2019un organe nouveau (moteurs, bo\u00eetes de vitesses, etc.) et l\u2019accord de fabrication en s\u00e9rie de ce v\u00e9hicule ou de cet organe sont comptabilis\u00e9s en immobilisations incorporelles. Ces frais sont amortis lin\u00e9airement \u00e0 partir de l\u2019accord de fabrication sur la dur\u00e9e de commercialisation pr\u00e9vue de ce v\u00e9hicule ou de cet organe, cette dur\u00e9e initiale n\u2019exc\u00e9dant pas sept ans. Les dur\u00e9es de vie sont revues r\u00e9guli\u00e8rement et ajust\u00e9es post\u00e9rieurement en cas de modification significative par rapport \u00e0 l\u2019estimation initiale. Ils comprennent principalement les co\u00fbts des prototypes, les co\u00fbts des \u00e9tudes externes factur\u00e9es, les co\u00fbts de personnel affect\u00e9 au projet, la part des co\u00fbts de structure d\u00e9di\u00e9s de mani\u00e8re exclusive \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement.

\n

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les frais encourus avant la d\u00e9cision formelle d\u2019entrer dans le d\u00e9veloppement du produit, de m\u00eame que les frais de recherche, sont enregistr\u00e9s dans les charges de la p\u00e9riode au cours de laquelle ils sont encourus. Les frais encourus post\u00e9rieurement au d\u00e9marrage de la production en s\u00e9rie sont trait\u00e9s comme des co\u00fbts de production.

\nFrais de recherche et d\u00e9veloppement constat\u00e9s en r\u00e9sultat
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021(1)

\n
\n

Frais de recherche et\u00a0d\u00e9veloppement

\n		\n

(2\u00a0259)

\n		\n

(2\u00a0265)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

1\u00a0110

\n		\n

1\u00a0022

\n
\n

Amortissement des frais de\u00a0d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(976)

\n		\n

(1\u00a0070)

\n
\n

Total constat\u00e9 en r\u00e9sultat

\n		\n

(2\u00a0125)

\n		\n

(2\u00a0313)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n
Les frais de recherche et d\u00e9veloppement sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche dont b\u00e9n\u00e9ficie l\u2019activit\u00e9 de d\u00e9veloppement de v\u00e9hicules.

Dans un contexte de renouvellement de la gamme, notamment \u00e9lectrique, sur le segment C et sur le v\u00e9hicule utilitaire, la baisse mod\u00e9r\u00e9e des frais de recherche et d\u00e9veloppement en 2022 s\u2019explique par les actions de r\u00e9duction de co\u00fbts fixes. Le niveau de capitalisation des frais de d\u00e9veloppement progresse par rapport \u00e0 2021 en lien avec le cycle de renouvellement de la gamme.

\n

Les amortissements des frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s baissent par rapport \u00e0 2021 et sont inf\u00e9rieurs \u00e0 la capitalisation des frais de d\u00e9veloppement en 2022, en lien principalement avec la baisse de la capitalisation sur les exercices pr\u00e9c\u00e9dents et l\u2019allongement de la dur\u00e9e de vie de certains programmes.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885323849_0": { "value": "

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943656357217850_0_0": { "value": "

Les co\u00fbts d\u2019emprunt directement attribuables au d\u00e9veloppement d\u2019un projet n\u00e9cessitant au moins 12 mois de pr\u00e9paration avant sa mise en service sont int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 la valeur brute de ces actifs dits qualifi\u00e9s. Le taux de capitalisation des co\u00fbts d\u2019emprunts est limit\u00e9 de fa\u00e7on \u00e0 ce que les co\u00fbts d\u2019emprunts capitalis\u00e9s n\u2019exc\u00e8dent pas le montant total des co\u00fbts d\u2019emprunts support\u00e9s sur l\u2019exercice. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885323900_0": { "value": "

Autres immobilisations incorporelles

\n

Les autres immobilisations incorporelles comprennent des brevets, droits au bail, fonds de commerce, licences, logiciels, marques et droits similaires acquis. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie d\u00e9finie, les brevets, droits au bail, licences, marques et droits similaires acquis sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de protection l\u00e9gale ou contractuelle ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est inf\u00e9rieure. Les fonds de commerce et les logiciels sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont en g\u00e9n\u00e9ral comprises entre 3 et 5 ans. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, ils font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

\nImmobilisations incorporelles et goodwill

10-A1. \u00c9volution des immobilisations incorporelles et goodwill

\n

Au cours de l\u2019exercice\u00a02022, les variations sont les suivantes\u00a0:

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Acquisitions / (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

14\u00a0092

\n		\n

1\u00a0137

\n		\n

(1\u00a0072)

\n		\n

102

\n		\n

(2\u00a0312)

\n		\n

11\u00a0947

\n
\n

Goodwill

\n		\n

1\u00a0051

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(745)

\n		\n

303

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

1\u00a0290

\n		\n

300

\n		\n

(5)

\n		\n

277

\n		\n

(389)

\n		\n

1\u00a0473

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

1\u00a0437

\n		\n

(1\u00a0077)

\n		\n

376

\n		\n

(3\u00a0446)

\n		\n

13\u00a0723

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

(9\u00a0035)

\n		\n

(1\u00a0404)

\n		\n

1\u00a0070

\n		\n

(122)

\n		\n

1\u00a0519

\n		\n

(7\u00a0972)

\n
\n

Goodwill

\n		\n

(30)

\n		\n

(730)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

730

\n		\n

(30)

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

(970)

\n		\n

(141)

\n		\n

3

\n		\n

(353)

\n		\n

440

\n		\n

(1\u00a0021)

\n
\n

Amortissements et\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

(2\u00a0275)

\n		\n

1\u00a0073

\n		\n

(475)

\n		\n

2\u00a0689

\n		\n

(9\u00a0023)

\n
\n

Frais de d\u00e9veloppement immobilis\u00e9s

\n		\n

5\u00a0057

\n		\n

(267)

\n		\n

(2)

\n		\n

(20)

\n		\n

(793)

\n		\n

3\u00a0975

\n
\n

Goodwill

\n		\n

1\u00a0021

\n		\n

(730)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(15)

\n		\n

273

\n
\n

Autres immobilisations incorporelles

\n		\n

320

\n		\n

159

\n		\n

(2)

\n		\n

(76)

\n		\n

51

\n		\n

452

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

6\u00a0398

\n		\n

(838)

\n		\n

(4)

\n		\n

(99)

\n		\n

(757)

\n		\n

4\u00a0700

\n
\n

(1)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de wons (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n
\n


Les goodwill sont localis\u00e9s principalement dans la r\u00e9gion Europe.

\n

Les acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles de 2022 se d\u00e9composent en 1\u2009137 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations produites et 300 millions d\u2019euros d\u2019immobilisations achet\u00e9es (respectivement 1\u2009084 et 93\u00a0millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019immobilisations incorporelles de l\u2019exercice 2022 comprennent une perte de valeur \u00e0 hauteur de 41 millions d\u2019euros, relative \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes), contre 80 millions constat\u00e9s en 2021 (Note 6-D). Ils comprennent \u00e9galement la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs incorporels d\u2019Avtovaz et Renault Russia (voir Note 3-B).

\n

Les cessions concernent principalement des d\u00e9sinvestissements de d\u00e9veloppements qui ne sont plus utilis\u00e9s.

\n

Les variations au cours de l\u2019exercice 2021 sont les suivantes.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2020

\n		\n

15\u00a0152

\n		\n

(8\u00a0805)

\n		\n

6\u00a0347

\n
\n

Acquisitions (Note\u00a026-C) / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0177

\n		\n

(1\u00a0253)

\n		\n

(76)

\n
\n

(Cessions) / reprises sur\u00a0cessions

\n		\n

(15)

\n		\n

6

\n		\n

(9)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

86

\n		\n

(7)

\n		\n

79

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres

\n		\n

33

\n		\n

24

\n		\n

57

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0433

\n		\n

(10\u00a0035)

\n		\n

6\u00a0398

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations incorporelles : (80) millions d\u2019euros.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8943707377407223_0_0": { "value": "

Autres immobilisations incorporelles

\n

Les autres immobilisations incorporelles comprennent des brevets, droits au bail, fonds de commerce, licences, logiciels, marques et droits similaires acquis. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie d\u00e9finie, les brevets, droits au bail, licences, marques et droits similaires acquis sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e de protection l\u00e9gale ou contractuelle ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est inf\u00e9rieure. Les fonds de commerce et les logiciels sont amortis sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 sont en g\u00e9n\u00e9ral comprises entre 3 et 5 ans. S\u2019ils ont une dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, ils font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation au minimum une fois par an, et d\u00e8s qu\u2019il existe un indice de perte de valeur.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324109_0": { "value": "

La valeur brute des immobilisations corporelles est \u00e9gale au co\u00fbt historique d\u2019acquisition ou de production.

\n

Les frais de conception et de mise au point sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de production des immobilisations.

\n

Les co\u00fbts relatifs au financement des immobilisations corporelles support\u00e9s pendant la p\u00e9riode de construction sont \u00e9galement incorpor\u00e9s au co\u00fbt des immobilisations selon une m\u00e9thode identique \u00e0 celle appliqu\u00e9e aux immobilisations incorporelles. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les d\u00e9penses ult\u00e9rieures sur immobilisations sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues, sauf celles engag\u00e9es pour augmenter la productivit\u00e9 ou pour prolonger la dur\u00e9e de vie d\u2019un bien.

\n

\nR\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles

Le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 178 millions d\u2019euros en 2022 avec, principalement en France, la cession d\u2019un entrep\u00f4t logistique et d\u2019un bien immobilier d\u00e9gageant des plus-values de 97 millions d\u2019euros, et au sein du r\u00e9seau de distribution en France et en Europe la cession en 2022 de divers ensembles immobiliers d\u00e9gageant des plus-values de 98 millions d\u2019euros.

\n

En 2021, le Groupe avait d\u00e9gag\u00e9 une plus-value de 59\u00a0millions d\u2019euros sur la cession d\u2019un magasin de stockage en France, une plus-value de 176 millions d\u2019euros sur la cession de divers ensembles immobiliers du r\u00e9seau de distribution RRG en France et en Allemagne et une plus-value de 115 millions d\u2019euros sur la cession d\u2019un bien immobilier au Luxembourg.

\n
Immobilisations corporelles

Au cours de l\u2019exercice\u00a02022, les variations sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Acquisitions / (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations)

\n		\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Terrains

\n		\n

587

\n		\n

10

\n		\n

(36)

\n		\n

1

\n		\n

(108)

\n		\n

454

\n
\n

Constructions

\n		\n

6\u00a0686

\n		\n

63

\n		\n

(285)

\n		\n

97

\n		\n

(1\u00a0435)

\n		\n

5\u00a0126

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

19\u00a0025

\n		\n

690

\n		\n

(460)

\n		\n

130

\n		\n

(3\u00a0700)

\n		\n

15\u00a0685

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

14\u00a0518

\n		\n

658

\n		\n

(524)

\n		\n

156

\n		\n

(3\u00a0447)

\n		\n

11\u00a0361

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

5\u00a0360

\n		\n

1\u00a0199

\n		\n

(1\u00a0293)

\n		\n

(23)

\n		\n

(23)

\n		\n

5\u00a0220

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

913

\n		\n

157

\n		\n

(66)

\n		\n

3

\n		\n

(59)

\n		\n

948

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

894

\n		\n

154

\n		\n

(106)

\n		\n

8

\n		\n

(54)

\n		\n

896

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

11

\n		\n

2

\n		\n

(4)

\n		\n

1

\n		\n

(5)

\n		\n

5

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

825

\n		\n

138

\n		\n

(89)

\n		\n

6

\n		\n

(41)

\n		\n

839

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

58

\n		\n

14

\n		\n

(13)

\n		\n

1

\n		\n

(8)

\n		\n

52

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0864

\n		\n

(137)

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

(805)

\n		\n

1\u00a0052

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

49\u00a0847

\n		\n

2\u00a0794

\n		\n

(2\u00a0770)

\n		\n

502

\n		\n

(9\u00a0631)

\n		\n

40\u00a0742

\n
\n

Terrains

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Constructions

\n		\n

(4\u00a0610)

\n		\n

(445)

\n		\n

221

\n		\n

(132)

\n		\n

1\u00a0074

\n		\n

(3\u00a0892)

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

(16\u00a0119)

\n		\n

(898)

\n		\n

454

\n		\n

(147)

\n		\n

3\u00a0114

\n		\n

(13\u00a0596)

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

(10\u00a0301)

\n		\n

(929)

\n		\n

493

\n		\n

(164)

\n		\n

2\u00a0305

\n		\n

(8\u00a0596)

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

(1\u00a0476)

\n		\n

(448)

\n		\n

310

\n		\n

3

\n		\n

4

\n		\n

(1\u00a0607)

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

(846)

\n		\n

(257)

\n		\n

64

\n		\n

(1)

\n		\n

168

\n		\n

(872)

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

(332)

\n		\n

(148)

\n		\n

63

\n		\n

(4)

\n		\n

26

\n		\n

(395)

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

(3)

\n		\n

(4)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

6

\n		\n

(3)

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

(295)

\n		\n

(133)

\n		\n

54

\n		\n

(1)

\n		\n

14

\n		\n

(361)

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

(34)

\n		\n

(11)

\n		\n

9

\n		\n

(1)

\n		\n

6

\n		\n

(31)

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

4

\n		\n

(397)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(133)

\n		\n

447

\n		\n

(79)

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(33\u00a0680)

\n		\n

(3\u00a0522)

\n		\n

1\u00a0605

\n		\n

(578)

\n		\n

7\u00a0138

\n		\n

(29\u00a0037)

\n
\n

Terrains

\n		\n

587

\n		\n

10

\n		\n

(36)

\n		\n

1

\n		\n

(108)

\n		\n

454

\n
\n

Constructions

\n		\n

2\u00a0076

\n		\n

(382)

\n		\n

(64)

\n		\n

(35)

\n		\n

(361)

\n		\n

1\u00a0234

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2\u00a0906

\n		\n

(208)

\n		\n

(6)

\n		\n

(17)

\n		\n

(586)

\n		\n

2\u00a0089

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

4\u00a0217

\n		\n

(271)

\n		\n

(31)

\n		\n

(8)

\n		\n

(1\u00a0142)

\n		\n

2\u00a0765

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

3\u00a0884

\n		\n

751

\n		\n

(983)

\n		\n

(20)

\n		\n

(19)

\n		\n

3\u00a0613

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

67

\n		\n

(100)

\n		\n

(2)

\n		\n

2

\n		\n

109

\n		\n

76

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

562

\n		\n

6

\n		\n

(43)

\n		\n

4

\n		\n

(28)

\n		\n

501

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

8

\n		\n

(2)

\n		\n

(4)

\n		\n

(1)

\n		\n

1

\n		\n

2

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

530

\n		\n

5

\n		\n

(35)

\n		\n

5

\n		\n

(27)

\n		\n

478

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

24

\n		\n

3

\n		\n

(4)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

21

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0868

\n		\n

(534)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(358)

\n		\n

973

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

16\u00a0167

\n		\n

(728)

\n		\n

(1\u00a0165)

\n		\n

(76)

\n		\n

(2\u00a0493)

\n		\n

11\u00a0705

\n
\n

(1)Les affectations des immobilisations en cours par cat\u00e9gorie d\u2019immobilisations sont faites sur le flux d\u2019acquisition/ (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations).

\n

(2)Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations de l\u2019exercice 2022 comprennent une perte de valeur de 216 millions d\u2019euros essentiellement li\u00e9e \u00e0 des capacit\u00e9s de production exc\u00e9dentaires en Chine (Note 6-D).

\n
\n

\n

Les variations au titre de l\u2019exercice\u00a02021 s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2020

\n		\n

49\u00a0319

\n		\n

(32\u00a0184)

\n		\n

17\u00a0135

\n
\n

Acquisitions / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3\u00a0045

\n		\n

(2\u00a0792)

\n		\n

253

\n
\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

(2\u00a0752)

\n		\n

1\u00a0443

\n		\n

(1\u00a0309)

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

84

\n		\n

10

\n		\n

94

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

151

\n		\n

(157)

\n		\n

(6)

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

49\u00a0847

\n		\n

(33\u00a0680)

\n		\n

16\u00a0167

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations corporelles : (69) millions d\u2019euros.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8944131922041900_0_0": { "value": "

La valeur brute des immobilisations corporelles est \u00e9gale au co\u00fbt historique d\u2019acquisition ou de production.

\n

Les frais de conception et de mise au point sont incorpor\u00e9s au co\u00fbt de production des immobilisations.

\n

Les co\u00fbts relatifs au financement des immobilisations corporelles support\u00e9s pendant la p\u00e9riode de construction sont \u00e9galement incorpor\u00e9s au co\u00fbt des immobilisations selon une m\u00e9thode identique \u00e0 celle appliqu\u00e9e aux immobilisations incorporelles. Lorsque le financement est r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019aide d\u2019un emprunt affect\u00e9, le taux de capitalisation est \u00e9gal au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de l\u2019emprunt.

\n

Les d\u00e9penses ult\u00e9rieures sur immobilisations sont comptabilis\u00e9es en charges lorsqu\u2019elles sont encourues, sauf celles engag\u00e9es pour augmenter la productivit\u00e9 ou pour prolonger la dur\u00e9e de vie d\u2019un bien.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324207_0": { "value": "

Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pr\u00e9sent\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations auxquelles elles se rapportent.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8944223988584595_0_0": { "value": "

Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pr\u00e9sent\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations auxquelles elles se rapportent.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324333_0": { "value": "

Les actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location comprennent les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location consenti par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an avec un engagement de reprise du v\u00e9hicule par le Groupe ou d\u2019une vente assortie d\u2019une clause de rachat du v\u00e9hicule par le Groupe apr\u00e8s une p\u00e9riode d\u2019utilisation d\u2019un an minimum. Ils comprennent aussi les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle de plus d\u2019un an consenti par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe et enfin, les batteries lou\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe aux utilisateurs de v\u00e9hicules \u00e9lectriques (voir Note 2-G).

\n

Droits d\u2019utilisation

\n

Le Groupe est engag\u00e9 essentiellement dans des contrats de location immobili\u00e8re.

\n

Un contrat contient une location s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit d\u2019utiliser un actif sp\u00e9cifi\u00e9 pendant une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9e en retour d\u2019un paiement.

\n

A l\u2019initiation du contrat, un preneur comptabilise un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation et une dette financi\u00e8re repr\u00e9sentative de l\u2019obligation locative. L\u2019actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation est amorti sur la dur\u00e9e de location estim\u00e9e et l\u2019obligation locative, \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements locatifs fixes sur la dur\u00e9e de location, est d\u00e9sactualis\u00e9e au taux implicite du contrat de location s\u2019il peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9 ou au taux d\u2019emprunt marginal sinon. Le taux d\u2019emprunt marginal, calcul\u00e9 par zone mon\u00e9taire, correspond au taux sans risque en vigueur dans la zone, augment\u00e9 de la prime de risque du Groupe applicable pour la devise locale. Au compte de r\u00e9sultat, la charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif est enregistr\u00e9e dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) et la charge financi\u00e8re relative aux int\u00e9r\u00eats sur la dette de loyers est pr\u00e9sent\u00e9e en r\u00e9sultat financier. L\u2019impact fiscal de l\u2019application d\u2019IFRS 16 est pris en compte via la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les flux d\u2019exploitation sont impact\u00e9s par les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s et les flux de financement par la dette de loyers rembours\u00e9e.

\n

Par la suite, le droit d\u2019utilisation p\u00e9riodiquement r\u00e9duit par des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant (en cas de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les principes en Note 2-N), et ajust\u00e9 en fonction de certaines r\u00e9\u00e9valuations correspondantes de l\u2019obligation locative.

\n

Les loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e
(de 12 mois ou moins) et aux contrats de location d'actifs de faible valeur sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles.

\n

La dur\u00e9e du contrat correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser le bien lou\u00e9, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les options de renouvellement que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer. Concernant les baux commerciaux fran\u00e7ais, cette dur\u00e9e est g\u00e9n\u00e9ralement de 9 ans. L\u2019estimation de la dur\u00e9e et la prise en compte des options de prolongation et de r\u00e9siliation sont appr\u00e9ci\u00e9es avec l\u2019aide de la Direction Immobili\u00e8re en fonction de la typologie des sites et leur plan de d\u00e9veloppement.

\n

Dans le cas d\u2019une ren\u00e9gociation pour r\u00e9duire la dur\u00e9e ou l\u2019espace lou\u00e9, le Groupe comptabilise la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019obligation locative et le profit ou la perte issu de cette r\u00e9siliation partielle est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (autres produits et charges d\u2019exploitation). Lorsque le Groupe modifie son \u00e9valuation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation (en appliquant, par exemple, les clauses de sortie anticip\u00e9e), un ajustement correspondant est apport\u00e9 \u00e0 la valeur comptable du droit d\u2019utilisation.

\n

Les agencements relatifs \u00e0 des constructions prises en location sont amortis sur une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 la dur\u00e9e de location retenue pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative (si le preneur ne pr\u00e9voit pas et/ou n\u2019a pas la capacit\u00e9 de les utiliser au-del\u00e0).

\n

Lorsqu\u2019un contrat de location comporte une option d\u2019achat que le Groupe a la quasi-certitude d\u2019exercer, il constitue un achat en substance et non une location. La dette correspondante est consid\u00e9r\u00e9e comme une dette financi\u00e8re, au sens de la norme IFRS 9 et l\u2019actif, comme une immobilisation corporelle, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 16.

\n

Les provisions pour remises en \u00e9tat exig\u00e9es contractuellement par les bailleurs sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019initiation du contrat en contrepartie d\u2019une immobilisation corporelle.

\n

Cession-bail

\n

En application d\u2019IFRS 16, dans le cas d\u2019une op\u00e9ration de cession-bail, les exigences d\u2019IFRS 15 sont appliqu\u00e9es pour v\u00e9rifier si le transfert de l\u2019actif doit \u00eatre comptabilis\u00e9 comme une vente ou consid\u00e9r\u00e9 comme une op\u00e9ration de financement.

\n

Si le transfert de l\u2019actif ne satisfait pas aux exigences d\u2019IFRS 15 pour comptabiliser une vente d\u2019actif, l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9 reste enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re et un passif financier est reconnu \u00e0 hauteur du produit du transfert.

\n

Si le transfert d\u2019un actif est comptabilis\u00e9 comme une vente et si le Groupe reprend en location tout ou partie de l\u2019actif c\u00e9d\u00e9, seul le montant du gain ou de la perte li\u00e9 aux droits transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019acheteur-bailleur est constat\u00e9 et le droit d\u2019utilisation sera ajust\u00e9 \u00e0 hauteur des int\u00e9r\u00eats conserv\u00e9s dans la valeur nette comptable du bien c\u00e9d\u00e9.

\n

\nLoyers

Au 31 d\u00e9cembre 2022, les loyers li\u00e9s aux contrats de location non retrait\u00e9s selon IFRS 16 dans l\u2019\u00e9tat de situation financi\u00e8re en raison de leur non-mat\u00e9rialit\u00e9 ou de leur courte dur\u00e9e s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e

\n		\n

(8)

\n		\n

(13)

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location d\u2019actifs de faible valeur

\n		\n

(21)

\n		\n

(26)

\n
\n

Autres loyers incluant les loyers variables

\n		\n

(64)

\n		\n

(56)

\n
\n

(1) Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n
Immobilisations corporelles

Au cours de l\u2019exercice\u00a02022, les variations sont les suivantes\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Acquisitions / (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations)

\n		\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Variation de\u00a0p\u00e9rim\u00e8tre
et autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Terrains

\n		\n

587

\n		\n

10

\n		\n

(36)

\n		\n

1

\n		\n

(108)

\n		\n

454

\n
\n

Constructions

\n		\n

6\u00a0686

\n		\n

63

\n		\n

(285)

\n		\n

97

\n		\n

(1\u00a0435)

\n		\n

5\u00a0126

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

19\u00a0025

\n		\n

690

\n		\n

(460)

\n		\n

130

\n		\n

(3\u00a0700)

\n		\n

15\u00a0685

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

14\u00a0518

\n		\n

658

\n		\n

(524)

\n		\n

156

\n		\n

(3\u00a0447)

\n		\n

11\u00a0361

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

5\u00a0360

\n		\n

1\u00a0199

\n		\n

(1\u00a0293)

\n		\n

(23)

\n		\n

(23)

\n		\n

5\u00a0220

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

913

\n		\n

157

\n		\n

(66)

\n		\n

3

\n		\n

(59)

\n		\n

948

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

894

\n		\n

154

\n		\n

(106)

\n		\n

8

\n		\n

(54)

\n		\n

896

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

11

\n		\n

2

\n		\n

(4)

\n		\n

1

\n		\n

(5)

\n		\n

5

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

825

\n		\n

138

\n		\n

(89)

\n		\n

6

\n		\n

(41)

\n		\n

839

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

58

\n		\n

14

\n		\n

(13)

\n		\n

1

\n		\n

(8)

\n		\n

52

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0864

\n		\n

(137)

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

(805)

\n		\n

1\u00a0052

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

49\u00a0847

\n		\n

2\u00a0794

\n		\n

(2\u00a0770)

\n		\n

502

\n		\n

(9\u00a0631)

\n		\n

40\u00a0742

\n
\n

Terrains

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Constructions

\n		\n

(4\u00a0610)

\n		\n

(445)

\n		\n

221

\n		\n

(132)

\n		\n

1\u00a0074

\n		\n

(3\u00a0892)

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

(16\u00a0119)

\n		\n

(898)

\n		\n

454

\n		\n

(147)

\n		\n

3\u00a0114

\n		\n

(13\u00a0596)

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

(10\u00a0301)

\n		\n

(929)

\n		\n

493

\n		\n

(164)

\n		\n

2\u00a0305

\n		\n

(8\u00a0596)

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

(1\u00a0476)

\n		\n

(448)

\n		\n

310

\n		\n

3

\n		\n

4

\n		\n

(1\u00a0607)

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

(846)

\n		\n

(257)

\n		\n

64

\n		\n

(1)

\n		\n

168

\n		\n

(872)

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

(332)

\n		\n

(148)

\n		\n

63

\n		\n

(4)

\n		\n

26

\n		\n

(395)

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

(3)

\n		\n

(4)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

6

\n		\n

(3)

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

(295)

\n		\n

(133)

\n		\n

54

\n		\n

(1)

\n		\n

14

\n		\n

(361)

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

(34)

\n		\n

(11)

\n		\n

9

\n		\n

(1)

\n		\n

6

\n		\n

(31)

\n
\n

Immobilisations en cours

\n		\n

4

\n		\n

(397)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(133)

\n		\n

447

\n		\n

(79)

\n
\n

Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(33\u00a0680)

\n		\n

(3\u00a0522)

\n		\n

1\u00a0605

\n		\n

(578)

\n		\n

7\u00a0138

\n		\n

(29\u00a0037)

\n
\n

Terrains

\n		\n

587

\n		\n

10

\n		\n

(36)

\n		\n

1

\n		\n

(108)

\n		\n

454

\n
\n

Constructions

\n		\n

2\u00a0076

\n		\n

(382)

\n		\n

(64)

\n		\n

(35)

\n		\n

(361)

\n		\n

1\u00a0234

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2\u00a0906

\n		\n

(208)

\n		\n

(6)

\n		\n

(17)

\n		\n

(586)

\n		\n

2\u00a0089

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages

\n		\n

4\u00a0217

\n		\n

(271)

\n		\n

(31)

\n		\n

(8)

\n		\n

(1\u00a0142)

\n		\n

2\u00a0765

\n
\n

Actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location

\n		\n

3\u00a0884

\n		\n

751

\n		\n

(983)

\n		\n

(20)

\n		\n

(19)

\n		\n

3\u00a0613

\n
\n

Autres immobilisations corporelles

\n		\n

67

\n		\n

(100)

\n		\n

(2)

\n		\n

2

\n		\n

109

\n		\n

76

\n
\n

Droits d'utilisation

\n		\n

562

\n		\n

6

\n		\n

(43)

\n		\n

4

\n		\n

(28)

\n		\n

501

\n
\n

- dont Terrains

\n		\n

8

\n		\n

(2)

\n		\n

(4)

\n		\n

(1)

\n		\n

1

\n		\n

2

\n
\n

- dont Constructions

\n		\n

530

\n		\n

5

\n		\n

(35)

\n		\n

5

\n		\n

(27)

\n		\n

478

\n
\n

- dont Autres actifs

\n		\n

24

\n		\n

3

\n		\n

(4)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(2)

\n		\n

21

\n
\n

Immobilisations en cours \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0868

\n		\n

(534)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(358)

\n		\n

973

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

16\u00a0167

\n		\n

(728)

\n		\n

(1\u00a0165)

\n		\n

(76)

\n		\n

(2\u00a0493)

\n		\n

11\u00a0705

\n
\n

(1)Les affectations des immobilisations en cours par cat\u00e9gorie d\u2019immobilisations sont faites sur le flux d\u2019acquisition/ (dotations et d\u00e9pr\u00e9ciations).

\n

(2)Les amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations de l\u2019exercice 2022 comprennent une perte de valeur de 216 millions d\u2019euros essentiellement li\u00e9e \u00e0 des capacit\u00e9s de production exc\u00e9dentaires en Chine (Note 6-D).

\n
\n

\n

Les variations au titre de l\u2019exercice\u00a02021 s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

Amortissements
et d\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2020

\n		\n

49\u00a0319

\n		\n

(32\u00a0184)

\n		\n

17\u00a0135

\n
\n

Acquisitions / (dotations nettes) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3\u00a0045

\n		\n

(2\u00a0792)

\n		\n

253

\n
\n

(Cessions) / reprises sur cessions

\n		\n

(2\u00a0752)

\n		\n

1\u00a0443

\n		\n

(1\u00a0309)

\n
\n

Ecart de conversion

\n		\n

84

\n		\n

10

\n		\n

94

\n
\n

Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

151

\n		\n

(157)

\n		\n

(6)

\n
\n

Valeur au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

49\u00a0847

\n		\n

(33\u00a0680)

\n		\n

16\u00a0167

\n
\n

(1)Dont dotations nettes pour pertes de valeur des immobilisations corporelles : (69) millions d\u2019euros.

\n
\n
Ventilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres participatifs Renault SA

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

253

\n		\n

247

\n		\n

-

\n		\n

247

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0674

\n		\n

1\u00a0218

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

7\u00a0874

\n		\n

254

\n		\n

8\u00a0128

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n		\n

930

\n		\n

\u2010

\n		\n

997

\n		\n

997

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0556

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

3\u00a0464

\n		\n

1\u00a0777

\n		\n

5\u00a0241

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

2\u00a0325

\n		\n

1\u00a0080

\n		\n

3\u00a0405

\n
\n

- Dont emprunts en Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0087

\n		\n

14

\n		\n

1\u00a0101

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

52

\n		\n

432

\n		\n

484

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

\u2010

\n		\n

270

\n		\n

270

\n		\n

\u2010

\n		\n

181

\n		\n

181

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

446

\n		\n

107

\n		\n

553

\n		\n

479

\n		\n

124

\n		\n

603

\n
\n

Autres passifs financiers \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

73

\n		\n

373

\n		\n

446

\n		\n

215

\n		\n

252

\n		\n

467

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

9\u00a0746

\n		\n

4\u00a0184

\n		\n

13\u00a0930

\n		\n

12\u00a0279

\n		\n

3\u00a0404

\n		\n

15\u00a0683

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

99

\n		\n

419

\n		\n

518

\n		\n

54

\n		\n

199

\n		\n

253

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

4\u00a0603

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

12\u00a0333

\n		\n

3\u00a0603

\n		\n

15\u00a0936

\n
\n

Passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

7

\n		\n

2

\n		\n

9

\n		\n

6

\n		\n

2

\n		\n

8

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et Titres participatifs Diac \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

886

\n		\n

-

\n		\n

886

\n		\n

893

\n		\n

-

\n		\n

893

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

4\u00a0605

\n		\n

15\u00a0343

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

3\u00a0605

\n		\n

16\u00a0837

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0810

\n		\n

13\u00a0810

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0161

\n		\n

4\u00a0161

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0734

\n		\n

5\u00a0734

\n
\n

Autres dettes porteuses d'int\u00e9r\u00eats,
y compris les dettes locatives \u207d\u2074\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0374

\n		\n

21\u00a0374

\n
\n

Dettes de Financement des ventes hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0079

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

353

\n		\n

353

\n		\n

\u2010

\n		\n

44

\n		\n

44

\n
\n

Dettes de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0123

\n		\n

45\u00a0123

\n
\n

Total passifs financiers et dettes
de Financement des ventes

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

53\u00a0604

\n		\n

64\u00a0342

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

48\u00a0728

\n		\n

61\u00a0960

\n
\n

(1)La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs comptabilis\u00e9s en application d\u2019IAS 16 repr\u00e9sente 16 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022
(99 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs et li\u00e9e aux passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (Note 3-C)
a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e pour un montant de 90 millions d\u2019euros.

\n

(2)Les passifs financiers du secteur des Mobilit\u00e9s y compris les financements internes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 44 millions d\u2019euros (6.1.A2).

\n

(3)Comprend les titres subordonn\u00e9s de RCI Banque pour un montant de 856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

(4)Comprend les dettes locatives relatives au secteur Financement des ventes pour 69 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (58 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021)

\n
\n

Sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats
de location

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s selon IFRS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 170 millions d\u2019euros en 2022 (145 millions d\u2019euros en 2021). Ce montant inclut le remboursement du nominal des dettes locatives pour
148 millions d\u2019euros en 2022 (126 millions d\u2019euros en 2021) et des int\u00e9r\u00eats pour 22 millions d\u2019euros en 2022 (19 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location retrait\u00e9s en achats en substance selon IAS16 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0
12 millions d\u2019euros en 2022 (11 millions d\u2019euros en 2021).
Ce montant n\u2019inclut pas le remboursement des int\u00e9r\u00eats.

\n

Les sorties de tr\u00e9sorerie relatives aux contrats de location b\u00e9n\u00e9ficiant de l\u2019exemption court terme ou de faible valeur s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 93 millions d\u2019euros en 2022 (95 millions d\u2019euros en 2021) (Note 5-C).

\n

La sortie future possible de tr\u00e9sorerie due \u00e0 l\u2019exercice des options de prolongation et des contrats sign\u00e9s dont la date de prise d\u2019effet intervient post\u00e9rieurement \u00e0 la fin de l\u2019exercice est de 12 millions d\u2019euros.

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Les actifs immobilis\u00e9s donn\u00e9s en location comprennent les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location consenti par une soci\u00e9t\u00e9 financi\u00e8re du Groupe d\u2019une dur\u00e9e sup\u00e9rieure \u00e0 un an avec un engagement de reprise du v\u00e9hicule par le Groupe ou d\u2019une vente assortie d\u2019une clause de rachat du v\u00e9hicule par le Groupe apr\u00e8s une p\u00e9riode d\u2019utilisation d\u2019un an minimum. Ils comprennent aussi les v\u00e9hicules faisant l\u2019objet d\u2019un contrat de location op\u00e9rationnelle de plus d\u2019un an consenti par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe et enfin, les batteries lou\u00e9es par les soci\u00e9t\u00e9s financi\u00e8res du Groupe aux utilisateurs de v\u00e9hicules \u00e9lectriques (voir Note 2-G).

\n

Droits d\u2019utilisation

\n

Le Groupe est engag\u00e9 essentiellement dans des contrats de location immobili\u00e8re.

\n

Un contrat contient une location s\u2019il conf\u00e8re au preneur le droit d\u2019utiliser un actif sp\u00e9cifi\u00e9 pendant une p\u00e9riode de temps sp\u00e9cifi\u00e9e en retour d\u2019un paiement.

\n

A l\u2019initiation du contrat, un preneur comptabilise un actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation et une dette financi\u00e8re repr\u00e9sentative de l\u2019obligation locative. L\u2019actif li\u00e9 au droit d\u2019utilisation est amorti sur la dur\u00e9e de location estim\u00e9e et l\u2019obligation locative, \u00e9valu\u00e9e initialement \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des paiements locatifs fixes sur la dur\u00e9e de location, est d\u00e9sactualis\u00e9e au taux implicite du contrat de location s\u2019il peut \u00eatre facilement d\u00e9termin\u00e9 ou au taux d\u2019emprunt marginal sinon. Le taux d\u2019emprunt marginal, calcul\u00e9 par zone mon\u00e9taire, correspond au taux sans risque en vigueur dans la zone, augment\u00e9 de la prime de risque du Groupe applicable pour la devise locale. Au compte de r\u00e9sultat, la charge d\u2019amortissement du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif est enregistr\u00e9e dans le r\u00e9sultat d\u2019exploitation (la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle) et la charge financi\u00e8re relative aux int\u00e9r\u00eats sur la dette de loyers est pr\u00e9sent\u00e9e en r\u00e9sultat financier. L\u2019impact fiscal de l\u2019application d\u2019IFRS 16 est pris en compte via la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie, les flux d\u2019exploitation sont impact\u00e9s par les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s et les flux de financement par la dette de loyers rembours\u00e9e.

\n

Par la suite, le droit d\u2019utilisation p\u00e9riodiquement r\u00e9duit par des pertes de valeur, le cas \u00e9ch\u00e9ant (en cas de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les principes en Note 2-N), et ajust\u00e9 en fonction de certaines r\u00e9\u00e9valuations correspondantes de l\u2019obligation locative.

\n

Les loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e
(de 12 mois ou moins) et aux contrats de location d'actifs de faible valeur sont comptabilis\u00e9s en charges op\u00e9rationnelles.

\n

La dur\u00e9e du contrat correspond \u00e0 la p\u00e9riode non r\u00e9siliable pendant laquelle le preneur a le droit d\u2019utiliser le bien lou\u00e9, \u00e0 laquelle s\u2019ajoutent les options de renouvellement que le Groupe a la certitude raisonnable d\u2019exercer. Concernant les baux commerciaux fran\u00e7ais, cette dur\u00e9e est g\u00e9n\u00e9ralement de 9 ans. L\u2019estimation de la dur\u00e9e et la prise en compte des options de prolongation et de r\u00e9siliation sont appr\u00e9ci\u00e9es avec l\u2019aide de la Direction Immobili\u00e8re en fonction de la typologie des sites et leur plan de d\u00e9veloppement.

\n

Dans le cas d\u2019une ren\u00e9gociation pour r\u00e9duire la dur\u00e9e ou l\u2019espace lou\u00e9, le Groupe comptabilise la r\u00e9\u00e9valuation de l\u2019obligation locative et le profit ou la perte issu de cette r\u00e9siliation partielle est comptabilis\u00e9 en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (autres produits et charges d\u2019exploitation). Lorsque le Groupe modifie son \u00e9valuation de l\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat, de prolongation ou de r\u00e9siliation (en appliquant, par exemple, les clauses de sortie anticip\u00e9e), un ajustement correspondant est apport\u00e9 \u00e0 la valeur comptable du droit d\u2019utilisation.

\n

Les agencements relatifs \u00e0 des constructions prises en location sont amortis sur une dur\u00e9e inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 la dur\u00e9e de location retenue pour l\u2019\u00e9valuation de la dette locative (si le preneur ne pr\u00e9voit pas et/ou n\u2019a pas la capacit\u00e9 de les utiliser au-del\u00e0).

\n

Lorsqu\u2019un contrat de location comporte une option d\u2019achat que le Groupe a la quasi-certitude d\u2019exercer, il constitue un achat en substance et non une location. La dette correspondante est consid\u00e9r\u00e9e comme une dette financi\u00e8re, au sens de la norme IFRS 9 et l\u2019actif, comme une immobilisation corporelle, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 16.

\n

Les provisions pour remises en \u00e9tat exig\u00e9es contractuellement par les bailleurs sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019initiation du contrat en contrepartie d\u2019une immobilisation corporelle.

\n

Cession-bail

\n

En application d\u2019IFRS 16, dans le cas d\u2019une op\u00e9ration de cession-bail, les exigences d\u2019IFRS 15 sont appliqu\u00e9es pour v\u00e9rifier si le transfert de l\u2019actif doit \u00eatre comptabilis\u00e9 comme une vente ou consid\u00e9r\u00e9 comme une op\u00e9ration de financement.

\n

Si le transfert de l\u2019actif ne satisfait pas aux exigences d\u2019IFRS 15 pour comptabiliser une vente d\u2019actif, l\u2019actif transf\u00e9r\u00e9 reste enregistr\u00e9 \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re et un passif financier est reconnu \u00e0 hauteur du produit du transfert.

\n

Si le transfert d\u2019un actif est comptabilis\u00e9 comme une vente et si le Groupe reprend en location tout ou partie de l\u2019actif c\u00e9d\u00e9, seul le montant du gain ou de la perte li\u00e9 aux droits transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 l\u2019acheteur-bailleur est constat\u00e9 et le droit d\u2019utilisation sera ajust\u00e9 \u00e0 hauteur des int\u00e9r\u00eats conserv\u00e9s dans la valeur nette comptable du bien c\u00e9d\u00e9.

\n

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Amortissements

\n

Les amortissements des secteurs Automobile et Financement des ventes sont calcul\u00e9s lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilisation estim\u00e9es suivantes\u00a0:

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Constructions\u00a0(1)

\n		\n

15 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2 \u00e0\u00a07ans

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages
(hors lignes de presses)

\n		\n

5 \u00e0 15\u00a0ans

\n
\n

Lignes de presses et installations
d\u2019emboutissage et de peinture

\n		\n

20 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Autres immobilisations corporelles (2)

\n		\n

4 \u00e0 6\u00a0ans

\n
\n

(1)Les constructions dont la mise en service est ant\u00e9rieure \u00e0 1\u2009987 sont amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 40 ans.

\n

(2)\u00c0 l\u2019exception des batteries lou\u00e9es amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e de 8 \u00e0 10 ans selon les mod\u00e8les.

\n
\n

\n

Les dur\u00e9es d\u2019utilisation sont r\u00e9vis\u00e9es p\u00e9riodiquement. Dans ce cadre, les actifs font l\u2019objet d\u2019un amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 lorsque la dur\u00e9e d\u2019utilisation devient inf\u00e9rieure \u00e0 la dur\u00e9e d\u2019utilisation initialement anticip\u00e9e, en particulier dans le cas de d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat de commercialisation d\u2019un v\u00e9hicule ou d\u2019un organe.

\n

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Amortissements

\n

Les amortissements des secteurs Automobile et Financement des ventes sont calcul\u00e9s lin\u00e9airement sur les dur\u00e9es d\u2019utilisation estim\u00e9es suivantes\u00a0:

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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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Constructions\u00a0(1)

\n		\n

15 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Outillages sp\u00e9cifiques

\n		\n

2 \u00e0\u00a07ans

\n
\n

Mat\u00e9riels et autres outillages
(hors lignes de presses)

\n		\n

5 \u00e0 15\u00a0ans

\n
\n

Lignes de presses et installations
d\u2019emboutissage et de peinture

\n		\n

20 \u00e0 30\u00a0ans

\n
\n

Autres immobilisations corporelles (2)

\n		\n

4 \u00e0 6\u00a0ans

\n
\n

(1)Les constructions dont la mise en service est ant\u00e9rieure \u00e0 1\u2009987 sont amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 40 ans.

\n

(2)\u00c0 l\u2019exception des batteries lou\u00e9es amorties sur\u00a0une\u00a0dur\u00e9e de 8 \u00e0 10 ans selon les mod\u00e8les.

\n
\n

\n

Les dur\u00e9es d\u2019utilisation sont r\u00e9vis\u00e9es p\u00e9riodiquement. Dans ce cadre, les actifs font l\u2019objet d\u2019un amortissement acc\u00e9l\u00e9r\u00e9 lorsque la dur\u00e9e d\u2019utilisation devient inf\u00e9rieure \u00e0 la dur\u00e9e d\u2019utilisation initialement anticip\u00e9e, en particulier dans le cas de d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat de commercialisation d\u2019un v\u00e9hicule ou d\u2019un organe.

\n

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Pertes de valeur des \u00e9l\u00e9ments de l\u2019actif immobilis\u00e9

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s sur les actifs immobilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise op\u00e8re, ou relatifs aux conditions d\u2019utilisation des actifs, constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Pour l\u2019Automobile, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits \u00e0 deux niveaux\u00a0:

\n

Au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)

\n

Les actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule (y compris organes) sont constitu\u00e9s des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s et des outillages. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable calcul\u00e9e \u00e0 partir des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s li\u00e9s au v\u00e9hicule (y compris organes). Ces actifs peuvent \u00eatre sp\u00e9cifiques au mod\u00e8le et/ou au pays de destination.

\n

Au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est d\u00e9finie comme \u00e9tant un sous-ensemble coh\u00e9rent g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants. \u00c0 ce titre, les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie peuvent repr\u00e9senter une entit\u00e9 \u00e9conomique (usine ou filiale) ou le secteur Automobile dans son ensemble. Les actifs nets relatifs aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie englobent notamment les goodwill, les actifs sp\u00e9cifiques et capacitaires, ainsi que les \u00e9l\u00e9ments du besoin en fonds de roulement.

\n

Pour chacun des deux niveaux, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est d\u00e9finie comme correspondant au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie.

\n

La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus du plan d\u2019affaires, \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction, auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ils int\u00e8grent \u00e9galement une prime (\u00ab surprofit \u00bb) r\u00e9mun\u00e9rant le secteur Automobile au titre de l\u2019apport d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 pour le compte du Financement des ventes. Les hypoth\u00e8ses qui sous-tendent le plan d\u2019affaires int\u00e8grent notamment l\u2019estimation de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s des pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re et de sa p\u00e9n\u00e9tration sur ces march\u00e9s, de l\u2019\u00e9volution des prix de vente des produits et des prix des composants achet\u00e9s et des mati\u00e8res premi\u00e8res. Le taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, cette perte de valeur est comptabilis\u00e9e en diminution des actifs concern\u00e9s.

\n

Pour le Financement des ventes, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9, au minimum une fois par an et d\u00e8s que survient un indice de perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs \u00e0 leur valeur recouvrable, celle-ci \u00e9tant d\u00e9finie comme la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur, diminu\u00e9e du co\u00fbt de cession, et la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est fond\u00e9e sur une approche de march\u00e9. Elle est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de multiples pour chacun des groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie, constitu\u00e9es d\u2019entit\u00e9s juridiques ou de regroupement d\u2019entit\u00e9s juridiques dans un m\u00eame pays.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

\nPertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles
et des goodwill\u00a0(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)\u00a0

En 2022, des pertes de valeur ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es pour un montant net de (257) millions d\u2019euros ((149) millions d\u2019euros en 2021), principalement sur des actifs de production exc\u00e9dentaires en Chine.

\n

Aucune reprise de perte de valeur n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en 2022 et 2021.

\n

Les pertes de valeur constat\u00e9es sur des immobilisations relatives aux entit\u00e9s Renault Russia et Avtovaz c\u00e9d\u00e9es au 1er semestre 2022 ou induites par ces cessions sont pr\u00e9sent\u00e9es en \u00ab Activit\u00e9s abandonn\u00e9es \u00bb.

\n

En 2022, les pertes de valeur concernent des actifs incorporels pour une dotation de (41) millions d\u2019euros ((80) millions d\u2019euros en 2021) et des actifs corporels pour une dotation de (216) millions d\u2019euros ((69) millions d\u2019euros en 2021) (Notes 10 et 11).

\n

Note 11

\n

Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs immobilis\u00e9s

\n


Le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation de ses actifs immobilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche d\u00e9crite dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables (Note 2-M).

\n

11-A. Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules
(y compris organes) ou au niveau des actifs de certaines entit\u00e9s

\n

La r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur les actifs sp\u00e9cifiques d\u00e9di\u00e9s \u00e0 des v\u00e9hicules (y compris organes) ou sur les actifs de certaines entit\u00e9s a conduit \u00e0 la comptabilisation de pertes de valeur d\u2019actif pour 246\u00a0millions d\u2019euros en 2022 (78 millions d\u2019euros en 2021). En 2022, elles concernent des actifs incorporels pour 41\u00a0millions d\u2019euros (48 millions d\u2019euros en 2021) et des actifs corporels pour 205 millions d\u2019euros (30 millions d\u2019euros en 2021).

\n

D\u2019autres d\u00e9pr\u00e9ciations avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es en 2021 pour un montant de 71 millions d\u2019euros du fait de d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat de production ou de rupture de baux qui ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9sili\u00e9s.

\n

11-B. Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation au niveau de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie
de l\u2019Automobile

\n

La valeur recouvrable retenue pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation relative au secteur de l\u2019Automobile correspond \u00e0 la valeur d\u2019utilit\u00e9, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux de tr\u00e9sorerie futurs. Le calcul de la valeur d\u2019utilit\u00e9 est effectu\u00e9 sur la base des hypoth\u00e8ses suivantes\u00a0:\u00a0

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Taux de croissance \u00e0 l\u2019infini

\n		\n

1,0\u2009%

\n		\n

1,0\u2009%

\n
\n

Taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts

\n		\n

11,6 %

\n		\n

8,9 %

\n
\n

Les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es dans le cadre du test de d\u00e9pr\u00e9ciation au 31 d\u00e9cembre 2022 sont issues du plan \u00e0 moyen terme 2021-2025 annonc\u00e9 en janvier 2021 et mises \u00e0 jour fin 2022. Ces pr\u00e9visions int\u00e8grent notamment des hypoth\u00e8ses prenant en consid\u00e9ration les effets n\u00e9gatifs li\u00e9s \u00e0 la crise d\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques, \u00e0 l\u2019inflation et \u00e0 l\u2019aggravation des risques climatiques.

\n

Les taux de croissance \u00e0 l\u2019infini retenus dans les tests au 31 d\u00e9cembre 2022 et 2021 tiennent compte des impacts des engagements pris par les Etats signataires des accords de Paris sur les changements climatiques.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation de pertes de valeur des actifs rattach\u00e9s \u00e0 l\u2019Automobile et il a \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9 qu\u2019un changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait pas conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable des actifs test\u00e9s.

\n

La valeur recouvrable reste sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs test\u00e9s notamment dans le cas des changements suivants de ces hypoth\u00e8ses\u00a0:

\n

\u25cfTaux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 0\u2009%.

\n

\u25cfTaux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 12,5\u2009%.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8944651931802556_0_0": { "value": "

Pertes de valeur des \u00e9l\u00e9ments de l\u2019actif immobilis\u00e9

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s sur les actifs immobilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise op\u00e8re, ou relatifs aux conditions d\u2019utilisation des actifs, constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Pour l\u2019Automobile, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits \u00e0 deux niveaux\u00a0:

\n

Au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)

\n

Les actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule (y compris organes) sont constitu\u00e9s des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s et des outillages. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable calcul\u00e9e \u00e0 partir des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s li\u00e9s au v\u00e9hicule (y compris organes). Ces actifs peuvent \u00eatre sp\u00e9cifiques au mod\u00e8le et/ou au pays de destination.

\n

Au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est d\u00e9finie comme \u00e9tant un sous-ensemble coh\u00e9rent g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants. \u00c0 ce titre, les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie peuvent repr\u00e9senter une entit\u00e9 \u00e9conomique (usine ou filiale) ou le secteur Automobile dans son ensemble. Les actifs nets relatifs aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie englobent notamment les goodwill, les actifs sp\u00e9cifiques et capacitaires, ainsi que les \u00e9l\u00e9ments du besoin en fonds de roulement.

\n

Pour chacun des deux niveaux, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est d\u00e9finie comme correspondant au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie.

\n

La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus du plan d\u2019affaires, \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction, auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ils int\u00e8grent \u00e9galement une prime (\u00ab surprofit \u00bb) r\u00e9mun\u00e9rant le secteur Automobile au titre de l\u2019apport d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 pour le compte du Financement des ventes. Les hypoth\u00e8ses qui sous-tendent le plan d\u2019affaires int\u00e8grent notamment l\u2019estimation de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s des pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re et de sa p\u00e9n\u00e9tration sur ces march\u00e9s, de l\u2019\u00e9volution des prix de vente des produits et des prix des composants achet\u00e9s et des mati\u00e8res premi\u00e8res. Le taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, cette perte de valeur est comptabilis\u00e9e en diminution des actifs concern\u00e9s.

\n

Pour le Financement des ventes, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9, au minimum une fois par an et d\u00e8s que survient un indice de perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs \u00e0 leur valeur recouvrable, celle-ci \u00e9tant d\u00e9finie comme la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur, diminu\u00e9e du co\u00fbt de cession, et la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est fond\u00e9e sur une approche de march\u00e9. Elle est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de multiples pour chacun des groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie, constitu\u00e9es d\u2019entit\u00e9s juridiques ou de regroupement d\u2019entit\u00e9s juridiques dans un m\u00eame pays.

\n

Perte de valeur des participations
dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur la valeur des participations dans les entreprises associ\u00e9es et coentreprises sont conduits d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise associ\u00e9e op\u00e8re ou une baisse importante ou prolong\u00e9e de la valeur boursi\u00e8re du titre constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits conform\u00e9ment aux dispositions des normes IAS 28 et IAS 36, par comparaison entre la valeur comptable de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise et la valeur recouvrable, qui est la plus \u00e9lev\u00e9e entre la valeur d\u2019utilit\u00e9 et la juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est \u00e9gale \u00e0 la quote-part de la valeur actuelle des flux de tr\u00e9sorerie futurs estim\u00e9s attendus par l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise. Si l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise est cot\u00e9e, la juste valeur correspond \u00e0 sa valeur boursi\u00e8re.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable, la perte de valeur qui en r\u00e9sulte est comptabilis\u00e9e en diminution de la valeur de la participation dans l\u2019entreprise associ\u00e9e ou coentreprise \u00e0 laquelle elle se rattache et int\u00e9gr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat du Groupe via la part de r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8944701958562610_0_0": { "value": "

Pertes de valeur des \u00e9l\u00e9ments de l\u2019actif immobilis\u00e9

\n

Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s sur les actifs immobilis\u00e9s d\u00e8s lors qu\u2019il existe un indice de perte de valeur. Les changements significatifs et d\u00e9favorables intervenus sur les march\u00e9s sur lesquels l\u2019entreprise op\u00e8re, ou relatifs aux conditions d\u2019utilisation des actifs, constituent les indices essentiels de perte de valeur.

\n

Pour l\u2019Automobile, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits \u00e0 deux niveaux\u00a0:

\n

Au niveau des actifs sp\u00e9cifiques aux v\u00e9hicules (y compris organes)

\n

Les actifs sp\u00e9cifiques \u00e0 un v\u00e9hicule (y compris organes) sont constitu\u00e9s des frais de d\u00e9veloppement capitalis\u00e9s et des outillages. Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable calcul\u00e9e \u00e0 partir des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s li\u00e9s au v\u00e9hicule (y compris organes). Ces actifs peuvent \u00eatre sp\u00e9cifiques au mod\u00e8le et/ou au pays de destination.

\n

Au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie

\n

Une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie est d\u00e9finie comme \u00e9tant un sous-ensemble coh\u00e9rent g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants. \u00c0 ce titre, les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie peuvent repr\u00e9senter une entit\u00e9 \u00e9conomique (usine ou filiale) ou le secteur Automobile dans son ensemble. Les actifs nets relatifs aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie englobent notamment les goodwill, les actifs sp\u00e9cifiques et capacitaires, ainsi que les \u00e9l\u00e9ments du besoin en fonds de roulement.

\n

Pour chacun des deux niveaux, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont conduits par comparaison entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable. La valeur recouvrable est d\u00e9finie comme correspondant au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 ou de la juste valeur nette des co\u00fbts de sortie.

\n

La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir de la valeur actualis\u00e9e des flux futurs de tr\u00e9sorerie estim\u00e9s provenant de l\u2019utilisation des actifs. Les flux futurs de tr\u00e9sorerie sont issus du plan d\u2019affaires, \u00e9tabli et valid\u00e9 par la Direction, auquel s\u2019ajoute une valeur terminale bas\u00e9e sur des flux de tr\u00e9sorerie normatifs actualis\u00e9s, apr\u00e8s application d\u2019un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini. Ils int\u00e8grent \u00e9galement une prime (\u00ab surprofit \u00bb) r\u00e9mun\u00e9rant le secteur Automobile au titre de l\u2019apport d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 pour le compte du Financement des ventes. Les hypoth\u00e8ses qui sous-tendent le plan d\u2019affaires int\u00e8grent notamment l\u2019estimation de l\u2019\u00e9volution des march\u00e9s des pays dans lesquels le Groupe op\u00e8re et de sa p\u00e9n\u00e9tration sur ces march\u00e9s, de l\u2019\u00e9volution des prix de vente des produits et des prix des composants achet\u00e9s et des mati\u00e8res premi\u00e8res. Le taux d\u2019actualisation avant imp\u00f4t utilis\u00e9 correspond au co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital d\u00e9termin\u00e9 par l\u2019entreprise.

\n

Lorsque la valeur recouvrable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur nette comptable, cette perte de valeur est comptabilis\u00e9e en diminution des actifs concern\u00e9s.

\n

Pour le Financement des ventes, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation est effectu\u00e9, au minimum une fois par an et d\u00e8s que survient un indice de perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs \u00e0 leur valeur recouvrable, celle-ci \u00e9tant d\u00e9finie comme la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur, diminu\u00e9e du co\u00fbt de cession, et la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur d\u2019utilit\u00e9 est fond\u00e9e sur une approche de march\u00e9. Elle est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019utilisation de multiples pour chacun des groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie, constitu\u00e9es d\u2019entit\u00e9s juridiques ou de regroupement d\u2019entit\u00e9s juridiques dans un m\u00eame pays.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324017_0": { "value": "Actifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8950589248343612_0_0": { "value": "Actifs non courants ou groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s et activit\u00e9s abandonn\u00e9es

Sont consid\u00e9r\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s les actifs non courants ou les groupes d\u2019actifs et des passifs associ\u00e9s qui sont disponibles \u00e0 la vente en l\u2019\u00e9tat et lorsqu\u2019une cession dans les douze mois est hautement probable du fait de discussions avanc\u00e9es avec un acqu\u00e9reur identifi\u00e9.

\n

Les actifs, groupes d\u2019actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment au sein de de la situation financi\u00e8re consolid\u00e9e selon les modalit\u00e9s de la norme IFRS 5. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de la valeur nette comptable et de la valeur de cession nette des co\u00fbts de r\u00e9alisation de la vente. Par ailleurs, les actifs non courants class\u00e9s comme destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (ou inclus au sein d\u2019un groupe d\u2019actifs et de passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s) cessent d\u2019\u00eatre amortis.

\n

Est trait\u00e9e en activit\u00e9 abandonn\u00e9e, telle que d\u00e9finie par IFRS 5, une activit\u00e9 ou une zone g\u00e9ographique significative pour le Groupe faisant soit l\u2019objet d\u2019une cession, soit d\u2019un classement en actif destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9. Les \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat et du tableau de flux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s abandonn\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s sur des lignes sp\u00e9cifiques des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pour toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324096_0": { "value": "Stocks

Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt de revient ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation si celle-ci est inf\u00e9rieure. Le co\u00fbt de revient correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition ou au co\u00fbt de production. Ce dernier incorpore, sur la base d\u2019un niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu, les charges directes et indirectes de production ainsi qu\u2019une quote-part des frais de structure li\u00e9s \u00e0 la fabrication et le r\u00e9sultat des couvertures aff\u00e9rentes le cas \u00e9ch\u00e9ant. Afin de d\u00e9terminer la part de frais fixes \u00e0 exclure en cas de sous-activit\u00e9, le niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu est appr\u00e9ci\u00e9 site par site.

\n

Les stocks de l\u2019Automobile et du Financement des ventes sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0premier entr\u00e9. premier sorti\u00a0\u00bb.

\n

Lorsque la valeur nette r\u00e9alisable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour la diff\u00e9rence.\u00a0

\n

\n


Note 14

\n

Stocks

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Valeur nette

\n		\n

Valeur brute

\n		\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

Valeur nette

\n
\n

Mati\u00e8res premi\u00e8res et fournitures

\n		\n

1\u00a0701

\n		\n

(216)

\n		\n

1\u00a0485

\n		\n

1\u00a0811

\n		\n

(268)

\n		\n

1\u00a0543

\n
\n

Encours de production

\n		\n

252

\n		\n

(7)

\n		\n

245

\n		\n

360

\n		\n

(3)

\n		\n

357

\n
\n

V\u00e9hicules d\u2019occasion

\n		\n

946

\n		\n

(93)

\n		\n

853

\n		\n

1\u00a0065

\n		\n

(114)

\n		\n

951

\n
\n

Produits finis et pi\u00e8ces de rechange

\n		\n

2\u00a0751

\n		\n

(121)

\n		\n

2\u00a0630

\n		\n

2\u00a0080

\n		\n

(139)

\n		\n

1\u00a0941

\n
\n

Total

\n		\n

5\u00a0650

\n		\n

(437)

\n		\n

5\u00a0213

\n		\n

5\u00a0316

\n		\n

(524)

\n		\n

4\u00a0792

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8950708296576234_0_0": { "value": "Stocks

Les stocks sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt de revient ou \u00e0 la valeur nette de r\u00e9alisation si celle-ci est inf\u00e9rieure. Le co\u00fbt de revient correspond au co\u00fbt d\u2019acquisition ou au co\u00fbt de production. Ce dernier incorpore, sur la base d\u2019un niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu, les charges directes et indirectes de production ainsi qu\u2019une quote-part des frais de structure li\u00e9s \u00e0 la fabrication et le r\u00e9sultat des couvertures aff\u00e9rentes le cas \u00e9ch\u00e9ant. Afin de d\u00e9terminer la part de frais fixes \u00e0 exclure en cas de sous-activit\u00e9, le niveau d\u2019activit\u00e9 pr\u00e9vu est appr\u00e9ci\u00e9 site par site.

\n

Les stocks de l\u2019Automobile et du Financement des ventes sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du \u00ab\u00a0premier entr\u00e9. premier sorti\u00a0\u00bb.

\n

Lorsque la valeur nette r\u00e9alisable est inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur au bilan, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e pour la diff\u00e9rence.\u00a0

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8950804915081558_0_0": { "value": "Cessions de cr\u00e9ances et affacturage invers\u00e9

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es \u00e0 des tiers (titrisation, escompte, affacturage) sont sorties de l\u2019actif du Groupe lorsque l\u2019essentiel des risques et avantages qui leur sont associ\u00e9s est \u00e9galement transf\u00e9r\u00e9 \u00e0 ces tiers. L\u2019analyse des risques porte principalement sur le risque de cr\u00e9dit, le risque de retard de paiement et le risque de pays. La m\u00eame r\u00e8gle s\u2019applique entre l\u2019Automobile et le Financement des ventes.

\n

Par ailleurs, l\u2019Automobile peut avoir recours \u00e0 des programmes d\u2019affacturage invers\u00e9. Ces programmes peuvent \u00eatre utilis\u00e9s dans le cadre de mesures d\u2019accompagnement d\u2019un fournisseur ou au b\u00e9n\u00e9fice du Groupe en allongeant son d\u00e9lai de paiement. Dans ce second cas, et si le contrat pr\u00e9sente un engagement inconditionnel pour le Groupe de payer \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier partie prenante au contrat le montant initialement d\u00fb au fournisseur et que la dette n\u2019est plus consid\u00e9r\u00e9e comme faisant partie du cycle d\u2019exploitation, les montants concern\u00e9s sont reclass\u00e9s en dettes financi\u00e8res (sans effet sur le tableau de flux de tr\u00e9sorerie au moment du reclassement). Ils impactent les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s au financement dans le tableau de flux au moment du paiement \u00e0 l\u2019\u00e9tablissement financier.

\n

Dans le cas contraire, les montants concern\u00e9s sont conserv\u00e9s en dettes fournisseurs et impactent les flux de tr\u00e9sorerie des op\u00e9rations d\u2019exploitation au moment du r\u00e8glement.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324133_0": { "value": "Titres d\u2019autocontr\u00f4le

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le correspondent aux actions affect\u00e9es aux plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance, aux autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions ainsi qu\u2019au contrat de liquidit\u00e9.

\n

Elles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres du Groupe jusqu\u2019\u00e0 la date de leur cession.

\n

Le prix de cession est comptabilis\u00e9 directement en augmentation des capitaux propres du Groupe. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice.

\n

\nTitres d\u2019autocontr\u00f4le

En application des dispositions adopt\u00e9es lors des Assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales, les titres d\u2019autocontr\u00f4le sont constitu\u00e9s d\u2019actions affect\u00e9es aux plans d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions, consentis aux cadres et dirigeants du Groupe, ainsi qu\u2019aux actions acquises dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9 conclu en mai 2022 avec la soci\u00e9t\u00e9 Exane. Ce contrat de liquidit\u00e9 pr\u00e9voit le d\u00e9p\u00f4t progressif d\u2019une somme de 25 millions d\u2019euros maximum par Renault SA aupr\u00e8s de BNP. La r\u00e9mun\u00e9ration annuelle pour le suivi de ces op\u00e9rations s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 80 milles euros pour Exane. Dans le cadre de ce contrat, Renault SA a acquis 4\u00a0124\u00a0709 actions au cours moyen de 30,63\u20ac et a vendu 4\u00a0013 309 actions au cours moyen de 30,73\u20ac.

\n


\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Couverture
de plan

\n		\n

Contrat
de liquidit\u00e9

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2021

\n
\n

Montant des titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n		\n

205

\n		\n

3

\n		\n

208

\n		\n

237

\n
\n

Nombre de titres d\u2019autocontr\u00f4le

\n		\n

5\u00a0199\u00a0461

\n		\n

111\u00a0500

\n		\n

5\u00a0310\u00a0961

\n		\n

4\u00a0582\u00a0464

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8950885357443745_0_0": { "value": "Titres d\u2019autocontr\u00f4le

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le correspondent aux actions affect\u00e9es aux plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance, aux autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions ainsi qu\u2019au contrat de liquidit\u00e9.

\n

Elles sont comptabilis\u00e9es pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en d\u00e9duction des capitaux propres du Groupe jusqu\u2019\u00e0 la date de leur cession.

\n

Le prix de cession est comptabilis\u00e9 directement en augmentation des capitaux propres du Groupe. Aucun profit ou perte n\u2019est comptabilis\u00e9 dans le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324193_0": { "value": "Plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance et autres accords
de paiement fond\u00e9s sur des actions

Des plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance ainsi que d\u2019autres paiements fond\u00e9s sur des actions sont attribu\u00e9s par le Groupe et d\u00e9nou\u00e9s en actions Renault. La date d\u2019attribution correspond \u00e0 la date \u00e0 laquelle les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont inform\u00e9s de la d\u00e9cision et des modalit\u00e9s d\u2019octroi du plan. Pour les plans soumis \u00e0 des conditions de performance afin de d\u00e9terminer le nombre d\u2019actions distribu\u00e9es, une estimation de leur atteinte est prise en compte. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e en fonction des \u00e9volutions de la probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation des conditions de performance. La juste valeur des services re\u00e7us en contrepartie de l\u2019attribution de ces actions est \u00e9valu\u00e9e, de mani\u00e8re d\u00e9finitive, par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur desdites actions \u00e0 la date de leur attribution. Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la valeur de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution diminu\u00e9e des dividendes attendus pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition. La volatilit\u00e9 du prix des actions est une volatilit\u00e9 implicite \u00e0 la date d\u2019attribution. Les dividendes attendus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base du plan de versement de dividendes annonc\u00e9 au moment de la valorisation de chaque plan.

\n

La juste valeur totale ainsi d\u00e9termin\u00e9e est reconnue de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits. Cette d\u00e9pense est constat\u00e9e en charges de personnel en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Lors de l\u2019exercice des droits d\u2019attribution, le montant de tr\u00e9sorerie per\u00e7u par le Groupe au titre du prix d\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en tr\u00e9sorerie en contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es.

\n

\nPlans d\u2019actions de performance et autres accords de paiement fond\u00e9s
sur des actions


Le Conseil d'administration attribue p\u00e9riodiquement aux cadres et dirigeants du Groupe des actions de performance avec des p\u00e9riodes d\u2019acquisition et d\u2019inaccessibilit\u00e9 propres \u00e0 chaque attribution. Les plans mis en place int\u00e8grent des conditions de performance qui d\u00e9terminent le nombre d\u2019actions accord\u00e9es aux b\u00e9n\u00e9ficiaires. La perte du b\u00e9n\u00e9fice des actions de performance est conforme aux dispositions r\u00e9glementaires, avec perte totale en cas de d\u00e9mission ou de licenciement et d\u00e9cision, au cas par cas, pour les d\u00e9parts \u00e0 l\u2019initiative de l\u2019entreprise.

\n

En 2022, le plan 29 d\u2019attribution d\u2019actions de performance a \u00e9t\u00e9 mis en place portant sur 1 684 milliers d\u2019actions repr\u00e9sentant une valorisation initiale de 79 millions d\u2019euros. La p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits est de trois ans sans p\u00e9riode d\u2019incessibilit\u00e9 des actions.

\n


\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions ont \u00e9t\u00e9 valoris\u00e9s selon les m\u00e9thodes d\u00e9crites dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables (Note 2-R). Les principales donn\u00e9es sont les suivantes :

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Valorisation
initiale
(en\u00a0milliers d\u2019euros)

\n		\n

Juste
valeur unitaire

\n		\n

Charge 2022 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Charge 2021 (en\u00a0millions d\u2019euros)

\n		\n

Prix de l\u2019action
\u00e0 date d\u2019attribution (en\u00a0euros)

\n		\n

Taux d\u2019int\u00e9r\u00eat

\n		\n

Dur\u00e9e\u00a0

\n		\n

Dividende
par action
(en euros)

\n
\n

Plan 24 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

53\u00a0646

\n		\n

66,18

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

82,79

\n		\n

(0,56)\u2009%

\n		\n

3-4 ans

\n		\n

3,15 - 3,34

\n
\n

22\u00a0167

\n		\n

66,16

\n		\n

\u2010

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(0,57)\u2009%

\n		\n

4 ans

\n		\n

3,15 - 3,34

\n
\n

Plan 25 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

63\u00a0533

\n		\n

73,37

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

90,64

\n		\n

(0,57)\u2009%

\n		\n

3-4 ans

\n		\n

3,55 - 4,25

\n
\n

23\u00a0096

\n		\n

69,73

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

88,93

\n		\n

(0,57)\u2009%

\n		\n

4 ans

\n		\n

3,55 - 4,25

\n
\n

Plan 26 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

49\u00a0618

\n		\n

42,50

\n		\n

(7)

\n		\n

(15)

\n		\n

54,99

\n		\n

-

\n		\n

3 ans

\n		\n

3,55 - 3,50

\n
\n

Plan 27\u00a0

\n		\n

11\u00a0062

\n		\n

10,31

\n		\n

(4)

\n		\n

(4)

\n		\n

14,55

\n		\n

(0,54)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

1,05-1,35

\n
\n

Plan 28 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0736

\n		\n

33,07

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,65

\n
\n

38 678

\n		\n

31,60

\n		\n

(13)

\n		\n

(9)

\n		\n

33,73

\n		\n

(0,61)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0.65

\n
\n

Plan 29 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

1\u00a0736

\n		\n

22,65

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

77\u00a0357

\n		\n

21,64

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

24,39

\n		\n

(0,02)\u2009%

\n		\n

3 ans

\n		\n

0,57-1,19

\n
\n

Total

\n		\n

\n		\n

\n		\n

(30)

\n		\n

(31)

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(1)Pour ces plans, les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9s \u00e0 diff\u00e9rentes dates. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les informations fournies correspondent \u00e0 des moyennes pond\u00e9r\u00e9es selon les quantit\u00e9s allou\u00e9es par date d\u2019octroi.

\n
\n

\n

18-G1. Variation de droits d\u2019attribution d\u2019actions d\u00e9tenus par les membres du personnel

\n

La variation du nombre de droits d\u2019attribution des actions d\u00e9tenues par les membres du personnel est la suivante\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition au 1\u1d49\u02b3 janvier 2022

\n		\n

Attribu\u00e9s

\n		\n

Droits d\u00e9finitivement acquis

\n		\n

Perdus et
autres ajustements

\n		\n

Droits en cours d\u2019acquisition au
31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Droits d\u2019attribution d\u2019actions

\n		\n

4\u00a0444\u00a0368

\n		\n

1\u00a0683\u00a0640

\n		\n

(1\u00a0279\u00a0253) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(375\u00a0054)

\n		\n

4\u00a0473\u00a0701

\n
\n

(1)Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance d\u00e9finitivement acquis correspondent au plan 25 en 2018 et au plan 26 r\u00e9sident attribu\u00e9 en 2019.

\n
\n


18-G2. Plans de performance et actions provenant de la part variable

\n

Pour le plan 25, les p\u00e9riodes d\u2019acquisition et de conservation sont diff\u00e9rentes pour les attributaires r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais et r\u00e9sidents fiscaux \u00e9trangers, afin de tenir compte des contraintes fiscales locales. L\u2019attribution des actions \u00e0 leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais devient d\u00e9finitive au terme d\u2019une p\u00e9riode d\u2019acquisition de trois ans, suivie d\u2019une p\u00e9riode de conservation d\u2019un an. Pour les r\u00e9sidents fiscaux \u00e9trangers, la p\u00e9riode d\u2019acquisition est de quatre ann\u00e9es et ils ne sont pas soumis \u00e0 une p\u00e9riode de conservation.

\n

A partir du plan 26, la p\u00e9riode d\u2019acquisition est de trois ann\u00e9es sans p\u00e9riode de conservation pour les r\u00e9sidents fiscaux fran\u00e7ais et \u00e9trangers.

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n

N\u00b0 de plan

\n		\n

Date
d\u2019attribution

\n		\n

Droits d'attribution
au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Date d\u2019acquisition d\u00e9finitive

\n		\n

P\u00e9riode
de conservation

\n
\n

Plan 25

\n		\n

15 f\u00e9vrier 2018

\n


15 f\u00e9vrier 2018

\n		\n

\u2010

\n

-

\n		\n

15 f\u00e9vrier\u00a02021

\n

15 f\u00e9vrier\u00a02022

\n		\n

15 f\u00e9vrier\u00a02021\u2013
15 f\u00e9vrier\u00a02022

\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 26

\n		\n

12 juin 2019

\n		\n

\u2010

\n		\n

12 juin 2022

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 27

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2020

\n		\n

1\u00a0305\u00a0690

\n		\n

13 f\u00e9vrier 2023

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 28

\n		\n

23 avril 2021

\n		\n

1\u00a0495\u00a0021

\n		\n

23 avril 2024

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

Plan 29

\n		\n

25 mai 2022

\n		\n

1\u00a0672\u00a0990

\n		\n

25 mai 2025

\n		\n

N\u00e9ant

\n
\n

TOTAL

\n		\n

\u00a0

\n		\n

4\u00a0473\u00a0701

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8950959041977062_0_0": { "value": "Plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance et autres accords
de paiement fond\u00e9s sur des actions

Des plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance ainsi que d\u2019autres paiements fond\u00e9s sur des actions sont attribu\u00e9s par le Groupe et d\u00e9nou\u00e9s en actions Renault. La date d\u2019attribution correspond \u00e0 la date \u00e0 laquelle les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont inform\u00e9s de la d\u00e9cision et des modalit\u00e9s d\u2019octroi du plan. Pour les plans soumis \u00e0 des conditions de performance afin de d\u00e9terminer le nombre d\u2019actions distribu\u00e9es, une estimation de leur atteinte est prise en compte. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e en fonction des \u00e9volutions de la probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation des conditions de performance. La juste valeur des services re\u00e7us en contrepartie de l\u2019attribution de ces actions est \u00e9valu\u00e9e, de mani\u00e8re d\u00e9finitive, par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur desdites actions \u00e0 la date de leur attribution. Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la valeur de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution diminu\u00e9e des dividendes attendus pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition. La volatilit\u00e9 du prix des actions est une volatilit\u00e9 implicite \u00e0 la date d\u2019attribution. Les dividendes attendus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base du plan de versement de dividendes annonc\u00e9 au moment de la valorisation de chaque plan.

\n

La juste valeur totale ainsi d\u00e9termin\u00e9e est reconnue de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits. Cette d\u00e9pense est constat\u00e9e en charges de personnel en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Lors de l\u2019exercice des droits d\u2019attribution, le montant de tr\u00e9sorerie per\u00e7u par le Groupe au titre du prix d\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en tr\u00e9sorerie en contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951028587614622_0_0": { "value": "Plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance et autres accords
de paiement fond\u00e9s sur des actions

Des plans d\u2019attribution d\u2019actions de performance ainsi que d\u2019autres paiements fond\u00e9s sur des actions sont attribu\u00e9s par le Groupe et d\u00e9nou\u00e9s en actions Renault. La date d\u2019attribution correspond \u00e0 la date \u00e0 laquelle les b\u00e9n\u00e9ficiaires sont inform\u00e9s de la d\u00e9cision et des modalit\u00e9s d\u2019octroi du plan. Pour les plans soumis \u00e0 des conditions de performance afin de d\u00e9terminer le nombre d\u2019actions distribu\u00e9es, une estimation de leur atteinte est prise en compte. Cette estimation est r\u00e9vis\u00e9e chaque ann\u00e9e en fonction des \u00e9volutions de la probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation des conditions de performance. La juste valeur des services re\u00e7us en contrepartie de l\u2019attribution de ces actions est \u00e9valu\u00e9e, de mani\u00e8re d\u00e9finitive, par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la juste valeur desdites actions \u00e0 la date de leur attribution. Les droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance sont \u00e9valu\u00e9s sur la base de la valeur de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution diminu\u00e9e des dividendes attendus pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition. La volatilit\u00e9 du prix des actions est une volatilit\u00e9 implicite \u00e0 la date d\u2019attribution. Les dividendes attendus sont d\u00e9termin\u00e9s sur la base du plan de versement de dividendes annonc\u00e9 au moment de la valorisation de chaque plan.

\n

La juste valeur totale ainsi d\u00e9termin\u00e9e est reconnue de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits. Cette d\u00e9pense est constat\u00e9e en charges de personnel en contrepartie d\u2019une augmentation des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Lors de l\u2019exercice des droits d\u2019attribution, le montant de tr\u00e9sorerie per\u00e7u par le Groupe au titre du prix d\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en tr\u00e9sorerie en contrepartie des r\u00e9serves consolid\u00e9es.

\n
Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n
Mesures de restructuration des effectifs

Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s.

\n

Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324376_0": { "value": "Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n

\n

En 2021, des provisions pour d\u00e9pollution et d\u00e9molition avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es pour un montant de (54) millions d\u2019euros au titre de sites c\u00e9d\u00e9s et dans le cadre de l\u2019application de r\u00e9glementations li\u00e9es \u00e0 l\u2019environnement. Des provisions au titre des co\u00fbts induits par des d\u00e9cisions d\u2019arr\u00eat d\u2019activit\u00e9s, de production et de d\u00e9veloppements avaient \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es pour un montant de (65) millions d\u2019euros. Des d\u00e9pr\u00e9ciations de cr\u00e9ances et autres provisions concernant notamment la soci\u00e9t\u00e9 Renault Brillance Jinbei Automotive Company (RBJAC) entr\u00e9e en redressement judiciaire le 12 janvier 2022, avaient \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es pour un montant de (25) millions en 2021.

\n

Note 19

\n

Provisions pour engagements de retraite et assimil\u00e9s

\n


19-A. D\u00e9finition des r\u00e9gimes

\n

Les engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme concernent essentiellement des salari\u00e9s en activit\u00e9. Les r\u00e9gimes dont ils b\u00e9n\u00e9ficient sont soit des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, soit des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies.

\n

R\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies

\n

Le Groupe verse, selon les lois et usages de chaque pays, des cotisations assises sur les salaires \u00e0 des organismes nationaux charg\u00e9s des r\u00e9gimes de retraite et de pr\u00e9voyance. Il n\u2019existe aucun passif actuariel \u00e0 ce\u00a0titre.

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies repr\u00e9sentent une charge de 516 millions d\u2019euros en 2022 (393 millions d\u2019euros en 2021).

\n

R\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies

\n

Les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment aux principes comptables d\u00e9finis en Note 2-S et donnent lieu \u00e0 la constitution de provisions. Ils concernent\u00a0:

\n

\u25cfles indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re ou de d\u00e9part pr\u00e9vues par la l\u00e9gislation ou un accord conventionnel dans certains pays, tels que la France, la Turquie, etc ;

\n

\u25cfdes compl\u00e9ments de retraite garantissant des ressources contractuelles aux salari\u00e9s ; les pays ayant recours \u00e0 ce type de r\u00e9gime sont situ\u00e9s en Europe (Royaume-Uni, Allemagne, France, Pays-Bas, Suisse, etc)\u00a0;

\n

\u25cfles autres avantages long terme, principalement les m\u00e9dailles du\u00a0travail et le capital temps.

\n

Les r\u00e9gimes de compl\u00e9ment de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies sont en g\u00e9n\u00e9ral couverts pour tout ou partie par des contrats souscrits aupr\u00e8s de fonds de pension ou de compagnies d\u2019assurance. Dans ce cas, les engagements et les actifs sont \u00e9valu\u00e9s de mani\u00e8re ind\u00e9pendante. La diff\u00e9rence entre l\u2019engagement et la juste valeur des actifs en couverture peut faire ressortir une insuffisance ou un exc\u00e9dent de financement. En cas d\u2019insuffisance, une provision est enregistr\u00e9e. En cas d\u2019exc\u00e9dent, un actif est constat\u00e9 (sous r\u00e9serve de conditions particuli\u00e8res).

\n

\n

\n

\n

Principaux r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies
du Groupe

\n

En France, les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe r\u00e9sultent d\u2019accords conventionnels conclus par chacune des entit\u00e9s fran\u00e7aises et les repr\u00e9sentants du personnel. Elles sont d\u00e9termin\u00e9es en fonction de la r\u00e9mun\u00e9ration et de l\u2019anciennet\u00e9 des salari\u00e9s ; leur versement est conditionn\u00e9 \u00e0 la pr\u00e9sence dans les effectifs au moment du d\u00e9part en retraite. Les engagements au titre des indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re fran\u00e7ais font int\u00e9gralement l\u2019objet de provisions. Ils repr\u00e9sentent l\u2019essentiel des passifs du Groupe en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re.

\n

Le r\u00e9gime de compl\u00e9ment de retraite le plus significatif du Groupe se situe au Royaume-Uni, o\u00f9 il existe un fonds de pension d\u00e9di\u00e9 constitu\u00e9 de deux compartiments relatifs aux filiales de l\u2019Automobile et \u00e0 RCI Financial Services Ltd, soit 1\u00a0712 personnes. Ce r\u00e9gime est ferm\u00e9 aux nouveaux entrants depuis 2004. L\u2019acquisition de droits est stopp\u00e9e depuis le 31 d\u00e9cembre 2019, tous les salari\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficiant, \u00e0 partir du 1er janvier 2020, d\u2019un r\u00e9gime de retraite \u00e0 cotisations d\u00e9finies. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le d\u00e9ficit d\u00e9termin\u00e9 selon le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS est \u00e9valu\u00e9 \u00e0 38 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 de l\u2019Automobile et \u00e0 5 millions de livres pour le compartiment d\u00e9di\u00e9 \u00e0 RCI Financial Services Ltd.

\n

Ce fonds de pension (Trust) a une personnalit\u00e9 juridique propre. Il est administr\u00e9 par des Trustees, un organe paritaire regroupant des repr\u00e9sentants des entreprises participantes, des salari\u00e9s et d\u2019anciens salari\u00e9s. Le fonds rel\u00e8ve de la r\u00e9glementation locale, qui d\u00e9finit des exigences de financement minimal pouvant conduire \u00e0 des contributions additionnelles de la part du Groupe. Sur la base de la derni\u00e8re valorisation triennale de 2018, le Groupe s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 couvrir d\u2019ici 2027 le d\u00e9ficit du fonds par des versements d\u2019un montant annuel maximum de
5 millions de livres. La politique d\u2019investissement des actifs est d\u00e9finie dans chaque section du fonds par un organe de pilotage, qui r\u00e9alise un examen trimestriel de la performance des investissements. Les risques associ\u00e9s \u00e0 ces r\u00e9gimes sont les risques usuels (baisse de la rentabilit\u00e9 future des actifs investis, baisse des march\u00e9s des actions, augmentation de l\u2019esp\u00e9rance de vie des b\u00e9n\u00e9ficiaires, augmentation de l\u2019inflation\u2026).

\n

19-B. Principales hypoth\u00e8ses actuarielles utilis\u00e9es pour l\u2019\u00e9valuation
des provisions et autres donn\u00e9es relatives aux r\u00e9gimes les plus significatifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es
pour les indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re du Groupe en France

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Renault S.A.S.

\n		\n

Autres

\n		\n

Renault S.A.S.

\n		\n

Autres

\n
\n

\u00c2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n		\n

60 \u00e0 65 ans

\n		\n

60 \u00e0 67 ans

\n
\n

Taux d\u2019actualisation \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3,74 %

\n		\n

2 % \u00e0 3,3 %

\n		\n

0,82 %

\n		\n

0,6 % \u00e0 2 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

2,4 %

\n		\n

1 % \u00e0 4,7 %

\n		\n

2,2 %

\n		\n

1 % \u00e0 2,8 %

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

13 ans

\n		\n

5 \u00e0 20 ans

\n		\n

13 ans

\n		\n

5 \u00e0 20 ans

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

678 millions d'euros

\n		\n

154 millions d'euros

\n		\n

1 050 millions d'euros

\n		\n

168 millions
d'euros

\n
\n

(1)Le taux utilis\u00e9 pour valoriser les engagements du Groupe en France varie d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 l\u2019autre en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des engagements. Les r\u00e9f\u00e9rences retenues pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation sont la courbe de taux z\u00e9ro-coupon compl\u00e9t\u00e9e de la courbe moyenne des spreads des \u00e9metteurs de rating AA publi\u00e9es par Reuters.

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

Principales hypoth\u00e8ses actuarielles et donn\u00e9es pour les r\u00e9gimes
de compl\u00e9ments de retraite du Groupe au Royaume-Uni

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Automobile

\n		\n

Financement
des ventes

\n		\n

Automobile

\n		\n

Financement
des ventes

\n
\n

Taux d\u2019actualisation financi\u00e8re \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

4,90 %

\n		\n

4,90 %

\n		\n

1,90 %

\n		\n

1,90 %

\n
\n

Taux d\u2019augmentation des salaires

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n		\n

NA

\n
\n

Duration des r\u00e9gimes

\n		\n

15 ans

\n		\n

16,5 ans

\n		\n

18 ans

\n		\n

20 ans

\n
\n

Taux de rendement r\u00e9el des actifs de couverture (2)

\n		\n

-37,7 %

\n		\n

-38,1 %

\n		\n

-2,3 % \u00e0 22,2 %

\n		\n

9,3 %

\n
\n

Engagement brut

\n		\n

255 millions d'euros

\n		\n

28 millions
d'euros

\n		\n

419 millions
d'euros

\n		\n

49 millions
d'euros

\n
\n

Juste valeur des fonds investis via des fonds de pension

\n		\n

213 millions d'euros

\n		\n

22 millions d'euros

\n		\n

373 millions d'euros

\n		\n

38 millions d'euros

\n
\n

(1)La r\u00e9f\u00e9rence retenue pour la d\u00e9termination du taux d\u2019actualisation est la courbe de taux d\u00e9termin\u00e9e par Deloitte \u00e0 partir de l\u2019indice iBoxx \u00a3 des obligations corporate not\u00e9es AA
(DTRB \u00a3 AA corporate bond yield curve).

\n

(2)Dans un contexte de hausse des taux, la politique d\u2019investissement s\u2019est traduite par une diminution concomitante de la valeur des actifs de couverture et de l\u2019engagement brut au Royaume-Uni.

\n
\n

19-C. Charge nette de l\u2019exercice

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

68

\n		\n

85

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et pertes (profits) sur liquidation

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

21

\n		\n

11

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(5)

\n		\n

(5)

\n
\n

Charge (produit) net de\u00a0l\u2019exercice au compte de r\u00e9sultat

\n		\n

77

\n		\n

91

\n
\n


\n

\u00a0

\n

19-D. Analyse de la provision au bilan

\n

19-D1. D\u00e9composition de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e
de l\u2019obligation

\n		\n

Juste valeur des
actifs du r\u00e9gime

\n		\n

Plafonnement
de l'actif

\n		\n

Passif (actif) net au titre
de prestations d\u00e9finies

\n
\n

Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s de d\u00e9part

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

835

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

834

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

60

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

60

\n
\n

Eurasie \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

4

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Total Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et indemnit\u00e9s
de d\u00e9part

\n		\n

931

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France

\n		\n

79

\n		\n

(75)

\n		\n

\u2010

\n		\n

4

\n
\n

Royaume-Uni

\n		\n

282

\n		\n

(235)

\n		\n

\u2010

\n		\n

47

\n
\n

Europe (hors France et Royaume-Uni) \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

281

\n		\n

(238)

\n		\n

2

\n		\n

45

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Asie Pacifique

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Afrique Moyen-Orient

\n		\n

3

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n
\n

Total Retraites compl\u00e9mentaires

\n		\n

648

\n		\n

(548)

\n		\n

2

\n		\n

102

\n
\n

Autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\n		\n

\u00a0

\n
\n

France \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

34

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

34

\n
\n

Europe (hors France)

\n		\n

2

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n
\n

Am\u00e9riques

\n		\n

6

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n
\n

Total autres avantages \u00e0 long terme

\n		\n

42

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

42

\n
\n

Total \u207d\u2074\u207e

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

(549)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

(1)Essentiellement Roumanie et Turquie.

\n

(2)Pour l\u2019essentiel Allemagne et Suisse.

\n

(3)Capital temps et m\u00e9dailles du travail.

\n

(4)Part \u00e0 moins d\u2019un an du passif net total 45 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1 029 millions d\u2019euros.

\n
\n

19 -D2. \u00c9ch\u00e9ancier du passif net au titre des prestations d\u00e9finies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

5 \u00e0 10 ans

\n		\n

+ 10 ans

\n		\n

Total

\n
\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation

\n		\n

66

\n		\n

278

\n		\n

374

\n		\n

903

\n		\n

1\u00a0621

\n
\n

Juste valeur des actifs du r\u00e9gime

\n		\n

(18)

\n		\n

(66)

\n		\n

(80)

\n		\n

(385)

\n		\n

(549)

\n
\n

Plafonnement de l'actif

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n
\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies

\n		\n

48

\n		\n

212

\n		\n

294

\n		\n

520

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

La duration moyenne pond\u00e9r\u00e9e des r\u00e9gimes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 14 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 (15 ann\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

\u00a0

\n

19-E. \u00c9volution des engagements, des fonds investis et de la provision

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation (A)

\n		\n

Juste valeur des
actifs du r\u00e9gime (B)

\n		\n

Plafonnement
de l'actif (C)

\n		\n

Passif (actif) net au titre de prestations d\u00e9finies
(A) +(B) + (C)

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

2\u00a0175

\n		\n

(735)

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0440

\n
\n

Co\u00fbt des services rendus de la p\u00e9riode

\n		\n

68

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

68

\n
\n

Co\u00fbt des services pass\u00e9s et profits et pertes sur liquidation

\n		\n

(7)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(7)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eat net sur le passif (actif) net

\n		\n

31

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

21

\n
\n

Effets des mesures d\u2019adaptation des effectifs

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(5)

\n
\n

Charge (produit) de l\u2019exercice 2022 au compte de r\u00e9sultat (Note 19-C)

\n		\n

87

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant des changements d\u2019hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques

\n		\n

13

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

13

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant des changements d\u2019hypoth\u00e8ses financi\u00e8res

\n		\n

(524)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(524)

\n
\n

Pertes et gains actuariels sur l\u2019obligation d\u00e9coulant des effets d\u2019exp\u00e9rience

\n		\n

20

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

20

\n
\n

Rendement net des actifs du r\u00e9gime (hors partie en int\u00e9r\u00eats nets)

\n		\n

\u2010

\n		\n

169

\n		\n

\u2010

\n		\n

169

\n
\n

Variation du plafonnement de l'actif (hors partie en int\u00e9r\u00eat net)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n
\n

Charge (produit) de\u00a0l\u2019exercice 2022 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

(491)

\n		\n

169

\n		\n

2

\n		\n

(320)

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par \u2019employeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

(13)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(13)

\n
\n

Contributions vers\u00e9es aux fonds par les salari\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n
\n

Prestations pay\u00e9es au titre du r\u00e9gime

\n		\n

(150)

\n		\n

31

\n		\n

\u2010

\n		\n

(119)

\n
\n

Effet des variations de cours de change

\n		\n

(16)

\n		\n

13

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n
\n

Effet des variations de p\u00e9rim\u00e8tre et autres

\n		\n

16

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n		\n

15

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

(549)

\n		\n

2

\n		\n

1\u00a0074

\n
\n

Le cumul des \u00e9carts actuariels net d\u2019imp\u00f4ts (hors part des entreprises associ\u00e9es) enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global est une charge de 394 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2022 (charge de 758 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Une baisse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une augmentation des engagements de 272 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (537 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021). De m\u00eame, une hausse de 100 points de base des taux d\u2019actualisation utilis\u00e9s pour chacun des r\u00e9gimes entra\u00eenerait une diminution des engagements
de 222\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (472\u00a0millions\u00a0d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

19-F. D\u00e9tail de la juste valeur des actifs investis

\n

Les actifs investis via des fonds de pension et des compagnies d\u2019assurance s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Actifs cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs

\n		\n

Actifs non cot\u00e9s

\n		\n

Total

\n
\n

Fonds de pension

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Actions

\n		\n

62

\n		\n

\u2010

\n		\n

62

\n
\n

Obligations

\n		\n

144

\n		\n

\u2010

\n		\n

144

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

TOTAL FONDS DE PENSION

\n		\n

237

\n		\n

\u2010

\n		\n

237

\n
\n

Compagnies d\u2019assurance

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2

\n		\n

7

\n		\n

9

\n
\n

Actions

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

10

\n
\n

Obligations

\n		\n

197

\n		\n

6

\n		\n

203

\n
\n

Biens immobiliers

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

25

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

33

\n		\n

32

\n		\n

65

\n
\n

TOTAL COMPAGNIES D\u2019ASSURANCE

\n		\n

265

\n		\n

47

\n		\n

312

\n
\n

TOTAL

\n		\n

502

\n		\n

47

\n		\n

549

\n
\n


Les actifs des fonds de pension en obligations se rapportent principalement aux r\u00e9gimes localis\u00e9s au Royaume-Uni (46,9\u2009%). Les contrats d\u2019assurance en obligations concernent principalement les Pays-Bas (21,5\u2009%), la France (15\u2009%), la Suisse (10,8\u2009%) et l\u2019Allemagne (4,3\u2009%). Les taux de rendements r\u00e9els des fonds investis au Royaume-Uni sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 19-B.

\n

La moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de rendement r\u00e9els des principaux fonds investis par le Groupe est de -15,7\u2009% en 2022 (5,4 % en 2021).

\n

\u00c0 ce jour, la meilleure estimation des contributions \u00e0 verser aux fonds en 2022 est de l\u2019ordre de 13\u00a0millions\u00a0d\u2019euros.

\n

Les actifs de pension du Groupe ne comportent pas d\u2019instruments financiers de Renault Group. Les investissements immobiliers ne comportent pas de biens immobiliers occup\u00e9s par le Groupe.

\n


\n

Note 20

\n

Evolution des provisions pour risques et charges DPEF7c

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Co\u00fbts de restructuration

\n		\n

Garantie

\n		\n

Litiges et risques fiscaux hors imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Activit\u00e9s d\u2019assurance (1)

\n		\n

Engagements donn\u00e9s
et autres

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

652

\n		\n

1\u00a0003

\n		\n

143

\n		\n

463

\n		\n

580

\n		\n

2\u00a0841

\n
\n

Dotations aux provisions

\n		\n

157

\n		\n

469

\n		\n

47

\n		\n

48

\n		\n

210

\n		\n

931

\n
\n

Reprises de provisions
pour consommation

\n		\n

(318)

\n		\n

(546)

\n		\n

(23)

\n		\n

(52)

\n		\n

(129)

\n		\n

(1\u00a0068)

\n
\n

Reprises reliquats de provisions
non consomm\u00e9es

\n		\n

(88)

\n		\n

(3)

\n		\n

(8)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(75)

\n		\n

(174)

\n
\n

Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(10)

\n		\n

(63)

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(40)

\n		\n

(123)

\n
\n

Ecarts de conversion et autres mouvements

\n		\n

(24)

\n		\n

14

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

21

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

369

\n		\n

874

\n		\n

171

\n		\n

459

\n		\n

555

\n		\n

2\u00a0428

\n
\n

(1)Il s\u2019agit des provisions techniques des compagnies d\u2019assurance de l\u2019activit\u00e9 Financement des ventes.

\n

(2)Part \u00e0 moins d\u2019un an du total des provisions 1\u00a0087 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1\u00a0341 millions d\u2019euros.

\n
\n

Chacun des litiges connus dans lesquels Renault ou des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont impliqu\u00e9s fait l\u2019objet d\u2019un examen \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Apr\u00e8s avis des conseils juridiques, les provisions jug\u00e9es n\u00e9cessaires sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, constitu\u00e9es pour couvrir les risques estim\u00e9s. En 2022, aucun nouveau litige significatif n\u2019a donn\u00e9 lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019une provision pour risques et charges. Les passifs \u00e9ventuels sont par ailleurs pr\u00e9sent\u00e9s en Note\u00a028-A2.

\n

Les dotations aux provisions pour co\u00fbts de restructuration concernent principalement la R\u00e9gion Europe (Note 6-A).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, les autres provisions comprennent 107 millions d\u2019euros de provisions constitu\u00e9es dans le cadre de l\u2019application de r\u00e9glementations li\u00e9es \u00e0 l\u2019environnement (98 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021). Ces provisions incluent les frais li\u00e9s aux v\u00e9hicules et batteries hors d\u2019usage et les frais de d\u00e9pollution de terrains industriels en r\u00e9gion Europe et de sites industriels dans les R\u00e9gions Am\u00e9riques et Eurasie.

\n

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951138651557299_0_0": { "value": "Engagements de retraite et autres avantages du personnel \u00e0 long terme

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les paiements du Groupe sont constat\u00e9s en charges de la p\u00e9riode \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s.

\n

Pour les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi, la valeur actuelle de l\u2019obligation est estim\u00e9e en utilisant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Selon cette m\u00e9thode, les droits \u00e0 prestations sont affect\u00e9s aux p\u00e9riodes de service en fonction de la formule d\u2019acquisition des droits du r\u00e9gime et ceci principalement de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur les ann\u00e9es de services ouvrant droit aux prestations.

\n

Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accord\u00e9s aux salari\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des salaires, d\u2019\u00e2ge de d\u00e9part, de mortalit\u00e9 et de pr\u00e9sence. Ils sont ensuite ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur actuelle sur la base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat des obligations \u00e0 long terme des \u00e9metteurs priv\u00e9s de premi\u00e8re cat\u00e9gorie et d\u2019une dur\u00e9e correspondant \u00e0 la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e du r\u00e9gime \u00e9valu\u00e9.

\n

Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultant de r\u00e9visions des hypoth\u00e8ses de calcul et des ajustements li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont enregistr\u00e9s en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

La charge nette de l\u2019exercice, correspondant au co\u00fbt des services rendus \u00e9ventuellement major\u00e9e du co\u00fbt des services pass\u00e9s, est constat\u00e9e en diminution du r\u00e9sultat d\u2019exploitation (et de la marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle). La charge d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le passif (l\u2019actif) net au titre des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies est constat\u00e9e en r\u00e9sultat financier.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951176785957400_0_0": { "value": "Mesures de restructuration des effectifs

Le co\u00fbt estim\u00e9 des mesures de restructuration des effectifs, trait\u00e9es comptablement comme un avantage au personnel, est provisionn\u00e9 sur la dur\u00e9e estim\u00e9e d\u2019activit\u00e9 r\u00e9siduelle des salari\u00e9s concern\u00e9s.

\n

Le co\u00fbt des indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail est pris en charge d\u00e8s l\u2019annonce ou le d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 pour le montant de ces indemnit\u00e9s net des provisions pour engagements de retraite d\u00e9j\u00e0 constitu\u00e9es.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324442_0": { "value": "

Titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es
ni sous influence notable

\n

Les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e en priorit\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au prix de march\u00e9, ou, \u00e0 d\u00e9faut, sur la base de m\u00e9thodes de valorisation non bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9.

\n

\nTitres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

Les titres des soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es incluent au
31 d\u00e9cembre 2022 un montant de 33 millions d\u2019euros
(37 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) relatif aux Fonds Avenir Automobile dans le cadre du plan de soutien aux \u00e9quipementiers mis en \u0153uvre par les pouvoirs publics
et les constructeurs automobiles. Le montant restant
\u00e0 appeler aupr\u00e8s de Renault au 31 d\u00e9cembre 2022
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 84 millions d\u2019euros (88 millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951369172112047_0_0": { "value": "

Titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es
ni sous influence notable

\n

Les titres de soci\u00e9t\u00e9s ni contr\u00f4l\u00e9es ni sous influence notable sont qualifi\u00e9s d\u2019instruments de capitaux propres \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat. La juste valeur de ces actifs financiers est d\u00e9termin\u00e9e en priorit\u00e9 par r\u00e9f\u00e9rence au prix de march\u00e9, ou, \u00e0 d\u00e9faut, sur la base de m\u00e9thodes de valorisation non bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951449604150605_0_0": { "value": "Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

Les placements sous forme de valeurs mobili\u00e8res et de titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables sont r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de la gestion des exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie, mais ne respectent pas les crit\u00e8res de qualification en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Ce sont des instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global \u00e0 l\u2019exception des placements de type OPCVM et FCP qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier pour les instruments de dette \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.

\n

\nR\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers
de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes \u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

(27)

\n		\n

40

\n		\n

(1)

\n		\n

12

\n		\n

5

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

195

\n		\n

3

\n		\n

(5)

\n		\n

193

\n		\n

197

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

6

\n		\n

6

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951563434174394_0_0": { "value": "

Pr\u00eats

\n

Ce poste comprend essentiellement les pr\u00eats r\u00e9alis\u00e9s dans le cadre de placements de tr\u00e9sorerie et les pr\u00eats consentis aux entreprises associ\u00e9es.

\n

Les pr\u00eats sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. Des pertes de valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat sur la base du mod\u00e8le des pertes attendues d\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif financier et lorsqu\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation du fait d\u2019un \u00e9v\u00e9nement intervenu apr\u00e8s la comptabilisation initiale de l\u2019actif.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324559_0": { "value": "Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

La tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse, les comptes courants bancaires et les autres d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, \u00e0 l\u2019exclusion des d\u00e9couverts bancaires qui figurent dans les passifs financiers.

\n

Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s de placements d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme. Pour qu\u2019un instrument soit consid\u00e9r\u00e9 comme un \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, il doit \u00eatre liquide, facilement convertible en un montant connu de tr\u00e9sorerie et \u00eatre soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.

\n

Ces instruments sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf pour les placements dans les fonds mon\u00e9taires (FCP et OPCVM) qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Les comptes bancaires faisant l\u2019objet de restrictions li\u00e9es \u00e0 des r\u00e9glementations propres \u00e0 certains secteurs d\u2019activit\u00e9 (secteurs bancaire ou assurance) ou au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es sont inclus dans le poste \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb.

\n

\nVentilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

63

\n		\n

\u00a0

\n		\n

63

\n		\n

72

\n		\n

\u00a0

\n		\n

72

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

\u2010

\n		\n

587

\n		\n

587

\n		\n

\u2010

\n		\n

893

\n		\n

893

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

85

\n		\n

410

\n		\n

495

\n		\n

56

\n		\n

181

\n		\n

237

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

265

\n		\n

419

\n		\n

684

\n		\n

245

\n		\n

306

\n		\n

551

\n
\n

Total actifs financiers

\n		\n

413

\n		\n

1\u00a0416

\n		\n

1\u00a0829

\n		\n

373

\n		\n

1\u00a0380

\n		\n

1\u00a0753

\n
\n

Dont valeur brute

\n		\n

437

\n		\n

1\u00a0420

\n		\n

1\u00a0857

\n		\n

373

\n		\n

1\u00a0383

\n		\n

1\u00a0756

\n
\n

Dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(24)

\n		\n

(4)

\n		\n

(28)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

(3)

\n
\n

Equivalents de tr\u00e9sorerie \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

10\u00a0713

\n		\n

10\u00a0713

\n		\n

\u2010

\n		\n

10\u00a0209

\n		\n

10\u00a0209

\n
\n

Tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0061

\n		\n

11\u00a0061

\n		\n

\u2010

\n		\n

11\u00a0719

\n		\n

11\u00a0719

\n
\n

Total tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0928

\n		\n

21\u00a0928

\n
\n

(1)Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont principalement compos\u00e9s de d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 terme sur des maturit\u00e9s inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 3 mois pour 6 377 millions d\u2019euros
(3 125 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) avec un risque faible de changement de la r\u00e9mun\u00e9ration, et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie pour 3 629 millions d\u2019euros (6 814 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n
\n
Tr\u00e9sorerie non disponible pour le Groupe

Le Groupe dispose de liquidit\u00e9s dans des pays o\u00f9 les conditions de rapatriement des fonds peuvent s\u2019av\u00e9rer complexes pour des raisons r\u00e9glementaires ou politiques. Dans la majorit\u00e9 des pays concern\u00e9s, ces fonds font l\u2019objet d\u2019un emploi local pour des besoins industriels ou de financement des ventes. \u00a0

\n

\n

Une partie des comptes courants bancaires d\u00e9tenus par les Fonds Communs de Titrisation du Financement des ventes est affect\u00e9e au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es et sert en cons\u00e9quence de collat\u00e9ral en cas de d\u00e9faut de paiement des cr\u00e9ances (Notes 15-B1 et 28-A4). Ces comptes courants bancaires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u2009169\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951609484814068_0_0": { "value": "Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

La tr\u00e9sorerie comprend les fonds en caisse, les comptes courants bancaires et les autres d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue, \u00e0 l\u2019exclusion des d\u00e9couverts bancaires qui figurent dans les passifs financiers.

\n

Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont constitu\u00e9s de placements d\u00e9tenus dans le but de faire face aux engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme. Pour qu\u2019un instrument soit consid\u00e9r\u00e9 comme un \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, il doit \u00eatre liquide, facilement convertible en un montant connu de tr\u00e9sorerie et \u00eatre soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.

\n

Ces instruments sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti sauf pour les placements dans les fonds mon\u00e9taires (FCP et OPCVM) qui sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat.

\n

Les comptes bancaires faisant l\u2019objet de restrictions li\u00e9es \u00e0 des r\u00e9glementations propres \u00e0 certains secteurs d\u2019activit\u00e9 (secteurs bancaire ou assurance) ou au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es sont inclus dans le poste \u00ab\u00a0Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951658079748851_0_0": { "value": "Passifs financiers de l\u2019Automobile et dettes de Financement des ventes

Le Groupe enregistre un passif financier (pour l\u2019Automobile) ou une dette de Financement des ventes lorsqu\u2019il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument.

\n

Les passifs financiers et les dettes de Financement des ventes comprennent les titres participatifs, les dettes subordonn\u00e9es, les emprunts obligataires, les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit, les dettes locatives (voir Note 2-L), les autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats et les instruments d\u00e9riv\u00e9s passifs relatifs \u00e0 des op\u00e9rations financi\u00e8res (voir Note 2-X).

\n

Les titres participatifs de l\u2019Automobile sont des titres de dettes subordonn\u00e9es cot\u00e9s et r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s selon une clause de r\u00e9mun\u00e9ration variable index\u00e9e sur le chiffre d\u2019affaires. Ils sont \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts. L\u2019indexation est int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019estimation du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif avec une r\u00e9estimation du co\u00fbt amorti comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat financier lors des changements significatifs des perspectives de chiffre d\u2019affaires futurs, notamment \u00e0 l\u2019occasion de la publication de plans moyen terme.

\n

En dehors des modalit\u00e9s sp\u00e9cifiques li\u00e9es \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture (voir Note\u00a02-X), les autres passifs financiers sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Les charges financi\u00e8res ainsi calcul\u00e9es prennent en compte les frais d\u2019\u00e9mission et les primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement ainsi que l\u2019effet des ren\u00e9gociations de dettes si les conditions de la nouvelle dette ne sont pas substantiellement diff\u00e9rentes.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324641_0": { "value": "D\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

\nR\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers
de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes \u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

(27)

\n		\n

40

\n		\n

(1)

\n		\n

12

\n		\n

5

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

195

\n		\n

3

\n		\n

(5)

\n		\n

193

\n		\n

197

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

6

\n		\n

6

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n
D\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat de la partie de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des instruments financiers relative aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

6

\n		\n

15

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n		\n

2

\n		\n

(1)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

1

\n		\n

(5)

\n
\n

Montant total transf\u00e9r\u00e9 en r\u00e9sultat net pour les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

9

\n		\n

9

\n
\n
\u00c9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures
de flux de tr\u00e9sorerie
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Moins d\u2018un an

\n		\n

29

\n		\n

\u2010

\n
\n

Plus d\u2019un an

\n		\n

243

\n		\n

21

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie hors entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

272

\n		\n

21

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(95)

\n		\n

(48)

\n
\n

Total de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

177

\n		\n

(27)

\n
\n

Cet \u00e9ch\u00e9ancier est construit sur la base des \u00e9ch\u00e9ances contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie faisant l\u2019objet d\u2019une couverture.

\nD\u00e9tail de la juste valeur des actifs investis

Les actifs investis via des fonds de pension et des compagnies d\u2019assurance s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Actifs cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs

\n		\n

Actifs non cot\u00e9s

\n		\n

Total

\n
\n

Fonds de pension

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n
\n

Actions

\n		\n

62

\n		\n

\u2010

\n		\n

62

\n
\n

Obligations

\n		\n

144

\n		\n

\u2010

\n		\n

144

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

30

\n		\n

\u2010

\n		\n

30

\n
\n

TOTAL FONDS DE PENSION

\n		\n

237

\n		\n

\u2010

\n		\n

237

\n
\n

Compagnies d\u2019assurance

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2

\n		\n

7

\n		\n

9

\n
\n

Actions

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

10

\n
\n

Obligations

\n		\n

197

\n		\n

6

\n		\n

203

\n
\n

Biens immobiliers

\n		\n

24

\n		\n

1

\n		\n

25

\n
\n

Parts dans des fonds communs de placement et autres

\n		\n

33

\n		\n

32

\n		\n

65

\n
\n

TOTAL COMPAGNIES D\u2019ASSURANCE

\n		\n

265

\n		\n

47

\n		\n

312

\n
\n

TOTAL

\n		\n

502

\n		\n

47

\n		\n

549

\n
\n


Les actifs des fonds de pension en obligations se rapportent principalement aux r\u00e9gimes localis\u00e9s au Royaume-Uni (46,9\u2009%). Les contrats d\u2019assurance en obligations concernent principalement les Pays-Bas (21,5\u2009%), la France (15\u2009%), la Suisse (10,8\u2009%) et l\u2019Allemagne (4,3\u2009%). Les taux de rendements r\u00e9els des fonds investis au Royaume-Uni sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 19-B.

\n

La moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux de rendement r\u00e9els des principaux fonds investis par le Groupe est de -15,7\u2009% en 2022 (5,4 % en 2021).

\n

\u00c0 ce jour, la meilleure estimation des contributions \u00e0 verser aux fonds en 2022 est de l\u2019ordre de 13\u00a0millions\u00a0d\u2019euros.

\n

Les actifs de pension du Groupe ne comportent pas d\u2019instruments financiers de Renault Group. Les investissements immobiliers ne comportent pas de biens immobiliers occup\u00e9s par le Groupe.

\n


\n
Ventilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

ACTIFS FINANCIERS ET AUTRES ACTIFS
(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des actifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des actifs financiers \u00e0 la juste
valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Instruments de capitaux propres - \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u00a0

\n		\n

43\u00a0920 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Cr\u00e9ances clients de l'Automobile

\n		\n

16

\n		\n

998

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

998

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

17

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

17

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

17

\n		\n

89

\n		\n

15

\n		\n

74

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

434

\n		\n

83

\n		\n

351

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es

\n		\n

17

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

22

\n		\n

63

\n		\n

63

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

22

\n		\n

587

\n		\n

141

\n		\n

446

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement de l'Automobile

\n		\n

22

\n		\n

495

\n		\n

490

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

22

\n		\n

684

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

684

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

22

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

3\u00a0912

\n		\n

164

\n		\n

17\u00a0698

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1 & 3

\n
\n

Total des actifs financiers et autres actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

74\u00a0037

\n		\n

4\u00a0704

\n		\n

1\u00a0040

\n		\n

68\u00a0191

\n		\n

102

\n		\n

43\u00a0920

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)La juste valeur des cr\u00e9ances de Financement des ventes est estim\u00e9e en actualisant les flux futurs, au taux auquel des pr\u00eats similaires (conditions, \u00e9ch\u00e9ance et qualit\u00e9 du d\u00e9biteur) seraient accord\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les cr\u00e9ances ayant une dur\u00e9e de vie inf\u00e9rieure \u00e0 un an ne sont pas actualis\u00e9es, leur juste valeur ne pr\u00e9sentant pas d\u2019\u00e9cart significatif avec leur valeur nette comptable. La juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus pour lesquelles certaines donn\u00e9es significatives, telles que le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 au portefeuille de cr\u00e9ances, ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

(2)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile, les cr\u00e9ances fiscales ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur comptable nette, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

PASSIFS FINANCIERS ET AUTRES PASSIFS
(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des passifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des passifs financiers
\u00e0 la juste valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat
net

\n		\n

Juste
valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt
amorti

\n
\n

Dettes fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes diverses et produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

21

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

21

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

21

\n		\n

77

\n		\n

16

\n		\n

61

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres participatifs Renault

\n		\n

23

\n		\n

253

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

253

\n		\n

216 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres participatifs Diac

\n		\n

23

\n		\n

15

\n		\n

15

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

871

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

871

\n		\n

759 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

23

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

23\u00a0436 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

23

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

5\u00a0469 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

23

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

7\u00a0561 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes locatives en application d'IFRS 16

\n		\n

23

\n		\n

622

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

622

\n		\n

622 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes porteuses et non porteuses d'int\u00e9r\u00eats

\n		\n

23

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

25\u00a0196 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

23

\n		\n

518

\n		\n

562

\n		\n

(44)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

353

\n		\n

318

\n		\n

35

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Total des passifs financiers et autres passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

83\u00a0129

\n		\n

911

\n		\n

52

\n		\n

82\u00a0166

\n		\n

63\u00a0259

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes fournisseurs, fiscales ou sociales, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n

(2)La juste valeur retenue pour les titres participatifs Renault et DIAC correspond au cours de bourse.

\n

(3)Pour les passifs financiers de l\u2019Automobile et les dettes de Financement des ventes \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e essentiellement par l\u2019actualisation des flux futurs aux taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, pour des emprunts de conditions et \u00e9ch\u00e9ances similaires. Les taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group sont obtenus par utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, telles que les courbes de taux z\u00e9ro-coupon et la cotation sur le march\u00e9 secondaire des obligations \u00e9mises par le Groupe\u00a0; la juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 2.

\n
\n
Couvertures de juste valeur
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture

\n		\n

(373)

\n		\n

(128)

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert

\n		\n

383

\n		\n

122

\n
\n

Impact net en r\u00e9sultat des couvertures de juste valeur

\n		\n

10

\n		\n

(6)

\n
\n

Les modalit\u00e9s de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture sont d\u00e9crites en Note 2-X.

\nD\u00e9riv\u00e9s et accords de compensation

25-A1. Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s et notionnels couverts

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2

\n		\n

(2)

\n		\n

225

\n		\n

225

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

424

\n		\n

495

\n		\n

21\u00a0775

\n		\n

19\u00a0763

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

426

\n		\n

493

\n		\n

22\u00a0000

\n		\n

19\u00a0988

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

5

\n		\n

(46)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

66

\n		\n

69

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

71

\n		\n

23

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

72

\n		\n

65

\n		\n

958

\n		\n

351

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

15

\n		\n

14

\n		\n

305

\n		\n

305

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n		\n

87

\n		\n

79

\n		\n

1\u00a0263

\n		\n

656

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL AUTOMOBILE

\n		\n

584

\n		\n

595

\n		\n

26\u00a0476

\n		\n

22\u00a0188

\n		\n

4\u00a0288

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

233

\n		\n

96

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

259

\n		\n

122

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

329

\n		\n

7

\n		\n

9\u00a0724

\n		\n

2\u00a0874

\n		\n

6\u00a0850

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

317

\n		\n

5\u00a0176

\n		\n

565

\n		\n

4\u00a0361

\n		\n

250

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

91

\n		\n

5

\n		\n

9\u00a0150

\n		\n

7\u00a0733

\n		\n

1\u00a0417

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

420

\n		\n

329

\n		\n

24\u00a0050

\n		\n

11\u00a0172

\n		\n

12\u00a0628

\n		\n

250

\n
\n

TOTAL FINANCEMENT DES VENTES

\n		\n

434

\n		\n

353

\n		\n

24\u00a0309

\n		\n

11\u00a0294

\n		\n

12\u00a0765

\n		\n

250

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951859665802993_0_0": { "value": "D\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

\nVentilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2022.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951914897585399_0_0": { "value": "D\u00e9riv\u00e9s et comptabilit\u00e9 de couverture

\u00c9valuation et pr\u00e9sentation

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, \u00e0 chaque cl\u00f4ture, la juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s est r\u00e9estim\u00e9e.

\n

\u25cfLa juste valeur des contrats de change \u00e0 terme et des swaps de devises est d\u00e9termin\u00e9e par actualisation des flux financiers, en utilisant les taux (change et int\u00e9r\u00eat) du march\u00e9 \u00e0 la date de cl\u00f4ture.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de taux repr\u00e9sente ce que le Groupe recevrait (ou paierait) pour d\u00e9nouer \u00e0 la date de cl\u00f4ture les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes d\u00e9termin\u00e9es \u00e0 partir des conditions de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats de march\u00e9 et de la qualit\u00e9 de la contrepartie de chaque contrat \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La juste valeur de ces d\u00e9riv\u00e9s de taux inclut les int\u00e9r\u00eats courus.

\n

\u25cfLa juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de mati\u00e8res premi\u00e8res est estim\u00e9e \u00e0 partir des conditions du march\u00e9.

\n

Les d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en non-courant ou courant suivant que leur \u00e9ch\u00e9ance se situe \u00e0 plus ou moins de 12\u00a0mois. Les d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la situation financi\u00e8re en courant.

\n

\nVentilation des instruments financiers par cat\u00e9gorie et justes valeurs par niveau

La norme IFRS 9 applicable d\u00e9finit trois cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers\u00a0:

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;

\n

\u25cfLes actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net\u00a0;

\n

\u25cfLes pr\u00eats et cr\u00e9ances\u00a0\u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.

\n

Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants\u00a0:

\n

\u25cfle niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1\u00a0;

\n

\u25cfle niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9\u00a0; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.

\n

Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.

\n

Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

ACTIFS FINANCIERS ET AUTRES ACTIFS
(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des actifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des actifs financiers \u00e0 la juste
valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Instruments de capitaux propres - \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u00a0

\n		\n

43\u00a0920 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Cr\u00e9ances clients de l'Automobile

\n		\n

16

\n		\n

998

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

998

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

17

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

17

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

17

\n		\n

89

\n		\n

15

\n		\n

74

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

434

\n		\n

83

\n		\n

351

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es

\n		\n

17

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

22

\n		\n

63

\n		\n

63

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

22

\n		\n

587

\n		\n

141

\n		\n

446

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement de l'Automobile

\n		\n

22

\n		\n

495

\n		\n

490

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

22

\n		\n

684

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

684

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

22

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

3\u00a0912

\n		\n

164

\n		\n

17\u00a0698

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1 & 3

\n
\n

Total des actifs financiers et autres actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

74\u00a0037

\n		\n

4\u00a0704

\n		\n

1\u00a0040

\n		\n

68\u00a0191

\n		\n

102

\n		\n

43\u00a0920

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)La juste valeur des cr\u00e9ances de Financement des ventes est estim\u00e9e en actualisant les flux futurs, au taux auquel des pr\u00eats similaires (conditions, \u00e9ch\u00e9ance et qualit\u00e9 du d\u00e9biteur) seraient accord\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les cr\u00e9ances ayant une dur\u00e9e de vie inf\u00e9rieure \u00e0 un an ne sont pas actualis\u00e9es, leur juste valeur ne pr\u00e9sentant pas d\u2019\u00e9cart significatif avec leur valeur nette comptable. La juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus pour lesquelles certaines donn\u00e9es significatives, telles que le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 au portefeuille de cr\u00e9ances, ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

(2)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile, les cr\u00e9ances fiscales ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur comptable nette, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

PASSIFS FINANCIERS ET AUTRES PASSIFS
(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des passifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des passifs financiers
\u00e0 la juste valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat
net

\n		\n

Juste
valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt
amorti

\n
\n

Dettes fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes diverses et produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

21

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

21

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

21

\n		\n

77

\n		\n

16

\n		\n

61

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres participatifs Renault

\n		\n

23

\n		\n

253

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

253

\n		\n

216 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres participatifs Diac

\n		\n

23

\n		\n

15

\n		\n

15

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

871

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

871

\n		\n

759 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

23

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

23\u00a0436 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

23

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

5\u00a0469 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

23

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

7\u00a0561 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes locatives en application d'IFRS 16

\n		\n

23

\n		\n

622

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

622

\n		\n

622 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes porteuses et non porteuses d'int\u00e9r\u00eats

\n		\n

23

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

25\u00a0196 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

23

\n		\n

518

\n		\n

562

\n		\n

(44)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

353

\n		\n

318

\n		\n

35

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Total des passifs financiers et autres passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

83\u00a0129

\n		\n

911

\n		\n

52

\n		\n

82\u00a0166

\n		\n

63\u00a0259

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes fournisseurs, fiscales ou sociales, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n

(2)La juste valeur retenue pour les titres participatifs Renault et DIAC correspond au cours de bourse.

\n

(3)Pour les passifs financiers de l\u2019Automobile et les dettes de Financement des ventes \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e essentiellement par l\u2019actualisation des flux futurs aux taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, pour des emprunts de conditions et \u00e9ch\u00e9ances similaires. Les taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group sont obtenus par utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, telles que les courbes de taux z\u00e9ro-coupon et la cotation sur le march\u00e9 secondaire des obligations \u00e9mises par le Groupe\u00a0; la juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 2.

\n
\n
Couvertures de juste valeur
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture

\n		\n

(373)

\n		\n

(128)

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert

\n		\n

383

\n		\n

122

\n
\n

Impact net en r\u00e9sultat des couvertures de juste valeur

\n		\n

10

\n		\n

(6)

\n
\n

Les modalit\u00e9s de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture sont d\u00e9crites en Note 2-X.

\nD\u00e9riv\u00e9s et accords de compensation

25-A1. Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s et notionnels couverts

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2

\n		\n

(2)

\n		\n

225

\n		\n

225

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

424

\n		\n

495

\n		\n

21\u00a0775

\n		\n

19\u00a0763

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

426

\n		\n

493

\n		\n

22\u00a0000

\n		\n

19\u00a0988

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

5

\n		\n

(46)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

66

\n		\n

69

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

71

\n		\n

23

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

72

\n		\n

65

\n		\n

958

\n		\n

351

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

15

\n		\n

14

\n		\n

305

\n		\n

305

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n		\n

87

\n		\n

79

\n		\n

1\u00a0263

\n		\n

656

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL AUTOMOBILE

\n		\n

584

\n		\n

595

\n		\n

26\u00a0476

\n		\n

22\u00a0188

\n		\n

4\u00a0288

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

233

\n		\n

96

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

259

\n		\n

122

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

329

\n		\n

7

\n		\n

9\u00a0724

\n		\n

2\u00a0874

\n		\n

6\u00a0850

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

317

\n		\n

5\u00a0176

\n		\n

565

\n		\n

4\u00a0361

\n		\n

250

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

91

\n		\n

5

\n		\n

9\u00a0150

\n		\n

7\u00a0733

\n		\n

1\u00a0417

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

420

\n		\n

329

\n		\n

24\u00a0050

\n		\n

11\u00a0172

\n		\n

12\u00a0628

\n		\n

250

\n
\n

TOTAL FINANCEMENT DES VENTES

\n		\n

434

\n		\n

353

\n		\n

24\u00a0309

\n		\n

11\u00a0294

\n		\n

12\u00a0765

\n		\n

250

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324672_0": { "value": "

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur ;

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie ;

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\n

\nEffet en r\u00e9sultat des instruments financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Instruments financiers hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Total impact r\u00e9sultat

\n
\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(90)

\n		\n

15

\n		\n

(75)

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

18

\n		\n

(4)

\n		\n

(109)

\n		\n

(67)

\n		\n

(162)

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers
dans l'Automobile

\n		\n

18

\n		\n

(4)

\n		\n

(199)

\n		\n

(52)

\n		\n

(237)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

2

\n		\n

34

\n		\n

845

\n		\n

(190)

\n		\n

691

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat du Financement des ventes

\n		\n

2

\n		\n

34

\n		\n

845

\n		\n

(190)

\n		\n

691

\n
\n

Total gains et pertes en r\u00e9sultat

\n		\n

20

\n		\n

30

\n		\n

646

\n		\n

(242)

\n		\n

454

\n
\n

(1)Y compris les passifs financiers faisant l\u2019objet d\u2019une couverture de juste valeur.

\n
\n

Au niveau de l\u2019Automobile, les effets en marge op\u00e9rationnelle des instruments financiers correspondent essentiellement aux gains et pertes de change sur op\u00e9rations d\u2019exploitation.

\nCouvertures de juste valeur
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019instrument de couverture

\n		\n

(373)

\n		\n

(128)

\n
\n

Variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert

\n		\n

383

\n		\n

122

\n
\n

Impact net en r\u00e9sultat des couvertures de juste valeur

\n		\n

10

\n		\n

(6)

\n
\n

Les modalit\u00e9s de comptabilisation des op\u00e9rations de couverture sont d\u00e9crites en Note 2-X.

\nD\u00e9riv\u00e9s et accords de compensation

25-A1. Juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s et notionnels couverts

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s de l\u2019Automobile correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

2

\n		\n

(2)

\n		\n

225

\n		\n

225

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

424

\n		\n

495

\n		\n

21\u00a0775

\n		\n

19\u00a0763

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

426

\n		\n

493

\n		\n

22\u00a0000

\n		\n

19\u00a0988

\n		\n

2\u00a0012

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

5

\n		\n

(46)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

66

\n		\n

69

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

71

\n		\n

23

\n		\n

3\u00a0213

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

1\u00a0669

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

72

\n		\n

65

\n		\n

958

\n		\n

351

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

15

\n		\n

14

\n		\n

305

\n		\n

305

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n		\n

87

\n		\n

79

\n		\n

1\u00a0263

\n		\n

656

\n		\n

607

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL AUTOMOBILE

\n		\n

584

\n		\n

595

\n		\n

26\u00a0476

\n		\n

22\u00a0188

\n		\n

4\u00a0288

\n		\n

\u2010

\n
\n

\n

La juste valeur des d\u00e9riv\u00e9s du Financement des ventes correspond \u00e0 leur valeur au bilan\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Nominal

\n		\n

Nominal par \u00e9ch\u00e9ance

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

Actif

\n		\n

Passif

\n		\n

- 1 an

\n		\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

+ 5 ans

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture d'investissement net

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

26

\n		\n

26

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

233

\n		\n

96

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de change

\n		\n

14

\n		\n

24

\n		\n

259

\n		\n

122

\n		\n

137

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

329

\n		\n

7

\n		\n

9\u00a0724

\n		\n

2\u00a0874

\n		\n

6\u00a0850

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couverture de juste valeur

\n		\n

\u2010

\n		\n

317

\n		\n

5\u00a0176

\n		\n

565

\n		\n

4\u00a0361

\n		\n

250

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s de couverture

\n		\n

91

\n		\n

5

\n		\n

9\u00a0150

\n		\n

7\u00a0733

\n		\n

1\u00a0417

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total risque de taux

\n		\n

420

\n		\n

329

\n		\n

24\u00a0050

\n		\n

11\u00a0172

\n		\n

12\u00a0628

\n		\n

250

\n
\n

TOTAL FINANCEMENT DES VENTES

\n		\n

434

\n		\n

353

\n		\n

24\u00a0309

\n		\n

11\u00a0294

\n		\n

12\u00a0765

\n		\n

250

\n
\n
Accords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations
sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d'un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l'ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l'ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.

\n

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

Montants nets

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022
(en millions d'euros)

\n		\n

Instruments financiers actifs / passifs

\n		\n

Garantie
au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n
\n

Actif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

495

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

162

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

434

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

374

\n		\n

\u2010

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

1\u00a0303

\n		\n

(667)

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

447

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

518

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

353

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

19

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

871

\n		\n

(667)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

204

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324671_0": { "value": "

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur ;

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie ;

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8951968401708523_0_0": { "value": "

Comptabilisation des op\u00e9rations de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s remplissent les conditions d\u2019une relation de couverture, leur traitement varie selon qu\u2019ils sont qualifi\u00e9s\u00a0:

\n

\u25cfde couverture de juste valeur ;

\n

\u25cfde couverture de flux de tr\u00e9sorerie ;

\n

\u25cfde couverture d\u2019un investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.

\n

Le Groupe identifie l\u2019instrument de couverture et l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert d\u00e8s la mise en place de la couverture et documente cette relation de couverture en identifiant la strat\u00e9gie de couverture, le risque couvert et la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de l\u2019efficacit\u00e9 de la relation de couverture. Le Financement des ventes documente des relations de couverture d\u2019un \u00e9l\u00e9ment ou de plusieurs \u00e9l\u00e9ments homog\u00e8nes pour couvrir ses risques. Par la suite, cette documentation est actualis\u00e9e, permettant ainsi de d\u00e9montrer l\u2019efficacit\u00e9 de la couverture d\u00e9sign\u00e9e.

\n

La comptabilit\u00e9 de couverture se traduit par des m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation selon la cat\u00e9gorie de couverture concern\u00e9e.

\n

\u25cfCouverture de juste valeur\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 au titre du risque couvert et l\u2019instrument de couverture est \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 pour sa juste valeur. Dans la mesure o\u00f9 les variations de ces deux \u00e9l\u00e9ments sont enregistr\u00e9es simultan\u00e9ment dans le compte de r\u00e9sultat, seule l\u2019inefficacit\u00e9 de la couverture impacte ce dernier. Elle est comptabilis\u00e9e dans la m\u00eame rubrique du compte de r\u00e9sultat que les variations de juste valeur de l\u2019instrument couvert et de l\u2019instrument de couverture.

\n

\u25cfCouverture de flux de tr\u00e9sorerie\u00a0: l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert ne fait l\u2019objet d\u2019aucune revalorisation et seul l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont recycl\u00e9s au compte de r\u00e9sultat lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert impacte ce dernier.

\n

\u25cfCouverture d\u2019investissement net r\u00e9alis\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019instrument de couverture est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 \u00e0 sa juste valeur. En contrepartie de cette r\u00e9\u00e9valuation, la part efficace de la variation de juste valeur attribuable au risque de change couvert est comptabilis\u00e9e nette d\u2019imp\u00f4t en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global alors que la part inefficace est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat net. Les montants accumul\u00e9s en capitaux propres sont repris au compte de r\u00e9sultat \u00e0 la date de liquidation ou de cession de l\u2019investissement. La composante taux des emprunts en yens utilis\u00e9e pour la couverture de l\u2019investissement dans Nissan est assimil\u00e9e \u00e0 de la part inefficace et est par cons\u00e9quent enregistr\u00e9e directement en r\u00e9sultat financier.

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8952003495821272_0_0": { "value": "

Comptabilisation des d\u00e9riv\u00e9s non qualifi\u00e9s
de couverture

\n

Lorsque les d\u00e9riv\u00e9s ne sont pas qualifi\u00e9s de couverture, les variations de juste valeur sont port\u00e9es imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat financier, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9riv\u00e9s initi\u00e9s uniquement pour des raisons \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exploitation. Dans ce dernier cas, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat d\u2019exploitation (en marge op\u00e9rationnelle pr\u00e9sent\u00e9e en information sectorielle).

\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4193229645739565_0_0": { "value": "

Note 5

\n

Produits et charges op\u00e9rationnels par nature hors autres produits et charges d\u2019exploitation

\n


5-A. Charges de personnel

\n

Les charges de personnel s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5 661 millions d\u2019euros en 2022 (5 504 millions d\u2019euros en 2021, apr\u00e8s application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie).

\n

Le d\u00e9tail des charges au titre des engagements de retraite et autres avantages long terme est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 19.

\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions concernent des attributions d\u2019actions de performance et des autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions consentis au personnel. Ils repr\u00e9sentent une charge de personnel de 65\u00a0millions d\u2019euros en 2022 (31 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les \u00e9l\u00e9ments de valorisation des plans sont explicit\u00e9s en Note 18-G.

\n

5-B. Gains et pertes de change

\n

Les \u00e9carts de change enregistr\u00e9s en r\u00e9sultat d\u2019exploitation repr\u00e9sentent une charge de 36 millions d\u2019euros en 2022, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin et de la livre turque (en 2021, une charge de 68\u00a0millions d\u2019euros, principalement li\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9volution du peso argentin, du real br\u00e9silien et de la livre turque).

\n

5-C. Loyers

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, les loyers li\u00e9s aux contrats de location non retrait\u00e9s selon IFRS 16 dans l\u2019\u00e9tat de situation financi\u00e8re en raison de leur non-mat\u00e9rialit\u00e9 ou de leur courte dur\u00e9e s\u2019analysent comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021 (1)

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location de courte dur\u00e9e

\n		\n

(8)

\n		\n

(13)

\n
\n

Loyers li\u00e9s aux contrats de location d\u2019actifs de faible valeur

\n		\n

(21)

\n		\n

(26)

\n
\n

Autres loyers incluant les loyers variables

\n		\n

(64)

\n		\n

(56)

\n
\n

(1) Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4193013022866899_0_0": { "value": "Charges de personnel

Les charges de personnel s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 5 661 millions d\u2019euros en 2022 (5 504 millions d\u2019euros en 2021, apr\u00e8s application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie).

\n

Le d\u00e9tail des charges au titre des engagements de retraite et autres avantages long terme est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 19.

\n

Les paiements fond\u00e9s sur des actions concernent des attributions d\u2019actions de performance et des autres accords de paiement fond\u00e9s sur des actions consentis au personnel. Ils repr\u00e9sentent une charge de personnel de 65\u00a0millions d\u2019euros en 2022 (31 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Les \u00e9l\u00e9ments de valorisation des plans sont explicit\u00e9s en Note 18-G.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4199329831171706_0_0": { "value": "

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des\u00a0effectifs

\n		\n

(354)

\n		\n

(426)

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019activit\u00e9s ou de participations op\u00e9rationnelles,
totales ou partielles et autres r\u00e9sultats li\u00e9s aux variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(14)

\n		\n

33

\n
\n

R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles ou\u00a0corporelles
(hors\u00a0cessions d\u2019actifs donn\u00e9s en location)

\n		\n

178

\n		\n

448

\n
\n

Pertes de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles et des goodwill
(hors goodwill des entreprises associ\u00e9es et des coentreprises)

\n		\n

(257)

\n		\n

(139)

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation inhabituels

\n		\n

68

\n		\n

(169)

\n
\n

Total

\n		\n

(379)

\n		\n

(253)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

\n
R\u00e9sultat de cession d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles

Le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations immobili\u00e8res g\u00e9n\u00e9rant un r\u00e9sultat de cession de 178 millions d\u2019euros en 2022 avec, principalement en France, la cession d\u2019un entrep\u00f4t logistique et d\u2019un bien immobilier d\u00e9gageant des plus-values de 97 millions d\u2019euros, et au sein du r\u00e9seau de distribution en France et en Europe la cession en 2022 de divers ensembles immobiliers d\u00e9gageant des plus-values de 98 millions d\u2019euros.

\n

En 2021, le Groupe avait d\u00e9gag\u00e9 une plus-value de 59\u00a0millions d\u2019euros sur la cession d\u2019un magasin de stockage en France, une plus-value de 176 millions d\u2019euros sur la cession de divers ensembles immobiliers du r\u00e9seau de distribution RRG en France et en Allemagne et une plus-value de 115 millions d\u2019euros sur la cession d\u2019un bien immobilier au Luxembourg.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4199435388670096_0_0": { "value": "Co\u00fbts des restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs

Les co\u00fbts de restructurations et des mesures d\u2019adaptation des effectifs concernent principalement la France pour (174) millions d\u2019euros, l\u2019Allemagne pour (81) millions d\u2019euros, la Roumanie pour (36) millions d'euros et l\u2019Espagne pour (19) millions d\u2019euros. Ces co\u00fbts s'inscrivent dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020 et comprennent des plans de d\u00e9part ainsi que des honoraires et autres d\u00e9penses sur les projets Horse, Ampere et la transformation digitale du Groupe.

\n

Les co\u00fbts de 2021 comprenaient (65) millions d\u2019euros au titre d\u2019un plan de dispense d\u2019activit\u00e9 en France auquel les salari\u00e9s \u00e9ligibles pouvaient souscrire du 1er f\u00e9vrier 2022 au 1er janvier 2023 ainsi que des provisions pour un montant de (120) millions d\u2019euros au titre d\u2019un nouveau plan de Rupture Conventionnelle Collective pour un maximum de 1\u00a0153 personnes. Ces plans s\u2019inscrivaient dans le cadre de l\u2019accord social triennal Re-Nouveau France 2025 sign\u00e9 le 14 d\u00e9cembre 2021. Les co\u00fbts 2021 concernaient \u00e9galement des plans de restructuration \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (Cor\u00e9e du Sud, Espagne et Roumanie notamment) dans le cadre du plan de r\u00e9duction des co\u00fbts fixes annonc\u00e9 le 29 mai 2020.

\n

Evolution des provisions pour risques et charges DPEF7c

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Co\u00fbts de restructuration

\n		\n

Garantie

\n		\n

Litiges et risques fiscaux hors imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Activit\u00e9s d\u2019assurance (1)

\n		\n

Engagements donn\u00e9s
et autres

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

652

\n		\n

1\u00a0003

\n		\n

143

\n		\n

463

\n		\n

580

\n		\n

2\u00a0841

\n
\n

Dotations aux provisions

\n		\n

157

\n		\n

469

\n		\n

47

\n		\n

48

\n		\n

210

\n		\n

931

\n
\n

Reprises de provisions
pour consommation

\n		\n

(318)

\n		\n

(546)

\n		\n

(23)

\n		\n

(52)

\n		\n

(129)

\n		\n

(1\u00a0068)

\n
\n

Reprises reliquats de provisions
non consomm\u00e9es

\n		\n

(88)

\n		\n

(3)

\n		\n

(8)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(75)

\n		\n

(174)

\n
\n

Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(10)

\n		\n

(63)

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(40)

\n		\n

(123)

\n
\n

Ecarts de conversion et autres mouvements

\n		\n

(24)

\n		\n

14

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

21

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

369

\n		\n

874

\n		\n

171

\n		\n

459

\n		\n

555

\n		\n

2\u00a0428

\n
\n

(1)Il s\u2019agit des provisions techniques des compagnies d\u2019assurance de l\u2019activit\u00e9 Financement des ventes.

\n

(2)Part \u00e0 moins d\u2019un an du total des provisions 1\u00a0087 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1\u00a0341 millions d\u2019euros.

\n
\n

Les dotations aux provisions pour co\u00fbts de restructuration concernent principalement la R\u00e9gion Europe (Note 6-A).

\n", "dimensions": { "concept": "rno:DisclosureOfRestructuringAndIntegrationCosts", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4200330292501298_0_0": { "value": "

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n


Renault SA ayant opt\u00e9 pour le r\u00e9gime de l\u2019int\u00e9gration fiscale d\u00e8s son origine, celui-ci constitue le r\u00e9gime fiscal de groupe sous lequel elle est impos\u00e9e en France.

\n

Par ailleurs, le Groupe applique les r\u00e9gimes nationaux optionnels d\u2019int\u00e9gration ou de consolidation fiscale en Allemagne, en Italie, en Espagne, en Roumanie, aux Pays-Bas et en Grande-Bretagne.

\n


8-A. Charge d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

Charge d\u2019imp\u00f4ts courants

\n		\n

(561)

\n		\n

(437)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

28

\n		\n

(134)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(571)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n


La charge d\u2019imp\u00f4ts courants provient des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res pour (500) millions d\u2019euros en 2022 ((345) millions d\u2019euros pour l\u2019ann\u00e9e 2021). Elle est en hausse en 2022 du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en raison du contexte \u00e9conomique.

\n

En France, la charge d\u2019imp\u00f4ts courants des entit\u00e9s de l\u2019int\u00e9gration fiscale s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (61) millions d\u2019euros en 2022 ((92) millions d\u2019euros pour l\u2019ann\u00e9e 2021).

\n

La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est positive et s\u2019\u00e9tablit \u00e0 28 millions d\u2019euros en forte am\u00e9lioration en 2022 du fait notamment du retournement de positions d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif \u00e0 l\u2019Etranger.

\n

La charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 2021 tenait compte notamment de la consommation de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t en Turquie.

\n

8-B. Analyse de la charge d\u2019imp\u00f4t

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021 (1)

\n
\n

R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

1\u00a0730

\n		\n

605

\n
\n

Taux d\u2019imp\u00f4t sur les b\u00e9n\u00e9fices

\n		\n

25,83 %

\n		\n

28,41 %

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique

\n		\n

(447)

\n		\n

(172)

\n
\n

Effet des diff\u00e9rences entre les taux locaux et le taux en vigueur en France\u2009\u207d2\u207e

\n		\n

11

\n		\n

30

\n
\n

Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts

\n		\n

26

\n		\n

(37)

\n
\n

Imp\u00f4ts de distribution

\n		\n

(36)

\n		\n

(29)

\n
\n

Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus\u2009

\n		\n

(391)

\n		\n

111

\n
\n

Autres impacts \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

344

\n		\n

(428)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s, hors imp\u00f4ts assis sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net

\n		\n

(493)

\n		\n

(525)

\n
\n

Imp\u00f4ts calcul\u00e9s sur un r\u00e9sultat interm\u00e9diaire net (CVAE, IRAP,\u00a0\u2026)

\n		\n

(40)

\n		\n

(46)

\n
\n

Produit (charge) d\u2019imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(533)

\n		\n

(571)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les principaux contributeurs au diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition sont Malte, l\u2019Argentine, la Roumanie, la Colombie et la Suisse.

\n

(3)Les autres impacts int\u00e8grent principalement en 2022 les effets des diff\u00e9rences permanentes ainsi que la neutralisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs issus de la sortie de F\u00e9d\u00e9ration de Russie sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France et dont le r\u00e9sultat est pr\u00e9sent\u00e9 en activit\u00e9s abandonn\u00e9es (Note 8-D2).

\n
\n

P\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France

\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, la charge d\u2019imp\u00f4ts courants s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (61) millions d\u2019euros correspondant notamment \u00e0 la Cotisation sur la valeur ajout\u00e9e des entreprises (CVAE) et aux retenues \u00e0 la source. La charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 (130) millions d\u2019euros.

\n

Etranger et hors int\u00e9gration fiscale France

\n

A l\u2019\u00e9tranger, le taux effectif d\u2019imp\u00f4t s\u2019\u00e9tablit \u00e0 17\u2009% en 2022 (24\u2009% pour l\u2019ann\u00e9e 2021) du fait de meilleurs r\u00e9sultats taxables en raison du contexte \u00e9conomique et dans un contexte de non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux.

\n
Ventilation du solde net des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

8-D1. Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Autres \u00e9l\u00e9ments
du r\u00e9sultat global

\n		\n

Ecarts de conversion

\n		\n

Autres

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs

\n		\n

550

\n		\n

60

\n		\n

17

\n		\n

(3)

\n		\n

(31)

\n		\n

593

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs

\n		\n

(1\u00a0009)

\n		\n

(32)

\n		\n

(59)

\n		\n

(26)

\n		\n

105

\n		\n

(1\u00a0021)

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets

\n		\n

(459)

\n		\n

28

\n		\n

(42)

\n		\n

(29)

\n		\n

74

\n		\n

(428)

\n
\n

Dont int\u00e9gration fiscale France

\n		\n

(723)

\n		\n

(108)

\n		\n

(63)

\n		\n

\u2010

\n		\n

78

\n		\n

(816)

\n
\n

Dont autres entit\u00e9s

\n		\n

264

\n		\n

136

\n		\n

21

\n		\n

(29)

\n		\n

(4)

\n		\n

388

\n
\n

8-D2. Analyse des actifs(passifs) nets d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Participations dans les entreprises associ\u00e9es et les coentreprises \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(147)

\n		\n

(121)

\n
\n

Immobilisations

\n		\n

(1\u00a0857)

\n		\n

(2\u00a0103)

\n
\n

Provisions et autres charges ou d\u00e9pr\u00e9ciations d\u00e9ductibles lors\u00a0de\u00a0leur\u00a0paiement

\n		\n

477

\n		\n

729

\n
\n

D\u00e9ficits reportables \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

5\u00a0365

\n		\n

5\u00a0231

\n
\n

Autres

\n		\n

296

\n		\n

419

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S ACTIFS ET (PASSIFS)

\n		\n

4\u00a0134

\n		\n

4\u00a0155

\n
\n

Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus au titre des d\u00e9ficits fiscaux (Note 8-D3)

\n		\n

(4\u00a0448)

\n		\n

(4\u00a0476)

\n
\n

Autres imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus

\n		\n

(114)

\n		\n

(138)

\n
\n

SOLDE NET ACTIF (PASSIF) DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S COMPTABILIS\u00c9S

\n		\n

(428)

\n		\n

(459)

\n
\n

(1)Y compris l\u2019imp\u00f4t sur les distributions futures de dividendes.

\n

(2)Dont 4\u2009802 millions d\u2019euros relatifs aux entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France et 563 millions d\u2019euros relatifs aux autres entit\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022 (respectivement 4 464 millions d\u2019euros et 767 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n
\n

Sur le p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, le solde des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3\u2009909\u00a0millions d\u2019euros (3\u2009741 millions d\u2019euros fin 2021). Ils correspondent \u00e0 des pertes fiscales reportables ind\u00e9finiment qui peuvent \u00eatre utilis\u00e9es dans la limite de 50\u2009% des profits taxables futurs. Ces actifs non reconnus ont \u00e9t\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 hauteur de 209 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments figurant en capitaux propres (effets de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan), et \u00e0 hauteur de 3\u2009700 millions d\u2019euros par des \u00e9l\u00e9ments ayant impact\u00e9 le r\u00e9sultat (respectivement 321 millions d\u2019euros et 3\u2009420 millions d\u2019euros fin 2021). En 2022, les d\u00e9ficits fiscaux reportables de l\u2019int\u00e9gration fiscale France ont notamment augment\u00e9 du fait de la moins-value court terme de 1,3\u00a0milliard d\u2019euros sur la cession des titres de la soci\u00e9t\u00e9 Lada Auto Holding en mai 2022 au prix de un rouble (Note 3-B), partiellement compens\u00e9e par une plus-value fiscale court terme de 0,6 milliard d\u2019euros sur le transfert de certains actifs.

\n

Hors int\u00e9gration fiscale France, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 653 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (873 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021) qui correspondent principalement \u00e0 des d\u00e9ficits reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le Groupe au Br\u00e9sil et en Inde.

\n

\n

8-D3. Analyse des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux par date d\u2019expiration

\n

Les d\u00e9ficits fiscaux reportables non reconnus repr\u00e9sentent une \u00e9conomie potentielle d\u2019imp\u00f4t de 4\u2009448 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur :

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n		\n

Reconnus

\n		\n

Non reconnus

\n		\n

Total

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux reportables ind\u00e9finiment \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

899

\n		\n

4\u00a0333

\n		\n

5\u00a0232

\n		\n

740

\n		\n

4\u00a0369

\n		\n

5\u00a0109

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration
sup\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0ans

\n		\n

\u2010

\n		\n

54

\n		\n

54

\n		\n

\u00a0-

\n		\n

49

\n		\n

49

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration
entre 1 et 5\u00a0ans

\n		\n

14

\n		\n

51

\n		\n

65

\n		\n

14

\n		\n

54

\n		\n

68

\n
\n

D\u00e9ficits fiscaux ayant une date d\u2019expiration
\u00e0\u00a0moins d\u2019un an

\n		\n

4

\n		\n

10

\n		\n

14

\n		\n

1

\n		\n

4

\n		\n

5

\n
\n

TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S SUR D\u00c9FICITS FISCAUX

\n		\n

917

\n		\n

4\u00a0448

\n		\n

5\u00a0365

\n		\n

755

\n		\n

4\u00a0476

\n		\n

5\u00a0231

\n
\n

(1)Dont reconnaissance et non-reconnaissance des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits fiscaux reportables des entit\u00e9s membres de l\u2019int\u00e9gration fiscale France, pour respectivement 893 millions d\u2019euros et 3 909 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (723 millions d\u2019euros et 3 741 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 8-D2).

\n
\n

Les d\u00e9ficits fiscaux sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessus sans prise en compte des cons\u00e9quences des litiges fiscaux en cours non comptabilis\u00e9s. Les passifs \u00e9ventuels r\u00e9sultant des notifications de redressements fiscaux sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28 - A.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4200362369585633_0_0": { "value": "Variations des dettes d\u2019imp\u00f4ts courants, des cr\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts courants et des provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre
2021

\n		\n

Imp\u00f4ts
courants
au compte
de r\u00e9sultat

\n		\n

Imp\u00f4ts
pay\u00e9s nets

\n		\n

Ecarts de conversion
et autres mouvements

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Imp\u00f4ts courants hors positions fiscales incertaines

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(509)

\n		\n

509

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(6)

\n		\n

(21)

\n		\n

6

\n		\n

\u2010

\n		\n

(21)

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives \u00e0 des positions fiscales incertaines \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

(217)

\n		\n

(31)

\n		\n

17

\n		\n

(3)

\n		\n

(234)

\n
\n

Cr\u00e9ances d'imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

128

\n		\n

\u00a0

\n		\n

72

\n		\n

(46)

\n		\n

154

\n
\n

Cr\u00e9ances d'imp\u00f4ts \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

19

\n		\n

\u00a0

\n		\n

10

\n		\n

(6)

\n		\n

23

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

(266)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(135)

\n		\n

89

\n		\n

(312)

\n
\n

Dettes d\u2019imp\u00f4ts courants \u2013 part \u00e0 plus d\u2019un an

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

TOTAL

\n		\n

(342)

\n		\n

(561)

\n		\n

479

\n		\n

34

\n		\n

(390)

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4200493903833862_0_0": { "value": "

Note 9

\n

R\u00e9sultat net de base et r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par\u00a0action

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliers d\u2018actions)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Actions en circulation

\n		\n

295\u00a0722

\n		\n

295\u00a0722

\n
\n

Actions d\u2018autocontr\u00f4le

\n		\n

(4\u00a0253)

\n		\n

(4\u00a0241)

\n
\n

Actions d\u00e9tenues par Nissan x part de Renault dans Nissan

\n		\n

(19\u00a0372)

\n		\n

(19\u00a0379)

\n
\n

Nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action

\n		\n

272\u00a0097

\n		\n

272\u00a0102

\n
\n


Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode, ce dernier prenant en compte la neutralisation des actions d\u2019autocontr\u00f4le ainsi que la quote-part des actions Renault d\u00e9tenues par Nissan.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliers d\u2018actions)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action

\n		\n

272\u00a0097

\n		\n

272\u00a0102

\n
\n

Effet dilutif des options d\u2019achat d\u2019actions, des droits d\u2019attribution d\u2019actions
de performance et des autres accords de paiements fond\u00e9s sur des actions

\n		\n

2\u00a0154

\n		\n

1\u00a0766

\n
\n

Nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action

\n		\n

274\u00a0251

\n		\n

273\u00a0868

\n
\n


Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions potentiellement en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il prend en compte le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action, compl\u00e9t\u00e9 du nombre de droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance au titre des plans ayant un effet dilutif potentiel et remplissant les crit\u00e8res de performance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes lorsque l\u2019\u00e9mission est conditionnelle (Note 18-G).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4200546162610575_0_0": { "value": "


Le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action est le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions potentiellement en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il prend en compte le nombre d\u2019actions retenu pour le r\u00e9sultat net de base par action, compl\u00e9t\u00e9 du nombre de droits d\u2019attribution d\u2019actions de performance au titre des plans ayant un effet dilutif potentiel et remplissant les crit\u00e8res de performance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes lorsque l\u2019\u00e9mission est conditionnelle (Note 18-G).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4200938397043650_0_0": { "value": "

Participation dans Nissan

\n

Participation dans Nissan au compte de r\u00e9sultat et dans la situation financi\u00e8re\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

526

\n		\n

380

\n
\n

Situation financi\u00e8re consolid\u00e9e

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Entreprises associ\u00e9es mises en \u00e9quivalence

\n		\n

17\u00a0487

\n		\n

16\u00a0234

\n
\n

12-A. M\u00e9thode de consolidation de Nissan

\n

Renault Group et les deux constructeurs automobiles japonais Nissan et Mitsubishi ont \u00e9difi\u00e9 ensemble une alliance compos\u00e9e de trois entreprises distinctes li\u00e9es par une communaut\u00e9 d\u2019int\u00e9r\u00eats et unies pour la performance. Les m\u00e9canismes de l\u2019Alliance ont \u00e9t\u00e9 con\u00e7us pour veiller au maintien des identit\u00e9s de marque et au respect de la culture de chacune des entreprises.

\n

De cette volont\u00e9 r\u00e9sultent notamment les dispositions de fonctionnement suivantes\u00a0:

\n

\u25cfRenault Group n\u2019a pas l\u2019assurance de disposer de la majorit\u00e9 des droits de vote \u00e0 l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires de Nissan.

\n

\u25cfLes termes des accords entre Renault Group et Nissan ne permettent \u00e0 Renault Group, ni de nommer la majorit\u00e9 des membres du Conseil d\u2019administration de Nissan, ni de r\u00e9unir la majorit\u00e9 des droits de vote dans les r\u00e9unions du Conseil d\u2019administration de Nissan. Renault Group n\u2019a pas le pouvoir de d\u00e9signer unilat\u00e9ralement le Pr\u00e9sident de Nissan.

\n

\u25cfEn mars 2019, Renault Group, Nissan et Mitsubishi ont annonc\u00e9 la cr\u00e9ation du nouveau Conseil op\u00e9rationnel de l\u2019Alliance (Alliance Operating Board \u2013 AOB), qui supervise les op\u00e9rations et exerce les fonctions de gouvernance de l\u2019Alliance. L\u2019AOB est constitu\u00e9 de quatre membres : le Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration de Renault Group, le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de Renault Group, le CEO de Nissan ainsi que le CEO de Mitsubishi Motors. Les orientations sont adopt\u00e9es sur la base du consensus. En novembre 2019, l\u2019AOB s\u2019est dot\u00e9 d\u2019un Secr\u00e9taire G\u00e9n\u00e9ral de l\u2019Alliance qui rend compte \u00e0 l\u2019AOB et aux Directeurs g\u00e9n\u00e9raux des trois entreprises.

\n

\u25cfAu 31 d\u00e9cembre 2022, Renault Group dispose de deux si\u00e8ges au Conseil d\u2019administration de Nissan et est repr\u00e9sent\u00e9 par Monsieur Jean-Dominique Senard, Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration et Monsieur Pierre Fleuriot, administrateur r\u00e9f\u00e9rent de Renault Group.

\n

\u25cfRenault Group ne peut ni utiliser ni orienter l\u2019utilisation des actifs de Nissan comme il le fait pour ses propres actifs.

\n

\u25cfRenault Group n\u2019accorde aucune garantie sur la dette de Nissan.

\n

Au regard de ces \u00e9l\u00e9ments, Renault Group dispose d\u2019une influence notable sur Nissan et de ce fait, comptabilise sa participation dans Nissan selon la m\u00e9thode de mise en \u00e9quivalence.

\n

12-B. Comptes consolid\u00e9s de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence
dans les comptes de Renault Group

\n

Les comptes de Nissan retenus pour la mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Renault Group sont les comptes consolid\u00e9s publi\u00e9s en normes comptables japonaises \u2013\u00a0Nissan est cot\u00e9e \u00e0 la Bourse de Tokyo\u00a0\u2013 apr\u00e8s retraitements pour les besoins de la consolidation de Renault Group.

\n

Nissan publie trimestriellement ses comptes et cl\u00f4t son exercice annuel au 31\u00a0mars. Pour les besoins de la consolidation de Renault Group, les r\u00e9sultats de Nissan sont pris en compte sur une base calendaire (r\u00e9sultats de janvier \u00e0 d\u00e9cembre consolid\u00e9s dans les comptes annuels de Renault Group).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, Nissan d\u00e9tient 0,6 % de ses propres titres (0,6\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2021). En cons\u00e9quence, le pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA dans Nissan s\u2019\u00e9tablit \u00e0 43,7\u2009% (43,7 % au 31 d\u00e9cembre 2021). Les droits de vote de Renault SA dans Nissan repr\u00e9sentent 43,7\u2009% au 30\u00a0septembre 2022 (43,7% au 30 septembre 2021).

\n

12-C. \u00c9volution de la valeur de la participation dans Nissan \u00e0 l\u2019actif
de la situation financi\u00e8re de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Quote-part d\u2019actif net

\n
\n

Avant neutralisation

\n		\n

Neutralisation \u00e0 hauteur
de la participation
de Nissan dans Renault \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

Net

\n		\n

Goodwill

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

16\u00a0498

\n		\n

(974)

\n		\n

15\u00a0524

\n		\n

710

\n		\n

16\u00a0234

\n
\n

R\u00e9sultat\u00a02022

\n		\n

526

\n		\n

\u2010

\n		\n

526

\n		\n

\u2010

\n		\n

526

\n
\n

Dividende vers\u00e9

\n		\n

(64)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(64)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(64)

\n
\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

732

\n		\n

\u2010

\n		\n

732

\n		\n

(52)

\n		\n

680

\n
\n

Autres mouvements \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

111

\n		\n

\u2010

\n		\n

111

\n		\n

\u2010

\n		\n

111

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

17\u00a0803

\n		\n

(974)

\n		\n

16\u00a0829

\n		\n

658

\n		\n

17\u00a0487

\n
\n

(1)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n

(2)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n
\n

\n


12-D. \u00c9volution des capitaux propres de Nissan retrait\u00e9s pour les besoins
de la consolidation de Renault Group

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en milliards de yens)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

R\u00e9sultat 2022

\n		\n

Dividendes

\n		\n

\u00c9cart de conversion

\n		\n

Autres mouvements \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Capitaux propres \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re en normes japonaises

\n		\n

4\u00a0271

\n		\n

129

\n		\n

(20)

\n		\n

647

\n		\n

45

\n		\n

5\u00a0072

\n
\n

Retraitements pour les besoins du passage en normes IFRS\u00a0:

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Provision pour engagements de retraite et autres avantages \u00e0 long terme du personnel

\n		\n

8

\n		\n

(46)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(4)

\n		\n

30

\n		\n

(12)

\n
\n

Immobilisation des frais de d\u00e9veloppement

\n		\n

535

\n		\n

63

\n		\n

\u2010

\n		\n

3

\n		\n

(2)

\n		\n

599

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et autres retraitements

\n		\n

(77)

\n		\n

(5)

\n		\n

\u2010

\n		\n

22

\n		\n

(22)

\n		\n

(82)

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 en normes IFRS

\n		\n

4\u00a0737

\n		\n

141

\n		\n

(20)

\n		\n

668

\n		\n

51

\n		\n

5\u00a0577

\n
\n

Retraitements pour les besoins de Renault Group \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

188

\n		\n

27

\n		\n

(1)

\n		\n

(41)

\n		\n

(14)

\n		\n

159

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

4\u00a0925

\n		\n

168

\n		\n

(21)

\n		\n

627

\n		\n

37

\n		\n

5\u00a0736

\n
\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n		\n

\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Actif net retrait\u00e9 pour les besoins de Renault Group

\n		\n

37\u00a0768

\n		\n

1\u00a0205

\n		\n

(147)

\n		\n

1\u00a0677

\n		\n

272

\n		\n

40\u00a0775

\n
\n

Pourcentage d\u2019int\u00e9r\u00eat de Renault SA

\n		\n

43,7\u2009%

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

43,7\u2009%

\n
\n

Part de Renault Group (avant neutralisation ci-dessous)

\n		\n

16\u00a0498

\n		\n

526

\n		\n

(64)

\n		\n

732

\n		\n

111

\n		\n

17\u00a0803

\n
\n

Neutralisation de la participation de Nissan dans Renault Group \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

(974)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(974)

\n
\n

Part de Renault Group dans l\u2019actif net de Nissan

\n		\n

15\u00a0524

\n		\n

526

\n		\n

(64)

\n		\n

732

\n		\n

111

\n		\n

16\u00a0829

\n
\n

(1)Les autres mouvements incluent la variation des \u00e9carts actuariels sur engagements de retraite, la variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers, l\u2019\u00e9volution des titres d\u2019autocontr\u00f4le de Nissan.

\n

(2)Les retraitements op\u00e9r\u00e9s pour les besoins de Renault Group correspondent \u00e0 l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault par Nissan et incluent notamment l\u2019annulation de la prise en compte dans les \u00e9tats financiers de Nissan des impacts de la perte de contr\u00f4le des activit\u00e9s du Groupe en F\u00e9d\u00e9ration de Russie et, historiquement, la r\u00e9estimation de l\u2019actif immobilis\u00e9 pratiqu\u00e9e par Renault Group lors des acquisitions intervenues en 1999 et 2002.

\n

(3)Nissan d\u00e9tient 44\u00a0358 milliers d\u2019actions Renault SA depuis 2002, soit une participation d\u2019environ 15 %. La neutralisation est faite sur la base de la d\u00e9tention de Renault SA dans Nissan.

\n
\n

\n

12-E. R\u00e9sultat net de Nissan en normes comptables japonaises

\n

Nissan cl\u00f4turant son exercice annuel au 31\u00a0mars, le r\u00e9sultat net de Nissan retenu en\u00a02022 correspond \u00e0 la somme du r\u00e9sultat net du dernier trimestre de l\u2019exercice annuel\u00a02021 et des trois premiers trimestres de l\u2019exercice annuel\u00a02022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

De janvier \u00e0
mars 2022

\n		\n

D\u2018avril \u00e0
juin 2022

\n		\n

De juillet \u00e0
septembre 2022

\n		\n

D\u2018octobre \u00e0
d\u00e9cembre 2022

\n		\n

De janvier \u00e0
d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Dernier trimestre de\u00a0l\u2019exercice annuel 2021 de\u00a0Nissan

\n		\n

1er\u00a0trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

2\u00e8me trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

3\u00e8me trimestre de l\u2019exercice annuel
2022 de Nissan

\n		\n

P\u00e9riode retenue pour la consolidation
de Renault

\n
\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n		\n

En milliards de yens

\n		\n

En millions d'euros

\n
\n

R\u00e9sultat net \u2013 part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

14

\n		\n

109

\n		\n

47

\n		\n

341

\n		\n

17

\n		\n

125

\n		\n

51

\n		\n

351

\n		\n

129

\n		\n

926

\n
\n

\n

12-F. \u00c9l\u00e9ments financiers de Nissan en normes IFRS

\n

Les \u00e9l\u00e9ments financiers pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s correspondent aux donn\u00e9es de Nissan retrait\u00e9es aux normes IFRS pour les p\u00e9riodes du 1er\u00a0janvier au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a0de chaque ann\u00e9e. Les retraitements op\u00e9r\u00e9s n\u2019int\u00e8grent ni les ajustements de juste valeur des actifs et passifs pratiqu\u00e9s par Renault Group lors des acquisitions intervenues en\u00a01999 et\u00a02002, ni l\u2019\u00e9limination de la mise en \u00e9quivalence de Renault Group par Nissan.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\u00a0

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b2\u207e

\n
\n

Chiffre d\u2019affaires

\n		\n

10\u00a0220

\n		\n

74\u00a0047

\n		\n

8\u00a0937

\n		\n

68\u00a0820

\n
\n

R\u00e9sultat net\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

166

\n		\n

1\u00a0205

\n		\n

134

\n		\n

1\u00a0032

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

(25)

\n		\n

(180)

\n		\n

(22)

\n		\n

(169)

\n
\n

Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

704

\n		\n

5\u00a0099

\n		\n

411

\n		\n

3\u00a0165

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

88

\n		\n

638

\n		\n

70

\n		\n

539

\n
\n

R\u00e9sultat global

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

870

\n		\n

6\u00a0303

\n		\n

545

\n		\n

4\u00a0197

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

63

\n		\n

458

\n		\n

48

\n		\n

370

\n
\n

Dividendes re\u00e7us de Nissan

\n		\n

9

\n		\n

64

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00a0

\n
\n

\u00a0

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(en milliards de\u00a0yens)

\n		\n

(en millions d\u2019euros) \u207d\u00b2\u207e

\n
\n

Actifs non courants

\n		\n

6\u00a0775

\n		\n

48\u00a0169

\n		\n

6\u00a0564

\n		\n

50\u00a0345

\n
\n

Actifs courants

\n		\n

11\u00a0133

\n		\n

79\u00a0145

\n		\n

10\u00a0159

\n		\n

77\u00a0918

\n
\n

Total actifs

\n		\n

17\u00a0908

\n		\n

127\u00a0314

\n		\n

16\u00a0723

\n		\n

128\u00a0264

\n
\n

Capitaux propres

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n		\n

5\u00a0596

\n		\n

39\u00a0781

\n		\n

4\u00a0756

\n		\n

36\u00a0478

\n
\n

Part des participations ne donnant pas le contr\u00f4le

\n		\n

491

\n		\n

3\u00a0490

\n		\n

414

\n		\n

3\u00a0175

\n
\n

Passifs non courants

\n		\n

5\u00a0339

\n		\n

37\u00a0954

\n		\n

5\u00a0430

\n		\n

41\u00a0647

\n
\n

Passifs courants

\n		\n

6\u00a0482

\n		\n

46\u00a0089

\n		\n

6\u00a0123

\n		\n

46\u00a0963

\n
\n

Total capitaux propres et passifs

\n		\n

17\u00a0908

\n		\n

127\u00a0314

\n		\n

16\u00a0723

\n		\n

128\u00a0264

\n
\n

(1)Conversion au taux de change moyen 2022, soit 138,01 yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de r\u00e9sultat et au taux de change du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, soit 140,66\u00a0yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de la situation financi\u00e8re.

\n

(2)Conversion au taux de change moyen 2021, soit 129,86 yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de r\u00e9sultat et au taux de change du 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021, soit 130,38\u00a0yens pour 1\u00a0euro pour les donn\u00e9es de la situation financi\u00e8re.

\n
\n

12-G. Couverture de l\u2019investissement dans Nissan

\n

Depuis 1999, le Groupe couvre partiellement le risque de change yen/euro li\u00e9 \u00e0 son investissement dans Nissan. Les modalit\u00e9s de cette couverture sont d\u00e9crites en Note 25-B2.

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, ces op\u00e9rations de couverture s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 199,9 milliards de yens (1\u2009421 millions d\u2019euros). Elles sont compos\u00e9es d\u2019emprunts obligataires \u00e9mis en yens sur le march\u00e9 japonais du Samoura\u00ef.

\n

Elles ont d\u00e9gag\u00e9 des \u00e9carts de change d\u00e9favorables pour 25 millions d\u2019euros en 2022 (4 millions d\u2019euros favorables en 2021).

\n


12-H. Valorisation de la participation de Renault Group dans\u00a0Nissan sur la base du cours de Bourse

\n

Sur la base du cours de Bourse de l\u2019action Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, soit 418 yens par action, la participation de Renault Group dans Nissan est valoris\u00e9e \u00e0 5\u2009444\u00a0millions d\u2019euros (7\u2009812\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 sur la base d\u2019un cours \u00e0 556 yens par action).

\n

12-I. Test de perte de valeur de la participation dans Nissan

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, la valorisation boursi\u00e8re est inf\u00e9rieure de 68,9\u2009% \u00e0 la valeur de Nissan \u00e0 l\u2019actif de la situation financi\u00e8re de Renault Group (51,9\u2009% au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021).

\n

Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche d\u00e9crite dans les r\u00e8gles et m\u00e9thodes comptables, un test de d\u00e9pr\u00e9ciation a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. Un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 7,73\u2009% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
(y compris effet de l\u2019inflation) de 1,42\u2009% ont \u00e9t\u00e9 retenus pour calculer la valeur d\u2019utilit\u00e9. La valeur terminale a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de profitabilit\u00e9 en coh\u00e9rence avec les donn\u00e9es historiques de Nissan et avec des perspectives \u00e0 moyen et long terme prudentes tenant compte des nouvelles pr\u00e9visions de volume et de taux de change \u00e0 moyen terme.

\n

Le test r\u00e9alis\u00e9 n\u2019a pas conduit \u00e0 la constatation d\u2019une perte de valeur de la participation dans Nissan au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. Aucun changement raisonnablement possible des principales hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es ne devrait conduire \u00e0 avoir une valeur recouvrable inf\u00e9rieure \u00e0 la valeur comptable de la participation dans Nissan.

\n

Il en \u00e9tait de m\u00eame pour le test r\u00e9alis\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021 avec un taux d\u2019actualisation apr\u00e8s imp\u00f4ts de 6,53\u2009% et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini
(y compris effet de l\u2019inflation) de 1,47 %.

\n

12-J. Op\u00e9rations entre Renault Group et le groupe Nissan

\n

Renault Group et Nissan conduisent des actions communes dans le domaine du d\u00e9veloppement des v\u00e9hicules et organes, des achats, des moyens de production et de distribution. Ces coop\u00e9rations se traduisent par des synergies permettant des r\u00e9ductions de co\u00fbts.

\n

Le secteur Automobile intervient \u00e0 deux niveaux dans ses op\u00e9rations avec Nissan\u00a0:

\n

\u25cfSur le plan industriel, les partenaires r\u00e9alisent ensemble des productions crois\u00e9es de v\u00e9hicules et organes dans les usines de l\u2019Alliance\u00a0:

\n

-Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 en 2022 un chiffre d\u2019affaires d\u2019environ 2\u2009015 millions d\u2019euros avec le groupe Nissan (1\u2009763 millions d\u2019euros en 2021) dont environ 1\u2009443\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u2009065 millions d\u2019euros 2021), 427 millions d\u2019euros d\u2019organes (579\u00a0millions d\u2019euros en 2021) et 145 millions d\u2019euros de prestations diverses (119 millions d\u2019euros en 2021).

\n

-Renault Group a effectu\u00e9 des achats aupr\u00e8s de Nissan en 2022 \u00e0 hauteur de 1\u2009564 millions d\u2019euros (1\u2009559 millions d\u2019euros en 2021) dont environ 1\u2009200\u00a0millions d\u2019euros de v\u00e9hicules (1\u00a0206 millions d\u2019euros en 2021), 249 millions d\u2019euros d\u2019organes (226\u00a0millions d\u2019euros en 2021) et 115 millions d\u2019euros de prestations diverses (127 millions d\u2019euros en 2021),

\n

-Au bilan, le solde des cr\u00e9ances de Renault Group sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 504 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (424 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021) et le solde des dettes de Renault Group sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 500 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (607 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

\u25cfSur le plan financier, Renault Finance intervient, en compl\u00e9ment de son activit\u00e9 pour Renault Group, comme contrepartie du groupe Nissan en ce qui concerne la n\u00e9gociation d\u2019instruments financiers \u00e0 des fins de couverture des risques de change et de taux. Sur le march\u00e9 du change, Renault Finance a r\u00e9alis\u00e9 en 2022 pour environ\u00a014,9 milliards d\u2019euros d\u2019op\u00e9rations de change li\u00e9es aux besoins de Nissan (12,4\u00a0milliards d\u2019euros en 2021). Les op\u00e9rations de d\u00e9riv\u00e9s de change et taux r\u00e9alis\u00e9es avec Nissan sont enregistr\u00e9es au prix de march\u00e9 et viennent s\u2019inscrire dans les positions g\u00e9r\u00e9es par Renault Finance. Au bilan, les d\u00e9riv\u00e9s actifs sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 188 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (11 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) et les d\u00e9riv\u00e9s passifs \u00e0 54 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (34 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Le secteur Financement des ventes de Renault Group contribue \u00e0 conqu\u00e9rir et fid\u00e9liser les clients des marques de Nissan en apportant une offre de financement et de services int\u00e9gr\u00e9e \u00e0 leur politique commerciale, principalement en Europe. En 2022, RCI Banque a comptabilis\u00e9 89 millions d\u2019euros de prestations de services au titre des produits de commissions et d\u2019int\u00e9r\u00eats en provenance de Nissan (75 millions d\u2019euros en 2021). Le solde des cr\u00e9ances du Financement des ventes sur le groupe Nissan s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 34 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022
(32 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021) et le solde des dettes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 115 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022
(121 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Par ailleurs, les partenaires de l\u2019Alliance disposent de participations dans des entreprises associ\u00e9es et coentreprises pour g\u00e9rer des coop\u00e9rations. L\u2019information concernant l\u2019activit\u00e9, la localisation et l\u2019influence de Renault Group sur ces entit\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 13.

\n
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Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n

15-A. Cr\u00e9ances de financement des ventes par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

6\u00a0343

\n
\n

Cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

23\u00a0519

\n		\n

23\u00a0159

\n
\n

Op\u00e9rations de cr\u00e9dit-bail et assimil\u00e9es

\n		\n

11\u00a0836

\n		\n

11\u00a0024

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

45\u00a0358

\n		\n

40\u00a0526

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(1\u00a0111)

\n		\n

(1\u00a0028)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n

Les informations relatives \u00e0 la juste valeur figurent en Note 24-A.

\n

15-B. Op\u00e9rations de transferts d\u2019actifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n
\n

Cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan

\n		\n

13\u00a0650

\n		\n

13\u00a0530

\n		\n

12\u00a0589

\n		\n

12\u00a0541

\n
\n

Passifs associ\u00e9s

\n		\n

3\u00a0319

\n		\n

3\u00a0377

\n		\n

3\u00a0098

\n		\n

3\u00a0113

\n
\n


Le Financement des ventes a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 plusieurs op\u00e9rations de titrisation publique (Allemagne, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni) et de financements priv\u00e9s (France, Royaume-Uni et Allemagne) portant sur des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale et des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution, par l\u2019interm\u00e9diaire de v\u00e9hicules ad hoc. Certaines op\u00e9rations publiques ont \u00e9t\u00e9 souscrites par RCI Banque et permettent ainsi d\u2019obtenir des titres mobilisables aupr\u00e8s de la Banque centrale europ\u00e9enne.

\n

En 2022, le Financement des ventes a plac\u00e9 sur le march\u00e9 de la titrisation une op\u00e9ration pour environ 700 millions d\u2019euros adoss\u00e9e \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa filiale fran\u00e7aise DIAC (dont 650 millions d\u2019euros de titres senior et environ 50 millions d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s).

\n

Le Financement des ventes a \u00e9galement \u00e9mis sa premi\u00e8re titrisation en Espagne, permettant la cr\u00e9ation de 1,1 milliard d\u2019euros de titres senior enti\u00e8rement retenus par le Groupe. Ce nouveau programme renforce la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 du groupe \u00e0 travers l\u2019augmentation et la diversification des actifs \u00e9ligibles aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE).

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es dans le cadre de ces op\u00e9rations de transfert d\u2019actifs sont maintenues au bilan, l\u2019ensemble des risques \u00e9tant conserv\u00e9 par le Groupe. Les passifs associ\u00e9s correspondent aux titres \u00e9mis lors des op\u00e9rations de titrisation. Ils sont comptabilis\u00e9s en autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n

La diff\u00e9rence entre le montant des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es et le montant des passifs associ\u00e9s correspond au rehaussement de cr\u00e9dit n\u00e9cessaire \u00e0 ces op\u00e9rations, ainsi qu\u2019\u00e0 la quote-part de titres conserv\u00e9e par RCI Banque constituant une r\u00e9serve de liquidit\u00e9.

\n

Les actifs titris\u00e9s ne peuvent plus \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, ni nantis. Le recours des souscripteurs de titres de dettes est limit\u00e9 aux actifs c\u00e9d\u00e9s.

\n

Les actifs donn\u00e9s en garantie dans le cadre de la gestion de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A4.

\n

15-C. \u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances de financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

- 1 an

\n		\n

22\u00a0280

\n		\n

18\u00a0499

\n
\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

21\u00a0598

\n		\n

20\u00a0644

\n
\n

+ 5 ans

\n		\n

369

\n		\n

355

\n
\n

Total des cr\u00e9ances de financement des ventes \u2013 Valeur nette

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n


15-D. R\u00e9partition des cr\u00e9ances de financement des ventes par niveau de risque

\n

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8\u2009%

\n		\n

0,5\u2009%

\n		\n

2,3\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

34\u00a0183

\n		\n

6\u00a0343

\n		\n

40\u00a0526

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

30\u00a0067

\n		\n

6\u00a0118

\n		\n

36\u00a0185

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0126

\n		\n

165

\n		\n

3\u00a0291

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

990

\n		\n

60

\n		\n

1\u00a0050

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9\u2009%

\n		\n

0,9\u2009%

\n		\n

2,6\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(953)

\n		\n

(75)

\n		\n

(1\u00a0028)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(254)

\n		\n

(37)

\n		\n

(291)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(161)

\n		\n

(9)

\n		\n

(170)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(538)

\n		\n

(29)

\n		\n

(567)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

33\u00a0230

\n		\n

6\u00a0268

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n


\n

15-E. Exposition au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 financement des ventes

\n

L\u2019exposition maximale au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes est repr\u00e9sent\u00e9e par la valeur nette comptable des cr\u00e9ances de financement des ventes augment\u00e9e du montant des engagements de financement irr\u00e9vocables en faveur de la client\u00e8le qui figurent dans les engagements hors bilan donn\u00e9s (Note 28-A) et diminu\u00e9e du montant des garanties sur la client\u00e8le (Note 28-B). Le montant de ces garanties d\u00e9tenues sur des cr\u00e9ances douteuses est de 784 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 805 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

Les risques sur la qualit\u00e9 des cr\u00e9dits de la client\u00e8le font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation (par syst\u00e8me de notation) et d\u2019un suivi par type d\u2019activit\u00e9 (Client\u00e8le et R\u00e9seau). A la date de cl\u00f4ture des comptes, aucun \u00e9l\u00e9ment ne remet en cause la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances de financement des ventes non \u00e9chues non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es et il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le du Financement des ventes au regard des dispositions r\u00e9glementaires.

\n

Note 16

\n

Cr\u00e9ances clients

\n

Valeur nette des cr\u00e9ances clients

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

1 799

\n		\n

1 593

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit av\u00e9r\u00e9es \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

(795)

\n		\n

(797)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit attendues

\n		\n

(6)

\n		\n

(8)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

998

\n		\n

788

\n
\n

(1)Dont (678) millions d\u2018euros relatifs \u00e0 l\u2019Iran au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n
\n

Ce poste exclut les cr\u00e9ances qui font l\u2019objet d\u2019une cession aux soci\u00e9t\u00e9s de financement des ventes du Groupe ou \u00e0 un tiers externe au Groupe, lorsque la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des cr\u00e9ances leur est transf\u00e9r\u00e9e. Le risque de dilution (essentiellement risque de non-paiement suite \u00e0 un litige commercial) est conserv\u00e9 par le Groupe, mais ce risque est jug\u00e9 n\u00e9gligeable. Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es dans ces conditions aux soci\u00e9t\u00e9s de financement des ventes du Groupe sont alors incluses dans les cr\u00e9ances de financement des ventes, principalement parmi les cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution.

\n

Par ailleurs, il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le des secteurs Automobile et Services de Mobilit\u00e9 et le chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 avec un client externe donn\u00e9 n\u2019exc\u00e8de pas 10\u2009% du chiffre d\u2019affaires total de ces secteurs.

\n

La gestion de risque du cr\u00e9dit est d\u00e9crite dans la Note 25-B6.

\n

L'exposition maximale au risque de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances clients est repr\u00e9sent\u00e9e par\u00a0la valeur nette comptable des cr\u00e9ances.

\n

Le mod\u00e8le de d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile est pr\u00e9sent\u00e9 en Note 2-G.

\n

Les informations relatives \u00e0 la juste valeur figurent en Note 24-A.

\n
Financement par cessions de cr\u00e9ances

Financement de l\u2019Automobile par cessions de cr\u00e9ances

\n

Le secteur Automobile assure une partie de son financement externe par des contrats de cessions de cr\u00e9ances \u00e0 des \u00e9tablissements financiers tiers.

\n

Les financements par cessions de cr\u00e9ances commerciales sont les suivants :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Aupr\u00e8s d'organismes tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement des ventes

\n		\n

Aupr\u00e8s d'organismes tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement des ventes

\n
\n

Cessions de cr\u00e9ances Automobile

\n		\n

1\u00a0555

\n		\n

244

\n		\n

1\u00a0373

\n		\n

181

\n
\n

Financement du R\u00e9seau ind\u00e9pendant de l'Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

7\u00a0662

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0876

\n
\n

TOTAL C\u00c9D\u00c9

\n		\n

1 555

\n		\n

7 906

\n		\n

1 373

\n		\n

5 057

\n
\n

Le total des cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es et d\u00e9comptabilis\u00e9es en 2022 repr\u00e9sente 236 millions d\u2019euros et correspond \u00e0 des cr\u00e9ances de CIR pour 136 millions d\u2019euros, et de TVA pour 100 millions (139 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de CIR et 66 millions d\u2019euros de TVA en 2021).

\n

Les cr\u00e9ances fiscales fran\u00e7aises qui font l\u2019objet d\u2019une cession hors Groupe (cr\u00e9ances de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche - CIR), et dont la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des cr\u00e9ances est transf\u00e9r\u00e9e au cessionnaire, ne donnent lieu \u00e0 sortie du bilan que lorsque le risque de dilution est jug\u00e9 inexistant. C\u2019est notamment le cas si les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es ont d\u00e9j\u00e0 fait l\u2019objet d\u2019un contr\u00f4le fiscal ou d\u2019un audit pr\u00e9alable. Il n\u2019y a pas de cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Le secteur Automobile c\u00e8de au secteur Financement des ventes ses cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution. Le total des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution port\u00e9 par le secteur Financement des ventes concerne principalement Renault Group. Les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 15-D.

\n
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Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n

15-A. Cr\u00e9ances de financement des ventes par nature

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

6\u00a0343

\n
\n

Cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale

\n		\n

23\u00a0519

\n		\n

23\u00a0159

\n
\n

Op\u00e9rations de cr\u00e9dit-bail et assimil\u00e9es

\n		\n

11\u00a0836

\n		\n

11\u00a0024

\n
\n

Valeur brute

\n		\n

45\u00a0358

\n		\n

40\u00a0526

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(1\u00a0111)

\n		\n

(1\u00a0028)

\n
\n

Valeur nette

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n

Les informations relatives \u00e0 la juste valeur figurent en Note 24-A.

\n

15-B. Op\u00e9rations de transferts d\u2019actifs

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste valeur

\n
\n

Cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan

\n		\n

13\u00a0650

\n		\n

13\u00a0530

\n		\n

12\u00a0589

\n		\n

12\u00a0541

\n
\n

Passifs associ\u00e9s

\n		\n

3\u00a0319

\n		\n

3\u00a0377

\n		\n

3\u00a0098

\n		\n

3\u00a0113

\n
\n


Le Financement des ventes a proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 plusieurs op\u00e9rations de titrisation publique (Allemagne, Espagne, France, Italie et Royaume-Uni) et de financements priv\u00e9s (France, Royaume-Uni et Allemagne) portant sur des cr\u00e9dits \u00e0 la client\u00e8le finale et des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution, par l\u2019interm\u00e9diaire de v\u00e9hicules ad hoc. Certaines op\u00e9rations publiques ont \u00e9t\u00e9 souscrites par RCI Banque et permettent ainsi d\u2019obtenir des titres mobilisables aupr\u00e8s de la Banque centrale europ\u00e9enne.

\n

En 2022, le Financement des ventes a plac\u00e9 sur le march\u00e9 de la titrisation une op\u00e9ration pour environ 700 millions d\u2019euros adoss\u00e9e \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa filiale fran\u00e7aise DIAC (dont 650 millions d\u2019euros de titres senior et environ 50 millions d\u2019euros de titres subordonn\u00e9s).

\n

Le Financement des ventes a \u00e9galement \u00e9mis sa premi\u00e8re titrisation en Espagne, permettant la cr\u00e9ation de 1,1 milliard d\u2019euros de titres senior enti\u00e8rement retenus par le Groupe. Ce nouveau programme renforce la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 du groupe \u00e0 travers l\u2019augmentation et la diversification des actifs \u00e9ligibles aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire de la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE).

\n

Les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es dans le cadre de ces op\u00e9rations de transfert d\u2019actifs sont maintenues au bilan, l\u2019ensemble des risques \u00e9tant conserv\u00e9 par le Groupe. Les passifs associ\u00e9s correspondent aux titres \u00e9mis lors des op\u00e9rations de titrisation. Ils sont comptabilis\u00e9s en autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n

La diff\u00e9rence entre le montant des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es et le montant des passifs associ\u00e9s correspond au rehaussement de cr\u00e9dit n\u00e9cessaire \u00e0 ces op\u00e9rations, ainsi qu\u2019\u00e0 la quote-part de titres conserv\u00e9e par RCI Banque constituant une r\u00e9serve de liquidit\u00e9.

\n

Les actifs titris\u00e9s ne peuvent plus \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, ni nantis. Le recours des souscripteurs de titres de dettes est limit\u00e9 aux actifs c\u00e9d\u00e9s.

\n

Les actifs donn\u00e9s en garantie dans le cadre de la gestion de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 28-A4.

\n

15-C. \u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances de financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

- 1 an

\n		\n

22\u00a0280

\n		\n

18\u00a0499

\n
\n

1 \u00e0 5 ans

\n		\n

21\u00a0598

\n		\n

20\u00a0644

\n
\n

+ 5 ans

\n		\n

369

\n		\n

355

\n
\n

Total des cr\u00e9ances de financement des ventes \u2013 Valeur nette

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n


15-D. R\u00e9partition des cr\u00e9ances de financement des ventes par niveau de risque

\n

Le Financement des ventes a finalis\u00e9 en 2021 son projet de mise en conformit\u00e9 \u00e0 la nouvelle d\u00e9finition du d\u00e9faut concernant les pays en m\u00e9thode avanc\u00e9e (France, Italie, Espagne, Allemagne, Royaume Uni et Cor\u00e9e du Sud) et concernant les pays en m\u00e9thode standard (Br\u00e9sil et pays hors G7).

\n

Les param\u00e8tres de provisionnement (probabilit\u00e9 de d\u00e9faut, \u00e9valuation de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie) sont \u00e9tablis aujourd\u2019hui selon les modalit\u00e9s applicables au nouveau d\u00e9faut (reconstitution des historiques de calcul, compteur de \u00ab days past due \u00bb adapt\u00e9 etc). Le param\u00e8tre de la perte encourue en cas de d\u00e9faut d'une contrepartie est mis \u00e0 jour en rythme mensuel pour tous les pays depuis juin 2022.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

35\u00a0355

\n		\n

10\u00a0003

\n		\n

45\u00a0358

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

31\u00a0283

\n		\n

9\u00a0787

\n		\n

41\u00a0070

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0093

\n		\n

167

\n		\n

3\u00a0260

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

979

\n		\n

49

\n		\n

1\u00a0028

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,8\u2009%

\n		\n

0,5\u2009%

\n		\n

2,3\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(1\u00a0063)

\n		\n

(48)

\n		\n

(1\u00a0111)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(323)

\n		\n

(20)

\n		\n

(343)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(179)

\n		\n

(6)

\n		\n

(185)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(561)

\n		\n

(22)

\n		\n

(583)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

34\u00a0292

\n		\n

9\u00a0955

\n		\n

44\u00a0247

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Cr\u00e9dit \u00e0 la
client\u00e8le finale

\n		\n

Cr\u00e9dit au r\u00e9seau
de distribution

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Valeurs brutes

\n		\n

34\u00a0183

\n		\n

6\u00a0343

\n		\n

40\u00a0526

\n
\n

Cr\u00e9ances saines

\n		\n

30\u00a0067

\n		\n

6\u00a0118

\n		\n

36\u00a0185

\n
\n

Cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis la comptabilisation initiale

\n		\n

3\u00a0126

\n		\n

165

\n		\n

3\u00a0291

\n
\n

Cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

990

\n		\n

60

\n		\n

1\u00a0050

\n
\n

% des cr\u00e9ances en d\u00e9faut sur le total des cr\u00e9ances

\n		\n

2,9\u2009%

\n		\n

0,9\u2009%

\n		\n

2,6\u2009%

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciations

\n		\n

(953)

\n		\n

(75)

\n		\n

(1\u00a0028)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances saines

\n		\n

(254)

\n		\n

(37)

\n		\n

(291)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances dont le risque s\u2018est d\u00e9grad\u00e9 depuis
la comptabilisation initiale

\n		\n

(161)

\n		\n

(9)

\n		\n

(170)

\n
\n

D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances en d\u00e9faut

\n		\n

(538)

\n		\n

(29)

\n		\n

(567)

\n
\n

Valeurs nettes

\n		\n

33\u00a0230

\n		\n

6\u00a0268

\n		\n

39\u00a0498

\n
\n


\n

15-E. Exposition au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 financement des ventes

\n

L\u2019exposition maximale au risque de cr\u00e9dit de l\u2019activit\u00e9 de financement des ventes est repr\u00e9sent\u00e9e par la valeur nette comptable des cr\u00e9ances de financement des ventes augment\u00e9e du montant des engagements de financement irr\u00e9vocables en faveur de la client\u00e8le qui figurent dans les engagements hors bilan donn\u00e9s (Note 28-A) et diminu\u00e9e du montant des garanties sur la client\u00e8le (Note 28-B). Le montant de ces garanties d\u00e9tenues sur des cr\u00e9ances douteuses est de 784 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 contre 805 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021.

\n

Les risques sur la qualit\u00e9 des cr\u00e9dits de la client\u00e8le font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation (par syst\u00e8me de notation) et d\u2019un suivi par type d\u2019activit\u00e9 (Client\u00e8le et R\u00e9seau). A la date de cl\u00f4ture des comptes, aucun \u00e9l\u00e9ment ne remet en cause la qualit\u00e9 de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances de financement des ventes non \u00e9chues non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es et il n\u2019existe pas de concentration significative de risques au sein de la client\u00e8le du Financement des ventes au regard des dispositions r\u00e9glementaires.

\n", "dimensions": { "concept": "rno:DisclosureOfSalesFinancingReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4201359216372179_0_0": { "value": "

Note 17

\n

Autres actifs courants et non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Charges diverses constat\u00e9es d\u2019avance

\n		\n

136

\n		\n

419

\n		\n

555

\n		\n

133

\n		\n

351

\n		\n

484

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

236

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0561

\n		\n

230

\n		\n

1\u00a0387

\n		\n

1\u00a0617

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts

\n		\n

23

\n		\n

154

\n		\n

177

\n		\n

19

\n		\n

128

\n		\n

147

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

441

\n		\n

1\u00a0830

\n		\n

2\u00a0271

\n		\n

488

\n		\n

1\u00a0753

\n		\n

2\u00a0241

\n
\n

Titres et avances capitalisables de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es
et non consolid\u00e9es \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

102

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n		\n

96

\n		\n

\u2010

\n		\n

96

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation
de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

89

\n		\n

89

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

434

\n		\n

434

\n		\n

\u2010

\n		\n

147

\n		\n

147

\n
\n

Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

\u2010

\n		\n

129

\n		\n

129

\n
\n

Total

\n		\n

938

\n		\n

8\u00a0112

\n		\n

9\u00a0050

\n		\n

966

\n		\n

3\u00a0945

\n		\n

4\u00a0911

\n
\n

dont valeur brute

\n		\n

1\u00a0031

\n		\n

14\u00a0386

\n		\n

15\u00a0417

\n		\n

1\u00a0080

\n		\n

4\u00a0075

\n		\n

5\u00a0155

\n
\n

dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(93)

\n		\n

(6\u00a0274)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n		\n

(114)

\n		\n

(130)

\n		\n

(244)

\n
\n

(1)Les titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es dont la valeur nette est sup\u00e9rieure \u00e0 10 millions d\u2019euros concernent les soci\u00e9t\u00e9s Renault Nissan BV, Kadensis et Mobilize Pay S.A.S.

\n

(2)Les Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9s en Note 3-C.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4201376806439109_0_0": { "value": "

Note 17

\n

Autres actifs courants et non courants

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Charges diverses constat\u00e9es d\u2019avance

\n		\n

136

\n		\n

419

\n		\n

555

\n		\n

133

\n		\n

351

\n		\n

484

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

236

\n		\n

1\u00a0325

\n		\n

1\u00a0561

\n		\n

230

\n		\n

1\u00a0387

\n		\n

1\u00a0617

\n
\n

Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4ts

\n		\n

23

\n		\n

154

\n		\n

177

\n		\n

19

\n		\n

128

\n		\n

147

\n
\n

Autres cr\u00e9ances

\n		\n

441

\n		\n

1\u00a0830

\n		\n

2\u00a0271

\n		\n

488

\n		\n

1\u00a0753

\n		\n

2\u00a0241

\n
\n

Titres et avances capitalisables de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es
et non consolid\u00e9es \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

102

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n		\n

96

\n		\n

\u2010

\n		\n

96

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation
de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

89

\n		\n

89

\n		\n

\u2010

\n		\n

50

\n		\n

50

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

434

\n		\n

434

\n		\n

\u2010

\n		\n

147

\n		\n

147

\n
\n

Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (2)

\n		\n

\u2010

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

3\u00a0861

\n		\n

\u2010

\n		\n

129

\n		\n

129

\n
\n

Total

\n		\n

938

\n		\n

8\u00a0112

\n		\n

9\u00a0050

\n		\n

966

\n		\n

3\u00a0945

\n		\n

4\u00a0911

\n
\n

dont valeur brute

\n		\n

1\u00a0031

\n		\n

14\u00a0386

\n		\n

15\u00a0417

\n		\n

1\u00a0080

\n		\n

4\u00a0075

\n		\n

5\u00a0155

\n
\n

dont d\u00e9pr\u00e9ciation

\n		\n

(93)

\n		\n

(6\u00a0274)

\n		\n

(6\u00a0367)

\n		\n

(114)

\n		\n

(130)

\n		\n

(244)

\n
\n

(1)Les titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es dont la valeur nette est sup\u00e9rieure \u00e0 10 millions d\u2019euros concernent les soci\u00e9t\u00e9s Renault Nissan BV, Kadensis et Mobilize Pay S.A.S.

\n

(2)Les Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont d\u00e9taill\u00e9s en Note 3-C.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4201448057171665_0_0": { "value": "Capital social

Le nombre total d'actions ordinaires \u00e9mises et int\u00e9gralement lib\u00e9r\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 est de 295\u00a0722\u00a0milliers d\u2019actions avec une valeur nominale de 3,81\u00a0euros par action (inchang\u00e9 par rapport au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021).

\n

Les actions d\u2019autocontr\u00f4le ne donnent pas droit \u00e0 dividende. Elles repr\u00e9sentent 1,80 % du capital de Renault SA au 31 d\u00e9cembre 2022 (1,55 % au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Le groupe Nissan, via sa filiale d\u00e9tenue \u00e0 100\u2009% Nissan Finance Co. Ltd., d\u00e9tient environ 15 % du capital de Renault SA (actions sans droit de vote).

\n

18-E. \u00c9cart de conversion

\n

La variation de l\u2019\u00e9cart de conversion constat\u00e9e sur la p\u00e9riode s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

\u00c9cart de conversion constat\u00e9 sur la valeur de la participation dans Nissan

\n		\n

680

\n		\n

594

\n
\n

Effet net d\u2019imp\u00f4ts des op\u00e9rations de couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note\u00a012-G)

\n		\n

(25)

\n		\n

4

\n
\n

Total de l\u2019\u00e9cart de conversion relatif \u00e0 Nissan

\n		\n

655

\n		\n

598

\n
\n

Variations li\u00e9es aux \u00e9conomies hyperinflationnistes

\n		\n

(80)

\n		\n

21

\n
\n

Autres variations de l\u2019\u00e9cart de\u00a0conversion

\n		\n

216

\n		\n

82

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion

\n		\n

791

\n		\n

701

\n
\n

Les variations relatives aux \u00e9conomies en hyperinflation enregistrent les variations des \u00e9carts de conversion des filiales argentines depuis le 1er janvier 2018. Les autres variations de l\u2019\u00e9cart de conversion proviennent pour l\u2019essentiel de l\u2019\u00e9volution du yen japonais du peso argentin et du real br\u00e9silien.

\n

18-F. R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers
de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes \u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

(27)

\n		\n

40

\n		\n

(1)

\n		\n

12

\n		\n

5

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

195

\n		\n

3

\n		\n

(5)

\n		\n

193

\n		\n

197

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

6

\n		\n

6

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n

\n

18-F2. D\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat de la partie de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des instruments financiers relative aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

6

\n		\n

15

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n		\n

2

\n		\n

(1)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

1

\n		\n

(5)

\n
\n

Montant total transf\u00e9r\u00e9 en r\u00e9sultat net pour les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

9

\n		\n

9

\n
\n

18-F3. \u00c9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures
de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Moins d\u2018un an

\n		\n

29

\n		\n

\u2010

\n
\n

Plus d\u2019un an

\n		\n

243

\n		\n

21

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie hors entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

272

\n		\n

21

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(95)

\n		\n

(48)

\n
\n

Total de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

177

\n		\n

(27)

\n
\n

Cet \u00e9ch\u00e9ancier est construit sur la base des \u00e9ch\u00e9ances contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie faisant l\u2019objet d\u2019une couverture.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4201492644604981_0_0": { "value": "Gestion des capitaux propres

Dans le cadre de la gestion de ses capitaux propres, le Groupe a pour objectif de pr\u00e9server sa continuit\u00e9 d\u2019exploitation afin de servir un rendement aux actionnaires, de procurer des avantages aux autres partenaires et de maintenir une structure de capital destin\u00e9e \u00e0 en optimiser le co\u00fbt. Le Groupe peut ajuster le paiement de dividendes aux actionnaires, rembourser une partie du capital ou \u00e9mettre de nouvelles actions.

\n

Le suivi des objectifs du Groupe est r\u00e9alis\u00e9 diff\u00e9remment selon les secteurs op\u00e9rationnels.

\n

Le Financement des ventes est soumis au respect de ratios r\u00e9glementaires propres \u00e0 l\u2019activit\u00e9 bancaire. Dans ce cadre, ce secteur respecte en permanence un ratio de solvabilit\u00e9 d\u2019au moins 8\u2009% (rapport entre les fonds propres y compris les emprunts subordonn\u00e9s et le total des risques pond\u00e9r\u00e9s). Le ratio de solvabilit\u00e9 Core Tier 1 de RCI Banque se situe \u00e0 14,47\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2022 (14,76\u2009% au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Enfin, le Groupe couvre partiellement son investissement dans Nissan (Notes 12-G et 25-B2).

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4201548175544328_0_0": { "value": "Distributions

L\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte des actionnaires du 25 mai 2022 a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas distribuer de dividendes (inchang\u00e9 par rapport \u00e0 2021).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8350029802701803_0": { "value": "0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "tag_4201795951651676_0_0": { "value": "

18-E. \u00c9cart de conversion

\n

La variation de l\u2019\u00e9cart de conversion constat\u00e9e sur la p\u00e9riode s\u2019analyse comme suit\u00a0:

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

\u00c9cart de conversion constat\u00e9 sur la valeur de la participation dans Nissan

\n		\n

680

\n		\n

594

\n
\n

Effet net d\u2019imp\u00f4ts des op\u00e9rations de couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note\u00a012-G)

\n		\n

(25)

\n		\n

4

\n
\n

Total de l\u2019\u00e9cart de conversion relatif \u00e0 Nissan

\n		\n

655

\n		\n

598

\n
\n

Variations li\u00e9es aux \u00e9conomies hyperinflationnistes

\n		\n

(80)

\n		\n

21

\n
\n

Autres variations de l\u2019\u00e9cart de\u00a0conversion

\n		\n

216

\n		\n

82

\n
\n

Variation totale de l\u2019\u00e9cart de conversion

\n		\n

791

\n		\n

701

\n
\n

Les variations relatives aux \u00e9conomies en hyperinflation enregistrent les variations des \u00e9carts de conversion des filiales argentines depuis le 1er janvier 2018. Les autres variations de l\u2019\u00e9cart de conversion proviennent pour l\u2019essentiel de l\u2019\u00e9volution du yen japonais du peso argentin et du real br\u00e9silien.

\n

18-F. R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

18- F1. Variation de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des instruments financiers

\n

Les montants indiqu\u00e9s ci-dessous sont pr\u00e9sent\u00e9s nets des effets d\u2019imp\u00f4t.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Instruments financiers
de capitaux propres
\u00e0 la juste valeur

\n		\n

Instruments
de dettes \u00e0 la juste valeur

\n		\n

Total

\n		\n

Dont part
des actionnaires
de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

(27)

\n		\n

40

\n		\n

(1)

\n		\n

12

\n		\n

5

\n
\n

Variations de juste valeur
en capitaux propres

\n		\n

195

\n		\n

3

\n		\n

(5)

\n		\n

193

\n		\n

197

\n
\n

Transfert en r\u00e9sultat \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

(3)

\n		\n

6

\n		\n

6

\n
\n

Solde au 31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

177

\n		\n

43

\n		\n

(9)

\n		\n

211

\n		\n

208

\n
\n

(1)La d\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat des montants relatifs aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9e en Note F2 ci-apr\u00e8s et l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie est d\u00e9taill\u00e9 en Note F3 ci-apr\u00e8s.

\n
\n

\n

18-F2. D\u00e9composition du transfert en r\u00e9sultat de la partie de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation
des instruments financiers relative aux couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

6

\n		\n

15

\n
\n

Autres produits et charges d\u2019exploitation

\n		\n

2

\n		\n

(1)

\n
\n

Imp\u00f4ts courants et diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

1

\n		\n

(5)

\n
\n

Montant total transf\u00e9r\u00e9 en r\u00e9sultat net pour les couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

9

\n		\n

9

\n
\n

18-F3. \u00c9ch\u00e9ancier de transfert en r\u00e9sultat de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures
de flux de tr\u00e9sorerie

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Moins d\u2018un an

\n		\n

29

\n		\n

\u2010

\n
\n

Plus d\u2019un an

\n		\n

243

\n		\n

21

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie hors entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

272

\n		\n

21

\n
\n

R\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie
des entreprises associ\u00e9es et coentreprises

\n		\n

(95)

\n		\n

(48)

\n
\n

Total de la r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

177

\n		\n

(27)

\n
\n

Cet \u00e9ch\u00e9ancier est construit sur la base des \u00e9ch\u00e9ances contractuelles des flux de tr\u00e9sorerie faisant l\u2019objet d\u2019une couverture.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4202232660435762_0_0": { "value": "

Note 20

\n

Evolution des provisions pour risques et charges DPEF7c

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

Co\u00fbts de restructuration

\n		\n

Garantie

\n		\n

Litiges et risques fiscaux hors imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s

\n		\n

Activit\u00e9s d\u2019assurance (1)

\n		\n

Engagements donn\u00e9s
et autres

\n		\n

Total

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

652

\n		\n

1\u00a0003

\n		\n

143

\n		\n

463

\n		\n

580

\n		\n

2\u00a0841

\n
\n

Dotations aux provisions

\n		\n

157

\n		\n

469

\n		\n

47

\n		\n

48

\n		\n

210

\n		\n

931

\n
\n

Reprises de provisions
pour consommation

\n		\n

(318)

\n		\n

(546)

\n		\n

(23)

\n		\n

(52)

\n		\n

(129)

\n		\n

(1\u00a0068)

\n
\n

Reprises reliquats de provisions
non consomm\u00e9es

\n		\n

(88)

\n		\n

(3)

\n		\n

(8)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(75)

\n		\n

(174)

\n
\n

Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

(10)

\n		\n

(63)

\n		\n

(10)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(40)

\n		\n

(123)

\n
\n

Ecarts de conversion et autres mouvements

\n		\n

(24)

\n		\n

14

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

9

\n		\n

21

\n
\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

369

\n		\n

874

\n		\n

171

\n		\n

459

\n		\n

555

\n		\n

2\u00a0428

\n
\n

(1)Il s\u2019agit des provisions techniques des compagnies d\u2019assurance de l\u2019activit\u00e9 Financement des ventes.

\n

(2)Part \u00e0 moins d\u2019un an du total des provisions 1\u00a0087 millions d\u2019euros et part \u00e0 plus d\u2019un an 1\u00a0341 millions d\u2019euros.

\n
\n

Chacun des litiges connus dans lesquels Renault ou des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont impliqu\u00e9s fait l\u2019objet d\u2019un examen \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes. Apr\u00e8s avis des conseils juridiques, les provisions jug\u00e9es n\u00e9cessaires sont, le cas \u00e9ch\u00e9ant, constitu\u00e9es pour couvrir les risques estim\u00e9s. En 2022, aucun nouveau litige significatif n\u2019a donn\u00e9 lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019une provision pour risques et charges. Les passifs \u00e9ventuels sont par ailleurs pr\u00e9sent\u00e9s en Note\u00a028-A2.

\n

Les dotations aux provisions pour co\u00fbts de restructuration concernent principalement la R\u00e9gion Europe (Note 6-A).

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, les autres provisions comprennent 107 millions d\u2019euros de provisions constitu\u00e9es dans le cadre de l\u2019application de r\u00e9glementations li\u00e9es \u00e0 l\u2019environnement (98 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021). Ces provisions incluent les frais li\u00e9s aux v\u00e9hicules et batteries hors d\u2019usage et les frais de d\u00e9pollution de terrains industriels en r\u00e9gion Europe et de sites industriels dans les R\u00e9gions Am\u00e9riques et Eurasie.

\n

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8955599209193928_0_0": { "value": "
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Imp\u00f4ts exigibles courants

\n		\n

\u2010

\n		\n

312

\n		\n

312

\n		\n

\u2010

\n		\n

266

\n		\n

266

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives
\u00e0 des positions fiscales incertaines

\n		\n

234

\n		\n

21

\n		\n

255

\n		\n

217

\n		\n

6

\n		\n

223

\n
\n

Dettes fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0219

\n		\n

1\u00a0232

\n		\n

17

\n		\n

1\u00a0201

\n		\n

1\u00a0218

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

24

\n		\n

1\u00a0245

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

26

\n		\n

1\u00a0324

\n		\n

1\u00a0350

\n
\n

Dettes diverses

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0855

\n		\n

5\u00a0057

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0426

\n		\n

4\u00a0628

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

1\u00a0133

\n		\n

1\u00a0302

\n		\n

2\u00a0435

\n		\n

1\u00a0212

\n		\n

1\u00a0456

\n		\n

2\u00a0668

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n		\n

77

\n		\n

\u2010

\n		\n

86

\n		\n

86

\n
\n

Passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

873

\n		\n

873

\n		\n

\u2010

\n		\n

182

\n		\n

182

\n
\n

Total des autres passifs

\n		\n

1\u00a0372

\n		\n

9\u00a0571

\n		\n

10\u00a0943

\n		\n

1\u00a0457

\n		\n

8\u00a0675

\n		\n

10\u00a0132

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

9\u00a0904

\n		\n

11\u00a0510

\n		\n

1\u00a0674

\n		\n

8\u00a0947

\n		\n

10\u00a0621

\n
\n


Les dettes diverses courantes correspondent notamment aux dettes sur fournisseurs d\u2019immobilisations pour 499\u00a0millions d\u2019euros (597 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021), aux charges \u00e0 payer au titre de programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente pour 2\u2009304 millions d\u2019euros (1\u2009731\u00a0millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021) et aux produits constat\u00e9s d\u2019avance dans le cadre des contrats de ventes de v\u00e9hicules avec engagement de reprise pour 293\u00a0millions d\u2019euros (370 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8955718426509942_0_0": { "value": "
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Imp\u00f4ts exigibles courants

\n		\n

\u2010

\n		\n

312

\n		\n

312

\n		\n

\u2010

\n		\n

266

\n		\n

266

\n
\n

Provisions d\u2019imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats relatives
\u00e0 des positions fiscales incertaines

\n		\n

234

\n		\n

21

\n		\n

255

\n		\n

217

\n		\n

6

\n		\n

223

\n
\n

Dettes fiscales (hors imp\u00f4ts exigibles courants)

\n		\n

13

\n		\n

1\u00a0219

\n		\n

1\u00a0232

\n		\n

17

\n		\n

1\u00a0201

\n		\n

1\u00a0218

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

24

\n		\n

1\u00a0245

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

26

\n		\n

1\u00a0324

\n		\n

1\u00a0350

\n
\n

Dettes diverses

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0855

\n		\n

5\u00a0057

\n		\n

202

\n		\n

4\u00a0426

\n		\n

4\u00a0628

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

1\u00a0133

\n		\n

1\u00a0302

\n		\n

2\u00a0435

\n		\n

1\u00a0212

\n		\n

1\u00a0456

\n		\n

2\u00a0668

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations initi\u00e9es \u00e0 des fins d\u2019exploitation de l\u2019Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

77

\n		\n

77

\n		\n

\u2010

\n		\n

86

\n		\n

86

\n
\n

Passifs li\u00e9s aux actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

873

\n		\n

873

\n		\n

\u2010

\n		\n

182

\n		\n

182

\n
\n

Total des autres passifs

\n		\n

1\u00a0372

\n		\n

9\u00a0571

\n		\n

10\u00a0943

\n		\n

1\u00a0457

\n		\n

8\u00a0675

\n		\n

10\u00a0132

\n
\n

TOTAL

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

9\u00a0904

\n		\n

11\u00a0510

\n		\n

1\u00a0674

\n		\n

8\u00a0947

\n		\n

10\u00a0621

\n
\n


Les dettes diverses courantes correspondent notamment aux dettes sur fournisseurs d\u2019immobilisations pour 499\u00a0millions d\u2019euros (597 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021), aux charges \u00e0 payer au titre de programmes d\u2019incitation \u00e0 la vente pour 2\u2009304 millions d\u2019euros (1\u2009731\u00a0millions d\u2019euros au
31 d\u00e9cembre 2021) et aux produits constat\u00e9s d\u2019avance dans le cadre des contrats de ventes de v\u00e9hicules avec engagement de reprise pour 293\u00a0millions d\u2019euros (370 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02021).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_8956810207333329_0_0": { "value": "Les produits diff\u00e9r\u00e9s comprennent notamment les produits diff\u00e9r\u00e9s sur les contrats de services de l\u2019Automobile, tels que des contrats d\u2019entretien ou d\u2019extension de garantie, ainsi que des avances re\u00e7ues dans le cadre de contrats de coop\u00e9ration avec des partenaires. Ils correspondent \u00e0 des paiements re\u00e7us dans le cadre de contrats qui pr\u00e9voient un rythme de r\u00e8glements par les clients ind\u00e9pendant de l\u2019ex\u00e9cution de l\u2019obligation de performance par le Groupe (paiements d\u2019avance en totalit\u00e9 ou paiements p\u00e9riodiques \u00e0 terme \u00e0 \u00e9choir). Les produits diff\u00e9r\u00e9s sont reconnus en chiffre d\u2019affaires sur la dur\u00e9e de vie des contrats. Ils s\u2019analysent de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Contrats de services automobiles

\n		\n

Contrats de Coop\u00e9rations

\n
\n

2022

\n		\n

2021

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 1er janvier

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0011

\n		\n

1\u00a0119

\n		\n

1\u00a0301

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s encaiss\u00e9s au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

402

\n		\n

367

\n		\n

273

\n		\n

114

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s reconnus en chiffre d\u2019affaires
au cours de la p\u00e9riode

\n		\n

(438)

\n		\n

(463)

\n		\n

(356)

\n		\n

(299)

\n
\n

Variations de p\u00e9rim\u00e8tre

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

\u00c9carts de conversion et autres mouvements

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

3

\n
\n

Produits diff\u00e9r\u00e9s au 31 d\u00e9cembre

\n		\n

880

\n		\n

915

\n		\n

1\u00a0037

\n		\n

1\u00a0119

\n
\n

Dont part \u00e0 moins d\u2019un an

\n		\n

757

\n		\n

790

\n		\n

1\u00a0012

\n		\n

1\u00a0092

\n
\n

Dont part \u00e0 plus d\u2019un an et moins de 3 ans

\n		\n

110

\n		\n

113

\n		\n

7

\n		\n

8

\n
\n

Dont part \u00e0 plus de 3 ans et moins de 5 ans

\n		\n

13

\n		\n

12

\n		\n

18

\n		\n

19

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4204515303458472_0_0": { "value": "Tr\u00e9sorerie non disponible pour le Groupe

Le Groupe dispose de liquidit\u00e9s dans des pays o\u00f9 les conditions de rapatriement des fonds peuvent s\u2019av\u00e9rer complexes pour des raisons r\u00e9glementaires ou politiques. Dans la majorit\u00e9 des pays concern\u00e9s, ces fonds font l\u2019objet d\u2019un emploi local pour des besoins industriels ou de financement des ventes. \u00a0

\n

\n

Une partie des comptes courants bancaires d\u00e9tenus par les Fonds Communs de Titrisation du Financement des ventes est affect\u00e9e au rehaussement de cr\u00e9dit des cr\u00e9ances titris\u00e9es et sert en cons\u00e9quence de collat\u00e9ral en cas de d\u00e9faut de paiement des cr\u00e9ances (Notes 15-B1 et 28-A4). Ces comptes courants bancaires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1\u2009169\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4208080036099873_0_0": { "value": "Ventilation courant / non courant
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n		\n

Non courant

\n		\n

Courant

\n		\n

Total

\n
\n

Titres participatifs Renault SA

\n		\n

253

\n		\n

-

\n		\n

253

\n		\n

247

\n		\n

-

\n		\n

247

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0674

\n		\n

1\u00a0218

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

7\u00a0874

\n		\n

254

\n		\n

8\u00a0128

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

930

\n		\n

930

\n		\n

\u2010

\n		\n

997

\n		\n

997

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0556

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

3\u00a0464

\n		\n

1\u00a0777

\n		\n

5\u00a0241

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

300

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

2\u00a0325

\n		\n

1\u00a0080

\n		\n

3\u00a0405

\n
\n

- Dont emprunts en Russie

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0087

\n		\n

14

\n		\n

1\u00a0101

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

52

\n		\n

432

\n		\n

484

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

\u2010

\n		\n

270

\n		\n

270

\n		\n

\u2010

\n		\n

181

\n		\n

181

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

446

\n		\n

107

\n		\n

553

\n		\n

479

\n		\n

124

\n		\n

603

\n
\n

Autres passifs financiers \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

73

\n		\n

373

\n		\n

446

\n		\n

215

\n		\n

252

\n		\n

467

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

9\u00a0746

\n		\n

4\u00a0184

\n		\n

13\u00a0930

\n		\n

12\u00a0279

\n		\n

3\u00a0404

\n		\n

15\u00a0683

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

99

\n		\n

419

\n		\n

518

\n		\n

54

\n		\n

199

\n		\n

253

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

9\u00a0845

\n		\n

4\u00a0603

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

12\u00a0333

\n		\n

3\u00a0603

\n		\n

15\u00a0936

\n
\n

Passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

7

\n		\n

2

\n		\n

9

\n		\n

6

\n		\n

2

\n		\n

8

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et Titres participatifs Diac \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

886

\n		\n

-

\n		\n

886

\n		\n

893

\n		\n

-

\n		\n

893

\n
\n

Passifs financiers

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

4\u00a0605

\n		\n

15\u00a0343

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

3\u00a0605

\n		\n

16\u00a0837

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

\u2010

\n		\n

13\u00a0810

\n		\n

13\u00a0810

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0161

\n		\n

4\u00a0161

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

\u2010

\n		\n

5\u00a0734

\n		\n

5\u00a0734

\n
\n

Autres dettes porteuses d'int\u00e9r\u00eats,
y compris les dettes locatives \u207d\u2074\u207e

\n		\n

\u2010

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

24\u00a0810

\n		\n

\u2010

\n		\n

21\u00a0374

\n		\n

21\u00a0374

\n
\n

Dettes de Financement des ventes hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0079

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement
du Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

353

\n		\n

353

\n		\n

\u2010

\n		\n

44

\n		\n

44

\n
\n

Dettes de Financement des ventes

\n		\n

\u2010

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

48\u00a0999

\n		\n

\u2010

\n		\n

45\u00a0123

\n		\n

45\u00a0123

\n
\n

Total passifs financiers et dettes
de Financement des ventes

\n		\n

10\u00a0738

\n		\n

53\u00a0604

\n		\n

64\u00a0342

\n		\n

13\u00a0232

\n		\n

48\u00a0728

\n		\n

61\u00a0960

\n
\n

(1)La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs comptabilis\u00e9s en application d\u2019IAS 16 repr\u00e9sente 16 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022
(99 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021). La dette financi\u00e8re relative aux achats en substance des contrats locatifs et li\u00e9e aux passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s (Note 3-C)
a \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9e pour un montant de 90 millions d\u2019euros.

\n

(2)Les passifs financiers du secteur des Mobilit\u00e9s y compris les financements internes s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 44 millions d\u2019euros (6.1.A2).

\n

(3)Comprend les titres subordonn\u00e9s de RCI Banque pour un montant de 856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (856 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

(4)Comprend les dettes locatives relatives au secteur Financement des ventes pour 69 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022 (58 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021)

\n
\n
Variation des passifs financiers de l\u2019Automobile et des d\u00e9riv\u00e9s actifs
sur op\u00e9rations de financement
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Variation des flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Variation d\u00e9coulant de l\u2019obtention ou de la perte du contr\u00f4le de filiales et d\u2019autres unit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

Variations de change n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Autres variations n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Titres participatifs Renault\u00a0SA

\n		\n

247

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n		\n

253

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0128

\n		\n

1\u00a0822

\n		\n

\u2010

\n		\n

(58)

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0892

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

997

\n		\n

(27)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(24)

\n		\n

(16)

\n		\n

930

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

5\u00a0241

\n		\n

(2\u00a0111)

\n		\n

(1\u00a0746)

\n		\n

506

\n		\n

(34)

\n		\n

1\u00a0856

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

603

\n		\n

(125)

\n		\n

(42)

\n		\n

9

\n		\n

108

\n		\n

553

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

467

\n		\n

(314)

\n		\n

(71)

\n		\n

34

\n		\n

330

\n		\n

446

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

15\u00a0683

\n		\n

(755)

\n		\n

(1\u00a0859)

\n		\n

467

\n		\n

394

\n		\n

13\u00a0930

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

253

\n		\n

195

\n		\n

\u2010

\n		\n

78

\n		\n

(8)

\n		\n

518

\n
\n

Total passifs financiers de l\u2019Automobile (a)

\n		\n

15\u00a0936

\n		\n

(560)

\n		\n

(1\u00a0859)

\n		\n

545

\n		\n

386

\n		\n

14\u00a0448

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement
de l\u2019Automobile (b)

\n		\n

237

\n		\n

203

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

54

\n		\n

495

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l\u2019Automobile dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie sectoriel (section 2.2.5) (a) \u2013 (b)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(763)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

8

\n		\n

10

\n		\n

(3)

\n		\n

(5)

\n		\n

(1)

\n		\n

9

\n
\n

Variation nette des passifs financiers dans le tableau des flux
de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(753)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

\u00c9volution des dettes de Financement
des ventes

\n

Le 27 juin 2022, le groupe RCI a \u00e9mis un emprunt obligataire vert de 500 millions d\u2019euros \u00e0 5 ans, portant un coupon de 4,75\u2009%. Cette \u00e9mission a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9e le
6 juillet 2022. Les fonds re\u00e7us serviront \u00e0 financer ou refinancer des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et des infrastructures de recharge afin de favoriser la transition vers la mobilit\u00e9 \u00e9lectrique et la lutte contre le changement climatique.

\n

En 2022, le groupe RCI Banque a \u00e9galement \u00e9mis de nouveaux emprunts obligataires dont les \u00e9ch\u00e9ances se situent entre 2024 et 2028 pour un montant de 2\u00a0833\u00a0millions d\u2019euros et a proc\u00e9d\u00e9 au remboursement d\u2019emprunts obligataires pour un montant total de 3\u00a0319\u00a0millions d\u2019euros.

\n

Le Groupe a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 du programme TLTRO III \u00e9mis par la Banque Centrale Europ\u00e9enne (BCE) avec trois tirages r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2020 pour un total de 1\u00a0750 millions d\u2019euros venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2023 et deux autres r\u00e9alis\u00e9s au cours de l\u2019ann\u00e9e 2021 pour 1\u00a0500 millions d\u2019euros venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2024.

\n

La d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC visant \u00e0 clarifier l\u2019analyse et la comptabilisation des transactions TLTRO III a \u00e9t\u00e9 rendue d\u00e9finitive en mars 2022. Cette d\u00e9cision s\u2019applique aux tirages TLTRO III auxquels le Groupe a choisi d\u2019appliquer IFRS 9.

\n

Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable \u00e0 ces financements est calcul\u00e9 sur la base de la moyenne du taux des facilit\u00e9s de d\u00e9p\u00f4t \u00ab\u00a0DFR\u00a0\u00bb (Deposit Facility Rate) de la Banque Centrale Europ\u00e9enne. Ce taux variable pouvait \u00eatre bonifi\u00e9 selon des crit\u00e8res de croissance d\u2019octroi de cr\u00e9dit. Le Groupe a re\u00e7u le 10 juin 2022 la confirmation que les objectifs d\u2019octroi de cr\u00e9dit concernant la p\u00e9riode sp\u00e9ciale de r\u00e9f\u00e9rence additionnelle (octobre 2020 \u2013 d\u00e9cembre 2021) \u00e9taient atteints et percevra en cons\u00e9quence une bonification de taux sur la p\u00e9riode sp\u00e9ciale de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats correspondantes (juin 2021 - juin 2022). En application des dispositions d\u2019IFRS9, cette bonification de taux a donn\u00e9 lieu \u00e0 un ajustement de la valeur des lignes de dettes li\u00e9es au TLTRO de 14 millions d\u2019euros.

\n

La collecte de d\u00e9p\u00f4ts a progress\u00e9 de 3 422 millions d\u2019euros (dont 1\u2009938 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 1\u2009484\u00a0millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme) au cours de l\u2019ann\u00e9e 2022, pour atteindre 24\u2009441 millions d\u2019euros (dont 17\u2009661 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue et 6\u2009780 millions d\u2019euros de d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme), class\u00e9s en autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats. La collecte des d\u00e9p\u00f4ts est r\u00e9alis\u00e9e en Allemagne, Autriche, Br\u00e9sil, Espagne, France, Royaume-Uni et Pays-Bas.

\n

Dans le cadre de la couverture de certains passifs \u00e0 taux variable (d\u00e9p\u00f4ts et TLTRO), RCI Banque a mis en place des d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s comptablement de d\u00e9riv\u00e9s de couverture selon les dispositions d\u2019IFRS9. Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation a \u00e9t\u00e9 positivement impact\u00e9 par un effet de valorisation de ces swaps de 80 millions d\u2019euros d\u00fb \u00e0 la hausse actuelle des taux d'int\u00e9r\u00eat.

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des dettes et passifs financiers du Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur
au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2016

\n		\n

1\u00a0346

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2017

\n		\n

1\u00a0690

\n		\n

1\u00a0750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0150

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2018

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

2\u00a0177

\n		\n

750

\n		\n

127

\n		\n

877

\n		\n

\u2010

\n		\n

550

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2019

\n		\n

2\u00a0959

\n		\n

3\u00a0039

\n		\n

623

\n		\n

807

\n		\n

1\u00a0430

\n		\n

959

\n		\n

\u2010

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2020

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

1\u00a0139

\n		\n

158

\n		\n

165

\n		\n

323

\n		\n

51

\n		\n

15

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2021

\n		\n

682

\n		\n

684

\n		\n

44

\n		\n

153

\n		\n

197

\n		\n

356

\n		\n

109

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2022

\n		\n

3\u00a0560

\n		\n

3\u00a0587

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

52

\n		\n

407

\n		\n

1\u00a0871

\n		\n

107

\n		\n

500

\n		\n

650

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

170

\n		\n

169

\n		\n

46

\n		\n

85

\n		\n

131

\n		\n

21

\n		\n

15

\n		\n

4

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0895

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

2\u00a0739

\n		\n

4\u00a0360

\n		\n

2\u00a0944

\n		\n

3\u00a0160

\n		\n

1\u00a0533

\n		\n

1\u00a0249

\n		\n

649

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0529

\n		\n

749

\n		\n

1\u00a0377

\n		\n

2\u00a0126

\n		\n

1\u00a0638

\n		\n

549

\n		\n

228

\n		\n

3

\n		\n

(15)

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0728

\n		\n

450

\n		\n

2\u00a0344

\n		\n

2\u00a0794

\n		\n

2\u00a0044

\n		\n

277

\n		\n

605

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

69

\n		\n

68

\n		\n

5

\n		\n

15

\n		\n

20

\n		\n

20

\n		\n

19

\n		\n

4

\n		\n

1

\n		\n

4

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

24\u00a0741

\n		\n

24\u00a0744

\n		\n

18\u00a0877

\n		\n

2\u00a0573

\n		\n

21\u00a0450

\n		\n

2\u00a0117

\n		\n

761

\n		\n

250

\n		\n

166

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

35\u00a0076

\n		\n

35\u00a0069

\n		\n

20\u00a0081

\n		\n

6\u00a0309

\n		\n

26\u00a0390

\n		\n

5\u00a0819

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

1\u00a0087

\n		\n

178

\n		\n

(11)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires
et autres passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0872

\n		\n

69

\n		\n

501

\n		\n

570

\n		\n

475

\n		\n

342

\n		\n

249

\n		\n

116

\n		\n

120

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et titres participatifs Diac

\n		\n

886

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

353

\n		\n

(13)

\n		\n

17

\n		\n

(6)

\n		\n

11

\n		\n

(28)

\n		\n

(6)

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total dettes et passifs financiers
du Financement des ventes

\n		\n

49\u00a0885

\n		\n

50\u00a0823

\n		\n

21\u00a0788

\n		\n

9\u00a0543

\n		\n

31\u00a0331

\n		\n

9\u00a0210

\n		\n

5\u00a0102

\n		\n

2\u00a0878

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

758

\n
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", "dimensions": { "concept": "rno:DisclosureOfSalesFinancingLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4208176548344177_0_0": { "value": "Variation des passifs financiers de l\u2019Automobile et des d\u00e9riv\u00e9s actifs
sur op\u00e9rations de financement
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n		\n

Variation des flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Variation d\u00e9coulant de l\u2019obtention ou de la perte du contr\u00f4le de filiales et d\u2019autres unit\u00e9s op\u00e9rationnelles

\n		\n

Variations de change n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

Autres variations n\u2019impactant pas les flux de tr\u00e9sorerie

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Titres participatifs Renault\u00a0SA

\n		\n

247

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

6

\n		\n

253

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

8\u00a0128

\n		\n

1\u00a0822

\n		\n

\u2010

\n		\n

(58)

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0892

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

997

\n		\n

(27)

\n		\n

\u2010

\n		\n

(24)

\n		\n

(16)

\n		\n

930

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

5\u00a0241

\n		\n

(2\u00a0111)

\n		\n

(1\u00a0746)

\n		\n

506

\n		\n

(34)

\n		\n

1\u00a0856

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

603

\n		\n

(125)

\n		\n

(42)

\n		\n

9

\n		\n

108

\n		\n

553

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

467

\n		\n

(314)

\n		\n

(71)

\n		\n

34

\n		\n

330

\n		\n

446

\n
\n

Passifs financiers de l\u2019Automobile hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

15\u00a0683

\n		\n

(755)

\n		\n

(1\u00a0859)

\n		\n

467

\n		\n

394

\n		\n

13\u00a0930

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement
de l\u2019Automobile

\n		\n

253

\n		\n

195

\n		\n

\u2010

\n		\n

78

\n		\n

(8)

\n		\n

518

\n
\n

Total passifs financiers de l\u2019Automobile (a)

\n		\n

15\u00a0936

\n		\n

(560)

\n		\n

(1\u00a0859)

\n		\n

545

\n		\n

386

\n		\n

14\u00a0448

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de\u00a0financement
de l\u2019Automobile (b)

\n		\n

237

\n		\n

203

\n		\n

\u2010

\n		\n

1

\n		\n

54

\n		\n

495

\n
\n

Variation nette des passifs financiers de l\u2019Automobile dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie sectoriel (section 2.2.5) (a) \u2013 (b)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(763)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n		\n

8

\n		\n

10

\n		\n

(3)

\n		\n

(5)

\n		\n

(1)

\n		\n

9

\n
\n

Variation nette des passifs financiers dans le tableau des flux
de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9s

\n		\n

\u00a0

\n		\n

(753)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n
Evolution des passifs financiers et dettes de Financement des ventes

Evolution des titres participatifs
de l\u2019Automobile

\n

Les titres participatifs \u00e9mis en octobre\u00a01983 et en avril\u00a01984 par Renault\u00a0SA sont des titres perp\u00e9tuels subordonn\u00e9s cot\u00e9s \u00e0 la Bourse de Paris. Ils font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration annuelle d\u2019un minimum de 9\u2009%, compos\u00e9e d\u2019une partie fixe \u00e9gale \u00e0 6,75\u2009% et d\u2019une partie variable, fonction de l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9, calcul\u00e9e \u00e0 structure et m\u00e9thodes de consolidation identiques. La cession de nos activit\u00e9s automobiles en Russie n\u2019a donc pas eu d\u2019impact sur le taux de r\u00e9mun\u00e9ration.

\n

Les titres participatifs sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts.

\n

Le cours de Bourse des titres participatifs s\u2018\u00e9l\u00e8ve \u00e0 270,58\u00a0euros \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022 (442,00 euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). La dette financi\u00e8re \u00e9valu\u00e9e sur la base du cours de bourse s\u2019\u00e9tablit \u00e0 216 millions d\u2019euros (353\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Note 26

\n

Flux de tr\u00e9sorerie

\n

26-A. Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie
avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts des activit\u00e9s poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021(1)

\n
\n

Dotations nettes relatives aux provisions

\n		\n

(327)

\n		\n

(130)

\n
\n

Effets nets du non-recouvrement des cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

93

\n		\n

(45)

\n
\n

(Profits) pertes nets sur cessions d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs

\n		\n

(273)

\n		\n

(464)

\n
\n

\u00c9volution de la juste valeur des autres instruments financiers

\n		\n

(28)

\n		\n

(32)

\n
\n

Co\u00fbt de l\u2019endettement financier net

\n		\n

181

\n		\n

255

\n
\n

Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

(28)

\n		\n

134

\n
\n

Imp\u00f4ts courants

\n		\n

561

\n		\n

437

\n
\n

Autres

\n		\n

109

\n		\n

85

\n
\n

Autres produits et charges sans incidence sur la tr\u00e9sorerie avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts

\n		\n

288

\n		\n

240

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n

26-B. Variation du besoin en fonds de roulement avant imp\u00f4ts
des activit\u00e9s poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Diminution (augmentation) des stocks nets

\n		\n

(1\u00a0368)

\n		\n

920

\n
\n

Diminution (augmentation) des cr\u00e9ances clients nettes

\n		\n

(283)

\n		\n

125

\n
\n

Diminution (augmentation) des autres actifs

\n		\n

(481)

\n		\n

70

\n
\n

Augmentation (diminution) des fournisseurs

\n		\n

1\u00a0752

\n		\n

(556)

\n
\n

Augmentation (diminution) des autres passifs

\n		\n

784

\n		\n

(866)

\n
\n

Variation du besoin en fonds de roulement avant imp\u00f4ts

\n		\n

404

\n		\n

(307)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n
\n


\n

26-C. Flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux investissements incorporels et corporels
des activit\u00e9s poursuivies

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021(1)

\n
\n

Acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

(1\u00a0243)

\n		\n

(1\u00a0114)

\n
\n

Acquisitions d\u2019immobilisations corporelles \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

(1\u00a0441)

\n		\n

(1\u00a0350)

\n
\n

Total des acquisitions de la p\u00e9riode

\n		\n

(2\u00a0684)

\n		\n

(2\u00a0464)

\n
\n

D\u00e9calage de d\u00e9caissement

\n		\n

44

\n		\n

(222)

\n
\n

Investissements incorporels et corporels d\u00e9caiss\u00e9s

\n		\n

(2\u00a0640)

\n		\n

(2\u00a0686)

\n
\n

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

\n

(2)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de won (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

\n

(3)Hors actifs donn\u00e9s en location immobilis\u00e9s et droits d\u2019utilisation.

\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4208228494484934_0_0": { "value": "Evolution des passifs financiers et dettes de Financement des ventes

Evolution des titres participatifs
de l\u2019Automobile

\n

Les titres participatifs \u00e9mis en octobre\u00a01983 et en avril\u00a01984 par Renault\u00a0SA sont des titres perp\u00e9tuels subordonn\u00e9s cot\u00e9s \u00e0 la Bourse de Paris. Ils font l\u2019objet d\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration annuelle d\u2019un minimum de 9\u2009%, compos\u00e9e d\u2019une partie fixe \u00e9gale \u00e0 6,75\u2009% et d\u2019une partie variable, fonction de l\u2019\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9, calcul\u00e9e \u00e0 structure et m\u00e9thodes de consolidation identiques. La cession de nos activit\u00e9s automobiles en Russie n\u2019a donc pas eu d\u2019impact sur le taux de r\u00e9mun\u00e9ration.

\n

Les titres participatifs sont comptabilis\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti, lequel est obtenu en actualisant les coupons d\u2019int\u00e9r\u00eats pr\u00e9visionnels des titres participatifs au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif des emprunts.

\n

Le cours de Bourse des titres participatifs s\u2018\u00e9l\u00e8ve \u00e0 270,58\u00a0euros \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022 (442,00 euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). La dette financi\u00e8re \u00e9valu\u00e9e sur la base du cours de bourse s\u2019\u00e9tablit \u00e0 216 millions d\u2019euros (353\u00a0millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4208653342593813_0_0": { "value": "Ventilation par \u00e9ch\u00e9ance

Pour les passifs financiers y compris les d\u00e9riv\u00e9s, les flux contractuels sont similaires aux flux attendus et correspondent aux montants \u00e0 d\u00e9caisser.

\n

Pour les instruments financiers \u00e0 taux variable, les int\u00e9r\u00eats ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9s sur la base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.

\n

Les titres participatifs Renault SA et Diac \u00e9tant des titres dont la date de remboursement n\u2019est pas fix\u00e9e, il n\u2019est pas fait mention de leurs flux contractuels.

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers de l\u2019Automobile

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur
au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2017

\n		\n

1\u00a0500

\n		\n

1\u00a0500

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2018

\n		\n

1\u00a0580

\n		\n

1\u00a0580

\n		\n

\u2010

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

700

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2019

\n		\n

1\u00a0550

\n		\n

1\u00a0557

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

57

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2020

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0000

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2021

\n		\n

2\u00a0166

\n		\n

2\u00a0240

\n		\n

\u2010

\n		\n

304

\n		\n

304

\n		\n

836

\n		\n

\u2010

\n		\n

500

\n		\n

\u2010

\n		\n

600

\n
\n

Emprunts obligataires Renault SA 2022

\n		\n

2\u00a0067

\n		\n

2\u00a0062

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

569

\n		\n

1\u00a0493

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

29

\n		\n

29

\n		\n

10

\n		\n

43

\n		\n

53

\n		\n

(10)

\n		\n

(8)

\n		\n

(5)

\n		\n

(1)

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

9\u00a0892

\n		\n

9\u00a0968

\n		\n

10

\n		\n

1\u00a0227

\n		\n

1\u00a0237

\n		\n

1\u00a0583

\n		\n

2\u00a0311

\n		\n

3\u00a0738

\n		\n

499

\n		\n

600

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

930

\n		\n

930

\n		\n

890

\n		\n

40

\n		\n

930

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

1\u00a0856

\n		\n

1\u00a0987

\n		\n

93

\n		\n

1\u00a0594

\n		\n

1\u00a0687

\n		\n

\u2010

\n		\n

190

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

- Dont emprunts en France

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

1\u00a0412

\n		\n

10

\n		\n

1\u00a0102

\n		\n

1\u00a0112

\n		\n

\u2010

\n		\n

190

\n		\n

110

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

- Dont emprunts au Br\u00e9sil

\n		\n

130

\n		\n

130

\n		\n

24

\n		\n

106

\n		\n

130

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

- Dont emprunts au Maroc

\n		\n

270

\n		\n

270

\n		\n

16

\n		\n

254

\n		\n

270

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

553

\n		\n

592

\n		\n

36

\n		\n

76

\n		\n

112

\n		\n

85

\n		\n

66

\n		\n

59

\n		\n

39

\n		\n

231

\n
\n

Autres passifs financiers

\n		\n

446

\n		\n

508

\n		\n

271

\n		\n

178

\n		\n

449

\n		\n

19

\n		\n

11

\n		\n

21

\n		\n

6

\n		\n

2

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

3\u00a0785

\n		\n

4\u00a0017

\n		\n

1 290

\n		\n

1\u00a0888

\n		\n

3\u00a0178

\n		\n

104

\n		\n

267

\n		\n

190

\n		\n

45

\n		\n

233

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires et autres passifs financiers

\n		\n

\u2010

\n		\n

46

\n		\n

4

\n		\n

18

\n		\n

22

\n		\n

10

\n		\n

8

\n		\n

5

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Titres participatifs

\n		\n

253

\n		\n

251

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

251

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

518

\n		\n

518

\n		\n

202

\n		\n

217

\n		\n

419

\n		\n

47

\n		\n

6

\n		\n

46

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers de l\u2019Automobile

\n		\n

14\u00a0448

\n		\n

14\u00a0800

\n		\n

1\u00a0506

\n		\n

3 350

\n		\n

4\u00a0856

\n		\n

1\u00a0744

\n		\n

2\u00a0592

\n		\n

3\u00a0979

\n		\n

545

\n		\n

1\u00a0084

\n
\n

\u00a0

\n

\u00c9ch\u00e9ancier des dettes et passifs financiers du Financement des ventes

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur
au bilan

\n		\n

Total des flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n		\n

4 \u00e0
5 ans

\n		\n

+
5 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2016

\n		\n

1\u00a0346

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

1\u00a0350

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2017

\n		\n

1\u00a0690

\n		\n

1\u00a0750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0150

\n		\n

600

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2018

\n		\n

2\u00a0119

\n		\n

2\u00a0177

\n		\n

750

\n		\n

127

\n		\n

877

\n		\n

\u2010

\n		\n

550

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2019

\n		\n

2\u00a0959

\n		\n

3\u00a0039

\n		\n

623

\n		\n

807

\n		\n

1\u00a0430

\n		\n

959

\n		\n

\u2010

\n		\n

650

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2020

\n		\n

1\u00a0044

\n		\n

1\u00a0139

\n		\n

158

\n		\n

165

\n		\n

323

\n		\n

51

\n		\n

15

\n		\n

\u2010

\n		\n

750

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2021

\n		\n

682

\n		\n

684

\n		\n

44

\n		\n

153

\n		\n

197

\n		\n

356

\n		\n

109

\n		\n

22

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Emprunts obligataires RCI Banque 2022

\n		\n

3\u00a0560

\n		\n

3\u00a0587

\n		\n

\u2010

\n		\n

52

\n		\n

52

\n		\n

407

\n		\n

1\u00a0871

\n		\n

107

\n		\n

500

\n		\n

650

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats courus, frais et primes

\n		\n

170

\n		\n

169

\n		\n

46

\n		\n

85

\n		\n

131

\n		\n

21

\n		\n

15

\n		\n

4

\n		\n

(1)

\n		\n

(1)

\n
\n

Total emprunts obligataires

\n		\n

13\u00a0570

\n		\n

13\u00a0895

\n		\n

1\u00a0621

\n		\n

2\u00a0739

\n		\n

4\u00a0360

\n		\n

2\u00a0944

\n		\n

3\u00a0160

\n		\n

1\u00a0533

\n		\n

1\u00a0249

\n		\n

649

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

4\u00a0539

\n		\n

4\u00a0529

\n		\n

749

\n		\n

1\u00a0377

\n		\n

2\u00a0126

\n		\n

1\u00a0638

\n		\n

549

\n		\n

228

\n		\n

3

\n		\n

(15)

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

5\u00a0727

\n		\n

5\u00a0728

\n		\n

450

\n		\n

2\u00a0344

\n		\n

2\u00a0794

\n		\n

2\u00a0044

\n		\n

277

\n		\n

605

\n		\n

8

\n		\n

\u2010

\n
\n

Dettes locatives

\n		\n

69

\n		\n

68

\n		\n

5

\n		\n

15

\n		\n

20

\n		\n

20

\n		\n

19

\n		\n

4

\n		\n

1

\n		\n

4

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

24\u00a0741

\n		\n

24\u00a0744

\n		\n

18\u00a0877

\n		\n

2\u00a0573

\n		\n

21\u00a0450

\n		\n

2\u00a0117

\n		\n

761

\n		\n

250

\n		\n

166

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

35\u00a0076

\n		\n

35\u00a0069

\n		\n

20\u00a0081

\n		\n

6\u00a0309

\n		\n

26\u00a0390

\n		\n

5\u00a0819

\n		\n

1\u00a0606

\n		\n

1\u00a0087

\n		\n

178

\n		\n

(11)

\n
\n

Int\u00e9r\u00eats futurs sur emprunts obligataires
et autres passifs financiers

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0872

\n		\n

69

\n		\n

501

\n		\n

570

\n		\n

475

\n		\n

342

\n		\n

249

\n		\n

116

\n		\n

120

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es et titres participatifs Diac

\n		\n

886

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

353

\n		\n

(13)

\n		\n

17

\n		\n

(6)

\n		\n

11

\n		\n

(28)

\n		\n

(6)

\n		\n

9

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total dettes et passifs financiers
du Financement des ventes

\n		\n

49\u00a0885

\n		\n

50\u00a0823

\n		\n

21\u00a0788

\n		\n

9\u00a0543

\n		\n

31\u00a0331

\n		\n

9\u00a0210

\n		\n

5\u00a0102

\n		\n

2\u00a0878

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

758

\n
\n

\u00c9ch\u00e9ancier des passifs financiers des Services de Mobilit\u00e9

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

Valeur au bilan

\n		\n

Total des
2 flux contractuels

\n		\n

-1 an

\n		\n

1 \u00e0
2 ans

\n		\n

2 \u00e0
3 ans

\n		\n

3 \u00e0
4 ans

\n
\n

0 \u00e0
3 mois

\n		\n

3 \u00e0
12 mois

\n		\n

Total

\n
\n

Autres dettes porteuses d\u2019int\u00e9r\u00eats

\n		\n

9

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total autres passifs financiers

\n		\n

9

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Total des passifs financiers du secteur Mobilit\u00e9s

\n		\n

9

\n		\n

9

\n		\n

\u2010

\n		\n

2

\n		\n

2

\n		\n

6

\n		\n

1

\n		\n

\u2010

\n
\n
Risque de liquidit\u00e9

Le Groupe doit disposer de ressources financi\u00e8res pour financer ses activit\u00e9s automobiles et de financement des ventes et les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 leur d\u00e9veloppement. Pour cela, les secteurs Automobile et Financement des ventes empruntent r\u00e9guli\u00e8rement sur les march\u00e9s de capitaux et bancaires pour refinancer leur dette brute et assurer leur liquidit\u00e9, ce qui les expose \u00e0 un risque de liquidit\u00e9 en cas de fermeture prolong\u00e9e des march\u00e9s ou de tension sur l\u2019acc\u00e8s au cr\u00e9dit. Les secteurs Automobile et Financement des ventes font \u00e9galement l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. Toute r\u00e9vision de ces notations \u00e0 la baisse pourrait limiter et/ou rench\u00e9rir leur acc\u00e8s aux march\u00e9s des capitaux.

\n

Risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile est r\u00e9alis\u00e9e par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elle s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne, lequel d\u00e9finit le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 \u00e0 conserver par l\u2019Automobile pour financer son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. Le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une surveillance mensuelle \u00e9troite, gr\u00e2ce \u00e0 une revue p\u00e9riodique et un reporting adress\u00e9 au Directeur Financier.

\n

Pour l\u2019Automobile, Renault SA assure l\u2019essentiel du refinancement par recours aux march\u00e9s de capitaux sous la forme de ressources \u00e0 long terme (\u00e9missions obligataires et placements priv\u00e9s), par des financements \u00e0 court terme tels que les NEU CP (Negociable European Commercial Paper) ou par des financements bancaires. Renault SA dispose de plusieurs programmes de dettes au 31 d\u00e9cembre 2022\u00a0:

\n

\u25cfUn programme obligataire EMTN ayant un plafond de 10\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de l\u2019AMF\u00a0;

\n

\u25cfUn programme obligataire Shelf Registration sur le march\u00e9 japonais ayant un plafond de 400\u00a0milliards de yens. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s des autorit\u00e9s boursi\u00e8res Japonaises (Kanto Local Finance Bureau)\u00a0;

\n

\u25cfUn programme de NEU CP disposant d\u2019un plafond de 2,5\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque de France.

\n

Renault SA ainsi que ses programmes de dettes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. S&P a affirm\u00e9, le 29 mars 2022, la notation BB+ avec perspective n\u00e9gative. Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 18\u00a0novembre 2022 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 Ba2. Les agences japonaises R&I et JCR ont affirm\u00e9 la notion de Renault SA (pour R&I, affirmation le 3 juin 2022 de la notation \u00e0 A- avec perspective n\u00e9gative, pour JCR, affirmation le 22\u00a0novembre 2022 de la notation A- avec perspective stable).

\n

En 2022, Renault SA a maintenu son acc\u00e8s aux march\u00e9s de capitaux en \u00e9mettant deux emprunts obligataires
\u00ab Samourai \u00bb. Le premier a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9 en d\u00e9but juillet 2022 pour un nominal de 80,7 milliards de yens. Sa contrevaleur euros est de 561 millions d\u2019euros moyennant un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 3,5\u2009% avec une maturit\u00e9 de 3 ans. Le second a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9 en d\u00e9cembre 2022 pour un nominal de 210 milliards de yens avec une contrevaleur euros de 1,45 milliards d\u2019euros, un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 2,8\u2009% et une maturit\u00e9 de 4 ans. Renault SA a \u00e9galement maintenu son acc\u00e8s aux financements court terme gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation de son programme de NEU CP.

\n

Par ailleurs, en 2022, Renault SA a rembours\u00e9 2 010 millions d\u2019euros (Note 23-C) dans le cadre de la convention de cr\u00e9dit bancaire b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019Etat Fran\u00e7ais. Pour m\u00e9moire, cette convention de cr\u00e9dit d\u2019un montant initial de 5 milliards d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 mise en place en 2020 afin de financer les besoins de liquidit\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la pand\u00e9mie li\u00e9e \u00e0 la Covid-19. Utilisable jusqu\u2019au 31\u00a0d\u00e9cembre 2020, elle a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e trois fois sur le second semestre 2020 pour un montant total de 4 milliards d\u2019euros. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le nominal restant d\u00fb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros.

\n

Renault SA dispose \u00e9galement d\u2019accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires pour un montant de 3\u2009430 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (3\u2009430\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Ces lignes de cr\u00e9dit ont une maturit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an et ne sont pas utilis\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 (comme au 31 d\u00e9cembre 2021). Elles constituent une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 pour l\u2019Automobile. La maturit\u00e9 des passifs financiers de l\u2019Automobile au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 23-\u00a0D.

\n

La documentation contractuelle des accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s, des financements bancaires et de march\u00e9 de Renault SA ne contient aucune clause pouvant remettre en cause la mobilisation ou le maintien du cr\u00e9dit en raison de l\u2019\u00e9volution de la qualit\u00e9 de signature ou du respect de ratios financiers de Renault. Certains financements, notamment les financements de march\u00e9, contiennent des clauses standards de march\u00e9 (pari passu, negative pledge, cross default).

\n

Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019Automobile dispose d\u2019une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de 17,7\u00a0milliards d\u2019euros qui lui permet de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 12 mois. Elle est constitu\u00e9e de 14,23\u00a0milliards d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et de 3,43\u00a0milliards d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es non utilis\u00e9es.

\n

Risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes porte une grande attention \u00e0 la diversification de ses sources d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9. Depuis plusieurs ann\u00e9es, l\u2019entreprise a largement diversifi\u00e9 ses sources de financement. Au-del\u00e0 de la base historique d\u2019investisseurs obligataires en euros, de nouvelles zones de distribution ont \u00e9t\u00e9 exploit\u00e9es avec succ\u00e8s.

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de RCI Banque prend en compte les recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne (European Banking Authority). Il repose sur plusieurs indicateurs ou analyses (liquidit\u00e9 statique, r\u00e9serve de liquidit\u00e9 et divers sc\u00e9narios de stress), r\u00e9actualis\u00e9s et soumis au Comit\u00e9 Financier de RCI Banque mensuellement. Les sc\u00e9narios de stress comprennent des hypoth\u00e8ses de fuite des d\u00e9p\u00f4ts, de perte d\u2019acc\u00e8s \u00e0 de nouveaux financements, d\u2019indisponibilit\u00e9 partielle de certains \u00e9l\u00e9ments de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 ainsi que des pr\u00e9visions de production de nouveaux cr\u00e9dits.

\n

L\u2019alternance de maturit\u00e9s et de formats d\u2019\u00e9mission s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de diversification des sources de financement poursuivie depuis plusieurs ann\u00e9es par le Financement des ventes et permet de toucher le plus grand nombre d\u2019investisseurs.

\n

Le Groupe a profit\u00e9 d\u2019un contexte favorable en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour \u00e9mettre 750 millions d\u2019euros \u00e0 3,5 ans dans le cadre du programme EMTN (Euro Medium Term Note Program). Cette op\u00e9ration a attir\u00e9 un livre d\u2019ordre de plus de 4,5 milliards d\u2019euros en provenance de plus de 180\u00a0souscripteurs. Le Groupe a aussi fait son retour sur le march\u00e9 suisse avec le placement d'un emprunt obligataire pour 110 millions de francs suisses \u00e0 3 ans. En juin, la banque a r\u00e9alis\u00e9 avec succ\u00e8s son premier emprunt obligataire vert pour 500 millions d'euros. Les fonds re\u00e7us serviront \u00e0 financer ou refinancer des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et des infrastructures de recharge. Cette derni\u00e8re transaction a d\u00e9montr\u00e9 la volont\u00e9 du Groupe de favoriser la transition vers la mobilit\u00e9 \u00e9lectrique et la lutte contre le changement climatique. En septembre, dans des conditions de march\u00e9 encore volatiles, une op\u00e9ration pour 650 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur une maturit\u00e9 de 6 ans. En novembre et dans un environnement de march\u00e9 particuli\u00e8rement favorable, une op\u00e9ration de 750\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur une maturit\u00e9 de 3\u00a0ans.

\n

Sur le march\u00e9 de la titrisation, le Groupe a plac\u00e9 pour environ 700 millions d\u2019euros de titres adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa filiale fran\u00e7aise DIAC et a augment\u00e9 de 100 millions de livre sterling sa titrisation priv\u00e9e en Angleterre.\u00a0

\n

Dans ce contexte de forte volatilit\u00e9 des march\u00e9s, l\u2019activit\u00e9 de collecte d\u2019\u00e9pargne s\u2019est montr\u00e9e particuli\u00e8rement r\u00e9siliente et comp\u00e9titive en termes de co\u00fbts de la ressource collect\u00e9e vis-\u00e0-vis des sources de financements de march\u00e9. Les encours de d\u00e9p\u00f4ts clients ont progress\u00e9 de 2,1 milliards d\u2019euros depuis le d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour s\u2019\u00e9tablir \u00e0 23,1 milliards d\u2019euros.

\n

Ces ressources, auxquelles s\u2019ajoutent, sur le p\u00e9rim\u00e8tre Europe, 4,4 milliards d\u2019euros de lignes bancaires confirm\u00e9es non tir\u00e9es, 4,6 milliards d\u2019euros de collat\u00e9ral \u00e9ligible aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire des Banques Centrales, 5,8 milliards d\u2019euros d\u2019actifs hautement liquides (HQLA), permettent \u00e0 RCI Banque d\u2019assurer le maintien des financements accord\u00e9s \u00e0 ses clients pendant pr\u00e8s de 11 mois sans acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9 ext\u00e9rieure. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de RCI Banque (p\u00e9rim\u00e8tre Europe) s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14,9 milliards d\u2019euros (14,4 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Les \u00e9missions et programmes du groupe RCI Banque font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. En 2022, S&P a confirm\u00e9 la notation de RCI Banque \u00e0 BBB- avec perspective stable, Moody\u2019s a affirm\u00e9 le 22 novembre 2022 la notation Baa2 et chang\u00e9 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable.

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Financement de l\u2019Automobile par cessions de cr\u00e9ances

\n

Le secteur Automobile assure une partie de son financement externe par des contrats de cessions de cr\u00e9ances \u00e0 des \u00e9tablissements financiers tiers.

\n

Les financements par cessions de cr\u00e9ances commerciales sont les suivants :

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Aupr\u00e8s d'organismes tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement des ventes

\n		\n

Aupr\u00e8s d'organismes tiers

\n		\n

Aupr\u00e8s du Financement des ventes

\n
\n

Cessions de cr\u00e9ances Automobile

\n		\n

1\u00a0555

\n		\n

244

\n		\n

1\u00a0373

\n		\n

181

\n
\n

Financement du R\u00e9seau ind\u00e9pendant de l'Automobile

\n		\n

\u2010

\n		\n

7\u00a0662

\n		\n

\u2010

\n		\n

4\u00a0876

\n
\n

TOTAL C\u00c9D\u00c9

\n		\n

1 555

\n		\n

7 906

\n		\n

1 373

\n		\n

5 057

\n
\n

Le total des cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es et d\u00e9comptabilis\u00e9es en 2022 repr\u00e9sente 236 millions d\u2019euros et correspond \u00e0 des cr\u00e9ances de CIR pour 136 millions d\u2019euros, et de TVA pour 100 millions (139 millions d\u2019euros de cr\u00e9ances de CIR et 66 millions d\u2019euros de TVA en 2021).

\n

Les cr\u00e9ances fiscales fran\u00e7aises qui font l\u2019objet d\u2019une cession hors Groupe (cr\u00e9ances de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche - CIR), et dont la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages inh\u00e9rents \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des cr\u00e9ances est transf\u00e9r\u00e9e au cessionnaire, ne donnent lieu \u00e0 sortie du bilan que lorsque le risque de dilution est jug\u00e9 inexistant. C\u2019est notamment le cas si les cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es ont d\u00e9j\u00e0 fait l\u2019objet d\u2019un contr\u00f4le fiscal ou d\u2019un audit pr\u00e9alable. Il n\u2019y a pas de cr\u00e9ances fiscales c\u00e9d\u00e9es maintenues au bilan au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n

Le secteur Automobile c\u00e8de au secteur Financement des ventes ses cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution. Le total des cr\u00e9ances sur le r\u00e9seau de distribution port\u00e9 par le secteur Financement des ventes concerne principalement Renault Group. Les montants sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 15-D.

\n
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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

ACTIFS FINANCIERS ET AUTRES ACTIFS
(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des actifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des actifs financiers \u00e0 la juste
valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat net

\n		\n

Juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt amorti

\n		\n

Instruments de capitaux propres - \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes

\n		\n

15

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

44\u00a0247

\n		\n

\u00a0

\n		\n

43\u00a0920 \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Cr\u00e9ances clients de l'Automobile

\n		\n

16

\n		\n

998

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

998

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Cr\u00e9ances fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

17

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

1\u00a0738

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres cr\u00e9ances et charges constat\u00e9es d'avance

\n		\n

17

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

2\u00a0826

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

17

\n		\n

89

\n		\n

15

\n		\n

74

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

17

\n		\n

434

\n		\n

83

\n		\n

351

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es

\n		\n

17

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u2010

\n		\n

102

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es

\n		\n

22

\n		\n

63

\n		\n

63

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

3

\n
\n

Valeurs mobili\u00e8res et titres de cr\u00e9ances n\u00e9gociables

\n		\n

22

\n		\n

587

\n		\n

141

\n		\n

446

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs s/ op\u00e9rations de financement de l'Automobile

\n		\n

22

\n		\n

495

\n		\n

490

\n		\n

5

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Pr\u00eats et autres

\n		\n

22

\n		\n

684

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

684

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3

\n
\n

Tr\u00e9sorerie et \u00c9quivalents de tr\u00e9sorerie

\n		\n

22

\n		\n

21\u00a0774

\n		\n

3\u00a0912

\n		\n

164

\n		\n

17\u00a0698

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b2\u207e

\n		\n

1 & 3

\n
\n

Total des actifs financiers et autres actifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

74\u00a0037

\n		\n

4\u00a0704

\n		\n

1\u00a0040

\n		\n

68\u00a0191

\n		\n

102

\n		\n

43\u00a0920

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)La juste valeur des cr\u00e9ances de Financement des ventes est estim\u00e9e en actualisant les flux futurs, au taux auquel des pr\u00eats similaires (conditions, \u00e9ch\u00e9ance et qualit\u00e9 du d\u00e9biteur) seraient accord\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les cr\u00e9ances ayant une dur\u00e9e de vie inf\u00e9rieure \u00e0 un an ne sont pas actualis\u00e9es, leur juste valeur ne pr\u00e9sentant pas d\u2019\u00e9cart significatif avec leur valeur nette comptable. La juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 3, l\u2019\u00e9valuation \u00e9tant r\u00e9alis\u00e9e selon des mod\u00e8les reconnus pour lesquelles certaines donn\u00e9es significatives, telles que le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 au portefeuille de cr\u00e9ances, ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es de march\u00e9 observables.

\n

(2)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances clients de l\u2019Automobile, les cr\u00e9ances fiscales ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur comptable nette, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Notes

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n
\n

PASSIFS FINANCIERS ET AUTRES PASSIFS
(en millions d'euros)

\n		\n

Valeur au bilan

\n		\n

Juste Valeur des passifs financiers
au co\u00fbt amorti

\n		\n

Niveau de Juste Valeur des passifs financiers
\u00e0 la juste valeur

\n
\n

Total

\n		\n

Juste
valeur par r\u00e9sultat
net

\n		\n

Juste
valeur par capitaux propres

\n		\n

Co\u00fbt
amorti

\n
\n

Dettes fiscales (y compris imp\u00f4ts exigibles)

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0544

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes sociales

\n		\n

21

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1\u00a0269

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes diverses et produits diff\u00e9r\u00e9s

\n		\n

21

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0492

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes fournisseurs

\n		\n

21

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

8\u00a0405

\n		\n

\u00a0\u207d\u00b9\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations d\u2019exploitation de l'Automobile

\n		\n

21

\n		\n

77

\n		\n

16

\n		\n

61

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Titres participatifs Renault

\n		\n

23

\n		\n

253

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

253

\n		\n

216 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Titres participatifs Diac

\n		\n

23

\n		\n

15

\n		\n

15

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

1

\n
\n

Dettes subordonn\u00e9es

\n		\n

23

\n		\n

871

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

871

\n		\n

759 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts obligataires

\n		\n

23

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

23\u00a0462

\n		\n

23\u00a0436 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre

\n		\n

23

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

5\u00a0469

\n		\n

5\u00a0469 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit

\n		\n

23

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

7\u00a0583

\n		\n

7\u00a0561 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Dettes locatives en application d'IFRS 16

\n		\n

23

\n		\n

622

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

622

\n		\n

622 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

Autres dettes porteuses et non porteuses d'int\u00e9r\u00eats

\n		\n

23

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

25\u00a0196

\n		\n

25\u00a0196 \u207d\u00b3\u207e

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

23

\n		\n

518

\n		\n

562

\n		\n

(44)

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs s/ op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

23

\n		\n

353

\n		\n

318

\n		\n

35

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

2

\n
\n

Total des passifs financiers et autres passifs

\n		\n

\u00a0

\n		\n

83\u00a0129

\n		\n

911

\n		\n

52

\n		\n

82\u00a0166

\n		\n

63\u00a0259

\n		\n

\u00a0

\n
\n

(1)Le Groupe n\u2019indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes fournisseurs, fiscales ou sociales, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.

\n

(2)La juste valeur retenue pour les titres participatifs Renault et DIAC correspond au cours de bourse.

\n

(3)Pour les passifs financiers de l\u2019Automobile et les dettes de Financement des ventes \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti au bilan, la juste valeur a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e essentiellement par l\u2019actualisation des flux futurs aux taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022, pour des emprunts de conditions et \u00e9ch\u00e9ances similaires. Les taux propos\u00e9s \u00e0 Renault Group sont obtenus par utilisation de donn\u00e9es de march\u00e9 observables, telles que les courbes de taux z\u00e9ro-coupon et la cotation sur le march\u00e9 secondaire des obligations \u00e9mises par le Groupe\u00a0; la juste valeur ainsi d\u00e9termin\u00e9e rel\u00e8ve du niveau 2.

\n
\n
Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2018euros)

\n		\n

Instruments financiers hors d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Instruments d\u00e9riv\u00e9s

\n		\n

Total impact r\u00e9sultat

\n
\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur
par le r\u00e9sultat

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par capitaux propres

\n		\n

Instruments \u00e9valu\u00e9s au
co\u00fbt amorti \u207d\u00b9\u207e

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

(90)

\n		\n

15

\n		\n

(75)

\n
\n

R\u00e9sultat financier

\n		\n

18

\n		\n

(4)

\n		\n

(109)

\n		\n

(67)

\n		\n

(162)

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat des instruments financiers
dans l'Automobile

\n		\n

18

\n		\n

(4)

\n		\n

(199)

\n		\n

(52)

\n		\n

(237)

\n
\n

Marge op\u00e9rationnelle

\n		\n

2

\n		\n

34

\n		\n

845

\n		\n

(190)

\n		\n

691

\n
\n

Effet en r\u00e9sultat du Financement des ventes

\n		\n

2

\n		\n

34

\n		\n

845

\n		\n

(190)

\n		\n

691

\n
\n

Total gains et pertes en r\u00e9sultat

\n		\n

20

\n		\n

30

\n		\n

646

\n		\n

(242)

\n		\n

454

\n
\n

(1)Y compris les passifs financiers faisant l\u2019objet d\u2019une couverture de juste valeur.

\n
\n

Au niveau de l\u2019Automobile, les effets en marge op\u00e9rationnelle des instruments financiers correspondent essentiellement aux gains et pertes de change sur op\u00e9rations d\u2019exploitation.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4210302350448612_0_0": { "value": "Accords de compensation et autres engagements similaires

Conventions cadre relatives aux op\u00e9rations
sur instruments financiers \u00e0 terme et accords similaires

\n

Le Groupe n\u00e9gocie ses contrats d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 terme sous les conventions-cadres de l\u2019International Swaps and Derivatives Association (ISDA) et de la FBF (F\u00e9d\u00e9ration Bancaire Fran\u00e7aise).

\n

La survenance d'un cas de d\u00e9faut donne \u00e0 la partie non d\u00e9faillante le droit de suspendre l'ex\u00e9cution de ses obligations de paiement et au paiement ou \u00e0 la r\u00e9ception d\u2019un solde de r\u00e9siliation pour l'ensemble des transactions r\u00e9sili\u00e9es.

\n

Les conventions-cadres ISDA et FBF ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res de compensation dans les \u00e9tats financiers. Le Groupe ne dispose actuellement d\u2019un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les montants comptabilis\u00e9s qu\u2019en cas de d\u00e9faut ou d\u2019\u00e9v\u00e9nement de cr\u00e9dit.

\n

\n

Tableau de synth\u00e8se des compensations des actifs et passifs financiers

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n		\n

Montants au bilan pouvant faire l\u2019objet d\u2019une compensation

\n		\n

Montants non compens\u00e9s\u00a0au bilan\u00a0

\n		\n

Montants nets

\n
\n

31 d\u00e9cembre 2022
(en millions d'euros)

\n		\n

Instruments financiers actifs / passifs

\n		\n

Garantie
au passif

\n		\n

Garantie hors bilan

\n
\n

Actif

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

495

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

162

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s actifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

434

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

100

\n
\n

Cr\u00e9ances de Financement des ventes sur le r\u00e9seau \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

374

\n		\n

\u2010

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

TOTAL ACTIF

\n		\n

1\u00a0303

\n		\n

(667)

\n		\n

(189)

\n		\n

\u2010

\n		\n

447

\n
\n

PASSIF

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n		\n

\u00a0

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement de l\u2019Automobile

\n		\n

518

\n		\n

(333)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

185

\n
\n

D\u00e9riv\u00e9s passifs sur op\u00e9rations de financement du Financement des ventes

\n		\n

353

\n		\n

(334)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

19

\n
\n

TOTAL PASSIF

\n		\n

871

\n		\n

(667)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

204

\n
\n

(1)Cr\u00e9ances de Financement des ventes consenties par Banco RCI Brasil, dont les expositions sont couvertes par le nantissement des \u00ab letras de cambio\u00a0\u00bb souscrites par les concessionnaires et pr\u00e9sent\u00e9es parmi les autres dettes repr\u00e9sent\u00e9es par un titre.

\n
\n

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4210344997385588_0_0": { "value": "Gestion des risques financiers

Le Groupe est expos\u00e9 aux risques financiers suivants\u00a0:

\n

\u25cfRisque de liquidit\u00e9\u00a0;

\n

\u25cfRisques de march\u00e9 (change, taux, actions et mati\u00e8res premi\u00e8res)\u00a0;

\n

\u25cfRisque de cr\u00e9dit client et r\u00e9seau et risque de contrepartie bancaire.

\n

La gestion des risques financiers diff\u00e8re selon les secteurs op\u00e9rationnels. Les risques d\u00e9crits ci-apr\u00e8s concernent le secteur Automobile et Financement des ventes. Le secteur Services de Mobilit\u00e9 ne pr\u00e9sente pas de risques financiers sp\u00e9cifiques, son financement \u00e9tant assur\u00e9 par le secteur Automobile.

\n

25-B1. Risque de liquidit\u00e9

\n

Le Groupe doit disposer de ressources financi\u00e8res pour financer ses activit\u00e9s automobiles et de financement des ventes et les investissements n\u00e9cessaires \u00e0 leur d\u00e9veloppement. Pour cela, les secteurs Automobile et Financement des ventes empruntent r\u00e9guli\u00e8rement sur les march\u00e9s de capitaux et bancaires pour refinancer leur dette brute et assurer leur liquidit\u00e9, ce qui les expose \u00e0 un risque de liquidit\u00e9 en cas de fermeture prolong\u00e9e des march\u00e9s ou de tension sur l\u2019acc\u00e8s au cr\u00e9dit. Les secteurs Automobile et Financement des ventes font \u00e9galement l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. Toute r\u00e9vision de ces notations \u00e0 la baisse pourrait limiter et/ou rench\u00e9rir leur acc\u00e8s aux march\u00e9s des capitaux.

\n

Risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile

\n

La gestion du risque de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile est r\u00e9alis\u00e9e par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elle s\u2019appuie sur un mod\u00e8le interne, lequel d\u00e9finit le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 \u00e0 conserver par l\u2019Automobile pour financer son activit\u00e9 et son d\u00e9veloppement. Le niveau de r\u00e9serve de liquidit\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une surveillance mensuelle \u00e9troite, gr\u00e2ce \u00e0 une revue p\u00e9riodique et un reporting adress\u00e9 au Directeur Financier.

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Pour l\u2019Automobile, Renault SA assure l\u2019essentiel du refinancement par recours aux march\u00e9s de capitaux sous la forme de ressources \u00e0 long terme (\u00e9missions obligataires et placements priv\u00e9s), par des financements \u00e0 court terme tels que les NEU CP (Negociable European Commercial Paper) ou par des financements bancaires. Renault SA dispose de plusieurs programmes de dettes au 31 d\u00e9cembre 2022\u00a0:

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\u25cfUn programme obligataire EMTN ayant un plafond de 10\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de l\u2019AMF\u00a0;

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\u25cfUn programme obligataire Shelf Registration sur le march\u00e9 japonais ayant un plafond de 400\u00a0milliards de yens. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s des autorit\u00e9s boursi\u00e8res Japonaises (Kanto Local Finance Bureau)\u00a0;

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\u25cfUn programme de NEU CP disposant d\u2019un plafond de 2,5\u00a0milliards d\u2019euros. Ce programme est d\u00e9pos\u00e9 aupr\u00e8s de la Banque de France.

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Renault SA ainsi que ses programmes de dettes font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. S&P a affirm\u00e9, le 29 mars 2022, la notation BB+ avec perspective n\u00e9gative. Moody\u2019s a rehauss\u00e9 le 18\u00a0novembre 2022 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable tout en maintenant sa notation \u00e0 Ba2. Les agences japonaises R&I et JCR ont affirm\u00e9 la notion de Renault SA (pour R&I, affirmation le 3 juin 2022 de la notation \u00e0 A- avec perspective n\u00e9gative, pour JCR, affirmation le 22\u00a0novembre 2022 de la notation A- avec perspective stable).

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En 2022, Renault SA a maintenu son acc\u00e8s aux march\u00e9s de capitaux en \u00e9mettant deux emprunts obligataires
\u00ab Samourai \u00bb. Le premier a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9 en d\u00e9but juillet 2022 pour un nominal de 80,7 milliards de yens. Sa contrevaleur euros est de 561 millions d\u2019euros moyennant un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 3,5\u2009% avec une maturit\u00e9 de 3 ans. Le second a \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9 en d\u00e9cembre 2022 pour un nominal de 210 milliards de yens avec une contrevaleur euros de 1,45 milliards d\u2019euros, un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de 2,8\u2009% et une maturit\u00e9 de 4 ans. Renault SA a \u00e9galement maintenu son acc\u00e8s aux financements court terme gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019utilisation de son programme de NEU CP.

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Par ailleurs, en 2022, Renault SA a rembours\u00e9 2 010 millions d\u2019euros (Note 23-C) dans le cadre de la convention de cr\u00e9dit bancaire b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une garantie de l\u2019Etat Fran\u00e7ais. Pour m\u00e9moire, cette convention de cr\u00e9dit d\u2019un montant initial de 5 milliards d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 mise en place en 2020 afin de financer les besoins de liquidit\u00e9 g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la pand\u00e9mie li\u00e9e \u00e0 la Covid-19. Utilisable jusqu\u2019au 31\u00a0d\u00e9cembre 2020, elle a \u00e9t\u00e9 tir\u00e9e trois fois sur le second semestre 2020 pour un montant total de 4 milliards d\u2019euros. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le nominal restant d\u00fb s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 990 millions d\u2019euros.

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Renault SA dispose \u00e9galement d\u2019accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires pour un montant de 3\u2009430 millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (3\u2009430\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Ces lignes de cr\u00e9dit ont une maturit\u00e9 sup\u00e9rieure \u00e0 un an et ne sont pas utilis\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022 (comme au 31 d\u00e9cembre 2021). Elles constituent une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 pour l\u2019Automobile. La maturit\u00e9 des passifs financiers de l\u2019Automobile au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 est pr\u00e9sent\u00e9e en Note 23-\u00a0D.

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La documentation contractuelle des accords de cr\u00e9dit confirm\u00e9s, des financements bancaires et de march\u00e9 de Renault SA ne contient aucune clause pouvant remettre en cause la mobilisation ou le maintien du cr\u00e9dit en raison de l\u2019\u00e9volution de la qualit\u00e9 de signature ou du respect de ratios financiers de Renault. Certains financements, notamment les financements de march\u00e9, contiennent des clauses standards de march\u00e9 (pari passu, negative pledge, cross default).

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Au 31 d\u00e9cembre 2022, l\u2019Automobile dispose d\u2019une r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de 17,7\u00a0milliards d\u2019euros qui lui permet de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 12 mois. Elle est constitu\u00e9e de 14,23\u00a0milliards d\u2019euros de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie et de 3,43\u00a0milliards d\u2019euros de lignes de cr\u00e9dit confirm\u00e9es non utilis\u00e9es.

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Risque de liquidit\u00e9 du Financement des ventes

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Le Financement des ventes porte une grande attention \u00e0 la diversification de ses sources d\u2019acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9. Depuis plusieurs ann\u00e9es, l\u2019entreprise a largement diversifi\u00e9 ses sources de financement. Au-del\u00e0 de la base historique d\u2019investisseurs obligataires en euros, de nouvelles zones de distribution ont \u00e9t\u00e9 exploit\u00e9es avec succ\u00e8s.

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La gestion du risque de liquidit\u00e9 de RCI Banque prend en compte les recommandations de l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire Europ\u00e9enne (European Banking Authority). Il repose sur plusieurs indicateurs ou analyses (liquidit\u00e9 statique, r\u00e9serve de liquidit\u00e9 et divers sc\u00e9narios de stress), r\u00e9actualis\u00e9s et soumis au Comit\u00e9 Financier de RCI Banque mensuellement. Les sc\u00e9narios de stress comprennent des hypoth\u00e8ses de fuite des d\u00e9p\u00f4ts, de perte d\u2019acc\u00e8s \u00e0 de nouveaux financements, d\u2019indisponibilit\u00e9 partielle de certains \u00e9l\u00e9ments de la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 ainsi que des pr\u00e9visions de production de nouveaux cr\u00e9dits.

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L\u2019alternance de maturit\u00e9s et de formats d\u2019\u00e9mission s\u2019inscrit dans la strat\u00e9gie de diversification des sources de financement poursuivie depuis plusieurs ann\u00e9es par le Financement des ventes et permet de toucher le plus grand nombre d\u2019investisseurs.

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Le Groupe a profit\u00e9 d\u2019un contexte favorable en d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour \u00e9mettre 750 millions d\u2019euros \u00e0 3,5 ans dans le cadre du programme EMTN (Euro Medium Term Note Program). Cette op\u00e9ration a attir\u00e9 un livre d\u2019ordre de plus de 4,5 milliards d\u2019euros en provenance de plus de 180\u00a0souscripteurs. Le Groupe a aussi fait son retour sur le march\u00e9 suisse avec le placement d'un emprunt obligataire pour 110 millions de francs suisses \u00e0 3 ans. En juin, la banque a r\u00e9alis\u00e9 avec succ\u00e8s son premier emprunt obligataire vert pour 500 millions d'euros. Les fonds re\u00e7us serviront \u00e0 financer ou refinancer des v\u00e9hicules \u00e9lectriques et des infrastructures de recharge. Cette derni\u00e8re transaction a d\u00e9montr\u00e9 la volont\u00e9 du Groupe de favoriser la transition vers la mobilit\u00e9 \u00e9lectrique et la lutte contre le changement climatique. En septembre, dans des conditions de march\u00e9 encore volatiles, une op\u00e9ration pour 650 millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur une maturit\u00e9 de 6 ans. En novembre et dans un environnement de march\u00e9 particuli\u00e8rement favorable, une op\u00e9ration de 750\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur une maturit\u00e9 de 3\u00a0ans.

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Sur le march\u00e9 de la titrisation, le Groupe a plac\u00e9 pour environ 700 millions d\u2019euros de titres adoss\u00e9s \u00e0 des pr\u00eats automobiles accord\u00e9s par sa filiale fran\u00e7aise DIAC et a augment\u00e9 de 100 millions de livre sterling sa titrisation priv\u00e9e en Angleterre.\u00a0

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Dans ce contexte de forte volatilit\u00e9 des march\u00e9s, l\u2019activit\u00e9 de collecte d\u2019\u00e9pargne s\u2019est montr\u00e9e particuli\u00e8rement r\u00e9siliente et comp\u00e9titive en termes de co\u00fbts de la ressource collect\u00e9e vis-\u00e0-vis des sources de financements de march\u00e9. Les encours de d\u00e9p\u00f4ts clients ont progress\u00e9 de 2,1 milliards d\u2019euros depuis le d\u00e9but d\u2019ann\u00e9e pour s\u2019\u00e9tablir \u00e0 23,1 milliards d\u2019euros.

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Ces ressources, auxquelles s\u2019ajoutent, sur le p\u00e9rim\u00e8tre Europe, 4,4 milliards d\u2019euros de lignes bancaires confirm\u00e9es non tir\u00e9es, 4,6 milliards d\u2019euros de collat\u00e9ral \u00e9ligible aux op\u00e9rations de politique mon\u00e9taire des Banques Centrales, 5,8 milliards d\u2019euros d\u2019actifs hautement liquides (HQLA), permettent \u00e0 RCI Banque d\u2019assurer le maintien des financements accord\u00e9s \u00e0 ses clients pendant pr\u00e8s de 11 mois sans acc\u00e8s \u00e0 la liquidit\u00e9 ext\u00e9rieure. Au 31 d\u00e9cembre 2022, la r\u00e9serve de liquidit\u00e9 de RCI Banque (p\u00e9rim\u00e8tre Europe) s\u2019\u00e9tablit \u00e0 14,9 milliards d\u2019euros (14,4 milliards d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

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Les \u00e9missions et programmes du groupe RCI Banque font l\u2019objet de notations financi\u00e8res aupr\u00e8s de plusieurs agences. En 2022, S&P a confirm\u00e9 la notation de RCI Banque \u00e0 BBB- avec perspective stable, Moody\u2019s a affirm\u00e9 le 22 novembre 2022 la notation Baa2 et chang\u00e9 la perspective de n\u00e9gative \u00e0 stable.

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Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de change en 2022.

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Le Groupe est expos\u00e9 au risque de change principalement sur le secteur Automobile.

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Risque de change de l\u2019Automobile

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Sur l\u2019Automobile, les fluctuations des parit\u00e9s de change peuvent impacter les agr\u00e9gats financiers suivants : le r\u00e9sultat d\u2019exploitation, le r\u00e9sultat financier, la part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es, les capitaux propres et la position nette de liquidit\u00e9.

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La Direction Performance et Contr\u00f4le et la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie assurent le d\u00e9ploiement de la politique de gestion du risque de change du secteur Automobile ainsi que son suivi.

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R\u00e9sultat d\u2019exploitation

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L\u2019Automobile peut couvrir ponctuellement certaines de ses expositions. Les couvertures du risque de change en r\u00e9sultat d\u2019exploitation doivent faire l\u2019objet d\u2019une analyse pr\u00e9alable de la Direction Performance et Contr\u00f4le et de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie puis d\u2019une autorisation formelle de la Direction financi\u00e8re ou de la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ainsi que d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur Financier. Lorsque cela est possible, les op\u00e9rations de change sont principalement ex\u00e9cut\u00e9es par la salle des march\u00e9s du Groupe (Renault Finance) pour les devises n\u00e9gociables sur les march\u00e9s internationaux.

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Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation constitue la principale exposition au risque de change. Sur la base de la structure de ses r\u00e9sultats et de ses flux d\u2019exploitation de l\u2019ann\u00e9e 2022, une hausse de 1 % de l\u2019euro contre toutes monnaies aurait un impact d\u00e9favorable de 11 millions d\u2019euros sur le r\u00e9sultat d\u2019exploitation annuel de l\u2019Automobile apr\u00e8s couvertures \u00e9ventuelles.

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En 2022, afin de limiter l\u2019exposition de sa marge op\u00e9rationnelle au risque de change, le secteur Automobile a mis en place des couvertures de change sur le peso argentin, le yuan chinois et la livre turque. \u00a0\u00a0

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L\u2019exposition principale en 2022 portait sur le livre sterling pour un impact d\u00e9favorable d\u2019environ (15) millions d\u2019euros et sur le yuan chinois pour un impact favorable d\u2019environ 11 millions d\u2019euros en cas de hausse de l\u2019euro de 1 % contre ces devises, apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle. Les 10 principales expositions, en valeur absolue et leurs sensibilit\u00e9s apr\u00e8s couverture \u00e9ventuelle sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-dessous, en millions d\u2019euros :

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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

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Devise

\n		\n

\u00a0

\n		\n

Flux op\u00e9rationnels annuels nets

\n		\n

Impact de l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019euro de 1\u2009%

\n
\n

Livre Sterling

\n		\n

GBP

\n		\n

1\u00a0475

\n		\n

(15)

\n
\n

Zloty polonaise

\n		\n

PLN

\n		\n

735

\n		\n

(7)

\n
\n

Peso argentin

\n		\n

ARS

\n		\n

486

\n		\n

(5)

\n
\n

Franc suisse

\n		\n

CHF

\n		\n

477

\n		\n

(5)

\n
\n

Dirham marocain

\n		\n

MAD

\n		\n

464

\n		\n

(5)

\n
\n

Peso mexicain

\n		\n

MXN

\n		\n

462

\n		\n

(5)

\n
\n

Roupie indienne

\n		\n

INR

\n		\n

(355)

\n		\n

4

\n
\n

Leu roumain

\n		\n

RON

\n		\n

(716)

\n		\n

7

\n
\n

Won cor\u00e9en

\n		\n

KRW

\n		\n

(994)

\n		\n

10

\n
\n

Renminbi Yuan

\n		\n

CNY

\n		\n

(1\u00a0355)

\n		\n

11

\n
\n


R\u00e9sultat financier

\n

Afin d\u2019\u00e9viter toute distorsion du r\u00e9sultat financier li\u00e9e au change, la politique de l\u2019Automobile est de minimiser le risque de change impactant les flux de financement et de placement en devises \u00e9trang\u00e8res.

\n

Toutes les expositions du r\u00e9sultat financier de l\u2019Automobile au risque de change sont agr\u00e9g\u00e9es et contr\u00f4l\u00e9es par la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie. Elles font l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel aupr\u00e8s du Directeur financier.

\n

Par ailleurs, les flux de financement intra-groupe en devises \u00e9trang\u00e8res font l\u2019objet d\u2019une couverture dans les m\u00eames devises. Si le recours \u00e0 des financements externes en devises autres que la monnaie locale est n\u00e9cessaire dans une filiale, la maison m\u00e8re exerce \u00e9galement un contr\u00f4le \u00e9troit sur les op\u00e9rations. Les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie constat\u00e9s dans des pays non centralis\u00e9s sur la maison m\u00e8re sont g\u00e9n\u00e9ralement plac\u00e9s en monnaie locale sous contr\u00f4le de la Direction Financement et Tr\u00e9sorerie du Groupe. La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations de change dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ses positions de change sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 propre, destin\u00e9e principalement \u00e0 maintenir l\u2019expertise du Groupe sur les march\u00e9s financiers, g\u00e9n\u00e8re des expositions tr\u00e8s courtes et ne d\u00e9passe pas quelques dizaines de millions d\u2019euros, de telle sorte qu\u2019elle ne puisse pas avoir d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

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Part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es

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La part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es est expos\u00e9e au risque de change. Ainsi, sur la base de sa contribution au r\u00e9sultat net de l\u2019exercice 2022, l\u2019impact de 1 % d\u2019une hausse de l\u2019euro contre le yen aurait entra\u00een\u00e9 une diminution de 5 millions d\u2019euros de la contribution de Nissan. Cet effet correspond uniquement \u00e0 l\u2019impact de la variation de l\u2019euro sur la conversion de la contribution de Nissan aux comptes consolid\u00e9s de Renault Group, il ne refl\u00e8te pas l\u2019impact inh\u00e9rent \u00e0 une variation de l\u2019euro dans les comptes propres de Nissan qui exerce des activit\u00e9s plus ou moins importantes en zone euro que Renault Group ne contr\u00f4le pas.

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Investissements en Fonds propres

\n

L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet de couverture. Toutefois, compte-tenu de son importance, l\u2019investissement dans Nissan fait partiellement l\u2019objet d\u2019une couverture de change pour un montant de 199,9\u00a0milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2022 (18,3 milliards de yens au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 12-G). Le Groupe a amend\u00e9 en 2022 la r\u00e8gle de gestion selon laquelle la couverture de son investissement net dans Nissan se limite \u00e0 sa meilleure estimation des trois prochaines ann\u00e9es de dividendes en yens \u00e0 recevoir de Nissan. Le Groupe peut d\u00e9sormais \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 couvrir un montant de son exposition au risque de change sur la quote-part de fonds propres d\u00e9tenue dans Nissan sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019estimation mentionn\u00e9e pr\u00e9c\u00e9demment, dans la limite toutefois de la quote-part en yens des capitaux propres de Nissan et de son appr\u00e9ciation du risque de liquidit\u00e9 sur le yen. Cette couverture de change repr\u00e9sente une part limit\u00e9e de l\u2019investissement dans Nissan.

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Position nette de liquidit\u00e9

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Afin d\u2019assurer en partie la couverture de l\u2019investissement dans Nissan, une partie de l\u2019endettement financier de Renault Group est libell\u00e9e en yens. Au 31 d\u00e9cembre 2022, toute hausse de 1\u2009% de l\u2019euro contre le yen entra\u00eene une augmentation de 14 millions d\u2019euros de la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile. Par ailleurs, la position nette de liquidit\u00e9 de l\u2019Automobile peut \u00eatre impact\u00e9e par les variations de taux de change sur les actifs et passifs financiers de filiales libell\u00e9s dans leur devise patrimoniale.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers au risque de change

\n

L\u2019analyse porte sur la sensibilit\u00e9 au risque de change des actifs et passifs mon\u00e9taires (y compris les soldes intra-groupe) ainsi que des d\u00e9riv\u00e9s libell\u00e9s dans une monnaie qui n\u2019est pas celle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient. Toutefois elle ne prend pas en compte les \u00e9l\u00e9ments (actifs ou passifs couverts et d\u00e9riv\u00e9s) concern\u00e9s par la couverture de juste valeur (la variation de juste valeur de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert et celle de l\u2019instrument de couverture se compensant
en r\u00e9sultat).

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres (avant imp\u00f4t) d\u2019une hausse de 1 % de l\u2019euro par rapport aux autres devises s\u2019appr\u00e9cie par la conversion des actifs financiers, des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie et de la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan. Pour l\u2019Automobile, cet impact serait favorable de 14\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (1 million d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Il s\u2019explique par les emprunts obligataires en yens qui composent la couverture partielle de l\u2019investissement dans Nissan (Note 12-G).

\n

Par ailleurs, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 1\u2009%\u00a0de l\u2019euro par rapport aux autres devises serait d\u00e9favorable de 5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (2\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021). Elle r\u00e9sulte principalement des actifs et passifs d\u2019exploitation non couverts et libell\u00e9s dans une devise autre que la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 qui les d\u00e9tient.

\n

Risque de change du Financement des ventes

\n

Le Financement des ventes pr\u00e9sente une faible exposition au risque de change en raison des principes de gestion retenus. Aucune position n\u2019est admise dans le cadre de la gestion centrale du refinancement ; la salle des march\u00e9s assure \u00e0 cet \u00e9gard la couverture syst\u00e9matique de la totalit\u00e9 des flux concern\u00e9s. Des positions r\u00e9siduelles et temporelles en devises li\u00e9es aux d\u00e9calages de flux inh\u00e9rents \u00e0 la gestion d\u2019une tr\u00e9sorerie multidevises peuvent toutefois subsister. Elles font l\u2019objet d\u2019un suivi quotidien et ob\u00e9issent au m\u00eame souci de couverture. Les filiales de Financement des ventes, quant \u00e0 elles, ont l\u2019obligation de se refinancer dans leur propre devise et ne sont donc pas expos\u00e9es. Par exception, des limites sont allou\u00e9es aux filiales dans lesquelles les activit\u00e9s de financement des ventes ou le refinancement sont multidevises, ainsi qu\u2019\u00e0 celles \u00e9tant autoris\u00e9es \u00e0 placer une partie de leurs exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie dans une devise autre que leur devise patrimoniale.

\n

Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, la position de change consolid\u00e9e du Groupe RCI Banque atteint 12,7 millions d\u2019euros.

\nRisque de taux

Le Groupe n\u2019a pas introduit de changement notable dans sa politique de gestion du risque de taux en 2022.

\n

Le Groupe est expos\u00e9 au risque de taux principalement sur le secteur Financement des ventes.

\n

Risque de taux de l\u2019Automobile

\n

Le r\u00e9sultat financier du secteur Automobile est expos\u00e9 \u00e0 un risque de variation des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de march\u00e9 sur ses exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et ses dettes financi\u00e8res, ainsi que dans une moindre mesure sur ses capitaux propres.

\n

La politique de gestion du risque de taux s\u2019appuie sur les principes suivants\u00a0:

\n

\u25cfla constitution des r\u00e9serves de liquidit\u00e9 s\u2019effectue g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 taux variable. La tr\u00e9sorerie disponible de l\u2019Automobile est centralis\u00e9e, dans la mesure du possible, sur Renault\u00a0SA, et plac\u00e9e \u00e0 court terme par Renault Finance sous forme de d\u00e9p\u00f4ts bancaires et d\u2019OPCVM ayant l\u2019agr\u00e9ment \u00ab fonds mon\u00e9taires \u00bb et r\u00e9pondant favorablement aux crit\u00e8res de classement en \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0;

\n

\u25cfle financement des investissements \u00e0 long terme du secteur Automobile s\u2019effectue g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 taux fixe.

\n

Les instruments de gestion de risque de taux pour l\u2019Automobile sont des swaps de taux classiques qui sont correctement adoss\u00e9s aux dettes couvertes\u00a0; de ce fait, aucune inefficacit\u00e9 n\u2019est attendue.

\n

Par ailleurs, Renault Finance effectue pour son compte propre des op\u00e9rations de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies, les positions \u00e9tant suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el. Cette activit\u00e9 d\u2019arbitrage pr\u00e9sente un risque tr\u00e8s limit\u00e9 et n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s du Groupe.

\n

Risque de taux du Financement des ventes

\n

Le risque global de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat repr\u00e9sente l\u2019impact d\u2019une variation des taux sur leur marge brute financi\u00e8re future. Les r\u00e9sultats d\u2019exploitation de RCI Banque peuvent \u00eatre affect\u00e9s par l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat du march\u00e9 ou des taux servis sur les d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le. L\u2019objectif du Financement des ventes est de limiter au maximum ce risque afin de prot\u00e9ger sa marge commerciale.

\n

Pour tenir compte de la difficult\u00e9 \u00e0 ajuster exactement la structure des emprunts avec celle des pr\u00eats, une souplesse limit\u00e9e est admise dans la couverture du risque de taux par chaque filiale. Cette souplesse se traduit par l\u2019attribution d\u2019une limite en sensibilit\u00e9 pour chaque filiale valid\u00e9e par le comit\u00e9 financier, d\u00e9clinaison individuelle d\u2019une partie de la limite accord\u00e9e par Renault Group au Financement des ventes.

\n

Un calcul quotidien de sensibilit\u00e9 par devise, par entit\u00e9 de gestion, par portefeuille d\u2019actifs permet de v\u00e9rifier que chaque entit\u00e9 respecte les limites individuelles qui lui ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es. Cette mesure de la sensibilit\u00e9 au risque de taux est r\u00e9alis\u00e9e selon une m\u00e9thodologie commune \u00e0 l\u2019ensemble des entit\u00e9s de RCI Banque. La sensibilit\u00e9 consiste \u00e0 mesurer l\u2019impact d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la valeur des flux du bilan pour chaque entit\u00e9. Le calcul de sensibilit\u00e9 est effectu\u00e9 quotidiennement par devise et par entit\u00e9 de gestion (centrale de refinancement, filiales de Financement des ventes fran\u00e7aises et \u00e9trang\u00e8res) et permet une gestion globale du risque de taux sur le p\u00e9rim\u00e8tre consolid\u00e9 du Financement des ventes.

\n

La situation de chaque entit\u00e9 au regard de sa limite est v\u00e9rifi\u00e9e chaque jour et des directives de couverture imm\u00e9diate sont donn\u00e9es aux filiales si la situation l\u2019impose. Le r\u00e9sultat des contr\u00f4les fait l\u2019objet d\u2019un reporting mensuel au Comit\u00e9 Financier du Financement des ventes, qui v\u00e9rifie la conformit\u00e9 des positions avec la strat\u00e9gie financi\u00e8re du Groupe et les notes de proc\u00e9dure en vigueur.

\n

L\u2019analyse du risque structurel de taux du Financement des ventes fait ressortir les points suivants :

\n

\u25cfLa quasi-totalit\u00e9 des pr\u00eats accord\u00e9s \u00e0 la client\u00e8le par les filiales de Financement des ventes est effectu\u00e9e \u00e0 taux fixe pour des dur\u00e9es comprises entre un et soixante-douze mois. Ces pr\u00eats sont couverts par des ressources \u00e0 taux fixe de m\u00eame structure. Ils sont adoss\u00e9s en macro-couverture et ne g\u00e9n\u00e8rent qu\u2019un risque de taux r\u00e9siduel. Dans les filiales o\u00f9 la ressource est \u00e0 taux variable, le risque de taux est couvert gr\u00e2ce \u00e0 des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat de macro-couverture.

\n

\u25cfL\u2019activit\u00e9 principale de la centrale de refinancement du Financement des ventes est d\u2019assurer le refinancement des filiales commerciales. Les encours des filiales de Financement des ventes sont adoss\u00e9s \u00e0 des ressources \u00e0 taux fixe, pour certaines micro-couvertes par des swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, et a des ressources \u00e0 taux variables. Des op\u00e9rations de macro-couverture, r\u00e9alis\u00e9es sous la forme de swaps de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat, permettent de maintenir la sensibilit\u00e9 de la holding de refinancement sous la limite d\u00e9finie par le Groupe
(32 millions d\u2019euros). Ces op\u00e9rations de macro-couverture couvrent des ressources \u00e0 taux variables et/ou des ressources \u00e0 taux fixe variabilis\u00e9es par la microcouverture de swaps.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers du Groupe au risque de taux

\n

En mati\u00e8re de sensibilit\u00e9 au risque de taux, l\u2019Automobile et le Financement des ventes sont expos\u00e9s \u00e0\u00a0:

\n

\u25cfune variation des flux d\u2019int\u00e9r\u00eats des instruments financiers \u00e0 taux variable \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti
(y compris les instruments \u00e0 taux fixe swap\u00e9s \u00e0 taux variable et les produits structur\u00e9s)\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments financiers \u00e0 taux fixe \u00e9valu\u00e9s en juste valeur\u00a0;

\n

\u25cfune variation de la juste valeur de ses instruments d\u00e9riv\u00e9s.

\n

L\u2019estimation des impacts r\u00e9sulte de l\u2019application sur une p\u00e9riode d\u2019un an d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats sur les instruments financiers pr\u00e9sents au bilan \u00e0 la cl\u00f4ture.

\n

L\u2019impact sur les capitaux propres correspond \u00e0 la variation de juste valeur des instruments de dettes \u00e0 taux fixe class\u00e9s en actifs financiers \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global pour le Financement des ventes et des couvertures de flux de tr\u00e9sorerie avant recyclage en r\u00e9sultat (section 2) suite \u00e0 une hausse de 100\u00a0points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, tous les autres impacts \u00e9tant en r\u00e9sultat.

\n

La sensibilit\u00e9 au risque de taux de chaque secteur est calcul\u00e9e aux bornes de chacun des secteurs, avant \u00e9limination des pr\u00eats et emprunts inter-secteurs.\u00a0

\n

Pour l\u2019Automobile, l\u2019incidence sur le r\u00e9sultat d\u2019une hausse de 100\u00a0points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats appliqu\u00e9e aux instruments financiers expos\u00e9s au risque de taux serait favorable de 97,9\u00a0millions d\u2019euros. Il n\u2019y a pas d\u2019incidence sur les capitaux propres.

\n

Pour le Financement des ventes, la sensibilit\u00e9 globale au risque de taux s\u2019est maintenue sur l\u2019ann\u00e9e 2022 en dessous de la limite fix\u00e9e par le Groupe RCI Banque (70\u00a0millions au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, une hausse des taux de 100\u00a0points aurait un impact sur le r\u00e9sultat et les capitaux propres (avant imp\u00f4t) de :

\n

\u25cf+1,1 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en dirham marocain,

\n

\u25cf(0,3) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en francs suisses,

\n

\u25cf+1 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en livres sterling,

\n

\u25cf(0,3) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en rouble russe,

\n

\u25cf(1,6) million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en euros,

\n

\u25cf+0,3 million d\u2019euros pour les \u00e9l\u00e9ments libell\u00e9s en couronne tch\u00e8que,

\n

La somme des valeurs absolues des sensibilit\u00e9s dans chaque devise s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 7\u00a0millions d\u2019euros.

\n

\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des actifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures \u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n		\n

1\u00a0072

\n		\n

128

\n		\n

\u2010

\n		\n

944

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n		\n

22\u00a0300

\n		\n

14\u00a0130

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0158

\n
\n

Actifs financiers avant couvertures

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n		\n

23\u00a0372

\n		\n

14\u00a0258

\n		\n

12

\n		\n

9\u00a0102

\n
\n

Couvertures\u00a0taux variable / fixe (b)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Couvertures

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

594

\n		\n

106

\n		\n

1

\n		\n

487

\n		\n

1\u00a0072

\n		\n

128

\n		\n

\u2010

\n		\n

944

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

22\u00a0451

\n		\n

14\u00a0523

\n		\n

11

\n		\n

7\u00a0917

\n		\n

22\u00a0300

\n		\n

14\u00a0130

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0158

\n
\n

Actifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

23\u00a0045

\n		\n

14\u00a0629

\n		\n

12

\n		\n

8\u00a0404

\n		\n

23\u00a0372

\n		\n

14\u00a0258

\n		\n

12

\n		\n

9\u00a0102

\n
\n

\n

Ventilation taux fixe / taux variable apr\u00e8s effet des d\u00e9riv\u00e9s des passifs financiers du Groupe

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2022

\n		\n

31 d\u00e9cembre 2021

\n
\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n		\n

Total

\n		\n

Automobile

\n		\n

Services de Mobilit\u00e9s

\n		\n

Financement des ventes

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux fixe (a)

\n		\n

32\u00a0583

\n		\n

12\u00a0046

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n		\n

31\u00a0157

\n		\n

12\u00a0503

\n		\n

5

\n		\n

18\u00a0649

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019)

\n		\n

29\u00a0737

\n		\n

1\u00a0619

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n		\n

29\u00a0358

\n		\n

2\u00a0925

\n		\n

3

\n		\n

26\u00a0430

\n
\n

Passifs financiers avant couvertures

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

60\u00a0515

\n		\n

15\u00a0428

\n		\n

8

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

Couvertures taux variable / fixe (b)

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0776

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

9\u00a0776

\n
\n

Couvertures taux fixe / variable (b\u2019)

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0537

\n		\n

256

\n		\n

\u2010

\n		\n

6\u00a0281

\n
\n

Couvertures

\n		\n

188

\n		\n

188

\n		\n

\u2010

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0313

\n		\n

256

\n		\n

\u2010

\n		\n

16\u00a0057

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux fixe (a+b-b\u2019)

\n		\n

32\u00a0395

\n		\n

11\u00a0858

\n		\n

7

\n		\n

20\u00a0530

\n		\n

34\u00a0396

\n		\n

12\u00a0247

\n		\n

5

\n		\n

22\u00a0144

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures \u00e0 taux variable (a\u2019+b\u2019-b)

\n		\n

29\u00a0925

\n		\n

1\u00a0807

\n		\n

2

\n		\n

28\u00a0116

\n		\n

26\u00a0119

\n		\n

3\u00a0181

\n		\n

3

\n		\n

22\u00a0935

\n
\n

Passifs financiers apr\u00e8s couvertures

\n		\n

62\u00a0320

\n		\n

13\u00a0665

\n		\n

9

\n		\n

48\u00a0646

\n		\n

60\u00a0515

\n		\n

15\u00a0428

\n		\n

8

\n		\n

45\u00a0079

\n
\n

\nRisque actions

Depuis la cession de sa participation dans Daimler en mars 2021, le Groupe n\u2019est plus expos\u00e9 qu\u2019\u00e0 la marge au risque actions.

\n

25-B5. Risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Gestion du risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

Les variations des prix d\u2019achats des mati\u00e8res premi\u00e8res peuvent \u00eatre importantes et soudaines, sans garantie de pouvoir \u00eatre r\u00e9percut\u00e9es dans les prix de vente des v\u00e9hicules. La Direction des Achats de Renault Group peut donc \u00eatre amen\u00e9e \u00e0 couvrir en partie son risque mati\u00e8res premi\u00e8res \u00e0 l\u2019aide d\u2019instruments financiers. Ces couvertures sont encadr\u00e9es par des limitations en volume, dur\u00e9e et seuils de prix. La filiale Renault Finance peut \u00e9galement effectuer pour son compte propre des op\u00e9rations sur m\u00e9taux dans le cadre de limites de risques strictement d\u00e9finies. Ces positions sont suivies et valoris\u00e9es en temps r\u00e9el et ne sont pas qualifi\u00e9es en comptabilit\u00e9 de couverture. Cette activit\u00e9 propre n\u2019a pas d\u2019impact significatif sur les r\u00e9sultats consolid\u00e9s de Renault Group.

\n

En 2022, Renault Group a r\u00e9alis\u00e9 des op\u00e9rations de couverture sur les m\u00e9taux de base et les m\u00e9taux pr\u00e9cieux dans la limite des seuils valid\u00e9s par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral de Renault SA.

\n

Les op\u00e9rations en cours au 31 d\u00e9cembre 2022 sont qualifi\u00e9es comptablement de couverture de flux de tr\u00e9sorerie et la variation de leur juste valeur est par cons\u00e9quent reconnue en capitaux propres pour la part efficace des couvertures.

\n

Analyse de sensibilit\u00e9 des instruments financiers au risque mati\u00e8res premi\u00e8res

\n

La sensibilit\u00e9 comptable au risque mati\u00e8res premi\u00e8res des instruments financiers r\u00e9sulte des d\u00e9riv\u00e9s utilis\u00e9s pour couvrir l\u2019exposition \u00e9conomique du Groupe \u00e0 ce risque.

\n

L\u2019incidence d\u2019une \u00e9volution \u00e0 la hausse de 10\u2009% du cours des mati\u00e8res premi\u00e8res\u00a0sur les d\u00e9riv\u00e9s qualifi\u00e9s de couverture se traduirait par un impact positif sur les capitaux propres de
96 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4210853861782317_0_0": { "value": "

Note 27

\n

Parties li\u00e9es

\n

27-A. R\u00e9mun\u00e9ration des mandataires sociaux et des membres
du Board of Management

\n

Le tableau ci-dessous fait \u00e9tat de la r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration, du Directeur g\u00e9n\u00e9ral, des mandataires sociaux et des membres du Board of Management (dont la mission s\u2019est maintenue sur l\u2019ensemble de l\u2019ann\u00e9e 2022). Les sommes sont allou\u00e9es au prorata du temps d'exercice des fonctions et comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Salaire \u2013 part fixe

\n		\n

7,9

\n		\n

7,7

\n
\n

Salaire \u2013 part variable

\n		\n

13,5

\n		\n

13,4

\n
\n

Charges sociales patronales

\n		\n

13,8

\n		\n

14,3

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires et indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re

\n		\n

7,2

\n		\n

2,7

\n
\n

Indemnit\u00e9s transactionnelles et autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration

\n		\n

8,1

\n		\n

7,0

\n
\n

Total r\u00e9mun\u00e9ration hors plans d\u2019actions de performance

\n		\n

50,5

\n		\n

45,1

\n
\n

Plans d'actions de performance

\n		\n

4,2

\n		\n

4,7

\n
\n

Pr\u00e9sident, Directeur g\u00e9n\u00e9ral et membres du Board of Management

\n		\n

54,7

\n		\n

49,8

\n
\n

Le montant maximum possible de la r\u00e9mun\u00e9ration des administrateurs (jetons de pr\u00e9sence) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1,5 millions d\u2019euros en\u00a02022 (1,5 millions d\u2019euros en 2021).

\n

27-B. Participation de Renault Group dans les entreprises associ\u00e9es

\n

Les \u00e9l\u00e9ments d\u2019information relatifs \u00e0 la participation de Renault Group dans Nissan et dans les autres soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont en Notes\u00a012 et 13-A.

\n

27-C. Transactions avec l\u2019Etat et des entreprises publiques fran\u00e7aises

\n

Dans le cadre de son activit\u00e9, Renault Group r\u00e9alise des transactions avec l\u2019Etat fran\u00e7ais et des entreprises publiques comme UGAP, EDF, La Poste, etc. Ces op\u00e9rations sont effectu\u00e9es \u00e0 des conditions normales et courantes. Elles repr\u00e9sentent un chiffre d\u2019affaires de 211\u00a0millions d\u2019euros en 2022 (280 millions d\u2019euros en 2021), une cr\u00e9ance clients de l\u2019Automobile de 39 millions d\u2019euros, une cr\u00e9ance de Financement des ventes de 96 millions d\u2019euros et aucun engagement de financement au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (respectivement 58 millions d\u2019euros, 272 millions d\u2019euros et 14 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Renault Group a b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 en 2020 d\u2019un emprunt garanti par l\u2019Etat aupr\u00e8s d\u2019un pool bancaire dont les caract\u00e9ristiques sont d\u00e9crites en Note 23-C.

\n

27-D. Transactions avec les entreprises contr\u00f4l\u00e9es et non consolid\u00e9es

\n

Un certain nombre de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es ne sont pas consolid\u00e9es du fait que leur contribution aux comptes consolid\u00e9s est jug\u00e9e non significative (Note 17).

\n

La seule soci\u00e9t\u00e9 repr\u00e9sentant un chiffre d\u2019affaires sup\u00e9rieur \u00e0 100 millions d\u2019euros et/ou un total bilan sup\u00e9rieur \u00e0 100 millions d\u2019euros est Renault Nissan Global Management qui g\u00e8re les expatri\u00e9s de Renault Group et Nissan.

\n

En 2022, les charges de Renault Group aupr\u00e8s de cette soci\u00e9t\u00e9 sont d\u2019environ 89 millions d\u2019euros (120 millions d\u2019euros en 2021).

\n

Dans la situation financi\u00e8re de Renault Group au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, les soldes des transactions entre cette soci\u00e9t\u00e9 et Renault Group se traduisent principalement\u00a0par des cr\u00e9ances d\u2019exploitation pour 75 millions d\u2019euros (80\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2021)\u00a0et des dettes d\u2019exploitation pour 25 millions d\u2019euros (45 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021).

\n

Renault SA

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4210902281871829_0_0": { "value": "R\u00e9mun\u00e9ration des mandataires sociaux et des membres
du Board of Management

Le tableau ci-dessous fait \u00e9tat de la r\u00e9mun\u00e9ration du Pr\u00e9sident du Conseil d\u2019administration, du Directeur g\u00e9n\u00e9ral, des mandataires sociaux et des membres du Board of Management (dont la mission s\u2019est maintenue sur l\u2019ensemble de l\u2019ann\u00e9e 2022). Les sommes sont allou\u00e9es au prorata du temps d'exercice des fonctions et comptabilis\u00e9es en charges de l\u2019exercice.

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d\u2019euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Salaire \u2013 part fixe

\n		\n

7,9

\n		\n

7,7

\n
\n

Salaire \u2013 part variable

\n		\n

13,5

\n		\n

13,4

\n
\n

Charges sociales patronales

\n		\n

13,8

\n		\n

14,3

\n
\n

Retraites compl\u00e9mentaires et indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re

\n		\n

7,2

\n		\n

2,7

\n
\n

Indemnit\u00e9s transactionnelles et autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration

\n		\n

8,1

\n		\n

7,0

\n
\n

Total r\u00e9mun\u00e9ration hors plans d\u2019actions de performance

\n		\n

50,5

\n		\n

45,1

\n
\n

Plans d'actions de performance

\n		\n

4,2

\n		\n

4,7

\n
\n

Pr\u00e9sident, Directeur g\u00e9n\u00e9ral et membres du Board of Management

\n		\n

54,7

\n		\n

49,8

\n
\n

Le montant maximum possible de la r\u00e9mun\u00e9ration des administrateurs (jetons de pr\u00e9sence) s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1,5 millions d\u2019euros en\u00a02022 (1,5 millions d\u2019euros en 2021).

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_9811076885324567_0": { "value": "Hors bilan. Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Engagements de reprise\u00a0re\u00e7us par le Financement des ventes \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

6\u00a0506

\n		\n

5\u00a0958

\n
\n

Garanties financi\u00e8res re\u00e7ues

\n		\n

3\u00a0390

\n		\n

3\u00a0001

\n
\n

dont Financement des Ventes\u00a0 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3\u00a0250

\n		\n

2\u00a0851

\n
\n

Actifs re\u00e7us en garantie

\n		\n

2\u00a0811

\n		\n

2\u00a0763

\n
\n

dont Financement des Ventes \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

2\u00a0736

\n		\n

2\u00a0757

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

162

\n		\n

94

\n
\n

(1)Il s\u2019agit des engagements re\u00e7us par le Financement des ventes du r\u00e9seau de Nissan ou d\u2019autres tiers pour le rachat en fin de contrat des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location.

\n

(2)Dans le cadre de son activit\u00e9 de financement des ventes de v\u00e9hicules neufs ou d\u2019occasion, le Financement des ventes a re\u00e7u de sa client\u00e8le des garanties financi\u00e8res pour un montant de 3 250 millions d\u2019euros et des actifs en garantie pour un montant de 2 736 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 (respectivement 2\u00a0851 millions d\u2019euros et 2 757 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 15-E).

\n
\n

Les engagements hors bilan re\u00e7us concernant des lignes de cr\u00e9dit ouvertes confirm\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 25-B1.

\n

Engagements re\u00e7us \u2013 options d\u2019achat de titres

\n

Le Groupe dispose d\u2019une option d\u2019achat lui permettant de monter au capital \u00e0 hauteur de 70\u2009% et de prendre le contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 Whylot \u00e0 horizon 2023. Cette option d\u2019achat est subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte d\u2019objectifs par Whylot et n\u2019est pas exer\u00e7able au 31 d\u00e9cembre 2022. Aucune dette n\u2019est enregistr\u00e9e au titre de cet engagement.

\n

Le Groupe dispose d\u2019options lui permettant de participer aux prochaines augmentations de capital de la soci\u00e9t\u00e9 Verkor sans perspective de prise de contr\u00f4le. Aucune dette n\u2019est enregistr\u00e9e au titre de cet engagement.

\n

Dans le cadre de la cession par Renault Group de ses participations dans Renault Russia et le Groupe Avtovaz en date du 15 mai 2022, l\u2019accord de cession pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019Avtovaz), exer\u00e7able lors de trois p\u00e9riodes de 90 jours d\u00e9butant les 15\u00a0mai 2024, 2026 et 2028. Cette option est exer\u00e7able pour un rouble et s\u2019accompagne d\u2019un engagement par Renault Group de contribuer en cash \u00e0 Avtovaz sur 4 ans pour un montant d\u00e9termin\u00e9 discr\u00e9tionnairement par Renault Group en fonction du total des subventions non remboursables re\u00e7ues de l\u2019Etat Russe, des contributions en tr\u00e9sorerie aux actifs et/ou au capital social d\u2019Avtovaz et des profits accumul\u00e9s par le Groupe Avtovaz calcul\u00e9s en IFRS entre la date de cession de la participation dans Avtovaz et la date d\u2019exercice de l\u2019option d\u2019achat.

\n

Ce montant ainsi contribu\u00e9 d\u00e9terminera le pourcentage de participation (compris entre 51\u2009% et 67,69\u2009%) ainsi rachet\u00e9 par Renault Group, \u00e9tant pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019une contribution de 400 millions d\u2019euros donnera automatiquement droit \u00e0 une participation de 51\u2009% pour Renault Group.

\n

Le d\u00e9riv\u00e9 correspondant \u00e0 cette option a une valeur nulle au 31 d\u00e9cembre 2022.

\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_4210953800504016_0_0": { "value": "Hors bilan. Engagements re\u00e7us, actifs \u00e9ventuels et actifs re\u00e7us en garantie
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

(en millions d'euros)

\n		\n

2022

\n		\n

2021

\n
\n

Engagements de reprise\u00a0re\u00e7us par le Financement des ventes \u207d\u00b9\u207e

\n		\n

6\u00a0506

\n		\n

5\u00a0958

\n
\n

Garanties financi\u00e8res re\u00e7ues

\n		\n

3\u00a0390

\n		\n

3\u00a0001

\n
\n

dont Financement des Ventes\u00a0 \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

3\u00a0250

\n		\n

2\u00a0851

\n
\n

Actifs re\u00e7us en garantie

\n		\n

2\u00a0811

\n		\n

2\u00a0763

\n
\n

dont Financement des Ventes \u207d\u00b2\u207e

\n		\n

2\u00a0736

\n		\n

2\u00a0757

\n
\n

Autres engagements re\u00e7us

\n		\n

162

\n		\n

94

\n
\n

(1)Il s\u2019agit des engagements re\u00e7us par le Financement des ventes du r\u00e9seau de Nissan ou d\u2019autres tiers pour le rachat en fin de contrat des v\u00e9hicules donn\u00e9s en location.

\n

(2)Dans le cadre de son activit\u00e9 de financement des ventes de v\u00e9hicules neufs ou d\u2019occasion, le Financement des ventes a re\u00e7u de sa client\u00e8le des garanties financi\u00e8res pour un montant de 3 250 millions d\u2019euros et des actifs en garantie pour un montant de 2 736 millions d\u2019euros \u00e0 fin d\u00e9cembre 2022 (respectivement 2\u00a0851 millions d\u2019euros et 2 757 millions d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2021) (Note 15-E).

\n
\n

Les engagements hors bilan re\u00e7us concernant des lignes de cr\u00e9dit ouvertes confirm\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9s en Note 25-B1.

\n

Engagements re\u00e7us \u2013 options d\u2019achat de titres

\n

Le Groupe dispose d\u2019une option d\u2019achat lui permettant de monter au capital \u00e0 hauteur de 70\u2009% et de prendre le contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 Whylot \u00e0 horizon 2023. Cette option d\u2019achat est subordonn\u00e9e \u00e0 l\u2019atteinte d\u2019objectifs par Whylot et n\u2019est pas exer\u00e7able au 31 d\u00e9cembre 2022. Aucune dette n\u2019est enregistr\u00e9e au titre de cet engagement.

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Le Groupe dispose d\u2019options lui permettant de participer aux prochaines augmentations de capital de la soci\u00e9t\u00e9 Verkor sans perspective de prise de contr\u00f4le. Aucune dette n\u2019est enregistr\u00e9e au titre de cet engagement.

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Dans le cadre de la cession par Renault Group de ses participations dans Renault Russia et le Groupe Avtovaz en date du 15 mai 2022, l\u2019accord de cession pr\u00e9voit une option de rachat par Renault Group de sa participation dans Lada Auto Holding (soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re d\u2019Avtovaz), exer\u00e7able lors de trois p\u00e9riodes de 90 jours d\u00e9butant les 15\u00a0mai 2024, 2026 et 2028. Cette option est exer\u00e7able pour un rouble et s\u2019accompagne d\u2019un engagement par Renault Group de contribuer en cash \u00e0 Avtovaz sur 4 ans pour un montant d\u00e9termin\u00e9 discr\u00e9tionnairement par Renault Group en fonction du total des subventions non remboursables re\u00e7ues de l\u2019Etat Russe, des contributions en tr\u00e9sorerie aux actifs et/ou au capital social d\u2019Avtovaz et des profits accumul\u00e9s par le Groupe Avtovaz calcul\u00e9s en IFRS entre la date de cession de la participation dans Avtovaz et la date d\u2019exercice de l\u2019option d\u2019achat.

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Ce montant ainsi contribu\u00e9 d\u00e9terminera le pourcentage de participation (compris entre 51\u2009% et 67,69\u2009%) ainsi rachet\u00e9 par Renault Group, \u00e9tant pr\u00e9cis\u00e9 qu\u2019une contribution de 400 millions d\u2019euros donnera automatiquement droit \u00e0 une participation de 51\u2009% pour Renault Group.

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Le d\u00e9riv\u00e9 correspondant \u00e0 cette option a une valeur nulle au 31 d\u00e9cembre 2022.

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Note 29

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Ev\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture

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Renault Group a annonc\u00e9 le 6 f\u00e9vrier 2023 la signature d\u2019un accord-cadre contraignant d\u00e9finissant les principes d'un nouveau sch\u00e9ma de gouvernance et le r\u00e9\u00e9quilibrage des participations crois\u00e9es entre Renault Group et Nissan. Les deux entreprises pr\u00e9voient de conclure un nouvel accord d'ici le 31 mars 2023 qui remplacera les accords actuels r\u00e9gissant l'Alliance. Ce nouvel accord entrerait en vigueur pour une p\u00e9riode initiale de 15 ans.

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Ainsi Renault Group transf\u00e9rerait 28,4\u2009% de ses actions de Nissan dans une fiducie fran\u00e7aise, o\u00f9 les droits de vote seraient \u00ab\u00a0neutralis\u00e9s \u00bb pour la plupart des d\u00e9cisions, mais o\u00f9 les droits \u00e9conomiques (dividendes et produits de vente des actions) b\u00e9n\u00e9ficieraient toujours enti\u00e8rement \u00e0 Renault Group jusqu\u2019\u00e0 la vente de ces actions. Renault Group et Nissan conserveraient une participation crois\u00e9e de 15\u2009%, avec une obligation de conservation, ainsi qu\u2019une obligation de plafonnement de leurs participations. Ils seraient tous deux en mesure d\u2019exercer librement les droits de vote attach\u00e9s \u00e0 leur participation directe de 15\u2009%, avec un plafond de 15\u2009%. Renault Group donnerait instruction au fiduciaire de vendre ces actions Nissan si les conditions \u00e9conomiques sont raisonnables pour Renault Group, dans le cadre d\u2019un processus organis\u00e9 et ordonn\u00e9, mais il n\u2019aurait aucune obligation de vendre ses actions dans un d\u00e9lai sp\u00e9cifique pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9. L\u2019Alliance Operating Board resterait l\u2019instance de coordination.

\nCette annonce n'a pas d'incidence dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "tag_15623740426524002_0_0": { "value": "

Renault SA

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Renault SA

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Renault a notamment pour objet principal l\u2019\u00e9tude, la construction, le n\u00e9goce, la r\u00e9paration, l\u2019entretien et la location de v\u00e9hicules automobiles et en particulier industriels, utilitaires ou de tourisme, de tracteurs et de mat\u00e9riels agricoles et de travaux publics, l\u2019\u00e9tude et la fabrication de toutes pi\u00e8ces ou \u00e9quipements utilis\u00e9s pour la construction ou la circulation de v\u00e9hicules, la prestation de tous services relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s et plus g\u00e9n\u00e9ralement toutes op\u00e9rations industrielles, commerciales, financi\u00e8res, mobili\u00e8res ou immobili\u00e8res, se rattachant directement ou indirectement, en totalit\u00e9 ou en partie, \u00e0 l\u2019un quelconque des objets pr\u00e9cit\u00e9s (article\u00a03 des statuts).

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L\u2019\u00e9nonciation compl\u00e8te de l\u2019objet social de la Soci\u00e9t\u00e9 figure \u00e0 l\u2019article\u00a03 des statuts, disponibles sur le site www.renaultgroup.com.

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fr", "entity": "scheme:969500F7JLTX36OUI695", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "foo_8935380135015496": { "value": "

(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

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(3)La tr\u00e9sorerie faisant l\u2019objet de restrictions d\u2019utilisation est d\u00e9crite en Note 22-C.

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(2)R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies et R\u00e9sultat net des activit\u00e9s abandonn\u00e9es. part des actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re rapport\u00e9 au nombre d\u2019actions indiqu\u00e9.

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(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

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(2)Les montants reclass\u00e9s en r\u00e9sultat net en 2022 sont pr\u00e9sent\u00e9s dans la Note 18-F.

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(3)Les flux de tr\u00e9sorerie r\u00e9ciproques et interd\u00e9pendants traduisant l\u2019augmentation de capital souscrite par l\u2019actionnaire minoritaire Geely au sein de la soci\u00e9t\u00e9 cor\u00e9enne RKM en \u00e9change de l\u2019acquisition concomitante par RKM d\u2019une licence technologique aupr\u00e8s de Geely pour le m\u00eame montant de 264 milliards de wons (voir Note 3-A), soit environ 194 millions d\u2019euros, ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9s nets dans le tableau de flux de tr\u00e9sorerie afin de refl\u00e9ter la substance de la transaction.

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(4)Les cessions d\u2019autres participations comprennent la cession des titres Daimler pour 1 138 millions d\u2019euros en 2021.

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(1)La variation de la R\u00e9serve de R\u00e9\u00e9valuation correspond \u00e0 la plus-value r\u00e9alis\u00e9e sur les titres Daimler en 2021 jusqu\u2019\u00e0 la date de cession des titres; la variation des r\u00e9serves correspond principalement aux \u00e9carts actuariels sur r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies constat\u00e9s sur la p\u00e9riode.

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(2)La capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant int\u00e9r\u00eats et imp\u00f4ts est pr\u00e9sent\u00e9e hors dividendes re\u00e7us des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es.

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(3)Les \u00e9l\u00e9ments qui sont reclass\u00e9s en r\u00e9sultat relatifs aux activit\u00e9s abandonn\u00e9es incluent en 2022 le recyclage en r\u00e9sultat net des \u00e9carts de conversion des entit\u00e9s russes c\u00e9d\u00e9es (voir Note 3-B).

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(2)Les variations de p\u00e9rim\u00e8tre en 2022 concernent principalement la sortie des entit\u00e9s AVTOVAZ pour 578 millions d\u2019euros et Renault Russia pour 163 millions d\u2019euros.

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(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

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(2)La variation des R\u00e9serves correspond \u00e0 hauteur de 554 millions d\u2019euros au reclassement de la plus-value r\u00e9alis\u00e9e par Renault sur les titres Daimler en R\u00e9serves et \u00e0 hauteur de 252 millions de plus-value r\u00e9alis\u00e9e par Nissan sur les titres Daimler reclass\u00e9e en R\u00e9serves.

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(1)Les \u00e9tats financiers 2021 ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 5 sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es en F\u00e9d\u00e9ration de Russie (voir Note 3-B).

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