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Les normes retenues pour l\u2019\u00e9laboration des comptes consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 et des comptes comparatifs 2022 sont celles publi\u00e9es au Journal Of\ufb01ciel de l\u2019Union Europ\u00e9enne (JOUE) au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 et qui sont applicables obligatoirement. Les nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements aux normes publi\u00e9es, qui sont d\u2019application obligatoire \u00e0 compter de l\u2019exercice ouvert le 1 \u00a0janvier 2023, n\u2019ont pas d\u2019incidence signi\ufb01cative sur les comptes annuels du Groupe. Concernant les amendements \u00e0 la norme IAS\u00a012 \u00ab\u00a0R\u00e9forme \ufb01scale internationale \u2013 Mod\u00e8le de r\u00e8gles du Pilier\u00a02\u00a0\u00bb publi\u00e9s au JOUE le 9\u00a0novembre 2023, le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019exception temporaire et obligatoire concernant la comptabilisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s rattach\u00e9s aux imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat d\u00e9coulant des r\u00e8gles Pilier\u00a02. La loi de \ufb01nances pour 2024 publi\u00e9e au Journal Of\ufb01ciel le 30\u00a0d\u00e9cembre 2023 a transpos\u00e9 la Directive europ\u00e9enne 2022/2023, a\ufb01n de mettre en \u0153uvre la r\u00e9forme \ufb01scale de l\u2019OCDE (\u00ab\u00a0Pilier\u00a02\u00a0\u00bb). Applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette loi introduit pour les grandes entreprises multinationales une imposition minimale sur les b\u00e9n\u00e9\ufb01ces g\u00e9n\u00e9r\u00e9s dans chacune des juridictions o\u00f9 elles exercent des activit\u00e9s. Le Groupe a mis en \u0153uvre les travaux n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019estimation des impacts potentiels. Dans la plupart des cas, l\u2019application des mesures transitoires de sauvegarde devrait \u00eatre possible, conduisant \u00e0 un imp\u00f4t compl\u00e9mentaire nul. Pour les pays dans lesquels ces mesures transitoires ne seraient pas applicables, il n\u2019est pas attendu d\u2019impact signi\ufb01catif pour le Groupe. Par ailleurs, FORVIA n\u2019a pas appliqu\u00e9 par anticipation les normes, amendements et interpr\u00e9tations lorsque l\u2019application obligatoire est post\u00e9rieure au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, qu\u2019ils aient \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou non par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Les m\u00e9thodes comptables retenues ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es de fa\u00e7on permanente \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. En particulier, le Groupe utilise la marge op\u00e9rationnelle avant amortissement des actifs incorporels acquis comme principal indicateur de performance. Elle correspond au r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es avant prise en compte\u00a0: La pr\u00e9paration des \u00e9tats \ufb01nanciers, conform\u00e9ment au cadre conceptuel des IFRS, n\u00e9cessite l\u2019utilisation d\u2019estimations et d\u2019hypoth\u00e8ses pour l\u2019\u00e9valuation de certains actifs, passifs, produits et charges comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats \ufb01nanciers ainsi que pour l\u2019\u00e9valuation des engagements donn\u00e9s et passifs \u00e9ventuels. Il s\u2019agit notamment de l\u2019\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels, y compris les droits d\u2019utilisation, des \u00e9carts d\u2019acquisition, des engagements de retraite et des autres avantages accord\u00e9s au personnel ainsi que des dettes de loyers et de la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Les estimations et hypoth\u00e8ses sont r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 partir de l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et de divers autres facteurs consid\u00e9r\u00e9s comme raisonnables au vu des circonstances mais elles peuvent se r\u00e9v\u00e9ler diff\u00e9rentes de la r\u00e9alit\u00e9. Ces estimations sont r\u00e9vis\u00e9es p\u00e9riodiquement, notamment dans le contexte macro-\u00e9conomique \u00e9volutif actuel. Par ailleurs, le Groupe est amen\u00e9 \u00e0 exercer son jugement pour d\u00e9terminer si les crit\u00e8res permettant d\u2019identi\ufb01er un actif ou un groupe d\u2019actifs comme \u00e9tant des activit\u00e9s non poursuivies sont satisfaits au regard de la norme IFRS\u00a05 \u00ab\u00a0Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Ces estimations tiennent \u00e9galement compte des plans du Groupe en terme de neutralit\u00e9 carbone tels qu\u2019approuv\u00e9s par le Science Based Target Initiative (SBTi) en juillet\u00a02022 et, en particulier l\u2019atteinte en\u00a02025 de la neutralit\u00e9 carbone sur les scopes\u00a01 & 2 et la r\u00e9duction de 45\u00a0% en\u00a02030 de ses \u00e9missions absolues de gaz \u00e0 effet de serre (GES) de scope\u00a03, entre autres par la production d\u2019\u00e9nergie solaire sur ses sites (on site PPA), l\u2019achat d\u2019\u00e9nergie renouvelable (off site PPA) et le d\u00e9veloppement de sa division transverse pour des mat\u00e9riaux durables innovants et intelligents cr\u00e9\u00e9e en juillet\u00a02021, ainsi que la revue de l\u2019exposition du portefeuille industriel du Groupe aux risques climatiques sur la base des scenarii du GIEC.
des amortissements d\u2019actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (contrats clients\u2026)\u00a0; \u25a0 des autres revenus et charges op\u00e9rationnels non courants, correspondant \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments inhabituels, non r\u00e9currents et significatifs, qui comprennent les co\u00fbts de rationalisation des structures et d\u00e9parts anticip\u00e9s, l\u2019effet des \u00e9v\u00e8nements exceptionnels tels que l\u2019arr\u00eat d\u00e9finitif d\u2019une activit\u00e9, la fermeture d\u2019un site industriel, les cessions d\u2019immeubles hors exploitation, la constatation de pertes et de reprises de valeurs d\u2019actifs incorporels\u00a0ou\u00a0corporels et d\u2019autres pertes inhabituelles et significatives\u00a0; \u25a0 des produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie\u00a0; \u25a0 des charges de financement\u00a0; \u25a0 des autres revenus et charges financiers qui comprennent l\u2019effet de l\u2019actualisation des engagements de retraite et du rendement des fonds affect\u00e9s \u00e0 la couverture de ceux\u2011ci, l\u2019inefficacit\u00e9 des couvertures de change et de taux ainsi que les variations de valeurs des instruments de change et de taux pour lesquels les relations de couverture ne remplissent pas les crit\u00e8res de la norme IFRS\u00a09, les r\u00e9sultats sur cession de titres de filiales\u00a0; \u25a0 des imp\u00f4ts.
Le r\u00e9sultat des tests de sensibilit\u00e9 est donn\u00e9 en note\u00a010 pour la valorisation des \u00e9carts d\u2019acquisition et en note\u00a025.2 pour les provisions pour retraites et charges assimil\u00e9es. De m\u00eame, les principales hypoth\u00e8ses retenues pour la valorisation des immobilisations incorporelles sont donn\u00e9es en note\u00a011 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb et en note\u00a08.2 pour la valorisation des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
1.B Principes de consolidation Sont consolid\u00e9es les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable et d\u00e9tenues \u00e0 20\u00a0% au moins dont l\u2019un des crit\u00e8res suivants est atteint\u00a0: chiffre d\u2019affaires annuel sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0millions d\u2019euros, total du bilan sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0millions d\u2019euros, endettement sup\u00e9rieur \u00e0 5\u00a0millions d\u2019euros. Les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es prises individuellement ou dans leur ensemble, ne sont pas signi\ufb01catives. Les \ufb01liales, dont le Groupe d\u00e9tient le contr\u00f4le, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Le contr\u00f4le est pr\u00e9sum\u00e9 lorsque le Groupe d\u00e9tient plus de 50\u00a0% des droits de vote\u00a0; il peut \u00e9galement r\u00e9sulter des dispositions d\u2019accords d\u2019actionnaires. Les \ufb01liales sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles cessent d\u2019\u00eatre consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le cesse d\u2019\u00eatre exerc\u00e9.
Les autres soci\u00e9t\u00e9s, dans lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable sans en avoir le contr\u00f4le, ce qui s\u2019accompagne g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une participation comprise entre 20\u00a0% et 50\u00a0% des droits de vote, sont consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence. Il n\u2019y a pas d\u2019activit\u00e9s conjointes au sens de la norme IFRS\u00a011 dans les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.
Les \u00e9tats \ufb01nanciers du Groupe sont \u00e9tablis en euros. Sauf mention contraire, les montants sont exprim\u00e9s en millions d\u2019euros\u00a0; de fa\u00e7on g\u00e9n\u00e9rale, les valeurs pr\u00e9sent\u00e9es sont arrondies \u00e0 l\u2019unit\u00e9 la plus proche\u00a0; par cons\u00e9quent, la somme des montants arrondis peut pr\u00e9senter un \u00e9cart non signi\ufb01catif par rapport au total report\u00e9. Par ailleurs, les ratios et \u00e9carts sont calcul\u00e9s \u00e0 partir des montants sous\u2011jacents et non \u00e0 partir des montants arrondis.
Les \ufb01liales \u00e9trang\u00e8res ont g\u00e9n\u00e9ralement pour monnaie de fonctionnement leur monnaie locale. Leurs comptes sont convertis en euros, aux taux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture pour le bilan et aux taux moyens pour le compte de r\u00e9sultat. L\u2019\u00e9cart de conversion qui en r\u00e9sulte est inscrit dans les capitaux propres.
Les bilans et les r\u00e9sultats nets des entit\u00e9s du Groupe actives dans les \u00e9conomies hyperin\ufb02ationnistes sont retrait\u00e9s pour tenir compte des changements du pouvoir d\u2019achat des monnaies locales en utilisant les indices of\ufb01ciels ayant cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Ils sont ensuite convertis en euros au taux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture, sans retraitement des comparatifs conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a021. Cela concerne pour\u00a02022 et\u00a02023 les \ufb01liales du Groupe en Argentine et en Turquie.
Certaines \ufb01liales, hors zone euro ou US dollar, qui r\u00e9alisent l\u2019essentiel de leurs transactions en euros ou en US dollar, sont toutefois susceptibles de reconna\u00eetre l\u2019une de ces deux devises comme monnaie de fonctionnement.
Les transactions signi\ufb01catives r\u00e9alis\u00e9es entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es ainsi que les pro\ufb01ts internes sont \u00e9limin\u00e9s. Les m\u00e9thodes comptables des \ufb01liales et entreprises mises en \u00e9quivalence ne pr\u00e9sentent pas de divergences signi\ufb01catives avec celles du Groupe. 1.C Modifications apport\u00e9es aux comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s IFRS\u00a05 ACTIVIT\u00c9S NON POURSUIVIES \u00c0 la suite de la signature avec le groupe Motherson mi\u2011f\u00e9vrier\u00a02023 d\u2019un accord par lequel le groupe Motherson s\u2019engage \u00e0 acqu\u00e9rir la division\u00a0SAS Cockpit modules de FORVIA (assemblage et services logistiques) report\u00e9e dans le segment Interiors, les conditions pour une quali\ufb01cation d\u2019activit\u00e9 non poursuivie au sens des IFRS, notamment le crit\u00e8re de ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte de cette activit\u00e9 et le caract\u00e8re hautement probable de l\u2019op\u00e9ration, ont \u00e9t\u00e9 remplies. \u00c0 partir du 1 \u00a0janvier 2023, et en application de la norme IFRS\u00a05, les actifs et passifs correspondants ont \u00e9t\u00e9 isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es et ce, jusqu\u2019au 31\u00a0juillet 2023, date de cession de cette activit\u00e9 (cf. note\u00a02.1). Du fait de cette cession effective au 31\u00a0juillet 2023, il n\u2019y a plus d\u2019actifs ni de passifs pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes distinctes du bilan consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s correspondantes a \u00e9t\u00e9 isol\u00e9 sur une ligne d\u00e9di\u00e9e du compte de r\u00e9sultat pour l\u2019exercice 2023, et le compte de r\u00e9sultat des exercices comparatifs a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 de la m\u00eame mani\u00e8re. En outre les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et les \u00e9l\u00e9ments du tableau de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s non poursuivies sont isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es, et les \u00e9tats comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5, le bilan comparatif n'est pas retrait\u00e9.
Pour ces reclassements, les transactions inter\u2011compagnies autres que celles li\u00e9es aux redevances Groupe restent \u00e9limin\u00e9es. Le classement des redevances Groupe pour lesquelles la cession de\u00a0SAS n\u2019a pas d\u2019impact a \u00e9t\u00e9 maintenu en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le r\u00e9sultat de cession est \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9 au sein du r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies. Les retraitements des donn\u00e9es publi\u00e9es ant\u00e9rieurement pour l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans les tableaux ci\u2011dessous.
\u00c9TAT DU R\u00c9SULTAT GLOBAL RETRAIT\u00c9 EXERCICE 2022 (en millions d\u2019euros) Ann\u00e9e 2022 publi\u00e9e en f\u00e9vrier\u00a02023 Impact IFRS\u00a05 Ann\u00e9e 2022 retrait\u00e9e CHIFFRE D\u2019AFFAIRES 25\u00a0458,2 (884,5) 24\u00a0573,7 MARGE OP\u00c9RATIONNELLE\u00a0(AVANT AMORTISSEMENT DES\u00a0ACTIFS\u00a0INCORPORELS ACQUIS) 1\u00a0114,9 (54,4) 1\u00a0060,5 R\u00c9SULTAT NET DES ENTREPRISES CONTR\u00d4L\u00c9ES (261,8) 17,7 (244,1) R\u00c9SULTAT NET DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES (250,4) 17,7 (232,7) R\u00c9SULTAT NET DES ACTIVIT\u00c9S NON POURSUIVIES 0,0 (17,7) (17,7) R\u00c9SULTAT NET CONSOLID\u00c9 (250,4) (0,0) (250,4) Part du Groupe (381,8) 0,0 (381,8) Part des int\u00e9r\u00eats minoritaires des activit\u00e9s poursuivies 131,4 0,0 131,4 Part des int\u00e9r\u00eats minoritaires des activit\u00e9s non poursuivies 0,0 0,0 0,0 TABLEAU DE FLUX DE TR\u00c9SORERIE CONSOLID\u00c9 RETRAIT\u00c9 EXERCICE 2022 (en millions d\u2019euros) Ann\u00e9e 2022 publi\u00e9e en f\u00e9vrier\u00a02023 Impact IFRS\u00a05 Ann\u00e9e 2022 retrait\u00e9e I- OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION Marge op\u00e9rationnelle avant amortissements et\u00a0provisions\u00a0pour\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciation ajust\u00e9e 3\u00a0011,9 (104,6) 2\u00a0907,3 Variation du besoin en fonds de roulement 557,2 31,1 588,3 Flux d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies 0,0 32,0 32,0 FLUX DE TR\u00c9SORERIE PROVENANT DE L\u2019EXPLOITATION 2\u00a0464,6 0,0 2\u00a0464,6 II- OP\u00c9RATIONS D\u2019INVESTISSEMENT Flux d\u2019investissement li\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies 0,0 (44,6) (44,6) FLUX DE TR\u00c9SORERIE SUR OP\u00c9RATIONS D\u2019INVESTISSEMENT (6\u00a0250,7) 0,0 (6\u00a0250,7) EXC\u00c9DENT/(BESOIN) DE FINANCEMENT (I) +\u00a0(II) (3\u00a0786,1) 0,0 (3\u00a0786,1) III- OP\u00c9RATIONS DE FINANCEMENT Flux de \ufb01nancement li\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies 0,0 (0,9) (0,9) FLUX DE TR\u00c9SORERIE DES OP\u00c9RATIONS FINANCI\u00c8RES 3\u00a0119,9 0,0 3\u00a0119,9 IV- AUTRES IMPACTS SUR LA TR\u00c9SORERIE NETTE Effet des variations des cours de change (38,4) 0,1 (38,4) Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies 0,0 (29,7) (29,7) AUGMENTATION/(DIMINUTION) DE LA TR\u00c9SORERIE (704,6) (29,7) (734,3) TR\u00c9SORERIE AU D\u00c9BUT DE L\u2019EXERCICE 4\u00a0905,7 0,0 4\u00a0905,7 TR\u00c9SORERIE \u00c0 LA FIN DE L\u2019EXERCICE 4\u00a0201,1 (29,7) 4\u00a0171,4 Le \ufb02ux net de tr\u00e9sorerie publi\u00e9 en 2022 (470,8 millions d'euros) est de 483,4 millions d'euros apr\u00e8s retraitement IFRS5. Le Groupe est organis\u00e9 en unit\u00e9s op\u00e9rationnelles bas\u00e9es sur la nature des produits et des services rendus\u00a0: Le Groupe g\u00e8re ces unit\u00e9s op\u00e9rationnelles de mani\u00e8re autonome pour le suivi de leur performance et l\u2019allocation des ressources. Les indicateurs utilis\u00e9s pour mesurer la performance des secteurs, et notamment la marge op\u00e9rationnelle (avant amortissement des actifs incorporels acquis), sont r\u00e9concili\u00e9s ci\u2011dessous avec les \u00e9tats \ufb01nanciers consolid\u00e9s. La dette \ufb01nanci\u00e8re, les autres revenus et charges, le r\u00e9sultat \ufb01nancier et l\u2019imp\u00f4t sont suivis au niveau du Groupe et ne sont pas allou\u00e9s aux secteurs. Une revue de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e au regard des changements climatiques et de leurs cons\u00e9quences r\u00e9glementaires telles que connues \u00e0 la date de cl\u00f4ture, plus particuli\u00e8rement pour le secteur op\u00e9rationnel Clean Mobility, et n\u2019a pas permis d\u2019identi\ufb01er d\u2019impacts signi\ufb01catifs pour le Groupe.
4.1 Principes comptables Les ventes de pi\u00e8ces sont reconnues au moment du transfert du contr\u00f4le inh\u00e9rent \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des modules ou des pi\u00e8ces produits, c\u2019est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement lors de l\u2019exp\u00e9dition. Les ventes d\u2019outillages aux clients sont g\u00e9n\u00e9ralement reconnues lors du transfert du contr\u00f4le de ces outillages au client, habituellement peu avant le d\u00e9marrage de la production. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement sont g\u00e9n\u00e9ralement consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production capitalisables, et dans ce cas ne donnent pas lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires distinct du chiffre d\u2019affaires produits, sauf cas sp\u00e9ci\ufb01que en fonction du contrat avec le client.
FORVIA a la qualit\u00e9 d\u2019agent sur les ventes de monolithes et de certains composants de cockpit, qui sont donc comptabilis\u00e9es sur une base nette au compte de r\u00e9sultat. Ces \ufb02ux agents ont repr\u00e9sent\u00e9s 7 384,7 millions d\u2019euros en 2023 (8 325,2 millions d\u2019euros en 2022 retrait\u00e9 IFRS5)\u00a0; les contreparties au bilan de ces \ufb02ux sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les lignes Actifs sur contrats (cf. note 17) et Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00e0 l'actif et en Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s au passif. Le Groupe utilise la marge op\u00e9rationnelle (avant amortissement des actifs incorporels acquis) comme principal indicateur de performance.\u00a0Elle correspond au r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es avant prise en compte\u00a0: Seating (d\u00e9veloppement et production de si\u00e8ges complets, d\u2019armatures et de m\u00e9canismes de si\u00e8ges)\u00a0; \u25a0 Interiors (d\u00e9veloppement et production de planches de bord, de modules et panneaux de porte)\u00a0; \u25a0 Clean Mobility (d\u00e9veloppement et production de syst\u00e8mes d\u2019\u00e9chappement, de solutions pour les v\u00e9hicules \u00e9lectriques \u00e0 piles \u00e0 combustible et de r\u00e9duction des \u00e9missions pour les v\u00e9hicules commerciaux)\u00a0; \u25a0 Electronics (d\u00e9veloppement et production de technologies d\u2019affichage, de syst\u00e8mes d\u2019assistance au conducteur et d\u2019\u00e9lectronique du cockpit), qui regroupe HELLA Electronics et Clarion Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting (d\u00e9veloppement et production de technologies d\u2019\u00e9clairage)\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions (solutions prolongeant le cycle de vie des v\u00e9hicules, \u00e9quipements d\u2019atelier et de premi\u00e8re monte pour applications sp\u00e9ciales).
des amortissements d\u2019actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (contrats clients\u2026)\u00a0;
des autres revenus et charges op\u00e9rationnels non courants, correspondant \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments inhabituels, non r\u00e9currents et significatifs, qui comprennent les co\u00fbts de rationalisation des structures et d\u00e9parts anticip\u00e9s, l\u2019effet des \u00e9v\u00e9nements exceptionnels tels que l\u2019arr\u00eat d\u00e9finitif d\u2019une activit\u00e9, la fermeture d\u2019un site industriel, les cessions d\u2019immeubles hors exploitation, la constatation de pertes et de reprises de valeurs d\u2019actifs incorporels ou corporels et d\u2019autres pertes inhabituelles et significatives\u00a0;
des produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie\u00a0;des charges de financement, qui comprennent les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les dettes de loyers\u00a0;des autres revenus et charges financiers qui comprennent l\u2019effet de l\u2019actualisation des engagements de retraite et du rendement des fonds affect\u00e9s \u00e0 la couverture de ceux\u2011ci, l\u2019inefficacit\u00e9 des couvertures de change et de taux ainsi que les variations de valeurs des instruments de change et de taux pour lesquels les relations de couverture ne remplissent pas les crit\u00e8res de la norme IFRS\u00a09, les r\u00e9sultats sur cession de titres de filiales\u00a0;
des imp\u00f4ts.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement sont g\u00e9n\u00e9ralement capitalis\u00e9s en immobilisations incorporelles car ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, et ensuite amortis en fonction des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, sur une dur\u00e9e maximale de cinq ans hors circonstances particuli\u00e8res. Pour certains contrats sp\u00e9ci\ufb01ques o\u00f9 ces travaux constituent une obligation de performance s\u00e9par\u00e9e au sens d\u2019IFRS\u00a015, les co\u00fbts encourus r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9\ufb01nition d\u2019en\u2011cours de production et sont capitalis\u00e9s en stocks. Ces stocks sont ensuite comptabilis\u00e9s en charges (co\u00fbt des ventes) quand le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement reconnus en co\u00fbt des ventes (sortie de stocks et amortissements des immobilisations incorporelles correspondantes) sont de 924,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, \u00e0 comparer \u00e0 877,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 retrait\u00e9.
Les \u00e9carts temporaires entre les valeurs comptables et \ufb01scales des actifs et passifs donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable. Ces \u00e9carts proviennent principalement des \u00e9critures de retraitements des comptes des \ufb01liales ainsi que des d\u00e9\ufb01cits \ufb01scaux reportables. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en tenant compte de l\u2019\u00e9volution connue des taux d\u2019imp\u00f4t et des r\u00e9glementations \ufb01scales adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont reconnus que dans la mesure o\u00f9 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9\ufb01ce imposable futur, qui permettra d\u2019imputer les diff\u00e9rences temporaires ou les d\u00e9\ufb01cits reportables, est probable \u00e0 court ou moyen terme, sur la base du plan strat\u00e9gique du Groupe. Des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations dans les \ufb01liales, entreprises associ\u00e9es et coentreprises sauf si le Groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle les diff\u00e9rences temporelles s\u2019inverseront et s\u2019il est probable qu\u2019elles ne s\u2019inverseront pas dans un avenir pr\u00e9visible. En application d\u2019IFRIC\u00a023, les provisions pour risque au titre de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s sont comptabilis\u00e9es en imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat et en dettes d\u2018imp\u00f4t courant au bilan (note\u00a028).
Dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est affect\u00e9 aux actifs et passifs identi\ufb01ables de l\u2019entit\u00e9 acquise sur la base de leur juste valeur d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Lorsque la somme du co\u00fbt d\u2019acquisition et du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise est sup\u00e9rieure \u00e0 la juste valeur des actifs r\u00e9\u00e9valu\u00e9s, nets des passifs, l\u2019\u00e9cart est inscrit en \u00e9cart d\u2019acquisition. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a036, les \u00e9carts d\u2019acquisition ne font pas l\u2019objet d\u2019un amortissement mais d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de d\u00e9pr\u00e9ciation et au moins une fois par an. Pour la r\u00e9alisation de ce test, les \u00e9carts d\u2019acquisition sont ventil\u00e9s entre les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie qui correspondent \u00e0 des ensembles homog\u00e8nes g\u00e9n\u00e9rant des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Concernant les \u00e9carts d\u2019acquisition, les groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9\ufb01nis au niveau du secteur op\u00e9rationnel avant regroupement comme suit\u00a0: La valeur comptable des actifs et passifs ainsi regroup\u00e9s est compar\u00e9e au montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre leur valeur d\u2019utilit\u00e9, \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus, et leur valeur de march\u00e9 nette des co\u00fbts de cession.
Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s d\u00e8s qu\u2019un indice de d\u00e9pr\u00e9ciation appara\u00eet. Ces tests consistent \u00e0 comparer la valeur comptable des actifs, ou groupe d\u2019actifs test\u00e9s, au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de leur valeur de march\u00e9 et de leur valeur d\u2019utilit\u00e9, laquelle est \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs.
Seating\u00a0; \u25a0 Interiors\u00a0; \u25a0 Clean Mobility\u00a0; \u25a0 Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions.
Les actifs sont regroup\u00e9s en groupes d\u2019actifs a\ufb01n de constituer des ensembles homog\u00e8nes, d\u00e9nomm\u00e9s unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \u2013 UGT \u2013 capables de g\u00e9n\u00e9rer des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Un test est effectu\u00e9 au niveau de l\u2019ensemble des immobilisations incorporelles (co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes) et corporelles affectables \u00e0 un contrat client. Le test consiste alors \u00e0 comparer la valeur nette comptable de ces actifs ainsi regroup\u00e9s \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus sur le contrat. Les immobilisations affect\u00e9es aux contrats sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es lorsque leur valeur nette comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux nets de tr\u00e9sorerie attendus. Les pertes \u00e0 terminaison identi\ufb01\u00e9es sur contrats on\u00e9reux font ensuite l\u2019objet d\u2019une provision en application d\u2019IAS\u00a037. En cas d\u2019indice de perte de valeur, un test est \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 au niveau des actifs non d\u00e9di\u00e9s et de supports regroup\u00e9s principalement par groupe de produits et par zone g\u00e9ographique. Les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs rattach\u00e9s \u00e0 ces UGT sont largement interd\u00e9pendantes en raison de la forte interp\u00e9n\u00e9tration des \ufb02ux industriels, de l\u2019optimisation de l\u2019utilisation des capacit\u00e9s, ainsi que de la centralisation des activit\u00e9s de recherche et d\u00e9veloppement. Les actifs industriels dont la fermeture est plani\ufb01\u00e9e font \u00e9galement l\u2019objet de tests d\u2019impairment ind\u00e9pendants. Dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition et des groupes d\u2019UGT, les \ufb02ux futurs de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s sont issus des pr\u00e9visions du Groupe pour la p\u00e9riode 2024\u20112028 qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablies au second semestre de l\u2019ann\u00e9e\u00a02023, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de volumes du march\u00e9 automobile mondial de 88\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02024, 88\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02025 et\u00a093\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02028, elles\u2011m\u00eames issues de sources externes. Les effets des engagements du Groupe en mati\u00e8re de neutralit\u00e9 carbone et les cons\u00e9quences des politiques publiques li\u00e9es au r\u00e9chauffement climatique font \u00e9galement partie, pour autant qu\u2019ils soient mesurables, des hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour ces pr\u00e9visions. La principale hypoth\u00e8se affectant la valeur d\u2019utilit\u00e9 est le niveau de marge op\u00e9rationnelle retenu dans les \ufb02ux futurs de tr\u00e9sorerie, et principalement dans la valeur terminale. La marge pour l\u2019ann\u00e9e\u00a02028 est sup\u00e9rieure \u00e0 8\u00a0% des ventes pour le Groupe. L\u2019extrapolation des pr\u00e9visions de la derni\u00e8re ann\u00e9e (2028), projet\u00e9e \u00e0 l\u2019in\ufb01ni, est d\u00e9termin\u00e9e en appliquant un taux de croissance appr\u00e9ci\u00e9 en fonction des pr\u00e9visions d\u2019\u00e9volution du march\u00e9 automobile. Un taux de croissance de 1,4\u00a0% a \u00e9t\u00e9 retenu pour la r\u00e9alisation du test \u00e0 \ufb01n 2023 (1,4\u00a0% retenu pour l\u2019exercice\u00a02022), \u00e0 l\u2019exception de Electronics pour lequel un taux de 2\u00a0% a \u00e9t\u00e9 retenu compte tenu du d\u00e9veloppement particulier de ce segment (2\u00a0% retenu pour l\u2019exercice\u00a02022). Un expert ind\u00e9pendant a \u00e9t\u00e9 consult\u00e9 pour d\u00e9terminer le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital \u00e0 utiliser pour actualiser les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs. Le calcul \u00e9tabli par l\u2019expert ind\u00e9pendant a pris en compte, pour la d\u00e9termination des param\u00e8tres de march\u00e9, un \u00e9chantillon de soci\u00e9t\u00e9s du secteur des \u00e9quipementiers automobiles. Compte tenu de ces param\u00e8tres et d\u2019une prime de risque de march\u00e9 \u00e9tablie \u00e0 6,5\u00a0% en moyenne, le co\u00fbt moyen du capital utilis\u00e9 comme taux pour actualiser les \ufb02ux futurs a \u00e9t\u00e9 \ufb01x\u00e9 \u00e0 10,6\u00a0% (sur la base d\u2019une fourchette propos\u00e9e par l\u2019expert ind\u00e9pendant) en\u00a02023 (10,5\u00a0% en\u00a02022). Ce taux unique a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 pour la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des groupes d\u2019UGT retenus. Ces derni\u00e8res supportent en effet les m\u00eames risques sp\u00e9ci\ufb01ques du secteur de l\u2019\u00e9quipement automobile et une exploitation multi\u2011pays ne justi\ufb01e pas de taux d\u2019actualisation diff\u00e9renci\u00e9s par zone g\u00e9ographique. Le test r\u00e9alis\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 a permis de con\ufb01rmer la valeur au bilan des \u00e9carts d\u2019acquisition.
A. Co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes et de d\u00e9veloppement Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes engag\u00e9s pour fabriquer et livrer des modules dans le cadre d\u2019une commande sp\u00e9ci\ufb01que re\u00e7ue du client et consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan en immobilisations incorporelles, d\u00e8s que l\u2019entreprise peut notamment d\u00e9montrer\u00a0: Ces co\u00fbts immobilis\u00e9s sont amortis au rythme des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, avec une dur\u00e9e maximale de cinq ans sauf cas particuliers. Les frais de recherche ainsi que les co\u00fbts des \u00e9tudes ne remplissant pas les conditions pr\u00e9sent\u00e9es ci\u2011dessus sont comptabilis\u00e9s en charges dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
B. Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement ou d\u2019acquisition des logiciels informatiques \u00e0 usage interne, amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e comprise entre un et trois ans, ainsi que de brevets et licences. Elles comprennent \u00e9galement les actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (marques, contrats clients et technologies)\u00a0; ces actifs sont amortis sur la dur\u00e9e des contrats consid\u00e9r\u00e9s, soit entre 5\u00a0ans et 20\u00a0ans pour les marques, entre 6 et\u00a016\u00a0ans pour les relations clients et entre 6 et\u00a012\u00a0ans pour les technologies. son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de mener le projet \u00e0 son terme\u00a0; \u25a0 que les recettes attendues du contrat avec le client sont probables et peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on raisonnable\u00a0; \u25a0 que les co\u00fbts \u00e0 terminaison des contrats peuvent \u00eatre estim\u00e9s de fa\u00e7on fiable.
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production pour celles produites par l\u2019entreprise, diminu\u00e9 des amortissements. Les frais d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont pass\u00e9s en charges, \u00e0 l\u2019exception de ceux engag\u00e9s pour une augmentation de productivit\u00e9 ou la prolongation de la dur\u00e9e d\u2019utilisation d\u2019un bien qui sont immobilis\u00e9s. Les co\u00fbts d\u2019emprunt sont inclus dans le co\u00fbt des immobilisations pour les actifs \u00e9ligibles en application de la norme IAS\u00a023 r\u00e9vis\u00e9e pour les actifs constitu\u00e9s \u00e0 partir de l\u2019exercice\u00a02009. Ils ne sont pas signi\ufb01catifs sur la p\u00e9riode. Les amortissements sont calcul\u00e9s suivant le mode lin\u00e9aire, en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue\u00a0: Constructions 20\u00a0ans \u00e0 30\u00a0ans Agencements et installations\u00a0* 10\u00a0ans \u00e0 20\u00a0ans Mat\u00e9riel, outillage et mobilier 3\u00a0ans \u00e0 10\u00a0ans * \u00a0Pour les b\u00e2timents lou\u00e9s, les agencements sont amortis sur la m\u00eame dur\u00e9e que le droit d\u2019utilisation correspondant. Les subventions d\u2019investissements sont enregistr\u00e9es en diminution des actifs qu\u2019elles ont contribu\u00e9 \u00e0 \ufb01nancer.
Les contrats de location sont comptabilis\u00e9s au bilan, avec constatation d\u2019un actif (repr\u00e9sentatif du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 pendant la dur\u00e9e du contrat) et d\u2019une dette (au titre de l\u2019obligation de paiement futur des loyers), en appliquant les principes suivants\u00a0:
exemption des contrats dont la dur\u00e9e est inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois ou dont la valeur \u00e0 neuf est inf\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0000\u00a0euros (maintien d\u2019une comptabilisation des paiements de loyers correspondants en charges sur la dur\u00e9e des contrats)\u00a0; \u25a0 la dur\u00e9e de location pour un contrat correspond \u00e0 sa p\u00e9riode non r\u00e9siliable sauf si le Groupe est raisonnablement certain d\u2019exercer les options de renouvellement ou de r\u00e9siliation pr\u00e9vues contractuellement\u00a0; \u25a0 dans la mesure o\u00f9 le taux implicite du contrat n\u2019est pas ais\u00e9ment d\u00e9terminable, le taux d\u2019actualisation appliqu\u00e9 est le taux marginal d\u2019emprunt correspondant \u00e0 la duration r\u00e9siduelle du contrat, d\u00e9termin\u00e9 suivant le preneur et la dur\u00e9e concern\u00e9s\u00a0; \u25a0 \u00e0 leur date de prise d\u2019effet (date de mise \u00e0 disposition de l\u2019actif lou\u00e9 par le bailleur), les contrats de location tels que d\u00e9finis par la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Contrats de location\u00a0\u00bb sont inscrits\u00a0: \u25a0 en immobilisation \u00e0 l\u2019actif (droit d\u2019utilisation) pour le montant de la dette de loyers, augment\u00e9e des paiements d\u2019avance faits au bailleur, des co\u00fbts directs initiaux encourus, ainsi que d\u2019une estimation des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement ou de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 qui seraient support\u00e9s par FORVIA selon les termes du contrat, le cas \u00e9ch\u00e9ant, et \u25a0 en dette financi\u00e8re pour le montant des loyers sur la dur\u00e9e de location telle que d\u00e9termin\u00e9e ci\u2011dessus, actualis\u00e9s au taux tel que d\u00e9crit ci\u2011dessus, \u25a0 ces droits d\u2019utilisation sont amortis lin\u00e9airement, soit sur la dur\u00e9e du contrat de location, soit par exception sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle\u2011ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la dur\u00e9e de location ou si le contrat transf\u00e8re au preneur la propri\u00e9t\u00e9 de l\u2019actif ou s\u2019il existe une option d\u2019achat dont l\u2019exercice par FORVIA est raisonnablement certain, \u25a0 les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de cessions\u2011bails sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les flux de tr\u00e9sorerie sur op\u00e9rations d\u2019investissement.
Les stocks de mati\u00e8res ou fournitures sont valoris\u00e9s au prix de revient d\u2019achat d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode \u00ab\u00a0premier entr\u00e9, premier sorti\u00a0\u00bb. Les stocks de produits \ufb01nis et interm\u00e9diaires et les travaux en\u2011cours sont valoris\u00e9s \u00e0 leur prix de revient de production d\u00e9termin\u00e9 \u00e9galement selon la m\u00e9thode \u00ab\u00a0premier entr\u00e9, premier sorti\u00a0\u00bb. Le prix de revient tient compte du co\u00fbt des mati\u00e8res et fournitures mises en \u0153uvre, des frais directs de production et des frais indirects d\u2019atelier et d\u2019usine, \u00e0 l\u2019exclusion des frais g\u00e9n\u00e9raux ne contribuant pas \u00e0 la production et des co\u00fbts d\u2019emprunts. Les travaux en\u2011cours incluent les co\u00fbts engag\u00e9s pour la r\u00e9alisation ou l\u2019acquisition d\u2019outillages sp\u00e9ci\ufb01ques pour produire des pi\u00e8ces ou des modules et qui sont vendus aux clients, pour lesquels le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 aux clients, habituellement peu avant le d\u00e9marrage de la production, et des co\u00fbts de d\u00e9veloppement qui sont vendus aux clients et r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9\ufb01nition d\u2019en\u2011cours de production lorsque le contrat permet de consid\u00e9rer que ces d\u00e9veloppements constituent une obligation de performance s\u00e9par\u00e9e en application d\u2019IFRS\u00a015. Ces co\u00fbts sont reconnus en charges (co\u00fbt des ventes) de la p\u00e9riode au moment o\u00f9 le chiffre d\u2019affaires est reconnu, i.e. au moment du transfert de contr\u00f4le de ces travaux de d\u00e9veloppement au client. Les stocks de produits pour lesquels le Groupe est agent sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs sur contrats et non en stocks. Des provisions sont constitu\u00e9es lorsque la valeur probable de r\u00e9alisation est inf\u00e9rieure au prix de revient ainsi que pour les pi\u00e8ces \u00e0 rotation lente.
22.1 Capital Le capital au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est de 1\u00a0379\u00a0625\u00a0380\u00a0euros divis\u00e9 en 197\u00a0089\u00a0340\u00a0actions de 7\u00a0euros chacune, enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es. Le capital du Groupe n\u2019est soumis \u00e0 aucune contrainte externe. Un droit de vote double est attribu\u00e9 \u00e0 toutes les actions pour lesquelles il est justi\ufb01\u00e9 d\u2019une inscription nominative, depuis deux ans au moins, au nom d\u2019un m\u00eame actionnaire.
ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS GRATUITES La Soci\u00e9t\u00e9 a initi\u00e9 en\u00a02010\u00a0une politique d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au pro\ufb01t des cadres exer\u00e7ant des fonctions de direction dans les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe. Ces attributions sont soumises \u00e0 une condition de pr\u00e9sence et \u00e0 des conditions de performance. La Soci\u00e9t\u00e9 a mis en place en\u00a02021\u00a0un plan unique d\u2019attribution d\u2019actions de performance \u00e0 long terme (Executive Super Performance Initiative \u2013 ESPI) pour les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif du Groupe. La dur\u00e9e d\u2019acquisition est de 5\u00a0ans, sans p\u00e9riode de conservation et le versement maximum est plafonn\u00e9 \u00e0 300\u00a0% de la r\u00e9mun\u00e9ration annuelle \ufb01xe. L\u2019attribution de ces actions est soumise \u00e0 une condition de pr\u00e9sence et \u00e0 une condition de performance, Total Shareholder Return \u2013 TSR, par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence. Ces actions gratuites sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, correspondant au prix de march\u00e9 de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution, diminu\u00e9e de la perte de dividende attendue sur la p\u00e9riode et d\u2019un co\u00fbt d\u2019incessibilit\u00e9 relatif \u00e0 la p\u00e9riode de blocage de l\u2019action. Pour le plan ESPI, la juste valeur des actions int\u00e8gre \u00e9galement une hypoth\u00e8se de r\u00e9alisation des conditions de performance externe \ufb01g\u00e9e en date d\u2019octroi. Cette valeur est enregistr\u00e9e en charges de personnel lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits avec une contrepartie directe en capitaux propres.
AUTRES PLANS Une r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme (Long Term Incentive \u2013 LTI) avait \u00e9t\u00e9 mise en place pour le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif de HELLA pr\u00e9alablement \u00e0 l\u2019acquisition de HELLA par FORVIA. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme est vers\u00e9e en num\u00e9raire. Les crit\u00e8res de performance sont bas\u00e9s sur le rendement du capital investi (RoIC), le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t ainsi que sur la performance de l\u2019action HELLA (rendement total pour l\u2019actionnaire). Le montant de base du LTI est d\u00e9\ufb01ni pour la premi\u00e8re ann\u00e9e de la p\u00e9riode de calcul, comme un pourcentage \ufb01xe de la r\u00e9mun\u00e9ration \ufb01xe annuelle, en fonction du RoIC. La r\u00e9mun\u00e9ration variable long terme est bas\u00e9e sur une p\u00e9riode de calcul de cinq exercices au total et le paiement est effectu\u00e9 au terme de la p\u00e9riode de calcul de cinq exercices au total. \u00c0 titre d\u2019exemple, la tranche de LTI allou\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2020/2021 sera vers\u00e9e \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 2024. Comme cette r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme est bas\u00e9e sur l\u2019action HELLA, elle est \u00e9valu\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\u00a02. N\u00e9anmoins, le LTI attribu\u00e9 au titre de l\u2019exercice 2023 n\u2019inclut pas la performance de l\u2019action HELLA dans les crit\u00e8res de performance et la dur\u00e9e est de quatre exercices seulement.
25.2 Provisions pour retraites et charges assimil\u00e9es Les salari\u00e9s du Groupe peuvent percevoir, en compl\u00e9ment des allocations de retraite conformes aux l\u00e9gislations en vigueur dans les pays o\u00f9 sont implant\u00e9es les soci\u00e9t\u00e9s qui les emploient, des suppl\u00e9ments de retraite et des indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite. Le Groupe offre ces avantages \u00e0 travers, soit des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9\ufb01nies, soit des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies. Les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation suivies par le Groupe concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont les suivantes\u00a0:
les co\u00fbts des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont enregistr\u00e9s en charge sur la base des appels \u00e0 cotisation\u00a0; \u25a0 la valorisation des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies est effectu\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. La m\u00e9thode actuarielle retenue par le Groupe pour \u00e9valuer ces engagements est la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es sur la base des conventions ou accords en vigueur dans chaque soci\u00e9t\u00e9.
Cette \u00e9valuation tient compte des probabilit\u00e9s de maintien dans le Groupe jusqu\u2019au d\u00e9part en retraite, de l\u2019\u00e9volution pr\u00e9visible des r\u00e9mun\u00e9rations, ainsi que d\u2019hypoth\u00e8ses macro\u00e9conomiques (telles que le taux d\u2019in\ufb02ation ou le taux d\u2019actualisation) pour chaque pays ou zone concern\u00e9. Elle prend aussi dor\u00e9navant en compte la d\u00e9cision IFRS\u00a0IC de\u00a02021 relative \u00e0 l\u2019attribution des co\u00fbts aux p\u00e9riodes de service. Ces hypoth\u00e8ses sont d\u00e9crites en note\u00a025.2. Les engagements sont couverts partiellement par des fonds externes dont la valeur est d\u00e9duite du passif auquel ils sont irr\u00e9vocablement affect\u00e9s. Un exc\u00e9dent d\u2019actif n\u2019est comptabilis\u00e9 au bilan que dans la mesure o\u00f9 il repr\u00e9sente des avantages \u00e9conomiques futurs qui sont effectivement disponibles pour le Groupe. Le co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en charges op\u00e9rationnelles. Les \u00e9carts actuariels constat\u00e9s sur les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables. En cas de modi\ufb01cation de r\u00e9gime, les co\u00fbts des services pass\u00e9s sont comptabilis\u00e9s int\u00e9gralement en r\u00e9sultat, que les droits soient d\u00e9\ufb01nitivement acquis ou non. Le taux de rendement attendu des actifs des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies est \u00e9gal au taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour valoriser ces engagements \u00e0 l\u2019ouverture. L\u2019actualisation du rendement attendu de ces actifs est comptabilis\u00e9e en autres produits et charges \ufb01nanciers. Les autres avantages \u00e0 long terme (pendant l\u2019emploi) comprennent principalement le versement de primes li\u00e9es \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9 ainsi que les m\u00e9dailles du travail. Une provision est calcul\u00e9e selon des m\u00e9thodes, des hypoth\u00e8ses et une fr\u00e9quence identiques \u00e0 celles retenues pour les \u00e9valuations des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi.
Passifs financiers Les passifs \ufb01nanciers d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09 comprennent les emprunts comptabilis\u00e9s selon l\u2019option juste valeur ou selon le co\u00fbt amorti. Ils sont inscrits au bilan dans les postes suivants\u00a0: \u00ab\u00a0Passifs \ufb01nanciers courants et non courants\u00a0\u00bb (note\u00a026), \u00ab\u00a0Dettes \ufb01scales et sociales\u00a0\u00bb (note\u00a027) et \u00ab\u00a0Dettes diverses\u00a0\u00bb (note\u00a028). La ventilation des actifs et passifs \ufb01nanciers entre courants et non courants est d\u00e9termin\u00e9e par leur \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9\u00a0: inf\u00e9rieure ou sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
Les principales m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation retenues sont les suivantes\u00a0:les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat ainsi que les instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, sont \u00e9valu\u00e9s par application d\u2019une technique de valorisation faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des taux cot\u00e9s sur le march\u00e9 interbancaire (Euribor\u2026) et \u00e0 des cours de change fix\u00e9s quotidiennement par la Banque Centrale Europ\u00e9enne\u00a0; \u25a0 les dettes financi\u00e8res sont essentiellement comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti, calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (TIE)\u00a0; \u25a0 la juste valeur des cr\u00e9ances et des dettes fournisseurs des activit\u00e9s industrielles et commerciales est assimil\u00e9e \u00e0 leur valeur au bilan, compte tenu de leurs \u00e9ch\u00e9ances tr\u00e8s courtes.
30.2 Couverture des risques de change FORVIA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, hormis HELLA et ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. Les transactions futures sont couvertes sur la base des \ufb02ux pr\u00e9visionnels \u00e9tablis lors de la pr\u00e9paration des budgets valid\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ces pr\u00e9visions \u00e9tant remises r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 jour. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s au titre de ces transactions futures sont quali\ufb01\u00e9s de cash \ufb02ow hedge lorsqu\u2019il existe une relation de couverture au sens de la norme IFRS\u00a09. Les \ufb01liales dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro b\u00e9n\u00e9\ufb01cient de pr\u00eats intragroupes dans leurs devises fonctionnelles. Ces\u00a0pr\u00eats \u00e9tant re\ufb01nanc\u00e9s en euros et bien qu\u2019ils soient \u00e9limin\u00e9s en consolidation, ils contribuent \u00e0 l\u2019exposition au risque de change du Groupe et ce risque est couvert au moyen de swaps de change ou de \ufb01nancement dans la devise en question. Les variations de juste valeur des instruments affect\u00e9s \u00e0 la couverture de chiffres d\u2019affaires futurs (parties ef\ufb01caces des couvertures) sont enregistr\u00e9es en capitaux propres et sont reprises en marge op\u00e9rationnelle \u00e0 la date de r\u00e9alisation du chiffre d\u2019affaires couvert. Les variations de juste valeur des instruments de couverture de cr\u00e9ances et dettes commerciales sont enregistr\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle. Les variations de valeur des instruments de couverture des autres cr\u00e9ances et dettes ainsi que les variations de valeur des parties non ef\ufb01caces des couvertures (valeur temps de ces couvertures) sont enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers \u00e0 l\u2019exception de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des couvertures de \ufb02ux futurs qui est enregistr\u00e9e en \u00e9l\u00e9ments recyclables en compte de r\u00e9sultat. L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet d\u2019une couverture de change. Toutefois, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de couvrir partiellement l\u2019actif net de ses activit\u00e9s en Chine. Les pertes ou gains de change relatifs \u00e0 ces couvertures impactent directement les capitaux propres pour les variations de la valeur intrins\u00e8que\u00a0; les variations de la valeur temps sont quant \u00e0 elles enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers.
Les instruments de couverture sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur. Celle\u2011ci est \u00e9tablie \u00e0 partir des valorisations r\u00e9alis\u00e9es en interne \u00e0 partir des donn\u00e9es de march\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9es avec les valorisations fournies par les contreparties bancaires.
Ces impacts traduisent d\u2019une part, l\u2019effet en r\u00e9sultat de la variation des cours de change, sur la valorisation au taux de cl\u00f4ture, des actifs et passifs \ufb01gurants au bilan, net de l\u2019impact de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture \u00e9ligibles \u00e0 la couverture de juste valeur ou non \u00e9ligibles et d\u2019autre part l\u2019effet en capitaux propres, de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture pour les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture des \ufb02ux futurs (cash \ufb02ow hedge). 30.3 Couverture du risque de taux FORVIA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. La variation de juste valeur des instruments de couverture de taux pour lesquels les relations de couvertures ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09, ou pour lesquels il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 choisi d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture, est port\u00e9e directement en autres produits et charges \ufb01nanciers. Le tableau ci\u2011dessous montre la position de taux du Groupe en fonction de la nature des instruments de bilan et des instruments d\u00e9riv\u00e9s (taux \ufb01xe ou taux variable). Les actifs \ufb01nanciers comprennent la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0; les instruments de couverture de taux comprennent les swaps de taux ainsi que les instruments optionnels qui sont dans la monnaie.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f7799": {
"value": "Les \u00e9tats \ufb01nanciers consolid\u00e9s de FORVIA sont \u00e9tablis conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS\u00a0(International Financial Reporting Standards) publi\u00e9 par l\u2019IASB, tel qu\u2019adopt\u00e9 par l\u2019Union Europ\u00e9enne et disponible sur le site internet de la Commission Europ\u00e9enne. Le r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS comprend les normes IFRS et les normes IAS (International Accounting Standards), ainsi que leurs interpr\u00e9tations IFRIC (International Financial Reporting Interpr\u00e9tations Committee).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f7811": {
"value": "Les normes retenues pour l\u2019\u00e9laboration des comptes consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 et des comptes comparatifs 2022 sont celles publi\u00e9es au Journal Of\ufb01ciel de l\u2019Union Europ\u00e9enne (JOUE) au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 et qui sont applicables obligatoirement. Les nouvelles normes, interpr\u00e9tations et amendements aux normes publi\u00e9es, qui sont d\u2019application obligatoire \u00e0 compter de l\u2019exercice ouvert le 1 \u00a0janvier 2023, n\u2019ont pas d\u2019incidence signi\ufb01cative sur les comptes annuels du Groupe. Concernant les amendements \u00e0 la norme IAS\u00a012 \u00ab\u00a0R\u00e9forme \ufb01scale internationale \u2013 Mod\u00e8le de r\u00e8gles du Pilier\u00a02\u00a0\u00bb publi\u00e9s au JOUE le 9\u00a0novembre 2023, le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019exception temporaire et obligatoire concernant la comptabilisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s rattach\u00e9s aux imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat d\u00e9coulant des r\u00e8gles Pilier\u00a02. La loi de \ufb01nances pour 2024 publi\u00e9e au Journal Of\ufb01ciel le 30\u00a0d\u00e9cembre 2023 a transpos\u00e9 la Directive europ\u00e9enne 2022/2023, a\ufb01n de mettre en \u0153uvre la r\u00e9forme \ufb01scale de l\u2019OCDE (\u00ab\u00a0Pilier\u00a02\u00a0\u00bb). Applicable aux exercices ouverts \u00e0 compter du 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette loi introduit pour les grandes entreprises multinationales une imposition minimale sur les b\u00e9n\u00e9\ufb01ces g\u00e9n\u00e9r\u00e9s dans chacune des juridictions o\u00f9 elles exercent des activit\u00e9s. Le Groupe a mis en \u0153uvre les travaux n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019estimation des impacts potentiels. Dans la plupart des cas, l\u2019application des mesures transitoires de sauvegarde devrait \u00eatre possible, conduisant \u00e0 un imp\u00f4t compl\u00e9mentaire nul. Pour les pays dans lesquels ces mesures transitoires ne seraient pas applicables, il n\u2019est pas attendu d\u2019impact signi\ufb01catif pour le Groupe. Par ailleurs, FORVIA n\u2019a pas appliqu\u00e9 par anticipation les normes, amendements et interpr\u00e9tations lorsque l\u2019application obligatoire est post\u00e9rieure au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, qu\u2019ils aient \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s ou non par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Les m\u00e9thodes comptables retenues ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es de fa\u00e7on permanente \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. En particulier, le Groupe utilise la marge op\u00e9rationnelle avant amortissement des actifs incorporels acquis comme principal indicateur de performance. Elle correspond au r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es avant prise en compte\u00a0: La pr\u00e9paration des \u00e9tats \ufb01nanciers, conform\u00e9ment au cadre conceptuel des IFRS, n\u00e9cessite l\u2019utilisation d\u2019estimations et d\u2019hypoth\u00e8ses pour l\u2019\u00e9valuation de certains actifs, passifs, produits et charges comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats \ufb01nanciers ainsi que pour l\u2019\u00e9valuation des engagements donn\u00e9s et passifs \u00e9ventuels. Il s\u2019agit notamment de l\u2019\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels, y compris les droits d\u2019utilisation, des \u00e9carts d\u2019acquisition, des engagements de retraite et des autres avantages accord\u00e9s au personnel ainsi que des dettes de loyers et de la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s. Les estimations et hypoth\u00e8ses sont r\u00e9alis\u00e9es \u00e0 partir de l\u2019exp\u00e9rience pass\u00e9e et de divers autres facteurs consid\u00e9r\u00e9s comme raisonnables au vu des circonstances mais elles peuvent se r\u00e9v\u00e9ler diff\u00e9rentes de la r\u00e9alit\u00e9. Ces estimations sont r\u00e9vis\u00e9es p\u00e9riodiquement, notamment dans le contexte macro-\u00e9conomique \u00e9volutif actuel. Par ailleurs, le Groupe est amen\u00e9 \u00e0 exercer son jugement pour d\u00e9terminer si les crit\u00e8res permettant d\u2019identi\ufb01er un actif ou un groupe d\u2019actifs comme \u00e9tant des activit\u00e9s non poursuivies sont satisfaits au regard de la norme IFRS\u00a05 \u00ab\u00a0Actifs non courants d\u00e9tenus en vue de la vente\u00a0\u00bb. Ces estimations tiennent \u00e9galement compte des plans du Groupe en terme de neutralit\u00e9 carbone tels qu\u2019approuv\u00e9s par le Science Based Target Initiative (SBTi) en juillet\u00a02022 et, en particulier l\u2019atteinte en\u00a02025 de la neutralit\u00e9 carbone sur les scopes\u00a01 & 2 et la r\u00e9duction de 45\u00a0% en\u00a02030 de ses \u00e9missions absolues de gaz \u00e0 effet de serre (GES) de scope\u00a03, entre autres par la production d\u2019\u00e9nergie solaire sur ses sites (on site PPA), l\u2019achat d\u2019\u00e9nergie renouvelable (off site PPA) et le d\u00e9veloppement de sa division transverse pour des mat\u00e9riaux durables innovants et intelligents cr\u00e9\u00e9e en juillet\u00a02021, ainsi que la revue de l\u2019exposition du portefeuille industriel du Groupe aux risques climatiques sur la base des scenarii du GIEC.
des amortissements d\u2019actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (contrats clients\u2026)\u00a0; \u25a0 des autres revenus et charges op\u00e9rationnels non courants, correspondant \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments inhabituels, non r\u00e9currents et significatifs, qui comprennent les co\u00fbts de rationalisation des structures et d\u00e9parts anticip\u00e9s, l\u2019effet des \u00e9v\u00e8nements exceptionnels tels que l\u2019arr\u00eat d\u00e9finitif d\u2019une activit\u00e9, la fermeture d\u2019un site industriel, les cessions d\u2019immeubles hors exploitation, la constatation de pertes et de reprises de valeurs d\u2019actifs incorporels\u00a0ou\u00a0corporels et d\u2019autres pertes inhabituelles et significatives\u00a0; \u25a0 des produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie\u00a0; \u25a0 des charges de financement\u00a0; \u25a0 des autres revenus et charges financiers qui comprennent l\u2019effet de l\u2019actualisation des engagements de retraite et du rendement des fonds affect\u00e9s \u00e0 la couverture de ceux\u2011ci, l\u2019inefficacit\u00e9 des couvertures de change et de taux ainsi que les variations de valeurs des instruments de change et de taux pour lesquels les relations de couverture ne remplissent pas les crit\u00e8res de la norme IFRS\u00a09, les r\u00e9sultats sur cession de titres de filiales\u00a0; \u25a0 des imp\u00f4ts.
Le r\u00e9sultat des tests de sensibilit\u00e9 est donn\u00e9 en note\u00a010 pour la valorisation des \u00e9carts d\u2019acquisition et en note\u00a025.2 pour les provisions pour retraites et charges assimil\u00e9es. De m\u00eame, les principales hypoth\u00e8ses retenues pour la valorisation des immobilisations incorporelles sont donn\u00e9es en note\u00a011 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb et en note\u00a08.2 pour la valorisation des actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s.
Les \u00e9tats \ufb01nanciers du Groupe sont \u00e9tablis en euros. Sauf mention contraire, les montants sont exprim\u00e9s en millions d\u2019euros\u00a0; de fa\u00e7on g\u00e9n\u00e9rale, les valeurs pr\u00e9sent\u00e9es sont arrondies \u00e0 l\u2019unit\u00e9 la plus proche\u00a0; par cons\u00e9quent, la somme des montants arrondis peut pr\u00e9senter un \u00e9cart non signi\ufb01catif par rapport au total report\u00e9. Par ailleurs, les ratios et \u00e9carts sont calcul\u00e9s \u00e0 partir des montants sous\u2011jacents et non \u00e0 partir des montants arrondis.
4.1 Principes comptables Les ventes de pi\u00e8ces sont reconnues au moment du transfert du contr\u00f4le inh\u00e9rent \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des modules ou des pi\u00e8ces produits, c\u2019est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement lors de l\u2019exp\u00e9dition. Les ventes d\u2019outillages aux clients sont g\u00e9n\u00e9ralement reconnues lors du transfert du contr\u00f4le de ces outillages au client, habituellement peu avant le d\u00e9marrage de la production. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement sont g\u00e9n\u00e9ralement consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production capitalisables, et dans ce cas ne donnent pas lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires distinct du chiffre d\u2019affaires produits, sauf cas sp\u00e9ci\ufb01que en fonction du contrat avec le client.
FORVIA a la qualit\u00e9 d\u2019agent sur les ventes de monolithes et de certains composants de cockpit, qui sont donc comptabilis\u00e9es sur une base nette au compte de r\u00e9sultat. Ces \ufb02ux agents ont repr\u00e9sent\u00e9s 7 384,7 millions d\u2019euros en 2023 (8 325,2 millions d\u2019euros en 2022 retrait\u00e9 IFRS5)\u00a0; les contreparties au bilan de ces \ufb02ux sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les lignes Actifs sur contrats (cf. note 17) et Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00e0 l'actif et en Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s au passif. Le Groupe utilise la marge op\u00e9rationnelle (avant amortissement des actifs incorporels acquis) comme principal indicateur de performance.\u00a0Elle correspond au r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es avant prise en compte\u00a0: des amortissements d\u2019actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (contrats clients\u2026)\u00a0;
\u25a0 des autres revenus et charges op\u00e9rationnels non courants, correspondant \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments inhabituels, non r\u00e9currents et significatifs, qui comprennent les co\u00fbts de rationalisation des structures et d\u00e9parts anticip\u00e9s, l\u2019effet des \u00e9v\u00e9nements exceptionnels tels que l\u2019arr\u00eat d\u00e9finitif d\u2019une activit\u00e9, la fermeture d\u2019un site industriel, les cessions d\u2019immeubles hors exploitation, la constatation de pertes et de reprises de valeurs d\u2019actifs incorporels ou corporels et d\u2019autres pertes inhabituelles et significatives\u00a0;
\u25a0 des produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie\u00a0; \u25a0 des charges de financement, qui comprennent les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les dettes de loyers\u00a0; \u25a0 des autres revenus et charges financiers qui comprennent l\u2019effet de l\u2019actualisation des engagements de retraite et du rendement des fonds affect\u00e9s \u00e0 la couverture de ceux\u2011ci, l\u2019inefficacit\u00e9 des couvertures de change et de taux ainsi que les variations de valeurs des instruments de change et de taux pour lesquels les relations de couverture ne remplissent pas les crit\u00e8res de la norme IFRS\u00a09, les r\u00e9sultats sur cession de titres de filiales\u00a0;
\u25a0 des imp\u00f4ts.
1.B Principes de consolidation Sont consolid\u00e9es les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable et d\u00e9tenues \u00e0 20\u00a0% au moins dont l\u2019un des crit\u00e8res suivants est atteint\u00a0: chiffre d\u2019affaires annuel sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0millions d\u2019euros, total du bilan sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0millions d\u2019euros, endettement sup\u00e9rieur \u00e0 5\u00a0millions d\u2019euros. Les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es prises individuellement ou dans leur ensemble, ne sont pas signi\ufb01catives. Les \ufb01liales, dont le Groupe d\u00e9tient le contr\u00f4le, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Le contr\u00f4le est pr\u00e9sum\u00e9 lorsque le Groupe d\u00e9tient plus de 50\u00a0% des droits de vote\u00a0; il peut \u00e9galement r\u00e9sulter des dispositions d\u2019accords d\u2019actionnaires. Les \ufb01liales sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles cessent d\u2019\u00eatre consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le cesse d\u2019\u00eatre exerc\u00e9.
Les autres soci\u00e9t\u00e9s, dans lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable sans en avoir le contr\u00f4le, ce qui s\u2019accompagne g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une participation comprise entre 20\u00a0% et 50\u00a0% des droits de vote, sont consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence. Il n\u2019y a pas d\u2019activit\u00e9s conjointes au sens de la norme IFRS\u00a011 dans les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.
Les \u00e9tats \ufb01nanciers du Groupe sont \u00e9tablis en euros. Sauf mention contraire, les montants sont exprim\u00e9s en millions d\u2019euros\u00a0; de fa\u00e7on g\u00e9n\u00e9rale, les valeurs pr\u00e9sent\u00e9es sont arrondies \u00e0 l\u2019unit\u00e9 la plus proche\u00a0; par cons\u00e9quent, la somme des montants arrondis peut pr\u00e9senter un \u00e9cart non signi\ufb01catif par rapport au total report\u00e9. Par ailleurs, les ratios et \u00e9carts sont calcul\u00e9s \u00e0 partir des montants sous\u2011jacents et non \u00e0 partir des montants arrondis.
Les \ufb01liales \u00e9trang\u00e8res ont g\u00e9n\u00e9ralement pour monnaie de fonctionnement leur monnaie locale. Leurs comptes sont convertis en euros, aux taux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture pour le bilan et aux taux moyens pour le compte de r\u00e9sultat. L\u2019\u00e9cart de conversion qui en r\u00e9sulte est inscrit dans les capitaux propres.
Les bilans et les r\u00e9sultats nets des entit\u00e9s du Groupe actives dans les \u00e9conomies hyperin\ufb02ationnistes sont retrait\u00e9s pour tenir compte des changements du pouvoir d\u2019achat des monnaies locales en utilisant les indices of\ufb01ciels ayant cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Ils sont ensuite convertis en euros au taux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture, sans retraitement des comparatifs conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a021. Cela concerne pour\u00a02022 et\u00a02023 les \ufb01liales du Groupe en Argentine et en Turquie.
Certaines \ufb01liales, hors zone euro ou US dollar, qui r\u00e9alisent l\u2019essentiel de leurs transactions en euros ou en US dollar, sont toutefois susceptibles de reconna\u00eetre l\u2019une de ces deux devises comme monnaie de fonctionnement.
Les transactions signi\ufb01catives r\u00e9alis\u00e9es entre les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es ainsi que les pro\ufb01ts internes sont \u00e9limin\u00e9s. Les m\u00e9thodes comptables des \ufb01liales et entreprises mises en \u00e9quivalence ne pr\u00e9sentent pas de divergences signi\ufb01catives avec celles du Groupe. ",
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Les autres soci\u00e9t\u00e9s, dans lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable sans en avoir le contr\u00f4le, ce qui s\u2019accompagne g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une participation comprise entre 20\u00a0% et 50\u00a0% des droits de vote, sont consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence. Il n\u2019y a pas d\u2019activit\u00e9s conjointes au sens de la norme IFRS\u00a011 dans les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.
2.2 Autres \u00e9volutions du p\u00e9rim\u00e8tre en\u00a02023 CESSION D\u2019UNE PARTIE DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 CVI FORVIA a \ufb01nalis\u00e9 la cession \u00e0 son partenaire de longue date Cummins d\u2019une partie de ses activit\u00e9s dans le domaine des v\u00e9hicules utilitaires en Europe et en Am\u00e9rique du Nord le 2\u00a0octobre 2023 pour un montant total de 199,2\u00a0millions d\u2019euros. Dans le cadre de cette transaction, Cummins a acquis deux usines situ\u00e9es \u00e0 Roermond (Pays\u2011Bas) et Columbus South (Indiana, \u00c9tats\u2011Unis) ainsi que les programmes aff\u00e9rents. Conform\u00e9ment au contrat de cession, le processus de d\u00e9termination d'\u00e9ventuels ajustements du prix sur la base des comptes de CVI \u00e0 la date de l'op\u00e9ration est en cours. D\u00c9SENGAGEMENT DE LA RUSSIE Conform\u00e9ment \u00e0 ce qui avait \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9 d\u00e9but 2023, FORVIA a men\u00e9 \u00e0 bien son d\u00e9sengagement de la Russie, en c\u00e9dant ses trois soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles (Faurecia Environmental solutions\u2011Russia, Faurecia Automotive Solutions, Faurecia Interior Togliatti) en d\u00e9cembre\u00a02023, apr\u00e8s avoir obtenu les autorisations n\u00e9cessaires de l\u2019administration russe. FORVIA n'a plus d'activit\u00e9s op\u00e9rationnelles en Russie depuis \ufb01n d\u00e9cembre 2023. AUTRES VARIATIONS DE PERIMETRE Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Seating, en Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Zhengzhou Faurecia Automotive Parts Co Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis avril\u00a02023, elle est d\u00e9tenue \u00e0 70\u00a0% par le Groupe et la soci\u00e9t\u00e9 JinHua LEAP Faurecia Automotive Parts Co\u00a0Ltd, d\u00e9tenue \u00e0 51\u00a0% par le Groupe, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis septembre\u00a02023. En France, la soci\u00e9t\u00e9 SIELEST a quant \u00e0 elle \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9 SIEDOUBS au 1 \u00a0janvier 2023. En Tha\u00eflande, la soci\u00e9t\u00e9 Rayong Faurecia Automotive Parts Co\u00a0Ltd d\u00e9tenue \u00e0 70\u00a0% par le Groupe, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis novembre\u00a02023. Au sein du segment Interiors, aux \u00c9tats\u2011Unis, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe Detroit Manufacturing Systems d\u00e9tenues \u00e0 49\u00a0% et consolid\u00e9es en mise en \u00e9quivalence ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es en juin\u00a02023.
Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Clean Mobility,\u00a0des soci\u00e9t\u00e9s\u00a0d\u00e9di\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9\u00a0hydrog\u00e8ne ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es en France, en Allemagne, en Chine, en Cor\u00e9e du Sud et aux \u00c9tats\u2011Unis durant le 1 \u00a0semestre 2023. Du fait de la cession d\u2019une partie des titres d\u00e9tenus pr\u00e9alablement \u00e0 Stellantis, la soci\u00e9t\u00e9 Symbio, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence, est d\u00e9tenue \u00e0 33\u00a0% depuis juillet\u00a02023. En Chine, au sein du segment Lighting, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA Faway Automotive Lighting (Tianjin) Co.,\u00a0Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en mai\u00a02023. Elle est d\u00e9tenue \u00e0 39,98\u00a0% et consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence. Au sein du segment Electronics, en Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Parrot Automotive Shenzhen, d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0% et consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale, a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9e en juin\u00a02023. En Allemagne, dans le segment Lifecycle Solutions, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA Pagid\u00a0GmbH, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence et d\u00e9tenue \u00e0 49\u00a0% a \u00e9t\u00e9 acquise en totalit\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. 2.3 Rappel des modifications du p\u00e9rim\u00e8tre intervenues en\u00a02022 FORVIA a acquis le 31\u00a0janvier 2022 79,5\u00a0% de HELLA, groupe cot\u00e9 \u00e0 la Bourse de Francfort, dont 60\u00a0% aupr\u00e8s de la famille d\u00e9tentrice, r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 \u00e0 hauteur de 8,95\u00a0% par \u00e9mission d\u2019actions nouvelles FORVIA, et 19,5\u00a0% par une offre publique d\u2019achat\u00a0; FORVIA a \u00e9galement acquis des actions suppl\u00e9mentaires sur le march\u00e9 et directement aupr\u00e8s de la famille, repr\u00e9sentant 2,09\u00a0% des actions HELLA au 18\u00a0mars 2022. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, FORVIA d\u00e9tient 81,6\u00a0% des actions de HELLA. FORVIA exerce un contr\u00f4le exclusif sur HELLA, qui a \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9 par int\u00e9gration globale (y compris l\u2019ensemble de ses \ufb01liales signi\ufb01catives) \u00e0 partir du 1 \u00a0f\u00e9vrier 2022. Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Seating, en Chine les soci\u00e9t\u00e9s Xian Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd et Changzhou Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es et sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale depuis f\u00e9vrier\u00a02022, elles sont d\u00e9tenues \u00e0 70\u00a0% par le Groupe. La soci\u00e9t\u00e9 Faurecia (Tianjin) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9 et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis f\u00e9vrier\u00a02022, et est d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0%. La soci\u00e9t\u00e9 Faurecia (Changshu) Automotive System Co.,\u00a0Ltd pr\u00e9sente en Chine, consolid\u00e9e en int\u00e9gration globale, est d\u00e9tenue depuis octobre\u00a02022 \u00e0\u00a060\u00a0% au lieu de 55\u00a0% pr\u00e9c\u00e9demment. Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Electronics, au Mexique, la soci\u00e9t\u00e9 Hitachi Automotive Systems San Juan Del Rio,\u00a0S.A. de C.V. d\u00e9tenue \u00e0 20\u00a0% et consolid\u00e9e en mise en \u00e9quivalence a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en juin\u00a02022. En Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Changchun FAWSN Faurecia Cockpit of Future System Co.,\u00a0Ltd, a \u00e9t\u00e9 acquise en juillet\u00a02022 \u00e0 hauteur de 50\u00a0%, elle est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale et la soci\u00e9t\u00e9 Faurecia Clarion (Wuhan) a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis septembre\u00a02022, elle est d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0% par le Groupe. Au sein du p\u00e9rim\u00e8tre Lighting, la soci\u00e9t\u00e9 HBPO Beteiligungsgesellschaft mbH en Allemagne, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence \u00e0 hauteur de 27\u00a0% depuis f\u00e9vrier\u00a02022 \u00e0 la suite de l\u2019acquisition de HELLA a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en d\u00e9cembre\u00a02022.
Note\u00a014 Autres titres de participation Les titres de participation repr\u00e9sentent les int\u00e9r\u00eats du Groupe dans le capital de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es. Ces titres font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation en fonction des crit\u00e8res d\u2019analyse \ufb01nanciers les plus appropri\u00e9s \u00e0 la situation particuli\u00e8re de chaque soci\u00e9t\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant une perte de valeur est constat\u00e9e. Les crit\u00e8res g\u00e9n\u00e9ralement retenus sont la quote\u2011part des capitaux propres et les perspectives de rentabilit\u00e9. (en millions d\u2019euros) % du capital d\u00e9tenu 2023 2022 Brut Net Net Changchun Xuyang Industrial Group 18,8 12,3 12,3 13,2 TactoTek Oy 9,0 6,6 4,6 6,6 Guardknox Cyber Technologies\u00a0Ltd 7,0 5,4 5,4 5,4 Canatu Oy 8,0 7,0 7,0 7,0 SL Corporation\u00a01,6 0,0 0,0 13,4 HELLA Fast Forward Shanghai Co\u00a0Ltd\u00a0100,0 9,8 9,8 9,0 Light Field Lab\u00a04,3 9,0 9,0 9,3 Autres 90,9 68,4 64,7 TOTAL 141,0 116,4 128,5
Note\u00a023 Int\u00e9r\u00eats minoritaires Ce poste enregistre la part dans les capitaux propres des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es revenant aux actionnaires minoritaires de ces soci\u00e9t\u00e9s. Ils ont \u00e9volu\u00e9 comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Montant \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice 1\u00a0691,1 386,3 Augmentations de capital souscrites par des minoritaires 6,8 0,0 Autres variations de p\u00e9rim\u00e8tre 2,0 1\u00a0220,4 R\u00e9sultat de l\u2019exercice revenant aux minoritaires 143,4 131,4 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de la p\u00e9riode (7,2) 22,5 Dividendes attribu\u00e9s aux minoritaires (142,6) (55,2) \u00c9carts de conversion (31,5) (14,3) Montant \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 1\u00a0662,0 1\u00a0691,1 Les int\u00e9r\u00eats minoritaires, pris individuellement, ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme signi\ufb01catifs par rapport \u00e0 la situation nette totale du Groupe.
1.3.6. Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2023 Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0I \u2013 SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES PAR INT\u00c9GRATION GLOBALE FORVIA\u00a0S.E. France Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Afrique du Sud Faurecia Interior Systems South Africa (Pty),\u00a0Ltd Afrique du Sud 100 100 Faurecia Interior Systems Pretoria (Pty),\u00a0Ltd Afrique du Sud 100 100 Faurecia Emission Control Technologies South Africa (CapeTown) (Pty),\u00a0Ltd Afrique du Sud 100 100 HELLA Automotive South Africa (Pty)\u00a0Ltd Afrique du Sud 81,59 100 Allemagne Faurecia Autositze\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Automobiltechnik\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Automotive\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Innenraum Systeme\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, Germany\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Hug Engineering\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Clarion Europa\u00a0GmbH Allemagne 100 100 FORVIA Germany\u00a0GmbH Allemagne 100 100 HELLA\u00a0GmbH & Co. KGaA Allemagne 81,59 100 HELLA Innenleuchten\u2011Systeme\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Fahrzeugkomponenten\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HFK Liegenschaftsgesellschaft mbH Allemagne 81,59 100 HELLA Aglaia Mobile Vision\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Distribution\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 RP Finanz\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 Docter Optics\u00a0S.E. Allemagne 81,59 100 Docter Optics Components\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Werkzeug Technologiezentrum\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Corporate Center\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Gutmann Holding\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Gutmann Solutions\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Gutmann Anlagenvermietung\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 TecMotive\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Geschaftsfuhrungsgesellschaft\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Holding International\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 Faurecia Hydrogen Solutions Germany Allemagne 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) (a) (a) (b) (a) (b) (a) (a) (a) (a) (b) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Argentine Faurecia Sistemas De Escape Argentina\u00a0S.A. Argentine 100 100 Faurecia Argentina\u00a0S.A. Argentine 100 100 Australie HELLA Asia Paci\ufb01c Pty\u00a0Ltd Australie 81,59 100 HELLA Australia Pty\u00a0Ltd Australie 81,59 100 HELLA Asia Paci\ufb01c Holdings Pty\u00a0Ltd Australie 81,59 100 Autriche HELLA Handel Austria\u00a0GmbH Autriche 81,59 100 HELLA Fahrzeugteile Austria\u00a0GmbH Autriche 81,59 100 Belgique Faurecia Automotive Belgium Belgique 100 100 Br\u00e9sil Faurecia Automotive do Brasil,\u00a0Ltda Br\u00e9sil 100 100 FMM Pernambuco Componentes Automotivos,\u00a0Ltda Br\u00e9sil 51 100 HELLA do Brazil Automotive\u00a0Ltda. Br\u00e9sil 81,59 100 Canada Faurecia Emissions Control Technologies Canada,\u00a0Ltd Canada 100 100 Irystec Software\u00a0Inc. Canada 100 100 Chine Faurecia Exhaust Systems Changchun Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Changchun Faurecia Xuyang Automotive Seat Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Faurecia \u2013 GSK (Wuhan) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia (Wuxi) Seating Components Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Tongda Exhaust Systems Wuhan Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia Honghu Exhaust Systems Shanghai, Co.,\u00a0Ltd Chine 66 100 Faurecia (Changchun) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies Development (Shanghai) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Shanghai) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Qingdao) Exhaust Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (China) Holding Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Guangzhou) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Chongqing) Co.,\u00a0Ltd Chine 72,5 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Yanta\u00ef) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Chengdu) Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia (Nanjing) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Shenyang) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Wuhan) Automotive Components Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Changchun Faurecia Xuyang Interior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Chengdu Faurecia Limin Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Yancheng) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0CSM Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia NHK (Xiangyang) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Beijing) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Nanchang) Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Ningbo) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Foshan) Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Foshan Faurecia Xuyang Interior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Faurecia PowerGreen Emissions Control Technologies (Shangha\u00ef) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Shanghai Faurecia Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 55 100 Changsha Faurecia Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Dongfeng Faurecia Automotive Interior Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Borgward Faurecia (Tianjin) Auto Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Exhaust Systems (Shanghai) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Jimo) Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Tianjin) Emission Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Yinlun (Weifang) Emission Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 52 100 Tianjin Faurecia Xuyang Automotive System Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Dongfeng Faurecia Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia (Changshu) Automotive System Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Faurecia (Liuzhou) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia Clarion Electronic Fengcheng Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Shenzhen Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 70 100 Faurecia (Hangzhou) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Liuzhou) Automotive Interior Systems Co., Ltd Chine 50 100 Faurecia Clarion Electronic Foshan Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Chongqing Zhuotong Automotive Interior Systems Co., Ltd Chine 50 100 Shanghai Faurecia Automotive Seating component Co.,\u00a0Ltd Chine 55 100 HUG Engineering Shanghai Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronics (Dongguan) Co.\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronics (Xiamen) Co.\u00a0Ltd Chine 100 100 Chengdu Faurecia Xuyang Automotive Seat Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Zhejiang Faurecia Interior & Exterior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronic Chongqing Ltd Chine 100 100 Changchun Faurecia Xuyang Display Technology Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Nanjing Faurecia Emission Control Technology Co., Ltd Chine 66 100 Faurecia (Shanghai) Automotive Component Co. Ltd Chine 100 100 Faurecia (Jiaxing) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia CLD Safety Technology (Shenyang) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion (Wuhan) Chine 100 100 Faurecia (Tianjin) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 HELLA Shanghai Electronics Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0HELLA Changchun Tooling Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 HELLA Corporate Center (China) Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Changchun HELLA Automotive Lighting\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Beifang HELLA Automotive Lighting\u00a0Ltd Chine 81,59 100 HELLA Trading (Shanghai) Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 HELLA China Holding Co.,\u00a0Ltd. Chine 81,59 100 HELLA (Xiamen) Electronic Device Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Jiaxing HELLA Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Xian Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 70 100 Changzhou Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 70 100 Changchun FAWSN Faurecia Cockpit of Future System Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia (Jiaxing) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Hydrogen Solutions China Chine 100 100 Zhengzhou Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 70 100 JinHua LEAP Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 51 100 Faurecia (Shanghai) Automotive Interior Systems Co.\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronics Asia Paci\ufb01c Limited Chine 100 100 Chang Ming Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Clarion (H.K.) Industries Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Chine Taiwan Covatech\u00a0Inc. Chine Taiwan 100 100 Clarion (Taiwan) Manufacturing Co.,\u00a0Ltd Chine Taiwan 100 100 Cor\u00e9e du Sud Faurecia Korea,\u00a0Ltd Cor\u00e9e du Sud 100 100 FCM Yeongcheon Cor\u00e9e du Sud 100 100 FAS Yeongcheon Cor\u00e9e du Sud 100 100 Docter Optics Asia\u00a0Ltd Cor\u00e9e du Sud 81,59 100 HELLA Korea\u00a0Inc. Cor\u00e9e du Sud 81,59 100 Faurecia Hydrogen Solutions Korea Cor\u00e9e du Sud 100 100 Danemark AMMINEX Emissions Technology\u00a0AS Danemark 100 100 HELLA Gutmann Solutions A/S Danemark 81,59 100 HELLA A/S Danemark 81,59 100 \u00c9mirats Arabes Unis HELLA Middle East FZE \u00c9mirats Arabes Unis 81,59 100 HELLA Middle East\u00a0LLC \u00c9mirats Arabes Unis 39,98 100 Espagne Asientos de Castilla Leon,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Asientos del Norte,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Faurecia Asientos Para Automovil Espa\u00f1a,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Faurecia Sistemas De Escape Espa\u00f1a,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Tecnoconfort Espagne 50 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b)
\u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand)(1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Asientos de Galicia, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Automotive Espa\u00f1a, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Interior System Espa\u00f1a,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Faurecia Interior System SALC Espa\u00f1a, S.L. Espagne 100 100 Valencia Modulos de Puertas, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, Pamplona, S.L. Espagne 100 100 Incalplas, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Holding Espa\u00f1a S.L. Espagne 100 100 HELLA Espa\u00f1a Holdings S.L. Espagne 81,59 100 Manufacturas y Accesorios Electricos\u00a0S.A. Espagne 81,59 100 HELLA\u00a0S.A. Espagne 81,59 100 \u00c9tats\u2011 Unis Faurecia Emissions Control Systems NA,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Automotive Seating,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia USA Holdings,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, USA,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Interior Systems,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Madison Automotive Seating,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Interiors Louisville,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Interior Systems Saline,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Mexico Holdings,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 FNK North America, Inc \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia North America,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Hug Engineering\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Clarion Corporation of America \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Docter Optics\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Corporate Center USA,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Electronics Corporation \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Automotive Sales,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Ventures,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 Faurecia Hydrogen Solutions North America \u00c9tats\u2011Unis 100 100 France Faurecia Si\u00e8ges d\u2019automobile France 100 100 Faurecia Industries France 100 100 ECSA \u2013 \u00c9tudes Et Construction de Si\u00e8ges pour l\u2019Automobile France 100 100 Siedoubs France 100 100 Siemar France 100 100 Faurecia Seating Flers France 100 100 Faurecia Investments France 100 100 Trecia France 100 100 Faurecia Automotive Holdings France 100 100 Faurecia Int\u00e9rieur Industrie France 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Faurecia Syst\u00e8mes d\u2019Echappement France 100 100 Faurecia Services Groupe France 100 100 Faurecia Exhaust International France 100 100 Faurecia Exhaust Russia Holding France 100 100 MATERI\u2019ACT France 100 100 Faurecia Hydrogen Solutions France 100 100 Faurecia Ventures France 100 100 Faurecia Automotive Composites France 100 100 Hambach Automotive Exteriors France 100 100 Hennape Six France 100 100 Faurecia Clarion Electronics Europe\u00a0S.A.S. France 100 100 Clarion Europe\u00a0S.A.S France 100 100 Faurecia Hydrogen Solutions France France 100 100 HELLA\u00a0S.A.S. France 81,59 100 HELLA Engineering France\u00a0S.A.S. France 81,59 100 FH Services\u00a0S.A.S. France 95,4 100 Grande\u2011 Bretagne Faurecia Automotive Seating UK,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 Faurecia Midlands,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 SAI Automotive Fradley,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 SAI Automotive Washington,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies UK,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 Design LED Products,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 HELLA UK Holdings Limited Grande\u2011Bretagne 81,59 100 HELLA Limited Grande\u2011Bretagne 81,59 100 Hongrie Faurecia Emissions Control Technologies, Hungary Kft Hongrie 100 100 Clarion Hungary Electronics Kft. Hongrie 100 100 HELLA Hungaria Kft. Hongrie 81,59 100 Inde Faurecia Automotive Seating India Private,\u00a0Ltd Inde 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies India Private,\u00a0Ltd Inde 74 100 Faurecia Interior Systems India Private,\u00a0Ltd Inde 100 100 Clarion India Pvt,\u00a0Ltd Inde 100 100 HELLA India Automotive Private Limited Inde 81,59 100 HELLA Emobionics Pvt\u00a0Ltd Inde 81,59 100 HELLA India Lighting\u00a0Ltd Inde 69,5 100 Indon\u00e9sie PT Faurecia Clean Mobility Indonesia Indon\u00e9sie 100 100 Isra\u00ebl Faurecia Security Technologies Isra\u00ebl 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Italie Faurecia Emissions Control Technologies, Italy SRL Italie 100 100 Hug Engineering Italia S.r.l. Italie 100 100 HELLA\u00a0S.p.A. Italie 81,59 100 Japon Faurecia Japan K.K. Japon 100 100 Faurecia Howa Interiors Co.,\u00a0Ltd Japon 50 100 Faurecia Clarion Electronics Co.,\u00a0Ltd Japon 100 100 Clarion Lifecycle Solutions Co.,\u00a0Ltd Japon 100 100 Lituanie UAB HELLA Lithuania Lituanie 81,59 100 Luxembourg FORVIA R\u00e9 Luxembourg 100 100 Maroc Faurecia \u00c9quipements Automobiles Maroc Maroc 100 100 Faurecia Automotive Systems Technologies Maroc 100 100 Faurecia Automotive Industries Morocco\u00a0SARL Maroc 100 100 Mexique Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico, SRL de C.V. Mexique 100 100 Servicios Corporativos de Personal Especializado,\u00a0S.A. de C.V. Mexique 100 100 Faurecia Howa Interior Mexico,\u00a0S.A. de C.V. Mexique 51 100 Electronica Clarion,\u00a0S.A. de C.V. Mexique 100 100 HELLA Centro Corporativo Mexico\u00a0S.A. de C.V. Mexique 81,59 100 HELLA Automotive Mexico\u00a0S.A. de C.V. Mexique 81,59 100 HELLAmex\u00a0S.A. de C.V. Mexique 81,59 100 Norv\u00e8ge HELLA Gutmann Solutions\u00a0AS Norv\u00e8ge 81,59 100 Nouvelle\u2011 Z\u00e9lande HELLA\u2011New Zealand Limited Nouvelle\u2011Z\u00e9lande 81,59 100 Pays\u2011 Bas ET Dutch Holdings B.V. Pays\u2011Bas 100 100 Hug Engineering B.V. Pays\u2011Bas 100 100 HELLA Benelux B.V. Pays\u2011Bas 81,59 100 Pologne Faurecia Automotive Polska\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Walbrzych\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Grojec R&D Center\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Gorzow\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Legnica Decoration S.A Pologne 100 100 HELLA Polska Sp. z o.o. Pologne 81,59 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Portugal Faurecia \u2013 Assentos de Automovel, Lda Portugal 100 100 SASAL Portugal 100 100 Faurecia \u2013 SIstemas De Escape Portugal, Lda Portugal 100 100 EDA \u2013 Estofagem de Assentos, Lda Portugal 100 100 Faurecia Sistemas de Interior de Portugal, Componentes Para Automoveis\u00a0S.A. Portugal 100 100 R\u00e9p. Tch\u00e8que Faurecia Exhaust Systems, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Automotive Czech Republic, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Interior Systems Bohemia, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Components Pisek, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Interiors Pardubice, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies Mlada Boleslav, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Plzen R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Docter Optics s.r.o. R\u00e9p. Tch\u00e8que 81,59 100 HELLA Autotechnik Nova s.r.o. R\u00e9p. Tch\u00e8que 81,59 100 Roumanie Faurecia Romania S.R.L. Roumanie 100 100 Euro Auto Plastic Systems S.R.L. Roumanie 50 100 HELLA Romania s.r.l. Roumanie 81,59 100 Russie OOO Faurecia Interior Luga Russie 100 100 OOO Faurecia Automotive Development Russie 100 100 HELLA OOO Russie 81,59 100 Singapour HELLA Asia Singapore Pte.\u00a0Ltd Singapour 81,59 100 Slovaquie Faurecia Automotive Slovakia SRO Slovaquie 100 100 HELLA Innenleuchten\u2011Systeme Bratislava, s.r.o. Slovaquie 81,59 100 HELLA Slovakia Holding s.r.o. Slovaquie 81,59 100 HELLA Slovakia Signal\u2011Lighting s.r.o. Slovaquie 81,59 100 Slov\u00e9nie HELLA Saturnus Slovenija d.o.o. Slov\u00e9nie 81,59 100 Su\u00e8de Faurecia Interior Systems Sweden\u00a0AB Su\u00e8de 100 100 Faurecia CREO Su\u00e8de 100 100 Suisse Hug Engineering\u00a0AG Suisse 100 100 Faurecia Switzerland S\u00e0rl Suisse 100 100 Faurecia Switzerland Group\u00a0AG Suisse 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Tha\u00eflande Faurecia Interior Systems (Thailand) Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, Thailand Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 100 100 Faurecia & Summit Interior Systems (Thailand) Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 50 100 Clarion Asia (Thailand) Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 100 100 Rayong Faurecia Automotive Parts Co Ltd Tha\u00eflande 70 100 Tunisie Soci\u00e9t\u00e9 Tunisienne D\u2019\u00c9quipements d\u2019Automobile Tunisie 100 100 Faurecia Informatique Tunisie Tunisie 100 100 Turquie Faurecia Poli\ufb02eks Otomotiv Sanayi Ve Ticaret Anonim Sirketi Turquie 100 100 Intermobil Otomotiv Mumessillik Ve Ticaret\u00a0A.S. Turquie 45,69 100 Uruguay Faurecia Automotive Del Uruguay,\u00a0S.A. Uruguay 100 100 Vietnam Faurecia Vietnam Haiphong Vietnam 100 100 HELLA Vietnam Company Limited Vietnam 81,59 100 II \u2013 SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES PAR MISE EN \u00c9QUIVALENCE Allemagne Behr\u2011HELLA Thermocontrol\u00a0GmbH Allemagne 40,8 40,8 InnoSenT\u00a0GmbH Allemagne 40,8 40,8 Chine Changchun Xuyang Faurecia Acoustics & Soft Trim Co.,\u00a0Ltd Chine 40 40 Jinan Jidao Auto Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Changchun Faurecia Xuyang Automotive Components Technologies R&D Co.,\u00a0Ltd Chine 45 45 Dongfeng Faurecia (Wuhan) Automotive Parts Sales Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Qinhuangdao WKW\u2011FAD Automotive Interior Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Dongfeng Faurecia (Xiangyang) Emissions Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Faurecia Liuzhou Automotive Seating Sales Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Chongqing Guangneng Faurecia Interior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Faurecia (Liuzhou) Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Wuhan Clarion Kotei Software Technology Co.,\u00a0Ltd Chine 25 25 Beijing BAIC Faurecia Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Kaishi Faurecia Aftertreatment Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 35 35 Changchun HELLA Faway Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 39,98 39,98 Beijing HELLA BHAP Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA BHAP (Sanhe) Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA BHAP (Tianjin) Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA BHAP Electronics (Jiangsu) Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA Evergrande Electronics (Shenzhen) Co., Ltd Chine 39,98 39,98 HELLA MINTH Jiaxing Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0HELLA Evergrande Electronics (Yangzhou) Co., Ltd Chine 39,98 39,98 Faway Hainuo Automotive Technology (Changzhou) Co.,\u00a0Ltd Chine 24,39 24,39 Beijing SamLip Automotive Lighting\u00a0Ltd Chine 19,99 19,99 HELLA Faway Automotive Lighting (Tianjin) Co.,\u00a0Ltd Chine 39,98 39,98 Espagne Componentes de Vehiculos de Galicia,\u00a0S.A. Espagne 50 50 Copo Iberica,\u00a0S.A. Espagne 50 50 \u00c9tats\u2011 Unis Total Network Manufacturing\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 49 49 France Automotive Performance Materials (APM) France 50 50 Symbio France 33,33 33,33 Inde NHK F. Krishna India Automotive Seating Private,\u00a0Ltd Inde 19 19 Basis Mold India Private Limited Inde 38 38 Italie Ligneos Srl Italie 50 50 Japon Faurecia \u2013 NHK Co.,\u00a0Ltd Japon 50 50 Malaisie Clarion (Malaysia) Sdn. Bhd. Malaisie 45 45 Mexique GMD Stamping Mexico\u00a0S.A. de C.V. Mexique 49 49 Portugal Vanpro Assentos, Lda Portugal 50 50 Faurecia Aptoide Automotive, Lda Portugal 50 50 Turquie Teknik Malzeme Ticaret Ve Sanayi\u00a0AS Turquie 50 50 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Sont consolid\u00e9es les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable et d\u00e9tenues \u00e0 20\u00a0% au moins dont l\u2019un des crit\u00e8res suivants est atteint\u00a0: chiffre d\u2019affaires annuel sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0millions d\u2019euros, total du bilan sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0millions d\u2019euros, endettement sup\u00e9rieur \u00e0 5\u00a0millions d\u2019euros. Les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es prises individuellement ou dans leur ensemble, ne sont pas signi\ufb01catives. Les \ufb01liales, dont le Groupe d\u00e9tient le contr\u00f4le, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Le contr\u00f4le est pr\u00e9sum\u00e9 lorsque le Groupe d\u00e9tient plus de 50\u00a0% des droits de vote\u00a0; il peut \u00e9galement r\u00e9sulter des dispositions d\u2019accords d\u2019actionnaires. Les \ufb01liales sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles cessent d\u2019\u00eatre consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le cesse d\u2019\u00eatre exerc\u00e9.
Note\u00a023 Int\u00e9r\u00eats minoritaires Ce poste enregistre la part dans les capitaux propres des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es revenant aux actionnaires minoritaires de ces soci\u00e9t\u00e9s. Ils ont \u00e9volu\u00e9 comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Montant \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice 1\u00a0691,1 386,3 Augmentations de capital souscrites par des minoritaires 6,8 0,0 Autres variations de p\u00e9rim\u00e8tre 2,0 1\u00a0220,4 R\u00e9sultat de l\u2019exercice revenant aux minoritaires 143,4 131,4 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de la p\u00e9riode (7,2) 22,5 Dividendes attribu\u00e9s aux minoritaires (142,6) (55,2) \u00c9carts de conversion (31,5) (14,3) Montant \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 1\u00a0662,0 1\u00a0691,1 Les int\u00e9r\u00eats minoritaires, pris individuellement, ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme signi\ufb01catifs par rapport \u00e0 la situation nette totale du Groupe.
1.3.6. Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2023 Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0I \u2013 SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES PAR INT\u00c9GRATION GLOBALE FORVIA\u00a0S.E. France Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Afrique du Sud Faurecia Interior Systems South Africa (Pty),\u00a0Ltd Afrique du Sud 100 100 Faurecia Interior Systems Pretoria (Pty),\u00a0Ltd Afrique du Sud 100 100 Faurecia Emission Control Technologies South Africa (CapeTown) (Pty),\u00a0Ltd Afrique du Sud 100 100 HELLA Automotive South Africa (Pty)\u00a0Ltd Afrique du Sud 81,59 100 Allemagne Faurecia Autositze\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Automobiltechnik\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Automotive\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Innenraum Systeme\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, Germany\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Hug Engineering\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Clarion Europa\u00a0GmbH Allemagne 100 100 FORVIA Germany\u00a0GmbH Allemagne 100 100 HELLA\u00a0GmbH & Co. KGaA Allemagne 81,59 100 HELLA Innenleuchten\u2011Systeme\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Fahrzeugkomponenten\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HFK Liegenschaftsgesellschaft mbH Allemagne 81,59 100 HELLA Aglaia Mobile Vision\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Distribution\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 RP Finanz\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 Docter Optics\u00a0S.E. Allemagne 81,59 100 Docter Optics Components\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Werkzeug Technologiezentrum\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Corporate Center\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Gutmann Holding\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Gutmann Solutions\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Gutmann Anlagenvermietung\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 TecMotive\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Geschaftsfuhrungsgesellschaft\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Holding International\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 Faurecia Hydrogen Solutions Germany Allemagne 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) (a) (a) (b) (a) (b) (a) (a) (a) (a) (b) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Argentine Faurecia Sistemas De Escape Argentina\u00a0S.A. Argentine 100 100 Faurecia Argentina\u00a0S.A. Argentine 100 100 Australie HELLA Asia Paci\ufb01c Pty\u00a0Ltd Australie 81,59 100 HELLA Australia Pty\u00a0Ltd Australie 81,59 100 HELLA Asia Paci\ufb01c Holdings Pty\u00a0Ltd Australie 81,59 100 Autriche HELLA Handel Austria\u00a0GmbH Autriche 81,59 100 HELLA Fahrzeugteile Austria\u00a0GmbH Autriche 81,59 100 Belgique Faurecia Automotive Belgium Belgique 100 100 Br\u00e9sil Faurecia Automotive do Brasil,\u00a0Ltda Br\u00e9sil 100 100 FMM Pernambuco Componentes Automotivos,\u00a0Ltda Br\u00e9sil 51 100 HELLA do Brazil Automotive\u00a0Ltda. Br\u00e9sil 81,59 100 Canada Faurecia Emissions Control Technologies Canada,\u00a0Ltd Canada 100 100 Irystec Software\u00a0Inc. Canada 100 100 Chine Faurecia Exhaust Systems Changchun Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Changchun Faurecia Xuyang Automotive Seat Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Faurecia \u2013 GSK (Wuhan) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia (Wuxi) Seating Components Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Tongda Exhaust Systems Wuhan Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia Honghu Exhaust Systems Shanghai, Co.,\u00a0Ltd Chine 66 100 Faurecia (Changchun) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies Development (Shanghai) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Shanghai) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Qingdao) Exhaust Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (China) Holding Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Guangzhou) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Chongqing) Co.,\u00a0Ltd Chine 72,5 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Yanta\u00ef) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Chengdu) Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia (Nanjing) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Shenyang) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Wuhan) Automotive Components Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Changchun Faurecia Xuyang Interior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Chengdu Faurecia Limin Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Yancheng) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0CSM Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia NHK (Xiangyang) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Beijing) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Nanchang) Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Ningbo) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Foshan) Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Foshan Faurecia Xuyang Interior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Faurecia PowerGreen Emissions Control Technologies (Shangha\u00ef) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Shanghai Faurecia Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 55 100 Changsha Faurecia Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Dongfeng Faurecia Automotive Interior Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Borgward Faurecia (Tianjin) Auto Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Exhaust Systems (Shanghai) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Jimo) Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Tianjin) Emission Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Yinlun (Weifang) Emission Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 52 100 Tianjin Faurecia Xuyang Automotive System Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Dongfeng Faurecia Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia (Changshu) Automotive System Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Faurecia (Liuzhou) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia Clarion Electronic Fengcheng Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Shenzhen Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 70 100 Faurecia (Hangzhou) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Liuzhou) Automotive Interior Systems Co., Ltd Chine 50 100 Faurecia Clarion Electronic Foshan Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Chongqing Zhuotong Automotive Interior Systems Co., Ltd Chine 50 100 Shanghai Faurecia Automotive Seating component Co.,\u00a0Ltd Chine 55 100 HUG Engineering Shanghai Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronics (Dongguan) Co.\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronics (Xiamen) Co.\u00a0Ltd Chine 100 100 Chengdu Faurecia Xuyang Automotive Seat Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Zhejiang Faurecia Interior & Exterior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronic Chongqing Ltd Chine 100 100 Changchun Faurecia Xuyang Display Technology Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Nanjing Faurecia Emission Control Technology Co., Ltd Chine 66 100 Faurecia (Shanghai) Automotive Component Co. Ltd Chine 100 100 Faurecia (Jiaxing) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia CLD Safety Technology (Shenyang) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion (Wuhan) Chine 100 100 Faurecia (Tianjin) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 HELLA Shanghai Electronics Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0HELLA Changchun Tooling Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 HELLA Corporate Center (China) Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Changchun HELLA Automotive Lighting\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Beifang HELLA Automotive Lighting\u00a0Ltd Chine 81,59 100 HELLA Trading (Shanghai) Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 HELLA China Holding Co.,\u00a0Ltd. Chine 81,59 100 HELLA (Xiamen) Electronic Device Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Jiaxing HELLA Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Xian Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 70 100 Changzhou Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 70 100 Changchun FAWSN Faurecia Cockpit of Future System Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia (Jiaxing) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Hydrogen Solutions China Chine 100 100 Zhengzhou Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 70 100 JinHua LEAP Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 51 100 Faurecia (Shanghai) Automotive Interior Systems Co.\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronics Asia Paci\ufb01c Limited Chine 100 100 Chang Ming Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Clarion (H.K.) Industries Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Chine Taiwan Covatech\u00a0Inc. Chine Taiwan 100 100 Clarion (Taiwan) Manufacturing Co.,\u00a0Ltd Chine Taiwan 100 100 Cor\u00e9e du Sud Faurecia Korea,\u00a0Ltd Cor\u00e9e du Sud 100 100 FCM Yeongcheon Cor\u00e9e du Sud 100 100 FAS Yeongcheon Cor\u00e9e du Sud 100 100 Docter Optics Asia\u00a0Ltd Cor\u00e9e du Sud 81,59 100 HELLA Korea\u00a0Inc. Cor\u00e9e du Sud 81,59 100 Faurecia Hydrogen Solutions Korea Cor\u00e9e du Sud 100 100 Danemark AMMINEX Emissions Technology\u00a0AS Danemark 100 100 HELLA Gutmann Solutions A/S Danemark 81,59 100 HELLA A/S Danemark 81,59 100 \u00c9mirats Arabes Unis HELLA Middle East FZE \u00c9mirats Arabes Unis 81,59 100 HELLA Middle East\u00a0LLC \u00c9mirats Arabes Unis 39,98 100 Espagne Asientos de Castilla Leon,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Asientos del Norte,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Faurecia Asientos Para Automovil Espa\u00f1a,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Faurecia Sistemas De Escape Espa\u00f1a,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Tecnoconfort Espagne 50 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b)
\u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand)(1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Asientos de Galicia, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Automotive Espa\u00f1a, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Interior System Espa\u00f1a,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Faurecia Interior System SALC Espa\u00f1a, S.L. Espagne 100 100 Valencia Modulos de Puertas, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, Pamplona, S.L. Espagne 100 100 Incalplas, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Holding Espa\u00f1a S.L. Espagne 100 100 HELLA Espa\u00f1a Holdings S.L. Espagne 81,59 100 Manufacturas y Accesorios Electricos\u00a0S.A. Espagne 81,59 100 HELLA\u00a0S.A. Espagne 81,59 100 \u00c9tats\u2011 Unis Faurecia Emissions Control Systems NA,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Automotive Seating,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia USA Holdings,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, USA,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Interior Systems,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Madison Automotive Seating,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Interiors Louisville,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Interior Systems Saline,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Mexico Holdings,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 FNK North America, Inc \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia North America,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Hug Engineering\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Clarion Corporation of America \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Docter Optics\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Corporate Center USA,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Electronics Corporation \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Automotive Sales,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Ventures,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 Faurecia Hydrogen Solutions North America \u00c9tats\u2011Unis 100 100 France Faurecia Si\u00e8ges d\u2019automobile France 100 100 Faurecia Industries France 100 100 ECSA \u2013 \u00c9tudes Et Construction de Si\u00e8ges pour l\u2019Automobile France 100 100 Siedoubs France 100 100 Siemar France 100 100 Faurecia Seating Flers France 100 100 Faurecia Investments France 100 100 Trecia France 100 100 Faurecia Automotive Holdings France 100 100 Faurecia Int\u00e9rieur Industrie France 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Faurecia Syst\u00e8mes d\u2019Echappement France 100 100 Faurecia Services Groupe France 100 100 Faurecia Exhaust International France 100 100 Faurecia Exhaust Russia Holding France 100 100 MATERI\u2019ACT France 100 100 Faurecia Hydrogen Solutions France 100 100 Faurecia Ventures France 100 100 Faurecia Automotive Composites France 100 100 Hambach Automotive Exteriors France 100 100 Hennape Six France 100 100 Faurecia Clarion Electronics Europe\u00a0S.A.S. France 100 100 Clarion Europe\u00a0S.A.S France 100 100 Faurecia Hydrogen Solutions France France 100 100 HELLA\u00a0S.A.S. France 81,59 100 HELLA Engineering France\u00a0S.A.S. France 81,59 100 FH Services\u00a0S.A.S. France 95,4 100 Grande\u2011 Bretagne Faurecia Automotive Seating UK,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 Faurecia Midlands,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 SAI Automotive Fradley,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 SAI Automotive Washington,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies UK,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 Design LED Products,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 HELLA UK Holdings Limited Grande\u2011Bretagne 81,59 100 HELLA Limited Grande\u2011Bretagne 81,59 100 Hongrie Faurecia Emissions Control Technologies, Hungary Kft Hongrie 100 100 Clarion Hungary Electronics Kft. Hongrie 100 100 HELLA Hungaria Kft. Hongrie 81,59 100 Inde Faurecia Automotive Seating India Private,\u00a0Ltd Inde 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies India Private,\u00a0Ltd Inde 74 100 Faurecia Interior Systems India Private,\u00a0Ltd Inde 100 100 Clarion India Pvt,\u00a0Ltd Inde 100 100 HELLA India Automotive Private Limited Inde 81,59 100 HELLA Emobionics Pvt\u00a0Ltd Inde 81,59 100 HELLA India Lighting\u00a0Ltd Inde 69,5 100 Indon\u00e9sie PT Faurecia Clean Mobility Indonesia Indon\u00e9sie 100 100 Isra\u00ebl Faurecia Security Technologies Isra\u00ebl 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Italie Faurecia Emissions Control Technologies, Italy SRL Italie 100 100 Hug Engineering Italia S.r.l. Italie 100 100 HELLA\u00a0S.p.A. Italie 81,59 100 Japon Faurecia Japan K.K. Japon 100 100 Faurecia Howa Interiors Co.,\u00a0Ltd Japon 50 100 Faurecia Clarion Electronics Co.,\u00a0Ltd Japon 100 100 Clarion Lifecycle Solutions Co.,\u00a0Ltd Japon 100 100 Lituanie UAB HELLA Lithuania Lituanie 81,59 100 Luxembourg FORVIA R\u00e9 Luxembourg 100 100 Maroc Faurecia \u00c9quipements Automobiles Maroc Maroc 100 100 Faurecia Automotive Systems Technologies Maroc 100 100 Faurecia Automotive Industries Morocco\u00a0SARL Maroc 100 100 Mexique Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico, SRL de C.V. Mexique 100 100 Servicios Corporativos de Personal Especializado,\u00a0S.A. de C.V. Mexique 100 100 Faurecia Howa Interior Mexico,\u00a0S.A. de C.V. Mexique 51 100 Electronica Clarion,\u00a0S.A. de C.V. Mexique 100 100 HELLA Centro Corporativo Mexico\u00a0S.A. de C.V. Mexique 81,59 100 HELLA Automotive Mexico\u00a0S.A. de C.V. Mexique 81,59 100 HELLAmex\u00a0S.A. de C.V. Mexique 81,59 100 Norv\u00e8ge HELLA Gutmann Solutions\u00a0AS Norv\u00e8ge 81,59 100 Nouvelle\u2011 Z\u00e9lande HELLA\u2011New Zealand Limited Nouvelle\u2011Z\u00e9lande 81,59 100 Pays\u2011 Bas ET Dutch Holdings B.V. Pays\u2011Bas 100 100 Hug Engineering B.V. Pays\u2011Bas 100 100 HELLA Benelux B.V. Pays\u2011Bas 81,59 100 Pologne Faurecia Automotive Polska\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Walbrzych\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Grojec R&D Center\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Gorzow\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Legnica Decoration S.A Pologne 100 100 HELLA Polska Sp. z o.o. Pologne 81,59 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Portugal Faurecia \u2013 Assentos de Automovel, Lda Portugal 100 100 SASAL Portugal 100 100 Faurecia \u2013 SIstemas De Escape Portugal, Lda Portugal 100 100 EDA \u2013 Estofagem de Assentos, Lda Portugal 100 100 Faurecia Sistemas de Interior de Portugal, Componentes Para Automoveis\u00a0S.A. Portugal 100 100 R\u00e9p. Tch\u00e8que Faurecia Exhaust Systems, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Automotive Czech Republic, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Interior Systems Bohemia, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Components Pisek, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Interiors Pardubice, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies Mlada Boleslav, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Plzen R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Docter Optics s.r.o. R\u00e9p. Tch\u00e8que 81,59 100 HELLA Autotechnik Nova s.r.o. R\u00e9p. Tch\u00e8que 81,59 100 Roumanie Faurecia Romania S.R.L. Roumanie 100 100 Euro Auto Plastic Systems S.R.L. Roumanie 50 100 HELLA Romania s.r.l. Roumanie 81,59 100 Russie OOO Faurecia Interior Luga Russie 100 100 OOO Faurecia Automotive Development Russie 100 100 HELLA OOO Russie 81,59 100 Singapour HELLA Asia Singapore Pte.\u00a0Ltd Singapour 81,59 100 Slovaquie Faurecia Automotive Slovakia SRO Slovaquie 100 100 HELLA Innenleuchten\u2011Systeme Bratislava, s.r.o. Slovaquie 81,59 100 HELLA Slovakia Holding s.r.o. Slovaquie 81,59 100 HELLA Slovakia Signal\u2011Lighting s.r.o. Slovaquie 81,59 100 Slov\u00e9nie HELLA Saturnus Slovenija d.o.o. Slov\u00e9nie 81,59 100 Su\u00e8de Faurecia Interior Systems Sweden\u00a0AB Su\u00e8de 100 100 Faurecia CREO Su\u00e8de 100 100 Suisse Hug Engineering\u00a0AG Suisse 100 100 Faurecia Switzerland S\u00e0rl Suisse 100 100 Faurecia Switzerland Group\u00a0AG Suisse 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Tha\u00eflande Faurecia Interior Systems (Thailand) Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, Thailand Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 100 100 Faurecia & Summit Interior Systems (Thailand) Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 50 100 Clarion Asia (Thailand) Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 100 100 Rayong Faurecia Automotive Parts Co Ltd Tha\u00eflande 70 100 Tunisie Soci\u00e9t\u00e9 Tunisienne D\u2019\u00c9quipements d\u2019Automobile Tunisie 100 100 Faurecia Informatique Tunisie Tunisie 100 100 Turquie Faurecia Poli\ufb02eks Otomotiv Sanayi Ve Ticaret Anonim Sirketi Turquie 100 100 Intermobil Otomotiv Mumessillik Ve Ticaret\u00a0A.S. Turquie 45,69 100 Uruguay Faurecia Automotive Del Uruguay,\u00a0S.A. Uruguay 100 100 Vietnam Faurecia Vietnam Haiphong Vietnam 100 100 HELLA Vietnam Company Limited Vietnam 81,59 100 II \u2013 SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES PAR MISE EN \u00c9QUIVALENCE Allemagne Behr\u2011HELLA Thermocontrol\u00a0GmbH Allemagne 40,8 40,8 InnoSenT\u00a0GmbH Allemagne 40,8 40,8 Chine Changchun Xuyang Faurecia Acoustics & Soft Trim Co.,\u00a0Ltd Chine 40 40 Jinan Jidao Auto Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Changchun Faurecia Xuyang Automotive Components Technologies R&D Co.,\u00a0Ltd Chine 45 45 Dongfeng Faurecia (Wuhan) Automotive Parts Sales Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Qinhuangdao WKW\u2011FAD Automotive Interior Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Dongfeng Faurecia (Xiangyang) Emissions Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Faurecia Liuzhou Automotive Seating Sales Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Chongqing Guangneng Faurecia Interior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Faurecia (Liuzhou) Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Wuhan Clarion Kotei Software Technology Co.,\u00a0Ltd Chine 25 25 Beijing BAIC Faurecia Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Kaishi Faurecia Aftertreatment Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 35 35 Changchun HELLA Faway Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 39,98 39,98 Beijing HELLA BHAP Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA BHAP (Sanhe) Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA BHAP (Tianjin) Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA BHAP Electronics (Jiangsu) Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA Evergrande Electronics (Shenzhen) Co., Ltd Chine 39,98 39,98 HELLA MINTH Jiaxing Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0HELLA Evergrande Electronics (Yangzhou) Co., Ltd Chine 39,98 39,98 Faway Hainuo Automotive Technology (Changzhou) Co.,\u00a0Ltd Chine 24,39 24,39 Beijing SamLip Automotive Lighting\u00a0Ltd Chine 19,99 19,99 HELLA Faway Automotive Lighting (Tianjin) Co.,\u00a0Ltd Chine 39,98 39,98 Espagne Componentes de Vehiculos de Galicia,\u00a0S.A. Espagne 50 50 Copo Iberica,\u00a0S.A. Espagne 50 50 \u00c9tats\u2011 Unis Total Network Manufacturing\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 49 49 France Automotive Performance Materials (APM) France 50 50 Symbio France 33,33 33,33 Inde NHK F. Krishna India Automotive Seating Private,\u00a0Ltd Inde 19 19 Basis Mold India Private Limited Inde 38 38 Italie Ligneos Srl Italie 50 50 Japon Faurecia \u2013 NHK Co.,\u00a0Ltd Japon 50 50 Malaisie Clarion (Malaysia) Sdn. Bhd. Malaisie 45 45 Mexique GMD Stamping Mexico\u00a0S.A. de C.V. Mexique 49 49 Portugal Vanpro Assentos, Lda Portugal 50 50 Faurecia Aptoide Automotive, Lda Portugal 50 50 Turquie Teknik Malzeme Ticaret Ve Sanayi\u00a0AS Turquie 50 50 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Sont consolid\u00e9es les soci\u00e9t\u00e9s sur lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable et d\u00e9tenues \u00e0 20\u00a0% au moins dont l\u2019un des crit\u00e8res suivants est atteint\u00a0: chiffre d\u2019affaires annuel sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0millions d\u2019euros, total du bilan sup\u00e9rieur \u00e0 20\u00a0millions d\u2019euros, endettement sup\u00e9rieur \u00e0 5\u00a0millions d\u2019euros. Les soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es prises individuellement ou dans leur ensemble, ne sont pas signi\ufb01catives. Les \ufb01liales, dont le Groupe d\u00e9tient le contr\u00f4le, sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. Le contr\u00f4le est pr\u00e9sum\u00e9 lorsque le Groupe d\u00e9tient plus de 50\u00a0% des droits de vote\u00a0; il peut \u00e9galement r\u00e9sulter des dispositions d\u2019accords d\u2019actionnaires. Les \ufb01liales sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 au Groupe. Elles cessent d\u2019\u00eatre consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date \u00e0 laquelle le contr\u00f4le cesse d\u2019\u00eatre exerc\u00e9.
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"value": "Les autres soci\u00e9t\u00e9s, dans lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable sans en avoir le contr\u00f4le, ce qui s\u2019accompagne g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une participation comprise entre 20\u00a0% et 50\u00a0% des droits de vote, sont consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence. Il n\u2019y a pas d\u2019activit\u00e9s conjointes au sens de la norme IFRS\u00a011 dans les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.
2.2 Autres \u00e9volutions du p\u00e9rim\u00e8tre en\u00a02023 CESSION D\u2019UNE PARTIE DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 CVI FORVIA a \ufb01nalis\u00e9 la cession \u00e0 son partenaire de longue date Cummins d\u2019une partie de ses activit\u00e9s dans le domaine des v\u00e9hicules utilitaires en Europe et en Am\u00e9rique du Nord le 2\u00a0octobre 2023 pour un montant total de 199,2\u00a0millions d\u2019euros. Dans le cadre de cette transaction, Cummins a acquis deux usines situ\u00e9es \u00e0 Roermond (Pays\u2011Bas) et Columbus South (Indiana, \u00c9tats\u2011Unis) ainsi que les programmes aff\u00e9rents. Conform\u00e9ment au contrat de cession, le processus de d\u00e9termination d'\u00e9ventuels ajustements du prix sur la base des comptes de CVI \u00e0 la date de l'op\u00e9ration est en cours. D\u00c9SENGAGEMENT DE LA RUSSIE Conform\u00e9ment \u00e0 ce qui avait \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9 d\u00e9but 2023, FORVIA a men\u00e9 \u00e0 bien son d\u00e9sengagement de la Russie, en c\u00e9dant ses trois soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles (Faurecia Environmental solutions\u2011Russia, Faurecia Automotive Solutions, Faurecia Interior Togliatti) en d\u00e9cembre\u00a02023, apr\u00e8s avoir obtenu les autorisations n\u00e9cessaires de l\u2019administration russe. FORVIA n'a plus d'activit\u00e9s op\u00e9rationnelles en Russie depuis \ufb01n d\u00e9cembre 2023. AUTRES VARIATIONS DE PERIMETRE Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Seating, en Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Zhengzhou Faurecia Automotive Parts Co Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis avril\u00a02023, elle est d\u00e9tenue \u00e0 70\u00a0% par le Groupe et la soci\u00e9t\u00e9 JinHua LEAP Faurecia Automotive Parts Co\u00a0Ltd, d\u00e9tenue \u00e0 51\u00a0% par le Groupe, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis septembre\u00a02023. En France, la soci\u00e9t\u00e9 SIELEST a quant \u00e0 elle \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9 SIEDOUBS au 1 \u00a0janvier 2023. En Tha\u00eflande, la soci\u00e9t\u00e9 Rayong Faurecia Automotive Parts Co\u00a0Ltd d\u00e9tenue \u00e0 70\u00a0% par le Groupe, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis novembre\u00a02023. Au sein du segment Interiors, aux \u00c9tats\u2011Unis, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe Detroit Manufacturing Systems d\u00e9tenues \u00e0 49\u00a0% et consolid\u00e9es en mise en \u00e9quivalence ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es en juin\u00a02023.
Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Clean Mobility,\u00a0des soci\u00e9t\u00e9s\u00a0d\u00e9di\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9\u00a0hydrog\u00e8ne ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es en France, en Allemagne, en Chine, en Cor\u00e9e du Sud et aux \u00c9tats\u2011Unis durant le 1 \u00a0semestre 2023. Du fait de la cession d\u2019une partie des titres d\u00e9tenus pr\u00e9alablement \u00e0 Stellantis, la soci\u00e9t\u00e9 Symbio, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence, est d\u00e9tenue \u00e0 33\u00a0% depuis juillet\u00a02023. En Chine, au sein du segment Lighting, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA Faway Automotive Lighting (Tianjin) Co.,\u00a0Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en mai\u00a02023. Elle est d\u00e9tenue \u00e0 39,98\u00a0% et consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence. Au sein du segment Electronics, en Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Parrot Automotive Shenzhen, d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0% et consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale, a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9e en juin\u00a02023. En Allemagne, dans le segment Lifecycle Solutions, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA Pagid\u00a0GmbH, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence et d\u00e9tenue \u00e0 49\u00a0% a \u00e9t\u00e9 acquise en totalit\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. 2.3 Rappel des modifications du p\u00e9rim\u00e8tre intervenues en\u00a02022 FORVIA a acquis le 31\u00a0janvier 2022 79,5\u00a0% de HELLA, groupe cot\u00e9 \u00e0 la Bourse de Francfort, dont 60\u00a0% aupr\u00e8s de la famille d\u00e9tentrice, r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 \u00e0 hauteur de 8,95\u00a0% par \u00e9mission d\u2019actions nouvelles FORVIA, et 19,5\u00a0% par une offre publique d\u2019achat\u00a0; FORVIA a \u00e9galement acquis des actions suppl\u00e9mentaires sur le march\u00e9 et directement aupr\u00e8s de la famille, repr\u00e9sentant 2,09\u00a0% des actions HELLA au 18\u00a0mars 2022. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, FORVIA d\u00e9tient 81,6\u00a0% des actions de HELLA. FORVIA exerce un contr\u00f4le exclusif sur HELLA, qui a \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9 par int\u00e9gration globale (y compris l\u2019ensemble de ses \ufb01liales signi\ufb01catives) \u00e0 partir du 1 \u00a0f\u00e9vrier 2022. Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Seating, en Chine les soci\u00e9t\u00e9s Xian Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd et Changzhou Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es et sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale depuis f\u00e9vrier\u00a02022, elles sont d\u00e9tenues \u00e0 70\u00a0% par le Groupe. La soci\u00e9t\u00e9 Faurecia (Tianjin) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9 et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis f\u00e9vrier\u00a02022, et est d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0%. La soci\u00e9t\u00e9 Faurecia (Changshu) Automotive System Co.,\u00a0Ltd pr\u00e9sente en Chine, consolid\u00e9e en int\u00e9gration globale, est d\u00e9tenue depuis octobre\u00a02022 \u00e0\u00a060\u00a0% au lieu de 55\u00a0% pr\u00e9c\u00e9demment. Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Electronics, au Mexique, la soci\u00e9t\u00e9 Hitachi Automotive Systems San Juan Del Rio,\u00a0S.A. de C.V. d\u00e9tenue \u00e0 20\u00a0% et consolid\u00e9e en mise en \u00e9quivalence a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en juin\u00a02022. En Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Changchun FAWSN Faurecia Cockpit of Future System Co.,\u00a0Ltd, a \u00e9t\u00e9 acquise en juillet\u00a02022 \u00e0 hauteur de 50\u00a0%, elle est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale et la soci\u00e9t\u00e9 Faurecia Clarion (Wuhan) a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis septembre\u00a02022, elle est d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0% par le Groupe. Au sein du p\u00e9rim\u00e8tre Lighting, la soci\u00e9t\u00e9 HBPO Beteiligungsgesellschaft mbH en Allemagne, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence \u00e0 hauteur de 27\u00a0% depuis f\u00e9vrier\u00a02022 \u00e0 la suite de l\u2019acquisition de HELLA a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en d\u00e9cembre\u00a02022.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f7919": {
"value": "Les autres soci\u00e9t\u00e9s, dans lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable sans en avoir le contr\u00f4le, ce qui s\u2019accompagne g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une participation comprise entre 20\u00a0% et 50\u00a0% des droits de vote, sont consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence. Il n\u2019y a pas d\u2019activit\u00e9s conjointes au sens de la norme IFRS\u00a011 dans les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f7920": {
"value": "Les autres soci\u00e9t\u00e9s, dans lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable sans en avoir le contr\u00f4le, ce qui s\u2019accompagne g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une participation comprise entre 20\u00a0% et 50\u00a0% des droits de vote, sont consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence. Il n\u2019y a pas d\u2019activit\u00e9s conjointes au sens de la norme IFRS\u00a011 dans les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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},
"f7921": {
"value": "Les autres soci\u00e9t\u00e9s, dans lesquelles le Groupe exerce une in\ufb02uence notable sans en avoir le contr\u00f4le, ce qui s\u2019accompagne g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une participation comprise entre 20\u00a0% et 50\u00a0% des droits de vote, sont consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence. Il n\u2019y a pas d\u2019activit\u00e9s conjointes au sens de la norme IFRS\u00a011 dans les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"f7935": {
"value": "Les \ufb01liales \u00e9trang\u00e8res ont g\u00e9n\u00e9ralement pour monnaie de fonctionnement leur monnaie locale. Leurs comptes sont convertis en euros, aux taux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture pour le bilan et aux taux moyens pour le compte de r\u00e9sultat. L\u2019\u00e9cart de conversion qui en r\u00e9sulte est inscrit dans les capitaux propres.
Certaines \ufb01liales, hors zone euro ou US dollar, qui r\u00e9alisent l\u2019essentiel de leurs transactions en euros ou en US dollar, sont toutefois susceptibles de reconna\u00eetre l\u2019une de ces deux devises comme monnaie de fonctionnement.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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}
},
"f7936": {
"value": "Les \ufb01liales \u00e9trang\u00e8res ont g\u00e9n\u00e9ralement pour monnaie de fonctionnement leur monnaie locale. Leurs comptes sont convertis en euros, aux taux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture pour le bilan et aux taux moyens pour le compte de r\u00e9sultat. L\u2019\u00e9cart de conversion qui en r\u00e9sulte est inscrit dans les capitaux propres.
Certaines \ufb01liales, hors zone euro ou US dollar, qui r\u00e9alisent l\u2019essentiel de leurs transactions en euros ou en US dollar, sont toutefois susceptibles de reconna\u00eetre l\u2019une de ces deux devises comme monnaie de fonctionnement.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f7941": {
"value": "Les bilans et les r\u00e9sultats nets des entit\u00e9s du Groupe actives dans les \u00e9conomies hyperin\ufb02ationnistes sont retrait\u00e9s pour tenir compte des changements du pouvoir d\u2019achat des monnaies locales en utilisant les indices of\ufb01ciels ayant cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Ils sont ensuite convertis en euros au taux en vigueur \u00e0 la cl\u00f4ture, sans retraitement des comparatifs conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a021. Cela concerne pour\u00a02022 et\u00a02023 les \ufb01liales du Groupe en Argentine et en Turquie.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f7955": {
"value": "1.C Modifications apport\u00e9es aux comptes ant\u00e9rieurement publi\u00e9s IFRS\u00a05 ACTIVIT\u00c9S NON POURSUIVIES \u00c0 la suite de la signature avec le groupe Motherson mi\u2011f\u00e9vrier\u00a02023 d\u2019un accord par lequel le groupe Motherson s\u2019engage \u00e0 acqu\u00e9rir la division\u00a0SAS Cockpit modules de FORVIA (assemblage et services logistiques) report\u00e9e dans le segment Interiors, les conditions pour une quali\ufb01cation d\u2019activit\u00e9 non poursuivie au sens des IFRS, notamment le crit\u00e8re de ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte de cette activit\u00e9 et le caract\u00e8re hautement probable de l\u2019op\u00e9ration, ont \u00e9t\u00e9 remplies. \u00c0 partir du 1 \u00a0janvier 2023, et en application de la norme IFRS\u00a05, les actifs et passifs correspondants ont \u00e9t\u00e9 isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es et ce, jusqu\u2019au 31\u00a0juillet 2023, date de cession de cette activit\u00e9 (cf. note\u00a02.1). Du fait de cette cession effective au 31\u00a0juillet 2023, il n\u2019y a plus d\u2019actifs ni de passifs pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes distinctes du bilan consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s correspondantes a \u00e9t\u00e9 isol\u00e9 sur une ligne d\u00e9di\u00e9e du compte de r\u00e9sultat pour l\u2019exercice 2023, et le compte de r\u00e9sultat des exercices comparatifs a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 de la m\u00eame mani\u00e8re. En outre les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et les \u00e9l\u00e9ments du tableau de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s non poursuivies sont isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es, et les \u00e9tats comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5, le bilan comparatif n'est pas retrait\u00e9.
Pour ces reclassements, les transactions inter\u2011compagnies autres que celles li\u00e9es aux redevances Groupe restent \u00e9limin\u00e9es. Le classement des redevances Groupe pour lesquelles la cession de\u00a0SAS n\u2019a pas d\u2019impact a \u00e9t\u00e9 maintenu en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le r\u00e9sultat de cession est \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9 au sein du r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies. Les retraitements des donn\u00e9es publi\u00e9es ant\u00e9rieurement pour l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans les tableaux ci\u2011dessous.
\u00c9TAT DU R\u00c9SULTAT GLOBAL RETRAIT\u00c9 EXERCICE 2022 (en millions d\u2019euros) Ann\u00e9e 2022 publi\u00e9e en f\u00e9vrier\u00a02023 Impact IFRS\u00a05 Ann\u00e9e 2022 retrait\u00e9e CHIFFRE D\u2019AFFAIRES 25\u00a0458,2 (884,5) 24\u00a0573,7 MARGE OP\u00c9RATIONNELLE\u00a0(AVANT AMORTISSEMENT DES\u00a0ACTIFS\u00a0INCORPORELS ACQUIS) 1\u00a0114,9 (54,4) 1\u00a0060,5 R\u00c9SULTAT NET DES ENTREPRISES CONTR\u00d4L\u00c9ES (261,8) 17,7 (244,1) R\u00c9SULTAT NET DES ACTIVIT\u00c9S POURSUIVIES (250,4) 17,7 (232,7) R\u00c9SULTAT NET DES ACTIVIT\u00c9S NON POURSUIVIES 0,0 (17,7) (17,7) R\u00c9SULTAT NET CONSOLID\u00c9 (250,4) (0,0) (250,4) Part du Groupe (381,8) 0,0 (381,8) Part des int\u00e9r\u00eats minoritaires des activit\u00e9s poursuivies 131,4 0,0 131,4 Part des int\u00e9r\u00eats minoritaires des activit\u00e9s non poursuivies 0,0 0,0 0,0 TABLEAU DE FLUX DE TR\u00c9SORERIE CONSOLID\u00c9 RETRAIT\u00c9 EXERCICE 2022 (en millions d\u2019euros) Ann\u00e9e 2022 publi\u00e9e en f\u00e9vrier\u00a02023 Impact IFRS\u00a05 Ann\u00e9e 2022 retrait\u00e9e I- OP\u00c9RATIONS D\u2019EXPLOITATION Marge op\u00e9rationnelle avant amortissements et\u00a0provisions\u00a0pour\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciation ajust\u00e9e 3\u00a0011,9 (104,6) 2\u00a0907,3 Variation du besoin en fonds de roulement 557,2 31,1 588,3 Flux d\u2019exploitation li\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies 0,0 32,0 32,0 FLUX DE TR\u00c9SORERIE PROVENANT DE L\u2019EXPLOITATION 2\u00a0464,6 0,0 2\u00a0464,6 II- OP\u00c9RATIONS D\u2019INVESTISSEMENT Flux d\u2019investissement li\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies 0,0 (44,6) (44,6) FLUX DE TR\u00c9SORERIE SUR OP\u00c9RATIONS D\u2019INVESTISSEMENT (6\u00a0250,7) 0,0 (6\u00a0250,7) EXC\u00c9DENT/(BESOIN) DE FINANCEMENT (I) +\u00a0(II) (3\u00a0786,1) 0,0 (3\u00a0786,1) III- OP\u00c9RATIONS DE FINANCEMENT Flux de \ufb01nancement li\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies 0,0 (0,9) (0,9) FLUX DE TR\u00c9SORERIE DES OP\u00c9RATIONS FINANCI\u00c8RES 3\u00a0119,9 0,0 3\u00a0119,9 IV- AUTRES IMPACTS SUR LA TR\u00c9SORERIE NETTE Effet des variations des cours de change (38,4) 0,1 (38,4) Flux nets de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies 0,0 (29,7) (29,7) AUGMENTATION/(DIMINUTION) DE LA TR\u00c9SORERIE (704,6) (29,7) (734,3) TR\u00c9SORERIE AU D\u00c9BUT DE L\u2019EXERCICE 4\u00a0905,7 0,0 4\u00a0905,7 TR\u00c9SORERIE \u00c0 LA FIN DE L\u2019EXERCICE 4\u00a0201,1 (29,7) 4\u00a0171,4 Le \ufb02ux net de tr\u00e9sorerie publi\u00e9 en 2022 (470,8 millions d'euros) est de 483,4 millions d'euros apr\u00e8s retraitement IFRS5. IFRS\u00a05 ACTIVIT\u00c9S NON POURSUIVIES \u00c0 la suite de la signature avec le groupe Motherson mi\u2011f\u00e9vrier\u00a02023 d\u2019un accord par lequel le groupe Motherson s\u2019engage \u00e0 acqu\u00e9rir la division\u00a0SAS Cockpit modules de FORVIA (assemblage et services logistiques) report\u00e9e dans le segment Interiors, les conditions pour une quali\ufb01cation d\u2019activit\u00e9 non poursuivie au sens des IFRS, notamment le crit\u00e8re de ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte de cette activit\u00e9 et le caract\u00e8re hautement probable de l\u2019op\u00e9ration, ont \u00e9t\u00e9 remplies. \u00c0 partir du 1 \u00a0janvier 2023, et en application de la norme IFRS\u00a05, les actifs et passifs correspondants ont \u00e9t\u00e9 isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es et ce, jusqu\u2019au 31\u00a0juillet 2023, date de cession de cette activit\u00e9 (cf. note\u00a02.1). Du fait de cette cession effective au 31\u00a0juillet 2023, il n\u2019y a plus d\u2019actifs ni de passifs pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes distinctes du bilan consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s correspondantes a \u00e9t\u00e9 isol\u00e9 sur une ligne d\u00e9di\u00e9e du compte de r\u00e9sultat pour l\u2019exercice 2023, et le compte de r\u00e9sultat des exercices comparatifs a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 de la m\u00eame mani\u00e8re. En outre les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et les \u00e9l\u00e9ments du tableau de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s non poursuivies sont isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es, et les \u00e9tats comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5, le bilan comparatif n'est pas retrait\u00e9.
Pour ces reclassements, les transactions inter\u2011compagnies autres que celles li\u00e9es aux redevances Groupe restent \u00e9limin\u00e9es. Le classement des redevances Groupe pour lesquelles la cession de\u00a0SAS n\u2019a pas d\u2019impact a \u00e9t\u00e9 maintenu en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le r\u00e9sultat de cession est \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9 au sein du r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies. Les retraitements des donn\u00e9es publi\u00e9es ant\u00e9rieurement pour l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans les tableaux ci\u2011dessous.
2.1 Cession de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS Le 31\u00a0juillet 2023, FORVIA a \ufb01nalis\u00e9 la cession au groupe Motherson de sa division\u00a0SAS Cockpit Modules (assemblage et services logistiques), report\u00e9e dans le segment Interiors, pour une valeur d\u2019entreprise de 540\u00a0millions d\u2019euros.\u00a0Conform\u00e9ment au contrat de cession, le processus de d\u00e9termination d\u2019\u00e9ventuels ajustements de prix est en cours\u00a0; il n\u2019est pas attendu d\u2019impact signi\ufb01catif pour le Groupe. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la moins\u2011value de cession nette d\u2019imp\u00f4t a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en \u00ab\u00a0R\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies\u00a0\u00bb. Conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS\u00a010, la plus ou moins\u2011value de cession sur la vente de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e par diff\u00e9rence entre\u00a0: En conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a05, le \u00ab\u00a0R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 en compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -5,4\u00a0millions d\u2019euros inclut les op\u00e9rations de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS du 1 \u00a0janvier 2023 au 31\u00a0juillet 2023, pour un chiffre d\u2019affaires de 593,6\u00a0millions d\u2019euros et la moins\u2011value de cession nette d\u2019imp\u00f4ts relative \u00e0 cette activit\u00e9 pour un montant de -6,3 millions d\u2019euros et des charges incr\u00e9mentales directement li\u00e9es \u00e0 la cession. Les principes et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies sont identiques \u00e0 ceux retenus pour les comptes annuels.
le prix global de cession, net des \u00e9carts d\u2019acquisition et de tous les co\u00fbts aff\u00e9rents \u00e0 l\u2019op\u00e9ration et de l\u2019estimation des passifs li\u00e9s\u00a0;
\u25a0 et l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9, tel que reconnu dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 la date du 31\u00a0juillet 2023.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f7960": {
"value": "IFRS\u00a05 ACTIVIT\u00c9S NON POURSUIVIES \u00c0 la suite de la signature avec le groupe Motherson mi\u2011f\u00e9vrier\u00a02023 d\u2019un accord par lequel le groupe Motherson s\u2019engage \u00e0 acqu\u00e9rir la division\u00a0SAS Cockpit modules de FORVIA (assemblage et services logistiques) report\u00e9e dans le segment Interiors, les conditions pour une quali\ufb01cation d\u2019activit\u00e9 non poursuivie au sens des IFRS, notamment le crit\u00e8re de ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte de cette activit\u00e9 et le caract\u00e8re hautement probable de l\u2019op\u00e9ration, ont \u00e9t\u00e9 remplies. \u00c0 partir du 1 \u00a0janvier 2023, et en application de la norme IFRS\u00a05, les actifs et passifs correspondants ont \u00e9t\u00e9 isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es et ce, jusqu\u2019au 31\u00a0juillet 2023, date de cession de cette activit\u00e9 (cf. note\u00a02.1). Du fait de cette cession effective au 31\u00a0juillet 2023, il n\u2019y a plus d\u2019actifs ni de passifs pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes distinctes du bilan consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s correspondantes a \u00e9t\u00e9 isol\u00e9 sur une ligne d\u00e9di\u00e9e du compte de r\u00e9sultat pour l\u2019exercice 2023, et le compte de r\u00e9sultat des exercices comparatifs a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 de la m\u00eame mani\u00e8re. En outre les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et les \u00e9l\u00e9ments du tableau de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s non poursuivies sont isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es, et les \u00e9tats comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5, le bilan comparatif n'est pas retrait\u00e9.
Pour ces reclassements, les transactions inter\u2011compagnies autres que celles li\u00e9es aux redevances Groupe restent \u00e9limin\u00e9es. Le classement des redevances Groupe pour lesquelles la cession de\u00a0SAS n\u2019a pas d\u2019impact a \u00e9t\u00e9 maintenu en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le r\u00e9sultat de cession est \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9 au sein du r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies. Les retraitements des donn\u00e9es publi\u00e9es ant\u00e9rieurement pour l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans les tableaux ci\u2011dessous.
2.1 Cession de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS Le 31\u00a0juillet 2023, FORVIA a \ufb01nalis\u00e9 la cession au groupe Motherson de sa division\u00a0SAS Cockpit Modules (assemblage et services logistiques), report\u00e9e dans le segment Interiors, pour une valeur d\u2019entreprise de 540\u00a0millions d\u2019euros.\u00a0Conform\u00e9ment au contrat de cession, le processus de d\u00e9termination d\u2019\u00e9ventuels ajustements de prix est en cours\u00a0; il n\u2019est pas attendu d\u2019impact signi\ufb01catif pour le Groupe. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la moins\u2011value de cession nette d\u2019imp\u00f4t a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en \u00ab\u00a0R\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies\u00a0\u00bb. Conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS\u00a010, la plus ou moins\u2011value de cession sur la vente de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e par diff\u00e9rence entre\u00a0: En conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a05, le \u00ab\u00a0R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 en compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -5,4\u00a0millions d\u2019euros inclut les op\u00e9rations de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS du 1 \u00a0janvier 2023 au 31\u00a0juillet 2023, pour un chiffre d\u2019affaires de 593,6\u00a0millions d\u2019euros et la moins\u2011value de cession nette d\u2019imp\u00f4ts relative \u00e0 cette activit\u00e9 pour un montant de -6,3 millions d\u2019euros et des charges incr\u00e9mentales directement li\u00e9es \u00e0 la cession. Les principes et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies sont identiques \u00e0 ceux retenus pour les comptes annuels.
le prix global de cession, net des \u00e9carts d\u2019acquisition et de tous les co\u00fbts aff\u00e9rents \u00e0 l\u2019op\u00e9ration et de l\u2019estimation des passifs li\u00e9s\u00a0;
\u25a0 et l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9, tel que reconnu dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 la date du 31\u00a0juillet 2023.
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"f7961": {
"value": "IFRS\u00a05 ACTIVIT\u00c9S NON POURSUIVIES \u00c0 la suite de la signature avec le groupe Motherson mi\u2011f\u00e9vrier\u00a02023 d\u2019un accord par lequel le groupe Motherson s\u2019engage \u00e0 acqu\u00e9rir la division\u00a0SAS Cockpit modules de FORVIA (assemblage et services logistiques) report\u00e9e dans le segment Interiors, les conditions pour une quali\ufb01cation d\u2019activit\u00e9 non poursuivie au sens des IFRS, notamment le crit\u00e8re de ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte de cette activit\u00e9 et le caract\u00e8re hautement probable de l\u2019op\u00e9ration, ont \u00e9t\u00e9 remplies. \u00c0 partir du 1 \u00a0janvier 2023, et en application de la norme IFRS\u00a05, les actifs et passifs correspondants ont \u00e9t\u00e9 isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es et ce, jusqu\u2019au 31\u00a0juillet 2023, date de cession de cette activit\u00e9 (cf. note\u00a02.1). Du fait de cette cession effective au 31\u00a0juillet 2023, il n\u2019y a plus d\u2019actifs ni de passifs pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes distinctes du bilan consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s correspondantes a \u00e9t\u00e9 isol\u00e9 sur une ligne d\u00e9di\u00e9e du compte de r\u00e9sultat pour l\u2019exercice 2023, et le compte de r\u00e9sultat des exercices comparatifs a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 de la m\u00eame mani\u00e8re. En outre les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et les \u00e9l\u00e9ments du tableau de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s non poursuivies sont isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es, et les \u00e9tats comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5, le bilan comparatif n'est pas retrait\u00e9.
Pour ces reclassements, les transactions inter\u2011compagnies autres que celles li\u00e9es aux redevances Groupe restent \u00e9limin\u00e9es. Le classement des redevances Groupe pour lesquelles la cession de\u00a0SAS n\u2019a pas d\u2019impact a \u00e9t\u00e9 maintenu en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le r\u00e9sultat de cession est \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9 au sein du r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies. Les retraitements des donn\u00e9es publi\u00e9es ant\u00e9rieurement pour l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans les tableaux ci\u2011dessous.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f7962": {
"value": "IFRS\u00a05 ACTIVIT\u00c9S NON POURSUIVIES \u00c0 la suite de la signature avec le groupe Motherson mi\u2011f\u00e9vrier\u00a02023 d\u2019un accord par lequel le groupe Motherson s\u2019engage \u00e0 acqu\u00e9rir la division\u00a0SAS Cockpit modules de FORVIA (assemblage et services logistiques) report\u00e9e dans le segment Interiors, les conditions pour une quali\ufb01cation d\u2019activit\u00e9 non poursuivie au sens des IFRS, notamment le crit\u00e8re de ligne d\u2019activit\u00e9 principale et distincte de cette activit\u00e9 et le caract\u00e8re hautement probable de l\u2019op\u00e9ration, ont \u00e9t\u00e9 remplies. \u00c0 partir du 1 \u00a0janvier 2023, et en application de la norme IFRS\u00a05, les actifs et passifs correspondants ont \u00e9t\u00e9 isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es et ce, jusqu\u2019au 31\u00a0juillet 2023, date de cession de cette activit\u00e9 (cf. note\u00a02.1). Du fait de cette cession effective au 31\u00a0juillet 2023, il n\u2019y a plus d\u2019actifs ni de passifs pr\u00e9sent\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur des lignes distinctes du bilan consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Le r\u00e9sultat des activit\u00e9s correspondantes a \u00e9t\u00e9 isol\u00e9 sur une ligne d\u00e9di\u00e9e du compte de r\u00e9sultat pour l\u2019exercice 2023, et le compte de r\u00e9sultat des exercices comparatifs a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 de la m\u00eame mani\u00e8re. En outre les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et les \u00e9l\u00e9ments du tableau de \ufb02ux de tr\u00e9sorerie relatifs \u00e0 ces activit\u00e9s non poursuivies sont isol\u00e9s sur des lignes d\u00e9di\u00e9es, et les \u00e9tats comparatifs ont \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9s de la m\u00eame mani\u00e8re. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS5, le bilan comparatif n'est pas retrait\u00e9.
Pour ces reclassements, les transactions inter\u2011compagnies autres que celles li\u00e9es aux redevances Groupe restent \u00e9limin\u00e9es. Le classement des redevances Groupe pour lesquelles la cession de\u00a0SAS n\u2019a pas d\u2019impact a \u00e9t\u00e9 maintenu en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. Le r\u00e9sultat de cession est \u00e9galement pr\u00e9sent\u00e9 au sein du r\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies. Les retraitements des donn\u00e9es publi\u00e9es ant\u00e9rieurement pour l\u2019ann\u00e9e 2022 sont d\u00e9taill\u00e9s dans les tableaux ci\u2011dessous.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f8136": {
"value": "Note\u00a02 \u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre et \u00e9v\u00e8nements r\u00e9cents 2.1 Cession de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS Le 31\u00a0juillet 2023, FORVIA a \ufb01nalis\u00e9 la cession au groupe Motherson de sa division\u00a0SAS Cockpit Modules (assemblage et services logistiques), report\u00e9e dans le segment Interiors, pour une valeur d\u2019entreprise de 540\u00a0millions d\u2019euros.\u00a0Conform\u00e9ment au contrat de cession, le processus de d\u00e9termination d\u2019\u00e9ventuels ajustements de prix est en cours\u00a0; il n\u2019est pas attendu d\u2019impact signi\ufb01catif pour le Groupe. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la moins\u2011value de cession nette d\u2019imp\u00f4t a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en \u00ab\u00a0R\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies\u00a0\u00bb. Conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS\u00a010, la plus ou moins\u2011value de cession sur la vente de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e par diff\u00e9rence entre\u00a0: En conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a05, le \u00ab\u00a0R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 en compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -5,4\u00a0millions d\u2019euros inclut les op\u00e9rations de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS du 1 \u00a0janvier 2023 au 31\u00a0juillet 2023, pour un chiffre d\u2019affaires de 593,6\u00a0millions d\u2019euros et la moins\u2011value de cession nette d\u2019imp\u00f4ts relative \u00e0 cette activit\u00e9 pour un montant de -6,3 millions d\u2019euros et des charges incr\u00e9mentales directement li\u00e9es \u00e0 la cession. Les principes et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies sont identiques \u00e0 ceux retenus pour les comptes annuels.
2.2 Autres \u00e9volutions du p\u00e9rim\u00e8tre en\u00a02023 CESSION D\u2019UNE PARTIE DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 CVI FORVIA a \ufb01nalis\u00e9 la cession \u00e0 son partenaire de longue date Cummins d\u2019une partie de ses activit\u00e9s dans le domaine des v\u00e9hicules utilitaires en Europe et en Am\u00e9rique du Nord le 2\u00a0octobre 2023 pour un montant total de 199,2\u00a0millions d\u2019euros. Dans le cadre de cette transaction, Cummins a acquis deux usines situ\u00e9es \u00e0 Roermond (Pays\u2011Bas) et Columbus South (Indiana, \u00c9tats\u2011Unis) ainsi que les programmes aff\u00e9rents. Conform\u00e9ment au contrat de cession, le processus de d\u00e9termination d'\u00e9ventuels ajustements du prix sur la base des comptes de CVI \u00e0 la date de l'op\u00e9ration est en cours. D\u00c9SENGAGEMENT DE LA RUSSIE Conform\u00e9ment \u00e0 ce qui avait \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9 d\u00e9but 2023, FORVIA a men\u00e9 \u00e0 bien son d\u00e9sengagement de la Russie, en c\u00e9dant ses trois soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles (Faurecia Environmental solutions\u2011Russia, Faurecia Automotive Solutions, Faurecia Interior Togliatti) en d\u00e9cembre\u00a02023, apr\u00e8s avoir obtenu les autorisations n\u00e9cessaires de l\u2019administration russe. FORVIA n'a plus d'activit\u00e9s op\u00e9rationnelles en Russie depuis \ufb01n d\u00e9cembre 2023. AUTRES VARIATIONS DE PERIMETRE Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Seating, en Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Zhengzhou Faurecia Automotive Parts Co Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis avril\u00a02023, elle est d\u00e9tenue \u00e0 70\u00a0% par le Groupe et la soci\u00e9t\u00e9 JinHua LEAP Faurecia Automotive Parts Co\u00a0Ltd, d\u00e9tenue \u00e0 51\u00a0% par le Groupe, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis septembre\u00a02023. En France, la soci\u00e9t\u00e9 SIELEST a quant \u00e0 elle \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9 SIEDOUBS au 1 \u00a0janvier 2023. En Tha\u00eflande, la soci\u00e9t\u00e9 Rayong Faurecia Automotive Parts Co\u00a0Ltd d\u00e9tenue \u00e0 70\u00a0% par le Groupe, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis novembre\u00a02023. Au sein du segment Interiors, aux \u00c9tats\u2011Unis, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe Detroit Manufacturing Systems d\u00e9tenues \u00e0 49\u00a0% et consolid\u00e9es en mise en \u00e9quivalence ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es en juin\u00a02023.
le prix global de cession, net des \u00e9carts d\u2019acquisition et de tous les co\u00fbts aff\u00e9rents \u00e0 l\u2019op\u00e9ration et de l\u2019estimation des passifs li\u00e9s\u00a0;
Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Clean Mobility,\u00a0des soci\u00e9t\u00e9s\u00a0d\u00e9di\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9\u00a0hydrog\u00e8ne ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es en France, en Allemagne, en Chine, en Cor\u00e9e du Sud et aux \u00c9tats\u2011Unis durant le 1 \u00a0semestre 2023. Du fait de la cession d\u2019une partie des titres d\u00e9tenus pr\u00e9alablement \u00e0 Stellantis, la soci\u00e9t\u00e9 Symbio, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence, est d\u00e9tenue \u00e0 33\u00a0% depuis juillet\u00a02023. En Chine, au sein du segment Lighting, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA Faway Automotive Lighting (Tianjin) Co.,\u00a0Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en mai\u00a02023. Elle est d\u00e9tenue \u00e0 39,98\u00a0% et consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence. Au sein du segment Electronics, en Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Parrot Automotive Shenzhen, d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0% et consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale, a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9e en juin\u00a02023. En Allemagne, dans le segment Lifecycle Solutions, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA Pagid\u00a0GmbH, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence et d\u00e9tenue \u00e0 49\u00a0% a \u00e9t\u00e9 acquise en totalit\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. 2.3 Rappel des modifications du p\u00e9rim\u00e8tre intervenues en\u00a02022 FORVIA a acquis le 31\u00a0janvier 2022 79,5\u00a0% de HELLA, groupe cot\u00e9 \u00e0 la Bourse de Francfort, dont 60\u00a0% aupr\u00e8s de la famille d\u00e9tentrice, r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 \u00e0 hauteur de 8,95\u00a0% par \u00e9mission d\u2019actions nouvelles FORVIA, et 19,5\u00a0% par une offre publique d\u2019achat\u00a0; FORVIA a \u00e9galement acquis des actions suppl\u00e9mentaires sur le march\u00e9 et directement aupr\u00e8s de la famille, repr\u00e9sentant 2,09\u00a0% des actions HELLA au 18\u00a0mars 2022. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, FORVIA d\u00e9tient 81,6\u00a0% des actions de HELLA. FORVIA exerce un contr\u00f4le exclusif sur HELLA, qui a \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9 par int\u00e9gration globale (y compris l\u2019ensemble de ses \ufb01liales signi\ufb01catives) \u00e0 partir du 1 \u00a0f\u00e9vrier 2022. Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Seating, en Chine les soci\u00e9t\u00e9s Xian Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd et Changzhou Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es et sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale depuis f\u00e9vrier\u00a02022, elles sont d\u00e9tenues \u00e0 70\u00a0% par le Groupe. La soci\u00e9t\u00e9 Faurecia (Tianjin) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9 et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis f\u00e9vrier\u00a02022, et est d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0%. La soci\u00e9t\u00e9 Faurecia (Changshu) Automotive System Co.,\u00a0Ltd pr\u00e9sente en Chine, consolid\u00e9e en int\u00e9gration globale, est d\u00e9tenue depuis octobre\u00a02022 \u00e0\u00a060\u00a0% au lieu de 55\u00a0% pr\u00e9c\u00e9demment. Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Electronics, au Mexique, la soci\u00e9t\u00e9 Hitachi Automotive Systems San Juan Del Rio,\u00a0S.A. de C.V. d\u00e9tenue \u00e0 20\u00a0% et consolid\u00e9e en mise en \u00e9quivalence a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en juin\u00a02022. En Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Changchun FAWSN Faurecia Cockpit of Future System Co.,\u00a0Ltd, a \u00e9t\u00e9 acquise en juillet\u00a02022 \u00e0 hauteur de 50\u00a0%, elle est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale et la soci\u00e9t\u00e9 Faurecia Clarion (Wuhan) a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis septembre\u00a02022, elle est d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0% par le Groupe. Au sein du p\u00e9rim\u00e8tre Lighting, la soci\u00e9t\u00e9 HBPO Beteiligungsgesellschaft mbH en Allemagne, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence \u00e0 hauteur de 27\u00a0% depuis f\u00e9vrier\u00a02022 \u00e0 la suite de l\u2019acquisition de HELLA a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en d\u00e9cembre\u00a02022.
2.4 \u00c9v\u00e8nements r\u00e9cents CONTEXTE \u00c9CONOMIQUE La production automobile mondiale sur l\u2019ann\u00e9e 2023 a fait preuve d\u2019un dynamisme certain atteignant un volume de 90,3 \u00a0millions de v\u00e9hicules l\u00e9gers en hausse de 9,7% par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e 2022 ; le march\u00e9 a \u00e9t\u00e9 port\u00e9 par une demande globale tr\u00e8s robuste et la normalisation progressive de l\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques. \u00a0La production automobile mondiale a ainsi d\u00e9pass\u00e9 le niveau de 89 millions de v\u00e9hicules l\u00e9gers atteint en 2019 (pre Covid), mais avec un mix r\u00e9gional diff\u00e9rent\u00a0; en 2023, la Chine a repr\u00e9sent\u00e9 32% de la production mondiale (contre\u00a027% en 2019) et\u00a0l\u2019Europe 20% (contre 24% en 2019). L\u2019impact de l\u2019in\ufb02ation s\u2019est toutefois poursuivi en 2023; par rapport \u00e0 2022 qui \u00e9tait principalement impact\u00e9 par la hausse des mati\u00e8res premi\u00e8res, l\u2019impact a essentiellement port\u00e9 sur l\u2019\u00e9nergie, la main d\u2019\u0153uvre et dans une moindre mesure, les mati\u00e8res premi\u00e8res (certaines commen\u00e7ant \u00e0 baisser). Note\u00a02 \u00c9volution du p\u00e9rim\u00e8tre et \u00e9v\u00e8nements r\u00e9cents 2.1 Cession de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS Le 31\u00a0juillet 2023, FORVIA a \ufb01nalis\u00e9 la cession au groupe Motherson de sa division\u00a0SAS Cockpit Modules (assemblage et services logistiques), report\u00e9e dans le segment Interiors, pour une valeur d\u2019entreprise de 540\u00a0millions d\u2019euros.\u00a0Conform\u00e9ment au contrat de cession, le processus de d\u00e9termination d\u2019\u00e9ventuels ajustements de prix est en cours\u00a0; il n\u2019est pas attendu d\u2019impact signi\ufb01catif pour le Groupe. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la moins\u2011value de cession nette d\u2019imp\u00f4t a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en \u00ab\u00a0R\u00e9sultat des activit\u00e9s non poursuivies\u00a0\u00bb. Conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS\u00a010, la plus ou moins\u2011value de cession sur la vente de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e par diff\u00e9rence entre\u00a0: En conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a05, le \u00ab\u00a0R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies\u00a0\u00bb pr\u00e9sent\u00e9 en compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -5,4\u00a0millions d\u2019euros inclut les op\u00e9rations de l\u2019activit\u00e9\u00a0SAS du 1 \u00a0janvier 2023 au 31\u00a0juillet 2023, pour un chiffre d\u2019affaires de 593,6\u00a0millions d\u2019euros et la moins\u2011value de cession nette d\u2019imp\u00f4ts relative \u00e0 cette activit\u00e9 pour un montant de -6,3 millions d\u2019euros et des charges incr\u00e9mentales directement li\u00e9es \u00e0 la cession. Les principes et m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9s aux activit\u00e9s non poursuivies sont identiques \u00e0 ceux retenus pour les comptes annuels.
2.2 Autres \u00e9volutions du p\u00e9rim\u00e8tre en\u00a02023 CESSION D\u2019UNE PARTIE DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 CVI FORVIA a \ufb01nalis\u00e9 la cession \u00e0 son partenaire de longue date Cummins d\u2019une partie de ses activit\u00e9s dans le domaine des v\u00e9hicules utilitaires en Europe et en Am\u00e9rique du Nord le 2\u00a0octobre 2023 pour un montant total de 199,2\u00a0millions d\u2019euros. Dans le cadre de cette transaction, Cummins a acquis deux usines situ\u00e9es \u00e0 Roermond (Pays\u2011Bas) et Columbus South (Indiana, \u00c9tats\u2011Unis) ainsi que les programmes aff\u00e9rents. Conform\u00e9ment au contrat de cession, le processus de d\u00e9termination d'\u00e9ventuels ajustements du prix sur la base des comptes de CVI \u00e0 la date de l'op\u00e9ration est en cours. D\u00c9SENGAGEMENT DE LA RUSSIE Conform\u00e9ment \u00e0 ce qui avait \u00e9t\u00e9 annonc\u00e9 d\u00e9but 2023, FORVIA a men\u00e9 \u00e0 bien son d\u00e9sengagement de la Russie, en c\u00e9dant ses trois soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles (Faurecia Environmental solutions\u2011Russia, Faurecia Automotive Solutions, Faurecia Interior Togliatti) en d\u00e9cembre\u00a02023, apr\u00e8s avoir obtenu les autorisations n\u00e9cessaires de l\u2019administration russe. FORVIA n'a plus d'activit\u00e9s op\u00e9rationnelles en Russie depuis \ufb01n d\u00e9cembre 2023. AUTRES VARIATIONS DE PERIMETRE Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Seating, en Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Zhengzhou Faurecia Automotive Parts Co Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis avril\u00a02023, elle est d\u00e9tenue \u00e0 70\u00a0% par le Groupe et la soci\u00e9t\u00e9 JinHua LEAP Faurecia Automotive Parts Co\u00a0Ltd, d\u00e9tenue \u00e0 51\u00a0% par le Groupe, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis septembre\u00a02023. En France, la soci\u00e9t\u00e9 SIELEST a quant \u00e0 elle \u00e9t\u00e9 absorb\u00e9e par la soci\u00e9t\u00e9 SIEDOUBS au 1 \u00a0janvier 2023. En Tha\u00eflande, la soci\u00e9t\u00e9 Rayong Faurecia Automotive Parts Co\u00a0Ltd d\u00e9tenue \u00e0 70\u00a0% par le Groupe, a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis novembre\u00a02023. Au sein du segment Interiors, aux \u00c9tats\u2011Unis, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe Detroit Manufacturing Systems d\u00e9tenues \u00e0 49\u00a0% et consolid\u00e9es en mise en \u00e9quivalence ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es en juin\u00a02023.
e prix global de cession, net des \u00e9carts d\u2019acquisition et de tous les co\u00fbts aff\u00e9rents \u00e0 l\u2019op\u00e9ration et de l\u2019estimation des passifs li\u00e9s\u00a0;
et l\u2019actif net de l\u2019activit\u00e9, tel que reconnu dans les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s \u00e0 la date du 31\u00a0juillet 2023.Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Clean Mobility,\u00a0des soci\u00e9t\u00e9s\u00a0d\u00e9di\u00e9es \u00e0 l\u2019activit\u00e9\u00a0hydrog\u00e8ne ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es en France, en Allemagne, en Chine, en Cor\u00e9e du Sud et aux \u00c9tats\u2011Unis durant le 1 \u00a0semestre 2023. Du fait de la cession d\u2019une partie des titres d\u00e9tenus pr\u00e9alablement \u00e0 Stellantis, la soci\u00e9t\u00e9 Symbio, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence, est d\u00e9tenue \u00e0 33\u00a0% depuis juillet\u00a02023. En Chine, au sein du segment Lighting, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA Faway Automotive Lighting (Tianjin) Co.,\u00a0Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e en mai\u00a02023. Elle est d\u00e9tenue \u00e0 39,98\u00a0% et consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence. Au sein du segment Electronics, en Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Parrot Automotive Shenzhen, d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0% et consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale, a \u00e9t\u00e9 liquid\u00e9e en juin\u00a02023. En Allemagne, dans le segment Lifecycle Solutions, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA Pagid\u00a0GmbH, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence et d\u00e9tenue \u00e0 49\u00a0% a \u00e9t\u00e9 acquise en totalit\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. 2.3 Rappel des modifications du p\u00e9rim\u00e8tre intervenues en\u00a02022 FORVIA a acquis le 31\u00a0janvier 2022 79,5\u00a0% de HELLA, groupe cot\u00e9 \u00e0 la Bourse de Francfort, dont 60\u00a0% aupr\u00e8s de la famille d\u00e9tentrice, r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 \u00e0 hauteur de 8,95\u00a0% par \u00e9mission d\u2019actions nouvelles FORVIA, et 19,5\u00a0% par une offre publique d\u2019achat\u00a0; FORVIA a \u00e9galement acquis des actions suppl\u00e9mentaires sur le march\u00e9 et directement aupr\u00e8s de la famille, repr\u00e9sentant 2,09\u00a0% des actions HELLA au 18\u00a0mars 2022. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, FORVIA d\u00e9tient 81,6\u00a0% des actions de HELLA. FORVIA exerce un contr\u00f4le exclusif sur HELLA, qui a \u00e9t\u00e9 consolid\u00e9 par int\u00e9gration globale (y compris l\u2019ensemble de ses \ufb01liales signi\ufb01catives) \u00e0 partir du 1 \u00a0f\u00e9vrier 2022. Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Seating, en Chine les soci\u00e9t\u00e9s Xian Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd et Changzhou Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es et sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale depuis f\u00e9vrier\u00a02022, elles sont d\u00e9tenues \u00e0 70\u00a0% par le Groupe. La soci\u00e9t\u00e9 Faurecia (Tianjin) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9 et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis f\u00e9vrier\u00a02022, et est d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0%. La soci\u00e9t\u00e9 Faurecia (Changshu) Automotive System Co.,\u00a0Ltd pr\u00e9sente en Chine, consolid\u00e9e en int\u00e9gration globale, est d\u00e9tenue depuis octobre\u00a02022 \u00e0\u00a060\u00a0% au lieu de 55\u00a0% pr\u00e9c\u00e9demment. Dans le p\u00e9rim\u00e8tre Electronics, au Mexique, la soci\u00e9t\u00e9 Hitachi Automotive Systems San Juan Del Rio,\u00a0S.A. de C.V. d\u00e9tenue \u00e0 20\u00a0% et consolid\u00e9e en mise en \u00e9quivalence a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en juin\u00a02022. En Chine, la soci\u00e9t\u00e9 Changchun FAWSN Faurecia Cockpit of Future System Co.,\u00a0Ltd, a \u00e9t\u00e9 acquise en juillet\u00a02022 \u00e0 hauteur de 50\u00a0%, elle est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale et la soci\u00e9t\u00e9 Faurecia Clarion (Wuhan) a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e et est consolid\u00e9e par int\u00e9gration globale depuis septembre\u00a02022, elle est d\u00e9tenue \u00e0 100\u00a0% par le Groupe. Au sein du p\u00e9rim\u00e8tre Lighting, la soci\u00e9t\u00e9 HBPO Beteiligungsgesellschaft mbH en Allemagne, consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence \u00e0 hauteur de 27\u00a0% depuis f\u00e9vrier\u00a02022 \u00e0 la suite de l\u2019acquisition de HELLA a \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e en d\u00e9cembre\u00a02022.
2.4 \u00c9v\u00e8nements r\u00e9cents CONTEXTE \u00c9CONOMIQUE La production automobile mondiale sur l\u2019ann\u00e9e 2023 a fait preuve d\u2019un dynamisme certain atteignant un volume de 90,3 \u00a0millions de v\u00e9hicules l\u00e9gers en hausse de 9,7% par rapport \u00e0 l\u2019ann\u00e9e 2022 ; le march\u00e9 a \u00e9t\u00e9 port\u00e9 par une demande globale tr\u00e8s robuste et la normalisation progressive de l\u2019approvisionnement en composants \u00e9lectroniques. \u00a0La production automobile mondiale a ainsi d\u00e9pass\u00e9 le niveau de 89 millions de v\u00e9hicules l\u00e9gers atteint en 2019 (pre Covid), mais avec un mix r\u00e9gional diff\u00e9rent\u00a0; en 2023, la Chine a repr\u00e9sent\u00e9 32% de la production mondiale (contre\u00a027% en 2019) et\u00a0l\u2019Europe 20% (contre 24% en 2019). L\u2019impact de l\u2019in\ufb02ation s\u2019est toutefois poursuivi en 2023; par rapport \u00e0 2022 qui \u00e9tait principalement impact\u00e9 par la hausse des mati\u00e8res premi\u00e8res, l\u2019impact a essentiellement port\u00e9 sur l\u2019\u00e9nergie, la main d\u2019\u0153uvre et dans une moindre mesure, les mati\u00e8res premi\u00e8res (certaines commen\u00e7ant \u00e0 baisser). Note\u00a03 \u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture Aucun \u00e9v\u00e8nement signi\ufb01catif n\u2019est survenu depuis la cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
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"value": "Note\u00a04 Informations par secteur op\u00e9rationnel Le Groupe est organis\u00e9 en unit\u00e9s op\u00e9rationnelles bas\u00e9es sur la nature des produits et des services rendus\u00a0: Le Groupe g\u00e8re ces unit\u00e9s op\u00e9rationnelles de mani\u00e8re autonome pour le suivi de leur performance et l\u2019allocation des ressources. Les indicateurs utilis\u00e9s pour mesurer la performance des secteurs, et notamment la marge op\u00e9rationnelle (avant amortissement des actifs incorporels acquis), sont r\u00e9concili\u00e9s ci\u2011dessous avec les \u00e9tats \ufb01nanciers consolid\u00e9s. La dette \ufb01nanci\u00e8re, les autres revenus et charges, le r\u00e9sultat \ufb01nancier et l\u2019imp\u00f4t sont suivis au niveau du Groupe et ne sont pas allou\u00e9s aux secteurs. Une revue de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e au regard des changements climatiques et de leurs cons\u00e9quences r\u00e9glementaires telles que connues \u00e0 la date de cl\u00f4ture, plus particuli\u00e8rement pour le secteur op\u00e9rationnel Clean Mobility, et n\u2019a pas permis d\u2019identi\ufb01er d\u2019impacts signi\ufb01catifs pour le Groupe.
4.1 Principes comptables Les ventes de pi\u00e8ces sont reconnues au moment du transfert du contr\u00f4le inh\u00e9rent \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des modules ou des pi\u00e8ces produits, c\u2019est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement lors de l\u2019exp\u00e9dition. Les ventes d\u2019outillages aux clients sont g\u00e9n\u00e9ralement reconnues lors du transfert du contr\u00f4le de ces outillages au client, habituellement peu avant le d\u00e9marrage de la production. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement sont g\u00e9n\u00e9ralement consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production capitalisables, et dans ce cas ne donnent pas lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires distinct du chiffre d\u2019affaires produits, sauf cas sp\u00e9ci\ufb01que en fonction du contrat avec le client.
FORVIA a la qualit\u00e9 d\u2019agent sur les ventes de monolithes et de certains composants de cockpit, qui sont donc comptabilis\u00e9es sur une base nette au compte de r\u00e9sultat. Ces \ufb02ux agents ont repr\u00e9sent\u00e9s 7 384,7 millions d\u2019euros en 2023 (8 325,2 millions d\u2019euros en 2022 retrait\u00e9 IFRS5)\u00a0; les contreparties au bilan de ces \ufb02ux sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les lignes Actifs sur contrats (cf. note 17) et Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00e0 l'actif et en Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s au passif. Le Groupe utilise la marge op\u00e9rationnelle (avant amortissement des actifs incorporels acquis) comme principal indicateur de performance.\u00a0Elle correspond au r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es avant prise en compte\u00a0: Seating (d\u00e9veloppement et production de si\u00e8ges complets, d\u2019armatures et de m\u00e9canismes de si\u00e8ges)\u00a0; \u25a0 Interiors (d\u00e9veloppement et production de planches de bord, de modules et panneaux de porte)\u00a0; \u25a0 Clean Mobility (d\u00e9veloppement et production de syst\u00e8mes d\u2019\u00e9chappement, de solutions pour les v\u00e9hicules \u00e9lectriques \u00e0 piles \u00e0 combustible et de r\u00e9duction des \u00e9missions pour les v\u00e9hicules commerciaux)\u00a0; \u25a0 Electronics (d\u00e9veloppement et production de technologies d\u2019affichage, de syst\u00e8mes d\u2019assistance au conducteur et d\u2019\u00e9lectronique du cockpit), qui regroupe HELLA Electronics et Clarion Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting (d\u00e9veloppement et production de technologies d\u2019\u00e9clairage)\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions (solutions prolongeant le cycle de vie des v\u00e9hicules, \u00e9quipements d\u2019atelier et de premi\u00e8re monte pour applications sp\u00e9ciales).
des amortissements d\u2019actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (contrats clients\u2026)\u00a0;
\u25a0 des autres revenus et charges op\u00e9rationnels non courants, correspondant \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments inhabituels, non r\u00e9currents et significatifs, qui comprennent les co\u00fbts de rationalisation des structures et d\u00e9parts anticip\u00e9s, l\u2019effet des \u00e9v\u00e9nements exceptionnels tels que l\u2019arr\u00eat d\u00e9finitif d\u2019une activit\u00e9, la fermeture d\u2019un site industriel, les cessions d\u2019immeubles hors exploitation, la constatation de pertes et de reprises de valeurs d\u2019actifs incorporels ou corporels et d\u2019autres pertes inhabituelles et significatives\u00a0;
\u25a0 des produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie\u00a0; \u25a0 des charges de financement, qui comprennent les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les dettes de loyers\u00a0; \u25a0 des autres revenus et charges financiers qui comprennent l\u2019effet de l\u2019actualisation des engagements de retraite et du rendement des fonds affect\u00e9s \u00e0 la couverture de ceux\u2011ci, l\u2019inefficacit\u00e9 des couvertures de change et de taux ainsi que les variations de valeurs des instruments de change et de taux pour lesquels les relations de couverture ne remplissent pas les crit\u00e8res de la norme IFRS\u00a09, les r\u00e9sultats sur cession de titres de filiales\u00a0;
\u25a0 des imp\u00f4ts.
4.2 Chiffres significatifs par secteur op\u00e9rationnel EXERCICE 2023 (en millions d\u2019euros) Seating Interiors Clean Mobility Electronics Lighting Lifecycle Solutions Autres Total CHIFFRE D\u2019AFFAIRES 8\u00a0583,6 4\u00a0973,6 4\u00a0850,3 4\u00a0492,1 3\u00a0748,0 1\u00a0067,5 210,2 27\u00a0925,3 \u00c9limination inter\u2011activit\u00e9s (32,4) (50,9) (18,2) (354,0) (2,3) (9,4) (210,2) (677,4) Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 8\u00a0551,1 4\u00a0922,7 4\u00a0832,2 4\u00a0138,0 3\u00a0745,8 1\u00a0058,1 0,0 27\u00a0247,9 Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(avant amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis 314,7 200,9 383,7 219,4 192,7 127,6 0,0 1\u00a0439,1 Amortissement des actifs incorporels acquis (193,2) Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(apr\u00e8s amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis) 1\u00a0245,9 Autres revenus op\u00e9rationnels non\u00a0courants 7,8 Autres charges op\u00e9rationnelles non\u00a0courantes (189,2) Frais \ufb01nanciers nets (495,5) Autres revenus et charges \ufb01nanciers 36,6 Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s (232,4) Part du r\u00e9sultat dans les MEE (2,2) R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies 371,0 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies (5,4) R\u00c9SULTAT NET 365,6 Actifs sectoriels 5\u00a0273,1 3\u00a0991,5 4\u00a0042,5 5\u00a0973,7 3\u00a0016,3 1\u00a0317,0 597,8 24\u00a0211,9 Immobilisations corporelles nettes 907,8 800,4 751,3 1\u00a0172,8 1\u00a0011,1 134,5 156,9 4\u00a0934,9 Droits d\u2019utilisation 242,1 264,2 150,8 56,7 56,8 15,0 160,6 946,1 Autres actifs sectoriels 4\u00a0123,2 2\u00a0926,9 3\u00a0140,3 4\u00a0744,2 1\u00a0948,4 1\u00a0167,5 280,3 18\u00a0330,9 Participation dans les MEE 307,8 Titres de participation 116,4 Actifs \ufb01nanciers CT et LT 4\u00a0606,2 Actifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 1\u00a0242,8 ACTIF TOTAL 30\u00a0485,2 Passifs sectoriels 3\u00a0138,3 2\u00a0313,2 3\u00a0405,7 1\u00a0508,9 1\u00a0508,2 251,6 524,6 12\u00a0650,5 Dettes \ufb01nanci\u00e8res 10\u00a0231,5 Dettes de loyers 1\u00a0055,6 Passifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 376,2 Capitaux propres et int\u00e9r\u00eats minoritaires 6\u00a0171,4 PASSIF TOTAL 30\u00a0485,2 Investissements corporels 221,2 209,9 126,9 246,0 254,3 21,7 42,7 1\u00a0122,9 Dotations aux amortissements des\u00a0immobilisations corporelles (162,7) (152,3) (160,5) (196,4) (181,7) (18,9) (16,6) (889,1) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (71,2) (66,4) (46,5) (22,7) (12,3) (5,3) (23,1) (247,5) D\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles (13,0) (4,2) (7,3) (0,6) (2,9) 0,0 9,4 (18,5) Effectifs 47\u00a0079 33\u00a0045 19\u00a0430 20\u00a0355 22\u00a0435 5\u00a0064 6\u00a0054 153\u00a0462
EXERCICE 2022 RETRAIT\u00c9 (en millions d\u2019euros) Seating Interiors retrait\u00e9 Clean Mobility Electronics Lighting Lifecycle Solutions Autres Total CHIFFRE D\u2019AFFAIRES 7\u00a0750,1 4\u00a0699,2 4\u00a0754,1 3\u00a0806,9 3\u00a0096,1 902,7 199,2 25\u00a0208,3 \u00c9limination inter\u2011activit\u00e9s (45,8) (54,3) (18,4) (285,0) (22,1) (9,8) (199,2) (634,6) Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 7\u00a0704,3 4\u00a0645,0 4\u00a0735,7 3\u00a0521,7 3\u00a0074,0 893,0 0,0 24\u00a0573,7 Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(avant amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis) 197,0 191,3 336,3 140,8 106,5 88,5 0,0 1\u00a0060,5 Amortissement des actifs incorporels acquis (189,9) Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(apr\u00e8s amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis) 870,6 Autres revenus op\u00e9rationnels non\u00a0courants 1,8 Autres charges op\u00e9rationnelles non\u00a0courantes (444,3) Frais \ufb01nanciers nets (326,8) Autres revenus et charges \ufb01nanciers (168,4) Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s (177,0) Part du r\u00e9sultat dans les MEE 11,4 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies (232,7) R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies (17,7) R\u00c9SULTAT NET (250,4) Actifs sectoriels 5\u00a0246,6 5\u00a0040,9 4\u00a0993,7 5\u00a0979,9 3\u00a0064,3 1\u00a0317,3 553,6 26\u00a0196,4 Immobilisations corporelles nettes 898,5 860,7 890,9 1\u00a0179,2 975,2 134,3 117,0 5\u00a0055,8 Droits d\u2019utilisation 259,6 400,2 219,7 71,6 64,3 13,5 154,7 1\u00a0183,5 Autres actifs sectoriels 4\u00a0088,5 3\u00a0780,0 3\u00a0883,1 4\u00a0729,2 2\u00a0024,8 1\u00a0169,6 282,0 19\u00a0957,1 Participation dans les MEE 333,9 Titres de participation 128,5 Actifs \ufb01nanciers CT et LT 4\u00a0573,2 Actifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 986,3 Actifs d\u00e9tenus en vue d\u2019\u00eatre c\u00e9d\u00e9s 0,0 ACTIF TOTAL 32\u00a0218,4 Passifs sectoriels 2\u00a0845,2 2\u00a0951,4 3\u00a0830,4 1\u00a0409,2 1\u00a0486,3 229,1 597,3 13\u00a0348,8 Dettes \ufb01nanci\u00e8res 10\u00a0879,9 Dettes de loyers 1\u00a0301,0 Passifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 449,5 Passifs li\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue d\u2019\u00eatre c\u00e9d\u00e9s 0,0 Capitaux propres et int\u00e9r\u00eats minoritaires 6\u00a0239,1 PASSIF TOTAL 32\u00a0218,4 Investissements corporels 226,4 168,3 132,0 270,3 270,8 33,2 26,7 1\u00a0127,7 Dotations aux amortissements des\u00a0immobilisations corporelles (155,7) (157,6) (171,7) (189,7) (178,4) (17,1) (22,8) (893,2) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (71,4) (64,0) (50,9) (22,0) (11,3) (4,5) (22,4) (246,4) D\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles (10,1) (13,7) (17,9) (2,8) 0,0 0,0 (11,7) (56,1) Effectifs 45\u00a0052 33\u00a0541 20\u00a0462 19\u00a0817 22\u00a0779 4\u00a0870 5\u00a0878 152\u00a0399
4.3 Chiffre d\u2019affaires par secteur op\u00e9rationnel Le chiffre d\u2019affaires par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9compose comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9\u00a0Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Seating 8\u00a0551,1 31 7\u00a0704,3 31 Interiors 4\u00a0922,7 18 4\u00a0644,9 19 Clean Mobility 4\u00a0832,2 18 4\u00a0735,8 19 Electronics 4\u00a0138,0 15 3\u00a0521,7 14 Lighting 3\u00a0745,8 14 3\u00a0074,0 13 Lifecycle solutions 1\u00a0058,1 4 893,0 4 TOTAL 27\u00a0247,9 100 24\u00a0573,7 100
4.4 Chiffre d\u2019affaires par client significatif Le chiffre d\u2019affaires\u00a0* se d\u00e9compose par client de la fa\u00e7on suivante\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9\u00a0Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Groupe VW 3\u00a0895,8 14 3\u00a0454,4 14 Stellantis 2\u00a0920,5 11 2\u00a0937,3 12 Groupe Ford 1\u00a0994,4 7 1\u00a0973,1 8 Renault\u2011Nissan 1\u00a0729,6 6 1\u00a0585,6 7 Daimler 1\u00a0695,6 6 1\u00a0505,5 6 Constructeur mondial de v\u00e9hicules 1\u00a0434,1 5 1\u00a0113,3 5 BMW 1\u00a0427,0 5 1\u00a0071,5 4 Autres 12\u00a0150,7 46 10\u00a0933,0 44 TOTAL 27\u00a0247,9 100 24\u00a0573,7 100 * \u00a0\u00a0La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires factur\u00e9 peut diff\u00e9rer de celle du chiffre d\u2019affaires par client \ufb01nal lorsque les produits sont c\u00e9d\u00e9s \u00e0 des assembleurs
4.5 Chiffres significatifs par zone g\u00e9ographique Le chiffre d\u2019affaires est ventil\u00e9 par zone de destination\u00a0; les autres postes sont pr\u00e9sent\u00e9s par zone d\u2019implantation des soci\u00e9t\u00e9s concern\u00e9es. 2023
(en millions d\u2019euros) France Allemagne
Autres pays d\u2019EMEA Am\u00e9riques Asie Total Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 1\u00a0685,1 2\u00a0976,2 7\u00a0989,2 7\u00a0207,2 7\u00a0390,1 27\u00a0247,9 Immobilisations corporelles nettes 352,0 764,1 1\u00a0686,2 1\u00a0124,4 1\u00a0008,1 4\u00a0934,9 Droits d\u2019utilisation 187,0 103,2 226,4 287,8 141,7 946,1 Investissements corporels 93,9 127,5 414,6 285,2 201,6 1\u00a0122,9 Effectifs au 31\u00a0d\u00e9cembre 10\u00a0561 14\u00a0025 53\u00a0058 33\u00a0121 42\u00a0697 153\u00a0462 2022 RETRAIT\u00c9 (en millions d\u2019euros) France Allemagne Autres pays d\u2019EMEA Am\u00e9riques Asie Total Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 1\u00a0551,4 2\u00a0688,8 6\u00a0810,1 6\u00a0822,7 6\u00a0700,7 24\u00a0573,7 Immobilisations corporelles nettes 343,5 806,0 1\u00a0662,1 1\u00a0160,5 1\u00a0083,8 5\u00a0055,8 Droits d\u2019utilisation 195,9 147,4 293,9 391,8 154,6 1\u00a0183,5 Investissements corporels 78,4 134,5 381,2 275,4 258,2 1\u00a0127,7 Effectifs au 31\u00a0d\u00e9cembre 11\u00a0034 14\u00a0221 53\u00a0303 33\u00a0297 40\u00a0544 152\u00a0399
Note\u00a04 Informations par secteur op\u00e9rationnel Le Groupe est organis\u00e9 en unit\u00e9s op\u00e9rationnelles bas\u00e9es sur la nature des produits et des services rendus\u00a0: Le Groupe g\u00e8re ces unit\u00e9s op\u00e9rationnelles de mani\u00e8re autonome pour le suivi de leur performance et l\u2019allocation des ressources. Les indicateurs utilis\u00e9s pour mesurer la performance des secteurs, et notamment la marge op\u00e9rationnelle (avant amortissement des actifs incorporels acquis), sont r\u00e9concili\u00e9s ci\u2011dessous avec les \u00e9tats \ufb01nanciers consolid\u00e9s. La dette \ufb01nanci\u00e8re, les autres revenus et charges, le r\u00e9sultat \ufb01nancier et l\u2019imp\u00f4t sont suivis au niveau du Groupe et ne sont pas allou\u00e9s aux secteurs. Une revue de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e au regard des changements climatiques et de leurs cons\u00e9quences r\u00e9glementaires telles que connues \u00e0 la date de cl\u00f4ture, plus particuli\u00e8rement pour le secteur op\u00e9rationnel Clean Mobility, et n\u2019a pas permis d\u2019identi\ufb01er d\u2019impacts signi\ufb01catifs pour le Groupe.
4.1 Principes comptables Les ventes de pi\u00e8ces sont reconnues au moment du transfert du contr\u00f4le inh\u00e9rent \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des modules ou des pi\u00e8ces produits, c\u2019est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement lors de l\u2019exp\u00e9dition. Les ventes d\u2019outillages aux clients sont g\u00e9n\u00e9ralement reconnues lors du transfert du contr\u00f4le de ces outillages au client, habituellement peu avant le d\u00e9marrage de la production. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement sont g\u00e9n\u00e9ralement consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production capitalisables, et dans ce cas ne donnent pas lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires distinct du chiffre d\u2019affaires produits, sauf cas sp\u00e9ci\ufb01que en fonction du contrat avec le client.
FORVIA a la qualit\u00e9 d\u2019agent sur les ventes de monolithes et de certains composants de cockpit, qui sont donc comptabilis\u00e9es sur une base nette au compte de r\u00e9sultat. Ces \ufb02ux agents ont repr\u00e9sent\u00e9s 7 384,7 millions d\u2019euros en 2023 (8 325,2 millions d\u2019euros en 2022 retrait\u00e9 IFRS5)\u00a0; les contreparties au bilan de ces \ufb02ux sont pr\u00e9sent\u00e9es dans les lignes Actifs sur contrats (cf. note 17) et Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s \u00e0 l'actif et en Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s au passif. Le Groupe utilise la marge op\u00e9rationnelle (avant amortissement des actifs incorporels acquis) comme principal indicateur de performance.\u00a0Elle correspond au r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es avant prise en compte\u00a0: Seating (d\u00e9veloppement et production de si\u00e8ges complets, d\u2019armatures et de m\u00e9canismes de si\u00e8ges)\u00a0; \u25a0 Interiors (d\u00e9veloppement et production de planches de bord, de modules et panneaux de porte)\u00a0; \u25a0 Clean Mobility (d\u00e9veloppement et production de syst\u00e8mes d\u2019\u00e9chappement, de solutions pour les v\u00e9hicules \u00e9lectriques \u00e0 piles \u00e0 combustible et de r\u00e9duction des \u00e9missions pour les v\u00e9hicules commerciaux)\u00a0; \u25a0 Electronics (d\u00e9veloppement et production de technologies d\u2019affichage, de syst\u00e8mes d\u2019assistance au conducteur et d\u2019\u00e9lectronique du cockpit), qui regroupe HELLA Electronics et Clarion Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting (d\u00e9veloppement et production de technologies d\u2019\u00e9clairage)\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions (solutions prolongeant le cycle de vie des v\u00e9hicules, \u00e9quipements d\u2019atelier et de premi\u00e8re monte pour applications sp\u00e9ciales).
des amortissements d\u2019actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (contrats clients\u2026)\u00a0;
\u25a0 des autres revenus et charges op\u00e9rationnels non courants, correspondant \u00e0 des \u00e9l\u00e9ments inhabituels, non r\u00e9currents et significatifs, qui comprennent les co\u00fbts de rationalisation des structures et d\u00e9parts anticip\u00e9s, l\u2019effet des \u00e9v\u00e9nements exceptionnels tels que l\u2019arr\u00eat d\u00e9finitif d\u2019une activit\u00e9, la fermeture d\u2019un site industriel, les cessions d\u2019immeubles hors exploitation, la constatation de pertes et de reprises de valeurs d\u2019actifs incorporels ou corporels et d\u2019autres pertes inhabituelles et significatives\u00a0;
\u25a0 des produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie\u00a0; \u25a0 des charges de financement, qui comprennent les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat sur les dettes de loyers\u00a0; \u25a0 des autres revenus et charges financiers qui comprennent l\u2019effet de l\u2019actualisation des engagements de retraite et du rendement des fonds affect\u00e9s \u00e0 la couverture de ceux\u2011ci, l\u2019inefficacit\u00e9 des couvertures de change et de taux ainsi que les variations de valeurs des instruments de change et de taux pour lesquels les relations de couverture ne remplissent pas les crit\u00e8res de la norme IFRS\u00a09, les r\u00e9sultats sur cession de titres de filiales\u00a0;
\u25a0 des imp\u00f4ts.
Chiffres significatifs par secteur op\u00e9rationnel EXERCICE 2023 (en millions d\u2019euros) Seating Interiors Clean Mobility Electronics Lighting Lifecycle Solutions Autres Total CHIFFRE D\u2019AFFAIRES 8\u00a0583,6 4\u00a0973,6 4\u00a0850,3 4\u00a0492,1 3\u00a0748,0 1\u00a0067,5 210,2 27\u00a0925,3 \u00c9limination inter\u2011activit\u00e9s (32,4) (50,9) (18,2) (354,0) (2,3) (9,4) (210,2) (677,4) Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 8\u00a0551,1 4\u00a0922,7 4\u00a0832,2 4\u00a0138,0 3\u00a0745,8 1\u00a0058,1 0,0 27\u00a0247,9 Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(avant amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis 314,7 200,9 383,7 219,4 192,7 127,6 0,0 1\u00a0439,1 Amortissement des actifs incorporels acquis (193,2) Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(apr\u00e8s amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis) 1\u00a0245,9 Autres revenus op\u00e9rationnels non\u00a0courants 7,8 Autres charges op\u00e9rationnelles non\u00a0courantes (189,2) Frais \ufb01nanciers nets (495,5) Autres revenus et charges \ufb01nanciers 36,6 Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s (232,4) Part du r\u00e9sultat dans les MEE (2,2) R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies 371,0 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies (5,4) R\u00c9SULTAT NET 365,6 Actifs sectoriels 5\u00a0273,1 3\u00a0991,5 4\u00a0042,5 5\u00a0973,7 3\u00a0016,3 1\u00a0317,0 597,8 24\u00a0211,9 Immobilisations corporelles nettes 907,8 800,4 751,3 1\u00a0172,8 1\u00a0011,1 134,5 156,9 4\u00a0934,9 Droits d\u2019utilisation 242,1 264,2 150,8 56,7 56,8 15,0 160,6 946,1 Autres actifs sectoriels 4\u00a0123,2 2\u00a0926,9 3\u00a0140,3 4\u00a0744,2 1\u00a0948,4 1\u00a0167,5 280,3 18\u00a0330,9 Participation dans les MEE 307,8 Titres de participation 116,4 Actifs \ufb01nanciers CT et LT 4\u00a0606,2 Actifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 1\u00a0242,8 ACTIF TOTAL 30\u00a0485,2 Passifs sectoriels 3\u00a0138,3 2\u00a0313,2 3\u00a0405,7 1\u00a0508,9 1\u00a0508,2 251,6 524,6 12\u00a0650,5 Dettes \ufb01nanci\u00e8res 10\u00a0231,5 Dettes de loyers 1\u00a0055,6 Passifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 376,2 Capitaux propres et int\u00e9r\u00eats minoritaires 6\u00a0171,4 PASSIF TOTAL 30\u00a0485,2 Investissements corporels 221,2 209,9 126,9 246,0 254,3 21,7 42,7 1\u00a0122,9 Dotations aux amortissements des\u00a0immobilisations corporelles (162,7) (152,3) (160,5) (196,4) (181,7) (18,9) (16,6) (889,1) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (71,2) (66,4) (46,5) (22,7) (12,3) (5,3) (23,1) (247,5) D\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles (13,0) (4,2) (7,3) (0,6) (2,9) 0,0 9,4 (18,5) Effectifs 47\u00a0079 33\u00a0045 19\u00a0430 20\u00a0355 22\u00a0435 5\u00a0064 6\u00a0054 153\u00a0462
EXERCICE 2022 RETRAIT\u00c9 (en millions d\u2019euros) Seating Interiors retrait\u00e9 Clean Mobility Electronics Lighting Lifecycle Solutions Autres Total CHIFFRE D\u2019AFFAIRES 7\u00a0750,1 4\u00a0699,2 4\u00a0754,1 3\u00a0806,9 3\u00a0096,1 902,7 199,2 25\u00a0208,3 \u00c9limination inter\u2011activit\u00e9s (45,8) (54,3) (18,4) (285,0) (22,1) (9,8) (199,2) (634,6) Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 7\u00a0704,3 4\u00a0645,0 4\u00a0735,7 3\u00a0521,7 3\u00a0074,0 893,0 0,0 24\u00a0573,7 Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(avant amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis) 197,0 191,3 336,3 140,8 106,5 88,5 0,0 1\u00a0060,5 Amortissement des actifs incorporels acquis (189,9) Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(apr\u00e8s amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis) 870,6 Autres revenus op\u00e9rationnels non\u00a0courants 1,8 Autres charges op\u00e9rationnelles non\u00a0courantes (444,3) Frais \ufb01nanciers nets (326,8) Autres revenus et charges \ufb01nanciers (168,4) Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s (177,0) Part du r\u00e9sultat dans les MEE 11,4 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies (232,7) R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies (17,7) R\u00c9SULTAT NET (250,4) Actifs sectoriels 5\u00a0246,6 5\u00a0040,9 4\u00a0993,7 5\u00a0979,9 3\u00a0064,3 1\u00a0317,3 553,6 26\u00a0196,4 Immobilisations corporelles nettes 898,5 860,7 890,9 1\u00a0179,2 975,2 134,3 117,0 5\u00a0055,8 Droits d\u2019utilisation 259,6 400,2 219,7 71,6 64,3 13,5 154,7 1\u00a0183,5 Autres actifs sectoriels 4\u00a0088,5 3\u00a0780,0 3\u00a0883,1 4\u00a0729,2 2\u00a0024,8 1\u00a0169,6 282,0 19\u00a0957,1 Participation dans les MEE 333,9 Titres de participation 128,5 Actifs \ufb01nanciers CT et LT 4\u00a0573,2 Actifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 986,3 Actifs d\u00e9tenus en vue d\u2019\u00eatre c\u00e9d\u00e9s 0,0 ACTIF TOTAL 32\u00a0218,4 Passifs sectoriels 2\u00a0845,2 2\u00a0951,4 3\u00a0830,4 1\u00a0409,2 1\u00a0486,3 229,1 597,3 13\u00a0348,8 Dettes \ufb01nanci\u00e8res 10\u00a0879,9 Dettes de loyers 1\u00a0301,0 Passifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 449,5 Passifs li\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue d\u2019\u00eatre c\u00e9d\u00e9s 0,0 Capitaux propres et int\u00e9r\u00eats minoritaires 6\u00a0239,1 PASSIF TOTAL 32\u00a0218,4 Investissements corporels 226,4 168,3 132,0 270,3 270,8 33,2 26,7 1\u00a0127,7 Dotations aux amortissements des\u00a0immobilisations corporelles (155,7) (157,6) (171,7) (189,7) (178,4) (17,1) (22,8) (893,2) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (71,4) (64,0) (50,9) (22,0) (11,3) (4,5) (22,4) (246,4) D\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles (10,1) (13,7) (17,9) (2,8) 0,0 0,0 (11,7) (56,1) Effectifs 45\u00a0052 33\u00a0541 20\u00a0462 19\u00a0817 22\u00a0779 4\u00a0870 5\u00a0878 152\u00a0399
4.3 Chiffre d\u2019affaires par secteur op\u00e9rationnel Le chiffre d\u2019affaires par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9compose comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9\u00a0Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Seating 8\u00a0551,1 31 7\u00a0704,3 31 Interiors 4\u00a0922,7 18 4\u00a0644,9 19 Clean Mobility 4\u00a0832,2 18 4\u00a0735,8 19 Electronics 4\u00a0138,0 15 3\u00a0521,7 14 Lighting 3\u00a0745,8 14 3\u00a0074,0 13 Lifecycle solutions 1\u00a0058,1 4 893,0 4 TOTAL 27\u00a0247,9 100 24\u00a0573,7 100
4.4 Chiffre d\u2019affaires par client significatif Le chiffre d\u2019affaires\u00a0* se d\u00e9compose par client de la fa\u00e7on suivante\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9\u00a0Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Groupe VW 3\u00a0895,8 14 3\u00a0454,4 14 Stellantis 2\u00a0920,5 11 2\u00a0937,3 12 Groupe Ford 1\u00a0994,4 7 1\u00a0973,1 8 Renault\u2011Nissan 1\u00a0729,6 6 1\u00a0585,6 7 Daimler 1\u00a0695,6 6 1\u00a0505,5 6 Constructeur mondial de v\u00e9hicules 1\u00a0434,1 5 1\u00a0113,3 5 BMW 1\u00a0427,0 5 1\u00a0071,5 4 Autres 12\u00a0150,7 46 10\u00a0933,0 44 TOTAL 27\u00a0247,9 100 24\u00a0573,7 100 * \u00a0\u00a0La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires factur\u00e9 peut diff\u00e9rer de celle du chiffre d\u2019affaires par client \ufb01nal lorsque les produits sont c\u00e9d\u00e9s \u00e0 des assembleurs
4.5 Chiffres significatifs par zone g\u00e9ographique Le chiffre d\u2019affaires est ventil\u00e9 par zone de destination\u00a0; les autres postes sont pr\u00e9sent\u00e9s par zone d\u2019implantation des soci\u00e9t\u00e9s concern\u00e9es. 2023
en millions d\u2019euros) France Allemagne
utres pays d\u2019EMEA Am\u00e9riques Asie Total Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 1\u00a0685,1 2\u00a0976,2 7\u00a0989,2 7\u00a0207,2 7\u00a0390,1 27\u00a0247,9 Immobilisations corporelles nettes 352,0 764,1 1\u00a0686,2 1\u00a0124,4 1\u00a0008,1 4\u00a0934,9 Droits d\u2019utilisation 187,0 103,2 226,4 287,8 141,7 946,1 Investissements corporels 93,9 127,5 414,6 285,2 201,6 1\u00a0122,9 Effectifs au 31\u00a0d\u00e9cembre 10\u00a0561 14\u00a0025 53\u00a0058 33\u00a0121 42\u00a0697 153\u00a0462 2022 RETRAIT\u00c9 (en millions d\u2019euros) France Allemagne Autres pays d\u2019EMEA Am\u00e9riques Asie Total Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 1\u00a0551,4 2\u00a0688,8 6\u00a0810,1 6\u00a0822,7 6\u00a0700,7 24\u00a0573,7 Immobilisations corporelles nettes 343,5 806,0 1\u00a0662,1 1\u00a0160,5 1\u00a0083,8 5\u00a0055,8 Droits d\u2019utilisation 195,9 147,4 293,9 391,8 154,6 1\u00a0183,5 Investissements corporels 78,4 134,5 381,2 275,4 258,2 1\u00a0127,7 Effectifs au 31\u00a0d\u00e9cembre 11\u00a0034 14\u00a0221 53\u00a0303 33\u00a0297 40\u00a0544 152\u00a0399
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"f8308": {
"value": "Le Groupe est organis\u00e9 en unit\u00e9s op\u00e9rationnelles bas\u00e9es sur la nature des produits et des services rendus\u00a0: Le Groupe g\u00e8re ces unit\u00e9s op\u00e9rationnelles de mani\u00e8re autonome pour le suivi de leur performance et l\u2019allocation des ressources. Les indicateurs utilis\u00e9s pour mesurer la performance des secteurs, et notamment la marge op\u00e9rationnelle (avant amortissement des actifs incorporels acquis), sont r\u00e9concili\u00e9s ci\u2011dessous avec les \u00e9tats \ufb01nanciers consolid\u00e9s. La dette \ufb01nanci\u00e8re, les autres revenus et charges, le r\u00e9sultat \ufb01nancier et l\u2019imp\u00f4t sont suivis au niveau du Groupe et ne sont pas allou\u00e9s aux secteurs. Une revue de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 des immobilisations corporelles a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9e au regard des changements climatiques et de leurs cons\u00e9quences r\u00e9glementaires telles que connues \u00e0 la date de cl\u00f4ture, plus particuli\u00e8rement pour le secteur op\u00e9rationnel Clean Mobility, et n\u2019a pas permis d\u2019identi\ufb01er d\u2019impacts signi\ufb01catifs pour le Groupe.
Seating (d\u00e9veloppement et production de si\u00e8ges complets, d\u2019armatures et de m\u00e9canismes de si\u00e8ges)\u00a0; \u25a0 Interiors (d\u00e9veloppement et production de planches de bord, de modules et panneaux de porte)\u00a0; \u25a0 Clean Mobility (d\u00e9veloppement et production de syst\u00e8mes d\u2019\u00e9chappement, de solutions pour les v\u00e9hicules \u00e9lectriques \u00e0 piles \u00e0 combustible et de r\u00e9duction des \u00e9missions pour les v\u00e9hicules commerciaux)\u00a0; \u25a0 Electronics (d\u00e9veloppement et production de technologies d\u2019affichage, de syst\u00e8mes d\u2019assistance au conducteur et d\u2019\u00e9lectronique du cockpit), qui regroupe HELLA Electronics et Clarion Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting (d\u00e9veloppement et production de technologies d\u2019\u00e9clairage)\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions (solutions prolongeant le cycle de vie des v\u00e9hicules, \u00e9quipements d\u2019atelier et de premi\u00e8re monte pour applications sp\u00e9ciales).
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
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"f8327": {
"value": "Les ventes de pi\u00e8ces sont reconnues au moment du transfert du contr\u00f4le inh\u00e9rent \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 des modules ou des pi\u00e8ces produits, c\u2019est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement lors de l\u2019exp\u00e9dition. Les ventes d\u2019outillages aux clients sont g\u00e9n\u00e9ralement reconnues lors du transfert du contr\u00f4le de ces outillages au client, habituellement peu avant le d\u00e9marrage de la production. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement sont g\u00e9n\u00e9ralement consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production capitalisables, et dans ce cas ne donnent pas lieu \u00e0 la constatation d\u2019un chiffre d\u2019affaires distinct du chiffre d\u2019affaires produits, sauf cas sp\u00e9ci\ufb01que en fonction du contrat avec le client.
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
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"f8416": {
"value": "4.2 Chiffres significatifs par secteur op\u00e9rationnel EXERCICE 2023 (en millions d\u2019euros) Seating Interiors Clean Mobility Electronics Lighting Lifecycle Solutions Autres Total CHIFFRE D\u2019AFFAIRES 8\u00a0583,6 4\u00a0973,6 4\u00a0850,3 4\u00a0492,1 3\u00a0748,0 1\u00a0067,5 210,2 27\u00a0925,3 \u00c9limination inter\u2011activit\u00e9s (32,4) (50,9) (18,2) (354,0) (2,3) (9,4) (210,2) (677,4) Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 8\u00a0551,1 4\u00a0922,7 4\u00a0832,2 4\u00a0138,0 3\u00a0745,8 1\u00a0058,1 0,0 27\u00a0247,9 Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(avant amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis 314,7 200,9 383,7 219,4 192,7 127,6 0,0 1\u00a0439,1 Amortissement des actifs incorporels acquis (193,2) Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(apr\u00e8s amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis) 1\u00a0245,9 Autres revenus op\u00e9rationnels non\u00a0courants 7,8 Autres charges op\u00e9rationnelles non\u00a0courantes (189,2) Frais \ufb01nanciers nets (495,5) Autres revenus et charges \ufb01nanciers 36,6 Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s (232,4) Part du r\u00e9sultat dans les MEE (2,2) R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies 371,0 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies (5,4) R\u00c9SULTAT NET 365,6 Actifs sectoriels 5\u00a0273,1 3\u00a0991,5 4\u00a0042,5 5\u00a0973,7 3\u00a0016,3 1\u00a0317,0 597,8 24\u00a0211,9 Immobilisations corporelles nettes 907,8 800,4 751,3 1\u00a0172,8 1\u00a0011,1 134,5 156,9 4\u00a0934,9 Droits d\u2019utilisation 242,1 264,2 150,8 56,7 56,8 15,0 160,6 946,1 Autres actifs sectoriels 4\u00a0123,2 2\u00a0926,9 3\u00a0140,3 4\u00a0744,2 1\u00a0948,4 1\u00a0167,5 280,3 18\u00a0330,9 Participation dans les MEE 307,8 Titres de participation 116,4 Actifs \ufb01nanciers CT et LT 4\u00a0606,2 Actifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 1\u00a0242,8 ACTIF TOTAL 30\u00a0485,2 Passifs sectoriels 3\u00a0138,3 2\u00a0313,2 3\u00a0405,7 1\u00a0508,9 1\u00a0508,2 251,6 524,6 12\u00a0650,5 Dettes \ufb01nanci\u00e8res 10\u00a0231,5 Dettes de loyers 1\u00a0055,6 Passifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 376,2 Capitaux propres et int\u00e9r\u00eats minoritaires 6\u00a0171,4 PASSIF TOTAL 30\u00a0485,2 Investissements corporels 221,2 209,9 126,9 246,0 254,3 21,7 42,7 1\u00a0122,9 Dotations aux amortissements des\u00a0immobilisations corporelles (162,7) (152,3) (160,5) (196,4) (181,7) (18,9) (16,6) (889,1) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (71,2) (66,4) (46,5) (22,7) (12,3) (5,3) (23,1) (247,5) D\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles (13,0) (4,2) (7,3) (0,6) (2,9) 0,0 9,4 (18,5) Effectifs 47\u00a0079 33\u00a0045 19\u00a0430 20\u00a0355 22\u00a0435 5\u00a0064 6\u00a0054 153\u00a0462
EXERCICE 2022 RETRAIT\u00c9 (en millions d\u2019euros) Seating Interiors retrait\u00e9 Clean Mobility Electronics Lighting Lifecycle Solutions Autres Total CHIFFRE D\u2019AFFAIRES 7\u00a0750,1 4\u00a0699,2 4\u00a0754,1 3\u00a0806,9 3\u00a0096,1 902,7 199,2 25\u00a0208,3 \u00c9limination inter\u2011activit\u00e9s (45,8) (54,3) (18,4) (285,0) (22,1) (9,8) (199,2) (634,6) Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 7\u00a0704,3 4\u00a0645,0 4\u00a0735,7 3\u00a0521,7 3\u00a0074,0 893,0 0,0 24\u00a0573,7 Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(avant amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis) 197,0 191,3 336,3 140,8 106,5 88,5 0,0 1\u00a0060,5 Amortissement des actifs incorporels acquis (189,9) Marge op\u00e9rationnelle\u00a0(apr\u00e8s amortissement des actifs\u00a0incorporels acquis) 870,6 Autres revenus op\u00e9rationnels non\u00a0courants 1,8 Autres charges op\u00e9rationnelles non\u00a0courantes (444,3) Frais \ufb01nanciers nets (326,8) Autres revenus et charges \ufb01nanciers (168,4) Imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s (177,0) Part du r\u00e9sultat dans les MEE 11,4 R\u00e9sultat net des activit\u00e9s poursuivies (232,7) R\u00e9sultat net des activit\u00e9s non poursuivies (17,7) R\u00c9SULTAT NET (250,4) Actifs sectoriels 5\u00a0246,6 5\u00a0040,9 4\u00a0993,7 5\u00a0979,9 3\u00a0064,3 1\u00a0317,3 553,6 26\u00a0196,4 Immobilisations corporelles nettes 898,5 860,7 890,9 1\u00a0179,2 975,2 134,3 117,0 5\u00a0055,8 Droits d\u2019utilisation 259,6 400,2 219,7 71,6 64,3 13,5 154,7 1\u00a0183,5 Autres actifs sectoriels 4\u00a0088,5 3\u00a0780,0 3\u00a0883,1 4\u00a0729,2 2\u00a0024,8 1\u00a0169,6 282,0 19\u00a0957,1 Participation dans les MEE 333,9 Titres de participation 128,5 Actifs \ufb01nanciers CT et LT 4\u00a0573,2 Actifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 986,3 Actifs d\u00e9tenus en vue d\u2019\u00eatre c\u00e9d\u00e9s 0,0 ACTIF TOTAL 32\u00a0218,4 Passifs sectoriels 2\u00a0845,2 2\u00a0951,4 3\u00a0830,4 1\u00a0409,2 1\u00a0486,3 229,1 597,3 13\u00a0348,8 Dettes \ufb01nanci\u00e8res 10\u00a0879,9 Dettes de loyers 1\u00a0301,0 Passifs d\u2019imp\u00f4ts (courants et diff\u00e9r\u00e9s) 449,5 Passifs li\u00e9s aux actifs d\u00e9tenus en vue d\u2019\u00eatre c\u00e9d\u00e9s 0,0 Capitaux propres et int\u00e9r\u00eats minoritaires 6\u00a0239,1 PASSIF TOTAL 32\u00a0218,4 Investissements corporels 226,4 168,3 132,0 270,3 270,8 33,2 26,7 1\u00a0127,7 Dotations aux amortissements des\u00a0immobilisations corporelles (155,7) (157,6) (171,7) (189,7) (178,4) (17,1) (22,8) (893,2) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (71,4) (64,0) (50,9) (22,0) (11,3) (4,5) (22,4) (246,4) D\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles (10,1) (13,7) (17,9) (2,8) 0,0 0,0 (11,7) (56,1) Effectifs 45\u00a0052 33\u00a0541 20\u00a0462 19\u00a0817 22\u00a0779 4\u00a0870 5\u00a0878 152\u00a0399
4.3 Chiffre d\u2019affaires par secteur op\u00e9rationnel Le chiffre d\u2019affaires par secteur op\u00e9rationnel se d\u00e9compose comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9\u00a0Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Seating 8\u00a0551,1 31 7\u00a0704,3 31 Interiors 4\u00a0922,7 18 4\u00a0644,9 19 Clean Mobility 4\u00a0832,2 18 4\u00a0735,8 19 Electronics 4\u00a0138,0 15 3\u00a0521,7 14 Lighting 3\u00a0745,8 14 3\u00a0074,0 13 Lifecycle solutions 1\u00a0058,1 4 893,0 4 TOTAL 27\u00a0247,9 100 24\u00a0573,7 100
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOperatingSegmentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f8892": {
"value": "4.4 Chiffre d\u2019affaires par client significatif Le chiffre d\u2019affaires\u00a0* se d\u00e9compose par client de la fa\u00e7on suivante\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9\u00a0Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Groupe VW 3\u00a0895,8 14 3\u00a0454,4 14 Stellantis 2\u00a0920,5 11 2\u00a0937,3 12 Groupe Ford 1\u00a0994,4 7 1\u00a0973,1 8 Renault\u2011Nissan 1\u00a0729,6 6 1\u00a0585,6 7 Daimler 1\u00a0695,6 6 1\u00a0505,5 6 Constructeur mondial de v\u00e9hicules 1\u00a0434,1 5 1\u00a0113,3 5 BMW 1\u00a0427,0 5 1\u00a0071,5 4 Autres 12\u00a0150,7 46 10\u00a0933,0 44 TOTAL 27\u00a0247,9 100 24\u00a0573,7 100 * \u00a0\u00a0La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires factur\u00e9 peut diff\u00e9rer de celle du chiffre d\u2019affaires par client \ufb01nal lorsque les produits sont c\u00e9d\u00e9s \u00e0 des assembleurs
4.4 Chiffre d\u2019affaires par client significatif Le chiffre d\u2019affaires\u00a0* se d\u00e9compose par client de la fa\u00e7on suivante\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9\u00a0Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 % Groupe VW 3\u00a0895,8 14 3\u00a0454,4 14 Stellantis 2\u00a0920,5 11 2\u00a0937,3 12 Groupe Ford 1\u00a0994,4 7 1\u00a0973,1 8 Renault\u2011Nissan 1\u00a0729,6 6 1\u00a0585,6 7 Daimler 1\u00a0695,6 6 1\u00a0505,5 6 Constructeur mondial de v\u00e9hicules 1\u00a0434,1 5 1\u00a0113,3 5 BMW 1\u00a0427,0 5 1\u00a0071,5 4 Autres 12\u00a0150,7 46 10\u00a0933,0 44 TOTAL 27\u00a0247,9 100 24\u00a0573,7 100 * \u00a0\u00a0La r\u00e9partition du chiffre d\u2019affaires factur\u00e9 peut diff\u00e9rer de celle du chiffre d\u2019affaires par client \ufb01nal lorsque les produits sont c\u00e9d\u00e9s \u00e0 des assembleurs
interm\u00e9diaires.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSegmentsMajorCustomersExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f8964": {
"value": "4.5 Chiffres significatifs par zone g\u00e9ographique Le chiffre d\u2019affaires est ventil\u00e9 par zone de destination\u00a0; les autres postes sont pr\u00e9sent\u00e9s par zone d\u2019implantation des soci\u00e9t\u00e9s concern\u00e9es. 2023
(en millions d\u2019euros) France Allemagne
Autres pays d\u2019EMEA Am\u00e9riques Asie Total Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 1\u00a0685,1 2\u00a0976,2 7\u00a0989,2 7\u00a0207,2 7\u00a0390,1 27\u00a0247,9 Immobilisations corporelles nettes 352,0 764,1 1\u00a0686,2 1\u00a0124,4 1\u00a0008,1 4\u00a0934,9 Droits d\u2019utilisation 187,0 103,2 226,4 287,8 141,7 946,1 Investissements corporels 93,9 127,5 414,6 285,2 201,6 1\u00a0122,9 Effectifs au 31\u00a0d\u00e9cembre 10\u00a0561 14\u00a0025 53\u00a0058 33\u00a0121 42\u00a0697 153\u00a0462 2022 RETRAIT\u00c9 (en millions d\u2019euros) France Allemagne Autres pays d\u2019EMEA Am\u00e9riques Asie Total Chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 1\u00a0551,4 2\u00a0688,8 6\u00a0810,1 6\u00a0822,7 6\u00a0700,7 24\u00a0573,7 Immobilisations corporelles nettes 343,5 806,0 1\u00a0662,1 1\u00a0160,5 1\u00a0083,8 5\u00a0055,8 Droits d\u2019utilisation 195,9 147,4 293,9 391,8 154,6 1\u00a0183,5 Investissements corporels 78,4 134,5 381,2 275,4 258,2 1\u00a0127,7 Effectifs au 31\u00a0d\u00e9cembre 11\u00a0034 14\u00a0221 53\u00a0303 33\u00a0297 40\u00a0544 152\u00a0399
Note\u00a05 Analyse des co\u00fbts op\u00e9rationnels 5.1 R\u00e9partition des co\u00fbts op\u00e9rationnels par destination (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Co\u00fbts des biens et services vendus (23\u00a0585,5) (21\u00a0442,1) Frais d\u2019\u00e9tudes, de recherche et de d\u00e9veloppement (953,0) (896,0) Frais g\u00e9n\u00e9raux et commerciaux (1\u00a0270,3) (1\u00a0175,1) TOTAL (25\u00a0808,8) (23\u00a0513,2)
5.2 R\u00e9partition des co\u00fbts op\u00e9rationnels par nature (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Achats consomm\u00e9s (16\u00a0560,3) (14\u00a0885,3) Charges externes (3\u00a0069,3) (2\u00a0711,3) Charges de personnel (5\u00a0785,8) (5\u00a0293,3) Imp\u00f4ts et taxes (54,9) (62,2) Autres produits et charges 1\u00a0428,6 1\u00a0212,4 Dotations aux amortissements et provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations (1\u00a0888,4) (1\u00a0846,8) Dotations et reprises aux autres comptes de provisions 121,3 73,3 TOTAL (25\u00a0808,8) (23\u00a0513,2)
5.3 Frais de personnel (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Salaires et appointements\u00a0* (4\u00a0616,8) (4\u00a0198,2) Charges salariales (1\u00a0169,0) (1\u00a0095,1) TOTAL (5\u00a0785,8) (5\u00a0293,3) * \u00a0Dont co\u00fbts d\u2019int\u00e9rimaires. (418,3) (358,7) Le d\u00e9tail des charges li\u00e9es aux plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites est donn\u00e9 en note\u00a022.2, celui des charges de retraite en note\u00a025.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement sont g\u00e9n\u00e9ralement capitalis\u00e9s en immobilisations incorporelles car ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, et ensuite amortis en fonction des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, sur une dur\u00e9e maximale de cinq ans hors circonstances particuli\u00e8res. Pour certains contrats sp\u00e9ci\ufb01ques o\u00f9 ces travaux constituent une obligation de performance s\u00e9par\u00e9e au sens d\u2019IFRS\u00a015, les co\u00fbts encourus r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9\ufb01nition d\u2019en\u2011cours de production et sont capitalis\u00e9s en stocks. Ces stocks sont ensuite comptabilis\u00e9s en charges (co\u00fbt des ventes) quand le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement reconnus en co\u00fbt des ventes (sortie de stocks et amortissements des immobilisations incorporelles correspondantes) sont de 924,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, \u00e0 comparer \u00e0 877,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 retrait\u00e9.
5.1 R\u00e9partition des co\u00fbts op\u00e9rationnels par destination (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Co\u00fbts des biens et services vendus (23\u00a0585,5) (21\u00a0442,1) Frais d\u2019\u00e9tudes, de recherche et de d\u00e9veloppement (953,0) (896,0) Frais g\u00e9n\u00e9raux et commerciaux (1\u00a0270,3) (1\u00a0175,1) TOTAL (25\u00a0808,8) (23\u00a0513,2)
5.4 Frais d\u2019\u00e9tudes, de recherche et d\u00e9veloppement (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Frais d\u2019\u00e9tudes, de recherche et de d\u00e9veloppement bruts (2\u00a0197,5) (2\u00a0067,5) Dotation/reprise sur pertes de valeur des actifs en cours de d\u00e9veloppement (25,4) 0,6 D\u00e9veloppements capitalis\u00e9s 1\u00a0269,9 1\u00a0170,8 dont capitalisation en stock 223,8 216,7 dont capitalisation en immobilisations incorporelles 1\u00a0046,1 954,1 TOTAL (953,0) (896,0) Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement sont g\u00e9n\u00e9ralement capitalis\u00e9s en immobilisations incorporelles car ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, et ensuite amortis en fonction des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, sur une dur\u00e9e maximale de cinq ans hors circonstances particuli\u00e8res. Pour certains contrats sp\u00e9ci\ufb01ques o\u00f9 ces travaux constituent une obligation de performance s\u00e9par\u00e9e au sens d\u2019IFRS\u00a015, les co\u00fbts encourus r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9\ufb01nition d\u2019en\u2011cours de production et sont capitalis\u00e9s en stocks. Ces stocks sont ensuite comptabilis\u00e9s en charges (co\u00fbt des ventes) quand le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement reconnus en co\u00fbt des ventes (sortie de stocks et amortissements des immobilisations incorporelles correspondantes) sont de 924,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, \u00e0 comparer \u00e0 877,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 retrait\u00e9.
A. Co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes et de d\u00e9veloppement Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes engag\u00e9s pour fabriquer et livrer des modules dans le cadre d\u2019une commande sp\u00e9ci\ufb01que re\u00e7ue du client et consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan en immobilisations incorporelles, d\u00e8s que l\u2019entreprise peut notamment d\u00e9montrer\u00a0: Ces co\u00fbts immobilis\u00e9s sont amortis au rythme des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, avec une dur\u00e9e maximale de cinq ans sauf cas particuliers. Les frais de recherche ainsi que les co\u00fbts des \u00e9tudes ne remplissant pas les conditions pr\u00e9sent\u00e9es ci\u2011dessus sont comptabilis\u00e9s en charges dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de mener le projet \u00e0 son terme\u00a0; \u25a0 que les recettes attendues du contrat avec le client sont probables et peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on raisonnable\u00a0; \u25a0 que les co\u00fbts \u00e0 terminaison des contrats peuvent \u00eatre estim\u00e9s de fa\u00e7on fiable.
5.1 R\u00e9partition des co\u00fbts op\u00e9rationnels par destination (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Co\u00fbts des biens et services vendus (23\u00a0585,5) (21\u00a0442,1) Frais d\u2019\u00e9tudes, de recherche et de d\u00e9veloppement (953,0) (896,0) Frais g\u00e9n\u00e9raux et commerciaux (1\u00a0270,3) (1\u00a0175,1) TOTAL (25\u00a0808,8) (23\u00a0513,2)
5.1 R\u00e9partition des co\u00fbts op\u00e9rationnels par destination (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Co\u00fbts des biens et services vendus (23\u00a0585,5) (21\u00a0442,1) Frais d\u2019\u00e9tudes, de recherche et de d\u00e9veloppement (953,0) (896,0) Frais g\u00e9n\u00e9raux et commerciaux (1\u00a0270,3) (1\u00a0175,1) TOTAL (25\u00a0808,8) (23\u00a0513,2)
",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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},
"f9103": {
"value": "5.2 R\u00e9partition des co\u00fbts op\u00e9rationnels par nature (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Achats consomm\u00e9s (16\u00a0560,3) (14\u00a0885,3) Charges externes (3\u00a0069,3) (2\u00a0711,3) Charges de personnel (5\u00a0785,8) (5\u00a0293,3) Imp\u00f4ts et taxes (54,9) (62,2) Autres produits et charges 1\u00a0428,6 1\u00a0212,4 Dotations aux amortissements et provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations (1\u00a0888,4) (1\u00a0846,8) Dotations et reprises aux autres comptes de provisions 121,3 73,3 TOTAL (25\u00a0808,8) (23\u00a0513,2)
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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}
},
"f9134": {
"value": "5.3 Frais de personnel (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Salaires et appointements\u00a0* (4\u00a0616,8) (4\u00a0198,2) Charges salariales (1\u00a0169,0) (1\u00a0095,1) TOTAL (5\u00a0785,8) (5\u00a0293,3) * \u00a0Dont co\u00fbts d\u2019int\u00e9rimaires. (418,3) (358,7) Le d\u00e9tail des charges li\u00e9es aux plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites est donn\u00e9 en note\u00a022.2, celui des charges de retraite en note\u00a025.
Note\u00a025 Provisions non courantes et provisions pour\u00a0retraite et\u00a0charges\u00a0assimil\u00e9es 25.1 Provisions non courantes (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Provisions pour retraite et charges assimil\u00e9es 630,0 575,2 411,2 370,7 173,5 155,3 37,6 41,0 7,7 8,2 TOTAL 630,0 575,2 \u00c9VOLUTION DES PROVISIONS NON COURANTES (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Montant \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice 575,2 447,3 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre (2,1) 399,0 Autres mouvements 12,9 (16,4) Dotations/reprises de provisions 63,6 48,8 D\u00e9penses imput\u00e9es sur la provision (54,0) (54,4) Versements aux fonds investis (7,7) (5,8) \u00c9carts de r\u00e9estimation 42,1 (243,3) Montant \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 630,0 575,2 25.2 Provisions pour retraites et charges assimil\u00e9es Les salari\u00e9s du Groupe peuvent percevoir, en compl\u00e9ment des allocations de retraite conformes aux l\u00e9gislations en vigueur dans les pays o\u00f9 sont implant\u00e9es les soci\u00e9t\u00e9s qui les emploient, des suppl\u00e9ments de retraite et des indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite. Le Groupe offre ces avantages \u00e0 travers, soit des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9\ufb01nies, soit des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies. Les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation suivies par le Groupe concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont les suivantes\u00a0:
Retraites compl\u00e9mentaires \u25a0 Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re \u25a0 Gratifications d\u2019anciennet\u00e9 et m\u00e9dailles du travail \u25a0 Frais m\u00e9dicaux \u25a0 les co\u00fbts des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont enregistr\u00e9s en charge sur la base des appels \u00e0 cotisation\u00a0; \u25a0 la valorisation des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies est effectu\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. La m\u00e9thode actuarielle retenue par le Groupe pour \u00e9valuer ces engagements est la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es sur la base des conventions ou accords en vigueur dans chaque soci\u00e9t\u00e9.
Cette \u00e9valuation tient compte des probabilit\u00e9s de maintien dans le Groupe jusqu\u2019au d\u00e9part en retraite, de l\u2019\u00e9volution pr\u00e9visible des r\u00e9mun\u00e9rations, ainsi que d\u2019hypoth\u00e8ses macro\u00e9conomiques (telles que le taux d\u2019in\ufb02ation ou le taux d\u2019actualisation) pour chaque pays ou zone concern\u00e9. Elle prend aussi dor\u00e9navant en compte la d\u00e9cision IFRS\u00a0IC de\u00a02021 relative \u00e0 l\u2019attribution des co\u00fbts aux p\u00e9riodes de service. Ces hypoth\u00e8ses sont d\u00e9crites en note\u00a025.2. Les engagements sont couverts partiellement par des fonds externes dont la valeur est d\u00e9duite du passif auquel ils sont irr\u00e9vocablement affect\u00e9s. Un exc\u00e9dent d\u2019actif n\u2019est comptabilis\u00e9 au bilan que dans la mesure o\u00f9 il repr\u00e9sente des avantages \u00e9conomiques futurs qui sont effectivement disponibles pour le Groupe. Le co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en charges op\u00e9rationnelles. Les \u00e9carts actuariels constat\u00e9s sur les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables. En cas de modi\ufb01cation de r\u00e9gime, les co\u00fbts des services pass\u00e9s sont comptabilis\u00e9s int\u00e9gralement en r\u00e9sultat, que les droits soient d\u00e9\ufb01nitivement acquis ou non. Le taux de rendement attendu des actifs des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies est \u00e9gal au taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour valoriser ces engagements \u00e0 l\u2019ouverture. L\u2019actualisation du rendement attendu de ces actifs est comptabilis\u00e9e en autres produits et charges \ufb01nanciers. Les autres avantages \u00e0 long terme (pendant l\u2019emploi) comprennent principalement le versement de primes li\u00e9es \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9 ainsi que les m\u00e9dailles du travail. Une provision est calcul\u00e9e selon des m\u00e9thodes, des hypoth\u00e8ses et une fr\u00e9quence identiques \u00e0 celles retenues pour les \u00e9valuations des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi.
MONTANT DES ENGAGEMENTS (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Valeur actuelle des engagements futurs 676,7 633,7 175,8 167,2 37,6 41,0 7,7 8,2 TOTAL 897,8 850,1 Couverture des engagements : 630,0 575,2 298,8 296,4 (31,0) (21,5) TOTAL 897,8 850,1 ENGAGEMENTS DE RETRAITE A \u2013 Description des r\u00e9gimes En France, les cadres percevant une r\u00e9mun\u00e9ration en tranche C b\u00e9n\u00e9\ufb01cient d\u2019un dispositif de retraite surcompl\u00e9mentaire \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies de type additif, pour lequel les droits acquis au 31\u00a0d\u00e9cembre 2019 ont \u00e9t\u00e9 gel\u00e9s en conformit\u00e9 avec la loi PACTE du 22\u00a0mai 2019. Les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif titulaires d\u2019un contrat de travail avec FORVIA\u00a0S.E. ou l\u2019une de ses \ufb01liales b\u00e9n\u00e9\ufb01cient \u00e9galement d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies de type additif pour les membres fran\u00e7ais et \u00e0 cotisations d\u00e9\ufb01nies pour les membres \u00e9trangers, les droits acquis au 31\u00a0d\u00e9cembre 2019 dans le r\u00e9gime additif pour les membres fran\u00e7ais ont \u00e9galement \u00e9t\u00e9 gel\u00e9s en conformit\u00e9 avec la loi PACTE du 22\u00a0mai 2019. Les droits sont revaloris\u00e9s en fonction de l'\u00e9volution des salari\u00e9s et des charges correspondantes des employ\u00e9s dans ces r\u00e9gimes. Par ailleurs, en France et \u00e0 la suite de la r\u00e9forme des retraites publi\u00e9e au Journal Of\ufb01ciel du 14\u00a0avril 2023, l\u2019\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite a \u00e9t\u00e9 recul\u00e9 de 2\u00a0ans. L\u2019impact de cette r\u00e9forme n\u2019est pas mat\u00e9riel. Aux \u00c9tats\u2011Unis, les deux r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies, d\u00e9j\u00e0 ferm\u00e9s \u00e0 de nouveaux b\u00e9n\u00e9\ufb01ciaires, ont \u00e9t\u00e9 combin\u00e9s le 1 \u00a0janvier 2020 et couvrent 784\u00a0participants. En Allemagne, le principal r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies encore ouvert couvre 5\u00a0192 ayants droit potentiels, les prestations sont bas\u00e9es sur le nombre d\u2019ann\u00e9es de service, \u00e0 partir de 14\u00a0ans de pr\u00e9sence. Le principal r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies ferm\u00e9 \u00e0 de nouveaux b\u00e9n\u00e9\ufb01ciaires couvre 7\u00a0949 participants. Au Japon, le principal r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies couvre 699\u00a0participants. Les prestations sont bas\u00e9es sur les ann\u00e9es de services et vers\u00e9es \u00e0 la \ufb01n du contrat ou \u00e0 l\u2019atteinte des 60\u00a0ans. Retraites compl\u00e9mentaires \u25a0 Indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re \u25a0 Gratifications d\u2019anciennet\u00e9 et m\u00e9dailles du travail \u25a0 Frais m\u00e9dicaux Par provision comptabilis\u00e9e \u25a0 Par fonds investi (valeur de march\u00e9)\u00a0\u25a0 (1) Dont exc\u00e9dent vers\u00e9\u00a0\u25a0 (2) Les fonds investis couvrent principalement les engagements de retraites compl\u00e9mentaires pour 296,5\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02023. (1) L\u2019exc\u00e9dent investi dans les fonds est inclus dans le poste \u00ab\u00a0Autres actifs non courants\u00a0\u00bb. (2) er
B \u2013 Hypotheses retenues Le chiffrage du montant de ces engagements compl\u00e9mentaires a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 sur la base d\u2019une \u00e9valuation actuarielle int\u00e9grant\u00a0: Les principales hypoth\u00e8ses actuarielles utilis\u00e9es au cours des deux derniers exercices pour l\u2019\u00e9valuation des engagements de retraite sont les suivantes\u00a0: (en pourcentage) Zone Euro Royaume Uni \u00c9tats\u2011 Unis Japon TAUX D\u2019ACTUALISATION 31/12/2023 3,40\u00a0% 4,55\u00a0% 4,59\u00a0% 1,39\u00a0% 31/12/2022 3,90\u00a0% 4,85\u00a0% 4,66\u00a0% 1,20\u00a0% TAUX D\u2019INFLATION 31/12/2023 2,00\u00a0% 3,10\u00a0% N/A N/A 31/12/2022 2,00\u00a0% 3,15\u00a0% N/A N/A Nota\u00a0: Le taux d\u2019actualisation de la zone Euro a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 sur la base des rendements des obligations d\u2019entreprises de premi\u00e8re cat\u00e9gorie pour une \u00e9ch\u00e9ance correspondant \u00e0 la duration des engagements. Les obligations d\u2019entreprises de premi\u00e8re cat\u00e9gorie sont des obligations qui ont atteint l\u2019une des deux meilleures classi\ufb01cations de la part d\u2019une agence de notation reconnue (par exemple, AA ou AAA selon Moody\u2019s, ou Standard & Poor\u2019s). Aux \u00c9tats\u2011Unis, les engagements li\u00e9s aux plans existants ne sont pas sensibles au taux d\u2019in\ufb02ation. La duration moyenne des diff\u00e9rents plans est la suivante pour les principales zones\u00a0: (en nombre d\u2019ann\u00e9es) Zone Euro Royaume Uni \u00c9tats\u2011 Unis Japon Duration moyenne 13,6 15,5 6,2 8,4 C \u2013 Informations sur les actifs des r\u00e9gimes L\u2019allocation des fonds est la suivante\u00a0: (en pourcentage) 2023 2022 Actions Obligations Autres Actions Obligations Autres France 23\u00a0% 70\u00a0% 7\u00a0% 23\u00a0% 69\u00a0% 8\u00a0% Royaume Uni 28\u00a0% 70\u00a0% 3\u00a0% 29\u00a0% 69\u00a0% 2\u00a0% \u00c9tats\u2011Unis 19\u00a0% 79\u00a0% 2\u00a0% 52\u00a0% 43\u00a0% 5\u00a0% Japon 60\u00a0% 19\u00a0% 21\u00a0% 50\u00a0% 29\u00a0% 21\u00a0% La juste valeur des actions et obligations est de niveau\u00a01 en\u00a02023 (prix cot\u00e9s sur le march\u00e9). une hypoth\u00e8se de date de d\u00e9part en retraite, entre 64 et\u00a065\u00a0ans pour les salari\u00e9s fran\u00e7ais\u00a0; \u25a0 des probabilit\u00e9s de d\u00e9part avant la retraite pour les personnels actifs tenant compte des conditions \u00e9conomiques propres \u00e0 chaque pays ou soci\u00e9t\u00e9 du Groupe\u00a0; \u25a0 des hypoth\u00e8ses de mortalit\u00e9 propres \u00e0 chaque pays\u00a0; \u25a0 des estimations d\u2019\u00e9volution de salaires jusqu\u2019au d\u00e9part \u00e0 la retraite correspondant, pour chaque pays, \u00e0 la somme des hypoth\u00e8ses d\u2019inflation et de pr\u00e9visions d\u2019augmentations individuelles\u00a0; \u25a0 une hypoth\u00e8se de rentabilit\u00e9 \u00e0 long terme pour les fonds investis en garantie des engagements de retraite\u00a0; \u25a0 un taux d\u2019actualisation financi\u00e8re et un taux d\u2019inflation (ou un diff\u00e9rentiel de taux) tenant compte des conditions locales.
D \u2013 Provisions pour retraite au bilan (en millions d\u2019euros) 2023 2022 France \u00c9tranger\u00a0* Total France \u00c9tranger Total Montant \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice 127,9 376,7 504,5 167,1 205,1 372,1 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre (provision nette de l\u2019exc\u00e9dent vers\u00e9) (0,5) (1,0) (1,5) 0,5 378,5 379,0 Dotations 12,4 40,0 52,4 11,3 32,0 43,3 D\u00e9penses imput\u00e9es sur la provision (3,6) (34,9) (38,5) (2,8) (41,6) (44,4) Versements aux fonds investis (1,0) (6,7) (7,7) 0,0 (5,8) (5,8) \u00c9carts actuariels 1,4 41,0 42,4 (48,2) (192,7) (240,9) Autres mouvements 0,0 2,1 2,1 0,0 1,2 1,2 Montant \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 136,6 417,1 553,7 127,9 376,7 504,5 * \u00a0La provision de 417,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 correspond principalement \u00e0 l\u2019Allemagne (345,6\u00a0millions d\u2019euros). E \u2013 \u00c9volution des engagements de retraite sur l\u2019exercice En France, les engagements de retraite ont augment\u00e9 de 7,8\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 la cl\u00f4ture par rapport \u00e0 celle de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent comme d\u00e9taill\u00e9 ci\u2011dessous\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 France \u00c9tranger Total France \u00c9tranger Total VALEUR ACTUELLE DES PRESTATIONS POUR SERVICES RENDUS Montant \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice 144,2 656,8 801,0 183,6 479,3 662,9 Co\u00fbt des services rendus 7,3 23,0 30,3 10,8 25,3 36,1 Actualisation de l\u2019ann\u00e9e 5,7 27,5 33,2 2,2 14,0 16,2 Prestations servies sur l\u2019exercice (5,3) (53,6) (58,9) (3,9) (65,4) (69,3) \u00c9carts actuariels 0,4 45,9 46,3 (47,4) (285,8) (333,2) Change et autres variations (0,3) 0,5 0,2 0,5 491,7 492,2 R\u00e9ductions et liquidations 0,0 0,5 0,5 (1,6) (2,3) (3,9) Effets des fermetures et modi\ufb01cations de r\u00e9gimes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Montant \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 152,0 700,5 852,5 144,2 656,8 801,0 ACTIFS DE R\u00c9GIME Montant \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice 16,3 280,1 296,4 16,5 274,2 290,7 Rendement normatif des fonds 0,6 11,0 11,6 0,1 5,0 5,1 \u00c9carts actuariels (1,0) 4,9 3,9 0,8 (93,1) (92,3) Change et autres variations 0,2 (0,6) (0,4) 0,0 112,0 112,0 Dotations employeur 1,0 6,7 7,7 0,0 5,8 5,8 Prestations servies sur l\u2019exercice (1,7) (18,7) (20,4) (1,1) (23,8) (24,9) R\u00e9ductions et liquidations 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effets des fermetures et modi\ufb01cations de r\u00e9gimes 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Montant \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 15,4 283,4 298,8 16,3 280,1 296,4 SOLDE DE LA PROVISION \u00c0 LA CL\u00d4TURE DE L\u2019EXERCICE 136,6 417,1 553,7 127,9 376,7 504,5 TOTAL DES VARIATIONS COMPTABILIS\u00c9ES EN CHARGES DE\u00a0LA\u00a0P\u00c9RIODE 12,4 40,0 52,4 11,3 32,0 43,3 Ces charges sont comptabilis\u00e9es\u00a0: en marge op\u00e9rationnelle pour le co\u00fbt des services rendus\u00a0; \u25a0 en \u00ab\u00a0Autres revenus et charges financiers\u00a0\u00bb pour l\u2019actualisation des droits acquis et le rendement attendu des fonds.
Les \u00e9carts actuariels ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s en \u00ab\u00a0Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0\u00bb, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a019R. Ils peuvent s\u2019analyser de la fa\u00e7on suivante\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 France \u00c9tranger Total D\u00e9tail des \u00e9carts actuariels de l\u2019exercice : (1,5) (43,5) (45,0) (0,1) (2,4) (2,5) 0,2 4,9 5,1 TOTAL (1,4) (41,0) (42,4) F \u2013 Engagements de retraite\u00a0: sensibilit\u00e9 aux variations de taux d\u2019actualisation et du taux d\u2019inflation sur\u00a0les\u00a0principaux p\u00e9rim\u00e8tres L\u2019effet d\u2019une augmentation de 25\u00a0points de base du taux d\u2019actualisation et du taux d\u2019in\ufb02ation serait le suivant sur le montant des engagements\u00a0: (en pourcentage) Taux d\u2019actualisation +\u00a00,25 pt Taux d\u2019in\ufb02ation +\u00a00,25 pt France (2,0)\u00a0% +2,1\u00a0% Allemagne (3,3)\u00a0% +2,0\u00a0% 25.3 Gratifications d\u2019anciennet\u00e9 et m\u00e9dailles du travail Le Groupe \u00e9value ses engagements li\u00e9s aux primes accord\u00e9es sous r\u00e9serve de certaines conditions d\u2019anciennet\u00e9 et vers\u00e9es aux salari\u00e9s \u00e0 l\u2019occasion de la remise des m\u00e9dailles du travail. La valeur de ces engagements est calcul\u00e9e en appliquant la m\u00e9thode et les hypoth\u00e8ses retenues pour les \u00e9valuations des engagements de retraite. Ils sont provisionn\u00e9s dans les comptes et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Soci\u00e9t\u00e9s fran\u00e7aises 4,0 3,9 Soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res 33,6 37,1 TOTAL 37,6 41,0 25.4 Frais m\u00e9dicaux En compl\u00e9ment des engagements de retraite, certaines soci\u00e9t\u00e9s du Groupe, principalement aux \u00c9tats\u2011Unis, ont l\u2019obligation de prendre en charge des frais m\u00e9dicaux concernant leur personnel. La provision s\u2019\u00e9tablit comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res 7,7 8,2 TOTAL 7,7 8,2 Une augmentation de 25\u00a0points de base du taux d\u2019actualisation et de 1\u00a0point du taux d\u2019\u00e9volution des co\u00fbts m\u00e9dicaux entra\u00eenerait les variations suivantes sur l\u2019engagement du Groupe\u00a0: (en pourcentage) Taux d\u2019actualisation +\u00a00,25 pt Taux d\u2019\u00e9volution des co\u00fbts m\u00e9dicaux +\u00a01 pt Engagement (1,7)\u00a0% +7,0\u00a0% Les charges comptabilis\u00e9es s\u2019expliquent comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Droits acquis par les salari\u00e9s 0,0 0,0 Actualisation des droits projet\u00e9s\u00a0* (0,4) (0,3) TOTAL (0,4) (0,3) * \u00a0L\u2019actualisation des droits projet\u00e9s est enregistr\u00e9e en \u00ab\u00a0Autres revenus et charges \ufb01nanciers\u00a0\u00bb. \u00e9cart li\u00e9 aux hypoth\u00e8ses financi\u00e8res \u25a0 \u00e9cart li\u00e9 aux hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques \u25a0 autres \u00e9carts
Passifs financiers Les passifs \ufb01nanciers d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09 comprennent les emprunts comptabilis\u00e9s selon l\u2019option juste valeur ou selon le co\u00fbt amorti. Ils sont inscrits au bilan dans les postes suivants\u00a0: \u00ab\u00a0Passifs \ufb01nanciers courants et non courants\u00a0\u00bb (note\u00a026), \u00ab\u00a0Dettes \ufb01scales et sociales\u00a0\u00bb (note\u00a027) et \u00ab\u00a0Dettes diverses\u00a0\u00bb (note\u00a028). La ventilation des actifs et passifs \ufb01nanciers entre courants et non courants est d\u00e9termin\u00e9e par leur \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9\u00a0: inf\u00e9rieure ou sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement sont g\u00e9n\u00e9ralement capitalis\u00e9s en immobilisations incorporelles car ils sont consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, et ensuite amortis en fonction des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, sur une dur\u00e9e maximale de cinq ans hors circonstances particuli\u00e8res. Pour certains contrats sp\u00e9ci\ufb01ques o\u00f9 ces travaux constituent une obligation de performance s\u00e9par\u00e9e au sens d\u2019IFRS\u00a015, les co\u00fbts encourus r\u00e9pondent \u00e0 la d\u00e9\ufb01nition d\u2019en\u2011cours de production et sont capitalis\u00e9s en stocks. Ces stocks sont ensuite comptabilis\u00e9s en charges (co\u00fbt des ventes) quand le chiffre d\u2019affaires correspondant est reconnu. Les co\u00fbts de d\u00e9veloppement reconnus en co\u00fbt des ventes (sortie de stocks et amortissements des immobilisations incorporelles correspondantes) sont de 924,4\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, \u00e0 comparer \u00e0 877,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 retrait\u00e9.
A. Co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes et de d\u00e9veloppement Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes engag\u00e9s pour fabriquer et livrer des modules dans le cadre d\u2019une commande sp\u00e9ci\ufb01que re\u00e7ue du client et consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan en immobilisations incorporelles, d\u00e8s que l\u2019entreprise peut notamment d\u00e9montrer\u00a0: Ces co\u00fbts immobilis\u00e9s sont amortis au rythme des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, avec une dur\u00e9e maximale de cinq ans sauf cas particuliers. Les frais de recherche ainsi que les co\u00fbts des \u00e9tudes ne remplissant pas les conditions pr\u00e9sent\u00e9es ci\u2011dessus sont comptabilis\u00e9s en charges dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de mener le projet \u00e0 son terme\u00a0; \u25a0 que les recettes attendues du contrat avec le client sont probables et peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on raisonnable\u00a0; \u25a0 que les co\u00fbts \u00e0 terminaison des contrats peuvent \u00eatre estim\u00e9s de fa\u00e7on fiable.
5.5 Dotations aux amortissements et provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation des\u00a0immobilisations (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Dotations aux amortissements des frais de d\u00e9veloppement (691,8) (674,5) Variation des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation des frais de d\u00e9veloppement (20,6) (10,0) Dotations aux amortissements des autres immobilisations incorporelles (43,4) (39,5) Dotations aux amortissements et variation des provisions des outillages sp\u00e9ci\ufb01ques (10,0) (10,1) Dotations aux amortissements et variation des provisions des autres immobilisations corporelles (875,1) (866,3) Dotations aux amortissements des droits d\u2019utilisation (247,5) (246,4) TOTAL (1\u00a0888,4) (1\u00a0846,8) Ce poste n\u2019inclut pas les dotations et reprises de provisions d\u2019\u00e9l\u00e9ments non courants.
Note\u00a011 Immobilisations incorporelles A. Co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes et de d\u00e9veloppement Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes engag\u00e9s pour fabriquer et livrer des modules dans le cadre d\u2019une commande sp\u00e9ci\ufb01que re\u00e7ue du client et consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan en immobilisations incorporelles, d\u00e8s que l\u2019entreprise peut notamment d\u00e9montrer\u00a0: Ces co\u00fbts immobilis\u00e9s sont amortis au rythme des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, avec une dur\u00e9e maximale de cinq ans sauf cas particuliers. Les frais de recherche ainsi que les co\u00fbts des \u00e9tudes ne remplissant pas les conditions pr\u00e9sent\u00e9es ci\u2011dessus sont comptabilis\u00e9s en charges dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
B. Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement ou d\u2019acquisition des logiciels informatiques \u00e0 usage interne, amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e comprise entre un et trois ans, ainsi que de brevets et licences. Elles comprennent \u00e9galement les actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (marques, contrats clients et technologies)\u00a0; ces actifs sont amortis sur la dur\u00e9e des contrats consid\u00e9r\u00e9s, soit entre 5\u00a0ans et 20\u00a0ans pour les marques, entre 6 et\u00a016\u00a0ans pour les relations clients et entre 6 et\u00a012\u00a0ans pour les technologies. son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de mener le projet \u00e0 son terme\u00a0; \u25a0 que les recettes attendues du contrat avec le client sont probables et peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on raisonnable\u00a0; \u25a0 que les co\u00fbts \u00e0 terminaison des contrats peuvent \u00eatre estim\u00e9s de fa\u00e7on fiable.
Note\u00a012A Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production pour celles produites par l\u2019entreprise, diminu\u00e9 des amortissements. Les frais d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont pass\u00e9s en charges, \u00e0 l\u2019exception de ceux engag\u00e9s pour une augmentation de productivit\u00e9 ou la prolongation de la dur\u00e9e d\u2019utilisation d\u2019un bien qui sont immobilis\u00e9s. Les co\u00fbts d\u2019emprunt sont inclus dans le co\u00fbt des immobilisations pour les actifs \u00e9ligibles en application de la norme IAS\u00a023 r\u00e9vis\u00e9e pour les actifs constitu\u00e9s \u00e0 partir de l\u2019exercice\u00a02009. Ils ne sont pas signi\ufb01catifs sur la p\u00e9riode. Les amortissements sont calcul\u00e9s suivant le mode lin\u00e9aire, en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue\u00a0: Constructions 20\u00a0ans \u00e0 30\u00a0ans Agencements et installations\u00a0* 10\u00a0ans \u00e0 20\u00a0ans Mat\u00e9riel, outillage et mobilier 3\u00a0ans \u00e0 10\u00a0ans * \u00a0Pour les b\u00e2timents lou\u00e9s, les agencements sont amortis sur la m\u00eame dur\u00e9e que le droit d\u2019utilisation correspondant. Les subventions d\u2019investissements sont enregistr\u00e9es en diminution des actifs qu\u2019elles ont contribu\u00e9 \u00e0 \ufb01nancer.
(en millions d\u2019euros) Terrains Constructions Mat\u00e9riels, outillages industriels, Installations Outillages sp\u00e9ci\ufb01ques Autres immobili- sations et immobili- sations en\u00a0cours Total MONTANT NET AU 1 \u00a0JANVIER\u00a02022 97,5 372,5 1\u00a0731,5 24,5 576,4 2\u00a0802,4 Acquisitions et productions d\u2019immobilisations 0,0 14,1 193,2 6,4 952,9 1\u00a0166,7 Sorties d\u2019actifs (3,4) (55,0) (260,6) (36,5) (34,3) (389,7) Dotation aux amortissements (0,2) (77,4) (718,5) (10,1) (112,5) (918,8) Perte de valeur (0,0) (17,7) (27,8) (0,0) (10,6) (56,1) Reprises d\u2019amortissements sur sorties d\u2019actifs 1,2 55,2 240,9 36,5 34,7 368,6 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 0,2 562,2\u00a0999,2 (0,0) 504,3 \u00a02 065,8 Ecart de change et autres 2,2 69,5\u00a0626,2 0,0 (681,0) 16,9 MONTANT NET AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2022 97,4 923,4 2\u00a0784,3 20,9 1\u00a0229,8 5\u00a0055,8 Acquisitions et productions d\u2019immobilisations 0,6 18,1 177,5 6,3 920,8 1\u00a0123,2 Sorties d\u2019actifs (1,7) (40,5) (274,3) (2,8) (35,9) (355,3) Dotation aux amortissements et provisions pour\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciation (1,5) (78,4) (708,9) (10,0) (90,3) (889,1) Perte de valeur 0,5 3,5 (22,4) 0,0 (0,2) (18,5) Reprises d\u2019amortissements sur sorties d\u2019actifs 0,6 39,1 220,1 2,8 33,3 295,9 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre (3,1) (10,3) (86,3) (0,0) (50,3) (150,0) \u00c9carts de change et autres 120,1 \u00a0(78,9) \u00a0662,8 \u00a0(0,0) (831,1) (127,0) \u00a0MONTANT NET AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2023 213,0 776,1 2\u00a0752,7 17,2 1\u00a0176,0 4\u00a0934,9 (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Brut Amortis- sements Net Brut Net Terrains 255,0 (42,0) 213,0 105,3 97,4 Constructions 1\u00a0988,7 (1\u00a0212,6) 776,1 2\u00a0163,9 923,4 Mat\u00e9riel, outillage industriel et installations techniques 9\u00a0866,6 (7\u00a0114,0) 2\u00a0752,7 9\u00a0773,5 2\u00a0784,3 Outillages sp\u00e9ci\ufb01ques 95,7 (78,5) 17,2 93,3 20,9 Autres immobilisations et immobilisations en cours 2\u00a0070,4 (894,4) 1\u00a0176,0 2\u00a0132,2 1\u00a0229,8 TOTAL 14\u00a0276,3 (9\u00a0341,4) 4\u00a0934,9 14\u00a0268,2 5\u00a0055,8 Les immobilisations corporelles sont souvent d\u00e9di\u00e9es \u00e0 des programmes clients. Note\u00a012B Droits d\u2019utilisation Les contrats de location sont comptabilis\u00e9s au bilan, avec constatation d\u2019un actif (repr\u00e9sentatif du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 pendant la dur\u00e9e du contrat) et d\u2019une dette (au titre de l\u2019obligation de paiement futur des loyers), en appliquant les principes suivants\u00a0:
(en millions d\u2019euros) Terrains Constructions Mat\u00e9riels et Installations Autres Total MONTANT NET AU 1 \u00a0JANVIER\u00a02022 0,3 799,0 78,2 73,5 950,9 Nouveaux contrats 0,0 256,0 20,4 55,6 332,0 Dotation aux amortissements 0,0 (191,3) (26,2) (46,7) (264,2) Perte de valeur 0,0 (5,5) 0,0 (0,4) (5,9) Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 0,0 117,6\u00a02,2 8,5\u00a0128,3 Ecart de change et autres 0,0 45,0\u00a0(2,2)\u00a0(0,4) 42,3 MONTANT NET AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2022 0,3 1\u00a0020,7 72,4 90,2 1\u00a0183,5 Nouveaux contrats 0,0 88,2 13,8 58,0 160,0 Dotation aux amortissements 0,0 (175,4) (25,1) (47,0) (247,5) Perte de valeur 0,0 (1,6) (0,2) (0,6) (2,4) Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 0,0 (91,1) (2,0) (8,6) (101,7) Ecart de change et autres 0,0 (39,1) 0,1 (6,8) (45,8) MONTANT NET AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2023 0,3 801,7 59,0 85,1 946,1 Contrats \u00e0 loyers variables\u00a0: des contrats r\u00e9pondant \u00e0 la quali\ufb01cation de contrats de location pour lesquels tous les paiements sont des paiements variables, conduisant \u00e0 ne pas reconna\u00eetre de droits d\u2019utilisation ni de dette de location correspondante, ont \u00e9t\u00e9 conclus pour la location de panneaux solaires produisant de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 (on site PPA) dans des usines du Groupe\u00a0; au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, 43 contrats \u00e9taient effectivement sign\u00e9s g\u00e9n\u00e9ralement pour une dur\u00e9e de 20 ans, dont 5 pour lesquels les \u00e9quipements sont d\u00e9j\u00e0 en fonctionnement. exemption des contrats dont la dur\u00e9e est inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois ou dont la valeur \u00e0 neuf est inf\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0000\u00a0euros (maintien d\u2019une comptabilisation des paiements de loyers correspondants en charges sur la dur\u00e9e des contrats)\u00a0; \u25a0 la dur\u00e9e de location pour un contrat correspond \u00e0 sa p\u00e9riode non r\u00e9siliable sauf si le Groupe est raisonnablement certain d\u2019exercer les options de renouvellement ou de r\u00e9siliation pr\u00e9vues contractuellement\u00a0; \u25a0 dans la mesure o\u00f9 le taux implicite du contrat n\u2019est pas ais\u00e9ment d\u00e9terminable, le taux d\u2019actualisation appliqu\u00e9 est le taux marginal d\u2019emprunt correspondant \u00e0 la duration r\u00e9siduelle du contrat, d\u00e9termin\u00e9 suivant le preneur et la dur\u00e9e concern\u00e9s\u00a0; \u25a0 \u00e0 leur date de prise d\u2019effet (date de mise \u00e0 disposition de l\u2019actif lou\u00e9 par le bailleur), les contrats de location tels que d\u00e9finis par la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Contrats de location\u00a0\u00bb sont inscrits\u00a0: \u25a0 en immobilisation \u00e0 l\u2019actif (droit d\u2019utilisation) pour le montant de la dette de loyers, augment\u00e9e des paiements d\u2019avance faits au bailleur, des co\u00fbts directs initiaux encourus, ainsi que d\u2019une estimation des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement ou de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 qui seraient support\u00e9s par FORVIA selon les termes du contrat, le cas \u00e9ch\u00e9ant, et \u25a0 en dette financi\u00e8re pour le montant des loyers sur la dur\u00e9e de location telle que d\u00e9termin\u00e9e ci\u2011dessus, actualis\u00e9s au taux tel que d\u00e9crit ci\u2011dessus, \u25a0 ces droits d\u2019utilisation sont amortis lin\u00e9airement, soit sur la dur\u00e9e du contrat de location, soit par exception sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle\u2011ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la dur\u00e9e de location ou si le contrat transf\u00e8re au preneur la propri\u00e9t\u00e9 de l\u2019actif ou s\u2019il existe une option d\u2019achat dont l\u2019exercice par FORVIA est raisonnablement certain, \u25a0 les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de cessions\u2011bails sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les flux de tr\u00e9sorerie sur op\u00e9rations d\u2019investissement.
Note\u00a06 Autres revenus et charges op\u00e9rationnels non courants Les autres revenus et charges op\u00e9rationnels non courants s\u2019analysent comme suit\u00a0: AUTRES REVENUS OP\u00c9RATIONNELS NON\u2011 COURANTS (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Reprise de provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs 2,4 0,0 R\u00e9sultat sur cessions d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actif 2,4 1,5 Autres 3,0 0,3 TOTAL 7,8 1,8
AUTRES CHARGES OP\u00c9RATIONNELLES NON COURANTES (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Autres provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs (0,6) 0,0 Frais de rationalisation des structures\u00a0(170,8) (349,2) Provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition 0,0 0,0 R\u00e9sultat sur cessions d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actif 0,0 0,0 Autres\u00a0(17,8) (95,1) TOTAL (189,2) (444,3) RESTRUCTURATIONS Les frais de rationalisation des structures (170,8\u00a0millions d\u2019euros) comprennent les indemnit\u00e9s de licenciement ou de transfert de site pour 2 796 personnes. (1)\u00a0(3) (2)\u00a0(3) Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, ce poste comprend des co\u00fbts de restructuration pour (171,5)\u00a0millions d\u2019euros et des reprises de provisions\u00a0pour d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs pour 0,7\u00a0millions d\u2019euros contre (205,1)\u00a0millions d\u2019euros et (144,1)\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 retrait\u00e9. (1) Dont (43,0)\u00a0millions d\u2019euros de co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition et l\u2019int\u00e9gration de HELLA au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. (2) Russie : 28,9 millions d'euros de reprise de provision li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9duction des activit\u00e9s en Russie dont 25,1 millions d'euros de reprise de provision en frais de rationalisation des structures et 3,8\u00a0millions d\u2019euros de produits en autres au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 \u00a0contre (130,3)\u00a0millions d\u2019euros\u00a0au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 dont (103,9)\u00a0millions d\u2019euros en frais de rationalisation des structures et (26,4)\u00a0millions d\u2019euros en autres. (3)
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"f9254": {
"value": "AUTRES REVENUS OP\u00c9RATIONNELS NON\u2011 COURANTS (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Reprise de provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs 2,4 0,0 R\u00e9sultat sur cessions d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actif 2,4 1,5 Autres 3,0 0,3 TOTAL 7,8 1,8
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"value": "AUTRES CHARGES OP\u00c9RATIONNELLES NON COURANTES (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Autres provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs (0,6) 0,0 Frais de rationalisation des structures\u00a0(170,8) (349,2) Provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition 0,0 0,0 R\u00e9sultat sur cessions d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actif 0,0 0,0 Autres\u00a0(17,8) (95,1) TOTAL (189,2) (444,3) RESTRUCTURATIONS Les frais de rationalisation des structures (170,8\u00a0millions d\u2019euros) comprennent les indemnit\u00e9s de licenciement ou de transfert de site pour 2 796 personnes. (1)\u00a0(3) (2)\u00a0(3) Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, ce poste comprend des co\u00fbts de restructuration pour (171,5)\u00a0millions d\u2019euros et des reprises de provisions\u00a0pour d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs pour 0,7\u00a0millions d\u2019euros contre (205,1)\u00a0millions d\u2019euros et (144,1)\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 retrait\u00e9. (1) Dont (43,0)\u00a0millions d\u2019euros de co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 l\u2019acquisition et l\u2019int\u00e9gration de HELLA au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. (2) Russie : 28,9 millions d'euros de reprise de provision li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9duction des activit\u00e9s en Russie dont 25,1 millions d'euros de reprise de provision en frais de rationalisation des structures et 3,8\u00a0millions d\u2019euros de produits en autres au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 \u00a0contre (130,3)\u00a0millions d\u2019euros\u00a0au 31\u00a0d\u00e9cembre\u00a02022 dont (103,9)\u00a0millions d\u2019euros en frais de rationalisation des structures et (26,4)\u00a0millions d\u2019euros en autres. (3)
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"f9323": {
"value": "Note\u00a07 Charges de financement et autres revenus et charges financiers 7.1 Charges de financement (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Frais \ufb01nanciers (527,4) (325,1) Charges de \ufb01nancement sur dettes de loyer (58,8) (52,0) TOTAL (586,2) (377,1) 7.2 Autres revenus et charges financiers (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Effets de l\u2019actualisation sur les engagements de retraite (22,4) (11,2) Variation de la part inef\ufb01cace des couvertures de change 0,1 (0,3) Variation de la valeur des instruments de couverture de change de la dette 0,2 (1,1) \u00c9cart de change sur les dettes \ufb01nanci\u00e8res (43,6) (34,0) Impact de l\u2019hyperin\ufb02ation (Argentine\u2011Turquie) (31,5) (29,8) Autres 133,8 (92,0) TOTAL 36,6 (168,4)
(1) (3) (2) Ce poste comprend les amortissements de frais d\u2019\u00e9mission des dettes long terme et les commissions sur non\u2011utilisation du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9. (1) Dont (34,3)\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02022 de charges financi\u00e8res li\u00e9es \u00e0 l\u2019acquisition de HELLA. (2) Dont 158,0\u00a0millions d\u2019euros de produits de cession (principalement titres Symbio et activit\u00e9 CVI - cf. note 2.2) et (13,6)\u00a0millions d\u2019euros de charges li\u00e9es \u00e0 la variation de juste valeur des contrats de virtual PPA en\u00a02023 \u2013 cf.\u00a0note\u00a026. (3)
7.1 Charges de financement (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Frais \ufb01nanciers (527,4) (325,1) Charges de \ufb01nancement sur dettes de loyer (58,8) (52,0) TOTAL (586,2) (377,1) 7.2 Autres revenus et charges financiers (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Effets de l\u2019actualisation sur les engagements de retraite (22,4) (11,2) Variation de la part inef\ufb01cace des couvertures de change 0,1 (0,3) Variation de la valeur des instruments de couverture de change de la dette 0,2 (1,1) \u00c9cart de change sur les dettes \ufb01nanci\u00e8res (43,6) (34,0) Impact de l\u2019hyperin\ufb02ation (Argentine\u2011Turquie) (31,5) (29,8) Autres 133,8 (92,0) TOTAL 36,6 (168,4)
(1) (3) (2) Ce poste comprend les amortissements de frais d\u2019\u00e9mission des dettes long terme et les commissions sur non\u2011utilisation du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9. (1) Dont (34,3)\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02022 de charges financi\u00e8res li\u00e9es \u00e0 l\u2019acquisition de HELLA. (2) Dont 158,0\u00a0millions d\u2019euros de produits de cession (principalement titres Symbio et activit\u00e9 CVI - cf. note 2.2) et (13,6)\u00a0millions d\u2019euros de charges li\u00e9es \u00e0 la variation de juste valeur des contrats de virtual PPA en\u00a02023 \u2013 cf.\u00a0note\u00a026. (3)
7.2 Autres revenus et charges financiers (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Effets de l\u2019actualisation sur les engagements de retraite (22,4) (11,2) Variation de la part inef\ufb01cace des couvertures de change 0,1 (0,3) Variation de la valeur des instruments de couverture de change de la dette 0,2 (1,1) \u00c9cart de change sur les dettes \ufb01nanci\u00e8res (43,6) (34,0) Impact de l\u2019hyperin\ufb02ation (Argentine\u2011Turquie) (31,5) (29,8) Autres 133,8 (92,0) TOTAL 36,6 (168,4)
(1) (3) (2) Ce poste comprend les amortissements de frais d\u2019\u00e9mission des dettes long terme et les commissions sur non\u2011utilisation du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9. (1) Dont (34,3)\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02022 de charges financi\u00e8res li\u00e9es \u00e0 l\u2019acquisition de HELLA. (2) Dont 158,0\u00a0millions d\u2019euros de produits de cession (principalement titres Symbio et activit\u00e9 CVI - cf. note 2.2) et (13,6)\u00a0millions d\u2019euros de charges li\u00e9es \u00e0 la variation de juste valeur des contrats de virtual PPA en\u00a02023 \u2013 cf.\u00a0note\u00a026. (3)
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"f9374": {
"value": "Note\u00a08 Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats Les \u00e9carts temporaires entre les valeurs comptables et \ufb01scales des actifs et passifs donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable. Ces \u00e9carts proviennent principalement des \u00e9critures de retraitements des comptes des \ufb01liales ainsi que des d\u00e9\ufb01cits \ufb01scaux reportables. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en tenant compte de l\u2019\u00e9volution connue des taux d\u2019imp\u00f4t et des r\u00e9glementations \ufb01scales adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont reconnus que dans la mesure o\u00f9 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9\ufb01ce imposable futur, qui permettra d\u2019imputer les diff\u00e9rences temporaires ou les d\u00e9\ufb01cits reportables, est probable \u00e0 court ou moyen terme, sur la base du plan strat\u00e9gique du Groupe. Des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations dans les \ufb01liales, entreprises associ\u00e9es et coentreprises sauf si le Groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle les diff\u00e9rences temporelles s\u2019inverseront et s\u2019il est probable qu\u2019elles ne s\u2019inverseront pas dans un avenir pr\u00e9visible. En application d\u2019IFRIC\u00a023, les provisions pour risque au titre de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s sont comptabilis\u00e9es en imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat et en dettes d\u2018imp\u00f4t courant au bilan (note\u00a028).
Les imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats peuvent \u00eatre analys\u00e9s comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 Imp\u00f4ts courants (414,0) (354,5) Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 181,6 177,5 TOTAL (232,4) (177,0) \u00a0Imp\u00f4ts courants sur les b\u00e9n\u00e9fices\u00a0Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s de la p\u00e9riode8.1 Analyse de la charge d\u2019imp\u00f4ts La r\u00e9conciliation entre la charge d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique et la charge d\u2019imp\u00f4t effective est la suivante\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 retrait\u00e9 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es 605,6 (67,1) Imp\u00f4t th\u00e9orique (25,83\u00a0%) (156,4) 17,3 Effet des changements de taux sur les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au bilan 0,9 (1,0) Effet des diff\u00e9rences de taux \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0* 61,0 44,6 Cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts 3,4 6,4 Variation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus (169,9) (173,5) Diff\u00e9rences permanentes et autres\u00a0** 28,6 (70,8) Imp\u00f4t comptabilis\u00e9 (232,4) (177,0) * \u00a0\u00a0L\u2019effet des diff\u00e9rences de taux provient principalement des entit\u00e9s chinoises et allemandes. ** \u00a0Essentiellement li\u00e9 aux retenues \u00e0 la source en\u00a02022. 8.2 \u00c9volution des postes d\u2019imp\u00f4ts au bilan (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Imp\u00f4ts courants 389,9 295,8 (168,8) (167,2) Total 221,1 128,6 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 852,9 690,5 (327,8) (390,4) Total 525,1 300,1 * \u00a0Dont actif sur d\u00e9\ufb01cits. 174,5 221,9 Le Groupe consid\u00e8re comme probable le recouvrement du solde net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, soit 525,1\u00a0millions d\u2019euros. La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au bilan s\u2019explique comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Montant net \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice 300,1 496,5 181,6 181,4 14,3 (75,4) (3,0) (14,9) 32,2 (287,5) Montant net \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 525,1 300,1 * \u00a0Essentiellement relatifs aux pertes et gains actuariels comptabilis\u00e9s en capitaux propres. Actif
\u25a0 Passif Actif\u00a0* \u25a0 Passif
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s constat\u00e9s en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode \u25a0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s enregistr\u00e9s directement en capitaux propres\u00a0* \u25a0 Effets de la variation des cours de change et autres mouvements \u25a0 Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre
8.3 Actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature (en millions d\u2019euros) 2023 2022 D\u00e9\ufb01cits reportables 174,5 221,9 Immobilisations incorporelles (499,4) (631,9) Autres immobilisations et actifs long terme 73,4 20,4 Engagements de retraite et assimil\u00e9s 120,6 103,0 Autres provisions 48,2 38,1 Stocks 246,7 229,4 Autres actifs et passifs circulants 361,2 319,2 TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S NETS 525,1 300,1 dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 852,9 690,5 dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs (327,8) (390,4) L'\u00e9volution des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets sur immobilisations incorporelles incluent les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur l'amortissement des incorporels acquis.
8.4 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur pertes non reconnus Les \u00e9ch\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus se d\u00e9taillent comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 N+1 12,9 13,5 N+2 9,4 17,0 N+3 18,6 10,8 N+4 13,8 14,1 N+5 et au\u2011del\u00e0 177,7 157,3 Illimit\u00e9 600,1 523,5 TOTAL 832,4 736,2 Ces actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur pertes non reconnus concernent principalement la France.
Les \u00e9carts temporaires entre les valeurs comptables et \ufb01scales des actifs et passifs donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable. Ces \u00e9carts proviennent principalement des \u00e9critures de retraitements des comptes des \ufb01liales ainsi que des d\u00e9\ufb01cits \ufb01scaux reportables. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en tenant compte de l\u2019\u00e9volution connue des taux d\u2019imp\u00f4t et des r\u00e9glementations \ufb01scales adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont reconnus que dans la mesure o\u00f9 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9\ufb01ce imposable futur, qui permettra d\u2019imputer les diff\u00e9rences temporaires ou les d\u00e9\ufb01cits reportables, est probable \u00e0 court ou moyen terme, sur la base du plan strat\u00e9gique du Groupe. Des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations dans les \ufb01liales, entreprises associ\u00e9es et coentreprises sauf si le Groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle les diff\u00e9rences temporelles s\u2019inverseront et s\u2019il est probable qu\u2019elles ne s\u2019inverseront pas dans un avenir pr\u00e9visible. En application d\u2019IFRIC\u00a023, les provisions pour risque au titre de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s sont comptabilis\u00e9es en imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat et en dettes d\u2018imp\u00f4t courant au bilan (note\u00a028).
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"f9380": {
"value": "Les \u00e9carts temporaires entre les valeurs comptables et \ufb01scales des actifs et passifs donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable. Ces \u00e9carts proviennent principalement des \u00e9critures de retraitements des comptes des \ufb01liales ainsi que des d\u00e9\ufb01cits \ufb01scaux reportables. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en tenant compte de l\u2019\u00e9volution connue des taux d\u2019imp\u00f4t et des r\u00e9glementations \ufb01scales adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont reconnus que dans la mesure o\u00f9 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9\ufb01ce imposable futur, qui permettra d\u2019imputer les diff\u00e9rences temporaires ou les d\u00e9\ufb01cits reportables, est probable \u00e0 court ou moyen terme, sur la base du plan strat\u00e9gique du Groupe. Des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations dans les \ufb01liales, entreprises associ\u00e9es et coentreprises sauf si le Groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle les diff\u00e9rences temporelles s\u2019inverseront et s\u2019il est probable qu\u2019elles ne s\u2019inverseront pas dans un avenir pr\u00e9visible. En application d\u2019IFRIC\u00a023, les provisions pour risque au titre de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s sont comptabilis\u00e9es en imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat et en dettes d\u2018imp\u00f4t courant au bilan (note\u00a028).
8.3 Actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s par nature (en millions d\u2019euros) 2023 2022 D\u00e9\ufb01cits reportables 174,5 221,9 Immobilisations incorporelles (499,4) (631,9) Autres immobilisations et actifs long terme 73,4 20,4 Engagements de retraite et assimil\u00e9s 120,6 103,0 Autres provisions 48,2 38,1 Stocks 246,7 229,4 Autres actifs et passifs circulants 361,2 319,2 TOTAL DES IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S NETS 525,1 300,1 dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs 852,9 690,5 dont imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs (327,8) (390,4) L'\u00e9volution des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets sur immobilisations incorporelles incluent les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur l'amortissement des incorporels acquis.
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
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"f9381": {
"value": "Les \u00e9carts temporaires entre les valeurs comptables et \ufb01scales des actifs et passifs donnent lieu \u00e0 la comptabilisation d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable. Ces \u00e9carts proviennent principalement des \u00e9critures de retraitements des comptes des \ufb01liales ainsi que des d\u00e9\ufb01cits \ufb01scaux reportables. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en tenant compte de l\u2019\u00e9volution connue des taux d\u2019imp\u00f4t et des r\u00e9glementations \ufb01scales adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont reconnus que dans la mesure o\u00f9 la r\u00e9alisation d\u2019un b\u00e9n\u00e9\ufb01ce imposable futur, qui permettra d\u2019imputer les diff\u00e9rences temporaires ou les d\u00e9\ufb01cits reportables, est probable \u00e0 court ou moyen terme, sur la base du plan strat\u00e9gique du Groupe. Des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s pour toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables li\u00e9es \u00e0 des participations dans les \ufb01liales, entreprises associ\u00e9es et coentreprises sauf si le Groupe est en mesure de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle les diff\u00e9rences temporelles s\u2019inverseront et s\u2019il est probable qu\u2019elles ne s\u2019inverseront pas dans un avenir pr\u00e9visible. En application d\u2019IFRIC\u00a023, les provisions pour risque au titre de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s sont comptabilis\u00e9es en imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat et en dettes d\u2018imp\u00f4t courant au bilan (note\u00a028).
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"f9479": {
"value": "8.2 \u00c9volution des postes d\u2019imp\u00f4ts au bilan (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Imp\u00f4ts courants 389,9 295,8 (168,8) (167,2) Total 221,1 128,6 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 852,9 690,5 (327,8) (390,4) Total 525,1 300,1 * \u00a0Dont actif sur d\u00e9\ufb01cits. 174,5 221,9 Le Groupe consid\u00e8re comme probable le recouvrement du solde net d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, soit 525,1\u00a0millions d\u2019euros. La variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au bilan s\u2019explique comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Montant net \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice 300,1 496,5 181,6 181,4 14,3 (75,4) (3,0) (14,9) 32,2 (287,5) Montant net \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 525,1 300,1 * \u00a0Essentiellement relatifs aux pertes et gains actuariels comptabilis\u00e9s en capitaux propres. Actif
PassifActif\u00a0*PassifImp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s constat\u00e9s en r\u00e9sultat de la p\u00e9riode \u25a0 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s enregistr\u00e9s directement en capitaux propres\u00a0* \u25a0 Effets de la variation des cours de change et autres mouvements \u25a0 Effets des variations de p\u00e9rim\u00e8tre
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"f9606": {
"value": "8.4 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur pertes non reconnus Les \u00e9ch\u00e9ances d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus se d\u00e9taillent comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 N+1 12,9 13,5 N+2 9,4 17,0 N+3 18,6 10,8 N+4 13,8 14,1 N+5 et au\u2011del\u00e0 177,7 157,3 Illimit\u00e9 600,1 523,5 TOTAL 832,4 736,2 Ces actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur pertes non reconnus concernent principalement la France.
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsExplanatory",
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"f9648": {
"value": "Note\u00a09 R\u00e9sultat par action Le r\u00e9sultat net de base par action est calcul\u00e9 en faisant le rapport entre le r\u00e9sultat net de l\u2019exercice (part du Groupe) et le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 des actions en circulation au cours de l\u2019exercice, \u00e0 l\u2019exclusion des actions propres d\u2019autocontr\u00f4le. Il est ajust\u00e9 des effets de toutes les actions ordinaires potentiellement dilutives (options de souscription d\u2019actions, actions gratuites, obligations convertibles) pour d\u00e9terminer le r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action. 2023 2022 Nombre d\u2019actions en circulation en \ufb01n de p\u00e9riode\u00a0197\u00a0089\u00a0340 197\u00a0089\u00a0340 Ajustements : (5\u00a0091) (84\u00a0171) 0 (23\u00a0332\u00a0976) Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 avant dilution 197\u00a0084\u00a0249 173\u00a0672\u00a0193 Effet pond\u00e9r\u00e9 des instruments dilutifs 521\u00a0273 81\u00a0117 0 0 Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 apr\u00e8s dilution 197\u00a0605\u00a0522 173\u00a0753\u00a0310 (1) \u00a0L\u2019\u00e9volution du nombre d\u2019actions en circulation au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 s\u2019analyse comme suit : Au 31/12/2022\u00a0:\u00a0Nombre d\u2019actions FORVIA en circulation \u00a0\u00a0\u00a0Variation du nombre d\u2019actions Au 31/12/2023\u00a0:\u00a0Nombre d\u2019actions FORVIA en circulation 197\u00a0089\u00a0340 0 197\u00a0089\u00a0340 L\u2019effet dilutif conduisant au chiffre ci\u2011dessus est calcul\u00e9 par la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions (treasury stock method). Pour les options sur action, la m\u00e9thode consiste \u00e0 comparer le nombre d\u2019actions qui auraient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises si les options avaient \u00e9t\u00e9 exerc\u00e9es au nombre d\u2019actions qui auraient pu \u00eatre acquises \u00e0 la juste valeur. L\u2019effet dilutif \u00e9ventuel des actions gratuites a \u00e9t\u00e9 pris en compte en consid\u00e9rant le nombre d\u2019actions restant \u00e0 attribuer pour les plans dont la r\u00e9alisation des conditions de performance a d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e par le Conseil d\u2019administration. R\u00e9sultat net par action Il s\u2019\u00e9tablit comme suit\u00a0: 2023 2022 retrait\u00e9 R\u00e9sultat Net (en millions d\u2019euros) 222,2 (381,8) Non dilu\u00e9 \u20ac/action 1,13 (2,20) Apr\u00e8s dilution \u20ac/action 1,12 (2,20) R\u00e9sultat Net des activit\u00e9s poursuivies (en millions d\u2019euros) 227,6 (364,1) Non dilu\u00e9 \u20ac/action 1,15 (2,10) Apr\u00e8s dilution \u20ac/action 1,15 (2,10) R\u00e9sultat Net des activit\u00e9s non poursuivies (en millions d\u2019euros) (5,4) (17,7) Non dilu\u00e9 \u20ac/action (0,03) (0,10) Apr\u00e8s dilution \u20ac/action (0,03) (0,10) (1) actions propres \u25a0 effet des augmentations de capital pond\u00e9r\u00e9es prorata temporis
attribution d\u2019actions gratuites \u25a0 obligations convertibles
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
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"f9753": {
"value": "Note\u00a010 \u00c9carts d\u2019acquisition Dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est affect\u00e9 aux actifs et passifs identi\ufb01ables de l\u2019entit\u00e9 acquise sur la base de leur juste valeur d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Lorsque la somme du co\u00fbt d\u2019acquisition et du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise est sup\u00e9rieure \u00e0 la juste valeur des actifs r\u00e9\u00e9valu\u00e9s, nets des passifs, l\u2019\u00e9cart est inscrit en \u00e9cart d\u2019acquisition. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a036, les \u00e9carts d\u2019acquisition ne font pas l\u2019objet d\u2019un amortissement mais d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de d\u00e9pr\u00e9ciation et au moins une fois par an. Pour la r\u00e9alisation de ce test, les \u00e9carts d\u2019acquisition sont ventil\u00e9s entre les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie qui correspondent \u00e0 des ensembles homog\u00e8nes g\u00e9n\u00e9rant des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Concernant les \u00e9carts d\u2019acquisition, les groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9\ufb01nis au niveau du secteur op\u00e9rationnel avant regroupement comme suit\u00a0: La valeur comptable des actifs et passifs ainsi regroup\u00e9s est compar\u00e9e au montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre leur valeur d\u2019utilit\u00e9, \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus, et leur valeur de march\u00e9 nette des co\u00fbts de cession.
(en millions d\u2019euros) Valeur Brute D\u00e9pr\u00e9ciation Valeur Nette Valeur nette au 1 \u00a0janvier 2022 2\u00a0896,7 (660,5) 2\u00a0236,2 Acquisitions 3\u00a0014,0 0,0 3\u00a0014,0 Dotation pour d\u00e9pr\u00e9ciation 0,0 0,0 0,0 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 0,0 0,0 0,0 \u00c9carts de conversion et autres 10,2 (0,1) 10,1 Valeur nette au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 5\u00a0920,9 (660,6) 5\u00a0260,3 Acquisitions 0,0 0,0 0,0 Dotation pour d\u00e9pr\u00e9ciation 0,0 0,0 0,0 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre (123,2) 0,0 (123,2) \u00c9carts de conversion et autres (7,7) 0,2 (7,5) Valeur nette au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 5\u00a0790,1 (660,4) 5\u00a0129,6 Ventilation de\u00a0la valeur nette\u00a0des \u00e9carts d\u2019acquisition par activit\u00e9\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Seating 1\u00a0141,8 1\u00a0141,8 Interiors 761,7 889,0 Clean Mobility 691,6 694,9 Electronics 1\u00a0661,5 1\u00a0661,5 Lighting 291,1 291,1 Lifecycle solutions 581,9 581,9 TOTAL 5\u00a0129,6 5\u00a0260,3
Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s d\u00e8s qu\u2019un indice de d\u00e9pr\u00e9ciation appara\u00eet. Ces tests consistent \u00e0 comparer la valeur comptable des actifs, ou groupe d\u2019actifs test\u00e9s, au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de leur valeur de march\u00e9 et de leur valeur d\u2019utilit\u00e9, laquelle est \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs.
Seating\u00a0; \u25a0 Interiors\u00a0; \u25a0 Clean Mobility\u00a0; \u25a0 Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions.
Note\u00a011 Immobilisations incorporelles A. Co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes et de d\u00e9veloppement Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes engag\u00e9s pour fabriquer et livrer des modules dans le cadre d\u2019une commande sp\u00e9ci\ufb01que re\u00e7ue du client et consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan en immobilisations incorporelles, d\u00e8s que l\u2019entreprise peut notamment d\u00e9montrer\u00a0: Ces co\u00fbts immobilis\u00e9s sont amortis au rythme des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, avec une dur\u00e9e maximale de cinq ans sauf cas particuliers. Les frais de recherche ainsi que les co\u00fbts des \u00e9tudes ne remplissant pas les conditions pr\u00e9sent\u00e9es ci\u2011dessus sont comptabilis\u00e9s en charges dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
B. Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement ou d\u2019acquisition des logiciels informatiques \u00e0 usage interne, amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e comprise entre un et trois ans, ainsi que de brevets et licences. Elles comprennent \u00e9galement les actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (marques, contrats clients et technologies)\u00a0; ces actifs sont amortis sur la dur\u00e9e des contrats consid\u00e9r\u00e9s, soit entre 5\u00a0ans et 20\u00a0ans pour les marques, entre 6 et\u00a016\u00a0ans pour les relations clients et entre 6 et\u00a012\u00a0ans pour les technologies. son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de mener le projet \u00e0 son terme\u00a0; \u25a0 que les recettes attendues du contrat avec le client sont probables et peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on raisonnable\u00a0; \u25a0 que les co\u00fbts \u00e0 terminaison des contrats peuvent \u00eatre estim\u00e9s de fa\u00e7on fiable.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"f9754": {
"value": "Note\u00a010 \u00c9carts d\u2019acquisition Dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est affect\u00e9 aux actifs et passifs identi\ufb01ables de l\u2019entit\u00e9 acquise sur la base de leur juste valeur d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Lorsque la somme du co\u00fbt d\u2019acquisition et du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise est sup\u00e9rieure \u00e0 la juste valeur des actifs r\u00e9\u00e9valu\u00e9s, nets des passifs, l\u2019\u00e9cart est inscrit en \u00e9cart d\u2019acquisition. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a036, les \u00e9carts d\u2019acquisition ne font pas l\u2019objet d\u2019un amortissement mais d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de d\u00e9pr\u00e9ciation et au moins une fois par an. Pour la r\u00e9alisation de ce test, les \u00e9carts d\u2019acquisition sont ventil\u00e9s entre les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie qui correspondent \u00e0 des ensembles homog\u00e8nes g\u00e9n\u00e9rant des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Concernant les \u00e9carts d\u2019acquisition, les groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9\ufb01nis au niveau du secteur op\u00e9rationnel avant regroupement comme suit\u00a0: La valeur comptable des actifs et passifs ainsi regroup\u00e9s est compar\u00e9e au montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre leur valeur d\u2019utilit\u00e9, \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus, et leur valeur de march\u00e9 nette des co\u00fbts de cession.
(en millions d\u2019euros) Valeur Brute D\u00e9pr\u00e9ciation Valeur Nette Valeur nette au 1 \u00a0janvier 2022 2\u00a0896,7 (660,5) 2\u00a0236,2 Acquisitions 3\u00a0014,0 0,0 3\u00a0014,0 Dotation pour d\u00e9pr\u00e9ciation 0,0 0,0 0,0 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 0,0 0,0 0,0 \u00c9carts de conversion et autres 10,2 (0,1) 10,1 Valeur nette au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 5\u00a0920,9 (660,6) 5\u00a0260,3 Acquisitions 0,0 0,0 0,0 Dotation pour d\u00e9pr\u00e9ciation 0,0 0,0 0,0 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre (123,2) 0,0 (123,2) \u00c9carts de conversion et autres (7,7) 0,2 (7,5) Valeur nette au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 5\u00a0790,1 (660,4) 5\u00a0129,6 Ventilation de\u00a0la valeur nette\u00a0des \u00e9carts d\u2019acquisition par activit\u00e9\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Seating 1\u00a0141,8 1\u00a0141,8 Interiors 761,7 889,0 Clean Mobility 691,6 694,9 Electronics 1\u00a0661,5 1\u00a0661,5 Lighting 291,1 291,1 Lifecycle solutions 581,9 581,9 TOTAL 5\u00a0129,6 5\u00a0260,3
Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s d\u00e8s qu\u2019un indice de d\u00e9pr\u00e9ciation appara\u00eet. Ces tests consistent \u00e0 comparer la valeur comptable des actifs, ou groupe d\u2019actifs test\u00e9s, au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de leur valeur de march\u00e9 et de leur valeur d\u2019utilit\u00e9, laquelle est \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs.
Seating\u00a0; \u25a0 Interiors\u00a0; \u25a0 Clean Mobility\u00a0; \u25a0 Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions.
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
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"f9759": {
"value": "Dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est affect\u00e9 aux actifs et passifs identi\ufb01ables de l\u2019entit\u00e9 acquise sur la base de leur juste valeur d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Lorsque la somme du co\u00fbt d\u2019acquisition et du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise est sup\u00e9rieure \u00e0 la juste valeur des actifs r\u00e9\u00e9valu\u00e9s, nets des passifs, l\u2019\u00e9cart est inscrit en \u00e9cart d\u2019acquisition. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a036, les \u00e9carts d\u2019acquisition ne font pas l\u2019objet d\u2019un amortissement mais d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de d\u00e9pr\u00e9ciation et au moins une fois par an. Pour la r\u00e9alisation de ce test, les \u00e9carts d\u2019acquisition sont ventil\u00e9s entre les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie qui correspondent \u00e0 des ensembles homog\u00e8nes g\u00e9n\u00e9rant des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Concernant les \u00e9carts d\u2019acquisition, les groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9\ufb01nis au niveau du secteur op\u00e9rationnel avant regroupement comme suit\u00a0: La valeur comptable des actifs et passifs ainsi regroup\u00e9s est compar\u00e9e au montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre leur valeur d\u2019utilit\u00e9, \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus, et leur valeur de march\u00e9 nette des co\u00fbts de cession.
Seating\u00a0; \u25a0 Interiors\u00a0; \u25a0 Clean Mobility\u00a0; \u25a0 Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions.
A. Co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes et de d\u00e9veloppement Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes engag\u00e9s pour fabriquer et livrer des modules dans le cadre d\u2019une commande sp\u00e9ci\ufb01que re\u00e7ue du client et consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan en immobilisations incorporelles, d\u00e8s que l\u2019entreprise peut notamment d\u00e9montrer\u00a0: Ces co\u00fbts immobilis\u00e9s sont amortis au rythme des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, avec une dur\u00e9e maximale de cinq ans sauf cas particuliers. Les frais de recherche ainsi que les co\u00fbts des \u00e9tudes ne remplissant pas les conditions pr\u00e9sent\u00e9es ci\u2011dessus sont comptabilis\u00e9s en charges dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
B. Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement ou d\u2019acquisition des logiciels informatiques \u00e0 usage interne, amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e comprise entre un et trois ans, ainsi que de brevets et licences. Elles comprennent \u00e9galement les actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (marques, contrats clients et technologies)\u00a0; ces actifs sont amortis sur la dur\u00e9e des contrats consid\u00e9r\u00e9s, soit entre 5\u00a0ans et 20\u00a0ans pour les marques, entre 6 et\u00a016\u00a0ans pour les relations clients et entre 6 et\u00a012\u00a0ans pour les technologies. son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de mener le projet \u00e0 son terme\u00a0; \u25a0 que les recettes attendues du contrat avec le client sont probables et peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on raisonnable\u00a0; \u25a0 que les co\u00fbts \u00e0 terminaison des contrats peuvent \u00eatre estim\u00e9s de fa\u00e7on fiable.
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
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},
"f9760": {
"value": "Dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est affect\u00e9 aux actifs et passifs identi\ufb01ables de l\u2019entit\u00e9 acquise sur la base de leur juste valeur d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Lorsque la somme du co\u00fbt d\u2019acquisition et du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise est sup\u00e9rieure \u00e0 la juste valeur des actifs r\u00e9\u00e9valu\u00e9s, nets des passifs, l\u2019\u00e9cart est inscrit en \u00e9cart d\u2019acquisition. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a036, les \u00e9carts d\u2019acquisition ne font pas l\u2019objet d\u2019un amortissement mais d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de d\u00e9pr\u00e9ciation et au moins une fois par an. Pour la r\u00e9alisation de ce test, les \u00e9carts d\u2019acquisition sont ventil\u00e9s entre les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie qui correspondent \u00e0 des ensembles homog\u00e8nes g\u00e9n\u00e9rant des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Concernant les \u00e9carts d\u2019acquisition, les groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9\ufb01nis au niveau du secteur op\u00e9rationnel avant regroupement comme suit\u00a0: La valeur comptable des actifs et passifs ainsi regroup\u00e9s est compar\u00e9e au montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre leur valeur d\u2019utilit\u00e9, \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus, et leur valeur de march\u00e9 nette des co\u00fbts de cession.
Seating\u00a0; \u25a0 Interiors\u00a0; \u25a0 Clean Mobility\u00a0; \u25a0 Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f9761": {
"value": "Dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises, le co\u00fbt d\u2019acquisition est affect\u00e9 aux actifs et passifs identi\ufb01ables de l\u2019entit\u00e9 acquise sur la base de leur juste valeur d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition. Lorsque la somme du co\u00fbt d\u2019acquisition et du montant des participations ne donnant pas le contr\u00f4le dans l\u2019entreprise acquise est sup\u00e9rieure \u00e0 la juste valeur des actifs r\u00e9\u00e9valu\u00e9s, nets des passifs, l\u2019\u00e9cart est inscrit en \u00e9cart d\u2019acquisition. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a036, les \u00e9carts d\u2019acquisition ne font pas l\u2019objet d\u2019un amortissement mais d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e8s l\u2019apparition d\u2019indices de d\u00e9pr\u00e9ciation et au moins une fois par an. Pour la r\u00e9alisation de ce test, les \u00e9carts d\u2019acquisition sont ventil\u00e9s entre les unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie qui correspondent \u00e0 des ensembles homog\u00e8nes g\u00e9n\u00e9rant des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Concernant les \u00e9carts d\u2019acquisition, les groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9\ufb01nis au niveau du secteur op\u00e9rationnel avant regroupement comme suit\u00a0: La valeur comptable des actifs et passifs ainsi regroup\u00e9s est compar\u00e9e au montant le plus \u00e9lev\u00e9 entre leur valeur d\u2019utilit\u00e9, \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus, et leur valeur de march\u00e9 nette des co\u00fbts de cession.
Seating\u00a0; \u25a0 Interiors\u00a0; \u25a0 Clean Mobility\u00a0; \u25a0 Electronics\u00a0; \u25a0 Lighting\u00a0; \u25a0 Lifecycle Solutions.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"f9775": {
"value": "(en millions d\u2019euros) Valeur Brute D\u00e9pr\u00e9ciation Valeur Nette Valeur nette au 1 \u00a0janvier 2022 2\u00a0896,7 (660,5) 2\u00a0236,2 Acquisitions 3\u00a0014,0 0,0 3\u00a0014,0 Dotation pour d\u00e9pr\u00e9ciation 0,0 0,0 0,0 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 0,0 0,0 0,0 \u00c9carts de conversion et autres 10,2 (0,1) 10,1 Valeur nette au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 5\u00a0920,9 (660,6) 5\u00a0260,3 Acquisitions 0,0 0,0 0,0 Dotation pour d\u00e9pr\u00e9ciation 0,0 0,0 0,0 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre (123,2) 0,0 (123,2) \u00c9carts de conversion et autres (7,7) 0,2 (7,5) Valeur nette au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 5\u00a0790,1 (660,4) 5\u00a0129,6 Ventilation de\u00a0la valeur nette\u00a0des \u00e9carts d\u2019acquisition par activit\u00e9\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Seating 1\u00a0141,8 1\u00a0141,8 Interiors 761,7 889,0 Clean Mobility 691,6 694,9 Electronics 1\u00a0661,5 1\u00a0661,5 Lighting 291,1 291,1 Lifecycle solutions 581,9 581,9 TOTAL 5\u00a0129,6 5\u00a0260,3
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReconciliationOfChangesInGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"f9851": {
"value": "Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s d\u00e8s qu\u2019un indice de d\u00e9pr\u00e9ciation appara\u00eet. Ces tests consistent \u00e0 comparer la valeur comptable des actifs, ou groupe d\u2019actifs test\u00e9s, au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de leur valeur de march\u00e9 et de leur valeur d\u2019utilit\u00e9, laquelle est \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs.
Les actifs sont regroup\u00e9s en groupes d\u2019actifs a\ufb01n de constituer des ensembles homog\u00e8nes, d\u00e9nomm\u00e9s unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \u2013 UGT \u2013 capables de g\u00e9n\u00e9rer des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Un test est effectu\u00e9 au niveau de l\u2019ensemble des immobilisations incorporelles (co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes) et corporelles affectables \u00e0 un contrat client. Le test consiste alors \u00e0 comparer la valeur nette comptable de ces actifs ainsi regroup\u00e9s \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus sur le contrat. Les immobilisations affect\u00e9es aux contrats sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es lorsque leur valeur nette comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux nets de tr\u00e9sorerie attendus. Les pertes \u00e0 terminaison identi\ufb01\u00e9es sur contrats on\u00e9reux font ensuite l\u2019objet d\u2019une provision en application d\u2019IAS\u00a037. En cas d\u2019indice de perte de valeur, un test est \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 au niveau des actifs non d\u00e9di\u00e9s et de supports regroup\u00e9s principalement par groupe de produits et par zone g\u00e9ographique. Les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs rattach\u00e9s \u00e0 ces UGT sont largement interd\u00e9pendantes en raison de la forte interp\u00e9n\u00e9tration des \ufb02ux industriels, de l\u2019optimisation de l\u2019utilisation des capacit\u00e9s, ainsi que de la centralisation des activit\u00e9s de recherche et d\u00e9veloppement. Les actifs industriels dont la fermeture est plani\ufb01\u00e9e font \u00e9galement l\u2019objet de tests d\u2019impairment ind\u00e9pendants. Dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition et des groupes d\u2019UGT, les \ufb02ux futurs de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s sont issus des pr\u00e9visions du Groupe pour la p\u00e9riode 2024\u20112028 qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablies au second semestre de l\u2019ann\u00e9e\u00a02023, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de volumes du march\u00e9 automobile mondial de 88\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02024, 88\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02025 et\u00a093\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02028, elles\u2011m\u00eames issues de sources externes. Les effets des engagements du Groupe en mati\u00e8re de neutralit\u00e9 carbone et les cons\u00e9quences des politiques publiques li\u00e9es au r\u00e9chauffement climatique font \u00e9galement partie, pour autant qu\u2019ils soient mesurables, des hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour ces pr\u00e9visions. La principale hypoth\u00e8se affectant la valeur d\u2019utilit\u00e9 est le niveau de marge op\u00e9rationnelle retenu dans les \ufb02ux futurs de tr\u00e9sorerie, et principalement dans la valeur terminale. La marge pour l\u2019ann\u00e9e\u00a02028 est sup\u00e9rieure \u00e0 8\u00a0% des ventes pour le Groupe. L\u2019extrapolation des pr\u00e9visions de la derni\u00e8re ann\u00e9e (2028), projet\u00e9e \u00e0 l\u2019in\ufb01ni, est d\u00e9termin\u00e9e en appliquant un taux de croissance appr\u00e9ci\u00e9 en fonction des pr\u00e9visions d\u2019\u00e9volution du march\u00e9 automobile. Un taux de croissance de 1,4\u00a0% a \u00e9t\u00e9 retenu pour la r\u00e9alisation du test \u00e0 \ufb01n 2023 (1,4\u00a0% retenu pour l\u2019exercice\u00a02022), \u00e0 l\u2019exception de Electronics pour lequel un taux de 2\u00a0% a \u00e9t\u00e9 retenu compte tenu du d\u00e9veloppement particulier de ce segment (2\u00a0% retenu pour l\u2019exercice\u00a02022). Un expert ind\u00e9pendant a \u00e9t\u00e9 consult\u00e9 pour d\u00e9terminer le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital \u00e0 utiliser pour actualiser les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs. Le calcul \u00e9tabli par l\u2019expert ind\u00e9pendant a pris en compte, pour la d\u00e9termination des param\u00e8tres de march\u00e9, un \u00e9chantillon de soci\u00e9t\u00e9s du secteur des \u00e9quipementiers automobiles. Compte tenu de ces param\u00e8tres et d\u2019une prime de risque de march\u00e9 \u00e9tablie \u00e0 6,5\u00a0% en moyenne, le co\u00fbt moyen du capital utilis\u00e9 comme taux pour actualiser les \ufb02ux futurs a \u00e9t\u00e9 \ufb01x\u00e9 \u00e0 10,6\u00a0% (sur la base d\u2019une fourchette propos\u00e9e par l\u2019expert ind\u00e9pendant) en\u00a02023 (10,5\u00a0% en\u00a02022). Ce taux unique a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 pour la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des groupes d\u2019UGT retenus. Ces derni\u00e8res supportent en effet les m\u00eames risques sp\u00e9ci\ufb01ques du secteur de l\u2019\u00e9quipement automobile et une exploitation multi\u2011pays ne justi\ufb01e pas de taux d\u2019actualisation diff\u00e9renci\u00e9s par zone g\u00e9ographique. Le test r\u00e9alis\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 a permis de con\ufb01rmer la valeur au bilan des \u00e9carts d\u2019acquisition.
La sensibilit\u00e9 du test aux variations des hypoth\u00e8ses retenues pour la d\u00e9termination \ufb01n 2023 de la valeur d\u2019utilit\u00e9 des regroupements d\u2019UGT portant les \u00e9carts d\u2019acquisition est re\ufb02\u00e9t\u00e9e dans le tableau ci\u2011dessous\u00a0: Sensibilit\u00e9 (en millions d\u2019euros) Marge du test (valeur d\u2019utilit\u00e9 - valeur nette comptable) Taux d\u2019actualisation des\u00a0\ufb02ux de tr\u00e9sorerie +\u00a00,5 pt Taux de\u00a0croissance \u00e0\u00a0l\u2019in\ufb01ni -\u00a00,5 pt Taux de marge op\u00e9rationnelle de\u00a0la valeur terminale -\u00a00,5 pt Combinaison des\u00a0trois facteurs pr\u00e9c\u00e9dents Seating 2 151 1 887 1 953 1 896 1 488 Interiors 1 176 971 1 018 1 013 687 Clean Mobility 1 675 1 533 1 571 1 557 1 336 Electronics 48 (258) (194) (186) (671) Lighting 122 2 32 (2) (188) Lifecycle solutions 216 143 161 179 63 Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s d\u00e8s qu\u2019un indice de d\u00e9pr\u00e9ciation appara\u00eet. Ces tests consistent \u00e0 comparer la valeur comptable des actifs, ou groupe d\u2019actifs test\u00e9s, au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de leur valeur de march\u00e9 et de leur valeur d\u2019utilit\u00e9, laquelle est \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs.
Les actifs sont regroup\u00e9s en groupes d\u2019actifs a\ufb01n de constituer des ensembles homog\u00e8nes, d\u00e9nomm\u00e9s unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \u2013 UGT \u2013 capables de g\u00e9n\u00e9rer des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Un test est effectu\u00e9 au niveau de l\u2019ensemble des immobilisations incorporelles (co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes) et corporelles affectables \u00e0 un contrat client. Le test consiste alors \u00e0 comparer la valeur nette comptable de ces actifs ainsi regroup\u00e9s \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus sur le contrat. Les immobilisations affect\u00e9es aux contrats sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es lorsque leur valeur nette comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux nets de tr\u00e9sorerie attendus. Les pertes \u00e0 terminaison identi\ufb01\u00e9es sur contrats on\u00e9reux font ensuite l\u2019objet d\u2019une provision en application d\u2019IAS\u00a037. En cas d\u2019indice de perte de valeur, un test est \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 au niveau des actifs non d\u00e9di\u00e9s et de supports regroup\u00e9s principalement par groupe de produits et par zone g\u00e9ographique. Les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs rattach\u00e9s \u00e0 ces UGT sont largement interd\u00e9pendantes en raison de la forte interp\u00e9n\u00e9tration des \ufb02ux industriels, de l\u2019optimisation de l\u2019utilisation des capacit\u00e9s, ainsi que de la centralisation des activit\u00e9s de recherche et d\u00e9veloppement. Les actifs industriels dont la fermeture est plani\ufb01\u00e9e font \u00e9galement l\u2019objet de tests d\u2019impairment ind\u00e9pendants. Dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition et des groupes d\u2019UGT, les \ufb02ux futurs de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s sont issus des pr\u00e9visions du Groupe pour la p\u00e9riode 2024\u20112028 qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablies au second semestre de l\u2019ann\u00e9e\u00a02023, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de volumes du march\u00e9 automobile mondial de 88\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02024, 88\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02025 et\u00a093\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02028, elles\u2011m\u00eames issues de sources externes. Les effets des engagements du Groupe en mati\u00e8re de neutralit\u00e9 carbone et les cons\u00e9quences des politiques publiques li\u00e9es au r\u00e9chauffement climatique font \u00e9galement partie, pour autant qu\u2019ils soient mesurables, des hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour ces pr\u00e9visions. La principale hypoth\u00e8se affectant la valeur d\u2019utilit\u00e9 est le niveau de marge op\u00e9rationnelle retenu dans les \ufb02ux futurs de tr\u00e9sorerie, et principalement dans la valeur terminale. La marge pour l\u2019ann\u00e9e\u00a02028 est sup\u00e9rieure \u00e0 8\u00a0% des ventes pour le Groupe. L\u2019extrapolation des pr\u00e9visions de la derni\u00e8re ann\u00e9e (2028), projet\u00e9e \u00e0 l\u2019in\ufb01ni, est d\u00e9termin\u00e9e en appliquant un taux de croissance appr\u00e9ci\u00e9 en fonction des pr\u00e9visions d\u2019\u00e9volution du march\u00e9 automobile. Un taux de croissance de 1,4\u00a0% a \u00e9t\u00e9 retenu pour la r\u00e9alisation du test \u00e0 \ufb01n 2023 (1,4\u00a0% retenu pour l\u2019exercice\u00a02022), \u00e0 l\u2019exception de Electronics pour lequel un taux de 2\u00a0% a \u00e9t\u00e9 retenu compte tenu du d\u00e9veloppement particulier de ce segment (2\u00a0% retenu pour l\u2019exercice\u00a02022). Un expert ind\u00e9pendant a \u00e9t\u00e9 consult\u00e9 pour d\u00e9terminer le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital \u00e0 utiliser pour actualiser les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs. Le calcul \u00e9tabli par l\u2019expert ind\u00e9pendant a pris en compte, pour la d\u00e9termination des param\u00e8tres de march\u00e9, un \u00e9chantillon de soci\u00e9t\u00e9s du secteur des \u00e9quipementiers automobiles. Compte tenu de ces param\u00e8tres et d\u2019une prime de risque de march\u00e9 \u00e9tablie \u00e0 6,5\u00a0% en moyenne, le co\u00fbt moyen du capital utilis\u00e9 comme taux pour actualiser les \ufb02ux futurs a \u00e9t\u00e9 \ufb01x\u00e9 \u00e0 10,6\u00a0% (sur la base d\u2019une fourchette propos\u00e9e par l\u2019expert ind\u00e9pendant) en\u00a02023 (10,5\u00a0% en\u00a02022). Ce taux unique a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 pour la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des groupes d\u2019UGT retenus. Ces derni\u00e8res supportent en effet les m\u00eames risques sp\u00e9ci\ufb01ques du secteur de l\u2019\u00e9quipement automobile et une exploitation multi\u2011pays ne justi\ufb01e pas de taux d\u2019actualisation diff\u00e9renci\u00e9s par zone g\u00e9ographique. Le test r\u00e9alis\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 a permis de con\ufb01rmer la valeur au bilan des \u00e9carts d\u2019acquisition.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f9854": {
"value": "Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s d\u00e8s qu\u2019un indice de d\u00e9pr\u00e9ciation appara\u00eet. Ces tests consistent \u00e0 comparer la valeur comptable des actifs, ou groupe d\u2019actifs test\u00e9s, au montant le plus \u00e9lev\u00e9 de leur valeur de march\u00e9 et de leur valeur d\u2019utilit\u00e9, laquelle est \u00e9gale \u00e0 la somme actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs.
Les actifs sont regroup\u00e9s en groupes d\u2019actifs a\ufb01n de constituer des ensembles homog\u00e8nes, d\u00e9nomm\u00e9s unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie \u2013 UGT \u2013 capables de g\u00e9n\u00e9rer des \ufb02ux de tr\u00e9sorerie ind\u00e9pendants. Un test est effectu\u00e9 au niveau de l\u2019ensemble des immobilisations incorporelles (co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes) et corporelles affectables \u00e0 un contrat client. Le test consiste alors \u00e0 comparer la valeur nette comptable de ces actifs ainsi regroup\u00e9s \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux nets futurs de tr\u00e9sorerie attendus sur le contrat. Les immobilisations affect\u00e9es aux contrats sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es lorsque leur valeur nette comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des \ufb02ux nets de tr\u00e9sorerie attendus. Les pertes \u00e0 terminaison identi\ufb01\u00e9es sur contrats on\u00e9reux font ensuite l\u2019objet d\u2019une provision en application d\u2019IAS\u00a037. En cas d\u2019indice de perte de valeur, un test est \u00e9galement r\u00e9alis\u00e9 au niveau des actifs non d\u00e9di\u00e9s et de supports regroup\u00e9s principalement par groupe de produits et par zone g\u00e9ographique. Les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les actifs rattach\u00e9s \u00e0 ces UGT sont largement interd\u00e9pendantes en raison de la forte interp\u00e9n\u00e9tration des \ufb02ux industriels, de l\u2019optimisation de l\u2019utilisation des capacit\u00e9s, ainsi que de la centralisation des activit\u00e9s de recherche et d\u00e9veloppement. Les actifs industriels dont la fermeture est plani\ufb01\u00e9e font \u00e9galement l\u2019objet de tests d\u2019impairment ind\u00e9pendants. Dans le cadre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition et des groupes d\u2019UGT, les \ufb02ux futurs de tr\u00e9sorerie utilis\u00e9s sont issus des pr\u00e9visions du Groupe pour la p\u00e9riode 2024\u20112028 qui ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablies au second semestre de l\u2019ann\u00e9e\u00a02023, sur la base d\u2019hypoth\u00e8ses de volumes du march\u00e9 automobile mondial de 88\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02024, 88\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02025 et\u00a093\u00a0millions de v\u00e9hicules en\u00a02028, elles\u2011m\u00eames issues de sources externes. Les effets des engagements du Groupe en mati\u00e8re de neutralit\u00e9 carbone et les cons\u00e9quences des politiques publiques li\u00e9es au r\u00e9chauffement climatique font \u00e9galement partie, pour autant qu\u2019ils soient mesurables, des hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour ces pr\u00e9visions. La principale hypoth\u00e8se affectant la valeur d\u2019utilit\u00e9 est le niveau de marge op\u00e9rationnelle retenu dans les \ufb02ux futurs de tr\u00e9sorerie, et principalement dans la valeur terminale. La marge pour l\u2019ann\u00e9e\u00a02028 est sup\u00e9rieure \u00e0 8\u00a0% des ventes pour le Groupe. L\u2019extrapolation des pr\u00e9visions de la derni\u00e8re ann\u00e9e (2028), projet\u00e9e \u00e0 l\u2019in\ufb01ni, est d\u00e9termin\u00e9e en appliquant un taux de croissance appr\u00e9ci\u00e9 en fonction des pr\u00e9visions d\u2019\u00e9volution du march\u00e9 automobile. Un taux de croissance de 1,4\u00a0% a \u00e9t\u00e9 retenu pour la r\u00e9alisation du test \u00e0 \ufb01n 2023 (1,4\u00a0% retenu pour l\u2019exercice\u00a02022), \u00e0 l\u2019exception de Electronics pour lequel un taux de 2\u00a0% a \u00e9t\u00e9 retenu compte tenu du d\u00e9veloppement particulier de ce segment (2\u00a0% retenu pour l\u2019exercice\u00a02022). Un expert ind\u00e9pendant a \u00e9t\u00e9 consult\u00e9 pour d\u00e9terminer le co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital \u00e0 utiliser pour actualiser les \ufb02ux de tr\u00e9sorerie futurs. Le calcul \u00e9tabli par l\u2019expert ind\u00e9pendant a pris en compte, pour la d\u00e9termination des param\u00e8tres de march\u00e9, un \u00e9chantillon de soci\u00e9t\u00e9s du secteur des \u00e9quipementiers automobiles. Compte tenu de ces param\u00e8tres et d\u2019une prime de risque de march\u00e9 \u00e9tablie \u00e0 6,5\u00a0% en moyenne, le co\u00fbt moyen du capital utilis\u00e9 comme taux pour actualiser les \ufb02ux futurs a \u00e9t\u00e9 \ufb01x\u00e9 \u00e0 10,6\u00a0% (sur la base d\u2019une fourchette propos\u00e9e par l\u2019expert ind\u00e9pendant) en\u00a02023 (10,5\u00a0% en\u00a02022). Ce taux unique a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 pour la r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sur l\u2019ensemble des groupes d\u2019UGT retenus. Ces derni\u00e8res supportent en effet les m\u00eames risques sp\u00e9ci\ufb01ques du secteur de l\u2019\u00e9quipement automobile et une exploitation multi\u2011pays ne justi\ufb01e pas de taux d\u2019actualisation diff\u00e9renci\u00e9s par zone g\u00e9ographique. Le test r\u00e9alis\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 a permis de con\ufb01rmer la valeur au bilan des \u00e9carts d\u2019acquisition.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f10012": {
"value": "Note\u00a011 Immobilisations incorporelles A. Co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes et de d\u00e9veloppement Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes engag\u00e9s pour fabriquer et livrer des modules dans le cadre d\u2019une commande sp\u00e9ci\ufb01que re\u00e7ue du client et consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan en immobilisations incorporelles, d\u00e8s que l\u2019entreprise peut notamment d\u00e9montrer\u00a0: Ces co\u00fbts immobilis\u00e9s sont amortis au rythme des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, avec une dur\u00e9e maximale de cinq ans sauf cas particuliers. Les frais de recherche ainsi que les co\u00fbts des \u00e9tudes ne remplissant pas les conditions pr\u00e9sent\u00e9es ci\u2011dessus sont comptabilis\u00e9s en charges dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
B. Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement ou d\u2019acquisition des logiciels informatiques \u00e0 usage interne, amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e comprise entre un et trois ans, ainsi que de brevets et licences. Elles comprennent \u00e9galement les actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (marques, contrats clients et technologies)\u00a0; ces actifs sont amortis sur la dur\u00e9e des contrats consid\u00e9r\u00e9s, soit entre 5\u00a0ans et 20\u00a0ans pour les marques, entre 6 et\u00a016\u00a0ans pour les relations clients et entre 6 et\u00a012\u00a0ans pour les technologies. son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de mener le projet \u00e0 son terme\u00a0; \u25a0 que les recettes attendues du contrat avec le client sont probables et peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on raisonnable\u00a0; \u25a0 que les co\u00fbts \u00e0 terminaison des contrats peuvent \u00eatre estim\u00e9s de fa\u00e7on fiable.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"f10018": {
"value": "A. Co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes et de d\u00e9veloppement Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a038, les co\u00fbts d\u2019\u00e9tudes engag\u00e9s pour fabriquer et livrer des modules dans le cadre d\u2019une commande sp\u00e9ci\ufb01que re\u00e7ue du client et consid\u00e9r\u00e9s comme des co\u00fbts de pr\u00e9production pour les pi\u00e8ces s\u00e9rie, sont inscrits \u00e0 l\u2019actif du bilan en immobilisations incorporelles, d\u00e8s que l\u2019entreprise peut notamment d\u00e9montrer\u00a0: Ces co\u00fbts immobilis\u00e9s sont amortis au rythme des quantit\u00e9s de pi\u00e8ces livr\u00e9es au client, avec une dur\u00e9e maximale de cinq ans sauf cas particuliers. Les frais de recherche ainsi que les co\u00fbts des \u00e9tudes ne remplissant pas les conditions pr\u00e9sent\u00e9es ci\u2011dessus sont comptabilis\u00e9s en charges dans l\u2019exercice au cours duquel ils sont encourus.
B. Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles comprennent les co\u00fbts de d\u00e9veloppement ou d\u2019acquisition des logiciels informatiques \u00e0 usage interne, amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e comprise entre un et trois ans, ainsi que de brevets et licences. Elles comprennent \u00e9galement les actifs incorporels acquis dans le cadre de regroupements d\u2019entreprises (marques, contrats clients et technologies)\u00a0; ces actifs sont amortis sur la dur\u00e9e des contrats consid\u00e9r\u00e9s, soit entre 5\u00a0ans et 20\u00a0ans pour les marques, entre 6 et\u00a016\u00a0ans pour les relations clients et entre 6 et\u00a012\u00a0ans pour les technologies. son intention et sa capacit\u00e9 financi\u00e8re et technique de mener le projet \u00e0 son terme\u00a0; \u25a0 que les recettes attendues du contrat avec le client sont probables et peuvent \u00eatre estim\u00e9es de fa\u00e7on raisonnable\u00a0; \u25a0 que les co\u00fbts \u00e0 terminaison des contrats peuvent \u00eatre estim\u00e9s de fa\u00e7on fiable.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f10151": {
"value": "Note\u00a012A Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production pour celles produites par l\u2019entreprise, diminu\u00e9 des amortissements. Les frais d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont pass\u00e9s en charges, \u00e0 l\u2019exception de ceux engag\u00e9s pour une augmentation de productivit\u00e9 ou la prolongation de la dur\u00e9e d\u2019utilisation d\u2019un bien qui sont immobilis\u00e9s. Les co\u00fbts d\u2019emprunt sont inclus dans le co\u00fbt des immobilisations pour les actifs \u00e9ligibles en application de la norme IAS\u00a023 r\u00e9vis\u00e9e pour les actifs constitu\u00e9s \u00e0 partir de l\u2019exercice\u00a02009. Ils ne sont pas signi\ufb01catifs sur la p\u00e9riode. Les amortissements sont calcul\u00e9s suivant le mode lin\u00e9aire, en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue\u00a0: Constructions 20\u00a0ans \u00e0 30\u00a0ans Agencements et installations\u00a0* 10\u00a0ans \u00e0 20\u00a0ans Mat\u00e9riel, outillage et mobilier 3\u00a0ans \u00e0 10\u00a0ans * \u00a0Pour les b\u00e2timents lou\u00e9s, les agencements sont amortis sur la m\u00eame dur\u00e9e que le droit d\u2019utilisation correspondant. Les subventions d\u2019investissements sont enregistr\u00e9es en diminution des actifs qu\u2019elles ont contribu\u00e9 \u00e0 \ufb01nancer.
(en millions d\u2019euros) Terrains Constructions Mat\u00e9riels, outillages industriels, Installations Outillages sp\u00e9ci\ufb01ques Autres immobili- sations et immobili- sations en\u00a0cours Total MONTANT NET AU 1 \u00a0JANVIER\u00a02022 97,5 372,5 1\u00a0731,5 24,5 576,4 2\u00a0802,4 Acquisitions et productions d\u2019immobilisations 0,0 14,1 193,2 6,4 952,9 1\u00a0166,7 Sorties d\u2019actifs (3,4) (55,0) (260,6) (36,5) (34,3) (389,7) Dotation aux amortissements (0,2) (77,4) (718,5) (10,1) (112,5) (918,8) Perte de valeur (0,0) (17,7) (27,8) (0,0) (10,6) (56,1) Reprises d\u2019amortissements sur sorties d\u2019actifs 1,2 55,2 240,9 36,5 34,7 368,6 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 0,2 562,2\u00a0999,2 (0,0) 504,3 \u00a02 065,8 Ecart de change et autres 2,2 69,5\u00a0626,2 0,0 (681,0) 16,9 MONTANT NET AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2022 97,4 923,4 2\u00a0784,3 20,9 1\u00a0229,8 5\u00a0055,8 Acquisitions et productions d\u2019immobilisations 0,6 18,1 177,5 6,3 920,8 1\u00a0123,2 Sorties d\u2019actifs (1,7) (40,5) (274,3) (2,8) (35,9) (355,3) Dotation aux amortissements et provisions pour\u00a0d\u00e9pr\u00e9ciation (1,5) (78,4) (708,9) (10,0) (90,3) (889,1) Perte de valeur 0,5 3,5 (22,4) 0,0 (0,2) (18,5) Reprises d\u2019amortissements sur sorties d\u2019actifs 0,6 39,1 220,1 2,8 33,3 295,9 Variations de p\u00e9rim\u00e8tre (3,1) (10,3) (86,3) (0,0) (50,3) (150,0) \u00c9carts de change et autres 120,1 \u00a0(78,9) \u00a0662,8 \u00a0(0,0) (831,1) (127,0) \u00a0MONTANT NET AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2023 213,0 776,1 2\u00a0752,7 17,2 1\u00a0176,0 4\u00a0934,9 (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Brut Amortis- sements Net Brut Net Terrains 255,0 (42,0) 213,0 105,3 97,4 Constructions 1\u00a0988,7 (1\u00a0212,6) 776,1 2\u00a0163,9 923,4 Mat\u00e9riel, outillage industriel et installations techniques 9\u00a0866,6 (7\u00a0114,0) 2\u00a0752,7 9\u00a0773,5 2\u00a0784,3 Outillages sp\u00e9ci\ufb01ques 95,7 (78,5) 17,2 93,3 20,9 Autres immobilisations et immobilisations en cours 2\u00a0070,4 (894,4) 1\u00a0176,0 2\u00a0132,2 1\u00a0229,8 TOTAL 14\u00a0276,3 (9\u00a0341,4) 4\u00a0934,9 14\u00a0268,2 5\u00a0055,8 Les immobilisations corporelles sont souvent d\u00e9di\u00e9es \u00e0 des programmes clients. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"f10156": {
"value": "Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition ou de production pour celles produites par l\u2019entreprise, diminu\u00e9 des amortissements. Les frais d\u2019entretien et de r\u00e9paration sont pass\u00e9s en charges, \u00e0 l\u2019exception de ceux engag\u00e9s pour une augmentation de productivit\u00e9 ou la prolongation de la dur\u00e9e d\u2019utilisation d\u2019un bien qui sont immobilis\u00e9s. Les co\u00fbts d\u2019emprunt sont inclus dans le co\u00fbt des immobilisations pour les actifs \u00e9ligibles en application de la norme IAS\u00a023 r\u00e9vis\u00e9e pour les actifs constitu\u00e9s \u00e0 partir de l\u2019exercice\u00a02009. Ils ne sont pas signi\ufb01catifs sur la p\u00e9riode. Les amortissements sont calcul\u00e9s suivant le mode lin\u00e9aire, en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pr\u00e9vue\u00a0: Constructions 20\u00a0ans \u00e0 30\u00a0ans Agencements et installations\u00a0* 10\u00a0ans \u00e0 20\u00a0ans Mat\u00e9riel, outillage et mobilier 3\u00a0ans \u00e0 10\u00a0ans * \u00a0Pour les b\u00e2timents lou\u00e9s, les agencements sont amortis sur la m\u00eame dur\u00e9e que le droit d\u2019utilisation correspondant. Les subventions d\u2019investissements sont enregistr\u00e9es en diminution des actifs qu\u2019elles ont contribu\u00e9 \u00e0 \ufb01nancer.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f10376": {
"value": "Note\u00a012B Droits d\u2019utilisation Les contrats de location sont comptabilis\u00e9s au bilan, avec constatation d\u2019un actif (repr\u00e9sentatif du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 pendant la dur\u00e9e du contrat) et d\u2019une dette (au titre de l\u2019obligation de paiement futur des loyers), en appliquant les principes suivants\u00a0:
(en millions d\u2019euros) Terrains Constructions Mat\u00e9riels et Installations Autres Total MONTANT NET AU 1 \u00a0JANVIER\u00a02022 0,3 799,0 78,2 73,5 950,9 Nouveaux contrats 0,0 256,0 20,4 55,6 332,0 Dotation aux amortissements 0,0 (191,3) (26,2) (46,7) (264,2) Perte de valeur 0,0 (5,5) 0,0 (0,4) (5,9) Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 0,0 117,6\u00a02,2 8,5\u00a0128,3 Ecart de change et autres 0,0 45,0\u00a0(2,2)\u00a0(0,4) 42,3 MONTANT NET AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2022 0,3 1\u00a0020,7 72,4 90,2 1\u00a0183,5 Nouveaux contrats 0,0 88,2 13,8 58,0 160,0 Dotation aux amortissements 0,0 (175,4) (25,1) (47,0) (247,5) Perte de valeur 0,0 (1,6) (0,2) (0,6) (2,4) Variations de p\u00e9rim\u00e8tre 0,0 (91,1) (2,0) (8,6) (101,7) Ecart de change et autres 0,0 (39,1) 0,1 (6,8) (45,8) MONTANT NET AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2023 0,3 801,7 59,0 85,1 946,1 Contrats \u00e0 loyers variables\u00a0: des contrats r\u00e9pondant \u00e0 la quali\ufb01cation de contrats de location pour lesquels tous les paiements sont des paiements variables, conduisant \u00e0 ne pas reconna\u00eetre de droits d\u2019utilisation ni de dette de location correspondante, ont \u00e9t\u00e9 conclus pour la location de panneaux solaires produisant de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 (on site PPA) dans des usines du Groupe\u00a0; au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, 43 contrats \u00e9taient effectivement sign\u00e9s g\u00e9n\u00e9ralement pour une dur\u00e9e de 20 ans, dont 5 pour lesquels les \u00e9quipements sont d\u00e9j\u00e0 en fonctionnement. exemption des contrats dont la dur\u00e9e est inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois ou dont la valeur \u00e0 neuf est inf\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0000\u00a0euros (maintien d\u2019une comptabilisation des paiements de loyers correspondants en charges sur la dur\u00e9e des contrats)\u00a0; \u25a0 la dur\u00e9e de location pour un contrat correspond \u00e0 sa p\u00e9riode non r\u00e9siliable sauf si le Groupe est raisonnablement certain d\u2019exercer les options de renouvellement ou de r\u00e9siliation pr\u00e9vues contractuellement\u00a0; \u25a0 dans la mesure o\u00f9 le taux implicite du contrat n\u2019est pas ais\u00e9ment d\u00e9terminable, le taux d\u2019actualisation appliqu\u00e9 est le taux marginal d\u2019emprunt correspondant \u00e0 la duration r\u00e9siduelle du contrat, d\u00e9termin\u00e9 suivant le preneur et la dur\u00e9e concern\u00e9s\u00a0; \u25a0 \u00e0 leur date de prise d\u2019effet (date de mise \u00e0 disposition de l\u2019actif lou\u00e9 par le bailleur), les contrats de location tels que d\u00e9finis par la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Contrats de location\u00a0\u00bb sont inscrits\u00a0: \u25a0 en immobilisation \u00e0 l\u2019actif (droit d\u2019utilisation) pour le montant de la dette de loyers, augment\u00e9e des paiements d\u2019avance faits au bailleur, des co\u00fbts directs initiaux encourus, ainsi que d\u2019une estimation des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement ou de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 qui seraient support\u00e9s par FORVIA selon les termes du contrat, le cas \u00e9ch\u00e9ant, et \u25a0 en dette financi\u00e8re pour le montant des loyers sur la dur\u00e9e de location telle que d\u00e9termin\u00e9e ci\u2011dessus, actualis\u00e9s au taux tel que d\u00e9crit ci\u2011dessus, \u25a0 ces droits d\u2019utilisation sont amortis lin\u00e9airement, soit sur la dur\u00e9e du contrat de location, soit par exception sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle\u2011ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la dur\u00e9e de location ou si le contrat transf\u00e8re au preneur la propri\u00e9t\u00e9 de l\u2019actif ou s\u2019il existe une option d\u2019achat dont l\u2019exercice par FORVIA est raisonnablement certain, \u25a0 les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de cessions\u2011bails sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les flux de tr\u00e9sorerie sur op\u00e9rations d\u2019investissement.
ER",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f10381": {
"value": "Les contrats de location sont comptabilis\u00e9s au bilan, avec constatation d\u2019un actif (repr\u00e9sentatif du droit d\u2019utilisation de l\u2019actif lou\u00e9 pendant la dur\u00e9e du contrat) et d\u2019une dette (au titre de l\u2019obligation de paiement futur des loyers), en appliquant les principes suivants\u00a0:
exemption des contrats dont la dur\u00e9e est inf\u00e9rieure \u00e0 12\u00a0mois ou dont la valeur \u00e0 neuf est inf\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0000\u00a0euros (maintien d\u2019une comptabilisation des paiements de loyers correspondants en charges sur la dur\u00e9e des contrats)\u00a0; \u25a0 la dur\u00e9e de location pour un contrat correspond \u00e0 sa p\u00e9riode non r\u00e9siliable sauf si le Groupe est raisonnablement certain d\u2019exercer les options de renouvellement ou de r\u00e9siliation pr\u00e9vues contractuellement\u00a0; \u25a0 dans la mesure o\u00f9 le taux implicite du contrat n\u2019est pas ais\u00e9ment d\u00e9terminable, le taux d\u2019actualisation appliqu\u00e9 est le taux marginal d\u2019emprunt correspondant \u00e0 la duration r\u00e9siduelle du contrat, d\u00e9termin\u00e9 suivant le preneur et la dur\u00e9e concern\u00e9s\u00a0; \u25a0 \u00e0 leur date de prise d\u2019effet (date de mise \u00e0 disposition de l\u2019actif lou\u00e9 par le bailleur), les contrats de location tels que d\u00e9finis par la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Contrats de location\u00a0\u00bb sont inscrits\u00a0: \u25a0 en immobilisation \u00e0 l\u2019actif (droit d\u2019utilisation) pour le montant de la dette de loyers, augment\u00e9e des paiements d\u2019avance faits au bailleur, des co\u00fbts directs initiaux encourus, ainsi que d\u2019une estimation des co\u00fbts de d\u00e9mant\u00e8lement ou de remise en \u00e9tat du bien lou\u00e9 qui seraient support\u00e9s par FORVIA selon les termes du contrat, le cas \u00e9ch\u00e9ant, et \u25a0 en dette financi\u00e8re pour le montant des loyers sur la dur\u00e9e de location telle que d\u00e9termin\u00e9e ci\u2011dessus, actualis\u00e9s au taux tel que d\u00e9crit ci\u2011dessus, \u25a0 ces droits d\u2019utilisation sont amortis lin\u00e9airement, soit sur la dur\u00e9e du contrat de location, soit par exception sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 si celle\u2011ci est inf\u00e9rieure \u00e0 la dur\u00e9e de location ou si le contrat transf\u00e8re au preneur la propri\u00e9t\u00e9 de l\u2019actif ou s\u2019il existe une option d\u2019achat dont l\u2019exercice par FORVIA est raisonnablement certain, \u25a0 les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations de cessions\u2011bails sont pr\u00e9sent\u00e9s dans les flux de tr\u00e9sorerie sur op\u00e9rations d\u2019investissement.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"f10531": {
"value": "Note\u00a013 Titres mis en \u00e9quivalence Les titres mis en \u00e9quivalence sont\u00a0: AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2023 (en millions d\u2019euros) % du capital d\u00e9tenu Quote\u2011 part Faurecia des\u00a0capitaux propres\u00a0* Dividendes distribu\u00e9s au\u00a0Groupe Quote\u2011 part FORVIA du\u00a0chiffre d\u2019affaires Quote\u2011 part FORVIA des\u00a0actifs totaux Changchun HELLA Faway Automotive Lighting Co. 40\u00a0% 46,0 0,0 71,6 86,9 HELLA MINTH Jiaxing Automotive Parts Co. 41\u00a0% 29,4 0,0 11,2 34,7 Behr\u2011HELLA Thermocontrol\u00a0GmbH 41\u00a0% 57,5 0,0 256,1 202,5 Faurecia\u2011NHK Co.,\u00a0Ltd 50\u00a0% 0,0 0,0 227,9 57,0 TEKNIK MALZEME Ticaret Ve Sanayi A.S 50\u00a0% 0,0 0,0 19,2 18,1 SYMBIO 33\u00a0% 0,0 0,0 6,8 200,3 Total Network Manufacturing\u00a0LLC 49\u00a0% 0,9 0,0 149,1 46,5 Autres 174,1 (19,7) 920,3 489,9 TOTAL 307,8 (19,7) 1\u00a0662,2 1\u00a0135,9 * \u00a0\u00a0La quote\u2011part de situation nette de certaines soci\u00e9t\u00e9s \u00e9tant n\u00e9gative, elle appara\u00eet au passif en provision pour risques et charges. Il n\u2019y a pas d\u2019activit\u00e9s conjointes au sens de la norme IFRS\u00a011\u00a0dans les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence. Variation des titres mis en \u00e9quivalence (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Quote\u2011 part des capitaux propres \u00e0 l\u2019ouverture 333,9 150,8 Dividendes (19,7) (22,1) Quote\u2011part de r\u00e9sultat (2,2) 11,4 Variation du p\u00e9rim\u00e8tre 5,5 197,8 Augmentation de capital (0,4) 2,8 \u00c9carts de change (9,3) (6,8) Quote\u2011 part des capitaux propres \u00e0 la cl\u00f4ture 307,8 333,9
1.3.6. Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au\u00a031\u00a0d\u00e9cembre 2023 Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0I \u2013 SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES PAR INT\u00c9GRATION GLOBALE FORVIA\u00a0S.E. France Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Afrique du Sud Faurecia Interior Systems South Africa (Pty),\u00a0Ltd Afrique du Sud 100 100 Faurecia Interior Systems Pretoria (Pty),\u00a0Ltd Afrique du Sud 100 100 Faurecia Emission Control Technologies South Africa (CapeTown) (Pty),\u00a0Ltd Afrique du Sud 100 100 HELLA Automotive South Africa (Pty)\u00a0Ltd Afrique du Sud 81,59 100 Allemagne Faurecia Autositze\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Automobiltechnik\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Automotive\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Innenraum Systeme\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, Germany\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Hug Engineering\u00a0GmbH Allemagne 100 100 Clarion Europa\u00a0GmbH Allemagne 100 100 FORVIA Germany\u00a0GmbH Allemagne 100 100 HELLA\u00a0GmbH & Co. KGaA Allemagne 81,59 100 HELLA Innenleuchten\u2011Systeme\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Fahrzeugkomponenten\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HFK Liegenschaftsgesellschaft mbH Allemagne 81,59 100 HELLA Aglaia Mobile Vision\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Distribution\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 RP Finanz\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 Docter Optics\u00a0S.E. Allemagne 81,59 100 Docter Optics Components\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Werkzeug Technologiezentrum\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Corporate Center\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Gutmann Holding\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Gutmann Solutions\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Gutmann Anlagenvermietung\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 TecMotive\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Geschaftsfuhrungsgesellschaft\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 HELLA Holding International\u00a0GmbH Allemagne 81,59 100 Faurecia Hydrogen Solutions Germany Allemagne 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) (a) (a) (b) (a) (b) (a) (a) (a) (a) (b) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Argentine Faurecia Sistemas De Escape Argentina\u00a0S.A. Argentine 100 100 Faurecia Argentina\u00a0S.A. Argentine 100 100 Australie HELLA Asia Paci\ufb01c Pty\u00a0Ltd Australie 81,59 100 HELLA Australia Pty\u00a0Ltd Australie 81,59 100 HELLA Asia Paci\ufb01c Holdings Pty\u00a0Ltd Australie 81,59 100 Autriche HELLA Handel Austria\u00a0GmbH Autriche 81,59 100 HELLA Fahrzeugteile Austria\u00a0GmbH Autriche 81,59 100 Belgique Faurecia Automotive Belgium Belgique 100 100 Br\u00e9sil Faurecia Automotive do Brasil,\u00a0Ltda Br\u00e9sil 100 100 FMM Pernambuco Componentes Automotivos,\u00a0Ltda Br\u00e9sil 51 100 HELLA do Brazil Automotive\u00a0Ltda. Br\u00e9sil 81,59 100 Canada Faurecia Emissions Control Technologies Canada,\u00a0Ltd Canada 100 100 Irystec Software\u00a0Inc. Canada 100 100 Chine Faurecia Exhaust Systems Changchun Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Changchun Faurecia Xuyang Automotive Seat Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Faurecia \u2013 GSK (Wuhan) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia (Wuxi) Seating Components Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Tongda Exhaust Systems Wuhan Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia Honghu Exhaust Systems Shanghai, Co.,\u00a0Ltd Chine 66 100 Faurecia (Changchun) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies Development (Shanghai) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Shanghai) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Qingdao) Exhaust Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (China) Holding Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Guangzhou) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Chongqing) Co.,\u00a0Ltd Chine 72,5 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Yanta\u00ef) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Chengdu) Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia (Nanjing) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Shenyang) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Wuhan) Automotive Components Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Changchun Faurecia Xuyang Interior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Chengdu Faurecia Limin Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Yancheng) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0CSM Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia NHK (Xiangyang) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Beijing) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Nanchang) Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Ningbo) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies (Foshan) Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Foshan Faurecia Xuyang Interior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Faurecia PowerGreen Emissions Control Technologies (Shangha\u00ef) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Shanghai Faurecia Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 55 100 Changsha Faurecia Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Dongfeng Faurecia Automotive Interior Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Borgward Faurecia (Tianjin) Auto Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Exhaust Systems (Shanghai) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Jimo) Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Tianjin) Emission Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 51 100 Faurecia Yinlun (Weifang) Emission Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 52 100 Tianjin Faurecia Xuyang Automotive System Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Dongfeng Faurecia Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia (Changshu) Automotive System Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Faurecia (Liuzhou) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia Clarion Electronic Fengcheng Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Shenzhen Faurecia Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 70 100 Faurecia (Hangzhou) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia (Liuzhou) Automotive Interior Systems Co., Ltd Chine 50 100 Faurecia Clarion Electronic Foshan Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Chongqing Zhuotong Automotive Interior Systems Co., Ltd Chine 50 100 Shanghai Faurecia Automotive Seating component Co.,\u00a0Ltd Chine 55 100 HUG Engineering Shanghai Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronics (Dongguan) Co.\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronics (Xiamen) Co.\u00a0Ltd Chine 100 100 Chengdu Faurecia Xuyang Automotive Seat Co.,\u00a0Ltd Chine 60 100 Zhejiang Faurecia Interior & Exterior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronic Chongqing Ltd Chine 100 100 Changchun Faurecia Xuyang Display Technology Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Nanjing Faurecia Emission Control Technology Co., Ltd Chine 66 100 Faurecia (Shanghai) Automotive Component Co. Ltd Chine 100 100 Faurecia (Jiaxing) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia CLD Safety Technology (Shenyang) Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion (Wuhan) Chine 100 100 Faurecia (Tianjin) Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 HELLA Shanghai Electronics Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0HELLA Changchun Tooling Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 HELLA Corporate Center (China) Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Changchun HELLA Automotive Lighting\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Beifang HELLA Automotive Lighting\u00a0Ltd Chine 81,59 100 HELLA Trading (Shanghai) Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 HELLA China Holding Co.,\u00a0Ltd. Chine 81,59 100 HELLA (Xiamen) Electronic Device Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Jiaxing HELLA Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 81,59 100 Xian Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 70 100 Changzhou Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 70 100 Changchun FAWSN Faurecia Cockpit of Future System Co.,\u00a0Ltd Chine 50 100 Faurecia (Jiaxing) Automotive Seating Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Hydrogen Solutions China Chine 100 100 Zhengzhou Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 70 100 JinHua LEAP Faurecia Automotive Parts Co., Ltd Chine 51 100 Faurecia (Shanghai) Automotive Interior Systems Co.\u00a0Ltd Chine 100 100 Faurecia Clarion Electronics Asia Paci\ufb01c Limited Chine 100 100 Chang Ming Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Clarion (H.K.) Industries Co.,\u00a0Ltd Chine 100 100 Chine Taiwan Covatech\u00a0Inc. Chine Taiwan 100 100 Clarion (Taiwan) Manufacturing Co.,\u00a0Ltd Chine Taiwan 100 100 Cor\u00e9e du Sud Faurecia Korea,\u00a0Ltd Cor\u00e9e du Sud 100 100 FCM Yeongcheon Cor\u00e9e du Sud 100 100 FAS Yeongcheon Cor\u00e9e du Sud 100 100 Docter Optics Asia\u00a0Ltd Cor\u00e9e du Sud 81,59 100 HELLA Korea\u00a0Inc. Cor\u00e9e du Sud 81,59 100 Faurecia Hydrogen Solutions Korea Cor\u00e9e du Sud 100 100 Danemark AMMINEX Emissions Technology\u00a0AS Danemark 100 100 HELLA Gutmann Solutions A/S Danemark 81,59 100 HELLA A/S Danemark 81,59 100 \u00c9mirats Arabes Unis HELLA Middle East FZE \u00c9mirats Arabes Unis 81,59 100 HELLA Middle East\u00a0LLC \u00c9mirats Arabes Unis 39,98 100 Espagne Asientos de Castilla Leon,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Asientos del Norte,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Faurecia Asientos Para Automovil Espa\u00f1a,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Faurecia Sistemas De Escape Espa\u00f1a,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Tecnoconfort Espagne 50 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b)
\u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Asientos de Galicia, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Automotive Espa\u00f1a, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Interior System Espa\u00f1a,\u00a0S.A. Espagne 100 100 Faurecia Interior System SALC Espa\u00f1a, S.L. Espagne 100 100 Valencia Modulos de Puertas, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, Pamplona, S.L. Espagne 100 100 Incalplas, S.L. Espagne 100 100 Faurecia Holding Espa\u00f1a S.L. Espagne 100 100 HELLA Espa\u00f1a Holdings S.L. Espagne 81,59 100 Manufacturas y Accesorios Electricos\u00a0S.A. Espagne 81,59 100 HELLA\u00a0S.A. Espagne 81,59 100 \u00c9tats\u2011 Unis Faurecia Emissions Control Systems NA,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Automotive Seating,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia USA Holdings,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, USA,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Interior Systems,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Madison Automotive Seating,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Interiors Louisville,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Interior Systems Saline,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia Mexico Holdings,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 100 100 FNK North America, Inc \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Faurecia North America,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Hug Engineering\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Clarion Corporation of America \u00c9tats\u2011Unis 100 100 Docter Optics\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Corporate Center USA,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Electronics Corporation \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Automotive Sales,\u00a0Inc. \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 HELLA Ventures,\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 81,59 100 Faurecia Hydrogen Solutions North America \u00c9tats\u2011Unis 100 100 France Faurecia Si\u00e8ges d\u2019automobile France 100 100 Faurecia Industries France 100 100 ECSA \u2013 \u00c9tudes Et Construction de Si\u00e8ges pour l\u2019Automobile France 100 100 Siedoubs France 100 100 Siemar France 100 100 Faurecia Seating Flers France 100 100 Faurecia Investments France 100 100 Trecia France 100 100 Faurecia Automotive Holdings France 100 100 Faurecia Int\u00e9rieur Industrie France 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Faurecia Syst\u00e8mes d\u2019Echappement France 100 100 Faurecia Services Groupe France 100 100 Faurecia Exhaust International France 100 100 Faurecia Exhaust Russia Holding France 100 100 MATERI\u2019ACT France 100 100 Faurecia Hydrogen Solutions France 100 100 Faurecia Ventures France 100 100 Faurecia Automotive Composites France 100 100 Hambach Automotive Exteriors France 100 100 Hennape Six France 100 100 Faurecia Clarion Electronics Europe\u00a0S.A.S. France 100 100 Clarion Europe\u00a0S.A.S France 100 100 Faurecia Hydrogen Solutions France France 100 100 HELLA\u00a0S.A.S. France 81,59 100 HELLA Engineering France\u00a0S.A.S. France 81,59 100 FH Services\u00a0S.A.S. France 95,4 100 Grande\u2011 Bretagne Faurecia Automotive Seating UK,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 Faurecia Midlands,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 SAI Automotive Fradley,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 SAI Automotive Washington,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies UK,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 Design LED Products,\u00a0Ltd Grande\u2011Bretagne 100 100 HELLA UK Holdings Limited Grande\u2011Bretagne 81,59 100 HELLA Limited Grande\u2011Bretagne 81,59 100 Hongrie Faurecia Emissions Control Technologies, Hungary Kft Hongrie 100 100 Clarion Hungary Electronics Kft. Hongrie 100 100 HELLA Hungaria Kft. Hongrie 81,59 100 Inde Faurecia Automotive Seating India Private,\u00a0Ltd Inde 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies India Private,\u00a0Ltd Inde 74 100 Faurecia Interior Systems India Private,\u00a0Ltd Inde 100 100 Clarion India Pvt,\u00a0Ltd Inde 100 100 HELLA India Automotive Private Limited Inde 81,59 100 HELLA Emobionics Pvt\u00a0Ltd Inde 81,59 100 HELLA India Lighting\u00a0Ltd Inde 69,5 100 Indon\u00e9sie PT Faurecia Clean Mobility Indonesia Indon\u00e9sie 100 100 Isra\u00ebl Faurecia Security Technologies Isra\u00ebl 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Italie Faurecia Emissions Control Technologies, Italy SRL Italie 100 100 Hug Engineering Italia S.r.l. Italie 100 100 HELLA\u00a0S.p.A. Italie 81,59 100 Japon Faurecia Japan K.K. Japon 100 100 Faurecia Howa Interiors Co.,\u00a0Ltd Japon 50 100 Faurecia Clarion Electronics Co.,\u00a0Ltd Japon 100 100 Clarion Lifecycle Solutions Co.,\u00a0Ltd Japon 100 100 Lituanie UAB HELLA Lithuania Lituanie 81,59 100 Luxembourg FORVIA R\u00e9 Luxembourg 100 100 Maroc Faurecia \u00c9quipements Automobiles Maroc Maroc 100 100 Faurecia Automotive Systems Technologies Maroc 100 100 Faurecia Automotive Industries Morocco\u00a0SARL Maroc 100 100 Mexique Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico, SRL de C.V. Mexique 100 100 Servicios Corporativos de Personal Especializado,\u00a0S.A. de C.V. Mexique 100 100 Faurecia Howa Interior Mexico,\u00a0S.A. de C.V. Mexique 51 100 Electronica Clarion,\u00a0S.A. de C.V. Mexique 100 100 HELLA Centro Corporativo Mexico\u00a0S.A. de C.V. Mexique 81,59 100 HELLA Automotive Mexico\u00a0S.A. de C.V. Mexique 81,59 100 HELLAmex\u00a0S.A. de C.V. Mexique 81,59 100 Norv\u00e8ge HELLA Gutmann Solutions\u00a0AS Norv\u00e8ge 81,59 100 Nouvelle\u2011 Z\u00e9lande HELLA\u2011New Zealand Limited Nouvelle\u2011Z\u00e9lande 81,59 100 Pays\u2011 Bas ET Dutch Holdings B.V. Pays\u2011Bas 100 100 Hug Engineering B.V. Pays\u2011Bas 100 100 HELLA Benelux B.V. Pays\u2011Bas 81,59 100 Pologne Faurecia Automotive Polska\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Walbrzych\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Grojec R&D Center\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Gorzow\u00a0S.A. Pologne 100 100 Faurecia Legnica Decoration S.A Pologne 100 100 HELLA Polska Sp. z o.o. Pologne 81,59 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Portugal Faurecia \u2013 Assentos de Automovel, Lda Portugal 100 100 SASAL Portugal 100 100 Faurecia \u2013 SIstemas De Escape Portugal, Lda Portugal 100 100 EDA \u2013 Estofagem de Assentos, Lda Portugal 100 100 Faurecia Sistemas de Interior de Portugal, Componentes Para Automoveis\u00a0S.A. Portugal 100 100 R\u00e9p. Tch\u00e8que Faurecia Exhaust Systems, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Automotive Czech Republic, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Interior Systems Bohemia, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Components Pisek, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Interiors Pardubice, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies Mlada Boleslav, S.R.O. R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Faurecia Plzen R\u00e9p. Tch\u00e8que 100 100 Docter Optics s.r.o. R\u00e9p. Tch\u00e8que 81,59 100 HELLA Autotechnik Nova s.r.o. R\u00e9p. Tch\u00e8que 81,59 100 Roumanie Faurecia Romania S.R.L. Roumanie 100 100 Euro Auto Plastic Systems S.R.L. Roumanie 50 100 HELLA Romania s.r.l. Roumanie 81,59 100 Russie OOO Faurecia Interior Luga Russie 100 100 OOO Faurecia Automotive Development Russie 100 100 HELLA OOO Russie 81,59 100 Singapour HELLA Asia Singapore Pte.\u00a0Ltd Singapour 81,59 100 Slovaquie Faurecia Automotive Slovakia SRO Slovaquie 100 100 HELLA Innenleuchten\u2011Systeme Bratislava, s.r.o. Slovaquie 81,59 100 HELLA Slovakia Holding s.r.o. Slovaquie 81,59 100 HELLA Slovakia Signal\u2011Lighting s.r.o. Slovaquie 81,59 100 Slov\u00e9nie HELLA Saturnus Slovenija d.o.o. Slov\u00e9nie 81,59 100 Su\u00e8de Faurecia Interior Systems Sweden\u00a0AB Su\u00e8de 100 100 Faurecia CREO Su\u00e8de 100 100 Suisse Hug Engineering\u00a0AG Suisse 100 100 Faurecia Switzerland S\u00e0rl Suisse 100 100 Faurecia Switzerland Group\u00a0AG Suisse 100 100 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0Tha\u00eflande Faurecia Interior Systems (Thailand) Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 100 100 Faurecia Emissions Control Technologies, Thailand Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 100 100 Faurecia & Summit Interior Systems (Thailand) Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 50 100 Clarion Asia (Thailand) Co.,\u00a0Ltd Tha\u00eflande 100 100 Rayong Faurecia Automotive Parts Co Ltd Tha\u00eflande 70 100 Tunisie Soci\u00e9t\u00e9 Tunisienne D\u2019\u00c9quipements d\u2019Automobile Tunisie 100 100 Faurecia Informatique Tunisie Tunisie 100 100 Turquie Faurecia Poli\ufb02eks Otomotiv Sanayi Ve Ticaret Anonim Sirketi Turquie 100 100 Intermobil Otomotiv Mumessillik Ve Ticaret\u00a0A.S. Turquie 45,69 100 Uruguay Faurecia Automotive Del Uruguay,\u00a0S.A. Uruguay 100 100 Vietnam Faurecia Vietnam Haiphong Vietnam 100 100 HELLA Vietnam Company Limited Vietnam 81,59 100 II \u2013 SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES PAR MISE EN \u00c9QUIVALENCE Allemagne Behr\u2011HELLA Thermocontrol\u00a0GmbH Allemagne 40,8 40,8 InnoSenT\u00a0GmbH Allemagne 40,8 40,8 Chine Changchun Xuyang Faurecia Acoustics & Soft Trim Co.,\u00a0Ltd Chine 40 40 Jinan Jidao Auto Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Changchun Faurecia Xuyang Automotive Components Technologies R&D Co.,\u00a0Ltd Chine 45 45 Dongfeng Faurecia (Wuhan) Automotive Parts Sales Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Qinhuangdao WKW\u2011FAD Automotive Interior Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Dongfeng Faurecia (Xiangyang) Emissions Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Faurecia Liuzhou Automotive Seating Sales Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Chongqing Guangneng Faurecia Interior Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Faurecia (Liuzhou) Emissions Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Wuhan Clarion Kotei Software Technology Co.,\u00a0Ltd Chine 25 25 Beijing BAIC Faurecia Automotive Systems Co.,\u00a0Ltd Chine 50 50 Kaishi Faurecia Aftertreatment Control Technologies Co.,\u00a0Ltd Chine 35 35 Changchun HELLA Faway Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 39,98 39,98 Beijing HELLA BHAP Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA BHAP (Sanhe) Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA BHAP (Tianjin) Automotive Lighting Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA BHAP Electronics (Jiangsu) Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 HELLA Evergrande Electronics (Shenzhen) Co., Ltd Chine 39,98 39,98 HELLA MINTH Jiaxing Automotive Parts Co.,\u00a0Ltd Chine 40,8 40,8 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
Pays % d\u2019int\u00e9r\u00eat de\u00a0la\u00a0Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re dans le\u00a0capital % contr\u00f4le\u00a0HELLA Evergrande Electronics (Yangzhou) Co., Ltd Chine 39,98 39,98 Faway Hainuo Automotive Technology (Changzhou) Co.,\u00a0Ltd Chine 24,39 24,39 Beijing SamLip Automotive Lighting\u00a0Ltd Chine 19,99 19,99 HELLA Faway Automotive Lighting (Tianjin) Co.,\u00a0Ltd Chine 39,98 39,98 Espagne Componentes de Vehiculos de Galicia,\u00a0S.A. Espagne 50 50 Copo Iberica,\u00a0S.A. Espagne 50 50 \u00c9tats\u2011 Unis Total Network Manufacturing\u00a0LLC \u00c9tats\u2011Unis 49 49 France Automotive Performance Materials (APM) France 50 50 Symbio France 33,33 33,33 Inde NHK F. Krishna India Automotive Seating Private,\u00a0Ltd Inde 19 19 Basis Mold India Private Limited Inde 38 38 Italie Ligneos Srl Italie 50 50 Japon Faurecia \u2013 NHK Co.,\u00a0Ltd Japon 50 50 Malaisie Clarion (Malaysia) Sdn. Bhd. Malaisie 45 45 Mexique GMD Stamping Mexico\u00a0S.A. de C.V. Mexique 49 49 Portugal Vanpro Assentos, Lda Portugal 50 50 Faurecia Aptoide Automotive, Lda Portugal 50 50 Turquie Teknik Malzeme Ticaret Ve Sanayi\u00a0AS Turquie 50 50 (a) \u00a0Application de la section\u00a0264 (3) HGB (Code de commerce allemand). (b) \u00a0Application de la section\u00a0291 (1) HGB (Code de commerce allemand). (1) Cumul des pourcentages de participation des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale. (1)
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"value": "Note\u00a015 Autres actifs financiers non courants Les pr\u00eats et autres actifs \ufb01nanciers sont comptabilis\u00e9s initialement \u00e0 leur juste valeur et ult\u00e9rieurement au co\u00fbt amorti calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif. Des provisions sont constitu\u00e9es lorsqu\u2019il existe un risque de non\u2011recouvrement, le montant de la provision est d\u00e9termin\u00e9 contrepartie par contrepartie. (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Brut Provisions Net Net Pr\u00eats aux soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es par mise en \u00e9quivalence et soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es 110,1 (7,1) 102,9 88,7 Autres pr\u00eats 18,7 (5,5) 13,2 11,9 Instruments d\u00e9riv\u00e9s 17,1 0,0 17,1 23,1 Autres 27,0 (3,7) 23,3 34,4 TOTAL 172,9 (16,3) 156,5 158,1
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"f10778": {
"value": "Note\u00a016 Autres actifs non courants Ce poste comprend\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Exc\u00e9dent vers\u00e9 sur retraites 31,0 21,5 D\u00e9p\u00f4ts de garantie et autres 123,7 165,6 TOTAL 154,7 187,1
Note\u00a020 Cr\u00e9ances diverses (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Partie \u00e0 moins d\u2019un an des pr\u00eats 64,9 25,2 Charges constat\u00e9es d\u2019avance 785,1 884,9 Imp\u00f4ts courants 389,9 295,8 Autres d\u00e9biteurs divers 209,3 219,8 TOTAL 1\u00a0449,2 1\u00a0425,7 En\u00a02023, les cr\u00e9ances de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR) en France ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es pour un montant de 43,7\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 comparer \u00e0 un montant de 41,9\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02022.
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"f10796": {
"value": "Note\u00a017 Stocks et en\u2011cours Les stocks de mati\u00e8res ou fournitures sont valoris\u00e9s au prix de revient d\u2019achat d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode \u00ab\u00a0premier entr\u00e9, premier sorti\u00a0\u00bb. Les stocks de produits \ufb01nis et interm\u00e9diaires et les travaux en\u2011cours sont valoris\u00e9s \u00e0 leur prix de revient de production d\u00e9termin\u00e9 \u00e9galement selon la m\u00e9thode \u00ab\u00a0premier entr\u00e9, premier sorti\u00a0\u00bb. Le prix de revient tient compte du co\u00fbt des mati\u00e8res et fournitures mises en \u0153uvre, des frais directs de production et des frais indirects d\u2019atelier et d\u2019usine, \u00e0 l\u2019exclusion des frais g\u00e9n\u00e9raux ne contribuant pas \u00e0 la production et des co\u00fbts d\u2019emprunts. Les travaux en\u2011cours incluent les co\u00fbts engag\u00e9s pour la r\u00e9alisation ou l\u2019acquisition d\u2019outillages sp\u00e9ci\ufb01ques pour produire des pi\u00e8ces ou des modules et qui sont vendus aux clients, pour lesquels le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 aux clients, habituellement peu avant le d\u00e9marrage de la production, et des co\u00fbts de d\u00e9veloppement qui sont vendus aux clients et r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9\ufb01nition d\u2019en\u2011cours de production lorsque le contrat permet de consid\u00e9rer que ces d\u00e9veloppements constituent une obligation de performance s\u00e9par\u00e9e en application d\u2019IFRS\u00a015. Ces co\u00fbts sont reconnus en charges (co\u00fbt des ventes) de la p\u00e9riode au moment o\u00f9 le chiffre d\u2019affaires est reconnu, i.e. au moment du transfert de contr\u00f4le de ces travaux de d\u00e9veloppement au client. Les stocks de produits pour lesquels le Groupe est agent sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs sur contrats et non en stocks. Des provisions sont constitu\u00e9es lorsque la valeur probable de r\u00e9alisation est inf\u00e9rieure au prix de revient ainsi que pour les pi\u00e8ces \u00e0 rotation lente.
(en millions d\u2019euros) 2023 2022 Brut D\u00e9pr\u00e9ciations Net Net Mati\u00e8res premi\u00e8res et autres approvisionnements 1\u00a0407,0 (184,2) 1\u00a0222,8 1\u00a0284,5 \u00c9tudes, outillages et prototypes 926,9 (21,1) 905,8 825,5 Travaux en cours de production 110,1 (4,2) 105,9 106,4 Produits semi\u2011ouvr\u00e9s et \ufb01nis 807,3 (138,1) 669,2 707,8 TOTAL 3\u00a0251,3 (347,6) 2\u00a0903,7 2\u00a0924,2 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"f10803": {
"value": "Les stocks de mati\u00e8res ou fournitures sont valoris\u00e9s au prix de revient d\u2019achat d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode \u00ab\u00a0premier entr\u00e9, premier sorti\u00a0\u00bb. Les stocks de produits \ufb01nis et interm\u00e9diaires et les travaux en\u2011cours sont valoris\u00e9s \u00e0 leur prix de revient de production d\u00e9termin\u00e9 \u00e9galement selon la m\u00e9thode \u00ab\u00a0premier entr\u00e9, premier sorti\u00a0\u00bb. Le prix de revient tient compte du co\u00fbt des mati\u00e8res et fournitures mises en \u0153uvre, des frais directs de production et des frais indirects d\u2019atelier et d\u2019usine, \u00e0 l\u2019exclusion des frais g\u00e9n\u00e9raux ne contribuant pas \u00e0 la production et des co\u00fbts d\u2019emprunts. Les travaux en\u2011cours incluent les co\u00fbts engag\u00e9s pour la r\u00e9alisation ou l\u2019acquisition d\u2019outillages sp\u00e9ci\ufb01ques pour produire des pi\u00e8ces ou des modules et qui sont vendus aux clients, pour lesquels le contr\u00f4le est transf\u00e9r\u00e9 aux clients, habituellement peu avant le d\u00e9marrage de la production, et des co\u00fbts de d\u00e9veloppement qui sont vendus aux clients et r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9\ufb01nition d\u2019en\u2011cours de production lorsque le contrat permet de consid\u00e9rer que ces d\u00e9veloppements constituent une obligation de performance s\u00e9par\u00e9e en application d\u2019IFRS\u00a015. Ces co\u00fbts sont reconnus en charges (co\u00fbt des ventes) de la p\u00e9riode au moment o\u00f9 le chiffre d\u2019affaires est reconnu, i.e. au moment du transfert de contr\u00f4le de ces travaux de d\u00e9veloppement au client. Les stocks de produits pour lesquels le Groupe est agent sont pr\u00e9sent\u00e9s en actifs sur contrats et non en stocks. Des provisions sont constitu\u00e9es lorsque la valeur probable de r\u00e9alisation est inf\u00e9rieure au prix de revient ainsi que pour les pi\u00e8ces \u00e0 rotation lente.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"f10871": {
"value": "Note\u00a018 Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s Des contrats de cession de cr\u00e9ances commerciales conclus principalement en France, en Allemagne, aux \u00c9tats\u2011Unis et pour d\u2019autres \ufb01liales du Groupe permettent de c\u00e9der \u00e0 un ensemble d\u2019institutions \ufb01nanci\u00e8res une partie des cr\u00e9ances clients de certaines \ufb01liales avec un transfert de la quasi\u2011totalit\u00e9 des risques et avantages attach\u00e9s \u00e0 l\u2019en\u2011cours c\u00e9d\u00e9. Le montant des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est post\u00e9rieure au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, pour lesquelles la quasi\u2011totalit\u00e9 des risques et avantages a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e et qui ne \ufb01gurent donc plus \u00e0 l\u2019actif du bilan, ainsi que la ressource de \ufb01nancement correspondante sont les suivants\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Ressource de \ufb01nancement 1\u00a0321,2 1\u00a0304,2 R\u00e9serve de garantie inscrite en diminution des dettes \ufb01nanci\u00e8res (29,7) (29,3) Tr\u00e9sorerie re\u00e7ue en contrepartie des cessions de cr\u00e9ances 1\u00a0291,6 1\u00a0274,9 Cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es et sorties de l\u2019actif (1\u00a0291,6) (1\u00a0274,9) La part des cr\u00e9ances d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es sur une base individuelle est indiqu\u00e9e ci\u2011dessous\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Total cr\u00e9ances brutes 4 164,0 5\u00a0115,8 Provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation de cr\u00e9ances (31,1) (49,9) TOTAL 4 132,9 5\u00a0065,9 Les retards de paiement, compte tenu de la qualit\u00e9 des clients, ne constituent pas un risque signi\ufb01catif. Ils r\u00e9sultent g\u00e9n\u00e9ralement de probl\u00e8mes administratifs. Les retards de paiement au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0repr\u00e9sentaient 213,4\u00a0millions d\u2019euros, dont\u00a0: Note\u00a019 Autres cr\u00e9ances d\u2019exploitation (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Avances et acomptes vers\u00e9s sur commandes 122,8 248,3 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change op\u00e9rationnels 52,1 48,5 Autres d\u00e9biteurs\u00a0418,5 423,7 TOTAL 593,4 720,5 410,5 419,6 84,3\u00a0millions d\u2019euros de moins d\u2019un mois\u00a0; \u25a0 36,2\u00a0millions d\u2019euros entre 1\u00a0mois et 2\u00a0mois\u00a0; \u25a0 17,9\u00a0millions d\u2019euros entre 2\u00a0mois et 3\u00a0mois\u00a0; \u25a0 27,1\u00a0millions d\u2019euros entre 3\u00a0et\u00a06\u00a0mois\u00a0; \u25a0 47,9\u00a0millions de plus de 6\u00a0mois. \u25a0 (1) Dont cr\u00e9ances de TVA et d\u2019autres taxes. (1)
",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"f10965": {
"value": "Note\u00a020 Cr\u00e9ances diverses (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Partie \u00e0 moins d\u2019un an des pr\u00eats 64,9 25,2 Charges constat\u00e9es d\u2019avance 785,1 884,9 Imp\u00f4ts courants 389,9 295,8 Autres d\u00e9biteurs divers 209,3 219,8 TOTAL 1\u00a0449,2 1\u00a0425,7 En\u00a02023, les cr\u00e9ances de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR) en France ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es pour un montant de 43,7\u00a0millions d\u2019euros \u00e0 comparer \u00e0 un montant de 41,9\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02022.
",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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},
"f10989": {
"value": "Note\u00a021 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Ce poste inclut les soldes d\u00e9biteurs de banque pour 3\u00a0130,6\u00a0millions d\u2019euros (contre 3\u00a0747,5\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022) et des placements \u00e0 court terme pour 1\u00a0143,3\u00a0millions d\u2019euros (contre 453,6\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022), soit un total de 4\u00a0273,9\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (4\u00a0201,1\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022). Ces \u00e9l\u00e9ments incluent les soldes des comptes bancaires d\u00e9biteurs et des comptes courants, les valeurs mobili\u00e8res de placement tels que des fonds mon\u00e9taires et des fonds mon\u00e9taires \u00e0 court terme, des d\u00e9p\u00f4ts et des valeurs mobili\u00e8res \u00e0 tr\u00e8s court terme sans risque qui sont mobilisables ou cessibles \u00e0 tr\u00e8s court terme. Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont des investissements destin\u00e9s \u00e0 couvrir des engagements de tr\u00e9sorerie \u00e0 court terme et ne pr\u00e9sentent pas de risque signi\ufb01catif de perte de valeur. Tous ces composants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur et les variations sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"f11002": {
"value": "Note\u00a022 Capitaux propres 22.1 Capital Le capital au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est de 1\u00a0379\u00a0625\u00a0380\u00a0euros divis\u00e9 en 197\u00a0089\u00a0340\u00a0actions de 7\u00a0euros chacune, enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es. Le capital du Groupe n\u2019est soumis \u00e0 aucune contrainte externe. Un droit de vote double est attribu\u00e9 \u00e0 toutes les actions pour lesquelles il est justi\ufb01\u00e9 d\u2019une inscription nominative, depuis deux ans au moins, au nom d\u2019un m\u00eame actionnaire.
22.2 Paiements fond\u00e9s sur des actions ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS GRATUITES La Soci\u00e9t\u00e9 a initi\u00e9 en\u00a02010\u00a0une politique d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au pro\ufb01t des cadres exer\u00e7ant des fonctions de direction dans les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe. Ces attributions sont soumises \u00e0 une condition de pr\u00e9sence et \u00e0 des conditions de performance. La Soci\u00e9t\u00e9 a mis en place en\u00a02021\u00a0un plan unique d\u2019attribution d\u2019actions de performance \u00e0 long terme (Executive Super Performance Initiative \u2013 ESPI) pour les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif du Groupe. La dur\u00e9e d\u2019acquisition est de 5\u00a0ans, sans p\u00e9riode de conservation et le versement maximum est plafonn\u00e9 \u00e0 300\u00a0% de la r\u00e9mun\u00e9ration annuelle \ufb01xe. L\u2019attribution de ces actions est soumise \u00e0 une condition de pr\u00e9sence et \u00e0 une condition de performance, Total Shareholder Return \u2013 TSR, par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence. Ces actions gratuites sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, correspondant au prix de march\u00e9 de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution, diminu\u00e9e de la perte de dividende attendue sur la p\u00e9riode et d\u2019un co\u00fbt d\u2019incessibilit\u00e9 relatif \u00e0 la p\u00e9riode de blocage de l\u2019action. Pour le plan ESPI, la juste valeur des actions int\u00e8gre \u00e9galement une hypoth\u00e8se de r\u00e9alisation des conditions de performance externe \ufb01g\u00e9e en date d\u2019octroi. Cette valeur est enregistr\u00e9e en charges de personnel lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits avec une contrepartie directe en capitaux propres.
Le d\u00e9tail des plans d\u2019attribution au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0est donn\u00e9 par le tableau suivant\u00a0: Autori- sations de l\u2019assembl\u00e9e Dates des Conseils Nombre maximum d\u2019actions gratuites attribuables\u00a0* en cas\u00a0: Condition de\u00a0performance Prix de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019attribu- tion (en\u00a0euros) Ajustements Date d\u2019acqui- sition Date de cession (\u00e0\u00a0partir de) d\u2019atteinte de l\u2019objectif de d\u00e9pas- sement de l\u2019objectif Taux de dividendes D\u00e9cote d\u2019incessi- bilit\u00e9 31/05/2021 25/10/2021 862\u00a0293 1\u00a0121\u00a0703 Atteinte en\u00a02023 du niveau de r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t pr\u00e9vu au plan strat\u00e9gique lors de l\u2019attribution ajust\u00e9 suite \u00e0 la d\u00e9cision du Conseil d\u2019administration du 26 juillet 2023, d\u2019un niveau de croissance du revenu net par action de FORVIA par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence et d\u2019un pourcentage de mixit\u00e9 hommes et femmes au sein de la population cadre 42,33 3,60\u00a0% NA 25/10/2025 25/10/2025 01/06/2022 28/07/2022 1\u00a0492\u00a0710 1\u00a0939\u00a0880 Pour le Directeur g\u00e9n\u00e9ral\u00a0: atteinte en\u00a02024 du niveau de r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t pr\u00e9vu au plan strat\u00e9gique lors de l\u2019attribution, d\u2019un niveau de croissance du revenu net par action de FORVIA par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence et d\u2019un pourcentage de mixit\u00e9 hommes et femmes au sein de la population cadre Pour les autres b\u00e9n\u00e9\ufb01ciaires\u00a0: atteinte en\u00a02024 du niveau du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel, du net cash \ufb02ow pr\u00e9vus au plan strat\u00e9gique lors de l\u2019attribution, d\u2019un niveau de croissance du revenu net par action de FORVIA par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence, d\u2019un pourcentage de mixit\u00e9 hommes et femmes au sein de la population cadre et d\u2019un niveau de r\u00e9duction des \u00e9missions de CO2 16,68 6,00\u00a0% NA 28/07/2026 28/07/2026 30/05/2023 26/07/2023 1\u00a0531\u00a0480 1\u00a0991\u00a0900 Atteinte en\u00a02025 du niveau du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel, du net cash \ufb02ow pr\u00e9vus au plan strat\u00e9gique lors de l\u2019attribution, d\u2019un niveau de croissance du revenu net par action de FORVIA par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence, d\u2019un pourcentage de mixit\u00e9 hommes et femmes au sein de la population cadre et d\u2019un niveau de r\u00e9duction des \u00e9missions de CO2 24,57 4,00\u00a0% NA 26/07/2027 26/07/2027 31/05/2021 23/07/2021 324\u00a0883 324\u00a0883 Plan ESPI\u00a0: atteinte d\u2019un niveau de performance relative de l\u2019action FORVIA (\u00ab\u00a0TSR\u00a0\u00bb) par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence mesur\u00e9 sur une base annuelle. Pour le Directeur g\u00e9n\u00e9ral, atteinte d\u2019un niveau de performance relative de l\u2019action FORVIA (\u00ab\u00a0TSR\u00a0\u00bb) par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence mesur\u00e9 en moyenne sur cinq\u00a0ans (2021/2026). 39,57 3,60\u00a0% NA 23/07/2026 23/07/2026 * \u00a0Net des actions gratuites attribuables radi\u00e9es. Les titres correspondant au plan attribu\u00e9 par le Conseil du 9\u00a0octobre 2019 (72\u00a0002) ont d\u00e9\ufb01nitivement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9s en octobre\u00a02023. Les conditions de performance du plan attribu\u00e9 par le Conseil du 22\u00a0octobre 2020 ont \u00e9t\u00e9 partiellement atteintes. Les titres correspondant (521\u00a0273) seront d\u00e9\ufb01nitivement attribu\u00e9s en octobre\u00a02024.
AUTRES PLANS Une r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme (Long Term Incentive \u2013 LTI) avait \u00e9t\u00e9 mise en place pour le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif de HELLA pr\u00e9alablement \u00e0 l\u2019acquisition de HELLA par FORVIA. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme est vers\u00e9e en num\u00e9raire. Les crit\u00e8res de performance sont bas\u00e9s sur le rendement du capital investi (RoIC), le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t ainsi que sur la performance de l\u2019action HELLA (rendement total pour l\u2019actionnaire). Le montant de base du LTI est d\u00e9\ufb01ni pour la premi\u00e8re ann\u00e9e de la p\u00e9riode de calcul, comme un pourcentage \ufb01xe de la r\u00e9mun\u00e9ration \ufb01xe annuelle, en fonction du RoIC. La r\u00e9mun\u00e9ration variable long terme est bas\u00e9e sur une p\u00e9riode de calcul de cinq exercices au total et le paiement est effectu\u00e9 au terme de la p\u00e9riode de calcul de cinq exercices au total. \u00c0 titre d\u2019exemple, la tranche de LTI allou\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2020/2021 sera vers\u00e9e \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 2024. Comme cette r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme est bas\u00e9e sur l\u2019action HELLA, elle est \u00e9valu\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\u00a02. N\u00e9anmoins, le LTI attribu\u00e9 au titre de l\u2019exercice 2023 n\u2019inclut pas la performance de l\u2019action HELLA dans les crit\u00e8res de performance et la dur\u00e9e est de quatre exercices seulement.
Il y a actuellement cinq plans en cours, avec la valorisation suivante\u00a0: Plan Date de d\u00e9but du plan Date d\u2019acquisition Dette au 31/12/2023 (en\u00a0millions d\u2019euros) LTI 19/20 Performance bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/04/2020 31/12/2023 0,1 LTI 20/21 Performance bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/06/2020 31/12/2024 4,3 LTI 21/22 Performance bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/06/2021 31/12/2025 2,4 LTI 22 Performance bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/06/2022 31/12/2026 2,5 LTI 23 Performance non bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/01/2023 31/12/2026 1,0 Le montant net enregistr\u00e9 sur l\u2019exercice au titre de l\u2019ensemble de ces plans est une charge de 16,4\u00a0millions d\u2019euros contre 16,4\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02022. 22.3 Titres d\u2019autocontr\u00f4le Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, FORVIA d\u00e9tient 5\u00a0091 de ses propres actions. Le prix de revient global des actions d\u2019autocontr\u00f4le d\u00e9tenues au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est de 0,2\u00a0million d\u2019euros, soit un prix moyen par action de 35,13\u00a0euros.
22.1 Capital Le capital au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est de 1\u00a0379\u00a0625\u00a0380\u00a0euros divis\u00e9 en 197\u00a0089\u00a0340\u00a0actions de 7\u00a0euros chacune, enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es. Le capital du Groupe n\u2019est soumis \u00e0 aucune contrainte externe. Un droit de vote double est attribu\u00e9 \u00e0 toutes les actions pour lesquelles il est justi\ufb01\u00e9 d\u2019une inscription nominative, depuis deux ans au moins, au nom d\u2019un m\u00eame actionnaire.
22.1 Capital Le capital au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est de 1\u00a0379\u00a0625\u00a0380\u00a0euros divis\u00e9 en 197\u00a0089\u00a0340\u00a0actions de 7\u00a0euros chacune, enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es. Le capital du Groupe n\u2019est soumis \u00e0 aucune contrainte externe. Un droit de vote double est attribu\u00e9 \u00e0 toutes les actions pour lesquelles il est justi\ufb01\u00e9 d\u2019une inscription nominative, depuis deux ans au moins, au nom d\u2019un m\u00eame actionnaire.
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Le d\u00e9tail des plans d\u2019attribution au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0est donn\u00e9 par le tableau suivant\u00a0: Autori- sations de l\u2019assembl\u00e9e Dates des Conseils Nombre maximum d\u2019actions gratuites attribuables\u00a0* en cas\u00a0: Condition de\u00a0performance Prix de march\u00e9 \u00e0 la date d\u2019attribu- tion (en\u00a0euros) Ajustements Date d\u2019acqui- sition Date de cession (\u00e0\u00a0partir de) d\u2019atteinte de l\u2019objectif de d\u00e9pas- sement de l\u2019objectif Taux de dividendes D\u00e9cote d\u2019incessi- bilit\u00e9 31/05/2021 25/10/2021 862\u00a0293 1\u00a0121\u00a0703 Atteinte en\u00a02023 du niveau de r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t pr\u00e9vu au plan strat\u00e9gique lors de l\u2019attribution ajust\u00e9 suite \u00e0 la d\u00e9cision du Conseil d\u2019administration du 26 juillet 2023, d\u2019un niveau de croissance du revenu net par action de FORVIA par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence et d\u2019un pourcentage de mixit\u00e9 hommes et femmes au sein de la population cadre 42,33 3,60\u00a0% NA 25/10/2025 25/10/2025 01/06/2022 28/07/2022 1\u00a0492\u00a0710 1\u00a0939\u00a0880 Pour le Directeur g\u00e9n\u00e9ral\u00a0: atteinte en\u00a02024 du niveau de r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t pr\u00e9vu au plan strat\u00e9gique lors de l\u2019attribution, d\u2019un niveau de croissance du revenu net par action de FORVIA par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence et d\u2019un pourcentage de mixit\u00e9 hommes et femmes au sein de la population cadre Pour les autres b\u00e9n\u00e9\ufb01ciaires\u00a0: atteinte en\u00a02024 du niveau du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel, du net cash \ufb02ow pr\u00e9vus au plan strat\u00e9gique lors de l\u2019attribution, d\u2019un niveau de croissance du revenu net par action de FORVIA par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence, d\u2019un pourcentage de mixit\u00e9 hommes et femmes au sein de la population cadre et d\u2019un niveau de r\u00e9duction des \u00e9missions de CO2 16,68 6,00\u00a0% NA 28/07/2026 28/07/2026 30/05/2023 26/07/2023 1\u00a0531\u00a0480 1\u00a0991\u00a0900 Atteinte en\u00a02025 du niveau du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel, du net cash \ufb02ow pr\u00e9vus au plan strat\u00e9gique lors de l\u2019attribution, d\u2019un niveau de croissance du revenu net par action de FORVIA par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence, d\u2019un pourcentage de mixit\u00e9 hommes et femmes au sein de la population cadre et d\u2019un niveau de r\u00e9duction des \u00e9missions de CO2 24,57 4,00\u00a0% NA 26/07/2027 26/07/2027 31/05/2021 23/07/2021 324\u00a0883 324\u00a0883 Plan ESPI\u00a0: atteinte d\u2019un niveau de performance relative de l\u2019action FORVIA (\u00ab\u00a0TSR\u00a0\u00bb) par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence mesur\u00e9 sur une base annuelle. Pour le Directeur g\u00e9n\u00e9ral, atteinte d\u2019un niveau de performance relative de l\u2019action FORVIA (\u00ab\u00a0TSR\u00a0\u00bb) par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence mesur\u00e9 en moyenne sur cinq\u00a0ans (2021/2026). 39,57 3,60\u00a0% NA 23/07/2026 23/07/2026 * \u00a0Net des actions gratuites attribuables radi\u00e9es. Les titres correspondant au plan attribu\u00e9 par le Conseil du 9\u00a0octobre 2019 (72\u00a0002) ont d\u00e9\ufb01nitivement \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9s en octobre\u00a02023. Les conditions de performance du plan attribu\u00e9 par le Conseil du 22\u00a0octobre 2020 ont \u00e9t\u00e9 partiellement atteintes. Les titres correspondant (521\u00a0273) seront d\u00e9\ufb01nitivement attribu\u00e9s en octobre\u00a02024.
AUTRES PLANS Une r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme (Long Term Incentive \u2013 LTI) avait \u00e9t\u00e9 mise en place pour le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif de HELLA pr\u00e9alablement \u00e0 l\u2019acquisition de HELLA par FORVIA. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme est vers\u00e9e en num\u00e9raire. Les crit\u00e8res de performance sont bas\u00e9s sur le rendement du capital investi (RoIC), le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t ainsi que sur la performance de l\u2019action HELLA (rendement total pour l\u2019actionnaire). Le montant de base du LTI est d\u00e9\ufb01ni pour la premi\u00e8re ann\u00e9e de la p\u00e9riode de calcul, comme un pourcentage \ufb01xe de la r\u00e9mun\u00e9ration \ufb01xe annuelle, en fonction du RoIC. La r\u00e9mun\u00e9ration variable long terme est bas\u00e9e sur une p\u00e9riode de calcul de cinq exercices au total et le paiement est effectu\u00e9 au terme de la p\u00e9riode de calcul de cinq exercices au total. \u00c0 titre d\u2019exemple, la tranche de LTI allou\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2020/2021 sera vers\u00e9e \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 2024. Comme cette r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme est bas\u00e9e sur l\u2019action HELLA, elle est \u00e9valu\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\u00a02. N\u00e9anmoins, le LTI attribu\u00e9 au titre de l\u2019exercice 2023 n\u2019inclut pas la performance de l\u2019action HELLA dans les crit\u00e8res de performance et la dur\u00e9e est de quatre exercices seulement.
Il y a actuellement cinq plans en cours, avec la valorisation suivante\u00a0: Plan Date de d\u00e9but du plan Date d\u2019acquisition Dette au 31/12/2023 (en\u00a0millions d\u2019euros) LTI 19/20 Performance bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/04/2020 31/12/2023 0,1 LTI 20/21 Performance bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/06/2020 31/12/2024 4,3 LTI 21/22 Performance bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/06/2021 31/12/2025 2,4 LTI 22 Performance bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/06/2022 31/12/2026 2,5 LTI 23 Performance non bas\u00e9e sur\u00a0l\u2019action 01/01/2023 31/12/2026 1,0 Le montant net enregistr\u00e9 sur l\u2019exercice au titre de l\u2019ensemble de ces plans est une charge de 16,4\u00a0millions d\u2019euros contre 16,4\u00a0millions d\u2019euros en\u00a02022. ATTRIBUTION D\u2019ACTIONS GRATUITES La Soci\u00e9t\u00e9 a initi\u00e9 en\u00a02010\u00a0une politique d\u2019attribution d\u2019actions gratuites au pro\ufb01t des cadres exer\u00e7ant des fonctions de direction dans les soci\u00e9t\u00e9s du Groupe. Ces attributions sont soumises \u00e0 une condition de pr\u00e9sence et \u00e0 des conditions de performance. La Soci\u00e9t\u00e9 a mis en place en\u00a02021\u00a0un plan unique d\u2019attribution d\u2019actions de performance \u00e0 long terme (Executive Super Performance Initiative \u2013 ESPI) pour les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif du Groupe. La dur\u00e9e d\u2019acquisition est de 5\u00a0ans, sans p\u00e9riode de conservation et le versement maximum est plafonn\u00e9 \u00e0 300\u00a0% de la r\u00e9mun\u00e9ration annuelle \ufb01xe. L\u2019attribution de ces actions est soumise \u00e0 une condition de pr\u00e9sence et \u00e0 une condition de performance, Total Shareholder Return \u2013 TSR, par rapport \u00e0 un groupe de r\u00e9f\u00e9rence. Ces actions gratuites sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur, correspondant au prix de march\u00e9 de l\u2019action \u00e0 la date d\u2019attribution, diminu\u00e9e de la perte de dividende attendue sur la p\u00e9riode et d\u2019un co\u00fbt d\u2019incessibilit\u00e9 relatif \u00e0 la p\u00e9riode de blocage de l\u2019action. Pour le plan ESPI, la juste valeur des actions int\u00e8gre \u00e9galement une hypoth\u00e8se de r\u00e9alisation des conditions de performance externe \ufb01g\u00e9e en date d\u2019octroi. Cette valeur est enregistr\u00e9e en charges de personnel lin\u00e9airement sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits avec une contrepartie directe en capitaux propres.
AUTRES PLANS Une r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme (Long Term Incentive \u2013 LTI) avait \u00e9t\u00e9 mise en place pour le Comit\u00e9 ex\u00e9cutif de HELLA pr\u00e9alablement \u00e0 l\u2019acquisition de HELLA par FORVIA. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme est vers\u00e9e en num\u00e9raire. Les crit\u00e8res de performance sont bas\u00e9s sur le rendement du capital investi (RoIC), le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t ainsi que sur la performance de l\u2019action HELLA (rendement total pour l\u2019actionnaire). Le montant de base du LTI est d\u00e9\ufb01ni pour la premi\u00e8re ann\u00e9e de la p\u00e9riode de calcul, comme un pourcentage \ufb01xe de la r\u00e9mun\u00e9ration \ufb01xe annuelle, en fonction du RoIC. La r\u00e9mun\u00e9ration variable long terme est bas\u00e9e sur une p\u00e9riode de calcul de cinq exercices au total et le paiement est effectu\u00e9 au terme de la p\u00e9riode de calcul de cinq exercices au total. \u00c0 titre d\u2019exemple, la tranche de LTI allou\u00e9e au titre de l\u2019exercice 2020/2021 sera vers\u00e9e \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 2024. Comme cette r\u00e9mun\u00e9ration variable \u00e0 long terme est bas\u00e9e sur l\u2019action HELLA, elle est \u00e9valu\u00e9e conform\u00e9ment \u00e0 IFRS\u00a02. N\u00e9anmoins, le LTI attribu\u00e9 au titre de l\u2019exercice 2023 n\u2019inclut pas la performance de l\u2019action HELLA dans les crit\u00e8res de performance et la dur\u00e9e est de quatre exercices seulement.
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"f11255": {
"value": "22.3 Titres d\u2019autocontr\u00f4le Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, FORVIA d\u00e9tient 5\u00a0091 de ses propres actions. Le prix de revient global des actions d\u2019autocontr\u00f4le d\u00e9tenues au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est de 0,2\u00a0million d\u2019euros, soit un prix moyen par action de 35,13\u00a0euros.
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"f11274": {
"value": "Note\u00a023 Int\u00e9r\u00eats minoritaires Ce poste enregistre la part dans les capitaux propres des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es revenant aux actionnaires minoritaires de ces soci\u00e9t\u00e9s. Ils ont \u00e9volu\u00e9 comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Montant \u00e0 l\u2019ouverture de l\u2019exercice 1\u00a0691,1 386,3 Augmentations de capital souscrites par des minoritaires 6,8 0,0 Autres variations de p\u00e9rim\u00e8tre 2,0 1\u00a0220,4 R\u00e9sultat de l\u2019exercice revenant aux minoritaires 143,4 131,4 Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global de la p\u00e9riode (7,2) 22,5 Dividendes attribu\u00e9s aux minoritaires (142,6) (55,2) \u00c9carts de conversion (31,5) (14,3) Montant \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice 1\u00a0662,0 1\u00a0691,1 Les int\u00e9r\u00eats minoritaires, pris individuellement, ne sont pas consid\u00e9r\u00e9s comme signi\ufb01catifs par rapport \u00e0 la situation nette totale du Groupe.
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"f11310": {
"value": "Note\u00a024 Provisions courantes et passifs \u00e9ventuels 24.1 Provisions courantes Une provision est enregistr\u00e9e d\u00e8s qu\u2019une d\u00e9cision de rationalisation des structures a \u00e9t\u00e9 prise par la Direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe et annonc\u00e9e aux personnels concern\u00e9s ou \u00e0 leurs repr\u00e9sentants, le cas \u00e9ch\u00e9ant. (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Restructurations 180,7 200,0 Risques sur contrats et garanties clients 301,7 478,1 Litiges 57,2 65,4 Autres provisions 63,3 52,0 TOTAL 602,9 795,5 Au cours de l\u2019exercice\u00a02023, ces provisions ont \u00e9volu\u00e9 comme suit : (en millions d\u2019euros) Solde au 1 \u00a0janvier 2023 Dotations D\u00e9penses imput\u00e9es Reprises\u00a0* Sous\u2011 total mouvements Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres mouvements Solde au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 Restructurations 200,0 151,5 (156,3) 0,0 (4,8) (14,4) 180,8 Risques sur contrats et\u00a0garanties clients 478,1 117,4 (223,4) (20,0) (126,0) (50,4) 301,7 Litiges 65,4 5,3 (11,8) (0,1) (6,6) (1,5) 57,2 Autres provisions 52,0 5,1 (3,4) 0,0 1,7 9,7 63,3 TOTAL 795,5 279,3 (394,9) (20,1) (135,8) (56,6) 602,9 * \u00a0Provisions devenues sans objet. 24.2 Passifs \u00e9ventuels LITIGES Il n\u2019existe pas de litiges ou proc\u00e9dures dont le d\u00e9nouement pourrait avoir des cons\u00e9quences signi\ufb01catives sur la situation consolid\u00e9e du Groupe.
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"f11311": {
"value": "Note\u00a024 Provisions courantes et passifs \u00e9ventuels 24.1 Provisions courantes Une provision est enregistr\u00e9e d\u00e8s qu\u2019une d\u00e9cision de rationalisation des structures a \u00e9t\u00e9 prise par la Direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe et annonc\u00e9e aux personnels concern\u00e9s ou \u00e0 leurs repr\u00e9sentants, le cas \u00e9ch\u00e9ant. (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Restructurations 180,7 200,0 Risques sur contrats et garanties clients 301,7 478,1 Litiges 57,2 65,4 Autres provisions 63,3 52,0 TOTAL 602,9 795,5 Au cours de l\u2019exercice\u00a02023, ces provisions ont \u00e9volu\u00e9 comme suit : (en millions d\u2019euros) Solde au 1 \u00a0janvier 2023 Dotations D\u00e9penses imput\u00e9es Reprises\u00a0* Sous\u2011 total mouvements Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres mouvements Solde au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 Restructurations 200,0 151,5 (156,3) 0,0 (4,8) (14,4) 180,8 Risques sur contrats et\u00a0garanties clients 478,1 117,4 (223,4) (20,0) (126,0) (50,4) 301,7 Litiges 65,4 5,3 (11,8) (0,1) (6,6) (1,5) 57,2 Autres provisions 52,0 5,1 (3,4) 0,0 1,7 9,7 63,3 TOTAL 795,5 279,3 (394,9) (20,1) (135,8) (56,6) 602,9 * \u00a0Provisions devenues sans objet. 24.2 Passifs \u00e9ventuels LITIGES Il n\u2019existe pas de litiges ou proc\u00e9dures dont le d\u00e9nouement pourrait avoir des cons\u00e9quences signi\ufb01catives sur la situation consolid\u00e9e du Groupe.
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"f11404": {
"value": "24.2 Passifs \u00e9ventuels LITIGES Il n\u2019existe pas de litiges ou proc\u00e9dures dont le d\u00e9nouement pourrait avoir des cons\u00e9quences signi\ufb01catives sur la situation consolid\u00e9e du Groupe.
Note\u00a031 Engagements donn\u00e9s et passifs \u00e9ventuels ENGAGEMENTS DONN\u00c9S (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 31/12/2022 Redevances \u00e0 payer sur contrats de location\u00a070,5 16,3 Garanties donn\u00e9es au titre de l\u2019endettement \ufb01nancier : 2,2 2,1 Dettes cautionn\u00e9es 106,6 118,1 Commandes fermes d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles 353,1 422,9 Divers 4,0 1,0 TOTAL\u00a0536,4 560,4 (1) \u00a0hypoth\u00e8ques sur diff\u00e9rents immeubles du Groupe \u25a0 (2) Les engagements au titre des paiements futurs de loyer correspondent en d\u00e9cembre\u00a02023 essentiellement aux obligations non reprises dans la dette de loyer, telles que les paiements sur des contrats entrant dans le champ des exemptions permises par IFRS\u00a016 et appliqu\u00e9es par le Groupe, ainsi que les paiements futurs sur des contrats dont l\u2019ex\u00e9cution n\u2019a pas encore commenc\u00e9. (1) Dont 12,2\u00a0millions d\u2019euros d\u2019engagements pour les activit\u00e9s non poursuivies \u00e0 fin d\u00e9cembre\u00a02022 (principalement commandes fermes d\u2019immobilisations). (2)
Les \u00e9ch\u00e9anciers des redevances \u00e0 payer sur contrats de location se ventilent de la mani\u00e8re suivante\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 2022 N+1 22,4 9,2 N+2 11,3 2,8 N+3 10,7 1,3 N+4 6,9 1,3 N+5 et au\u2011del\u00e0 19,1 1,7 TOTAL 70,5 16,3 \u00c9ch\u00e9ances des hypoth\u00e8ques et cautions\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 80,7 5,6 22,5 TOTAL 108,8
\u00e0 moins d\u20191\u00a0ande 1\u00a0an \u00e0 5\u00a0ans
plus de 5\u00a0ans",
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"f11405": {
"value": "24.2 Passifs \u00e9ventuels LITIGES Il n\u2019existe pas de litiges ou proc\u00e9dures dont le d\u00e9nouement pourrait avoir des cons\u00e9quences signi\ufb01catives sur la situation consolid\u00e9e du Groupe.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"f11476": {
"value": "25.2 Provisions pour retraites et charges assimil\u00e9es Les salari\u00e9s du Groupe peuvent percevoir, en compl\u00e9ment des allocations de retraite conformes aux l\u00e9gislations en vigueur dans les pays o\u00f9 sont implant\u00e9es les soci\u00e9t\u00e9s qui les emploient, des suppl\u00e9ments de retraite et des indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite. Le Groupe offre ces avantages \u00e0 travers, soit des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9\ufb01nies, soit des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies. Les modalit\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation suivies par le Groupe concernant les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi sont les suivantes\u00a0:
les co\u00fbts des r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies sont enregistr\u00e9s en charge sur la base des appels \u00e0 cotisation\u00a0; \u25a0 la valorisation des r\u00e9gimes post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies est effectu\u00e9e sur la base d\u2019\u00e9valuations actuarielles. La m\u00e9thode actuarielle retenue par le Groupe pour \u00e9valuer ces engagements est la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es sur la base des conventions ou accords en vigueur dans chaque soci\u00e9t\u00e9.
Cette \u00e9valuation tient compte des probabilit\u00e9s de maintien dans le Groupe jusqu\u2019au d\u00e9part en retraite, de l\u2019\u00e9volution pr\u00e9visible des r\u00e9mun\u00e9rations, ainsi que d\u2019hypoth\u00e8ses macro\u00e9conomiques (telles que le taux d\u2019in\ufb02ation ou le taux d\u2019actualisation) pour chaque pays ou zone concern\u00e9. Elle prend aussi dor\u00e9navant en compte la d\u00e9cision IFRS\u00a0IC de\u00a02021 relative \u00e0 l\u2019attribution des co\u00fbts aux p\u00e9riodes de service. Ces hypoth\u00e8ses sont d\u00e9crites en note\u00a025.2. Les engagements sont couverts partiellement par des fonds externes dont la valeur est d\u00e9duite du passif auquel ils sont irr\u00e9vocablement affect\u00e9s. Un exc\u00e9dent d\u2019actif n\u2019est comptabilis\u00e9 au bilan que dans la mesure o\u00f9 il repr\u00e9sente des avantages \u00e9conomiques futurs qui sont effectivement disponibles pour le Groupe. Le co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice est comptabilis\u00e9 en charges op\u00e9rationnelles. Les \u00e9carts actuariels constat\u00e9s sur les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global non recyclables. En cas de modi\ufb01cation de r\u00e9gime, les co\u00fbts des services pass\u00e9s sont comptabilis\u00e9s int\u00e9gralement en r\u00e9sultat, que les droits soient d\u00e9\ufb01nitivement acquis ou non. Le taux de rendement attendu des actifs des r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9\ufb01nies est \u00e9gal au taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 pour valoriser ces engagements \u00e0 l\u2019ouverture. L\u2019actualisation du rendement attendu de ces actifs est comptabilis\u00e9e en autres produits et charges \ufb01nanciers. Les autres avantages \u00e0 long terme (pendant l\u2019emploi) comprennent principalement le versement de primes li\u00e9es \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9 ainsi que les m\u00e9dailles du travail. Une provision est calcul\u00e9e selon des m\u00e9thodes, des hypoth\u00e8ses et une fr\u00e9quence identiques \u00e0 celles retenues pour les \u00e9valuations des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"f12095": {
"value": "Passifs financiers Les passifs \ufb01nanciers d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09 comprennent les emprunts comptabilis\u00e9s selon l\u2019option juste valeur ou selon le co\u00fbt amorti. Ils sont inscrits au bilan dans les postes suivants\u00a0: \u00ab\u00a0Passifs \ufb01nanciers courants et non courants\u00a0\u00bb (note\u00a026), \u00ab\u00a0Dettes \ufb01scales et sociales\u00a0\u00bb (note\u00a027) et \u00ab\u00a0Dettes diverses\u00a0\u00bb (note\u00a028). La ventilation des actifs et passifs \ufb01nanciers entre courants et non courants est d\u00e9termin\u00e9e par leur \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9\u00a0: inf\u00e9rieure ou sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
Note\u00a026 Endettement financier net Les dettes \ufb01nanci\u00e8res sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). 26.1 D\u00e9tail de l\u2019endettement financier (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Emprunts obligataires 6\u00a0424,9 6\u00a0499,5 Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 2\u00a0189,1 2\u00a0461,7 Emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res divers 2,0 84,8 Dettes de loyers non courantes 836,5 1\u00a0049,2 Instruments d\u00e9riv\u00e9s non courants 70,7 60,2 SOUS\u2011 TOTAL PASSIFS FINANCIERS NON COURANTS 9\u00a0523,2 10\u00a0155,4 \u00c9ch\u00e9ances \u00e0 moins d\u2019un an des emprunts \u00e0 long terme 950,3 849,5 Dettes de loyers courantes 219,1 251,8 Concours bancaires et autres cr\u00e9dits \u00e0 court terme\u00a0590,0 922,1 Instruments d\u00e9riv\u00e9s courants 4,6 2,0 SOUS\u2011 TOTAL PASSIFS FINANCIERS COURANTS 1\u00a0763,9 2\u00a0025,5 TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS 11\u00a0287,1 12\u00a0180,9 Instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs non courants et courants (25,9) (40,7) Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (4\u00a0273,9) (4\u00a0201,1) ENDETTEMENT FINANCIER NET 6\u00a0987,3 7\u00a0939,1 Tr\u00e9sorerie nette 4\u00a0273,9 4\u00a0201,1 35,1 38,8 (1) Dont banques cr\u00e9ditrices (1)
La variation de la dette \ufb01nanci\u00e8re nette au cours de l\u2019exercice s\u2019analyse ainsi\u00a0: (en millions d\u2019euros) Montant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 Variations des\u00a0\ufb02ux de tr\u00e9sorerie Effets des variations de\u00a0change Effets des variations de\u00a0juste valeur Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres mouvements Montant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 Emprunts obligataires 6\u00a0499,5 376,1 0,0 (0,6) (450,1) 6\u00a0424,9 Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 2\u00a0461,7 153,8 (10,1) (2,6) (413,7) 2\u00a0189,1 Emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res divers 84,8 0,0 (1,5) (29,1) (52,2) 2,0 Dettes de loyers non courantes 1\u00a0049,2 0,0 (18,9) 0,0 (193,8) 836,5 Instruments d\u00e9riv\u00e9s non courants 60,2 0,0 0,0 10,9 (0,4) 70,7 SOUS\u2011 TOTAL PASSIFS FINANCIERS NON COURANTS 10\u00a0155,4 529,9 (30,6) (21,4) (1\u00a0110,2) 9\u00a0523,2 \u00c9ch\u00e9ances \u00e0 moins d\u2019un an des\u00a0emprunts \u00e0 long terme 849,5 (788,9) (5,5) (6,4) 901,5 950,3 Dettes de loyers courantes 251,8 (246,0) (6,3) 0,0 219,6 219,1 Concours bancaires et autres cr\u00e9dits \u00e0 court terme 922,1 (276,9) (35,2) (3,6) (16,5) 590,0 Instruments d\u00e9riv\u00e9s courants 2,0 0,0 0,0 2,1 0,4 4,6 SOUS\u2011 TOTAL PASSIFS FINANCIERS COURANTS 2\u00a0025,5 (1\u00a0311,8) (47,0) (7,8) 1\u00a0105,0 1\u00a0763,9 TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS 12\u00a0180,9 (781,8) (77,6) (29,2) (5,3) 11\u00a0287,1 Instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs non\u00a0courants et courants (40,7) 0,0 0,4 14,5 0,0 (25,9) Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie (4\u00a0201,1) (246,5) 124,1 (0,8) 50,3 (4\u00a0273,9) TOTAL 7\u00a0939,1 (1\u00a0028,3) 46,9 (15,5) 45,0 6\u00a0987,3 26.2 \u00c9ch\u00e9ancier (en millions d\u2019euros) 2025 2026 2027 2028 2029 et au\u2011 del\u00e0 Total Emprunts obligataires 992,5 1\u00a0624,2 2\u00a0618,3 698,6 491,2 6\u00a0424,9 Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 436,9 1\u00a0038,1 30,3 323,0 360,8 2\u00a0189,1 Emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res divers 1,8 0,1 0,0 0,0 0,0 2,0 Dettes de loyers non courantes 188,1 155,1 126,3 100,2 266,9 836,5 Instruments d\u00e9riv\u00e9s non courants 0,0 0,0 1,7 0,0 69,0 70,7 TOTAL AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2023 1\u00a0619,2 2\u00a0817,6 2\u00a0776,6 1\u00a0121,8 1\u00a0188,0 9\u00a0523,2
26.3 Financement Les principaux \u00e9l\u00e9ments du \ufb01nancement du Groupe sont d\u00e9crits ci\u2011dessous\u00a0: CR\u00c9DIT SYNDIQU\u00c9 FORVIA a sign\u00e9 le 15\u00a0d\u00e9cembre 2014 un cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance cinq\u00a0ans, pour un montant de 1\u00a0200\u00a0millions d\u2019euros. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 ren\u00e9goci\u00e9 le 24\u00a0juin 2016 puis le 15\u00a0juin 2018, a\ufb01n d\u2019en \u00e9tendre la maturit\u00e9 \u00e0 cinq\u00a0ans \u00e0 compter de cette date. En mai\u00a02021, FORVIA a sign\u00e9 avec ses banques un accord de re\ufb01nancement de cette ligne de cr\u00e9dit qui a permis d\u2019en augmenter le montant \u00e0 1\u00a0500\u00a0millions d\u2019euros tout en indexant le co\u00fbt de la ligne de cr\u00e9dit sur la performance environnementale de FORVIA, le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variant en fonction de l\u2019atteinte des objectifs du Groupe en mati\u00e8re de neutralit\u00e9 de ses \u00e9missions de CO sur les scopes\u00a01 et\u00a02 et en \u00e9tendant la maturit\u00e9 \u00e0 cinq\u00a0ans, soit mai\u00a02026 (avec deux options d\u2019extension d\u2019un an, sous r\u00e9serve de l\u2019accord des banques). Le 26\u00a0avril 2022, FORVIA a ren\u00e9goci\u00e9 la clause relative au respect de son ratio de levier (ratio Dette Nette\u00a0/EBITDA ajust\u00e9\u00a0) et dont le respect conditionne la disponibilit\u00e9 du cr\u00e9dit\u00a0: le test n\u2019\u00e9tait pas r\u00e9alis\u00e9 au 30\u00a0juin 2022, \u00e9tait port\u00e9 \u00e0 3,75x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (au lieu de 3,0x) avant d\u2019\u00eatre ramen\u00e9 \u00e0 3,0x \u00e0 compter du 30\u00a0juin 2023. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette condition \u00e9tait respect\u00e9e. Le 27\u00a0juin 2023, FORVIA a \u00e9tendu la maturit\u00e9 du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 jusqu\u2019au 28\u00a0mai 2027 pour un montant de 1\u00a0450\u00a0millions d\u2019euros. Le montant disponible s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1\u00a0500\u00a0millions jusqu\u2019au 28\u00a0mai 2026. FORVIA a par ailleurs n\u00e9goci\u00e9 la possibilit\u00e9 d\u2019\u00e9tendre cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit jusqu\u2019au 2\u00a0juin 2028, sous r\u00e9serve de l\u2019accord des banques. Ce cr\u00e9dit comporte certaines clauses restrictives sur les cessions d\u2019actifs (toute cession repr\u00e9sentant plus de 35\u00a0% de l\u2019actif total consolid\u00e9 serait soumise \u00e0 autorisation des banques repr\u00e9sentant les deux tiers du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9) et sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit n\u2019\u00e9tait pas utilis\u00e9e. CR\u00c9DIT SYNDIQUE HELLA Au 30\u00a0septembre 2022, HELLA a sign\u00e9 une nouvelle facilit\u00e9 de cr\u00e9dit, rempla\u00e7ant la pr\u00e9c\u00e9dente, de 450\u00a0millions d\u2019euros avec une maturit\u00e9 au 30\u00a0septembre 2025 avec deux options d\u2019extension d\u2019un an et une option d\u2019augmentation du montant de 150\u00a0millions d\u2019euros. En septembre\u00a02023, HELLA a exerc\u00e9 une des options d\u2019extension pour porter la maturit\u00e9 de la ligne de cr\u00e9dit au 29\u00a0d\u00e9cembre 2026. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit n\u2019\u00e9tait pas utilis\u00e9e. TERM LOAN 2023 Le 9\u00a0juin 2023, FORVIA a sign\u00e9 un nouveau pr\u00eat syndiqu\u00e9 de 500\u00a0millions d\u2019euros (Term Loan 2023) dont la maturit\u00e9 est au 2\u00a0juin 2026 et incluant la possibilit\u00e9 d\u2019extension de deux ann\u00e9es cons\u00e9cutives jusqu\u2019au 2\u00a0juin 2028, sous r\u00e9serve de l\u2019accord des banques. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat varie en fonction de l\u2019atteinte des objectifs du Groupe en mati\u00e8re de r\u00e9duction des \u00e9missions de CO sur les scopes\u00a01, 2 et\u00a03 (\u00e9missions contr\u00f4l\u00e9es). Ce cr\u00e9dit comporte certaines clauses restrictives sur les cessions d\u2019actifs (toute cession repr\u00e9sentant plus de 35\u00a0% de l\u2019actif total consolid\u00e9 serait soumise \u00e0 autorisation des banques repr\u00e9sentant les deux tiers du Term Loan 2023) et sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. SCHULDSCHEINDARLEHEN FORVIA a sign\u00e9 le 17\u00a0d\u00e9cembre 2018 un placement priv\u00e9 de droit allemand (Schuldscheindarlehen) pour un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros. Cette transaction comporte des tranches en euro et en dollar US, \u00e0 taux \ufb01xe et \u00e0 taux variable, avec des maturit\u00e9s de 4, 5 et\u00a06\u00a0ans, soit d\u00e9cembre\u00a02022, 2023 et\u00a02024. Le r\u00e8glement est intervenu pour 378\u00a0millions d\u2019euros le 20\u00a0d\u00e9cembre 2018 et le solde a \u00e9t\u00e9 re\u00e7u au d\u00e9but de janvier\u00a02019. Les tranches en dollar US ont \u00e9t\u00e9 partiellement converties en ressources en euro via des swaps de devise long terme (cross\u2011currency swaps). Le produit de ce placement priv\u00e9 a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour \ufb01nancer l\u2019acquisition de Clarion Co.\u00a0Ltd. Le 21\u00a0juin 2021, FORVIA a rembours\u00e9 par anticipation 226,5\u00a0millions d\u2019euros de la tranche \u00e0 taux variable du Schuldscheindarlehen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2022. Le 20\u00a0d\u00e9cembre 2022, FORVIA a rembours\u00e9 58,5\u00a0millions d\u2019euros de la tranche \u00e0 taux \ufb01xe du Schuldscheindarlehen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2022. 2 \u00a0(1) \u00a0(2) 2 Endettement net consolid\u00e9. Marge op\u00e9rationnelle avant amortissement des actifs incorporels acquis, major\u00e9e des dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles, correspondant aux 12 derniers mois. (1) (2)
Le 20 juin 2023, FORVIA a rembours\u00e9 par anticipation 165 millions de dollars de la tranche \u00e0 taux variable \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance d\u00e9cembre 2023. Le swap de devise \u00e0 long terme (cross currency swap) de 55 millions de dollars associ\u00e9 \u00e0 la tranche rembours\u00e9e a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9 par anticipation. FORVIA a sign\u00e9 le 17\u00a0d\u00e9cembre 2021 un placement priv\u00e9 de droit allemand (Schuldscheindarlehen) incluant des crit\u00e8res de performances ESG pour un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros et le 15\u00a0juin 2022 un placement additionnel de 50\u00a0millions d\u2019euros. Ces transactions comportent des tranches en euro et en dollar US, \u00e0 taux \ufb01xe et \u00e0 taux variable, avec des maturit\u00e9s de 2,5, 4, 5 et\u00a06\u00a0ans, soit juillet\u00a02024, et janvier\u00a02026, 2027 et\u00a02028. Le r\u00e8glement est intervenu pour 435\u00a0millions d\u2019euros le 22\u00a0d\u00e9cembre 2021 et le solde a \u00e9t\u00e9 re\u00e7u au d\u00e9but de janvier\u00a02022. Les tranches en dollar US ont \u00e9t\u00e9 converties en ressources en euro via des swaps de devise long terme (cross\u2011currency swaps). Le produit de ce placement priv\u00e9 a permis de pr\u00e9\ufb01nancer l\u2019acquisition de HELLA. LIGNE DE CREDIT DE 30\u00a0MILLIARDS DE YENS FORVIA a sign\u00e9 le 7\u00a0f\u00e9vrier 2020 une ligne de cr\u00e9dit en yen d\u2019un montant de 30\u00a0milliards et d\u2019une maturit\u00e9 de cinq\u00a0ans, destin\u00e9e \u00e0 re\ufb01nancer \u00e0 long terme la dette de Clarion Co.\u00a0Ltd. Ce cr\u00e9dit comporte deux tranches de 15\u00a0milliards de yens, l\u2019une \u00e9tant un pr\u00eat \u00e0 terme et la seconde un cr\u00e9dit renouvelable. Le produit de cette ligne de cr\u00e9dit a permis \u00e0 Clarion Co.\u00a0Ltd de rembourser la majeure partie de ses dettes bancaires. La maturit\u00e9 de cette ligne a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendue de f\u00e9vrier\u00a02025 \u00e0 f\u00e9vrier\u00a02026 par exercice de la premi\u00e8re option d\u2019extension. Le 26\u00a0avril 2022, FORVIA a ren\u00e9goci\u00e9 la clause relative au respect de son ratio de levier (ratio Dette Nette\u00a0/EBITDA ajust\u00e9\u00a0) et dont le respect conditionne la disponibilit\u00e9 du cr\u00e9dit\u00a0: le test n\u2019\u00e9tait pas r\u00e9alis\u00e9 au 30\u00a0juin 2022, \u00e9tait port\u00e9 \u00e0 3,75x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (au lieu de 3,0x) avant d\u2019\u00eatre ramen\u00e9 \u00e0 3,0x \u00e0 compter du 30\u00a0juin 2023. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette condition \u00e9tait respect\u00e9e. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, ce cr\u00e9dit \u00e9tait tir\u00e9 \u00e0 hauteur de 20\u00a0milliards de yens, soit 127,7\u00a0millions d\u2019euros. PRET SYNDIQU\u00c9 AM\u00c9RIQUE LATINE Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico\u00a0Srl a sign\u00e9 le 22\u00a0septembre 2022 un pr\u00eat syndiqu\u00e9 de 210\u00a0millions de dollars US aupr\u00e8s de plusieurs investisseurs d\u2019Am\u00e9rique Latine. Sur la base de ce pr\u00eat, Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico\u00a0Srl a emprunt\u00e9 100\u00a0millions de dollars US et 2\u00a0milliards de pesos mexicains \u00e0 taux variables et maturit\u00e9 au 22\u00a0mars 2028, convertis en dollars US via des swaps de devise long terme (Cross Currency Swaps). Le 10\u00a0f\u00e9vrier 2023, Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico\u00a0Srl a souscrit un emprunt suppl\u00e9mentaire de 90\u00a0millions de dollars dans les m\u00eames conditions avec une maturit\u00e9 au 22\u00a0mars 2028. Ce pr\u00eat syndiqu\u00e9 comporte certaines clauses restrictives sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. LIGNE DE CR\u00c9DIT AUPR\u00c8S DE LA BANQUE EUROP\u00c9ENNE D\u2019INVESTISSEMENT (BEI) Le 1 \u00a0juillet 2022, FORVIA a conclu une ligne de cr\u00e9dit de 315\u00a0millions d\u2019euros pour une dur\u00e9e de sept ans aupr\u00e8s de la Banque Europ\u00e9enne d\u2019Investissement (BEI). Cette ligne de cr\u00e9dit permet de \ufb01nancer des investissements en recherche et d\u00e9veloppement et dans la fabrication et le d\u00e9ploiement de la technologie hydrog\u00e8ne pour les applications de mobilit\u00e9, des syst\u00e8mes avanc\u00e9s d\u2019aide \u00e0 la conduite et des syst\u00e8mes de surveillance du conducteur. Elle est compos\u00e9e de deux tranches (i)\u00a0une premi\u00e8re tranche d\u2019un montant de 289\u00a0millions d\u2019euros, et (ii)\u00a0une deuxi\u00e8me tranche de 26\u00a0millions d\u2019euros. Cette ligne de cr\u00e9dit comporte une clause relative au ratio Dette Nette\u00a0/EBITDA ajust\u00e9\u00a0\u00a0dont le respect conditionne sa disponibilit\u00e9 identique \u00e0 celle du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 et qui ne doit pas d\u00e9passer 3,75x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 et\u00a03,0x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 et au\u2011del\u00e0. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette condition \u00e9tait respect\u00e9e. Elle comporte \u00e9galement certaines clauses restrictives sur les cessions d\u2019actifs et sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a020, le diff\u00e9rentiel entre le taux de march\u00e9 pour un emprunt similaire \u00e0 la date de mise en place et le taux accord\u00e9 par la BEI a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en subvention\u00a0; il est rapport\u00e9 en r\u00e9sultat en d\u00e9duction des co\u00fbts que la subvention est destin\u00e9e \u00e0 compenser sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 ce cr\u00e9dit \u00e9tait tir\u00e9 \u00e0 hauteur de 289\u00a0millions d\u2019euros. \u00a0(1) \u00a0(2) er (1) (2) Endettement net consolid\u00e9. Marge op\u00e9rationnelle avant amortissement des actifs incorporels acquis, major\u00e9e des dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles, correspondant aux 12 derniers mois. (1) (2)
OBLIGATIONS HELLA 2024 (1,00\u00a0%) HELLA a \u00e9mis le 17\u00a0mai 2017 un montant de 300\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 17\u00a0mai 2024, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 1,00\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 le 17\u00a0mai de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 17\u00a0mai 2018. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 300\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 7\u00a0septembre 2017, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 1,25\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mis en mars\u00a02014. Ces obligations sont cot\u00e9es sur la Bourse de Luxembourg. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 300\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS 2025 (2,625\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 8\u00a0mars 2018 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2025, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,625\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2018. Ces obligations comportent une clause restreignant l\u2019endettement additionnel au cas o\u00f9 l\u2019EBITDA apr\u00e8s certains ajustements est inf\u00e9rieur \u00e0 deux fois les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat brutes, ainsi que de restrictions sur l\u2019endettement du m\u00eame type que celles du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 bancaire. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2022, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,125\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises en mars et avril\u00a02015. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin (anciennement Irish Stock Exchange). Une \u00e9mission additionnelle de 300\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 31\u00a0juillet 2020. Les titres, assimilables aux obligations initiales, ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis \u00e0 un prix de 97,5\u00a0% du pair, soit un rendement de 3,18\u00a0%. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 1\u00a0000\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS SLB 2026 (7,25\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0novembre 2022 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2026, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 7,25\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2023. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations vertes 2029 et basent les objectifs de r\u00e9ductions de CO de scope\u00a01 & 2\u00a02025 sur le Sustainable Linked Financing Framework publi\u00e9 en octobre\u00a02021 et approuv\u00e9 par l\u2019ISS ESG. Le non\u2011respect de ces objectifs entra\u00eene un step up en\u00a02026 des coupons de l\u2019obligation. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour rembourser partiellement le Pr\u00eat Relais Syndiqu\u00e9. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Une \u00e9mission additionnelle de 250\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 1 \u00a0f\u00e9vrier 2023. Les titres, assimilables aux obligations initiales, ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis \u00e0 un prix de 101,75\u00a0% du pair, soit un rendement de 6,65\u00a0%. Le 14\u00a0d\u00e9cembre 2023, FORVIA a proc\u00e9d\u00e9 au rachat d\u2019une partie de cet emprunt, moyennant une offre publique de rachat au prix de 105,5\u00a0% pour un montant total de 150,1\u00a0millions d\u2019euros. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 799,9\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS 2026 (3,125\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 27\u00a0mars 2019 un montant de 500\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2026, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,125\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2019. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2025. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour \ufb01nancer l\u2019acquisition de Clarion Co.\u00a0Ltd. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. A\ufb01n de pr\u00e9\ufb01nancer l\u2019acquisition de 50\u00a0% des actions de\u00a0SAS, une \u00e9mission additionnelle de 250\u00a0millions d\u2019euros de ces obligations 2026 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 31\u00a0octobre 2019. Ces obligations additionnelles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix \u00e9gal \u00e0 104,50\u00a0% du pair, ce qui correspond \u00e0 un rendement \u00e0 l\u2019\u00e9mission de 2,40\u00a0%. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 750\u00a0millions d\u2019euros.
OBLIGATIONS 2027 (2,375\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 27\u00a0novembre 2019 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,375\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2020. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2026. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2023, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,625\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises le 1 \u00a0avril 2016. Ce re\ufb01nancement a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 via une op\u00e9ration d\u2019\u00e9change interm\u00e9di\u00e9e dans laquelle les porteurs d\u2019obligations 2023 pouvaient apporter leurs titres \u00e0 l\u2019\u00e9change et recevoir des obligations nouvelles 2027. Le taux de succ\u00e8s de cet \u00e9change obligataire a \u00e9t\u00e9 de 76\u00a0%. Les titres qui n\u2019\u00e9taient pas apport\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9change ont fait l\u2019objet d\u2019un remboursement anticip\u00e9, conform\u00e9ment \u00e0 la notice d\u2019\u00e9mission. Le r\u00e8glement de ces deux transactions a eu lieu respectivement les 25 et\u00a028\u00a0novembre 2019. La prime de remboursement des obligations apport\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9change est amortie sur la dur\u00e9e de vie des obligations nouvelles \u00e9ch\u00e9ance 2027\u00a0; la prime de remboursement des obligations rembours\u00e9es par anticipation a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat \ufb01nancier de l\u2019exercice\u00a02019. Le 3\u00a0f\u00e9vrier 2021, FORVIA a \u00e9mis un montant de 190\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations 2027 additionnelles via un placement priv\u00e9. Ces obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 100,75\u00a0% du pair, soit un rendement \u00e0 l\u2019\u00e9mission de 2,26\u00a0%. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 890\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS SLB 2027 (2,75\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 10\u00a0novembre 2021 un montant de 1\u00a0200\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0f\u00e9vrier 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,75\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2022. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations vertes 2029 et basent les objectifs de r\u00e9ductions de CO de scope\u00a01 & 2\u00a02025 sur le Sustainable Linked Financing Framework publi\u00e9 en octobre\u00a02021 et approuv\u00e9 par l\u2019ISS ESG. Le non\u2011respect de ces objectifs entra\u00eene un step up en\u00a02026 des coupons de l\u2019obligation. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour pr\u00e9\ufb01nancer l\u2019acquisition de HELLA. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 1\u00a0200\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS HELLA 2027 (0,50\u00a0%) HELLA a \u00e9mis le 3\u00a0septembre 2019 un montant de 500\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 26\u00a0janvier 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 0,50\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 le 26\u00a0janvier de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 26\u00a0janvier 2020. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 500\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 24\u00a0janvier 2020, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,375\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises en janvier\u00a02013. Ces obligations sont cot\u00e9es sur la Bourse de Luxembourg. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 500\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS 2028 (3,75\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 31\u00a0juillet 2020 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2028, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,75\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0d\u00e9cembre 2020. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2027. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 700\u00a0millions d\u2019euros.
OBLIGATIONS VERTES 2029 (2,375\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 22\u00a0mars 2021 un montant de 400\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations vertes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2029, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,375\u00a0%. Ces obligations sont destin\u00e9es \u00e0 \ufb01nancer et re\ufb01nancer les investissements du Groupe dans la mobilit\u00e9 hydrog\u00e8ne, tant dans le domaine des r\u00e9servoirs \u00e0 hydrog\u00e8ne haute pression que dans celui des piles \u00e0 combustible pour v\u00e9hicules \u00e9lectriques, \u00e0 travers Symbio, sa joint\u2011venture avec Michelin et Stellantis. Le caract\u00e8re vert de ces obligations a \u00e9t\u00e9 con\ufb01rm\u00e9 par ISS ESG, agence de notation environnementale. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2028. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 400\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS EN YEN 2026 (2,48\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 11\u00a0700\u00a0millions de yens d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 13\u00a0mars 2026, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,48\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2024. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 11\u00a0700\u00a0millions de yens (73,2\u00a0millions d\u2019euros). OBLIGATIONS EN YEN 2027 (2,81\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 6\u00a0800\u00a0millions de yens d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0mars 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,81\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2024. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 6\u00a0800\u00a0millions de yens (43,4\u00a0millions d\u2019euros). OBLIGATIONS EN YEN 2028 (3,19\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 700\u00a0millions de yens d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0d\u00e9cembre 2028, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,19\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2024. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 700\u00a0millions de yens (5,0\u00a0millions d\u2019euros). CR\u00c9DITS BILAT\u00c9RAUX EN YEN HELLA 2032 ET\u00a02033 HELLA a \u00e9mis le 17\u00a0septembre 2002 un montant de 12\u00a0milliards de yens de certi\ufb01cats \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 17\u00a0septembre 2032, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,50\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 17\u00a0mars et 17\u00a0septembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 17\u00a0mars 2003. HELLA a sign\u00e9 le 16\u00a0juin 2003 un cr\u00e9dit pour un montant de 10\u00a0milliards de yens \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 20\u00a0juin 2033, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 4,02\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 en USD les 20\u00a0juin et 20\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 20\u00a0d\u00e9cembre 2003. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de ces dettes s\u2019\u00e9levait \u00e0 22\u00a0milliards de yens (140,7\u00a0millions d\u2019euros). En\ufb01n, au cours de\u00a02023, FORVIA a \u00e9mis r\u00e9guli\u00e8rement des billets de tr\u00e9sorerie avec une date de maturit\u00e9 allant jusqu\u2019\u00e0 un an. Leur en\u2011cours \u00e9tait de 482,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. NOTATION DE CR\u00c9DIT Le Groupe est not\u00e9\u00a0: BB+ perspective stable chez Fitch depuis le 3\u00a0novembre 2023\u00a0; \u25a0 BB perspective stable chez S&P depuis le 7\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0; \u25a0 Ba2 perspective stable chez Moody\u2019s depuis le 10\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0; et \u25a0 A- perspective stable chez JCR depuis le 18\u00a0ao\u00fbt 2023.
Par ailleurs, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA, \ufb01liale \u00e0 81,59\u00a0% de FORVIA, est not\u00e9e Baa3 perspective stable chez Moody's depuis le 11\u00a0ao\u00fbt 2023. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier global de liquidit\u00e9 du Groupe se pr\u00e9sente comme suit au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0: (en millions d\u2019euros) Valeur Bilan \u00c9ch\u00e9ancier contractuel non actualis\u00e9 Actif Passif Total 0\u2011 3\u00a0mois 3\u2011 6\u00a0mois 6\u2011 12\u00a0mois 1\u2011 5\u00a0ans > 5\u00a0ans Autres actifs \ufb01nanciers non courants 156,5 156,5 156,5 Autres actifs non courants 154,7 154,7 154,7 Cr\u00e9ances commerciales 4 132,9 4 132,9 4 042,0 18,0 72,9 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 4 273,9 4 273,9 4 273,9 Int\u00e9r\u00eats courus (51,2) (1 151,1) (45,0) (143,1) (172,7) (751,1) (39,2) Dettes de loyers courantes (219,1) (219,1) (54,9) (54,8) (109,4) Emprunts obligataires courants hors int\u00e9r\u00eats\u00a0Emprunt obligataire Hella 2024 (299,9) (299,9) (299,9) Autres emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res courants Schuldschein (350,5) (350,5) (350,5) Autres emprunts courants (320,8) (320,8) (158,4) (13,6) (148,8) Dettes fournisseurs (8 397,9) (8 397,9) (8 092,3) (288,6) (17,0) Emprunts obligataires non courants hors int\u00e9r\u00eats Emprunt obligataire 2025 (992,5) (992,5) (992,5) Emprunt obligataire 2026 (750,8) (750,8) (750,8) Emprunt obligataire JPY 2026 (73,2) (73,2) (73,2) Emprunt obligataire SLB 2026 (797,8) (797,8) (797,8) Emprunt obligataire SLB 2027 (1 194,2) (1 194,2) (1 194,2) Emprunt obligataire 2027 (881,5) (881,5) (881,5) Emprunt obligataire Hella 2027 (499,3) (499,3) (499,3) Emprunt obligataire JPY 2027 (43,4) (43,4) (43,4) Emprunt obligataire 2028 (696,2) (696,2) (696,2) Emprunt obligataire JPY 2028 (5,0) (5,0) (5,0) Emprunt obligataire Vert 2029 (397,4) (397,4) (397,4) Emprunt obligataire JPY Hella 2032 (93,8) (93,8) (93,8) Autres emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res non courants Term Loan (497,5) (497,5) (497,5) Schuldschein (609,9) (609,9) (609,9) Autres emprunts non courants (1 083,7) (1 083,7) (722,9) (360,8) Dettes de loyers non courantes (836,5) (836,5) (569,6) (266,9) Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux 4,3 (0,5) 3,8 0,0 0,0 3,8 0,0 0,0 4,3 (0,5) 3,8 0,0 0,0 3,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 75,5 (85,7) (10,3) 18,5 10,1 12,8 16,8 (68,5) 21,6 (5,9) 15,7 1,0 (1,8) 1,1 15,4 0,0 53,9 (79,3) (25,4) 17,4 12,0 12,2 1,5 (68,5) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,5) (0,5) 0,0 0,0 (0,5) 0,0 0,0 TOTAL 8 797,7 (19 178,1) (11 480,1) (16,3) (771,8) (708,8) (8 756,6) (1 226,6) dont d\u00e9riv\u00e9s de taux en couverture de flux futurs \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s de\u00a0couverture au sens IFRS \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change en couverture de\u00a0juste valeur \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change en couverture de\u00a0flux futurs \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change non qualifi\u00e9s de\u00a0couverture au sens IFRS \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change en couverture de\u00a0l'actif net
26.4 Analyse des dettes financi\u00e8res Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la partie \u00e0 taux variable s\u2019\u00e9levait \u00e0 25,7\u00a0% des dettes \ufb01nanci\u00e8res avant op\u00e9rations de couverture. (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Dette \ufb01nanci\u00e8re \u00e0 taux variable 2\u00a0896,6 25,7\u00a0% Dette \ufb01nanci\u00e8re \u00e0 taux \ufb01xe 8\u00a0390,4 74,3\u00a0% TOTAL 11\u00a0287,1 100,0\u00a0% Les dettes \ufb01nanci\u00e8res, compte tenu des swaps de change, se ventilent par devise de remboursement comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 31/12/2022 Euro 9\u00a0710,7 86,0\u00a0% 10\u00a0242,3 84,1\u00a0% Dollar US 931,4 8,3\u00a0% 1\u00a0149,3 9,4\u00a0% Yen 379,7 3,4\u00a0% 404,3 3,3\u00a0% Autres devises 265,2 2,3\u00a0% 385,0 3,2\u00a0% TOTAL 11\u00a0287,1 100,0\u00a0% 12\u00a0180,9 100,0\u00a0% Au 31 d\u00e9cembre 2023, le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 de l\u2019endettement \ufb01nancier brut est de 4,46\u00a0%.
Note\u00a029 Instruments financiers 29.1 Instruments financiers inscrits au bilan \u00a0(en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instruments\u00a0Valeur au\u00a0bilan Valeur au\u00a0bilan des\u00a0\u00e9l\u00e9ments ne\u00a0constituant pas des instruments \ufb01nanciers Juste valeur par r\u00e9sultat\u00a0Juste valeur par capitaux propres\u00a0Actifs et passifs au co\u00fbt amorti Juste valeur des instruments \ufb01nanciers Autres titres de participation 116,4 116,4 116,4 Autres actifs \ufb01nanciers non courants 156,5 16,6 0,5 139,4 156,5 Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s 4 132,9 4 132,9 0,0 Autres cr\u00e9ances d\u2019exploitation 593,4 541,3 2,5 49,6 52,1 Autres actifs non courants 154,7 152,8 1,9 1,9 Cr\u00e9ances diverses et charges pay\u00e9es d\u2019avance 1 449,2 1 414,6 34,6 34,6 Instruments d\u00e9riv\u00e9s changes 4,5 4,5 4,5 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux 4,2 0,1 4,1 4,2 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 4 273,9 4 273,9 4 273,9 ACTIFS 10 885,7 6 241,7 4 414,1 90,6 139,4 4 644,1 Dettes \ufb01nanci\u00e8res non courantes\u00a0* 8 686,7 2,0 29,6 41,1 8 614,0 8 744,1 Dettes de loyers non courantes 836,5 836,5 836,5 Dettes \ufb01nanci\u00e8res courantes 1 544,8 3,9 0,7 1 540,3 1 544,8 Dettes de loyers courantes 219,1 219,1 219,1 Avances sur contrats clients 1 051,4 1 051,4 0,0 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 8 397,9 8 397,9 0,0 Dettes \ufb01scales et sociales 1 061,3 1 061,3 0,0 Autres passifs non courants 72,0 42,2 29,4 0,4 29,8 Dettes diverses 883,4 872,9 0,3 10,2 10,5 PASSIFS 22 753,1 11 427,6 63,2 52,4 11 209,8 11 384,9 * \u00a0\u00a0\u00a0La juste valeur des emprunts obligataires, hors coupon couru, s'\u00e9tablissait sur la base du cours de cl\u00f4ture au 31/12/2023 : pour les obligations HELLA \u00e9ch\u00e9ance 2024 cot\u00e9es 98,60% du pair, \u00e0 295,8 millions d'euros ; pour les obligations \u00e9ch\u00e9ance 2025 cot\u00e9es 98,17% du pair, \u00e0 981,7 millions d'euros ; pour les obligations \u00e9ch\u00e9ance 2026 cot\u00e9es 98,06% du pair, \u00e0 735,5 millions d'euros ; pour les obligations SLB 7,25% \u00e9ch\u00e9ance 2026 cot\u00e9es 106,06% du pair, \u00e0 848,4 millions d'euros ; pour les obligations en yen \u00e9ch\u00e9ance 2026 cot\u00e9es 100,10% du pair, \u00e0 74,9 millions d'euros\u00a0; pour les obligations \u00e9ch\u00e9ance 2027 cot\u00e9es 94,59% du pair, \u00e0 841,9 millions d'euros,\u00a0; pour les obligations durables \u00e9ch\u00e9ance 2027 cot\u00e9es 95,70% du pair, \u00e0 1 148,4 millions d'euros; pour les obligations HELLA \u00e9ch\u00e9ance 2027 cot\u00e9es 91,56% du pair, \u00e0 457,8 millions d'euros ;\u00a0pour les obligations en yen \u00e9ch\u00e9ance 2027 cot\u00e9es 100,36% du pair, \u00e0 43,7 millions d'euros\u00a0;pour les obligations \u00e9ch\u00e9ance 2028 cot\u00e9es 98,07% du pair, \u00e0 686,5 millions d'euros;\u00a0pour les obligations en yen \u00e9ch\u00e9ance 2028 cot\u00e9es 100,61% du pair, \u00e0 4,5 millions d'euros et pour les obligations vertes \u00e9ch\u00e9ance 2029 cot\u00e9es 91,33% du pair, \u00e0 365,3 millions d'euros. (1) (2) (2) Aucune reclassification entre cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers n\u2019a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e en cours d\u2019exercice. (1) Tous les instruments financiers de cette cat\u00e9gorie sont des actifs et passifs financiers d\u00e9sign\u00e9s comme tels d\u00e8s l\u2019origine. (2)
(en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instruments\u00a0Valeur au\u00a0bilan Valeur au bilan des\u00a0\u00e9l\u00e9ments ne\u00a0constituant pas des instruments \ufb01nanciers Juste valeur par r\u00e9sultat\u00a0Juste valeur par capitaux propres\u00a0Actifs et passifs au co\u00fbt amorti Juste valeur des instruments \ufb01nanciers Autres titres de participation 128,5 128,5 128,5 Autres actifs \ufb01nanciers non courants 158,1 2,5 20,6 135,0 158,1 Cr\u00e9ances clients et comptes rattach\u00e9s 5\u00a0065,9 5\u00a0065,9 0,0 Autres cr\u00e9ances d\u2019exploitation 720,5 672,1 8,4 40,0 48,4 Autres actifs non courants 187,1 178,6 8,5 8,5 Cr\u00e9ances diverses et charges pay\u00e9es d\u2019avance 1\u00a0425,7 1\u00a0327,1 98,6 98,6 Instruments d\u00e9riv\u00e9s changes 13,1 11,4 1,7 13,1 Instruments d\u00e9riv\u00e9s taux 4,6 0,0 4,6 4,6 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 4\u00a0201,1 4\u00a0201,1 4\u00a0201,1 ACTIFS 11\u00a0904,6 7\u00a0243,7 4\u00a0351,9 174,0 135,0 4\u00a0660,9 Dettes \ufb01nanci\u00e8res non courantes\u00a0* 9\u00a0106,2 2,3 14,3 46,0 9\u00a0043,6 8\u00a0239,3 Dettes de loyers non courantes 1\u00a0049,2 1\u00a0049,2 1\u00a0049,2 Dettes \ufb01nanci\u00e8res courantes 1\u00a0773,7 2,0 1\u00a0771,7 1\u00a0773,7 Dettes de loyers courantes 251,8 251,8 251,8 Avances sur contrats clients 975,4 975,4 0,0 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 9\u00a0181,3 9\u00a0181,3 0,0 Dettes \ufb01scales et sociales 1\u00a0104,3 1\u00a0104,3 0,0 Autres passifs non courants 48,1 47,0 1,1 1,1 Dettes diverses 728,1 711,6 3,9 12,6 16,5 PASSIFS 24\u00a0218,1 12\u00a0021,9 20,2 59,7 12\u00a0116,3 11\u00a0331,6 * \u00a0La juste valeur des emprunts obligataires, hors coupon couru, s\u2019\u00e9tablissait sur la base du cours de cl\u00f4ture au 31/12/2022\u00a0: pour les obligations HELLA \u00e9ch\u00e9ance 2024 cot\u00e9es 96,45 % du pair, \u00e0 289,3 millions d\u2019euros ; pour les obligations \u00e9ch\u00e9ance 2025 cot\u00e9es 90,86 % du pair, \u00e0 908,6 millions d\u2019euros ; pour les obligations \u00e9ch\u00e9ance 2026 cot\u00e9es 88,31 % du pair, \u00e0 662,3 millions d\u2019euros ; pour les obligations SLB 7,25 % \u00e9ch\u00e9ance 2026 cot\u00e9es 100,89 % du pair, \u00e0 706,2 millions d\u2019euros ; pour les obligations \u00e9ch\u00e9ance 2027 cot\u00e9es 83,54 % du pair, \u00e0 743,5 millions d\u2019euros, ; pour les obligations durables \u00e9ch\u00e9ance 2027 cot\u00e9es 84,21 % du pair, \u00e0 1 010,5 millions d\u2019euros ; pour les obligations HELLA \u00e9ch\u00e9ance 2027 cot\u00e9es 83,60 % du pair, \u00e0 418,0 millions d\u2019euros ; pour les obligations \u00e9ch\u00e9ance 2028 cot\u00e9es 85,09 % du pair, \u00e0 595,7 millions d\u2019euros et pour les obligations vertes \u00e9ch\u00e9ance 2029 cot\u00e9es 75,18 % du pair, \u00e0 300,7 millions d\u2019euros. Par ailleurs, FORVIA a sign\u00e9 en\u00a02022 deux contrats permettant la production externe d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 (off\u2011site VPPA) provenant de parcs \u00e9oliens en Su\u00e8de pour une production attendue totale de 638\u00a0GWh par an (contrats d\u2019une dur\u00e9e de 10\u00a0ans). Ces contrats, \u00e0 l\u2019exception de la composante de certi\ufb01cats d\u2019origine, sont consid\u00e9r\u00e9s comme des contrats d\u00e9riv\u00e9s selon IFRS\u00a09. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la variation de la juste valeur des contrats \u00e9tait une perte de 13,6\u00a0millions d\u2019euros comptabilis\u00e9e en autres produits et charges \ufb01nanciers (juste valeur de Niveau\u00a03). Les certi\ufb01cats d\u2019origine sont utilis\u00e9s pour les besoins propres de Forvia. (1) (2) (2) Aucune reclassification entre cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers n\u2019a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e en cours d\u2019exercice. (1) Tous les instruments financiers de cette cat\u00e9gorie sont des actifs et passifs financiers d\u00e9sign\u00e9s comme tels d\u00e8s l\u2019origine. (2)
Les principales m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation retenues sont les suivantes\u00a0: Effet en r\u00e9sultat des instruments \ufb01nanciers\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instruments Effet en r\u00e9sultat Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat Dettes au co\u00fbt\u00a0amorti Instruments d\u00e9riv\u00e9s Diff\u00e9rences de change sur op\u00e9rations commerciales 63,8 61,4 2,4 Produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie 90,7 90,7 Charges de \ufb01nancement (586,2) (586,2) Autres revenus et charges \ufb01nanciers (52,3) (14,5) (22,7) (15,1) Gains nets ou pertes nettes (484,0) 137,6 (608,9) (12,7) (en millions d\u2019euros) 2022 retrait\u00e9 Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instruments Effet en\u00a0r\u00e9sultat Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat Dettes au co\u00fbt\u00a0amorti Instruments d\u00e9riv\u00e9s Diff\u00e9rences de change sur op\u00e9rations commerciales (10,2) (14,8) 4,6 Produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie 50,3 50,3 Charges de \ufb01nancement (377,1) (377,1)\u00a0Autres revenus et charges \ufb01nanciers (168,4) (165,1) (3,3) Gains nets ou pertes nettes (505,4) 35,5 (542,2) 1,3 Le tableau de passage des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation et les pertes de valeurs constat\u00e9es pour chaque cat\u00e9gorie d\u2019actifs \ufb01nanciers se pr\u00e9sente ainsi au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0: (en millions d\u2019euros) Montant au 1 \u00a0janvier 2023 Dotations Pertes imput\u00e9es Reprises Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres mouvements Montant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 Provisions cr\u00e9ances clients (49,9) (12,7) 29,4 0,0 2,1 (31,1) Titres non consolid\u00e9s (22,3) (3,4) 1,2 0,0 (0,1) (24,6) Actifs \ufb01nanciers non courants (27,7) (0,4) 0,0 0,0 11,7 (16,3) Autres cr\u00e9ances d\u2019exploitation et cr\u00e9ances diverses (21,6) (0,3) 3,2 0,0 1,3 (17,4) TOTAL (121,4) (16,8) 33,8 0,0 14,9 (89,4)
29.2 Instruments financiers \u2013 hi\u00e9rarchie de juste valeur Les instruments \ufb01nanciers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont de niveau\u00a01 (prix cot\u00e9s sur le march\u00e9) pour les placements \u00e0 court terme de tr\u00e9sorerie, et de niveau\u00a02 (\u00e9valuation par application d\u2019une technique de valorisation faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des taux cot\u00e9s sur le march\u00e9 interbancaire (Euribor\u2026) et \u00e0 des cours de change \ufb01x\u00e9s quotidiennement par la Banque Centrale Europ\u00e9enne, bas\u00e9e sur les donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s) pour les instruments d\u00e9riv\u00e9s de change et de taux.
les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat ainsi que les instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, sont \u00e9valu\u00e9s par application d\u2019une technique de valorisation faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des taux cot\u00e9s sur le march\u00e9 interbancaire (Euribor\u2026) et \u00e0 des cours de change fix\u00e9s quotidiennement par la Banque Centrale Europ\u00e9enne\u00a0; \u25a0 les dettes financi\u00e8res sont essentiellement comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti, calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (TIE)\u00a0; \u25a0 la juste valeur des cr\u00e9ances et des dettes fournisseurs des activit\u00e9s industrielles et commerciales est assimil\u00e9e \u00e0 leur valeur au bilan, compte tenu de leurs \u00e9ch\u00e9ances tr\u00e8s courtes.
Note\u00a030 Couverture des risques de change et\u00a0de\u00a0taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 30.1 Op\u00e9rations en devises et instruments d\u00e9riv\u00e9s Les op\u00e9rations en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9es au cours du jour de la transaction. \u00c0 l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, les dettes et cr\u00e9ances sont revaloris\u00e9es au taux en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts provenant de cette r\u00e9\u00e9valuation sont inscrits au compte de r\u00e9sultat en marge op\u00e9rationnelle pour les cr\u00e9ances et dettes op\u00e9rationnelles et en \u00ab\u00a0Autres revenus et charges \ufb01nanciers\u00a0\u00bb pour les autres cr\u00e9ances ou dettes. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s cot\u00e9s sur des march\u00e9s organis\u00e9s ou de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, avec des contreparties de premier rang, sont utilis\u00e9s en couverture des risques de change et de taux. Ils sont inscrits dans le bilan pour leur juste valeur. 30.2 Couverture des risques de change FORVIA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, hormis HELLA et ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. Les transactions futures sont couvertes sur la base des \ufb02ux pr\u00e9visionnels \u00e9tablis lors de la pr\u00e9paration des budgets valid\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ces pr\u00e9visions \u00e9tant remises r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 jour. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s au titre de ces transactions futures sont quali\ufb01\u00e9s de cash \ufb02ow hedge lorsqu\u2019il existe une relation de couverture au sens de la norme IFRS\u00a09. Les \ufb01liales dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro b\u00e9n\u00e9\ufb01cient de pr\u00eats intragroupes dans leurs devises fonctionnelles. Ces\u00a0pr\u00eats \u00e9tant re\ufb01nanc\u00e9s en euros et bien qu\u2019ils soient \u00e9limin\u00e9s en consolidation, ils contribuent \u00e0 l\u2019exposition au risque de change du Groupe et ce risque est couvert au moyen de swaps de change ou de \ufb01nancement dans la devise en question. Les variations de juste valeur des instruments affect\u00e9s \u00e0 la couverture de chiffres d\u2019affaires futurs (parties ef\ufb01caces des couvertures) sont enregistr\u00e9es en capitaux propres et sont reprises en marge op\u00e9rationnelle \u00e0 la date de r\u00e9alisation du chiffre d\u2019affaires couvert. Les variations de juste valeur des instruments de couverture de cr\u00e9ances et dettes commerciales sont enregistr\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle. Les variations de valeur des instruments de couverture des autres cr\u00e9ances et dettes ainsi que les variations de valeur des parties non ef\ufb01caces des couvertures (valeur temps de ces couvertures) sont enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers \u00e0 l\u2019exception de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des couvertures de \ufb02ux futurs qui est enregistr\u00e9e en \u00e9l\u00e9ments recyclables en compte de r\u00e9sultat. L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet d\u2019une couverture de change. Toutefois, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de couvrir partiellement l\u2019actif net de ses activit\u00e9s en Chine. Les pertes ou gains de change relatifs \u00e0 ces couvertures impactent directement les capitaux propres pour les variations de la valeur intrins\u00e8que\u00a0; les variations de la valeur temps sont quant \u00e0 elles enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers.
2023 Devise de risque (en millions d\u2019euros) USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY Actifs commerciaux (moins passifs) 94,6 (111,3) 159,2 2,5 2,1 (21,4) (95,6) 52,9 Actifs \ufb01nanciers (moins passifs)\u00a0* 226,7 (1,8) (349,0) (27,6) (97,2) 0,0 15,2 34,8 Transactions futures\u00a0** 147,4 (139,4) 41,5 0,5 (33,4) (92,0) (158,3) 31,4 Position nette avant gestion 468,7 (252,4) (148,3) (24,6) (128,4) (113,4) (238,7) 119,1 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change (354,0) 196,3 178,0 0,0 118,8 79,0 212,3 (211,2) Position nette apr\u00e8s gestion 114,7 (56,1) 29,7 (24,6) (9,6) (34,4) (26,4) (92,0) * \u00a0\u00a0Y compris \ufb01nancements inter\u2011compagnies. ** \u00a0Exposition commerciale pr\u00e9vue sur les six prochains mois. 2022 Devise de risque (en millions d\u2019euros) USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY Actifs commerciaux (moins passifs) (11,1) (17,1) (32,5) 6,7 (17,3) (21,0) 0,0 44,2 Actifs \ufb01nanciers (moins passifs)\u00a0* 211,7 (0,4) (93,5) (33,5) (65,9) 0,0 (0,9) 137,9 Transactions futures\u00a0** 244,9 (207,0) 147,7 5,6 (11,3) (68,6) (215,0) 69,5 Position nette avant gestion 445,6 (224,5) 21,8 (21,2) (94,6) (89,6) (215,8) 251,6 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change (325,3) 159,5 4,0 0,0 72,4 76,5 72,3 (225,9) Position nette apr\u00e8s gestion 120,3 (65,0) 25,8 (21,2) (22,1) (13,1) (143,5) 25,7 * \u00a0\u00a0Y compris \ufb01nancements inter\u2011compagnies. ** \u00a0Exposition commerciale pr\u00e9vue sur les six prochains mois. Les instruments de couverture sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur. Celle\u2011ci est \u00e9tablie \u00e0 partir des valorisations r\u00e9alis\u00e9es en interne \u00e0 partir des donn\u00e9es de march\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9es avec les valorisations fournies par les contreparties bancaires.
Information sur les notionnels couverts (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Valeur au bilan \u00c9ch\u00e9ances Actif Passif Notionnel* < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Couverture \u00e0 la juste valeur 0,0 (0,1) 23,6 23,6 0,0 0,0 4,6 (4,2) 1\u00a0141,3 1\u00a0141,3 0,0 0,0 17,0 (1,5) 137,1 0,0 137,1 0,0 Couverture de \ufb02ux futurs 48,2 (10,0) 1\u00a0871,9 1\u00a0730,8 141,1 0,0 5,7 (0,9) 372,8 372,8 0,0 0,0 0,0 (68,4) 140,7 0,0 0,0 140,7 Couvertures d\u2019Actif Net 0,0 (0,5) 195,8 195,8 0,0 0,0 Non \u00e9ligible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 0,0 0,0 8,8 8,8 0,0 0,0 75,5 (85,6) * \u00a0Notionnel en valeur absolue. (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Valeur au bilan \u00c9ch\u00e9ances Actif Passif Notionnel* < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Couverture \u00e0 la juste valeur 0,0 (0,1) 4,0 4,0 0,0 0,0 4,2 (2,1) 965,4 965,4 0,0 0,0 24,0 (63,0) 396,2 112,5 31,4 252,3 Couverture de \ufb02ux futurs 48,1 (16,3) 1\u00a0693,6 1\u00a0554,5 139,1 0,0 8,8 (0,9) 376,2 201,9 174,3 0,0 Non \u00e9ligible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 0,0 (0,1) 4,8 4,8 0,0 0,0 85,1 (82,5) * \u00a0Notionnel en valeur absolue. Contrats de change \u00e0 terme Contrats de change \u00e0 terme
Contrats de change \u00e0 terme
Swap de change inter\u2011companies en devises
La sensibilit\u00e9 du r\u00e9sultat et des capitaux propres du Groupe au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, r\u00e9sultant d\u2019une variation de chaque devise de risque par rapport \u00e0 l\u2019euro se pr\u00e9sente comme suit pour les principales devises auxquelles est expos\u00e9 le Groupe\u00a0: Devise de risque USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY 2023 1,11 24,72 7,85 99,19 0,87 4,34 18,72 156,33 Hypoth\u00e8ses de variation\u00a0(D\u00e9pr\u00e9ciation devise de risque/EUR) 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% Taux apr\u00e8s sensibilit\u00e9 1,16 25,96 8,24 104,15 0,91 4,56 19,66 164,15 Impact sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t\u00a0(en millions d\u2019euros) (7,5) 5,7 (3,4) 1,3 0,1 0,4 4,0 1,2 Impact sur les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (en millions d\u2019euros) 12,9 (15,8) 18,2 0,0 (1,3) (3,4) (9,6) (4,1) Ces impacts traduisent d\u2019une part, l\u2019effet en r\u00e9sultat de la variation des cours de change, sur la valorisation au taux de cl\u00f4ture, des actifs et passifs \ufb01gurants au bilan, net de l\u2019impact de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture \u00e9ligibles \u00e0 la couverture de juste valeur ou non \u00e9ligibles et d\u2019autre part l\u2019effet en capitaux propres, de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture pour les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture des \ufb02ux futurs (cash \ufb02ow hedge). 30.3 Couverture du risque de taux FORVIA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. La variation de juste valeur des instruments de couverture de taux pour lesquels les relations de couvertures ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09, ou pour lesquels il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 choisi d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture, est port\u00e9e directement en autres produits et charges \ufb01nanciers. Le tableau ci\u2011dessous montre la position de taux du Groupe en fonction de la nature des instruments de bilan et des instruments d\u00e9riv\u00e9s (taux \ufb01xe ou taux variable). Les actifs \ufb01nanciers comprennent la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0; les instruments de couverture de taux comprennent les swaps de taux ainsi que les instruments optionnels qui sont dans la monnaie.
(en millions d\u2019euros) 2023 Moins d\u2019un an De 1 \u00e0\u00a02\u00a0ans De 2 \u00e0\u00a05\u00a0ans Plus de 5\u00a0ans Total Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Actifs \ufb01nanciers 4\u00a0282,7 17,0 0,1 4\u00a0299,8 Passifs \ufb01nanciers (613,2) (1\u00a0236,9) (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0471,2) (1\u00a0469,7) (1\u00a0105,5) 0,0 (8\u00a0390,4) (2\u00a0896,6) Position nette avant gestion (613,2) 3\u00a0045,8 (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0471,2) (1\u00a0452,7) (1\u00a0105,5) 0,1 (8\u00a0390,4) 1\u00a0403,2 Instruments de couverture de\u00a0taux (137,0) 137,0 0,0 0,0 30,3 (30,3) (225,0) 225,0 (331,7) 331,7 Position nette apr\u00e8s gestion (750,2) 3\u00a0182,8 (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0440,9) (1\u00a0483,0) (1\u00a0330,5) 225,1 (8\u00a0722,1) 1\u00a0734,9 (en millions d\u2019euros) 2022 Moins d\u2019un an De 1 \u00e0\u00a02\u00a0ans De 2 \u00e0\u00a05\u00a0ans Plus de 5\u00a0ans Total Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Actifs \ufb01nanciers 4\u00a0218,7 7,9 15,2 4\u00a0241,8 Passifs \ufb01nanciers (436,7) (1\u00a0706,2) (607,9) (855,0) (5\u00a0608,4) (494,7) (1\u00a0950,6) (521,4) (8\u00a0603,6) (3\u00a0577,4) Position nette avant gestion (436,7) 2\u00a0512,5 (607,9) (847,1) (5\u00a0608,4) (494,7) (1\u00a0950,6) (506,2) (8\u00a0603,6) 664,5 Instruments de couverture de\u00a0taux (401,6) 401,6 (137,0) 137,0 31,4 (31,4) 0,0 0,0 (507,2) 507,2 Position nette apr\u00e8s gestion (838,3) 2\u00a0914,0 (744,9) (710,1) (5\u00a0577,0) (526,1) (1\u00a0950,6) (506,2) (9\u00a0110,7) 1\u00a0171,6 Les cross\u2011currency swaps taux variable/taux \ufb01xe sont inclus dans la position de taux ci\u2011dessus, mais leur valeur au bilan et leurs montants notionnels sont inclus dans la table correspondante des instruments d\u00e9riv\u00e9s de change en note\u00a030.2\u00a0et non dans la table des instruments de taux ci\u2011apr\u00e8s. Les principales composantes de la dette \u00e0 taux \ufb01xe sont\u00a0les obligations \u00e9mises par Hella et Forvia SE; la ligne de cr\u00e9dit BEI \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029; \u00a0une partie du\u00a0Schuldscheindarlehen \u00e9mis en\u00a0d\u00e9cembre 2018 et d\u00e9cembre 2021\u00a0; les cr\u00e9dits bilat\u00e9raux Hella en Yen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2032 et 2033 (voir note 26.3).\u00a0La majorit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux en portefeuille au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 visent \u00e0 prot\u00e9ger contre une hausse des taux la part \u00e0 taux variable du Schuldscheindarlehen. En d\u00e9cembre 2023, FORVIA a mis en place une pr\u00e9-couverture avec des swaps de taux \u00e0 d\u00e9part diff\u00e9r\u00e9, a\ufb01n de couvrir une partie de ses \u00e9missions futures de dette. Au 31/12/2023, cette pr\u00e9-couverture \u00e9tait d\u2019un nominal de 225 millions d\u2019euros, avec une valeur au bilan au passif de 0.5 millions d\u2019euros. Le d\u00e9tail des notionnels d\u2019instruments de couverture est le suivant\u00a0: (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Valeur au bilan Notionnel par \u00e9ch\u00e9ances Actif Passif < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Options de taux 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swap taux variable/taux \ufb01xe 4,3 (0,6) 137,0 225,0 0,0 Primes restant \u00e0 verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swaption 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,3 (0,6) 137,0 225,0 0,0 (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Valeur au bilan Notionnel par \u00e9ch\u00e9ances Actif Passif < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Options de taux 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swap taux variable/taux \ufb01xe 12,5 0,0 350,0 137,0 0,0 Primes restant \u00e0 verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swaption 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12,5 0,0 350,0 137,0 0,0 Une partie de la dette \u00e9tant \u00e0 taux variable comme l\u2019indique le tableau de la note\u00a026.4, une hausse des taux courts aurait pour effet d\u2019augmenter les int\u00e9r\u00eats \ufb01nanciers de la dette. Les tests de sensibilit\u00e9 mis en \u0153uvre, en prenant pour hypoth\u00e8se une hausse de 100\u00a0points de base du niveau moyen des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat par rapport \u00e0 la courbe des taux du 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, montrent que l\u2019effet sur le montant des charges de \ufb01nancement nettes (avant imp\u00f4t) ne serait pas signi\ufb01catif, compte tenu des caract\u00e9ristiques de la dette et des instruments d\u00e9riv\u00e9s existants au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.
30.4 Risque de contrepartie sur les instruments d\u00e9riv\u00e9s FORVIA conclut l\u2019essentiel de ses transactions sur produits d\u00e9riv\u00e9s avec des banques commerciales faisant partie de son pool de banques, et dont la notation ne cr\u00e9e pas un risque de contrepartie mat\u00e9riel. La prise en compte des conventions de compensation des produits d\u00e9riv\u00e9s existants avec les contreparties, est r\u00e9sum\u00e9e dans les tableaux ci\u2011dessous\u00a0: Actifs \ufb01nanciers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en millions d\u2019euros) (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) Effet des \u00ab\u00a0autres accords de\u00a0compensation\u00a0\u00bb (ne\u00a0r\u00e9pondant pas\u00a0aux\u00a0crit\u00e8res de\u00a0compensation IAS\u00a032) (e) = (c) - (d) Valeur brute comptable (avant compensation) Montants bruts compens\u00e9s (conform\u00e9ment \u00e0\u00a0IAS\u00a032) Montants nets pr\u00e9sent\u00e9s au\u00a0bilan Instruments Financiers Juste valeur des\u00a0collat\u00e9raux \ufb01nanciers Exposition nette D\u00e9riv\u00e9s 88,1 0,0 88,1 6,5 0,0 81,6 Autres instruments \ufb01nanciers 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL 88,1 0,0 88,1 6,5 0,0 81,6 Passifs \ufb01nanciers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en millions d\u2019euros) (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) Effet des \u00ab\u00a0autres accords de\u00a0compensation\u00a0\u00bb (ne\u00a0r\u00e9pondant pas\u00a0aux\u00a0crit\u00e8res de\u00a0compensation IAS\u00a032) (e) = (c) - (d) Valeur brute comptable (avant compensation) Montants bruts compens\u00e9s (conform\u00e9ment \u00e0\u00a0IAS\u00a032) Montants nets pr\u00e9sent\u00e9s au\u00a0bilan Instruments Financiers Juste valeur des\u00a0collat\u00e9raux \ufb01nanciers Exposition nette D\u00e9riv\u00e9s 96,4 0,0 96,4 6,5 0,0 89,9 Autres instruments \ufb01nanciers 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL 96,4 0,0 96,4 6,5 0,0 89,9
Passifs financiers Les passifs \ufb01nanciers d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09 comprennent les emprunts comptabilis\u00e9s selon l\u2019option juste valeur ou selon le co\u00fbt amorti. Ils sont inscrits au bilan dans les postes suivants\u00a0: \u00ab\u00a0Passifs \ufb01nanciers courants et non courants\u00a0\u00bb (note\u00a026), \u00ab\u00a0Dettes \ufb01scales et sociales\u00a0\u00bb (note\u00a027) et \u00ab\u00a0Dettes diverses\u00a0\u00bb (note\u00a028). La ventilation des actifs et passifs \ufb01nanciers entre courants et non courants est d\u00e9termin\u00e9e par leur \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9\u00a0: inf\u00e9rieure ou sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
Les principales m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation retenues sont les suivantes\u00a0:les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat ainsi que les instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, sont \u00e9valu\u00e9s par application d\u2019une technique de valorisation faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des taux cot\u00e9s sur le march\u00e9 interbancaire (Euribor\u2026) et \u00e0 des cours de change fix\u00e9s quotidiennement par la Banque Centrale Europ\u00e9enne\u00a0; \u25a0 les dettes financi\u00e8res sont essentiellement comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti, calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (TIE)\u00a0; \u25a0 la juste valeur des cr\u00e9ances et des dettes fournisseurs des activit\u00e9s industrielles et commerciales est assimil\u00e9e \u00e0 leur valeur au bilan, compte tenu de leurs \u00e9ch\u00e9ances tr\u00e8s courtes.
30.2 Couverture des risques de change FORVIA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, hormis HELLA et ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. Les transactions futures sont couvertes sur la base des \ufb02ux pr\u00e9visionnels \u00e9tablis lors de la pr\u00e9paration des budgets valid\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ces pr\u00e9visions \u00e9tant remises r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 jour. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s au titre de ces transactions futures sont quali\ufb01\u00e9s de cash \ufb02ow hedge lorsqu\u2019il existe une relation de couverture au sens de la norme IFRS\u00a09. Les \ufb01liales dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro b\u00e9n\u00e9\ufb01cient de pr\u00eats intragroupes dans leurs devises fonctionnelles. Ces\u00a0pr\u00eats \u00e9tant re\ufb01nanc\u00e9s en euros et bien qu\u2019ils soient \u00e9limin\u00e9s en consolidation, ils contribuent \u00e0 l\u2019exposition au risque de change du Groupe et ce risque est couvert au moyen de swaps de change ou de \ufb01nancement dans la devise en question. Les variations de juste valeur des instruments affect\u00e9s \u00e0 la couverture de chiffres d\u2019affaires futurs (parties ef\ufb01caces des couvertures) sont enregistr\u00e9es en capitaux propres et sont reprises en marge op\u00e9rationnelle \u00e0 la date de r\u00e9alisation du chiffre d\u2019affaires couvert. Les variations de juste valeur des instruments de couverture de cr\u00e9ances et dettes commerciales sont enregistr\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle. Les variations de valeur des instruments de couverture des autres cr\u00e9ances et dettes ainsi que les variations de valeur des parties non ef\ufb01caces des couvertures (valeur temps de ces couvertures) sont enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers \u00e0 l\u2019exception de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des couvertures de \ufb02ux futurs qui est enregistr\u00e9e en \u00e9l\u00e9ments recyclables en compte de r\u00e9sultat. L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet d\u2019une couverture de change. Toutefois, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de couvrir partiellement l\u2019actif net de ses activit\u00e9s en Chine. Les pertes ou gains de change relatifs \u00e0 ces couvertures impactent directement les capitaux propres pour les variations de la valeur intrins\u00e8que\u00a0; les variations de la valeur temps sont quant \u00e0 elles enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers.
Les instruments de couverture sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur. Celle\u2011ci est \u00e9tablie \u00e0 partir des valorisations r\u00e9alis\u00e9es en interne \u00e0 partir des donn\u00e9es de march\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9es avec les valorisations fournies par les contreparties bancaires.
Ces impacts traduisent d\u2019une part, l\u2019effet en r\u00e9sultat de la variation des cours de change, sur la valorisation au taux de cl\u00f4ture, des actifs et passifs \ufb01gurants au bilan, net de l\u2019impact de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture \u00e9ligibles \u00e0 la couverture de juste valeur ou non \u00e9ligibles et d\u2019autre part l\u2019effet en capitaux propres, de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture pour les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture des \ufb02ux futurs (cash \ufb02ow hedge). 30.3 Couverture du risque de taux FORVIA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. La variation de juste valeur des instruments de couverture de taux pour lesquels les relations de couvertures ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09, ou pour lesquels il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 choisi d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture, est port\u00e9e directement en autres produits et charges \ufb01nanciers. Le tableau ci\u2011dessous montre la position de taux du Groupe en fonction de la nature des instruments de bilan et des instruments d\u00e9riv\u00e9s (taux \ufb01xe ou taux variable). Les actifs \ufb01nanciers comprennent la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0; les instruments de couverture de taux comprennent les swaps de taux ainsi que les instruments optionnels qui sont dans la monnaie.
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"value": "Passifs financiers Les passifs \ufb01nanciers d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09 comprennent les emprunts comptabilis\u00e9s selon l\u2019option juste valeur ou selon le co\u00fbt amorti. Ils sont inscrits au bilan dans les postes suivants\u00a0: \u00ab\u00a0Passifs \ufb01nanciers courants et non courants\u00a0\u00bb (note\u00a026), \u00ab\u00a0Dettes \ufb01scales et sociales\u00a0\u00bb (note\u00a027) et \u00ab\u00a0Dettes diverses\u00a0\u00bb (note\u00a028). La ventilation des actifs et passifs \ufb01nanciers entre courants et non courants est d\u00e9termin\u00e9e par leur \u00e9ch\u00e9ance \u00e0 la date d\u2019arr\u00eat\u00e9\u00a0: inf\u00e9rieure ou sup\u00e9rieure \u00e0 un an.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f12107": {
"value": "Note\u00a026 Endettement financier net Les dettes \ufb01nanci\u00e8res sont g\u00e9n\u00e9ralement \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (TIE). 26.1 D\u00e9tail de l\u2019endettement financier (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Emprunts obligataires 6\u00a0424,9 6\u00a0499,5 Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 2\u00a0189,1 2\u00a0461,7 Emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res divers 2,0 84,8 Dettes de loyers non courantes 836,5 1\u00a0049,2 Instruments d\u00e9riv\u00e9s non courants 70,7 60,2 SOUS\u2011 TOTAL PASSIFS FINANCIERS NON COURANTS 9\u00a0523,2 10\u00a0155,4 \u00c9ch\u00e9ances \u00e0 moins d\u2019un an des emprunts \u00e0 long terme 950,3 849,5 Dettes de loyers courantes 219,1 251,8 Concours bancaires et autres cr\u00e9dits \u00e0 court terme\u00a0590,0 922,1 Instruments d\u00e9riv\u00e9s courants 4,6 2,0 SOUS\u2011 TOTAL PASSIFS FINANCIERS COURANTS 1\u00a0763,9 2\u00a0025,5 TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS 11\u00a0287,1 12\u00a0180,9 Instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs non courants et courants (25,9) (40,7) Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (4\u00a0273,9) (4\u00a0201,1) ENDETTEMENT FINANCIER NET 6\u00a0987,3 7\u00a0939,1 Tr\u00e9sorerie nette 4\u00a0273,9 4\u00a0201,1 35,1 38,8 (1) Dont banques cr\u00e9ditrices (1)
La variation de la dette \ufb01nanci\u00e8re nette au cours de l\u2019exercice s\u2019analyse ainsi\u00a0: (en millions d\u2019euros) Montant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 Variations des\u00a0\ufb02ux de tr\u00e9sorerie Effets des variations de\u00a0change Effets des variations de\u00a0juste valeur Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres mouvements Montant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 Emprunts obligataires 6\u00a0499,5 376,1 0,0 (0,6) (450,1) 6\u00a0424,9 Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 2\u00a0461,7 153,8 (10,1) (2,6) (413,7) 2\u00a0189,1 Emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res divers 84,8 0,0 (1,5) (29,1) (52,2) 2,0 Dettes de loyers non courantes 1\u00a0049,2 0,0 (18,9) 0,0 (193,8) 836,5 Instruments d\u00e9riv\u00e9s non courants 60,2 0,0 0,0 10,9 (0,4) 70,7 SOUS\u2011 TOTAL PASSIFS FINANCIERS NON COURANTS 10\u00a0155,4 529,9 (30,6) (21,4) (1\u00a0110,2) 9\u00a0523,2 \u00c9ch\u00e9ances \u00e0 moins d\u2019un an des\u00a0emprunts \u00e0 long terme 849,5 (788,9) (5,5) (6,4) 901,5 950,3 Dettes de loyers courantes 251,8 (246,0) (6,3) 0,0 219,6 219,1 Concours bancaires et autres cr\u00e9dits \u00e0 court terme 922,1 (276,9) (35,2) (3,6) (16,5) 590,0 Instruments d\u00e9riv\u00e9s courants 2,0 0,0 0,0 2,1 0,4 4,6 SOUS\u2011 TOTAL PASSIFS FINANCIERS COURANTS 2\u00a0025,5 (1\u00a0311,8) (47,0) (7,8) 1\u00a0105,0 1\u00a0763,9 TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS 12\u00a0180,9 (781,8) (77,6) (29,2) (5,3) 11\u00a0287,1 Instruments d\u00e9riv\u00e9s actifs non\u00a0courants et courants (40,7) 0,0 0,4 14,5 0,0 (25,9) Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de\u00a0tr\u00e9sorerie (4\u00a0201,1) (246,5) 124,1 (0,8) 50,3 (4\u00a0273,9) TOTAL 7\u00a0939,1 (1\u00a0028,3) 46,9 (15,5) 45,0 6\u00a0987,3 26.2 \u00c9ch\u00e9ancier (en millions d\u2019euros) 2025 2026 2027 2028 2029 et au\u2011 del\u00e0 Total Emprunts obligataires 992,5 1\u00a0624,2 2\u00a0618,3 698,6 491,2 6\u00a0424,9 Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit 436,9 1\u00a0038,1 30,3 323,0 360,8 2\u00a0189,1 Emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res divers 1,8 0,1 0,0 0,0 0,0 2,0 Dettes de loyers non courantes 188,1 155,1 126,3 100,2 266,9 836,5 Instruments d\u00e9riv\u00e9s non courants 0,0 0,0 1,7 0,0 69,0 70,7 TOTAL AU 31\u00a0D\u00c9CEMBRE 2023 1\u00a0619,2 2\u00a0817,6 2\u00a0776,6 1\u00a0121,8 1\u00a0188,0 9\u00a0523,2
26.3 Financement Les principaux \u00e9l\u00e9ments du \ufb01nancement du Groupe sont d\u00e9crits ci\u2011dessous\u00a0: CR\u00c9DIT SYNDIQU\u00c9 FORVIA a sign\u00e9 le 15\u00a0d\u00e9cembre 2014 un cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance cinq\u00a0ans, pour un montant de 1\u00a0200\u00a0millions d\u2019euros. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 ren\u00e9goci\u00e9 le 24\u00a0juin 2016 puis le 15\u00a0juin 2018, a\ufb01n d\u2019en \u00e9tendre la maturit\u00e9 \u00e0 cinq\u00a0ans \u00e0 compter de cette date. En mai\u00a02021, FORVIA a sign\u00e9 avec ses banques un accord de re\ufb01nancement de cette ligne de cr\u00e9dit qui a permis d\u2019en augmenter le montant \u00e0 1\u00a0500\u00a0millions d\u2019euros tout en indexant le co\u00fbt de la ligne de cr\u00e9dit sur la performance environnementale de FORVIA, le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variant en fonction de l\u2019atteinte des objectifs du Groupe en mati\u00e8re de neutralit\u00e9 de ses \u00e9missions de CO sur les scopes\u00a01 et\u00a02 et en \u00e9tendant la maturit\u00e9 \u00e0 cinq\u00a0ans, soit mai\u00a02026 (avec deux options d\u2019extension d\u2019un an, sous r\u00e9serve de l\u2019accord des banques). Le 26\u00a0avril 2022, FORVIA a ren\u00e9goci\u00e9 la clause relative au respect de son ratio de levier (ratio Dette Nette\u00a0/EBITDA ajust\u00e9\u00a0) et dont le respect conditionne la disponibilit\u00e9 du cr\u00e9dit\u00a0: le test n\u2019\u00e9tait pas r\u00e9alis\u00e9 au 30\u00a0juin 2022, \u00e9tait port\u00e9 \u00e0 3,75x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (au lieu de 3,0x) avant d\u2019\u00eatre ramen\u00e9 \u00e0 3,0x \u00e0 compter du 30\u00a0juin 2023. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette condition \u00e9tait respect\u00e9e. Le 27\u00a0juin 2023, FORVIA a \u00e9tendu la maturit\u00e9 du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 jusqu\u2019au 28\u00a0mai 2027 pour un montant de 1\u00a0450\u00a0millions d\u2019euros. Le montant disponible s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1\u00a0500\u00a0millions jusqu\u2019au 28\u00a0mai 2026. FORVIA a par ailleurs n\u00e9goci\u00e9 la possibilit\u00e9 d\u2019\u00e9tendre cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit jusqu\u2019au 2\u00a0juin 2028, sous r\u00e9serve de l\u2019accord des banques. Ce cr\u00e9dit comporte certaines clauses restrictives sur les cessions d\u2019actifs (toute cession repr\u00e9sentant plus de 35\u00a0% de l\u2019actif total consolid\u00e9 serait soumise \u00e0 autorisation des banques repr\u00e9sentant les deux tiers du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9) et sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit n\u2019\u00e9tait pas utilis\u00e9e. CR\u00c9DIT SYNDIQUE HELLA Au 30\u00a0septembre 2022, HELLA a sign\u00e9 une nouvelle facilit\u00e9 de cr\u00e9dit, rempla\u00e7ant la pr\u00e9c\u00e9dente, de 450\u00a0millions d\u2019euros avec une maturit\u00e9 au 30\u00a0septembre 2025 avec deux options d\u2019extension d\u2019un an et une option d\u2019augmentation du montant de 150\u00a0millions d\u2019euros. En septembre\u00a02023, HELLA a exerc\u00e9 une des options d\u2019extension pour porter la maturit\u00e9 de la ligne de cr\u00e9dit au 29\u00a0d\u00e9cembre 2026. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit n\u2019\u00e9tait pas utilis\u00e9e. TERM LOAN 2023 Le 9\u00a0juin 2023, FORVIA a sign\u00e9 un nouveau pr\u00eat syndiqu\u00e9 de 500\u00a0millions d\u2019euros (Term Loan 2023) dont la maturit\u00e9 est au 2\u00a0juin 2026 et incluant la possibilit\u00e9 d\u2019extension de deux ann\u00e9es cons\u00e9cutives jusqu\u2019au 2\u00a0juin 2028, sous r\u00e9serve de l\u2019accord des banques. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat varie en fonction de l\u2019atteinte des objectifs du Groupe en mati\u00e8re de r\u00e9duction des \u00e9missions de CO sur les scopes\u00a01, 2 et\u00a03 (\u00e9missions contr\u00f4l\u00e9es). Ce cr\u00e9dit comporte certaines clauses restrictives sur les cessions d\u2019actifs (toute cession repr\u00e9sentant plus de 35\u00a0% de l\u2019actif total consolid\u00e9 serait soumise \u00e0 autorisation des banques repr\u00e9sentant les deux tiers du Term Loan 2023) et sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. SCHULDSCHEINDARLEHEN FORVIA a sign\u00e9 le 17\u00a0d\u00e9cembre 2018 un placement priv\u00e9 de droit allemand (Schuldscheindarlehen) pour un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros. Cette transaction comporte des tranches en euro et en dollar US, \u00e0 taux \ufb01xe et \u00e0 taux variable, avec des maturit\u00e9s de 4, 5 et\u00a06\u00a0ans, soit d\u00e9cembre\u00a02022, 2023 et\u00a02024. Le r\u00e8glement est intervenu pour 378\u00a0millions d\u2019euros le 20\u00a0d\u00e9cembre 2018 et le solde a \u00e9t\u00e9 re\u00e7u au d\u00e9but de janvier\u00a02019. Les tranches en dollar US ont \u00e9t\u00e9 partiellement converties en ressources en euro via des swaps de devise long terme (cross\u2011currency swaps). Le produit de ce placement priv\u00e9 a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour \ufb01nancer l\u2019acquisition de Clarion Co.\u00a0Ltd. Le 21\u00a0juin 2021, FORVIA a rembours\u00e9 par anticipation 226,5\u00a0millions d\u2019euros de la tranche \u00e0 taux variable du Schuldscheindarlehen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2022. Le 20\u00a0d\u00e9cembre 2022, FORVIA a rembours\u00e9 58,5\u00a0millions d\u2019euros de la tranche \u00e0 taux \ufb01xe du Schuldscheindarlehen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2022. 2 \u00a0(1) \u00a0(2) 2 Endettement net consolid\u00e9. Marge op\u00e9rationnelle avant amortissement des actifs incorporels acquis, major\u00e9e des dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles, correspondant aux 12 derniers mois. (1) (2)
Le 20 juin 2023, FORVIA a rembours\u00e9 par anticipation 165 millions de dollars de la tranche \u00e0 taux variable \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance d\u00e9cembre 2023. Le swap de devise \u00e0 long terme (cross currency swap) de 55 millions de dollars associ\u00e9 \u00e0 la tranche rembours\u00e9e a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9 par anticipation. FORVIA a sign\u00e9 le 17\u00a0d\u00e9cembre 2021 un placement priv\u00e9 de droit allemand (Schuldscheindarlehen) incluant des crit\u00e8res de performances ESG pour un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros et le 15\u00a0juin 2022 un placement additionnel de 50\u00a0millions d\u2019euros. Ces transactions comportent des tranches en euro et en dollar US, \u00e0 taux \ufb01xe et \u00e0 taux variable, avec des maturit\u00e9s de 2,5, 4, 5 et\u00a06\u00a0ans, soit juillet\u00a02024, et janvier\u00a02026, 2027 et\u00a02028. Le r\u00e8glement est intervenu pour 435\u00a0millions d\u2019euros le 22\u00a0d\u00e9cembre 2021 et le solde a \u00e9t\u00e9 re\u00e7u au d\u00e9but de janvier\u00a02022. Les tranches en dollar US ont \u00e9t\u00e9 converties en ressources en euro via des swaps de devise long terme (cross\u2011currency swaps). Le produit de ce placement priv\u00e9 a permis de pr\u00e9\ufb01nancer l\u2019acquisition de HELLA. LIGNE DE CREDIT DE 30\u00a0MILLIARDS DE YENS FORVIA a sign\u00e9 le 7\u00a0f\u00e9vrier 2020 une ligne de cr\u00e9dit en yen d\u2019un montant de 30\u00a0milliards et d\u2019une maturit\u00e9 de cinq\u00a0ans, destin\u00e9e \u00e0 re\ufb01nancer \u00e0 long terme la dette de Clarion Co.\u00a0Ltd. Ce cr\u00e9dit comporte deux tranches de 15\u00a0milliards de yens, l\u2019une \u00e9tant un pr\u00eat \u00e0 terme et la seconde un cr\u00e9dit renouvelable. Le produit de cette ligne de cr\u00e9dit a permis \u00e0 Clarion Co.\u00a0Ltd de rembourser la majeure partie de ses dettes bancaires. La maturit\u00e9 de cette ligne a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendue de f\u00e9vrier\u00a02025 \u00e0 f\u00e9vrier\u00a02026 par exercice de la premi\u00e8re option d\u2019extension. Le 26\u00a0avril 2022, FORVIA a ren\u00e9goci\u00e9 la clause relative au respect de son ratio de levier (ratio Dette Nette\u00a0/EBITDA ajust\u00e9\u00a0) et dont le respect conditionne la disponibilit\u00e9 du cr\u00e9dit\u00a0: le test n\u2019\u00e9tait pas r\u00e9alis\u00e9 au 30\u00a0juin 2022, \u00e9tait port\u00e9 \u00e0 3,75x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (au lieu de 3,0x) avant d\u2019\u00eatre ramen\u00e9 \u00e0 3,0x \u00e0 compter du 30\u00a0juin 2023. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette condition \u00e9tait respect\u00e9e. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, ce cr\u00e9dit \u00e9tait tir\u00e9 \u00e0 hauteur de 20\u00a0milliards de yens, soit 127,7\u00a0millions d\u2019euros. PRET SYNDIQU\u00c9 AM\u00c9RIQUE LATINE Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico\u00a0Srl a sign\u00e9 le 22\u00a0septembre 2022 un pr\u00eat syndiqu\u00e9 de 210\u00a0millions de dollars US aupr\u00e8s de plusieurs investisseurs d\u2019Am\u00e9rique Latine. Sur la base de ce pr\u00eat, Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico\u00a0Srl a emprunt\u00e9 100\u00a0millions de dollars US et 2\u00a0milliards de pesos mexicains \u00e0 taux variables et maturit\u00e9 au 22\u00a0mars 2028, convertis en dollars US via des swaps de devise long terme (Cross Currency Swaps). Le 10\u00a0f\u00e9vrier 2023, Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico\u00a0Srl a souscrit un emprunt suppl\u00e9mentaire de 90\u00a0millions de dollars dans les m\u00eames conditions avec une maturit\u00e9 au 22\u00a0mars 2028. Ce pr\u00eat syndiqu\u00e9 comporte certaines clauses restrictives sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. LIGNE DE CR\u00c9DIT AUPR\u00c8S DE LA BANQUE EUROP\u00c9ENNE D\u2019INVESTISSEMENT (BEI) Le 1 \u00a0juillet 2022, FORVIA a conclu une ligne de cr\u00e9dit de 315\u00a0millions d\u2019euros pour une dur\u00e9e de sept ans aupr\u00e8s de la Banque Europ\u00e9enne d\u2019Investissement (BEI). Cette ligne de cr\u00e9dit permet de \ufb01nancer des investissements en recherche et d\u00e9veloppement et dans la fabrication et le d\u00e9ploiement de la technologie hydrog\u00e8ne pour les applications de mobilit\u00e9, des syst\u00e8mes avanc\u00e9s d\u2019aide \u00e0 la conduite et des syst\u00e8mes de surveillance du conducteur. Elle est compos\u00e9e de deux tranches (i)\u00a0une premi\u00e8re tranche d\u2019un montant de 289\u00a0millions d\u2019euros, et (ii)\u00a0une deuxi\u00e8me tranche de 26\u00a0millions d\u2019euros. Cette ligne de cr\u00e9dit comporte une clause relative au ratio Dette Nette\u00a0/EBITDA ajust\u00e9\u00a0\u00a0dont le respect conditionne sa disponibilit\u00e9 identique \u00e0 celle du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 et qui ne doit pas d\u00e9passer 3,75x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 et\u00a03,0x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 et au\u2011del\u00e0. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette condition \u00e9tait respect\u00e9e. Elle comporte \u00e9galement certaines clauses restrictives sur les cessions d\u2019actifs et sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a020, le diff\u00e9rentiel entre le taux de march\u00e9 pour un emprunt similaire \u00e0 la date de mise en place et le taux accord\u00e9 par la BEI a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en subvention\u00a0; il est rapport\u00e9 en r\u00e9sultat en d\u00e9duction des co\u00fbts que la subvention est destin\u00e9e \u00e0 compenser sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 ce cr\u00e9dit \u00e9tait tir\u00e9 \u00e0 hauteur de 289\u00a0millions d\u2019euros. \u00a0(1) \u00a0(2) er (1) (2) Endettement net consolid\u00e9. Marge op\u00e9rationnelle avant amortissement des actifs incorporels acquis, major\u00e9e des dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles, correspondant aux 12 derniers mois. (1) (2)
OBLIGATIONS HELLA 2024 (1,00\u00a0%) HELLA a \u00e9mis le 17\u00a0mai 2017 un montant de 300\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 17\u00a0mai 2024, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 1,00\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 le 17\u00a0mai de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 17\u00a0mai 2018. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 300\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 7\u00a0septembre 2017, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 1,25\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mis en mars\u00a02014. Ces obligations sont cot\u00e9es sur la Bourse de Luxembourg. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 300\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS 2025 (2,625\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 8\u00a0mars 2018 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2025, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,625\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2018. Ces obligations comportent une clause restreignant l\u2019endettement additionnel au cas o\u00f9 l\u2019EBITDA apr\u00e8s certains ajustements est inf\u00e9rieur \u00e0 deux fois les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat brutes, ainsi que de restrictions sur l\u2019endettement du m\u00eame type que celles du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 bancaire. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2022, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,125\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises en mars et avril\u00a02015. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin (anciennement Irish Stock Exchange). Une \u00e9mission additionnelle de 300\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 31\u00a0juillet 2020. Les titres, assimilables aux obligations initiales, ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis \u00e0 un prix de 97,5\u00a0% du pair, soit un rendement de 3,18\u00a0%. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 1\u00a0000\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS SLB 2026 (7,25\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0novembre 2022 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2026, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 7,25\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2023. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations vertes 2029 et basent les objectifs de r\u00e9ductions de CO de scope\u00a01 & 2\u00a02025 sur le Sustainable Linked Financing Framework publi\u00e9 en octobre\u00a02021 et approuv\u00e9 par l\u2019ISS ESG. Le non\u2011respect de ces objectifs entra\u00eene un step up en\u00a02026 des coupons de l\u2019obligation. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour rembourser partiellement le Pr\u00eat Relais Syndiqu\u00e9. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Une \u00e9mission additionnelle de 250\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 1 \u00a0f\u00e9vrier 2023. Les titres, assimilables aux obligations initiales, ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis \u00e0 un prix de 101,75\u00a0% du pair, soit un rendement de 6,65\u00a0%. Le 14\u00a0d\u00e9cembre 2023, FORVIA a proc\u00e9d\u00e9 au rachat d\u2019une partie de cet emprunt, moyennant une offre publique de rachat au prix de 105,5\u00a0% pour un montant total de 150,1\u00a0millions d\u2019euros. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 799,9\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS 2026 (3,125\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 27\u00a0mars 2019 un montant de 500\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2026, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,125\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2019. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2025. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour \ufb01nancer l\u2019acquisition de Clarion Co.\u00a0Ltd. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. A\ufb01n de pr\u00e9\ufb01nancer l\u2019acquisition de 50\u00a0% des actions de\u00a0SAS, une \u00e9mission additionnelle de 250\u00a0millions d\u2019euros de ces obligations 2026 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 31\u00a0octobre 2019. Ces obligations additionnelles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix \u00e9gal \u00e0 104,50\u00a0% du pair, ce qui correspond \u00e0 un rendement \u00e0 l\u2019\u00e9mission de 2,40\u00a0%. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 750\u00a0millions d\u2019euros.
OBLIGATIONS 2027 (2,375\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 27\u00a0novembre 2019 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,375\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2020. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2026. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2023, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,625\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises le 1 \u00a0avril 2016. Ce re\ufb01nancement a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 via une op\u00e9ration d\u2019\u00e9change interm\u00e9di\u00e9e dans laquelle les porteurs d\u2019obligations 2023 pouvaient apporter leurs titres \u00e0 l\u2019\u00e9change et recevoir des obligations nouvelles 2027. Le taux de succ\u00e8s de cet \u00e9change obligataire a \u00e9t\u00e9 de 76\u00a0%. Les titres qui n\u2019\u00e9taient pas apport\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9change ont fait l\u2019objet d\u2019un remboursement anticip\u00e9, conform\u00e9ment \u00e0 la notice d\u2019\u00e9mission. Le r\u00e8glement de ces deux transactions a eu lieu respectivement les 25 et\u00a028\u00a0novembre 2019. La prime de remboursement des obligations apport\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9change est amortie sur la dur\u00e9e de vie des obligations nouvelles \u00e9ch\u00e9ance 2027\u00a0; la prime de remboursement des obligations rembours\u00e9es par anticipation a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat \ufb01nancier de l\u2019exercice\u00a02019. Le 3\u00a0f\u00e9vrier 2021, FORVIA a \u00e9mis un montant de 190\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations 2027 additionnelles via un placement priv\u00e9. Ces obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 100,75\u00a0% du pair, soit un rendement \u00e0 l\u2019\u00e9mission de 2,26\u00a0%. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 890\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS SLB 2027 (2,75\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 10\u00a0novembre 2021 un montant de 1\u00a0200\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0f\u00e9vrier 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,75\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2022. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations vertes 2029 et basent les objectifs de r\u00e9ductions de CO de scope\u00a01 & 2\u00a02025 sur le Sustainable Linked Financing Framework publi\u00e9 en octobre\u00a02021 et approuv\u00e9 par l\u2019ISS ESG. Le non\u2011respect de ces objectifs entra\u00eene un step up en\u00a02026 des coupons de l\u2019obligation. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour pr\u00e9\ufb01nancer l\u2019acquisition de HELLA. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 1\u00a0200\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS HELLA 2027 (0,50\u00a0%) HELLA a \u00e9mis le 3\u00a0septembre 2019 un montant de 500\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 26\u00a0janvier 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 0,50\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 le 26\u00a0janvier de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 26\u00a0janvier 2020. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 500\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 24\u00a0janvier 2020, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,375\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises en janvier\u00a02013. Ces obligations sont cot\u00e9es sur la Bourse de Luxembourg. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 500\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS 2028 (3,75\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 31\u00a0juillet 2020 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2028, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,75\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0d\u00e9cembre 2020. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2027. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 700\u00a0millions d\u2019euros.
OBLIGATIONS VERTES 2029 (2,375\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 22\u00a0mars 2021 un montant de 400\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations vertes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2029, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,375\u00a0%. Ces obligations sont destin\u00e9es \u00e0 \ufb01nancer et re\ufb01nancer les investissements du Groupe dans la mobilit\u00e9 hydrog\u00e8ne, tant dans le domaine des r\u00e9servoirs \u00e0 hydrog\u00e8ne haute pression que dans celui des piles \u00e0 combustible pour v\u00e9hicules \u00e9lectriques, \u00e0 travers Symbio, sa joint\u2011venture avec Michelin et Stellantis. Le caract\u00e8re vert de ces obligations a \u00e9t\u00e9 con\ufb01rm\u00e9 par ISS ESG, agence de notation environnementale. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2028. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 400\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS EN YEN 2026 (2,48\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 11\u00a0700\u00a0millions de yens d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 13\u00a0mars 2026, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,48\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2024. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 11\u00a0700\u00a0millions de yens (73,2\u00a0millions d\u2019euros). OBLIGATIONS EN YEN 2027 (2,81\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 6\u00a0800\u00a0millions de yens d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0mars 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,81\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2024. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 6\u00a0800\u00a0millions de yens (43,4\u00a0millions d\u2019euros). OBLIGATIONS EN YEN 2028 (3,19\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 700\u00a0millions de yens d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0d\u00e9cembre 2028, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,19\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2024. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 700\u00a0millions de yens (5,0\u00a0millions d\u2019euros). CR\u00c9DITS BILAT\u00c9RAUX EN YEN HELLA 2032 ET\u00a02033 HELLA a \u00e9mis le 17\u00a0septembre 2002 un montant de 12\u00a0milliards de yens de certi\ufb01cats \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 17\u00a0septembre 2032, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,50\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 17\u00a0mars et 17\u00a0septembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 17\u00a0mars 2003. HELLA a sign\u00e9 le 16\u00a0juin 2003 un cr\u00e9dit pour un montant de 10\u00a0milliards de yens \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 20\u00a0juin 2033, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 4,02\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 en USD les 20\u00a0juin et 20\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 20\u00a0d\u00e9cembre 2003. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de ces dettes s\u2019\u00e9levait \u00e0 22\u00a0milliards de yens (140,7\u00a0millions d\u2019euros). En\ufb01n, au cours de\u00a02023, FORVIA a \u00e9mis r\u00e9guli\u00e8rement des billets de tr\u00e9sorerie avec une date de maturit\u00e9 allant jusqu\u2019\u00e0 un an. Leur en\u2011cours \u00e9tait de 482,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. NOTATION DE CR\u00c9DIT Le Groupe est not\u00e9\u00a0: BB+ perspective stable chez Fitch depuis le 3\u00a0novembre 2023\u00a0; \u25a0 BB perspective stable chez S&P depuis le 7\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0; \u25a0 Ba2 perspective stable chez Moody\u2019s depuis le 10\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0; et \u25a0 A- perspective stable chez JCR depuis le 18\u00a0ao\u00fbt 2023.
Par ailleurs, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA, \ufb01liale \u00e0 81,59\u00a0% de FORVIA, est not\u00e9e Baa3 perspective stable chez Moody's depuis le 11\u00a0ao\u00fbt 2023. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier global de liquidit\u00e9 du Groupe se pr\u00e9sente comme suit au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0: (en millions d\u2019euros) Valeur Bilan \u00c9ch\u00e9ancier contractuel non actualis\u00e9 Actif Passif Total 0\u2011 3\u00a0mois 3\u2011 6\u00a0mois 6\u2011 12\u00a0mois 1\u2011 5\u00a0ans > 5\u00a0ans Autres actifs \ufb01nanciers non courants 156,5 156,5 156,5 Autres actifs non courants 154,7 154,7 154,7 Cr\u00e9ances commerciales 4 132,9 4 132,9 4 042,0 18,0 72,9 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 4 273,9 4 273,9 4 273,9 Int\u00e9r\u00eats courus (51,2) (1 151,1) (45,0) (143,1) (172,7) (751,1) (39,2) Dettes de loyers courantes (219,1) (219,1) (54,9) (54,8) (109,4) Emprunts obligataires courants hors int\u00e9r\u00eats\u00a0Emprunt obligataire Hella 2024 (299,9) (299,9) (299,9) Autres emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res courants Schuldschein (350,5) (350,5) (350,5) Autres emprunts courants (320,8) (320,8) (158,4) (13,6) (148,8) Dettes fournisseurs (8 397,9) (8 397,9) (8 092,3) (288,6) (17,0) Emprunts obligataires non courants hors int\u00e9r\u00eats Emprunt obligataire 2025 (992,5) (992,5) (992,5) Emprunt obligataire 2026 (750,8) (750,8) (750,8) Emprunt obligataire JPY 2026 (73,2) (73,2) (73,2) Emprunt obligataire SLB 2026 (797,8) (797,8) (797,8) Emprunt obligataire SLB 2027 (1 194,2) (1 194,2) (1 194,2) Emprunt obligataire 2027 (881,5) (881,5) (881,5) Emprunt obligataire Hella 2027 (499,3) (499,3) (499,3) Emprunt obligataire JPY 2027 (43,4) (43,4) (43,4) Emprunt obligataire 2028 (696,2) (696,2) (696,2) Emprunt obligataire JPY 2028 (5,0) (5,0) (5,0) Emprunt obligataire Vert 2029 (397,4) (397,4) (397,4) Emprunt obligataire JPY Hella 2032 (93,8) (93,8) (93,8) Autres emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res non courants Term Loan (497,5) (497,5) (497,5) Schuldschein (609,9) (609,9) (609,9) Autres emprunts non courants (1 083,7) (1 083,7) (722,9) (360,8) Dettes de loyers non courantes (836,5) (836,5) (569,6) (266,9) Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux 4,3 (0,5) 3,8 0,0 0,0 3,8 0,0 0,0 4,3 (0,5) 3,8 0,0 0,0 3,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 75,5 (85,7) (10,3) 18,5 10,1 12,8 16,8 (68,5) 21,6 (5,9) 15,7 1,0 (1,8) 1,1 15,4 0,0 53,9 (79,3) (25,4) 17,4 12,0 12,2 1,5 (68,5) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,5) (0,5) 0,0 0,0 (0,5) 0,0 0,0 TOTAL 8 797,7 (19 178,1) (11 480,1) (16,3) (771,8) (708,8) (8 756,6) (1 226,6) dont d\u00e9riv\u00e9s de taux en couverture de flux futurs \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s de\u00a0couverture au sens IFRS \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change en couverture de\u00a0juste valeur \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change en couverture de\u00a0flux futurs \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change non qualifi\u00e9s de\u00a0couverture au sens IFRS \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change en couverture de\u00a0l'actif net
26.4 Analyse des dettes financi\u00e8res Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la partie \u00e0 taux variable s\u2019\u00e9levait \u00e0 25,7\u00a0% des dettes \ufb01nanci\u00e8res avant op\u00e9rations de couverture. (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Dette \ufb01nanci\u00e8re \u00e0 taux variable 2\u00a0896,6 25,7\u00a0% Dette \ufb01nanci\u00e8re \u00e0 taux \ufb01xe 8\u00a0390,4 74,3\u00a0% TOTAL 11\u00a0287,1 100,0\u00a0% Les dettes \ufb01nanci\u00e8res, compte tenu des swaps de change, se ventilent par devise de remboursement comme suit\u00a0: (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 31/12/2022 Euro 9\u00a0710,7 86,0\u00a0% 10\u00a0242,3 84,1\u00a0% Dollar US 931,4 8,3\u00a0% 1\u00a0149,3 9,4\u00a0% Yen 379,7 3,4\u00a0% 404,3 3,3\u00a0% Autres devises 265,2 2,3\u00a0% 385,0 3,2\u00a0% TOTAL 11\u00a0287,1 100,0\u00a0% 12\u00a0180,9 100,0\u00a0% Au 31 d\u00e9cembre 2023, le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat moyen pond\u00e9r\u00e9 de l\u2019endettement \ufb01nancier brut est de 4,46\u00a0%.
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"f12395": {
"value": "26.3 Financement Les principaux \u00e9l\u00e9ments du \ufb01nancement du Groupe sont d\u00e9crits ci\u2011dessous\u00a0: CR\u00c9DIT SYNDIQU\u00c9 FORVIA a sign\u00e9 le 15\u00a0d\u00e9cembre 2014 un cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance cinq\u00a0ans, pour un montant de 1\u00a0200\u00a0millions d\u2019euros. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 ren\u00e9goci\u00e9 le 24\u00a0juin 2016 puis le 15\u00a0juin 2018, a\ufb01n d\u2019en \u00e9tendre la maturit\u00e9 \u00e0 cinq\u00a0ans \u00e0 compter de cette date. En mai\u00a02021, FORVIA a sign\u00e9 avec ses banques un accord de re\ufb01nancement de cette ligne de cr\u00e9dit qui a permis d\u2019en augmenter le montant \u00e0 1\u00a0500\u00a0millions d\u2019euros tout en indexant le co\u00fbt de la ligne de cr\u00e9dit sur la performance environnementale de FORVIA, le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat variant en fonction de l\u2019atteinte des objectifs du Groupe en mati\u00e8re de neutralit\u00e9 de ses \u00e9missions de CO sur les scopes\u00a01 et\u00a02 et en \u00e9tendant la maturit\u00e9 \u00e0 cinq\u00a0ans, soit mai\u00a02026 (avec deux options d\u2019extension d\u2019un an, sous r\u00e9serve de l\u2019accord des banques). Le 26\u00a0avril 2022, FORVIA a ren\u00e9goci\u00e9 la clause relative au respect de son ratio de levier (ratio Dette Nette\u00a0/EBITDA ajust\u00e9\u00a0) et dont le respect conditionne la disponibilit\u00e9 du cr\u00e9dit\u00a0: le test n\u2019\u00e9tait pas r\u00e9alis\u00e9 au 30\u00a0juin 2022, \u00e9tait port\u00e9 \u00e0 3,75x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (au lieu de 3,0x) avant d\u2019\u00eatre ramen\u00e9 \u00e0 3,0x \u00e0 compter du 30\u00a0juin 2023. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette condition \u00e9tait respect\u00e9e. Le 27\u00a0juin 2023, FORVIA a \u00e9tendu la maturit\u00e9 du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 jusqu\u2019au 28\u00a0mai 2027 pour un montant de 1\u00a0450\u00a0millions d\u2019euros. Le montant disponible s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1\u00a0500\u00a0millions jusqu\u2019au 28\u00a0mai 2026. FORVIA a par ailleurs n\u00e9goci\u00e9 la possibilit\u00e9 d\u2019\u00e9tendre cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit jusqu\u2019au 2\u00a0juin 2028, sous r\u00e9serve de l\u2019accord des banques. Ce cr\u00e9dit comporte certaines clauses restrictives sur les cessions d\u2019actifs (toute cession repr\u00e9sentant plus de 35\u00a0% de l\u2019actif total consolid\u00e9 serait soumise \u00e0 autorisation des banques repr\u00e9sentant les deux tiers du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9) et sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit n\u2019\u00e9tait pas utilis\u00e9e. CR\u00c9DIT SYNDIQUE HELLA Au 30\u00a0septembre 2022, HELLA a sign\u00e9 une nouvelle facilit\u00e9 de cr\u00e9dit, rempla\u00e7ant la pr\u00e9c\u00e9dente, de 450\u00a0millions d\u2019euros avec une maturit\u00e9 au 30\u00a0septembre 2025 avec deux options d\u2019extension d\u2019un an et une option d\u2019augmentation du montant de 150\u00a0millions d\u2019euros. En septembre\u00a02023, HELLA a exerc\u00e9 une des options d\u2019extension pour porter la maturit\u00e9 de la ligne de cr\u00e9dit au 29\u00a0d\u00e9cembre 2026. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette facilit\u00e9 de cr\u00e9dit n\u2019\u00e9tait pas utilis\u00e9e. TERM LOAN 2023 Le 9\u00a0juin 2023, FORVIA a sign\u00e9 un nouveau pr\u00eat syndiqu\u00e9 de 500\u00a0millions d\u2019euros (Term Loan 2023) dont la maturit\u00e9 est au 2\u00a0juin 2026 et incluant la possibilit\u00e9 d\u2019extension de deux ann\u00e9es cons\u00e9cutives jusqu\u2019au 2\u00a0juin 2028, sous r\u00e9serve de l\u2019accord des banques. Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat varie en fonction de l\u2019atteinte des objectifs du Groupe en mati\u00e8re de r\u00e9duction des \u00e9missions de CO sur les scopes\u00a01, 2 et\u00a03 (\u00e9missions contr\u00f4l\u00e9es). Ce cr\u00e9dit comporte certaines clauses restrictives sur les cessions d\u2019actifs (toute cession repr\u00e9sentant plus de 35\u00a0% de l\u2019actif total consolid\u00e9 serait soumise \u00e0 autorisation des banques repr\u00e9sentant les deux tiers du Term Loan 2023) et sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. SCHULDSCHEINDARLEHEN FORVIA a sign\u00e9 le 17\u00a0d\u00e9cembre 2018 un placement priv\u00e9 de droit allemand (Schuldscheindarlehen) pour un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros. Cette transaction comporte des tranches en euro et en dollar US, \u00e0 taux \ufb01xe et \u00e0 taux variable, avec des maturit\u00e9s de 4, 5 et\u00a06\u00a0ans, soit d\u00e9cembre\u00a02022, 2023 et\u00a02024. Le r\u00e8glement est intervenu pour 378\u00a0millions d\u2019euros le 20\u00a0d\u00e9cembre 2018 et le solde a \u00e9t\u00e9 re\u00e7u au d\u00e9but de janvier\u00a02019. Les tranches en dollar US ont \u00e9t\u00e9 partiellement converties en ressources en euro via des swaps de devise long terme (cross\u2011currency swaps). Le produit de ce placement priv\u00e9 a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour \ufb01nancer l\u2019acquisition de Clarion Co.\u00a0Ltd. Le 21\u00a0juin 2021, FORVIA a rembours\u00e9 par anticipation 226,5\u00a0millions d\u2019euros de la tranche \u00e0 taux variable du Schuldscheindarlehen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2022. Le 20\u00a0d\u00e9cembre 2022, FORVIA a rembours\u00e9 58,5\u00a0millions d\u2019euros de la tranche \u00e0 taux \ufb01xe du Schuldscheindarlehen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2022. 2 \u00a0(1) \u00a0(2) 2 Endettement net consolid\u00e9. Marge op\u00e9rationnelle avant amortissement des actifs incorporels acquis, major\u00e9e des dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles, correspondant aux 12 derniers mois. (1) (2)
Le 20 juin 2023, FORVIA a rembours\u00e9 par anticipation 165 millions de dollars de la tranche \u00e0 taux variable \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance d\u00e9cembre 2023. Le swap de devise \u00e0 long terme (cross currency swap) de 55 millions de dollars associ\u00e9 \u00e0 la tranche rembours\u00e9e a \u00e9t\u00e9 cl\u00f4tur\u00e9 par anticipation. FORVIA a sign\u00e9 le 17\u00a0d\u00e9cembre 2021 un placement priv\u00e9 de droit allemand (Schuldscheindarlehen) incluant des crit\u00e8res de performances ESG pour un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros et le 15\u00a0juin 2022 un placement additionnel de 50\u00a0millions d\u2019euros. Ces transactions comportent des tranches en euro et en dollar US, \u00e0 taux \ufb01xe et \u00e0 taux variable, avec des maturit\u00e9s de 2,5, 4, 5 et\u00a06\u00a0ans, soit juillet\u00a02024, et janvier\u00a02026, 2027 et\u00a02028. Le r\u00e8glement est intervenu pour 435\u00a0millions d\u2019euros le 22\u00a0d\u00e9cembre 2021 et le solde a \u00e9t\u00e9 re\u00e7u au d\u00e9but de janvier\u00a02022. Les tranches en dollar US ont \u00e9t\u00e9 converties en ressources en euro via des swaps de devise long terme (cross\u2011currency swaps). Le produit de ce placement priv\u00e9 a permis de pr\u00e9\ufb01nancer l\u2019acquisition de HELLA. LIGNE DE CREDIT DE 30\u00a0MILLIARDS DE YENS FORVIA a sign\u00e9 le 7\u00a0f\u00e9vrier 2020 une ligne de cr\u00e9dit en yen d\u2019un montant de 30\u00a0milliards et d\u2019une maturit\u00e9 de cinq\u00a0ans, destin\u00e9e \u00e0 re\ufb01nancer \u00e0 long terme la dette de Clarion Co.\u00a0Ltd. Ce cr\u00e9dit comporte deux tranches de 15\u00a0milliards de yens, l\u2019une \u00e9tant un pr\u00eat \u00e0 terme et la seconde un cr\u00e9dit renouvelable. Le produit de cette ligne de cr\u00e9dit a permis \u00e0 Clarion Co.\u00a0Ltd de rembourser la majeure partie de ses dettes bancaires. La maturit\u00e9 de cette ligne a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendue de f\u00e9vrier\u00a02025 \u00e0 f\u00e9vrier\u00a02026 par exercice de la premi\u00e8re option d\u2019extension. Le 26\u00a0avril 2022, FORVIA a ren\u00e9goci\u00e9 la clause relative au respect de son ratio de levier (ratio Dette Nette\u00a0/EBITDA ajust\u00e9\u00a0) et dont le respect conditionne la disponibilit\u00e9 du cr\u00e9dit\u00a0: le test n\u2019\u00e9tait pas r\u00e9alis\u00e9 au 30\u00a0juin 2022, \u00e9tait port\u00e9 \u00e0 3,75x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (au lieu de 3,0x) avant d\u2019\u00eatre ramen\u00e9 \u00e0 3,0x \u00e0 compter du 30\u00a0juin 2023. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette condition \u00e9tait respect\u00e9e. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, ce cr\u00e9dit \u00e9tait tir\u00e9 \u00e0 hauteur de 20\u00a0milliards de yens, soit 127,7\u00a0millions d\u2019euros. PRET SYNDIQU\u00c9 AM\u00c9RIQUE LATINE Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico\u00a0Srl a sign\u00e9 le 22\u00a0septembre 2022 un pr\u00eat syndiqu\u00e9 de 210\u00a0millions de dollars US aupr\u00e8s de plusieurs investisseurs d\u2019Am\u00e9rique Latine. Sur la base de ce pr\u00eat, Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico\u00a0Srl a emprunt\u00e9 100\u00a0millions de dollars US et 2\u00a0milliards de pesos mexicains \u00e0 taux variables et maturit\u00e9 au 22\u00a0mars 2028, convertis en dollars US via des swaps de devise long terme (Cross Currency Swaps). Le 10\u00a0f\u00e9vrier 2023, Faurecia Sistemas Automotrices de Mexico\u00a0Srl a souscrit un emprunt suppl\u00e9mentaire de 90\u00a0millions de dollars dans les m\u00eames conditions avec une maturit\u00e9 au 22\u00a0mars 2028. Ce pr\u00eat syndiqu\u00e9 comporte certaines clauses restrictives sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. LIGNE DE CR\u00c9DIT AUPR\u00c8S DE LA BANQUE EUROP\u00c9ENNE D\u2019INVESTISSEMENT (BEI) Le 1 \u00a0juillet 2022, FORVIA a conclu une ligne de cr\u00e9dit de 315\u00a0millions d\u2019euros pour une dur\u00e9e de sept ans aupr\u00e8s de la Banque Europ\u00e9enne d\u2019Investissement (BEI). Cette ligne de cr\u00e9dit permet de \ufb01nancer des investissements en recherche et d\u00e9veloppement et dans la fabrication et le d\u00e9ploiement de la technologie hydrog\u00e8ne pour les applications de mobilit\u00e9, des syst\u00e8mes avanc\u00e9s d\u2019aide \u00e0 la conduite et des syst\u00e8mes de surveillance du conducteur. Elle est compos\u00e9e de deux tranches (i)\u00a0une premi\u00e8re tranche d\u2019un montant de 289\u00a0millions d\u2019euros, et (ii)\u00a0une deuxi\u00e8me tranche de 26\u00a0millions d\u2019euros. Cette ligne de cr\u00e9dit comporte une clause relative au ratio Dette Nette\u00a0/EBITDA ajust\u00e9\u00a0\u00a0dont le respect conditionne sa disponibilit\u00e9 identique \u00e0 celle du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 et qui ne doit pas d\u00e9passer 3,75x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 et\u00a03,0x au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 et au\u2011del\u00e0. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, cette condition \u00e9tait respect\u00e9e. Elle comporte \u00e9galement certaines clauses restrictives sur les cessions d\u2019actifs et sur l\u2019endettement de certaines \ufb01liales. Conform\u00e9ment \u00e0 IAS\u00a020, le diff\u00e9rentiel entre le taux de march\u00e9 pour un emprunt similaire \u00e0 la date de mise en place et le taux accord\u00e9 par la BEI a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 en subvention\u00a0; il est rapport\u00e9 en r\u00e9sultat en d\u00e9duction des co\u00fbts que la subvention est destin\u00e9e \u00e0 compenser sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 ce cr\u00e9dit \u00e9tait tir\u00e9 \u00e0 hauteur de 289\u00a0millions d\u2019euros. \u00a0(1) \u00a0(2) er (1) (2) Endettement net consolid\u00e9. Marge op\u00e9rationnelle avant amortissement des actifs incorporels acquis, major\u00e9e des dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles, correspondant aux 12 derniers mois. (1) (2)
OBLIGATIONS HELLA 2024 (1,00\u00a0%) HELLA a \u00e9mis le 17\u00a0mai 2017 un montant de 300\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 17\u00a0mai 2024, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 1,00\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 le 17\u00a0mai de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 17\u00a0mai 2018. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 300\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 7\u00a0septembre 2017, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 1,25\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mis en mars\u00a02014. Ces obligations sont cot\u00e9es sur la Bourse de Luxembourg. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 300\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS 2025 (2,625\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 8\u00a0mars 2018 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2025, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,625\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2018. Ces obligations comportent une clause restreignant l\u2019endettement additionnel au cas o\u00f9 l\u2019EBITDA apr\u00e8s certains ajustements est inf\u00e9rieur \u00e0 deux fois les charges d\u2019int\u00e9r\u00eat brutes, ainsi que de restrictions sur l\u2019endettement du m\u00eame type que celles du cr\u00e9dit syndiqu\u00e9 bancaire. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2022, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,125\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises en mars et avril\u00a02015. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin (anciennement Irish Stock Exchange). Une \u00e9mission additionnelle de 300\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 31\u00a0juillet 2020. Les titres, assimilables aux obligations initiales, ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis \u00e0 un prix de 97,5\u00a0% du pair, soit un rendement de 3,18\u00a0%. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 1\u00a0000\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS SLB 2026 (7,25\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0novembre 2022 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2026, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 7,25\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2023. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations vertes 2029 et basent les objectifs de r\u00e9ductions de CO de scope\u00a01 & 2\u00a02025 sur le Sustainable Linked Financing Framework publi\u00e9 en octobre\u00a02021 et approuv\u00e9 par l\u2019ISS ESG. Le non\u2011respect de ces objectifs entra\u00eene un step up en\u00a02026 des coupons de l\u2019obligation. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour rembourser partiellement le Pr\u00eat Relais Syndiqu\u00e9. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Une \u00e9mission additionnelle de 250\u00a0millions d\u2019euros a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 1 \u00a0f\u00e9vrier 2023. Les titres, assimilables aux obligations initiales, ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mis \u00e0 un prix de 101,75\u00a0% du pair, soit un rendement de 6,65\u00a0%. Le 14\u00a0d\u00e9cembre 2023, FORVIA a proc\u00e9d\u00e9 au rachat d\u2019une partie de cet emprunt, moyennant une offre publique de rachat au prix de 105,5\u00a0% pour un montant total de 150,1\u00a0millions d\u2019euros. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 799,9\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS 2026 (3,125\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 27\u00a0mars 2019 un montant de 500\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2026, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,125\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2019. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2025. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour \ufb01nancer l\u2019acquisition de Clarion Co.\u00a0Ltd. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. A\ufb01n de pr\u00e9\ufb01nancer l\u2019acquisition de 50\u00a0% des actions de\u00a0SAS, une \u00e9mission additionnelle de 250\u00a0millions d\u2019euros de ces obligations 2026 a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e le 31\u00a0octobre 2019. Ces obligations additionnelles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 un prix \u00e9gal \u00e0 104,50\u00a0% du pair, ce qui correspond \u00e0 un rendement \u00e0 l\u2019\u00e9mission de 2,40\u00a0%. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 750\u00a0millions d\u2019euros.
OBLIGATIONS 2027 (2,375\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 27\u00a0novembre 2019 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,375\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2020. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2026. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2023, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,625\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises le 1 \u00a0avril 2016. Ce re\ufb01nancement a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9 via une op\u00e9ration d\u2019\u00e9change interm\u00e9di\u00e9e dans laquelle les porteurs d\u2019obligations 2023 pouvaient apporter leurs titres \u00e0 l\u2019\u00e9change et recevoir des obligations nouvelles 2027. Le taux de succ\u00e8s de cet \u00e9change obligataire a \u00e9t\u00e9 de 76\u00a0%. Les titres qui n\u2019\u00e9taient pas apport\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9change ont fait l\u2019objet d\u2019un remboursement anticip\u00e9, conform\u00e9ment \u00e0 la notice d\u2019\u00e9mission. Le r\u00e8glement de ces deux transactions a eu lieu respectivement les 25 et\u00a028\u00a0novembre 2019. La prime de remboursement des obligations apport\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9change est amortie sur la dur\u00e9e de vie des obligations nouvelles \u00e9ch\u00e9ance 2027\u00a0; la prime de remboursement des obligations rembours\u00e9es par anticipation a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat \ufb01nancier de l\u2019exercice\u00a02019. Le 3\u00a0f\u00e9vrier 2021, FORVIA a \u00e9mis un montant de 190\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations 2027 additionnelles via un placement priv\u00e9. Ces obligations ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 100,75\u00a0% du pair, soit un rendement \u00e0 l\u2019\u00e9mission de 2,26\u00a0%. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 890\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS SLB 2027 (2,75\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 10\u00a0novembre 2021 un montant de 1\u00a0200\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0f\u00e9vrier 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,75\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2022. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations vertes 2029 et basent les objectifs de r\u00e9ductions de CO de scope\u00a01 & 2\u00a02025 sur le Sustainable Linked Financing Framework publi\u00e9 en octobre\u00a02021 et approuv\u00e9 par l\u2019ISS ESG. Le non\u2011respect de ces objectifs entra\u00eene un step up en\u00a02026 des coupons de l\u2019obligation. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour pr\u00e9\ufb01nancer l\u2019acquisition de HELLA. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 1\u00a0200\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS HELLA 2027 (0,50\u00a0%) HELLA a \u00e9mis le 3\u00a0septembre 2019 un montant de 500\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 26\u00a0janvier 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 0,50\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 le 26\u00a0janvier de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 26\u00a0janvier 2020. Le produit de ces obligations a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 pour re\ufb01nancer les 500\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 24\u00a0janvier 2020, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,375\u00a0%, qui avaient \u00e9t\u00e9 \u00e9mises en janvier\u00a02013. Ces obligations sont cot\u00e9es sur la Bourse de Luxembourg. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 500\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS 2028 (3,75\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 31\u00a0juillet 2020 un montant de 700\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2028, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,75\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0d\u00e9cembre 2020. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2027. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 700\u00a0millions d\u2019euros.
OBLIGATIONS VERTES 2029 (2,375\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 22\u00a0mars 2021 un montant de 400\u00a0millions d\u2019euros d\u2019obligations vertes \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0juin 2029, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,375\u00a0%. Ces obligations sont destin\u00e9es \u00e0 \ufb01nancer et re\ufb01nancer les investissements du Groupe dans la mobilit\u00e9 hydrog\u00e8ne, tant dans le domaine des r\u00e9servoirs \u00e0 hydrog\u00e8ne haute pression que dans celui des piles \u00e0 combustible pour v\u00e9hicules \u00e9lectriques, \u00e0 travers Symbio, sa joint\u2011venture avec Michelin et Stellantis. Le caract\u00e8re vert de ces obligations a \u00e9t\u00e9 con\ufb01rm\u00e9 par ISS ESG, agence de notation environnementale. Ces obligations comportent des clauses restrictives similaires \u00e0 celles des obligations 2028. Ces obligations sont cot\u00e9es sur le Global Exchange Market d\u2019Euronext Dublin. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 400\u00a0millions d\u2019euros. OBLIGATIONS EN YEN 2026 (2,48\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 11\u00a0700\u00a0millions de yens d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 13\u00a0mars 2026, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,48\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2024. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 11\u00a0700\u00a0millions de yens (73,2\u00a0millions d\u2019euros). OBLIGATIONS EN YEN 2027 (2,81\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 6\u00a0800\u00a0millions de yens d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0mars 2027, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 2,81\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2024. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 6\u00a0800\u00a0millions de yens (43,4\u00a0millions d\u2019euros). OBLIGATIONS EN YEN 2028 (3,19\u00a0%) FORVIA a \u00e9mis le 15\u00a0d\u00e9cembre 2023 un montant de 700\u00a0millions de yens d\u2019obligations \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 15\u00a0d\u00e9cembre 2028, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,19\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 15\u00a0juin et 15\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 15\u00a0juin 2024. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de cet emprunt obligataire s\u2019\u00e9levait \u00e0 700\u00a0millions de yens (5,0\u00a0millions d\u2019euros). CR\u00c9DITS BILAT\u00c9RAUX EN YEN HELLA 2032 ET\u00a02033 HELLA a \u00e9mis le 17\u00a0septembre 2002 un montant de 12\u00a0milliards de yens de certi\ufb01cats \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 17\u00a0septembre 2032, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 3,50\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 les 17\u00a0mars et 17\u00a0septembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 17\u00a0mars 2003. HELLA a sign\u00e9 le 16\u00a0juin 2003 un cr\u00e9dit pour un montant de 10\u00a0milliards de yens \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 20\u00a0juin 2033, portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 4,02\u00a0%, le coupon \u00e9tant vers\u00e9 en USD les 20\u00a0juin et 20\u00a0d\u00e9cembre de chaque ann\u00e9e et pour la premi\u00e8re fois le 20\u00a0d\u00e9cembre 2003. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, l\u2019en\u2011cours de ces dettes s\u2019\u00e9levait \u00e0 22\u00a0milliards de yens (140,7\u00a0millions d\u2019euros). En\ufb01n, au cours de\u00a02023, FORVIA a \u00e9mis r\u00e9guli\u00e8rement des billets de tr\u00e9sorerie avec une date de maturit\u00e9 allant jusqu\u2019\u00e0 un an. Leur en\u2011cours \u00e9tait de 482,8\u00a0millions d\u2019euros au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. NOTATION DE CR\u00c9DIT Le Groupe est not\u00e9\u00a0: BB+ perspective stable chez Fitch depuis le 3\u00a0novembre 2023\u00a0; \u25a0 BB perspective stable chez S&P depuis le 7\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0; \u25a0 Ba2 perspective stable chez Moody\u2019s depuis le 10\u00a0ao\u00fbt 2023\u00a0; et \u25a0 A- perspective stable chez JCR depuis le 18\u00a0ao\u00fbt 2023.
Par ailleurs, la soci\u00e9t\u00e9 HELLA, \ufb01liale \u00e0 81,59\u00a0% de FORVIA, est not\u00e9e Baa3 perspective stable chez Moody's depuis le 11\u00a0ao\u00fbt 2023. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier global de liquidit\u00e9 du Groupe se pr\u00e9sente comme suit au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0: (en millions d\u2019euros) Valeur Bilan \u00c9ch\u00e9ancier contractuel non actualis\u00e9 Actif Passif Total 0\u2011 3\u00a0mois 3\u2011 6\u00a0mois 6\u2011 12\u00a0mois 1\u2011 5\u00a0ans > 5\u00a0ans Autres actifs \ufb01nanciers non courants 156,5 156,5 156,5 Autres actifs non courants 154,7 154,7 154,7 Cr\u00e9ances commerciales 4 132,9 4 132,9 4 042,0 18,0 72,9 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 4 273,9 4 273,9 4 273,9 Int\u00e9r\u00eats courus (51,2) (1 151,1) (45,0) (143,1) (172,7) (751,1) (39,2) Dettes de loyers courantes (219,1) (219,1) (54,9) (54,8) (109,4) Emprunts obligataires courants hors int\u00e9r\u00eats\u00a0Emprunt obligataire Hella 2024 (299,9) (299,9) (299,9) Autres emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res courants Schuldschein (350,5) (350,5) (350,5) Autres emprunts courants (320,8) (320,8) (158,4) (13,6) (148,8) Dettes fournisseurs (8 397,9) (8 397,9) (8 092,3) (288,6) (17,0) Emprunts obligataires non courants hors int\u00e9r\u00eats Emprunt obligataire 2025 (992,5) (992,5) (992,5) Emprunt obligataire 2026 (750,8) (750,8) (750,8) Emprunt obligataire JPY 2026 (73,2) (73,2) (73,2) Emprunt obligataire SLB 2026 (797,8) (797,8) (797,8) Emprunt obligataire SLB 2027 (1 194,2) (1 194,2) (1 194,2) Emprunt obligataire 2027 (881,5) (881,5) (881,5) Emprunt obligataire Hella 2027 (499,3) (499,3) (499,3) Emprunt obligataire JPY 2027 (43,4) (43,4) (43,4) Emprunt obligataire 2028 (696,2) (696,2) (696,2) Emprunt obligataire JPY 2028 (5,0) (5,0) (5,0) Emprunt obligataire Vert 2029 (397,4) (397,4) (397,4) Emprunt obligataire JPY Hella 2032 (93,8) (93,8) (93,8) Autres emprunts et dettes \ufb01nanci\u00e8res non courants Term Loan (497,5) (497,5) (497,5) Schuldschein (609,9) (609,9) (609,9) Autres emprunts non courants (1 083,7) (1 083,7) (722,9) (360,8) Dettes de loyers non courantes (836,5) (836,5) (569,6) (266,9) Instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux 4,3 (0,5) 3,8 0,0 0,0 3,8 0,0 0,0 4,3 (0,5) 3,8 0,0 0,0 3,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change 75,5 (85,7) (10,3) 18,5 10,1 12,8 16,8 (68,5) 21,6 (5,9) 15,7 1,0 (1,8) 1,1 15,4 0,0 53,9 (79,3) (25,4) 17,4 12,0 12,2 1,5 (68,5) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,5) (0,5) 0,0 0,0 (0,5) 0,0 0,0 TOTAL 8 797,7 (19 178,1) (11 480,1) (16,3) (771,8) (708,8) (8 756,6) (1 226,6) dont d\u00e9riv\u00e9s de taux en couverture de flux futurs \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de taux non qualifi\u00e9s de\u00a0couverture au sens IFRS \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change en couverture de\u00a0juste valeur \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change en couverture de\u00a0flux futurs \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change non qualifi\u00e9s de\u00a0couverture au sens IFRS \u25a0 dont d\u00e9riv\u00e9s de change en couverture de\u00a0l'actif net
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"value": "Note\u00a027 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s, dettes fiscales et\u00a0sociales 27.1 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s FORVIA a mis en place un programme d\u2019affacturage invers\u00e9 depuis\u00a02017. Ce programme permet aux fournisseurs participants de c\u00e9der les cr\u00e9ances commerciales qu\u2019ils d\u00e9tiennent sur FORVIA \u00e0 un \u00e9tablissement \ufb01nancier (factor), avant leur \u00e9ch\u00e9ance contractuelle. Les relations entre les parties sont structur\u00e9es au travers de deux contrats\u00a0: Ce programme permet aux fournisseurs ayant adh\u00e9r\u00e9 de voir leurs cr\u00e9ances r\u00e9gl\u00e9es dans un d\u00e9lai tr\u00e8s bref par le factor. FORVIA r\u00e8gle les factures fournisseurs correspondantes au factor \u00e0 leur date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance contractuelle. L\u2019analyse du sch\u00e9ma a conduit le Groupe \u00e0 consid\u00e9rer que la nature des dettes fournisseurs n\u2019\u00e9tait pas modi\ufb01\u00e9e par la mise en place de ce programme. Elles sont donc toujours class\u00e9es en dettes d\u2019exploitation. (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 8\u00a0397,9 9\u00a0181,3 TOTAL 8\u00a0397,9 9\u00a0181,3 27.2 Dettes fiscales et sociales (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Dettes envers le personnel (salaires) 699,4 666,3 Charges sociales 152,7 160,2 Participation des salari\u00e9s 40,4 32,9 Autres dettes \ufb01scales et sociales 168,8 244,9 TOTAL 1\u00a0061,3 1\u00a0104,3 les fournisseurs de FORVIA entrent dans un contrat de cession des cr\u00e9ances qu\u2019ils d\u00e9tiennent sur FORVIA avec le factor\u00a0; \u25a0 FORVIA signe une convention avec le factor selon laquelle il s\u2019engage \u00e0 payer \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance les factures c\u00e9d\u00e9es par ses fournisseurs au factor (factures pr\u00e9alablement approuv\u00e9es).
Note\u00a028 Dettes diverses (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Dettes sur immobilisations et comptes rattach\u00e9s 313,2 176,9 Produits constat\u00e9s d\u2019avance 77,2 65,6 Imp\u00f4ts courants 168,8 167,2 Autres dettes 313,6 301,9 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change op\u00e9rationnels 10,6 16,5 TOTAL 883,4 728,1
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"f13113": {
"value": "27.1 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s FORVIA a mis en place un programme d\u2019affacturage invers\u00e9 depuis\u00a02017. Ce programme permet aux fournisseurs participants de c\u00e9der les cr\u00e9ances commerciales qu\u2019ils d\u00e9tiennent sur FORVIA \u00e0 un \u00e9tablissement \ufb01nancier (factor), avant leur \u00e9ch\u00e9ance contractuelle. Les relations entre les parties sont structur\u00e9es au travers de deux contrats\u00a0: Ce programme permet aux fournisseurs ayant adh\u00e9r\u00e9 de voir leurs cr\u00e9ances r\u00e9gl\u00e9es dans un d\u00e9lai tr\u00e8s bref par le factor. FORVIA r\u00e8gle les factures fournisseurs correspondantes au factor \u00e0 leur date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance contractuelle. L\u2019analyse du sch\u00e9ma a conduit le Groupe \u00e0 consid\u00e9rer que la nature des dettes fournisseurs n\u2019\u00e9tait pas modi\ufb01\u00e9e par la mise en place de ce programme. Elles sont donc toujours class\u00e9es en dettes d\u2019exploitation. (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s 8\u00a0397,9 9\u00a0181,3 TOTAL 8\u00a0397,9 9\u00a0181,3 27.2 Dettes fiscales et sociales (en millions d\u2019euros) 2023 2022 Dettes envers le personnel (salaires) 699,4 666,3 Charges sociales 152,7 160,2 Participation des salari\u00e9s 40,4 32,9 Autres dettes \ufb01scales et sociales 168,8 244,9 TOTAL 1\u00a0061,3 1\u00a0104,3 les fournisseurs de FORVIA entrent dans un contrat de cession des cr\u00e9ances qu\u2019ils d\u00e9tiennent sur FORVIA avec le factor\u00a0; \u25a0 FORVIA signe une convention avec le factor selon laquelle il s\u2019engage \u00e0 payer \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance les factures c\u00e9d\u00e9es par ses fournisseurs au factor (factures pr\u00e9alablement approuv\u00e9es).
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"f13535": {
"value": "Les principales m\u00e9thodes d\u2019\u00e9valuation retenues sont les suivantes\u00a0:29.2 Instruments financiers \u2013 hi\u00e9rarchie de juste valeur Les instruments \ufb01nanciers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont de niveau\u00a01 (prix cot\u00e9s sur le march\u00e9) pour les placements \u00e0 court terme de tr\u00e9sorerie, et de niveau\u00a02 (\u00e9valuation par application d\u2019une technique de valorisation faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des taux cot\u00e9s sur le march\u00e9 interbancaire (Euribor\u2026) et \u00e0 des cours de change \ufb01x\u00e9s quotidiennement par la Banque Centrale Europ\u00e9enne, bas\u00e9e sur les donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s) pour les instruments d\u00e9riv\u00e9s de change et de taux.
les \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat ainsi que les instruments d\u00e9riv\u00e9s de couverture, sont \u00e9valu\u00e9s par application d\u2019une technique de valorisation faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des taux cot\u00e9s sur le march\u00e9 interbancaire (Euribor\u2026) et \u00e0 des cours de change fix\u00e9s quotidiennement par la Banque Centrale Europ\u00e9enne\u00a0; \u25a0 les dettes financi\u00e8res sont essentiellement comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti, calcul\u00e9 \u00e0 l\u2019aide du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif (TIE)\u00a0; \u25a0 la juste valeur des cr\u00e9ances et des dettes fournisseurs des activit\u00e9s industrielles et commerciales est assimil\u00e9e \u00e0 leur valeur au bilan, compte tenu de leurs \u00e9ch\u00e9ances tr\u00e8s courtes.
Effet en r\u00e9sultat des instruments \ufb01nanciers\u00a0: (en millions d\u2019euros) 2023 Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instruments Effet en r\u00e9sultat Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat Dettes au co\u00fbt\u00a0amorti Instruments d\u00e9riv\u00e9s Diff\u00e9rences de change sur op\u00e9rations commerciales 63,8 61,4 2,4 Produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie 90,7 90,7 Charges de \ufb01nancement (586,2) (586,2) Autres revenus et charges \ufb01nanciers (52,3) (14,5) (22,7) (15,1) Gains nets ou pertes nettes (484,0) 137,6 (608,9) (12,7) (en millions d\u2019euros) 2022 retrait\u00e9 Ventilation par cat\u00e9gorie d\u2019instruments Effet en\u00a0r\u00e9sultat Juste valeur par\u00a0r\u00e9sultat Dettes au co\u00fbt\u00a0amorti Instruments d\u00e9riv\u00e9s Diff\u00e9rences de change sur op\u00e9rations commerciales (10,2) (14,8) 4,6 Produits sur pr\u00eats, titres de placement et tr\u00e9sorerie 50,3 50,3 Charges de \ufb01nancement (377,1) (377,1)\u00a0Autres revenus et charges \ufb01nanciers (168,4) (165,1) (3,3) Gains nets ou pertes nettes (505,4) 35,5 (542,2) 1,3 Le tableau de passage des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation et les pertes de valeurs constat\u00e9es pour chaque cat\u00e9gorie d\u2019actifs \ufb01nanciers se pr\u00e9sente ainsi au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0: (en millions d\u2019euros) Montant au 1 \u00a0janvier 2023 Dotations Pertes imput\u00e9es Reprises Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et\u00a0autres mouvements Montant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 Provisions cr\u00e9ances clients (49,9) (12,7) 29,4 0,0 2,1 (31,1) Titres non consolid\u00e9s (22,3) (3,4) 1,2 0,0 (0,1) (24,6) Actifs \ufb01nanciers non courants (27,7) (0,4) 0,0 0,0 11,7 (16,3) Autres cr\u00e9ances d\u2019exploitation et cr\u00e9ances diverses (21,6) (0,3) 3,2 0,0 1,3 (17,4) TOTAL (121,4) (16,8) 33,8 0,0 14,9 (89,4)
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"f13656": {
"value": "29.2 Instruments financiers \u2013 hi\u00e9rarchie de juste valeur Les instruments \ufb01nanciers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont de niveau\u00a01 (prix cot\u00e9s sur le march\u00e9) pour les placements \u00e0 court terme de tr\u00e9sorerie, et de niveau\u00a02 (\u00e9valuation par application d\u2019une technique de valorisation faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des taux cot\u00e9s sur le march\u00e9 interbancaire (Euribor\u2026) et \u00e0 des cours de change \ufb01x\u00e9s quotidiennement par la Banque Centrale Europ\u00e9enne, bas\u00e9e sur les donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s) pour les instruments d\u00e9riv\u00e9s de change et de taux.
29.2 Instruments financiers \u2013 hi\u00e9rarchie de juste valeur Les instruments \ufb01nanciers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont de niveau\u00a01 (prix cot\u00e9s sur le march\u00e9) pour les placements \u00e0 court terme de tr\u00e9sorerie, et de niveau\u00a02 (\u00e9valuation par application d\u2019une technique de valorisation faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des taux cot\u00e9s sur le march\u00e9 interbancaire (Euribor\u2026) et \u00e0 des cours de change \ufb01x\u00e9s quotidiennement par la Banque Centrale Europ\u00e9enne, bas\u00e9e sur les donn\u00e9es observables sur les march\u00e9s) pour les instruments d\u00e9riv\u00e9s de change et de taux.
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"f13689": {
"value": "Note\u00a030 Couverture des risques de change et\u00a0de\u00a0taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 30.1 Op\u00e9rations en devises et instruments d\u00e9riv\u00e9s Les op\u00e9rations en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9es au cours du jour de la transaction. \u00c0 l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, les dettes et cr\u00e9ances sont revaloris\u00e9es au taux en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts provenant de cette r\u00e9\u00e9valuation sont inscrits au compte de r\u00e9sultat en marge op\u00e9rationnelle pour les cr\u00e9ances et dettes op\u00e9rationnelles et en \u00ab\u00a0Autres revenus et charges \ufb01nanciers\u00a0\u00bb pour les autres cr\u00e9ances ou dettes. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s cot\u00e9s sur des march\u00e9s organis\u00e9s ou de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, avec des contreparties de premier rang, sont utilis\u00e9s en couverture des risques de change et de taux. Ils sont inscrits dans le bilan pour leur juste valeur. 30.2 Couverture des risques de change FORVIA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, hormis HELLA et ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. Les transactions futures sont couvertes sur la base des \ufb02ux pr\u00e9visionnels \u00e9tablis lors de la pr\u00e9paration des budgets valid\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ces pr\u00e9visions \u00e9tant remises r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 jour. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s au titre de ces transactions futures sont quali\ufb01\u00e9s de cash \ufb02ow hedge lorsqu\u2019il existe une relation de couverture au sens de la norme IFRS\u00a09. Les \ufb01liales dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro b\u00e9n\u00e9\ufb01cient de pr\u00eats intragroupes dans leurs devises fonctionnelles. Ces\u00a0pr\u00eats \u00e9tant re\ufb01nanc\u00e9s en euros et bien qu\u2019ils soient \u00e9limin\u00e9s en consolidation, ils contribuent \u00e0 l\u2019exposition au risque de change du Groupe et ce risque est couvert au moyen de swaps de change ou de \ufb01nancement dans la devise en question. Les variations de juste valeur des instruments affect\u00e9s \u00e0 la couverture de chiffres d\u2019affaires futurs (parties ef\ufb01caces des couvertures) sont enregistr\u00e9es en capitaux propres et sont reprises en marge op\u00e9rationnelle \u00e0 la date de r\u00e9alisation du chiffre d\u2019affaires couvert. Les variations de juste valeur des instruments de couverture de cr\u00e9ances et dettes commerciales sont enregistr\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle. Les variations de valeur des instruments de couverture des autres cr\u00e9ances et dettes ainsi que les variations de valeur des parties non ef\ufb01caces des couvertures (valeur temps de ces couvertures) sont enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers \u00e0 l\u2019exception de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des couvertures de \ufb02ux futurs qui est enregistr\u00e9e en \u00e9l\u00e9ments recyclables en compte de r\u00e9sultat. L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet d\u2019une couverture de change. Toutefois, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de couvrir partiellement l\u2019actif net de ses activit\u00e9s en Chine. Les pertes ou gains de change relatifs \u00e0 ces couvertures impactent directement les capitaux propres pour les variations de la valeur intrins\u00e8que\u00a0; les variations de la valeur temps sont quant \u00e0 elles enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers.
2023 Devise de risque (en millions d\u2019euros) USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY Actifs commerciaux (moins passifs) 94,6 (111,3) 159,2 2,5 2,1 (21,4) (95,6) 52,9 Actifs \ufb01nanciers (moins passifs)\u00a0* 226,7 (1,8) (349,0) (27,6) (97,2) 0,0 15,2 34,8 Transactions futures\u00a0** 147,4 (139,4) 41,5 0,5 (33,4) (92,0) (158,3) 31,4 Position nette avant gestion 468,7 (252,4) (148,3) (24,6) (128,4) (113,4) (238,7) 119,1 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change (354,0) 196,3 178,0 0,0 118,8 79,0 212,3 (211,2) Position nette apr\u00e8s gestion 114,7 (56,1) 29,7 (24,6) (9,6) (34,4) (26,4) (92,0) * \u00a0\u00a0Y compris \ufb01nancements inter\u2011compagnies. ** \u00a0Exposition commerciale pr\u00e9vue sur les six prochains mois. 2022 Devise de risque (en millions d\u2019euros) USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY Actifs commerciaux (moins passifs) (11,1) (17,1) (32,5) 6,7 (17,3) (21,0) 0,0 44,2 Actifs \ufb01nanciers (moins passifs)\u00a0* 211,7 (0,4) (93,5) (33,5) (65,9) 0,0 (0,9) 137,9 Transactions futures\u00a0** 244,9 (207,0) 147,7 5,6 (11,3) (68,6) (215,0) 69,5 Position nette avant gestion 445,6 (224,5) 21,8 (21,2) (94,6) (89,6) (215,8) 251,6 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change (325,3) 159,5 4,0 0,0 72,4 76,5 72,3 (225,9) Position nette apr\u00e8s gestion 120,3 (65,0) 25,8 (21,2) (22,1) (13,1) (143,5) 25,7 * \u00a0\u00a0Y compris \ufb01nancements inter\u2011compagnies. ** \u00a0Exposition commerciale pr\u00e9vue sur les six prochains mois. Les instruments de couverture sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur. Celle\u2011ci est \u00e9tablie \u00e0 partir des valorisations r\u00e9alis\u00e9es en interne \u00e0 partir des donn\u00e9es de march\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9es avec les valorisations fournies par les contreparties bancaires.
Information sur les notionnels couverts (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Valeur au bilan \u00c9ch\u00e9ances Actif Passif Notionnel* < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Couverture \u00e0 la juste valeur 0,0 (0,1) 23,6 23,6 0,0 0,0 4,6 (4,2) 1\u00a0141,3 1\u00a0141,3 0,0 0,0 17,0 (1,5) 137,1 0,0 137,1 0,0 Couverture de \ufb02ux futurs 48,2 (10,0) 1\u00a0871,9 1\u00a0730,8 141,1 0,0 5,7 (0,9) 372,8 372,8 0,0 0,0 0,0 (68,4) 140,7 0,0 0,0 140,7 Couvertures d\u2019Actif Net 0,0 (0,5) 195,8 195,8 0,0 0,0 Non \u00e9ligible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 0,0 0,0 8,8 8,8 0,0 0,0 75,5 (85,6) * \u00a0Notionnel en valeur absolue. (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Valeur au bilan \u00c9ch\u00e9ances Actif Passif Notionnel* < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Couverture \u00e0 la juste valeur 0,0 (0,1) 4,0 4,0 0,0 0,0 4,2 (2,1) 965,4 965,4 0,0 0,0 24,0 (63,0) 396,2 112,5 31,4 252,3 Couverture de \ufb02ux futurs 48,1 (16,3) 1\u00a0693,6 1\u00a0554,5 139,1 0,0 8,8 (0,9) 376,2 201,9 174,3 0,0 Non \u00e9ligible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 0,0 (0,1) 4,8 4,8 0,0 0,0 85,1 (82,5) * \u00a0Notionnel en valeur absolue. Contrats de change \u00e0 terme Contrats de change \u00e0 terme
Option de changeContrats de change \u00e0 terme
Contrats de change \u00e0 terme
Swap de change inter\u2011companies en devises
La sensibilit\u00e9 du r\u00e9sultat et des capitaux propres du Groupe au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, r\u00e9sultant d\u2019une variation de chaque devise de risque par rapport \u00e0 l\u2019euro se pr\u00e9sente comme suit pour les principales devises auxquelles est expos\u00e9 le Groupe\u00a0: Devise de risque USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY 2023 1,11 24,72 7,85 99,19 0,87 4,34 18,72 156,33 Hypoth\u00e8ses de variation\u00a0(D\u00e9pr\u00e9ciation devise de risque/EUR) 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% Taux apr\u00e8s sensibilit\u00e9 1,16 25,96 8,24 104,15 0,91 4,56 19,66 164,15 Impact sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t\u00a0(en millions d\u2019euros) (7,5) 5,7 (3,4) 1,3 0,1 0,4 4,0 1,2 Impact sur les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (en millions d\u2019euros) 12,9 (15,8) 18,2 0,0 (1,3) (3,4) (9,6) (4,1) Ces impacts traduisent d\u2019une part, l\u2019effet en r\u00e9sultat de la variation des cours de change, sur la valorisation au taux de cl\u00f4ture, des actifs et passifs \ufb01gurants au bilan, net de l\u2019impact de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture \u00e9ligibles \u00e0 la couverture de juste valeur ou non \u00e9ligibles et d\u2019autre part l\u2019effet en capitaux propres, de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture pour les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture des \ufb02ux futurs (cash \ufb02ow hedge). 30.3 Couverture du risque de taux FORVIA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. La variation de juste valeur des instruments de couverture de taux pour lesquels les relations de couvertures ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09, ou pour lesquels il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 choisi d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture, est port\u00e9e directement en autres produits et charges \ufb01nanciers. Le tableau ci\u2011dessous montre la position de taux du Groupe en fonction de la nature des instruments de bilan et des instruments d\u00e9riv\u00e9s (taux \ufb01xe ou taux variable). Les actifs \ufb01nanciers comprennent la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0; les instruments de couverture de taux comprennent les swaps de taux ainsi que les instruments optionnels qui sont dans la monnaie.
(en millions d\u2019euros) 2023 Moins d\u2019un an De 1 \u00e0\u00a02\u00a0ans De 2 \u00e0\u00a05\u00a0ans Plus de 5\u00a0ans Total Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Actifs \ufb01nanciers 4\u00a0282,7 17,0 0,1 4\u00a0299,8 Passifs \ufb01nanciers (613,2) (1\u00a0236,9) (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0471,2) (1\u00a0469,7) (1\u00a0105,5) 0,0 (8\u00a0390,4) (2\u00a0896,6) Position nette avant gestion (613,2) 3\u00a0045,8 (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0471,2) (1\u00a0452,7) (1\u00a0105,5) 0,1 (8\u00a0390,4) 1\u00a0403,2 Instruments de couverture de\u00a0taux (137,0) 137,0 0,0 0,0 30,3 (30,3) (225,0) 225,0 (331,7) 331,7 Position nette apr\u00e8s gestion (750,2) 3\u00a0182,8 (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0440,9) (1\u00a0483,0) (1\u00a0330,5) 225,1 (8\u00a0722,1) 1\u00a0734,9 (en millions d\u2019euros) 2022 Moins d\u2019un an De 1 \u00e0\u00a02\u00a0ans De 2 \u00e0\u00a05\u00a0ans Plus de 5\u00a0ans Total Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Actifs \ufb01nanciers 4\u00a0218,7 7,9 15,2 4\u00a0241,8 Passifs \ufb01nanciers (436,7) (1\u00a0706,2) (607,9) (855,0) (5\u00a0608,4) (494,7) (1\u00a0950,6) (521,4) (8\u00a0603,6) (3\u00a0577,4) Position nette avant gestion (436,7) 2\u00a0512,5 (607,9) (847,1) (5\u00a0608,4) (494,7) (1\u00a0950,6) (506,2) (8\u00a0603,6) 664,5 Instruments de couverture de\u00a0taux (401,6) 401,6 (137,0) 137,0 31,4 (31,4) 0,0 0,0 (507,2) 507,2 Position nette apr\u00e8s gestion (838,3) 2\u00a0914,0 (744,9) (710,1) (5\u00a0577,0) (526,1) (1\u00a0950,6) (506,2) (9\u00a0110,7) 1\u00a0171,6 Les cross\u2011currency swaps taux variable/taux \ufb01xe sont inclus dans la position de taux ci\u2011dessus, mais leur valeur au bilan et leurs montants notionnels sont inclus dans la table correspondante des instruments d\u00e9riv\u00e9s de change en note\u00a030.2\u00a0et non dans la table des instruments de taux ci\u2011apr\u00e8s. Les principales composantes de la dette \u00e0 taux \ufb01xe sont\u00a0les obligations \u00e9mises par Hella et Forvia SE; la ligne de cr\u00e9dit BEI \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029; \u00a0une partie du\u00a0Schuldscheindarlehen \u00e9mis en\u00a0d\u00e9cembre 2018 et d\u00e9cembre 2021\u00a0; les cr\u00e9dits bilat\u00e9raux Hella en Yen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2032 et 2033 (voir note 26.3).\u00a0La majorit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux en portefeuille au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 visent \u00e0 prot\u00e9ger contre une hausse des taux la part \u00e0 taux variable du Schuldscheindarlehen. En d\u00e9cembre 2023, FORVIA a mis en place une pr\u00e9-couverture avec des swaps de taux \u00e0 d\u00e9part diff\u00e9r\u00e9, a\ufb01n de couvrir une partie de ses \u00e9missions futures de dette. Au 31/12/2023, cette pr\u00e9-couverture \u00e9tait d\u2019un nominal de 225 millions d\u2019euros, avec une valeur au bilan au passif de 0.5 millions d\u2019euros. Le d\u00e9tail des notionnels d\u2019instruments de couverture est le suivant\u00a0: (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Valeur au bilan Notionnel par \u00e9ch\u00e9ances Actif Passif < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Options de taux 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swap taux variable/taux \ufb01xe 4,3 (0,6) 137,0 225,0 0,0 Primes restant \u00e0 verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swaption 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,3 (0,6) 137,0 225,0 0,0 (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Valeur au bilan Notionnel par \u00e9ch\u00e9ances Actif Passif < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Options de taux 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swap taux variable/taux \ufb01xe 12,5 0,0 350,0 137,0 0,0 Primes restant \u00e0 verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swaption 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12,5 0,0 350,0 137,0 0,0 Une partie de la dette \u00e9tant \u00e0 taux variable comme l\u2019indique le tableau de la note\u00a026.4, une hausse des taux courts aurait pour effet d\u2019augmenter les int\u00e9r\u00eats \ufb01nanciers de la dette. Les tests de sensibilit\u00e9 mis en \u0153uvre, en prenant pour hypoth\u00e8se une hausse de 100\u00a0points de base du niveau moyen des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat par rapport \u00e0 la courbe des taux du 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, montrent que l\u2019effet sur le montant des charges de \ufb01nancement nettes (avant imp\u00f4t) ne serait pas signi\ufb01catif, compte tenu des caract\u00e9ristiques de la dette et des instruments d\u00e9riv\u00e9s existants au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.
30.4 Risque de contrepartie sur les instruments d\u00e9riv\u00e9s FORVIA conclut l\u2019essentiel de ses transactions sur produits d\u00e9riv\u00e9s avec des banques commerciales faisant partie de son pool de banques, et dont la notation ne cr\u00e9e pas un risque de contrepartie mat\u00e9riel. La prise en compte des conventions de compensation des produits d\u00e9riv\u00e9s existants avec les contreparties, est r\u00e9sum\u00e9e dans les tableaux ci\u2011dessous\u00a0: Actifs \ufb01nanciers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en millions d\u2019euros) (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) Effet des \u00ab\u00a0autres accords de\u00a0compensation\u00a0\u00bb (ne\u00a0r\u00e9pondant pas\u00a0aux\u00a0crit\u00e8res de\u00a0compensation IAS\u00a032) (e) = (c) - (d) Valeur brute comptable (avant compensation) Montants bruts compens\u00e9s (conform\u00e9ment \u00e0\u00a0IAS\u00a032) Montants nets pr\u00e9sent\u00e9s au\u00a0bilan Instruments Financiers Juste valeur des\u00a0collat\u00e9raux \ufb01nanciers Exposition nette D\u00e9riv\u00e9s 88,1 0,0 88,1 6,5 0,0 81,6 Autres instruments \ufb01nanciers 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL 88,1 0,0 88,1 6,5 0,0 81,6 Passifs \ufb01nanciers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en millions d\u2019euros) (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) Effet des \u00ab\u00a0autres accords de\u00a0compensation\u00a0\u00bb (ne\u00a0r\u00e9pondant pas\u00a0aux\u00a0crit\u00e8res de\u00a0compensation IAS\u00a032) (e) = (c) - (d) Valeur brute comptable (avant compensation) Montants bruts compens\u00e9s (conform\u00e9ment \u00e0\u00a0IAS\u00a032) Montants nets pr\u00e9sent\u00e9s au\u00a0bilan Instruments Financiers Juste valeur des\u00a0collat\u00e9raux \ufb01nanciers Exposition nette D\u00e9riv\u00e9s 96,4 0,0 96,4 6,5 0,0 89,9 Autres instruments \ufb01nanciers 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL 96,4 0,0 96,4 6,5 0,0 89,9
Note\u00a030 Couverture des risques de change et\u00a0de\u00a0taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 30.1 Op\u00e9rations en devises et instruments d\u00e9riv\u00e9s Les op\u00e9rations en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9es au cours du jour de la transaction. \u00c0 l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, les dettes et cr\u00e9ances sont revaloris\u00e9es au taux en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts provenant de cette r\u00e9\u00e9valuation sont inscrits au compte de r\u00e9sultat en marge op\u00e9rationnelle pour les cr\u00e9ances et dettes op\u00e9rationnelles et en \u00ab\u00a0Autres revenus et charges \ufb01nanciers\u00a0\u00bb pour les autres cr\u00e9ances ou dettes. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s cot\u00e9s sur des march\u00e9s organis\u00e9s ou de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, avec des contreparties de premier rang, sont utilis\u00e9s en couverture des risques de change et de taux. Ils sont inscrits dans le bilan pour leur juste valeur. 30.2 Couverture des risques de change FORVIA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, hormis HELLA et ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. Les transactions futures sont couvertes sur la base des \ufb02ux pr\u00e9visionnels \u00e9tablis lors de la pr\u00e9paration des budgets valid\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ces pr\u00e9visions \u00e9tant remises r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 jour. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s au titre de ces transactions futures sont quali\ufb01\u00e9s de cash \ufb02ow hedge lorsqu\u2019il existe une relation de couverture au sens de la norme IFRS\u00a09. Les \ufb01liales dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro b\u00e9n\u00e9\ufb01cient de pr\u00eats intragroupes dans leurs devises fonctionnelles. Ces\u00a0pr\u00eats \u00e9tant re\ufb01nanc\u00e9s en euros et bien qu\u2019ils soient \u00e9limin\u00e9s en consolidation, ils contribuent \u00e0 l\u2019exposition au risque de change du Groupe et ce risque est couvert au moyen de swaps de change ou de \ufb01nancement dans la devise en question. Les variations de juste valeur des instruments affect\u00e9s \u00e0 la couverture de chiffres d\u2019affaires futurs (parties ef\ufb01caces des couvertures) sont enregistr\u00e9es en capitaux propres et sont reprises en marge op\u00e9rationnelle \u00e0 la date de r\u00e9alisation du chiffre d\u2019affaires couvert. Les variations de juste valeur des instruments de couverture de cr\u00e9ances et dettes commerciales sont enregistr\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle. Les variations de valeur des instruments de couverture des autres cr\u00e9ances et dettes ainsi que les variations de valeur des parties non ef\ufb01caces des couvertures (valeur temps de ces couvertures) sont enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers \u00e0 l\u2019exception de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des couvertures de \ufb02ux futurs qui est enregistr\u00e9e en \u00e9l\u00e9ments recyclables en compte de r\u00e9sultat. L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet d\u2019une couverture de change. Toutefois, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de couvrir partiellement l\u2019actif net de ses activit\u00e9s en Chine. Les pertes ou gains de change relatifs \u00e0 ces couvertures impactent directement les capitaux propres pour les variations de la valeur intrins\u00e8que\u00a0; les variations de la valeur temps sont quant \u00e0 elles enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers.
2023 Devise de risque (en millions d\u2019euros) USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY Actifs commerciaux (moins passifs) 94,6 (111,3) 159,2 2,5 2,1 (21,4) (95,6) 52,9 Actifs \ufb01nanciers (moins passifs)\u00a0* 226,7 (1,8) (349,0) (27,6) (97,2) 0,0 15,2 34,8 Transactions futures\u00a0** 147,4 (139,4) 41,5 0,5 (33,4) (92,0) (158,3) 31,4 Position nette avant gestion 468,7 (252,4) (148,3) (24,6) (128,4) (113,4) (238,7) 119,1 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change (354,0) 196,3 178,0 0,0 118,8 79,0 212,3 (211,2) Position nette apr\u00e8s gestion 114,7 (56,1) 29,7 (24,6) (9,6) (34,4) (26,4) (92,0) * \u00a0\u00a0Y compris \ufb01nancements inter\u2011compagnies. ** \u00a0Exposition commerciale pr\u00e9vue sur les six prochains mois. 2022 Devise de risque (en millions d\u2019euros) USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY Actifs commerciaux (moins passifs) (11,1) (17,1) (32,5) 6,7 (17,3) (21,0) 0,0 44,2 Actifs \ufb01nanciers (moins passifs)\u00a0* 211,7 (0,4) (93,5) (33,5) (65,9) 0,0 (0,9) 137,9 Transactions futures\u00a0** 244,9 (207,0) 147,7 5,6 (11,3) (68,6) (215,0) 69,5 Position nette avant gestion 445,6 (224,5) 21,8 (21,2) (94,6) (89,6) (215,8) 251,6 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change (325,3) 159,5 4,0 0,0 72,4 76,5 72,3 (225,9) Position nette apr\u00e8s gestion 120,3 (65,0) 25,8 (21,2) (22,1) (13,1) (143,5) 25,7 * \u00a0\u00a0Y compris \ufb01nancements inter\u2011compagnies. ** \u00a0Exposition commerciale pr\u00e9vue sur les six prochains mois. Les instruments de couverture sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur. Celle\u2011ci est \u00e9tablie \u00e0 partir des valorisations r\u00e9alis\u00e9es en interne \u00e0 partir des donn\u00e9es de march\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9es avec les valorisations fournies par les contreparties bancaires.
Information sur les notionnels couverts (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Valeur au bilan \u00c9ch\u00e9ances Actif Passif Notionnel* < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Couverture \u00e0 la juste valeur 0,0 (0,1) 23,6 23,6 0,0 0,0 4,6 (4,2) 1\u00a0141,3 1\u00a0141,3 0,0 0,0 17,0 (1,5) 137,1 0,0 137,1 0,0 Couverture de \ufb02ux futurs 48,2 (10,0) 1\u00a0871,9 1\u00a0730,8 141,1 0,0 5,7 (0,9) 372,8 372,8 0,0 0,0 0,0 (68,4) 140,7 0,0 0,0 140,7 Couvertures d\u2019Actif Net 0,0 (0,5) 195,8 195,8 0,0 0,0 Non \u00e9ligible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 0,0 0,0 8,8 8,8 0,0 0,0 75,5 (85,6) * \u00a0Notionnel en valeur absolue. (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Valeur au bilan \u00c9ch\u00e9ances Actif Passif Notionnel* < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Couverture \u00e0 la juste valeur 0,0 (0,1) 4,0 4,0 0,0 0,0 4,2 (2,1) 965,4 965,4 0,0 0,0 24,0 (63,0) 396,2 112,5 31,4 252,3 Couverture de \ufb02ux futurs 48,1 (16,3) 1\u00a0693,6 1\u00a0554,5 139,1 0,0 8,8 (0,9) 376,2 201,9 174,3 0,0 Non \u00e9ligible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 0,0 (0,1) 4,8 4,8 0,0 0,0 85,1 (82,5) * \u00a0Notionnel en valeur absolue. Contrats de change \u00e0 terme Contrats de change \u00e0 terme
Contrats de change \u00e0 terme
Swap de change inter\u2011companies en devises
La sensibilit\u00e9 du r\u00e9sultat et des capitaux propres du Groupe au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, r\u00e9sultant d\u2019une variation de chaque devise de risque par rapport \u00e0 l\u2019euro se pr\u00e9sente comme suit pour les principales devises auxquelles est expos\u00e9 le Groupe\u00a0: Devise de risque USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY 2023 1,11 24,72 7,85 99,19 0,87 4,34 18,72 156,33 Hypoth\u00e8ses de variation\u00a0(D\u00e9pr\u00e9ciation devise de risque/EUR) 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% Taux apr\u00e8s sensibilit\u00e9 1,16 25,96 8,24 104,15 0,91 4,56 19,66 164,15 Impact sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t\u00a0(en millions d\u2019euros) (7,5) 5,7 (3,4) 1,3 0,1 0,4 4,0 1,2 Impact sur les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (en millions d\u2019euros) 12,9 (15,8) 18,2 0,0 (1,3) (3,4) (9,6) (4,1) Ces impacts traduisent d\u2019une part, l\u2019effet en r\u00e9sultat de la variation des cours de change, sur la valorisation au taux de cl\u00f4ture, des actifs et passifs \ufb01gurants au bilan, net de l\u2019impact de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture \u00e9ligibles \u00e0 la couverture de juste valeur ou non \u00e9ligibles et d\u2019autre part l\u2019effet en capitaux propres, de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture pour les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture des \ufb02ux futurs (cash \ufb02ow hedge). 30.3 Couverture du risque de taux FORVIA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. La variation de juste valeur des instruments de couverture de taux pour lesquels les relations de couvertures ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09, ou pour lesquels il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 choisi d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture, est port\u00e9e directement en autres produits et charges \ufb01nanciers. Le tableau ci\u2011dessous montre la position de taux du Groupe en fonction de la nature des instruments de bilan et des instruments d\u00e9riv\u00e9s (taux \ufb01xe ou taux variable). Les actifs \ufb01nanciers comprennent la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0; les instruments de couverture de taux comprennent les swaps de taux ainsi que les instruments optionnels qui sont dans la monnaie.
(en millions d\u2019euros) 2023 Moins d\u2019un an De 1 \u00e0\u00a02\u00a0ans De 2 \u00e0\u00a05\u00a0ans Plus de 5\u00a0ans Total Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Actifs \ufb01nanciers 4\u00a0282,7 17,0 0,1 4\u00a0299,8 Passifs \ufb01nanciers (613,2) (1\u00a0236,9) (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0471,2) (1\u00a0469,7) (1\u00a0105,5) 0,0 (8\u00a0390,4) (2\u00a0896,6) Position nette avant gestion (613,2) 3\u00a0045,8 (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0471,2) (1\u00a0452,7) (1\u00a0105,5) 0,1 (8\u00a0390,4) 1\u00a0403,2 Instruments de couverture de\u00a0taux (137,0) 137,0 0,0 0,0 30,3 (30,3) (225,0) 225,0 (331,7) 331,7 Position nette apr\u00e8s gestion (750,2) 3\u00a0182,8 (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0440,9) (1\u00a0483,0) (1\u00a0330,5) 225,1 (8\u00a0722,1) 1\u00a0734,9 (en millions d\u2019euros) 2022 Moins d\u2019un an De 1 \u00e0\u00a02\u00a0ans De 2 \u00e0\u00a05\u00a0ans Plus de 5\u00a0ans Total Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Actifs \ufb01nanciers 4\u00a0218,7 7,9 15,2 4\u00a0241,8 Passifs \ufb01nanciers (436,7) (1\u00a0706,2) (607,9) (855,0) (5\u00a0608,4) (494,7) (1\u00a0950,6) (521,4) (8\u00a0603,6) (3\u00a0577,4) Position nette avant gestion (436,7) 2\u00a0512,5 (607,9) (847,1) (5\u00a0608,4) (494,7) (1\u00a0950,6) (506,2) (8\u00a0603,6) 664,5 Instruments de couverture de\u00a0taux (401,6) 401,6 (137,0) 137,0 31,4 (31,4) 0,0 0,0 (507,2) 507,2 Position nette apr\u00e8s gestion (838,3) 2\u00a0914,0 (744,9) (710,1) (5\u00a0577,0) (526,1) (1\u00a0950,6) (506,2) (9\u00a0110,7) 1\u00a0171,6 Les cross\u2011currency swaps taux variable/taux \ufb01xe sont inclus dans la position de taux ci\u2011dessus, mais leur valeur au bilan et leurs montants notionnels sont inclus dans la table correspondante des instruments d\u00e9riv\u00e9s de change en note\u00a030.2\u00a0et non dans la table des instruments de taux ci\u2011apr\u00e8s. Les principales composantes de la dette \u00e0 taux \ufb01xe sont\u00a0les obligations \u00e9mises par Hella et Forvia SE; la ligne de cr\u00e9dit BEI \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029; \u00a0une partie du\u00a0Schuldscheindarlehen \u00e9mis en\u00a0d\u00e9cembre 2018 et d\u00e9cembre 2021\u00a0; les cr\u00e9dits bilat\u00e9raux Hella en Yen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2032 et 2033 (voir note 26.3).\u00a0La majorit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux en portefeuille au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 visent \u00e0 prot\u00e9ger contre une hausse des taux la part \u00e0 taux variable du Schuldscheindarlehen. En d\u00e9cembre 2023, FORVIA a mis en place une pr\u00e9-couverture avec des swaps de taux \u00e0 d\u00e9part diff\u00e9r\u00e9, a\ufb01n de couvrir une partie de ses \u00e9missions futures de dette. Au 31/12/2023, cette pr\u00e9-couverture \u00e9tait d\u2019un nominal de 225 millions d\u2019euros, avec une valeur au bilan au passif de 0.5 millions d\u2019euros. Le d\u00e9tail des notionnels d\u2019instruments de couverture est le suivant\u00a0: (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Valeur au bilan Notionnel par \u00e9ch\u00e9ances Actif Passif < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Options de taux 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swap taux variable/taux \ufb01xe 4,3 (0,6) 137,0 225,0 0,0 Primes restant \u00e0 verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swaption 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,3 (0,6) 137,0 225,0 0,0 (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Valeur au bilan Notionnel par \u00e9ch\u00e9ances Actif Passif < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Options de taux 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swap taux variable/taux \ufb01xe 12,5 0,0 350,0 137,0 0,0 Primes restant \u00e0 verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swaption 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12,5 0,0 350,0 137,0 0,0 Une partie de la dette \u00e9tant \u00e0 taux variable comme l\u2019indique le tableau de la note\u00a026.4, une hausse des taux courts aurait pour effet d\u2019augmenter les int\u00e9r\u00eats \ufb01nanciers de la dette. Les tests de sensibilit\u00e9 mis en \u0153uvre, en prenant pour hypoth\u00e8se une hausse de 100\u00a0points de base du niveau moyen des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat par rapport \u00e0 la courbe des taux du 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, montrent que l\u2019effet sur le montant des charges de \ufb01nancement nettes (avant imp\u00f4t) ne serait pas signi\ufb01catif, compte tenu des caract\u00e9ristiques de la dette et des instruments d\u00e9riv\u00e9s existants au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.
30.4 Risque de contrepartie sur les instruments d\u00e9riv\u00e9s FORVIA conclut l\u2019essentiel de ses transactions sur produits d\u00e9riv\u00e9s avec des banques commerciales faisant partie de son pool de banques, et dont la notation ne cr\u00e9e pas un risque de contrepartie mat\u00e9riel. La prise en compte des conventions de compensation des produits d\u00e9riv\u00e9s existants avec les contreparties, est r\u00e9sum\u00e9e dans les tableaux ci\u2011dessous\u00a0: Actifs \ufb01nanciers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en millions d\u2019euros) (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) Effet des \u00ab\u00a0autres accords de\u00a0compensation\u00a0\u00bb (ne\u00a0r\u00e9pondant pas\u00a0aux\u00a0crit\u00e8res de\u00a0compensation IAS\u00a032) (e) = (c) - (d) Valeur brute comptable (avant compensation) Montants bruts compens\u00e9s (conform\u00e9ment \u00e0\u00a0IAS\u00a032) Montants nets pr\u00e9sent\u00e9s au\u00a0bilan Instruments Financiers Juste valeur des\u00a0collat\u00e9raux \ufb01nanciers Exposition nette D\u00e9riv\u00e9s 88,1 0,0 88,1 6,5 0,0 81,6 Autres instruments \ufb01nanciers 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL 88,1 0,0 88,1 6,5 0,0 81,6 Passifs \ufb01nanciers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en millions d\u2019euros) (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) Effet des \u00ab\u00a0autres accords de\u00a0compensation\u00a0\u00bb (ne\u00a0r\u00e9pondant pas\u00a0aux\u00a0crit\u00e8res de\u00a0compensation IAS\u00a032) (e) = (c) - (d) Valeur brute comptable (avant compensation) Montants bruts compens\u00e9s (conform\u00e9ment \u00e0\u00a0IAS\u00a032) Montants nets pr\u00e9sent\u00e9s au\u00a0bilan Instruments Financiers Juste valeur des\u00a0collat\u00e9raux \ufb01nanciers Exposition nette D\u00e9riv\u00e9s 96,4 0,0 96,4 6,5 0,0 89,9 Autres instruments \ufb01nanciers 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL 96,4 0,0 96,4 6,5 0,0 89,9
Note\u00a030 Couverture des risques de change et\u00a0de\u00a0taux d\u2019int\u00e9r\u00eat 30.1 Op\u00e9rations en devises et instruments d\u00e9riv\u00e9s Les op\u00e9rations en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont enregistr\u00e9es au cours du jour de la transaction. \u00c0 l\u2019arr\u00eat\u00e9 des comptes, les dettes et cr\u00e9ances sont revaloris\u00e9es au taux en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les \u00e9carts provenant de cette r\u00e9\u00e9valuation sont inscrits au compte de r\u00e9sultat en marge op\u00e9rationnelle pour les cr\u00e9ances et dettes op\u00e9rationnelles et en \u00ab\u00a0Autres revenus et charges \ufb01nanciers\u00a0\u00bb pour les autres cr\u00e9ances ou dettes. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s cot\u00e9s sur des march\u00e9s organis\u00e9s ou de gr\u00e9 \u00e0 gr\u00e9, avec des contreparties de premier rang, sont utilis\u00e9s en couverture des risques de change et de taux. Ils sont inscrits dans le bilan pour leur juste valeur. 30.2 Couverture des risques de change FORVIA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, hormis HELLA et ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. Les transactions futures sont couvertes sur la base des \ufb02ux pr\u00e9visionnels \u00e9tablis lors de la pr\u00e9paration des budgets valid\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ces pr\u00e9visions \u00e9tant remises r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 jour. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s au titre de ces transactions futures sont quali\ufb01\u00e9s de cash \ufb02ow hedge lorsqu\u2019il existe une relation de couverture au sens de la norme IFRS\u00a09. Les \ufb01liales dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro b\u00e9n\u00e9\ufb01cient de pr\u00eats intragroupes dans leurs devises fonctionnelles. Ces\u00a0pr\u00eats \u00e9tant re\ufb01nanc\u00e9s en euros et bien qu\u2019ils soient \u00e9limin\u00e9s en consolidation, ils contribuent \u00e0 l\u2019exposition au risque de change du Groupe et ce risque est couvert au moyen de swaps de change ou de \ufb01nancement dans la devise en question. Les variations de juste valeur des instruments affect\u00e9s \u00e0 la couverture de chiffres d\u2019affaires futurs (parties ef\ufb01caces des couvertures) sont enregistr\u00e9es en capitaux propres et sont reprises en marge op\u00e9rationnelle \u00e0 la date de r\u00e9alisation du chiffre d\u2019affaires couvert. Les variations de juste valeur des instruments de couverture de cr\u00e9ances et dettes commerciales sont enregistr\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle. Les variations de valeur des instruments de couverture des autres cr\u00e9ances et dettes ainsi que les variations de valeur des parties non ef\ufb01caces des couvertures (valeur temps de ces couvertures) sont enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers \u00e0 l\u2019exception de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des couvertures de \ufb02ux futurs qui est enregistr\u00e9e en \u00e9l\u00e9ments recyclables en compte de r\u00e9sultat. L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet d\u2019une couverture de change. Toutefois, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de couvrir partiellement l\u2019actif net de ses activit\u00e9s en Chine. Les pertes ou gains de change relatifs \u00e0 ces couvertures impactent directement les capitaux propres pour les variations de la valeur intrins\u00e8que\u00a0; les variations de la valeur temps sont quant \u00e0 elles enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers.
2023 Devise de risque (en millions d\u2019euros) USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY Actifs commerciaux (moins passifs) 94,6 (111,3) 159,2 2,5 2,1 (21,4) (95,6) 52,9 Actifs \ufb01nanciers (moins passifs)\u00a0* 226,7 (1,8) (349,0) (27,6) (97,2) 0,0 15,2 34,8 Transactions futures\u00a0** 147,4 (139,4) 41,5 0,5 (33,4) (92,0) (158,3) 31,4 Position nette avant gestion 468,7 (252,4) (148,3) (24,6) (128,4) (113,4) (238,7) 119,1 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change (354,0) 196,3 178,0 0,0 118,8 79,0 212,3 (211,2) Position nette apr\u00e8s gestion 114,7 (56,1) 29,7 (24,6) (9,6) (34,4) (26,4) (92,0) * \u00a0\u00a0Y compris \ufb01nancements inter\u2011compagnies. ** \u00a0Exposition commerciale pr\u00e9vue sur les six prochains mois. 2022 Devise de risque (en millions d\u2019euros) USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY Actifs commerciaux (moins passifs) (11,1) (17,1) (32,5) 6,7 (17,3) (21,0) 0,0 44,2 Actifs \ufb01nanciers (moins passifs)\u00a0* 211,7 (0,4) (93,5) (33,5) (65,9) 0,0 (0,9) 137,9 Transactions futures\u00a0** 244,9 (207,0) 147,7 5,6 (11,3) (68,6) (215,0) 69,5 Position nette avant gestion 445,6 (224,5) 21,8 (21,2) (94,6) (89,6) (215,8) 251,6 Instruments d\u00e9riv\u00e9s de change (325,3) 159,5 4,0 0,0 72,4 76,5 72,3 (225,9) Position nette apr\u00e8s gestion 120,3 (65,0) 25,8 (21,2) (22,1) (13,1) (143,5) 25,7 * \u00a0\u00a0Y compris \ufb01nancements inter\u2011compagnies. ** \u00a0Exposition commerciale pr\u00e9vue sur les six prochains mois. Les instruments de couverture sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur. Celle\u2011ci est \u00e9tablie \u00e0 partir des valorisations r\u00e9alis\u00e9es en interne \u00e0 partir des donn\u00e9es de march\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9es avec les valorisations fournies par les contreparties bancaires.
Information sur les notionnels couverts (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Valeur au bilan \u00c9ch\u00e9ances Actif Passif Notionnel* < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Couverture \u00e0 la juste valeur 0,0 (0,1) 23,6 23,6 0,0 0,0 4,6 (4,2) 1\u00a0141,3 1\u00a0141,3 0,0 0,0 17,0 (1,5) 137,1 0,0 137,1 0,0 Couverture de \ufb02ux futurs 48,2 (10,0) 1\u00a0871,9 1\u00a0730,8 141,1 0,0 5,7 (0,9) 372,8 372,8 0,0 0,0 0,0 (68,4) 140,7 0,0 0,0 140,7 Couvertures d\u2019Actif Net 0,0 (0,5) 195,8 195,8 0,0 0,0 Non \u00e9ligible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 0,0 0,0 8,8 8,8 0,0 0,0 75,5 (85,6) * \u00a0Notionnel en valeur absolue. (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Valeur au bilan \u00c9ch\u00e9ances Actif Passif Notionnel* < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Couverture \u00e0 la juste valeur 0,0 (0,1) 4,0 4,0 0,0 0,0 4,2 (2,1) 965,4 965,4 0,0 0,0 24,0 (63,0) 396,2 112,5 31,4 252,3 Couverture de \ufb02ux futurs 48,1 (16,3) 1\u00a0693,6 1\u00a0554,5 139,1 0,0 8,8 (0,9) 376,2 201,9 174,3 0,0 Non \u00e9ligible \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture 0,0 (0,1) 4,8 4,8 0,0 0,0 85,1 (82,5) * \u00a0Notionnel en valeur absolue. Contrats de change \u00e0 terme Swap de changeCross\u2011currency swap
Contrats de change \u00e0 terme
Cross\u2011currency swap
Contrats de change \u00e0 termeContrats de change \u00e0 termeSwap de change inter\u2011companies en devises
Cross\u2011currency swap
\u00a0Contrats de change \u00e0 terme\u00a0Option de change La sensibilit\u00e9 du r\u00e9sultat et des capitaux propres du Groupe au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, r\u00e9sultant d\u2019une variation de chaque devise de risque par rapport \u00e0 l\u2019euro se pr\u00e9sente comme suit pour les principales devises auxquelles est expos\u00e9 le Groupe\u00a0: Devise de risque USD CZK CNY RUB GBP PLN MXN JPY 2023 1,11 24,72 7,85 99,19 0,87 4,34 18,72 156,33 Hypoth\u00e8ses de variation\u00a0(D\u00e9pr\u00e9ciation devise de risque/EUR) 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% 5,0\u00a0% Taux apr\u00e8s sensibilit\u00e9 1,16 25,96 8,24 104,15 0,91 4,56 19,66 164,15 Impact sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t\u00a0(en millions d\u2019euros) (7,5) 5,7 (3,4) 1,3 0,1 0,4 4,0 1,2 Impact sur les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (en millions d\u2019euros) 12,9 (15,8) 18,2 0,0 (1,3) (3,4) (9,6) (4,1) Ces impacts traduisent d\u2019une part, l\u2019effet en r\u00e9sultat de la variation des cours de change, sur la valorisation au taux de cl\u00f4ture, des actifs et passifs \ufb01gurants au bilan, net de l\u2019impact de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture \u00e9ligibles \u00e0 la couverture de juste valeur ou non \u00e9ligibles et d\u2019autre part l\u2019effet en capitaux propres, de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture pour les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture des \ufb02ux futurs (cash \ufb02ow hedge). 30.3 Couverture du risque de taux FORVIA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. La variation de juste valeur des instruments de couverture de taux pour lesquels les relations de couvertures ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09, ou pour lesquels il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 choisi d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture, est port\u00e9e directement en autres produits et charges \ufb01nanciers. Le tableau ci\u2011dessous montre la position de taux du Groupe en fonction de la nature des instruments de bilan et des instruments d\u00e9riv\u00e9s (taux \ufb01xe ou taux variable). Les actifs \ufb01nanciers comprennent la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0; les instruments de couverture de taux comprennent les swaps de taux ainsi que les instruments optionnels qui sont dans la monnaie.
(en millions d\u2019euros) 2023 Moins d\u2019un an De 1 \u00e0\u00a02\u00a0ans De 2 \u00e0\u00a05\u00a0ans Plus de 5\u00a0ans Total Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Actifs \ufb01nanciers 4\u00a0282,7 17,0 0,1 4\u00a0299,8 Passifs \ufb01nanciers (613,2) (1\u00a0236,9) (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0471,2) (1\u00a0469,7) (1\u00a0105,5) 0,0 (8\u00a0390,4) (2\u00a0896,6) Position nette avant gestion (613,2) 3\u00a0045,8 (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0471,2) (1\u00a0452,7) (1\u00a0105,5) 0,1 (8\u00a0390,4) 1\u00a0403,2 Instruments de couverture de\u00a0taux (137,0) 137,0 0,0 0,0 30,3 (30,3) (225,0) 225,0 (331,7) 331,7 Position nette apr\u00e8s gestion (750,2) 3\u00a0182,8 (1\u00a0200,6) (190,0) (5\u00a0440,9) (1\u00a0483,0) (1\u00a0330,5) 225,1 (8\u00a0722,1) 1\u00a0734,9 (en millions d\u2019euros) 2022 Moins d\u2019un an De 1 \u00e0\u00a02\u00a0ans De 2 \u00e0\u00a05\u00a0ans Plus de 5\u00a0ans Total Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Taux \ufb01xe Taux variable Actifs \ufb01nanciers 4\u00a0218,7 7,9 15,2 4\u00a0241,8 Passifs \ufb01nanciers (436,7) (1\u00a0706,2) (607,9) (855,0) (5\u00a0608,4) (494,7) (1\u00a0950,6) (521,4) (8\u00a0603,6) (3\u00a0577,4) Position nette avant gestion (436,7) 2\u00a0512,5 (607,9) (847,1) (5\u00a0608,4) (494,7) (1\u00a0950,6) (506,2) (8\u00a0603,6) 664,5 Instruments de couverture de\u00a0taux (401,6) 401,6 (137,0) 137,0 31,4 (31,4) 0,0 0,0 (507,2) 507,2 Position nette apr\u00e8s gestion (838,3) 2\u00a0914,0 (744,9) (710,1) (5\u00a0577,0) (526,1) (1\u00a0950,6) (506,2) (9\u00a0110,7) 1\u00a0171,6 Les cross\u2011currency swaps taux variable/taux \ufb01xe sont inclus dans la position de taux ci\u2011dessus, mais leur valeur au bilan et leurs montants notionnels sont inclus dans la table correspondante des instruments d\u00e9riv\u00e9s de change en note\u00a030.2\u00a0et non dans la table des instruments de taux ci\u2011apr\u00e8s. Les principales composantes de la dette \u00e0 taux \ufb01xe sont\u00a0les obligations \u00e9mises par Hella et Forvia SE; la ligne de cr\u00e9dit BEI \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2029; \u00a0une partie du\u00a0Schuldscheindarlehen \u00e9mis en\u00a0d\u00e9cembre 2018 et d\u00e9cembre 2021\u00a0; les cr\u00e9dits bilat\u00e9raux Hella en Yen \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance 2032 et 2033 (voir note 26.3).\u00a0La majorit\u00e9 des instruments d\u00e9riv\u00e9s de taux en portefeuille au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 visent \u00e0 prot\u00e9ger contre une hausse des taux la part \u00e0 taux variable du Schuldscheindarlehen. En d\u00e9cembre 2023, FORVIA a mis en place une pr\u00e9-couverture avec des swaps de taux \u00e0 d\u00e9part diff\u00e9r\u00e9, a\ufb01n de couvrir une partie de ses \u00e9missions futures de dette. Au 31/12/2023, cette pr\u00e9-couverture \u00e9tait d\u2019un nominal de 225 millions d\u2019euros, avec une valeur au bilan au passif de 0.5 millions d\u2019euros. Le d\u00e9tail des notionnels d\u2019instruments de couverture est le suivant\u00a0: (en millions d\u2019euros) 31/12/2023 Valeur au bilan Notionnel par \u00e9ch\u00e9ances Actif Passif < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Options de taux 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swap taux variable/taux \ufb01xe 4,3 (0,6) 137,0 225,0 0,0 Primes restant \u00e0 verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swaption 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,3 (0,6) 137,0 225,0 0,0 (en millions d\u2019euros) 31/12/2022 Valeur au bilan Notionnel par \u00e9ch\u00e9ances Actif Passif < 1\u00a0an de 1 \u00e0\u00a05\u00a0ans > 5\u00a0ans Options de taux 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swap taux variable/taux \ufb01xe 12,5 0,0 350,0 137,0 0,0 Primes restant \u00e0 verser 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Swaption 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12,5 0,0 350,0 137,0 0,0 Une partie de la dette \u00e9tant \u00e0 taux variable comme l\u2019indique le tableau de la note\u00a026.4, une hausse des taux courts aurait pour effet d\u2019augmenter les int\u00e9r\u00eats \ufb01nanciers de la dette. Les tests de sensibilit\u00e9 mis en \u0153uvre, en prenant pour hypoth\u00e8se une hausse de 100\u00a0points de base du niveau moyen des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat par rapport \u00e0 la courbe des taux du 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, montrent que l\u2019effet sur le montant des charges de \ufb01nancement nettes (avant imp\u00f4t) ne serait pas signi\ufb01catif, compte tenu des caract\u00e9ristiques de la dette et des instruments d\u00e9riv\u00e9s existants au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.
30.4 Risque de contrepartie sur les instruments d\u00e9riv\u00e9s FORVIA conclut l\u2019essentiel de ses transactions sur produits d\u00e9riv\u00e9s avec des banques commerciales faisant partie de son pool de banques, et dont la notation ne cr\u00e9e pas un risque de contrepartie mat\u00e9riel. La prise en compte des conventions de compensation des produits d\u00e9riv\u00e9s existants avec les contreparties, est r\u00e9sum\u00e9e dans les tableaux ci\u2011dessous\u00a0: Actifs \ufb01nanciers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en millions d\u2019euros) (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) Effet des \u00ab\u00a0autres accords de\u00a0compensation\u00a0\u00bb (ne\u00a0r\u00e9pondant pas\u00a0aux\u00a0crit\u00e8res de\u00a0compensation IAS\u00a032) (e) = (c) - (d) Valeur brute comptable (avant compensation) Montants bruts compens\u00e9s (conform\u00e9ment \u00e0\u00a0IAS\u00a032) Montants nets pr\u00e9sent\u00e9s au\u00a0bilan Instruments Financiers Juste valeur des\u00a0collat\u00e9raux \ufb01nanciers Exposition nette D\u00e9riv\u00e9s 88,1 0,0 88,1 6,5 0,0 81,6 Autres instruments \ufb01nanciers 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL 88,1 0,0 88,1 6,5 0,0 81,6 Passifs \ufb01nanciers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 (en millions d\u2019euros) (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) Effet des \u00ab\u00a0autres accords de\u00a0compensation\u00a0\u00bb (ne\u00a0r\u00e9pondant pas\u00a0aux\u00a0crit\u00e8res de\u00a0compensation IAS\u00a032) (e) = (c) - (d) Valeur brute comptable (avant compensation) Montants bruts compens\u00e9s (conform\u00e9ment \u00e0\u00a0IAS\u00a032) Montants nets pr\u00e9sent\u00e9s au\u00a0bilan Instruments Financiers Juste valeur des\u00a0collat\u00e9raux \ufb01nanciers Exposition nette D\u00e9riv\u00e9s 96,4 0,0 96,4 6,5 0,0 89,9 Autres instruments \ufb01nanciers 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TOTAL 96,4 0,0 96,4 6,5 0,0 89,9
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"f13708": {
"value": "30.2 Couverture des risques de change FORVIA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, hormis HELLA et ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. Les transactions futures sont couvertes sur la base des \ufb02ux pr\u00e9visionnels \u00e9tablis lors de la pr\u00e9paration des budgets valid\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ces pr\u00e9visions \u00e9tant remises r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 jour. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s au titre de ces transactions futures sont quali\ufb01\u00e9s de cash \ufb02ow hedge lorsqu\u2019il existe une relation de couverture au sens de la norme IFRS\u00a09. Les \ufb01liales dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro b\u00e9n\u00e9\ufb01cient de pr\u00eats intragroupes dans leurs devises fonctionnelles. Ces\u00a0pr\u00eats \u00e9tant re\ufb01nanc\u00e9s en euros et bien qu\u2019ils soient \u00e9limin\u00e9s en consolidation, ils contribuent \u00e0 l\u2019exposition au risque de change du Groupe et ce risque est couvert au moyen de swaps de change ou de \ufb01nancement dans la devise en question. Les variations de juste valeur des instruments affect\u00e9s \u00e0 la couverture de chiffres d\u2019affaires futurs (parties ef\ufb01caces des couvertures) sont enregistr\u00e9es en capitaux propres et sont reprises en marge op\u00e9rationnelle \u00e0 la date de r\u00e9alisation du chiffre d\u2019affaires couvert. Les variations de juste valeur des instruments de couverture de cr\u00e9ances et dettes commerciales sont enregistr\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle. Les variations de valeur des instruments de couverture des autres cr\u00e9ances et dettes ainsi que les variations de valeur des parties non ef\ufb01caces des couvertures (valeur temps de ces couvertures) sont enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers \u00e0 l\u2019exception de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des couvertures de \ufb02ux futurs qui est enregistr\u00e9e en \u00e9l\u00e9ments recyclables en compte de r\u00e9sultat. L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet d\u2019une couverture de change. Toutefois, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de couvrir partiellement l\u2019actif net de ses activit\u00e9s en Chine. Les pertes ou gains de change relatifs \u00e0 ces couvertures impactent directement les capitaux propres pour les variations de la valeur intrins\u00e8que\u00a0; les variations de la valeur temps sont quant \u00e0 elles enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers.
Les instruments de couverture sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur. Celle\u2011ci est \u00e9tablie \u00e0 partir des valorisations r\u00e9alis\u00e9es en interne \u00e0 partir des donn\u00e9es de march\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9es avec les valorisations fournies par les contreparties bancaires.
Ces impacts traduisent d\u2019une part, l\u2019effet en r\u00e9sultat de la variation des cours de change, sur la valorisation au taux de cl\u00f4ture, des actifs et passifs \ufb01gurants au bilan, net de l\u2019impact de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture \u00e9ligibles \u00e0 la couverture de juste valeur ou non \u00e9ligibles et d\u2019autre part l\u2019effet en capitaux propres, de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture pour les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture des \ufb02ux futurs (cash \ufb02ow hedge). 30.3 Couverture du risque de taux FORVIA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. La variation de juste valeur des instruments de couverture de taux pour lesquels les relations de couvertures ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09, ou pour lesquels il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 choisi d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture, est port\u00e9e directement en autres produits et charges \ufb01nanciers. Le tableau ci\u2011dessous montre la position de taux du Groupe en fonction de la nature des instruments de bilan et des instruments d\u00e9riv\u00e9s (taux \ufb01xe ou taux variable). Les actifs \ufb01nanciers comprennent la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0; les instruments de couverture de taux comprennent les swaps de taux ainsi que les instruments optionnels qui sont dans la monnaie.
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"f13709": {
"value": "30.2 Couverture des risques de change FORVIA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, hormis HELLA et ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA couvre de fa\u00e7on centralis\u00e9e le risque de change de ses \ufb01liales, li\u00e9 \u00e0 leurs op\u00e9rations commerciales, au moyen d\u2019op\u00e9rations de change \u00e0 terme ou optionnelles ainsi que de \ufb01nancement en devises. Cette gestion centralis\u00e9e est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. Les transactions futures sont couvertes sur la base des \ufb02ux pr\u00e9visionnels \u00e9tablis lors de la pr\u00e9paration des budgets valid\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale, ces pr\u00e9visions \u00e9tant remises r\u00e9guli\u00e8rement \u00e0 jour. Les instruments d\u00e9riv\u00e9s contract\u00e9s au titre de ces transactions futures sont quali\ufb01\u00e9s de cash \ufb02ow hedge lorsqu\u2019il existe une relation de couverture au sens de la norme IFRS\u00a09. Les \ufb01liales dont la devise fonctionnelle n\u2019est pas l\u2019euro b\u00e9n\u00e9\ufb01cient de pr\u00eats intragroupes dans leurs devises fonctionnelles. Ces\u00a0pr\u00eats \u00e9tant re\ufb01nanc\u00e9s en euros et bien qu\u2019ils soient \u00e9limin\u00e9s en consolidation, ils contribuent \u00e0 l\u2019exposition au risque de change du Groupe et ce risque est couvert au moyen de swaps de change ou de \ufb01nancement dans la devise en question. Les variations de juste valeur des instruments affect\u00e9s \u00e0 la couverture de chiffres d\u2019affaires futurs (parties ef\ufb01caces des couvertures) sont enregistr\u00e9es en capitaux propres et sont reprises en marge op\u00e9rationnelle \u00e0 la date de r\u00e9alisation du chiffre d\u2019affaires couvert. Les variations de juste valeur des instruments de couverture de cr\u00e9ances et dettes commerciales sont enregistr\u00e9es en marge op\u00e9rationnelle. Les variations de valeur des instruments de couverture des autres cr\u00e9ances et dettes ainsi que les variations de valeur des parties non ef\ufb01caces des couvertures (valeur temps de ces couvertures) sont enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers \u00e0 l\u2019exception de la r\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur des couvertures de \ufb02ux futurs qui est enregistr\u00e9e en \u00e9l\u00e9ments recyclables en compte de r\u00e9sultat. L\u2019exposition au risque de change des investissements en fonds propres (en monnaie autre que l\u2019euro) ne fait g\u00e9n\u00e9ralement pas l\u2019objet d\u2019une couverture de change. Toutefois, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de couvrir partiellement l\u2019actif net de ses activit\u00e9s en Chine. Les pertes ou gains de change relatifs \u00e0 ces couvertures impactent directement les capitaux propres pour les variations de la valeur intrins\u00e8que\u00a0; les variations de la valeur temps sont quant \u00e0 elles enregistr\u00e9es en autres produits et charges \ufb01nanciers.
Les instruments de couverture sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 leur juste valeur. Celle\u2011ci est \u00e9tablie \u00e0 partir des valorisations r\u00e9alis\u00e9es en interne \u00e0 partir des donn\u00e9es de march\u00e9 et contr\u00f4l\u00e9es avec les valorisations fournies par les contreparties bancaires.
Ces impacts traduisent d\u2019une part, l\u2019effet en r\u00e9sultat de la variation des cours de change, sur la valorisation au taux de cl\u00f4ture, des actifs et passifs \ufb01gurants au bilan, net de l\u2019impact de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture \u00e9ligibles \u00e0 la couverture de juste valeur ou non \u00e9ligibles et d\u2019autre part l\u2019effet en capitaux propres, de la variation de valeur intrins\u00e8que des instruments de couverture pour les d\u00e9riv\u00e9s \u00e9ligibles \u00e0 la comptabilit\u00e9 de couverture des \ufb02ux futurs (cash \ufb02ow hedge). 30.3 Couverture du risque de taux FORVIA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du Groupe, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale. Les d\u00e9cisions de gestion sont prises au sein d\u2019un Comit\u00e9 de gestion des risques de march\u00e9 qui se r\u00e9unit mensuellement. HELLA g\u00e8re de fa\u00e7on centralis\u00e9e la couverture du risque de taux. Cette gestion est mise en \u0153uvre par la Direction du \ufb01nancement et de la tr\u00e9sorerie du groupe HELLA, sous la responsabilit\u00e9 de la Direction g\u00e9n\u00e9rale de HELLA. La variation de juste valeur des instruments de couverture de taux pour lesquels les relations de couvertures ne r\u00e9pondent pas aux crit\u00e8res d\u00e9\ufb01nis par la norme IFRS\u00a09, ou pour lesquels il n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 choisi d\u2019appliquer la comptabilit\u00e9 de couverture, est port\u00e9e directement en autres produits et charges \ufb01nanciers. Le tableau ci\u2011dessous montre la position de taux du Groupe en fonction de la nature des instruments de bilan et des instruments d\u00e9riv\u00e9s (taux \ufb01xe ou taux variable). Les actifs \ufb01nanciers comprennent la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0; les instruments de couverture de taux comprennent les swaps de taux ainsi que les instruments optionnels qui sont dans la monnaie.
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"f14709": {
"value": "Note\u00a032 Parties li\u00e9es Les transactions entre soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es ont \u00e9t\u00e9 \u00e9limin\u00e9es par le processus de consolidation. Par ailleurs, le Groupe entretient des relations d\u2019affaires avec certaines entit\u00e9s non consolid\u00e9es ou comptabilis\u00e9es par mise en \u00e9quivalence pour des valeurs non signi\ufb01catives.
Note\u00a033 R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants Le montant global des r\u00e9mun\u00e9rations allou\u00e9es au titre de l\u2019exercice\u00a02023 aux membres du Conseil d\u2019administration et aux membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif en fonction au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0\u00a017\u00a0382\u00a0859\u00a0euros dont\u00a0703\u00a0571\u00a0euros au titre des jetons de pr\u00e9sence, contre 13\u00a0837\u00a0012\u00a0euros dont 885\u00a0045\u00a0euros au titre des jetons de pr\u00e9sence au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"f14717": {
"value": "Note\u00a033 R\u00e9mun\u00e9ration des dirigeants Le montant global des r\u00e9mun\u00e9rations allou\u00e9es au titre de l\u2019exercice\u00a02023 aux membres du Conseil d\u2019administration et aux membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif en fonction au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0\u00a017\u00a0382\u00a0859\u00a0euros dont\u00a0703\u00a0571\u00a0euros au titre des jetons de pr\u00e9sence, contre 13\u00a0837\u00a0012\u00a0euros dont 885\u00a0045\u00a0euros au titre des jetons de pr\u00e9sence au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
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"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"f14744": {
"value": "Note\u00a034 Honoraires des commissaires aux comptes (en millions d\u2019euros) EY Mazars Montant (HT) % Montant (HT) % 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 AUDIT Commissariat aux comptes, certi\ufb01cation, examen des comptes individuels et\u00a0consolid\u00e9s \u00c9metteur 1,3 2,8 22,8\u00a0% 35,9\u00a0% 1,2 1,7 14,6\u00a0% 26,1\u00a0% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 3,8 4,2 66,7\u00a0% 53,8\u00a0% 6,7 4,5 82,9\u00a0% 68,0\u00a0% SOUS\u2011 TOTAL 5,1 7,0 89,5\u00a0% 89,8\u00a0% 7,9 6,2 97,5\u00a0% 94,1\u00a0% Services autres que la certi\ufb01cation des\u00a0comptes \u00c9metteur 0,4 0,5 7,0\u00a0% 6,4\u00a0% 0,2 0,3 2,5\u00a0% 4,6\u00a0% Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement 0,2 0,3 3,5\u00a0% 3,8\u00a0% 0,0 0,1 0,0\u00a0% 1,4\u00a0% SOUS\u2011 TOTAL 0,6 0,8 10,5\u00a0% 10,2\u00a0% 0,2 0,4 2,5\u00a0% 5,9\u00a0% TOTAL 5,7 7,8 100,0\u00a0% 100,0\u00a0% 8,1 6,6 100,0\u00a0% 100,0\u00a0% Les services autres que la certi\ufb01cation des comptes fournis par EY \u00e0 l\u2019entit\u00e9 consolidante et \u00e0 ses \ufb01liales contr\u00f4l\u00e9es sont principalement constitu\u00e9s de diligences relatives \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019attestations, d\u2019audits contractuels et de diligences li\u00e9es \u00e0 des projets de d\u00e9sinvestissement, de consultations ainsi que des lettres de confort dans le cadre d\u2019une op\u00e9ration de \ufb01nancement. Les services autres que la certi\ufb01cation des comptes fournis par Mazars \u00e0 l\u2019entit\u00e9 consolidante et \u00e0 ses \ufb01liales contr\u00f4l\u00e9es sont principalement constitu\u00e9s de diligences relatives \u00e0 l\u2019\u00e9mission d\u2019attestations, de la d\u00e9claration de performance extra\u2011\ufb01nanci\u00e8re, d\u2019audits contractuels et de diligences li\u00e9es \u00e0 des projets de d\u00e9sinvestissement, de consultations ainsi que des lettres de confort dans le cadre d\u2019une op\u00e9ration de \ufb01nancement.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"f14846": {
"value": "Note\u00a035 Dividendes Le Conseil d\u2019administration a d\u00e9cid\u00e9 de proposer \u00e0 l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires la distribution d'un dividende de 0,50 euro par action.
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:969500F0VMZLK2IULV85",
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"value": "* Voir note\u00a01C. ",
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