{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "fermentalg": "http://www.fermentalg.com/taxonomy/2019-12-31/fermentalg_full_entry_point", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.fermentalg.com/taxonomy/2019-12-31/fermentalg-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact_9515": { "value": "7648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromContractsWithCustomers", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9533": { "value": "5647000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromContractsWithCustomers", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9516": { "value": "1387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherRevenue", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9534": { "value": "1149000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherRevenue", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9517": { "value": "5831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9535": { "value": "3664000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9518": { "value": "4774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ResearchAndDevelopmentExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9536": { "value": "4650000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ResearchAndDevelopmentExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9519": { "value": "7096000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:OperatingExpensesExcludingRAndD", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9537": { "value": "6906000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:OperatingExpensesExcludingRAndD", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9520": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:OtherOperatingIncomeAndExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9538": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:OtherOperatingIncomeAndExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9521": { "value": "-8665000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:OperatingIncomeBeforeSharebasedCompensationCostsAndNonRecurringItems", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9539": { "value": "-8424000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:OperatingIncomeBeforeSharebasedCompensationCostsAndNonRecurringItems", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9522": { "value": "202000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9540": { "value": "56000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9523": { "value": "-163000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:OtherNonRecurringOperatingIncomeAndExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9541": { "value": "2624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:OtherNonRecurringOperatingIncomeAndExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9524": { "value": "-9030000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9542": { "value": "-5856000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9525": { "value": "17000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9543": { "value": "51000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9526": { "value": "441000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:CostOfDebt", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9544": { "value": "691000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:CostOfDebt", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9527": { "value": "424000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:NetInterestIncomeExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9545": { "value": "640000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:NetInterestIncomeExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9528": { "value": "39000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9546": { "value": "-33000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9529": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9547": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9530": { "value": "-459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9548": { "value": "-321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9531": { "value": "-9874000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9549": { "value": "-6850000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9532": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9550": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9747": { "value": "-9874000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9754": { "value": "-6850000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9748": { "value": "200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9755": { "value": "241000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9749": { "value": "-9675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9756": { "value": "-6609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9750": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9757": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9751": { "value": "-9675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9758": { "value": "-6609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9752": { "value": "-0.24", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact_9759": { "value": "-0.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact_9753": { "value": "-0.24", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact_9760": { "value": "-0.19", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact_9551": { "value": "14365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9581": { "value": "12636000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9552": { "value": "12582000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9582": { "value": "12814000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9553": { "value": "3993000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9583": { "value": "1542000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9554": { "value": "301000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9584": { "value": "173000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9555": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9585": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9556": { "value": "31240000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9586": { "value": "27165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9557": { "value": "6411000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9587": { "value": "2907000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9558": { "value": "1344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9588": { "value": "1541000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9559": { "value": "2643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9589": { "value": "3253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9560": { "value": "15902000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9590": { "value": "26010000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9561": { "value": "26300000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9591": { "value": "33711000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9562": { "value": "57540000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9592": { "value": "60876000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9563": { "value": "1684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9593": { "value": "1599000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9564": { "value": "44010000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9594": { "value": "44819000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9565": { "value": "5960000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ReservesAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9595": { "value": "7193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ReservesAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9566": { "value": "-9675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:NetIncomeLoss", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9596": { "value": "-6609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:NetIncomeLoss", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9567": { "value": "41980000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9597": { "value": "47002000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9568": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9598": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9569": { "value": "41980000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9599": { "value": "47002000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9570": { "value": "10187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9600": { "value": "9002000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9571": { "value": "253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9601": { "value": "368000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9572": { "value": "538000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9602": { "value": "218000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9573": { "value": "10978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9603": { "value": "9589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9574": { "value": "831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9604": { "value": "605000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9575": { "value": "190000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9605": { "value": "230000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9576": { "value": "1522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9606": { "value": "1428000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9577": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9607": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9578": { "value": "2040000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9608": { "value": "2023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9579": { "value": "4583000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9609": { "value": "4286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9580": { "value": "57540000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9610": { "value": "60876000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9611": { "value": "-9874000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9647": { "value": "-6850000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9612": { "value": "2548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:DepreciationAndAmortizationExcludingCurrentAssetsProvisions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9648": { "value": "723000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:DepreciationAndAmortizationExcludingCurrentAssetsProvisions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9613": { "value": "196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9649": { "value": "49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9614": { "value": "-459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9650": { "value": "-321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9615": { "value": "-66000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9651": { "value": "-694000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9616": { "value": "-284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:AdjustmentsForSubsidiesinProfitAndLoss", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9652": { "value": "-280000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:AdjustmentsForSubsidiesinProfitAndLoss", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9617": { "value": "-7022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:GrossCashflow", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9653": { "value": "-6731000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:GrossCashflow", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9618": { "value": "441000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:AdjustmentsForCostOfDebt", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9654": { "value": "692000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:AdjustmentsForCostOfDebt", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9619": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9655": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9620": { "value": "-6581000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9656": { "value": "-6039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9621": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9657": { "value": "-0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9622": { "value": "-3504000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9658": { "value": "-887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9623": { "value": "197000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9659": { "value": "-298000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9624": { "value": "355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9660": { "value": "-304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9625": { "value": "-1321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ChangesInOtherCurrentAssetsAndLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9661": { "value": "-134000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ChangesInOtherCurrentAssetsAndLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9626": { "value": "1631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9662": { "value": "1355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9627": { "value": "-8212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9663": { "value": "-7393000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9628": { "value": "-3728000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:CapitalisationOfRAndDExpenses", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9664": { "value": "-2350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:CapitalisationOfRAndDExpenses", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9629": { "value": "1136000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:RAndDTaxCreditsAndSubsidiesRelatedToCapitalizedRAndDExpenses", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9665": { "value": "685000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:RAndDTaxCreditsAndSubsidiesRelatedToCapitalizedRAndDExpenses", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9630": { "value": "-1437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:AcquisitionsDAutresActifsCorporelsEtIncorporels", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9666": { "value": "-1804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:AcquisitionsDAutresActifsCorporelsEtIncorporels", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9631": { "value": "2910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9667": { "value": "500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9632": { "value": "-313000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ChangesInPayablesRelatedToCapitalExpenditures", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9668": { "value": "-563000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ChangesInPayablesRelatedToCapitalExpenditures", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9633": { "value": "-128000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ChangesInOtherNonCurrentAssetsAndLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9669": { "value": "-48000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ChangesInOtherNonCurrentAssetsAndLiabilities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9634": { "value": "95000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ProceedsFromDisposalOfPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9670": { "value": "-168000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:ProceedsFromDisposalOfPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9635": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9671": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9636": { "value": "-7286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9672": { "value": "-4747000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9637": { "value": "4549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9673": { "value": "30193000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9638": { "value": "-94000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:AcquisitionAndSaleOfOwnShares", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9674": { "value": "45000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "fermentalg:AcquisitionAndSaleOfOwnShares", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9639": { "value": "1492000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9675": { "value": "1391000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9640": { "value": "525000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9676": { "value": "5050000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9641": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInCurrentBorrowings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9677": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInCurrentBorrowings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9642": { "value": "32000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9678": { "value": "268000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9643": { "value": "5389000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9679": { "value": "26311000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9644": { "value": "-10116000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9680": { "value": "14170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9645": { "value": "26010000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9681": { "value": "11840000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9646": { "value": "15902000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9682": { "value": "26010000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9683": { "value": "1012000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9688": { "value": "18568000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9695": { "value": "7118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9708": { "value": "-6878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9715": { "value": "786000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9720": { "value": "-76000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9725": { "value": "-227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9730": { "value": "20304000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9684": { "value": "588000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9689": { "value": "33070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9731": { "value": "33658000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9690": { "value": "-6820000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9696": { "value": "-58000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9709": { "value": "6878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9732": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9697": { "value": "-442000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9733": { "value": "-442000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9698": { "value": "100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9721": { "value": "-55000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9734": { "value": "45000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9699": { "value": "412000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9716": { "value": "-363000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9735": { "value": "49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9710": { "value": "-6850000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9726": { "value": "241000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9736": { "value": "-6609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9700": { "value": "-2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9737": { "value": "-2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9685": { "value": "1600000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9691": { "value": "44818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9701": { "value": "7129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9711": { "value": "-6850000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9717": { "value": "423000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9722": { "value": "-131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9727": { "value": "14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9738": { "value": "47002000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9686": { "value": "85000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9692": { "value": "4464000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9739": { "value": "4549000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9693": { "value": "-5274000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9702": { "value": "-1576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9712": { "value": "6850000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9740": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9703": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9741": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9704": { "value": "-74000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9723": { "value": "-20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9742": { "value": "-94000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9705": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9718": { "value": "196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9743": { "value": "196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9713": { "value": "-9874000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9728": { "value": "200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9744": { "value": "-9675000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9706": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9745": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9687": { "value": "1685000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9694": { "value": "44008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9707": { "value": "5479000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9714": { "value": "-9874000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9719": { "value": "619000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9724": { "value": "-151000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9729": { "value": "213000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9746": { "value": "41980000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9761": { "value": "473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9762": { "value": "473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact_9427": { "value": "NOTE 1 \u2013 FAITS MARQUANTS DE L\u2019EXERCICE ACTIVIT\u00c9 OMEGA 3 Apr\u00e8s un doublement du chiffre d\u2019affaires du DHA au cours du 1 er semestre 2022 22 , un ralentissement a \u00e9t\u00e9 enregis- tr\u00e9 au cours du second semestre 23 . ACTIVIT\u00c9 COLORANTS/PROT\u00c9INES Le second milestone du contrat de d\u00e9veloppement avec DDW, filiale du groupe Givaudan a \u00e9t\u00e9 atteint au mois de juin 2022 24 , d\u00e9clenchant le paiement d\u2019une avance d\u2019un million d\u2019euros. Une premi\u00e8re production industrielle et commande du groupe Givaudan ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es en fin d\u2019ann\u00e9e 25 . CARBONWORKS La coentreprise cr\u00e9\u00e9e en 2021 avec le groupe Suez a lev\u00e9 11 millions pour financer le d\u00e9veloppement de ses solutions d\u2019\u00e9conomie circulaire du CO 2 26 . FINANCEMENT La p\u00e9riode d\u2019exercice des BSA \u00ab DE \u00bb attribu\u00e9s \u00e0 tous les actionnaires s\u2019est achev\u00e9e en juin 2022, se traduisant par l\u2019\u00e9mission de 2,4 millions d\u2019actions \u00e0 1,75 \u20ac, avec un taux d\u2019exercice de 82 % 27 . La ligne de financement en capital mise en place en juin 2020 avec Kepler Chevreux a \u00e9t\u00e9 prolong\u00e9e jusqu\u2019au mois de d\u00e9cembre 2022 28 . L\u2019exercice des 12 000 000 de Bons de Souscription d\u2019Actions a permis de lever 25, 2 millions d\u2019euros, dont 3,1 millions au cours de l\u2019exercice 2022. La Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 en d\u00e9cembre 2022 \u00eatre laur\u00e9ate de l\u2019appel \u00e0 projets \u00ab Besoins alimentaires de demain \u00bb, et b\u00e9n\u00e9ficier \u00e0 ce titre d\u2019une aide de 4.4 M\u20ac 29 .NOTE 2 \u2013 PRINCIPES ET M\u00c9THODES D\u2019\u00c9VALUATION 2.1 R\u00e9f\u00e9rentiel comptable En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002, les \u00e9tats financiers sont pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales applicables au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2021. Les normes comptables internationales comprennent les IAS (International Accounting Standards), les IFRS (International Financial Repor- ting Standards), et les interpr\u00e9tations SIC (Standing Interpretation Commitee) et IFRIC (International Financial Interpretation Commitee) s\u2019y rapportant. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible sur le site de la Commission Europ\u00e9enne (https://ec.europa.eu/info/business-economy- euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/financial-reporting_fr)).Les normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 n\u2019ont pas d\u2019impact significa- tif ou sont non applicables. Il s\u2019agit principalement de : \u2022 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u2013 r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel, \u2022 Amendements \u00e0 IAS 37 \u2013 contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat, \u2022 Amendement \u00e0 IAS 16 \u2013 immobilisations corporelles \u2013 produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue, \u2022 Am\u00e9liorations annuelles des normes \u2013 2018-2020 (amendements aux normes IAS 41 \u2013 Imp\u00f4ts dans les \u00e9valua- tions de la juste valeur ; IFRS 1 \u2013 Filiale devenant un nouvel adoptant ; IFRS 9 \u2013 d\u00e9comptabilisation d\u2019un passif financier : frais et commissions \u00e0 int\u00e9grer dans le test des 10 % ; IFRS 16 \u2013 Avantages incitatifs \u00e0 la location. 22. Communiqu\u00e9 de presse du 21 Juillet 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires du 1 er semestre : doublement des ventes de DHA avant la pr\u00e9-commercialisation du colorant bleu naturel \u00bb. 23. Communiqu\u00e9 de presse du 20 octobre 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires de 6,2 M EUR \u00e0 fin septembre 2022, en hausse de 67 % par rapport \u00e0 2021 \u00bb. 24. Communiqu\u00e9 de presse du 28 juin 2022 \u00ab Fermentalg franchit un dernier milestone et engage la pr\u00e9-commercialisation de son bleu naturel alimentaire avec DDW, filiale du Groupe Givaudan \u00bb. 25. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er d\u00e9cembre 2022 \u00ab Production industrielle et 1 re commande pour le nouveau colorant alimentaire bleu naturel \u00bb. 26. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er mars 2022 \u00ab Fermentalg boucle un premier tour de table de 11 M EUR pour sa filiale CarbonWorks d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9conomiecir- culaire du CO 2 \u00bb. 27. Communiqu\u00e9 de presse du 6 juillet 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 28. Communiqu\u00e9 de presse du 23 ao\u00fbt 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 29. Communiqu\u00e9 de presse du 6 d\u00e9cembre 2022 \u00ab Fermentalg acteur engag\u00e9 pour les besoins alimentaires de demain avec le soutien de Bpifrance \u00bb. L\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC publi\u00e9e en avril 2021, portant sur l\u2019activation des co\u00fbts de configuration ou d\u2019adaptation de logiciel SaaS, n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes. Les autres nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 sont non applicables ou n\u2019ont pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes de la Soci\u00e9t\u00e9. Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s ou non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais dont l\u2019application anticip\u00e9e aurait \u00e9t\u00e9 possible en 2022 et qui entreront en vigueur apr\u00e8s le 1 er janvier 2023, sous r\u00e9serve de leur adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Il s\u2019agit principalement : \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1 re application : 1 er janvier 2023) \u2022 Amendements \u00e0 IAS 8 \u2013 d\u00e9finition des estimations comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 12 \u2013 imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction, adopt\u00e9 par l\u2019Union Europ\u00e9enne en ao\u00fbt 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants, publi\u00e9s par l\u2019IASB en janvier et juillet 2020, et amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 passifs non courants avec covenants, publi\u00e9s par l\u2019IAS en octobre 2022 dont le process d\u2019adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne a d\u00e9marr\u00e9 fin 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024). Les autres normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019IASB, dont le process d\u2019adoption est en cours sont : \u2022 Amendements IFRS 16 \u2013 obligation locative dans une op\u00e9ration de vente et lease-back) (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024), \u2022 Amendement IFRS 10 et IAS 28, Vente ou apport d\u2019actifs entre un investisseur et une entit\u00e9 associ\u00e9e ou une coentreprise. Le Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que ces amendements aient un impact significatif sur ses comptes. Il n\u2019existe pas de principes comptables contraires aux normes IFRS d\u2019application obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1 er janvier 2022, non encore adopt\u00e9es au niveau europ\u00e9en, et dont l\u2019impact aurait \u00e9t\u00e9 significatif sur les comptes de cet exercice. Les informations communiqu\u00e9es en annexes portent uniquement sur les \u00e9l\u00e9ments, les transactions et les \u00e9v\u00e8nements significatifs permettant de comprendre l\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re et des performances du Groupe.2.2 R\u00e8gles g\u00e9n\u00e9rales de pr\u00e9sentation des \u00e9tats de synth\u00e8se Le bilan est pr\u00e9sent\u00e9 selon le crit\u00e8re de distinction \u00ab courant \u00bb / \u00ab non courant \u00bb d\u00e9fini par la norme IAS 1 r\u00e9vis\u00e9e. Ainsi, les provisions constitu\u00e9es au passif, les dettes financi\u00e8res et les actifs financiers sont ventil\u00e9s entre la part \u00e0 plus d\u2019un an en \u00ab non courant \u00bb et la part \u00e0 moins d\u2019un an en \u00ab courant \u00bb. L\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global est pr\u00e9sent\u00e9 par fonction, selon le mod\u00e8le propos\u00e9 par l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables (A.N.C.) dans sa recommandation 2013-03 du 7 novembre 2013, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. La Soci\u00e9t\u00e9 applique la m\u00e9thode indirecte de pr\u00e9sentation des flux de tr\u00e9sorerie, selon le format recommand\u00e9 par l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables (A.N.C.) dans sa recommandation 2013-03 du 7 novembre 2013, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. Les comptes sont arr\u00eat\u00e9s en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation.2.3 Estimations de la Direction L\u2019\u00e9tablissement des comptes annuels implique que la Direction proc\u00e8de \u00e0 un certain nombre d\u2019estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur la valeur comptable de certains actifs, passifs, produits, charges, ainsi que sur les informations donn\u00e9es en annexe. Les estimations et hypoth\u00e8ses font l\u2019objet de r\u00e9visions r\u00e9guli\u00e8res, et au minimum \u00e0 chaque cl\u00f4ture semestrielle et annuelle. Elles peuvent varier si les circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es \u00e9voluent, ou par suite de nouvelles informations. Les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent \u00eatre diff\u00e9rents de ces estimations. Les principales estimations faites par la Direction lors de l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers portent notamment sur l\u2019activation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits reportables, les frais de d\u00e9veloppement (activation des frais de d\u00e9ve- loppement et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation), les titres mis en \u00e9quivalence et dans une moindre mesure, sur la valorisation des actions gratuites et BSPCE. La volatilit\u00e9 grandissante des march\u00e9s et les \u00e9volutions \u00e9conomiques rapides du secteur accroissent les difficult\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et d\u2019estimation de certains actifs et passifs, et les al\u00e9as sur les \u00e9volutions des activit\u00e9s. Les estimations faites par la Direction ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9es en fonction des \u00e9l\u00e9ments dont elle disposait \u00e0 la date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s prise en compte des \u00e9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 10. L\u2019op\u00e9ration d\u2019invasion du territoire ukrainien lanc\u00e9e par l\u2019\u00c9tat f\u00e9d\u00e9ral de Russie en f\u00e9vrier 2022, succ\u00e9dant \u00e0 la p\u00e9riode de pand\u00e9mie du Covid 19, a provoqu\u00e9 des perturbations \u00e9conomiques et une crise g\u00e9opolitique qui se poursuivent depuis cette date. Le Groupe, n\u2019ayant pas de filiales, de fournisseurs ou clients dans cette zone, n\u2019est pas impact\u00e9 directement mais subit le ralentissement global de l\u2019\u00e9conomie mondiale, les incertitudes \u00e9conomiques restant fortes. Le Groupe a identifi\u00e9 le changement climatique comme un risque pouvant affecter ses activit\u00e9s. A ce jour, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019impacts significatifs li\u00e9s aux risques climatiques, sur les comptes, tels que la modification des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, la constatation de provisions pour risques, ou encore des d\u00e9penses d\u2019investissements significatifs. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les activit\u00e9s du Groupe ne rentrent pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de la taxonomie europ\u00e9enne.2.4 R\u00e9\u00e9valuation La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas opt\u00e9 pour la r\u00e9\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels.2.5 Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s pour chaque cl\u00f4ture, pour tous les actifs non amortis (actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, actifs amortissables en encours \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et titres mis en \u00e9quivalence), et pour les actifs amortis lorsqu\u2019il existe des indices de pertes de valeur. Il n\u2019existe pas d\u2019actif \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e. Les actifs non amortis sont essentiellement constitu\u00e9s par des frais de d\u00e9veloppement en cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture (cf. note 12.1), et par des \u00e9quipements de l\u2019usine au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 12.2). La valeur recouvrable des pro- jets de d\u00e9veloppement est d\u00e9termin\u00e9e selon la valeur d\u2019utilit\u00e9 (cash-flows actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e estim\u00e9e du projet), selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites en note 12.1. Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s sur les principaux param\u00e8tres actuariel et op\u00e9rationnel (cf. note 12.1). L\u2019\u00e9volution du plan d\u2019implantation de l\u2019usine a conduit \u00e0 mettre en service en 2022 certains \u00e9quipements qui \u00e9taient en immobilisations en cours, et \u00e0 r\u00e9estimer la valeur des \u00e9quipements non encore mis en service (cf. notes 12.1 et 12.2). Comme indiqu\u00e9 en note 23, l\u2019analyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de retraitements au titre de la norme IFRS 16 sur les contrats de location.2.6 Provisions (hors engagement de retraite), hors incertitudes fiscales, actifs et passifs \u00e9ventuels Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 a une obligation actuelle, juridique ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, existant ind\u00e9pendamment d\u2019actions futures de la Soci\u00e9t\u00e9, s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de res- sources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont ventil\u00e9es entre passif courant et passif non courant en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue. Les provisions dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est \u00e0 plus d\u2019un an sont actualis\u00e9es si l\u2019impact est significatif. Une information est donn\u00e9e en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels, lorsque l\u2019impact est significatif, sauf si la probabilit\u00e9 de survenance est faible. Le d\u00e9tail des mouvements sur provisions figure en note 7.2.7 Instruments financiers \u2022 Actions propres Les actions propres sont constat\u00e9es en diminution des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Les r\u00e9sultats li\u00e9s aux actions propres (r\u00e9sultat de cession) sont constat\u00e9s directement en r\u00e9serves, pour un montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022Autres instruments financiers Les instruments financiers sont constitu\u00e9s des actifs financiers, des passifs financiers, et des d\u00e9riv\u00e9s. Les instruments financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s dans diff\u00e9rentes rubriques du bilan (actifs financiers non courants, clients, fournisseurs, dettes financi\u00e8res). En application de la norme IFRS 9, les instruments financiers sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories, qui ne correspondent pas \u00e0 des rubriques identifi\u00e9es du bilan IFRS. L\u2019affectation d\u00e9termine les r\u00e8gles de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation applicables, d\u00e9crites ci-apr\u00e8s : \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti : il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnement pour les actifs non courants (cf. note 12.3), et aux cr\u00e9ances clients pour les actifs courants (cf. note 13.2). \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat des variations de justes valeurs : la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient aucun actif significatif rent- rant dans cette cat\u00e9gorie. \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat : les seuls actifs financiers constat\u00e9s dans cette rubrique correspondent aux valeurs mobili\u00e8res de placement (cf. note 21). \u2013Passifs financiers : il n\u2019existe pas de passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Les passifs finan- ciers sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. En pratique, les seuls passifs financiers comportant une composante financement sont les emprunts constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 (cf. infra obligations convertibles). Le co\u00fbt amorti des autres passifs financiers (dettes fournisseurs...) correspond en pratique au co\u00fbt historique. Dans le cas des pr\u00eats garantis par l\u2019\u00c9tat, le montant constat\u00e9 au bilan correspond \u00e0 la valeur des flux futurs actualis\u00e9e \u00e0 un taux de march\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 pour des caract\u00e9ristiques (\u00e9ch\u00e9ances...) similaires. L\u2019\u00e9cart entre la valeur nominale de l\u2019emprunt et la valeur actualis\u00e9e est trait\u00e9 comme une subvention d\u2019int\u00e9r\u00eats (constat\u00e9e en produits diff\u00e9r\u00e9s et \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt). \u2013Instruments d\u00e9riv\u00e9s : la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019utilise \u00e0 ce jour aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 en couverture du risque de taux et du risque de change, compte tenu de l\u2019absence de transactions en devises. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a effectu\u00e9 aucun reclasse- ment entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013Obligations convertibles : la Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9mis des obligations convertibles en actions. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme sur les instruments financiers, la Soci\u00e9t\u00e9 a ventil\u00e9 les obligations en deux composantes : \u2022 Une composante dette calcul\u00e9e sur la base de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019ensemble des flux futurs (remboursements en capital, int\u00e9r\u00eats, frais d\u2019\u00e9mission) ; et \u2022 Une composante capitaux propres pour la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019\u00e9mission net et la composante dette d\u00e9ter- min\u00e9e ci-dessus. Les frais d\u2019\u00e9mission sont ventil\u00e9s entre les deux composantes. Lorsque l\u2019impact est non significatif, ils ont \u00e9t\u00e9 imput\u00e9s en totalit\u00e9 sur la composante dettes. La composante \u00ab capitaux propres \u00bb est fig\u00e9e sur la dur\u00e9e des obligations. Les autres principes comptables sont directement dans les notes ci-apr\u00e8s.NOTE 3 \u2013 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION PRINCIPES COMPTABLES Fermentalg d\u00e9tient une participation dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks, coentreprise cr\u00e9\u00e9e le 2 juillet 2021 avec le Groupe Suez. CarbonWorks est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Fermentalg depuis son acquisition. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient une participation de 49,9 % dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks. Le taux de part de d\u00e9tention et l\u2019analyse des r\u00e8gles de gouvernance ont conduit \u00e0 retenir la m\u00e9thode de consolidation par \u00e9quivalence pour cette participation. SOCI\u00c9T\u00c9 SIREN SI\u00c8GE SOCIAL POURCENTAGE D\u2019INT\u00c9R\u00caT POURCENTAGE DE CONTR\u00d4LE M\u00c9THODE DE CONSOLIDATION Fermentalg 509 935 151 4, rue rivi\u00e8re \u2013 33500 Libourne M\u00e8re M\u00e8re M\u00e8re CarbonWorks 893 681 783 6, rue rivi\u00e8re \u2013 33500 Libourne 49,9 % 49,9 % Mise en \u00e9quivalenceNOTE 4 \u2013 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES R\u00c9ALIS\u00c9 AVEC LES CLIENTS ET AUTRES PRODUITS DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 PRINCIPES COMPTABLES Le chiffre d\u2019affaires correspond sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s aux ventes de produits et \u00e0 des droits d\u2019entr\u00e9e. Les autres produits sont constitu\u00e9s essentiellement des subventions d\u2019exploitation et du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (cf. infra). Les produits constat\u00e9s dans les comptes individuels qui ne sont pas la contrepartie d\u2019une prestation r\u00e9alis\u00e9e vis-\u00e0-vis des tiers (production immobilis\u00e9e, variation de stocks de produits finis, transferts de charges), sont pr\u00e9sent\u00e9s en diminution des charges correspondantes. Les r\u00e8gles de comptabilisation des produits sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-apr\u00e8s : Chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 avec les clients La norme pose les principes de comptabilisation du chiffre d\u2019affaires sur la base d\u2019une analyse en cinq \u00e9tapes successives : \u2013 L\u2019identification du contrat ; \u2013 L\u2019identification des diff\u00e9rentes obligations de performance c\u2019est-\u00e0-dire la liste des biens ou services distincts que le vendeur s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 fournir \u00e0 l\u2019acheteur ; \u2013 La d\u00e9termination du prix global du contrat ; \u2013 L\u2019allocation du prix global \u00e0 chaque obligation de performance ; et \u2013 La comptabilisation du chiffre d\u2019affaires et des co\u00fbts aff\u00e9rents lorsqu\u2019une obligation de performance est satisfaite. Ventes de produits commercialis\u00e9s Elles sont comptabilis\u00e9es en fonction des incoterms convenus avec les clients au prix fix\u00e9 qui ne comprend pas de part variable. Droits de consultation et droits d\u2019entr\u00e9e Les droits d\u2019entr\u00e9e correspondent aux montants pay\u00e9s pour la consultation des dossiers scientifiques et techniques, pour des structures souhaitant conclure un accord de partenariat futur avec la Soci\u00e9t\u00e9, en vue d\u2019une production industrielle ou d\u2019un partenariat ult\u00e9rieur. Ces montants sont constat\u00e9s en chiffre d\u2019affaires \u00e0 la date de signature du contrat, car ils sont d\u00e9finitivement acquis d\u00e8s la signature du contrat, sans contrepartie future attendue. Ils ne seront notamment pas d\u00e9duits des montants \u00e0 payer si la consultation d\u00e9bouche sur un partenariat. Redevances Les redevances constat\u00e9es en produits sont li\u00e9es \u00e0 des licences d\u2019exploitation d\u2019une technologie, int\u00e9grant des droits d\u2019utilisation de brevets existants et \u00e0 venir relatifs, li\u00e9s \u00e0 un proc\u00e9d\u00e9. Elles correspondent \u00e0 des redevances acquises d\u00e8s leur \u00e9mission, quels que soient les r\u00e9sultats du projet de d\u00e9veloppement et dont le paiement est fonction d\u2019un calendrier. Ces royalties sont constat\u00e9es en chiffre d\u2019affaires d\u00e8s que la cr\u00e9ance est acquise. Autres produits \u2013 Refacturation de frais de cod\u00e9veloppement : la refacturation de participation \u00e0 des co\u00fbts de d\u00e9veloppement de proc\u00e9d\u00e9s, constat\u00e9e \u00e0 l\u2019avancement en fonction des clauses du contrat, ne constitue pas du chiffre d\u2019affaires au sens des crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IFRS 15. Ces frais sont donc comptabilis\u00e9s \u00e0 compter du 1 er janvier 2018 en autres produits. \u2013 Subventions : la Soci\u00e9t\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficie de subventions d\u2019exploitation et de subventions d\u2019investissement. Les subventions d\u2019exploitation sont destin\u00e9es \u00e0 financer ses travaux de recherche pour des projets scientifiques. Les subventions sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat selon la m\u00e9thode d\u2019avancement des co\u00fbts, pour les projets non activ\u00e9s. La quote-part des sub- ventions d\u2019investissement (cf. note 12) et des subventions li\u00e9es \u00e0 des projets de d\u00e9veloppement (pour la partie non activ\u00e9e, cf. note 12) constat\u00e9es en r\u00e9sultat, est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. Le solde des subventions d\u2019in- vestissement est pr\u00e9sent\u00e9 au bilan en produits constat\u00e9s d\u2019avance. Les subventions d\u2019investissement sont amorties sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation de l\u2019actif correspondant (cf. note 12). Lorsque les conditions de remboursement des subventions pr\u00e9voient une partie variable (exemple : en fonction du CA), un passif est constitu\u00e9, dans l\u2019attente d\u2019une position de l\u2019IFRIC, lorsque le fait g\u00e9n\u00e9rateur est intervenu. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une information est donn\u00e9e en engagements hors bilan, lorsque le remboursement est consid\u00e9r\u00e9 comme probable. L\u2019ana- lyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de partie variable probable sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche : comme indiqu\u00e9 ci-dessus en note 10, la Soci\u00e9t\u00e9 a opt\u00e9 pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR) en subventions et pas en imp\u00f4ts. Ainsi, le traitement suivant a \u00e9t\u00e9 retenu : \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution de ces actifs ; et \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets non activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. CHIFFRE D\u2019AFFAIRES (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Vente de produits li\u00e9s \u00e0 des produits commercialis\u00e9s 7 608 5 624 Redevances factur\u00e9es et droits d\u2019entr\u00e9e 40 23 TOTAL CHIFFRE D\u2019AFFAIRES LI\u00c9 \u00c0 DES CONTRATS CLIENTS 7 648 5 647 L\u2019analyse des dispositions de la norme IFRS 15 n\u2019a pas conduit \u00e0 pr\u00e9senter d\u2019autres ventilations du chiffre d\u2019affaires, qui seraient non significatives dans la phase de d\u00e9veloppement actuel de la soci\u00e9t\u00e9. AUTRES PRODUITS DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Refacturation co\u00fbts de R&D 0 0 Cr\u00e9dit Imp\u00f4t Recherche (CIR) net (a) (c) 860 1 031 Autres subventions (b) (c) 318 0 Autres revenus 210 118 TOTAL AUTRES PRODUITS 1 387 1 149 (a) net de la quote-part du CIR int\u00e9gr\u00e9 dans les projets de d\u00e9veloppement activ\u00e9s. -825 -685 (b) net de la quote-part de la subvention int\u00e9gr\u00e9e dans les projets de d\u00e9veloppement activ\u00e9s. -311 (c) Cf. note 6 : Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche et les subventions constat\u00e9s en autres produits correspondent \u00e0 la partie non imput\u00e9e sur les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s.NOTE 5 \u2013 CHARGES DU PERSONNEL (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Salaires -3 927 -3 489 Charges Sociales -1 462 -1 407 SALAIRES ET CHARGES TOTAUX -5 389 -4 895 Salaires int\u00e9gr\u00e9s dans les projets de d\u00e9veloppement et activ\u00e9s 1 078 881 SALAIRES ET CHARGES NETS DE LA QUOTE-PART ACTIV\u00c9E -4 310 -4 014 Engagements de fin de carri\u00e8re nets 17 -85 -99 Paiements en actions (1) 16 -202 -56 TOTAL -4 598 -4 169 (1) dont charges sociales sur actions gratuites. -196 -49 Aucune aide n\u2019a \u00e9t\u00e9 re\u00e7ue au titre du ch\u00f4mage partiel li\u00e9 \u00e0 la crise sanitaire en 2022 ni en 2021.NOTE 6 \u2013 FRAIS DE D\u00c9VELOPPEMENT Cf. note 12 pour les principes comptables (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Frais de d\u00e9veloppement totaux -7 869 -6 386 - brevets activ\u00e9s 287 307 - frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s autres 12.1 3 728 2 350 Total frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s 4 015 2 656 Dotation amortissements frais activ\u00e9s -920 -920 TOTAL (CHARGE NETTE R&D) -4 774 -4 650 La charge nette n\u2019int\u00e8gre pas les mouvements de provisions constat\u00e9es en r\u00e9sultat non courant (cf. note 8). Les dotations aux amortissements des frais activ\u00e9s ne prennent en compte que les d\u00e9penses li\u00e9es au projet DHA, dont l\u2019amortissement a d\u00e9but\u00e9 en 2017 pour le DHA 350 et en 2018 pour le DHA550.NOTE 7 \u2013 DOTATIONS NETTES AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 Dotations aux amortissements (1) -2 645 -2 658 Dotations nettes aux provisions sur actifs non courants (2) 133 1 956 Dotations nettes aux actifs circulants 16 396 Dotations nettes aux provisions pour risques 40 0 Engagements de fin de carri\u00e8re nets -85 -99 TOTAL DOTATIONS DE L\u2019EXERCICE -2 542 -405 (1) dont dotations amortissement sur frais R&D activ\u00e9s. (2) Cf. d\u00e9tail note 8. -920 -920NOTE 8 \u2013 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OP\u00c9RATIONNELS NON COURANTS PRINCIPES COMPTABLES Les autres charges et produits op\u00e9rationnels correspondent \u00e0 des produits et charges inhabituels, peu fr\u00e9quents et de montant significatif. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 D\u00e9pr\u00e9ciation et reprise immobilisations incorporelles et en cours (1) -97 1 776 D\u00e9pr\u00e9ciation et reprise immobilisations corporelles et en cours (2) 229 180 R\u00e9sultat contentieux sociaux et commerciaux -128 0 Autres (3) -167 668 TOTAL -163 2 624 (1) Au 31/12/21, reprise de provisions frais R&D programme \u00abBastille\u00bb (2 000 k\u20ac). (2) Reprise de provision sur mat\u00e9riel et b\u00e2timents. (3) Charges exceptionnelles sur exploitation industrielle.NOTE 9 \u2013 CO\u00dbTS DE L\u2019ENDETTEMENT BRUT PRINCIPES COMPTABLES Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le montant des produits de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, diminu\u00e9 du co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut (le cas \u00e9ch\u00e9ant, int\u00e9r\u00eats sur emprunts et avances remboursables, int\u00e9r\u00eats sur contrats de location-financement, commissions et agios bancaires, impact de l\u2019actualisation des dettes financi\u00e8res, etc.). Les subventions qualifi\u00e9es de subventions d\u2019int\u00e9r\u00eats sont pr\u00e9sent\u00e9es en moins de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats (ex : des sub- ventions li\u00e9es au PGE). (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Int\u00e9r\u00eats Obligations Convertibles -111 -417 Int\u00e9r\u00eats sur avances remboursables -160 -75 Int\u00e9r\u00eats sur autres pr\u00eats -32 -27 Retraitement IFRS int\u00e9r\u00eats obligations convertibles et frais d\u2019\u00e9missions -137 -172 TOTAL -441 -691NOTE 10 \u2013 IMP\u00d4T SUR LE R\u00c9SULTAT 10.1 Taux Le taux d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est de 25 % au 31 d\u00e9cembre 2022, inchang\u00e9 depuis le 31 d\u00e9cembre 2021. 10.2 D\u00e9tail de l\u2019imp\u00f4t comptabilis\u00e9 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Imp\u00f4t exigible et incertitudes fiscales (1) 0 0 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 0 0 TOTAL 0 0 (1) Comme indiqu\u00e9 en 10, l\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 constater des provisions au titre des incertitudes fiscales. 10.3 Rapprochement imp\u00f4t th\u00e9orique / imp\u00f4t r\u00e9el (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et quote-part des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence: -8 591 -6 529 Charge d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique 2 148 1 730 Charge d\u2019imp\u00f4t r\u00e9elle (1) 0 0 \u00c9CART: -2 148 -1 730 Explication de l\u2019\u00e9cart : Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR) (1) 421 455 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non constat\u00e9s au titre de l\u2019ann\u00e9e en cours (2) -2 740 -2 226 Autres diff\u00e9rences -36 41 TOTAL -2 148 -1 730 (1) Le CIR est pr\u00e9sent\u00e9 en autres produits de l\u2019activit\u00e9 (cf. notes 4). (2) Cf. note 20.NOTE 11 \u2013 R\u00c9SULTAT PAR ACTION PRINCIPES COMPTABLES Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode, \u00e0 l\u2019exception des actions d\u2019autocontr\u00f4le, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en divisant : - Le r\u00e9sultat net retrait\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pour tenir compte des incidences de certains plans dilutifs, - Par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, major\u00e9 de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives (BSPCE), retrait\u00e9 des actions d\u2019auto-contr\u00f4le, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Leur nombre est d\u00e9termin\u00e9 par application de la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions. Un plan de souscription d\u2019actions est consid\u00e9r\u00e9 comme dilutif lorsqu\u2019il a pour cons\u00e9quence l\u2019\u00e9mission d\u2019actions ordinaires \u00e0 un cours inf\u00e9rieur au cours moyen de bourse ou \u00e0 la juste valeur pendant la p\u00e9riode. En cas de r\u00e9sultat net n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est \u00e9gal au r\u00e9sultat non dilu\u00e9 par action, car la prise en compte des instruments dilutifs ne peut conduire \u00e0 augmenter le r\u00e9sultat par action. 31/12/2022 31/12/2021 R\u00e9sultat net (en K\u20ac) -9 874 -6 850 Nombre moyen d\u2019actions non dilu\u00e9 41 406 130 35 770 394 R\u00c9SULTAT NET PAR ACTION NON DILU\u00c9 (EN \u20ac) -0,24 -0,19 31/12/2022 31/12/2021 R\u00e9sultat net (en K\u20ac) -9 874 -6 850 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9 (BSPCE et AGA) 41 406 130 35 770 394 R\u00c9SULTAT NET PAR ACTIONDILU\u00c9 (EN \u20ac) (1) -0,24 -0,19 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9 (BSPCE, AGA, Obligations Convertibles) 41 406 130 35 770 394 R\u00c9SULTAT NET PAR ACTION DILU\u00c9 (EN \u20ac) (1) -0,24 -0,19 (1) Aucun instrument dilutif retenu dans le calcul du fait de la perte nette enregistr\u00e9e. La Soci\u00e9t\u00e9 a mis en place des programmes potentiellement dilutifs, li\u00e9s \u00e0 des BSPCE et actions gratuites (cf. note 16), \u00e0 des obligations convertibles \u00e9mises en 2020 (cf. note 14) et \u00e0 une ligne d\u2019Equity line mise en place en juin 2020. L\u2019analyse a conduit \u00e0 consid\u00e9rer que ces actions potentielles sont non dilutives en totalit\u00e9, principalement car elles conduisent \u00e0 diminuer la perte nette par action. Par cons\u00e9quent, le nombre d\u2019actions dilutives est identique au nombre d\u2019actions non dilutives.NOTE 12 \u2013 ACTIFS NON COURANTS 12.1 Actifs incorporels PRINCIPES COMPTABLES Frais de recherche et d\u00e9veloppement et brevets Les frais de recherche sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les frais de d\u00e9veloppement sont essentiellement des frais engag\u00e9s pour d\u00e9velopper des proc\u00e9d\u00e9s, qui peuvent donner lieu au d\u00e9p\u00f4t d\u2019un ou plusieurs brevets. Les frais de d\u00e9veloppement sont immobilis\u00e9s lorsque les six crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IAS 38 sont respect\u00e9s : faisabilit\u00e9 technique, intention de l\u2019achever et de l\u2019utiliser ou de le vendre, capacit\u00e9 \u00e0 l\u2019utiliser ou le vendre, avantages \u00e9conomiques probables, disponibilit\u00e9 des ressources et capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses li\u00e9es au projet. Les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s sont uniquement les frais directement affectables \u00e0 un projet, tels qu\u2019ils r\u00e9sultent du suivi analytique des co\u00fbts par projets. La quote-part du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche et des subventions li\u00e9es aux projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des montants activ\u00e9s (cf. note 4). La Soci\u00e9t\u00e9 analyse r\u00e9guli\u00e8rement le respect des crit\u00e8res d\u2019activation. Ces frais sont maintenus \u00e0 l\u2019actif tant que la Soci\u00e9t\u00e9 conserve l\u2019essentiel des avantages et des risques li\u00e9s aux projets, et notamment lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 conserve la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle. Les frais activ\u00e9s sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par la Soci\u00e9t\u00e9, qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus, dans la limite, pour les brevets, de la dur\u00e9e de protection juridique (soit 20 ans). Cette dur\u00e9e est d\u00e9finie par projet, en fonction des caract\u00e9ristiques \u00e9conomiques propres \u00e0 chaque projet de d\u00e9ve- loppement. Les frais activ\u00e9s sur le projet DHA sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de 10 ans. L\u2019amortissement commence d\u00e8s que l\u2019actif est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre mis en service, c\u2019est-\u00e0-dire d\u00e8s que la mol\u00e9cule dont les frais de d\u00e9veloppement ont \u00e9t\u00e9 immobilis\u00e9s, se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat n\u00e9cessaire pour son exploitation. Cette phase correspond \u00e0 une phase clairement identifi\u00e9e dans le d\u00e9roulement des projets, soit la signature du premier contrat de distribution par Fermentalg. Les projets de d\u00e9veloppement en cours font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les modalit\u00e9s d\u00e9finies ci-dessous. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles sont compos\u00e9es essentiellement de logiciels, amortis sur une dur\u00e9e d\u2019un \u00e0 trois ans lin\u00e9airement. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 ACQUISI- TIONS CESSIONS AUTRES MVTS 31/12/2022 Brevets et frais de d\u00e9veloppement 10 649 287 0 0 10 936 Logiciels 444 20 -7 0 457 Immobilisations incorporelles en cours 6 045 2 592 0 0 8 637 TOTAL VALEUR BRUTE 17 138 2 898 -7 0 20 029 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 DOTATIONS REPRISE DE PROVISION AUTRES MVTS 31/12/2022 Amortissements -676 -153 7 0 -823 Amortissements frais de d\u00e9veloppement -3 563 -920 0 0 -4 483 Provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation Immobilisations incorporelles en cours -262 -359 262 0 -359 TOTAL AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS -4 502 -1 432 269 0 -5 664 VALEUR NETTE 12 636 1 467 262 0 14 365 Les actifs incorporels int\u00e8grent des frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s pour un montant cumul\u00e9 net de subventions et de CIR de 13 003 K\u20ac en 2022, contre 11 334 K\u20ac en 2021. Le solde est li\u00e9 \u00e0 des frais de d\u00e9p\u00f4ts de brevets. Les projets de d\u00e9veloppement mis en service correspondent principalement aux projets DHA350 et DHA550, mis en service respectivement depuis 2017 et 2018. Les immobilisations incorporelles en cours correspondent aux projets de d\u00e9veloppement en cours. Elles devraient \u00eatre mises en service \u00e0 compter de 2023. Elles comprennent les d\u00e9penses relatives au projet \u00ab Blue Origins \u00ae \u00bb (colo- rants et prot\u00e9ines), activ\u00e9es depuis 2018, et qui avaient fait l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 100 % fin 2019, les crit\u00e8res \u00e9dict\u00e9s par la norme IAS38 n\u2019\u00e9tant plus respect\u00e9s (financement du programme). \u00c0 la suite de l\u2019accord strat\u00e9gique conclu en juin 2020 (Cf. comptes consolid\u00e9s 2020), toujours en vigueur, et du financement mis en place \u00e0 cette occasion, les frais relatifs au projet \u00ab Blue Origins \u00ae \u00bb ont \u00e9t\u00e9 \u00e0 nouveau activ\u00e9s depuis le 2 e semestre 2020.Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour les projets de d\u00e9veloppement en cours (qu\u2019il existe un indice de perte de valeur ou non), sur la base de flux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels d\u00e9termin\u00e9s par la Direction. En pratique, les tests ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s sur les projets DHA et Blue Origins \u00ae (le projet est en cours) en 2022. Ces projets sont constat\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les pr\u00e9visions utilis\u00e9es sont les derni\u00e8res pr\u00e9visions valid\u00e9es par la direction \u00e0 l\u2019horizon 2030, le taux d\u2019actualisation retenu s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,4 %, contre 12 % en 2021. La m\u00e9thodologie retenue est la suivante : r\u00e9alisation des tests selon la m\u00e9thode de la valeur d\u2019utilit\u00e9, soit l\u2019estimation des cash-flows actualis\u00e9s, \u00e9tablis sur une dur\u00e9e de 8 ann\u00e9es, une valeur terminale d\u00e9termin\u00e9e en extrapolant les flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires \u00e0 moyen terme en utilisant un taux de croissance long terme de 1,5 % par an. La valeur actualis\u00e9e des cash-flows futurs est largement sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs de la Soci\u00e9t\u00e9. La mise en \u0153uvre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9crits ci-dessus a conduit \u00e0 reprendre la d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9siduelle sur le projet Blue Origins \u00ae en 2021, du fait des perspectives commerciales du projet, renforc\u00e9es \u00e0 la suite du rachat de DDW par le groupe Givaudan. La r\u00e9alisation de tests de sensibilit\u00e9 sur les param\u00e8tres actuariels (variation du taux d\u2019actualisation entre 11,4 % et 13,4 % ; variation de la croissance \u00e0 l\u2019infini entre 0 % \u00e0 2 %) et des param\u00e8tres op\u00e9rationnels (variation du co\u00fbt de production de +20 %) n\u2019a pas conduit \u00e0 identifier de risques de pertes de valeur. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 359 K\u20ac (262 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021).12.2 Actifs corporels PRINCIPES COMPTABLES Immobilisations corporelles Les immobilisations figurent au bilan \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, major\u00e9 des frais accessoires et des autres co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019actif, ou \u00e0 leur co\u00fbt de fabrication, en cas de production interne. Les immobilisations corporelles sont ventil\u00e9es en composants, lorsque les diff\u00e9rences de dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue entre les composants et la structure principale peuvent \u00eatre d\u00e9termin\u00e9es d\u00e8s l\u2019origine de mani\u00e8re fiable, et lorsque l\u2019impact est significatif. En pratique, la mise en \u0153uvre de l\u2019approche par les composants n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif. Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont pr\u00e9sent\u00e9es en produits diff\u00e9r\u00e9s si les d\u00e9penses objet de la subvention n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es. La quote-part de la subvention constat\u00e9e en r\u00e9sultat est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits (cf. note 4).Les co\u00fbts d\u2019entretien et de r\u00e9paration courants sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les co\u00fbts ult\u00e9rieurs ne sont immobilis\u00e9s que lorsque les crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations corporelles sont satisfaits, notamment en cas de remplacement d\u2019un composant identifi\u00e9 et significatif. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Les immobilisations corporelles sont \u00e0 dur\u00e9e de vie d\u00e9finie. La base amortissable des immobilisations corporelles est constitu\u00e9e par leur valeur brute, les valeurs r\u00e9siduelles \u00e9tant non d\u00e9terminables ou non significatives. Un amortissement est constat\u00e9 selon le mode lin\u00e9aire en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par La Soci\u00e9t\u00e9. Les principales dur\u00e9es d\u2019utilisation sont les suivantes : Constructions 10 \u00e0 30 ans Agencements et installations g\u00e9n\u00e9rales 10 \u00e0 15 ans Installations techniques et mat\u00e9riels li\u00e9s aux laboratoires 5 \u00e0 7 ans Mat\u00e9riels de transports 3 ans Mat\u00e9riel informatique 3 \u00e0 5 ans Mobilier 8 \u00e0 10 ans Les modalit\u00e9s d\u2019amortissement sont r\u00e9vis\u00e9es chaque ann\u00e9e. Les modifications sont constat\u00e9es de mani\u00e8re prospective, lorsque l\u2019impact est significatif. Il n\u2019y a eu aucune modification sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les amortissements constat\u00e9s pour des raisons uniquement fiscales (ex : amortissements d\u00e9rogatoires) sont \u00e9limin\u00e9s, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, lorsque la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable (cf. note ci-dessous). Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s apr\u00e8s la r\u00e9vision des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9. La Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas d\u2019immeubles de placement.Contrats de location La norme IFRS 16 sur les contrats de location ne fait pas la distinction entre contrats de location financement et contrats de location simple. Les contrats de location ou contrats qui contiennent un contrat de location sont des contrats qui conf\u00e8rent le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant une contrepartie. En pratique, les contrats de location ne sont pas retrait\u00e9s, comme en 2020, car ils correspondent soit \u00e0 des contrats exempt\u00e9s selon la norme (contrats de moins de 12 mois, et / ou biens sous-jacents de faible valeur), soit \u00e0 des contrats dont l\u2019impact sur les \u00e9tats financiers est consid\u00e9r\u00e9 comme non significatif (locations de petits mat\u00e9riels et de v\u00e9hicules). Les contrats de location ne rentrant pas dans le champ de la norme IFRS 16, et les contrats non retrait\u00e9s compte tenu de leur caract\u00e8re non significatif, sont comptabilis\u00e9s comme suit : les loyers sont maintenus en charges op\u00e9rationnelles. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 AUGMENTA- TION DIMINUTION AUTRES MVTS 31/12/2022 Terrains 1 303 0 0 0 1 303 Constructions, am\u00e9nagements installations 13 310 261 -6 30 13 595 Installations techniques 8 730 526 -453 515 9 318 Mat\u00e9riel de transport 0 0 0 0 0 Mat\u00e9riel et mobilier de bureau 478 41 -17 0 502 Immobilisations en cours 1 709 303 -13 -545 1 454 TOTAL VALEUR BRUTE 25 530 1 131 -489 0 26 172 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 DOTATIONS NETTES REPRISE DE PROVISION AUTRES MVTS 31/12/2022 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions, am\u00e9nagements et installations -5 187 -838 264 0 -5 761 Installations techniques -6 512 -793 517 0 -6 788 Mat\u00e9riels de transport 0 0 0 0 0 Mat\u00e9riel et mobilier de bureau -398 -39 16 0 -421 Immobilisations en cours -620 0 0 0 -620 TOTAL AMORTISSEMENTS -12 717 -1 670 797 0 -13 590 TOTAL VALEUR NETTE 12 813 -539 308 0 12 582 Les immobilisations en cours sont constitu\u00e9es d\u2019\u00e9quipements de l\u2019usine de Libourne non encore mis en service. La mise en service d\u2019une partie de ces \u00e9quipements est intervenue en 2021 puis en 2022 ; elle est subordonn\u00e9e pour les autres \u00e0 la finalisation de projets en cours et \u00e0 la mise en place de partenariats industriels et financiers.Les tests de valeur sur les immobilisations corporelles et en-cours ont conduit \u00e0 reprendre des provisions en 2022 pour un montant de 229 K\u20ac. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en autres charges et produits non courants (Cf. note 8). Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 377 K\u20ac (1 607 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021).12.3 Participation dans les entreprises associ\u00e9es (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 SOLDE D\u2019OUVERTURE 1 542 0 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre (1) 2 910 2 800 \u00c9limination de la plus-value 0 -938 Quote-part du r\u00e9sultat -459 -321 SOLDE \u00c0 LA CL\u00d4TURE 3 993 1 542 (1) Souscription \u00e0 une augmentation de capital. Par prudence les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur la perte des entreprises associ\u00e9es n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 constat\u00e9s. L\u2019augmentation de capital r\u00e9alis\u00e9e en 2022 n\u2019a pas conduit en pratique \u00e0 modifier le pourcentage de d\u00e9tention de Fermentalg, qui reste stable \u00e0 49,9 %. Comme indiqu\u00e9 dans la note 3, la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks a d\u00e9but\u00e9 son activit\u00e9 le 2 juillet 2021 gr\u00e2ce \u00e0 des apports en nature de ses fondateurs, Fermentalg et le groupe Suez. Les apports sont constitu\u00e9s par des actifs de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle et des installations et \u00e9quipements acquis par Fermentalg et Suez pr\u00e9alablement \u00e0 la constitution de la soci\u00e9t\u00e9. En f\u00e9vrier 2022, CarbonWorks a r\u00e9alis\u00e9 une lev\u00e9e de fonds aupr\u00e8s d\u2019actionnaires financiers, \u00e0 laquelle Fermentalg a souscrit. Par prudence les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur la perte des entreprises associ\u00e9es n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 activ\u00e9s. Informations sur les entreprises associ\u00e9es : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) QUOTE-PART DU CAPITAL D\u00c9TENUE (EN POURCENTAGE) CHIFFRE D\u2019AFFAIRES R\u00c9SULTATS (B\u00c9N\u00c9FICE OU PERTE DU DERNIER EXERCICE CLOS) CarbonWorks 49,9 % 0 -92012.4 Actifs financiers non courants Les actifs financiers non courants en 2022 comprennent 74 K\u20ac de compte de liquidit\u00e9s (168 K\u20ac en 2021) li\u00e9s au contrat de gestion de la liquidit\u00e9 du titre.NOTE 13 \u2013 STOCK, CR\u00c9ANCES CLIENTS ET AUTRES ACTIFS COURANTS 13.1 Stocks PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Stock DHA et Blue Origins \u00ae 6 160 2 700 Stock consommables 253 251 Stock maintenance 75 48 MONTANT BRUT 6 487 2 999 Provisions -76 -92 MONTANT NET 6 411 2 907 L\u2019augmentation des stocks en 2022 est li\u00e9e \u00e0 l\u2019effet conjugu\u00e9 d\u2019une am\u00e9lioration du process de fabrication chez notre sous-traitant espagnol et un ralentissement des ventes sur le second semestre 2022.13.2 Cr\u00e9ances clients et autres actifs li\u00e9s aux contrats clients PRINCIPES COMPTABLES Les cr\u00e9ances clients et les autres cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, qui en pratique est proche de leur valeur nominale. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en tenant compte des pertes attendues, conform\u00e9ment aux dispo- sitions de la norme IFRS 9. Compte tenu du nombre limit\u00e9 de clients, l\u2019analyse est effectu\u00e9e au cas par cas, en tenant compte de crit\u00e8res tels que l\u2019anciennet\u00e9 de la cr\u00e9ance, l\u2019existence d\u2019un litige, la situation financi\u00e8re du client, ou toute information qualitative sur le client conduisant \u00e0 identifier une probabilit\u00e9 de d\u00e9faut. Aucune provision significative n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Aucun effet escompt\u00e9 non \u00e9chu, ainsi qu\u2019aucun financement par le biais d\u2019affacturage ou de Dailly n\u2019a \u00e9t\u00e9 mis en place sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Accords de compensation : n\u00e9ant. Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients : il n\u2019existe pas d\u2019actifs li\u00e9s aux co\u00fbts d\u2019obtention ou d\u2019ex\u00e9cution des contrats. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Clients et comptes rattach\u00e9s 1344 1 541 Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients 0 0 TOTAL 1 344 1 541 Les cr\u00e9ances clients ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Elles sont essentiellement li\u00e9es \u00e0 des ventes de produits commercialis\u00e9s. Aucune d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e.13.3 Autres actifs courants PRINCIPES COMPTABLES Les autres cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es essentiellement de sommes \u00e0 recevoir au titre du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche, de contrats de subventions et de redevances, ou de cr\u00e9ances fiscales. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche 1 688 1 716 Subventions publiques \u00e0 recevoir 158 94 Acomptes fournisseurs 122 295 Cr\u00e9ances fiscales 468 571 Cr\u00e9ances sociales 9 69 Autres cr\u00e9ances 8 139 Charges constat\u00e9es d\u2019avances 189 438 BRUT 2 642 3 322 Provisions 0 -68 NET 2 642 3 253 La cr\u00e9ance du CIR correspond \u00e0 l\u2019ann\u00e9e 2022. Toutes les \u00e9ch\u00e9ances des autres actifs courants sont inf\u00e9rieures \u00e0 un an. Il n\u2019existe pas d\u2019autres cr\u00e9ances \u00e9chues et non provisionn\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022. Les actifs courants \u00e9tant tr\u00e8s sup\u00e9rieurs aux passifs courants, aucune ven- tilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des autres actifs courants \u00e0 moins d\u2019un an.NOTE 14 \u2013 TR\u00c9SORERIE NETTE D\u2019ENDETTEMENT PRINCIPES COMPTABLES Le poste tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend des soldes bancaires, ainsi que des valeurs mobili\u00e8res de place- ment offrant une grande liquidit\u00e9, dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance va de 3 mois \u00e0 36 mois lors de leur acquisition, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connue, et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de perte de valeur.Les valeurs mobili\u00e8res \u00e0 la cl\u00f4ture comprennent des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme en euros, et des OPCVM de tr\u00e9sorerie qui respectent les recommandations de l\u2019AMF mises \u00e0 jour en 2011 (prise en compte de crit\u00e8res de volatilit\u00e9 et sensibilit\u00e9 tr\u00e8s faibles, de risque n\u00e9gligeable de pertes de valeur). Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois sont pr\u00e9sent\u00e9s en tr\u00e9so- rerie ou en \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00e0 tout moment sans versement d\u2019une p\u00e9nalit\u00e9 signifi- cative. Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois et \u00e0 taux progressifs en fonction de la dur\u00e9e de d\u00e9tention sont \u00e9galement maintenus en tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre d\u00e9nou\u00e9s \u00e0 tout moment ; dans ce cas, le produit d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 recevoir \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice est d\u00e9termin\u00e9 par prudence sur la base du taux qui serait appliqu\u00e9 en cas de rembour- sement anticip\u00e9 apr\u00e8s la cl\u00f4ture. Les valeurs mobili\u00e8res de placement ne r\u00e9pondant pas \u00e0 l\u2019ensemble de ces crit\u00e8res sont constat\u00e9es, le cas \u00e9ch\u00e9ant, dis- tinctement \u00e0 l\u2019actif en \u00ab autres actifs financiers courants \u00bb, ou en \u00ab actifs financiers non courants \u00bb, selon les cas. Il n\u2019y en a aucune sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les valeurs mobili\u00e8res de placement et les autres actifs financiers courants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en produits de tr\u00e9sorerie et d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Les plus-values de cessions r\u00e9alis\u00e9es sur les valeurs mobili\u00e8res de placements fongibles sont calcul\u00e9es selon la m\u00e9thode du Premier Entr\u00e9 / Premier Sorti. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 - Endettement financier brut 17.1 -11 018 -9 607 + tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 15 902 26 010 +/- autres actifs financiers courants 0 0 TR\u00c9SORERIE NETTE D\u2019ENDETTEMENT 4 884 16 40314.1 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Valeurs mobili\u00e8res 6 015 10 039 Comptes courants bancaires et disponibilit\u00e9s 9 887 15 971 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE 15 902 26 010 D\u00e9couverts 0 0 TR\u00c9SORERIE NETTE 15 902 26 010 Les variations de juste valeur (d\u00e9termin\u00e9es conform\u00e9ment aux r\u00e8gles d\u00e9finies en note 2.12) constat\u00e9es en produits des placements de tr\u00e9sorerie au 31 d\u00e9cembre 2022 ne sont pas significatives. Les valeurs mobili\u00e8res de placement comprennent principalement des comptes \u00e0 terme, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de d\u00e9finition d\u00e9fini par la norme, comme les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes14.2 Endettement financier brut Les dettes financi\u00e8res se d\u00e9composent comme suit : \u2013 Avances remboursables d\u2019un montant de 6 601 K\u20ac en 2022 (5 249 K\u20ac en 2021) \u00e0 taux fixe (dont 706 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus sur les avances remboursables, contre 545 K\u20ac en 2021) (cf. infra) ; \u2013 Emprunt de 375 K\u20ac contract\u00e9 aupr\u00e8s de la BPI en juillet 2019 ; \u2013 Emprunt PGE de 750 K\u20ac contract\u00e9 aupr\u00e8s de la BPI en juillet 2020 (dont 96K\u20ac reclass\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance) ; \u2013 Obligations convertibles en actions (OCA) souscrites en juin 2020 par DDW Inc. pour un montant net de 3 347 K\u20ac (3 500 K\u20ac diminu\u00e9s des frais d\u2019\u00e9missions et d\u2019une quote-part reclass\u00e9e en capitaux propres pour 473 K\u20ac et 269 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats). Les variations de l\u2019endettement sont indiqu\u00e9es dans le tableau ci-apr\u00e8s : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 TOTAL DE L\u2019ENDETTEMENT FINANCIER BRUT NON COURANT COURANT TOTAL Solde \u00e0 l\u2019ouverture 9 002 605 15 842 Nouveaux emprunts 1 492 0 1 391 Int\u00e9r\u00eats courus 271 0 -9 Autres mouvements 172 0 -2 566 Reclassement dettes financi\u00e8res en dettes courantes -226 226 0 Remboursements d\u2019emprunts -525 0 -5 050 Conversion obligations 0 0 0 SOLDE \u00c0 LA CL\u00d4TURE 10 186 831 9 608 D\u00e9couvert bancaire 0 0 0 SOLDE NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 10 186 831 9 608 Les augmentations et diminutions correspondent aux flux r\u00e9els d\u00e9caiss\u00e9s, repris dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. Les autres mouvements correspondent en 2022 au reclassement IFRS des OCA (taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif ) pour +136 K\u20ac et du PGE (+35 K\u20ac reclass\u00e9 en PCA). CARACT\u00c9RISTIQUES DES EMPRUNTS OBLIGATAIRES OCA 2020 Nombre d\u2019obligations \u00e9mises 4 000 000 Prix d\u2019\u00e9mission par obligation (hors frais d\u2019\u00e9mission) 1,75 euros Dur\u00e9e 5 ans Remboursement in fine Parit\u00e9 de conversion - pendant 3 ans, conversion des obligations \u00e0 un cours de 1.75 \u20ac pouvant intervenir \u00e0 tout moment ; - apr\u00e8s 3 ans, conversion \u00e0 la plus faible valeur entre 1.75 \u20ac et le cours moyen pond\u00e9r\u00e9 par les volumes des 3 derniers mois. Int\u00e9r\u00eat 3 % L\u2019application des principes d\u00e9finis en note 2.7 a conduit \u00e0 constater \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission des obligations : \u2013 Pour l\u2019OCA 2020 : une composante dettes de 5 524 K\u20ac et une composante capitaux propres de 946 K\u20ac, nets des frais d\u2019\u00e9mission de 530 K\u20ac. \u00c0 la suite de la conversion de ses OCA par BPI et le fonds \u00c9cotechnologies en d\u00e9cembre 2021, le solde d\u00e9tenu par DDW comprend une composante dette pour 3 347 K\u20ac et une composante capitaux propres de 473K\u20ac. Les caract\u00e9ristiques de l\u2019emprunt de 0,4 million d\u2019euros consenti pour le transfert industriel de la production du DHA chez la soci\u00e9t\u00e9 ADL en Espagne sont les suivantes : \u2013 Dur\u00e9e : 78 mois, dont 21 mois de diff\u00e9r\u00e9 d\u2019amortissement du capital ; \u2013 Taux : 1,02 % ; et \u2013 Remboursement en 16 versements trimestriels entre le 31/03/2022 et 31/12/2025. Les caract\u00e9ristiques de l\u2019emprunt PGE de 1 million d\u2019euros consenti par Bpifrance sont les suivantes : \u2013 Dur\u00e9e : 72 mois, dont 12 mois de diff\u00e9r\u00e9 d\u2019amortissement du capital ; \u2013 Taux : 3,35 % ; et \u2013 Remboursement en 20 versements trimestriels entre le 31/10/2021 et 31/07/2026. L\u2019application des principes d\u00e9finis en note 2.7 a conduit \u00e0 constater \u00e0 la date de mise en place du pr\u00eat PGE BPI une composante dettes de 853 K\u20ac et une composante Produits diff\u00e9r\u00e9s de 147 K\u20ac. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des avances remboursables est pr\u00e9sent\u00e9 ci-apr\u00e8s : \u2013 Avance remboursable accord\u00e9e par OSEO (2 212 K\u20ac + 481 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus) : le premier seuil de chiffre d\u2019affaires fix\u00e9 contractuellement ayant \u00e9t\u00e9 atteint au 31 d\u00e9cembre 2021, un premier remboursement de 300 K\u20ac a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2022, et le solde entre 1 et 5 ans. Des remboursements compl\u00e9mentaires pourraient intervenir si le CA d\u00e9passe un certain seuil dans les 5 ans qui suivent ; et \u2013 Avance remboursable accord\u00e9e par Transalg (1 100 K\u20ac + 64 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus) : le projet a \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9 en 2021 et un abandon de cr\u00e9ance partiel consenti. Le solde de 1.1 M\u20ac est remboursable \u00e0 partir du 30 juin 2023. Comme indiqu\u00e9 ci-dessus en note 2.7, la partie variable du remboursement des avances n\u2019est constat\u00e9e en dettes que lorsque le fait g\u00e9n\u00e9rateur du paiement variable intervient. Compte tenu des informations disponibles, la soci\u00e9t\u00e9 n\u2019anticipe pas un remboursement sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019avance re\u00e7ue. L\u2019augmentation de l\u2019endettement financier brut de 1 492 K\u20ac comprend : \u2013 Une avance de DDW Inc., suite \u00e0 la r\u00e9ussite du second jalon technique par Fermentalg \u2013 Une avance remboursable obtenue de la BPI pour le projet Blue Heaven pour un montant de 436 K\u20ac \u2013 Une avance remboursable obtenue de la BPI pour le projet VALBIOVI pour un montant de 56 K\u20ac La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas mis en place d\u2019instruments de couverture.NOTE 15 \u2013 CAPITAL ET R\u00c9SERVES La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est soumise \u00e0 aucune exigence r\u00e9glementaire sp\u00e9cifique en mati\u00e8re de capital. La Direction de la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas d\u00e9fini de politique et de gestion sp\u00e9cifique du capital. La Soci\u00e9t\u00e9 privil\u00e9gie \u00e0 ce jour un financement de son d\u00e9veloppement par fonds propres, endettement et avances remboursables. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 un risque de liquidit\u00e9, les actifs courants \u00e9tant tr\u00e8s sup\u00e9rieurs aux passifs courants. De ce fait, aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e, sur la partie \u00e0 moins d\u2019un an de l\u2019endettement financier (cf. note 14.2). La Soci\u00e9t\u00e9 inclut, pour le suivi de ses capitaux propres, l\u2019ensemble des composantes de capitaux propres, et n\u2019assimile pas de passifs financiers \u00e0 des fonds propres. Le capital est constitu\u00e9 de 42 097 074 actions ordinaires, d\u2019une valeur nominale de 0,04 \u20ac. 31/12/2022 31/12/2021 Valeur du capital en K\u20ac 1 684 1 599 Nombre d\u2019actions total 42 097 074 39 967 049 VALEUR NOMINALE (EN EUROS) 0,04 0,04 La variation du nombre d\u2019actions s\u2019explique par : \u2013 L\u2019exercice de BSA-DE, BSA-BLUE (635 025 actions) ; \u2013 L\u2019exercice de bons de souscription par Kepler Cheuvreux (\u00ab Equity line \u00bb 2) : 1 495 000 actions ; Il existe 2 765 514 actions \u00e0 droit de vote double. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 95 728 actions propres dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9. Le solde au 31 d\u00e9cembre 2022, soit 151 K\u20ac (contre 131 K\u20ac en 2021), a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s.Le d\u00e9tail des r\u00e9serves sociales est donn\u00e9 dans le tableau ci-apr\u00e8s : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 Primes 43 736 44 545 R\u00e9serves contractuelles 390 390 Report \u00e0 nouveau 7 126 7 126 TOTAL DES R\u00c9SERVES SOCIALES 51 252 52 061NOTE 16 \u2013 PAIEMENTS EN ACTIONS PRINCIPES COMPTABLES BSPCE Fermentalg a mis en place en mars 2014 des plans de bons de souscription de parts de cr\u00e9ateurs d\u2019entreprises (BSPCE), qui se d\u00e9nouent uniquement en actions. L\u2019\u00e9valuation des BSPCE a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un cabinet externe en utilisant la m\u00e9thode de Black & Scholes ou la m\u00e9thode de Monte Carlo, selon les plans, qui prend en compte notamment les param\u00e8tres suivants : maturit\u00e9, juste valeur de l\u2019action sous-jacente, taux de volatilit\u00e9, taux de distribution des dividendes estim\u00e9, taux sans risque estim\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019exercice des BSPCE. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme, les conditions de performance li\u00e9es \u00e0 des conditions de mar- ch\u00e9 sont prises en compte dans l\u2019\u00e9valuation initiale et ne sont pas r\u00e9vis\u00e9es ult\u00e9rieurement ; les conditions de performance non li\u00e9es \u00e0 des conditions de march\u00e9 sont consid\u00e9r\u00e9es comme des conditions d\u2019acquisition des droits, r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture (cf. infra). La juste valeur des BSPCE est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 la date de leur attribution. Elle est fig\u00e9e \u00e0 cette date, et comptabilis\u00e9e en charges de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, avec pour contrepartie un compte de r\u00e9serve sp\u00e9cifique. Le montant comptabilis\u00e9 tient compte du nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires et de la probabilit\u00e9 d\u2019acquisition de droits en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La charge est recalcul\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s mise \u00e0 jour de la liste des b\u00e9n\u00e9- ficiaires et des hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La variation par rapport \u00e0 la charge cumul\u00e9e de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent est pr\u00e9sent\u00e9e sur une ligne sp\u00e9cifique du compte de r\u00e9sultat \u00ab charges de personnel li\u00e9es aux paiements en actions \u00bb. \u00c0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la p\u00e9riode d\u2019acquisition, le montant des avantages cumul\u00e9s comptabilis\u00e9s est maintenu en r\u00e9serves. En cas d\u2019exercice ou de caducit\u00e9, les montants sont reclass\u00e9s dans un compte de r\u00e9serves g\u00e9n\u00e9rales. Actions gratuites En 2020, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites, sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 7 f\u00e9vrier 2018 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 151 900 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence et de loyaut\u00e9, \u00e0 des conditions de performance (cours de l\u2019action) et \u00e0 une condition d\u2019atteinte de crit\u00e8res de d\u00e9veloppement. La charge constat\u00e9e est \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, qui se termine le 30 juin 2023. En 2022, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 2 juin 2020 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 574 100 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es aux salari\u00e9s et dirigeant, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence, de loyaut\u00e9, et des conditions de performance (chiffre d\u2019affaires et cours de bourse). La juste valeur des actions gratuites est constat\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en tenant compte de la proba- bilit\u00e9 d\u2019acquisition des droits (idem BSPCE). La p\u00e9riode d\u2019acquisition est de 36 mois.16.1 BSPCE Aucune attribution n\u2019est intervenue en 2022. Les principales caract\u00e9ristiques des BSPCE sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessous : NOMBRE D\u2019ACTIONS PRIX D\u2019EXERCICE MOYEN BSPCE ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2020 496 742 3,76 Dont exer\u00e7ables 0 0,00 Bons attribu\u00e9s en 2021 0 0,00 Bons exerc\u00e9s -240 516 2,16 Bons annul\u00e9s ou caducs -82 058 6,48 BSPCE ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 174 168 4,67 Dont exer\u00e7ables 0 0,00 Bons attribu\u00e9s en 2022 0 0,00 Bons exerc\u00e9s 0 0,00 Bons annul\u00e9s ou caducs 0 0,00 BSPCE ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 174 168 4,67 Dont exer\u00e7ables 0 0,00 Concernant les BSPCE, le traitement est le suivant pour l\u2019exercice ou la caducit\u00e9 : \u2013 Si la caducit\u00e9 a lieu pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition du droit, Fermentalg annule la totalit\u00e9 de la charge cumul\u00e9e depuis l\u2019origine du droit dans le compte de r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e ; \u2013 Si l\u2019exercice ou la caducit\u00e9 ont lieu apr\u00e8s la p\u00e9riode d\u2019acquisition du droit, Fermentalg reclasse le montant de la charge cumul\u00e9e de la r\u00e9serve sp\u00e9cifique stock option dans un compte de r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale. Aucune charge n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en contrepartie des r\u00e9serves au titre de ces BSPCE en 2022 (cf. notes 5), comme en 2021. 16.2 Actions gratuites Les mouvements d\u2019actions gratuites se d\u00e9compose ainsi NOMBRE D\u2019ACTIONS ACTIONS GRATUITES ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2020 327 400 Actions attribu\u00e9es 0 Actions acquises 0 Actions annul\u00e9es ou caduques -182 500 ACTIONS GRATUITES ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 144 900 Actions attribu\u00e9es 574 100 Actions acquises 0 Actions annul\u00e9es ou caduques -6 500 ACTIONS GRATUITES ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 712 500 La charge nette constat\u00e9e au titre de l\u2019exercice sur le plan d\u2019actions gratuites 2022 est de 196 K\u20ac contre une charge de 49 K\u20ac en 2021.NOTE 17 \u2013 ENGAGEMENTS DE RETRAITE, PROVISIONS COURANTES ET NON COURANTES ET PASSIF NON COURANT 17.1 Engagements de retraite PRINCIPES COMPTABLES Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail : les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail (ex. indemnit\u00e9s de licenciement) sont provisionn\u00e9es d\u00e8s la mise en \u0153uvre d\u2019une proc\u00e9dure. Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi : les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies (r\u00e9gimes de retraites l\u00e9gale et compl\u00e9mentaire) sont constat\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel les services sont rendus par les salari\u00e9s. L\u2019obligation de l\u2019entreprise est limit\u00e9e au versement de cotisations. Les r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies sont des r\u00e9gimes pour lesquels les risques actuariels incombent \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9. Ils sont li\u00e9s aux engagements de fin de carri\u00e8re d\u00e9finis par le Code du Travail. L\u2019engagement de retraite est calcul\u00e9 selon une approche prospective qui tient compte d\u2019une part des param\u00e8tres propres \u00e0 chaque salari\u00e9 (\u00e2ge, cat\u00e9gorie socio-profes- sionnelle, l\u2019\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite...) et d\u2019autre part des donn\u00e9es sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019entreprise (Code du Travail, taux de rotation pr\u00e9visionnel des salari\u00e9s et augmentation des salaires). L\u2019engagement est constat\u00e9 au bilan en passif non courant, pour le montant de l\u2019engagement total. Il est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es, en utilisant des hypoth\u00e8ses actuarielles (taux d\u2019actualisation : 3,8 % en 2022, contre 1,1 % en 2021).L\u2019engagement retraite est ventil\u00e9 entre ses diff\u00e9rentes composantes depuis 2018 : \u2013 Le co\u00fbt des services rendus de l\u2019ann\u00e9e est constat\u00e9 au compte de r\u00e9sultat en charge op\u00e9rationnelle \u2013 Le cout financier est constat\u00e9 en autres produits et charges financi\u00e8res \u2013 Les \u00e9carts actuariels quant \u00e0 eux sont constat\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Ils ne sont pas recyclables en r\u00e9sultats. La Soci\u00e9t\u00e9 ne finance pas ses engagements par le versement de cotisations \u00e0 un fonds externe. Les engagements de retraite s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 253 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 368 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021. Le tableau des mouvements des engagements de retraite est donn\u00e9 ci-apr\u00e8s : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 PROVISION OUVERTURE 368 510 Co\u00fbt des services rendus 86 109 Co\u00fbt financier 4 4 \u00c9carts actuariels -200 -241 Prestations servies -4 -14 PROVISION CL\u00d4TURE 253 36817.2 Provisions pour risques courantes et non courantes Il n\u2019existe pas de provisions non courantes. La provision pour risques courants constat\u00e9e en 2022 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 190 K\u20ac (contre 230 K\u20ac en 2021). Ces provisions couvrent des litiges en cours au niveau op\u00e9rationnel et social.17.3 Autres passifs non courants Les autres passifs non courants couvrent la part \u00e0 plus d\u2019un an de la subvention d\u2019investissements.NOTE 18 \u2013 IMPOTS DIFF\u00c9RES PRINCIPES COMPTABLES Imp\u00f4t exigible L\u2019imp\u00f4t exigible est celui calcul\u00e9 selon les r\u00e8gles fiscales applicables en France. Il est pr\u00e9sent\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, distinctement en passifs courants. La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice est calcul\u00e9e sur la base du taux en vigueur. Fermentalg a opt\u00e9 dans les comptes IFRS pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en subventions et non en produits d\u2019imp\u00f4t. Le traitement du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche est pr\u00e9sent\u00e9 en note 4. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019option donn\u00e9e dans le communiqu\u00e9 du C.N.C. du 14 janvier 2010, Fermentalg a qualifi\u00e9 CVAE intro- duite par la loi de finances 2010 de charge op\u00e9rationnelle et non de charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucun calcul d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, en fonction des derniers taux d\u2019imp\u00f4t en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de chaque exercice, applicables \u00e0 la p\u00e9riode de reversement attendue. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les diff\u00e9rences temporaires correspondent essentiellement aux d\u00e9ficits fiscaux reportables, et dans une moindre mesure, \u00e0 des retraitements effectu\u00e9s dans le cadre du passage aux normes IFRS. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 12, que dans la mesure o\u00f9 ils pourront \u00eatre imput\u00e9s sur des diff\u00e9rences taxables futures, lorsqu\u2019il existe une probabilit\u00e9 raisonnable de r\u00e9alisation ou de recouvre- ment par imputation sur des r\u00e9sultats fiscaux futurs, ou en tenant compte des possibilit\u00e9s d\u2019optimisation fiscale \u00e0 l\u2019ini- tiative de la Soci\u00e9t\u00e9. Les possibilit\u00e9s d\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices fiscaux futurs sont analys\u00e9es en tenant compte des contraintes fiscales (plafonnement d\u2019imputation), appliqu\u00e9es sur l\u2019horizon d\u2019imputation retenu (cf. infra). Cette r\u00e8gle est en pratique appr\u00e9ci\u00e9e par rapport aux pr\u00e9visions disponibles arr\u00eat\u00e9es par la Direction. Par prudence, les pr\u00e9visions sont retenues pour une p\u00e9riode de cinq ans. La Soci\u00e9t\u00e9 a pris en compte l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s promulgu\u00e9s par la loi de finance 2020. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, dans la mesure o\u00f9 la Soci\u00e9t\u00e9 a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles, et o\u00f9 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont li\u00e9s \u00e0 la m\u00eame entit\u00e9 fiscale. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en actifs et passifs non courants. L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 comptabiliser d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au titre des exercices 2022 et 2021.Incertitudes fiscales L\u2019application de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 \u2013 \u00ab Comptabilisation des positions fiscales incertaines en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00bb n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de provisions compl\u00e9mentaires. Il n\u2019existe pas, sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s, de provisions constat\u00e9es dans les comptes pour couvrir un risque fiscal. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les provisions seraient constat\u00e9es en charges d\u2019imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat, et en dettes d\u2019imp\u00f4ts exigibles, au bilan Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs et le cas \u00e9ch\u00e9ant, par des reports en avant de pertes fiscales non utilis\u00e9es. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont constat\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable, sur lequel ces diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, sera disponible en prenant en compte l\u2019existence de toute exi- gence r\u00e9glementaire ou l\u00e9gale en termes de limite (dans les montants ou le temps) du report en avant des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus au cours des p\u00e9riodes pass\u00e9es est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les positions nettes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en tenant compte de leur recouvrabilit\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal pr\u00e9visionnel limit\u00e9 aux 5 prochaines ann\u00e9es, en tenant compte des recommandations de l\u2019ESMA de juillet 2019. L\u2019application de cette modalit\u00e9 a conduit \u00e0 ne pas constater 2 709 k\u20ac d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits fiscaux reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non constat\u00e9s, essentiellement li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 23.3 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 20.6 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2021.NOTE 19 \u2013 DETTES FOURNISSEURS ET ASSIMIL\u00c9ES Les dettes fournisseurs (hors dettes sur immobilisations) ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an. La part des dettes \u00e9chues au 31 d\u00e9cembre 2022 est non significative. Aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes \u00e0 moins d\u2019un an, cette information \u00e9tant consid\u00e9r\u00e9e comme non significative).NOTE 20 \u2013 DETTES D\u2019IMPOTS SUR LES SOCI\u00c9T\u00c9S ET AUTRES PASSIFS COURANTS 20.1 Dettes d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s Il n\u2019existe pas de dettes d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s, la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tant fiscalement d\u00e9ficitaire. Comme indiqu\u00e9 en note 10, il n\u2019existe pas de passifs au titre des incertitudes fiscales20.2 Autres passifs courants PRINCIPES COMPTABLES Passifs li\u00e9s aux contrats clients Les passifs li\u00e9s aux contrats clients correspondent essentiellement \u00e0 des Produits Constat\u00e9s d\u2019Avance et des avances clients Les autres passifs courants ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an. La part des dettes \u00e9chues au 31 d\u00e9cembre 2022 est non significative. Aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des autres dettes \u00e0 moins d\u2019un an). Les produits constat\u00e9s d\u2019avance correspondent \u00e0 la fraction des subventions d\u2019investissements relative \u00e0 la part non amortie des immobilisations correspondantes. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Dettes sociales 1 012 1 005 Dettes fiscales 31 58 Dettes sur immobilisations 151 464 Autres dettes (1) 324 94 Subventions d\u2019investissement diff\u00e9r\u00e9es 116 12 Produits constat\u00e9s d\u2019avance 407 390 TOTAL AUTRES PASSIFS COURANTS 2 041 2 023 (1) Dont 78 k\u20ac de produits constat\u00e9s d\u2019avance sur le pr\u00eat BPI de 1 000 k\u20ac.NOTE 21 \u2013 INSTRUMENTS FINANCIERS 21.1 Actifs et passifs financiers 31/12/2022 Niveaux d\u2019appr\u00e9cia- tion de la juste valeur Actifs \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global actifs / passifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Valeur nette comptable Juste valeur (1) (EN MILLIERS D\u2019EUROS) AU CO\u00dbT AMORTI 31/12/2022 31/12/2022 ACTIFS : Actifs financiers non courants 1 et 3 74 227 302 302 Autres actifs non courants - 0 0 Cr\u00e9ances clients 1 344 1 344 1 344 Autres actifs courants (1) - 129 129 129 Autres actifs financiers courants - 0 0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 15 902 15 902 15 902 TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS 15 976 0 1 700 17 676 17 676 PASSIFS : Dettes financi\u00e8res courantes et non courantes 2 11 018 11 018 11 018 Autres passifs non courants (1) - 0 0 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s - 1 522 1 522 1 522 Juste valeur des instruments financiers 2 0 0 Autres passifs courants (1) - -64 -64 -64 TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS 0 0 12 476 12 476 12 476 (1) Hors cr\u00e9ances et dettes fiscales et sociales, CIR et subventions publiques, comptes de r\u00e9gularisation actifs et passifs. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019ajustements au titre du risque de contrepartie (risque de non-recouvrement d\u2019un actif) et du risque de cr\u00e9dit propre (risque de ne pas honorer un passif ). Il n\u2019existe pas de placements d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Aucun reclassement entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2022 et 2021. Il n\u2019existe aucun actif financier donn\u00e9 en garantie. Les niveaux 1 \u00e0 3 correspondent \u00e0 la hi\u00e9rarchie de d\u00e9termination de la juste valeur telle que d\u00e9finie par la norme IFRS 13, proche de l\u2019amendement IFRS 7 pr\u00e9c\u00e9demment appliqu\u00e9. Aucun niveau d\u2019\u00e9valuation n\u2019est indiqu\u00e9 lorsque la valeur nette comptable est proche de la juste valeur. Les seuls instruments financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les placements (cf. note 14.1), qui rentrent dans la cat\u00e9gorie 2 de la norme IFRS 13 (donn\u00e9es observables directement \u00e0 partir des informations de taux communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements financiers). Les variations de juste valeur (sur les placements de tr\u00e9sorerie) ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en r\u00e9sultats. Aucun montant n\u2019a \u00e9t\u00e9 directement imput\u00e9 sur les capitaux propres. Les d\u00e9pr\u00e9ciations constat\u00e9es sur les actifs financiers concernent essentiellement les d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances clients. Elles sont constat\u00e9es uniquement en r\u00e9sultat. La mise en \u0153uvre de la norme IFRS 7 n\u2019a conduit \u00e0 constater aucun ajustement au titre du risque de non-ex\u00e9cution (risque de contrepartie et risque de cr\u00e9dit propre).21.2 Instruments d\u00e9riv\u00e9s La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas mis en place d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s.NOTE 22 \u2013 EFFECTIFS L\u2019effectif moyen est donn\u00e9 dans le tableau ci-dessous : 31/12/2022 31/12/2021 Cadre 38 36 Non cadre 26 28 TOTAL 64 64 Dont effectif R&D 34 35 Effectif cl\u00f4ture 66 65NOTE 23 \u2013 ENGAGEMENTS HORS BILAN 23.1 Engagements hors bilan li\u00e9s au financement de la Soci\u00e9t\u00e9 Aucune autre, cautionnement, aval et garantie n\u2019a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article L. 232-1 du Code de commerce. 23.2 Engagements hors bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 effectuer de retraitements au titre de la norme IFRS 16. L\u2019impact des contrats de location portant sur des actifs mobiliers (v\u00e9hicules et petits mat\u00e9riels) non retrait\u00e9s compte tenu de leur caract\u00e8re non significatif s\u2019\u00e9l\u00e8ve (hors contrats exempt\u00e9s selon la norme IFRS 16) \u00e0 : \u2013 Charge de location 2022 : 25 K\u20ac ; et \u2013 Valeur actualis\u00e9e des loyers futurs au 31 d\u00e9cembre 2022 : 22 K\u20ac. 23.3 Engagements li\u00e9s \u00e0 des commandes d\u2019immobilisations La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas d\u2019engagement de commande d\u2019immobilisations de montant significatif au 31 d\u00e9cembre 2022.NOTE 24 \u2013 INFORMATIONS SUR LES PARTIES LI\u00c9ES 24.1 Avantages accord\u00e9s aux dirigeants membres du Conseil d\u2019Administration \u2022 Avantages accord\u00e9s hors paiements en actions La r\u00e9mun\u00e9ration brute globale des dirigeants s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 399 K\u20ac en 2022, contre 364 K\u20ac en 2021. Les charges sociales li\u00e9es se sont \u00e9lev\u00e9es \u00e0 156 K\u20ac en 2022, contre 146 K\u20ac en 2021. Il n\u2019existe aucun autre avantage accord\u00e9 aux dirigeants au titre de r\u00e9gimes de retraite compl\u00e9mentaire, ou d\u2019avantage \u00e0 long terme. Il n\u2019existe pas d\u2019engagements donn\u00e9s / re\u00e7us entre la soci\u00e9t\u00e9 Fermentalg et ses dirigeants. \u2022 Avantages accord\u00e9s li\u00e9s \u00e0 des paiements en actions 200 000 actions ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es en 2022 aux dirigeants par le Conseil d\u2019Administration, li\u00e9es \u00e0 des conditions de performance qui seront acquises au 30 juin 2025. Aucune action pr\u00e9c\u00e9demment attribu\u00e9e n\u2019a \u00e9t\u00e9 acquise en 2022 comme en 2021.24.2 Autres transactions r\u00e9alis\u00e9es avec une soci\u00e9t\u00e9 ayant un dirigeant en commun N\u00e9ant. 24.3 Autres engagements donn\u00e9s / re\u00e7us N\u00e9ant.NOTE 25 \u2013 INFORMATIONS SUR LES RISQUES LI\u00c9S AUX INSTRUMENTS FINANCIERS 25.1 Risques de cr\u00e9dit La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 un risque de cr\u00e9dit significatif. La valeur nette comptable des cr\u00e9ances constat\u00e9es refl\u00e8te la juste valeur des flux nets \u00e0 recevoir estim\u00e9s par la Direction, en fonction des informations \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas pris en compte de garanties ni d\u2019accords de compensation pour r\u00e9aliser les tests de d\u00e9pr\u00e9- ciation des actifs financiers. Il n\u2019existe pas d\u2019actifs financiers \u00e9chus non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s significatifs. Les placements sont effectu\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires choisis en tenant compte de leur solvabilit\u00e9 et du risque de contrepartie.25.2 Risques de liquidit\u00e9 La Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9mis en juin 2020 emprunt obligataire convertible en actions ordinaires pour un montant total de sept millions d\u2019euros (soit 1.75 euros par obligation convertible souscrite) (ci-apr\u00e8s les \u00ab OCABSA \u00bb), dont 3.5 millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 convertis en d\u00e9cembre 2021. Le solde des OCABSA, soit 3.5 millions d\u2019euros pourrait \u00eatre exigible par anticipation dans l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 o\u00f9 l\u2019un des cas de d\u00e9faut vis\u00e9 dans les termes et conditions des OCABSA se r\u00e9aliserait. Il n\u2019y a pas de cas de d\u00e9faut constat\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. A l\u2019exception de l\u2019emprunt obligataire susvis\u00e9, du pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat (PGE) et des avances remboursables qui ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es et vers\u00e9es par Bpifrance Innovation \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9, cette derni\u00e8re n\u2019a pas d\u2019emprunt bancaire en cours. La tr\u00e9sorerie nette s\u2019\u00e9levait \u00e0 15 865 milliers d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. La Soci\u00e9t\u00e9 estime \u00eatre en mesure de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 un horizon de 12 mois \u00e0 compter de la publication du pr\u00e9sent Rapport Financier Annuel.25.3 Risques de march\u00e9 La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 des risques de march\u00e9 (risques de taux, risques de change, risques actions...) significatifs.25.4 Risque de contrepartie N\u00e9ant.NOTE 26 \u2013 INFORMATIONS SUR LE TABLEAU DES FLUX DE TR\u00c9SORERIE PRINCIPES COMPTABLES La Soci\u00e9t\u00e9 applique la m\u00e9thode indirecte de pr\u00e9sentation des flux de tr\u00e9sorerie, selon une pr\u00e9sentation proche du mod\u00e8le propos\u00e9 par l\u2019A.N.C. dans sa recommandation 2013-03, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019exercice sont ventil\u00e9s entre les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9, par les op\u00e9rations d\u2019investissement et par les op\u00e9rations de financement. Le tableau des flux de tr\u00e9sorerie est \u00e9tabli notamment \u00e0 partir des r\u00e8gles suivantes : - Les plus et moins-values sont pr\u00e9sent\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant ; - Les provisions sur actifs circulants sont constat\u00e9es au niveau de la variation des flux d\u2019exploitation du besoin en fonds de roulement, et sont rattach\u00e9es aux postes d\u2019actifs correspondants (stocks, clients, autres cr\u00e9ances) ; - Les flux li\u00e9s aux emprunts sont pr\u00e9sent\u00e9s pour les montants nets effectivement encaiss\u00e9s / d\u00e9caiss\u00e9s, - Les flux li\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s sont class\u00e9s en flux de financement ; et - Les flux li\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats re\u00e7us sont class\u00e9s en flux li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9. La part des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche et subventions re\u00e7us, pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des acquisitions d\u2019immobilisations de la p\u00e9riode, est pr\u00e9sent\u00e9e en flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissements. Les variations du besoin en fonds de roulement au 31 d\u00e9cembre 2022 (-1 631 K\u20ac vs -1 355 K\u20ac en 2021) sont principa- lement li\u00e9es aux variations des stocks (-3 504 K\u20ac) et aux variations des autres passifs et actifs courants (1 321 K\u20ac \u2013 subventions constat\u00e9es d\u2019avance). Les acquisitions d\u2019immobilisations corporelles repr\u00e9sentent des investissements en mat\u00e9riels et installations divers, notamment li\u00e9s l\u2019am\u00e9lioration de ses plateformes technologiques : am\u00e9nagement des laboratoires et acquisition d\u2019\u00e9quipements de productivit\u00e9 pour la s\u00e9lection et l\u2019am\u00e9lioration de souches. La variation des flux de financement provient essentiellement des augmentations de capital (4 549 K\u20ac), de l\u2019avance consentie par DDW (1 000 K\u20ac), des avances remboursables des projets BLUE HEAVEN et VALBIOVI (492 K\u20ac) et du d\u00e9but du remboursement EIMA (300 K\u20ac).NOTE 27 \u2013 \u00c9V\u00c9NEMENTS POST\u00c9RIEURS \u00c0 LA CL\u00d4TURE Le 15 mars 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 une \u00e9mission obligataire de 6,3 millions d\u2019euros, souscrite par 4 investisseurs europ\u00e9ens, afin d\u2019accompagner son plan de d\u00e9veloppement 30 (cf. section 5.4 du pr\u00e9sent Document d\u2019Enregistrement Universel).NOTE 28 \u2013 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 Contr\u00f4le l\u00e9gal des comptes \u2013 Mazars 46 43 Contr\u00f4le l\u00e9gal des comptes \u2013 EXCO 46 43 Autres diligences directement rattach\u00e9es \u00e0 la mission 2 1 TOTAL 93 87 Le rapport des contr\u00f4leurs l\u00e9gaux relatif aux comptes consolid\u00e9s IFRS de l\u2019exercice 2022 figure \u00e0 la section 6.6 du pr\u00e9sent Document d\u2019Enregistrement Universel. Les services fournis au cours de l\u2019exercice 2022, autres que le Commissariat aux Comptes, concernent les travaux relatifs aux attestations de d\u00e9penses pour les subventions R\u00e9gion et Valbiovi. 30. Communiqu\u00e9 de presse du 15 mars 2023 \u00ab Pour accompagner son plan de d\u00e9veloppement, Fermentalg renforce sa tr\u00e9sorerie par une \u00e9mission obligataire de 6,3 M\u20ac aupr\u00e8s de 4 investisseurs europ\u00e9ens \u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9428": { "value": "NOTE 1 \u2013 FAITS MARQUANTS DE L\u2019EXERCICE ACTIVIT\u00c9 OMEGA 3 Apr\u00e8s un doublement du chiffre d\u2019affaires du DHA au cours du 1 er semestre 2022 22 , un ralentissement a \u00e9t\u00e9 enregis- tr\u00e9 au cours du second semestre 23 . ACTIVIT\u00c9 COLORANTS/PROT\u00c9INES Le second milestone du contrat de d\u00e9veloppement avec DDW, filiale du groupe Givaudan a \u00e9t\u00e9 atteint au mois de juin 2022 24 , d\u00e9clenchant le paiement d\u2019une avance d\u2019un million d\u2019euros. Une premi\u00e8re production industrielle et commande du groupe Givaudan ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es en fin d\u2019ann\u00e9e 25 . CARBONWORKS La coentreprise cr\u00e9\u00e9e en 2021 avec le groupe Suez a lev\u00e9 11 millions pour financer le d\u00e9veloppement de ses solutions d\u2019\u00e9conomie circulaire du CO 2 26 . FINANCEMENT La p\u00e9riode d\u2019exercice des BSA \u00ab DE \u00bb attribu\u00e9s \u00e0 tous les actionnaires s\u2019est achev\u00e9e en juin 2022, se traduisant par l\u2019\u00e9mission de 2,4 millions d\u2019actions \u00e0 1,75 \u20ac, avec un taux d\u2019exercice de 82 % 27 . La ligne de financement en capital mise en place en juin 2020 avec Kepler Chevreux a \u00e9t\u00e9 prolong\u00e9e jusqu\u2019au mois de d\u00e9cembre 2022 28 . L\u2019exercice des 12 000 000 de Bons de Souscription d\u2019Actions a permis de lever 25, 2 millions d\u2019euros, dont 3,1 millions au cours de l\u2019exercice 2022. La Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 en d\u00e9cembre 2022 \u00eatre laur\u00e9ate de l\u2019appel \u00e0 projets \u00ab Besoins alimentaires de demain \u00bb, et b\u00e9n\u00e9ficier \u00e0 ce titre d\u2019une aide de 4.4 M\u20ac 29 .2.1 R\u00e9f\u00e9rentiel comptable En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002, les \u00e9tats financiers sont pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales applicables au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2021. Les normes comptables internationales comprennent les IAS (International Accounting Standards), les IFRS (International Financial Repor- ting Standards), et les interpr\u00e9tations SIC (Standing Interpretation Commitee) et IFRIC (International Financial Interpretation Commitee) s\u2019y rapportant. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible sur le site de la Commission Europ\u00e9enne (https://ec.europa.eu/info/business-economy- euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/financial-reporting_fr)).Les normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 n\u2019ont pas d\u2019impact significa- tif ou sont non applicables. Il s\u2019agit principalement de : \u2022 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u2013 r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel, \u2022 Amendements \u00e0 IAS 37 \u2013 contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat, \u2022 Amendement \u00e0 IAS 16 \u2013 immobilisations corporelles \u2013 produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue, \u2022 Am\u00e9liorations annuelles des normes \u2013 2018-2020 (amendements aux normes IAS 41 \u2013 Imp\u00f4ts dans les \u00e9valua- tions de la juste valeur ; IFRS 1 \u2013 Filiale devenant un nouvel adoptant ; IFRS 9 \u2013 d\u00e9comptabilisation d\u2019un passif financier : frais et commissions \u00e0 int\u00e9grer dans le test des 10 % ; IFRS 16 \u2013 Avantages incitatifs \u00e0 la location. 22. Communiqu\u00e9 de presse du 21 Juillet 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires du 1 er semestre : doublement des ventes de DHA avant la pr\u00e9-commercialisation du colorant bleu naturel \u00bb. 23. Communiqu\u00e9 de presse du 20 octobre 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires de 6,2 M EUR \u00e0 fin septembre 2022, en hausse de 67 % par rapport \u00e0 2021 \u00bb. 24. Communiqu\u00e9 de presse du 28 juin 2022 \u00ab Fermentalg franchit un dernier milestone et engage la pr\u00e9-commercialisation de son bleu naturel alimentaire avec DDW, filiale du Groupe Givaudan \u00bb. 25. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er d\u00e9cembre 2022 \u00ab Production industrielle et 1 re commande pour le nouveau colorant alimentaire bleu naturel \u00bb. 26. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er mars 2022 \u00ab Fermentalg boucle un premier tour de table de 11 M EUR pour sa filiale CarbonWorks d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9conomiecir- culaire du CO 2 \u00bb. 27. Communiqu\u00e9 de presse du 6 juillet 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 28. Communiqu\u00e9 de presse du 23 ao\u00fbt 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 29. Communiqu\u00e9 de presse du 6 d\u00e9cembre 2022 \u00ab Fermentalg acteur engag\u00e9 pour les besoins alimentaires de demain avec le soutien de Bpifrance \u00bb. L\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC publi\u00e9e en avril 2021, portant sur l\u2019activation des co\u00fbts de configuration ou d\u2019adaptation de logiciel SaaS, n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes. Les autres nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 sont non applicables ou n\u2019ont pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes de la Soci\u00e9t\u00e9. Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s ou non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais dont l\u2019application anticip\u00e9e aurait \u00e9t\u00e9 possible en 2022 et qui entreront en vigueur apr\u00e8s le 1 er janvier 2023, sous r\u00e9serve de leur adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Il s\u2019agit principalement : \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1 re application : 1 er janvier 2023) \u2022 Amendements \u00e0 IAS 8 \u2013 d\u00e9finition des estimations comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 12 \u2013 imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction, adopt\u00e9 par l\u2019Union Europ\u00e9enne en ao\u00fbt 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants, publi\u00e9s par l\u2019IASB en janvier et juillet 2020, et amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 passifs non courants avec covenants, publi\u00e9s par l\u2019IAS en octobre 2022 dont le process d\u2019adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne a d\u00e9marr\u00e9 fin 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024). Les autres normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019IASB, dont le process d\u2019adoption est en cours sont : \u2022 Amendements IFRS 16 \u2013 obligation locative dans une op\u00e9ration de vente et lease-back) (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024), \u2022 Amendement IFRS 10 et IAS 28, Vente ou apport d\u2019actifs entre un investisseur et une entit\u00e9 associ\u00e9e ou une coentreprise. Le Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que ces amendements aient un impact significatif sur ses comptes. Il n\u2019existe pas de principes comptables contraires aux normes IFRS d\u2019application obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1 er janvier 2022, non encore adopt\u00e9es au niveau europ\u00e9en, et dont l\u2019impact aurait \u00e9t\u00e9 significatif sur les comptes de cet exercice. Les informations communiqu\u00e9es en annexes portent uniquement sur les \u00e9l\u00e9ments, les transactions et les \u00e9v\u00e8nements significatifs permettant de comprendre l\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re et des performances du Groupe.2.2 R\u00e8gles g\u00e9n\u00e9rales de pr\u00e9sentation des \u00e9tats de synth\u00e8se Le bilan est pr\u00e9sent\u00e9 selon le crit\u00e8re de distinction \u00ab courant \u00bb / \u00ab non courant \u00bb d\u00e9fini par la norme IAS 1 r\u00e9vis\u00e9e. Ainsi, les provisions constitu\u00e9es au passif, les dettes financi\u00e8res et les actifs financiers sont ventil\u00e9s entre la part \u00e0 plus d\u2019un an en \u00ab non courant \u00bb et la part \u00e0 moins d\u2019un an en \u00ab courant \u00bb. L\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global est pr\u00e9sent\u00e9 par fonction, selon le mod\u00e8le propos\u00e9 par l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables (A.N.C.) dans sa recommandation 2013-03 du 7 novembre 2013, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. La Soci\u00e9t\u00e9 applique la m\u00e9thode indirecte de pr\u00e9sentation des flux de tr\u00e9sorerie, selon le format recommand\u00e9 par l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables (A.N.C.) dans sa recommandation 2013-03 du 7 novembre 2013, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. Les comptes sont arr\u00eat\u00e9s en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation.2.3 Estimations de la Direction L\u2019\u00e9tablissement des comptes annuels implique que la Direction proc\u00e8de \u00e0 un certain nombre d\u2019estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur la valeur comptable de certains actifs, passifs, produits, charges, ainsi que sur les informations donn\u00e9es en annexe. Les estimations et hypoth\u00e8ses font l\u2019objet de r\u00e9visions r\u00e9guli\u00e8res, et au minimum \u00e0 chaque cl\u00f4ture semestrielle et annuelle. Elles peuvent varier si les circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es \u00e9voluent, ou par suite de nouvelles informations. Les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent \u00eatre diff\u00e9rents de ces estimations. Les principales estimations faites par la Direction lors de l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers portent notamment sur l\u2019activation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits reportables, les frais de d\u00e9veloppement (activation des frais de d\u00e9ve- loppement et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation), les titres mis en \u00e9quivalence et dans une moindre mesure, sur la valorisation des actions gratuites et BSPCE. La volatilit\u00e9 grandissante des march\u00e9s et les \u00e9volutions \u00e9conomiques rapides du secteur accroissent les difficult\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et d\u2019estimation de certains actifs et passifs, et les al\u00e9as sur les \u00e9volutions des activit\u00e9s. Les estimations faites par la Direction ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9es en fonction des \u00e9l\u00e9ments dont elle disposait \u00e0 la date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s prise en compte des \u00e9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 10. L\u2019op\u00e9ration d\u2019invasion du territoire ukrainien lanc\u00e9e par l\u2019\u00c9tat f\u00e9d\u00e9ral de Russie en f\u00e9vrier 2022, succ\u00e9dant \u00e0 la p\u00e9riode de pand\u00e9mie du Covid 19, a provoqu\u00e9 des perturbations \u00e9conomiques et une crise g\u00e9opolitique qui se poursuivent depuis cette date. Le Groupe, n\u2019ayant pas de filiales, de fournisseurs ou clients dans cette zone, n\u2019est pas impact\u00e9 directement mais subit le ralentissement global de l\u2019\u00e9conomie mondiale, les incertitudes \u00e9conomiques restant fortes. Le Groupe a identifi\u00e9 le changement climatique comme un risque pouvant affecter ses activit\u00e9s. A ce jour, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019impacts significatifs li\u00e9s aux risques climatiques, sur les comptes, tels que la modification des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, la constatation de provisions pour risques, ou encore des d\u00e9penses d\u2019investissements significatifs. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les activit\u00e9s du Groupe ne rentrent pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de la taxonomie europ\u00e9enne.Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour les projets de d\u00e9veloppement en cours (qu\u2019il existe un indice de perte de valeur ou non), sur la base de flux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels d\u00e9termin\u00e9s par la Direction. En pratique, les tests ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s sur les projets DHA et Blue Origins \u00ae (le projet est en cours) en 2022. Ces projets sont constat\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les pr\u00e9visions utilis\u00e9es sont les derni\u00e8res pr\u00e9visions valid\u00e9es par la direction \u00e0 l\u2019horizon 2030, le taux d\u2019actualisation retenu s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,4 %, contre 12 % en 2021. La m\u00e9thodologie retenue est la suivante : r\u00e9alisation des tests selon la m\u00e9thode de la valeur d\u2019utilit\u00e9, soit l\u2019estimation des cash-flows actualis\u00e9s, \u00e9tablis sur une dur\u00e9e de 8 ann\u00e9es, une valeur terminale d\u00e9termin\u00e9e en extrapolant les flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires \u00e0 moyen terme en utilisant un taux de croissance long terme de 1,5 % par an. La valeur actualis\u00e9e des cash-flows futurs est largement sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs de la Soci\u00e9t\u00e9. La mise en \u0153uvre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9crits ci-dessus a conduit \u00e0 reprendre la d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9siduelle sur le projet Blue Origins \u00ae en 2021, du fait des perspectives commerciales du projet, renforc\u00e9es \u00e0 la suite du rachat de DDW par le groupe Givaudan. La r\u00e9alisation de tests de sensibilit\u00e9 sur les param\u00e8tres actuariels (variation du taux d\u2019actualisation entre 11,4 % et 13,4 % ; variation de la croissance \u00e0 l\u2019infini entre 0 % \u00e0 2 %) et des param\u00e8tres op\u00e9rationnels (variation du co\u00fbt de production de +20 %) n\u2019a pas conduit \u00e0 identifier de risques de pertes de valeur. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 359 K\u20ac (262 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9429": { "value": "NOTE 2 \u2013 PRINCIPES ET M\u00c9THODES D\u2019\u00c9VALUATION 2.1 R\u00e9f\u00e9rentiel comptable En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002, les \u00e9tats financiers sont pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales applicables au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2021. Les normes comptables internationales comprennent les IAS (International Accounting Standards), les IFRS (International Financial Repor- ting Standards), et les interpr\u00e9tations SIC (Standing Interpretation Commitee) et IFRIC (International Financial Interpretation Commitee) s\u2019y rapportant. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible sur le site de la Commission Europ\u00e9enne (https://ec.europa.eu/info/business-economy- euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/financial-reporting_fr)).Les normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 n\u2019ont pas d\u2019impact significa- tif ou sont non applicables. Il s\u2019agit principalement de : \u2022 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u2013 r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel, \u2022 Amendements \u00e0 IAS 37 \u2013 contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat, \u2022 Amendement \u00e0 IAS 16 \u2013 immobilisations corporelles \u2013 produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue, \u2022 Am\u00e9liorations annuelles des normes \u2013 2018-2020 (amendements aux normes IAS 41 \u2013 Imp\u00f4ts dans les \u00e9valua- tions de la juste valeur ; IFRS 1 \u2013 Filiale devenant un nouvel adoptant ; IFRS 9 \u2013 d\u00e9comptabilisation d\u2019un passif financier : frais et commissions \u00e0 int\u00e9grer dans le test des 10 % ; IFRS 16 \u2013 Avantages incitatifs \u00e0 la location. 22. Communiqu\u00e9 de presse du 21 Juillet 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires du 1 er semestre : doublement des ventes de DHA avant la pr\u00e9-commercialisation du colorant bleu naturel \u00bb. 23. Communiqu\u00e9 de presse du 20 octobre 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires de 6,2 M EUR \u00e0 fin septembre 2022, en hausse de 67 % par rapport \u00e0 2021 \u00bb. 24. Communiqu\u00e9 de presse du 28 juin 2022 \u00ab Fermentalg franchit un dernier milestone et engage la pr\u00e9-commercialisation de son bleu naturel alimentaire avec DDW, filiale du Groupe Givaudan \u00bb. 25. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er d\u00e9cembre 2022 \u00ab Production industrielle et 1 re commande pour le nouveau colorant alimentaire bleu naturel \u00bb. 26. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er mars 2022 \u00ab Fermentalg boucle un premier tour de table de 11 M EUR pour sa filiale CarbonWorks d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9conomiecir- culaire du CO 2 \u00bb. 27. Communiqu\u00e9 de presse du 6 juillet 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 28. Communiqu\u00e9 de presse du 23 ao\u00fbt 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 29. Communiqu\u00e9 de presse du 6 d\u00e9cembre 2022 \u00ab Fermentalg acteur engag\u00e9 pour les besoins alimentaires de demain avec le soutien de Bpifrance \u00bb. L\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC publi\u00e9e en avril 2021, portant sur l\u2019activation des co\u00fbts de configuration ou d\u2019adaptation de logiciel SaaS, n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes. Les autres nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 sont non applicables ou n\u2019ont pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes de la Soci\u00e9t\u00e9. Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s ou non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais dont l\u2019application anticip\u00e9e aurait \u00e9t\u00e9 possible en 2022 et qui entreront en vigueur apr\u00e8s le 1 er janvier 2023, sous r\u00e9serve de leur adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Il s\u2019agit principalement : \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1 re application : 1 er janvier 2023) \u2022 Amendements \u00e0 IAS 8 \u2013 d\u00e9finition des estimations comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 12 \u2013 imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction, adopt\u00e9 par l\u2019Union Europ\u00e9enne en ao\u00fbt 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants, publi\u00e9s par l\u2019IASB en janvier et juillet 2020, et amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 passifs non courants avec covenants, publi\u00e9s par l\u2019IAS en octobre 2022 dont le process d\u2019adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne a d\u00e9marr\u00e9 fin 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024). Les autres normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019IASB, dont le process d\u2019adoption est en cours sont : \u2022 Amendements IFRS 16 \u2013 obligation locative dans une op\u00e9ration de vente et lease-back) (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024), \u2022 Amendement IFRS 10 et IAS 28, Vente ou apport d\u2019actifs entre un investisseur et une entit\u00e9 associ\u00e9e ou une coentreprise. Le Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que ces amendements aient un impact significatif sur ses comptes. Il n\u2019existe pas de principes comptables contraires aux normes IFRS d\u2019application obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1 er janvier 2022, non encore adopt\u00e9es au niveau europ\u00e9en, et dont l\u2019impact aurait \u00e9t\u00e9 significatif sur les comptes de cet exercice. Les informations communiqu\u00e9es en annexes portent uniquement sur les \u00e9l\u00e9ments, les transactions et les \u00e9v\u00e8nements significatifs permettant de comprendre l\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re et des performances du Groupe.2.2 R\u00e8gles g\u00e9n\u00e9rales de pr\u00e9sentation des \u00e9tats de synth\u00e8se Le bilan est pr\u00e9sent\u00e9 selon le crit\u00e8re de distinction \u00ab courant \u00bb / \u00ab non courant \u00bb d\u00e9fini par la norme IAS 1 r\u00e9vis\u00e9e. Ainsi, les provisions constitu\u00e9es au passif, les dettes financi\u00e8res et les actifs financiers sont ventil\u00e9s entre la part \u00e0 plus d\u2019un an en \u00ab non courant \u00bb et la part \u00e0 moins d\u2019un an en \u00ab courant \u00bb. L\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global est pr\u00e9sent\u00e9 par fonction, selon le mod\u00e8le propos\u00e9 par l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables (A.N.C.) dans sa recommandation 2013-03 du 7 novembre 2013, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. La Soci\u00e9t\u00e9 applique la m\u00e9thode indirecte de pr\u00e9sentation des flux de tr\u00e9sorerie, selon le format recommand\u00e9 par l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables (A.N.C.) dans sa recommandation 2013-03 du 7 novembre 2013, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. Les comptes sont arr\u00eat\u00e9s en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation.2.3 Estimations de la Direction L\u2019\u00e9tablissement des comptes annuels implique que la Direction proc\u00e8de \u00e0 un certain nombre d\u2019estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur la valeur comptable de certains actifs, passifs, produits, charges, ainsi que sur les informations donn\u00e9es en annexe. Les estimations et hypoth\u00e8ses font l\u2019objet de r\u00e9visions r\u00e9guli\u00e8res, et au minimum \u00e0 chaque cl\u00f4ture semestrielle et annuelle. Elles peuvent varier si les circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es \u00e9voluent, ou par suite de nouvelles informations. Les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent \u00eatre diff\u00e9rents de ces estimations. Les principales estimations faites par la Direction lors de l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers portent notamment sur l\u2019activation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits reportables, les frais de d\u00e9veloppement (activation des frais de d\u00e9ve- loppement et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation), les titres mis en \u00e9quivalence et dans une moindre mesure, sur la valorisation des actions gratuites et BSPCE. La volatilit\u00e9 grandissante des march\u00e9s et les \u00e9volutions \u00e9conomiques rapides du secteur accroissent les difficult\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et d\u2019estimation de certains actifs et passifs, et les al\u00e9as sur les \u00e9volutions des activit\u00e9s. Les estimations faites par la Direction ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9es en fonction des \u00e9l\u00e9ments dont elle disposait \u00e0 la date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s prise en compte des \u00e9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 10. L\u2019op\u00e9ration d\u2019invasion du territoire ukrainien lanc\u00e9e par l\u2019\u00c9tat f\u00e9d\u00e9ral de Russie en f\u00e9vrier 2022, succ\u00e9dant \u00e0 la p\u00e9riode de pand\u00e9mie du Covid 19, a provoqu\u00e9 des perturbations \u00e9conomiques et une crise g\u00e9opolitique qui se poursuivent depuis cette date. Le Groupe, n\u2019ayant pas de filiales, de fournisseurs ou clients dans cette zone, n\u2019est pas impact\u00e9 directement mais subit le ralentissement global de l\u2019\u00e9conomie mondiale, les incertitudes \u00e9conomiques restant fortes. Le Groupe a identifi\u00e9 le changement climatique comme un risque pouvant affecter ses activit\u00e9s. A ce jour, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019impacts significatifs li\u00e9s aux risques climatiques, sur les comptes, tels que la modification des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, la constatation de provisions pour risques, ou encore des d\u00e9penses d\u2019investissements significatifs. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les activit\u00e9s du Groupe ne rentrent pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de la taxonomie europ\u00e9enne.2.4 R\u00e9\u00e9valuation La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas opt\u00e9 pour la r\u00e9\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels.2.5 Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s pour chaque cl\u00f4ture, pour tous les actifs non amortis (actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, actifs amortissables en encours \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et titres mis en \u00e9quivalence), et pour les actifs amortis lorsqu\u2019il existe des indices de pertes de valeur. Il n\u2019existe pas d\u2019actif \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e. Les actifs non amortis sont essentiellement constitu\u00e9s par des frais de d\u00e9veloppement en cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture (cf. note 12.1), et par des \u00e9quipements de l\u2019usine au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 12.2). La valeur recouvrable des pro- jets de d\u00e9veloppement est d\u00e9termin\u00e9e selon la valeur d\u2019utilit\u00e9 (cash-flows actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e estim\u00e9e du projet), selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites en note 12.1. Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s sur les principaux param\u00e8tres actuariel et op\u00e9rationnel (cf. note 12.1). L\u2019\u00e9volution du plan d\u2019implantation de l\u2019usine a conduit \u00e0 mettre en service en 2022 certains \u00e9quipements qui \u00e9taient en immobilisations en cours, et \u00e0 r\u00e9estimer la valeur des \u00e9quipements non encore mis en service (cf. notes 12.1 et 12.2). Comme indiqu\u00e9 en note 23, l\u2019analyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de retraitements au titre de la norme IFRS 16 sur les contrats de location.2.6 Provisions (hors engagement de retraite), hors incertitudes fiscales, actifs et passifs \u00e9ventuels Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 a une obligation actuelle, juridique ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, existant ind\u00e9pendamment d\u2019actions futures de la Soci\u00e9t\u00e9, s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de res- sources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont ventil\u00e9es entre passif courant et passif non courant en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue. Les provisions dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est \u00e0 plus d\u2019un an sont actualis\u00e9es si l\u2019impact est significatif. Une information est donn\u00e9e en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels, lorsque l\u2019impact est significatif, sauf si la probabilit\u00e9 de survenance est faible. Le d\u00e9tail des mouvements sur provisions figure en note 7.2.7 Instruments financiers \u2022 Actions propres Les actions propres sont constat\u00e9es en diminution des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Les r\u00e9sultats li\u00e9s aux actions propres (r\u00e9sultat de cession) sont constat\u00e9s directement en r\u00e9serves, pour un montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022Autres instruments financiers Les instruments financiers sont constitu\u00e9s des actifs financiers, des passifs financiers, et des d\u00e9riv\u00e9s. Les instruments financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s dans diff\u00e9rentes rubriques du bilan (actifs financiers non courants, clients, fournisseurs, dettes financi\u00e8res). En application de la norme IFRS 9, les instruments financiers sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories, qui ne correspondent pas \u00e0 des rubriques identifi\u00e9es du bilan IFRS. L\u2019affectation d\u00e9termine les r\u00e8gles de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation applicables, d\u00e9crites ci-apr\u00e8s : \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti : il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnement pour les actifs non courants (cf. note 12.3), et aux cr\u00e9ances clients pour les actifs courants (cf. note 13.2). \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat des variations de justes valeurs : la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient aucun actif significatif rent- rant dans cette cat\u00e9gorie. \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat : les seuls actifs financiers constat\u00e9s dans cette rubrique correspondent aux valeurs mobili\u00e8res de placement (cf. note 21). \u2013Passifs financiers : il n\u2019existe pas de passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Les passifs finan- ciers sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. En pratique, les seuls passifs financiers comportant une composante financement sont les emprunts constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 (cf. infra obligations convertibles). Le co\u00fbt amorti des autres passifs financiers (dettes fournisseurs...) correspond en pratique au co\u00fbt historique. Dans le cas des pr\u00eats garantis par l\u2019\u00c9tat, le montant constat\u00e9 au bilan correspond \u00e0 la valeur des flux futurs actualis\u00e9e \u00e0 un taux de march\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 pour des caract\u00e9ristiques (\u00e9ch\u00e9ances...) similaires. L\u2019\u00e9cart entre la valeur nominale de l\u2019emprunt et la valeur actualis\u00e9e est trait\u00e9 comme une subvention d\u2019int\u00e9r\u00eats (constat\u00e9e en produits diff\u00e9r\u00e9s et \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt). \u2013Instruments d\u00e9riv\u00e9s : la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019utilise \u00e0 ce jour aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 en couverture du risque de taux et du risque de change, compte tenu de l\u2019absence de transactions en devises. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a effectu\u00e9 aucun reclasse- ment entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013Obligations convertibles : la Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9mis des obligations convertibles en actions. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme sur les instruments financiers, la Soci\u00e9t\u00e9 a ventil\u00e9 les obligations en deux composantes : \u2022 Une composante dette calcul\u00e9e sur la base de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019ensemble des flux futurs (remboursements en capital, int\u00e9r\u00eats, frais d\u2019\u00e9mission) ; et \u2022 Une composante capitaux propres pour la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019\u00e9mission net et la composante dette d\u00e9ter- min\u00e9e ci-dessus. Les frais d\u2019\u00e9mission sont ventil\u00e9s entre les deux composantes. Lorsque l\u2019impact est non significatif, ils ont \u00e9t\u00e9 imput\u00e9s en totalit\u00e9 sur la composante dettes. La composante \u00ab capitaux propres \u00bb est fig\u00e9e sur la dur\u00e9e des obligations. Les autres principes comptables sont directement dans les notes ci-apr\u00e8s.PRINCIPES COMPTABLES Fermentalg d\u00e9tient une participation dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks, coentreprise cr\u00e9\u00e9e le 2 juillet 2021 avec le Groupe Suez. CarbonWorks est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Fermentalg depuis son acquisition. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient une participation de 49,9 % dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks. Le taux de part de d\u00e9tention et l\u2019analyse des r\u00e8gles de gouvernance ont conduit \u00e0 retenir la m\u00e9thode de consolidation par \u00e9quivalence pour cette participation. PRINCIPES COMPTABLES Le chiffre d\u2019affaires correspond sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s aux ventes de produits et \u00e0 des droits d\u2019entr\u00e9e. Les autres produits sont constitu\u00e9s essentiellement des subventions d\u2019exploitation et du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (cf. infra). Les produits constat\u00e9s dans les comptes individuels qui ne sont pas la contrepartie d\u2019une prestation r\u00e9alis\u00e9e vis-\u00e0-vis des tiers (production immobilis\u00e9e, variation de stocks de produits finis, transferts de charges), sont pr\u00e9sent\u00e9s en diminution des charges correspondantes. Les r\u00e8gles de comptabilisation des produits sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-apr\u00e8s : Chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 avec les clients La norme pose les principes de comptabilisation du chiffre d\u2019affaires sur la base d\u2019une analyse en cinq \u00e9tapes successives : \u2013 L\u2019identification du contrat ; \u2013 L\u2019identification des diff\u00e9rentes obligations de performance c\u2019est-\u00e0-dire la liste des biens ou services distincts que le vendeur s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 fournir \u00e0 l\u2019acheteur ; \u2013 La d\u00e9termination du prix global du contrat ; \u2013 L\u2019allocation du prix global \u00e0 chaque obligation de performance ; et \u2013 La comptabilisation du chiffre d\u2019affaires et des co\u00fbts aff\u00e9rents lorsqu\u2019une obligation de performance est satisfaite. Ventes de produits commercialis\u00e9s Elles sont comptabilis\u00e9es en fonction des incoterms convenus avec les clients au prix fix\u00e9 qui ne comprend pas de part variable. Droits de consultation et droits d\u2019entr\u00e9e Les droits d\u2019entr\u00e9e correspondent aux montants pay\u00e9s pour la consultation des dossiers scientifiques et techniques, pour des structures souhaitant conclure un accord de partenariat futur avec la Soci\u00e9t\u00e9, en vue d\u2019une production industrielle ou d\u2019un partenariat ult\u00e9rieur. Ces montants sont constat\u00e9s en chiffre d\u2019affaires \u00e0 la date de signature du contrat, car ils sont d\u00e9finitivement acquis d\u00e8s la signature du contrat, sans contrepartie future attendue. Ils ne seront notamment pas d\u00e9duits des montants \u00e0 payer si la consultation d\u00e9bouche sur un partenariat. Redevances Les redevances constat\u00e9es en produits sont li\u00e9es \u00e0 des licences d\u2019exploitation d\u2019une technologie, int\u00e9grant des droits d\u2019utilisation de brevets existants et \u00e0 venir relatifs, li\u00e9s \u00e0 un proc\u00e9d\u00e9. Elles correspondent \u00e0 des redevances acquises d\u00e8s leur \u00e9mission, quels que soient les r\u00e9sultats du projet de d\u00e9veloppement et dont le paiement est fonction d\u2019un calendrier. Ces royalties sont constat\u00e9es en chiffre d\u2019affaires d\u00e8s que la cr\u00e9ance est acquise. Autres produits \u2013 Refacturation de frais de cod\u00e9veloppement : la refacturation de participation \u00e0 des co\u00fbts de d\u00e9veloppement de proc\u00e9d\u00e9s, constat\u00e9e \u00e0 l\u2019avancement en fonction des clauses du contrat, ne constitue pas du chiffre d\u2019affaires au sens des crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IFRS 15. Ces frais sont donc comptabilis\u00e9s \u00e0 compter du 1 er janvier 2018 en autres produits. \u2013 Subventions : la Soci\u00e9t\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficie de subventions d\u2019exploitation et de subventions d\u2019investissement. Les subventions d\u2019exploitation sont destin\u00e9es \u00e0 financer ses travaux de recherche pour des projets scientifiques. Les subventions sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat selon la m\u00e9thode d\u2019avancement des co\u00fbts, pour les projets non activ\u00e9s. La quote-part des sub- ventions d\u2019investissement (cf. note 12) et des subventions li\u00e9es \u00e0 des projets de d\u00e9veloppement (pour la partie non activ\u00e9e, cf. note 12) constat\u00e9es en r\u00e9sultat, est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. Le solde des subventions d\u2019in- vestissement est pr\u00e9sent\u00e9 au bilan en produits constat\u00e9s d\u2019avance. Les subventions d\u2019investissement sont amorties sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation de l\u2019actif correspondant (cf. note 12). Lorsque les conditions de remboursement des subventions pr\u00e9voient une partie variable (exemple : en fonction du CA), un passif est constitu\u00e9, dans l\u2019attente d\u2019une position de l\u2019IFRIC, lorsque le fait g\u00e9n\u00e9rateur est intervenu. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une information est donn\u00e9e en engagements hors bilan, lorsque le remboursement est consid\u00e9r\u00e9 comme probable. L\u2019ana- lyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de partie variable probable sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche : comme indiqu\u00e9 ci-dessus en note 10, la Soci\u00e9t\u00e9 a opt\u00e9 pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR) en subventions et pas en imp\u00f4ts. Ainsi, le traitement suivant a \u00e9t\u00e9 retenu : \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution de ces actifs ; et \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets non activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. PRINCIPES COMPTABLES Les autres charges et produits op\u00e9rationnels correspondent \u00e0 des produits et charges inhabituels, peu fr\u00e9quents et de montant significatif. PRINCIPES COMPTABLES Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le montant des produits de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, diminu\u00e9 du co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut (le cas \u00e9ch\u00e9ant, int\u00e9r\u00eats sur emprunts et avances remboursables, int\u00e9r\u00eats sur contrats de location-financement, commissions et agios bancaires, impact de l\u2019actualisation des dettes financi\u00e8res, etc.). Les subventions qualifi\u00e9es de subventions d\u2019int\u00e9r\u00eats sont pr\u00e9sent\u00e9es en moins de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats (ex : des sub- ventions li\u00e9es au PGE). PRINCIPES COMPTABLES Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode, \u00e0 l\u2019exception des actions d\u2019autocontr\u00f4le, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en divisant : - Le r\u00e9sultat net retrait\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pour tenir compte des incidences de certains plans dilutifs, - Par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, major\u00e9 de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives (BSPCE), retrait\u00e9 des actions d\u2019auto-contr\u00f4le, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Leur nombre est d\u00e9termin\u00e9 par application de la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions. Un plan de souscription d\u2019actions est consid\u00e9r\u00e9 comme dilutif lorsqu\u2019il a pour cons\u00e9quence l\u2019\u00e9mission d\u2019actions ordinaires \u00e0 un cours inf\u00e9rieur au cours moyen de bourse ou \u00e0 la juste valeur pendant la p\u00e9riode. En cas de r\u00e9sultat net n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est \u00e9gal au r\u00e9sultat non dilu\u00e9 par action, car la prise en compte des instruments dilutifs ne peut conduire \u00e0 augmenter le r\u00e9sultat par action. PRINCIPES COMPTABLES Frais de recherche et d\u00e9veloppement et brevets Les frais de recherche sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les frais de d\u00e9veloppement sont essentiellement des frais engag\u00e9s pour d\u00e9velopper des proc\u00e9d\u00e9s, qui peuvent donner lieu au d\u00e9p\u00f4t d\u2019un ou plusieurs brevets. Les frais de d\u00e9veloppement sont immobilis\u00e9s lorsque les six crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IAS 38 sont respect\u00e9s : faisabilit\u00e9 technique, intention de l\u2019achever et de l\u2019utiliser ou de le vendre, capacit\u00e9 \u00e0 l\u2019utiliser ou le vendre, avantages \u00e9conomiques probables, disponibilit\u00e9 des ressources et capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses li\u00e9es au projet. Les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s sont uniquement les frais directement affectables \u00e0 un projet, tels qu\u2019ils r\u00e9sultent du suivi analytique des co\u00fbts par projets. La quote-part du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche et des subventions li\u00e9es aux projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des montants activ\u00e9s (cf. note 4). La Soci\u00e9t\u00e9 analyse r\u00e9guli\u00e8rement le respect des crit\u00e8res d\u2019activation. Ces frais sont maintenus \u00e0 l\u2019actif tant que la Soci\u00e9t\u00e9 conserve l\u2019essentiel des avantages et des risques li\u00e9s aux projets, et notamment lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 conserve la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle. Les frais activ\u00e9s sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par la Soci\u00e9t\u00e9, qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus, dans la limite, pour les brevets, de la dur\u00e9e de protection juridique (soit 20 ans). Cette dur\u00e9e est d\u00e9finie par projet, en fonction des caract\u00e9ristiques \u00e9conomiques propres \u00e0 chaque projet de d\u00e9ve- loppement. Les frais activ\u00e9s sur le projet DHA sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de 10 ans. L\u2019amortissement commence d\u00e8s que l\u2019actif est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre mis en service, c\u2019est-\u00e0-dire d\u00e8s que la mol\u00e9cule dont les frais de d\u00e9veloppement ont \u00e9t\u00e9 immobilis\u00e9s, se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat n\u00e9cessaire pour son exploitation. Cette phase correspond \u00e0 une phase clairement identifi\u00e9e dans le d\u00e9roulement des projets, soit la signature du premier contrat de distribution par Fermentalg. Les projets de d\u00e9veloppement en cours font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les modalit\u00e9s d\u00e9finies ci-dessous. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles sont compos\u00e9es essentiellement de logiciels, amortis sur une dur\u00e9e d\u2019un \u00e0 trois ans lin\u00e9airement. PRINCIPES COMPTABLES Immobilisations corporelles Les immobilisations figurent au bilan \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, major\u00e9 des frais accessoires et des autres co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019actif, ou \u00e0 leur co\u00fbt de fabrication, en cas de production interne. Les immobilisations corporelles sont ventil\u00e9es en composants, lorsque les diff\u00e9rences de dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue entre les composants et la structure principale peuvent \u00eatre d\u00e9termin\u00e9es d\u00e8s l\u2019origine de mani\u00e8re fiable, et lorsque l\u2019impact est significatif. En pratique, la mise en \u0153uvre de l\u2019approche par les composants n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif. Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont pr\u00e9sent\u00e9es en produits diff\u00e9r\u00e9s si les d\u00e9penses objet de la subvention n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es. La quote-part de la subvention constat\u00e9e en r\u00e9sultat est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits (cf. note 4).Les co\u00fbts d\u2019entretien et de r\u00e9paration courants sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les co\u00fbts ult\u00e9rieurs ne sont immobilis\u00e9s que lorsque les crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations corporelles sont satisfaits, notamment en cas de remplacement d\u2019un composant identifi\u00e9 et significatif. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Les immobilisations corporelles sont \u00e0 dur\u00e9e de vie d\u00e9finie. La base amortissable des immobilisations corporelles est constitu\u00e9e par leur valeur brute, les valeurs r\u00e9siduelles \u00e9tant non d\u00e9terminables ou non significatives. Un amortissement est constat\u00e9 selon le mode lin\u00e9aire en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par La Soci\u00e9t\u00e9. Les principales dur\u00e9es d\u2019utilisation sont les suivantes : Constructions 10 \u00e0 30 ans Agencements et installations g\u00e9n\u00e9rales 10 \u00e0 15 ans Installations techniques et mat\u00e9riels li\u00e9s aux laboratoires 5 \u00e0 7 ans Mat\u00e9riels de transports 3 ans Mat\u00e9riel informatique 3 \u00e0 5 ans Mobilier 8 \u00e0 10 ans Les modalit\u00e9s d\u2019amortissement sont r\u00e9vis\u00e9es chaque ann\u00e9e. Les modifications sont constat\u00e9es de mani\u00e8re prospective, lorsque l\u2019impact est significatif. Il n\u2019y a eu aucune modification sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les amortissements constat\u00e9s pour des raisons uniquement fiscales (ex : amortissements d\u00e9rogatoires) sont \u00e9limin\u00e9s, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, lorsque la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable (cf. note ci-dessous). Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s apr\u00e8s la r\u00e9vision des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9. La Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas d\u2019immeubles de placement.Contrats de location La norme IFRS 16 sur les contrats de location ne fait pas la distinction entre contrats de location financement et contrats de location simple. Les contrats de location ou contrats qui contiennent un contrat de location sont des contrats qui conf\u00e8rent le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant une contrepartie. En pratique, les contrats de location ne sont pas retrait\u00e9s, comme en 2020, car ils correspondent soit \u00e0 des contrats exempt\u00e9s selon la norme (contrats de moins de 12 mois, et / ou biens sous-jacents de faible valeur), soit \u00e0 des contrats dont l\u2019impact sur les \u00e9tats financiers est consid\u00e9r\u00e9 comme non significatif (locations de petits mat\u00e9riels et de v\u00e9hicules). Les contrats de location ne rentrant pas dans le champ de la norme IFRS 16, et les contrats non retrait\u00e9s compte tenu de leur caract\u00e8re non significatif, sont comptabilis\u00e9s comme suit : les loyers sont maintenus en charges op\u00e9rationnelles. PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. PRINCIPES COMPTABLES Les autres cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es essentiellement de sommes \u00e0 recevoir au titre du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche, de contrats de subventions et de redevances, ou de cr\u00e9ances fiscales. PRINCIPES COMPTABLES Le poste tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend des soldes bancaires, ainsi que des valeurs mobili\u00e8res de place- ment offrant une grande liquidit\u00e9, dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance va de 3 mois \u00e0 36 mois lors de leur acquisition, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connue, et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de perte de valeur.Les valeurs mobili\u00e8res \u00e0 la cl\u00f4ture comprennent des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme en euros, et des OPCVM de tr\u00e9sorerie qui respectent les recommandations de l\u2019AMF mises \u00e0 jour en 2011 (prise en compte de crit\u00e8res de volatilit\u00e9 et sensibilit\u00e9 tr\u00e8s faibles, de risque n\u00e9gligeable de pertes de valeur). Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois sont pr\u00e9sent\u00e9s en tr\u00e9so- rerie ou en \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00e0 tout moment sans versement d\u2019une p\u00e9nalit\u00e9 signifi- cative. Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois et \u00e0 taux progressifs en fonction de la dur\u00e9e de d\u00e9tention sont \u00e9galement maintenus en tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre d\u00e9nou\u00e9s \u00e0 tout moment ; dans ce cas, le produit d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 recevoir \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice est d\u00e9termin\u00e9 par prudence sur la base du taux qui serait appliqu\u00e9 en cas de rembour- sement anticip\u00e9 apr\u00e8s la cl\u00f4ture. Les valeurs mobili\u00e8res de placement ne r\u00e9pondant pas \u00e0 l\u2019ensemble de ces crit\u00e8res sont constat\u00e9es, le cas \u00e9ch\u00e9ant, dis- tinctement \u00e0 l\u2019actif en \u00ab autres actifs financiers courants \u00bb, ou en \u00ab actifs financiers non courants \u00bb, selon les cas. Il n\u2019y en a aucune sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les valeurs mobili\u00e8res de placement et les autres actifs financiers courants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en produits de tr\u00e9sorerie et d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Les plus-values de cessions r\u00e9alis\u00e9es sur les valeurs mobili\u00e8res de placements fongibles sont calcul\u00e9es selon la m\u00e9thode du Premier Entr\u00e9 / Premier Sorti. PRINCIPES COMPTABLES BSPCE Fermentalg a mis en place en mars 2014 des plans de bons de souscription de parts de cr\u00e9ateurs d\u2019entreprises (BSPCE), qui se d\u00e9nouent uniquement en actions. L\u2019\u00e9valuation des BSPCE a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un cabinet externe en utilisant la m\u00e9thode de Black & Scholes ou la m\u00e9thode de Monte Carlo, selon les plans, qui prend en compte notamment les param\u00e8tres suivants : maturit\u00e9, juste valeur de l\u2019action sous-jacente, taux de volatilit\u00e9, taux de distribution des dividendes estim\u00e9, taux sans risque estim\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019exercice des BSPCE. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme, les conditions de performance li\u00e9es \u00e0 des conditions de mar- ch\u00e9 sont prises en compte dans l\u2019\u00e9valuation initiale et ne sont pas r\u00e9vis\u00e9es ult\u00e9rieurement ; les conditions de performance non li\u00e9es \u00e0 des conditions de march\u00e9 sont consid\u00e9r\u00e9es comme des conditions d\u2019acquisition des droits, r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture (cf. infra). La juste valeur des BSPCE est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 la date de leur attribution. Elle est fig\u00e9e \u00e0 cette date, et comptabilis\u00e9e en charges de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, avec pour contrepartie un compte de r\u00e9serve sp\u00e9cifique. Le montant comptabilis\u00e9 tient compte du nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires et de la probabilit\u00e9 d\u2019acquisition de droits en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La charge est recalcul\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s mise \u00e0 jour de la liste des b\u00e9n\u00e9- ficiaires et des hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La variation par rapport \u00e0 la charge cumul\u00e9e de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent est pr\u00e9sent\u00e9e sur une ligne sp\u00e9cifique du compte de r\u00e9sultat \u00ab charges de personnel li\u00e9es aux paiements en actions \u00bb. \u00c0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la p\u00e9riode d\u2019acquisition, le montant des avantages cumul\u00e9s comptabilis\u00e9s est maintenu en r\u00e9serves. En cas d\u2019exercice ou de caducit\u00e9, les montants sont reclass\u00e9s dans un compte de r\u00e9serves g\u00e9n\u00e9rales. Actions gratuites En 2020, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites, sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 7 f\u00e9vrier 2018 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 151 900 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence et de loyaut\u00e9, \u00e0 des conditions de performance (cours de l\u2019action) et \u00e0 une condition d\u2019atteinte de crit\u00e8res de d\u00e9veloppement. La charge constat\u00e9e est \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, qui se termine le 30 juin 2023. En 2022, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 2 juin 2020 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 574 100 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es aux salari\u00e9s et dirigeant, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence, de loyaut\u00e9, et des conditions de performance (chiffre d\u2019affaires et cours de bourse). La juste valeur des actions gratuites est constat\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en tenant compte de la proba- bilit\u00e9 d\u2019acquisition des droits (idem BSPCE). La p\u00e9riode d\u2019acquisition est de 36 mois.PRINCIPES COMPTABLES Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail : les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail (ex. indemnit\u00e9s de licenciement) sont provisionn\u00e9es d\u00e8s la mise en \u0153uvre d\u2019une proc\u00e9dure. Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi : les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies (r\u00e9gimes de retraites l\u00e9gale et compl\u00e9mentaire) sont constat\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel les services sont rendus par les salari\u00e9s. L\u2019obligation de l\u2019entreprise est limit\u00e9e au versement de cotisations. Les r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies sont des r\u00e9gimes pour lesquels les risques actuariels incombent \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9. Ils sont li\u00e9s aux engagements de fin de carri\u00e8re d\u00e9finis par le Code du Travail. L\u2019engagement de retraite est calcul\u00e9 selon une approche prospective qui tient compte d\u2019une part des param\u00e8tres propres \u00e0 chaque salari\u00e9 (\u00e2ge, cat\u00e9gorie socio-profes- sionnelle, l\u2019\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite...) et d\u2019autre part des donn\u00e9es sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019entreprise (Code du Travail, taux de rotation pr\u00e9visionnel des salari\u00e9s et augmentation des salaires). L\u2019engagement est constat\u00e9 au bilan en passif non courant, pour le montant de l\u2019engagement total. Il est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es, en utilisant des hypoth\u00e8ses actuarielles (taux d\u2019actualisation : 3,8 % en 2022, contre 1,1 % en 2021).PRINCIPES COMPTABLES Imp\u00f4t exigible L\u2019imp\u00f4t exigible est celui calcul\u00e9 selon les r\u00e8gles fiscales applicables en France. Il est pr\u00e9sent\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, distinctement en passifs courants. La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice est calcul\u00e9e sur la base du taux en vigueur. Fermentalg a opt\u00e9 dans les comptes IFRS pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en subventions et non en produits d\u2019imp\u00f4t. Le traitement du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche est pr\u00e9sent\u00e9 en note 4. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019option donn\u00e9e dans le communiqu\u00e9 du C.N.C. du 14 janvier 2010, Fermentalg a qualifi\u00e9 CVAE intro- duite par la loi de finances 2010 de charge op\u00e9rationnelle et non de charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucun calcul d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, en fonction des derniers taux d\u2019imp\u00f4t en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de chaque exercice, applicables \u00e0 la p\u00e9riode de reversement attendue. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les diff\u00e9rences temporaires correspondent essentiellement aux d\u00e9ficits fiscaux reportables, et dans une moindre mesure, \u00e0 des retraitements effectu\u00e9s dans le cadre du passage aux normes IFRS. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 12, que dans la mesure o\u00f9 ils pourront \u00eatre imput\u00e9s sur des diff\u00e9rences taxables futures, lorsqu\u2019il existe une probabilit\u00e9 raisonnable de r\u00e9alisation ou de recouvre- ment par imputation sur des r\u00e9sultats fiscaux futurs, ou en tenant compte des possibilit\u00e9s d\u2019optimisation fiscale \u00e0 l\u2019ini- tiative de la Soci\u00e9t\u00e9. Les possibilit\u00e9s d\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices fiscaux futurs sont analys\u00e9es en tenant compte des contraintes fiscales (plafonnement d\u2019imputation), appliqu\u00e9es sur l\u2019horizon d\u2019imputation retenu (cf. infra). Cette r\u00e8gle est en pratique appr\u00e9ci\u00e9e par rapport aux pr\u00e9visions disponibles arr\u00eat\u00e9es par la Direction. Par prudence, les pr\u00e9visions sont retenues pour une p\u00e9riode de cinq ans. La Soci\u00e9t\u00e9 a pris en compte l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s promulgu\u00e9s par la loi de finance 2020. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, dans la mesure o\u00f9 la Soci\u00e9t\u00e9 a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles, et o\u00f9 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont li\u00e9s \u00e0 la m\u00eame entit\u00e9 fiscale. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en actifs et passifs non courants. L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 comptabiliser d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au titre des exercices 2022 et 2021.Incertitudes fiscales L\u2019application de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 \u2013 \u00ab Comptabilisation des positions fiscales incertaines en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00bb n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de provisions compl\u00e9mentaires. Il n\u2019existe pas, sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s, de provisions constat\u00e9es dans les comptes pour couvrir un risque fiscal. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les provisions seraient constat\u00e9es en charges d\u2019imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat, et en dettes d\u2019imp\u00f4ts exigibles, au bilan Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs et le cas \u00e9ch\u00e9ant, par des reports en avant de pertes fiscales non utilis\u00e9es. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont constat\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable, sur lequel ces diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, sera disponible en prenant en compte l\u2019existence de toute exi- gence r\u00e9glementaire ou l\u00e9gale en termes de limite (dans les montants ou le temps) du report en avant des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus au cours des p\u00e9riodes pass\u00e9es est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les positions nettes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en tenant compte de leur recouvrabilit\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal pr\u00e9visionnel limit\u00e9 aux 5 prochaines ann\u00e9es, en tenant compte des recommandations de l\u2019ESMA de juillet 2019. L\u2019application de cette modalit\u00e9 a conduit \u00e0 ne pas constater 2 709 k\u20ac d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits fiscaux reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non constat\u00e9s, essentiellement li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 23.3 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 20.6 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2021.PRINCIPES COMPTABLES Passifs li\u00e9s aux contrats clients Les passifs li\u00e9s aux contrats clients correspondent essentiellement \u00e0 des Produits Constat\u00e9s d\u2019Avance et des avances clients Les autres passifs courants ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an. La part des dettes \u00e9chues au 31 d\u00e9cembre 2022 est non significative. Aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des autres dettes \u00e0 moins d\u2019un an). Les produits constat\u00e9s d\u2019avance correspondent \u00e0 la fraction des subventions d\u2019investissements relative \u00e0 la part non amortie des immobilisations correspondantes. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Dettes sociales 1 012 1 005 Dettes fiscales 31 58 Dettes sur immobilisations 151 464 Autres dettes (1) 324 94 Subventions d\u2019investissement diff\u00e9r\u00e9es 116 12 Produits constat\u00e9s d\u2019avance 407 390 TOTAL AUTRES PASSIFS COURANTS 2 041 2 023 (1) Dont 78 k\u20ac de produits constat\u00e9s d\u2019avance sur le pr\u00eat BPI de 1 000 k\u20ac.PRINCIPES COMPTABLES La Soci\u00e9t\u00e9 applique la m\u00e9thode indirecte de pr\u00e9sentation des flux de tr\u00e9sorerie, selon une pr\u00e9sentation proche du mod\u00e8le propos\u00e9 par l\u2019A.N.C. dans sa recommandation 2013-03, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019exercice sont ventil\u00e9s entre les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9, par les op\u00e9rations d\u2019investissement et par les op\u00e9rations de financement. Le tableau des flux de tr\u00e9sorerie est \u00e9tabli notamment \u00e0 partir des r\u00e8gles suivantes : - Les plus et moins-values sont pr\u00e9sent\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant ; - Les provisions sur actifs circulants sont constat\u00e9es au niveau de la variation des flux d\u2019exploitation du besoin en fonds de roulement, et sont rattach\u00e9es aux postes d\u2019actifs correspondants (stocks, clients, autres cr\u00e9ances) ; - Les flux li\u00e9s aux emprunts sont pr\u00e9sent\u00e9s pour les montants nets effectivement encaiss\u00e9s / d\u00e9caiss\u00e9s, - Les flux li\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s sont class\u00e9s en flux de financement ; et - Les flux li\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats re\u00e7us sont class\u00e9s en flux li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9. La part des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche et subventions re\u00e7us, pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des acquisitions d\u2019immobilisations de la p\u00e9riode, est pr\u00e9sent\u00e9e en flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissements. Les variations du besoin en fonds de roulement au 31 d\u00e9cembre 2022 (-1 631 K\u20ac vs -1 355 K\u20ac en 2021) sont principa- lement li\u00e9es aux variations des stocks (-3 504 K\u20ac) et aux variations des autres passifs et actifs courants (1 321 K\u20ac \u2013 subventions constat\u00e9es d\u2019avance). Les acquisitions d\u2019immobilisations corporelles repr\u00e9sentent des investissements en mat\u00e9riels et installations divers, notamment li\u00e9s l\u2019am\u00e9lioration de ses plateformes technologiques : am\u00e9nagement des laboratoires et acquisition d\u2019\u00e9quipements de productivit\u00e9 pour la s\u00e9lection et l\u2019am\u00e9lioration de souches. La variation des flux de financement provient essentiellement des augmentations de capital (4 549 K\u20ac), de l\u2019avance consentie par DDW (1 000 K\u20ac), des avances remboursables des projets BLUE HEAVEN et VALBIOVI (492 K\u20ac) et du d\u00e9but du remboursement EIMA (300 K\u20ac).NOTE 27 \u2013 \u00c9V\u00c9NEMENTS POST\u00c9RIEURS \u00c0 LA CL\u00d4TURE Le 15 mars 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 une \u00e9mission obligataire de 6,3 millions d\u2019euros, souscrite par 4 investisseurs europ\u00e9ens, afin d\u2019accompagner son plan de d\u00e9veloppement 30 (cf. section 5.4 du pr\u00e9sent Document d\u2019Enregistrement Universel).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9430": { "value": "2.1 R\u00e9f\u00e9rentiel comptable En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606/2002, les \u00e9tats financiers sont pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec les normes comptables internationales applicables au sein de l\u2019Union Europ\u00e9enne au 31 d\u00e9cembre 2021. Les normes comptables internationales comprennent les IAS (International Accounting Standards), les IFRS (International Financial Repor- ting Standards), et les interpr\u00e9tations SIC (Standing Interpretation Commitee) et IFRIC (International Financial Interpretation Commitee) s\u2019y rapportant. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible sur le site de la Commission Europ\u00e9enne (https://ec.europa.eu/info/business-economy- euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/financial-reporting_fr)).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-10": { "value": "Les normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 n\u2019ont pas d\u2019impact significa- tif ou sont non applicables. Il s\u2019agit principalement de : \u2022 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u2013 r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel, \u2022 Amendements \u00e0 IAS 37 \u2013 contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat, \u2022 Amendement \u00e0 IAS 16 \u2013 immobilisations corporelles \u2013 produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue, \u2022 Am\u00e9liorations annuelles des normes \u2013 2018-2020 (amendements aux normes IAS 41 \u2013 Imp\u00f4ts dans les \u00e9valua- tions de la juste valeur ; IFRS 1 \u2013 Filiale devenant un nouvel adoptant ; IFRS 9 \u2013 d\u00e9comptabilisation d\u2019un passif financier : frais et commissions \u00e0 int\u00e9grer dans le test des 10 % ; IFRS 16 \u2013 Avantages incitatifs \u00e0 la location. 22. Communiqu\u00e9 de presse du 21 Juillet 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires du 1 er semestre : doublement des ventes de DHA avant la pr\u00e9-commercialisation du colorant bleu naturel \u00bb. 23. Communiqu\u00e9 de presse du 20 octobre 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires de 6,2 M EUR \u00e0 fin septembre 2022, en hausse de 67 % par rapport \u00e0 2021 \u00bb. 24. Communiqu\u00e9 de presse du 28 juin 2022 \u00ab Fermentalg franchit un dernier milestone et engage la pr\u00e9-commercialisation de son bleu naturel alimentaire avec DDW, filiale du Groupe Givaudan \u00bb. 25. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er d\u00e9cembre 2022 \u00ab Production industrielle et 1 re commande pour le nouveau colorant alimentaire bleu naturel \u00bb. 26. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er mars 2022 \u00ab Fermentalg boucle un premier tour de table de 11 M EUR pour sa filiale CarbonWorks d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9conomiecir- culaire du CO 2 \u00bb. 27. Communiqu\u00e9 de presse du 6 juillet 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 28. Communiqu\u00e9 de presse du 23 ao\u00fbt 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 29. Communiqu\u00e9 de presse du 6 d\u00e9cembre 2022 \u00ab Fermentalg acteur engag\u00e9 pour les besoins alimentaires de demain avec le soutien de Bpifrance \u00bb. L\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC publi\u00e9e en avril 2021, portant sur l\u2019activation des co\u00fbts de configuration ou d\u2019adaptation de logiciel SaaS, n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes. Les autres nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 sont non applicables ou n\u2019ont pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes de la Soci\u00e9t\u00e9. Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s ou non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais dont l\u2019application anticip\u00e9e aurait \u00e9t\u00e9 possible en 2022 et qui entreront en vigueur apr\u00e8s le 1 er janvier 2023, sous r\u00e9serve de leur adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Il s\u2019agit principalement : \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1 re application : 1 er janvier 2023) \u2022 Amendements \u00e0 IAS 8 \u2013 d\u00e9finition des estimations comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 12 \u2013 imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction, adopt\u00e9 par l\u2019Union Europ\u00e9enne en ao\u00fbt 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants, publi\u00e9s par l\u2019IASB en janvier et juillet 2020, et amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 passifs non courants avec covenants, publi\u00e9s par l\u2019IAS en octobre 2022 dont le process d\u2019adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne a d\u00e9marr\u00e9 fin 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024). Les autres normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019IASB, dont le process d\u2019adoption est en cours sont : \u2022 Amendements IFRS 16 \u2013 obligation locative dans une op\u00e9ration de vente et lease-back) (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024), \u2022 Amendement IFRS 10 et IAS 28, Vente ou apport d\u2019actifs entre un investisseur et une entit\u00e9 associ\u00e9e ou une coentreprise. Le Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que ces amendements aient un impact significatif sur ses comptes. Il n\u2019existe pas de principes comptables contraires aux normes IFRS d\u2019application obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1 er janvier 2022, non encore adopt\u00e9es au niveau europ\u00e9en, et dont l\u2019impact aurait \u00e9t\u00e9 significatif sur les comptes de cet exercice. Les informations communiqu\u00e9es en annexes portent uniquement sur les \u00e9l\u00e9ments, les transactions et les \u00e9v\u00e8nements significatifs permettant de comprendre l\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re et des performances du Groupe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9431": { "value": "Les normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 n\u2019ont pas d\u2019impact significa- tif ou sont non applicables. Il s\u2019agit principalement de : \u2022 Amendements \u00e0 IFRS 3 \u2013 r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel, \u2022 Amendements \u00e0 IAS 37 \u2013 contrats d\u00e9ficitaires \u2013 co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat, \u2022 Amendement \u00e0 IAS 16 \u2013 immobilisations corporelles \u2013 produit ant\u00e9rieur \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue, \u2022 Am\u00e9liorations annuelles des normes \u2013 2018-2020 (amendements aux normes IAS 41 \u2013 Imp\u00f4ts dans les \u00e9valua- tions de la juste valeur ; IFRS 1 \u2013 Filiale devenant un nouvel adoptant ; IFRS 9 \u2013 d\u00e9comptabilisation d\u2019un passif financier : frais et commissions \u00e0 int\u00e9grer dans le test des 10 % ; IFRS 16 \u2013 Avantages incitatifs \u00e0 la location. 22. Communiqu\u00e9 de presse du 21 Juillet 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires du 1 er semestre : doublement des ventes de DHA avant la pr\u00e9-commercialisation du colorant bleu naturel \u00bb. 23. Communiqu\u00e9 de presse du 20 octobre 2022 \u00ab Chiffre d\u2019affaires de 6,2 M EUR \u00e0 fin septembre 2022, en hausse de 67 % par rapport \u00e0 2021 \u00bb. 24. Communiqu\u00e9 de presse du 28 juin 2022 \u00ab Fermentalg franchit un dernier milestone et engage la pr\u00e9-commercialisation de son bleu naturel alimentaire avec DDW, filiale du Groupe Givaudan \u00bb. 25. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er d\u00e9cembre 2022 \u00ab Production industrielle et 1 re commande pour le nouveau colorant alimentaire bleu naturel \u00bb. 26. Communiqu\u00e9 de presse du 1 er mars 2022 \u00ab Fermentalg boucle un premier tour de table de 11 M EUR pour sa filiale CarbonWorks d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9conomiecir- culaire du CO 2 \u00bb. 27. Communiqu\u00e9 de presse du 6 juillet 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 28. Communiqu\u00e9 de presse du 23 ao\u00fbt 2022 \u00ab Informations relatives au nombre total de droits de vote et d\u2019actions \u00bb. 29. Communiqu\u00e9 de presse du 6 d\u00e9cembre 2022 \u00ab Fermentalg acteur engag\u00e9 pour les besoins alimentaires de demain avec le soutien de Bpifrance \u00bb. L\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRIC publi\u00e9e en avril 2021, portant sur l\u2019activation des co\u00fbts de configuration ou d\u2019adaptation de logiciel SaaS, n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes. Les autres nouvelles normes, amendements et interpr\u00e9tations applicables \u00e0 compter du 1 er janvier 2022 sont non applicables ou n\u2019ont pas eu d\u2019impact significatif sur les comptes de la Soci\u00e9t\u00e9. Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s ou non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais dont l\u2019application anticip\u00e9e aurait \u00e9t\u00e9 possible en 2022 et qui entreront en vigueur apr\u00e8s le 1 er janvier 2023, sous r\u00e9serve de leur adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne. Il s\u2019agit principalement : \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1 re application : 1 er janvier 2023) \u2022 Amendements \u00e0 IAS 8 \u2013 d\u00e9finition des estimations comptables, publi\u00e9s par l\u2019IASB en f\u00e9vrier 2021, et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne en mars 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 12 \u2013 imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction, adopt\u00e9 par l\u2019Union Europ\u00e9enne en ao\u00fbt 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2023), \u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants, publi\u00e9s par l\u2019IASB en janvier et juillet 2020, et amendements \u00e0 IAS 1 \u2013 passifs non courants avec covenants, publi\u00e9s par l\u2019IAS en octobre 2022 dont le process d\u2019adoption par l\u2019Union Europ\u00e9enne a d\u00e9marr\u00e9 fin 2022 (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024). Les autres normes, amendements et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019IASB, dont le process d\u2019adoption est en cours sont : \u2022 Amendements IFRS 16 \u2013 obligation locative dans une op\u00e9ration de vente et lease-back) (date de 1\u00e8re application : 1 er janvier 2024), \u2022 Amendement IFRS 10 et IAS 28, Vente ou apport d\u2019actifs entre un investisseur et une entit\u00e9 associ\u00e9e ou une coentreprise. Le Groupe ne s\u2019attend pas \u00e0 ce que ces amendements aient un impact significatif sur ses comptes. Il n\u2019existe pas de principes comptables contraires aux normes IFRS d\u2019application obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1 er janvier 2022, non encore adopt\u00e9es au niveau europ\u00e9en, et dont l\u2019impact aurait \u00e9t\u00e9 significatif sur les comptes de cet exercice. Les informations communiqu\u00e9es en annexes portent uniquement sur les \u00e9l\u00e9ments, les transactions et les \u00e9v\u00e8nements significatifs permettant de comprendre l\u2019\u00e9volution de la situation financi\u00e8re et des performances du Groupe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9432": { "value": "2.2 R\u00e8gles g\u00e9n\u00e9rales de pr\u00e9sentation des \u00e9tats de synth\u00e8se Le bilan est pr\u00e9sent\u00e9 selon le crit\u00e8re de distinction \u00ab courant \u00bb / \u00ab non courant \u00bb d\u00e9fini par la norme IAS 1 r\u00e9vis\u00e9e. Ainsi, les provisions constitu\u00e9es au passif, les dettes financi\u00e8res et les actifs financiers sont ventil\u00e9s entre la part \u00e0 plus d\u2019un an en \u00ab non courant \u00bb et la part \u00e0 moins d\u2019un an en \u00ab courant \u00bb. L\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global est pr\u00e9sent\u00e9 par fonction, selon le mod\u00e8le propos\u00e9 par l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables (A.N.C.) dans sa recommandation 2013-03 du 7 novembre 2013, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. La Soci\u00e9t\u00e9 applique la m\u00e9thode indirecte de pr\u00e9sentation des flux de tr\u00e9sorerie, selon le format recommand\u00e9 par l\u2019Autorit\u00e9 des Normes Comptables (A.N.C.) dans sa recommandation 2013-03 du 7 novembre 2013, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. Les comptes sont arr\u00eat\u00e9s en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9433": { "value": "Les comptes sont arr\u00eat\u00e9s en application du principe de continuit\u00e9 d\u2019exploitation.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9434": { "value": "2.3 Estimations de la Direction L\u2019\u00e9tablissement des comptes annuels implique que la Direction proc\u00e8de \u00e0 un certain nombre d\u2019estimations et retienne certaines hypoth\u00e8ses qui ont une incidence sur la valeur comptable de certains actifs, passifs, produits, charges, ainsi que sur les informations donn\u00e9es en annexe. Les estimations et hypoth\u00e8ses font l\u2019objet de r\u00e9visions r\u00e9guli\u00e8res, et au minimum \u00e0 chaque cl\u00f4ture semestrielle et annuelle. Elles peuvent varier si les circonstances sur lesquelles elles \u00e9taient fond\u00e9es \u00e9voluent, ou par suite de nouvelles informations. Les r\u00e9sultats r\u00e9els peuvent \u00eatre diff\u00e9rents de ces estimations. Les principales estimations faites par la Direction lors de l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers portent notamment sur l\u2019activation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur d\u00e9ficits reportables, les frais de d\u00e9veloppement (activation des frais de d\u00e9ve- loppement et tests de d\u00e9pr\u00e9ciation), les titres mis en \u00e9quivalence et dans une moindre mesure, sur la valorisation des actions gratuites et BSPCE. La volatilit\u00e9 grandissante des march\u00e9s et les \u00e9volutions \u00e9conomiques rapides du secteur accroissent les difficult\u00e9s d\u2019\u00e9valuation et d\u2019estimation de certains actifs et passifs, et les al\u00e9as sur les \u00e9volutions des activit\u00e9s. Les estimations faites par la Direction ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9es en fonction des \u00e9l\u00e9ments dont elle disposait \u00e0 la date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s prise en compte des \u00e9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 10. L\u2019op\u00e9ration d\u2019invasion du territoire ukrainien lanc\u00e9e par l\u2019\u00c9tat f\u00e9d\u00e9ral de Russie en f\u00e9vrier 2022, succ\u00e9dant \u00e0 la p\u00e9riode de pand\u00e9mie du Covid 19, a provoqu\u00e9 des perturbations \u00e9conomiques et une crise g\u00e9opolitique qui se poursuivent depuis cette date. Le Groupe, n\u2019ayant pas de filiales, de fournisseurs ou clients dans cette zone, n\u2019est pas impact\u00e9 directement mais subit le ralentissement global de l\u2019\u00e9conomie mondiale, les incertitudes \u00e9conomiques restant fortes. Le Groupe a identifi\u00e9 le changement climatique comme un risque pouvant affecter ses activit\u00e9s. A ce jour, le Groupe n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019impacts significatifs li\u00e9s aux risques climatiques, sur les comptes, tels que la modification des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs, les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, la constatation de provisions pour risques, ou encore des d\u00e9penses d\u2019investissements significatifs. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les activit\u00e9s du Groupe ne rentrent pas dans le p\u00e9rim\u00e8tre de la taxonomie europ\u00e9enne.Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour les projets de d\u00e9veloppement en cours (qu\u2019il existe un indice de perte de valeur ou non), sur la base de flux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels d\u00e9termin\u00e9s par la Direction. En pratique, les tests ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s sur les projets DHA et Blue Origins \u00ae (le projet est en cours) en 2022. Ces projets sont constat\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les pr\u00e9visions utilis\u00e9es sont les derni\u00e8res pr\u00e9visions valid\u00e9es par la direction \u00e0 l\u2019horizon 2030, le taux d\u2019actualisation retenu s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,4 %, contre 12 % en 2021. La m\u00e9thodologie retenue est la suivante : r\u00e9alisation des tests selon la m\u00e9thode de la valeur d\u2019utilit\u00e9, soit l\u2019estimation des cash-flows actualis\u00e9s, \u00e9tablis sur une dur\u00e9e de 8 ann\u00e9es, une valeur terminale d\u00e9termin\u00e9e en extrapolant les flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires \u00e0 moyen terme en utilisant un taux de croissance long terme de 1,5 % par an. La valeur actualis\u00e9e des cash-flows futurs est largement sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs de la Soci\u00e9t\u00e9. La mise en \u0153uvre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9crits ci-dessus a conduit \u00e0 reprendre la d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9siduelle sur le projet Blue Origins \u00ae en 2021, du fait des perspectives commerciales du projet, renforc\u00e9es \u00e0 la suite du rachat de DDW par le groupe Givaudan. La r\u00e9alisation de tests de sensibilit\u00e9 sur les param\u00e8tres actuariels (variation du taux d\u2019actualisation entre 11,4 % et 13,4 % ; variation de la croissance \u00e0 l\u2019infini entre 0 % \u00e0 2 %) et des param\u00e8tres op\u00e9rationnels (variation du co\u00fbt de production de +20 %) n\u2019a pas conduit \u00e0 identifier de risques de pertes de valeur. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 359 K\u20ac (262 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9435": { "value": "2.4 R\u00e9\u00e9valuation La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas opt\u00e9 pour la r\u00e9\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels.2.5 Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s pour chaque cl\u00f4ture, pour tous les actifs non amortis (actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, actifs amortissables en encours \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et titres mis en \u00e9quivalence), et pour les actifs amortis lorsqu\u2019il existe des indices de pertes de valeur. Il n\u2019existe pas d\u2019actif \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e. Les actifs non amortis sont essentiellement constitu\u00e9s par des frais de d\u00e9veloppement en cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture (cf. note 12.1), et par des \u00e9quipements de l\u2019usine au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 12.2). La valeur recouvrable des pro- jets de d\u00e9veloppement est d\u00e9termin\u00e9e selon la valeur d\u2019utilit\u00e9 (cash-flows actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e estim\u00e9e du projet), selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites en note 12.1. Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s sur les principaux param\u00e8tres actuariel et op\u00e9rationnel (cf. note 12.1). L\u2019\u00e9volution du plan d\u2019implantation de l\u2019usine a conduit \u00e0 mettre en service en 2022 certains \u00e9quipements qui \u00e9taient en immobilisations en cours, et \u00e0 r\u00e9estimer la valeur des \u00e9quipements non encore mis en service (cf. notes 12.1 et 12.2). Comme indiqu\u00e9 en note 23, l\u2019analyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de retraitements au titre de la norme IFRS 16 sur les contrats de location.PRINCIPES COMPTABLES Immobilisations corporelles Les immobilisations figurent au bilan \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, major\u00e9 des frais accessoires et des autres co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019actif, ou \u00e0 leur co\u00fbt de fabrication, en cas de production interne. Les immobilisations corporelles sont ventil\u00e9es en composants, lorsque les diff\u00e9rences de dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue entre les composants et la structure principale peuvent \u00eatre d\u00e9termin\u00e9es d\u00e8s l\u2019origine de mani\u00e8re fiable, et lorsque l\u2019impact est significatif. En pratique, la mise en \u0153uvre de l\u2019approche par les composants n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif. Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont pr\u00e9sent\u00e9es en produits diff\u00e9r\u00e9s si les d\u00e9penses objet de la subvention n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es. La quote-part de la subvention constat\u00e9e en r\u00e9sultat est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits (cf. note 4).Les co\u00fbts d\u2019entretien et de r\u00e9paration courants sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les co\u00fbts ult\u00e9rieurs ne sont immobilis\u00e9s que lorsque les crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations corporelles sont satisfaits, notamment en cas de remplacement d\u2019un composant identifi\u00e9 et significatif. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Les immobilisations corporelles sont \u00e0 dur\u00e9e de vie d\u00e9finie. La base amortissable des immobilisations corporelles est constitu\u00e9e par leur valeur brute, les valeurs r\u00e9siduelles \u00e9tant non d\u00e9terminables ou non significatives. Un amortissement est constat\u00e9 selon le mode lin\u00e9aire en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par La Soci\u00e9t\u00e9. Les principales dur\u00e9es d\u2019utilisation sont les suivantes : Constructions 10 \u00e0 30 ans Agencements et installations g\u00e9n\u00e9rales 10 \u00e0 15 ans Installations techniques et mat\u00e9riels li\u00e9s aux laboratoires 5 \u00e0 7 ans Mat\u00e9riels de transports 3 ans Mat\u00e9riel informatique 3 \u00e0 5 ans Mobilier 8 \u00e0 10 ans Les modalit\u00e9s d\u2019amortissement sont r\u00e9vis\u00e9es chaque ann\u00e9e. Les modifications sont constat\u00e9es de mani\u00e8re prospective, lorsque l\u2019impact est significatif. Il n\u2019y a eu aucune modification sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les amortissements constat\u00e9s pour des raisons uniquement fiscales (ex : amortissements d\u00e9rogatoires) sont \u00e9limin\u00e9s, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, lorsque la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable (cf. note ci-dessous). Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s apr\u00e8s la r\u00e9vision des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9. La Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas d\u2019immeubles de placement.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-240": { "value": "2.4 R\u00e9\u00e9valuation La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas opt\u00e9 pour la r\u00e9\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels.2.5 Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s pour chaque cl\u00f4ture, pour tous les actifs non amortis (actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, actifs amortissables en encours \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et titres mis en \u00e9quivalence), et pour les actifs amortis lorsqu\u2019il existe des indices de pertes de valeur. Il n\u2019existe pas d\u2019actif \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e. Les actifs non amortis sont essentiellement constitu\u00e9s par des frais de d\u00e9veloppement en cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture (cf. note 12.1), et par des \u00e9quipements de l\u2019usine au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 12.2). La valeur recouvrable des pro- jets de d\u00e9veloppement est d\u00e9termin\u00e9e selon la valeur d\u2019utilit\u00e9 (cash-flows actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e estim\u00e9e du projet), selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites en note 12.1. Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s sur les principaux param\u00e8tres actuariel et op\u00e9rationnel (cf. note 12.1). L\u2019\u00e9volution du plan d\u2019implantation de l\u2019usine a conduit \u00e0 mettre en service en 2022 certains \u00e9quipements qui \u00e9taient en immobilisations en cours, et \u00e0 r\u00e9estimer la valeur des \u00e9quipements non encore mis en service (cf. notes 12.1 et 12.2). Comme indiqu\u00e9 en note 23, l\u2019analyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de retraitements au titre de la norme IFRS 16 sur les contrats de location.12.2 Actifs corporels PRINCIPES COMPTABLES Immobilisations corporelles Les immobilisations figurent au bilan \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, major\u00e9 des frais accessoires et des autres co\u00fbts directement attribuables \u00e0 l\u2019actif, ou \u00e0 leur co\u00fbt de fabrication, en cas de production interne. Les immobilisations corporelles sont ventil\u00e9es en composants, lorsque les diff\u00e9rences de dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue entre les composants et la structure principale peuvent \u00eatre d\u00e9termin\u00e9es d\u00e8s l\u2019origine de mani\u00e8re fiable, et lorsque l\u2019impact est significatif. En pratique, la mise en \u0153uvre de l\u2019approche par les composants n\u2019a pas eu d\u2019impact significatif. Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont pr\u00e9sent\u00e9es en produits diff\u00e9r\u00e9s si les d\u00e9penses objet de la subvention n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es. La quote-part de la subvention constat\u00e9e en r\u00e9sultat est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits (cf. note 4).Les co\u00fbts d\u2019entretien et de r\u00e9paration courants sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les co\u00fbts ult\u00e9rieurs ne sont immobilis\u00e9s que lorsque les crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations corporelles sont satisfaits, notamment en cas de remplacement d\u2019un composant identifi\u00e9 et significatif. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Les immobilisations corporelles sont \u00e0 dur\u00e9e de vie d\u00e9finie. La base amortissable des immobilisations corporelles est constitu\u00e9e par leur valeur brute, les valeurs r\u00e9siduelles \u00e9tant non d\u00e9terminables ou non significatives. Un amortissement est constat\u00e9 selon le mode lin\u00e9aire en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par La Soci\u00e9t\u00e9. Les principales dur\u00e9es d\u2019utilisation sont les suivantes : Constructions 10 \u00e0 30 ans Agencements et installations g\u00e9n\u00e9rales 10 \u00e0 15 ans Installations techniques et mat\u00e9riels li\u00e9s aux laboratoires 5 \u00e0 7 ans Mat\u00e9riels de transports 3 ans Mat\u00e9riel informatique 3 \u00e0 5 ans Mobilier 8 \u00e0 10 ans Les modalit\u00e9s d\u2019amortissement sont r\u00e9vis\u00e9es chaque ann\u00e9e. Les modifications sont constat\u00e9es de mani\u00e8re prospective, lorsque l\u2019impact est significatif. Il n\u2019y a eu aucune modification sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les amortissements constat\u00e9s pour des raisons uniquement fiscales (ex : amortissements d\u00e9rogatoires) sont \u00e9limin\u00e9s, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, lorsque la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable (cf. note ci-dessous). Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s apr\u00e8s la r\u00e9vision des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9. La Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas d\u2019immeubles de placement.Contrats de location La norme IFRS 16 sur les contrats de location ne fait pas la distinction entre contrats de location financement et contrats de location simple. Les contrats de location ou contrats qui contiennent un contrat de location sont des contrats qui conf\u00e8rent le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant une contrepartie. En pratique, les contrats de location ne sont pas retrait\u00e9s, comme en 2020, car ils correspondent soit \u00e0 des contrats exempt\u00e9s selon la norme (contrats de moins de 12 mois, et / ou biens sous-jacents de faible valeur), soit \u00e0 des contrats dont l\u2019impact sur les \u00e9tats financiers est consid\u00e9r\u00e9 comme non significatif (locations de petits mat\u00e9riels et de v\u00e9hicules). Les contrats de location ne rentrant pas dans le champ de la norme IFRS 16, et les contrats non retrait\u00e9s compte tenu de leur caract\u00e8re non significatif, sont comptabilis\u00e9s comme suit : les loyers sont maintenus en charges op\u00e9rationnelles. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 AUGMENTA- TION DIMINUTION AUTRES MVTS 31/12/2022 Terrains 1 303 0 0 0 1 303 Constructions, am\u00e9nagements installations 13 310 261 -6 30 13 595 Installations techniques 8 730 526 -453 515 9 318 Mat\u00e9riel de transport 0 0 0 0 0 Mat\u00e9riel et mobilier de bureau 478 41 -17 0 502 Immobilisations en cours 1 709 303 -13 -545 1 454 TOTAL VALEUR BRUTE 25 530 1 131 -489 0 26 172 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 DOTATIONS NETTES REPRISE DE PROVISION AUTRES MVTS 31/12/2022 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions, am\u00e9nagements et installations -5 187 -838 264 0 -5 761 Installations techniques -6 512 -793 517 0 -6 788 Mat\u00e9riels de transport 0 0 0 0 0 Mat\u00e9riel et mobilier de bureau -398 -39 16 0 -421 Immobilisations en cours -620 0 0 0 -620 TOTAL AMORTISSEMENTS -12 717 -1 670 797 0 -13 590 TOTAL VALEUR NETTE 12 813 -539 308 0 12 582 Les immobilisations en cours sont constitu\u00e9es d\u2019\u00e9quipements de l\u2019usine de Libourne non encore mis en service. La mise en service d\u2019une partie de ces \u00e9quipements est intervenue en 2021 puis en 2022 ; elle est subordonn\u00e9e pour les autres \u00e0 la finalisation de projets en cours et \u00e0 la mise en place de partenariats industriels et financiers.Les tests de valeur sur les immobilisations corporelles et en-cours ont conduit \u00e0 reprendre des provisions en 2022 pour un montant de 229 K\u20ac. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en autres charges et produits non courants (Cf. note 8). Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 377 K\u20ac (1 607 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-239": { "value": "2.4 R\u00e9\u00e9valuation La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas opt\u00e9 pour la r\u00e9\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels.12.1 Actifs incorporels PRINCIPES COMPTABLES Frais de recherche et d\u00e9veloppement et brevets Les frais de recherche sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les frais de d\u00e9veloppement sont essentiellement des frais engag\u00e9s pour d\u00e9velopper des proc\u00e9d\u00e9s, qui peuvent donner lieu au d\u00e9p\u00f4t d\u2019un ou plusieurs brevets. Les frais de d\u00e9veloppement sont immobilis\u00e9s lorsque les six crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IAS 38 sont respect\u00e9s : faisabilit\u00e9 technique, intention de l\u2019achever et de l\u2019utiliser ou de le vendre, capacit\u00e9 \u00e0 l\u2019utiliser ou le vendre, avantages \u00e9conomiques probables, disponibilit\u00e9 des ressources et capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses li\u00e9es au projet. Les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s sont uniquement les frais directement affectables \u00e0 un projet, tels qu\u2019ils r\u00e9sultent du suivi analytique des co\u00fbts par projets. La quote-part du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche et des subventions li\u00e9es aux projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des montants activ\u00e9s (cf. note 4). La Soci\u00e9t\u00e9 analyse r\u00e9guli\u00e8rement le respect des crit\u00e8res d\u2019activation. Ces frais sont maintenus \u00e0 l\u2019actif tant que la Soci\u00e9t\u00e9 conserve l\u2019essentiel des avantages et des risques li\u00e9s aux projets, et notamment lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 conserve la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle. Les frais activ\u00e9s sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par la Soci\u00e9t\u00e9, qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus, dans la limite, pour les brevets, de la dur\u00e9e de protection juridique (soit 20 ans). Cette dur\u00e9e est d\u00e9finie par projet, en fonction des caract\u00e9ristiques \u00e9conomiques propres \u00e0 chaque projet de d\u00e9ve- loppement. Les frais activ\u00e9s sur le projet DHA sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de 10 ans. L\u2019amortissement commence d\u00e8s que l\u2019actif est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre mis en service, c\u2019est-\u00e0-dire d\u00e8s que la mol\u00e9cule dont les frais de d\u00e9veloppement ont \u00e9t\u00e9 immobilis\u00e9s, se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat n\u00e9cessaire pour son exploitation. Cette phase correspond \u00e0 une phase clairement identifi\u00e9e dans le d\u00e9roulement des projets, soit la signature du premier contrat de distribution par Fermentalg. Les projets de d\u00e9veloppement en cours font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les modalit\u00e9s d\u00e9finies ci-dessous. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles sont compos\u00e9es essentiellement de logiciels, amortis sur une dur\u00e9e d\u2019un \u00e0 trois ans lin\u00e9airement. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 ACQUISI- TIONS CESSIONS AUTRES MVTS 31/12/2022 Brevets et frais de d\u00e9veloppement 10 649 287 0 0 10 936 Logiciels 444 20 -7 0 457 Immobilisations incorporelles en cours 6 045 2 592 0 0 8 637 TOTAL VALEUR BRUTE 17 138 2 898 -7 0 20 029 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 DOTATIONS REPRISE DE PROVISION AUTRES MVTS 31/12/2022 Amortissements -676 -153 7 0 -823 Amortissements frais de d\u00e9veloppement -3 563 -920 0 0 -4 483 Provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation Immobilisations incorporelles en cours -262 -359 262 0 -359 TOTAL AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS -4 502 -1 432 269 0 -5 664 VALEUR NETTE 12 636 1 467 262 0 14 365 Les actifs incorporels int\u00e8grent des frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s pour un montant cumul\u00e9 net de subventions et de CIR de 13 003 K\u20ac en 2022, contre 11 334 K\u20ac en 2021. Le solde est li\u00e9 \u00e0 des frais de d\u00e9p\u00f4ts de brevets. Les projets de d\u00e9veloppement mis en service correspondent principalement aux projets DHA350 et DHA550, mis en service respectivement depuis 2017 et 2018. Les immobilisations incorporelles en cours correspondent aux projets de d\u00e9veloppement en cours. Elles devraient \u00eatre mises en service \u00e0 compter de 2023. Elles comprennent les d\u00e9penses relatives au projet \u00ab Blue Origins \u00ae \u00bb (colo- rants et prot\u00e9ines), activ\u00e9es depuis 2018, et qui avaient fait l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 100 % fin 2019, les crit\u00e8res \u00e9dict\u00e9s par la norme IAS38 n\u2019\u00e9tant plus respect\u00e9s (financement du programme). \u00c0 la suite de l\u2019accord strat\u00e9gique conclu en juin 2020 (Cf. comptes consolid\u00e9s 2020), toujours en vigueur, et du financement mis en place \u00e0 cette occasion, les frais relatifs au projet \u00ab Blue Origins \u00ae \u00bb ont \u00e9t\u00e9 \u00e0 nouveau activ\u00e9s depuis le 2 e semestre 2020.Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour les projets de d\u00e9veloppement en cours (qu\u2019il existe un indice de perte de valeur ou non), sur la base de flux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels d\u00e9termin\u00e9s par la Direction. En pratique, les tests ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s sur les projets DHA et Blue Origins \u00ae (le projet est en cours) en 2022. Ces projets sont constat\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les pr\u00e9visions utilis\u00e9es sont les derni\u00e8res pr\u00e9visions valid\u00e9es par la direction \u00e0 l\u2019horizon 2030, le taux d\u2019actualisation retenu s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,4 %, contre 12 % en 2021. La m\u00e9thodologie retenue est la suivante : r\u00e9alisation des tests selon la m\u00e9thode de la valeur d\u2019utilit\u00e9, soit l\u2019estimation des cash-flows actualis\u00e9s, \u00e9tablis sur une dur\u00e9e de 8 ann\u00e9es, une valeur terminale d\u00e9termin\u00e9e en extrapolant les flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires \u00e0 moyen terme en utilisant un taux de croissance long terme de 1,5 % par an. La valeur actualis\u00e9e des cash-flows futurs est largement sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs de la Soci\u00e9t\u00e9. La mise en \u0153uvre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9crits ci-dessus a conduit \u00e0 reprendre la d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9siduelle sur le projet Blue Origins \u00ae en 2021, du fait des perspectives commerciales du projet, renforc\u00e9es \u00e0 la suite du rachat de DDW par le groupe Givaudan. La r\u00e9alisation de tests de sensibilit\u00e9 sur les param\u00e8tres actuariels (variation du taux d\u2019actualisation entre 11,4 % et 13,4 % ; variation de la croissance \u00e0 l\u2019infini entre 0 % \u00e0 2 %) et des param\u00e8tres op\u00e9rationnels (variation du co\u00fbt de production de +20 %) n\u2019a pas conduit \u00e0 identifier de risques de pertes de valeur. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 359 K\u20ac (262 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-238": { "value": "2.4 R\u00e9\u00e9valuation La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas opt\u00e9 pour la r\u00e9\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels.PRINCIPES COMPTABLES Frais de recherche et d\u00e9veloppement et brevets Les frais de recherche sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les frais de d\u00e9veloppement sont essentiellement des frais engag\u00e9s pour d\u00e9velopper des proc\u00e9d\u00e9s, qui peuvent donner lieu au d\u00e9p\u00f4t d\u2019un ou plusieurs brevets. Les frais de d\u00e9veloppement sont immobilis\u00e9s lorsque les six crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IAS 38 sont respect\u00e9s : faisabilit\u00e9 technique, intention de l\u2019achever et de l\u2019utiliser ou de le vendre, capacit\u00e9 \u00e0 l\u2019utiliser ou le vendre, avantages \u00e9conomiques probables, disponibilit\u00e9 des ressources et capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses li\u00e9es au projet. Les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s sont uniquement les frais directement affectables \u00e0 un projet, tels qu\u2019ils r\u00e9sultent du suivi analytique des co\u00fbts par projets. La quote-part du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche et des subventions li\u00e9es aux projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des montants activ\u00e9s (cf. note 4). La Soci\u00e9t\u00e9 analyse r\u00e9guli\u00e8rement le respect des crit\u00e8res d\u2019activation. Ces frais sont maintenus \u00e0 l\u2019actif tant que la Soci\u00e9t\u00e9 conserve l\u2019essentiel des avantages et des risques li\u00e9s aux projets, et notamment lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 conserve la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle. Les frais activ\u00e9s sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par la Soci\u00e9t\u00e9, qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus, dans la limite, pour les brevets, de la dur\u00e9e de protection juridique (soit 20 ans). Cette dur\u00e9e est d\u00e9finie par projet, en fonction des caract\u00e9ristiques \u00e9conomiques propres \u00e0 chaque projet de d\u00e9ve- loppement. Les frais activ\u00e9s sur le projet DHA sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de 10 ans. L\u2019amortissement commence d\u00e8s que l\u2019actif est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre mis en service, c\u2019est-\u00e0-dire d\u00e8s que la mol\u00e9cule dont les frais de d\u00e9veloppement ont \u00e9t\u00e9 immobilis\u00e9s, se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat n\u00e9cessaire pour son exploitation. Cette phase correspond \u00e0 une phase clairement identifi\u00e9e dans le d\u00e9roulement des projets, soit la signature du premier contrat de distribution par Fermentalg. Les projets de d\u00e9veloppement en cours font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les modalit\u00e9s d\u00e9finies ci-dessous. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles sont compos\u00e9es essentiellement de logiciels, amortis sur une dur\u00e9e d\u2019un \u00e0 trois ans lin\u00e9airement. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-237": { "value": "2.4 R\u00e9\u00e9valuation La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas opt\u00e9 pour la r\u00e9\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels.12.1 Actifs incorporels PRINCIPES COMPTABLES Frais de recherche et d\u00e9veloppement et brevets Les frais de recherche sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les frais de d\u00e9veloppement sont essentiellement des frais engag\u00e9s pour d\u00e9velopper des proc\u00e9d\u00e9s, qui peuvent donner lieu au d\u00e9p\u00f4t d\u2019un ou plusieurs brevets. Les frais de d\u00e9veloppement sont immobilis\u00e9s lorsque les six crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IAS 38 sont respect\u00e9s : faisabilit\u00e9 technique, intention de l\u2019achever et de l\u2019utiliser ou de le vendre, capacit\u00e9 \u00e0 l\u2019utiliser ou le vendre, avantages \u00e9conomiques probables, disponibilit\u00e9 des ressources et capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses li\u00e9es au projet. Les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s sont uniquement les frais directement affectables \u00e0 un projet, tels qu\u2019ils r\u00e9sultent du suivi analytique des co\u00fbts par projets. La quote-part du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche et des subventions li\u00e9es aux projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des montants activ\u00e9s (cf. note 4). La Soci\u00e9t\u00e9 analyse r\u00e9guli\u00e8rement le respect des crit\u00e8res d\u2019activation. Ces frais sont maintenus \u00e0 l\u2019actif tant que la Soci\u00e9t\u00e9 conserve l\u2019essentiel des avantages et des risques li\u00e9s aux projets, et notamment lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 conserve la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle. Les frais activ\u00e9s sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par la Soci\u00e9t\u00e9, qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus, dans la limite, pour les brevets, de la dur\u00e9e de protection juridique (soit 20 ans). Cette dur\u00e9e est d\u00e9finie par projet, en fonction des caract\u00e9ristiques \u00e9conomiques propres \u00e0 chaque projet de d\u00e9ve- loppement. Les frais activ\u00e9s sur le projet DHA sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de 10 ans. L\u2019amortissement commence d\u00e8s que l\u2019actif est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre mis en service, c\u2019est-\u00e0-dire d\u00e8s que la mol\u00e9cule dont les frais de d\u00e9veloppement ont \u00e9t\u00e9 immobilis\u00e9s, se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat n\u00e9cessaire pour son exploitation. Cette phase correspond \u00e0 une phase clairement identifi\u00e9e dans le d\u00e9roulement des projets, soit la signature du premier contrat de distribution par Fermentalg. Les projets de d\u00e9veloppement en cours font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les modalit\u00e9s d\u00e9finies ci-dessous. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles sont compos\u00e9es essentiellement de logiciels, amortis sur une dur\u00e9e d\u2019un \u00e0 trois ans lin\u00e9airement. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 ACQUISI- TIONS CESSIONS AUTRES MVTS 31/12/2022 Brevets et frais de d\u00e9veloppement 10 649 287 0 0 10 936 Logiciels 444 20 -7 0 457 Immobilisations incorporelles en cours 6 045 2 592 0 0 8 637 TOTAL VALEUR BRUTE 17 138 2 898 -7 0 20 029 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 DOTATIONS REPRISE DE PROVISION AUTRES MVTS 31/12/2022 Amortissements -676 -153 7 0 -823 Amortissements frais de d\u00e9veloppement -3 563 -920 0 0 -4 483 Provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation Immobilisations incorporelles en cours -262 -359 262 0 -359 TOTAL AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS -4 502 -1 432 269 0 -5 664 VALEUR NETTE 12 636 1 467 262 0 14 365 Les actifs incorporels int\u00e8grent des frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s pour un montant cumul\u00e9 net de subventions et de CIR de 13 003 K\u20ac en 2022, contre 11 334 K\u20ac en 2021. Le solde est li\u00e9 \u00e0 des frais de d\u00e9p\u00f4ts de brevets. Les projets de d\u00e9veloppement mis en service correspondent principalement aux projets DHA350 et DHA550, mis en service respectivement depuis 2017 et 2018. Les immobilisations incorporelles en cours correspondent aux projets de d\u00e9veloppement en cours. Elles devraient \u00eatre mises en service \u00e0 compter de 2023. Elles comprennent les d\u00e9penses relatives au projet \u00ab Blue Origins \u00ae \u00bb (colo- rants et prot\u00e9ines), activ\u00e9es depuis 2018, et qui avaient fait l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 100 % fin 2019, les crit\u00e8res \u00e9dict\u00e9s par la norme IAS38 n\u2019\u00e9tant plus respect\u00e9s (financement du programme). \u00c0 la suite de l\u2019accord strat\u00e9gique conclu en juin 2020 (Cf. comptes consolid\u00e9s 2020), toujours en vigueur, et du financement mis en place \u00e0 cette occasion, les frais relatifs au projet \u00ab Blue Origins \u00ae \u00bb ont \u00e9t\u00e9 \u00e0 nouveau activ\u00e9s depuis le 2 e semestre 2020.Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour les projets de d\u00e9veloppement en cours (qu\u2019il existe un indice de perte de valeur ou non), sur la base de flux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels d\u00e9termin\u00e9s par la Direction. En pratique, les tests ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s sur les projets DHA et Blue Origins \u00ae (le projet est en cours) en 2022. Ces projets sont constat\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les pr\u00e9visions utilis\u00e9es sont les derni\u00e8res pr\u00e9visions valid\u00e9es par la direction \u00e0 l\u2019horizon 2030, le taux d\u2019actualisation retenu s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,4 %, contre 12 % en 2021. La m\u00e9thodologie retenue est la suivante : r\u00e9alisation des tests selon la m\u00e9thode de la valeur d\u2019utilit\u00e9, soit l\u2019estimation des cash-flows actualis\u00e9s, \u00e9tablis sur une dur\u00e9e de 8 ann\u00e9es, une valeur terminale d\u00e9termin\u00e9e en extrapolant les flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires \u00e0 moyen terme en utilisant un taux de croissance long terme de 1,5 % par an. La valeur actualis\u00e9e des cash-flows futurs est largement sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs de la Soci\u00e9t\u00e9. La mise en \u0153uvre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9crits ci-dessus a conduit \u00e0 reprendre la d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9siduelle sur le projet Blue Origins \u00ae en 2021, du fait des perspectives commerciales du projet, renforc\u00e9es \u00e0 la suite du rachat de DDW par le groupe Givaudan. La r\u00e9alisation de tests de sensibilit\u00e9 sur les param\u00e8tres actuariels (variation du taux d\u2019actualisation entre 11,4 % et 13,4 % ; variation de la croissance \u00e0 l\u2019infini entre 0 % \u00e0 2 %) et des param\u00e8tres op\u00e9rationnels (variation du co\u00fbt de production de +20 %) n\u2019a pas conduit \u00e0 identifier de risques de pertes de valeur. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 359 K\u20ac (262 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9436": { "value": "2.4 R\u00e9\u00e9valuation La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas opt\u00e9 pour la r\u00e9\u00e9valuation des actifs incorporels et corporels.PRINCIPES COMPTABLES Frais de recherche et d\u00e9veloppement et brevets Les frais de recherche sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les frais de d\u00e9veloppement sont essentiellement des frais engag\u00e9s pour d\u00e9velopper des proc\u00e9d\u00e9s, qui peuvent donner lieu au d\u00e9p\u00f4t d\u2019un ou plusieurs brevets. Les frais de d\u00e9veloppement sont immobilis\u00e9s lorsque les six crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IAS 38 sont respect\u00e9s : faisabilit\u00e9 technique, intention de l\u2019achever et de l\u2019utiliser ou de le vendre, capacit\u00e9 \u00e0 l\u2019utiliser ou le vendre, avantages \u00e9conomiques probables, disponibilit\u00e9 des ressources et capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses li\u00e9es au projet. Les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s sont uniquement les frais directement affectables \u00e0 un projet, tels qu\u2019ils r\u00e9sultent du suivi analytique des co\u00fbts par projets. La quote-part du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche et des subventions li\u00e9es aux projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des montants activ\u00e9s (cf. note 4). La Soci\u00e9t\u00e9 analyse r\u00e9guli\u00e8rement le respect des crit\u00e8res d\u2019activation. Ces frais sont maintenus \u00e0 l\u2019actif tant que la Soci\u00e9t\u00e9 conserve l\u2019essentiel des avantages et des risques li\u00e9s aux projets, et notamment lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 conserve la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle. Les frais activ\u00e9s sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par la Soci\u00e9t\u00e9, qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus, dans la limite, pour les brevets, de la dur\u00e9e de protection juridique (soit 20 ans). Cette dur\u00e9e est d\u00e9finie par projet, en fonction des caract\u00e9ristiques \u00e9conomiques propres \u00e0 chaque projet de d\u00e9ve- loppement. Les frais activ\u00e9s sur le projet DHA sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de 10 ans. L\u2019amortissement commence d\u00e8s que l\u2019actif est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre mis en service, c\u2019est-\u00e0-dire d\u00e8s que la mol\u00e9cule dont les frais de d\u00e9veloppement ont \u00e9t\u00e9 immobilis\u00e9s, se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat n\u00e9cessaire pour son exploitation. Cette phase correspond \u00e0 une phase clairement identifi\u00e9e dans le d\u00e9roulement des projets, soit la signature du premier contrat de distribution par Fermentalg. Les projets de d\u00e9veloppement en cours font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les modalit\u00e9s d\u00e9finies ci-dessous. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles sont compos\u00e9es essentiellement de logiciels, amortis sur une dur\u00e9e d\u2019un \u00e0 trois ans lin\u00e9airement. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9437": { "value": "2.5 Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s pour chaque cl\u00f4ture, pour tous les actifs non amortis (actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, actifs amortissables en encours \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et titres mis en \u00e9quivalence), et pour les actifs amortis lorsqu\u2019il existe des indices de pertes de valeur. Il n\u2019existe pas d\u2019actif \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e. Les actifs non amortis sont essentiellement constitu\u00e9s par des frais de d\u00e9veloppement en cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture (cf. note 12.1), et par des \u00e9quipements de l\u2019usine au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 12.2). La valeur recouvrable des pro- jets de d\u00e9veloppement est d\u00e9termin\u00e9e selon la valeur d\u2019utilit\u00e9 (cash-flows actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e estim\u00e9e du projet), selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites en note 12.1. Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s sur les principaux param\u00e8tres actuariel et op\u00e9rationnel (cf. note 12.1). L\u2019\u00e9volution du plan d\u2019implantation de l\u2019usine a conduit \u00e0 mettre en service en 2022 certains \u00e9quipements qui \u00e9taient en immobilisations en cours, et \u00e0 r\u00e9estimer la valeur des \u00e9quipements non encore mis en service (cf. notes 12.1 et 12.2). Comme indiqu\u00e9 en note 23, l\u2019analyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de retraitements au titre de la norme IFRS 16 sur les contrats de location.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9438": { "value": "2.5 Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s pour chaque cl\u00f4ture, pour tous les actifs non amortis (actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, actifs amortissables en encours \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et titres mis en \u00e9quivalence), et pour les actifs amortis lorsqu\u2019il existe des indices de pertes de valeur. Il n\u2019existe pas d\u2019actif \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e. Les actifs non amortis sont essentiellement constitu\u00e9s par des frais de d\u00e9veloppement en cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture (cf. note 12.1), et par des \u00e9quipements de l\u2019usine au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 12.2). La valeur recouvrable des pro- jets de d\u00e9veloppement est d\u00e9termin\u00e9e selon la valeur d\u2019utilit\u00e9 (cash-flows actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e estim\u00e9e du projet), selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites en note 12.1. Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s sur les principaux param\u00e8tres actuariel et op\u00e9rationnel (cf. note 12.1). L\u2019\u00e9volution du plan d\u2019implantation de l\u2019usine a conduit \u00e0 mettre en service en 2022 certains \u00e9quipements qui \u00e9taient en immobilisations en cours, et \u00e0 r\u00e9estimer la valeur des \u00e9quipements non encore mis en service (cf. notes 12.1 et 12.2). Comme indiqu\u00e9 en note 23, l\u2019analyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de retraitements au titre de la norme IFRS 16 sur les contrats de location.Frais de recherche et d\u00e9veloppement et brevets Les frais de recherche sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les frais de d\u00e9veloppement sont essentiellement des frais engag\u00e9s pour d\u00e9velopper des proc\u00e9d\u00e9s, qui peuvent donner lieu au d\u00e9p\u00f4t d\u2019un ou plusieurs brevets. Les frais de d\u00e9veloppement sont immobilis\u00e9s lorsque les six crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IAS 38 sont respect\u00e9s : faisabilit\u00e9 technique, intention de l\u2019achever et de l\u2019utiliser ou de le vendre, capacit\u00e9 \u00e0 l\u2019utiliser ou le vendre, avantages \u00e9conomiques probables, disponibilit\u00e9 des ressources et capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses li\u00e9es au projet. Les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s sont uniquement les frais directement affectables \u00e0 un projet, tels qu\u2019ils r\u00e9sultent du suivi analytique des co\u00fbts par projets. La quote-part du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche et des subventions li\u00e9es aux projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des montants activ\u00e9s (cf. note 4). La Soci\u00e9t\u00e9 analyse r\u00e9guli\u00e8rement le respect des crit\u00e8res d\u2019activation. Ces frais sont maintenus \u00e0 l\u2019actif tant que la Soci\u00e9t\u00e9 conserve l\u2019essentiel des avantages et des risques li\u00e9s aux projets, et notamment lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 conserve la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle. Les frais activ\u00e9s sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par la Soci\u00e9t\u00e9, qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus, dans la limite, pour les brevets, de la dur\u00e9e de protection juridique (soit 20 ans). Cette dur\u00e9e est d\u00e9finie par projet, en fonction des caract\u00e9ristiques \u00e9conomiques propres \u00e0 chaque projet de d\u00e9ve- loppement. Les frais activ\u00e9s sur le projet DHA sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de 10 ans. L\u2019amortissement commence d\u00e8s que l\u2019actif est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre mis en service, c\u2019est-\u00e0-dire d\u00e8s que la mol\u00e9cule dont les frais de d\u00e9veloppement ont \u00e9t\u00e9 immobilis\u00e9s, se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat n\u00e9cessaire pour son exploitation. Cette phase correspond \u00e0 une phase clairement identifi\u00e9e dans le d\u00e9roulement des projets, soit la signature du premier contrat de distribution par Fermentalg. Les projets de d\u00e9veloppement en cours font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les modalit\u00e9s d\u00e9finies ci-dessous. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-251": { "value": "2.5 Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s pour chaque cl\u00f4ture, pour tous les actifs non amortis (actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, actifs amortissables en encours \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et titres mis en \u00e9quivalence), et pour les actifs amortis lorsqu\u2019il existe des indices de pertes de valeur. Il n\u2019existe pas d\u2019actif \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e. Les actifs non amortis sont essentiellement constitu\u00e9s par des frais de d\u00e9veloppement en cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture (cf. note 12.1), et par des \u00e9quipements de l\u2019usine au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 12.2). La valeur recouvrable des pro- jets de d\u00e9veloppement est d\u00e9termin\u00e9e selon la valeur d\u2019utilit\u00e9 (cash-flows actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e estim\u00e9e du projet), selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites en note 12.1. Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s sur les principaux param\u00e8tres actuariel et op\u00e9rationnel (cf. note 12.1). L\u2019\u00e9volution du plan d\u2019implantation de l\u2019usine a conduit \u00e0 mettre en service en 2022 certains \u00e9quipements qui \u00e9taient en immobilisations en cours, et \u00e0 r\u00e9estimer la valeur des \u00e9quipements non encore mis en service (cf. notes 12.1 et 12.2). Comme indiqu\u00e9 en note 23, l\u2019analyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de retraitements au titre de la norme IFRS 16 sur les contrats de location.NOTE 6 \u2013 FRAIS DE D\u00c9VELOPPEMENT Cf. note 12 pour les principes comptables (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Frais de d\u00e9veloppement totaux -7 869 -6 386 - brevets activ\u00e9s 287 307 - frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s autres 12.1 3 728 2 350 Total frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s 4 015 2 656 Dotation amortissements frais activ\u00e9s -920 -920 TOTAL (CHARGE NETTE R&D) -4 774 -4 650 La charge nette n\u2019int\u00e8gre pas les mouvements de provisions constat\u00e9es en r\u00e9sultat non courant (cf. note 8). Les dotations aux amortissements des frais activ\u00e9s ne prennent en compte que les d\u00e9penses li\u00e9es au projet DHA, dont l\u2019amortissement a d\u00e9but\u00e9 en 2017 pour le DHA 350 et en 2018 pour le DHA550.Frais de recherche et d\u00e9veloppement et brevets Les frais de recherche sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les frais de d\u00e9veloppement sont essentiellement des frais engag\u00e9s pour d\u00e9velopper des proc\u00e9d\u00e9s, qui peuvent donner lieu au d\u00e9p\u00f4t d\u2019un ou plusieurs brevets. Les frais de d\u00e9veloppement sont immobilis\u00e9s lorsque les six crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IAS 38 sont respect\u00e9s : faisabilit\u00e9 technique, intention de l\u2019achever et de l\u2019utiliser ou de le vendre, capacit\u00e9 \u00e0 l\u2019utiliser ou le vendre, avantages \u00e9conomiques probables, disponibilit\u00e9 des ressources et capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de mani\u00e8re fiable les d\u00e9penses li\u00e9es au projet. Les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s sont uniquement les frais directement affectables \u00e0 un projet, tels qu\u2019ils r\u00e9sultent du suivi analytique des co\u00fbts par projets. La quote-part du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche et des subventions li\u00e9es aux projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des montants activ\u00e9s (cf. note 4). La Soci\u00e9t\u00e9 analyse r\u00e9guli\u00e8rement le respect des crit\u00e8res d\u2019activation. Ces frais sont maintenus \u00e0 l\u2019actif tant que la Soci\u00e9t\u00e9 conserve l\u2019essentiel des avantages et des risques li\u00e9s aux projets, et notamment lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 conserve la propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle. Les frais activ\u00e9s sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par la Soci\u00e9t\u00e9, qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e des avantages \u00e9conomiques futurs attendus, dans la limite, pour les brevets, de la dur\u00e9e de protection juridique (soit 20 ans). Cette dur\u00e9e est d\u00e9finie par projet, en fonction des caract\u00e9ristiques \u00e9conomiques propres \u00e0 chaque projet de d\u00e9ve- loppement. Les frais activ\u00e9s sur le projet DHA sont amortis lin\u00e9airement sur une dur\u00e9e de 10 ans. L\u2019amortissement commence d\u00e8s que l\u2019actif est pr\u00eat \u00e0 \u00eatre mis en service, c\u2019est-\u00e0-dire d\u00e8s que la mol\u00e9cule dont les frais de d\u00e9veloppement ont \u00e9t\u00e9 immobilis\u00e9s, se trouve \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat n\u00e9cessaire pour son exploitation. Cette phase correspond \u00e0 une phase clairement identifi\u00e9e dans le d\u00e9roulement des projets, soit la signature du premier contrat de distribution par Fermentalg. Les projets de d\u00e9veloppement en cours font l\u2019objet de tests de d\u00e9pr\u00e9ciation selon les modalit\u00e9s d\u00e9finies ci-dessous. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-250": { "value": "2.5 Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation Des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s pour chaque cl\u00f4ture, pour tous les actifs non amortis (actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e, actifs amortissables en encours \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et titres mis en \u00e9quivalence), et pour les actifs amortis lorsqu\u2019il existe des indices de pertes de valeur. Il n\u2019existe pas d\u2019actif \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9termin\u00e9e. Les actifs non amortis sont essentiellement constitu\u00e9s par des frais de d\u00e9veloppement en cours \u00e0 la date de cl\u00f4ture (cf. note 12.1), et par des \u00e9quipements de l\u2019usine au 31 d\u00e9cembre 2022 (cf. note 12.2). La valeur recouvrable des pro- jets de d\u00e9veloppement est d\u00e9termin\u00e9e selon la valeur d\u2019utilit\u00e9 (cash-flows actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e estim\u00e9e du projet), selon les modalit\u00e9s d\u00e9crites en note 12.1. Des tests de sensibilit\u00e9 ont \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9s sur les principaux param\u00e8tres actuariel et op\u00e9rationnel (cf. note 12.1). L\u2019\u00e9volution du plan d\u2019implantation de l\u2019usine a conduit \u00e0 mettre en service en 2022 certains \u00e9quipements qui \u00e9taient en immobilisations en cours, et \u00e0 r\u00e9estimer la valeur des \u00e9quipements non encore mis en service (cf. notes 12.1 et 12.2). Comme indiqu\u00e9 en note 23, l\u2019analyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de retraitements au titre de la norme IFRS 16 sur les contrats de location.Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pour les projets de d\u00e9veloppement en cours (qu\u2019il existe un indice de perte de valeur ou non), sur la base de flux de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnels d\u00e9termin\u00e9s par la Direction. En pratique, les tests ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s sur les projets DHA et Blue Origins \u00ae (le projet est en cours) en 2022. Ces projets sont constat\u00e9s \u00e0 l\u2019actif sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les pr\u00e9visions utilis\u00e9es sont les derni\u00e8res pr\u00e9visions valid\u00e9es par la direction \u00e0 l\u2019horizon 2030, le taux d\u2019actualisation retenu s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 12,4 %, contre 12 % en 2021. La m\u00e9thodologie retenue est la suivante : r\u00e9alisation des tests selon la m\u00e9thode de la valeur d\u2019utilit\u00e9, soit l\u2019estimation des cash-flows actualis\u00e9s, \u00e9tablis sur une dur\u00e9e de 8 ann\u00e9es, une valeur terminale d\u00e9termin\u00e9e en extrapolant les flux de tr\u00e9sorerie au-del\u00e0 du plan d\u2019affaires \u00e0 moyen terme en utilisant un taux de croissance long terme de 1,5 % par an. La valeur actualis\u00e9e des cash-flows futurs est largement sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur des actifs de la Soci\u00e9t\u00e9. La mise en \u0153uvre des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u00e9crits ci-dessus a conduit \u00e0 reprendre la d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9siduelle sur le projet Blue Origins \u00ae en 2021, du fait des perspectives commerciales du projet, renforc\u00e9es \u00e0 la suite du rachat de DDW par le groupe Givaudan. La r\u00e9alisation de tests de sensibilit\u00e9 sur les param\u00e8tres actuariels (variation du taux d\u2019actualisation entre 11,4 % et 13,4 % ; variation de la croissance \u00e0 l\u2019infini entre 0 % \u00e0 2 %) et des param\u00e8tres op\u00e9rationnels (variation du co\u00fbt de production de +20 %) n\u2019a pas conduit \u00e0 identifier de risques de pertes de valeur. Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations incorporelles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 359 K\u20ac (262 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021).Les tests de valeur sur les immobilisations corporelles et en-cours ont conduit \u00e0 reprendre des provisions en 2022 pour un montant de 229 K\u20ac. Ces d\u00e9pr\u00e9ciations ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en autres charges et produits non courants (Cf. note 8). Au 31 d\u00e9cembre 2022, le montant de la provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation des immobilisations corporelles s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 1 377 K\u20ac (1 607 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9439": { "value": "2.6 Provisions (hors engagement de retraite), hors incertitudes fiscales, actifs et passifs \u00e9ventuels Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 a une obligation actuelle, juridique ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, existant ind\u00e9pendamment d\u2019actions futures de la Soci\u00e9t\u00e9, s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de res- sources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont ventil\u00e9es entre passif courant et passif non courant en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue. Les provisions dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est \u00e0 plus d\u2019un an sont actualis\u00e9es si l\u2019impact est significatif. Une information est donn\u00e9e en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels, lorsque l\u2019impact est significatif, sauf si la probabilit\u00e9 de survenance est faible. Le d\u00e9tail des mouvements sur provisions figure en note 7.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-297": { "value": "2.6 Provisions (hors engagement de retraite), hors incertitudes fiscales, actifs et passifs \u00e9ventuels Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 a une obligation actuelle, juridique ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, existant ind\u00e9pendamment d\u2019actions futures de la Soci\u00e9t\u00e9, s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de res- sources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont ventil\u00e9es entre passif courant et passif non courant en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue. Les provisions dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est \u00e0 plus d\u2019un an sont actualis\u00e9es si l\u2019impact est significatif. Une information est donn\u00e9e en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels, lorsque l\u2019impact est significatif, sauf si la probabilit\u00e9 de survenance est faible. Le d\u00e9tail des mouvements sur provisions figure en note 7.NOTE 7 \u2013 DOTATIONS NETTES AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 Dotations aux amortissements (1) -2 645 -2 658 Dotations nettes aux provisions sur actifs non courants (2) 133 1 956 Dotations nettes aux actifs circulants 16 396 Dotations nettes aux provisions pour risques 40 0 Engagements de fin de carri\u00e8re nets -85 -99 TOTAL DOTATIONS DE L\u2019EXERCICE -2 542 -405 (1) dont dotations amortissement sur frais R&D activ\u00e9s. (2) Cf. d\u00e9tail note 8. -920 -920NOTE 17 \u2013 ENGAGEMENTS DE RETRAITE, PROVISIONS COURANTES ET NON COURANTES ET PASSIF NON COURANT 17.1 Engagements de retraite PRINCIPES COMPTABLES Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail : les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail (ex. indemnit\u00e9s de licenciement) sont provisionn\u00e9es d\u00e8s la mise en \u0153uvre d\u2019une proc\u00e9dure. Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi : les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies (r\u00e9gimes de retraites l\u00e9gale et compl\u00e9mentaire) sont constat\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel les services sont rendus par les salari\u00e9s. L\u2019obligation de l\u2019entreprise est limit\u00e9e au versement de cotisations. Les r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies sont des r\u00e9gimes pour lesquels les risques actuariels incombent \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9. Ils sont li\u00e9s aux engagements de fin de carri\u00e8re d\u00e9finis par le Code du Travail. L\u2019engagement de retraite est calcul\u00e9 selon une approche prospective qui tient compte d\u2019une part des param\u00e8tres propres \u00e0 chaque salari\u00e9 (\u00e2ge, cat\u00e9gorie socio-profes- sionnelle, l\u2019\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite...) et d\u2019autre part des donn\u00e9es sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019entreprise (Code du Travail, taux de rotation pr\u00e9visionnel des salari\u00e9s et augmentation des salaires). L\u2019engagement est constat\u00e9 au bilan en passif non courant, pour le montant de l\u2019engagement total. Il est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es, en utilisant des hypoth\u00e8ses actuarielles (taux d\u2019actualisation : 3,8 % en 2022, contre 1,1 % en 2021).L\u2019engagement retraite est ventil\u00e9 entre ses diff\u00e9rentes composantes depuis 2018 : \u2013 Le co\u00fbt des services rendus de l\u2019ann\u00e9e est constat\u00e9 au compte de r\u00e9sultat en charge op\u00e9rationnelle \u2013 Le cout financier est constat\u00e9 en autres produits et charges financi\u00e8res \u2013 Les \u00e9carts actuariels quant \u00e0 eux sont constat\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Ils ne sont pas recyclables en r\u00e9sultats. La Soci\u00e9t\u00e9 ne finance pas ses engagements par le versement de cotisations \u00e0 un fonds externe. Les engagements de retraite s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 253 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 368 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021. Le tableau des mouvements des engagements de retraite est donn\u00e9 ci-apr\u00e8s : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 PROVISION OUVERTURE 368 510 Co\u00fbt des services rendus 86 109 Co\u00fbt financier 4 4 \u00c9carts actuariels -200 -241 Prestations servies -4 -14 PROVISION CL\u00d4TURE 253 36817.2 Provisions pour risques courantes et non courantes Il n\u2019existe pas de provisions non courantes. La provision pour risques courants constat\u00e9e en 2022 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 190 K\u20ac (contre 230 K\u20ac en 2021). Ces provisions couvrent des litiges en cours au niveau op\u00e9rationnel et social.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9440": { "value": "2.6 Provisions (hors engagement de retraite), hors incertitudes fiscales, actifs et passifs \u00e9ventuels Une provision est comptabilis\u00e9e lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 a une obligation actuelle, juridique ou implicite, r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9, existant ind\u00e9pendamment d\u2019actions futures de la Soci\u00e9t\u00e9, s\u2019il est probable qu\u2019une sortie de res- sources repr\u00e9sentative d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour \u00e9teindre l\u2019obligation, et si le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable. Les provisions sont ventil\u00e9es entre passif courant et passif non courant en fonction de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance attendue. Les provisions dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est \u00e0 plus d\u2019un an sont actualis\u00e9es si l\u2019impact est significatif. Une information est donn\u00e9e en annexe sur les actifs et passifs \u00e9ventuels, lorsque l\u2019impact est significatif, sauf si la probabilit\u00e9 de survenance est faible. Le d\u00e9tail des mouvements sur provisions figure en note 7.NOTE 7 \u2013 DOTATIONS NETTES AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 Dotations aux amortissements (1) -2 645 -2 658 Dotations nettes aux provisions sur actifs non courants (2) 133 1 956 Dotations nettes aux actifs circulants 16 396 Dotations nettes aux provisions pour risques 40 0 Engagements de fin de carri\u00e8re nets -85 -99 TOTAL DOTATIONS DE L\u2019EXERCICE -2 542 -405 (1) dont dotations amortissement sur frais R&D activ\u00e9s. (2) Cf. d\u00e9tail note 8. -920 -92017.2 Provisions pour risques courantes et non courantes Il n\u2019existe pas de provisions non courantes. La provision pour risques courants constat\u00e9e en 2022 s\u2019\u00e9tablit \u00e0 190 K\u20ac (contre 230 K\u20ac en 2021). Ces provisions couvrent des litiges en cours au niveau op\u00e9rationnel et social.17.3 Autres passifs non courants Les autres passifs non courants couvrent la part \u00e0 plus d\u2019un an de la subvention d\u2019investissements.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-308": { "value": "2.7 Instruments financiers \u2022 Actions propres Les actions propres sont constat\u00e9es en diminution des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Les r\u00e9sultats li\u00e9s aux actions propres (r\u00e9sultat de cession) sont constat\u00e9s directement en r\u00e9serves, pour un montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022Autres instruments financiers Les instruments financiers sont constitu\u00e9s des actifs financiers, des passifs financiers, et des d\u00e9riv\u00e9s. Les instruments financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s dans diff\u00e9rentes rubriques du bilan (actifs financiers non courants, clients, fournisseurs, dettes financi\u00e8res). En application de la norme IFRS 9, les instruments financiers sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories, qui ne correspondent pas \u00e0 des rubriques identifi\u00e9es du bilan IFRS. L\u2019affectation d\u00e9termine les r\u00e8gles de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation applicables, d\u00e9crites ci-apr\u00e8s : \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti : il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnement pour les actifs non courants (cf. note 12.3), et aux cr\u00e9ances clients pour les actifs courants (cf. note 13.2). \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat des variations de justes valeurs : la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient aucun actif significatif rent- rant dans cette cat\u00e9gorie. \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat : les seuls actifs financiers constat\u00e9s dans cette rubrique correspondent aux valeurs mobili\u00e8res de placement (cf. note 21). \u2013Passifs financiers : il n\u2019existe pas de passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Les passifs finan- ciers sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. En pratique, les seuls passifs financiers comportant une composante financement sont les emprunts constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 (cf. infra obligations convertibles). Le co\u00fbt amorti des autres passifs financiers (dettes fournisseurs...) correspond en pratique au co\u00fbt historique. Dans le cas des pr\u00eats garantis par l\u2019\u00c9tat, le montant constat\u00e9 au bilan correspond \u00e0 la valeur des flux futurs actualis\u00e9e \u00e0 un taux de march\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 pour des caract\u00e9ristiques (\u00e9ch\u00e9ances...) similaires. L\u2019\u00e9cart entre la valeur nominale de l\u2019emprunt et la valeur actualis\u00e9e est trait\u00e9 comme une subvention d\u2019int\u00e9r\u00eats (constat\u00e9e en produits diff\u00e9r\u00e9s et \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt). \u2013Instruments d\u00e9riv\u00e9s : la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019utilise \u00e0 ce jour aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 en couverture du risque de taux et du risque de change, compte tenu de l\u2019absence de transactions en devises. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a effectu\u00e9 aucun reclasse- ment entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013Obligations convertibles : la Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9mis des obligations convertibles en actions. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme sur les instruments financiers, la Soci\u00e9t\u00e9 a ventil\u00e9 les obligations en deux composantes : \u2022 Une composante dette calcul\u00e9e sur la base de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019ensemble des flux futurs (remboursements en capital, int\u00e9r\u00eats, frais d\u2019\u00e9mission) ; et \u2022 Une composante capitaux propres pour la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019\u00e9mission net et la composante dette d\u00e9ter- min\u00e9e ci-dessus. Les frais d\u2019\u00e9mission sont ventil\u00e9s entre les deux composantes. Lorsque l\u2019impact est non significatif, ils ont \u00e9t\u00e9 imput\u00e9s en totalit\u00e9 sur la composante dettes. La composante \u00ab capitaux propres \u00bb est fig\u00e9e sur la dur\u00e9e des obligations. Les autres principes comptables sont directement dans les notes ci-apr\u00e8s.12.4 Actifs financiers non courants Les actifs financiers non courants en 2022 comprennent 74 K\u20ac de compte de liquidit\u00e9s (168 K\u20ac en 2021) li\u00e9s au contrat de gestion de la liquidit\u00e9 du titre.PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Stock DHA et Blue Origins \u00ae 6 160 2 700 Stock consommables 253 251 Stock maintenance 75 48 MONTANT BRUT 6 487 2 999 Provisions -76 -92 MONTANT NET 6 411 2 907 L\u2019augmentation des stocks en 2022 est li\u00e9e \u00e0 l\u2019effet conjugu\u00e9 d\u2019une am\u00e9lioration du process de fabrication chez notre sous-traitant espagnol et un ralentissement des ventes sur le second semestre 2022.13.2 Cr\u00e9ances clients et autres actifs li\u00e9s aux contrats clients PRINCIPES COMPTABLES Les cr\u00e9ances clients et les autres cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, qui en pratique est proche de leur valeur nominale. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en tenant compte des pertes attendues, conform\u00e9ment aux dispo- sitions de la norme IFRS 9. Compte tenu du nombre limit\u00e9 de clients, l\u2019analyse est effectu\u00e9e au cas par cas, en tenant compte de crit\u00e8res tels que l\u2019anciennet\u00e9 de la cr\u00e9ance, l\u2019existence d\u2019un litige, la situation financi\u00e8re du client, ou toute information qualitative sur le client conduisant \u00e0 identifier une probabilit\u00e9 de d\u00e9faut. Aucune provision significative n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Aucun effet escompt\u00e9 non \u00e9chu, ainsi qu\u2019aucun financement par le biais d\u2019affacturage ou de Dailly n\u2019a \u00e9t\u00e9 mis en place sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Accords de compensation : n\u00e9ant. Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients : il n\u2019existe pas d\u2019actifs li\u00e9s aux co\u00fbts d\u2019obtention ou d\u2019ex\u00e9cution des contrats. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Clients et comptes rattach\u00e9s 1344 1 541 Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients 0 0 TOTAL 1 344 1 541 Les cr\u00e9ances clients ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Elles sont essentiellement li\u00e9es \u00e0 des ventes de produits commercialis\u00e9s. Aucune d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e.NOTE 14 \u2013 TR\u00c9SORERIE NETTE D\u2019ENDETTEMENT PRINCIPES COMPTABLES Le poste tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend des soldes bancaires, ainsi que des valeurs mobili\u00e8res de place- ment offrant une grande liquidit\u00e9, dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance va de 3 mois \u00e0 36 mois lors de leur acquisition, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connue, et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de perte de valeur.Les valeurs mobili\u00e8res \u00e0 la cl\u00f4ture comprennent des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme en euros, et des OPCVM de tr\u00e9sorerie qui respectent les recommandations de l\u2019AMF mises \u00e0 jour en 2011 (prise en compte de crit\u00e8res de volatilit\u00e9 et sensibilit\u00e9 tr\u00e8s faibles, de risque n\u00e9gligeable de pertes de valeur). Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois sont pr\u00e9sent\u00e9s en tr\u00e9so- rerie ou en \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00e0 tout moment sans versement d\u2019une p\u00e9nalit\u00e9 signifi- cative. Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois et \u00e0 taux progressifs en fonction de la dur\u00e9e de d\u00e9tention sont \u00e9galement maintenus en tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre d\u00e9nou\u00e9s \u00e0 tout moment ; dans ce cas, le produit d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 recevoir \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice est d\u00e9termin\u00e9 par prudence sur la base du taux qui serait appliqu\u00e9 en cas de rembour- sement anticip\u00e9 apr\u00e8s la cl\u00f4ture. Les valeurs mobili\u00e8res de placement ne r\u00e9pondant pas \u00e0 l\u2019ensemble de ces crit\u00e8res sont constat\u00e9es, le cas \u00e9ch\u00e9ant, dis- tinctement \u00e0 l\u2019actif en \u00ab autres actifs financiers courants \u00bb, ou en \u00ab actifs financiers non courants \u00bb, selon les cas. Il n\u2019y en a aucune sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les valeurs mobili\u00e8res de placement et les autres actifs financiers courants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en produits de tr\u00e9sorerie et d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Les plus-values de cessions r\u00e9alis\u00e9es sur les valeurs mobili\u00e8res de placements fongibles sont calcul\u00e9es selon la m\u00e9thode du Premier Entr\u00e9 / Premier Sorti. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 - Endettement financier brut 17.1 -11 018 -9 607 + tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 15 902 26 010 +/- autres actifs financiers courants 0 0 TR\u00c9SORERIE NETTE D\u2019ENDETTEMENT 4 884 16 40314.1 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Valeurs mobili\u00e8res 6 015 10 039 Comptes courants bancaires et disponibilit\u00e9s 9 887 15 971 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE 15 902 26 010 D\u00e9couverts 0 0 TR\u00c9SORERIE NETTE 15 902 26 010 Les variations de juste valeur (d\u00e9termin\u00e9es conform\u00e9ment aux r\u00e8gles d\u00e9finies en note 2.12) constat\u00e9es en produits des placements de tr\u00e9sorerie au 31 d\u00e9cembre 2022 ne sont pas significatives. Les valeurs mobili\u00e8res de placement comprennent principalement des comptes \u00e0 terme, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de d\u00e9finition d\u00e9fini par la norme, comme les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes14.2 Endettement financier brut Les dettes financi\u00e8res se d\u00e9composent comme suit : \u2013 Avances remboursables d\u2019un montant de 6 601 K\u20ac en 2022 (5 249 K\u20ac en 2021) \u00e0 taux fixe (dont 706 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus sur les avances remboursables, contre 545 K\u20ac en 2021) (cf. infra) ; \u2013 Emprunt de 375 K\u20ac contract\u00e9 aupr\u00e8s de la BPI en juillet 2019 ; \u2013 Emprunt PGE de 750 K\u20ac contract\u00e9 aupr\u00e8s de la BPI en juillet 2020 (dont 96K\u20ac reclass\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance) ; \u2013 Obligations convertibles en actions (OCA) souscrites en juin 2020 par DDW Inc. pour un montant net de 3 347 K\u20ac (3 500 K\u20ac diminu\u00e9s des frais d\u2019\u00e9missions et d\u2019une quote-part reclass\u00e9e en capitaux propres pour 473 K\u20ac et 269 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats). Les variations de l\u2019endettement sont indiqu\u00e9es dans le tableau ci-apr\u00e8s : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 TOTAL DE L\u2019ENDETTEMENT FINANCIER BRUT NON COURANT COURANT TOTAL Solde \u00e0 l\u2019ouverture 9 002 605 15 842 Nouveaux emprunts 1 492 0 1 391 Int\u00e9r\u00eats courus 271 0 -9 Autres mouvements 172 0 -2 566 Reclassement dettes financi\u00e8res en dettes courantes -226 226 0 Remboursements d\u2019emprunts -525 0 -5 050 Conversion obligations 0 0 0 SOLDE \u00c0 LA CL\u00d4TURE 10 186 831 9 608 D\u00e9couvert bancaire 0 0 0 SOLDE NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 10 186 831 9 608 Les augmentations et diminutions correspondent aux flux r\u00e9els d\u00e9caiss\u00e9s, repris dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. Les autres mouvements correspondent en 2022 au reclassement IFRS des OCA (taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif ) pour +136 K\u20ac et du PGE (+35 K\u20ac reclass\u00e9 en PCA). CARACT\u00c9RISTIQUES DES EMPRUNTS OBLIGATAIRES OCA 2020 Nombre d\u2019obligations \u00e9mises 4 000 000 Prix d\u2019\u00e9mission par obligation (hors frais d\u2019\u00e9mission) 1,75 euros Dur\u00e9e 5 ans Remboursement in fine Parit\u00e9 de conversion - pendant 3 ans, conversion des obligations \u00e0 un cours de 1.75 \u20ac pouvant intervenir \u00e0 tout moment ; - apr\u00e8s 3 ans, conversion \u00e0 la plus faible valeur entre 1.75 \u20ac et le cours moyen pond\u00e9r\u00e9 par les volumes des 3 derniers mois. Int\u00e9r\u00eat 3 % L\u2019application des principes d\u00e9finis en note 2.7 a conduit \u00e0 constater \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission des obligations : \u2013 Pour l\u2019OCA 2020 : une composante dettes de 5 524 K\u20ac et une composante capitaux propres de 946 K\u20ac, nets des frais d\u2019\u00e9mission de 530 K\u20ac. \u00c0 la suite de la conversion de ses OCA par BPI et le fonds \u00c9cotechnologies en d\u00e9cembre 2021, le solde d\u00e9tenu par DDW comprend une composante dette pour 3 347 K\u20ac et une composante capitaux propres de 473K\u20ac. Les caract\u00e9ristiques de l\u2019emprunt de 0,4 million d\u2019euros consenti pour le transfert industriel de la production du DHA chez la soci\u00e9t\u00e9 ADL en Espagne sont les suivantes : \u2013 Dur\u00e9e : 78 mois, dont 21 mois de diff\u00e9r\u00e9 d\u2019amortissement du capital ; \u2013 Taux : 1,02 % ; et \u2013 Remboursement en 16 versements trimestriels entre le 31/03/2022 et 31/12/2025. Les caract\u00e9ristiques de l\u2019emprunt PGE de 1 million d\u2019euros consenti par Bpifrance sont les suivantes : \u2013 Dur\u00e9e : 72 mois, dont 12 mois de diff\u00e9r\u00e9 d\u2019amortissement du capital ; \u2013 Taux : 3,35 % ; et \u2013 Remboursement en 20 versements trimestriels entre le 31/10/2021 et 31/07/2026. L\u2019application des principes d\u00e9finis en note 2.7 a conduit \u00e0 constater \u00e0 la date de mise en place du pr\u00eat PGE BPI une composante dettes de 853 K\u20ac et une composante Produits diff\u00e9r\u00e9s de 147 K\u20ac. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des avances remboursables est pr\u00e9sent\u00e9 ci-apr\u00e8s : \u2013 Avance remboursable accord\u00e9e par OSEO (2 212 K\u20ac + 481 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus) : le premier seuil de chiffre d\u2019affaires fix\u00e9 contractuellement ayant \u00e9t\u00e9 atteint au 31 d\u00e9cembre 2021, un premier remboursement de 300 K\u20ac a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2022, et le solde entre 1 et 5 ans. Des remboursements compl\u00e9mentaires pourraient intervenir si le CA d\u00e9passe un certain seuil dans les 5 ans qui suivent ; et \u2013 Avance remboursable accord\u00e9e par Transalg (1 100 K\u20ac + 64 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus) : le projet a \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9 en 2021 et un abandon de cr\u00e9ance partiel consenti. Le solde de 1.1 M\u20ac est remboursable \u00e0 partir du 30 juin 2023. Comme indiqu\u00e9 ci-dessus en note 2.7, la partie variable du remboursement des avances n\u2019est constat\u00e9e en dettes que lorsque le fait g\u00e9n\u00e9rateur du paiement variable intervient. Compte tenu des informations disponibles, la soci\u00e9t\u00e9 n\u2019anticipe pas un remboursement sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019avance re\u00e7ue. L\u2019augmentation de l\u2019endettement financier brut de 1 492 K\u20ac comprend : \u2013 Une avance de DDW Inc., suite \u00e0 la r\u00e9ussite du second jalon technique par Fermentalg \u2013 Une avance remboursable obtenue de la BPI pour le projet Blue Heaven pour un montant de 436 K\u20ac \u2013 Une avance remboursable obtenue de la BPI pour le projet VALBIOVI pour un montant de 56 K\u20ac La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas mis en place d\u2019instruments de couverture.NOTE 21 \u2013 INSTRUMENTS FINANCIERS 21.1 Actifs et passifs financiers 31/12/2022 Niveaux d\u2019appr\u00e9cia- tion de la juste valeur Actifs \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global actifs / passifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Valeur nette comptable Juste valeur (1) (EN MILLIERS D\u2019EUROS) AU CO\u00dbT AMORTI 31/12/2022 31/12/2022 ACTIFS : Actifs financiers non courants 1 et 3 74 227 302 302 Autres actifs non courants - 0 0 Cr\u00e9ances clients 1 344 1 344 1 344 Autres actifs courants (1) - 129 129 129 Autres actifs financiers courants - 0 0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 15 902 15 902 15 902 TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS 15 976 0 1 700 17 676 17 676 PASSIFS : Dettes financi\u00e8res courantes et non courantes 2 11 018 11 018 11 018 Autres passifs non courants (1) - 0 0 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s - 1 522 1 522 1 522 Juste valeur des instruments financiers 2 0 0 Autres passifs courants (1) - -64 -64 -64 TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS 0 0 12 476 12 476 12 476 (1) Hors cr\u00e9ances et dettes fiscales et sociales, CIR et subventions publiques, comptes de r\u00e9gularisation actifs et passifs. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019ajustements au titre du risque de contrepartie (risque de non-recouvrement d\u2019un actif) et du risque de cr\u00e9dit propre (risque de ne pas honorer un passif ). Il n\u2019existe pas de placements d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Aucun reclassement entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2022 et 2021. Il n\u2019existe aucun actif financier donn\u00e9 en garantie. Les niveaux 1 \u00e0 3 correspondent \u00e0 la hi\u00e9rarchie de d\u00e9termination de la juste valeur telle que d\u00e9finie par la norme IFRS 13, proche de l\u2019amendement IFRS 7 pr\u00e9c\u00e9demment appliqu\u00e9. Aucun niveau d\u2019\u00e9valuation n\u2019est indiqu\u00e9 lorsque la valeur nette comptable est proche de la juste valeur. Les seuls instruments financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les placements (cf. note 14.1), qui rentrent dans la cat\u00e9gorie 2 de la norme IFRS 13 (donn\u00e9es observables directement \u00e0 partir des informations de taux communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements financiers). Les variations de juste valeur (sur les placements de tr\u00e9sorerie) ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en r\u00e9sultats. Aucun montant n\u2019a \u00e9t\u00e9 directement imput\u00e9 sur les capitaux propres. Les d\u00e9pr\u00e9ciations constat\u00e9es sur les actifs financiers concernent essentiellement les d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances clients. Elles sont constat\u00e9es uniquement en r\u00e9sultat. La mise en \u0153uvre de la norme IFRS 7 n\u2019a conduit \u00e0 constater aucun ajustement au titre du risque de non-ex\u00e9cution (risque de contrepartie et risque de cr\u00e9dit propre).21.2 Instruments d\u00e9riv\u00e9s La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas mis en place d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s.25.1 Risques de cr\u00e9dit La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 un risque de cr\u00e9dit significatif. La valeur nette comptable des cr\u00e9ances constat\u00e9es refl\u00e8te la juste valeur des flux nets \u00e0 recevoir estim\u00e9s par la Direction, en fonction des informations \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas pris en compte de garanties ni d\u2019accords de compensation pour r\u00e9aliser les tests de d\u00e9pr\u00e9- ciation des actifs financiers. Il n\u2019existe pas d\u2019actifs financiers \u00e9chus non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s significatifs. Les placements sont effectu\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires choisis en tenant compte de leur solvabilit\u00e9 et du risque de contrepartie.25.2 Risques de liquidit\u00e9 La Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9mis en juin 2020 emprunt obligataire convertible en actions ordinaires pour un montant total de sept millions d\u2019euros (soit 1.75 euros par obligation convertible souscrite) (ci-apr\u00e8s les \u00ab OCABSA \u00bb), dont 3.5 millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 convertis en d\u00e9cembre 2021. Le solde des OCABSA, soit 3.5 millions d\u2019euros pourrait \u00eatre exigible par anticipation dans l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 o\u00f9 l\u2019un des cas de d\u00e9faut vis\u00e9 dans les termes et conditions des OCABSA se r\u00e9aliserait. Il n\u2019y a pas de cas de d\u00e9faut constat\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. A l\u2019exception de l\u2019emprunt obligataire susvis\u00e9, du pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat (PGE) et des avances remboursables qui ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es et vers\u00e9es par Bpifrance Innovation \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9, cette derni\u00e8re n\u2019a pas d\u2019emprunt bancaire en cours. La tr\u00e9sorerie nette s\u2019\u00e9levait \u00e0 15 865 milliers d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. La Soci\u00e9t\u00e9 estime \u00eatre en mesure de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 un horizon de 12 mois \u00e0 compter de la publication du pr\u00e9sent Rapport Financier Annuel.25.3 Risques de march\u00e9 La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 des risques de march\u00e9 (risques de taux, risques de change, risques actions...) significatifs.25.4 Risque de contrepartie N\u00e9ant.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9441": { "value": "2.7 Instruments financiers \u2022 Actions propres Les actions propres sont constat\u00e9es en diminution des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Les r\u00e9sultats li\u00e9s aux actions propres (r\u00e9sultat de cession) sont constat\u00e9s directement en r\u00e9serves, pour un montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022Autres instruments financiers Les instruments financiers sont constitu\u00e9s des actifs financiers, des passifs financiers, et des d\u00e9riv\u00e9s. Les instruments financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s dans diff\u00e9rentes rubriques du bilan (actifs financiers non courants, clients, fournisseurs, dettes financi\u00e8res). En application de la norme IFRS 9, les instruments financiers sont r\u00e9partis en trois cat\u00e9gories, qui ne correspondent pas \u00e0 des rubriques identifi\u00e9es du bilan IFRS. L\u2019affectation d\u00e9termine les r\u00e8gles de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation applicables, d\u00e9crites ci-apr\u00e8s : \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti : il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnement pour les actifs non courants (cf. note 12.3), et aux cr\u00e9ances clients pour les actifs courants (cf. note 13.2). \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat des variations de justes valeurs : la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient aucun actif significatif rent- rant dans cette cat\u00e9gorie. \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat : les seuls actifs financiers constat\u00e9s dans cette rubrique correspondent aux valeurs mobili\u00e8res de placement (cf. note 21). \u2013Passifs financiers : il n\u2019existe pas de passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Les passifs finan- ciers sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. En pratique, les seuls passifs financiers comportant une composante financement sont les emprunts constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 (cf. infra obligations convertibles). Le co\u00fbt amorti des autres passifs financiers (dettes fournisseurs...) correspond en pratique au co\u00fbt historique. Dans le cas des pr\u00eats garantis par l\u2019\u00c9tat, le montant constat\u00e9 au bilan correspond \u00e0 la valeur des flux futurs actualis\u00e9e \u00e0 un taux de march\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 pour des caract\u00e9ristiques (\u00e9ch\u00e9ances...) similaires. L\u2019\u00e9cart entre la valeur nominale de l\u2019emprunt et la valeur actualis\u00e9e est trait\u00e9 comme une subvention d\u2019int\u00e9r\u00eats (constat\u00e9e en produits diff\u00e9r\u00e9s et \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt). \u2013Instruments d\u00e9riv\u00e9s : la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019utilise \u00e0 ce jour aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 en couverture du risque de taux et du risque de change, compte tenu de l\u2019absence de transactions en devises. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a effectu\u00e9 aucun reclasse- ment entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013Obligations convertibles : la Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9mis des obligations convertibles en actions. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme sur les instruments financiers, la Soci\u00e9t\u00e9 a ventil\u00e9 les obligations en deux composantes : \u2022 Une composante dette calcul\u00e9e sur la base de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019ensemble des flux futurs (remboursements en capital, int\u00e9r\u00eats, frais d\u2019\u00e9mission) ; et \u2022 Une composante capitaux propres pour la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019\u00e9mission net et la composante dette d\u00e9ter- min\u00e9e ci-dessus. Les frais d\u2019\u00e9mission sont ventil\u00e9s entre les deux composantes. Lorsque l\u2019impact est non significatif, ils ont \u00e9t\u00e9 imput\u00e9s en totalit\u00e9 sur la composante dettes. La composante \u00ab capitaux propres \u00bb est fig\u00e9e sur la dur\u00e9e des obligations. Les autres principes comptables sont directement dans les notes ci-apr\u00e8s.PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. PRINCIPES COMPTABLES Le poste tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend des soldes bancaires, ainsi que des valeurs mobili\u00e8res de place- ment offrant une grande liquidit\u00e9, dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance va de 3 mois \u00e0 36 mois lors de leur acquisition, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connue, et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de perte de valeur.Les valeurs mobili\u00e8res \u00e0 la cl\u00f4ture comprennent des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme en euros, et des OPCVM de tr\u00e9sorerie qui respectent les recommandations de l\u2019AMF mises \u00e0 jour en 2011 (prise en compte de crit\u00e8res de volatilit\u00e9 et sensibilit\u00e9 tr\u00e8s faibles, de risque n\u00e9gligeable de pertes de valeur). Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois sont pr\u00e9sent\u00e9s en tr\u00e9so- rerie ou en \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00e0 tout moment sans versement d\u2019une p\u00e9nalit\u00e9 signifi- cative. Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois et \u00e0 taux progressifs en fonction de la dur\u00e9e de d\u00e9tention sont \u00e9galement maintenus en tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre d\u00e9nou\u00e9s \u00e0 tout moment ; dans ce cas, le produit d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 recevoir \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice est d\u00e9termin\u00e9 par prudence sur la base du taux qui serait appliqu\u00e9 en cas de rembour- sement anticip\u00e9 apr\u00e8s la cl\u00f4ture. Les valeurs mobili\u00e8res de placement ne r\u00e9pondant pas \u00e0 l\u2019ensemble de ces crit\u00e8res sont constat\u00e9es, le cas \u00e9ch\u00e9ant, dis- tinctement \u00e0 l\u2019actif en \u00ab autres actifs financiers courants \u00bb, ou en \u00ab actifs financiers non courants \u00bb, selon les cas. Il n\u2019y en a aucune sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les valeurs mobili\u00e8res de placement et les autres actifs financiers courants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en produits de tr\u00e9sorerie et d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Les plus-values de cessions r\u00e9alis\u00e9es sur les valeurs mobili\u00e8res de placements fongibles sont calcul\u00e9es selon la m\u00e9thode du Premier Entr\u00e9 / Premier Sorti. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-311": { "value": "Actions propres Les actions propres sont constat\u00e9es en diminution des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Les r\u00e9sultats li\u00e9s aux actions propres (r\u00e9sultat de cession) sont constat\u00e9s directement en r\u00e9serves, pour un montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9442": { "value": "Actions propres Les actions propres sont constat\u00e9es en diminution des r\u00e9serves consolid\u00e9es. Les r\u00e9sultats li\u00e9s aux actions propres (r\u00e9sultat de cession) sont constat\u00e9s directement en r\u00e9serves, pour un montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant. \u2022", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9443": { "value": "Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti : il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et cautionnement pour les actifs non courants (cf. note 12.3), et aux cr\u00e9ances clients pour les actifs courants (cf. note 13.2). \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global recyclables en r\u00e9sultat des variations de justes valeurs : la Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient aucun actif significatif rent- rant dans cette cat\u00e9gorie. \u2013 Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat : les seuls actifs financiers constat\u00e9s dans cette rubrique correspondent aux valeurs mobili\u00e8res de placement (cf. note 21). \u2013PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. PRINCIPES COMPTABLES Le poste tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend des soldes bancaires, ainsi que des valeurs mobili\u00e8res de place- ment offrant une grande liquidit\u00e9, dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance va de 3 mois \u00e0 36 mois lors de leur acquisition, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connue, et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de perte de valeur.Les valeurs mobili\u00e8res \u00e0 la cl\u00f4ture comprennent des d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme en euros, et des OPCVM de tr\u00e9sorerie qui respectent les recommandations de l\u2019AMF mises \u00e0 jour en 2011 (prise en compte de crit\u00e8res de volatilit\u00e9 et sensibilit\u00e9 tr\u00e8s faibles, de risque n\u00e9gligeable de pertes de valeur). Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois sont pr\u00e9sent\u00e9s en tr\u00e9so- rerie ou en \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00e0 tout moment sans versement d\u2019une p\u00e9nalit\u00e9 signifi- cative. Les placements dont l\u2019\u00e9ch\u00e9ance est sup\u00e9rieure \u00e0 3 mois et \u00e0 taux progressifs en fonction de la dur\u00e9e de d\u00e9tention sont \u00e9galement maintenus en tr\u00e9sorerie, lorsqu\u2019ils peuvent \u00eatre d\u00e9nou\u00e9s \u00e0 tout moment ; dans ce cas, le produit d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 recevoir \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice est d\u00e9termin\u00e9 par prudence sur la base du taux qui serait appliqu\u00e9 en cas de rembour- sement anticip\u00e9 apr\u00e8s la cl\u00f4ture. Les valeurs mobili\u00e8res de placement ne r\u00e9pondant pas \u00e0 l\u2019ensemble de ces crit\u00e8res sont constat\u00e9es, le cas \u00e9ch\u00e9ant, dis- tinctement \u00e0 l\u2019actif en \u00ab autres actifs financiers courants \u00bb, ou en \u00ab actifs financiers non courants \u00bb, selon les cas. Il n\u2019y en a aucune sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les valeurs mobili\u00e8res de placement et les autres actifs financiers courants sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. Les variations de juste valeur sont constat\u00e9es en produits de tr\u00e9sorerie et d\u2019\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Les plus-values de cessions r\u00e9alis\u00e9es sur les valeurs mobili\u00e8res de placements fongibles sont calcul\u00e9es selon la m\u00e9thode du Premier Entr\u00e9 / Premier Sorti. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-340": { "value": "Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat : les seuls actifs financiers constat\u00e9s dans cette rubrique correspondent aux valeurs mobili\u00e8res de placement (cf. note 21). \u2013", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9444": { "value": "Actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat : les seuls actifs financiers constat\u00e9s dans cette rubrique correspondent aux valeurs mobili\u00e8res de placement (cf. note 21). \u2013", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9445": { "value": "Passifs financiers : il n\u2019existe pas de passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat. Les passifs finan- ciers sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt amorti. En pratique, les seuls passifs financiers comportant une composante financement sont les emprunts constat\u00e9s selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 (cf. infra obligations convertibles). Le co\u00fbt amorti des autres passifs financiers (dettes fournisseurs...) correspond en pratique au co\u00fbt historique. Dans le cas des pr\u00eats garantis par l\u2019\u00c9tat, le montant constat\u00e9 au bilan correspond \u00e0 la valeur des flux futurs actualis\u00e9e \u00e0 un taux de march\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 pour des caract\u00e9ristiques (\u00e9ch\u00e9ances...) similaires. L\u2019\u00e9cart entre la valeur nominale de l\u2019emprunt et la valeur actualis\u00e9e est trait\u00e9 comme une subvention d\u2019int\u00e9r\u00eats (constat\u00e9e en produits diff\u00e9r\u00e9s et \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt). \u2013Obligations convertibles : la Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9mis des obligations convertibles en actions. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme sur les instruments financiers, la Soci\u00e9t\u00e9 a ventil\u00e9 les obligations en deux composantes : \u2022 Une composante dette calcul\u00e9e sur la base de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019ensemble des flux futurs (remboursements en capital, int\u00e9r\u00eats, frais d\u2019\u00e9mission) ; et \u2022 Une composante capitaux propres pour la diff\u00e9rence entre le prix d\u2019\u00e9mission net et la composante dette d\u00e9ter- min\u00e9e ci-dessus. Les frais d\u2019\u00e9mission sont ventil\u00e9s entre les deux composantes. Lorsque l\u2019impact est non significatif, ils ont \u00e9t\u00e9 imput\u00e9s en totalit\u00e9 sur la composante dettes. La composante \u00ab capitaux propres \u00bb est fig\u00e9e sur la dur\u00e9e des obligations. Les autres principes comptables sont directement dans les notes ci-apr\u00e8s.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-363": { "value": "Instruments d\u00e9riv\u00e9s : la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019utilise \u00e0 ce jour aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 en couverture du risque de taux et du risque de change, compte tenu de l\u2019absence de transactions en devises. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a effectu\u00e9 aucun reclasse- ment entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-362": { "value": "Instruments d\u00e9riv\u00e9s : la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019utilise \u00e0 ce jour aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 en couverture du risque de taux et du risque de change, compte tenu de l\u2019absence de transactions en devises. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a effectu\u00e9 aucun reclasse- ment entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-361": { "value": "Instruments d\u00e9riv\u00e9s : la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019utilise \u00e0 ce jour aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 en couverture du risque de taux et du risque de change, compte tenu de l\u2019absence de transactions en devises. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a effectu\u00e9 aucun reclasse- ment entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u201321.2 Instruments d\u00e9riv\u00e9s La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas mis en place d\u2019instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9446": { "value": "Instruments d\u00e9riv\u00e9s : la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019utilise \u00e0 ce jour aucun instrument d\u00e9riv\u00e9 en couverture du risque de taux et du risque de change, compte tenu de l\u2019absence de transactions en devises. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a effectu\u00e9 aucun reclasse- ment entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9447": { "value": "NOTE 3 \u2013 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION PRINCIPES COMPTABLES Fermentalg d\u00e9tient une participation dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks, coentreprise cr\u00e9\u00e9e le 2 juillet 2021 avec le Groupe Suez. CarbonWorks est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Fermentalg depuis son acquisition. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient une participation de 49,9 % dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks. Le taux de part de d\u00e9tention et l\u2019analyse des r\u00e8gles de gouvernance ont conduit \u00e0 retenir la m\u00e9thode de consolidation par \u00e9quivalence pour cette participation. SOCI\u00c9T\u00c9 SIREN SI\u00c8GE SOCIAL POURCENTAGE D\u2019INT\u00c9R\u00caT POURCENTAGE DE CONTR\u00d4LE M\u00c9THODE DE CONSOLIDATION Fermentalg 509 935 151 4, rue rivi\u00e8re \u2013 33500 Libourne M\u00e8re M\u00e8re M\u00e8re CarbonWorks 893 681 783 6, rue rivi\u00e8re \u2013 33500 Libourne 49,9 % 49,9 % Mise en \u00e9quivalence12.3 Participation dans les entreprises associ\u00e9es (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 SOLDE D\u2019OUVERTURE 1 542 0 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre (1) 2 910 2 800 \u00c9limination de la plus-value 0 -938 Quote-part du r\u00e9sultat -459 -321 SOLDE \u00c0 LA CL\u00d4TURE 3 993 1 542 (1) Souscription \u00e0 une augmentation de capital. Par prudence les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur la perte des entreprises associ\u00e9es n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 constat\u00e9s. L\u2019augmentation de capital r\u00e9alis\u00e9e en 2022 n\u2019a pas conduit en pratique \u00e0 modifier le pourcentage de d\u00e9tention de Fermentalg, qui reste stable \u00e0 49,9 %. Comme indiqu\u00e9 dans la note 3, la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks a d\u00e9but\u00e9 son activit\u00e9 le 2 juillet 2021 gr\u00e2ce \u00e0 des apports en nature de ses fondateurs, Fermentalg et le groupe Suez. Les apports sont constitu\u00e9s par des actifs de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle et des installations et \u00e9quipements acquis par Fermentalg et Suez pr\u00e9alablement \u00e0 la constitution de la soci\u00e9t\u00e9. En f\u00e9vrier 2022, CarbonWorks a r\u00e9alis\u00e9 une lev\u00e9e de fonds aupr\u00e8s d\u2019actionnaires financiers, \u00e0 laquelle Fermentalg a souscrit. Par prudence les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur la perte des entreprises associ\u00e9es n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 activ\u00e9s. Informations sur les entreprises associ\u00e9es : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) QUOTE-PART DU CAPITAL D\u00c9TENUE (EN POURCENTAGE) CHIFFRE D\u2019AFFAIRES R\u00c9SULTATS (B\u00c9N\u00c9FICE OU PERTE DU DERNIER EXERCICE CLOS) CarbonWorks 49,9 % 0 -920", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-393": { "value": "NOTE 3 \u2013 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION PRINCIPES COMPTABLES Fermentalg d\u00e9tient une participation dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks, coentreprise cr\u00e9\u00e9e le 2 juillet 2021 avec le Groupe Suez. CarbonWorks est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Fermentalg depuis son acquisition. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient une participation de 49,9 % dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks. Le taux de part de d\u00e9tention et l\u2019analyse des r\u00e8gles de gouvernance ont conduit \u00e0 retenir la m\u00e9thode de consolidation par \u00e9quivalence pour cette participation. SOCI\u00c9T\u00c9 SIREN SI\u00c8GE SOCIAL POURCENTAGE D\u2019INT\u00c9R\u00caT POURCENTAGE DE CONTR\u00d4LE M\u00c9THODE DE CONSOLIDATION Fermentalg 509 935 151 4, rue rivi\u00e8re \u2013 33500 Libourne M\u00e8re M\u00e8re M\u00e8re CarbonWorks 893 681 783 6, rue rivi\u00e8re \u2013 33500 Libourne 49,9 % 49,9 % Mise en \u00e9quivalence12.3 Participation dans les entreprises associ\u00e9es (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 SOLDE D\u2019OUVERTURE 1 542 0 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre (1) 2 910 2 800 \u00c9limination de la plus-value 0 -938 Quote-part du r\u00e9sultat -459 -321 SOLDE \u00c0 LA CL\u00d4TURE 3 993 1 542 (1) Souscription \u00e0 une augmentation de capital. Par prudence les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur la perte des entreprises associ\u00e9es n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 constat\u00e9s. L\u2019augmentation de capital r\u00e9alis\u00e9e en 2022 n\u2019a pas conduit en pratique \u00e0 modifier le pourcentage de d\u00e9tention de Fermentalg, qui reste stable \u00e0 49,9 %. Comme indiqu\u00e9 dans la note 3, la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks a d\u00e9but\u00e9 son activit\u00e9 le 2 juillet 2021 gr\u00e2ce \u00e0 des apports en nature de ses fondateurs, Fermentalg et le groupe Suez. Les apports sont constitu\u00e9s par des actifs de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle et des installations et \u00e9quipements acquis par Fermentalg et Suez pr\u00e9alablement \u00e0 la constitution de la soci\u00e9t\u00e9. En f\u00e9vrier 2022, CarbonWorks a r\u00e9alis\u00e9 une lev\u00e9e de fonds aupr\u00e8s d\u2019actionnaires financiers, \u00e0 laquelle Fermentalg a souscrit. Par prudence les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur la perte des entreprises associ\u00e9es n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 activ\u00e9s. Informations sur les entreprises associ\u00e9es : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) QUOTE-PART DU CAPITAL D\u00c9TENUE (EN POURCENTAGE) CHIFFRE D\u2019AFFAIRES R\u00c9SULTATS (B\u00c9N\u00c9FICE OU PERTE DU DERNIER EXERCICE CLOS) CarbonWorks 49,9 % 0 -920", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9448": { "value": "NOTE 3 \u2013 P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATION PRINCIPES COMPTABLES Fermentalg d\u00e9tient une participation dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks, coentreprise cr\u00e9\u00e9e le 2 juillet 2021 avec le Groupe Suez. CarbonWorks est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Fermentalg depuis son acquisition. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient une participation de 49,9 % dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks. Le taux de part de d\u00e9tention et l\u2019analyse des r\u00e8gles de gouvernance ont conduit \u00e0 retenir la m\u00e9thode de consolidation par \u00e9quivalence pour cette participation. SOCI\u00c9T\u00c9 SIREN SI\u00c8GE SOCIAL POURCENTAGE D\u2019INT\u00c9R\u00caT POURCENTAGE DE CONTR\u00d4LE M\u00c9THODE DE CONSOLIDATION Fermentalg 509 935 151 4, rue rivi\u00e8re \u2013 33500 Libourne M\u00e8re M\u00e8re M\u00e8re CarbonWorks 893 681 783 6, rue rivi\u00e8re \u2013 33500 Libourne 49,9 % 49,9 % Mise en \u00e9quivalence12.3 Participation dans les entreprises associ\u00e9es (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 SOLDE D\u2019OUVERTURE 1 542 0 Variation de p\u00e9rim\u00e8tre (1) 2 910 2 800 \u00c9limination de la plus-value 0 -938 Quote-part du r\u00e9sultat -459 -321 SOLDE \u00c0 LA CL\u00d4TURE 3 993 1 542 (1) Souscription \u00e0 une augmentation de capital. Par prudence les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur la perte des entreprises associ\u00e9es n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 constat\u00e9s. L\u2019augmentation de capital r\u00e9alis\u00e9e en 2022 n\u2019a pas conduit en pratique \u00e0 modifier le pourcentage de d\u00e9tention de Fermentalg, qui reste stable \u00e0 49,9 %. Comme indiqu\u00e9 dans la note 3, la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks a d\u00e9but\u00e9 son activit\u00e9 le 2 juillet 2021 gr\u00e2ce \u00e0 des apports en nature de ses fondateurs, Fermentalg et le groupe Suez. Les apports sont constitu\u00e9s par des actifs de propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle et des installations et \u00e9quipements acquis par Fermentalg et Suez pr\u00e9alablement \u00e0 la constitution de la soci\u00e9t\u00e9. En f\u00e9vrier 2022, CarbonWorks a r\u00e9alis\u00e9 une lev\u00e9e de fonds aupr\u00e8s d\u2019actionnaires financiers, \u00e0 laquelle Fermentalg a souscrit. Par prudence les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur la perte des entreprises associ\u00e9es n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 activ\u00e9s. Informations sur les entreprises associ\u00e9es : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) QUOTE-PART DU CAPITAL D\u00c9TENUE (EN POURCENTAGE) CHIFFRE D\u2019AFFAIRES R\u00c9SULTATS (B\u00c9N\u00c9FICE OU PERTE DU DERNIER EXERCICE CLOS) CarbonWorks 49,9 % 0 -920", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-396": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Fermentalg d\u00e9tient une participation dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks, coentreprise cr\u00e9\u00e9e le 2 juillet 2021 avec le Groupe Suez. CarbonWorks est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Fermentalg depuis son acquisition. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient une participation de 49,9 % dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks. Le taux de part de d\u00e9tention et l\u2019analyse des r\u00e8gles de gouvernance ont conduit \u00e0 retenir la m\u00e9thode de consolidation par \u00e9quivalence pour cette participation. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9449": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Fermentalg d\u00e9tient une participation dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks, coentreprise cr\u00e9\u00e9e le 2 juillet 2021 avec le Groupe Suez. CarbonWorks est consolid\u00e9e par mise en \u00e9quivalence dans les comptes de Fermentalg depuis son acquisition. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient une participation de 49,9 % dans la soci\u00e9t\u00e9 CarbonWorks. Le taux de part de d\u00e9tention et l\u2019analyse des r\u00e8gles de gouvernance ont conduit \u00e0 retenir la m\u00e9thode de consolidation par \u00e9quivalence pour cette participation. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9450": { "value": "NOTE 4 \u2013 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES R\u00c9ALIS\u00c9 AVEC LES CLIENTS ET AUTRES PRODUITS DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 PRINCIPES COMPTABLES Le chiffre d\u2019affaires correspond sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s aux ventes de produits et \u00e0 des droits d\u2019entr\u00e9e. Les autres produits sont constitu\u00e9s essentiellement des subventions d\u2019exploitation et du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (cf. infra). Les produits constat\u00e9s dans les comptes individuels qui ne sont pas la contrepartie d\u2019une prestation r\u00e9alis\u00e9e vis-\u00e0-vis des tiers (production immobilis\u00e9e, variation de stocks de produits finis, transferts de charges), sont pr\u00e9sent\u00e9s en diminution des charges correspondantes. Les r\u00e8gles de comptabilisation des produits sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-apr\u00e8s : Chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 avec les clients La norme pose les principes de comptabilisation du chiffre d\u2019affaires sur la base d\u2019une analyse en cinq \u00e9tapes successives : \u2013 L\u2019identification du contrat ; \u2013 L\u2019identification des diff\u00e9rentes obligations de performance c\u2019est-\u00e0-dire la liste des biens ou services distincts que le vendeur s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 fournir \u00e0 l\u2019acheteur ; \u2013 La d\u00e9termination du prix global du contrat ; \u2013 L\u2019allocation du prix global \u00e0 chaque obligation de performance ; et \u2013 La comptabilisation du chiffre d\u2019affaires et des co\u00fbts aff\u00e9rents lorsqu\u2019une obligation de performance est satisfaite. Ventes de produits commercialis\u00e9s Elles sont comptabilis\u00e9es en fonction des incoterms convenus avec les clients au prix fix\u00e9 qui ne comprend pas de part variable. Droits de consultation et droits d\u2019entr\u00e9e Les droits d\u2019entr\u00e9e correspondent aux montants pay\u00e9s pour la consultation des dossiers scientifiques et techniques, pour des structures souhaitant conclure un accord de partenariat futur avec la Soci\u00e9t\u00e9, en vue d\u2019une production industrielle ou d\u2019un partenariat ult\u00e9rieur. Ces montants sont constat\u00e9s en chiffre d\u2019affaires \u00e0 la date de signature du contrat, car ils sont d\u00e9finitivement acquis d\u00e8s la signature du contrat, sans contrepartie future attendue. Ils ne seront notamment pas d\u00e9duits des montants \u00e0 payer si la consultation d\u00e9bouche sur un partenariat. Redevances Les redevances constat\u00e9es en produits sont li\u00e9es \u00e0 des licences d\u2019exploitation d\u2019une technologie, int\u00e9grant des droits d\u2019utilisation de brevets existants et \u00e0 venir relatifs, li\u00e9s \u00e0 un proc\u00e9d\u00e9. Elles correspondent \u00e0 des redevances acquises d\u00e8s leur \u00e9mission, quels que soient les r\u00e9sultats du projet de d\u00e9veloppement et dont le paiement est fonction d\u2019un calendrier. Ces royalties sont constat\u00e9es en chiffre d\u2019affaires d\u00e8s que la cr\u00e9ance est acquise. Autres produits \u2013 Refacturation de frais de cod\u00e9veloppement : la refacturation de participation \u00e0 des co\u00fbts de d\u00e9veloppement de proc\u00e9d\u00e9s, constat\u00e9e \u00e0 l\u2019avancement en fonction des clauses du contrat, ne constitue pas du chiffre d\u2019affaires au sens des crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IFRS 15. Ces frais sont donc comptabilis\u00e9s \u00e0 compter du 1 er janvier 2018 en autres produits. \u2013 Subventions : la Soci\u00e9t\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficie de subventions d\u2019exploitation et de subventions d\u2019investissement. Les subventions d\u2019exploitation sont destin\u00e9es \u00e0 financer ses travaux de recherche pour des projets scientifiques. Les subventions sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat selon la m\u00e9thode d\u2019avancement des co\u00fbts, pour les projets non activ\u00e9s. La quote-part des sub- ventions d\u2019investissement (cf. note 12) et des subventions li\u00e9es \u00e0 des projets de d\u00e9veloppement (pour la partie non activ\u00e9e, cf. note 12) constat\u00e9es en r\u00e9sultat, est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. Le solde des subventions d\u2019in- vestissement est pr\u00e9sent\u00e9 au bilan en produits constat\u00e9s d\u2019avance. Les subventions d\u2019investissement sont amorties sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation de l\u2019actif correspondant (cf. note 12). Lorsque les conditions de remboursement des subventions pr\u00e9voient une partie variable (exemple : en fonction du CA), un passif est constitu\u00e9, dans l\u2019attente d\u2019une position de l\u2019IFRIC, lorsque le fait g\u00e9n\u00e9rateur est intervenu. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une information est donn\u00e9e en engagements hors bilan, lorsque le remboursement est consid\u00e9r\u00e9 comme probable. L\u2019ana- lyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de partie variable probable sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche : comme indiqu\u00e9 ci-dessus en note 10, la Soci\u00e9t\u00e9 a opt\u00e9 pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR) en subventions et pas en imp\u00f4ts. Ainsi, le traitement suivant a \u00e9t\u00e9 retenu : \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution de ces actifs ; et \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets non activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. CHIFFRE D\u2019AFFAIRES (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Vente de produits li\u00e9s \u00e0 des produits commercialis\u00e9s 7 608 5 624 Redevances factur\u00e9es et droits d\u2019entr\u00e9e 40 23 TOTAL CHIFFRE D\u2019AFFAIRES LI\u00c9 \u00c0 DES CONTRATS CLIENTS 7 648 5 647 L\u2019analyse des dispositions de la norme IFRS 15 n\u2019a pas conduit \u00e0 pr\u00e9senter d\u2019autres ventilations du chiffre d\u2019affaires, qui seraient non significatives dans la phase de d\u00e9veloppement actuel de la soci\u00e9t\u00e9. AUTRES PRODUITS DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Refacturation co\u00fbts de R&D 0 0 Cr\u00e9dit Imp\u00f4t Recherche (CIR) net (a) (c) 860 1 031 Autres subventions (b) (c) 318 0 Autres revenus 210 118 TOTAL AUTRES PRODUITS 1 387 1 149 (a) net de la quote-part du CIR int\u00e9gr\u00e9 dans les projets de d\u00e9veloppement activ\u00e9s. -825 -685 (b) net de la quote-part de la subvention int\u00e9gr\u00e9e dans les projets de d\u00e9veloppement activ\u00e9s. -311 (c) Cf. note 6 : Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche et les subventions constat\u00e9s en autres produits correspondent \u00e0 la partie non imput\u00e9e sur les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9451": { "value": "NOTE 4 \u2013 CHIFFRE D\u2019AFFAIRES R\u00c9ALIS\u00c9 AVEC LES CLIENTS ET AUTRES PRODUITS DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 PRINCIPES COMPTABLES Le chiffre d\u2019affaires correspond sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s aux ventes de produits et \u00e0 des droits d\u2019entr\u00e9e. Les autres produits sont constitu\u00e9s essentiellement des subventions d\u2019exploitation et du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (cf. infra). Les produits constat\u00e9s dans les comptes individuels qui ne sont pas la contrepartie d\u2019une prestation r\u00e9alis\u00e9e vis-\u00e0-vis des tiers (production immobilis\u00e9e, variation de stocks de produits finis, transferts de charges), sont pr\u00e9sent\u00e9s en diminution des charges correspondantes. Les r\u00e8gles de comptabilisation des produits sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-apr\u00e8s : Chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 avec les clients La norme pose les principes de comptabilisation du chiffre d\u2019affaires sur la base d\u2019une analyse en cinq \u00e9tapes successives : \u2013 L\u2019identification du contrat ; \u2013 L\u2019identification des diff\u00e9rentes obligations de performance c\u2019est-\u00e0-dire la liste des biens ou services distincts que le vendeur s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 fournir \u00e0 l\u2019acheteur ; \u2013 La d\u00e9termination du prix global du contrat ; \u2013 L\u2019allocation du prix global \u00e0 chaque obligation de performance ; et \u2013 La comptabilisation du chiffre d\u2019affaires et des co\u00fbts aff\u00e9rents lorsqu\u2019une obligation de performance est satisfaite. Ventes de produits commercialis\u00e9s Elles sont comptabilis\u00e9es en fonction des incoterms convenus avec les clients au prix fix\u00e9 qui ne comprend pas de part variable. Droits de consultation et droits d\u2019entr\u00e9e Les droits d\u2019entr\u00e9e correspondent aux montants pay\u00e9s pour la consultation des dossiers scientifiques et techniques, pour des structures souhaitant conclure un accord de partenariat futur avec la Soci\u00e9t\u00e9, en vue d\u2019une production industrielle ou d\u2019un partenariat ult\u00e9rieur. Ces montants sont constat\u00e9s en chiffre d\u2019affaires \u00e0 la date de signature du contrat, car ils sont d\u00e9finitivement acquis d\u00e8s la signature du contrat, sans contrepartie future attendue. Ils ne seront notamment pas d\u00e9duits des montants \u00e0 payer si la consultation d\u00e9bouche sur un partenariat. Redevances Les redevances constat\u00e9es en produits sont li\u00e9es \u00e0 des licences d\u2019exploitation d\u2019une technologie, int\u00e9grant des droits d\u2019utilisation de brevets existants et \u00e0 venir relatifs, li\u00e9s \u00e0 un proc\u00e9d\u00e9. Elles correspondent \u00e0 des redevances acquises d\u00e8s leur \u00e9mission, quels que soient les r\u00e9sultats du projet de d\u00e9veloppement et dont le paiement est fonction d\u2019un calendrier. Ces royalties sont constat\u00e9es en chiffre d\u2019affaires d\u00e8s que la cr\u00e9ance est acquise. Autres produits \u2013 Refacturation de frais de cod\u00e9veloppement : la refacturation de participation \u00e0 des co\u00fbts de d\u00e9veloppement de proc\u00e9d\u00e9s, constat\u00e9e \u00e0 l\u2019avancement en fonction des clauses du contrat, ne constitue pas du chiffre d\u2019affaires au sens des crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IFRS 15. Ces frais sont donc comptabilis\u00e9s \u00e0 compter du 1 er janvier 2018 en autres produits. \u2013 Subventions : la Soci\u00e9t\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficie de subventions d\u2019exploitation et de subventions d\u2019investissement. Les subventions d\u2019exploitation sont destin\u00e9es \u00e0 financer ses travaux de recherche pour des projets scientifiques. Les subventions sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat selon la m\u00e9thode d\u2019avancement des co\u00fbts, pour les projets non activ\u00e9s. La quote-part des sub- ventions d\u2019investissement (cf. note 12) et des subventions li\u00e9es \u00e0 des projets de d\u00e9veloppement (pour la partie non activ\u00e9e, cf. note 12) constat\u00e9es en r\u00e9sultat, est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. Le solde des subventions d\u2019in- vestissement est pr\u00e9sent\u00e9 au bilan en produits constat\u00e9s d\u2019avance. Les subventions d\u2019investissement sont amorties sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation de l\u2019actif correspondant (cf. note 12). Lorsque les conditions de remboursement des subventions pr\u00e9voient une partie variable (exemple : en fonction du CA), un passif est constitu\u00e9, dans l\u2019attente d\u2019une position de l\u2019IFRIC, lorsque le fait g\u00e9n\u00e9rateur est intervenu. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une information est donn\u00e9e en engagements hors bilan, lorsque le remboursement est consid\u00e9r\u00e9 comme probable. L\u2019ana- lyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de partie variable probable sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche : comme indiqu\u00e9 ci-dessus en note 10, la Soci\u00e9t\u00e9 a opt\u00e9 pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR) en subventions et pas en imp\u00f4ts. Ainsi, le traitement suivant a \u00e9t\u00e9 retenu : \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution de ces actifs ; et \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets non activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. CHIFFRE D\u2019AFFAIRES (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Vente de produits li\u00e9s \u00e0 des produits commercialis\u00e9s 7 608 5 624 Redevances factur\u00e9es et droits d\u2019entr\u00e9e 40 23 TOTAL CHIFFRE D\u2019AFFAIRES LI\u00c9 \u00c0 DES CONTRATS CLIENTS 7 648 5 647 L\u2019analyse des dispositions de la norme IFRS 15 n\u2019a pas conduit \u00e0 pr\u00e9senter d\u2019autres ventilations du chiffre d\u2019affaires, qui seraient non significatives dans la phase de d\u00e9veloppement actuel de la soci\u00e9t\u00e9. AUTRES PRODUITS DE L\u2019ACTIVIT\u00c9 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Refacturation co\u00fbts de R&D 0 0 Cr\u00e9dit Imp\u00f4t Recherche (CIR) net (a) (c) 860 1 031 Autres subventions (b) (c) 318 0 Autres revenus 210 118 TOTAL AUTRES PRODUITS 1 387 1 149 (a) net de la quote-part du CIR int\u00e9gr\u00e9 dans les projets de d\u00e9veloppement activ\u00e9s. -825 -685 (b) net de la quote-part de la subvention int\u00e9gr\u00e9e dans les projets de d\u00e9veloppement activ\u00e9s. -311 (c) Cf. note 6 : Les cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche et les subventions constat\u00e9s en autres produits correspondent \u00e0 la partie non imput\u00e9e sur les frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9452": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le chiffre d\u2019affaires correspond sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s aux ventes de produits et \u00e0 des droits d\u2019entr\u00e9e. Les autres produits sont constitu\u00e9s essentiellement des subventions d\u2019exploitation et du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (cf. infra). Les produits constat\u00e9s dans les comptes individuels qui ne sont pas la contrepartie d\u2019une prestation r\u00e9alis\u00e9e vis-\u00e0-vis des tiers (production immobilis\u00e9e, variation de stocks de produits finis, transferts de charges), sont pr\u00e9sent\u00e9s en diminution des charges correspondantes. Les r\u00e8gles de comptabilisation des produits sont pr\u00e9sent\u00e9es ci-apr\u00e8s : Chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 avec les clients La norme pose les principes de comptabilisation du chiffre d\u2019affaires sur la base d\u2019une analyse en cinq \u00e9tapes successives : \u2013 L\u2019identification du contrat ; \u2013 L\u2019identification des diff\u00e9rentes obligations de performance c\u2019est-\u00e0-dire la liste des biens ou services distincts que le vendeur s\u2019est engag\u00e9 \u00e0 fournir \u00e0 l\u2019acheteur ; \u2013 La d\u00e9termination du prix global du contrat ; \u2013 L\u2019allocation du prix global \u00e0 chaque obligation de performance ; et \u2013 La comptabilisation du chiffre d\u2019affaires et des co\u00fbts aff\u00e9rents lorsqu\u2019une obligation de performance est satisfaite. Ventes de produits commercialis\u00e9s Elles sont comptabilis\u00e9es en fonction des incoterms convenus avec les clients au prix fix\u00e9 qui ne comprend pas de part variable. Droits de consultation et droits d\u2019entr\u00e9e Les droits d\u2019entr\u00e9e correspondent aux montants pay\u00e9s pour la consultation des dossiers scientifiques et techniques, pour des structures souhaitant conclure un accord de partenariat futur avec la Soci\u00e9t\u00e9, en vue d\u2019une production industrielle ou d\u2019un partenariat ult\u00e9rieur. Ces montants sont constat\u00e9s en chiffre d\u2019affaires \u00e0 la date de signature du contrat, car ils sont d\u00e9finitivement acquis d\u00e8s la signature du contrat, sans contrepartie future attendue. Ils ne seront notamment pas d\u00e9duits des montants \u00e0 payer si la consultation d\u00e9bouche sur un partenariat. Redevances Les redevances constat\u00e9es en produits sont li\u00e9es \u00e0 des licences d\u2019exploitation d\u2019une technologie, int\u00e9grant des droits d\u2019utilisation de brevets existants et \u00e0 venir relatifs, li\u00e9s \u00e0 un proc\u00e9d\u00e9. Elles correspondent \u00e0 des redevances acquises d\u00e8s leur \u00e9mission, quels que soient les r\u00e9sultats du projet de d\u00e9veloppement et dont le paiement est fonction d\u2019un calendrier. Ces royalties sont constat\u00e9es en chiffre d\u2019affaires d\u00e8s que la cr\u00e9ance est acquise. Autres produits \u2013 Refacturation de frais de cod\u00e9veloppement : la refacturation de participation \u00e0 des co\u00fbts de d\u00e9veloppement de proc\u00e9d\u00e9s, constat\u00e9e \u00e0 l\u2019avancement en fonction des clauses du contrat, ne constitue pas du chiffre d\u2019affaires au sens des crit\u00e8res d\u00e9finis par la norme IFRS 15. Ces frais sont donc comptabilis\u00e9s \u00e0 compter du 1 er janvier 2018 en autres produits. \u2013 Subventions : la Soci\u00e9t\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficie de subventions d\u2019exploitation et de subventions d\u2019investissement. Les subventions d\u2019exploitation sont destin\u00e9es \u00e0 financer ses travaux de recherche pour des projets scientifiques. Les subventions sont constat\u00e9es en r\u00e9sultat selon la m\u00e9thode d\u2019avancement des co\u00fbts, pour les projets non activ\u00e9s. La quote-part des sub- ventions d\u2019investissement (cf. note 12) et des subventions li\u00e9es \u00e0 des projets de d\u00e9veloppement (pour la partie non activ\u00e9e, cf. note 12) constat\u00e9es en r\u00e9sultat, est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. Le solde des subventions d\u2019in- vestissement est pr\u00e9sent\u00e9 au bilan en produits constat\u00e9s d\u2019avance. Les subventions d\u2019investissement sont amorties sur la dur\u00e9e d\u2019utilisation de l\u2019actif correspondant (cf. note 12). Lorsque les conditions de remboursement des subventions pr\u00e9voient une partie variable (exemple : en fonction du CA), un passif est constitu\u00e9, dans l\u2019attente d\u2019une position de l\u2019IFRIC, lorsque le fait g\u00e9n\u00e9rateur est intervenu. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, une information est donn\u00e9e en engagements hors bilan, lorsque le remboursement est consid\u00e9r\u00e9 comme probable. L\u2019ana- lyse n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de partie variable probable sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. \u2013 Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche : comme indiqu\u00e9 ci-dessus en note 10, la Soci\u00e9t\u00e9 a opt\u00e9 pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR) en subventions et pas en imp\u00f4ts. Ainsi, le traitement suivant a \u00e9t\u00e9 retenu : \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en diminution de ces actifs ; et \u2022 La part du CIR li\u00e9e \u00e0 des projets non activ\u00e9s est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits de l\u2019activit\u00e9. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9453": { "value": "NOTE 5 \u2013 CHARGES DU PERSONNEL (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Salaires -3 927 -3 489 Charges Sociales -1 462 -1 407 SALAIRES ET CHARGES TOTAUX -5 389 -4 895 Salaires int\u00e9gr\u00e9s dans les projets de d\u00e9veloppement et activ\u00e9s 1 078 881 SALAIRES ET CHARGES NETS DE LA QUOTE-PART ACTIV\u00c9E -4 310 -4 014 Engagements de fin de carri\u00e8re nets 17 -85 -99 Paiements en actions (1) 16 -202 -56 TOTAL -4 598 -4 169 (1) dont charges sociales sur actions gratuites. -196 -49 Aucune aide n\u2019a \u00e9t\u00e9 re\u00e7ue au titre du ch\u00f4mage partiel li\u00e9 \u00e0 la crise sanitaire en 2022 ni en 2021.NOTE 16 \u2013 PAIEMENTS EN ACTIONS PRINCIPES COMPTABLES BSPCE Fermentalg a mis en place en mars 2014 des plans de bons de souscription de parts de cr\u00e9ateurs d\u2019entreprises (BSPCE), qui se d\u00e9nouent uniquement en actions. L\u2019\u00e9valuation des BSPCE a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un cabinet externe en utilisant la m\u00e9thode de Black & Scholes ou la m\u00e9thode de Monte Carlo, selon les plans, qui prend en compte notamment les param\u00e8tres suivants : maturit\u00e9, juste valeur de l\u2019action sous-jacente, taux de volatilit\u00e9, taux de distribution des dividendes estim\u00e9, taux sans risque estim\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019exercice des BSPCE. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme, les conditions de performance li\u00e9es \u00e0 des conditions de mar- ch\u00e9 sont prises en compte dans l\u2019\u00e9valuation initiale et ne sont pas r\u00e9vis\u00e9es ult\u00e9rieurement ; les conditions de performance non li\u00e9es \u00e0 des conditions de march\u00e9 sont consid\u00e9r\u00e9es comme des conditions d\u2019acquisition des droits, r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture (cf. infra). La juste valeur des BSPCE est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 la date de leur attribution. Elle est fig\u00e9e \u00e0 cette date, et comptabilis\u00e9e en charges de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, avec pour contrepartie un compte de r\u00e9serve sp\u00e9cifique. Le montant comptabilis\u00e9 tient compte du nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires et de la probabilit\u00e9 d\u2019acquisition de droits en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La charge est recalcul\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s mise \u00e0 jour de la liste des b\u00e9n\u00e9- ficiaires et des hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La variation par rapport \u00e0 la charge cumul\u00e9e de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent est pr\u00e9sent\u00e9e sur une ligne sp\u00e9cifique du compte de r\u00e9sultat \u00ab charges de personnel li\u00e9es aux paiements en actions \u00bb. \u00c0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la p\u00e9riode d\u2019acquisition, le montant des avantages cumul\u00e9s comptabilis\u00e9s est maintenu en r\u00e9serves. En cas d\u2019exercice ou de caducit\u00e9, les montants sont reclass\u00e9s dans un compte de r\u00e9serves g\u00e9n\u00e9rales. Actions gratuites En 2020, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites, sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 7 f\u00e9vrier 2018 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 151 900 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence et de loyaut\u00e9, \u00e0 des conditions de performance (cours de l\u2019action) et \u00e0 une condition d\u2019atteinte de crit\u00e8res de d\u00e9veloppement. La charge constat\u00e9e est \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, qui se termine le 30 juin 2023. En 2022, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 2 juin 2020 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 574 100 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es aux salari\u00e9s et dirigeant, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence, de loyaut\u00e9, et des conditions de performance (chiffre d\u2019affaires et cours de bourse). La juste valeur des actions gratuites est constat\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en tenant compte de la proba- bilit\u00e9 d\u2019acquisition des droits (idem BSPCE). La p\u00e9riode d\u2019acquisition est de 36 mois.16.1 BSPCE Aucune attribution n\u2019est intervenue en 2022. Les principales caract\u00e9ristiques des BSPCE sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessous : NOMBRE D\u2019ACTIONS PRIX D\u2019EXERCICE MOYEN BSPCE ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2020 496 742 3,76 Dont exer\u00e7ables 0 0,00 Bons attribu\u00e9s en 2021 0 0,00 Bons exerc\u00e9s -240 516 2,16 Bons annul\u00e9s ou caducs -82 058 6,48 BSPCE ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 174 168 4,67 Dont exer\u00e7ables 0 0,00 Bons attribu\u00e9s en 2022 0 0,00 Bons exerc\u00e9s 0 0,00 Bons annul\u00e9s ou caducs 0 0,00 BSPCE ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 174 168 4,67 Dont exer\u00e7ables 0 0,00 Concernant les BSPCE, le traitement est le suivant pour l\u2019exercice ou la caducit\u00e9 : \u2013 Si la caducit\u00e9 a lieu pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition du droit, Fermentalg annule la totalit\u00e9 de la charge cumul\u00e9e depuis l\u2019origine du droit dans le compte de r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e ; \u2013 Si l\u2019exercice ou la caducit\u00e9 ont lieu apr\u00e8s la p\u00e9riode d\u2019acquisition du droit, Fermentalg reclasse le montant de la charge cumul\u00e9e de la r\u00e9serve sp\u00e9cifique stock option dans un compte de r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale. Aucune charge n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en contrepartie des r\u00e9serves au titre de ces BSPCE en 2022 (cf. notes 5), comme en 2021. 16.2 Actions gratuites Les mouvements d\u2019actions gratuites se d\u00e9compose ainsi NOMBRE D\u2019ACTIONS ACTIONS GRATUITES ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2020 327 400 Actions attribu\u00e9es 0 Actions acquises 0 Actions annul\u00e9es ou caduques -182 500 ACTIONS GRATUITES ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 144 900 Actions attribu\u00e9es 574 100 Actions acquises 0 Actions annul\u00e9es ou caduques -6 500 ACTIONS GRATUITES ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 712 500 La charge nette constat\u00e9e au titre de l\u2019exercice sur le plan d\u2019actions gratuites 2022 est de 196 K\u20ac contre une charge de 49 K\u20ac en 2021.17.1 Engagements de retraite PRINCIPES COMPTABLES Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail : les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail (ex. indemnit\u00e9s de licenciement) sont provisionn\u00e9es d\u00e8s la mise en \u0153uvre d\u2019une proc\u00e9dure. Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi : les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies (r\u00e9gimes de retraites l\u00e9gale et compl\u00e9mentaire) sont constat\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel les services sont rendus par les salari\u00e9s. L\u2019obligation de l\u2019entreprise est limit\u00e9e au versement de cotisations. Les r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies sont des r\u00e9gimes pour lesquels les risques actuariels incombent \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9. Ils sont li\u00e9s aux engagements de fin de carri\u00e8re d\u00e9finis par le Code du Travail. L\u2019engagement de retraite est calcul\u00e9 selon une approche prospective qui tient compte d\u2019une part des param\u00e8tres propres \u00e0 chaque salari\u00e9 (\u00e2ge, cat\u00e9gorie socio-profes- sionnelle, l\u2019\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite...) et d\u2019autre part des donn\u00e9es sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019entreprise (Code du Travail, taux de rotation pr\u00e9visionnel des salari\u00e9s et augmentation des salaires). L\u2019engagement est constat\u00e9 au bilan en passif non courant, pour le montant de l\u2019engagement total. Il est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es, en utilisant des hypoth\u00e8ses actuarielles (taux d\u2019actualisation : 3,8 % en 2022, contre 1,1 % en 2021).L\u2019engagement retraite est ventil\u00e9 entre ses diff\u00e9rentes composantes depuis 2018 : \u2013 Le co\u00fbt des services rendus de l\u2019ann\u00e9e est constat\u00e9 au compte de r\u00e9sultat en charge op\u00e9rationnelle \u2013 Le cout financier est constat\u00e9 en autres produits et charges financi\u00e8res \u2013 Les \u00e9carts actuariels quant \u00e0 eux sont constat\u00e9s dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Ils ne sont pas recyclables en r\u00e9sultats. La Soci\u00e9t\u00e9 ne finance pas ses engagements par le versement de cotisations \u00e0 un fonds externe. Les engagements de retraite s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 253 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 368 K\u20ac au 31 d\u00e9cembre 2021. Le tableau des mouvements des engagements de retraite est donn\u00e9 ci-apr\u00e8s : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 PROVISION OUVERTURE 368 510 Co\u00fbt des services rendus 86 109 Co\u00fbt financier 4 4 \u00c9carts actuariels -200 -241 Prestations servies -4 -14 PROVISION CL\u00d4TURE 253 368", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9455": { "value": "NOTE 7 \u2013 DOTATIONS NETTES AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 Dotations aux amortissements (1) -2 645 -2 658 Dotations nettes aux provisions sur actifs non courants (2) 133 1 956 Dotations nettes aux actifs circulants 16 396 Dotations nettes aux provisions pour risques 40 0 Engagements de fin de carri\u00e8re nets -85 -99 TOTAL DOTATIONS DE L\u2019EXERCICE -2 542 -405 (1) dont dotations amortissement sur frais R&D activ\u00e9s. (2) Cf. d\u00e9tail note 8. -920 -920(EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 ACQUISI- TIONS CESSIONS AUTRES MVTS 31/12/2022 Brevets et frais de d\u00e9veloppement 10 649 287 0 0 10 936 Logiciels 444 20 -7 0 457 Immobilisations incorporelles en cours 6 045 2 592 0 0 8 637 TOTAL VALEUR BRUTE 17 138 2 898 -7 0 20 029 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 DOTATIONS REPRISE DE PROVISION AUTRES MVTS 31/12/2022 Amortissements -676 -153 7 0 -823 Amortissements frais de d\u00e9veloppement -3 563 -920 0 0 -4 483 Provision pour d\u00e9pr\u00e9ciation Immobilisations incorporelles en cours -262 -359 262 0 -359 TOTAL AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS -4 502 -1 432 269 0 -5 664 VALEUR NETTE 12 636 1 467 262 0 14 365 Les actifs incorporels int\u00e8grent des frais de d\u00e9veloppement activ\u00e9s pour un montant cumul\u00e9 net de subventions et de CIR de 13 003 K\u20ac en 2022, contre 11 334 K\u20ac en 2021. Le solde est li\u00e9 \u00e0 des frais de d\u00e9p\u00f4ts de brevets. Les projets de d\u00e9veloppement mis en service correspondent principalement aux projets DHA350 et DHA550, mis en service respectivement depuis 2017 et 2018. Les immobilisations incorporelles en cours correspondent aux projets de d\u00e9veloppement en cours. Elles devraient \u00eatre mises en service \u00e0 compter de 2023. Elles comprennent les d\u00e9penses relatives au projet \u00ab Blue Origins \u00ae \u00bb (colo- rants et prot\u00e9ines), activ\u00e9es depuis 2018, et qui avaient fait l\u2019objet d\u2019une provision \u00e0 100 % fin 2019, les crit\u00e8res \u00e9dict\u00e9s par la norme IAS38 n\u2019\u00e9tant plus respect\u00e9s (financement du programme). \u00c0 la suite de l\u2019accord strat\u00e9gique conclu en juin 2020 (Cf. comptes consolid\u00e9s 2020), toujours en vigueur, et du financement mis en place \u00e0 cette occasion, les frais relatifs au projet \u00ab Blue Origins \u00ae \u00bb ont \u00e9t\u00e9 \u00e0 nouveau activ\u00e9s depuis le 2 e semestre 2020.Les immobilisations corporelles sont \u00e0 dur\u00e9e de vie d\u00e9finie. La base amortissable des immobilisations corporelles est constitu\u00e9e par leur valeur brute, les valeurs r\u00e9siduelles \u00e9tant non d\u00e9terminables ou non significatives. Un amortissement est constat\u00e9 selon le mode lin\u00e9aire en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par La Soci\u00e9t\u00e9. Les principales dur\u00e9es d\u2019utilisation sont les suivantes : Constructions 10 \u00e0 30 ans Agencements et installations g\u00e9n\u00e9rales 10 \u00e0 15 ans Installations techniques et mat\u00e9riels li\u00e9s aux laboratoires 5 \u00e0 7 ans Mat\u00e9riels de transports 3 ans Mat\u00e9riel informatique 3 \u00e0 5 ans Mobilier 8 \u00e0 10 ans Les modalit\u00e9s d\u2019amortissement sont r\u00e9vis\u00e9es chaque ann\u00e9e. Les modifications sont constat\u00e9es de mani\u00e8re prospective, lorsque l\u2019impact est significatif. Il n\u2019y a eu aucune modification sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les amortissements constat\u00e9s pour des raisons uniquement fiscales (ex : amortissements d\u00e9rogatoires) sont \u00e9limin\u00e9s, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, lorsque la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable (cf. note ci-dessous). Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s apr\u00e8s la r\u00e9vision des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9. La Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas d\u2019immeubles de placement.(EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 AUGMENTA- TION DIMINUTION AUTRES MVTS 31/12/2022 Terrains 1 303 0 0 0 1 303 Constructions, am\u00e9nagements installations 13 310 261 -6 30 13 595 Installations techniques 8 730 526 -453 515 9 318 Mat\u00e9riel de transport 0 0 0 0 0 Mat\u00e9riel et mobilier de bureau 478 41 -17 0 502 Immobilisations en cours 1 709 303 -13 -545 1 454 TOTAL VALEUR BRUTE 25 530 1 131 -489 0 26 172 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2021 DOTATIONS NETTES REPRISE DE PROVISION AUTRES MVTS 31/12/2022 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions, am\u00e9nagements et installations -5 187 -838 264 0 -5 761 Installations techniques -6 512 -793 517 0 -6 788 Mat\u00e9riels de transport 0 0 0 0 0 Mat\u00e9riel et mobilier de bureau -398 -39 16 0 -421 Immobilisations en cours -620 0 0 0 -620 TOTAL AMORTISSEMENTS -12 717 -1 670 797 0 -13 590 TOTAL VALEUR NETTE 12 813 -539 308 0 12 582 Les immobilisations en cours sont constitu\u00e9es d\u2019\u00e9quipements de l\u2019usine de Libourne non encore mis en service. La mise en service d\u2019une partie de ces \u00e9quipements est intervenue en 2021 puis en 2022 ; elle est subordonn\u00e9e pour les autres \u00e0 la finalisation de projets en cours et \u00e0 la mise en place de partenariats industriels et financiers.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9457": { "value": "NOTE 8 \u2013 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OP\u00c9RATIONNELS NON COURANTS PRINCIPES COMPTABLES Les autres charges et produits op\u00e9rationnels correspondent \u00e0 des produits et charges inhabituels, peu fr\u00e9quents et de montant significatif. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 D\u00e9pr\u00e9ciation et reprise immobilisations incorporelles et en cours (1) -97 1 776 D\u00e9pr\u00e9ciation et reprise immobilisations corporelles et en cours (2) 229 180 R\u00e9sultat contentieux sociaux et commerciaux -128 0 Autres (3) -167 668 TOTAL -163 2 624 (1) Au 31/12/21, reprise de provisions frais R&D programme \u00abBastille\u00bb (2 000 k\u20ac). (2) Reprise de provision sur mat\u00e9riel et b\u00e2timents. (3) Charges exceptionnelles sur exploitation industrielle.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9458": { "value": "NOTE 8 \u2013 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OP\u00c9RATIONNELS NON COURANTS PRINCIPES COMPTABLES Les autres charges et produits op\u00e9rationnels correspondent \u00e0 des produits et charges inhabituels, peu fr\u00e9quents et de montant significatif. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 D\u00e9pr\u00e9ciation et reprise immobilisations incorporelles et en cours (1) -97 1 776 D\u00e9pr\u00e9ciation et reprise immobilisations corporelles et en cours (2) 229 180 R\u00e9sultat contentieux sociaux et commerciaux -128 0 Autres (3) -167 668 TOTAL -163 2 624 (1) Au 31/12/21, reprise de provisions frais R&D programme \u00abBastille\u00bb (2 000 k\u20ac). (2) Reprise de provision sur mat\u00e9riel et b\u00e2timents. (3) Charges exceptionnelles sur exploitation industrielle.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9459": { "value": "NOTE 8 \u2013 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OP\u00c9RATIONNELS NON COURANTS PRINCIPES COMPTABLES Les autres charges et produits op\u00e9rationnels correspondent \u00e0 des produits et charges inhabituels, peu fr\u00e9quents et de montant significatif. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 D\u00e9pr\u00e9ciation et reprise immobilisations incorporelles et en cours (1) -97 1 776 D\u00e9pr\u00e9ciation et reprise immobilisations corporelles et en cours (2) 229 180 R\u00e9sultat contentieux sociaux et commerciaux -128 0 Autres (3) -167 668 TOTAL -163 2 624 (1) Au 31/12/21, reprise de provisions frais R&D programme \u00abBastille\u00bb (2 000 k\u20ac). (2) Reprise de provision sur mat\u00e9riel et b\u00e2timents. (3) Charges exceptionnelles sur exploitation industrielle.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9460": { "value": "NOTE 9 \u2013 CO\u00dbTS DE L\u2019ENDETTEMENT BRUT PRINCIPES COMPTABLES Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le montant des produits de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, diminu\u00e9 du co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut (le cas \u00e9ch\u00e9ant, int\u00e9r\u00eats sur emprunts et avances remboursables, int\u00e9r\u00eats sur contrats de location-financement, commissions et agios bancaires, impact de l\u2019actualisation des dettes financi\u00e8res, etc.). Les subventions qualifi\u00e9es de subventions d\u2019int\u00e9r\u00eats sont pr\u00e9sent\u00e9es en moins de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats (ex : des sub- ventions li\u00e9es au PGE). (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Int\u00e9r\u00eats Obligations Convertibles -111 -417 Int\u00e9r\u00eats sur avances remboursables -160 -75 Int\u00e9r\u00eats sur autres pr\u00eats -32 -27 Retraitement IFRS int\u00e9r\u00eats obligations convertibles et frais d\u2019\u00e9missions -137 -172 TOTAL -441 -691", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-490": { "value": "NOTE 9 \u2013 CO\u00dbTS DE L\u2019ENDETTEMENT BRUT PRINCIPES COMPTABLES Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le montant des produits de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, diminu\u00e9 du co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut (le cas \u00e9ch\u00e9ant, int\u00e9r\u00eats sur emprunts et avances remboursables, int\u00e9r\u00eats sur contrats de location-financement, commissions et agios bancaires, impact de l\u2019actualisation des dettes financi\u00e8res, etc.). Les subventions qualifi\u00e9es de subventions d\u2019int\u00e9r\u00eats sont pr\u00e9sent\u00e9es en moins de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats (ex : des sub- ventions li\u00e9es au PGE). (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Int\u00e9r\u00eats Obligations Convertibles -111 -417 Int\u00e9r\u00eats sur avances remboursables -160 -75 Int\u00e9r\u00eats sur autres pr\u00eats -32 -27 Retraitement IFRS int\u00e9r\u00eats obligations convertibles et frais d\u2019\u00e9missions -137 -172 TOTAL -441 -691", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-489": { "value": "NOTE 9 \u2013 CO\u00dbTS DE L\u2019ENDETTEMENT BRUT PRINCIPES COMPTABLES Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le montant des produits de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, diminu\u00e9 du co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut (le cas \u00e9ch\u00e9ant, int\u00e9r\u00eats sur emprunts et avances remboursables, int\u00e9r\u00eats sur contrats de location-financement, commissions et agios bancaires, impact de l\u2019actualisation des dettes financi\u00e8res, etc.). Les subventions qualifi\u00e9es de subventions d\u2019int\u00e9r\u00eats sont pr\u00e9sent\u00e9es en moins de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats (ex : des sub- ventions li\u00e9es au PGE). (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Int\u00e9r\u00eats Obligations Convertibles -111 -417 Int\u00e9r\u00eats sur avances remboursables -160 -75 Int\u00e9r\u00eats sur autres pr\u00eats -32 -27 Retraitement IFRS int\u00e9r\u00eats obligations convertibles et frais d\u2019\u00e9missions -137 -172 TOTAL -441 -691", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9461": { "value": "NOTE 9 \u2013 CO\u00dbTS DE L\u2019ENDETTEMENT BRUT PRINCIPES COMPTABLES Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le montant des produits de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, diminu\u00e9 du co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut (le cas \u00e9ch\u00e9ant, int\u00e9r\u00eats sur emprunts et avances remboursables, int\u00e9r\u00eats sur contrats de location-financement, commissions et agios bancaires, impact de l\u2019actualisation des dettes financi\u00e8res, etc.). Les subventions qualifi\u00e9es de subventions d\u2019int\u00e9r\u00eats sont pr\u00e9sent\u00e9es en moins de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats (ex : des sub- ventions li\u00e9es au PGE). (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Int\u00e9r\u00eats Obligations Convertibles -111 -417 Int\u00e9r\u00eats sur avances remboursables -160 -75 Int\u00e9r\u00eats sur autres pr\u00eats -32 -27 Retraitement IFRS int\u00e9r\u00eats obligations convertibles et frais d\u2019\u00e9missions -137 -172 TOTAL -441 -691", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9462": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le montant des produits de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, diminu\u00e9 du co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut (le cas \u00e9ch\u00e9ant, int\u00e9r\u00eats sur emprunts et avances remboursables, int\u00e9r\u00eats sur contrats de location-financement, commissions et agios bancaires, impact de l\u2019actualisation des dettes financi\u00e8res, etc.). Les subventions qualifi\u00e9es de subventions d\u2019int\u00e9r\u00eats sont pr\u00e9sent\u00e9es en moins de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats (ex : des sub- ventions li\u00e9es au PGE). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9463": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le co\u00fbt de l\u2019endettement financier net comprend le montant des produits de la tr\u00e9sorerie et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, diminu\u00e9 du co\u00fbt de l\u2019endettement financier brut (le cas \u00e9ch\u00e9ant, int\u00e9r\u00eats sur emprunts et avances remboursables, int\u00e9r\u00eats sur contrats de location-financement, commissions et agios bancaires, impact de l\u2019actualisation des dettes financi\u00e8res, etc.). Les subventions qualifi\u00e9es de subventions d\u2019int\u00e9r\u00eats sont pr\u00e9sent\u00e9es en moins de la charge d\u2019int\u00e9r\u00eats (ex : des sub- ventions li\u00e9es au PGE). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9464": { "value": "NOTE 10 \u2013 IMP\u00d4T SUR LE R\u00c9SULTAT 10.1 Taux Le taux d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est de 25 % au 31 d\u00e9cembre 2022, inchang\u00e9 depuis le 31 d\u00e9cembre 2021. 10.2 D\u00e9tail de l\u2019imp\u00f4t comptabilis\u00e9 (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Imp\u00f4t exigible et incertitudes fiscales (1) 0 0 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 0 0 TOTAL 0 0 (1) Comme indiqu\u00e9 en 10, l\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 constater des provisions au titre des incertitudes fiscales. 10.3 Rapprochement imp\u00f4t th\u00e9orique / imp\u00f4t r\u00e9el (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t et quote-part des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence: -8 591 -6 529 Charge d\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique 2 148 1 730 Charge d\u2019imp\u00f4t r\u00e9elle (1) 0 0 \u00c9CART: -2 148 -1 730 Explication de l\u2019\u00e9cart : Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR) (1) 421 455 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non constat\u00e9s au titre de l\u2019ann\u00e9e en cours (2) -2 740 -2 226 Autres diff\u00e9rences -36 41 TOTAL -2 148 -1 730 (1) Le CIR est pr\u00e9sent\u00e9 en autres produits de l\u2019activit\u00e9 (cf. notes 4). (2) Cf. note 20.NOTE 18 \u2013 IMPOTS DIFF\u00c9RES PRINCIPES COMPTABLES Imp\u00f4t exigible L\u2019imp\u00f4t exigible est celui calcul\u00e9 selon les r\u00e8gles fiscales applicables en France. Il est pr\u00e9sent\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, distinctement en passifs courants. La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice est calcul\u00e9e sur la base du taux en vigueur. Fermentalg a opt\u00e9 dans les comptes IFRS pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en subventions et non en produits d\u2019imp\u00f4t. Le traitement du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche est pr\u00e9sent\u00e9 en note 4. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019option donn\u00e9e dans le communiqu\u00e9 du C.N.C. du 14 janvier 2010, Fermentalg a qualifi\u00e9 CVAE intro- duite par la loi de finances 2010 de charge op\u00e9rationnelle et non de charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucun calcul d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, en fonction des derniers taux d\u2019imp\u00f4t en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de chaque exercice, applicables \u00e0 la p\u00e9riode de reversement attendue. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les diff\u00e9rences temporaires correspondent essentiellement aux d\u00e9ficits fiscaux reportables, et dans une moindre mesure, \u00e0 des retraitements effectu\u00e9s dans le cadre du passage aux normes IFRS. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 12, que dans la mesure o\u00f9 ils pourront \u00eatre imput\u00e9s sur des diff\u00e9rences taxables futures, lorsqu\u2019il existe une probabilit\u00e9 raisonnable de r\u00e9alisation ou de recouvre- ment par imputation sur des r\u00e9sultats fiscaux futurs, ou en tenant compte des possibilit\u00e9s d\u2019optimisation fiscale \u00e0 l\u2019ini- tiative de la Soci\u00e9t\u00e9. Les possibilit\u00e9s d\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices fiscaux futurs sont analys\u00e9es en tenant compte des contraintes fiscales (plafonnement d\u2019imputation), appliqu\u00e9es sur l\u2019horizon d\u2019imputation retenu (cf. infra). Cette r\u00e8gle est en pratique appr\u00e9ci\u00e9e par rapport aux pr\u00e9visions disponibles arr\u00eat\u00e9es par la Direction. Par prudence, les pr\u00e9visions sont retenues pour une p\u00e9riode de cinq ans. La Soci\u00e9t\u00e9 a pris en compte l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s promulgu\u00e9s par la loi de finance 2020. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, dans la mesure o\u00f9 la Soci\u00e9t\u00e9 a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles, et o\u00f9 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont li\u00e9s \u00e0 la m\u00eame entit\u00e9 fiscale. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en actifs et passifs non courants. L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 comptabiliser d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au titre des exercices 2022 et 2021.Incertitudes fiscales L\u2019application de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 \u2013 \u00ab Comptabilisation des positions fiscales incertaines en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00bb n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de provisions compl\u00e9mentaires. Il n\u2019existe pas, sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s, de provisions constat\u00e9es dans les comptes pour couvrir un risque fiscal. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les provisions seraient constat\u00e9es en charges d\u2019imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat, et en dettes d\u2019imp\u00f4ts exigibles, au bilan Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs et le cas \u00e9ch\u00e9ant, par des reports en avant de pertes fiscales non utilis\u00e9es. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont constat\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable, sur lequel ces diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, sera disponible en prenant en compte l\u2019existence de toute exi- gence r\u00e9glementaire ou l\u00e9gale en termes de limite (dans les montants ou le temps) du report en avant des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus au cours des p\u00e9riodes pass\u00e9es est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les positions nettes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en tenant compte de leur recouvrabilit\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal pr\u00e9visionnel limit\u00e9 aux 5 prochaines ann\u00e9es, en tenant compte des recommandations de l\u2019ESMA de juillet 2019. L\u2019application de cette modalit\u00e9 a conduit \u00e0 ne pas constater 2 709 k\u20ac d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits fiscaux reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non constat\u00e9s, essentiellement li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 23.3 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 20.6 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9465": { "value": "NOTE 11 \u2013 R\u00c9SULTAT PAR ACTION PRINCIPES COMPTABLES Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode, \u00e0 l\u2019exception des actions d\u2019autocontr\u00f4le, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en divisant : - Le r\u00e9sultat net retrait\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pour tenir compte des incidences de certains plans dilutifs, - Par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, major\u00e9 de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives (BSPCE), retrait\u00e9 des actions d\u2019auto-contr\u00f4le, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Leur nombre est d\u00e9termin\u00e9 par application de la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions. Un plan de souscription d\u2019actions est consid\u00e9r\u00e9 comme dilutif lorsqu\u2019il a pour cons\u00e9quence l\u2019\u00e9mission d\u2019actions ordinaires \u00e0 un cours inf\u00e9rieur au cours moyen de bourse ou \u00e0 la juste valeur pendant la p\u00e9riode. En cas de r\u00e9sultat net n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est \u00e9gal au r\u00e9sultat non dilu\u00e9 par action, car la prise en compte des instruments dilutifs ne peut conduire \u00e0 augmenter le r\u00e9sultat par action. 31/12/2022 31/12/2021 R\u00e9sultat net (en K\u20ac) -9 874 -6 850 Nombre moyen d\u2019actions non dilu\u00e9 41 406 130 35 770 394 R\u00c9SULTAT NET PAR ACTION NON DILU\u00c9 (EN \u20ac) -0,24 -0,19 31/12/2022 31/12/2021 R\u00e9sultat net (en K\u20ac) -9 874 -6 850 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9 (BSPCE et AGA) 41 406 130 35 770 394 R\u00c9SULTAT NET PAR ACTIONDILU\u00c9 (EN \u20ac) (1) -0,24 -0,19 Nombre moyen d\u2019actions dilu\u00e9 (BSPCE, AGA, Obligations Convertibles) 41 406 130 35 770 394 R\u00c9SULTAT NET PAR ACTION DILU\u00c9 (EN \u20ac) (1) -0,24 -0,19 (1) Aucun instrument dilutif retenu dans le calcul du fait de la perte nette enregistr\u00e9e. La Soci\u00e9t\u00e9 a mis en place des programmes potentiellement dilutifs, li\u00e9s \u00e0 des BSPCE et actions gratuites (cf. note 16), \u00e0 des obligations convertibles \u00e9mises en 2020 (cf. note 14) et \u00e0 une ligne d\u2019Equity line mise en place en juin 2020. L\u2019analyse a conduit \u00e0 consid\u00e9rer que ces actions potentielles sont non dilutives en totalit\u00e9, principalement car elles conduisent \u00e0 diminuer la perte nette par action. Par cons\u00e9quent, le nombre d\u2019actions dilutives est identique au nombre d\u2019actions non dilutives.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9466": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le r\u00e9sultat net par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de la p\u00e9riode, \u00e0 l\u2019exception des actions d\u2019autocontr\u00f4le, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en divisant : - Le r\u00e9sultat net retrait\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pour tenir compte des incidences de certains plans dilutifs, - Par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation, major\u00e9 de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives (BSPCE), retrait\u00e9 des actions d\u2019auto-contr\u00f4le, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Leur nombre est d\u00e9termin\u00e9 par application de la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions. Un plan de souscription d\u2019actions est consid\u00e9r\u00e9 comme dilutif lorsqu\u2019il a pour cons\u00e9quence l\u2019\u00e9mission d\u2019actions ordinaires \u00e0 un cours inf\u00e9rieur au cours moyen de bourse ou \u00e0 la juste valeur pendant la p\u00e9riode. En cas de r\u00e9sultat net n\u00e9gatif, le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est \u00e9gal au r\u00e9sultat non dilu\u00e9 par action, car la prise en compte des instruments dilutifs ne peut conduire \u00e0 augmenter le r\u00e9sultat par action. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-801": { "value": "Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont pr\u00e9sent\u00e9es en produits diff\u00e9r\u00e9s si les d\u00e9penses objet de la subvention n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es. La quote-part de la subvention constat\u00e9e en r\u00e9sultat est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits (cf. note 4).PRINCIPES COMPTABLES Les autres cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es essentiellement de sommes \u00e0 recevoir au titre du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche, de contrats de subventions et de redevances, ou de cr\u00e9ances fiscales. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche 1 688 1 716 Subventions publiques \u00e0 recevoir 158 94 Acomptes fournisseurs 122 295 Cr\u00e9ances fiscales 468 571 Cr\u00e9ances sociales 9 69 Autres cr\u00e9ances 8 139 Charges constat\u00e9es d\u2019avances 189 438 BRUT 2 642 3 322 Provisions 0 -68 NET 2 642 3 253 La cr\u00e9ance du CIR correspond \u00e0 l\u2019ann\u00e9e 2022. Toutes les \u00e9ch\u00e9ances des autres actifs courants sont inf\u00e9rieures \u00e0 un an. Il n\u2019existe pas d\u2019autres cr\u00e9ances \u00e9chues et non provisionn\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022. Les actifs courants \u00e9tant tr\u00e8s sup\u00e9rieurs aux passifs courants, aucune ven- tilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des autres actifs courants \u00e0 moins d\u2019un an.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9470": { "value": "Les subventions d\u2019investissement re\u00e7ues sont pr\u00e9sent\u00e9es en produits diff\u00e9r\u00e9s si les d\u00e9penses objet de la subvention n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 engag\u00e9es. La quote-part de la subvention constat\u00e9e en r\u00e9sultat est pr\u00e9sent\u00e9e en autres produits (cf. note 4).PRINCIPES COMPTABLES Les autres cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es essentiellement de sommes \u00e0 recevoir au titre du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche, de contrats de subventions et de redevances, ou de cr\u00e9ances fiscales. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9471": { "value": "Les co\u00fbts d\u2019entretien et de r\u00e9paration courants sont constat\u00e9s en charges lorsqu\u2019ils sont encourus. Les co\u00fbts ult\u00e9rieurs ne sont immobilis\u00e9s que lorsque les crit\u00e8res de comptabilisation des immobilisations corporelles sont satisfaits, notamment en cas de remplacement d\u2019un composant identifi\u00e9 et significatif. La mise en \u0153uvre de la norme IAS 23 int\u00e9r\u00eats d\u2019emprunts n\u2019a pas conduit \u00e0 activer d\u2019int\u00e9r\u00eats.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9472": { "value": "Les immobilisations corporelles sont \u00e0 dur\u00e9e de vie d\u00e9finie. La base amortissable des immobilisations corporelles est constitu\u00e9e par leur valeur brute, les valeurs r\u00e9siduelles \u00e9tant non d\u00e9terminables ou non significatives. Un amortissement est constat\u00e9 selon le mode lin\u00e9aire en fonction de la dur\u00e9e d\u2019utilisation attendue par La Soci\u00e9t\u00e9. Les principales dur\u00e9es d\u2019utilisation sont les suivantes : Constructions 10 \u00e0 30 ans Agencements et installations g\u00e9n\u00e9rales 10 \u00e0 15 ans Installations techniques et mat\u00e9riels li\u00e9s aux laboratoires 5 \u00e0 7 ans Mat\u00e9riels de transports 3 ans Mat\u00e9riel informatique 3 \u00e0 5 ans Mobilier 8 \u00e0 10 ans Les modalit\u00e9s d\u2019amortissement sont r\u00e9vis\u00e9es chaque ann\u00e9e. Les modifications sont constat\u00e9es de mani\u00e8re prospective, lorsque l\u2019impact est significatif. Il n\u2019y a eu aucune modification sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Les amortissements constat\u00e9s pour des raisons uniquement fiscales (ex : amortissements d\u00e9rogatoires) sont \u00e9limin\u00e9s, le cas \u00e9ch\u00e9ant. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, lorsque la valeur comptable est sup\u00e9rieure \u00e0 la valeur recouvrable (cf. note ci-dessous). Les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont effectu\u00e9s apr\u00e8s la r\u00e9vision des dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9. La Soci\u00e9t\u00e9 ne d\u00e9tient pas d\u2019immeubles de placement.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-855": { "value": "Contrats de location La norme IFRS 16 sur les contrats de location ne fait pas la distinction entre contrats de location financement et contrats de location simple. Les contrats de location ou contrats qui contiennent un contrat de location sont des contrats qui conf\u00e8rent le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant une contrepartie. En pratique, les contrats de location ne sont pas retrait\u00e9s, comme en 2020, car ils correspondent soit \u00e0 des contrats exempt\u00e9s selon la norme (contrats de moins de 12 mois, et / ou biens sous-jacents de faible valeur), soit \u00e0 des contrats dont l\u2019impact sur les \u00e9tats financiers est consid\u00e9r\u00e9 comme non significatif (locations de petits mat\u00e9riels et de v\u00e9hicules). Les contrats de location ne rentrant pas dans le champ de la norme IFRS 16, et les contrats non retrait\u00e9s compte tenu de leur caract\u00e8re non significatif, sont comptabilis\u00e9s comme suit : les loyers sont maintenus en charges op\u00e9rationnelles. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9473": { "value": "Contrats de location La norme IFRS 16 sur les contrats de location ne fait pas la distinction entre contrats de location financement et contrats de location simple. Les contrats de location ou contrats qui contiennent un contrat de location sont des contrats qui conf\u00e8rent le droit de contr\u00f4ler l\u2019utilisation d\u2019un bien d\u00e9termin\u00e9 pour un certain temps moyennant une contrepartie. En pratique, les contrats de location ne sont pas retrait\u00e9s, comme en 2020, car ils correspondent soit \u00e0 des contrats exempt\u00e9s selon la norme (contrats de moins de 12 mois, et / ou biens sous-jacents de faible valeur), soit \u00e0 des contrats dont l\u2019impact sur les \u00e9tats financiers est consid\u00e9r\u00e9 comme non significatif (locations de petits mat\u00e9riels et de v\u00e9hicules). Les contrats de location ne rentrant pas dans le champ de la norme IFRS 16, et les contrats non retrait\u00e9s compte tenu de leur caract\u00e8re non significatif, sont comptabilis\u00e9s comme suit : les loyers sont maintenus en charges op\u00e9rationnelles. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9475": { "value": "13.1 Stocks PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Stock DHA et Blue Origins \u00ae 6 160 2 700 Stock consommables 253 251 Stock maintenance 75 48 MONTANT BRUT 6 487 2 999 Provisions -76 -92 MONTANT NET 6 411 2 907 L\u2019augmentation des stocks en 2022 est li\u00e9e \u00e0 l\u2019effet conjugu\u00e9 d\u2019une am\u00e9lioration du process de fabrication chez notre sous-traitant espagnol et un ralentissement des ventes sur le second semestre 2022.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9476": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9478": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-967": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. 13.2 Cr\u00e9ances clients et autres actifs li\u00e9s aux contrats clients PRINCIPES COMPTABLES Les cr\u00e9ances clients et les autres cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, qui en pratique est proche de leur valeur nominale. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en tenant compte des pertes attendues, conform\u00e9ment aux dispo- sitions de la norme IFRS 9. Compte tenu du nombre limit\u00e9 de clients, l\u2019analyse est effectu\u00e9e au cas par cas, en tenant compte de crit\u00e8res tels que l\u2019anciennet\u00e9 de la cr\u00e9ance, l\u2019existence d\u2019un litige, la situation financi\u00e8re du client, ou toute information qualitative sur le client conduisant \u00e0 identifier une probabilit\u00e9 de d\u00e9faut. Aucune provision significative n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Aucun effet escompt\u00e9 non \u00e9chu, ainsi qu\u2019aucun financement par le biais d\u2019affacturage ou de Dailly n\u2019a \u00e9t\u00e9 mis en place sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Accords de compensation : n\u00e9ant. Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients : il n\u2019existe pas d\u2019actifs li\u00e9s aux co\u00fbts d\u2019obtention ou d\u2019ex\u00e9cution des contrats. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Clients et comptes rattach\u00e9s 1344 1 541 Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients 0 0 TOTAL 1 344 1 541 Les cr\u00e9ances clients ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Elles sont essentiellement li\u00e9es \u00e0 des ventes de produits commercialis\u00e9s. Aucune d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-965": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Stock DHA et Blue Origins \u00ae 6 160 2 700 Stock consommables 253 251 Stock maintenance 75 48 MONTANT BRUT 6 487 2 999 Provisions -76 -92 MONTANT NET 6 411 2 907 L\u2019augmentation des stocks en 2022 est li\u00e9e \u00e0 l\u2019effet conjugu\u00e9 d\u2019une am\u00e9lioration du process de fabrication chez notre sous-traitant espagnol et un ralentissement des ventes sur le second semestre 2022.13.2 Cr\u00e9ances clients et autres actifs li\u00e9s aux contrats clients PRINCIPES COMPTABLES Les cr\u00e9ances clients et les autres cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, qui en pratique est proche de leur valeur nominale. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en tenant compte des pertes attendues, conform\u00e9ment aux dispo- sitions de la norme IFRS 9. Compte tenu du nombre limit\u00e9 de clients, l\u2019analyse est effectu\u00e9e au cas par cas, en tenant compte de crit\u00e8res tels que l\u2019anciennet\u00e9 de la cr\u00e9ance, l\u2019existence d\u2019un litige, la situation financi\u00e8re du client, ou toute information qualitative sur le client conduisant \u00e0 identifier une probabilit\u00e9 de d\u00e9faut. Aucune provision significative n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Aucun effet escompt\u00e9 non \u00e9chu, ainsi qu\u2019aucun financement par le biais d\u2019affacturage ou de Dailly n\u2019a \u00e9t\u00e9 mis en place sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Accords de compensation : n\u00e9ant. Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients : il n\u2019existe pas d\u2019actifs li\u00e9s aux co\u00fbts d\u2019obtention ou d\u2019ex\u00e9cution des contrats. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Clients et comptes rattach\u00e9s 1344 1 541 Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients 0 0 TOTAL 1 344 1 541 Les cr\u00e9ances clients ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Elles sont essentiellement li\u00e9es \u00e0 des ventes de produits commercialis\u00e9s. Aucune d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-964": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Stock DHA et Blue Origins \u00ae 6 160 2 700 Stock consommables 253 251 Stock maintenance 75 48 MONTANT BRUT 6 487 2 999 Provisions -76 -92 MONTANT NET 6 411 2 907 L\u2019augmentation des stocks en 2022 est li\u00e9e \u00e0 l\u2019effet conjugu\u00e9 d\u2019une am\u00e9lioration du process de fabrication chez notre sous-traitant espagnol et un ralentissement des ventes sur le second semestre 2022.13.2 Cr\u00e9ances clients et autres actifs li\u00e9s aux contrats clients PRINCIPES COMPTABLES Les cr\u00e9ances clients et les autres cr\u00e9ances sont enregistr\u00e9es initialement \u00e0 leur juste valeur, qui en pratique est proche de leur valeur nominale. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e en tenant compte des pertes attendues, conform\u00e9ment aux dispo- sitions de la norme IFRS 9. Compte tenu du nombre limit\u00e9 de clients, l\u2019analyse est effectu\u00e9e au cas par cas, en tenant compte de crit\u00e8res tels que l\u2019anciennet\u00e9 de la cr\u00e9ance, l\u2019existence d\u2019un litige, la situation financi\u00e8re du client, ou toute information qualitative sur le client conduisant \u00e0 identifier une probabilit\u00e9 de d\u00e9faut. Aucune provision significative n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Aucun effet escompt\u00e9 non \u00e9chu, ainsi qu\u2019aucun financement par le biais d\u2019affacturage ou de Dailly n\u2019a \u00e9t\u00e9 mis en place sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Accords de compensation : n\u00e9ant. Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients : il n\u2019existe pas d\u2019actifs li\u00e9s aux co\u00fbts d\u2019obtention ou d\u2019ex\u00e9cution des contrats. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Clients et comptes rattach\u00e9s 1344 1 541 Autres actifs li\u00e9s aux contrats clients 0 0 TOTAL 1 344 1 541 Les cr\u00e9ances clients ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 trois mois. Elles sont essentiellement li\u00e9es \u00e0 des ventes de produits commercialis\u00e9s. Aucune d\u00e9pr\u00e9ciation n\u2019a \u00e9t\u00e9 constat\u00e9e.25.1 Risques de cr\u00e9dit La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 un risque de cr\u00e9dit significatif. La valeur nette comptable des cr\u00e9ances constat\u00e9es refl\u00e8te la juste valeur des flux nets \u00e0 recevoir estim\u00e9s par la Direction, en fonction des informations \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas pris en compte de garanties ni d\u2019accords de compensation pour r\u00e9aliser les tests de d\u00e9pr\u00e9- ciation des actifs financiers. Il n\u2019existe pas d\u2019actifs financiers \u00e9chus non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s significatifs. Les placements sont effectu\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires choisis en tenant compte de leur solvabilit\u00e9 et du risque de contrepartie.25.4 Risque de contrepartie N\u00e9ant.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9479": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Le stock est valoris\u00e9 au co\u00fbt d\u2019acquisition incluant les frais d\u2019achat et de prestations, y compris les frais annexes, except\u00e9 les consommables qui sont valoris\u00e9s selon la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Le stock est constitu\u00e9 d\u2019huile de DHA, valoris\u00e9e selon la norme IAS 2, de Blue Origins \u00ae et de consommables. En cas d\u2019obsolescence ou de la constatation d\u2019une perte de valeur, une d\u00e9pr\u00e9ciation est constat\u00e9e. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-1118": { "value": "13.3 Autres actifs courants PRINCIPES COMPTABLES Les autres cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es essentiellement de sommes \u00e0 recevoir au titre du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche, de contrats de subventions et de redevances, ou de cr\u00e9ances fiscales. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche 1 688 1 716 Subventions publiques \u00e0 recevoir 158 94 Acomptes fournisseurs 122 295 Cr\u00e9ances fiscales 468 571 Cr\u00e9ances sociales 9 69 Autres cr\u00e9ances 8 139 Charges constat\u00e9es d\u2019avances 189 438 BRUT 2 642 3 322 Provisions 0 -68 NET 2 642 3 253 La cr\u00e9ance du CIR correspond \u00e0 l\u2019ann\u00e9e 2022. Toutes les \u00e9ch\u00e9ances des autres actifs courants sont inf\u00e9rieures \u00e0 un an. Il n\u2019existe pas d\u2019autres cr\u00e9ances \u00e9chues et non provisionn\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022. Les actifs courants \u00e9tant tr\u00e8s sup\u00e9rieurs aux passifs courants, aucune ven- tilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des autres actifs courants \u00e0 moins d\u2019un an.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9481": { "value": "13.3 Autres actifs courants PRINCIPES COMPTABLES Les autres cr\u00e9ances sont constitu\u00e9es essentiellement de sommes \u00e0 recevoir au titre du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche, de contrats de subventions et de redevances, ou de cr\u00e9ances fiscales. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche 1 688 1 716 Subventions publiques \u00e0 recevoir 158 94 Acomptes fournisseurs 122 295 Cr\u00e9ances fiscales 468 571 Cr\u00e9ances sociales 9 69 Autres cr\u00e9ances 8 139 Charges constat\u00e9es d\u2019avances 189 438 BRUT 2 642 3 322 Provisions 0 -68 NET 2 642 3 253 La cr\u00e9ance du CIR correspond \u00e0 l\u2019ann\u00e9e 2022. Toutes les \u00e9ch\u00e9ances des autres actifs courants sont inf\u00e9rieures \u00e0 un an. Il n\u2019existe pas d\u2019autres cr\u00e9ances \u00e9chues et non provisionn\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2022. Les actifs courants \u00e9tant tr\u00e8s sup\u00e9rieurs aux passifs courants, aucune ven- tilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des autres actifs courants \u00e0 moins d\u2019un an.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-1169": { "value": "Le poste tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend des soldes bancaires, ainsi que des valeurs mobili\u00e8res de place- ment offrant une grande liquidit\u00e9, dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance va de 3 mois \u00e0 36 mois lors de leur acquisition, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connue, et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de perte de valeur.14.1 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Valeurs mobili\u00e8res 6 015 10 039 Comptes courants bancaires et disponibilit\u00e9s 9 887 15 971 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE 15 902 26 010 D\u00e9couverts 0 0 TR\u00c9SORERIE NETTE 15 902 26 010 Les variations de juste valeur (d\u00e9termin\u00e9es conform\u00e9ment aux r\u00e8gles d\u00e9finies en note 2.12) constat\u00e9es en produits des placements de tr\u00e9sorerie au 31 d\u00e9cembre 2022 ne sont pas significatives. Les valeurs mobili\u00e8res de placement comprennent principalement des comptes \u00e0 terme, qui r\u00e9pondent aux crit\u00e8res de d\u00e9finition d\u00e9fini par la norme, comme les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9483": { "value": "Le poste tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend des soldes bancaires, ainsi que des valeurs mobili\u00e8res de place- ment offrant une grande liquidit\u00e9, dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance va de 3 mois \u00e0 36 mois lors de leur acquisition, facilement convertibles en un montant de tr\u00e9sorerie connue, et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de perte de valeur.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9484": { "value": "(EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 - Endettement financier brut 17.1 -11 018 -9 607 + tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 15 902 26 010 +/- autres actifs financiers courants 0 0 TR\u00c9SORERIE NETTE D\u2019ENDETTEMENT 4 884 16 40314.2 Endettement financier brut Les dettes financi\u00e8res se d\u00e9composent comme suit : \u2013 Avances remboursables d\u2019un montant de 6 601 K\u20ac en 2022 (5 249 K\u20ac en 2021) \u00e0 taux fixe (dont 706 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus sur les avances remboursables, contre 545 K\u20ac en 2021) (cf. infra) ; \u2013 Emprunt de 375 K\u20ac contract\u00e9 aupr\u00e8s de la BPI en juillet 2019 ; \u2013 Emprunt PGE de 750 K\u20ac contract\u00e9 aupr\u00e8s de la BPI en juillet 2020 (dont 96K\u20ac reclass\u00e9s en produits constat\u00e9s d\u2019avance) ; \u2013 Obligations convertibles en actions (OCA) souscrites en juin 2020 par DDW Inc. pour un montant net de 3 347 K\u20ac (3 500 K\u20ac diminu\u00e9s des frais d\u2019\u00e9missions et d\u2019une quote-part reclass\u00e9e en capitaux propres pour 473 K\u20ac et 269 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats). Les variations de l\u2019endettement sont indiqu\u00e9es dans le tableau ci-apr\u00e8s : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 TOTAL DE L\u2019ENDETTEMENT FINANCIER BRUT NON COURANT COURANT TOTAL Solde \u00e0 l\u2019ouverture 9 002 605 15 842 Nouveaux emprunts 1 492 0 1 391 Int\u00e9r\u00eats courus 271 0 -9 Autres mouvements 172 0 -2 566 Reclassement dettes financi\u00e8res en dettes courantes -226 226 0 Remboursements d\u2019emprunts -525 0 -5 050 Conversion obligations 0 0 0 SOLDE \u00c0 LA CL\u00d4TURE 10 186 831 9 608 D\u00e9couvert bancaire 0 0 0 SOLDE NET \u00c0 LA CL\u00d4TURE 10 186 831 9 608 Les augmentations et diminutions correspondent aux flux r\u00e9els d\u00e9caiss\u00e9s, repris dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie. Les autres mouvements correspondent en 2022 au reclassement IFRS des OCA (taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif ) pour +136 K\u20ac et du PGE (+35 K\u20ac reclass\u00e9 en PCA). CARACT\u00c9RISTIQUES DES EMPRUNTS OBLIGATAIRES OCA 2020 Nombre d\u2019obligations \u00e9mises 4 000 000 Prix d\u2019\u00e9mission par obligation (hors frais d\u2019\u00e9mission) 1,75 euros Dur\u00e9e 5 ans Remboursement in fine Parit\u00e9 de conversion - pendant 3 ans, conversion des obligations \u00e0 un cours de 1.75 \u20ac pouvant intervenir \u00e0 tout moment ; - apr\u00e8s 3 ans, conversion \u00e0 la plus faible valeur entre 1.75 \u20ac et le cours moyen pond\u00e9r\u00e9 par les volumes des 3 derniers mois. Int\u00e9r\u00eat 3 % L\u2019application des principes d\u00e9finis en note 2.7 a conduit \u00e0 constater \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission des obligations : \u2013 Pour l\u2019OCA 2020 : une composante dettes de 5 524 K\u20ac et une composante capitaux propres de 946 K\u20ac, nets des frais d\u2019\u00e9mission de 530 K\u20ac. \u00c0 la suite de la conversion de ses OCA par BPI et le fonds \u00c9cotechnologies en d\u00e9cembre 2021, le solde d\u00e9tenu par DDW comprend une composante dette pour 3 347 K\u20ac et une composante capitaux propres de 473K\u20ac. Les caract\u00e9ristiques de l\u2019emprunt de 0,4 million d\u2019euros consenti pour le transfert industriel de la production du DHA chez la soci\u00e9t\u00e9 ADL en Espagne sont les suivantes : \u2013 Dur\u00e9e : 78 mois, dont 21 mois de diff\u00e9r\u00e9 d\u2019amortissement du capital ; \u2013 Taux : 1,02 % ; et \u2013 Remboursement en 16 versements trimestriels entre le 31/03/2022 et 31/12/2025. Les caract\u00e9ristiques de l\u2019emprunt PGE de 1 million d\u2019euros consenti par Bpifrance sont les suivantes : \u2013 Dur\u00e9e : 72 mois, dont 12 mois de diff\u00e9r\u00e9 d\u2019amortissement du capital ; \u2013 Taux : 3,35 % ; et \u2013 Remboursement en 20 versements trimestriels entre le 31/10/2021 et 31/07/2026. L\u2019application des principes d\u00e9finis en note 2.7 a conduit \u00e0 constater \u00e0 la date de mise en place du pr\u00eat PGE BPI une composante dettes de 853 K\u20ac et une composante Produits diff\u00e9r\u00e9s de 147 K\u20ac. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des avances remboursables est pr\u00e9sent\u00e9 ci-apr\u00e8s : \u2013 Avance remboursable accord\u00e9e par OSEO (2 212 K\u20ac + 481 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus) : le premier seuil de chiffre d\u2019affaires fix\u00e9 contractuellement ayant \u00e9t\u00e9 atteint au 31 d\u00e9cembre 2021, un premier remboursement de 300 K\u20ac a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2022, et le solde entre 1 et 5 ans. Des remboursements compl\u00e9mentaires pourraient intervenir si le CA d\u00e9passe un certain seuil dans les 5 ans qui suivent ; et \u2013 Avance remboursable accord\u00e9e par Transalg (1 100 K\u20ac + 64 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus) : le projet a \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9 en 2021 et un abandon de cr\u00e9ance partiel consenti. Le solde de 1.1 M\u20ac est remboursable \u00e0 partir du 30 juin 2023. Comme indiqu\u00e9 ci-dessus en note 2.7, la partie variable du remboursement des avances n\u2019est constat\u00e9e en dettes que lorsque le fait g\u00e9n\u00e9rateur du paiement variable intervient. Compte tenu des informations disponibles, la soci\u00e9t\u00e9 n\u2019anticipe pas un remboursement sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019avance re\u00e7ue. L\u2019augmentation de l\u2019endettement financier brut de 1 492 K\u20ac comprend : \u2013 Une avance de DDW Inc., suite \u00e0 la r\u00e9ussite du second jalon technique par Fermentalg \u2013 Une avance remboursable obtenue de la BPI pour le projet Blue Heaven pour un montant de 436 K\u20ac \u2013 Une avance remboursable obtenue de la BPI pour le projet VALBIOVI pour un montant de 56 K\u20ac La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas mis en place d\u2019instruments de couverture.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9486": { "value": "CARACT\u00c9RISTIQUES DES EMPRUNTS OBLIGATAIRES OCA 2020 Nombre d\u2019obligations \u00e9mises 4 000 000 Prix d\u2019\u00e9mission par obligation (hors frais d\u2019\u00e9mission) 1,75 euros Dur\u00e9e 5 ans Remboursement in fine Parit\u00e9 de conversion - pendant 3 ans, conversion des obligations \u00e0 un cours de 1.75 \u20ac pouvant intervenir \u00e0 tout moment ; - apr\u00e8s 3 ans, conversion \u00e0 la plus faible valeur entre 1.75 \u20ac et le cours moyen pond\u00e9r\u00e9 par les volumes des 3 derniers mois. Int\u00e9r\u00eat 3 % L\u2019application des principes d\u00e9finis en note 2.7 a conduit \u00e0 constater \u00e0 la date d\u2019\u00e9mission des obligations : \u2013 Pour l\u2019OCA 2020 : une composante dettes de 5 524 K\u20ac et une composante capitaux propres de 946 K\u20ac, nets des frais d\u2019\u00e9mission de 530 K\u20ac. \u00c0 la suite de la conversion de ses OCA par BPI et le fonds \u00c9cotechnologies en d\u00e9cembre 2021, le solde d\u00e9tenu par DDW comprend une composante dette pour 3 347 K\u20ac et une composante capitaux propres de 473K\u20ac. Les caract\u00e9ristiques de l\u2019emprunt de 0,4 million d\u2019euros consenti pour le transfert industriel de la production du DHA chez la soci\u00e9t\u00e9 ADL en Espagne sont les suivantes : \u2013 Dur\u00e9e : 78 mois, dont 21 mois de diff\u00e9r\u00e9 d\u2019amortissement du capital ; \u2013 Taux : 1,02 % ; et \u2013 Remboursement en 16 versements trimestriels entre le 31/03/2022 et 31/12/2025. Les caract\u00e9ristiques de l\u2019emprunt PGE de 1 million d\u2019euros consenti par Bpifrance sont les suivantes : \u2013 Dur\u00e9e : 72 mois, dont 12 mois de diff\u00e9r\u00e9 d\u2019amortissement du capital ; \u2013 Taux : 3,35 % ; et \u2013 Remboursement en 20 versements trimestriels entre le 31/10/2021 et 31/07/2026. L\u2019application des principes d\u00e9finis en note 2.7 a conduit \u00e0 constater \u00e0 la date de mise en place du pr\u00eat PGE BPI une composante dettes de 853 K\u20ac et une composante Produits diff\u00e9r\u00e9s de 147 K\u20ac. L\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des avances remboursables est pr\u00e9sent\u00e9 ci-apr\u00e8s : \u2013 Avance remboursable accord\u00e9e par OSEO (2 212 K\u20ac + 481 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus) : le premier seuil de chiffre d\u2019affaires fix\u00e9 contractuellement ayant \u00e9t\u00e9 atteint au 31 d\u00e9cembre 2021, un premier remboursement de 300 K\u20ac a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2022, et le solde entre 1 et 5 ans. Des remboursements compl\u00e9mentaires pourraient intervenir si le CA d\u00e9passe un certain seuil dans les 5 ans qui suivent ; et \u2013 Avance remboursable accord\u00e9e par Transalg (1 100 K\u20ac + 64 K\u20ac d\u2019int\u00e9r\u00eats courus) : le projet a \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9 en 2021 et un abandon de cr\u00e9ance partiel consenti. Le solde de 1.1 M\u20ac est remboursable \u00e0 partir du 30 juin 2023. Comme indiqu\u00e9 ci-dessus en note 2.7, la partie variable du remboursement des avances n\u2019est constat\u00e9e en dettes que lorsque le fait g\u00e9n\u00e9rateur du paiement variable intervient. Compte tenu des informations disponibles, la soci\u00e9t\u00e9 n\u2019anticipe pas un remboursement sup\u00e9rieur \u00e0 l\u2019avance re\u00e7ue. L\u2019augmentation de l\u2019endettement financier brut de 1 492 K\u20ac comprend : \u2013 Une avance de DDW Inc., suite \u00e0 la r\u00e9ussite du second jalon technique par Fermentalg \u2013 Une avance remboursable obtenue de la BPI pour le projet Blue Heaven pour un montant de 436 K\u20ac \u2013 Une avance remboursable obtenue de la BPI pour le projet VALBIOVI pour un montant de 56 K\u20ac La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas mis en place d\u2019instruments de couverture.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9487": { "value": "NOTE 15 \u2013 CAPITAL ET R\u00c9SERVES La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est soumise \u00e0 aucune exigence r\u00e9glementaire sp\u00e9cifique en mati\u00e8re de capital. La Direction de la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas d\u00e9fini de politique et de gestion sp\u00e9cifique du capital. La Soci\u00e9t\u00e9 privil\u00e9gie \u00e0 ce jour un financement de son d\u00e9veloppement par fonds propres, endettement et avances remboursables. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 un risque de liquidit\u00e9, les actifs courants \u00e9tant tr\u00e8s sup\u00e9rieurs aux passifs courants. De ce fait, aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e, sur la partie \u00e0 moins d\u2019un an de l\u2019endettement financier (cf. note 14.2). La Soci\u00e9t\u00e9 inclut, pour le suivi de ses capitaux propres, l\u2019ensemble des composantes de capitaux propres, et n\u2019assimile pas de passifs financiers \u00e0 des fonds propres. Le capital est constitu\u00e9 de 42 097 074 actions ordinaires, d\u2019une valeur nominale de 0,04 \u20ac. 31/12/2022 31/12/2021 Valeur du capital en K\u20ac 1 684 1 599 Nombre d\u2019actions total 42 097 074 39 967 049 VALEUR NOMINALE (EN EUROS) 0,04 0,04 La variation du nombre d\u2019actions s\u2019explique par : \u2013 L\u2019exercice de BSA-DE, BSA-BLUE (635 025 actions) ; \u2013 L\u2019exercice de bons de souscription par Kepler Cheuvreux (\u00ab Equity line \u00bb 2) : 1 495 000 actions ; Il existe 2 765 514 actions \u00e0 droit de vote double. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 95 728 actions propres dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9. Le solde au 31 d\u00e9cembre 2022, soit 151 K\u20ac (contre 131 K\u20ac en 2021), a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-1208": { "value": "NOTE 15 \u2013 CAPITAL ET R\u00c9SERVES La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est soumise \u00e0 aucune exigence r\u00e9glementaire sp\u00e9cifique en mati\u00e8re de capital. La Direction de la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas d\u00e9fini de politique et de gestion sp\u00e9cifique du capital. La Soci\u00e9t\u00e9 privil\u00e9gie \u00e0 ce jour un financement de son d\u00e9veloppement par fonds propres, endettement et avances remboursables. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 un risque de liquidit\u00e9, les actifs courants \u00e9tant tr\u00e8s sup\u00e9rieurs aux passifs courants. De ce fait, aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e, sur la partie \u00e0 moins d\u2019un an de l\u2019endettement financier (cf. note 14.2). La Soci\u00e9t\u00e9 inclut, pour le suivi de ses capitaux propres, l\u2019ensemble des composantes de capitaux propres, et n\u2019assimile pas de passifs financiers \u00e0 des fonds propres. Le capital est constitu\u00e9 de 42 097 074 actions ordinaires, d\u2019une valeur nominale de 0,04 \u20ac. 31/12/2022 31/12/2021 Valeur du capital en K\u20ac 1 684 1 599 Nombre d\u2019actions total 42 097 074 39 967 049 VALEUR NOMINALE (EN EUROS) 0,04 0,04 La variation du nombre d\u2019actions s\u2019explique par : \u2013 L\u2019exercice de BSA-DE, BSA-BLUE (635 025 actions) ; \u2013 L\u2019exercice de bons de souscription par Kepler Cheuvreux (\u00ab Equity line \u00bb 2) : 1 495 000 actions ; Il existe 2 765 514 actions \u00e0 droit de vote double. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 95 728 actions propres dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9. Le solde au 31 d\u00e9cembre 2022, soit 151 K\u20ac (contre 131 K\u20ac en 2021), a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s.Le d\u00e9tail des r\u00e9serves sociales est donn\u00e9 dans le tableau ci-apr\u00e8s : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 Primes 43 736 44 545 R\u00e9serves contractuelles 390 390 Report \u00e0 nouveau 7 126 7 126 TOTAL DES R\u00c9SERVES SOCIALES 51 252 52 061", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9488": { "value": "NOTE 15 \u2013 CAPITAL ET R\u00c9SERVES La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est soumise \u00e0 aucune exigence r\u00e9glementaire sp\u00e9cifique en mati\u00e8re de capital. La Direction de la Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas d\u00e9fini de politique et de gestion sp\u00e9cifique du capital. La Soci\u00e9t\u00e9 privil\u00e9gie \u00e0 ce jour un financement de son d\u00e9veloppement par fonds propres, endettement et avances remboursables. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 un risque de liquidit\u00e9, les actifs courants \u00e9tant tr\u00e8s sup\u00e9rieurs aux passifs courants. De ce fait, aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e, sur la partie \u00e0 moins d\u2019un an de l\u2019endettement financier (cf. note 14.2). La Soci\u00e9t\u00e9 inclut, pour le suivi de ses capitaux propres, l\u2019ensemble des composantes de capitaux propres, et n\u2019assimile pas de passifs financiers \u00e0 des fonds propres. Le capital est constitu\u00e9 de 42 097 074 actions ordinaires, d\u2019une valeur nominale de 0,04 \u20ac. 31/12/2022 31/12/2021 Valeur du capital en K\u20ac 1 684 1 599 Nombre d\u2019actions total 42 097 074 39 967 049 VALEUR NOMINALE (EN EUROS) 0,04 0,04 La variation du nombre d\u2019actions s\u2019explique par : \u2013 L\u2019exercice de BSA-DE, BSA-BLUE (635 025 actions) ; \u2013 L\u2019exercice de bons de souscription par Kepler Cheuvreux (\u00ab Equity line \u00bb 2) : 1 495 000 actions ; Il existe 2 765 514 actions \u00e0 droit de vote double. La Soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient 95 728 actions propres dans le cadre du contrat de liquidit\u00e9. Le solde au 31 d\u00e9cembre 2022, soit 151 K\u20ac (contre 131 K\u20ac en 2021), a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9 en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9489": { "value": "Le d\u00e9tail des r\u00e9serves sociales est donn\u00e9 dans le tableau ci-apr\u00e8s : (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 Primes 43 736 44 545 R\u00e9serves contractuelles 390 390 Report \u00e0 nouveau 7 126 7 126 TOTAL DES R\u00c9SERVES SOCIALES 51 252 52 061", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9490": { "value": "NOTE 16 \u2013 PAIEMENTS EN ACTIONS PRINCIPES COMPTABLES BSPCE Fermentalg a mis en place en mars 2014 des plans de bons de souscription de parts de cr\u00e9ateurs d\u2019entreprises (BSPCE), qui se d\u00e9nouent uniquement en actions. L\u2019\u00e9valuation des BSPCE a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un cabinet externe en utilisant la m\u00e9thode de Black & Scholes ou la m\u00e9thode de Monte Carlo, selon les plans, qui prend en compte notamment les param\u00e8tres suivants : maturit\u00e9, juste valeur de l\u2019action sous-jacente, taux de volatilit\u00e9, taux de distribution des dividendes estim\u00e9, taux sans risque estim\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019exercice des BSPCE. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme, les conditions de performance li\u00e9es \u00e0 des conditions de mar- ch\u00e9 sont prises en compte dans l\u2019\u00e9valuation initiale et ne sont pas r\u00e9vis\u00e9es ult\u00e9rieurement ; les conditions de performance non li\u00e9es \u00e0 des conditions de march\u00e9 sont consid\u00e9r\u00e9es comme des conditions d\u2019acquisition des droits, r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture (cf. infra). La juste valeur des BSPCE est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 la date de leur attribution. Elle est fig\u00e9e \u00e0 cette date, et comptabilis\u00e9e en charges de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, avec pour contrepartie un compte de r\u00e9serve sp\u00e9cifique. Le montant comptabilis\u00e9 tient compte du nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires et de la probabilit\u00e9 d\u2019acquisition de droits en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La charge est recalcul\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s mise \u00e0 jour de la liste des b\u00e9n\u00e9- ficiaires et des hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La variation par rapport \u00e0 la charge cumul\u00e9e de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent est pr\u00e9sent\u00e9e sur une ligne sp\u00e9cifique du compte de r\u00e9sultat \u00ab charges de personnel li\u00e9es aux paiements en actions \u00bb. \u00c0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la p\u00e9riode d\u2019acquisition, le montant des avantages cumul\u00e9s comptabilis\u00e9s est maintenu en r\u00e9serves. En cas d\u2019exercice ou de caducit\u00e9, les montants sont reclass\u00e9s dans un compte de r\u00e9serves g\u00e9n\u00e9rales. Actions gratuites En 2020, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites, sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 7 f\u00e9vrier 2018 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 151 900 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence et de loyaut\u00e9, \u00e0 des conditions de performance (cours de l\u2019action) et \u00e0 une condition d\u2019atteinte de crit\u00e8res de d\u00e9veloppement. La charge constat\u00e9e est \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, qui se termine le 30 juin 2023. En 2022, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 2 juin 2020 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 574 100 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es aux salari\u00e9s et dirigeant, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence, de loyaut\u00e9, et des conditions de performance (chiffre d\u2019affaires et cours de bourse). La juste valeur des actions gratuites est constat\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en tenant compte de la proba- bilit\u00e9 d\u2019acquisition des droits (idem BSPCE). La p\u00e9riode d\u2019acquisition est de 36 mois.16.1 BSPCE Aucune attribution n\u2019est intervenue en 2022. Les principales caract\u00e9ristiques des BSPCE sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessous : NOMBRE D\u2019ACTIONS PRIX D\u2019EXERCICE MOYEN BSPCE ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2020 496 742 3,76 Dont exer\u00e7ables 0 0,00 Bons attribu\u00e9s en 2021 0 0,00 Bons exerc\u00e9s -240 516 2,16 Bons annul\u00e9s ou caducs -82 058 6,48 BSPCE ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 174 168 4,67 Dont exer\u00e7ables 0 0,00 Bons attribu\u00e9s en 2022 0 0,00 Bons exerc\u00e9s 0 0,00 Bons annul\u00e9s ou caducs 0 0,00 BSPCE ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 174 168 4,67 Dont exer\u00e7ables 0 0,00 Concernant les BSPCE, le traitement est le suivant pour l\u2019exercice ou la caducit\u00e9 : \u2013 Si la caducit\u00e9 a lieu pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition du droit, Fermentalg annule la totalit\u00e9 de la charge cumul\u00e9e depuis l\u2019origine du droit dans le compte de r\u00e9sultat de l\u2019ann\u00e9e ; \u2013 Si l\u2019exercice ou la caducit\u00e9 ont lieu apr\u00e8s la p\u00e9riode d\u2019acquisition du droit, Fermentalg reclasse le montant de la charge cumul\u00e9e de la r\u00e9serve sp\u00e9cifique stock option dans un compte de r\u00e9serve g\u00e9n\u00e9rale. Aucune charge n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en contrepartie des r\u00e9serves au titre de ces BSPCE en 2022 (cf. notes 5), comme en 2021. 16.2 Actions gratuites Les mouvements d\u2019actions gratuites se d\u00e9compose ainsi NOMBRE D\u2019ACTIONS ACTIONS GRATUITES ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2020 327 400 Actions attribu\u00e9es 0 Actions acquises 0 Actions annul\u00e9es ou caduques -182 500 ACTIONS GRATUITES ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2021 144 900 Actions attribu\u00e9es 574 100 Actions acquises 0 Actions annul\u00e9es ou caduques -6 500 ACTIONS GRATUITES ATTRIBU\u00c9S EN CIRCULATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022 712 500 La charge nette constat\u00e9e au titre de l\u2019exercice sur le plan d\u2019actions gratuites 2022 est de 196 K\u20ac contre une charge de 49 K\u20ac en 2021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-1254": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES BSPCE Fermentalg a mis en place en mars 2014 des plans de bons de souscription de parts de cr\u00e9ateurs d\u2019entreprises (BSPCE), qui se d\u00e9nouent uniquement en actions. L\u2019\u00e9valuation des BSPCE a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un cabinet externe en utilisant la m\u00e9thode de Black & Scholes ou la m\u00e9thode de Monte Carlo, selon les plans, qui prend en compte notamment les param\u00e8tres suivants : maturit\u00e9, juste valeur de l\u2019action sous-jacente, taux de volatilit\u00e9, taux de distribution des dividendes estim\u00e9, taux sans risque estim\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019exercice des BSPCE. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme, les conditions de performance li\u00e9es \u00e0 des conditions de mar- ch\u00e9 sont prises en compte dans l\u2019\u00e9valuation initiale et ne sont pas r\u00e9vis\u00e9es ult\u00e9rieurement ; les conditions de performance non li\u00e9es \u00e0 des conditions de march\u00e9 sont consid\u00e9r\u00e9es comme des conditions d\u2019acquisition des droits, r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture (cf. infra). La juste valeur des BSPCE est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 la date de leur attribution. Elle est fig\u00e9e \u00e0 cette date, et comptabilis\u00e9e en charges de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, avec pour contrepartie un compte de r\u00e9serve sp\u00e9cifique. Le montant comptabilis\u00e9 tient compte du nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires et de la probabilit\u00e9 d\u2019acquisition de droits en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La charge est recalcul\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s mise \u00e0 jour de la liste des b\u00e9n\u00e9- ficiaires et des hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La variation par rapport \u00e0 la charge cumul\u00e9e de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent est pr\u00e9sent\u00e9e sur une ligne sp\u00e9cifique du compte de r\u00e9sultat \u00ab charges de personnel li\u00e9es aux paiements en actions \u00bb. \u00c0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la p\u00e9riode d\u2019acquisition, le montant des avantages cumul\u00e9s comptabilis\u00e9s est maintenu en r\u00e9serves. En cas d\u2019exercice ou de caducit\u00e9, les montants sont reclass\u00e9s dans un compte de r\u00e9serves g\u00e9n\u00e9rales. Actions gratuites En 2020, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites, sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 7 f\u00e9vrier 2018 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 151 900 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence et de loyaut\u00e9, \u00e0 des conditions de performance (cours de l\u2019action) et \u00e0 une condition d\u2019atteinte de crit\u00e8res de d\u00e9veloppement. La charge constat\u00e9e est \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, qui se termine le 30 juin 2023. En 2022, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 2 juin 2020 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 574 100 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es aux salari\u00e9s et dirigeant, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence, de loyaut\u00e9, et des conditions de performance (chiffre d\u2019affaires et cours de bourse). La juste valeur des actions gratuites est constat\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en tenant compte de la proba- bilit\u00e9 d\u2019acquisition des droits (idem BSPCE). La p\u00e9riode d\u2019acquisition est de 36 mois.PRINCIPES COMPTABLES Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail : les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail (ex. indemnit\u00e9s de licenciement) sont provisionn\u00e9es d\u00e8s la mise en \u0153uvre d\u2019une proc\u00e9dure. Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi : les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies (r\u00e9gimes de retraites l\u00e9gale et compl\u00e9mentaire) sont constat\u00e9s en charges de l\u2019exercice au cours duquel les services sont rendus par les salari\u00e9s. L\u2019obligation de l\u2019entreprise est limit\u00e9e au versement de cotisations. Les r\u00e9gimes \u00e0 contributions d\u00e9finies sont des r\u00e9gimes pour lesquels les risques actuariels incombent \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9. Ils sont li\u00e9s aux engagements de fin de carri\u00e8re d\u00e9finis par le Code du Travail. L\u2019engagement de retraite est calcul\u00e9 selon une approche prospective qui tient compte d\u2019une part des param\u00e8tres propres \u00e0 chaque salari\u00e9 (\u00e2ge, cat\u00e9gorie socio-profes- sionnelle, l\u2019\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite...) et d\u2019autre part des donn\u00e9es sp\u00e9cifiques \u00e0 l\u2019entreprise (Code du Travail, taux de rotation pr\u00e9visionnel des salari\u00e9s et augmentation des salaires). L\u2019engagement est constat\u00e9 au bilan en passif non courant, pour le montant de l\u2019engagement total. Il est d\u00e9termin\u00e9 selon la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es, en utilisant des hypoth\u00e8ses actuarielles (taux d\u2019actualisation : 3,8 % en 2022, contre 1,1 % en 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9491": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES BSPCE Fermentalg a mis en place en mars 2014 des plans de bons de souscription de parts de cr\u00e9ateurs d\u2019entreprises (BSPCE), qui se d\u00e9nouent uniquement en actions. L\u2019\u00e9valuation des BSPCE a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e par un cabinet externe en utilisant la m\u00e9thode de Black & Scholes ou la m\u00e9thode de Monte Carlo, selon les plans, qui prend en compte notamment les param\u00e8tres suivants : maturit\u00e9, juste valeur de l\u2019action sous-jacente, taux de volatilit\u00e9, taux de distribution des dividendes estim\u00e9, taux sans risque estim\u00e9 sur la p\u00e9riode d\u2019exercice des BSPCE. Conform\u00e9ment \u00e0 la norme, les conditions de performance li\u00e9es \u00e0 des conditions de mar- ch\u00e9 sont prises en compte dans l\u2019\u00e9valuation initiale et ne sont pas r\u00e9vis\u00e9es ult\u00e9rieurement ; les conditions de performance non li\u00e9es \u00e0 des conditions de march\u00e9 sont consid\u00e9r\u00e9es comme des conditions d\u2019acquisition des droits, r\u00e9appr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture (cf. infra). La juste valeur des BSPCE est r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 la date de leur attribution. Elle est fig\u00e9e \u00e0 cette date, et comptabilis\u00e9e en charges de personnel sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, avec pour contrepartie un compte de r\u00e9serve sp\u00e9cifique. Le montant comptabilis\u00e9 tient compte du nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires et de la probabilit\u00e9 d\u2019acquisition de droits en tenant compte d\u2019hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La charge est recalcul\u00e9e \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, apr\u00e8s mise \u00e0 jour de la liste des b\u00e9n\u00e9- ficiaires et des hypoth\u00e8ses de d\u00e9part. La variation par rapport \u00e0 la charge cumul\u00e9e de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent est pr\u00e9sent\u00e9e sur une ligne sp\u00e9cifique du compte de r\u00e9sultat \u00ab charges de personnel li\u00e9es aux paiements en actions \u00bb. \u00c0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de la p\u00e9riode d\u2019acquisition, le montant des avantages cumul\u00e9s comptabilis\u00e9s est maintenu en r\u00e9serves. En cas d\u2019exercice ou de caducit\u00e9, les montants sont reclass\u00e9s dans un compte de r\u00e9serves g\u00e9n\u00e9rales. Actions gratuites En 2020, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites, sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Extraordinaire du 7 f\u00e9vrier 2018 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 151 900 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence et de loyaut\u00e9, \u00e0 des conditions de performance (cours de l\u2019action) et \u00e0 une condition d\u2019atteinte de crit\u00e8res de d\u00e9veloppement. La charge constat\u00e9e est \u00e9tal\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits, qui se termine le 30 juin 2023. En 2022, Fermentalg a mis en place un plan d\u2019actions gratuites sur la base de l\u2019approbation par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 2 juin 2020 d\u2019une enveloppe maximum d\u2019un million d\u2019actions. 574 100 actions gratuites ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es aux salari\u00e9s et dirigeant, dont l\u2019acquisition est soumise outre des conditions de pr\u00e9sence, de loyaut\u00e9, et des conditions de performance (chiffre d\u2019affaires et cours de bourse). La juste valeur des actions gratuites est constat\u00e9e sur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en tenant compte de la proba- bilit\u00e9 d\u2019acquisition des droits (idem BSPCE). La p\u00e9riode d\u2019acquisition est de 36 mois.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-1438": { "value": "17.3 Autres passifs non courants Les autres passifs non courants couvrent la part \u00e0 plus d\u2019un an de la subvention d\u2019investissements.NOTE 18 \u2013 IMPOTS DIFF\u00c9RES PRINCIPES COMPTABLES Imp\u00f4t exigible L\u2019imp\u00f4t exigible est celui calcul\u00e9 selon les r\u00e8gles fiscales applicables en France. Il est pr\u00e9sent\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, distinctement en passifs courants. La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice est calcul\u00e9e sur la base du taux en vigueur. Fermentalg a opt\u00e9 dans les comptes IFRS pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en subventions et non en produits d\u2019imp\u00f4t. Le traitement du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche est pr\u00e9sent\u00e9 en note 4. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019option donn\u00e9e dans le communiqu\u00e9 du C.N.C. du 14 janvier 2010, Fermentalg a qualifi\u00e9 CVAE intro- duite par la loi de finances 2010 de charge op\u00e9rationnelle et non de charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucun calcul d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, en fonction des derniers taux d\u2019imp\u00f4t en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de chaque exercice, applicables \u00e0 la p\u00e9riode de reversement attendue. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les diff\u00e9rences temporaires correspondent essentiellement aux d\u00e9ficits fiscaux reportables, et dans une moindre mesure, \u00e0 des retraitements effectu\u00e9s dans le cadre du passage aux normes IFRS. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 12, que dans la mesure o\u00f9 ils pourront \u00eatre imput\u00e9s sur des diff\u00e9rences taxables futures, lorsqu\u2019il existe une probabilit\u00e9 raisonnable de r\u00e9alisation ou de recouvre- ment par imputation sur des r\u00e9sultats fiscaux futurs, ou en tenant compte des possibilit\u00e9s d\u2019optimisation fiscale \u00e0 l\u2019ini- tiative de la Soci\u00e9t\u00e9. Les possibilit\u00e9s d\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices fiscaux futurs sont analys\u00e9es en tenant compte des contraintes fiscales (plafonnement d\u2019imputation), appliqu\u00e9es sur l\u2019horizon d\u2019imputation retenu (cf. infra). Cette r\u00e8gle est en pratique appr\u00e9ci\u00e9e par rapport aux pr\u00e9visions disponibles arr\u00eat\u00e9es par la Direction. Par prudence, les pr\u00e9visions sont retenues pour une p\u00e9riode de cinq ans. La Soci\u00e9t\u00e9 a pris en compte l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s promulgu\u00e9s par la loi de finance 2020. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, dans la mesure o\u00f9 la Soci\u00e9t\u00e9 a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles, et o\u00f9 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont li\u00e9s \u00e0 la m\u00eame entit\u00e9 fiscale. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en actifs et passifs non courants. L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 comptabiliser d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au titre des exercices 2022 et 2021.Incertitudes fiscales L\u2019application de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 \u2013 \u00ab Comptabilisation des positions fiscales incertaines en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00bb n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de provisions compl\u00e9mentaires. Il n\u2019existe pas, sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s, de provisions constat\u00e9es dans les comptes pour couvrir un risque fiscal. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les provisions seraient constat\u00e9es en charges d\u2019imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat, et en dettes d\u2019imp\u00f4ts exigibles, au bilan Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs et le cas \u00e9ch\u00e9ant, par des reports en avant de pertes fiscales non utilis\u00e9es. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont constat\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable, sur lequel ces diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, sera disponible en prenant en compte l\u2019existence de toute exi- gence r\u00e9glementaire ou l\u00e9gale en termes de limite (dans les montants ou le temps) du report en avant des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus au cours des p\u00e9riodes pass\u00e9es est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les positions nettes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en tenant compte de leur recouvrabilit\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal pr\u00e9visionnel limit\u00e9 aux 5 prochaines ann\u00e9es, en tenant compte des recommandations de l\u2019ESMA de juillet 2019. L\u2019application de cette modalit\u00e9 a conduit \u00e0 ne pas constater 2 709 k\u20ac d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits fiscaux reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non constat\u00e9s, essentiellement li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 23.3 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 20.6 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2021.20.2 Autres passifs courants PRINCIPES COMPTABLES Passifs li\u00e9s aux contrats clients Les passifs li\u00e9s aux contrats clients correspondent essentiellement \u00e0 des Produits Constat\u00e9s d\u2019Avance et des avances clients Les autres passifs courants ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an. La part des dettes \u00e9chues au 31 d\u00e9cembre 2022 est non significative. Aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des autres dettes \u00e0 moins d\u2019un an). Les produits constat\u00e9s d\u2019avance correspondent \u00e0 la fraction des subventions d\u2019investissements relative \u00e0 la part non amortie des immobilisations correspondantes. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Dettes sociales 1 012 1 005 Dettes fiscales 31 58 Dettes sur immobilisations 151 464 Autres dettes (1) 324 94 Subventions d\u2019investissement diff\u00e9r\u00e9es 116 12 Produits constat\u00e9s d\u2019avance 407 390 TOTAL AUTRES PASSIFS COURANTS 2 041 2 023 (1) Dont 78 k\u20ac de produits constat\u00e9s d\u2019avance sur le pr\u00eat BPI de 1 000 k\u20ac.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9493": { "value": "17.3 Autres passifs non courants Les autres passifs non courants couvrent la part \u00e0 plus d\u2019un an de la subvention d\u2019investissements.NOTE 18 \u2013 IMPOTS DIFF\u00c9RES PRINCIPES COMPTABLES Imp\u00f4t exigible L\u2019imp\u00f4t exigible est celui calcul\u00e9 selon les r\u00e8gles fiscales applicables en France. Il est pr\u00e9sent\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, distinctement en passifs courants. La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice est calcul\u00e9e sur la base du taux en vigueur. Fermentalg a opt\u00e9 dans les comptes IFRS pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en subventions et non en produits d\u2019imp\u00f4t. Le traitement du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche est pr\u00e9sent\u00e9 en note 4. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019option donn\u00e9e dans le communiqu\u00e9 du C.N.C. du 14 janvier 2010, Fermentalg a qualifi\u00e9 CVAE intro- duite par la loi de finances 2010 de charge op\u00e9rationnelle et non de charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucun calcul d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, en fonction des derniers taux d\u2019imp\u00f4t en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de chaque exercice, applicables \u00e0 la p\u00e9riode de reversement attendue. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les diff\u00e9rences temporaires correspondent essentiellement aux d\u00e9ficits fiscaux reportables, et dans une moindre mesure, \u00e0 des retraitements effectu\u00e9s dans le cadre du passage aux normes IFRS. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 12, que dans la mesure o\u00f9 ils pourront \u00eatre imput\u00e9s sur des diff\u00e9rences taxables futures, lorsqu\u2019il existe une probabilit\u00e9 raisonnable de r\u00e9alisation ou de recouvre- ment par imputation sur des r\u00e9sultats fiscaux futurs, ou en tenant compte des possibilit\u00e9s d\u2019optimisation fiscale \u00e0 l\u2019ini- tiative de la Soci\u00e9t\u00e9. Les possibilit\u00e9s d\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices fiscaux futurs sont analys\u00e9es en tenant compte des contraintes fiscales (plafonnement d\u2019imputation), appliqu\u00e9es sur l\u2019horizon d\u2019imputation retenu (cf. infra). Cette r\u00e8gle est en pratique appr\u00e9ci\u00e9e par rapport aux pr\u00e9visions disponibles arr\u00eat\u00e9es par la Direction. Par prudence, les pr\u00e9visions sont retenues pour une p\u00e9riode de cinq ans. La Soci\u00e9t\u00e9 a pris en compte l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s promulgu\u00e9s par la loi de finance 2020. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, dans la mesure o\u00f9 la Soci\u00e9t\u00e9 a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles, et o\u00f9 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont li\u00e9s \u00e0 la m\u00eame entit\u00e9 fiscale. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en actifs et passifs non courants. L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 comptabiliser d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au titre des exercices 2022 et 2021.Incertitudes fiscales L\u2019application de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 \u2013 \u00ab Comptabilisation des positions fiscales incertaines en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00bb n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de provisions compl\u00e9mentaires. Il n\u2019existe pas, sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s, de provisions constat\u00e9es dans les comptes pour couvrir un risque fiscal. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les provisions seraient constat\u00e9es en charges d\u2019imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat, et en dettes d\u2019imp\u00f4ts exigibles, au bilan Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs et le cas \u00e9ch\u00e9ant, par des reports en avant de pertes fiscales non utilis\u00e9es. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont constat\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable, sur lequel ces diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, sera disponible en prenant en compte l\u2019existence de toute exi- gence r\u00e9glementaire ou l\u00e9gale en termes de limite (dans les montants ou le temps) du report en avant des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus au cours des p\u00e9riodes pass\u00e9es est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les positions nettes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en tenant compte de leur recouvrabilit\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal pr\u00e9visionnel limit\u00e9 aux 5 prochaines ann\u00e9es, en tenant compte des recommandations de l\u2019ESMA de juillet 2019. L\u2019application de cette modalit\u00e9 a conduit \u00e0 ne pas constater 2 709 k\u20ac d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits fiscaux reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non constat\u00e9s, essentiellement li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 23.3 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 20.6 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9494": { "value": "NOTE 18 \u2013 IMPOTS DIFF\u00c9RES PRINCIPES COMPTABLES Imp\u00f4t exigible L\u2019imp\u00f4t exigible est celui calcul\u00e9 selon les r\u00e8gles fiscales applicables en France. Il est pr\u00e9sent\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, distinctement en passifs courants. La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice est calcul\u00e9e sur la base du taux en vigueur. Fermentalg a opt\u00e9 dans les comptes IFRS pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en subventions et non en produits d\u2019imp\u00f4t. Le traitement du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche est pr\u00e9sent\u00e9 en note 4. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019option donn\u00e9e dans le communiqu\u00e9 du C.N.C. du 14 janvier 2010, Fermentalg a qualifi\u00e9 CVAE intro- duite par la loi de finances 2010 de charge op\u00e9rationnelle et non de charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucun calcul d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, en fonction des derniers taux d\u2019imp\u00f4t en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de chaque exercice, applicables \u00e0 la p\u00e9riode de reversement attendue. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les diff\u00e9rences temporaires correspondent essentiellement aux d\u00e9ficits fiscaux reportables, et dans une moindre mesure, \u00e0 des retraitements effectu\u00e9s dans le cadre du passage aux normes IFRS. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 12, que dans la mesure o\u00f9 ils pourront \u00eatre imput\u00e9s sur des diff\u00e9rences taxables futures, lorsqu\u2019il existe une probabilit\u00e9 raisonnable de r\u00e9alisation ou de recouvre- ment par imputation sur des r\u00e9sultats fiscaux futurs, ou en tenant compte des possibilit\u00e9s d\u2019optimisation fiscale \u00e0 l\u2019ini- tiative de la Soci\u00e9t\u00e9. Les possibilit\u00e9s d\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices fiscaux futurs sont analys\u00e9es en tenant compte des contraintes fiscales (plafonnement d\u2019imputation), appliqu\u00e9es sur l\u2019horizon d\u2019imputation retenu (cf. infra). Cette r\u00e8gle est en pratique appr\u00e9ci\u00e9e par rapport aux pr\u00e9visions disponibles arr\u00eat\u00e9es par la Direction. Par prudence, les pr\u00e9visions sont retenues pour une p\u00e9riode de cinq ans. La Soci\u00e9t\u00e9 a pris en compte l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s promulgu\u00e9s par la loi de finance 2020. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, dans la mesure o\u00f9 la Soci\u00e9t\u00e9 a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles, et o\u00f9 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont li\u00e9s \u00e0 la m\u00eame entit\u00e9 fiscale. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en actifs et passifs non courants. L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 comptabiliser d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au titre des exercices 2022 et 2021.Incertitudes fiscales L\u2019application de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 \u2013 \u00ab Comptabilisation des positions fiscales incertaines en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00bb n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de provisions compl\u00e9mentaires. Il n\u2019existe pas, sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s, de provisions constat\u00e9es dans les comptes pour couvrir un risque fiscal. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les provisions seraient constat\u00e9es en charges d\u2019imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat, et en dettes d\u2019imp\u00f4ts exigibles, au bilan Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs et le cas \u00e9ch\u00e9ant, par des reports en avant de pertes fiscales non utilis\u00e9es. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont constat\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable, sur lequel ces diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, sera disponible en prenant en compte l\u2019existence de toute exi- gence r\u00e9glementaire ou l\u00e9gale en termes de limite (dans les montants ou le temps) du report en avant des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus au cours des p\u00e9riodes pass\u00e9es est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les positions nettes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en tenant compte de leur recouvrabilit\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal pr\u00e9visionnel limit\u00e9 aux 5 prochaines ann\u00e9es, en tenant compte des recommandations de l\u2019ESMA de juillet 2019. L\u2019application de cette modalit\u00e9 a conduit \u00e0 ne pas constater 2 709 k\u20ac d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits fiscaux reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non constat\u00e9s, essentiellement li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 23.3 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 20.6 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9495": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES Imp\u00f4t exigible L\u2019imp\u00f4t exigible est celui calcul\u00e9 selon les r\u00e8gles fiscales applicables en France. Il est pr\u00e9sent\u00e9, le cas \u00e9ch\u00e9ant, distinctement en passifs courants. La charge d\u2019imp\u00f4t de l\u2019exercice est calcul\u00e9e sur la base du taux en vigueur. Fermentalg a opt\u00e9 dans les comptes IFRS pour la qualification du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en subventions et non en produits d\u2019imp\u00f4t. Le traitement du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche est pr\u00e9sent\u00e9 en note 4. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019option donn\u00e9e dans le communiqu\u00e9 du C.N.C. du 14 janvier 2010, Fermentalg a qualifi\u00e9 CVAE intro- duite par la loi de finances 2010 de charge op\u00e9rationnelle et non de charge d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s. Par cons\u00e9quent, aucun calcul d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9. Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, en fonction des derniers taux d\u2019imp\u00f4t en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de chaque exercice, applicables \u00e0 la p\u00e9riode de reversement attendue. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les diff\u00e9rences temporaires correspondent essentiellement aux d\u00e9ficits fiscaux reportables, et dans une moindre mesure, \u00e0 des retraitements effectu\u00e9s dans le cadre du passage aux normes IFRS. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 12, que dans la mesure o\u00f9 ils pourront \u00eatre imput\u00e9s sur des diff\u00e9rences taxables futures, lorsqu\u2019il existe une probabilit\u00e9 raisonnable de r\u00e9alisation ou de recouvre- ment par imputation sur des r\u00e9sultats fiscaux futurs, ou en tenant compte des possibilit\u00e9s d\u2019optimisation fiscale \u00e0 l\u2019ini- tiative de la Soci\u00e9t\u00e9. Les possibilit\u00e9s d\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices fiscaux futurs sont analys\u00e9es en tenant compte des contraintes fiscales (plafonnement d\u2019imputation), appliqu\u00e9es sur l\u2019horizon d\u2019imputation retenu (cf. infra). Cette r\u00e8gle est en pratique appr\u00e9ci\u00e9e par rapport aux pr\u00e9visions disponibles arr\u00eat\u00e9es par la Direction. Par prudence, les pr\u00e9visions sont retenues pour une p\u00e9riode de cinq ans. La Soci\u00e9t\u00e9 a pris en compte l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s promulgu\u00e9s par la loi de finance 2020. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, dans la mesure o\u00f9 la Soci\u00e9t\u00e9 a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles, et o\u00f9 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont li\u00e9s \u00e0 la m\u00eame entit\u00e9 fiscale. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en actifs et passifs non courants. L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 comptabiliser d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au titre des exercices 2022 et 2021.Incertitudes fiscales L\u2019application de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23 \u2013 \u00ab Comptabilisation des positions fiscales incertaines en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s \u00bb n\u2019a pas conduit \u00e0 constater de provisions compl\u00e9mentaires. Il n\u2019existe pas, sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s, de provisions constat\u00e9es dans les comptes pour couvrir un risque fiscal. Le cas \u00e9ch\u00e9ant, les provisions seraient constat\u00e9es en charges d\u2019imp\u00f4ts au compte de r\u00e9sultat, et en dettes d\u2019imp\u00f4ts exigibles, au bilan Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs sont g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs et le cas \u00e9ch\u00e9ant, par des reports en avant de pertes fiscales non utilis\u00e9es. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont constat\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable, sur lequel ces diff\u00e9rences temporaires d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es, sera disponible en prenant en compte l\u2019existence de toute exi- gence r\u00e9glementaire ou l\u00e9gale en termes de limite (dans les montants ou le temps) du report en avant des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s. La recouvrabilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs reconnus au cours des p\u00e9riodes pass\u00e9es est revue \u00e0 chaque cl\u00f4ture. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les positions nettes d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en tenant compte de leur recouvrabilit\u00e9 sur la base du r\u00e9sultat fiscal pr\u00e9visionnel limit\u00e9 aux 5 prochaines ann\u00e9es, en tenant compte des recommandations de l\u2019ESMA de juillet 2019. L\u2019application de cette modalit\u00e9 a conduit \u00e0 ne pas constater 2 709 k\u20ac d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs li\u00e9s aux d\u00e9ficits fiscaux reportables g\u00e9n\u00e9r\u00e9s en 2022. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non constat\u00e9s, essentiellement li\u00e9s aux d\u00e9ficits reportables, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 23.3 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2022, contre 20.6 M\u20ac (au taux de 25 %) au 31 d\u00e9cembre 2021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9496": { "value": "Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont calcul\u00e9s selon la m\u00e9thode du report variable, en fonction des derniers taux d\u2019imp\u00f4t en vigueur \u00e0 la date de cl\u00f4ture de chaque exercice, applicables \u00e0 la p\u00e9riode de reversement attendue. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur l\u2019ensemble des diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et passifs. Ils ne sont pas actualis\u00e9s. Les diff\u00e9rences temporaires correspondent essentiellement aux d\u00e9ficits fiscaux reportables, et dans une moindre mesure, \u00e0 des retraitements effectu\u00e9s dans le cadre du passage aux normes IFRS. Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont comptabilis\u00e9s, conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS 12, que dans la mesure o\u00f9 ils pourront \u00eatre imput\u00e9s sur des diff\u00e9rences taxables futures, lorsqu\u2019il existe une probabilit\u00e9 raisonnable de r\u00e9alisation ou de recouvre- ment par imputation sur des r\u00e9sultats fiscaux futurs, ou en tenant compte des possibilit\u00e9s d\u2019optimisation fiscale \u00e0 l\u2019ini- tiative de la Soci\u00e9t\u00e9. Les possibilit\u00e9s d\u2019imputation sur des b\u00e9n\u00e9fices fiscaux futurs sont analys\u00e9es en tenant compte des contraintes fiscales (plafonnement d\u2019imputation), appliqu\u00e9es sur l\u2019horizon d\u2019imputation retenu (cf. infra). Cette r\u00e8gle est en pratique appr\u00e9ci\u00e9e par rapport aux pr\u00e9visions disponibles arr\u00eat\u00e9es par la Direction. Par prudence, les pr\u00e9visions sont retenues pour une p\u00e9riode de cinq ans. La Soci\u00e9t\u00e9 a pris en compte l\u2019\u00e9volution des taux d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s promulgu\u00e9s par la loi de finance 2020. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, dans la mesure o\u00f9 la Soci\u00e9t\u00e9 a le droit de proc\u00e9der \u00e0 la compensation de ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles, et o\u00f9 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concern\u00e9s sont li\u00e9s \u00e0 la m\u00eame entit\u00e9 fiscale. Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s en actifs et passifs non courants. L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 comptabiliser d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 au titre des exercices 2022 et 2021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9497": { "value": "NOTE 19 \u2013 DETTES FOURNISSEURS ET ASSIMIL\u00c9ES Les dettes fournisseurs (hors dettes sur immobilisations) ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an. La part des dettes \u00e9chues au 31 d\u00e9cembre 2022 est non significative. Aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des dettes \u00e0 moins d\u2019un an, cette information \u00e9tant consid\u00e9r\u00e9e comme non significative).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9498": { "value": "20.1 Dettes d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s Il n\u2019existe pas de dettes d\u2019imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s, la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tant fiscalement d\u00e9ficitaire. Comme indiqu\u00e9 en note 10, il n\u2019existe pas de passifs au titre des incertitudes fiscales", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9499": { "value": "20.2 Autres passifs courants PRINCIPES COMPTABLES Passifs li\u00e9s aux contrats clients Les passifs li\u00e9s aux contrats clients correspondent essentiellement \u00e0 des Produits Constat\u00e9s d\u2019Avance et des avances clients Les autres passifs courants ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure \u00e0 un an. La part des dettes \u00e9chues au 31 d\u00e9cembre 2022 est non significative. Aucune ventilation n\u2019est donn\u00e9e sur l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier des autres dettes \u00e0 moins d\u2019un an). Les produits constat\u00e9s d\u2019avance correspondent \u00e0 la fraction des subventions d\u2019investissements relative \u00e0 la part non amortie des immobilisations correspondantes. (EN MILLIERS D\u2019EUROS) NOTES 31/12/2022 31/12/2021 Dettes sociales 1 012 1 005 Dettes fiscales 31 58 Dettes sur immobilisations 151 464 Autres dettes (1) 324 94 Subventions d\u2019investissement diff\u00e9r\u00e9es 116 12 Produits constat\u00e9s d\u2019avance 407 390 TOTAL AUTRES PASSIFS COURANTS 2 041 2 023 (1) Dont 78 k\u20ac de produits constat\u00e9s d\u2019avance sur le pr\u00eat BPI de 1 000 k\u20ac.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9500": { "value": "21.1 Actifs et passifs financiers 31/12/2022 Niveaux d\u2019appr\u00e9cia- tion de la juste valeur Actifs \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global actifs / passifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Valeur nette comptable Juste valeur (1) (EN MILLIERS D\u2019EUROS) AU CO\u00dbT AMORTI 31/12/2022 31/12/2022 ACTIFS : Actifs financiers non courants 1 et 3 74 227 302 302 Autres actifs non courants - 0 0 Cr\u00e9ances clients 1 344 1 344 1 344 Autres actifs courants (1) - 129 129 129 Autres actifs financiers courants - 0 0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 15 902 15 902 15 902 TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS 15 976 0 1 700 17 676 17 676 PASSIFS : Dettes financi\u00e8res courantes et non courantes 2 11 018 11 018 11 018 Autres passifs non courants (1) - 0 0 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s - 1 522 1 522 1 522 Juste valeur des instruments financiers 2 0 0 Autres passifs courants (1) - -64 -64 -64 TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS 0 0 12 476 12 476 12 476 (1) Hors cr\u00e9ances et dettes fiscales et sociales, CIR et subventions publiques, comptes de r\u00e9gularisation actifs et passifs. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019ajustements au titre du risque de contrepartie (risque de non-recouvrement d\u2019un actif) et du risque de cr\u00e9dit propre (risque de ne pas honorer un passif ). Il n\u2019existe pas de placements d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Aucun reclassement entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2022 et 2021. Il n\u2019existe aucun actif financier donn\u00e9 en garantie. Les niveaux 1 \u00e0 3 correspondent \u00e0 la hi\u00e9rarchie de d\u00e9termination de la juste valeur telle que d\u00e9finie par la norme IFRS 13, proche de l\u2019amendement IFRS 7 pr\u00e9c\u00e9demment appliqu\u00e9. Aucun niveau d\u2019\u00e9valuation n\u2019est indiqu\u00e9 lorsque la valeur nette comptable est proche de la juste valeur. Les seuls instruments financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les placements (cf. note 14.1), qui rentrent dans la cat\u00e9gorie 2 de la norme IFRS 13 (donn\u00e9es observables directement \u00e0 partir des informations de taux communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements financiers). Les variations de juste valeur (sur les placements de tr\u00e9sorerie) ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en r\u00e9sultats. Aucun montant n\u2019a \u00e9t\u00e9 directement imput\u00e9 sur les capitaux propres. Les d\u00e9pr\u00e9ciations constat\u00e9es sur les actifs financiers concernent essentiellement les d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances clients. Elles sont constat\u00e9es uniquement en r\u00e9sultat. La mise en \u0153uvre de la norme IFRS 7 n\u2019a conduit \u00e0 constater aucun ajustement au titre du risque de non-ex\u00e9cution (risque de contrepartie et risque de cr\u00e9dit propre).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9501": { "value": "21.1 Actifs et passifs financiers 31/12/2022 Niveaux d\u2019appr\u00e9cia- tion de la juste valeur Actifs \u00e0 la juste valeur par le r\u00e9sultat Actifs \u00e0 la juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global actifs / passifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti Valeur nette comptable Juste valeur (1) (EN MILLIERS D\u2019EUROS) AU CO\u00dbT AMORTI 31/12/2022 31/12/2022 ACTIFS : Actifs financiers non courants 1 et 3 74 227 302 302 Autres actifs non courants - 0 0 Cr\u00e9ances clients 1 344 1 344 1 344 Autres actifs courants (1) - 129 129 129 Autres actifs financiers courants - 0 0 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 1 15 902 15 902 15 902 TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS 15 976 0 1 700 17 676 17 676 PASSIFS : Dettes financi\u00e8res courantes et non courantes 2 11 018 11 018 11 018 Autres passifs non courants (1) - 0 0 Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s - 1 522 1 522 1 522 Juste valeur des instruments financiers 2 0 0 Autres passifs courants (1) - -64 -64 -64 TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS 0 0 12 476 12 476 12 476 (1) Hors cr\u00e9ances et dettes fiscales et sociales, CIR et subventions publiques, comptes de r\u00e9gularisation actifs et passifs. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas identifi\u00e9 d\u2019ajustements au titre du risque de contrepartie (risque de non-recouvrement d\u2019un actif) et du risque de cr\u00e9dit propre (risque de ne pas honorer un passif ). Il n\u2019existe pas de placements d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance sur les exercices pr\u00e9sent\u00e9s. Aucun reclassement entre les diff\u00e9rentes cat\u00e9gories n\u2019a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 en 2022 et 2021. Il n\u2019existe aucun actif financier donn\u00e9 en garantie. Les niveaux 1 \u00e0 3 correspondent \u00e0 la hi\u00e9rarchie de d\u00e9termination de la juste valeur telle que d\u00e9finie par la norme IFRS 13, proche de l\u2019amendement IFRS 7 pr\u00e9c\u00e9demment appliqu\u00e9. Aucun niveau d\u2019\u00e9valuation n\u2019est indiqu\u00e9 lorsque la valeur nette comptable est proche de la juste valeur. Les seuls instruments financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur sont les placements (cf. note 14.1), qui rentrent dans la cat\u00e9gorie 2 de la norme IFRS 13 (donn\u00e9es observables directement \u00e0 partir des informations de taux communiqu\u00e9es par les \u00e9tablissements financiers). Les variations de juste valeur (sur les placements de tr\u00e9sorerie) ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es en r\u00e9sultats. Aucun montant n\u2019a \u00e9t\u00e9 directement imput\u00e9 sur les capitaux propres. Les d\u00e9pr\u00e9ciations constat\u00e9es sur les actifs financiers concernent essentiellement les d\u00e9pr\u00e9ciations sur les cr\u00e9ances clients. Elles sont constat\u00e9es uniquement en r\u00e9sultat. La mise en \u0153uvre de la norme IFRS 7 n\u2019a conduit \u00e0 constater aucun ajustement au titre du risque de non-ex\u00e9cution (risque de contrepartie et risque de cr\u00e9dit propre).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9503": { "value": "NOTE 22 \u2013 EFFECTIFS L\u2019effectif moyen est donn\u00e9 dans le tableau ci-dessous : 31/12/2022 31/12/2021 Cadre 38 36 Non cadre 26 28 TOTAL 64 64 Dont effectif R&D 34 35 Effectif cl\u00f4ture 66 65", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "additional-parent-amL75NY-1623": { "value": "NOTE 23 \u2013 ENGAGEMENTS HORS BILAN 23.1 Engagements hors bilan li\u00e9s au financement de la Soci\u00e9t\u00e9 Aucune autre, cautionnement, aval et garantie n\u2019a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article L. 232-1 du Code de commerce. 23.2 Engagements hors bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 effectuer de retraitements au titre de la norme IFRS 16. L\u2019impact des contrats de location portant sur des actifs mobiliers (v\u00e9hicules et petits mat\u00e9riels) non retrait\u00e9s compte tenu de leur caract\u00e8re non significatif s\u2019\u00e9l\u00e8ve (hors contrats exempt\u00e9s selon la norme IFRS 16) \u00e0 : \u2013 Charge de location 2022 : 25 K\u20ac ; et \u2013 Valeur actualis\u00e9e des loyers futurs au 31 d\u00e9cembre 2022 : 22 K\u20ac. 23.3 Engagements li\u00e9s \u00e0 des commandes d\u2019immobilisations La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas d\u2019engagement de commande d\u2019immobilisations de montant significatif au 31 d\u00e9cembre 2022.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9504": { "value": "NOTE 23 \u2013 ENGAGEMENTS HORS BILAN 23.1 Engagements hors bilan li\u00e9s au financement de la Soci\u00e9t\u00e9 Aucune autre, cautionnement, aval et garantie n\u2019a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article L. 232-1 du Code de commerce. 23.2 Engagements hors bilan li\u00e9s aux activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe L\u2019analyse effectu\u00e9e n\u2019a pas conduit \u00e0 effectuer de retraitements au titre de la norme IFRS 16. L\u2019impact des contrats de location portant sur des actifs mobiliers (v\u00e9hicules et petits mat\u00e9riels) non retrait\u00e9s compte tenu de leur caract\u00e8re non significatif s\u2019\u00e9l\u00e8ve (hors contrats exempt\u00e9s selon la norme IFRS 16) \u00e0 : \u2013 Charge de location 2022 : 25 K\u20ac ; et \u2013 Valeur actualis\u00e9e des loyers futurs au 31 d\u00e9cembre 2022 : 22 K\u20ac. 23.3 Engagements li\u00e9s \u00e0 des commandes d\u2019immobilisations La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas d\u2019engagement de commande d\u2019immobilisations de montant significatif au 31 d\u00e9cembre 2022.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9505": { "value": "NOTE 24 \u2013 INFORMATIONS SUR LES PARTIES LI\u00c9ES 24.1 Avantages accord\u00e9s aux dirigeants membres du Conseil d\u2019Administration \u2022 Avantages accord\u00e9s hors paiements en actions La r\u00e9mun\u00e9ration brute globale des dirigeants s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 399 K\u20ac en 2022, contre 364 K\u20ac en 2021. Les charges sociales li\u00e9es se sont \u00e9lev\u00e9es \u00e0 156 K\u20ac en 2022, contre 146 K\u20ac en 2021. Il n\u2019existe aucun autre avantage accord\u00e9 aux dirigeants au titre de r\u00e9gimes de retraite compl\u00e9mentaire, ou d\u2019avantage \u00e0 long terme. Il n\u2019existe pas d\u2019engagements donn\u00e9s / re\u00e7us entre la soci\u00e9t\u00e9 Fermentalg et ses dirigeants. \u2022 Avantages accord\u00e9s li\u00e9s \u00e0 des paiements en actions 200 000 actions ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es en 2022 aux dirigeants par le Conseil d\u2019Administration, li\u00e9es \u00e0 des conditions de performance qui seront acquises au 30 juin 2025. Aucune action pr\u00e9c\u00e9demment attribu\u00e9e n\u2019a \u00e9t\u00e9 acquise en 2022 comme en 2021.24.2 Autres transactions r\u00e9alis\u00e9es avec une soci\u00e9t\u00e9 ayant un dirigeant en commun N\u00e9ant. 24.3 Autres engagements donn\u00e9s / re\u00e7us N\u00e9ant.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9506": { "value": "24.1 Avantages accord\u00e9s aux dirigeants membres du Conseil d\u2019Administration \u2022 Avantages accord\u00e9s hors paiements en actions La r\u00e9mun\u00e9ration brute globale des dirigeants s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 399 K\u20ac en 2022, contre 364 K\u20ac en 2021. Les charges sociales li\u00e9es se sont \u00e9lev\u00e9es \u00e0 156 K\u20ac en 2022, contre 146 K\u20ac en 2021. Il n\u2019existe aucun autre avantage accord\u00e9 aux dirigeants au titre de r\u00e9gimes de retraite compl\u00e9mentaire, ou d\u2019avantage \u00e0 long terme. Il n\u2019existe pas d\u2019engagements donn\u00e9s / re\u00e7us entre la soci\u00e9t\u00e9 Fermentalg et ses dirigeants. \u2022 Avantages accord\u00e9s li\u00e9s \u00e0 des paiements en actions 200 000 actions ont \u00e9t\u00e9 attribu\u00e9es en 2022 aux dirigeants par le Conseil d\u2019Administration, li\u00e9es \u00e0 des conditions de performance qui seront acquises au 30 juin 2025. Aucune action pr\u00e9c\u00e9demment attribu\u00e9e n\u2019a \u00e9t\u00e9 acquise en 2022 comme en 2021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9507": { "value": "NOTE 25 \u2013 INFORMATIONS SUR LES RISQUES LI\u00c9S AUX INSTRUMENTS FINANCIERS 25.1 Risques de cr\u00e9dit La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 un risque de cr\u00e9dit significatif. La valeur nette comptable des cr\u00e9ances constat\u00e9es refl\u00e8te la juste valeur des flux nets \u00e0 recevoir estim\u00e9s par la Direction, en fonction des informations \u00e0 la date de cl\u00f4ture. La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019a pas pris en compte de garanties ni d\u2019accords de compensation pour r\u00e9aliser les tests de d\u00e9pr\u00e9- ciation des actifs financiers. Il n\u2019existe pas d\u2019actifs financiers \u00e9chus non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s significatifs. Les placements sont effectu\u00e9s aupr\u00e8s d\u2019\u00e9tablissements bancaires choisis en tenant compte de leur solvabilit\u00e9 et du risque de contrepartie.25.2 Risques de liquidit\u00e9 La Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9mis en juin 2020 emprunt obligataire convertible en actions ordinaires pour un montant total de sept millions d\u2019euros (soit 1.75 euros par obligation convertible souscrite) (ci-apr\u00e8s les \u00ab OCABSA \u00bb), dont 3.5 millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 convertis en d\u00e9cembre 2021. Le solde des OCABSA, soit 3.5 millions d\u2019euros pourrait \u00eatre exigible par anticipation dans l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 o\u00f9 l\u2019un des cas de d\u00e9faut vis\u00e9 dans les termes et conditions des OCABSA se r\u00e9aliserait. Il n\u2019y a pas de cas de d\u00e9faut constat\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. A l\u2019exception de l\u2019emprunt obligataire susvis\u00e9, du pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat (PGE) et des avances remboursables qui ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es et vers\u00e9es par Bpifrance Innovation \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9, cette derni\u00e8re n\u2019a pas d\u2019emprunt bancaire en cours. La tr\u00e9sorerie nette s\u2019\u00e9levait \u00e0 15 865 milliers d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. La Soci\u00e9t\u00e9 estime \u00eatre en mesure de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 un horizon de 12 mois \u00e0 compter de la publication du pr\u00e9sent Rapport Financier Annuel.25.3 Risques de march\u00e9 La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 des risques de march\u00e9 (risques de taux, risques de change, risques actions...) significatifs.25.4 Risque de contrepartie N\u00e9ant.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9509": { "value": "25.2 Risques de liquidit\u00e9 La Soci\u00e9t\u00e9 a \u00e9mis en juin 2020 emprunt obligataire convertible en actions ordinaires pour un montant total de sept millions d\u2019euros (soit 1.75 euros par obligation convertible souscrite) (ci-apr\u00e8s les \u00ab OCABSA \u00bb), dont 3.5 millions d\u2019euros ont \u00e9t\u00e9 convertis en d\u00e9cembre 2021. Le solde des OCABSA, soit 3.5 millions d\u2019euros pourrait \u00eatre exigible par anticipation dans l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 o\u00f9 l\u2019un des cas de d\u00e9faut vis\u00e9 dans les termes et conditions des OCABSA se r\u00e9aliserait. Il n\u2019y a pas de cas de d\u00e9faut constat\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022. A l\u2019exception de l\u2019emprunt obligataire susvis\u00e9, du pr\u00eat garanti par l\u2019\u00c9tat (PGE) et des avances remboursables qui ont \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es et vers\u00e9es par Bpifrance Innovation \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9, cette derni\u00e8re n\u2019a pas d\u2019emprunt bancaire en cours. La tr\u00e9sorerie nette s\u2019\u00e9levait \u00e0 15 865 milliers d\u2019euros au 31 d\u00e9cembre 2022. La Soci\u00e9t\u00e9 estime \u00eatre en mesure de faire face \u00e0 ses engagements \u00e0 un horizon de 12 mois \u00e0 compter de la publication du pr\u00e9sent Rapport Financier Annuel.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9510": { "value": "25.3 Risques de march\u00e9 La Soci\u00e9t\u00e9 n\u2019est pas expos\u00e9e \u00e0 des risques de march\u00e9 (risques de taux, risques de change, risques actions...) significatifs.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9511": { "value": "NOTE 26 \u2013 INFORMATIONS SUR LE TABLEAU DES FLUX DE TR\u00c9SORERIE PRINCIPES COMPTABLES La Soci\u00e9t\u00e9 applique la m\u00e9thode indirecte de pr\u00e9sentation des flux de tr\u00e9sorerie, selon une pr\u00e9sentation proche du mod\u00e8le propos\u00e9 par l\u2019A.N.C. dans sa recommandation 2013-03, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019exercice sont ventil\u00e9s entre les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9, par les op\u00e9rations d\u2019investissement et par les op\u00e9rations de financement. Le tableau des flux de tr\u00e9sorerie est \u00e9tabli notamment \u00e0 partir des r\u00e8gles suivantes : - Les plus et moins-values sont pr\u00e9sent\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant ; - Les provisions sur actifs circulants sont constat\u00e9es au niveau de la variation des flux d\u2019exploitation du besoin en fonds de roulement, et sont rattach\u00e9es aux postes d\u2019actifs correspondants (stocks, clients, autres cr\u00e9ances) ; - Les flux li\u00e9s aux emprunts sont pr\u00e9sent\u00e9s pour les montants nets effectivement encaiss\u00e9s / d\u00e9caiss\u00e9s, - Les flux li\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s sont class\u00e9s en flux de financement ; et - Les flux li\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats re\u00e7us sont class\u00e9s en flux li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9. La part des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche et subventions re\u00e7us, pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des acquisitions d\u2019immobilisations de la p\u00e9riode, est pr\u00e9sent\u00e9e en flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissements. Les variations du besoin en fonds de roulement au 31 d\u00e9cembre 2022 (-1 631 K\u20ac vs -1 355 K\u20ac en 2021) sont principa- lement li\u00e9es aux variations des stocks (-3 504 K\u20ac) et aux variations des autres passifs et actifs courants (1 321 K\u20ac \u2013 subventions constat\u00e9es d\u2019avance). Les acquisitions d\u2019immobilisations corporelles repr\u00e9sentent des investissements en mat\u00e9riels et installations divers, notamment li\u00e9s l\u2019am\u00e9lioration de ses plateformes technologiques : am\u00e9nagement des laboratoires et acquisition d\u2019\u00e9quipements de productivit\u00e9 pour la s\u00e9lection et l\u2019am\u00e9lioration de souches. La variation des flux de financement provient essentiellement des augmentations de capital (4 549 K\u20ac), de l\u2019avance consentie par DDW (1 000 K\u20ac), des avances remboursables des projets BLUE HEAVEN et VALBIOVI (492 K\u20ac) et du d\u00e9but du remboursement EIMA (300 K\u20ac).NOTE 27 \u2013 \u00c9V\u00c9NEMENTS POST\u00c9RIEURS \u00c0 LA CL\u00d4TURE Le 15 mars 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 une \u00e9mission obligataire de 6,3 millions d\u2019euros, souscrite par 4 investisseurs europ\u00e9ens, afin d\u2019accompagner son plan de d\u00e9veloppement 30 (cf. section 5.4 du pr\u00e9sent Document d\u2019Enregistrement Universel).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9512": { "value": "PRINCIPES COMPTABLES La Soci\u00e9t\u00e9 applique la m\u00e9thode indirecte de pr\u00e9sentation des flux de tr\u00e9sorerie, selon une pr\u00e9sentation proche du mod\u00e8le propos\u00e9 par l\u2019A.N.C. dans sa recommandation 2013-03, \u00e0 jour des diff\u00e9rents r\u00e8glements compl\u00e9mentaires. Les flux de tr\u00e9sorerie de l\u2019exercice sont ventil\u00e9s entre les flux g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019activit\u00e9, par les op\u00e9rations d\u2019investissement et par les op\u00e9rations de financement. Le tableau des flux de tr\u00e9sorerie est \u00e9tabli notamment \u00e0 partir des r\u00e8gles suivantes : - Les plus et moins-values sont pr\u00e9sent\u00e9es pour leur montant net d\u2019imp\u00f4t, le cas \u00e9ch\u00e9ant ; - Les provisions sur actifs circulants sont constat\u00e9es au niveau de la variation des flux d\u2019exploitation du besoin en fonds de roulement, et sont rattach\u00e9es aux postes d\u2019actifs correspondants (stocks, clients, autres cr\u00e9ances) ; - Les flux li\u00e9s aux emprunts sont pr\u00e9sent\u00e9s pour les montants nets effectivement encaiss\u00e9s / d\u00e9caiss\u00e9s, - Les flux li\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s sont class\u00e9s en flux de financement ; et - Les flux li\u00e9s aux int\u00e9r\u00eats re\u00e7us sont class\u00e9s en flux li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9. La part des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche et subventions re\u00e7us, pr\u00e9sent\u00e9e en diminution des acquisitions d\u2019immobilisations de la p\u00e9riode, est pr\u00e9sent\u00e9e en flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s aux op\u00e9rations d\u2019investissements. Les variations du besoin en fonds de roulement au 31 d\u00e9cembre 2022 (-1 631 K\u20ac vs -1 355 K\u20ac en 2021) sont principa- lement li\u00e9es aux variations des stocks (-3 504 K\u20ac) et aux variations des autres passifs et actifs courants (1 321 K\u20ac \u2013 subventions constat\u00e9es d\u2019avance). Les acquisitions d\u2019immobilisations corporelles repr\u00e9sentent des investissements en mat\u00e9riels et installations divers, notamment li\u00e9s l\u2019am\u00e9lioration de ses plateformes technologiques : am\u00e9nagement des laboratoires et acquisition d\u2019\u00e9quipements de productivit\u00e9 pour la s\u00e9lection et l\u2019am\u00e9lioration de souches. La variation des flux de financement provient essentiellement des augmentations de capital (4 549 K\u20ac), de l\u2019avance consentie par DDW (1 000 K\u20ac), des avances remboursables des projets BLUE HEAVEN et VALBIOVI (492 K\u20ac) et du d\u00e9but du remboursement EIMA (300 K\u20ac).NOTE 27 \u2013 \u00c9V\u00c9NEMENTS POST\u00c9RIEURS \u00c0 LA CL\u00d4TURE Le 15 mars 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 une \u00e9mission obligataire de 6,3 millions d\u2019euros, souscrite par 4 investisseurs europ\u00e9ens, afin d\u2019accompagner son plan de d\u00e9veloppement 30 (cf. section 5.4 du pr\u00e9sent Document d\u2019Enregistrement Universel).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9513": { "value": "NOTE 27 \u2013 \u00c9V\u00c9NEMENTS POST\u00c9RIEURS \u00c0 LA CL\u00d4TURE Le 15 mars 2023, la Soci\u00e9t\u00e9 a annonc\u00e9 une \u00e9mission obligataire de 6,3 millions d\u2019euros, souscrite par 4 investisseurs europ\u00e9ens, afin d\u2019accompagner son plan de d\u00e9veloppement 30 (cf. section 5.4 du pr\u00e9sent Document d\u2019Enregistrement Universel).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9514": { "value": "NOTE 28 \u2013 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES (EN MILLIERS D\u2019EUROS) 31/12/2022 31/12/2021 Contr\u00f4le l\u00e9gal des comptes \u2013 Mazars 46 43 Contr\u00f4le l\u00e9gal des comptes \u2013 EXCO 46 43 Autres diligences directement rattach\u00e9es \u00e0 la mission 2 1 TOTAL 93 87 Le rapport des contr\u00f4leurs l\u00e9gaux relatif aux comptes consolid\u00e9s IFRS de l\u2019exercice 2022 figure \u00e0 la section 6.6 du pr\u00e9sent Document d\u2019Enregistrement Universel. Les services fournis au cours de l\u2019exercice 2022, autres que le Commissariat aux Comptes, concernent les travaux relatifs aux attestations de d\u00e9penses pour les subventions R\u00e9gion et Valbiovi. 30. Communiqu\u00e9 de presse du 15 mars 2023 \u00ab Pour accompagner son plan de d\u00e9veloppement, Fermentalg renforce sa tr\u00e9sorerie par une \u00e9mission obligataire de 6,3 M\u20ac aupr\u00e8s de 4 investisseurs europ\u00e9ens \u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9763": { "value": "Fermentalg", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9764": { "value": "soci\u00e9t\u00e9 anonyme \u00e0 conseil d\u2019administration", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9765": { "value": "4 rue Rivi\u00e8re \u00e0 Libourne (33500)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9766": { "value": "4 rue Rivi\u00e8re \u00e0 Libourne (33500)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9767": { "value": "La Soci\u00e9t\u00e9 a pour objet en France et dans tous pays : \u2013 la recherche et d\u00e9veloppement, la production industrielle et la commercialisation de micro-organismes (microal- gues, protistes cyanobact\u00e9ries) et tous produits issus de ces micro-organismes en particulier pour les march\u00e9s de l\u2019\u00e9nergie, de la chimie, de l\u2019agroalimentaire, des cosm\u00e9tiques, de la parapharmacie, le march\u00e9 m\u00e9dical et tout autre domaine ; \u2013 la participation de la Soci\u00e9t\u00e9, par tous moyens, directement ou indirectement, dans toutes op\u00e9rations pouvant se rattacher \u00e0 son objet par voie de cr\u00e9ation de soci\u00e9t\u00e9s nouvelles, d\u2019apport, de souscription ou d\u2019achat de titres ou droits sociaux, de fusion ou autrement, de cr\u00e9ation, d\u2019acquisition, de location, de prise en location-g\u00e9rance de tous fonds de commerce ou \u00e9tablissements ; la prise, l\u2019acquisition, l\u2019exploitation ou la cession de tous proc\u00e9d\u00e9s et brevets concernant ces activit\u00e9s ; \u2013 et g\u00e9n\u00e9ralement, toutes op\u00e9rations industrielles, commerciales, financi\u00e8res, civiles, mobili\u00e8res ou immobili\u00e8res, pouvant se rattacher directement ou indirectement \u00e0 l\u2019objet social ou \u00e0 tout objet similaire ou connexe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9768": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact_9769": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:9695007VNRQR6V5TMN85", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }