Dans le présent document d’enregistrement universel, l’expression la « Société » désigne l’entité sociale Generix Group SA et les expressions le « Groupe », « Generix Group » ou le « Groupe Generix » désignent Generix Group SA et l’ensemble de ses filiales.

En application de l’article 19 du règlement européen
2017/1129, les informations suivantes sont incorporés par référence dans le présent document d’enregistrement universel :

•les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 mars 2021 figurant aux pages 84 à 124 (incluse) et le rapport d’audit correspondant figurant aux pages 125 à 130 (incluse) du document d'enregistrement universel de l’exercice clos au 31 mars 2021 déposé auprès de l’AMF en date du 30 juillet 2021, sous le numéro D.21-0732 ;

•les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 mars 2020 figurant aux pages 92 à 134 (incluse) et le rapport d’audit correspondant figurant aux pages 134 à 140 (incluse) du document d'enregistrement universel de l’exercice clos au 31 mars 2020 déposé auprès de l’AMF en date du 31 juillet 2020, sous le numéro D.20-0720 .

Les parties non incluses de ces documents sont soit sans objet pour l’investisseur actuel, soit couvertes par une autre partie du document d’enregistrement universel.

Le présent document contient des indications sur les objectifs de la Société, ainsi que des éléments prospectifs. Ces indications sont parfois identifiées par l’utilisation du futur, du conditionnel et des termes tels que « s’attendre à », « pouvoir », « estimer », « avoir l’intention de », « envisager de », « anticiper », ainsi que d’autres termes similaires.

Ces données sont sujettes à des risques et des aléas pouvant se traduire, ultérieurement, par des données réelles substantiellement différentes. Des précisions sur ces facteurs de risque et d’incertitude sont notamment données au chapitre 2 du présent document. Par nature, ces objectifs pourraient ne pas être réalisés et les déclarations ou informations figurant dans le présent document pourraient se révéler erronées, sans que la Société se trouve soumise de quelque manière que ce soit à une obligation de mise à jour, sous réserve de la réglementation applicable et notamment du Règlement général de l’Autorité des marchés financiers.

Le présent document d’enregistrement universel contient en outre des informations relatives à l’activité de la Société ainsi qu’au marché et à l’industrie dans lesquels elle opère. Ces informations proviennent de sources externes, de discussions avec les clients ainsi que d’estimations internes de la Société. Sauf indication contraire, les informations relatives aux parts de marché et aux prévisions du marché dans lequel intervient la Société, contenues dans le présent document, proviennent d’estimations internes. Ces dernières se fondent sur des rapports d’analystes, études spécialisées, publications du secteur, toutes autres informations publiées par des sociétés d’études de marché, de sociétés et d’organismes publics, ainsi que sur la connaissance générale du marché par la Société. Bien que cette information soit considérée comme fiable, elle n’a pas été vérifiée de manière indépendante par la Société.

Sous l’impulsion de son nouveau président nommé en 2005, Jean-Charles DECONNINCK, et avec le soutien de Pléiade Investissement, la société poursuit une stratégie forte de croissance externe ayant conduit à intégrer :

•Ceitel, éditeur de solutions de point de vente et fidélisation, acquis en 2005 ;

•Influe Illicom, éditeur de solutions d’intégration et de gestion collaborative B2B (Business-to-Business) acquis en 2007 ; et

•Infolog Solutions, éditeur de solutions de Supply Chain, leader français de la gestion d’entrepôt, acquis fin 2007.

Influe Illicom et Infolog Solutions étaient spécialisées respectivement sur les marchés de l’EDI (échange de données informatisé) et de la Supply Chain. Leur acqui­sition a permis à Generix Group :

•de compléter son offre pour proposer aux acteurs du secteur des biens de grande consommation, de la distribution et du transport un ensemble de solutions permettant de gérer l’ensemble de leur chaîne d’approvisionnement ; et

•d’élargir sa base installée afin d’augmenter ses ventes et de développer très tôt sur le marché une offre SaaS.

Dans une perspective de recentrage autour de ses solutions SaaS, le Groupe a cédé le 2 mai 2014 la branche d’activité ERP GCE au Groupe américain Aurea.

Generix Group est un éditeur de solutions SaaS collaboratives pour l’écosystème de la Supply Chain et du commerce. Les 818 collaborateurs du Groupe accompagnent leurs clients – industriels, distributeurs et prestataires logistiques (3PL) – dans la transformation digitale de leur Supply Chain et les distributeurs dans celle de la vente omnicanale.

La plateforme Generix Supply Chain Hub, met l’écosystème Supply Chain des entreprises en collaboration, pour tenir la promesse faite au client. La plateforme combine des capacités d’exécution des flux physiques, de dématérialisation des flux d’information, de gestion collaborative des processus et de connexion des entreprises à l’ensemble de leurs partenaires, en temps réel.

Retail Unified Commerce libère la vente omnicanale des silos technologiques et organisationnels, en favorisant la collaboration entre les métiers du marketing, de la vente et du système d’information. Elle accélère le business des retailers et redonne le pouvoir d’influencer la décision du consom­mateur tout au long du cycle d’achat.

Les solutions Supply Chain Execution & Visibility de Generix Group permettent de piloter toutes les opérations de logistique et de transport du quotidien. Les solutions WMS, TMS et YMS de la plateforme redonnent aux clients le temps d’innover, d’appréhender de nouveaux processus et matériels. Les équipes de Generix Group les accompagnent dans leurs tests et projets pilotes pour une parfaite intégration avec le standard produit. Enfin, la disponibilité de nombreux indicateurs de performance et reportings permet aux clients d’exploiter finement les données et de prendre les bonnes décisions en les analysant.

Les clients présents sur la plateforme déploient une solution collaborative permettant à leurs clients, four­nisseurs et prestataires de participer à la création de valeur et à l’optimisation des processus.

D’après le cabinet d’études Gartner, le marché mondial des solutions de Supply Chain Management (hors prestations de services) représentera un chiffre d’affaires de plus de 20 milliards de dollars en 2022, en croissance de plus de 12% par rapport à 2021. Cette croissance se poursuivra ces prochaines années pour atteindre un marché de plus de 34 milliards de dollars en 20261.

La reprise des investissements sera stimulée par l'utilisation croissante des applications SaaS pour permettre la modernisation et l'augmentation des processus de la chaîne d'approvisionnement.

Le mode SaaS (Software-as-a-Service) s’impose dans les entreprises. D'ici 2023, les dépenses en logiciels SCM (Supply Chain Management) SaaS dépasseront les dépenses en applications SCM non-SaaS sur tous les segments du marché SCM (dont Supply Chain Execution). Outre le SaaS, le marché est soutenu par de nouveaux besoins comme la mobilité, la visibilité multi-entreprises ou encore le Digital Learning, autant de technologies qui améliorent la résilience et la performance des opérations Supply Chain.

L’analyse prédictive de données, le machine learning l’intelligence artificielle ou encore l’automatisation constituent d’autres leviers majeurs de motivation d’in­ves­tissement dans les solutions Supply Chain.

Sur ce marché, Generix Group est présent sur différents segments des échanges B2B (EDI, EAI, MFT, API, …), de la dématérialisation fiscale des factures et des portails de collaboration B2B (purchase to pay, order to cash, VMI).

Utilisé depuis plus de 25 ans par les plus grandes entreprises du secteur de la distribution et de l’industrie pour leurs flux d’information, l’échange de données informatisées (EDI) est un procédé parvenu à maturité, reconnu pour les gains de productivité qu’il permet de réaliser.

L’EDI poursuit sa croissance car les entreprises cherchent :

•à obtenir plus de flexibilité et d’agilité,

•à optimiser les coûts et consolider leur infrastructure,

•à se mettre en conformité avec les règlementations et la sécurité de l’entreprise,

•ainsi qu’à réussir leur transformation digitale.

De plus, les entreprises souhaitent aujourd’hui aller plus loin dans les échanges B2B en créant des réseaux d’entre­prises, en gouvernant les flux avec une visibilité en temps réel ou encore en se connectant à des applications tierces ou à de nouvelles technologies (services mobiles, objets connectés), le tout sur une même plateforme.

Selon une étude EMR (Expert Market Research) de 2020, la demande du marché de l'échange de données informatisées (EDI) a été estimée à 26 milliards de dollars en 2020. On s'attend en outre à ce que le marché enregistre un TCAC (taux de croissance annuel composé) de 12 % au cours de la période de prévision 2022-2027.

Concernant la facture électronique, Data Bridge Market Research analyse que ce marché affichera un TCAC de 25,40 % pour la période de prévision 2022-2029 et devrait atteindre la valeur marchande de 6 014,71 millions USD d’ici 2029.

Les évolutions récentes sur ces marchés démontrent un déploiement massif de solutions visant à améliorer l’expérience client et à digitaliser la relation client. Cela passe par des outils sophistiqués de prévision de la demande, d’accès à des bouquets de services marketing en mode SaaS, et par une généralisation des canaux d’interaction. Dans ce contexte, Generix Group fournit, grâce à sa solution Retail Unified Commerce, des services applicatifs originaux et avancés pour mettre en œuvre des actions marketing omnicanal auprès des consommateurs finaux.

Dans la nomenclature proposée par le Gartner, les solutions comme Retail Unified Commerce sont partie intégrante d’un marché beaucoup plus large, celui des solutions de gestion de la relation et de l’expérience client (CRM - Customer Expérience and Relationship Management). Ce marché, représentant plus de 93 milliards d’euros en 2022 pour Gartner, inclut aussi bien des solutions métier pour le secteur de la distribution (comme la solution de Generix Group) que des CRM comme ceux de Sales force, à titre d’exemple.

Les entreprises ont accéléré leur transformation numé­rique afin de répondre aux nouveaux besoins des consommateurs et améliorer leur compétitivité. Le sec­teur de l’édition de logiciels profite durablement de cette trajectoire massive de digitalisation.

Les solutions métiers de Generix Group s’adressent plus particulièrement aux secteurs d’activité suivants : distribution (alimentaire et spécialisée), industrie (agro-alimentaire, luxe, biens d’équipement, etc.) et opérateurs logistiques (3PL).

Les solutions de dématérialisation peuvent, elles, adresser les besoins d’entreprises ou d’organismes de tout secteur d’activité.

Les événements sanitaires et géopolitiques récents nous confirment que la maitrise par les entreprises de leurs flux logiques et physiques les a rendues plus fortes et résilientes sur leurs marchés.

Par ailleurs, le SaaS a per­mis aux distributeurs, industriels et 3PL d’adapter en temps réel leurs capacités à répondre à une tension inédite sur leurs marchés.

Enfin, la possibilité de créer un parcours client réellement unifié est la réponse la plus aboutie au changement de comportement des consommateurs, notamment compte tenu de la montée en puissance du e-commerce.

D’un point de vue géographique, Generix Group a une répartition équilibrée de ses marchés. La France, avec 57% du chiffre d’affaires annuel, reste majoritaire. Cependant, l’entreprise, via son développement en Amérique du Nord, accède à plus de 50% du marché global des solutions de Supply Chain Management2.

Les différents acteurs sur ce marché sont :

•les généralistes internationaux (SAP, Oracle et Infor) ;

•les spécialistes internationaux comme Generix Group (Blue Yonder - acquis par Panasonic en avril 2021, Manhattan Associates et Körber) ;

•les spécialistes locaux (Hardis Group, Savoye, Acteos, Infflux et DDS Logistics).

En juin 2022, Gartner a, pour la quatrième année consécutive, intégré Generix Group dans son magic quadrant WMS. C’est une reconnaissance majeure pour les solutions WMS de la gamme Supply Chain Execution de l’entreprise. Par ailleurs, et pour la 6ème année consécutive, Generix Group a été référencé par Gartner dans l’édition 2022 du "Europe context Magic Quadrant for Transportation Management Systems (TMS)".

Les principaux acteurs sur ce marché sont de grands éditeurs américains et européens tels Microsoft, SAP, Open Text, Axway Software, Software AG ou Tibco.

Parmi les quelques acteurs plus spécialisés dans l’EDI ou l’e-invoicing, sont présents : Seeburger, Esker, Basware, Edicom, Tradeshift,...

On retrouve de grands éditeurs de logiciels comme Oracle, Microsoft, SAP, Adobe et Epicor.

Les spécialistes locaux sont principalement Cegid, Comarch, Maxxing et Symag.

Generix Group accélère l’investissement sur ses solutions et le développement de modèles et de produits qui répondent à un très haut niveau d’agilité, et au rythme élevé des changements actuels pour une plateforme Supply Chain Hub toujours plus en adéquation avec les usages et besoins des clients et du marché.

Generix Group porte ses investissements R&D aussi bien sur des axes métier (gestion des ressources, du transport et de l’omnicanalité) que sur des axes technologiques (IA, 5G, …) et architecturaux (hyperscale, micro-services, …) apportant à ses clients, où qu’ils soient à travers le monde, les bénéfices attendus en matière de performance opérationnelle.

D’ici 2025, toutes les solutions du Supply Chain Hub seront déployées dans l’ensemble des filiales, avec une accélération forte du développement en Amérique du Nord et un renforcement des positions du Groupe en Europe.

À travers cet axe stratégique, une ambition claire se dessine : positionner Generix Group comme un one-stop-shop pour une gestion globale des flux physiques et logiques, quelle que soit la localisation des clients, au profit de leur performance.

Generix Group investit sur toutes les dimensions de l’excellence opérationnelle afin que ses clients et collaborateurs puissent tenir la promesse faite à leurs clients et ainsi assurer leur avantage concurrentiel.

Ce focus sur l’excellence opérationnelle se matérialise par de nombreux investissements, que ce soit sur les formations des collaborateurs, l’outillage, l’implémentation de nouvelles méthodes, mais également via des partenariats noués avec le monde académique et de la recherche.

En mettant l’excellence opérationnelle au cœur de sa démarche, Generix Group entend placer toujours plus haut le niveau de qualité de ses prestations et outils, et ainsi non seulement continuer à fidéliser la base de clientèle existante mais aussi conquérir de nouveaux clients.

L’exercice 2021-2022 a été marqué par :

•Le retour à une dynamique de croissance du revenu et des signatures SaaS.

•Le maintien des investissements soutenus de Generix Group en matière de R&D à hauteur de 18,1% sur l’année écoulée (hors financement) et la poursuite de la transformation agile des opérations de conception et de développement des solutions du Groupe.

•La création de l’activité conseil de Generix Group qui oriente les choix stratégiques et opérationnels de ses clients.

•La nomination de Ludovic Luzza à la tête de Generix Group en Amérique du Nord afin d’accélérer la croissance de cette entité clé pour le développement international de l’entreprise.

•La création d’une nouvelle filiale Generix Group Inc. en mars 2022, implantée aux Etats-Unis et qui a vocation à exercer une activité commerciale aux Etats-Unis dès les prochains mois. Cette nouvelle filiale n’a pas eu d’activité au cours de l’exercice.

•Le conflit en Ukraine : au travers de sa filiale, Generix Group Vostok LLC, le Groupe exerce une activité auprès de clients en Russie, quasi-exclusivement de grands groupes multinationaux français qui ont tous poursuivi leur activité, permettant à Generix de maintenir son support à leur côté. En date d’arrêté des comptes, le Groupe maintient son volume d’activité SaaS, tandis que l’activité de Services est ralentie depuis le mois de mars 2022. La filiale a adapté ses coûts de structure en conséquence afin de préserver au mieux ses marges. Le Groupe est particulièrement vigilant à l’évolution de la situation, laquelle constitue un contexte économique incertain.

Generix Group réalise un chiffre d’affaires de 84,5 millions d’euros contre 80,3 millions d’euros sur l’exercice précédent soit une croissance de 5% portée notamment par la bonne dynamique du chiffre d’affaires lié aux activités édition.

Les autres produits, en augmentation par rapport à l’exercice précédent, et s’élevant à 4,6 millions d’euros au 31 mars 2022 (contre 4 millions d’euros au 31 mars 2021) se composent principalement du crédit impôt recherche et du crédit sur le développement des affaires électroniques pour 4 millions d’euros contre 2,7 millions d’euros sur l’exercice précédent ainsi que des gains de change sur opérations commerciales pour 0,2 million d’euros.

A fin mars 2022, l’EBITDA s’établit à 8,6 millions d'euros et le taux de marge d’EBITDA à 10,2% (respectivement 9,9 millions d'euros et 12,3% à fin mars 2021). Le choix stratégique de maintenir l’effort de R&D s’est poursuivi sur l’exercice, le niveau de dépenses R&D atteignant 17% du chiffre d’affaires (17,9% sur l’exercice précédent). La rentabilité de l’exercice intègre également l’impact du ralentissement commercial en Amérique du Nord, où le Groupe a fait le choix de maintenir la structure commerciale en vue du rebond attendu de l’activité.

Les autres charges et produits opérationnels, non significatifs au 31 mars 2022, sont isolés dans le compte de résultat pour leur caractère non récurrent.

Le résultat opérationnel ressort ainsi au 31 mars 2022 à
6,2 millions d’euros (soit 7,4% du chiffre d’affaires) contre 7,1 millions d’euros enregistrés sur l’exercice précédent.

Le résultat financier au 31 mars 2022 est relativement stable et correspond à une perte qui s’élève à 0,6 million d’euros.

L’exercice 2021-2022 affiche une charge d’impôt de
1,1 million d’euros en diminution de 0,3 million d’euros comparé à l’exercice précédent, en lien avec la diminution du résultat avant impôt.

Le résultat net ressort donc à 4,5 millions d’euros sur l’exercice 2021-2022, soit 5,4% du chiffre d’affaires contre  5,1 millions d’euros sur l’exercice précédent.

La trésorerie du Groupe, détenue à hauteur de 59,5% par la société mère Generix Group SA, présente une forte saisonnalité avec une trésorerie excédentaire liée à l’encaissement de la majeure partie des contrats annuels de maintenance dans les premiers mois de l’année civile. Le niveau de trésorerie reste cependant excédentaire malgré une consommation régulière tout au long de l’année civile. Néanmoins, afin de faire face à un éventuel besoin, la société dispose de découverts autorisés et lignes de crédit court terme à hauteur de 8,5 millions d’euros.

La société a par ailleurs souscrit en février 2011 un contrat d’affacturage de son poste client. Au 31 mars 2022,
4,9 millions d’euros de créances clients ont été cédées à la société d’affacturage pour un financement net de
2,9 millions d’euros.

Le Groupe place sa trésorerie excédentaire dans des instruments simples, à court-terme, de qualité, dont le principal risque est un risque de contrepartie sur l’entité ayant émis les instruments en question (SICAV, billet de trésorerie). Les emprunts (hors crédits baux) sont uniquement détenus par la société mère Generix Group SA, et libellés en euros.

Le contrôle interne se définit comme un processus conduit par la Direction générale, sous le contrôle du Conseil de Surveillance et mis en œuvre par les dirigeants et l’ensemble du personnel.

Les procédures de contrôle interne du Groupe sont constituées des règles, directives et manières de procéder qui visent :

•d’une part, à veiller à ce que les actes de gestion ou de réalisation des opérations ainsi que les comportements des personnels s’inscrivent dans le cadre défini par les orientations données aux activités de l’entreprise par les organes sociaux, par les lois et règlements applicables, et par les valeurs, normes et règles internes à l’entreprise ;

•d’autre part, à vérifier que les informations comptables, financières et de gestion communi­quées aux organes sociaux de la Société reflètent avec sincérité l’activité et la situation de la Société.

L’un des objectifs du système de contrôle interne est de prévenir et maîtriser les risques résultant de l’activité de l’entreprise et les risques d’erreurs ou de fraudes, en particulier dans les domaines comptable et financier.

Comme tout système de contrôle, il ne peut cependant fournir la garantie absolue que ces risques sont totalement éliminés. En effet, la probabilité d’atteindre les objectifs définis est soumise aux limites inhérentes à tout système de contrôle, et notamment :

•aux erreurs humaines commises ou aux dysfonc­tionnements survenus lors de la prise de décisions ou dans l’application de celles-ci ;

•au cas de collusion délibérée entre plusieurs personnes conduisant à éluder le dispositif de contrôle en place ;

•au cas où la mise en place, voire le maintien d’un contrôle serait plus onéreux que le risque qu’ils sont censés pallier.

De plus, dans la poursuite des objectifs précités, l’entre­­prise est confrontée à des aléas et événements indépen­dants de sa volonté.

Cette description synthétique a pour objet de préciser comment les procédures de contrôle interne sont organisées au sein du Groupe et quelles sont les liaisons et interactions entre les différents acteurs ou structure(s) exerçant des activités de contrôle.

Compte tenu de la taille de la Société, il n’existe pas de structure dédiée à l’audit interne.

Le contrôle interne de Generix Group S.A. est fondé sur :

•une organisation générale ayant un rôle de contrôle, d’expertise et de conseil.

•des organes du Conseil de Surveillance permettant des contrôles spécifiques et indépendants :

•le Comité d’Audit,

•le Comité des Nominations et Rémunérations,

•le Comité de Stratégie.

On se référera au rapport sur le gouvernement d’entre­prise pour toute précision concernant la compo­sition, le rôle et la fréquence des réunions des comités.

La Direction Administrative et Financière du Groupe a une double mission d’expertise et de contrôle. Elle propose les procédures pour validation par la Direction Générale, les met en place et veille à leur application dans la Société.

Les services « Contrôle de Gestion » et « Reporting Financier » ont pour objectif :

•d’animer les processus de planification et de défini­tion des objectifs économiques ;

•de mettre en place les outils de « reporting », de pilotage et d’aide à la décision adaptés aux différents niveaux de responsabilité et aux différents types d’activité ;

•d’analyser les écarts entre les résultats réalisés et les objectifs, d’en expliciter les causes avec les services opérationnels et de suivre la mise en place des mesures correctives correspondantes ;

•de s’assurer de l’exactitude des données de base et de contrôler la cohérence des restitutions des systèmes d’information financière ;

•d’assurer un suivi détaillé de l’activité des filiales.

Le service « Comptabilité » a les objectifs suivants :

•contrôler la fiabilité des processus de collecte et de traitement des données de base de l’information financière ;

•appliquer la doctrine comptable et élaborer les états financiers ;

•définir la stratégie fiscale du Groupe et assurer une mission d’expertise et de conseil pour le compte de la Direction Générale du Groupe ;

•garantir que les états financiers sociaux et consolidés sont élaborés dans le respect des normes et règle­ments en vigueur et du principe de permanence des méthodes comptables, et donnent une vision sincère de l’activité et de la situation du Groupe ;

•assurer la coordination avec les Commissaires aux Comptes et la mise à disposition des informations utiles à l’exécution de leurs diligences.

Le service juridique Corporate est en charge :

•de l’organisation des relations avec les autorités réglementaires françaises et européennes ;

•du secrétariat juridique du Groupe et de l’application des règles concernant la gouvernance d’entreprise.

Le service « Administration des Ventes » est en charge :

•de la gestion des commandes et des contrats clients ;

•de la facturation client ;

•du suivi du recouvrement client ;

•de la gestion administrative des avoirs et litiges clients.

Le service « Achats » est en charge :

•de la gestion de l’ensemble des frais généraux sur les sites en France ;

•de l’application correcte de la procédure de gestion des achats et des voyages et déplace­ments ;

•du référencement des fournisseurs et de la consul­tation des appels d’offres.

La Direction Juridique s’assure :

•de la définition et du contrôle de l’application de la politique contractuelle du Groupe ;

•du suivi des contentieux et risques juridiques, y compris l’interface avec le service comptable du Groupe pour leur prise en compte dans les états financiers.

La Direction des Systèmes d’Information et le service Qualité de l’Engagement s’assurent de la bonne gestion des ressources et responsabilités au sein du Groupe permettant la prise d’engagements vis-à-vis de nos clients.

Par ailleurs, la Direction des Systèmes d’Information du Groupe est en charge de la sécurité informatique, c’est-à-dire :

•de la prévention des risques d’intrusion dans les réseaux et les serveurs de l’entreprise ;

•de l’intégrité et de la cohérence des données des composants du système d’information ;

•des procédures et des mécanismes d’identification et d’habilitation des utilisateurs du système d’infor­mation ;

•de la mise en œuvre des outils et procédures qui assurent la traçabilité de tous les changements (logiciels, autorisations d’accès) opérés ;

•du plan de reprise d’activité suite à un désastre (sauvegarde et reprise de données, serveurs de backup, procédures).

La Direction des Ressources Humaines :

•définit et décline la stratégie Ressources Humai­nes de l’entreprise ;

•s’assure du respect des dispositions légales au moyen notamment d’une veille réglementaire continue ;

•répond aux demandes des opérationnels sur tous les domaines des ressources humaines et les accompagne dans leurs décisions ;

•élabore les tableaux de bord sociaux ;

•coordonne la gestion administrative du personnel, la paie ;

•recrute et forme les salariés ;

•en France, gère les relations avec les Instances Représentatives du Personnel.

Un manuel de procédures (ou « process book ») a été mis en place en 2007 et refondu en 2008 afin d’être harmonisé pour l’ensemble des entités du Groupe. Il est régulièrement mis à jour de nouvelles procédures ou évolutions.

Les informations synthétiques sur les procédures de contrôle interne mises en place se focalisent sur les éléments significatifs susceptibles d’avoir un impact sur le patrimoine ou sur les résultats du Groupe.

Le Groupe a mis en place un environnement de contrôle qui repose notamment sur le Directoire, qui est l’instance de discussion de la stratégie du Groupe et de sa mise en œuvre.

Budget et contrôle budgétaire trimestriel

La préparation du budget est décentralisée au sein de chaque unité opérationnelle : commerce, service, recherche et développement, support, marketing opérationnel, ressources humaines, finances et administration, filiales étrangères.

Son organisation est assurée par le Reporting Financier du Groupe qui en définit les principes et le calendrier, anime le processus par entité et vérifie la cohérence d’ensemble avec la stratégie définie par le Comité de Direction.

Le Reporting Financier consolide et commente l’ensemble des budgets proposés par les départe­ments pour approbation par le Directoire.

Ce processus budgétaire est un engagement fort de chaque responsable de département et sert de base pour le calcul des éléments de rémunération variable des salariés.

Les budgets annuels sont mensualisés et utilisés comme référentiel unique du contrôle budgétaire.

Chaque mois, le service « Reporting Financier » produit un compte de résultat pour chaque département et mesure les écarts par rapport au budget.

Il présente également des ratios / indicateurs de rentabilité et d’exploitation afin de mesurer les évolu­tions de l’activité.

Les éventuels impacts futurs sont analysés et des actions correctives sont mises en place.

En complément, il réactualise le plan de trésorerie.

Tableau de bord mensuel

Le Reporting Financier détermine chaque mois le chiffre d’affaires établi conformément aux principes comptables en vigueur (se référer à la note 1 « Référentiel comptable » du chapitre 5).

Grille d’autorisations et de délégations

•En matière de réductions tarifaires, des autorisations ont été consenties à certains salariés ou certaines catégories de salariés afin de contrôler et respecter la politique de la Direction. Ainsi, à partir de certains seuils, les réductions tarifaires doivent être validées par la Direction Administrative et Financière.

•En matière d’engagement de dépenses, des autori­sations ont été consenties à certains salariés selon des seuils prédéfinis par la Direction.

•Il existe également une liste des délégations consenties permettant de définir les personnes qui ont le pouvoir d’engager le Groupe dans les domaines suivants : bancaire, social, communication avec le marché et les analystes financiers…

Rédaction, approbation et suivi des contrats

Le service juridique du Groupe est engagé dans une démarche de sécurisation et de contrôle des enga­gements. Il définit une politique contractuelle précise pour tous les engagements récurrents, se traduisant par des modèles de contrats standards, validés par la Direction Administrative et Financière du Groupe.

Ces modèles de contrats standards sont régulièrement mis à jour afin de prendre en compte les évolutions légales et les contraintes métiers. Toute modification de contrat standard fait l’objet d’une procédure d’approbation centralisée par le service juridique.

Seuls les membres du Directoire et certains directeurs sont habilités à signer les contrats dans le périmètre de leur délégation de signature.

Outils de contrôle des engagements de
dépenses, d’approbation des factures et de validation des paiements

Aucune dépense ne peut être engagée sans l’émission d’un bon de commande validée par la Direction Administrative et Financière qui s’assure du respect de la procédure d’engagement des dépenses.

La comptabilité enregistre les factures dès réception et opère un rapprochement avec le bon de commande. Le règlement n’est exécuté qu’après réception de la commande par l’émetteur de la demande d’achat.

Contrôle de gestion du personnel

Tout recrutement de personnel fait l’objet d’une procédure d’approbation visant à valider que les candidats proposés correspondent aux profils recherchés sur le long terme, et que les rémuné­rations offertes s’inscrivent dans la grille salariale.

L’information consolidée est établie par le service Comptabilité du Groupe, sur la base d’un calendrier de clôture.

Dans le cadre du reporting consolidé, une procédure de rapprochement est appliquée mensuellement pour vérifier la cohérence des données intra groupe.

Les filiales comprises dans le périmètre de consoli­dation ont chacune un cabinet comptable qui remonte les données comptables sous un format standard au service Comptabilité. Ces données sont retraitées dans un logiciel comptable afin d’y être consolidées.

Les traitements de consolidation sont effectués par le service Comptabilité du Groupe.

La facturation est sous la responsabilité de l’Adminis­tration des Ventes.

Activité « Licence »

La facture est émise dès réception du bon de livraison sur la base des éléments financiers contenus dans le contrat signé.

Activité « Maintenance »

Les factures sont émises dès la signature du contrat de maintenance, en général, pour une période d’un an.

Activité « SaaS »

Les factures sont émises en général trimestriellement à la mise en production du service SaaS. La durée moyenne des contrats est de trois ans. Au-delà de ces durées, les contrats sont reconduits par tacite reconduction.

Activité « Prestations de Services »

•Pour les prestations effectuées en mode régie, la facture est émise après validation des temps passés par les chefs de projet sur la base des éléments financiers contenus dans le contrat signé.

•Pour les prestations effectuées en mode forfait, les factures sont émises sur la base du calendrier contractuel de facturation lié soit à une date, soit à une échéance en fonction de jalons de prix contractualisés. Chaque mois, le service « Contrôle de Gestion » vérifie la cohérence entre les factures émises et le niveau d’avancement du projet.

Le recouvrement des factures est assuré par l’Adminis­tration des Ventes et répond à une procédure très précise qui inclut l’envoi de courriers de relance, indiquant au client les conséquences financières de son retard de paiement.

À défaut de paiement, une mise en demeure est envoyée au client, lui précisant que son défaut de paiement contraint le Groupe à engager une action judiciaire à son encontre.

Un suivi régulier des litiges potentiels est opéré par l’Administration des Ventes.

Sécurisation des paiements

Tous les types de moyen de paiement de la Société sont soumis à une procédure de sécurisation et de signature qui réduit le risque de fraude interne. Ces procédures sont doublées d’un rapprochement ban­caire comptable mensuel.

Gestion du Risque de Liquidité

La Direction Administrative et Financière est chargée de veiller à ce que la Société dispose des sources de financement pérennes et en quantité suffisante au regard des besoins :

•par une analyse et une réactualisation mensuelle des prévisions de trésorerie. Ces analyses sont synthétisées dans un tableau de bord présenté mensuel­lement au Directoire ;

•par un reporting mensuel à la Direction du niveau des encaissements ;

•par la négociation et le maintien permanent d’un encours de lignes de financement suffisants.

Chaque semestre, la Direction Administrative et Financière du Groupe procède à une analyse précise des engagements hors bilan (locations financières, crédit-bail, retraites, …) et établit un rapport détaillé.

Publication des Chiffres d’Affaires trimestriels et des Résultats semestriels

Les Chiffres d’Affaires trimestriels et les Résultats semestriels sont préparés par la Direction Financière et sont revus par les Commissaires aux Comptes avant d’être arrêtés par le Directoire de la Société. Lors de la production de ces éléments, le Directoire est amené à revoir les estimations et hypothèses qui ont un impact sur l’application des méthodes comptables dans le cadre de l’arrêté des comptes, par exemple pour l’activation des impôts différés ou l’estimation des provisions pour risques et charges.

Communication financière

Outre le Président du Directoire, seuls le Directeur Administratif & Financier et le Directeur de la Communi­cation sont habilités à communiquer des informations financières au marché.

Ce programme bénéficie à l’ensemble des sociétés du Groupe, hormis la Russie, pays pour lequel le Groupe est en train de contractualiser de nouvelles polices d’assurances locales. Cette garantie couvre les conséquences pécuniaires de la responsabilité civile, délictuelle, quasi-délictuelle, contractuelle pouvant incomber au Groupe Generix, en raison des dommages corporels, matériels, immatériels, consécutifs ou non pouvant être occasionnés dans le cadre de l’exercice de son activité professionnelle.

Sans que cette liste soit exhaustive, les dommages susceptibles d’être garantis au titre de cette police peuvent provenir :

•d’une faute professionnelle, erreur, omission, négligence, inobservation des règles de l’art et défaut de conseil (inadéquation entre la solution proposée et les besoins du client) ;

•d’une interruption de service dans les contrats d’héber­gements (de données ou d’applicatifs), d’info­gé­­rance ou de prestation en mode SaaS ;

•d’une transmission de virus (volet responsabilité civile des cyber risques ) ;

•de l’inexécution totale ou partielle ou du retard dans l’exécution de l’obligation contractuelle ;

•d’une malversation, d’un dol ou d’une divulgation de secrets professionnels, d’un vol, détournement, contrefaçon, abus de confiance ;

•de toutes actions en violation des droits de propriété intellectuelle ou industrielle, telle que contrefaçon, d’une action en concurrence déloyale ou action en parasitisme économique lorsque ces faits sont commis par un préposé de l’assuré.

La fidélisation des collaborateurs est un enjeu fort chez Generix surtout au sortir de la crise Covid. L’engagement des collaborateurs est un atout majeur pour la réalisation de l’ambition du Groupe Generix. Ils incarnent les valeurs et la culture de l'entreprise et sont les acteurs clés de la mise en œuvre de la stratégie.

Generix Group accorde une place importante à l’intégration des collaborateurs. Dès son arrivée, chaque collaborateur du Groupe suit un programme d’intégration qui lui est propre. Ce programme consiste notamment à rencontrer les personnes clés de son entourage professionnel et à suivre un parcours de formation en ligne composé de modules obligatoires traitant de la présentation de Generix et ses produits, de la sécurité des systèmes d’information et du RGPD. Les règles éthiques du Groupe sont remises et expliquées à chaque nouveau collaborateur.

Tous les 3 mois, les nouveaux collaborateurs participent à des sessions d’intégration collectives d’une demi-journée en anglais ou en français, au cours desquels des membres du Comex interviennent pour présenter l’entreprise et ses principales fonctions et activités. Ces sessions organisées à distance permettent à chaque nouveau salarié de mieux s’intégrer dans la dimension internationale de Generix Group.

Enfin, des mentors sont nommés sur une base volontaire pour chaque nouvel arrivant afin de l’accompagner et de guider ses premiers pas dans le Groupe.

Le télétravail mis en œuvre pour des raisons sanitaires pendant la crise Covid est dorénavant pérennisé dans toutes les entités du Groupe. En effet, il est vite apparu que le télétravail était compatible avec les exigences et les besoins du Groupe. Par conséquent, Generix Group a répondu aux attentes des collaborateurs et a instauré 3 jours de télétravail par semaine (en France, où le télétravail était déjà pratiqué, un accord a été négocié).

Pour élargir son champ de recrutement, le Groupe s’adapte au marché de l’emploi et pratique si nécessaire un télétravail élargi à plus de 3 jours par semaine pour recruter et fidéliser ceux qui résident loin des bureaux (c’est le cas de certains recrutements au Canada, en France, en Roumanie).

Le télétravail permet la conciliation de trois éléments : les contraintes et nécessités de l’entreprise, l’autonomie et le pouvoir du manager dans la gestion du télétravail, l’équilibre vie personnelle/vie professionnelle des salariés.

Les talents sont identifiés chaque année au terme du processus d’évaluation annuelle.

Au début de chaque exercice fiscal, les entretiens annuels d’évaluation sont effectués par les managers avec chaque membre de son équipe. C’est le moment privilégié pour faire un point sur l’année écoulée, de définir les besoins en formation ainsi que les éventuels axes de progression.

Suivent les « people et salary review », réunions entre les ressources humaines et les managers qui permettent de fixer les actions de développement des compétences, les promotions, les augmentations, les mobilité internes de même que d’identifier les key talents et les potentiels de l’entreprise.

A l’occasion des « people review » les managers identifient les ressources « potentiel » et « talents clés ». Pour fidéliser ces collaborateurs, ces identifications sont accompagnées de plans d’action tels que élargissement du périmètre, promotion, nouveaux projets, formations, etc.

Les salariés du Groupe bénéficient de formations dispensées par des prestataires externes ou des formations en interne. Sur l’exercice 2021/2022, 710 collaborateurs ont ainsi été formés par le biais de dispositif de formation en externe ou à travers la plateforme de e learning pour une durée moyenne de 31 heures7.

Chaque entité détermine un plan de formation selon les besoins des salariés et les obligations légales.

Les formations externes sont achetées à des organismes de formation qui les assurent.

Les formations internes sont celles organisées par notre académie interne. Generix group a tiré parti de la crise Covid en modifiant son approche de la formation et par conséquent, en réorganisant son académie qui devient Learning lab.

Cette académie a pour mission de concevoir les supports pédagogiques et d’organiser les formations aux solutions de Generix ainsi que les formations liées aux spécificités du Groupe (Sécurité des systèmes d’information, RGPD, etc.).

Les formations proposées sont des formations hybrides, c’est-à-dire à distance, en e-learning, en classe virtuelle, en complément du présentiel.

Ces modalités permettent de réunir des salariés de toutes les entités du Groupe et d’assurer des programmes communs de formation.

Des consultants internes du Groupe, portugais, français ou roumains animent les sessions et forment ainsi leurs collègues de toutes les entités. La plupart des formations à distance sont dispensées en anglais.

Le Learning Lab a formé 181 collaborateurs du Groupe avec l’organisation de 57 sessions (en majorité des formations solutions Generix) soit plus de 7 000 heures de formation.

L’ensemble de ces actions ont permis d’aligner les compétences des collaborateurs avec les orientations stratégiques de l’entreprise pour répondre aux besoins des clients.

Le Learning Lab a continué la production et le développement de nouveaux modules de formation.

Il forme également les clients du Groupe.

Les ressources humaines du Groupe effectuent régulièrement un benchmark des rémunérations du marché.

Avant l’élaboration du budget de l’année N+1, les RH effectuent une 1ère étude des remises à niveau nécessaires et des augmentations de performance à prévoir. Ces données sont étudiées avec la Direction financière et entrent dans la préparation du budget.

Par suite, les rémunérations sont revues

•Lorsqu’un collaborateur bénéficie d’une promotion

•Au moment de la « salary review » qui a lieu au cours du 1er trimestre de l’exercice. Dans ce cas, les propositions d’augmentation sont affinées par les ressources humaines avec les managers puis transmises à la directrice des ressources humaines Groupe.

Un comité composé de la direction générale et de la direction des ressources humaines apprécie les demandes d’évolution des salaires sur la base des propositions managers/ressources humaines et du budget.

Sur l’exercice 2021-2022, le Groupe a continué la politique de rémunération individualisée, basée sur la performance individuelle, sur la vérification de l’égalité professionnelle et sur un benchmark des rémunérations tant internes qu’externes au Groupe.

Le partage de la valeur entre tous les salariés du Groupe au-delà de la France est un projet en cours d’élaboration. En France, les collaborateurs bénéficient d’un plan d’épargne entreprise avec abondement. Par ailleurs, l’accord d’intéressement a été renégocié.

Les absences notamment de longue durée et répétées sont suivies par les ressources humaines.

Néanmoins, Generix Group reste vigilant quant aux modes de fonctionnement du Groupe qui pourraient générer des risques psycho sociaux. Le Groupe a créé un comité d’éthique interne qui peut être saisi par tout collaborateur en difficulté.

Sur l’exercice 2021-2022, le Groupe8 n’a enregistré aucun accident du travail ; Les taux de fréquence et de gravité des accidents du travail étant particulièrement faibles.

Le Groupe1 présente un indicateur d’absentéisme relativement faible qui s’élève à 4,3 jours d’absence par an et par salarié sur l’exercice 2021-2022. Pour son calcul,  la société prend en compte les absences maladies ainsi que les accidents de travail/trajet.

Generix Group proscrit toute forme de discrimination dans toutes les étapes de la vie professionnelle (recrutement, politique salariale, accès à la formation, etc.) et veille à respecter et faire respecter l’égalité de traitement pour tous les salariés.

Le taux de féminisation des effectifs du Groupe a encore progressé sur l’exercice 2021-2022 pour atteindre 34%, au lieu de 32% sur l’exercice précédent. L’entité de Roumanie a des effectifs majoritairement féminins avec 55% de taux de féminisation ; l’Italie atteint un taux de féminisation de ses effectifs de 44%.

Generix Group est dirigé par une directrice générale. Le Comex a accueilli une nouvelle femme en 2021 ce qui porte à 4 le nombre de membres féminins sur ses 10 membres au 31 mars 2022.

Enfin, parmi les 10 entités du Groupe, 3 sont dirigées par des femmes (Brésil, Italie, Roumanie).

En France, l’index 2020-2021 affiche une nouvel fois un score supérieur à l’obligation légale avec 85/100 (index publié sur le site Generix). L’accord collectif sur l’égalité professionnelle, actuellement en vigueur, permet d’identifier les déséquilibres entre les pratiques de l’entreprise et les sources d’écart de situation entre les hommes et les femmes. En fonction du constat réalisé, des objectifs de progression et des actions correctrices seront mis en place. Cet accord est en cours de renégociation.

Un baromètre collaborateurs a été lancé cette année. Cette enquête a révélé un taux de satisfaction de 3,9 / 5 des salariés. Elle a pour vocation à être organisée tous les ans. Les salariés sont questionnés sur 4 thèmes suivants : management, climat & inclusion, développement de carrière/reconnaissance, stratégie/ leadership.

Les règles éthiques dans la conduite des affaires ont été traduites dans chaque langue du Groupe et signées par chaque salarié.

Generix Group SA9 est la seule entité du Groupe à disposer de représentants du personnel (CSE et délégués syndicaux). Le dialogue social se veut constructif.  Le CSE possède 3 commissions ; la Commission formation, la commission logement et la Commission Santé Sécurité Conditions de Travail qui a été sollicitée tout au long de l’exercice notamment afin de mettre à jour et décider des consignes sanitaires de protection des salariés liées à la Covid 19.

Le budget des œuvres sociales et fonctionnement a été de de 183 872 euros en 2021-2022 contre 175 939 euros en 2020-2021.

Plusieurs accords ont été signés avec les délégués syndicaux (accord sur le télétravail, accord d’intéressement, accord sur la Qualité de Vie au travail, accord de droit syndical).

Le règlement (UE) 2020/852 ou règlement Taxinomie verte, est un système de classification des activités visant à favoriser les investissements durables. L’objectif est d’établir un cadre commun pour la définition d’activités « durables », afin de réorienter les flux de capitaux vers des investissements durables et de limiter l’écoblanchiment.

Selon la Taxinomie, une activité peut être considérée comme durable lorsque :

•Elle contribue de façon substantielle à l’un des six objectifs environnementaux : atténuation du changement climatique, adaptation au changement climatique, utilisation durable et protection des ressources hydrologiques et marines, transition vers une économie circulaire, prévention et contrôle de la pollution et protection et rétablissement de la biodiversité et des écosystèmes ;

•Elle ne cause aucun préjudice majeur aux cinq autres objectifs environnementaux ;

•Elle respecte des garanties minimales sociales.

L’article 8 du règlement Taxinomie impose aux entreprises déjà concernées par l’obligation de la publication d’informations extra-financières de publier la part de leur chiffre d’affaires (CA), des leurs dépenses d’investissement (CapEx) et de leurs dépenses d’exploitation (OpEx) associées à des activités durables. Ces obligations sont notamment précisées dans le règlement délégué (UE) 2021/2178, « Article 8 ».

L'exercice 2021, première année d’application, est une année de transition. Les entreprises doivent publier uniquement la part dite « éligible » de leur chiffre d’affaires, de leurs dépenses d’investissement (CapEx), et de leurs dépenses d’exploitation (OpEx).

A partir de l’exercice 2022, les entreprises devront publier la part dite « alignée » de leurs activités et donc respectant le ou les critère(s) technique(s) associé(s) à chacune des activités éligibles. Ces critères sont définis dans le règlement délégué (UE) 2021/239.

Le chiffre d’affaires net désigne « le montant résultant de la vente de produits et de la prestation de services, déduction faite des réductions sur ventes, de la taxe sur la valeur ajoutée et d'autres impôts directement liés au chiffre d'affaires ». La définition fait également référence au paragraphe 82 (a) de la norme IAS 1 et doit ainsi correspondre au chiffre d’affaires présenté au compte de résultat. Pour Generix, il s’agit ainsi du chiffre d'affaires présenté au compte de résultat consolidé simplifié sans retraitement particulier tel que présenté dans les comptes consolidés en note 3.1.

Pour Generix cependant, aucune activité ne générant du chiffre d’affaires, c’est-à-dire aucune solution proposée par le Groupe n’a été identifiée comme éligible. En effet, la description de l’activité 8.2 (Solutions fondées sur des données en vue de réductions des émissions de GES) précise bien que les solutions proposées doivent avoir « pour objectif principal l’obtention de données et d’analyses permettant de réduire les émissions de GES ». Pour Generix, il a été conclu que même si certaines solutions proposées peuvent avoir un bénéfice environnemental, notamment sur la réduction des émissions de GES, cela n’est pas leur objectif principal, et de plus ces réductions n’ont pas été quantifiées pour l’instant.

Ainsi, le chiffre d’affaires éligible de Generix pour l’année 2021 est nul par rapport à un total de chiffre d’affaires de 84,5 millions d’euros.

Les dépenses d’investissements couvrent les augmentations d’actifs corporels et incorporels et droits d’utilisation de l’année (avant réévaluation, dépréciation et amortissement et excluant les variations de juste valeur) ainsi que les augmentations liées aux regroupements d’entreprises.

A partir des méthodes de calcul des indicateurs clefs de performance définis par l’article 8 de la Taxinomie européenne, les dépenses d’investissement éligibles identifiées pour Generix peuvent l’être à deux titres :

•Lorsqu’elles sont liées à des actifs ou processus associés à des activités économiques éligibles (en vertu du §1.1.2.2 (a)).

•Lorsqu’elles sont liées à l’achat de la production d’activités économiques éligibles sur la Taxinomie et à des mesures individuelles (en vertu du §1.1.2.2 (c)).

Cependant, en raison de l’absence de chiffre d’affaires éligible pour Generix, l’ensemble des CapEx éligibles identifiées sont liées à des mesures individuelles. Les activités éligibles pour Generix sont les suivantes :

•7.7.Acquisition et propriété de bâtiments ;

•6.5. Transport par motos, voitures particulières et véhicules utilitaires légers.

Finalement, la part des dépenses d’investissement éligibles de Generix pour l’année 2021 s’élève à 0,6 million, soit 12% sur un total de 4,9 millions d’euros tel que présenté en notes 8.2 et 8.3 des comptes consolidés.

Il s’agit des coûts directs non capitalisables couvrant la R&D, les contrats de location à court terme et autres exemptions IFRS 16, l’entretien, la maintenance et la réparation des actifs, les mesures de rénovation des bâtiments ainsi que toute autre dépense liée à l'entretien courant des actifs. Il est à noter que la lecture des OpEx recommandée est très stricte actuellement : elle pourrait être amenée à évoluer.

De même que pour les CapEx, les OpEx éligibles identifiés pour Generix peuvent l’être à deux titres :

•Lorsqu’ils sont liés à des actifs ou processus associés à des activités économiques éligibles (en vertu du §1.1.3.2 (a)).

•Lorsqu’ils sont liés à l’achat de la production d’activités économiques éligibles à la Taxinomie et à des mesures individuelles (en vertu du §1.1.3.2 (c)).

Pour Generix, seules des dépenses de R&D ont été identifiées pour être incluses dans le dénominateur de l’indicateur. Leur montant s’élève à 11,9 millions d’euros, ce qui représente un montant matériel par rapport au total des OpEx du Groupe (environ 77 millions) et implique donc le calcul et la publication de l’indicateur.

Cependant, l’ensemble des dépenses de R&D ne sont pas identifiées comme éligibles car elles sont liées au développement de leurs solutions informatiques pour lesquelles il a été conclu que le bénéfice en terme de réduction des émissions de GES ne pouvait pas être quantifié.

Faute de calcul disponible, les OpEx éligibles représentent 0% sur un total d’OpEx de 11,9 millions d’euros.

Nous avons planifié et effectué nos travaux en prenant en compte le risque d’anomalies significatives sur les Informations.

Nous estimons que les procédures que nous avons menées en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée :

•nous avons pris connaissance de l’activité  de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation et de l’exposé des principaux risques ;

•nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité et son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ;

•nous avons vérifié que la Déclaration couvre chaque catégorie d’information prévue au III de l’article
L. 225-102-1 du Code de commerce en matière sociale et environnementale ainsi que de respect des droits de l’homme et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ;

•nous avons vérifié que la Déclaration présente les informations prévues au II de l’article R. 225-105 du Code de commerce lorsqu’elles sont pertinentes au regard des principaux risques et comprend, le cas échéant, une explication des raisons justifiant l’absence des informations requises par le 2e alinéa du III de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce ;

•nous avons vérifié que la Déclaration présente le modèle d’affaires et une description des principaux risques liés à l’activité de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d’affaires, ses produits ou ses services ainsi que les politiques, les actions et les résultats, incluant des indicateurs clés de performance afférents aux principaux risques ;

•nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour :

-apprécier le processus de sélection et de validation des principaux risques ainsi que la cohérence des résultats, incluant les indicateurs clés de performance retenus, au regard des principaux risques et politiques présentés, et

-corroborer les informations qualitatives (actions et résultats) que nous avons considérées les plus importantes présentées en Annexe 1 ;

•nous avons vérifié que la Déclaration couvre le périmètre consolidé, à savoir l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation conformément à l’article L. 233-16 du Code de commerce avec les limites précisées dans la Déclaration ;

•nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’Entité et avons apprécié le processus de collecte visant à l’exhaustivité et à la sincérité des Informations ;

•pour les indicateurs clés de performance et les autres résultats quantitatifs que nous avons considérés les plus importants présentés en Annexe 1, nous avons mis en œuvre :

-des procédures analytiques consistant à vérifier la correcte consolidation des données collectées ainsi que la cohérence de leurs évolutions ;

-des tests de détail sur la base de sondages ou d’autres moyens de sélection, consistant à vérifier la correcte application des définitions et procédures et à rapprocher les données des pièces justificatives. Ces travaux ont été menés auprès d’une sélection d’entités contributrices listées ci-après : Generix Group S.A ; Generix Group North America Inc. ; Generix Group Inc ; Generix Group Canada Ltd. ; Generix Group Portugal S.A ; Generix Group II – Service Center LDA ; Generix Soft Group Romania S.R.L et couvrent 86 % des effectifs ;

•nous avons apprécié la cohérence d’ensemble de la Déclaration par rapport à notre connaissance de l’ensemble des entités incluses dans le périmètre de consolidation.

Les procédures mises en œuvre dans le cadre d’une mission d’assurance modérée sont moins étendues que celles requises pour une mission d’assurance raisonnable effectuée selon la doctrine professionnelle ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus.