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Il op\u00e8re principalement dans les m\u00e9tiers de l\u2019exploitation de Domaines skiables et de Parcs de loisirs.Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de l\u2019exercice 2021 / 2022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s le 5 d\u00e9cembre 2022 par le Conseil d\u2019administration, qui en a autoris\u00e9 la publication. Ils sont exprim\u00e9s en milliers d\u2019euros, sauf indication contraire.Faits marquants de l\u2019exerciceActivit\u00e9 du GroupePour l\u2019ensemble de l\u2019exercice, le chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 de la Compagnie des Alpes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 958,5 M\u20ac, soit une progression de 17,8 % par rapport \u00e0 l\u2019exercice 2018 / 2019 (retrait\u00e9 de la sortie dudomaine des Deux Alpes). \u00c0 noter que sur cet exercice 2021 / 2022, la contribution des Parcs de loisirs au chiffre d\u2019affaires annuel du Groupe d\u00e9passe celle des Domaines skiables.Indemnisations relatives aux inondations en BelgiqueLe Groupe a subi durant l\u2019\u00e9t\u00e9 2021 des inondations majeures de ses sites de Walibi Belgium et Aqualibi, ayant entra\u00een\u00e9 leur fermeture jusqu\u2019\u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent, et m\u00eame jusqu\u2019\u00e0 la fin du premier trimestre 2021 / 2022 pour Aqualibi.Au cours de l\u2019exercice 2021 / 2022, le Groupe a per\u00e7u des indemnit\u00e9s pour dommages directs et des indemnit\u00e9s de pertes d\u2019exploitation pour un montant total de 24,5 M\u20ac. En parall\u00e8le de ces indemnit\u00e9s, des co\u00fbts ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9s au cours de l\u2019exercicepour un montant total de 5 M\u20ac, 4,5 M\u20ac ayant d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s durant l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Au 30 septembre 2022, l\u2019ensemble des indemnit\u00e9s et co\u00fbts aff\u00e9rents \u00e0 ce sinistre ont \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9s ou d\u00e9caiss\u00e9s.Aides et indemnisations relatives \u00e0 la crise sanitaireSuite \u00e0 leur d\u00e9plafonnement, le Groupe a pu constater un compl\u00e9ment d\u2019exon\u00e9rations de charges sociales de 6,8 M\u20ac au titre du dispositif Covid 2 activ\u00e9 en France pour la p\u00e9riode de fermeture administrative de ses sites durant l\u2019exercice 2020 / 2021. Il a per\u00e7u des aides compl\u00e9mentaires \u00e0 l\u2019\u00e9tranger pour un montant de 5,1 M\u20ac.Par ailleurs, le groupe a repris les provisions comptabilis\u00e9es l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent au titre du risque de restitution des exon\u00e9rations de charges sociales pour un montant total de 5,3 M\u20ac.Liquidit\u00e9Suite \u00e0 la bonne performance des parcs de loisirs durant la p\u00e9riode d\u2019Halloween et \u00e0 une position de liquidit\u00e9 suffisante pour couvrir les besoins de financement \u00e0 court terme, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 fin d\u00e9cembre 2021 au remboursement de 139 millions de son PGE saison. Pour rappel, ce PGE avait \u00e9t\u00e9 souscrit par le Groupe l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent en d\u00e9cembre 2020 pour un total de 269 M\u20ac.En Juin 2022, le Groupe a conclu un nouveau contrat de cr\u00e9dit renouvelable syndiqu\u00e9 d\u2019un montant maximum de 300 M\u20ac. Cette ligne RCF (Revolving Credit Facility) vient en remplacement de la ligne existante conclue le 7 mai 2014 et modifi\u00e9e par avenants en 2017 et 2019 d\u2019un montant de 250 M\u20ac et qui arrivait \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 6 mai 2023.Fort de ses bons r\u00e9sultats sur l\u2019exercice 2021 / 2022, le Groupe voit sa dette nette (hors dette de loyers) revenir \u00e0 un niveau de 335,7 M\u20ac et son covenant \u00e0 fin septembre 2022 s\u2019\u00e9lever \u00e0 1,1.Impacts potentiels li\u00e9s \u00e0 la crise en UkraineL\u2019exercice 2022 est caract\u00e9ris\u00e9 par le conflit russo-ukrainien et une d\u00e9gradation de l\u2019environnement \u00e9conomique g\u00e9n\u00e9ral.Le Groupe n\u2019a subi aucun impact direct de la crise ukrainienne \u2013 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019interruption de contrats avec des partenaires russes pour des montants non significatifs inf\u00e9rieurs \u00e0 100 K\u20ac \u2013 et n\u2019a pas d\u2019exposition directe avec des tiers, clients ou fournisseurs, situ\u00e9s en Ukraine ou en Russie ; par ailleurs aucun flux financier n\u2019est autoris\u00e9 avec des contreparties situ\u00e9es dans ces pays, \u00e0 l\u2019exception de l\u2019aide humanitaire \u00e0 laquelle la Compagnie des Alpes a contribu\u00e9.En revanche, les effets indirects de la crise ukrainienne, tels que la hausse des prix de l\u2019\u00e9nergie, des mat\u00e9riaux de construction et des mati\u00e8res premi\u00e8res, ou encore la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats peuvent avoir un impact direct sur la performance financi\u00e8re du Groupe. \u00c0 date, nous estimons que l\u2019augmentation des co\u00fbts de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 a fait passer le poids de ce poste de co\u00fbts de 3 % \u00e0 plus de 4 % du total des co\u00fbts du Groupe sur un exercice de 12 mois.Le choc inflationniste alimente les craintes des consommateurs sur l\u2019\u00e9volution de leur pouvoir d\u2019achat, ce qui pourrait avoir un impact sur la fr\u00e9quentation ou les d\u00e9penses par visiteur et skieur, difficile \u00e0 quantifier. Dans l\u2019ensemble, les activit\u00e9s du Groupe n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 affect\u00e9es par de telles tendances sur l\u2019exercice 2021 / 2022.En ce qui concerne les investissements du Groupe, les cha\u00eenes d\u2019approvisionnement ont \u00e9t\u00e9 perturb\u00e9es jusqu\u2019au d\u00e9but de l\u2019\u00e9t\u00e9 et les projets subissent l\u2019impact de l\u2019inflation. En cons\u00e9quence, le Groupe a revu ses projets pour \u00eatre en mesure de conserver des enveloppes de Capex coh\u00e9rentes avec les besoins de ses sites.La crise ukrainienne a par ailleurs entra\u00een\u00e9 une normalisation de la politique mon\u00e9taire et une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats qui ont pouss\u00e9 le Groupe \u00e0 adapter sa strat\u00e9gie de couverture de taux.Note 1Principes et m\u00e9thodes comptablesLes principales m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9es lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont expos\u00e9es ci\u2011apr\u00e8s. Sauf indication contraire, ces m\u00e9thodes ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es de fa\u00e7on permanente \u00e0 toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es.En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606 / 2002 du 19 juillet 2002sur les normes comptables internationales, les comptes consolid\u00e9s annuels au 30 septembre 2022 du groupe Compagnie des Alpes ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel de normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (IAS/IFRS) tel qu\u2019en vigueur dans l\u2019Union Europ\u00e9enne \u00e0 la date du 30 septembre 2022 et selon la convention du co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception de certains actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lorsque cela est requis par les normes IFRS.Les principes comptables retenus sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s pour l\u2019exercice 2021, \u00e0 l\u2019exception de l\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous.Application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRS ICLe Comit\u00e9 d\u2019interpr\u00e9tation des normes IFRS (IFRS IC) a publi\u00e9 en mai 2021 dans l\u2019IFRIC Update une d\u00e9cision portant sur les modalit\u00e9s de r\u00e9partition dans le temps de la charge relative \u00e0 des r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi pr\u00e9sentant certaines caract\u00e9ristiques.Les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies vis\u00e9s par la d\u00e9cision IFRS IC doivent v\u00e9rifier les trois conditions suivantes :\u2022les droits sont fonction de l\u2019anciennet\u00e9 dans l\u2019entreprise au moment du d\u00e9part en retraite ;\u2022les droits sont plafonn\u00e9s \u00e0 partir d\u2019un certain nombre d\u2019ann\u00e9es d\u2019anciennet\u00e9 ;\u2022l\u2019attribution des droits \u2013 vers\u00e9s sous forme d\u2019une prestation unique au moment du d\u00e9part en retraite \u2013 est conditionn\u00e9e \u00e0 la pr\u00e9sence du salari\u00e9 dans l\u2019entreprise au moment de ce d\u00e9part en retraite.La nouvelle m\u00e9thode consiste \u00e0 consid\u00e9rer que l\u2019acquisition des droits (co\u00fbt des services rendus) ne se r\u00e9alise que lorsque les ann\u00e9es comptant pour le calcul de l\u2019indemnit\u00e9 ont d\u00e9marr\u00e9. La question ne se pose que lorsque la convention collective applicable (ou le texte r\u00e9glementant l\u2019avantage) fixe un nombre limite d\u2019ann\u00e9es pour le calcul de l\u2019indemnit\u00e9, ou pr\u00e9voit des paliers dans l\u2019acquisition de ces droits.La modification de la m\u00e9thode d\u2019acquisition des droits conduit \u00e0 une diminution des engagements de 4 M\u20ac avant imp\u00f4ts au 1er octobre 2021. L\u2019incidence \u00e9tant non significative sur le r\u00e9sultat des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es, le changement de m\u00e9thode n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 de mani\u00e8re r\u00e9trospective, mais comptabilis\u00e9 par capitaux propres sur la p\u00e9riode.Hypoth\u00e8ses cl\u00e9s et appr\u00e9ciationsL\u2019\u00e9laboration des comptes consolid\u00e9s en application des normes IFRS repose sur des hypoth\u00e8ses et estimations d\u00e9termin\u00e9es par la Direction g\u00e9n\u00e9rale pour calculer la valeur des actifs et des passifs \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan et celle des produits et charges de l\u2019exercice. Les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient s\u2019av\u00e9rer diff\u00e9rents de ces estimations.Les principales sources d\u2019incertitude relatives aux hypoth\u00e8ses-cl\u00e9s et aux appr\u00e9ciations portent sur les \u00e9carts d\u2019acquisition (note 6.1), les estimations des valeurs des entreprises associ\u00e9es (note 6.4) ainsi que sur les actifs financiers \u00e0 la juste valeur (note 6.7).1.1.M\u00e9thodes de consolidationLes soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles le Groupe exerce un contr\u00f4le exclusif sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.Les entreprises associ\u00e9es sont toutes les entit\u00e9s dont le Groupe ne d\u00e9tient pas le contr\u00f4le, mais sur lesquelles il exerce une influence notable qui s\u2019accompagne g\u00e9n\u00e9ralement d\u2019une participation comprise entre 20 % et 50 % des droits de vote.Les participations dans les entreprises associ\u00e9es sont comptabilis\u00e9es selon la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence et initialement comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. La participation du Groupe dans les entreprises associ\u00e9es comprend l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition (net de tout cumul de perte de valeur) identifi\u00e9 lors de l\u2019acquisition.Le Groupe pr\u00e9sente sa quote-part de r\u00e9sultat net dans les entreprises associ\u00e9es sur une ligne distincte du compte de r\u00e9sultat, en dehors du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel.Le Groupe ne d\u00e9tient pas de co-entreprise.Toutes les transactions et positions internes sont \u00e9limin\u00e9es, en totalit\u00e9 pour les soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es en int\u00e9gration globale, \u00e0 concurrence de la quote-part d\u2019int\u00e9r\u00eat du Groupe pour les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence. Les marges internes sont \u00e9limin\u00e9es dans la mesure o\u00f9 leur montant d\u00e9passe individuellement 500 K\u20ac ou 1 M\u20ac en cumul\u00e9.La liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es figure en note 4.2.1.2.Arr\u00eat\u00e9 des comptes des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9esLes comptes consolid\u00e9s couvrent une p\u00e9riode de 12 mois, du 1er octobre 2021 au 30 septembre 2022 pour toutes les soci\u00e9t\u00e9s, \u00e0 l\u2019exception du groupe Compagnie du Mont-Blanc consolid\u00e9 par mise en \u00e9quivalence sur la p\u00e9riode du 1er septembre 2021 au 31 ao\u00fbt 2022.1.3.Conversion des \u00e9tats financiers et des transactions exprim\u00e9s en devisesLes \u00e9tats financiers des filiales \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la monnaie fonctionnelle de pr\u00e9sentation (euro) en appliquant les m\u00e9thodes suivantes :\u2022le bilan (y compris \u00e9cart d\u2019acquisition) est converti au cours de cl\u00f4ture ;\u2022l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global est converti au cours moyen de la p\u00e9riode ;\u2022toutes les diff\u00e9rences de conversion en r\u00e9sultant sont compta\u00adbilis\u00e9es en tant que composante distincte des capitaux propres.Les \u00e9carts de change d\u00e9coulant de la conversion d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et d\u2019emprunts et autres instruments de change d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture de ces investissements sont imput\u00e9s aux capitaux propres lors de la consolidation.1.4.Secteurs op\u00e9rationnelsConform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8 \u2013 Secteurs op\u00e9rationnels, l\u2019information sectorielle pr\u00e9sent\u00e9e est \u00e9tablie sur la base des donn\u00e9es de gestion internes utilis\u00e9es pour l\u2019analyse de la performance des activit\u00e9s et l\u2019allocation des ressources par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral et les Directeurs du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif, qui forment le principal organe de d\u00e9cision op\u00e9rationnel du Groupe.Un secteur op\u00e9rationnel est une composante distincte du Groupe engag\u00e9e dans des activit\u00e9s susceptibles de g\u00e9n\u00e9rer des revenus et d\u2019encourir des d\u00e9penses, dont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont r\u00e9guli\u00e8rement revus par l\u2019organe de d\u00e9cision op\u00e9rationnel et pour laquelle une information distincte est disponible. Chaque secteur op\u00e9rationnel fait l\u2019objet d\u2019un suivi individuel en termes de reporting interne, selon des indicateurs de performance communs \u00e0 l\u2019ensemble des secteurs.Les secteurs pr\u00e9sent\u00e9s au titre de l\u2019information sectorielle sont des secteurs op\u00e9rationnels ou des regroupements de secteurs op\u00e9rationnels. Ils correspondent aux principaux m\u00e9tiers exerc\u00e9s par le Groupe. Le d\u00e9coupage des secteurs op\u00e9rationnels refl\u00e8te l\u2019organisation du Groupe.Les donn\u00e9es de gestion utilis\u00e9es pour \u00e9valuer la performance d\u2019un secteur sont \u00e9tablies conform\u00e9ment aux principes IFRS appliqu\u00e9s par le Groupe pour ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.Les secteurs op\u00e9rationnels identifi\u00e9s sont les suivants :\u2022\u00ab Domaines skiables \u00bb : cette activit\u00e9 concerne pour l\u2019essentiel l\u2019exploitation des remont\u00e9es m\u00e9caniques, l\u2019entretien des pistes et l\u2019activit\u00e9 de diversification montagne quatre saisons ;\u2022\u00ab Parcs de loisirs \u00bb : ce secteur recouvre l\u2019exploitation de parcs d\u2019attractions, de parcs combinant attractions et animaux, de parcs aquatiques, de mus\u00e9es de cires et de sites touristiques. Il prend en compte le chiffre d\u2019affaires relatif aux billets d\u2019entr\u00e9e, \u00e0 la restauration, \u00e0 l\u2019activit\u00e9 des commerces et \u00e0 l\u2019h\u00e9bergement ;\u2022par ailleurs les \u00ab Holdings et supports \u00bb regroupent :\u2212d\u2019une part les holdings et filiales de support op\u00e9rationnel (comprenant CDA SA et CDA Domaines Skiables, sa filiale financi\u00e8re CDA Financement, sa filiale de r\u00e9assurance Loisirs-R\u00e9 ainsi que la soci\u00e9t\u00e9 Ing\u00e9nierie de loisirs),\u2212d\u2019autre part les activit\u00e9s de prestations de conseil \u00e0 l\u2019international (CDA Management et CDA Beijing),\u2212enfin les activit\u00e9s de tour-op\u00e9rateurs, agences de voyage, agences immobili\u00e8res et autres activit\u00e9s immobili\u00e8res (comprenant le Groupe Travelfactory) d\u00e9sormais incluses dans la Division Distribution & Hospitality.Ces activit\u00e9s, prises individuellement, ne remplissent pas les crit\u00e8res de d\u00e9finition d\u2019un secteur op\u00e9rationnel.La cartographie des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es du Groupe, avec les regroupements par segment, est pr\u00e9sent\u00e9e en note 4.2.1.5.Regroupements d\u2019entreprises et \u00e9carts d\u2019acquisitionLe Groupe comptabilise \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un ajustement du prix d\u2019achat d\u00e9pendant d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs, le Groupe inclut le montant de cet ajustement dans le co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises \u00e0 la date d\u2019acquisition si cet ajustement est probable et peut \u00eatre mesur\u00e9 de mani\u00e8re fiable.Au cas particulier des acquisitions de soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tentrices de contrats de concession, une analyse et une valorisation de la juste valeur de ces contrats sont effectu\u00e9es en fonction du taux de rentabilit\u00e9 attendu sur la fin du contrat de concession. L\u2019\u00e9cart de rentabilit\u00e9 positif ou n\u00e9gatif du contrat, par rapport \u00e0 la moyenne du Groupe, est comptabilis\u00e9 respectivement \u00e0 l\u2019actif (incorporel) ou au passif (provision). Il est amorti ou repris sur la dur\u00e9e restante du contrat.L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt de l\u2019acquisition sur la juste valeur de la quote-part du Groupe dans les actifs nets identifiables de la filiale/entreprise associ\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition.Les \u00e9carts d\u2019acquisition r\u00e9sultant de l\u2019acquisition d\u2019une filiale sont comptabilis\u00e9s sur la ligne \u00ab \u00e9carts d\u2019acquisition \u00bb. Les \u00e9carts d\u2019acquisition r\u00e9sultant de l\u2019acquisition d\u2019une entreprise associ\u00e9e sont comptabilis\u00e9s sous la rubrique \u00ab participations dans des entreprises associ\u00e9es \u00bb.Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai de 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition pour finaliser la comptabilisation du regroupement d\u2019entreprises consid\u00e9r\u00e9. Toute modification du prix d\u2019acquisition, effectu\u00e9e en dehors du d\u00e9lai d\u2019affectation, a pour contrepartie le r\u00e9sultat sans modification du co\u00fbt d\u2019acquisition ou de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.1.6.Chiffre d\u2019affairesLes ventes de billets (titres de transport de remont\u00e9es m\u00e9caniques, entr\u00e9es dans les parcs) sont comptabilis\u00e9es au cours de la p\u00e9riode durant laquelle les clients b\u00e9n\u00e9ficient des installations du Groupe Compagnie des Alpes. Les billets pr\u00e9\u2011vendus et dont la consommation aura lieu sur l\u2019exercice suivant ne sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat qu\u2019au moment de l\u2019utilisation effective sur le site. Les pr\u00e9-ventes non consomm\u00e9es sont enregistr\u00e9es en produits constat\u00e9s d\u2019avance.Les prestations de services sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat lorsque le service est rendu. Les ventes de marchandises (boutiques, restauration) sont enregistr\u00e9es lors de leur r\u00e9alisation.Concernant l\u2019activit\u00e9 de conseil, les revenus correspondent \u00e0 la facturation des contrats de prestations de services et de conseil en management. Celle-ci intervient lorsque les services rendus sont achev\u00e9s.Concernant l\u2019activit\u00e9 de tour-op\u00e9rateur et d\u2019agence immobili\u00e8re, le chiffre d\u2019affaires d\u00e9pend de la distinction entre agent et principal. Quand la soci\u00e9t\u00e9 agit en tant qu\u2019agent, les revenus correspondent aux commissions per\u00e7ues et quand elle agit en tant que principal et supporte notamment les risques li\u00e9s \u00e0 la possession du stock, elle constate un chiffre d\u2018affaires pour le montant total du prix attendu en \u00e9change des biens ou services fournis et le montant vers\u00e9 au tiers est comptabilis\u00e9 en charges.1.7.Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnelL\u2019exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel est l\u2019agr\u00e9gat d\u2019exploitation de r\u00e9f\u00e9rence du Groupe permettant d\u2019appr\u00e9hender la performance op\u00e9rationnelle de ses diff\u00e9rentes activit\u00e9s.Il comprend les revenus et charges directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation courante, avant prise en compte des co\u00fbts de d\u00e9tention des actifs (amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations), des autres produits et charges op\u00e9rationnels, du r\u00e9sultat financier et des imp\u00f4ts sur r\u00e9sultats.1.8.Autres produits et charges op\u00e9rationnelsLes \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation courante (du fait de leur nature, de leur fr\u00e9quence et/ou de leur importance relative) sont enregistr\u00e9s en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb.Ils comprennent principalement :\u2022les r\u00e9sultats li\u00e9s aux plus et moins-values de cession de participations ;\u2022les co\u00fbts g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la fermeture d\u2019un site ;\u2022les co\u00fbts de restructuration ;\u2022tout autre produit et charge ais\u00e9ment individualisable, ayant un caract\u00e8re inhabituel et significatif et dont la nature n\u2019est pas directement li\u00e9e \u00e0 l\u2019exploitation courante.1.9.Actifs non courants disponibles \u00e0 la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9esUn actif est class\u00e9 en \u00ab actif disponible \u00e0 la vente \u00bb seulement si un plan de vente de l\u2019actif a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 par la direction, si l\u2019actif est disponible en vue d\u2019une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et si la vente est hautement probable dans un horizon de 12 mois.Lors de la classification initiale comme d\u00e9tenus en vue de la vente :\u2022les actifs non courants et les groupes d\u2018actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente ;\u2022les actifs amortissables ne sont plus amortis \u00e0 partir de la date de classement en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.S\u2019agissant des activit\u00e9s abandonn\u00e9es, leur r\u00e9sultat net et leur contribution aux flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s distinctement des r\u00e9sultats et des flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s poursuivies.1.10.Calcul du r\u00e9sultat par actionLe r\u00e9sultat de base par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net disponible pour les actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de la p\u00e9riode.Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net disponible pour les actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de la p\u00e9riode, ajust\u00e9 de l\u2019effet de tous les instruments dilutifs.1.11.Autres agr\u00e9gats de performance utilis\u00e9sLa capacit\u00e9 d\u2019autofinancement, le niveau d\u2019investissements industriels nets, l\u2019autofinancement disponible, le free cash flow op\u00e9rationnel, le ROCE op\u00e9rationnel (retour sur capitaux employ\u00e9s) et la dette nette sont les principaux agr\u00e9gats de performance suivis par le Groupe.Ils sont d\u00e9termin\u00e9s de la fa\u00e7on suivante :\u2022capacit\u00e9 d\u2019autofinancement : cet agr\u00e9gat correspond au r\u00e9sultat net ;\u2212augment\u00e9 des dotations aux amortissements et provisions, des moins-values de cession, des dividendes vers\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence, et d\u2019\u00e9ventuelles autres charges sans impact tr\u00e9sorerie,\u2212diminu\u00e9 des reprises de provisions, des plus-values de cessions, de la quote-part de r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et d\u2019\u00e9ventuels autres produits sans impact tr\u00e9sorerie ;\u2022investissements industriels nets : cet agr\u00e9gat correspond aux acquisitions d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles nettes des variations des dettes fournisseurs d\u2019immobilisations et des produits de cession d\u2019immobilisations ;\u2022\u00ab Autofinancement disponible \u00bb 17 : il correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre la capacit\u00e9 d\u2019autofinancement et les investissements industriels nets ;\u2022free cash flow op\u00e9rationnel : il correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation et les investissements industriels nets ;\u2022ROCE (retour sur capitaux employ\u00e9s) et ROCE op\u00e9rationnel sites : cet agr\u00e9gat permet de mesurer la rentabilit\u00e9 des capitaux investis du Groupe et des principaux m\u00e9tiers du Groupe, \u00e0 savoir Domaines skiables et Parcs de loisirs. Il correspond au pourcentage, pour chaque m\u00e9tier et en cumul pour les deux m\u00e9tiers, du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel apr\u00e8s imp\u00f4t sur le montant des actifs nets consolid\u00e9s d\u00e9termin\u00e9s comme suit :\u2212r\u00e9sultat op\u00e9rationnel apr\u00e8s imp\u00f4t : il est d\u00e9termin\u00e9 apr\u00e8s d\u00e9duction d\u2019une charge th\u00e9orique d\u2019imp\u00f4t par application d\u2019un taux normatif d\u2019imp\u00f4t,\u2212les actifs nets utilis\u00e9s hors goodwills incluent :\u2212les actifs immobilis\u00e9s en valeur nette apr\u00e8s exclusion des goodwills,\u2212le droit d\u2019utilisation relatif \u00e0 l\u2019application de la norme IFRS 16,\u2212le besoin en fonds de roulement,\u2212les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif nets des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif,\u2212les provisions courantes.Le ROCE op\u00e9rationnel sites est d\u00e9termin\u00e9 sur la base des agr\u00e9gats indiqu\u00e9s ci-dessus pour chacun des m\u00e9tiers, apr\u00e8s exclusion des goodwills (ou \u00e9carts d\u2019acquisition) ;\u2212dette nette : elle correspond aux dettes financi\u00e8res brutes, nettes de la tr\u00e9sorerie active et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.1.12.Immobilisations incorporellesLes actifs incorporels acquis figurent au bilan \u00e0 leur co\u00fbt amorti.Lorsque le Groupe a valoris\u00e9 des marques ou enseignes, apr\u00e8s analyse, ces derni\u00e8res ont \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e, \u00e0 l\u2019exception de la marque EVOLUTION 2 amortie sur 10 ans. Ces actifs incorporels font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel (cf. note 6.1). Les actifs incorporels et autres droits d\u2019utilisation d\u2019actifs dont la p\u00e9rennit\u00e9 est directement li\u00e9e \u00e0 l\u2019existence d\u2019un contrat de concession ou de bail sont amortis jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019expiration des contrats ou des droits.Il s\u2019agit en particulier (cf. notes 1.14 et 6.2) :\u2022des droits d\u2019usage : droits incorporels repr\u00e9sentatifs de l\u2019exploitation des remont\u00e9es m\u00e9caniques de ADS (Les Arcs/Peisey), SEVABEL (Les Menuires), SCV Domaines Skiables (Serre Chevalier), GMDS (Flaine) et STVI (Val-d\u2019Is\u00e8re) ;\u2022de la concession d\u2019utilisation de l\u2019\u00e9changeur autoroutier ouvrantl\u2019acc\u00e8s au Parc Ast\u00e9rix \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2086 (cf. note 1.14. ci\u2011apr\u00e8s) ;\u2022et du droit d\u2019utilisation de la marque \u00ab Futuroscope \u00bb \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2050 dans le cadre du nouveau bail de 30 ans consenti le 12 octobre 2020.1.13.Immobilisations corporellesLes immobilisations corporelles sont inscrites au bilan \u00e0 leur co\u00fbt amorti.Les subventions pour investissements sont port\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations au titre desquelles elles ont \u00e9t\u00e9 re\u00e7ues. Les immobilisations corporelles mises en service sont amorties lin\u00e9airement, selon une approche par composants, sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e comme suit :Dur\u00e9eConstructions20 \u00e0 30 ansAm\u00e9nagements10 \u00e0 20 ansRemont\u00e9es m\u00e9caniques15 \u00e0 30 ansTravaux de pistes40 ansAttractions10 \u00e0 40 ansInstallations techniques (autres que les remont\u00e9es m\u00e9caniques et les attractions)5 \u00e0 40 ansAutres immobilisations (y compris d\u00e9cors \u00e0 th\u00e8me et personnages de Mus\u00e9e Gr\u00e9vin)3 \u00e0 10 ansLes fourchettes constat\u00e9es sur les dur\u00e9es d\u2019amortissement r\u00e9sultent de la diversit\u00e9 des immobilisations concern\u00e9es. Les dur\u00e9es minimales concernent les composants \u00e0 remplacer plus rapidement (ex. : d\u00e9cors sur les diff\u00e9rents types d\u2019attractions), les dur\u00e9es maximales s\u2019appliquent aux infrastructures.Les valeurs r\u00e9siduelles et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs sont revues et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, ajust\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture.1.14.ConcessionsLa Compagnie des Alpes est un acteur majeur du secteur des loisirs en Europe, notamment dans l\u2019exploitation de domaines skiables. En France, l\u2019exploitation des domaines skiables est organis\u00e9e dans le cadre juridique de la Loi Montagne du 9 janvier 1985 relative au d\u00e9veloppement et \u00e0 la protection de la montagne. Ces domaines font pour l\u2019essentiel l\u2019objet de contrats de concession entre les filiales de CDA et les collectivit\u00e9s locales.L\u2019exploitant est titulaire d\u2019un contrat conclu avec une collectivit\u00e9 territoriale (principalement une commune, parfois le D\u00e9partement) ou un groupement de communes. Ces contrats d\u00e9finissent les relations entre l\u2019Autorit\u00e9 conc\u00e9dante et le concessionnaire sur l\u2019ensemble des options d\u2019exploitation du domaine (investissements, politiques commerciales et tarifaires, risques juridiques, etc.). \u00c0 ce titre, il a la charge de r\u00e9aliser, en cours de concession, les investissements n\u00e9cessaires dans le but de maintenir les exploitations en bon \u00e9tat de fonctionnement et de mettre en \u0153uvre sa politique commerciale et tarifaire. En contrepartie, le concessionnaire est autoris\u00e9 \u00e0 percevoir aupr\u00e8s des usagers, sur la base d\u2019une grille tarifaire publique, le produit de la vente des titres de transport de remont\u00e9es m\u00e9caniques.Certaines soci\u00e9t\u00e9s du Groupe CDA (STGM, ADS, SAP, SCV et GMDS) ont encore \u00e0 leur charge des redevances d\u2019affermage sur des remont\u00e9es m\u00e9caniques apport\u00e9es en d\u00e9but de concession par les autorit\u00e9s conc\u00e9dantes. Cependant, ce r\u00e9gime tend \u00e0 dispara\u00eetre au profit de la concession en raison des investissements mis \u00e0 la charge du concessionnaire. En effet, les exploitants remplacent \u00e0 leurs frais les installations afferm\u00e9es devenues obsol\u00e8tes ; ces nouvelles installations entrent dans le r\u00e9gime concessif.Le Groupe CDA a analys\u00e9 les caract\u00e9ristiques de ses contrats et la nature des services de loisirs fournis et a conclu que ces contrats ne rentraient pas dans le champ de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 12 relative aux contrats de concession. En cons\u00e9quence, le Groupe CDA comptabilise les actifs li\u00e9s aux concessions de remont\u00e9es m\u00e9caniques sur une ligne distincte du poste \u00ab immobilisations corporelles \u00bb. Ils sont d\u00e9compos\u00e9s et amortis selon les m\u00eames r\u00e8gles que les immobilisations corporelles d\u00e9tenues en propre.Les biens mis en concession sont :\u2022les biens apport\u00e9s par le conc\u00e9dant et qui doivent lui revenir en fin de concession ;\u2022les biens apport\u00e9s par le concessionnaire et qui devront \u00eatre remis \u00e0 la disposition du conc\u00e9dant en fin de concession (g\u00e9n\u00e9ralement contre une indemnisation du concessionnaire).Les apports gratuits de l\u2019autorit\u00e9 conc\u00e9dante ainsi que les biens en affermage ne sont pas comptabilis\u00e9s dans le bilan du Groupe. Les travaux d\u2019entretien p\u00e9riodiques relatifs \u00e0 ces installations sont provisionn\u00e9s au passif (provisions pour gros entretien). Les autres biens de la Soci\u00e9t\u00e9, non li\u00e9s \u00e0 la concession, et qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 ces crit\u00e8res, sont class\u00e9s en biens propres.Conditions de retour aux conc\u00e9dants\u00c0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des contrats de concession, il est pr\u00e9vu, en g\u00e9n\u00e9ral, que les biens en concession acquis par le concessionnaire seront repris par le conc\u00e9dant contre une indemnit\u00e9. Cette indemnit\u00e9 fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 diff\u00e9rents modes d\u2019\u00e9valuation d\u00e9finis par les contrats. Elle est, au minimum, \u00e9gale \u00e0 leur valeur nette comptable.Principaux contrats de concessionConcessions accord\u00e9es par les communes, communaut\u00e9s de communes et syndicatsLes principaux contrats de concession des soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es du Groupe se r\u00e9sument comme suit :\u2022Soci\u00e9t\u00e9 des T\u00e9l\u00e9ph\u00e9riques de la Grande Motte (STGM) \u2013 Tignes :Concession accord\u00e9e par la commune de Tignes initialement pour la p\u00e9riode du 5 septembre 1988 au 30 septembre 2016 (28 ans) et prolong\u00e9e de 10 ans en 1998 / 1999 jusqu\u2019au 31 mai 2026.\u2022Soci\u00e9t\u00e9 d\u2018Am\u00e9nagement de la Station de La Plagne (SAP) \u2013 La Plagne :Concession accord\u00e9e par le Syndicat Intercommunal de la Grande Plagne (SIGP), initialement pour la p\u00e9riode du 15 d\u00e9cembre 1987 au 10 juin 2017 (30 ans) et prolong\u00e9e de 10 ans en 1998 / 1999 jusqu\u2019au 10 juin 2027.\u2022ADS \u2013 Les Arcs-Peisey-Vallandry :Concession accord\u00e9e par la commune de Bourg-Saint-Maurice pour la p\u00e9riode du 1er juin 1990 au 31 mai 2020 (30 ans) et prolong\u00e9e de 10 ans en janvier 2015 jusqu\u2019au 31 mai 2030.Concession accord\u00e9e par la commune de Villaroger pour la p\u00e9riode du 1er juin 2020 au 31 mai 2050 (30 ans).Concession accord\u00e9e par le syndicat intercommunal \u00e0 vocation multiple (SIVOM) de Landry-Peisey-Nancroix pour la p\u00e9riode du 1er juin 2020 au 31 mai 2050 (30 ans).\u2022Soci\u00e9t\u00e9 d\u2018Exploitation de l2a Vall\u00e9e des Belleville (SEVABEL) \u2013 Les Menuires :Concession pour l\u2019exploitation du domaine skiable de Saint-Martin-de-Belleville, accord\u00e9e par la commune Les Belleville initialement pour la p\u00e9riode du 1er d\u00e9cembre 1990 au 31 mai 2017(27 ans) et prolong\u00e9e le 16 mai 2001 de quatre ans jusqu\u2019au 31 mai 2021, puis le 29 mars 2016 de 10 ans jusqu\u2019au 31 mai 2031.Concession pour l\u2019exploitation du domaine skiable des M\u00e9nuires,accord\u00e9e par le Syndicat Mixte pour l\u2019Am\u00e9nagement de Belleville (SYMAB) initialement pour la p\u00e9riode du 1er d\u00e9cembre 1990 au 31 mai 2017 (27 ans) et prolong\u00e9e le 11 ao\u00fbt 2000 de quatre ans jusqu\u2019au 31 mai 2021, puis le 29 mars 2016 de 10 ans jusqu\u2019au 31 mai 2031.\u2022M\u00e9ribel Alpina :Concession accord\u00e9e par la commune des Allues pour la p\u00e9riode du 18 d\u00e9cembre 1989 au 17 d\u00e9cembre 2019 (30 ans), prolong\u00e9e jusqu\u2019au 31 mai 2034.Concession accord\u00e9e par la commune de Brides-les-Bains pour la p\u00e9riode du 30 juin 1992 au 17 d\u00e9cembre 2019 (27 ans), qui a \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9e le 17 juin 2019 pour une dur\u00e9e suppl\u00e9mentaire de 15 ans. \u00c0 noter que cette prorogation a fait l\u2019objet d\u2019une proc\u00e9dure de r\u00e9siliation judiciaire devant le Tribunal administratif de Grenoble. \u00c0 la suite de cette proc\u00e9dure, un nouvel avenant a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9, prorogeant ainsi la fin de concession au 31 mai 2023. La commune de Brides-les-Bains pr\u00e9pare une proc\u00e9dure de publicit\u00e9 et de mise en concurrence pour le renouvellement du contrat, proc\u00e9dure \u00e0 laquelle M\u00e9ribel Alpina compte candidater et d\u00e9poser une offre.\u2022Grand Massif Domaines Skiables (GMDS) :Concession accord\u00e9e par le d\u00e9partement de Haute-Savoie, modifi\u00e9e par avenant, pour la p\u00e9riode du 9 janvier 1989 au 8 janvier 2019 (30 ans), puis ren\u00e9goci\u00e9e pour 5 ans jusqu\u2019en 2024.Concession pour l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et des nouvelles pistes accord\u00e9es par la commune de Magland pour la p\u00e9riode du 4 juillet 2000 au 30 avril 2025 (25 ans).Concession pour l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et des nouvelles pistes accord\u00e9es par la commune d\u2019Ar\u00e2ches-la-Frasse sur la partie de son territoire concernant Flaine pour la p\u00e9riode du 9 juillet 2004 au 30 avril 2029 (25 ans).Concession accord\u00e9e pour l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et des nouvelles pistes par la commune de Morillon pour la p\u00e9riode du 8 juillet 2016 au 31 mai 2047 (31 ans).Concession accord\u00e9e pour l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et des nouvelles pistes par la commune de Samo\u00ebns pour la p\u00e9riode du 1er septembre 2000 au 30 avril 2030 (30 ans).Concession conclue pour la p\u00e9riode du 1er d\u00e9cembre 2013 au 30 septembre 2053 ou 30 septembre 2025 selon la r\u00e9alisation du projet Sixt-Flaine avec la commune de Sixt Fer \u00e0 Cheval pour une dur\u00e9e de 40 ans ou 13 ans.\u2022SCV Domaine Skiable \u2013 Serre Chevalier :Concession accord\u00e9e par la commune de Saint-Chaffrey pour la p\u00e9riode du 1er d\u00e9cembre 2004 au 30 ao\u00fbt 2034 (30 ans) pour la gestion et l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et du domaine skiable.Concession accord\u00e9e par le Syndicat Intercommunal de Gestion et d\u2019Exploitation des Domaines d\u2019hiver et d\u2019\u00e9t\u00e9 de Serre Chevalier 1400-1500 (SIGED) le 14 d\u00e9cembre 2017 pour la p\u00e9riode du 1er novembre 2017 au 31 octobre 2047 (30 ans), pour l\u2019exploitation du service des pistes et des remont\u00e9es m\u00e9caniques.Concession accord\u00e9e le syndicat intercommunal \u00e0 vocation unique du Prorel pour l\u2019exploitation et la gestion du massif du Prorel pour la p\u00e9riode du 15 d\u00e9cembre 2006 au 31 octobre 2034.\u2022Soci\u00e9t\u00e9 des T\u00e9l\u00e9ph\u00e9riques de Val-d\u2019Is\u00e8re (STVI) \u2013 Val-d\u2019Is\u00e8re :Concession accord\u00e9e le 12 mai 1982 par la Commune de Val-d\u2019Is\u00e8re initialement pour une p\u00e9riode de 30 ans (\u00e9ch\u00e9ance 11 mai 2012), puis prorog\u00e9e de huit ans en 1991 (jusqu\u2019en juillet 2020) et prorog\u00e9e une nouvelle fois en 2014 pour une dur\u00e9e de 12 ans (\u00e9ch\u00e9ance 20 juillet 2032).Concession accord\u00e9e en septembre 1970 par la Commune de Bonneval s/Arc initialement pour une p\u00e9riode de 30 ans, prorog\u00e9e par plusieurs avenants successifs jusqu\u2019au 31 octobre 2021. Au titre d\u2019une nouvelle consultation lanc\u00e9e par la Commune de Bonneval s/Arc en ao\u00fbt dernier, la STVI a remport\u00e9 l\u2019appel d\u2019offres et un nouveau contrat de concession pour l\u2019exploitation du secteur du Pisaillas a \u00e9t\u00e9 conclu pour une p\u00e9riode de trois ann\u00e9es jusqu\u2019au 31 octobre 2024.Les contrats des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont les suivants :\u2022Compagnie du Mont-Blanc (CMB) \u2013 ChamonixConcession accord\u00e9e le 5 d\u00e9cembre 2013 par la Commune de Chamonix pour les domaines skiables de Chamonix, pour une dur\u00e9e de 40 ans se terminant le 5 d\u00e9cembre 2053.Concession accord\u00e9e le 6 janvier 1989 par la Commune de Chamonix pour l\u2019Aiguille du Midi, pour une dur\u00e9e de 40 ans, se terminant le 31 d\u00e9cembre 2028.Concessions pour l\u2019exploitation du Tramway du Mont-Blanc et du Train du Montenvers, accord\u00e9es par le d\u00e9partement de Haute-Savoie respectivement en 1988 et en 1998 pour des dur\u00e9esde 30 et 25 ans, se terminant respectivement le 31 d\u00e9cembre 2018, et prolong\u00e9 jusqu\u2019au 31 mai 2020, et le 31 d\u00e9cembre 2023. La concession du Tramway du Mont-Blanc a \u00e9t\u00e9 reconduite \u00e0 partir du 1er juin 2020 pour une dur\u00e9e de 15 ans jusqu\u2019au 31 mai 2035.Concession pour l\u2019exploitation des Houches/Saint-Gervais (au travers de sa filiale LHSG, \u00e0 72,5 %) pour une p\u00e9riode de 30 ans du 1er d\u00e9cembre 2011 au 30 novembre 2041.Concession accord\u00e9e par la commune de Vallorcine le 6 juillet 1996 pour le t\u00e9l\u00e9si\u00e8ge des Esserts et la t\u00e9l\u00e9cabine de Vallorcine pour une dur\u00e9e de 30 ans jusqu\u2019au 5 juillet 2026.\u2022Soci\u00e9t\u00e9 des Remont\u00e9es M\u00e9caniques de Meg\u00e8ve (SRMM) \u2013 Meg\u00e8veConcession pour l\u2019exploitation du secteur aval Princesse, accord\u00e9e le 10 d\u00e9cembre 2002 par la Commune de Demi-Quartier, pour une dur\u00e9e de 30 ans, se terminant le 9 d\u00e9cembre 2032.Concession pour les Cr\u00eates du Mont d\u2019Arbois et le secteur amont Princesse, accord\u00e9e le 10 mars 1989 par la Commune de Saint-Gervais, pour une dur\u00e9e de 30 ans, se terminant le 9 mars 2019 et prolong\u00e9e par avenant jusqu\u2019au 15 avril 2023.Concessions pour le Mont d\u2019Arbois et Rocharbois, accord\u00e9es le 15 avril 1993 par la Commune de Meg\u00e8ve, pour une dur\u00e9e de 30 ans, se terminant le 14 avril 2023.Concession accord\u00e9e le 15 avril 1993 par la commune de Meg\u00e8ve pour Rochebrune pour une dur\u00e9e de 30 ans, se terminant le 14 avril 2023. Un avenant a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 le 21 juin 2016, prolongeant le contrat pour une dur\u00e9e de 10 ans jusqu\u2019au 14 avril 2033.\u2022Soci\u00e9t\u00e9 d\u2019Exploitation des Remont\u00e9es M\u00e9caniques de Morzine Avoriaz (SERMA) \u2013 Morzine/Avoriaz :La soci\u00e9t\u00e9 exploite une concession accord\u00e9e par la Commune de Morzine \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 13 juin 2032 et une concession accord\u00e9e par la Commune de Montriond \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 13 juin 2032.\u2022Domaine Skiable de Valmorel (DSV) \u2013 Valmorel :La soci\u00e9t\u00e9 exploite une concession accord\u00e9e par la Communaut\u00e9 de Communes de la Vall\u00e9e d\u2019Aigueblanche \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 30 septembre 2052.\u2022Domaine Skiable de La Rosi\u00e8re (DSR) \u2013 La Rosi\u00e8re :La soci\u00e9t\u00e9 exploite une concession accord\u00e9e par la Commune de La Rosi\u00e8re \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 30 septembre 2039.En vertu de ces contrats, les soci\u00e9t\u00e9s d\u2019exploitation supportent, selon les cas, soit une redevance de concession, soit une taxe communale et d\u00e9partementale dite \u00ab taxe Loi Montagne \u00bb, soit les deux. Ces redevances et taxes sont assises sur le chiffre d\u2019affaires Remont\u00e9es m\u00e9caniques et sont calcul\u00e9es selon un pourcentage propre \u00e0 chaque contrat. Certains contrats peuvent pr\u00e9voir un montant de redevance minimum fixe (sur tout ou partie de la dur\u00e9e du contrat) ; dans ce cas, ils ont donn\u00e9 lieu \u00e0 un retraitement dans le cadre de la norme IFRS 16.Par exception dans le Groupe CDA, les communes de Saint\u2011Martin de Belleville, Val-d\u2019Is\u00e8re et Tignes ont conserv\u00e9 le service des pistes pour lequel la SEVABEL, STVI et STGM versent une redevance sp\u00e9cifique.Par ailleurs, au titre des diff\u00e9rents contrats souscrits au sein du Groupe, les filiales de la CDA peuvent \u00eatre amen\u00e9es \u00e0 prendre des accords sur des enveloppes d\u2019investissements. Ces derniers sont variables et r\u00e9visables notamment en dur\u00e9e, montant et nature, en fonction des contrats et des opportunit\u00e9s de mise en \u0153uvre.Compte tenu de certains contrats de baux souscrits par les Parcs de loisirs, ces accords d\u2019enveloppes d\u2019investissements peuvent concerner l\u2019ensemble des filiales du Groupe.Concessions d\u2019am\u00e9nagement foncier\u2022ADS d\u00e9tient des concessions d\u2019am\u00e9nagement foncier accord\u00e9es par la commune de Bourg-Saint-Maurice.\u2022la SEVABEL d\u00e9tient, par l\u2019interm\u00e9diaire de sa filiale \u00e0 99,9 %, SCIVABEL, la concession d\u2019am\u00e9nagement de la ZAC de Reberty aux Menuires.\u2022GMDS est par ailleurs propri\u00e9taire dans le Grand Massif, avec sa filiale \u00e0 99,99 % la Soci\u00e9t\u00e9 d\u2019Am\u00e9nagement Arve-Giffre (SAG), de terrains \u00e0 Flaine. Ce foncier est g\u00e9r\u00e9 dans le cadre d\u2019une convention d\u2019am\u00e9nagement touristique accord\u00e9e par le Syndicat Intercommunal de Flaine.Les co\u00fbts d\u2019am\u00e9nagement pr\u00e9visionnels sont comptabilis\u00e9s au prorata des droits \u00e0 construire vendus d\u00e8s la signature de l\u2019acte de vente.Concessions des Parcs de loisirs\u2022Concession pour l\u2018\u00e9changeur autoroutier d\u2018acc\u00e8s au Parc Ast\u00e9rix :Le Parc Ast\u00e9rix dispose depuis l\u2019Autoroute A1 d\u2019un \u00e9changeur priv\u00e9 donnant acc\u00e8s au Parc : cette concession a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e par la SANEF (soci\u00e9t\u00e9 concessionnaire de l\u2019Autoroute A1) pour une dur\u00e9e de 99 ans (de 1987 \u00e0 2086).Ce droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 dans les immobilisations incorporelles de la soci\u00e9t\u00e9 Gr\u00e9vin & Cie (cf. note 6.2) qui verse par ailleurs \u00e0 la SANEF une redevance par v\u00e9hicule et par passage. Cette redevance correspond au p\u00e9age autoroutier non acquitt\u00e9 par les v\u00e9hicules qui empruntent l\u2019\u00e9changeur.\u2022Contrat de licence avec les \u00c9ditions Albert-Ren\u00e9 (\u00c9diteur de la bande dessin\u00e9e \u00ab Ast\u00e9rix \u00bb) :En 1986, un contrat de licence est sign\u00e9 avec les \u00c9ditions Albert-Ren\u00e9 pour la dur\u00e9e l\u00e9gale de protection des droits d\u2019auteur, soit 70 ans apr\u00e8s le d\u00e9c\u00e8s du dernier auteur survivant.Ce contrat garantit \u00e0 Gr\u00e9vin & Cie les droits d\u2019exploitation des personnages de la bande dessin\u00e9e et de son univers \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur de parcs \u00e0 th\u00e8me, tant en France qu\u2019\u00e0 l\u2019international.Un avenant sign\u00e9 en mars 1996 fixe le taux de la redevance \u00e0 3 % du chiffre d\u2019affaires hors taxes du Parc Ast\u00e9rix avec un minimum forfaitaire de 1,7 M\u20ac.1.15.D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifsD\u00e9finition des Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et allocation des actifsLa valeur recouvrable d\u2019un actif repr\u00e9sente sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession ou sa valeur d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est sup\u00e9rieure. La valeur recouvrable des immobilisations corporelles et incorporelles est test\u00e9e d\u00e8s que des \u00e9v\u00e8nements ou modifications d\u2019environnement de march\u00e9 ou des \u00e9l\u00e9ments internes indiquent un risque de perte de valeur durable.Elle est test\u00e9e au moins une fois par an, lors de la cl\u00f4ture annuelle, pour les actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie (cat\u00e9gorie limit\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition, aux marques et aux enseignes).Les \u00e9carts d\u2019acquisition et les principaux actifs corporels et incorporels \u00e9tant li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation des sites, ils sont affect\u00e9s aux groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) constituant des p\u00e9rim\u00e8tres homog\u00e8nes de sites int\u00e9grant les axes de d\u00e9veloppement strat\u00e9gique du Groupe.Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e d\u00e8s lors que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs test\u00e9 est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable.Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition sont irr\u00e9versibles. Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux autres immobilisations corporelles et incorporelles sont, quant \u00e0 elles, r\u00e9versibles d\u00e8s lors qu\u2019il y a une \u00e9volution favorable de la valeur recouvrable de l\u2019actif.Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la ligne \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb du compte de r\u00e9sultat.Affectation des goodwills et des actifs d\u2019exploitation aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT)Les UGT sont constitu\u00e9es des sites d\u2019exploitation.Pour les besoins des tests de valeur, les goodwills sont affect\u00e9s au niveau des groupes d\u2019UGT qui constituent des ensembles homog\u00e8nes g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants des flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les autres UGT.Les UGT pour lesquelles le Groupe s\u2019inscrit dans une logique de continuit\u00e9 d\u2019exploitation et de d\u00e9tention, ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es de la mani\u00e8re suivante :\u2022portefeuille de Domaines skiables : regroupant l\u2019ensemble des Domaines skiables pour lesquels les arbitrages en termes d\u2019exploitation et d\u2019investissements sont pris en commun au sein d\u2019un organe de d\u00e9cision unique ;\u2022portefeuille de Parcs de loisirs : regroupant l\u2019ensemble des Parcs de loisirs et des Mus\u00e9es Gr\u00e9vin en France et \u00e0 l\u2019international, pour lesquels les arbitrages en termes d\u2019exploitation et d\u2019investissements sont pris en commun au sein d\u2019un organe de d\u00e9cision unique ;\u2022les autres soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont regroup\u00e9es sous le libell\u00e9 Holdings et Supports (activit\u00e9s de conseil, de tour-op\u00e9rateur, agences immobili\u00e8res et soci\u00e9t\u00e9s holdings). En effet la taille de ces activit\u00e9s ne justifie pas la cr\u00e9ation d\u2019un secteur d\u00e9di\u00e9, que ce soit pour le sous-groupe Travelfactory (tour op\u00e9rateur) ou les autres soci\u00e9t\u00e9s ayant une activit\u00e9 immobili\u00e8re ou d\u2019agences.Modalit\u00e9s de d\u00e9termination de la valeur recouvrableLa valeur recouvrable des groupes d\u2019UGT d\u00e9finis ci-dessus correspond \u00e0 la somme des valeurs d\u2019utilit\u00e9 des UGT composant les groupes d\u2019UGT, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir des projections actualis\u00e9es des flux de tr\u00e9sorerie futurs d\u2019exploitation des sites bas\u00e9s sur les plans \u00e0 moyen terme \u00e0 cinq ans approuv\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe et pr\u00e9sent\u00e9s au Comit\u00e9 de la strat\u00e9gie et au Conseil d\u2019administration avec prise en compte d\u2019une valeur terminale bas\u00e9e sur une projection \u00e0 l\u2019infini des flux futurs normatifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9. Sont pris en compte dans les secteurs op\u00e9rationnels les frais de support consid\u00e9r\u00e9s comme raisonnablement allouables.Pour les UGT exploit\u00e9es dans le cadre de contrats de concession (Domaines skiables) ou de contrats de location (Parcs de loisirs), le Groupe CDA g\u00e8re ces contrats dans une optique de continuit\u00e9 d\u2019exploitation (tant au niveau de la gestion du site qu\u2019au niveau des investissements pour maintenir/accro\u00eetre son activit\u00e9).Le Groupe mesure la valeur recouvrable des groupes d\u2019UGT dans une optique de poursuite de ses activit\u00e9s de concessionnaire au-del\u00e0 de la date de fin de concession, compte tenu de prolongations d\u00e9j\u00e0 obtenues par le pass\u00e9. La gestion quotidienne et la politique d\u2019investissement s\u2019inscrivent ainsi dans une logique de maintien ou d\u2019accroissement de l\u2019attractivit\u00e9 du parc ou du domaine consid\u00e9r\u00e9.1.16.Actifs financiersEn application de la norme IFRS 9, les actifs financiers non courants sont ventil\u00e9s en trois cat\u00e9gories :\u2022actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti :Il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9es \u00e0 des participations et aux d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements ;\u2022actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, non recyclables en r\u00e9sultat : Ils correspondent aux titres de participation de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es ;\u2022actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat : Ils correspondent principalement aux titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es.Cela concerne essentiellement des participations des Domaines skiables dans des soci\u00e9t\u00e9s de portage de baux ou de murs, qui ne sont pas significatives au regard des comptes consolid\u00e9s (cf. notes 6.7 et 6.8).La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thodologie d\u00e9finie par la norme IFRS 13, en fonction des trois niveaux de juste valeur d\u00e9finis en note 6.15. Elle correspond pour les titres cot\u00e9s \u00e0 un prix de march\u00e9. Pour les titres non cot\u00e9s, elle est d\u00e9termin\u00e9e prioritairement par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des transactions r\u00e9centes ou par des techniques de valorisation qui int\u00e8grent des donn\u00e9es de march\u00e9 fiables et observables. Cependant, en l\u2019absence de donn\u00e9es de march\u00e9 observables sur des entreprises comparables, la juste valeur des titres non cot\u00e9s est le plus souvent \u00e9valu\u00e9e sur la base des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s ou de l\u2019actif net comptable r\u00e9\u00e9valu\u00e9, d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 partir de param\u00e8tres internes (niveau 3 de la hi\u00e9rarchie de juste valeur).1.17.StocksLes stocks sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de leur co\u00fbt de revient et de leur valeur nette de r\u00e9alisation (prix de march\u00e9 diminu\u00e9 des fraisde vente encourus). Les stocks sont valoris\u00e9s au prix moyen pond\u00e9r\u00e9.1.18.Cr\u00e9ances d\u2019exploitationLes cr\u00e9ances d\u2019exploitation sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constitu\u00e9e en fonction des pertes attendues et des pertes av\u00e9r\u00e9es. Le montant de la d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9 au r\u00e9sultat.1.19.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieLes rubriques tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se composent des fonds de caisse, des soldes bancaires ainsi que des placements \u00e0 court terme dans des instruments mon\u00e9taires. Ces placements sont disponibles \u00e0 tout moment pour leur montant nominal et le risque de changement de valeur est n\u00e9gligeable.Les d\u00e9couverts bancaires figurent au passif du bilan, dans la partie \u00ab dettes financi\u00e8res courantes \u00bb.1.20.Titres d\u2019autocontr\u00f4leLes titres d\u2019autocontr\u00f4le sont enregistr\u00e9s pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en diminution des capitaux propres. Les r\u00e9sultats de cession de ces titres sont imput\u00e9s dans les capitaux propres et ne contribuent pas au r\u00e9sultat de l\u2019exercice.1.21.ProvisionsProvisions pour indemnit\u00e9s li\u00e9es aux retraitesLes engagements du Groupe CDA en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite r\u00e9sultent des obligations l\u00e9gales et conventionnelles des pays d\u2019appartenance des filiales du Groupe.En France, les engagements des soci\u00e9t\u00e9s pour leurs salari\u00e9s permanents et saisonniers donnent lieu, soit au versement d\u2019une prime \u00e0 une compagnie d\u2019assurances, soit \u00e0 la constitution d\u2019une provision. Si la prime vers\u00e9e par une soci\u00e9t\u00e9 ne couvre que partiellement ses engagements, une provision est constat\u00e9e pour le compl\u00e9ment.Les engagements sont calcul\u00e9s pour tous les salari\u00e9s du Groupe en France \u00e0 l\u2019exception des salari\u00e9s saisonniers de l\u2019activit\u00e9 \u00ab Parcs de loisirs \u00bb dont la rotation est extr\u00eamement importante. Leur pr\u00e9sence dans le Groupe au moment de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite est consid\u00e9r\u00e9e, de ce fait, comme peu probable.Le montant de ces engagements est calcul\u00e9 sur la base des salaires actuels des salari\u00e9s en chiffrant les indemnit\u00e9s qui seront vers\u00e9es aux salari\u00e9s lors de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite, compte tenu de l\u2019anciennet\u00e9 acquise \u00e0 cette date.Les gains et pertes r\u00e9sultant des changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, ainsi que les impacts du changement de la r\u00e9glementation, sont imput\u00e9s sur les capitaux propres.Des compl\u00e9ments de retraite sont accord\u00e9s \u00e0 des cadres de certaines filiales, dont la valorisation est ajust\u00e9e chaque ann\u00e9e.Dans les autres pays (principalement aux Pays-Bas et en Belgique) o\u00f9 le Groupe CDA op\u00e8re, les salari\u00e9s ne per\u00e7oivent de leur entreprise aucune indemnit\u00e9 lors de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite. Aucune provision ne doit donc \u00eatre constitu\u00e9e.En revanche, les soci\u00e9t\u00e9s cotisent chaque ann\u00e9e \u00e0 des syst\u00e8mes de pr\u00e9voyance (fonds de pension). Une v\u00e9rification de l\u2019absence d\u2019obligation du Groupe vis-\u00e0-vis de ces contrats est effectu\u00e9e chaque ann\u00e9e.Autres provisionsLes provisions sont comptabilis\u00e9es lorsque, \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, le Groupe a une obligation \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un tiers qui r\u00e9sulte d\u2019un fait g\u00e9n\u00e9rateur pass\u00e9 et dont il est probable ou certain qu\u2019elle provoquera une sortie de ressources au b\u00e9n\u00e9fice de ce tiers, sans contrepartie au moins \u00e9quivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont estim\u00e9es selon leur nature en tenant compte des hypoth\u00e8ses les plus probables.Les provisions pour restructurations sont comptabilis\u00e9es lorsque le Groupe a un plan formalis\u00e9 et d\u00e9taill\u00e9 pour la restructuration qui a \u00e9t\u00e9 notifi\u00e9 aux parties affect\u00e9es.1.22.EmpruntsLes emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, nette des co\u00fbts de transactions encourus (frais et primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement d\u00e9duits, ces retraitements \u00e9tant pris en compte pour le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif).Les emprunts sont ult\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti ; toute diff\u00e9rence entre les produits (nets des co\u00fbts de transaction) et la valeur de remboursement est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.1.23.Instruments d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations de couvertureL\u2019utilisation par le Groupe d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s tels que des swaps de taux, des caps ou autres contrats \u00e0 terme \u00e9quivalents, a pour objectif la couverture des risques associ\u00e9s aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de change.Pour chacun des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs (\u00ab cash flow hedge \u00bb), le passif financier couvert est enregistr\u00e9 au bilan au co\u00fbt amorti. Les variations de valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont enregistr\u00e9es en capitaux propres. Au fur et \u00e0 mesure que les frais ou produits financiers au titre de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert affectent le compte de r\u00e9sultat pour une p\u00e9riode donn\u00e9e, les frais ou produits financiers enregistr\u00e9s en capitaux propres au titre de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 pour la m\u00eame p\u00e9riode sont transf\u00e9r\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat.Lorsqu\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 ne satisfait pas aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de couverture, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.1.24.Imp\u00f4ts et imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9sLe Groupe calcule ses imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat conform\u00e9ment aux l\u00e9gislations fiscales en vigueur dans les pays o\u00f9 les r\u00e9sultats sont taxables.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9sLes diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs bases fiscales donnent lieu \u00e0 la constatation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 selon la m\u00e9thode du report variable en utilisant les derniers taux d\u2019imposition adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s. Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporaires imposables.Il n\u2019est constat\u00e9 d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif sur les d\u00e9ficits reportables que dans la mesure o\u00f9 leur r\u00e9cup\u00e9ration sur une dur\u00e9e raisonnable appara\u00eet probable (la probabilit\u00e9 d\u2019imputation est mesur\u00e9e \u00e0 partir des donn\u00e9es pr\u00e9visionnelles disponibles sur les cinq exercices du plan).Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale.La charge d\u2019imp\u00f4t est constat\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sauf si elle concerne des \u00e9l\u00e9ments qui ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres. Dans ce cas, elle est aussi comptabilis\u00e9e en capitaux propres.1.25.Paiements en actionsLe Groupe a mis en place des plans de r\u00e9mun\u00e9ration d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres (attribution gratuite d\u2019actions). La juste valeur des services rendus par les salari\u00e9s en \u00e9change de l\u2019octroi d\u2019actions gratuites est comptabilis\u00e9e en charges de personnel.Note 2Gestion du capital et des risques2.1.Gestion du capitalL\u2019objectif principal du Groupe en termes de gestion de son capital est de s\u2019assurer le maintien d\u2019une bonne notation du risque de cr\u00e9dit propre et des ratios sur capital sains, de mani\u00e8re \u00e0 assurer sur le long terme le financement de son activit\u00e9 et optimiser la valeur pour les actionnaires.Ainsi, le Groupe suit la performance du ratio endettement net/capitaux propres. Le Groupe inclut dans l\u2019endettement net les pr\u00eats et emprunts portant int\u00e9r\u00eat, la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Les capitaux propres incluent les actions pr\u00e9f\u00e9rentielles convertibles, la part du Groupe dans le capital, ainsi que les gains et pertes latents enregistr\u00e9s directement en capitaux propres.Le Groupe g\u00e8re la structure de son capital et proc\u00e8de \u00e0 des ajustements eu \u00e9gard \u00e0 l\u2019\u00e9volution des conditions \u00e9conomiques. Le Groupe peut ajuster le paiement des dividendes aux actionnaires, rembourser une partie du capital ou \u00e9mettre de nouvelles actions.2.2.Gestion des risquesRisque de flux de tr\u00e9sorerie et risque de prix sur taux d\u2019int\u00e9r\u00eatLe Groupe d\u00e9tient des actifs significatifs portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 taux fixe. Le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat auquel le Groupe est expos\u00e9 provient du d\u00e9couvert et des emprunts \u00e0 long terme et moyen terme. Au 30 septembre 2022, la dette du Groupe est fix\u00e9e pour 63,3 % (taux fixe ou taux variable couvert) et reste expos\u00e9e aux variations de taux \u00e0 hauteur de 36,7 %. Cette dette est constitu\u00e9e de dettes bancaires (59 %) et de dettes de march\u00e9 (41 %). S\u2019agissant de sa dette \u00e0 taux variable, le Groupe g\u00e8re son risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat en recourant \u00e0 des caps et \u00e0 des swaps de taux variable contre taux fixe (cf. note 6.12).L\u2019exposition au risque de taux de la dette brute au 30 septembre 2022 ainsi que son \u00e9volution pr\u00e9visionnelle en 2022 / 2023, compte tenu des couvertures en place au 30 septembre 2022 et de la pr\u00e9vision d\u2019\u00e9volution de la dette, peut se r\u00e9sumer comme suit :30/09/202230/09/2023Dette brute expos\u00e9e36,7 %29,0 %Dette brute non expos\u00e9e63,3 %71,0 %La dette non expos\u00e9e comprend l\u2019endettement \u00e0 taux fixe et la part couverte de l\u2019endettement \u00e0 taux variable.Dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019une variation des taux de r\u00e9f\u00e9rence (Euribor 1 mois et 3 mois, Eonia) de plus ou moins 1 % par rapport aux taux de l\u2019exercice clos le 30 septembre 2022, l\u2019incidence des frais financiers sur l\u2019ensemble de l\u2019exercice 2021 / 2022, compte tenu du profil d\u2019endettement de la Soci\u00e9t\u00e9 aurait \u00e9t\u00e9 le suivant :(en millions d\u2018euros)Exercice 2021 / 2022Impact sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4tsImpact en capitaux propres avant imp\u00f4tsCharge d\u2018int\u00e9r\u00eatsValorisation des instruments de couvertureImpact d\u2019une variation de + 1 % des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat- 0,500,99Impact d\u2019une variation de - 1 % des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat0,20- 1,24Risque de changeLes activit\u00e9s internationales du Groupe sont principalement r\u00e9alis\u00e9es dans la zone euro (\u00e0 l\u2019exception des activit\u00e9s en Isra\u00ebl, en Suisse et en Chine, non significatives au regard de l\u2019actif immobilis\u00e9 du Groupe). Les investissements dans les filiales \u00e9trang\u00e8res sont r\u00e9alis\u00e9s dans la devise des pays concern\u00e9s : la part du total de l\u2019actif du bilan sensible aux variations de change est inf\u00e9rieure \u00e0 1 %.Dans ce contexte, le Groupe estime aujourd\u2019hui comme non significative son exposition au risque de change.Les seules op\u00e9rations mises en place au 30 septembre 2022 sont :\u2022des achats \u00e0 terme de dollars pour un montant global de 0,4 MUSD pour couvrir les besoins de ses filiales ;\u2022des achats \u00e0 terme de Shekels Isra\u00e9liens pour un montant global de 5,4 MILS pour couvrir les besoins de ses filiales.Pour les autres op\u00e9rations hors zone Euro, le Groupe n\u2019a pas recours \u00e0 des op\u00e9rations de couverture de change, pour les raisons suivantes :\u2022les flux intra-Groupe en devises sont limit\u00e9s ;\u2022le produit des ventes est r\u00e9alis\u00e9 dans la m\u00eame devise que celle des charges d\u2019exploitation.Risque de cr\u00e9ditLe Groupe n\u2019a pas de concentration importante de risque de cr\u00e9dit. L\u2019essentiel de ses activit\u00e9s est r\u00e9alis\u00e9 aupr\u00e8s de clients finaux (activit\u00e9s B to C). Les ventes sont r\u00e9gl\u00e9es en esp\u00e8ces, en ch\u00e8ques ou au moyen de cartes bancaires reconnues en amont de la consommation du service rendu. Par ailleurs, il a mis en place des politiques lui permettant de s\u2019assurer que les clients interm\u00e9diaires achetant ses produits ont un historique de risque de cr\u00e9dit appropri\u00e9.Risque de liquidit\u00e9Une gestion prudente du risque de liquidit\u00e9 implique de conserver un niveau suffisant de liquidit\u00e9s au-del\u00e0 des besoins r\u00e9currents.Une part significative des emprunts du Groupe est soumise \u00e0 un covenant (cf. note 6.12). Une analyse du risque de liquidit\u00e9 est communiqu\u00e9e au Chapitre 2.2.Risque de contrepartieTous les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et les instruments financiers sont mis en place avec des institutions et \u00e9tablissements bancaires de premier plan et en respectant des r\u00e8gles de s\u00e9curit\u00e9 et de liquidit\u00e9.Pour les instruments d\u00e9riv\u00e9s et les transactions se d\u00e9nouant en tr\u00e9sorerie, les contreparties sont limit\u00e9es \u00e0 des institutions financi\u00e8res de grande qualit\u00e9. L\u2019exposition du Groupe au risque de contrepartie est par cons\u00e9quent faible.Note 3Organigramme du groupe Compagnie des AlpesNote 4P\u00e9rim\u00e8tre de consolidation4.1.Variations de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exerciceLe Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de consolider \u00e0 compter du 1er octobre 2021 les soci\u00e9t\u00e9s suivantes :\u2022Ski et Soleil et les 10 agences immobili\u00e8res qu\u2019elle d\u00e9tient ;\u2022les soci\u00e9t\u00e9s Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation d\u00e9tenues toutes les deux \u00e0 100 % par la soci\u00e9t\u00e9 Travelfactory.La Compagnie des Alpes a proc\u00e9d\u00e9 au retrait de la cote de sa filiale Mus\u00e9e Gr\u00e9vin le 12 avril 2022 et, \u00e0 ce titre, a rachet\u00e9 les titres d\u00e9tenus par les minoritaires pour un montant de 1,4 M\u20ac, portant ainsi son pourcentage de d\u00e9tention \u00e0 100 %.Consolidation des agences immobili\u00e8res, de Cassiop\u00e9e et Travelfactory ExploitationAvec pour objectif d\u2019assurer un meilleur suivi des performances de ces activit\u00e9s, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9, depuis le 1er octobre 2021, de consolider en int\u00e9gration globale Ski et Soleil et ses 10 agences immobili\u00e8res (huit agences historiques du Groupe et deux agences cr\u00e9\u00e9es r\u00e9cemment), ainsi que Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation. Ces soci\u00e9t\u00e9s \u00e9taient pr\u00e9c\u00e9demment contr\u00f4l\u00e9es, mais non consolid\u00e9es du fait de leur incidence non significative.La soci\u00e9t\u00e9 Cassiop\u00e9e, portant les murs de la r\u00e9sidence Yoonly & Friends \u00e0 Risoul, a \u00e9t\u00e9 acquise \u00e0 100 % lors de l\u2019exercice 2018 / 2019 par Travelfactory. La soci\u00e9t\u00e9 Travelfactory Exploitation a, quant \u00e0 elle, \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e lors de l\u2019exercice 2019 / 2020. Cette soci\u00e9t\u00e9 exploite la r\u00e9sidence de Yoonly & Friends \u00e0 Risoul, la r\u00e9sidence des Lys aux M\u00e9nuires et la r\u00e9sidence de la Muzelle aux Deux Alpes.Les principaux impacts de l\u2019int\u00e9gration de ces soci\u00e9t\u00e9s au p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation concernent l\u2019actif immobilis\u00e9 et sont d\u00e9taill\u00e9s aux notes 6.2, 6.3 et 6.7 de l\u2019annexe.L\u2019impact sur les capitaux propres consolid\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 - 4,7 M\u20ac.4.2.Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 30 septembre 2022 (m\u00e9thode et secteur d\u2019activit\u00e9)\u00b7Compagnie des AlpesMaison-m\u00e8re : Compagnie des Alpes \u2013 50-52, boulevard Haussmann \u2013 75009 ParisDomaines skiablesM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatSTGM73320 TignesIGSA77,78ADS73700 Bourg-Saint-MauriceIGSA97,45SAP73210 Mac\u00f4t-La-PlagneIGSA98,05SEVABEL73440 St-Martin-de-BellevilleIGSAS81,62M\u00e9ribel Alpina73550 M\u00e9ribel-les-AlluesIGSAS100Grand Massif Domaines Skiables74300 FlaineIGSA80,95SAG74300 FlaineIGSA80,93SCV Domaine Skiable05330 St-ChaffreyIGSA100STVI73150 Val-d\u2019Is\u00e8reIGSAS100VALBUS73150 Val-d\u2019Is\u00e8reIGSAS100Deux Alpes Loisirs (DAL)38860 Mont-de-LansIGSA98,25Groupe Cie du Mont-Blanc74400 ChamonixMESA37,49SERMA74110 MorzineMESAS20DSR73700 MontvalezanMESAS20DSV73420 ValmorelMESAS20Grand Massif 4 Saisons74300 Arr\u00e2che-la-FrasseIGSARL80,95Soci\u00e9t\u00e9 du T\u00e9l\u00e9ph\u00e9rique de Funiflaine74130 BonnevilleMESAS25CDA EVOLUTION 273000 Chamb\u00e9ryIGSAS100\u00c0 La Montagne73210 LandryIGSAS60Bellevarde73320 TignesIGSAS60E.D.G. Avoriaz74110 MorzineIGSAS60Gravity74110 MontriondIGSAS100La Clusaz Outdoor74220 La ClusazIGSAS60Le Christiania73210 La Plagne-TarentaiseIGSAS60MBOA74120 Meg\u00e8veIGSAS60R\u00e9seau Aventure74400 ChamonixIGSAS60Tovi\u00e8re73320 TignesIGSAS60Val Thorens Outdoor73440 Les BellevilleIGSAS60(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Parcs de loisirsM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatGr\u00e9vin & Cie60128 PlaillyIGSA100Mus\u00e9e Gr\u00e9vin75009 ParisIGSA100France Miniature78990 \u00c9lancourtIGSAS100Harderwijk Hellendoorn HoldingHarderwijk \u2013 Pays-BasIGBV100Walibi WorldBiddinghuizen \u2013 Pays-BasIGBV100Walibi HollandBiddinghuizen \u2013 Pays-BasIGBV100Walibi Holiday ParkBiddinghuizen \u2013 Pays-BasIGBV100Belpark BV8902 Ieper \u2013 BelgiqueIGBV100Immoflor NV8902 Ieper \u2013 BelgiqueIGNV100Premier Financial Services8902 Ieper \u2013 BelgiqueIGBV100CDA Brands75009 ParisIGSAS100Avenir Land38630 Les Aveni\u00e8resIGSAS100Parc Futuroscope86130 Jaunay-ClanIGSA79,81Futuroscope Destination86130 Jaunay-ClanIGSA79,81Futuroscope M&D86130 Jaunay-ClanIGSA79,81CDA DL60128 PlaillyIGSA100CDA Productions75009 ParisIGSAS100Gr\u00e9vin Montr\u00e9alMontr\u00e9al, QC, CanadaIGInc.100BY GR\u00c9VINGen\u00e8ve \u2013 SuisseIGSA100FamilyPark GMBHSankt Margarethen imBurgenland \u2013 AutricheIGInc.100(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Holdings & supportsM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatCDA Financement75009 ParisIGSNC100CDA-DS75009 ParisIGSAS100Loisirs R\u00e9L \u2013 2633 Senningenberg (GDL)IGSA100INGELO73000 Chamb\u00e9ryIGSAS100CDA MANAGEMENT75009 ParisIGSAS100CDA BeijingChine \u2013 P\u00e9kinIGLTD100SC2A38860 Mont-de-LansIGSA98,25Pierre et Neige38860 Mont-de-LansIGSA98,25SCIVABEL73440 St-Martin-de-BellevilleIGSCI81,62Ski et Soleil73000 Chamb\u00e9ryIGSARL100Le Corbier Immobilier73300 VillarembertIGSASU100La Rosi\u00e8re Immobilier73700 MontvalezanIGSASU100Alpes Immobilier73320 TignesIGSAS100Serre Chevalier Immobilier05330 Saint-ChaffreyIGSASU100Val-d\u2019Is\u00e8re Immobilier73150 Val-d\u2019Is\u00e8reIGSAS100(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Holdings & supportsM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatEURL Le Panoramic73320 TignesIGSAS100Office Immobilier de La Plagne (OIP)73210 La Plagne-TarentaiseIGSASU100Flaine Immobilier74300 Araches-La-FrasseIGSAS90Agence Immobili\u00e8re de la Vall\u00e9e de Belleville (AIVB)73440 Les BellevilleIGSASU100ADS Immobilier73700 Bourg-Saint-MauriceIGSASU100Travelfactory93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSAS100Djay93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSAS100TFIRaanana, IsraelIGSAS100Simply to ski93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSAS65SkilineAnvers \u2013 BelgiqueIGSPRL100SnowtimeAmsterdam \u2013 Pays-BasIGSARL100Cassiop\u00e9e93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSASU100Travelfactory Exploitation93400 Siant-Ouen-sur-SeineIGSARL100(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Note 5Informations sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9L\u2019information synth\u00e9tique destin\u00e9e \u00e0 l\u2019analyse strat\u00e9gique et \u00e0 la prise de d\u00e9cision de la direction g\u00e9n\u00e9rale et de la direction g\u00e9n\u00e9rale d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e du Groupe (notion de principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel au sens de la norme IFRS 8) est articul\u00e9e autour des indicateurs suivants d\u00e9clin\u00e9s par secteur op\u00e9rationnel :\u2022chiffre d\u2019affaires ;\u2022exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel (EBO) et taux de marge sur EBO : l\u2019EBO mesure la performance op\u00e9rationnelle courante des secteurs (chiffre d\u2019affaires \u2013 co\u00fbts directs, ces derniers incluant les refacturations de prestations op\u00e9rationnelles des soci\u00e9t\u00e9s de support et des holdings) ;\u2022investissements industriels nets et taux d\u2019investissements industriels nets (investissements/CA).5.1.Chiffre d\u2019affairesLe chiffre d\u2019affaires des Domaines skiables est pour l\u2019essentiel constitu\u00e9 des ventes de titres de transport de remont\u00e9es m\u00e9caniques (environ 95 % du chiffre d\u2019affaires du m\u00e9tier).Le chiffre d\u2019affaires des Parcs de loisirs est constitu\u00e9, d\u2019une part, des ventes de billets d\u2019entr\u00e9e (environ 56 % du chiffre d\u2019affaires du m\u00e9tier) et, d\u2019autre part, des activit\u00e9s restauration, boutiques, services marchands et diverses activit\u00e9s annexes.La performance par zone g\u00e9ographique est pr\u00e9sent\u00e9e en distinguant les activit\u00e9s fran\u00e7aises des activit\u00e9s hors France bas\u00e9es sur la destination du chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9.Zone g\u00e9ographique(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings et supportsTotalFrance455 476323 10032 571811 147Hors France0145 3921 998147 390Total au 30/09/2022455 476468 49234 569958 537France11 433150 2156 465168 113Hors France071 50895272 460Total au 30/09/202211 433221 7237 417240 5735.2.Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel par secteur d\u2019activit\u00e9L\u2019exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel s\u2019analyse comme suit :(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supportsTotal30/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/2021Chiffre d\u2018affaires455 47611 433468 492221 72334 5697 417958 537240 573Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel179 36174 706158 27427 505- 25 048- 31 643312 58770 568Marge op\u00e9rationnelle (EBO/CA)39,4 %653,4 %33,8 %12,4 %NSNS32,6 %29,3 %Par ailleurs, ces indicateurs sont compl\u00e9t\u00e9s par le niveau des investissements industriels, par secteur, et leur poids relatif par rapport au chiffre d\u2019affaires.(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supportsTotal30/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/2021Investissements industriels nets69 08924 49488 32557 94919 6099 834177 02392 277Taux d\u2018investissement (Inv/CA)15,2 %214,2 %18,9 %26,1 %56,7 %132,6 %18,5 %38,4 %5.3.Autres charges et produits d\u2019exploitation(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Indemnisations li\u00e9es \u00e0 la crise sanitaire9 961181 550Indemnisations sur sinistres19 5000PV de cession d\u2018actifs autres- 984- 3 037Redevances de DSP, de marques et autres- 37 979- 2 999Dotations/Reprises sur provisions9 214- 6 582Autres produits et charges5 560- 93Autres charges et produits d\u2018exploitation- 5 848168 839Les indemnisations sur sinistres correspondent aux indemnit\u00e9s d\u2019assurance per\u00e7ues sur les inondations en Belgique nets des co\u00fbts comptabilis\u00e9s en autres produits et charges d\u2019exploitation.Pour rappel, dans le cadre du dispositif exceptionnel de soutien aux exploitants de remont\u00e9es m\u00e9caniques, des indemnisations ont \u00e9t\u00e9 per\u00e7ues l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent pour un montant net de 181,6 M\u20ac afin de compenser partiellement les co\u00fbts fixes encourus. Par ailleurs le montant des redevances est calcul\u00e9 sur le chiffre d\u2019affaires : celles-ci ont donc retrouv\u00e9 leur niveau historique sur l\u2019exercice 2022, compte tenu de la reprise de l\u2019activit\u00e9 cette ann\u00e9e.5.4.Autres produits et charges op\u00e9rationnelsIls se d\u00e9taillent comme suit :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2018acquisition- 55 200Produits et charges exceptionnels li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9siliation anticip\u00e9e de la DSP des Deux Alpes2 166Produits et charges exceptionnels li\u00e9s \u00e0 la fermeture de Gr\u00e9vin Montr\u00e9al- 671Autres236- 1 230Autres produits et charges op\u00e9rationnels236- 54 9355.5.Co\u00fbt de l\u2019endettement, autres produits et charges financiers(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Charges d\u2018int\u00e9r\u00eats sur emprunts- 12 121- 16 594Charges d\u2018int\u00e9r\u00eats sur dette de loyers- 4 170- 3 733Co\u00fbt de l\u2018endettement net- 16 291- 20 327Pertes sur op\u00e9rations financi\u00e8res (1)- 1 149- 1 194Autres r\u00e9sultats financiers- 747- 389R\u00e9sultat de change6484Effet sur le r\u00e9sultat des titres \u00e9valu\u00e9s en JVR (2)404- 3 788D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances financi\u00e8res- 1 447- 3 274Dividendes per\u00e7us16199Autres produits et charges financiers- 2 772- 8 063(1)Quotes-parts de pertes de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es (en transparence fiscale).(2)Y compris les provisions pour pertes des filiales.5.6.Charge d\u2019imp\u00f4tLa charge d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9compose en :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Imp\u00f4t exigible- 23 7621 619Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9- 14 50318 652Total- 38 26520 270Le rapprochement entre le taux normal d\u2019imp\u00f4t en France et le taux effectif constat\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 ci-apr\u00e8s (le taux effectif correspond au montant de l\u2019imp\u00f4t rapport\u00e9 au r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es, y compris le r\u00e9sultat des activit\u00e9s abandonn\u00e9es prises en compte dans l\u2019int\u00e9gration fiscale, avant l\u2019imp\u00f4t et avant prise en compte des pertes de valeur sur \u00e9carts d\u2019acquisition).Le rapprochement entre la charge d\u2019imp\u00f4t et le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t se r\u00e9sume comme suit :30/09/202230/09/2021R\u00e9sultat avant imp\u00f4t161 298- 143 728Taux d\u2018imp\u00f4t en vigueur26,50 %28,00 %Charge d\u2018imp\u00f4t th\u00e9orique42 744- 40 244Effet des :\u00c9carts sur les taux d\u2018imposition par rapport au taux th\u00e9orique- 1 5393 980Charges non d\u00e9ductibles / produits non taxables- 2 26916 172D\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s2813 970Activation de d\u00e9ficits ant\u00e9rieurs1 207- 846R\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es comptabilis\u00e9 net d\u2018imp\u00f4ts- 2 891- 2 537Autres732- 765Total charge d\u2018imp\u00f4t38 265- 20 270Les d\u00e9ficits reportables pour lesquels aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 23,4 M\u20ac au 30 septembre 2022 (dont 11,1 M\u20ac relatifs aux filiales \u00e9trang\u00e8res), et \u00e9quivalent \u00e0 un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif de 5,1 M\u20ac.5.7.Quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9esSoci\u00e9t\u00e9s(en millions d\u2018euros)PaysProduitsR\u00e9sultatEBOQuote-part r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es30/09/2021Groupe Cie du Mont-BlancFrance27,724,623,49,2SERMA (Avoriaz)France19,81,59,50,3DSV (Valmorel)France6,1- 2,20,9- 0,4DSR (La Rosi\u00e8re)France5,6- 0,22,40,0Total9,130/09/2022Groupe Cie du Mont-BlancFrance119,720,349,87,6SERMA (Avoriaz)France44,89,620,31,9DSV (Valmorel)France15,43,95,40,8DSR (La Rosi\u00e8re)France16,84,48,00,9Soci\u00e9t\u00e9 du T\u00e9l\u00e9ph\u00e9rique de FuniflaineFrance0,0- 1,0- 1,0- 0,2Total10,95.8.R\u00e9sultat net \u2013 Part des actionnaires de la maison-m\u00e8re par action et R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par actionLe r\u00e9sultat net \u2013 part des actionnaires de la maison-m\u00e8re s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 114 400 K\u20ac.(en milliers d\u2018euros)20222021R\u00e9sultat net \u2013 Part des actionnaires de la maison-m\u00e8re114 400- 121 670Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2018actions en circulation au cours de l\u2018exercice50 443 61232 827 691R\u00e9sultat net par action \u2013 Part des actionnaires de la maison m\u00e8re2,27 \u20ac- 3,71 \u20ac(en milliers d\u2018euros)20222021R\u00e9sultat net \u2013 Part des actionnaires de la maison-m\u00e8re utilis\u00e9 pour la d\u00e9termination du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action114 400NANombre d\u2018actions en circulation50 443 612NAAjustement pour effet dilutif des plans d\u2018actions de performance199 304NAR\u00e9sultat net \u2013 Part des actionnaires de la maison m\u00e8re dilu\u00e9 par action2,26 \u20acNa5.9.ROCE op\u00e9rationnelPour l\u2019exercice 2021 / 2022, la r\u00e9conciliation entre le ROCE Groupe et le ROCE op\u00e9rationnel m\u00e9tiers s\u2019\u00e9tablit comme suit :Domaines skiables et Parcs de loisirsReste du GroupeTotal GroupeR\u00e9sultat op\u00e9rationnel188 984- 19 532169 451Imp\u00f4t th\u00e9orique (\u00e0 26,5 %)- 50 0815 176- 44 905R\u00e9sultat op\u00e9rationnel apr\u00e8s imp\u00f4t138 903- 14 356124 547Actifs utilis\u00e9s hors goodwills1 155 98346 5761 202 559ROCE op\u00e9rationnel m\u00e9tiers12,0 %10,4 %Goodwills222 7820222 782Actifs utilis\u00e9s totaux (y compris goodwills)1 378 76546 5761 425 341ROCE Groupe8,7 %Note 6Informations sur le bilan consolid\u00e96.1.\u00c9carts d\u2019acquisitionLes \u00e9carts d\u2019acquisition s\u2019analysent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Valeur brutePertes de valeurValeur netteAu 30/09/2020332 006- 61 817270 189Variation de p\u00e9rim\u00e8tre8 03508 035Autres variations0- 55 200- 55 200Au 30/09/2021340 041- 117 017223 024Variation de p\u00e9rim\u00e8tre000Autres variations- 2420- 242Au 30/09/2022339 799- 117 017222 782Les autres variations correspondent \u00e0 l\u2019affectation de l\u2019\u00e9cart de premi\u00e8re consolidation du sous-Groupe EVOLUTION 2.Au 30 septembre 2022, les \u00e9carts d\u2019acquisition nets se r\u00e9partissent comme suit, par grands p\u00f4les d\u2019activit\u00e9 du Groupe.(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Domaines skiables135 752135 994Parcs de loisirs87 03087 030Holdings et supports00Total222 782223 024Modalit\u00e9s de r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition et des actifsLes \u00e9carts d\u2019acquisition ont fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur sur la base de plans \u00e0 cinq ans (cf. note 1.15.).Le Groupe a mod\u00e9lis\u00e9 des plans d\u2019affaires, sur la base d\u2019un sc\u00e9nario central et de sensibilit\u00e9s.  Les plans d\u2019affaires 2023-2027 sont b\u00e2tis sur des hypoth\u00e8ses r\u00e9alistes, coh\u00e9rentes avec la reprise de l\u2019activit\u00e9 observ\u00e9e durant l\u2019exercice 2021 / 2022 et int\u00e8grent les hypoth\u00e8ses et orientations budg\u00e9taires n\u00e9cessaires \u00e0 la poursuite d\u2019une croissance rentable dans les Parcs de loisirs et dans les Domaines skiables : \u2022ma\u00eetrise des co\u00fbts ;\u2022s\u00e9lectivit\u00e9 accrue des investissements et priorit\u00e9 donn\u00e9e aux d\u00e9penses d\u2019attractivit\u00e9 dans les Parcs de loisirs ;\u2022prise en compte des al\u00e9as climatiques ;\u2022prise en compte de l\u2019inflation et des hausses de co\u00fbt d\u2019\u00e9nergie.Par ailleurs l\u2019impact du changement climatique sur l\u2019environnement technologique, \u00e9conomique et r\u00e9glementaire, a \u00e9t\u00e9 pris en compte dans les flux des pr\u00e9visions utilis\u00e9es pour les impairment tests qui incluent notamment les co\u00fbts de partenariat avec l\u2019Office National des For\u00eats et de r\u00e9alisation du plan Net Z\u00e9ro Carbone.Les risques \u00e9tant refl\u00e9t\u00e9s dans les flux de tr\u00e9sorerie de chaque activit\u00e9, un taux d\u2019actualisation unique a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 pour les deux activit\u00e9s test\u00e9es. Ce taux, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8 %, (contre 7 % au 30 septembre 2021), a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 en s\u2019appuyant sur les analyses d\u2019experts externes. Un taux de WACC de 12 % a \u00e9t\u00e9 retenu pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation relatifs au sous-groupe Travelfactory (contre 11 % sur l\u2018exercice pr\u00e9c\u00e9dent), afin de prendre en compte le niveau de risque de son activit\u00e9 de tour-op\u00e9rateur (inchang\u00e9 compar\u00e9 au 30 septembre 2021).Au-del\u00e0 de la p\u00e9riode de cinq ans du plan, la valeur terminale est calcul\u00e9e sur la base d\u2019une rente \u00e0 l\u2019infini avec un taux moyen de croissance de l\u2019activit\u00e9 entre 1,5 % et 2 % (ce dernier \u00e9tant ajust\u00e9 en fonction des \u00e9volutions propres de chaque entit\u00e9 et de leur positionnement). Ce taux de croissance est estim\u00e9 raisonnable pour le secteur des loisirs \u00e0 moyen et long terme.Ces valorisations sont confort\u00e9es, en interne, par des tests compl\u00e9mentaires (y compris analyses de sensibilit\u00e9) r\u00e9alis\u00e9s sur les crit\u00e8res suivis en interne (\u00e0 savoir les investissements et le taux de marge).R\u00e9sultats des tests de valeur r\u00e9alis\u00e9sLes r\u00e9sultats des tests de d\u00e9pr\u00e9ciations effectu\u00e9s au 30 septembre 2022 indiquent une absence de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisitions \u00e0 constater sur cet exercice.Cependant des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs corporels et incorporels ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es pour un montant de 6,6 M\u20ac.Sensibilit\u00e9 globale au WACC et au taux de croissance \u00e0 l\u2019infiniDes tests de sensibilit\u00e9 sont effectu\u00e9s en faisant varier les hypoth\u00e8ses de base d\u2019\u00e9volution des plans d\u2019affaires (\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires) d\u2019une part, ou du taux d\u2019actualisation, d\u2019autre part.Il est rappel\u00e9 que les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau des secteurs d\u2019activit\u00e9 afin de refl\u00e9ter la mesure de cr\u00e9ation de valeur, le suivi de la performance et le niveau de prise de d\u00e9cisions strat\u00e9giques au sein du Groupe.Sensibilit\u00e9 globale des tests au WACC et au taux de croissanceDomaines skiables (hors mises en \u00e9quivalence)Le tableau ci-dessous fait appara\u00eetre la diff\u00e9rence entre les valeurs d\u2019entreprise et les capitaux employ\u00e9s (760,7 M\u20ac).Taux d\u2018actualisation7,5 %8,0 %8,5 %Taux de croissance LT1,0 %326,5240,6166,31,25 %365,8273,8194,71,5 %408,3309,6225,11,75 %454,5348,2257,82,0 %505,0390,1293,0Parcs de loisirsLe tableau ci-dessous fait appara\u00eetre la diff\u00e9rence entre les valeurs d\u2019entreprise et les capitaux employ\u00e9s (599,2 M\u20ac).Taux d\u2018actualisation7,5 %8,0 %8,5 %Taux de croissance LT1,5 %163,0  83,9  16,6  1,75 %201,2  115,8  43,5  2,0 %242,9  150,4  72,6  2,25 %288,5  187,9  104,0  2,5 %338,7  228,9  138,0  Les pr\u00e9visions \u00e0 long terme prennent en compte des investissements adressant les risques climatiques (notamment le niveau d\u2019enneigement et la fragilisation du permafrost). L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 met en \u00e9vidence une absence d\u2019impairment additionnel en cas d\u2019augmentation du taux de WACC de 1 point pour les Domaines skiables.Concernant le dernier secteur, Holdings et supports, il comporte des soci\u00e9t\u00e9s ayant des activit\u00e9s diff\u00e9rentes qui sont test\u00e9es individuellement ou par sous-groupe regroupant des soci\u00e9t\u00e9s ayant des activit\u00e9s similaires (tour-op\u00e9rateur, activit\u00e9s de Conseil, agences immobili\u00e8res et autres activit\u00e9s immobili\u00e8res).6.2.Immobilisations incorporellesPar nature, les actifs incorporels se d\u00e9composent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2021AcquisitionsCessionsDotationsReprisesVariations de p\u00e9rim\u00e8treActifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9sAutres variationsAu 30/09/2022Valeurs brutesDroits d\u2018usage82 330- 1982 311Logiciels50 9287 608- 683833474 38162 664Site internet7 281301728318 314Fonds commerciaux9 513- 2073 1699014212 707Enseignes et marques43 09843 098Contrats et relations clients attach\u00e9s2 6372 637Concession \u00e9changeur Parc Ast\u00e9rix6 2936 293Films et \u0153uvres cin\u00e9matographiques9 670748- 8491 65611 225Autres immobilisations incorporelles17 0571 480- 199285- 33318 290Immobilisations incorporelles en cours7 1897 877- 15- 5 9759 076Sous-total des valeurs brutes235 99517 743- 1 9723 709437703256 615Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciationsAmort. Droits d\u2018usage- 74 387- 581- 74 968Amort. / Logiciels- 38 857- 6 193679- 89- 347- 5- 44 812Amorti/ Site internet- 4 758- 1 118- 147168- 5 855Amort. Fonds commerciaux- 8 244- 177178- 65- 178- 8 486Amort. Contrats et relations clients attach\u00e9s- 2 109- 527- 2 636Amort. Concession \u00e9changeur Parc Ast\u00e9rix- 2 086- 642- 2 148Amort. Films et \u0153uvres cin\u00e9matographiques- 8 119- 942836- 41- 8 266Amort. Autres immobilisations incorporelles- 14 131- 1 18512435- 15 157Sous-total des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations- 152 690- 10 7871 817- 236- 412- 20- 162 328Valeurs nettes83 30517 743- 1 972- 10 7871 8173 4732568394 287Les investissements de l\u2019exercice sont principalement compos\u00e9s de d\u00e9penses relatives \u00e0 des sites internet, des projets digitaux (CRM, d\u00e9ploiement de datalakes) ainsi qu\u2019\u00e0 des logiciels informatiques.La colonne \u00ab Variations de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb int\u00e8gre les immobilisations des agences immobili\u00e8res, de Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation.Les principes relatifs \u00e0 l\u2019amortissement des actifs incorporels sont d\u00e9taill\u00e9s en note 1.12.6.3.Immobilisations corporelles (en propre et du domaine conc\u00e9d\u00e9)Par nature, les actifs corporels se d\u00e9composent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2021AcquisitionsSubven\u00adtionsCessionsDotationsReprisesVariations de p\u00e9rim\u00e8treActifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9sAutresAu 30/09/2022Valeurs brutesTerrains et am\u00e9nagements75 11313- 26723595280676 852Travaux de pistes110 892748- 855 042116 597Enneigement artificiel188 237162- 1 16011 493198 732Immeubles, bureaux, commerces, locaux475 47011 922- 3 7175 4444 57019 433513 122Remont\u00e9es m\u00e9caniques864 9464 711- 11 10752 904911 454Engins de damage48 122538- 1 4561 34348 547Attractions489 41916 869- 2 66413 155516 779Mat\u00e9riels et mobiliers225 75611 203- 6 5811 4371 3741 894235 082Autres immobilisations corporelles105 7723 967- 2 492- 1 66736516434106 395Immobilisations corporelles en cours123 811118 837- 2003 711- 113 708132 451Avances et acomptes vers\u00e9s sur immobilisations2406 730316- 4 5422 744Sous-total des valeurs brutes2 707 778175 699- 2 492- 28 90411 5086 912- 11 7462 858 755AmortissementsTerrains et am\u00e9nagements- 33 510- 1 280139- 34 651Travaux de pistes- 50 048- 2 89292- 52 848Enneigement artificiel- 132 027- 6 3651 051- 137 341Immeubles, bureaux, commerces, locaux- 282 540- 19 2463 578- 680- 4 161- 2- 303 051Remont\u00e9es m\u00e9caniques- 511 784- 36 91910 813- 537 890Engins de damage- 34 173- 5 8721 4501- 38 594Attractions- 263 841- 26 9192 653- 466- 288 573Mat\u00e9riels et mobiliers- 175 194- 15 3556 053- 823- 1 28912 074- 174 534Autres immobilisations corporelles- 84 005- 6 3292 281- 226- 161- 88 294Sous-total des amortissements- 1 567 122- 121 17728 110- 1 729- 5 46611 608- 1 655 776Valeurs nettes1 140 656175 699- 2 492- 28 904- 121 17728 1109 7791 446- 1381 202 979Valeurs brutes immobilisations en propre1 322 333107 933- 614- 14 69211 5086 912- 14 9861 418 394Amortissements immobilisations en propre- 783 371- 66 07213 889- 1 729- 5 46611 608- 831 141Valeurs nettes immobilisations en propre538 962107 933- 614- 14 692- 66 07213 8899 7791 446- 3 378587 253Valeurs brutes immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e91 385 44567 766- 1 878- 14 2123 2401 440 361Amortissements immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e9- 783 751- 55 10514 221- 824 635Valeurs nettes immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e9601 69467 766- 1 878- 14 212- 55 10514 2213 240615 726Valeurs nettes1 140 656175 699- 2 492- 28 904- 121 17728 1109 7791 446- 1381 202 979Les investissements bruts de la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 175,7 M\u20ac et s\u2019analysent principalement de la fa\u00e7on suivante :\u2022pour le secteur Domaines skiables (81,2 M\u20ac), il s\u2019agit, d\u2019une part, de la fin des programmes d\u2019investissement pr\u00e9alables \u00e0 la saison d\u2019hiver 2021 / 2022 et, d\u2019autre part, des premiers travaux relatifs \u00e0 la saison 2022 / 2023. Ils correspondent, pour l\u2019essentiel, aux investissements relatifs \u00e0 l\u2019am\u00e9nagement des Domaines skiables (travaux de pistes, remont\u00e9es m\u00e9caniques, neige de culture) ;\u2022pour le secteur Parcs de loisirs (88,7 M\u20ac), ils se r\u00e9partissent en investissements d\u2019attractivit\u00e9 et en investissements de maintien et divers ;\u2022la colonne \u00ab Variations de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb prend en compte l\u2019int\u00e9gration de Ski&Soleil et ses 10 agences immobili\u00e8res, Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation dans la consolidation ;\u2022la colonne \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb int\u00e8gre les immobilisations de la soci\u00e9t\u00e9 Deux Alpes Loisirs retransf\u00e9r\u00e9es au niveau du bilan des activit\u00e9s poursuivies compte tenu du fait que le d\u00e9lai de cession des actifs et passifs restants sur un d\u00e9lai de 12 mois est incertain ;\u2022enfin, la colonne \u00ab Autres \u00bb contient essentiellement l\u2019affectation des immobilisations en cours au 30 septembre 2022, les mises au rebut et les \u00e9carts de conversion.La ventilation par secteurs d\u2019activit\u00e9 et zones g\u00e9ographique est la suivante :R\u00e9gion ou pays(en milliers d\u2018euros)NotesDomaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supports30/09/202230/09/2021France677 085314 91850 7721 042 775974 489Autres (hors France)0253 3221 169254 491249 472Total des immobilisations corporelles et incorporelles677 085568 24051 9411 297 2661 223 961Immobilisations incorporelles6.26 85657 69929 73294 28783 305Immobilisations corporelles6.3670 229510 54122 2091 202 9791 140 656Total des immobilisations corporelles et incorporelles au bilan677 085568 24051 9411 297 2661 223 9616.4.Participations dans les entreprises associ\u00e9es(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Valeur des titres au d\u00e9but de la p\u00e9riode88 05080 910Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et divers2 343257R\u00e9sultat de la p\u00e9riode10 9069 059Dividendes vers\u00e9s0- 2 175Valeur des titres \u00e0 la fin de la p\u00e9riode101 30088 050dont :Compagnie Du Mont-Blanc67 59957 666Avoriaz25 45223 538La soci\u00e9t\u00e9 Compagnie du Mont-Blanc est cot\u00e9e en Bourse. Cependant, le titre \u00e9tant \u00e0 tr\u00e8s faible liquidit\u00e9 et tr\u00e8s volatile, le cours de Bourse n\u2019est pas repr\u00e9sentatif de la valeur recouvrable des titres d\u00e9tenus par le Groupe. En effet, la valeur pour le Groupe est appr\u00e9ci\u00e9e au regard de sa valeur d\u2019utilit\u00e9 (d\u00e9l\u00e9gation de service public de Chamonix renouvel\u00e9e jusqu\u2019en 2053). \u00c0 titre indicatif, l\u2019\u00e9cart entre la valeur boursi\u00e8re de la Compagnie du Mont-Blanc au 30 septembre 2022 et la valeur d\u2019\u00e9quivalence des titres est positif pour 26,3 M\u20ac. Sur la base du cours de Bourse au 21 octobre 2022, cet \u00e9cart est positif \u00e0 hauteur de 29 M\u20ac.6.5.Stocks(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Valeurs brutes9393 029D\u00e9pr\u00e9ciations- 54- 311Stocks fonciers8852 718Valeurs brutes373373D\u00e9pr\u00e9ciations- 313- 313Emplacements de stationnement6060Valeurs brutes23 08819 634D\u00e9pr\u00e9ciations- 683- 896Stocks de mati\u00e8res premi\u00e8res, fournitures et marchandises22 40618 737Total23 35121 515Les stocks fonciers concernent principalement la soci\u00e9t\u00e9 SAG (Flaine) qui viabilise des terrains pour ensuite les commercialiser.Les stocks de mati\u00e8res premi\u00e8res, fournitures et marchandises se rapportent \u00e0 la fois \u00e0 l\u2019activit\u00e9 Domaines skiables (pi\u00e8ces d\u00e9tach\u00e9es destin\u00e9es aux remont\u00e9es m\u00e9caniques) et \u00e0 l\u2019activit\u00e9 Parcs de loisirs (stocks boutiques, restauration et costumes, production des cires).6.6.Cr\u00e9ances d\u2019exploitation(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Cr\u00e9ances clients :Valeur brute27 83821 437D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit av\u00e9r\u00e9es- 1 959- 3 210D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit attendues- 300- 300Valeur nette :25 57917 928Avances et acomptes4 1755 696Cr\u00e9ances sociales et fiscales38 43341 532Autres cr\u00e9ances d\u2018exploitation8 58412 336Total76 77177 4926.7.Actifs financiers et autres actifs courants et non courants(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Non courantCourantTotalNon courantCourantTotalActifs financiersTitres disponibles \u00e0 la venteTitres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es2 0972 0973 5603 560Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es \u00e9valu\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultat1 2471 2471 3391 339Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es \u00e9valu\u00e9es en juste valeur par capitaux propres3 4203 4205 0835 083Pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9s \u00e0 des participations26 53526 53548 08748 087D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements1 2681 2681 3731 373D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement806183989000Autres actifs financiers9554499955882640Valeurs brutes36 32822736 55560 0008260 082D\u00e9pr\u00e9ciations- 11 189- 11 189- 10 760- 10 760Actifs financiers nets25 13922725 36649 2408249 322Autres actifs non courants6 4116 4116 4116 411Subventions d\u2018investissement \u00e0 recevoir3 6823 6822 4082 408Cr\u00e9ances sur cessions d\u2018immobilisations corporelles2 5052 5052 0432 043Charges constat\u00e9es d\u2018avance9 2469 2467 5627 562Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4t7097096 6006 600Autres cr\u00e9ances6 8296 8294 6104 610Autres actifs6 41122 97129 3826 41123 22329 634Total actifs financiers courants et non courants31 55023 19854 74855 65123 30578 956La baisse des pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9s \u00e0 des participations pour 21,5 M\u20ac s\u2019explique principalement par l\u2019entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation des agences immobili\u00e8res, des soci\u00e9t\u00e9s Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation, ayant entrain\u00e9 l\u2019\u00e9limination des pr\u00eats intragroupes existants avec ces soci\u00e9t\u00e9s.6.8.Titres de participations non consolid\u00e9sLes principaux titres non consolid\u00e9s sont les suivants :Titres de participations contr\u00f4l\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultatActivit\u00e9Date des \u00e9tats financiersPourcentage de d\u00e9tentionJuste valeur des titresSituation netteR\u00e9sultatChiffre d\u2018affairesImpact en r\u00e9sultatM\u00c9RIBEL PRIV\u00c9Conciergerie30/09/2022100 %9811519681DEUX ALPES BAILPortage de baux30/09/2021100 %0- 238- 3020- 387SAP LOCATIONPortage de baux30/09/2022100 %0- 389- 405927- 436SERRE CHEVALIER BAILPortage de baux30/09/2022100 %901902- 91369- 91SNC GESTION LOCATIVE LES MONTAGNES DE L\u2018ARCPortage de baux30/09/2022100 %0- 2 772- 144389- 70\u00c9TOILE POLAIRE LOGEMENTPortage de murs30/09/202178 %121339LES TERRASSES D\u2018HELIOSPortage de murs31/12/2021100 %2- 300SAP INVESTPortage de murs30/04/202198 %0- 633- 709786- 314SCI 2001Portage de murs31/12/202160 %4191115SCI FRONT DE NEIGEPortage de murs31/12/202178 %0- 721- 55204- 212LA PLAGNE RESORTTour op\u00e9rateur30/09/202150 %971942267961LES M\u00c9NUIRES TOURSTour op\u00e9rateur30/09/202250 %163700SARL LES ARCS TOURSTour op\u00e9rateur30/09/202299 %908917731 66271SERRE CHEVALIER TOURTour op\u00e9rateur30/09/2022100 %7070- 74542- 74FUNIFLAINE GRAND MASSIFExploitation d\u2018une remont\u00e9e m\u00e9canique75 %07- 7Total2 097- 1 459Titres de participations non contr\u00f4l\u00e9es \u00e9valu\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultatActivit\u00e9Date des \u00e9tats financiersPourcentage de d\u00e9tentionJuste valeur des titresSituation netteR\u00e9sultatChiffre d\u2018affairesImpact en r\u00e9sultatSAS 2CO IMMOPortage de murs31/12/202145 %1 2472 771- 206608- 92Total1 247- 92Titres de participations ne donnant pas le contr\u00f4leActivit\u00e9Date des \u00e9tats financiersPourcentage de d\u00e9tentionJuste valeur des titresSituation netteR\u00e9sultatDividendes vers\u00e9sVariation capitaux propresFONCI\u00c8RE LA PLAGNEFonci\u00e8re30/09/20216 %0155221- 14FONCI\u00c8RE LES ARCSFonci\u00e8re30/09/202111 %1471 50512FONCI\u00c8RE LES \u00c9CRINSFonci\u00e8re30/09/20218 %01 655302- 101FONCI\u00c8RE LES M\u00c9NUIRESFonci\u00e8re30/09/202112 %1411 224- 152FONCI\u00c8RE R\u00c9NOVATION MONTAGNEFonci\u00e8re30/09/202110 %04 389446JARDIN D\u2018ACCLIMATATIONParc d\u2018attraction31/12/202120 %0- 11 175- 6 373SACOVAL SEMPortage de murs31/12/202114 %5814 10428340PLAGNE RENOVR\u00e9novation31/05/202215 %483210SCI RT LES CLARINESPortage de murs31/12/202127 %1 3044 830- 334- 196SCI R\u00c9SIDENCE LES BOISSESPortage de murs31/12/202123 %0- 3 293- 73928VILMONT SARLPortage de murs31/05/202233 %6131 85932813343SAGEST TIGNES D\u00c9VELOPPEMENT SARLAutres services de restauration31/12/202110 %2572 5801 038103DIVERS329TOTAL3 420161- 125Les participations ci-dessus concernent essentiellement des participations des Domaines skiables, dans des services d\u2019am\u00e9nagement immobilier, qui ne sont pas significatives au regard des comptes consolid\u00e9s.Elles sont, pour l\u2019essentiel, d\u00e9tenues dans un objectif d\u2019utilit\u00e9 (en support aux activit\u00e9s commerciales de nos m\u00e9tiers).6.9.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Comptes \u00e0 terme162 0041Comptes \u00e0 vue140 527348 796Caisse1 3331 156Total303 863349 9536.10.Capitaux propresTitres d\u2019autocontr\u00f4leEn ex\u00e9cution du programme de rachat d\u2019actions propres autoris\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte du 10 mars 2022, la CDA d\u00e9tenait au 30 septembre 2022, dans le cadre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 :\u202242 513 actions repr\u00e9sentant une valeur comptable brute de 591 K\u20ac ;\u2022un encours de tr\u00e9sorerie de 173 K\u20ac (en principal et int\u00e9r\u00eats courus).Stock-optionsIl existe 199 304 actions de performance (repr\u00e9sentant 0,5 % du capital) non encore d\u00e9finitivement attribu\u00e9es au 30 septembre 2022. Les options et attributions des plans d\u2019actions gratuites sont r\u00e9alis\u00e9es par \u00e9mission d\u2019actions nouvelles lib\u00e9r\u00e9es par incorporation sp\u00e9ciale de r\u00e9serves.Les principales caract\u00e9ristiques des plans de souscription d\u2019options et d\u2019attribution d\u2019actions de performance au 30 septembre 2022 sont d\u00e9crites ci-apr\u00e8s :Plan d\u2018attribution d\u2018actions de performance (1)Plan n\u00b0 20Plan n\u00b0 21Plan n\u00b0 22Plan n\u00b0 23Plan n\u00b0 24Plan n\u00b0 25TotalDate de l\u2018Assembl\u00e9e10/03/201608/03/201808/03/201805/03/202025/03/202125/03/2021Date de mise en \u0153uvre (d\u00e9cision du Pr\u00e9sident-Directeur g\u00e9n\u00e9ral sur d\u00e9l\u00e9gation du Conseil d\u2018administration)28/03/201723/03/201825/04/201925/06/202027/04/202123/05/2022Nombre d\u2018actions pouvant \u00eatre souscrites \u00e0 l\u2018origine59 40065 10067 05074 79073 535104 032Dont Conseil d\u2018administration000000Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires159158165198176189Nombre d\u2018actions compl\u00e9mentaires pour ajustement suite \u00e0 l\u2018augmentation de capital22 82129 744Date de d\u00e9cision d\u2018attributions compl\u00e9mentaires05/07/202105/07/2021Date d\u2018acquisition des actions de performance28/03/201923/03/202025/04/202125/06/202229/04/202325/05/2024Actions de performance d\u00e9finitivement acquises49 95053 05053 35079 53000Actions de performance radi\u00e9es ou annul\u00e9es9 45012 05013 70018 0818 007Actions de performance restantes000095 272104 032199 304(1)Dont l\u2018octroi est li\u00e9 \u00e0 des conditions \u00e9conomiques.En cumul, l\u2019\u00e9volution des attributions d\u2019actions de performance se r\u00e9sume comme suit :Attributions d\u2018actions de performance30/09/2022Au 30/09/2021Au 30/09/2020Droits attribu\u00e9s en d\u00e9but de p\u00e9riode191 657134 940122 650Droits attribu\u00e9s104 03273 53574 790Droits attribu\u00e9s par ajustement052 5650Droits radi\u00e9s- 16 855- 16 033- 9 450Actions acquises- 79 530- 53 350- 53 050Ajustements attributions000Droits attribu\u00e9s en fin de p\u00e9riode199 304191 657134 940La charge comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat au titre des plans d\u2019options de souscription et d\u2019attribution d\u2019actions de performance est de 1 145 K\u20ac au 30 septembre 2022 (dont 954 K\u20ac hors contributions sociales) contre 1 126 K\u20ac au 30 septembre 2021.Plan n\u00b0 25Le Plan n\u00b0 25 a \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre suite \u00e0 la d\u00e9cision du Conseil d\u2019administration du 23 mai 2022. Ce Plan porte sur 104 032 actions de performance et concerne 189 b\u00e9n\u00e9ficiaires.Une information d\u00e9taill\u00e9e portant sur les options de souscription d\u2019actions et les actions de performance figure au Chapitre 3 du Document d\u2018Enrigistrement Universel aff\u00e9rent au gouvernement d\u2019entreprise.Y sont d\u00e9crites notamment les conditions de performance subordonnant l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance.La juste valeur au 30 septembre 2022 des actions de performance du Plan n\u00b0 25 repr\u00e9sente 12,299 \u20ac (contre 15,595 \u20ac sur l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent pour le Plan n\u00b0 24).Les principaux param\u00e8tres retenus pour le calcul du co\u00fbt du Plan mis en \u0153uvre pendant l\u2019exercice sont :Taux de distribution2,00 %Taux de placement sans risque sur actions de performances (dur\u00e9e deux ans)0,357 %Taux de turnover5,00 %Sur la base des plans pr\u00e9c\u00e9dents, le pourcentage de r\u00e9alisation d\u2019attributions d\u2019actions de performance est limit\u00e9. L\u2019\u00e9valuation retient une hypoth\u00e8se de r\u00e9alisation \u00e0 hauteur de 50 % pour les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif (hors mandataires sociaux qui ne b\u00e9n\u00e9ficient pas d\u2019attribution d\u2019actions) et 75 % pour les autres b\u00e9n\u00e9ficiaires.La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur retenue est le mod\u00e8le binomial.6.11.Provisions \u00e0 caract\u00e8re non courant et courantProvisions \u00e0 caract\u00e8re non courantLes provisions \u00e0 caract\u00e8re non courant sont constitu\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments suivants :30/09/2021R\u00e9sultat\u00c9cart de conversionVariations de p\u00e9rim\u00e8treAutres30/09/2022DotationsReprisesRetraites49 0903 029- 3 7414122- 16 30532 198Autres risques non courants15 4362 163- 1 3320622 07618 405Total64 5265 192- 5 0734184- 14 22950 603Les provisions pour \u00ab Autres risques non courants \u00bb couvrent, notamment, des provisions pour remise en \u00e9tat de site (pour 9,4 M\u20ac) et pour litiges. Contentieux des Deux Alpes Pour rappel le 28 novembre 2019, les communes d\u00e9l\u00e9gantes des Deux Alpes et de Saint-Christophe-en-Oisans ont notifi\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Deux Alpes Loisirs (DAL), filiale de la Compagnie des Alpes, leur d\u00e9cision de r\u00e9silier les contrats de d\u00e9l\u00e9gation de service public par anticipation, afin de permettre une mise en concurrence en vue de l\u2019\u00e9tablissement d\u2019une d\u00e9l\u00e9gation de service public unique pour l\u2019ensemble du domaine, \u00e0 compter du 1er d\u00e9cembre 2020. Le 29 janvier 2020, la Compagnie des Alpes a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate contestant la rupture anticip\u00e9e des contrats de d\u00e9l\u00e9gation de service public, accompagn\u00e9e d\u2019une demande indemnitaire pour un montant de 7,95 M\u20ac. En juin 2020, apr\u00e8s approbation des communes des Deux Alpes et de Saint-Christophe-en-Oisans, un contrat de d\u00e9l\u00e9gation de service public a \u00e9t\u00e9 conclu avec la Soci\u00e9t\u00e9 Touristique de l\u2019Alpe d\u2019Huez (SATA), en qualit\u00e9 d\u2019attributaire, en vue de la construction et de l\u2019exploitation du domaine skiable des Deux Alpes.En outre le 6 ao\u00fbt 2020, la Compagnie des Alpes a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate en annulation du cons d\u00e9l\u00e9gantes et la Soci\u00e9t\u00e9 Touristique de l\u2019Alpe d\u2019Huez. Un m\u00e9moire en indemnisation a par ailleurs \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9 le 1er f\u00e9vrier 2021 aux fins d\u2019obtention d\u2019une indemnisation du Groupe \u00e0 hauteur de 322,5 M\u20ac (pr\u00e9judice estim\u00e9 li\u00e9 \u00e0 la non attribution du contrat \u00e0 DAL). Entretemps DAL, la SATA et les Communes ont tent\u00e9 de faire aboutir leur n\u00e9gociation dans le cadre d\u2019une conciliation. Un protocole d\u2019accord a \u00e9t\u00e9 trouv\u00e9 entre la SATA et DAL concernant la reprise des biens concern\u00e9s par la concession et la SATA a, \u00e0 ce jour, r\u00e9gl\u00e9 la totalit\u00e9 des sommes qu\u2019elle devait \u00e0 DAL. Alors que DAL et les Communes \u00e9taient presque arriv\u00e9es \u00e0 un accord, les Communes ont contest\u00e9 les montants qui ont \u00e9t\u00e9 discut\u00e9s pendant plusieurs mois. Elles n\u2019ont, \u00e0 ce jour, pas r\u00e9gl\u00e9 les sommes dues \u00e0 DAL alors m\u00eame que DAL a transf\u00e9r\u00e9 l\u2019exploitation de la station \u00e0 la SATA le 1er d\u00e9cembre 2020. Les d\u00e9saccords portent essentiellement sur :\u2022l\u2019indemnit\u00e9 de r\u00e9siliation anticip\u00e9e due au titre des contrats de concession ;\u2022le paiement par les Communes de l\u2019utilisation de terrains n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019exploitation des remont\u00e9es m\u00e9caniques alors que ces terrains appartiennent \u00e0 DAL en propre.\u00c0 la suite de l\u2019\u00e9chec de la proc\u00e9dure de conciliation et apr\u00e8s une demande indemnitaire pr\u00e9alable aupr\u00e8s des communes rest\u00e9e infructueuse, DAL a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate tendant \u00e0 la condamnationdes communes des Deux Alpes et de Saint-Christophe-en-Oisans \u00e0 lui verser 6,4 millions d\u2019euros en application de l\u2019indemnit\u00e9 de r\u00e9siliation anticip\u00e9e des contrats de d\u00e9l\u00e9gation de service public, indemnit\u00e9 pr\u00e9vue contractuellement.Les diff\u00e9rentes actions initi\u00e9es par DAL devant les juridictions administratives sont en cours et en attente d\u2019audiencement.Provisions pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraiteLe montant des provisions pour retraites repr\u00e9sente les engagements du Groupe sur les droits acquis par les salari\u00e9s, nets des versements effectu\u00e9s \u00e0 des fonds d\u2019assurance.Ces provisions sont calcul\u00e9es avec charges sociales, sur la base d\u2019un \u00e2ge de d\u00e9part moyen estim\u00e9 \u00e0 65 ans pour les cadres et 62 ans pour le personnel non-cadre et saisonnier (inchang\u00e9 par rapport 30 septembre 2021). Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 est de 3,75 % au 30 septembre 2022 (contre 0,6 % au 30 septembre 2021).Les montants constat\u00e9s au bilan sont d\u00e9termin\u00e9s de la mani\u00e8re suivante :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Valeur actualis\u00e9e des obligations financ\u00e9es40 40956 405Juste valeur des actifs du r\u00e9gime- 8 210- 7 315Passif inscrit au Bilan32 19849 090Le montant des provisions pour retraites repr\u00e9sente les engagements du Groupe sur les droits acquis par les salari\u00e9s, nets des versements effectu\u00e9s \u00e0 des fonds d\u2019assurance.Le tableau ci-apr\u00e8s indique les montants comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Co\u00fbts des services rendus au cours de l\u2018exercice2 9703 284Co\u00fbt financier314345Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime- 44- 30R\u00e9duction/cessations- 599- 1 754Montant total inclus dans les charges li\u00e9es aux avantages du personnel2 6411 845Les charges de l\u2019ann\u00e9e int\u00e8grent :\u2022les droits pour une ann\u00e9e suppl\u00e9mentaire d\u2019anciennet\u00e9 ;\u2022les int\u00e9r\u00eats cr\u00e9dit\u00e9s ;\u2022le rendement attendu des fonds d\u2019assurance retraite.Les variations de l\u2019exercice au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies sont d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2018exercice- 2 970- 3 284Co\u00fbt financier- 314- 345Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime4430Pertes/gains actuariels12 2071 167Changement de m\u00e9thode (IFRS IC)4 044Prestations vers\u00e9es nettes de celles rembours\u00e9es par les fonds1 0571 233R\u00e9duction/cessations5991 754Autres2 2233 125Total16 8913 680Le taux de rendement attendu des actifs est identique au taux d\u2019actualisation.Sensibilit\u00e9 au taux d\u2019actualisation(en milliers d\u2018euros)Taux actualisation(- 2,6 points)R\u00e9el(+ 2,6 points)Valeur actualis\u00e9e de l\u2018obligation (=engagements)42 00132 29125 708Co\u00fbt des services rendus2 5981 8151 333Int\u00e9r\u00eats4931 2191 608Sensibilit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9volution des r\u00e9mun\u00e9rations(en milliers d\u2018euros)Revalorisation des r\u00e9mun\u00e9rations(- 0,1 point)R\u00e9el(+ 0,1 point)Valeur actualis\u00e9e de l\u2018obligation (=engagements)31 98932 29132 596Co\u00fbt des services rendus1 7921 8151 838Int\u00e9r\u00eats1 2021 2191 226Provisions \u00e0 caract\u00e8re courantLes provisions courantes couvrent les risques directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation des sites du Groupe. La variation des provisions \u00e0 caract\u00e8re courant est constitu\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments suivants :30/09/2021R\u00e9sultatVariations de p\u00e9rim\u00e8treAutres30/09/2022DotationsReprisesProvisions pour gros entretien7 2122 181- 1 4590- 17 933Autres23 4174 326- 12 701- 1 882013 160Total30 6296 507- 14 160- 1 882- 121 093Les provisions pour gros entretien concernent uniquement les Domaines skiables ; elles sont destin\u00e9es \u00e0 couvrir les travaux relatifs aux remont\u00e9es m\u00e9caniques en affermage.Les dotations et reprises mouvementent les montants des autres provisions courantes qui concernent, pour l\u2019essentiel, des litiges en cours pour 7,6 M\u20ac, des contr\u00f4les sociaux et fiscaux pour 1,3 M\u20ac, des provisions pour situation nette n\u00e9gative de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es (1,7 M\u20ac) et des provisions pour risques divers pour 2,6 M\u20ac.6.12.Dettes financi\u00e8resD\u00e9composition des dettes financi\u00e8res brutes et de la dette nette(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Non courantesCourantesTotalNon courantesCourantesTotalEmprunts obligataires259 741259 741259 634259 634Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit229 793137 612367 405506 55271 148577 700Autres emprunts et dettes assimil\u00e9es144144826826Int\u00e9r\u00eats courus5 8425 8428 6288 628Soldes cr\u00e9diteurs de banques et assimil\u00e9s4 2754 2752 0652 065Participation des salari\u00e9s1 9201 9202 4672 467Divers1792220197191288Sous-total491 777147 751639 528769 57682 032851 608Dette de loyers IFRS 16192 52412 443204 967151 99310 225162 218Total684 301160 194844 495921 56992 2571 013 826Structure de l\u2019endettementLa dette \u00e0 taux fixe correspond essentiellement aux emprunts obligataires souscrits par CDA et CDA Financement (260 M\u20ac) et au financement bancaire de 13,75 M\u20ac.La dette \u00e0 taux variable est compos\u00e9e essentiellement des deux PGE (respectivement 200 M\u20ac et 130 M\u20ac), d\u2019un financement bancaire de 16 M\u20ac, ainsi que des lignes bancaires court terme.Les dettes financi\u00e8res se r\u00e9partissent, par \u00e9ch\u00e9ance, de la mani\u00e8re suivante :(en millions d\u2018euros)Total- d\u2018un ande 1 \u00e0 2 ansde 2 \u00e0 3 ansde 3 \u00e0 4 ansde 4 \u00e0 5 ans+ de 5 ans30/09/2022 (Avec IFRS 16)844,5160,2237,1115,569,934,3227,530/09/2022 (Hors IFRS 16)639,5147,8224,9105,960,725,275,030/09/2021 (Avec IFRS 16)1013,892,9351,4170,0113,875,5210,930/09/2021 (Hors IFRS 16)851,682,0341,0159,6105,768,095,3Dettes obligatairesLa dette obligataire de la Compagnie des Alpes d\u2019un montant de 260 M\u20ac se d\u00e9compose comme suit :\u2022un emprunt d\u2019un montant de 65 M\u20ac \u00e9mis sur le march\u00e9 de l\u2019US PP, en droit fran\u00e7ais, pour une dur\u00e9e moyenne de 10 ans et une \u00e9ch\u00e9ance finale \u00e0 12 ans ;\u2022un emprunt d\u2019un montant de 45 M\u20ac \u00e9mis sur le march\u00e9 de l\u2019Euro PP pour une dur\u00e9e de huit ans ;\u2022un emprunt d\u2018un montant de 50 M\u20ac \u00e9mis sur le march\u00e9 de l\u2019US PP, en droit fran\u00e7ais, pour une dur\u00e9e moyenne de 10 ans et une \u00e9ch\u00e9ance finale \u00e0 12 ans ;\u2022un emprunt d\u2019un montant de 100 M\u20ac \u00e9mis en mai 2014 sur le march\u00e9 de l\u2019Euro PP, d\u2019une maturit\u00e9 de 10 ans.Au 30 septembre 2022, la juste valeur des quatre emprunts obligataires se d\u00e9taille comme suit :\u2022emprunt obligataire 2014 : 98,4 M\u20ac ;\u2022emprunt Euro PP 2017 : 42,6 M\u20ac ;\u2022emprunt US PP 2017 : 45,8 M\u20ac ;\u2022emprunt US PP 2019 : 61,9 M\u20ac.Dette bancaire amortissableLa dette bancaire amortissable d\u2019un montant de 359,75 M\u20ac se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante :\u2022un cr\u00e9dit \u00e0 terme amortissable de 80 M\u20ac mobilis\u00e9 en totalit\u00e9 le 31 octobre 2017 dont le capital restant d\u00fb est \u00e9gal \u00e0 16 M\u20ac au 30 septembre 2022. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 souscrit aupr\u00e8s des partenaires bancaires historiques du Groupe, auquel s\u2019est ajout\u00e9e une banque chinoise ;\u2022un cr\u00e9dit \u00e0 terme amortissable d\u2019un montant de 25 M\u20ac mobilis\u00e9 en totalit\u00e9 le 18 octobre 2017 dont le capital restant d\u00fb est \u00e9gal \u00e0 13,75 M\u20ac au 30 septembre 2022. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 consenti par un partenaire bancaire fran\u00e7ais, avec une \u00e9ch\u00e9ance finale \u00e0 sept ans ;\u2022un Pr\u00eat Garanti par l\u2018\u00c9tat (PGE) d\u2019un montant de 200 M\u20ac mobilis\u00e9 le 29 juin 2020 et souscrit aupr\u00e8s des partenaires bancaires historiques du Groupe, pour une dur\u00e9e initiale de 12 mois. Ce PGE a \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9 en juin 2021 pour une dur\u00e9e de cinq ans. Un premier amortissement de 25 M\u20ac aura lieu en d\u00e9cembre 2022 ;\u2022un Pr\u00eat Garanti par l\u2018\u00c9tat (PGE \u00ab Saison \u00bb) d\u2019un montant de 130 M\u20ac. Ce PGE d\u2019un montant initial de 269 M\u20ac mobilis\u00e9 le 28 d\u00e9cembre 2020 et souscrit aupr\u00e8s des partenaires bancaires historiques du Groupe, a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9 partiellement \u00e0 hauteur de 139 M\u20ac en d\u00e9cembre 2021. Ce PGE a donc \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9 \u00e0 hauteur de 130 M\u20ac, \u00e0 un horizon de deux ans. Un premier amortissement de 65 M\u20ac aura lieu en juin 2023.Financement de march\u00e9La Compagnie des Alpes dispose de son programme d\u2019\u00e9mission de Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme (Negotiable European Commercial Paper \u2013 NEU CP), d\u2019un montant maximum de 240 M\u20ac, qui pour rappel a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 le 4 f\u00e9vrier 2019 aupr\u00e8s de la Banque de France.Ce programme est s\u00e9curis\u00e9 par la ligne de cr\u00e9dit revolving d\u2019un montant de 300 M\u20ac (\u00e9ch\u00e9ance juin 2027), \u00e0 laquelle a \u00e9t\u00e9 ajout\u00e9e une sous-limite swingline de 80 M\u20ac.Le programme est anim\u00e9 par quatre Agents Placeurs (BNP Paribas, CACIB, CIC et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), et l\u2019Agent domiciliataire est CACEIS Corporate Trust.Le programme de NEU CP n\u2019est pas tir\u00e9 au 30 septembre 2022.Dette bancaire revolvingLe Groupe a conclu en juin 2022 un nouveau contrat de cr\u00e9dit renouvelable syndiqu\u00e9 d\u2019un montant maximum de 300 M\u20ac. Cette ligne RCF (Revolving Credit Facility) vient en remplacement de la ligne existante conclue le 7 mai 2014 et modifi\u00e9e par avenants en 2017 et 2019 d\u2019un montant de 250 M\u20ac et qui arrivait \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 6 mai 2023.Ce nouveau contrat de cr\u00e9dit a une maturit\u00e9 de cinq ans, plus deux options d\u2019extension d\u2019un an chacune \u00e0 la main des pr\u00eateurs (format 5 + 1 + 1).A noter que deux indicateurs de performance RSE sont int\u00e9gr\u00e9s dans cette ligne RCF.Pour rappel, dans l\u2019objectif de renforcer la liquidit\u00e9 du programme de NEU CP, une sous-limite de swingline de 80 M\u20ac est incluse.Instruments de couvertureLe Groupe a n\u00e9goci\u00e9 des contrats de couverture de taux (adoss\u00e9s \u00e0 la dette) au regard de ses engagements \u00e0 taux variable. Au 30 septembre 2022, les couvertures mises en place se montent \u00e0 116 M\u20ac.Les instruments de couverture utilis\u00e9s sont des swaps et des caps \u00e0 taux fixe, repr\u00e9sentant 116 M\u20ac de dette couverte.Aucune incidence sur les instruments de couverture n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en dette au 30 septembre 2022.30/09/2022(en millions d\u2018euros)Actifs Financiers(a)Passifs Financiers(b)Exposition de la dette nette avant couverture(c) = (b) - (a)Instruments de couverture de taux(d)Exposition de la dette nette apr\u00e8s couverture(e) = (c) + (d)Taux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableMoins d\u2018un an303,912,3135,4- 291,6135,416- 275,6119,4De 1 an \u00e0 2 ans109,7115,2109,7115,220129,795,2De 2 ans \u00e0 3 ans55,850,155,850,14095,810,1De 3 ans \u00e0 4 ans10,750,110,750,14050,710,1De 4 ans \u00e0 5 ans25,20,125,20,125,20,1Plus de 5 ans74,90,174,90,174,90,1Total303,9288,5351,0- 15,3351,0116100,7235,0Liquidit\u00e9Le groupe Compagnie des Alpes anticipe ses besoins de financement : lors de l\u2019\u00e9tablissement de ses plans pluriannuels, la Direction financi\u00e8re veille \u00e0 disposer \u00e0 tout moment de ressources financi\u00e8res suffisantes pour financer l\u2019activit\u00e9 courante, les investissements et faire face \u00e0 tout \u00e9v\u00e9nement exceptionnel.\u00c0 moyen terme, le groupe Compagnie des Alpes b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019un endettement diversifi\u00e9 d\u00e9crit pr\u00e9c\u00e9demment, bas\u00e9 sur un volant de financements bancaires et d\u00e9sinterm\u00e9di\u00e9s (pr\u00eats d\u2019un pool bancaire, pr\u00eats bilat\u00e9raux bancaires, pr\u00eats obligataires, cr\u00e9dit renouvelable) dont les \u00e9ch\u00e9ances sont liss\u00e9es dans le temps. La liquidit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 renforc\u00e9e dans un contexte d\u2019incertitude li\u00e9e \u00e0 la pand\u00e9mie de Covid-19 par deux PGE (celui de 200 M\u20ac qui a d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9 en juin 2021 ; celui de 269 M\u20ac prorog\u00e9 partiellement \u00e0 hauteur de 130 M\u20ac en d\u00e9cembre 2021).\u00c0 court terme, le Groupe peut se financer par le recours \u00e0 des lignes de d\u00e9couvert bancaires qui ne sont pas soumises \u00e0 des covenants, par un programme de NEU CP (\u00ab Negotiable European Commercial Paper \u00bb) plafonn\u00e9 \u00e0 240 M\u20ac et ou par la ligne de RCF.Au 30 septembre 2022, le Groupe supporte un endettement financier net hors IFRS 16 de 335,7 M\u20ac.Au 30 septembre 2022, le Groupe dispose d\u2019un volant significatif de financements non tir\u00e9s :\u2022au titre de financements moyen et long terme, 300 M\u20ac sont mobilisables \u00e0 tout instant ;\u2022le montant des ressources court terme disponibles utilisables \u00e0 tout instant sous forme de d\u00e9couverts s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 149,7 M\u20ac ;\u2022par ailleurs, le montant de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie est de 303,9 M\u20ac.Informations sur les clauses d\u2019exigibilit\u00e9Covenants bancairesLes emprunts obligataires et bancaires souscrits en 2017 et 2019 ainsi que le cr\u00e9dit renouvelable conclu en 2022 sont soumis \u00e0 un covenant commun. Il correspond au ratio financier \u00ab Dette nette consolid\u00e9e/EBO consolid\u00e9 \u00bb actualis\u00e9 deux fois par an, au 31 mars et au 30 septembre, qui doit \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 3,5.Au 30 septembre 2022, ce ratio est respect\u00e9 :CovenantRatio au 30/09/2022Dette nette consolid\u00e9e /EBO consolid\u00e9 (1)< 3,501,13(1)Donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es Hors IFSR 16.Autres clauses d\u2019exigibilit\u00e9Les autres clauses d\u2019exigibilit\u00e9 concernent pour l\u2019essentiel :\u2022la d\u00e9tention directe ou indirecte de la Compagnie des Alpes par la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts et Consignations (qui doit \u00eatre a minima \u00e9gale \u00e0 33,34 % du capital et des droits de vote de la CDA) ;\u2022la d\u00e9tention de CDA Financement par la Compagnie des Alpes qui doit rester sup\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 99,9 % ;\u2022toute prise de participation par une ou plusieurs personnes agissant de concert, autres que la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts et Consignations, qui viendraient \u00e0 acqu\u00e9rir au moins 33,34 % du capital et des droits de vote de la Compagnie des Alpes.Informations sur les taux d\u2019int\u00e9r\u00eatLe tableau ci-apr\u00e8s indique les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats apr\u00e8s prise en compte des couvertures de taux.(en millions d\u2018euros)30/09/202230/09/2021MontantTauxMontantTauxDette \u00e0 taux fixe402,42,08 %604,81,51 %Dette financi\u00e8re \u00e0 taux variable235,01,78 %244,11,72 %Participation et divers2,12,8Total hors IFRS 16639,51,95 %851,61,54 %Divers IFRS 16205,0162,2Total avec IFRS 16844,51 013,86.13.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s30/09/202230/09/2021Total des actifs d\u2018imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au bilan15 72526 606Total des passifs d\u2018imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au bilan- 17 662- 9 223Solde net des actifs et passifs d\u2018imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s- 1 93717 38330/09/202230/09/2021Reports d\u00e9ficitaires17 90837 495Engagements de retraite et assimil\u00e9s8 09811 587Participation des salari\u00e9s1 4550Provisions r\u00e9glement\u00e9es (amortissements d\u00e9rogatoires)- 19 976- 20 943Provisions non d\u00e9ductibles- 744- 480\u00c9carts d\u2018\u00e9valuations / Immobilisations corporelles et incorporelles- 16 978- 16 706Contrats de location1 7751 303Risques fiscaux- 445- 930Instruments financiers- 26926Diff\u00e9rences fiscales ou comptables4 3334 179Autres2 9071 853Solde net des actifs et passifs d\u2018imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s- 1 93717 383Le Groupe a un historique solide de b\u00e9n\u00e9fices et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif sur reports d\u00e9ficitaires rel\u00e8vent principalement des pertes li\u00e9es \u00e0 la crise sanitaire, non r\u00e9currentes. Le d\u00e9lai de recouvrement de ces imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur reports d\u00e9ficitaires est usuellement de cinq ans. Les projections \u00e0 cinq ans qui sous-tendent la reconnaissance de ces imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont align\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour les tests de valeurs des actifs immobilis\u00e9s.6.14.Dettes d\u2019exploitation et autres dettes(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s108 81180 991Dettes fiscales et sociales96 64754 575Autres dettes d\u2018exploitation33 54731 403Sous-total \u00ab Dettes d\u2018exploitation \u00bb239 005166 969Dettes sur immobilisations39 41926 011Autres dettes diverses7 0075 214Produits constat\u00e9s d\u2018avance40 50239 233Sous-total \u00ab Autres dettes \u00bb86 92870 458Total325 934237 4276.15.Instruments financiers par cat\u00e9gorie, juste valeur et effets en r\u00e9sultatLa norme IFRS 9 applicable \u00e0 partir de 2018 d\u00e9finit 3 cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers :\u2022les actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global ;\u2022les actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net ;\u2022les pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants :\u2022le niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9 ;\u2022le niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1 ;\u2022le niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9 ; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture au 30 septembre 2022 (derniers \u00e9tats disponibles) et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 au 30 septembre 2022.Pour m\u00e9moire, les agences immobili\u00e8res, Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation \u00e9taient auparavant des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es class\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultat.Actifs financiers et autres actif(en milliers d\u2018euros)NotesJuste valeur par r\u00e9sultat net (1)Valeur au bilanInstruments de dettes \u2013 Juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (1)Instruments de capitaux propres \u2013 \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence (1)Co\u00fbt amorti (1)Juste valeur des actifs financiers au co\u00fbt amortiNiveau de Juste valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeurJuste valeur des instru\u00adments de couverture (1)Instruments de capitaux propres \u2013 Juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (1)Niveau 1Niveau 2Niveau 3Autres actifs non courants6.76 411(2)Cr\u00e9ances clients6.625 579(2)Cr\u00e9ances sociales et fiscales6.638 433(2)Autres cr\u00e9ances d\u2018exploitation (3)12 759(2)Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4t709(2)Autres cr\u00e9ances22 262(2)Pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9es \u00e0 des participations15 410(2)D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements1 268(2)Autres actifs financiers955(2)Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie6.9303 863(2)Total des actifs financiers comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti00000427 649Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es6.73 4203 420D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financements6.7989989Total des actifs financiers en juste valeur par capitaux propres09893 420000098903 420Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es6.81 2471 2470Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es6.82 09702 097Total des actifs financiers en juste valeur par r\u00e9sultat3 34400000001 2472 097Total des actifs financiers3 3449893 42000427 64909891 2475 517(1)Les actifs financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 9 \u00ab instruments financiers \u00bb en vigueur au 1er octobre 2018 ou selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence.(2)Le Groupe n\u2018indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances d\u2018exploitation, les cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4t, les autres cr\u00e9ances ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur nette comptable, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation, est une approximation raisonnable de la juste valeur.(3)Int\u00e8gre les \u00ab autres cr\u00e9ances d\u2018exploitation \u00bb et les \u00ab avances et acomptes \u00bb r\u00e9f\u00e9renc\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans la note 6.6.Passifs financiers et autres passifs(en milliers d\u2018euros)NotesValeur au bilanJuste valeur des passifs financiers au co\u00fbt amortiNiveau de Juste valeur des passifs financiers \u00e0 la juste valeurD\u00e9riv\u00e9s de couverture (1)Autres passifs financiersNiveau 1Niveau 2Niveau 3Autres passifs non courants2 831(1)Dettes fournisseurs exploitation6.14108 811(1)Dettes fournisseurs d\u2018immobilisation6.1439 419(1)Dettes fiscales et sociales6.1496 647(1)Dettes d\u2018imp\u00f4ts10 470(1)Autres dettes d\u2018exploitation6.1433 547(1)Autres dettes diverses6.147 007(1)Comptes de r\u00e9gularisation6.1440 502(1)Emprunts obligataires6.12259 741(1)Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit6.12367 405(1)Autres dettes financi\u00e8res et assimil\u00e9es347(1)Participation des salari\u00e9s6.121 920(1)Soldes cr\u00e9diteurs de banque6.124 275(1)Int\u00e9r\u00eats courus6.125 842Total des passifs financiers comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti0978 765D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financements00Total des passifs financiers en juste valeur par capitaux propres000D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financementsTotal des passifs financiers en juste valeur par r\u00e9sultat00Total des passifs financiers0978 765000(1)Le Groupe n\u2018indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes d\u2018exploitations et les autres dettes, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et les autres dettes financi\u00e8res, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.6.16.Actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\u00b7Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Immobilisations corporelles propres1 458Autres actifs financiers non courants30Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s01 488\u00b7Passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Provision pour risques li\u00e9s \u00e0 la sortie de la DSP2 082Dettes sociales et fiscales544Passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s02 626Au 30 septembre 2022, les actifs et passifs de la soci\u00e9t\u00e9 Deux Alpes Loisirs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s au niveau du bilan des activit\u00e9s poursuivies compte tenu du fait que le d\u00e9lai de cession des actifs et passifs restants sur un d\u00e9lai de 12 mois est incertain.Note 7Informations sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie7.1.Acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles(en milliers d\u2018euros)Notes30/09/202230/09/2021Acquisitions d\u2018immobilisations incorporelles6.2- 17 743- 14 368Acquisitions d\u2018immobilisations corporelles (net de subvention)6.3- 173 207- 131 917Acquisitions d\u2018immobilisations incorporelles et corporelles- 190 950- 146 285Variations dettes sur immobilisations12 930732Acquisitions d\u2018immobilisations incorporelles et corporelles dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie- 178 020- 145 553Prix de vente des immobilisations incorporelles5420Prix de vente des immobilisations corporelles9172 383Prix de vente des immobilisations destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es051 062Variations des cr\u00e9ances sur cessions d\u2018immobilisations- 462- 169Cessions d\u2018immobilisations dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie99753 276Le d\u00e9tail des investissements de l\u2019exercice est comment\u00e9 dans les notes 6.2 et 6.3.7.2.Variation des dettes financi\u00e8res(en milliers d\u2018euros)30/09/2021Flux de tr\u00e9sorerieVariation \u00ab non cash \u00bb30/09/2022AcquisitionsDiminutionsEffet de changeAutresJuste ValeurEmprunts long terme774 814- 177 838- 102 297697495 376Emprunts court terme71 125- 36 6810103 223137 667Participation des salari\u00e9s et divers3 519- 8021 292- 1 7992 210Actifs en couverture d\u2018emprunts \u00e0 long terme86- 860Dettes financi\u00e8res (hors soldes cr\u00e9diteurs de banque et dettes locatives)849 544- 215 32101 292- 873611635 253Soldes cr\u00e9diteurs de banque et assimil\u00e9s2 0652 242- 33014 275Dettes li\u00e9es aux contrats de location162 218- 10 75547 85903 2462 399204 967Dettes financi\u00e8res dans le bilan consolid\u00e91 013 826- 223 83447 859- 334 5391 527611844 4957.3.Tr\u00e9sorerie nette(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2018actif du bilan303 863349 953Soldes cr\u00e9diteurs de banques et assimil\u00e9s- 4 275- 2 065Tr\u00e9sorerie nette dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie299 588347 888Note 8Norme IFRS 16 relative aux contrats de locationCette note pr\u00e9sente les effets de l\u2019application de la norme IFRS 16 Contrats de location sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.8.1.Impact de la norme IFRS 16 sur les \u00e9tats financiersLa valeur comptable des droits d\u2019utilisation et de la dette de loyers ainsi que les mouvements constat\u00e9s sur la p\u00e9riode se d\u00e9composent comme suit :Droits d\u2018utilisation(en milliers d\u2018euros)Terrains et am\u00e9nagementsConstructionsInstallations techniques / mat\u00e9rielAutres immobilisationsDroits d\u2018utilisationDette de loyersAu 30 septembre 2021101 78142 1279 1291 647154 684162 218Nouveaux actifs38 3163 68341 99941 556R\u00e9\u00e9valuations4 1312 7466 8776 303Variation de p\u00e9rim\u00e8tre2 4562 4562 399Sorties d\u2018actifsDotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations- 4 492- 6 922- 1 162- 418- 12 994Paiements de loyers (1)- 10 755\u00c9carts de conversion2 5922 5923 246Divers- 138- 270- 136- 544Au 30 septembre 2022101 42081 1767 6974 776195 069204 967(1)Variation des dettes de loyer dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie.Par nature, les droits d\u2019utilisation de l\u2019actif IFRS 16 se d\u00e9composent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2021Nouveaux ActifsR\u00e9\u00e9valu\u00adationsSorties d\u2018ActifsDotationsVariation de p\u00e9rim\u00e8tre\u00c9carts de conversionAutresAu 30/09/2022Droits d\u2018utilisation de l\u2018actifTerrains et am\u00e9nagements106 7034 131- 24110 810Travaux de pistes1 5761 576Immeubles, bureaux, commerces et locaux55 37338 3162 7462 4563 408- 1 214101 085Remont\u00e9es m\u00e9caniques9 721- 2709 451Enneigement artificiel1 0791 079Engins de damage540540Attractions158158Autres immobilisations2 8213 683- 3636 141Sous-total droit d\u2018utilisation177 97141 9996 8772 4563 408- 1 871230 840Amortissements droits d\u2018utilisationTerrains et am\u00e9nagements- 6 307- 4 39726- 10 678Travaux de pistes- 190- 95- 285Immeubles, bureaux, commerces et locaux- 13 245- 6 922- 8161 074- 19 910Remont\u00e9es m\u00e9caniques- 1 833- 875- 2 708Enneigement artificiel- 270- 135- 405Engins de damage- 219- 121- 340Attractions- 50- 31- 81Autres immobilisations- 1 173- 418227- 1 364Sous-total des amortissements- 23 287- 12 994- 8161 327- 35 771Valeurs nettes154 68441 999- 12 9942 4562 592- 544195 069Les impacts sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 s\u2019analysent comme suit :\u2022Sur le compte de r\u00e9sultat du Groupe :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Publi\u00e9Impact IFRS 16Sans IFRS 16Publi\u00e9Impact IFRS 16Sans IFRS 16Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel312 58715 411297 17670 56813 63656 932R\u00e9sultat op\u00e9rationnel169 4512 415167 037- 124 4002 806- 127 206R\u00e9sultat financier- 16 291- 4 170- 12 121- 20 327- 3 733- 16 594\u2022Sur l\u2019exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel des m\u00e9tiers :(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supportsTotal30/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/2021EBO publi\u00e9179 36174 706158 27427 505- 25 048- 31 643312 58770 568Impact IFRS 164 1183 9798 6098 0582 6841 59915 41113 636EBO sans IFRS 16175 24370 727149 66519 447- 27 732- 33 242297 17656 932Les montants comptabilis\u00e9s en compte de r\u00e9sultat sur l\u2018ann\u00e9e au titre des contrats de location et des contrats de concessions sont les suivants :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2022Au 30/09/2021Loyers des contrats de courte dur\u00e9e ou portant sur des actifs de faible valeur- 8 636- 5 474Redevances variables des contrats de concession- 10 327- 495Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des droits d\u2018utilisation- 12 996- 11 387Int\u00e9r\u00eats sur dette de loyers- 4 170- 3 733Total- 36 130- 21 089Les loyers variables correspondent principalement aux redevances vers\u00e9es par certaines soci\u00e9t\u00e9s de remont\u00e9es m\u00e9caniques, filiales du Groupe.Note 9Autres informations9.1.Parties li\u00e9esLe Groupe a consid\u00e9r\u00e9 les parties li\u00e9es ci-dessous :\u2022l\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es en int\u00e9gration globale et entreprises associ\u00e9es ;\u2022l\u2019actionnaire de r\u00e9f\u00e9rence de la Soci\u00e9t\u00e9 : la Caisse des d\u00e9p\u00f4ts ;\u2022l\u2019ensemble des membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et du Conseil d\u2019administration ainsi que leur famille proche.Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es en int\u00e9gration globale et entreprises associ\u00e9esLes relations entre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et ses filiales, coentreprises et entreprises associ\u00e9es sont quant \u00e0 elles pr\u00e9sent\u00e9es \u00e0 la note 4.2.Les transactions entre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et ses filiales contr\u00f4l\u00e9es sont \u00e9limin\u00e9es en consolidation et ne sont donc pas d\u00e9taill\u00e9es dans le pr\u00e9sent document.Les produits d\u2019exploitation de Compagnie des Alpes SA proviennent essentiellement des prestations de services r\u00e9alis\u00e9es pour ses filiales dans le cadre de conventions libres conclues \u00e0 des conditions courantes. Le r\u00f4le de la Soci\u00e9t\u00e9 Compagnie des Alpes SA au sein du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 au Chapitre 5.2.Au 30 septembre 2022, l\u2019encours de financement de CDA\u2011Financement (filiale de la Compagnie des Alpes) aupr\u00e8s des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 447,0 M\u20ac. L\u2019encours de placement des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es aupr\u00e8s de CDA-Financement s\u2019\u00e9l\u00e8ve pour sa part \u00e0 130,3 M\u20ac.Les flux financiers entre la Compagnie des Alpes et les entit\u00e9s associ\u00e9es n\u2019ont pas de caract\u00e8re significatif.Caisse des D\u00e9p\u00f4ts et Consignations (CDC)Licence : Une nouvelle convention de licence de marque \u00ab Groupe Caisse des d\u00e9p\u00f4ts \u00bb et de logo, pr\u00e9voyant \u00e9galement la refacturation de frais de si\u00e8ge, est entr\u00e9e en vigueur le 1er juin 2022 apr\u00e8s approbation par le Conseil d\u2019administration le 23 mai 2022.En contrepartie des actions et droits conc\u00e9d\u00e9s par la Caisse des d\u00e9p\u00f4ts :\u2022s\u2019agissant plus particuli\u00e8rement de la licence de marques, la Compagnie des Alpes versera \u00e0 la Caisse des d\u00e9p\u00f4ts une redevance annuelle \u00e9gale \u00e0 0,2 % du chiffre d\u2018affaires consolid\u00e9 annuel, avec un plafond de 200 K\u20ac HT ;\u2022s\u2019agissant des frais de si\u00e8ge, la Compagnie des Alpes versera \u00e0 la Caisse des d\u00e9p\u00f4ts une redevance annuelle \u00e9gale \u00e0 0,03 % du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 annuel, avec les plafonds suivants :\u221225 K\u20ac si le CA est inf\u00e9rieur \u00e0 100 M\u20ac,\u2212100 K\u20ac si le CA est compris entre 100 M\u20ac et 1 Md\u20ac,\u2212250 K\u20ac si CA est sup\u00e9rieur \u00e0 1 Md\u20ac.Par cons\u00e9quent, les frais de si\u00e8ge refactur\u00e9s ne pourront en aucun cas exc\u00e9der 250 K\u20ac HT.Le taux appliqu\u00e9 au chiffre d\u2019affaires pour calculer le montant \u00e0 facturer ainsi que les plafonds pourront faire l\u2019objet d\u2019une r\u00e9vision tous les trois ans \u00e0 compter de l\u2019entr\u00e9e en vigueur du contrat et feront l\u2019objet, le cas \u00e9ch\u00e9ant, d\u2019un avenant au Contrat conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 9.Pour la premi\u00e8re p\u00e9riode de facturation du 1er juin 2022 au 30 septembre 2022, le montant de la redevance a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 au prorata temporis. La charge de l\u2019exercice s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 100 K\u20ac.Membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et du Conseil d\u2019administrationFonci\u00e8re R\u00e9novation Montagne : en avril 2013, la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, la Banque Populaire des Alpes, la Caisse d\u2019\u00c9pargne Rh\u00f4ne-Alpes, le Cr\u00e9dit Agricole des Savoie et la CDA ont cr\u00e9\u00e9 ensemble la Fonci\u00e8re R\u00e9novation Montagne, soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9di\u00e9e au financement de la r\u00e9novation de l\u2019h\u00e9bergement touristique en montagne.Cette soci\u00e9t\u00e9 fonci\u00e8re a pour vocation d\u2019investir dans des fonci\u00e8res locales dont l\u2019objet est d\u2019acqu\u00e9rir des h\u00e9bergements vieillissants, pour les r\u00e9nover et les rendre \u00e0 nouveau attractifs. Ces h\u00e9bergements devront ensuite \u00eatre remis sur le march\u00e9 locatif dans une optique de vente \u00e0 moyen terme sous gestion locative, afin de les maintenir dans le march\u00e9. Le but est de susciter un effet d\u2019entra\u00eenement sur d\u2019autres acteurs afin de cr\u00e9er une dynamique de d\u00e9veloppement vertueuse pour l\u2019\u00e9conomie de la montagne.R\u00e9mun\u00e9rations allou\u00e9es aux membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et du Conseil d\u2019administrationLes r\u00e9mun\u00e9rations globales allou\u00e9es aux principaux dirigeants au titre de leurs fonctions dans le Groupe telles que vis\u00e9es par la norme IAS 24.16 sont les suivantes :(en milliers d\u2018euros)Exercice 2021/2022Exercice 2020/2021Conseil d\u2018administration (1)104Comit\u00e9 ex\u00e9cutif Groupe7 2886 230Avantages \u00e0 court terme3 2652 822\u2022Salaires de base2 0041 942\u2022Autres \u00e9l\u00e9ments \u00e0 court terme1 261880Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2018emploi (2)467459Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail (3)3 4172 707Paiement en actions138241(1)Avantages au titre du mandat de Pr\u00e9sident du Conseil d\u2018administration depuis le 1er juin 2021.(2)Dont donn\u00e9es au titre du r\u00e9gime de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies : co\u00fbts des services rendus et int\u00e9r\u00eats cr\u00e9dit\u00e9s pour la p\u00e9riode N+1.(3)\u00c9tabli sur la base des maxima th\u00e9oriques.9.2.EffectifsEffectif moyen2021/20222020/2021France4 5122 268Autres (Hors France)976669Total de l\u2018effectif moyen5 4892 937Au 30 septembre 2022, l\u2019effectif se r\u00e9partit de la mani\u00e8re suivante :\u2022Domaines skiables : 14,3 % ;\u2022Parcs de loisirs : 81,2 % ;\u2022Holdings et supports : 4,5 %.9.3.Engagements hors bilanLocations simples et affermagesLes engagements du Groupe en mati\u00e8re de loyers repr\u00e9sentent 5,1 M\u20ac. Ils repr\u00e9sentent les contrats consid\u00e9r\u00e9s comme de faible valeur ou d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an non retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 16.(en milliers d\u2018euros)< 1 ande 1 \u00e0 5 ans> 5 ansTotalLoyers2 6362 401235 059Les loyers variables, non repris dans les engagements ci-dessus, correspondent principalement aux redevances vers\u00e9es par certaines soci\u00e9t\u00e9s de remont\u00e9es m\u00e9caniques et repr\u00e9sentent, sur une ann\u00e9e normative, environ 1 % du chiffre d\u2019affaires total du Groupe. Le Groupe n\u2019anticipe pas de variation significative de ce montant.Autres engagementsLes principaux engagements hors bilan du Groupe sont les suivants :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Avals et cautions8080Garanties de passif donn\u00e9es10 33610 646Promesses d\u2018achats consenties84 8374 738Hypoth\u00e8ques3 861Autres55 70462 544Engagements donn\u00e9s154 81878 008Garanties de passif re\u00e7ues3 1443 144Cautions re\u00e7ues9 0728 524Autres300 000-Engagements re\u00e7us312 21611 668\u2022La Compagnie des Alpes s\u2019est engag\u00e9e \u00e0 acqu\u00e9rir 85 % des titres de MMV au titre d\u2019une offre ferme qui a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9e le 3 octobre 2022. La transaction est intervenue sur la base d\u2019une valeur d\u2019entreprise de 172,6 M\u20ac (pour 100 % du capital), incluant une dette nette provisoire de 76,6 M\u20ac. Cet accord a conduit \u00e0 la constatation d\u2019une promesse d\u2019achat consentie au 30 septembre 2022 pour 81,6 M\u20ac.\u2022Dans le cadre de la mise en place de soci\u00e9t\u00e9s fonci\u00e8res pour dynamiser la r\u00e9novation du parc immobilier des stations, les soci\u00e9t\u00e9s de remont\u00e9es m\u00e9caniques garantissent aux investisseurs un niveau de loyer durant la p\u00e9riode de r\u00e9novation, puis de remise sur le march\u00e9. Ces engagements s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 environ 5 M\u20ac.\u2022Les lignes de financement octroy\u00e9es par CDA Financement aux soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es SAP Invest et SAP Location et non utilis\u00e9es au 30 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 8,5 M\u20ac.\u2022Dans le cadre du plan de transformation du Futuroscope, les garanties suivantes ont \u00e9t\u00e9 donn\u00e9es par la Compagnie des Alpes SA :\u2212une lettre d\u2019intention a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9e garantissant 25 % du montant de l\u2019engagement de travaux relatifs aux installations et immeubles du parc actuel, estim\u00e9 \u00e0 100 M\u20ac, soit un montant forfaitaire maximum \u00e9gal \u00e0 25 M\u20ac,\u2212une lettre d\u2019intention a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9e garantissant deux ann\u00e9es de loyers du parc actuel pour un montant de 6,2 M\u20ac,\u2212enfin une garantie de loyer d\u2019un trimestre a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9e pour le second parc dont la construction est pr\u00e9vue, pour un montant de 279 K\u20ac.\u2022Les autres garanties donn\u00e9es sont les suivantes :\u2212deux garanties maison-m\u00e8re \u00e0 premi\u00e8re demande ont \u00e9t\u00e9 donn\u00e9es \u00e0 la Ville de Paris pour la soci\u00e9t\u00e9 Jardin d\u2019Acclimatation, pour un montant total de 9,3 M\u20ac, une garantie d\u2019un montant de 8,3 M\u20ac relative \u00e0 la redevance d\u2019exploitation due jusqu\u2019en 2041, et une garantie d\u2019un montant de 1 M\u20ac, relative \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution du programme contractuel d\u2019investissement jusqu\u2019en 2024,\u2212en d\u00e9cembre 2017, dans le cadre de la D\u00e9l\u00e9gation de Service Public entre la soci\u00e9t\u00e9 SCV Domaine Skiable et le SIGED, la CDA a octroy\u00e9 une garantie de paiement \u00e0 premi\u00e8re demande aff\u00e9rente \u00e0 la redevance. Cette garantie porte sur un montant de 600 K\u20ac,\u2212une garantie bancaire et une garantie maison-m\u00e8re \u00e0 premi\u00e8re demande de 750 KCHF, ont \u00e9t\u00e9 donn\u00e9es pour le site de By Gr\u00e9vin,\u2212dans le cadre de son activit\u00e9 d\u2019agences de voyages, CDA a octroy\u00e9 une garantie Tour op\u00e9rateur pour le compte de Travelfactory et ses filiales pour un montant de 3,4 M\u20ac,\u2212suite \u00e0 la mise en place du Travelski Express, TravelFactory s\u2019est engag\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019Eurostar et de la SNCF \u00e0 hauteur de 3,2 M\u20ac, correspondant aux frais d\u2019annulation des trains sur la saison 2022 / 2023.\u2022Au 30 septembre 2022, les engagements re\u00e7us s\u2019analysent pour l\u2019essentiel comme suit :\u2212les cautions re\u00e7ues proviennent essentiellement :\u2212des garanties donn\u00e9es \u00e0 ADS pour 6,4 M\u20ac sur des op\u00e9rations fonci\u00e8res,\u2212de cautions re\u00e7ues de fournisseurs pour 1,1 M\u20ac dans le cadre de travaux au Parc Ast\u00e9rix et de 1 M\u20ac au Futuroscope,\u2212d\u2019une caution re\u00e7ue sur des garanties de prestations touristiques pour Futuroscope Destination pour un montant de 0,6 M\u20ac ;\u2212une garantie de passif pour un montant de 0,5 M\u20ac a \u00e9t\u00e9 re\u00e7ue lors de l\u2019acquisition de Cassiop\u00e9e ;\u2212des garanties de passif pour un montant total de 2,6 M\u20ac ont \u00e9t\u00e9 re\u00e7ues lors de l\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rant sous licence EVOLUTION 2 ;\u2212des financements bancaires non utilis\u00e9s \u00e0 la cloture de l\u2019exercice au 30/09/2022, pour un montant de 300 M\u20ac (Ligne de RCF non tir\u00e9e).\u2022Par ailleurs au titre des diff\u00e9rents contrats souscrits au sein du groupe Compagnie des Alpes, les \ufb01liales peuvent \u00eatre amen\u00e9es \u00e0 prendre des accords sur des enveloppes d\u2019investissements. Ces derniers sont variables et r\u00e9visables notamment en dur\u00e9e, en montant, et en nature, en fonction des contrats et des opportunit\u00e9s de mise en \u0153uvre. Compte tenu de certains contrats de baux souscrits par les Parcs de loisirs, ces accords d\u2019enveloppes d\u2019investissements peuvent concerner l\u2019ensemble des \ufb01liales du Groupe.9.4.\u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4tureLe Groupe a proc\u00e9d\u00e9 le 3 octobre 2022 \u00e0 l\u2019acquisition de 85 % du capital de MMV SAS, l\u2019ensemble des conditions suspensives pr\u00e9vues dans le contrat d\u2019acquisition conclu le 28 juillet dernier ayant \u00e9t\u00e9 lev\u00e9es ou \u00e9tant devenues caduques.La transaction est intervenue sur la base d\u2019une valeur d\u2019entreprise de 172,6 M\u20ac (pour 100 % du capital), incluant une dette nette provisoire de 76,6 M\u20ac. Cette valorisation se d\u00e9compose entre un montant de 78,4 M\u20ac correspondant \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019exploitation de MMV et un montant de 94,2 M\u20ac correspondant \u00e0 l\u2019activit\u00e9 immobili\u00e8re qui rassemble les six actifs d\u00e9tenus en propre par MMV et sa participation dans d\u2019autres actifs.La Compagnie des Alpes devient ainsi l\u2019actionnaire majoritaire de MMV SAS, aux c\u00f4t\u00e9s de son Pr\u00e9sident et co-fondateur, Jean\u2011Marc Filippini, ainsi que de son Directeur g\u00e9n\u00e9ral, Bryce Arnaud-Battandier, et se dote d\u2019une offre d\u2019h\u00e9bergement de tr\u00e8s grande qualit\u00e9 en station de montagne, poursuivant le d\u00e9veloppement de son activit\u00e9 immobili\u00e8re au sein de sa Division \u00ab Distribution & Hospitality \u00bb.9.5.Responsables du contr\u00f4le des comptesIdentit\u00e9 des Commissaires aux comptesPricewaterhouseCoopers Audit SA63, rue de Villiers92200 Neuilly-sur-SeineCommissaire aux comptes titulaire, repr\u00e9sent\u00e9 par Monsieur Matthieu Moussy.Membre de la Compagnie R\u00e9gionale des Commissaires aux comptes de VersaillesNomm\u00e9 le 8 mars 2018 (renouvellement de mandat). Fin de mandat \u00e0 l\u2019issue de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale ordinaire qui statuera sur les comptes de l\u2019exercice 2022 / 2023.Cabinet MazarsExaltis61, rue Henri R\u00e9gnault92075 Paris La D\u00e9fense CedexCommissaire aux comptes titulaire, repr\u00e9sent\u00e9 par Madame Virginie Chauvin.Membre de la Compagnie R\u00e9gionale des Commissaires aux comptes de VersaillesNomm\u00e9 le 10 mars 2022 (renouvellement de mandat). Fin de mandat \u00e0 l\u2019issue de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale ordinaire qui statuera sur les comptes de l\u2019exercice 2026 / 2027.9.6.Honoraires des Commissaires aux comptesMontants en milliers d\u2018eurosMazarsPricewaterhouseCoopersMontants%Montants%20222021202220212022202120222021AuditCommissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolid\u00e9s\u00c9metteur21520824 %25 %21520843 %26 %Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement53048360 %58 %28530257 %38 %Services autres que la certification (1)Travaux li\u00e9s \u00e0 l\u2018audit35314 %4 %40 %1 %Autres11011312 %14 %32710 %35 %Sous-total890835100 %100 %503785100 %100 %(1)Missions SAAC requis par les textes : rapports sur la D\u00e9claration de performance extra-financi\u00e8re de CDA SA, diligences sur capitalMissions SAAC non requis par les textes : attestations (pour subventions, PGE\u2026), due diligences, lettres de confort",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
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  "fact_7143": {
   "value": "Identit\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8reLa soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe est la Compagnie des Alpes, soci\u00e9t\u00e9 anonyme, dont le si\u00e8ge social est situ\u00e9 50-52, boulevard Haussmann, 75009 Paris (France).Pr\u00e9sentation du GroupeLe groupe Compagnie des Alpes a pour activit\u00e9 principale la gestion d\u2019\u00e9quipements de loisirs. Il op\u00e8re principalement dans les m\u00e9tiers de l\u2019exploitation de Domaines skiables et de Parcs de loisirs.Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de l\u2019exercice 2021 / 2022 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s le 5 d\u00e9cembre 2022 par le Conseil d\u2019administration, qui en a autoris\u00e9 la publication. Ils sont exprim\u00e9s en milliers d\u2019euros, sauf indication contraire.Impacts potentiels li\u00e9s \u00e0 la crise en UkraineL\u2019exercice 2022 est caract\u00e9ris\u00e9 par le conflit russo-ukrainien et une d\u00e9gradation de l\u2019environnement \u00e9conomique g\u00e9n\u00e9ral.Le Groupe n\u2019a subi aucun impact direct de la crise ukrainienne \u2013 \u00e0 l\u2019exception de l\u2019interruption de contrats avec des partenaires russes pour des montants non significatifs inf\u00e9rieurs \u00e0 100 K\u20ac \u2013 et n\u2019a pas d\u2019exposition directe avec des tiers, clients ou fournisseurs, situ\u00e9s en Ukraine ou en Russie ; par ailleurs aucun flux financier n\u2019est autoris\u00e9 avec des contreparties situ\u00e9es dans ces pays, \u00e0 l\u2019exception de l\u2019aide humanitaire \u00e0 laquelle la Compagnie des Alpes a contribu\u00e9.En revanche, les effets indirects de la crise ukrainienne, tels que la hausse des prix de l\u2019\u00e9nergie, des mat\u00e9riaux de construction et des mati\u00e8res premi\u00e8res, ou encore la hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats peuvent avoir un impact direct sur la performance financi\u00e8re du Groupe. \u00c0 date, nous estimons que l\u2019augmentation des co\u00fbts de l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 a fait passer le poids de ce poste de co\u00fbts de 3 % \u00e0 plus de 4 % du total des co\u00fbts du Groupe sur un exercice de 12 mois.Le choc inflationniste alimente les craintes des consommateurs sur l\u2019\u00e9volution de leur pouvoir d\u2019achat, ce qui pourrait avoir un impact sur la fr\u00e9quentation ou les d\u00e9penses par visiteur et skieur, difficile \u00e0 quantifier. Dans l\u2019ensemble, les activit\u00e9s du Groupe n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 affect\u00e9es par de telles tendances sur l\u2019exercice 2021 / 2022.En ce qui concerne les investissements du Groupe, les cha\u00eenes d\u2019approvisionnement ont \u00e9t\u00e9 perturb\u00e9es jusqu\u2019au d\u00e9but de l\u2019\u00e9t\u00e9 et les projets subissent l\u2019impact de l\u2019inflation. En cons\u00e9quence, le Groupe a revu ses projets pour \u00eatre en mesure de conserver des enveloppes de Capex coh\u00e9rentes avec les besoins de ses sites.La crise ukrainienne a par ailleurs entra\u00een\u00e9 une normalisation de la politique mon\u00e9taire et une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats qui ont pouss\u00e9 le Groupe \u00e0 adapter sa strat\u00e9gie de couverture de taux.",
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   "value": "Activit\u00e9 du GroupePour l\u2019ensemble de l\u2019exercice, le chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 de la Compagnie des Alpes s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 958,5 M\u20ac, soit une progression de 17,8 % par rapport \u00e0 l\u2019exercice 2018 / 2019 (retrait\u00e9 de la sortie dudomaine des Deux Alpes). \u00c0 noter que sur cet exercice 2021 / 2022, la contribution des Parcs de loisirs au chiffre d\u2019affaires annuel du Groupe d\u00e9passe celle des Domaines skiables5.1.Chiffre d\u2019affairesLe chiffre d\u2019affaires des Domaines skiables est pour l\u2019essentiel constitu\u00e9 des ventes de titres de transport de remont\u00e9es m\u00e9caniques (environ 95 % du chiffre d\u2019affaires du m\u00e9tier).Le chiffre d\u2019affaires des Parcs de loisirs est constitu\u00e9, d\u2019une part, des ventes de billets d\u2019entr\u00e9e (environ 56 % du chiffre d\u2019affaires du m\u00e9tier) et, d\u2019autre part, des activit\u00e9s restauration, boutiques, services marchands et diverses activit\u00e9s annexes.La performance par zone g\u00e9ographique est pr\u00e9sent\u00e9e en distinguant les activit\u00e9s fran\u00e7aises des activit\u00e9s hors France bas\u00e9es sur la destination du chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9.Zone g\u00e9ographique(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings et supportsTotalFrance455 476323 10032 571811 147Hors France0145 3921 998147 390Total au 30/09/2022455 476468 49234 569958 537France11 433150 2156 465168 113Hors France071 50895272 460Total au 30/09/202211 433221 7237 417240 573",
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  "fact_7145": {
   "value": "Indemnisations relatives aux inondations en BelgiqueLe Groupe a subi durant l\u2019\u00e9t\u00e9 2021 des inondations majeures de ses sites de Walibi Belgium et Aqualibi, ayant entra\u00een\u00e9 leur fermeture jusqu\u2019\u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent, et m\u00eame jusqu\u2019\u00e0 la fin du premier trimestre 2021 / 2022 pour Aqualibi.Au cours de l\u2019exercice 2021 / 2022, le Groupe a per\u00e7u des indemnit\u00e9s pour dommages directs et des indemnit\u00e9s de pertes d\u2019exploitation pour un montant total de 24,5 M\u20ac. En parall\u00e8le de ces indemnit\u00e9s, des co\u00fbts ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9s au cours de l\u2019exercicepour un montant total de 5 M\u20ac, 4,5 M\u20ac ayant d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s durant l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent. Au 30 septembre 2022, l\u2019ensemble des indemnit\u00e9s et co\u00fbts aff\u00e9rents \u00e0 ce sinistre ont \u00e9t\u00e9 encaiss\u00e9s ou d\u00e9caiss\u00e9s",
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  "fact_7146": {
   "value": "Aides et indemnisations relatives \u00e0 la crise sanitaireSuite \u00e0 leur d\u00e9plafonnement, le Groupe a pu constater un compl\u00e9ment d\u2019exon\u00e9rations de charges sociales de 6,8 M\u20ac au titre du dispositif Covid 2 activ\u00e9 en France pour la p\u00e9riode de fermeture administrative de ses sites durant l\u2019exercice 2020 / 2021. Il a per\u00e7u des aides compl\u00e9mentaires \u00e0 l\u2019\u00e9tranger pour un montant de 5,1 M\u20ac.Par ailleurs, le groupe a repris les provisions comptabilis\u00e9es l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent au titre du risque de restitution des exon\u00e9rations de charges sociales pour un montant total de 5,3 M\u20ac",
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  },
  "fact_7147": {
   "value": "Suite \u00e0 la bonne performance des parcs de loisirs durant la p\u00e9riode d\u2019Halloween et \u00e0 une position de liquidit\u00e9 suffisante pour couvrir les besoins de financement \u00e0 court terme, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 fin d\u00e9cembre 2021 au remboursement de 139 millions de son PGE saison. Pour rappel, ce PGE avait \u00e9t\u00e9 souscrit par le Groupe l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent en d\u00e9cembre 2020 pour un total de 269 M\u20ac.En Juin 2022, le Groupe a conclu un nouveau contrat de cr\u00e9dit renouvelable syndiqu\u00e9 d\u2019un montant maximum de 300 M\u20ac. Cette ligne RCF (Revolving Credit Facility) vient en remplacement de la ligne existante conclue le 7 mai 2014 et modifi\u00e9e par avenants en 2017 et 2019 d\u2019un montant de 250 M\u20ac et qui arrivait \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 6 mai 2023.Fort de ses bons r\u00e9sultats sur l\u2019exercice 2021 / 2022, le Groupe voit sa dette nette (hors dette de loyers) revenir \u00e0 un niveau de 335,7 M\u20ac et son covenant \u00e0 fin septembre 2022 s\u2019\u00e9lever \u00e0 1,1.Liquidit\u00e9Le groupe Compagnie des Alpes anticipe ses besoins de financement : lors de l\u2019\u00e9tablissement de ses plans pluriannuels, la Direction financi\u00e8re veille \u00e0 disposer \u00e0 tout moment de ressources financi\u00e8res suffisantes pour financer l\u2019activit\u00e9 courante, les investissements et faire face \u00e0 tout \u00e9v\u00e9nement exceptionnel.\u00c0 moyen terme, le groupe Compagnie des Alpes b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019un endettement diversifi\u00e9 d\u00e9crit pr\u00e9c\u00e9demment, bas\u00e9 sur un volant de financements bancaires et d\u00e9sinterm\u00e9di\u00e9s (pr\u00eats d\u2019un pool bancaire, pr\u00eats bilat\u00e9raux bancaires, pr\u00eats obligataires, cr\u00e9dit renouvelable) dont les \u00e9ch\u00e9ances sont liss\u00e9es dans le temps. La liquidit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 renforc\u00e9e dans un contexte d\u2019incertitude li\u00e9e \u00e0 la pand\u00e9mie de Covid-19 par deux PGE (celui de 200 M\u20ac qui a d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9 en juin 2021 ; celui de 269 M\u20ac prorog\u00e9 partiellement \u00e0 hauteur de 130 M\u20ac en d\u00e9cembre 2021).\u00c0 court terme, le Groupe peut se financer par le recours \u00e0 des lignes de d\u00e9couvert bancaires qui ne sont pas soumises \u00e0 des covenants, par un programme de NEU CP (\u00ab Negotiable European Commercial Paper \u00bb) plafonn\u00e9 \u00e0 240 M\u20ac et ou par la ligne de RCF.Au 30 septembre 2022, le Groupe supporte un endettement financier net hors IFRS 16 de 335,7 M\u20ac.Au 30 septembre 2022, le Groupe dispose d\u2019un volant significatif de financements non tir\u00e9s :\u2022au titre de financements moyen et long terme, 300 M\u20ac sont mobilisables \u00e0 tout instant ;\u2022le montant des ressources court terme disponibles utilisables \u00e0 tout instant sous forme de d\u00e9couverts s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 149,7 M\u20ac ;\u2022par ailleurs, le montant de la tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie est de 303,9 M\u20ac.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7148": {
   "value": "Les principales m\u00e9thodes comptables appliqu\u00e9es lors de la pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sont expos\u00e9es ci\u2011apr\u00e8s. Sauf indication contraire, ces m\u00e9thodes ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es de fa\u00e7on permanente \u00e0 toutes les p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es1.2.Arr\u00eat\u00e9 des comptes des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9esLes comptes consolid\u00e9s couvrent une p\u00e9riode de 12 mois, du 1er octobre 2021 au 30 septembre 2022 pour toutes les soci\u00e9t\u00e9s, \u00e0 l\u2019exception du groupe Compagnie du Mont-Blanc consolid\u00e9 par mise en \u00e9quivalence sur la p\u00e9riode du 1er septembre 2021 au 31 ao\u00fbt 2022",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7149": {
   "value": "En application du r\u00e8glement europ\u00e9en 1606 / 2002 du 19 juillet 2002sur les normes comptables internationales, les comptes consolid\u00e9s annuels au 30 septembre 2022 du groupe Compagnie des Alpes ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel de normes internationales d\u2019information financi\u00e8re (IAS/IFRS) tel qu\u2019en vigueur dans l\u2019Union Europ\u00e9enne \u00e0 la date du 30 septembre 2022 et selon la convention du co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception de certains actifs et passifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur lorsque cela est requis par les normes IFRS.Les principes comptables retenus sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s pour l\u2019exercice 2021, \u00e0 l\u2019exception de l\u2019application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRS IC pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessous.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7150": {
   "value": "Application de la d\u00e9cision de l\u2019IFRS ICLe Comit\u00e9 d\u2019interpr\u00e9tation des normes IFRS (IFRS IC) a publi\u00e9 en mai 2021 dans l\u2019IFRIC Update une d\u00e9cision portant sur les modalit\u00e9s de r\u00e9partition dans le temps de la charge relative \u00e0 des r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi pr\u00e9sentant certaines caract\u00e9ristiques.Les r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies vis\u00e9s par la d\u00e9cision IFRS IC doivent v\u00e9rifier les trois conditions suivantes :\u2022les droits sont fonction de l\u2019anciennet\u00e9 dans l\u2019entreprise au moment du d\u00e9part en retraite ;\u2022les droits sont plafonn\u00e9s \u00e0 partir d\u2019un certain nombre d\u2019ann\u00e9es d\u2019anciennet\u00e9 ;\u2022l\u2019attribution des droits \u2013 vers\u00e9s sous forme d\u2019une prestation unique au moment du d\u00e9part en retraite \u2013 est conditionn\u00e9e \u00e0 la pr\u00e9sence du salari\u00e9 dans l\u2019entreprise au moment de ce d\u00e9part en retraite.La nouvelle m\u00e9thode consiste \u00e0 consid\u00e9rer que l\u2019acquisition des droits (co\u00fbt des services rendus) ne se r\u00e9alise que lorsque les ann\u00e9es comptant pour le calcul de l\u2019indemnit\u00e9 ont d\u00e9marr\u00e9. La question ne se pose que lorsque la convention collective applicable (ou le texte r\u00e9glementant l\u2019avantage) fixe un nombre limite d\u2019ann\u00e9es pour le calcul de l\u2019indemnit\u00e9, ou pr\u00e9voit des paliers dans l\u2019acquisition de ces droits.La modification de la m\u00e9thode d\u2019acquisition des droits conduit \u00e0 une diminution des engagements de 4 M\u20ac avant imp\u00f4ts au 1er octobre 2021. L\u2019incidence \u00e9tant non significative sur le r\u00e9sultat des p\u00e9riodes pr\u00e9sent\u00e9es, le changement de m\u00e9thode n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 de mani\u00e8re r\u00e9trospective, mais comptabilis\u00e9 par capitaux propres sur la p\u00e9riode",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7151": {
   "value": "Hypoth\u00e8ses cl\u00e9s et appr\u00e9ciationsL\u2019\u00e9laboration des comptes consolid\u00e9s en application des normes IFRS repose sur des hypoth\u00e8ses et estimations d\u00e9termin\u00e9es par la Direction g\u00e9n\u00e9rale pour calculer la valeur des actifs et des passifs \u00e0 la date de cl\u00f4ture du bilan et celle des produits et charges de l\u2019exercice. Les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient s\u2019av\u00e9rer diff\u00e9rents de ces estimations.Les principales sources d\u2019incertitude relatives aux hypoth\u00e8ses-cl\u00e9s et aux appr\u00e9ciations portent sur les \u00e9carts d\u2019acquisition (note 6.1), les estimations des valeurs des entreprises associ\u00e9es (note 6.4) ainsi que sur les actifs financiers \u00e0 la juste valeur (note 6.7)",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7152": {
   "value": "1.3.Conversion des \u00e9tats financiers et des transactions exprim\u00e9s en devisesLes \u00e9tats financiers des filiales \u00e9trang\u00e8res sont convertis dans la monnaie fonctionnelle de pr\u00e9sentation (euro) en appliquant les m\u00e9thodes suivantes :\u2022le bilan (y compris \u00e9cart d\u2019acquisition) est converti au cours de cl\u00f4ture ;\u2022l\u2019\u00e9tat du r\u00e9sultat global est converti au cours moyen de la p\u00e9riode ;\u2022toutes les diff\u00e9rences de conversion en r\u00e9sultant sont compta\u00adbilis\u00e9es en tant que composante distincte des capitaux propres.Les \u00e9carts de change d\u00e9coulant de la conversion d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et d\u2019emprunts et autres instruments de change d\u00e9sign\u00e9s comme instruments de couverture de ces investissements sont imput\u00e9s aux capitaux propres lors de la consolidation",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7153": {
   "value": "1.4.Secteurs op\u00e9rationnelsConform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 8 \u2013 Secteurs op\u00e9rationnels, l\u2019information sectorielle pr\u00e9sent\u00e9e est \u00e9tablie sur la base des donn\u00e9es de gestion internes utilis\u00e9es pour l\u2019analyse de la performance des activit\u00e9s et l\u2019allocation des ressources par le Directeur g\u00e9n\u00e9ral et les Directeurs du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif, qui forment le principal organe de d\u00e9cision op\u00e9rationnel du Groupe.Un secteur op\u00e9rationnel est une composante distincte du Groupe engag\u00e9e dans des activit\u00e9s susceptibles de g\u00e9n\u00e9rer des revenus et d\u2019encourir des d\u00e9penses, dont les r\u00e9sultats op\u00e9rationnels sont r\u00e9guli\u00e8rement revus par l\u2019organe de d\u00e9cision op\u00e9rationnel et pour laquelle une information distincte est disponible. Chaque secteur op\u00e9rationnel fait l\u2019objet d\u2019un suivi individuel en termes de reporting interne, selon des indicateurs de performance communs \u00e0 l\u2019ensemble des secteurs.Les secteurs pr\u00e9sent\u00e9s au titre de l\u2019information sectorielle sont des secteurs op\u00e9rationnels ou des regroupements de secteurs op\u00e9rationnels. Ils correspondent aux principaux m\u00e9tiers exerc\u00e9s par le Groupe. Le d\u00e9coupage des secteurs op\u00e9rationnels refl\u00e8te l\u2019organisation du Groupe.Les donn\u00e9es de gestion utilis\u00e9es pour \u00e9valuer la performance d\u2019un secteur sont \u00e9tablies conform\u00e9ment aux principes IFRS appliqu\u00e9s par le Groupe pour ses \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.Les secteurs op\u00e9rationnels identifi\u00e9s sont les suivants :\u2022\u00ab Domaines skiables \u00bb : cette activit\u00e9 concerne pour l\u2019essentiel l\u2019exploitation des remont\u00e9es m\u00e9caniques, l\u2019entretien des pistes et l\u2019activit\u00e9 de diversification montagne quatre saisons ;\u2022\u00ab Parcs de loisirs \u00bb : ce secteur recouvre l\u2019exploitation de parcs d\u2019attractions, de parcs combinant attractions et animaux, de parcs aquatiques, de mus\u00e9es de cires et de sites touristiques. Il prend en compte le chiffre d\u2019affaires relatif aux billets d\u2019entr\u00e9e, \u00e0 la restauration, \u00e0 l\u2019activit\u00e9 des commerces et \u00e0 l\u2019h\u00e9bergement ;\u2022par ailleurs les \u00ab Holdings et supports \u00bb regroupent :\u2212d\u2019une part les holdings et filiales de support op\u00e9rationnel (comprenant CDA SA et CDA Domaines Skiables, sa filiale financi\u00e8re CDA Financement, sa filiale de r\u00e9assurance Loisirs-R\u00e9 ainsi que la soci\u00e9t\u00e9 Ing\u00e9nierie de loisirs),\u2212d\u2019autre part les activit\u00e9s de prestations de conseil \u00e0 l\u2019international (CDA Management et CDA Beijing),\u2212enfin les activit\u00e9s de tour-op\u00e9rateurs, agences de voyage, agences immobili\u00e8res et autres activit\u00e9s immobili\u00e8res (comprenant le Groupe Travelfactory) d\u00e9sormais incluses dans la Division Distribution & Hospitality.Ces activit\u00e9s, prises individuellement, ne remplissent pas les crit\u00e8res de d\u00e9finition d\u2019un secteur op\u00e9rationnel.La cartographie des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es du Groupe, avec les regroupements par segment, est pr\u00e9sent\u00e9e en note 4.2.1.7.Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnelL\u2019exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel est l\u2019agr\u00e9gat d\u2019exploitation de r\u00e9f\u00e9rence du Groupe permettant d\u2019appr\u00e9hender la performance op\u00e9rationnelle de ses diff\u00e9rentes activit\u00e9s.Il comprend les revenus et charges directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation courante, avant prise en compte des co\u00fbts de d\u00e9tention des actifs (amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations), des autres produits et charges op\u00e9rationnels, du r\u00e9sultat financier et des imp\u00f4ts sur r\u00e9sultats",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7154": {
   "value": "1.5.Regroupements d\u2019entreprises et \u00e9carts d\u2019acquisitionLe Groupe comptabilise \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de prise de contr\u00f4le les actifs, passifs et passifs \u00e9ventuels identifiables de l\u2019entit\u00e9 acquise.Lorsque l\u2019accord de regroupement d\u2019entreprises pr\u00e9voit un ajustement du prix d\u2019achat d\u00e9pendant d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs, le Groupe inclut le montant de cet ajustement dans le co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises \u00e0 la date d\u2019acquisition si cet ajustement est probable et peut \u00eatre mesur\u00e9 de mani\u00e8re fiable.Au cas particulier des acquisitions de soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tentrices de contrats de concession, une analyse et une valorisation de la juste valeur de ces contrats sont effectu\u00e9es en fonction du taux de rentabilit\u00e9 attendu sur la fin du contrat de concession. L\u2019\u00e9cart de rentabilit\u00e9 positif ou n\u00e9gatif du contrat, par rapport \u00e0 la moyenne du Groupe, est comptabilis\u00e9 respectivement \u00e0 l\u2019actif (incorporel) ou au passif (provision). Il est amorti ou repris sur la dur\u00e9e restante du contrat.L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt de l\u2019acquisition sur la juste valeur de la quote-part du Groupe dans les actifs nets identifiables de la filiale/entreprise associ\u00e9e \u00e0 la date d\u2019acquisition.Les \u00e9carts d\u2019acquisition r\u00e9sultant de l\u2019acquisition d\u2019une filiale sont comptabilis\u00e9s sur la ligne \u00ab \u00e9carts d\u2019acquisition \u00bb. Les \u00e9carts d\u2019acquisition r\u00e9sultant de l\u2019acquisition d\u2019une entreprise associ\u00e9e sont comptabilis\u00e9s sous la rubrique \u00ab participations dans des entreprises associ\u00e9es \u00bb.Le Groupe dispose d\u2019un d\u00e9lai de 12 mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition pour finaliser la comptabilisation du regroupement d\u2019entreprises consid\u00e9r\u00e9. Toute modification du prix d\u2019acquisition, effectu\u00e9e en dehors du d\u00e9lai d\u2019affectation, a pour contrepartie le r\u00e9sultat sans modification du co\u00fbt d\u2019acquisition ou de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7155": {
   "value": "1.6.Chiffre d\u2019affairesLes ventes de billets (titres de transport de remont\u00e9es m\u00e9caniques, entr\u00e9es dans les parcs) sont comptabilis\u00e9es au cours de la p\u00e9riode durant laquelle les clients b\u00e9n\u00e9ficient des installations du Groupe Compagnie des Alpes. Les billets pr\u00e9\u2011vendus et dont la consommation aura lieu sur l\u2019exercice suivant ne sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat qu\u2019au moment de l\u2019utilisation effective sur le site. Les pr\u00e9-ventes non consomm\u00e9es sont enregistr\u00e9es en produits constat\u00e9s d\u2019avance.Les prestations de services sont comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat lorsque le service est rendu. Les ventes de marchandises (boutiques, restauration) sont enregistr\u00e9es lors de leur r\u00e9alisation.Concernant l\u2019activit\u00e9 de conseil, les revenus correspondent \u00e0 la facturation des contrats de prestations de services et de conseil en management. Celle-ci intervient lorsque les services rendus sont achev\u00e9s.Concernant l\u2019activit\u00e9 de tour-op\u00e9rateur et d\u2019agence immobili\u00e8re, le chiffre d\u2019affaires d\u00e9pend de la distinction entre agent et principal. Quand la soci\u00e9t\u00e9 agit en tant qu\u2019agent, les revenus correspondent aux commissions per\u00e7ues et quand elle agit en tant que principal et supporte notamment les risques li\u00e9s \u00e0 la possession du stock, elle constate un chiffre d\u2018affaires pour le montant total du prix attendu en \u00e9change des biens ou services fournis et le montant vers\u00e9 au tiers est comptabilis\u00e9 en charges.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7156": {
   "value": "1.8.Autres produits et charges op\u00e9rationnelsLes \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation courante (du fait de leur nature, de leur fr\u00e9quence et/ou de leur importance relative) sont enregistr\u00e9s en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb.Ils comprennent principalement :\u2022les r\u00e9sultats li\u00e9s aux plus et moins-values de cession de participations ;\u2022les co\u00fbts g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la fermeture d\u2019un site ;\u2022les co\u00fbts de restructuration ;\u2022tout autre produit et charge ais\u00e9ment individualisable, ayant un caract\u00e8re inhabituel et significatif et dont la nature n\u2019est pas directement li\u00e9e \u00e0 l\u2019exploitation courante.1.11.Autres agr\u00e9gats de performance utilis\u00e9sLa capacit\u00e9 d\u2019autofinancement, le niveau d\u2019investissements industriels nets, l\u2019autofinancement disponible, le free cash flow op\u00e9rationnel, le ROCE op\u00e9rationnel (retour sur capitaux employ\u00e9s) et la dette nette sont les principaux agr\u00e9gats de performance suivis par le Groupe.Ils sont d\u00e9termin\u00e9s de la fa\u00e7on suivante :\u2022capacit\u00e9 d\u2019autofinancement : cet agr\u00e9gat correspond au r\u00e9sultat net ;\u2212augment\u00e9 des dotations aux amortissements et provisions, des moins-values de cession, des dividendes vers\u00e9s par les soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence, et d\u2019\u00e9ventuelles autres charges sans impact tr\u00e9sorerie,\u2212diminu\u00e9 des reprises de provisions, des plus-values de cessions, de la quote-part de r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et d\u2019\u00e9ventuels autres produits sans impact tr\u00e9sorerie ;\u2022investissements industriels nets : cet agr\u00e9gat correspond aux acquisitions d\u2019immobilisations corporelles et incorporelles nettes des variations des dettes fournisseurs d\u2019immobilisations et des produits de cession d\u2019immobilisations ;\u2022\u00ab Autofinancement disponible \u00bb 17 : il correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre la capacit\u00e9 d\u2019autofinancement et les investissements industriels nets ;\u2022free cash flow op\u00e9rationnel : il correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre les flux de tr\u00e9sorerie li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation et les investissements industriels nets ;\u2022ROCE (retour sur capitaux employ\u00e9s) et ROCE op\u00e9rationnel sites : cet agr\u00e9gat permet de mesurer la rentabilit\u00e9 des capitaux investis du Groupe et des principaux m\u00e9tiers du Groupe, \u00e0 savoir Domaines skiables et Parcs de loisirs. Il correspond au pourcentage, pour chaque m\u00e9tier et en cumul pour les deux m\u00e9tiers, du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel apr\u00e8s imp\u00f4t sur le montant des actifs nets consolid\u00e9s d\u00e9termin\u00e9s comme suit :\u2212r\u00e9sultat op\u00e9rationnel apr\u00e8s imp\u00f4t : il est d\u00e9termin\u00e9 apr\u00e8s d\u00e9duction d\u2019une charge th\u00e9orique d\u2019imp\u00f4t par application d\u2019un taux normatif d\u2019imp\u00f4t,\u2212les actifs nets utilis\u00e9s hors goodwills incluent :\u2212les actifs immobilis\u00e9s en valeur nette apr\u00e8s exclusion des goodwills,\u2212le droit d\u2019utilisation relatif \u00e0 l\u2019application de la norme IFRS 16,\u2212le besoin en fonds de roulement,\u2212les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif nets des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passif,\u2212les provisions courantes.Le ROCE op\u00e9rationnel sites est d\u00e9termin\u00e9 sur la base des agr\u00e9gats indiqu\u00e9s ci-dessus pour chacun des m\u00e9tiers, apr\u00e8s exclusion des goodwills (ou \u00e9carts d\u2019acquisition) ;\u2212dette nette : elle correspond aux dettes financi\u00e8res brutes, nettes de la tr\u00e9sorerie active et des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7157": {
   "value": "1.8.Autres produits et charges op\u00e9rationnelsLes \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat op\u00e9rationnel non directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation courante (du fait de leur nature, de leur fr\u00e9quence et/ou de leur importance relative) sont enregistr\u00e9s en \u00ab autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb.Ils comprennent principalement :\u2022les r\u00e9sultats li\u00e9s aux plus et moins-values de cession de participations ;\u2022les co\u00fbts g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par la fermeture d\u2019un site ;\u2022les co\u00fbts de restructuration ;\u2022tout autre produit et charge ais\u00e9ment individualisable, ayant un caract\u00e8re inhabituel et significatif et dont la nature n\u2019est pas directement li\u00e9e \u00e0 l\u2019exploitation courante.5.3.Autres charges et produits d\u2019exploitation(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Indemnisations li\u00e9es \u00e0 la crise sanitaire9 961181 550Indemnisations sur sinistres19 5000PV de cession d\u2018actifs autres- 984- 3 037Redevances de DSP, de marques et autres- 37 979- 2 999Dotations/Reprises sur provisions9 214- 6 582Autres produits et charges5 560- 93Autres charges et produits d\u2018exploitation- 5 848168 839Les indemnisations sur sinistres correspondent aux indemnit\u00e9s d\u2019assurance per\u00e7ues sur les inondations en Belgique nets des co\u00fbts comptabilis\u00e9s en autres produits et charges d\u2019exploitation.Pour rappel, dans le cadre du dispositif exceptionnel de soutien aux exploitants de remont\u00e9es m\u00e9caniques, des indemnisations ont \u00e9t\u00e9 per\u00e7ues l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent pour un montant net de 181,6 M\u20ac afin de compenser partiellement les co\u00fbts fixes encourus. Par ailleurs le montant des redevances est calcul\u00e9 sur le chiffre d\u2019affaires : celles-ci ont donc retrouv\u00e9 leur niveau historique sur l\u2019exercice 2022, compte tenu de la reprise de l\u2019activit\u00e9 cette ann\u00e9e.5.4.Autres produits et charges op\u00e9rationnelsIls se d\u00e9taillent comme suit :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2018acquisition- 55 200Produits et charges exceptionnels li\u00e9s \u00e0 la r\u00e9siliation anticip\u00e9e de la DSP des Deux Alpes2 166Produits et charges exceptionnels li\u00e9s \u00e0 la fermeture de Gr\u00e9vin Montr\u00e9al- 671Autres236- 1 230Autres produits et charges op\u00e9rationnels236- 54 935",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7158": {
   "value": "1.9.Actifs non courants disponibles \u00e0 la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9esUn actif est class\u00e9 en \u00ab actif disponible \u00e0 la vente \u00bb seulement si un plan de vente de l\u2019actif a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 par la direction, si l\u2019actif est disponible en vue d\u2019une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et si la vente est hautement probable dans un horizon de 12 mois.Lors de la classification initiale comme d\u00e9tenus en vue de la vente :\u2022les actifs non courants et les groupes d\u2018actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente ;\u2022les actifs amortissables ne sont plus amortis \u00e0 partir de la date de classement en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.S\u2019agissant des activit\u00e9s abandonn\u00e9es, leur r\u00e9sultat net et leur contribution aux flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s distinctement des r\u00e9sultats et des flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s poursuivies.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7159": {
   "value": "1.9.Actifs non courants disponibles \u00e0 la vente et activit\u00e9s abandonn\u00e9esUn actif est class\u00e9 en \u00ab actif disponible \u00e0 la vente \u00bb seulement si un plan de vente de l\u2019actif a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 par la direction, si l\u2019actif est disponible en vue d\u2019une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et si la vente est hautement probable dans un horizon de 12 mois.Lors de la classification initiale comme d\u00e9tenus en vue de la vente :\u2022les actifs non courants et les groupes d\u2018actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente ;\u2022les actifs amortissables ne sont plus amortis \u00e0 partir de la date de classement en actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s.S\u2019agissant des activit\u00e9s abandonn\u00e9es, leur r\u00e9sultat net et leur contribution aux flux de tr\u00e9sorerie sont pr\u00e9sent\u00e9s distinctement des r\u00e9sultats et des flux de tr\u00e9sorerie des activit\u00e9s poursuivies.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7160": {
   "value": "1.10.Calcul du r\u00e9sultat par actionLe r\u00e9sultat de base par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net disponible pour les actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de la p\u00e9riode.Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est obtenu en divisant le r\u00e9sultat net disponible pour les actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de la p\u00e9riode, ajust\u00e9 de l\u2019effet de tous les instruments dilutifs.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7161": {
   "value": "1.12.Immobilisations incorporellesLes actifs incorporels acquis figurent au bilan \u00e0 leur co\u00fbt amorti.Lorsque le Groupe a valoris\u00e9 des marques ou enseignes, apr\u00e8s analyse, ces derni\u00e8res ont \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9es \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e, \u00e0 l\u2019exception de la marque EVOLUTION 2 amortie sur 10 ans. Ces actifs incorporels font l\u2019objet d\u2019un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuel (cf. note 6.1). Les actifs incorporels et autres droits d\u2019utilisation d\u2019actifs dont la p\u00e9rennit\u00e9 est directement li\u00e9e \u00e0 l\u2019existence d\u2019un contrat de concession ou de bail sont amortis jusqu\u2019\u00e0 la date d\u2019expiration des contrats ou des droits.Il s\u2019agit en particulier (cf. notes 1.14 et 6.2) :\u2022des droits d\u2019usage : droits incorporels repr\u00e9sentatifs de l\u2019exploitation des remont\u00e9es m\u00e9caniques de ADS (Les Arcs/Peisey), SEVABEL (Les Menuires), SCV Domaines Skiables (Serre Chevalier), GMDS (Flaine) et STVI (Val-d\u2019Is\u00e8re) ;\u2022de la concession d\u2019utilisation de l\u2019\u00e9changeur autoroutier ouvrantl\u2019acc\u00e8s au Parc Ast\u00e9rix \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2086 (cf. note 1.14. ci\u2011apr\u00e8s) ;\u2022et du droit d\u2019utilisation de la marque \u00ab Futuroscope \u00bb \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2050 dans le cadre du nouveau bail de 30 ans consenti le 12 octobre 2020.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7162": {
   "value": "1.13.Immobilisations corporellesLes immobilisations corporelles sont inscrites au bilan \u00e0 leur co\u00fbt amorti.Les subventions pour investissements sont port\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations au titre desquelles elles ont \u00e9t\u00e9 re\u00e7ues. Les immobilisations corporelles mises en service sont amorties lin\u00e9airement, selon une approche par composants, sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e comme suit :Dur\u00e9eConstructions20 \u00e0 30 ansAm\u00e9nagements10 \u00e0 20 ansRemont\u00e9es m\u00e9caniques15 \u00e0 30 ansTravaux de pistes40 ansAttractions10 \u00e0 40 ansInstallations techniques (autres que les remont\u00e9es m\u00e9caniques et les attractions)5 \u00e0 40 ansAutres immobilisations (y compris d\u00e9cors \u00e0 th\u00e8me et personnages de Mus\u00e9e Gr\u00e9vin)3 \u00e0 10 ansLes fourchettes constat\u00e9es sur les dur\u00e9es d\u2019amortissement r\u00e9sultent de la diversit\u00e9 des immobilisations concern\u00e9es. Les dur\u00e9es minimales concernent les composants \u00e0 remplacer plus rapidement (ex. : d\u00e9cors sur les diff\u00e9rents types d\u2019attractions), les dur\u00e9es maximales s\u2019appliquent aux infrastructures.Les valeurs r\u00e9siduelles et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs sont revues et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, ajust\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7163": {
   "value": "1.13.Immobilisations corporellesLes immobilisations corporelles sont inscrites au bilan \u00e0 leur co\u00fbt amorti.Les subventions pour investissements sont port\u00e9es en d\u00e9duction de la valeur brute des immobilisations au titre desquelles elles ont \u00e9t\u00e9 re\u00e7ues. Les immobilisations corporelles mises en service sont amorties lin\u00e9airement, selon une approche par composants, sur leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e comme suit :Dur\u00e9eConstructions20 \u00e0 30 ansAm\u00e9nagements10 \u00e0 20 ansRemont\u00e9es m\u00e9caniques15 \u00e0 30 ansTravaux de pistes40 ansAttractions10 \u00e0 40 ansInstallations techniques (autres que les remont\u00e9es m\u00e9caniques et les attractions)5 \u00e0 40 ansAutres immobilisations (y compris d\u00e9cors \u00e0 th\u00e8me et personnages de Mus\u00e9e Gr\u00e9vin)3 \u00e0 10 ansLes fourchettes constat\u00e9es sur les dur\u00e9es d\u2019amortissement r\u00e9sultent de la diversit\u00e9 des immobilisations concern\u00e9es. Les dur\u00e9es minimales concernent les composants \u00e0 remplacer plus rapidement (ex. : d\u00e9cors sur les diff\u00e9rents types d\u2019attractions), les dur\u00e9es maximales s\u2019appliquent aux infrastructures.Les valeurs r\u00e9siduelles et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 des actifs sont revues et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, ajust\u00e9es \u00e0 chaque cl\u00f4ture.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7164": {
   "value": "1.14.ConcessionsLa Compagnie des Alpes est un acteur majeur du secteur des loisirs en Europe, notamment dans l\u2019exploitation de domaines skiables. En France, l\u2019exploitation des domaines skiables est organis\u00e9e dans le cadre juridique de la Loi Montagne du 9 janvier 1985 relative au d\u00e9veloppement et \u00e0 la protection de la montagne. Ces domaines font pour l\u2019essentiel l\u2019objet de contrats de concession entre les filiales de CDA et les collectivit\u00e9s locales.L\u2019exploitant est titulaire d\u2019un contrat conclu avec une collectivit\u00e9 territoriale (principalement une commune, parfois le D\u00e9partement) ou un groupement de communes. Ces contrats d\u00e9finissent les relations entre l\u2019Autorit\u00e9 conc\u00e9dante et le concessionnaire sur l\u2019ensemble des options d\u2019exploitation du domaine (investissements, politiques commerciales et tarifaires, risques juridiques, etc.). \u00c0 ce titre, il a la charge de r\u00e9aliser, en cours de concession, les investissements n\u00e9cessaires dans le but de maintenir les exploitations en bon \u00e9tat de fonctionnement et de mettre en \u0153uvre sa politique commerciale et tarifaire. En contrepartie, le concessionnaire est autoris\u00e9 \u00e0 percevoir aupr\u00e8s des usagers, sur la base d\u2019une grille tarifaire publique, le produit de la vente des titres de transport de remont\u00e9es m\u00e9caniques.Certaines soci\u00e9t\u00e9s du Groupe CDA (STGM, ADS, SAP, SCV et GMDS) ont encore \u00e0 leur charge des redevances d\u2019affermage sur des remont\u00e9es m\u00e9caniques apport\u00e9es en d\u00e9but de concession par les autorit\u00e9s conc\u00e9dantes. Cependant, ce r\u00e9gime tend \u00e0 dispara\u00eetre au profit de la concession en raison des investissements mis \u00e0 la charge du concessionnaire. En effet, les exploitants remplacent \u00e0 leurs frais les installations afferm\u00e9es devenues obsol\u00e8tes ; ces nouvelles installations entrent dans le r\u00e9gime concessif.Le Groupe CDA a analys\u00e9 les caract\u00e9ristiques de ses contrats et la nature des services de loisirs fournis et a conclu que ces contrats ne rentraient pas dans le champ de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 12 relative aux contrats de concession. En cons\u00e9quence, le Groupe CDA comptabilise les actifs li\u00e9s aux concessions de remont\u00e9es m\u00e9caniques sur une ligne distincte du poste \u00ab immobilisations corporelles \u00bb. Ils sont d\u00e9compos\u00e9s et amortis selon les m\u00eames r\u00e8gles que les immobilisations corporelles d\u00e9tenues en propre.Les biens mis en concession sont :\u2022les biens apport\u00e9s par le conc\u00e9dant et qui doivent lui revenir en fin de concession ;\u2022les biens apport\u00e9s par le concessionnaire et qui devront \u00eatre remis \u00e0 la disposition du conc\u00e9dant en fin de concession (g\u00e9n\u00e9ralement contre une indemnisation du concessionnaire).Les apports gratuits de l\u2019autorit\u00e9 conc\u00e9dante ainsi que les biens en affermage ne sont pas comptabilis\u00e9s dans le bilan du Groupe. Les travaux d\u2019entretien p\u00e9riodiques relatifs \u00e0 ces installations sont provisionn\u00e9s au passif (provisions pour gros entretien). Les autres biens de la Soci\u00e9t\u00e9, non li\u00e9s \u00e0 la concession, et qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 ces crit\u00e8res, sont class\u00e9s en biens propres.Conditions de retour aux conc\u00e9dants\u00c0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des contrats de concession, il est pr\u00e9vu, en g\u00e9n\u00e9ral, que les biens en concession acquis par le concessionnaire seront repris par le conc\u00e9dant contre une indemnit\u00e9. Cette indemnit\u00e9 fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 diff\u00e9rents modes d\u2019\u00e9valuation d\u00e9finis par les contrats. Elle est, au minimum, \u00e9gale \u00e0 leur valeur nette comptable.Principaux contrats de concessionConcessions accord\u00e9es par les communes, communaut\u00e9s de communes et syndicatsLes principaux contrats de concession des soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es du Groupe se r\u00e9sument comme suit :\u2022Soci\u00e9t\u00e9 des T\u00e9l\u00e9ph\u00e9riques de la Grande Motte (STGM) \u2013 Tignes :Concession accord\u00e9e par la commune de Tignes initialement pour la p\u00e9riode du 5 septembre 1988 au 30 septembre 2016 (28 ans) et prolong\u00e9e de 10 ans en 1998 / 1999 jusqu\u2019au 31 mai 2026.\u2022Soci\u00e9t\u00e9 d\u2018Am\u00e9nagement de la Station de La Plagne (SAP) \u2013 La Plagne :Concession accord\u00e9e par le Syndicat Intercommunal de la Grande Plagne (SIGP), initialement pour la p\u00e9riode du 15 d\u00e9cembre 1987 au 10 juin 2017 (30 ans) et prolong\u00e9e de 10 ans en 1998 / 1999 jusqu\u2019au 10 juin 2027.\u2022ADS \u2013 Les Arcs-Peisey-Vallandry :Concession accord\u00e9e par la commune de Bourg-Saint-Maurice pour la p\u00e9riode du 1er juin 1990 au 31 mai 2020 (30 ans) et prolong\u00e9e de 10 ans en janvier 2015 jusqu\u2019au 31 mai 2030.Concession accord\u00e9e par la commune de Villaroger pour la p\u00e9riode du 1er juin 2020 au 31 mai 2050 (30 ans).Concession accord\u00e9e par le syndicat intercommunal \u00e0 vocation multiple (SIVOM) de Landry-Peisey-Nancroix pour la p\u00e9riode du 1er juin 2020 au 31 mai 2050 (30 ans).\u2022Soci\u00e9t\u00e9 d\u2018Exploitation de l2a Vall\u00e9e des Belleville (SEVABEL) \u2013 Les Menuires :Concession pour l\u2019exploitation du domaine skiable de Saint-Martin-de-Belleville, accord\u00e9e par la commune Les Belleville initialement pour la p\u00e9riode du 1er d\u00e9cembre 1990 au 31 mai 2017(27 ans) et prolong\u00e9e le 16 mai 2001 de quatre ans jusqu\u2019au 31 mai 2021, puis le 29 mars 2016 de 10 ans jusqu\u2019au 31 mai 2031.Concession pour l\u2019exploitation du domaine skiable des M\u00e9nuires,accord\u00e9e par le Syndicat Mixte pour l\u2019Am\u00e9nagement de Belleville (SYMAB) initialement pour la p\u00e9riode du 1er d\u00e9cembre 1990 au 31 mai 2017 (27 ans) et prolong\u00e9e le 11 ao\u00fbt 2000 de quatre ans jusqu\u2019au 31 mai 2021, puis le 29 mars 2016 de 10 ans jusqu\u2019au 31 mai 2031.\u2022M\u00e9ribel Alpina :Concession accord\u00e9e par la commune des Allues pour la p\u00e9riode du 18 d\u00e9cembre 1989 au 17 d\u00e9cembre 2019 (30 ans), prolong\u00e9e jusqu\u2019au 31 mai 2034.Concession accord\u00e9e par la commune de Brides-les-Bains pour la p\u00e9riode du 30 juin 1992 au 17 d\u00e9cembre 2019 (27 ans), qui a \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9e le 17 juin 2019 pour une dur\u00e9e suppl\u00e9mentaire de 15 ans. \u00c0 noter que cette prorogation a fait l\u2019objet d\u2019une proc\u00e9dure de r\u00e9siliation judiciaire devant le Tribunal administratif de Grenoble. \u00c0 la suite de cette proc\u00e9dure, un nouvel avenant a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9, prorogeant ainsi la fin de concession au 31 mai 2023. La commune de Brides-les-Bains pr\u00e9pare une proc\u00e9dure de publicit\u00e9 et de mise en concurrence pour le renouvellement du contrat, proc\u00e9dure \u00e0 laquelle M\u00e9ribel Alpina compte candidater et d\u00e9poser une offre.\u2022Grand Massif Domaines Skiables (GMDS) :Concession accord\u00e9e par le d\u00e9partement de Haute-Savoie, modifi\u00e9e par avenant, pour la p\u00e9riode du 9 janvier 1989 au 8 janvier 2019 (30 ans), puis ren\u00e9goci\u00e9e pour 5 ans jusqu\u2019en 2024.Concession pour l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et des nouvelles pistes accord\u00e9es par la commune de Magland pour la p\u00e9riode du 4 juillet 2000 au 30 avril 2025 (25 ans).Concession pour l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et des nouvelles pistes accord\u00e9es par la commune d\u2019Ar\u00e2ches-la-Frasse sur la partie de son territoire concernant Flaine pour la p\u00e9riode du 9 juillet 2004 au 30 avril 2029 (25 ans).Concession accord\u00e9e pour l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et des nouvelles pistes par la commune de Morillon pour la p\u00e9riode du 8 juillet 2016 au 31 mai 2047 (31 ans).Concession accord\u00e9e pour l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et des nouvelles pistes par la commune de Samo\u00ebns pour la p\u00e9riode du 1er septembre 2000 au 30 avril 2030 (30 ans).Concession conclue pour la p\u00e9riode du 1er d\u00e9cembre 2013 au 30 septembre 2053 ou 30 septembre 2025 selon la r\u00e9alisation du projet Sixt-Flaine avec la commune de Sixt Fer \u00e0 Cheval pour une dur\u00e9e de 40 ans ou 13 ans.\u2022SCV Domaine Skiable \u2013 Serre Chevalier :Concession accord\u00e9e par la commune de Saint-Chaffrey pour la p\u00e9riode du 1er d\u00e9cembre 2004 au 30 ao\u00fbt 2034 (30 ans) pour la gestion et l\u2019exploitation des nouvelles remont\u00e9es m\u00e9caniques et du domaine skiable.Concession accord\u00e9e par le Syndicat Intercommunal de Gestion et d\u2019Exploitation des Domaines d\u2019hiver et d\u2019\u00e9t\u00e9 de Serre Chevalier 1400-1500 (SIGED) le 14 d\u00e9cembre 2017 pour la p\u00e9riode du 1er novembre 2017 au 31 octobre 2047 (30 ans), pour l\u2019exploitation du service des pistes et des remont\u00e9es m\u00e9caniques.Concession accord\u00e9e le syndicat intercommunal \u00e0 vocation unique du Prorel pour l\u2019exploitation et la gestion du massif du Prorel pour la p\u00e9riode du 15 d\u00e9cembre 2006 au 31 octobre 2034.\u2022Soci\u00e9t\u00e9 des T\u00e9l\u00e9ph\u00e9riques de Val-d\u2019Is\u00e8re (STVI) \u2013 Val-d\u2019Is\u00e8re :Concession accord\u00e9e le 12 mai 1982 par la Commune de Val-d\u2019Is\u00e8re initialement pour une p\u00e9riode de 30 ans (\u00e9ch\u00e9ance 11 mai 2012), puis prorog\u00e9e de huit ans en 1991 (jusqu\u2019en juillet 2020) et prorog\u00e9e une nouvelle fois en 2014 pour une dur\u00e9e de 12 ans (\u00e9ch\u00e9ance 20 juillet 2032).Concession accord\u00e9e en septembre 1970 par la Commune de Bonneval s/Arc initialement pour une p\u00e9riode de 30 ans, prorog\u00e9e par plusieurs avenants successifs jusqu\u2019au 31 octobre 2021. Au titre d\u2019une nouvelle consultation lanc\u00e9e par la Commune de Bonneval s/Arc en ao\u00fbt dernier, la STVI a remport\u00e9 l\u2019appel d\u2019offres et un nouveau contrat de concession pour l\u2019exploitation du secteur du Pisaillas a \u00e9t\u00e9 conclu pour une p\u00e9riode de trois ann\u00e9es jusqu\u2019au 31 octobre 2024.Les contrats des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence sont les suivants :\u2022Compagnie du Mont-Blanc (CMB) \u2013 ChamonixConcession accord\u00e9e le 5 d\u00e9cembre 2013 par la Commune de Chamonix pour les domaines skiables de Chamonix, pour une dur\u00e9e de 40 ans se terminant le 5 d\u00e9cembre 2053.Concession accord\u00e9e le 6 janvier 1989 par la Commune de Chamonix pour l\u2019Aiguille du Midi, pour une dur\u00e9e de 40 ans, se terminant le 31 d\u00e9cembre 2028.Concessions pour l\u2019exploitation du Tramway du Mont-Blanc et du Train du Montenvers, accord\u00e9es par le d\u00e9partement de Haute-Savoie respectivement en 1988 et en 1998 pour des dur\u00e9esde 30 et 25 ans, se terminant respectivement le 31 d\u00e9cembre 2018, et prolong\u00e9 jusqu\u2019au 31 mai 2020, et le 31 d\u00e9cembre 2023. La concession du Tramway du Mont-Blanc a \u00e9t\u00e9 reconduite \u00e0 partir du 1er juin 2020 pour une dur\u00e9e de 15 ans jusqu\u2019au 31 mai 2035.Concession pour l\u2019exploitation des Houches/Saint-Gervais (au travers de sa filiale LHSG, \u00e0 72,5 %) pour une p\u00e9riode de 30 ans du 1er d\u00e9cembre 2011 au 30 novembre 2041.Concession accord\u00e9e par la commune de Vallorcine le 6 juillet 1996 pour le t\u00e9l\u00e9si\u00e8ge des Esserts et la t\u00e9l\u00e9cabine de Vallorcine pour une dur\u00e9e de 30 ans jusqu\u2019au 5 juillet 2026.\u2022Soci\u00e9t\u00e9 des Remont\u00e9es M\u00e9caniques de Meg\u00e8ve (SRMM) \u2013 Meg\u00e8veConcession pour l\u2019exploitation du secteur aval Princesse, accord\u00e9e le 10 d\u00e9cembre 2002 par la Commune de Demi-Quartier, pour une dur\u00e9e de 30 ans, se terminant le 9 d\u00e9cembre 2032.Concession pour les Cr\u00eates du Mont d\u2019Arbois et le secteur amont Princesse, accord\u00e9e le 10 mars 1989 par la Commune de Saint-Gervais, pour une dur\u00e9e de 30 ans, se terminant le 9 mars 2019 et prolong\u00e9e par avenant jusqu\u2019au 15 avril 2023.Concessions pour le Mont d\u2019Arbois et Rocharbois, accord\u00e9es le 15 avril 1993 par la Commune de Meg\u00e8ve, pour une dur\u00e9e de 30 ans, se terminant le 14 avril 2023.Concession accord\u00e9e le 15 avril 1993 par la commune de Meg\u00e8ve pour Rochebrune pour une dur\u00e9e de 30 ans, se terminant le 14 avril 2023. Un avenant a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 le 21 juin 2016, prolongeant le contrat pour une dur\u00e9e de 10 ans jusqu\u2019au 14 avril 2033.\u2022Soci\u00e9t\u00e9 d\u2019Exploitation des Remont\u00e9es M\u00e9caniques de Morzine Avoriaz (SERMA) \u2013 Morzine/Avoriaz :La soci\u00e9t\u00e9 exploite une concession accord\u00e9e par la Commune de Morzine \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 13 juin 2032 et une concession accord\u00e9e par la Commune de Montriond \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance du 13 juin 2032.\u2022Domaine Skiable de Valmorel (DSV) \u2013 Valmorel :La soci\u00e9t\u00e9 exploite une concession accord\u00e9e par la Communaut\u00e9 de Communes de la Vall\u00e9e d\u2019Aigueblanche \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 30 septembre 2052.\u2022Domaine Skiable de La Rosi\u00e8re (DSR) \u2013 La Rosi\u00e8re :La soci\u00e9t\u00e9 exploite une concession accord\u00e9e par la Commune de La Rosi\u00e8re \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 30 septembre 2039.En vertu de ces contrats, les soci\u00e9t\u00e9s d\u2019exploitation supportent, selon les cas, soit une redevance de concession, soit une taxe communale et d\u00e9partementale dite \u00ab taxe Loi Montagne \u00bb, soit les deux. Ces redevances et taxes sont assises sur le chiffre d\u2019affaires Remont\u00e9es m\u00e9caniques et sont calcul\u00e9es selon un pourcentage propre \u00e0 chaque contrat. Certains contrats peuvent pr\u00e9voir un montant de redevance minimum fixe (sur tout ou partie de la dur\u00e9e du contrat) ; dans ce cas, ils ont donn\u00e9 lieu \u00e0 un retraitement dans le cadre de la norme IFRS 16.Par exception dans le Groupe CDA, les communes de Saint\u2011Martin de Belleville, Val-d\u2019Is\u00e8re et Tignes ont conserv\u00e9 le service des pistes pour lequel la SEVABEL, STVI et STGM versent une redevance sp\u00e9cifique.Par ailleurs, au titre des diff\u00e9rents contrats souscrits au sein du Groupe, les filiales de la CDA peuvent \u00eatre amen\u00e9es \u00e0 prendre des accords sur des enveloppes d\u2019investissements. Ces derniers sont variables et r\u00e9visables notamment en dur\u00e9e, montant et nature, en fonction des contrats et des opportunit\u00e9s de mise en \u0153uvre.Compte tenu de certains contrats de baux souscrits par les Parcs de loisirs, ces accords d\u2019enveloppes d\u2019investissements peuvent concerner l\u2019ensemble des filiales du Groupe.Concessions d\u2019am\u00e9nagement foncier\u2022ADS d\u00e9tient des concessions d\u2019am\u00e9nagement foncier accord\u00e9es par la commune de Bourg-Saint-Maurice.\u2022la SEVABEL d\u00e9tient, par l\u2019interm\u00e9diaire de sa filiale \u00e0 99,9 %, SCIVABEL, la concession d\u2019am\u00e9nagement de la ZAC de Reberty aux Menuires.\u2022GMDS est par ailleurs propri\u00e9taire dans le Grand Massif, avec sa filiale \u00e0 99,99 % la Soci\u00e9t\u00e9 d\u2019Am\u00e9nagement Arve-Giffre (SAG), de terrains \u00e0 Flaine. Ce foncier est g\u00e9r\u00e9 dans le cadre d\u2019une convention d\u2019am\u00e9nagement touristique accord\u00e9e par le Syndicat Intercommunal de Flaine.Les co\u00fbts d\u2019am\u00e9nagement pr\u00e9visionnels sont comptabilis\u00e9s au prorata des droits \u00e0 construire vendus d\u00e8s la signature de l\u2019acte de vente.Concessions des Parcs de loisirs\u2022Concession pour l\u2018\u00e9changeur autoroutier d\u2018acc\u00e8s au Parc Ast\u00e9rix :Le Parc Ast\u00e9rix dispose depuis l\u2019Autoroute A1 d\u2019un \u00e9changeur priv\u00e9 donnant acc\u00e8s au Parc : cette concession a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e par la SANEF (soci\u00e9t\u00e9 concessionnaire de l\u2019Autoroute A1) pour une dur\u00e9e de 99 ans (de 1987 \u00e0 2086).Ce droit d\u2019utilisation est comptabilis\u00e9 dans les immobilisations incorporelles de la soci\u00e9t\u00e9 Gr\u00e9vin & Cie (cf. note 6.2) qui verse par ailleurs \u00e0 la SANEF une redevance par v\u00e9hicule et par passage. Cette redevance correspond au p\u00e9age autoroutier non acquitt\u00e9 par les v\u00e9hicules qui empruntent l\u2019\u00e9changeur.\u2022Contrat de licence avec les \u00c9ditions Albert-Ren\u00e9 (\u00c9diteur de la bande dessin\u00e9e \u00ab Ast\u00e9rix \u00bb) :En 1986, un contrat de licence est sign\u00e9 avec les \u00c9ditions Albert-Ren\u00e9 pour la dur\u00e9e l\u00e9gale de protection des droits d\u2019auteur, soit 70 ans apr\u00e8s le d\u00e9c\u00e8s du dernier auteur survivant.Ce contrat garantit \u00e0 Gr\u00e9vin & Cie les droits d\u2019exploitation des personnages de la bande dessin\u00e9e et de son univers \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur de parcs \u00e0 th\u00e8me, tant en France qu\u2019\u00e0 l\u2019international.Un avenant sign\u00e9 en mars 1996 fixe le taux de la redevance \u00e0 3 % du chiffre d\u2019affaires hors taxes du Parc Ast\u00e9rix avec un minimum forfaitaire de 1,7 M\u20ac.1.15.D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs",
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   "value": "1.14.ConcessionsLa Compagnie des Alpes est un acteur majeur du secteur des loisirs en Europe, notamment dans l\u2019exploitation de domaines skiables. En France, l\u2019exploitation des domaines skiables est organis\u00e9e dans le cadre juridique de la Loi Montagne du 9 janvier 1985 relative au d\u00e9veloppement et \u00e0 la protection de la montagne. Ces domaines font pour l\u2019essentiel l\u2019objet de contrats de concession entre les filiales de CDA et les collectivit\u00e9s locales.L\u2019exploitant est titulaire d\u2019un contrat conclu avec une collectivit\u00e9 territoriale (principalement une commune, parfois le D\u00e9partement) ou un groupement de communes. Ces contrats d\u00e9finissent les relations entre l\u2019Autorit\u00e9 conc\u00e9dante et le concessionnaire sur l\u2019ensemble des options d\u2019exploitation du domaine (investissements, politiques commerciales et tarifaires, risques juridiques, etc.). \u00c0 ce titre, il a la charge de r\u00e9aliser, en cours de concession, les investissements n\u00e9cessaires dans le but de maintenir les exploitations en bon \u00e9tat de fonctionnement et de mettre en \u0153uvre sa politique commerciale et tarifaire. En contrepartie, le concessionnaire est autoris\u00e9 \u00e0 percevoir aupr\u00e8s des usagers, sur la base d\u2019une grille tarifaire publique, le produit de la vente des titres de transport de remont\u00e9es m\u00e9caniques.Certaines soci\u00e9t\u00e9s du Groupe CDA (STGM, ADS, SAP, SCV et GMDS) ont encore \u00e0 leur charge des redevances d\u2019affermage sur des remont\u00e9es m\u00e9caniques apport\u00e9es en d\u00e9but de concession par les autorit\u00e9s conc\u00e9dantes. Cependant, ce r\u00e9gime tend \u00e0 dispara\u00eetre au profit de la concession en raison des investissements mis \u00e0 la charge du concessionnaire. En effet, les exploitants remplacent \u00e0 leurs frais les installations afferm\u00e9es devenues obsol\u00e8tes ; ces nouvelles installations entrent dans le r\u00e9gime concessif.Le Groupe CDA a analys\u00e9 les caract\u00e9ristiques de ses contrats et la nature des services de loisirs fournis et a conclu que ces contrats ne rentraient pas dans le champ de l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 12 relative aux contrats de concession. En cons\u00e9quence, le Groupe CDA comptabilise les actifs li\u00e9s aux concessions de remont\u00e9es m\u00e9caniques sur une ligne distincte du poste \u00ab immobilisations corporelles \u00bb. Ils sont d\u00e9compos\u00e9s et amortis selon les m\u00eames r\u00e8gles que les immobilisations corporelles d\u00e9tenues en propre.Les biens mis en concession sont :\u2022les biens apport\u00e9s par le conc\u00e9dant et qui doivent lui revenir en fin de concession ;\u2022les biens apport\u00e9s par le concessionnaire et qui devront \u00eatre remis \u00e0 la disposition du conc\u00e9dant en fin de concession (g\u00e9n\u00e9ralement contre une indemnisation du concessionnaire).Les apports gratuits de l\u2019autorit\u00e9 conc\u00e9dante ainsi que les biens en affermage ne sont pas comptabilis\u00e9s dans le bilan du Groupe. Les travaux d\u2019entretien p\u00e9riodiques relatifs \u00e0 ces installations sont provisionn\u00e9s au passif (provisions pour gros entretien). Les autres biens de la Soci\u00e9t\u00e9, non li\u00e9s \u00e0 la concession, et qui ne r\u00e9pondent pas \u00e0 ces crit\u00e8res, sont class\u00e9s en biens propres.Conditions de retour aux conc\u00e9dants\u00c0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance des contrats de concession, il est pr\u00e9vu, en g\u00e9n\u00e9ral, que les biens en concession acquis par le concessionnaire seront repris par le conc\u00e9dant contre une indemnit\u00e9. Cette indemnit\u00e9 fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 diff\u00e9rents modes d\u2019\u00e9valuation d\u00e9finis par les contrats. Elle est, au minimum, \u00e9gale \u00e0 leur valeur nette comptable.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForServiceConcessionArrangementsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7166": {
   "value": "1.15.D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifsD\u00e9finition des Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et allocation des actifsLa valeur recouvrable d\u2019un actif repr\u00e9sente sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession ou sa valeur d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est sup\u00e9rieure. La valeur recouvrable des immobilisations corporelles et incorporelles est test\u00e9e d\u00e8s que des \u00e9v\u00e8nements ou modifications d\u2019environnement de march\u00e9 ou des \u00e9l\u00e9ments internes indiquent un risque de perte de valeur durable.Elle est test\u00e9e au moins une fois par an, lors de la cl\u00f4ture annuelle, pour les actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie (cat\u00e9gorie limit\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition, aux marques et aux enseignes).Les \u00e9carts d\u2019acquisition et les principaux actifs corporels et incorporels \u00e9tant li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation des sites, ils sont affect\u00e9s aux groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) constituant des p\u00e9rim\u00e8tres homog\u00e8nes de sites int\u00e9grant les axes de d\u00e9veloppement strat\u00e9gique du Groupe.Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e d\u00e8s lors que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs test\u00e9 est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable.Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition sont irr\u00e9versibles. Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux autres immobilisations corporelles et incorporelles sont, quant \u00e0 elles, r\u00e9versibles d\u00e8s lors qu\u2019il y a une \u00e9volution favorable de la valeur recouvrable de l\u2019actif.Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la ligne \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb du compte de r\u00e9sultat.Affectation des goodwills et des actifs d\u2019exploitation aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT)Les UGT sont constitu\u00e9es des sites d\u2019exploitation.Pour les besoins des tests de valeur, les goodwills sont affect\u00e9s au niveau des groupes d\u2019UGT qui constituent des ensembles homog\u00e8nes g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants des flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les autres UGT.Les UGT pour lesquelles le Groupe s\u2019inscrit dans une logique de continuit\u00e9 d\u2019exploitation et de d\u00e9tention, ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es de la mani\u00e8re suivante :\u2022portefeuille de Domaines skiables : regroupant l\u2019ensemble des Domaines skiables pour lesquels les arbitrages en termes d\u2019exploitation et d\u2019investissements sont pris en commun au sein d\u2019un organe de d\u00e9cision unique ;\u2022portefeuille de Parcs de loisirs : regroupant l\u2019ensemble des Parcs de loisirs et des Mus\u00e9es Gr\u00e9vin en France et \u00e0 l\u2019international, pour lesquels les arbitrages en termes d\u2019exploitation et d\u2019investissements sont pris en commun au sein d\u2019un organe de d\u00e9cision unique ;\u2022les autres soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont regroup\u00e9es sous le libell\u00e9 Holdings et Supports (activit\u00e9s de conseil, de tour-op\u00e9rateur, agences immobili\u00e8res et soci\u00e9t\u00e9s holdings). En effet la taille de ces activit\u00e9s ne justifie pas la cr\u00e9ation d\u2019un secteur d\u00e9di\u00e9, que ce soit pour le sous-groupe Travelfactory (tour op\u00e9rateur) ou les autres soci\u00e9t\u00e9s ayant une activit\u00e9 immobili\u00e8re ou d\u2019agences.Modalit\u00e9s de d\u00e9termination de la valeur recouvrableLa valeur recouvrable des groupes d\u2019UGT d\u00e9finis ci-dessus correspond \u00e0 la somme des valeurs d\u2019utilit\u00e9 des UGT composant les groupes d\u2019UGT, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir des projections actualis\u00e9es des flux de tr\u00e9sorerie futurs d\u2019exploitation des sites bas\u00e9s sur les plans \u00e0 moyen terme \u00e0 cinq ans approuv\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe et pr\u00e9sent\u00e9s au Comit\u00e9 de la strat\u00e9gie et au Conseil d\u2019administration avec prise en compte d\u2019une valeur terminale bas\u00e9e sur une projection \u00e0 l\u2019infini des flux futurs normatifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9. Sont pris en compte dans les secteurs op\u00e9rationnels les frais de support consid\u00e9r\u00e9s comme raisonnablement allouables.Pour les UGT exploit\u00e9es dans le cadre de contrats de concession (Domaines skiables) ou de contrats de location (Parcs de loisirs), le Groupe CDA g\u00e8re ces contrats dans une optique de continuit\u00e9 d\u2019exploitation (tant au niveau de la gestion du site qu\u2019au niveau des investissements pour maintenir/accro\u00eetre son activit\u00e9).Le Groupe mesure la valeur recouvrable des groupes d\u2019UGT dans une optique de poursuite de ses activit\u00e9s de concessionnaire au-del\u00e0 de la date de fin de concession, compte tenu de prolongations d\u00e9j\u00e0 obtenues par le pass\u00e9. La gestion quotidienne et la politique d\u2019investissement s\u2019inscrivent ainsi dans une logique de maintien ou d\u2019accroissement de l\u2019attractivit\u00e9 du parc ou du domaine consid\u00e9r\u00e9",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7167": {
   "value": "1.15.D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifsD\u00e9finition des Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et allocation des actifsLa valeur recouvrable d\u2019un actif repr\u00e9sente sa juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession ou sa valeur d\u2019utilit\u00e9 si celle-ci est sup\u00e9rieure. La valeur recouvrable des immobilisations corporelles et incorporelles est test\u00e9e d\u00e8s que des \u00e9v\u00e8nements ou modifications d\u2019environnement de march\u00e9 ou des \u00e9l\u00e9ments internes indiquent un risque de perte de valeur durable.Elle est test\u00e9e au moins une fois par an, lors de la cl\u00f4ture annuelle, pour les actifs \u00e0 dur\u00e9e de vie ind\u00e9finie (cat\u00e9gorie limit\u00e9e aux \u00e9carts d\u2019acquisition, aux marques et aux enseignes).Les \u00e9carts d\u2019acquisition et les principaux actifs corporels et incorporels \u00e9tant li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation des sites, ils sont affect\u00e9s aux groupes d\u2019unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) constituant des p\u00e9rim\u00e8tres homog\u00e8nes de sites int\u00e9grant les axes de d\u00e9veloppement strat\u00e9gique du Groupe.Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e d\u00e8s lors que la valeur recouvrable de l\u2019actif ou du groupe d\u2019actifs test\u00e9 est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable.Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition sont irr\u00e9versibles. Les d\u00e9pr\u00e9ciations relatives aux autres immobilisations corporelles et incorporelles sont, quant \u00e0 elles, r\u00e9versibles d\u00e8s lors qu\u2019il y a une \u00e9volution favorable de la valeur recouvrable de l\u2019actif.Les d\u00e9pr\u00e9ciations des \u00e9carts d\u2019acquisition sont pr\u00e9sent\u00e9es sur la ligne \u00ab Autres produits et charges op\u00e9rationnels \u00bb du compte de r\u00e9sultat.Affectation des goodwills et des actifs d\u2019exploitation aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT)Les UGT sont constitu\u00e9es des sites d\u2019exploitation.Pour les besoins des tests de valeur, les goodwills sont affect\u00e9s au niveau des groupes d\u2019UGT qui constituent des ensembles homog\u00e8nes g\u00e9n\u00e9rant des flux de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendants des flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les autres UGT.Les UGT pour lesquelles le Groupe s\u2019inscrit dans une logique de continuit\u00e9 d\u2019exploitation et de d\u00e9tention, ont \u00e9t\u00e9 regroup\u00e9es de la mani\u00e8re suivante :\u2022portefeuille de Domaines skiables : regroupant l\u2019ensemble des Domaines skiables pour lesquels les arbitrages en termes d\u2019exploitation et d\u2019investissements sont pris en commun au sein d\u2019un organe de d\u00e9cision unique ;\u2022portefeuille de Parcs de loisirs : regroupant l\u2019ensemble des Parcs de loisirs et des Mus\u00e9es Gr\u00e9vin en France et \u00e0 l\u2019international, pour lesquels les arbitrages en termes d\u2019exploitation et d\u2019investissements sont pris en commun au sein d\u2019un organe de d\u00e9cision unique ;\u2022les autres soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont regroup\u00e9es sous le libell\u00e9 Holdings et Supports (activit\u00e9s de conseil, de tour-op\u00e9rateur, agences immobili\u00e8res et soci\u00e9t\u00e9s holdings). En effet la taille de ces activit\u00e9s ne justifie pas la cr\u00e9ation d\u2019un secteur d\u00e9di\u00e9, que ce soit pour le sous-groupe Travelfactory (tour op\u00e9rateur) ou les autres soci\u00e9t\u00e9s ayant une activit\u00e9 immobili\u00e8re ou d\u2019agences.Modalit\u00e9s de d\u00e9termination de la valeur recouvrableLa valeur recouvrable des groupes d\u2019UGT d\u00e9finis ci-dessus correspond \u00e0 la somme des valeurs d\u2019utilit\u00e9 des UGT composant les groupes d\u2019UGT, d\u00e9termin\u00e9e \u00e0 partir des projections actualis\u00e9es des flux de tr\u00e9sorerie futurs d\u2019exploitation des sites bas\u00e9s sur les plans \u00e0 moyen terme \u00e0 cinq ans approuv\u00e9s par la Direction g\u00e9n\u00e9rale du Groupe et pr\u00e9sent\u00e9s au Comit\u00e9 de la strat\u00e9gie et au Conseil d\u2019administration avec prise en compte d\u2019une valeur terminale bas\u00e9e sur une projection \u00e0 l\u2019infini des flux futurs normatifs g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019actif consid\u00e9r\u00e9. 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   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7168": {
   "value": "1.16.Actifs financiersEn application de la norme IFRS 9, les actifs financiers non courants sont ventil\u00e9s en trois cat\u00e9gories :\u2022actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti :Il s\u2019agit des actifs financiers dont l\u2019objectif du mod\u00e8le \u00e9conomique est de percevoir des flux contractuels, et dont les conditions contractuelles pr\u00e9voient \u00e0 des dates sp\u00e9cifi\u00e9es des flux correspondant uniquement \u00e0 des remboursements en capital et en int\u00e9r\u00eats. Ils correspondent aux pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9es \u00e0 des participations et aux d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements ;\u2022actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur, avec constatation en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, non recyclables en r\u00e9sultat : Ils correspondent aux titres de participation de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es ;\u2022actifs financiers \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par r\u00e9sultat : Ils correspondent principalement aux titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es.Cela concerne essentiellement des participations des Domaines skiables dans des soci\u00e9t\u00e9s de portage de baux ou de murs, qui ne sont pas significatives au regard des comptes consolid\u00e9s (cf. notes 6.7 et 6.8).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7169": {
   "value": "La juste valeur est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thodologie d\u00e9finie par la norme IFRS 13, en fonction des trois niveaux de juste valeur d\u00e9finis en note 6.15. Elle correspond pour les titres cot\u00e9s \u00e0 un prix de march\u00e9. Pour les titres non cot\u00e9s, elle est d\u00e9termin\u00e9e prioritairement par r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 des transactions r\u00e9centes ou par des techniques de valorisation qui int\u00e8grent des donn\u00e9es de march\u00e9 fiables et observables. Cependant, en l\u2019absence de donn\u00e9es de march\u00e9 observables sur des entreprises comparables, la juste valeur des titres non cot\u00e9s est le plus souvent \u00e9valu\u00e9e sur la base des projections de flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s ou de l\u2019actif net comptable r\u00e9\u00e9valu\u00e9, d\u00e9termin\u00e9s \u00e0 partir de param\u00e8tres internes (niveau 3 de la hi\u00e9rarchie de juste valeur)",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7170": {
   "value": "1.17.StocksLes stocks sont \u00e9valu\u00e9s au plus faible de leur co\u00fbt de revient et de leur valeur nette de r\u00e9alisation (prix de march\u00e9 diminu\u00e9 des fraisde vente encourus). Les stocks sont valoris\u00e9s au prix moyen pond\u00e9r\u00e9.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7171": {
   "value": "1.18.Cr\u00e9ances d\u2019exploitationLes cr\u00e9ances d\u2019exploitation sont comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti. Une d\u00e9pr\u00e9ciation est constitu\u00e9e en fonction des pertes attendues et des pertes av\u00e9r\u00e9es. Le montant de la d\u00e9pr\u00e9ciation est comptabilis\u00e9 au r\u00e9sultat.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7172": {
   "value": "1.19.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerieLes rubriques tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se composent des fonds de caisse, des soldes bancaires ainsi que des placements \u00e0 court terme dans des instruments mon\u00e9taires. Ces placements sont disponibles \u00e0 tout moment pour leur montant nominal et le risque de changement de valeur est n\u00e9gligeable.Les d\u00e9couverts bancaires figurent au passif du bilan, dans la partie \u00ab dettes financi\u00e8res courantes \u00bb.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7173": {
   "value": "1.20.Titres d\u2019autocontr\u00f4leLes titres d\u2019autocontr\u00f4le sont enregistr\u00e9s pour leur co\u00fbt d\u2019acquisition en diminution des capitaux propres. Les r\u00e9sultats de cession de ces titres sont imput\u00e9s dans les capitaux propres et ne contribuent pas au r\u00e9sultat de l\u2019exercice.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7174": {
   "value": "1.21.ProvisionsProvisions pour indemnit\u00e9s li\u00e9es aux retraitesLes engagements du Groupe CDA en mati\u00e8re d\u2019indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraite r\u00e9sultent des obligations l\u00e9gales et conventionnelles des pays d\u2019appartenance des filiales du Groupe.En France, les engagements des soci\u00e9t\u00e9s pour leurs salari\u00e9s permanents et saisonniers donnent lieu, soit au versement d\u2019une prime \u00e0 une compagnie d\u2019assurances, soit \u00e0 la constitution d\u2019une provision. Si la prime vers\u00e9e par une soci\u00e9t\u00e9 ne couvre que partiellement ses engagements, une provision est constat\u00e9e pour le compl\u00e9ment.Les engagements sont calcul\u00e9s pour tous les salari\u00e9s du Groupe en France \u00e0 l\u2019exception des salari\u00e9s saisonniers de l\u2019activit\u00e9 \u00ab Parcs de loisirs \u00bb dont la rotation est extr\u00eamement importante. Leur pr\u00e9sence dans le Groupe au moment de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite est consid\u00e9r\u00e9e, de ce fait, comme peu probable.Le montant de ces engagements est calcul\u00e9 sur la base des salaires actuels des salari\u00e9s en chiffrant les indemnit\u00e9s qui seront vers\u00e9es aux salari\u00e9s lors de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite, compte tenu de l\u2019anciennet\u00e9 acquise \u00e0 cette date.Les gains et pertes r\u00e9sultant des changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles, ainsi que les impacts du changement de la r\u00e9glementation, sont imput\u00e9s sur les capitaux propres.Des compl\u00e9ments de retraite sont accord\u00e9s \u00e0 des cadres de certaines filiales, dont la valorisation est ajust\u00e9e chaque ann\u00e9e.Dans les autres pays (principalement aux Pays-Bas et en Belgique) o\u00f9 le Groupe CDA op\u00e8re, les salari\u00e9s ne per\u00e7oivent de leur entreprise aucune indemnit\u00e9 lors de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite. Aucune provision ne doit donc \u00eatre constitu\u00e9e.En revanche, les soci\u00e9t\u00e9s cotisent chaque ann\u00e9e \u00e0 des syst\u00e8mes de pr\u00e9voyance (fonds de pension). Une v\u00e9rification de l\u2019absence d\u2019obligation du Groupe vis-\u00e0-vis de ces contrats est effectu\u00e9e chaque ann\u00e9e.Autres provisionsLes provisions sont comptabilis\u00e9es lorsque, \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice, le Groupe a une obligation \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019un tiers qui r\u00e9sulte d\u2019un fait g\u00e9n\u00e9rateur pass\u00e9 et dont il est probable ou certain qu\u2019elle provoquera une sortie de ressources au b\u00e9n\u00e9fice de ce tiers, sans contrepartie au moins \u00e9quivalente attendue de celui-ci. Ces provisions sont estim\u00e9es selon leur nature en tenant compte des hypoth\u00e8ses les plus probables.Les provisions pour restructurations sont comptabilis\u00e9es lorsque le Groupe a un plan formalis\u00e9 et d\u00e9taill\u00e9 pour la restructuration qui a \u00e9t\u00e9 notifi\u00e9 aux parties affect\u00e9es.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7175": {
   "value": "1.22.EmpruntsLes emprunts sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, nette des co\u00fbts de transactions encourus (frais et primes d\u2019\u00e9mission ou de remboursement d\u00e9duits, ces retraitements \u00e9tant pris en compte pour le calcul du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif).Les emprunts sont ult\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti ; toute diff\u00e9rence entre les produits (nets des co\u00fbts de transaction) et la valeur de remboursement est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7176": {
   "value": "1.23.Instruments d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations de couvertureL\u2019utilisation par le Groupe d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s tels que des swaps de taux, des caps ou autres contrats \u00e0 terme \u00e9quivalents, a pour objectif la couverture des risques associ\u00e9s aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de change.Pour chacun des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs (\u00ab cash flow hedge \u00bb), le passif financier couvert est enregistr\u00e9 au bilan au co\u00fbt amorti. Les variations de valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont enregistr\u00e9es en capitaux propres. Au fur et \u00e0 mesure que les frais ou produits financiers au titre de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert affectent le compte de r\u00e9sultat pour une p\u00e9riode donn\u00e9e, les frais ou produits financiers enregistr\u00e9s en capitaux propres au titre de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 pour la m\u00eame p\u00e9riode sont transf\u00e9r\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat.Lorsqu\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 ne satisfait pas aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de couverture, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7177": {
   "value": "1.23.Instruments d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations de couvertureL\u2019utilisation par le Groupe d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s tels que des swaps de taux, des caps ou autres contrats \u00e0 terme \u00e9quivalents, a pour objectif la couverture des risques associ\u00e9s aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de change.Pour chacun des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs (\u00ab cash flow hedge \u00bb), le passif financier couvert est enregistr\u00e9 au bilan au co\u00fbt amorti. Les variations de valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont enregistr\u00e9es en capitaux propres. Au fur et \u00e0 mesure que les frais ou produits financiers au titre de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert affectent le compte de r\u00e9sultat pour une p\u00e9riode donn\u00e9e, les frais ou produits financiers enregistr\u00e9s en capitaux propres au titre de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 pour la m\u00eame p\u00e9riode sont transf\u00e9r\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat.Lorsqu\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 ne satisfait pas aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de couverture, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7178": {
   "value": "1.23.Instruments d\u00e9riv\u00e9s et op\u00e9rations de couvertureL\u2019utilisation par le Groupe d\u2019instruments d\u00e9riv\u00e9s tels que des swaps de taux, des caps ou autres contrats \u00e0 terme \u00e9quivalents, a pour objectif la couverture des risques associ\u00e9s aux fluctuations des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats et de change.Pour chacun des instruments de couverture de flux de tr\u00e9sorerie futurs (\u00ab cash flow hedge \u00bb), le passif financier couvert est enregistr\u00e9 au bilan au co\u00fbt amorti. Les variations de valeur de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 sont enregistr\u00e9es en capitaux propres. Au fur et \u00e0 mesure que les frais ou produits financiers au titre de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert affectent le compte de r\u00e9sultat pour une p\u00e9riode donn\u00e9e, les frais ou produits financiers enregistr\u00e9s en capitaux propres au titre de l\u2019instrument d\u00e9riv\u00e9 pour la m\u00eame p\u00e9riode sont transf\u00e9r\u00e9s dans le compte de r\u00e9sultat.Lorsqu\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 ne satisfait pas aux crit\u00e8res de la comptabilit\u00e9 de couverture, les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7179": {
   "value": "1.24.Imp\u00f4ts et imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9sLe Groupe calcule ses imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat conform\u00e9ment aux l\u00e9gislations fiscales en vigueur dans les pays o\u00f9 les r\u00e9sultats sont taxables.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7180": {
   "value": "Les diff\u00e9rences temporaires entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs bases fiscales donnent lieu \u00e0 la constatation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 selon la m\u00e9thode du report variable en utilisant les derniers taux d\u2019imposition adopt\u00e9s ou quasi-adopt\u00e9s. Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporaires imposables.Il n\u2019est constat\u00e9 d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif sur les d\u00e9ficits reportables que dans la mesure o\u00f9 leur r\u00e9cup\u00e9ration sur une dur\u00e9e raisonnable appara\u00eet probable (la probabilit\u00e9 d\u2019imputation est mesur\u00e9e \u00e0 partir des donn\u00e9es pr\u00e9visionnelles disponibles sur les cinq exercices du plan).Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s par entit\u00e9 fiscale.La charge d\u2019imp\u00f4t est constat\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sauf si elle concerne des \u00e9l\u00e9ments qui ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s directement en capitaux propres. Dans ce cas, elle est aussi comptabilis\u00e9e en capitaux propres",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7181": {
   "value": "1.25.Paiements en actionsLe Groupe a mis en place des plans de r\u00e9mun\u00e9ration d\u00e9nou\u00e9s en instruments de capitaux propres (attribution gratuite d\u2019actions). La juste valeur des services rendus par les salari\u00e9s en \u00e9change de l\u2019octroi d\u2019actions gratuites est comptabilis\u00e9e en charges de personnel.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7182": {
   "value": "2.1.Gestion du capitalL\u2019objectif principal du Groupe en termes de gestion de son capital est de s\u2019assurer le maintien d\u2019une bonne notation du risque de cr\u00e9dit propre et des ratios sur capital sains, de mani\u00e8re \u00e0 assurer sur le long terme le financement de son activit\u00e9 et optimiser la valeur pour les actionnaires.Ainsi, le Groupe suit la performance du ratio endettement net/capitaux propres. Le Groupe inclut dans l\u2019endettement net les pr\u00eats et emprunts portant int\u00e9r\u00eat, la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie. Les capitaux propres incluent les actions pr\u00e9f\u00e9rentielles convertibles, la part du Groupe dans le capital, ainsi que les gains et pertes latents enregistr\u00e9s directement en capitaux propres.Le Groupe g\u00e8re la structure de son capital et proc\u00e8de \u00e0 des ajustements eu \u00e9gard \u00e0 l\u2019\u00e9volution des conditions \u00e9conomiques. Le Groupe peut ajuster le paiement des dividendes aux actionnaires, rembourser une partie du capital ou \u00e9mettre de nouvelles actions.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7183": {
   "value": "2.2.Gestion des risquesRisque de flux de tr\u00e9sorerie et risque de prix sur taux d\u2019int\u00e9r\u00eatLe Groupe d\u00e9tient des actifs significatifs portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 taux fixe. Le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat auquel le Groupe est expos\u00e9 provient du d\u00e9couvert et des emprunts \u00e0 long terme et moyen terme. Au 30 septembre 2022, la dette du Groupe est fix\u00e9e pour 63,3 % (taux fixe ou taux variable couvert) et reste expos\u00e9e aux variations de taux \u00e0 hauteur de 36,7 %. Cette dette est constitu\u00e9e de dettes bancaires (59 %) et de dettes de march\u00e9 (41 %). S\u2019agissant de sa dette \u00e0 taux variable, le Groupe g\u00e8re son risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat en recourant \u00e0 des caps et \u00e0 des swaps de taux variable contre taux fixe (cf. note 6.12).L\u2019exposition au risque de taux de la dette brute au 30 septembre 2022 ainsi que son \u00e9volution pr\u00e9visionnelle en 2022 / 2023, compte tenu des couvertures en place au 30 septembre 2022 et de la pr\u00e9vision d\u2019\u00e9volution de la dette, peut se r\u00e9sumer comme suit :30/09/202230/09/2023Dette brute expos\u00e9e36,7 %29,0 %Dette brute non expos\u00e9e63,3 %71,0 %La dette non expos\u00e9e comprend l\u2019endettement \u00e0 taux fixe et la part couverte de l\u2019endettement \u00e0 taux variable.Dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019une variation des taux de r\u00e9f\u00e9rence (Euribor 1 mois et 3 mois, Eonia) de plus ou moins 1 % par rapport aux taux de l\u2019exercice clos le 30 septembre 2022, l\u2019incidence des frais financiers sur l\u2019ensemble de l\u2019exercice 2021 / 2022, compte tenu du profil d\u2019endettement de la Soci\u00e9t\u00e9 aurait \u00e9t\u00e9 le suivant :(en millions d\u2018euros)Exercice 2021 / 2022Impact sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4tsImpact en capitaux propres avant imp\u00f4tsCharge d\u2018int\u00e9r\u00eatsValorisation des instruments de couvertureImpact d\u2019une variation de + 1 % des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat- 0,500,99Impact d\u2019une variation de - 1 % des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat0,20- 1,24Risque de changeLes activit\u00e9s internationales du Groupe sont principalement r\u00e9alis\u00e9es dans la zone euro (\u00e0 l\u2019exception des activit\u00e9s en Isra\u00ebl, en Suisse et en Chine, non significatives au regard de l\u2019actif immobilis\u00e9 du Groupe). Les investissements dans les filiales \u00e9trang\u00e8res sont r\u00e9alis\u00e9s dans la devise des pays concern\u00e9s : la part du total de l\u2019actif du bilan sensible aux variations de change est inf\u00e9rieure \u00e0 1 %.Dans ce contexte, le Groupe estime aujourd\u2019hui comme non significative son exposition au risque de change.Les seules op\u00e9rations mises en place au 30 septembre 2022 sont :\u2022des achats \u00e0 terme de dollars pour un montant global de 0,4 MUSD pour couvrir les besoins de ses filiales ;\u2022des achats \u00e0 terme de Shekels Isra\u00e9liens pour un montant global de 5,4 MILS pour couvrir les besoins de ses filiales.Pour les autres op\u00e9rations hors zone Euro, le Groupe n\u2019a pas recours \u00e0 des op\u00e9rations de couverture de change, pour les raisons suivantes :\u2022les flux intra-Groupe en devises sont limit\u00e9s ;\u2022le produit des ventes est r\u00e9alis\u00e9 dans la m\u00eame devise que celle des charges d\u2019exploitation.Risque de cr\u00e9ditLe Groupe n\u2019a pas de concentration importante de risque de cr\u00e9dit. L\u2019essentiel de ses activit\u00e9s est r\u00e9alis\u00e9 aupr\u00e8s de clients finaux (activit\u00e9s B to C). Les ventes sont r\u00e9gl\u00e9es en esp\u00e8ces, en ch\u00e8ques ou au moyen de cartes bancaires reconnues en amont de la consommation du service rendu. Par ailleurs, il a mis en place des politiques lui permettant de s\u2019assurer que les clients interm\u00e9diaires achetant ses produits ont un historique de risque de cr\u00e9dit appropri\u00e9.Risque de liquidit\u00e9Une gestion prudente du risque de liquidit\u00e9 implique de conserver un niveau suffisant de liquidit\u00e9s au-del\u00e0 des besoins r\u00e9currents.Une part significative des emprunts du Groupe est soumise \u00e0 un covenant (cf. note 6.12). Une analyse du risque de liquidit\u00e9 est communiqu\u00e9e au Chapitre 2.2.Risque de contrepartieTous les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et les instruments financiers sont mis en place avec des institutions et \u00e9tablissements bancaires de premier plan et en respectant des r\u00e8gles de s\u00e9curit\u00e9 et de liquidit\u00e9.Pour les instruments d\u00e9riv\u00e9s et les transactions se d\u00e9nouant en tr\u00e9sorerie, les contreparties sont limit\u00e9es \u00e0 des institutions financi\u00e8res de grande qualit\u00e9. L\u2019exposition du Groupe au risque de contrepartie est par cons\u00e9quent faible",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7184": {
   "value": "Risque de flux de tr\u00e9sorerie et risque de prix sur taux d\u2019int\u00e9r\u00eatLe Groupe d\u00e9tient des actifs significatifs portant int\u00e9r\u00eat \u00e0 taux fixe. Le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat auquel le Groupe est expos\u00e9 provient du d\u00e9couvert et des emprunts \u00e0 long terme et moyen terme. Au 30 septembre 2022, la dette du Groupe est fix\u00e9e pour 63,3 % (taux fixe ou taux variable couvert) et reste expos\u00e9e aux variations de taux \u00e0 hauteur de 36,7 %. Cette dette est constitu\u00e9e de dettes bancaires (59 %) et de dettes de march\u00e9 (41 %). S\u2019agissant de sa dette \u00e0 taux variable, le Groupe g\u00e8re son risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat en recourant \u00e0 des caps et \u00e0 des swaps de taux variable contre taux fixe (cf. note 6.12)",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7185": {
   "value": "Risque de cr\u00e9ditLe Groupe n\u2019a pas de concentration importante de risque de cr\u00e9dit. L\u2019essentiel de ses activit\u00e9s est r\u00e9alis\u00e9 aupr\u00e8s de clients finaux (activit\u00e9s B to C). Les ventes sont r\u00e9gl\u00e9es en esp\u00e8ces, en ch\u00e8ques ou au moyen de cartes bancaires reconnues en amont de la consommation du service rendu. Par ailleurs, il a mis en place des politiques lui permettant de s\u2019assurer que les clients interm\u00e9diaires achetant ses produits ont un historique de risque de cr\u00e9dit appropri\u00e9.Risque de liquidit\u00e9Une gestion prudente du risque de liquidit\u00e9 implique de conserver un niveau suffisant de liquidit\u00e9s au-del\u00e0 des besoins r\u00e9currents.Une part significative des emprunts du Groupe est soumise \u00e0 un covenant (cf. note 6.12). Une analyse du risque de liquidit\u00e9 est communiqu\u00e9e au Chapitre 2.2.Risque de contrepartieTous les exc\u00e9dents de tr\u00e9sorerie et les instruments financiers sont mis en place avec des institutions et \u00e9tablissements bancaires de premier plan et en respectant des r\u00e8gles de s\u00e9curit\u00e9 et de liquidit\u00e9.Pour les instruments d\u00e9riv\u00e9s et les transactions se d\u00e9nouant en tr\u00e9sorerie, les contreparties sont limit\u00e9es \u00e0 des institutions financi\u00e8res de grande qualit\u00e9. L\u2019exposition du Groupe au risque de contrepartie est par cons\u00e9quent faible",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7186": {
   "value": "Note 3Organigramme du groupe Compagnie des Alpes4.2.Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 30 septembre 2022 (m\u00e9thode et secteur d\u2019activit\u00e9)\u00b7Compagnie des AlpesMaison-m\u00e8re : Compagnie des Alpes \u2013 50-52, boulevard Haussmann \u2013 75009 ParisDomaines skiablesM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatSTGM73320 TignesIGSA77,78ADS73700 Bourg-Saint-MauriceIGSA97,45SAP73210 Mac\u00f4t-La-PlagneIGSA98,05SEVABEL73440 St-Martin-de-BellevilleIGSAS81,62M\u00e9ribel Alpina73550 M\u00e9ribel-les-AlluesIGSAS100Grand Massif Domaines Skiables74300 FlaineIGSA80,95SAG74300 FlaineIGSA80,93SCV Domaine Skiable05330 St-ChaffreyIGSA100STVI73150 Val-d\u2019Is\u00e8reIGSAS100VALBUS73150 Val-d\u2019Is\u00e8reIGSAS100Deux Alpes Loisirs (DAL)38860 Mont-de-LansIGSA98,25Groupe Cie du Mont-Blanc74400 ChamonixMESA37,49SERMA74110 MorzineMESAS20DSR73700 MontvalezanMESAS20DSV73420 ValmorelMESAS20Grand Massif 4 Saisons74300 Arr\u00e2che-la-FrasseIGSARL80,95Soci\u00e9t\u00e9 du T\u00e9l\u00e9ph\u00e9rique de Funiflaine74130 BonnevilleMESAS25CDA EVOLUTION 273000 Chamb\u00e9ryIGSAS100\u00c0 La Montagne73210 LandryIGSAS60Bellevarde73320 TignesIGSAS60E.D.G. Avoriaz74110 MorzineIGSAS60Gravity74110 MontriondIGSAS100La Clusaz Outdoor74220 La ClusazIGSAS60Le Christiania73210 La Plagne-TarentaiseIGSAS60MBOA74120 Meg\u00e8veIGSAS60R\u00e9seau Aventure74400 ChamonixIGSAS60Tovi\u00e8re73320 TignesIGSAS60Val Thorens Outdoor73440 Les BellevilleIGSAS60(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Parcs de loisirsM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatGr\u00e9vin & Cie60128 PlaillyIGSA100Mus\u00e9e Gr\u00e9vin75009 ParisIGSA100France Miniature78990 \u00c9lancourtIGSAS100Harderwijk Hellendoorn HoldingHarderwijk \u2013 Pays-BasIGBV100Walibi WorldBiddinghuizen \u2013 Pays-BasIGBV100Walibi HollandBiddinghuizen \u2013 Pays-BasIGBV100Walibi Holiday ParkBiddinghuizen \u2013 Pays-BasIGBV100Belpark BV8902 Ieper \u2013 BelgiqueIGBV100Immoflor NV8902 Ieper \u2013 BelgiqueIGNV100Premier Financial Services8902 Ieper \u2013 BelgiqueIGBV100CDA Brands75009 ParisIGSAS100Avenir Land38630 Les Aveni\u00e8resIGSAS100Parc Futuroscope86130 Jaunay-ClanIGSA79,81Futuroscope Destination86130 Jaunay-ClanIGSA79,81Futuroscope M&D86130 Jaunay-ClanIGSA79,81CDA DL60128 PlaillyIGSA100CDA Productions75009 ParisIGSAS100Gr\u00e9vin Montr\u00e9alMontr\u00e9al, QC, CanadaIGInc.100BY GR\u00c9VINGen\u00e8ve \u2013 SuisseIGSA100FamilyPark GMBHSankt Margarethen imBurgenland \u2013 AutricheIGInc.100(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Holdings & supportsM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatCDA Financement75009 ParisIGSNC100CDA-DS75009 ParisIGSAS100Loisirs R\u00e9L \u2013 2633 Senningenberg (GDL)IGSA100INGELO73000 Chamb\u00e9ryIGSAS100CDA MANAGEMENT75009 ParisIGSAS100CDA BeijingChine \u2013 P\u00e9kinIGLTD100SC2A38860 Mont-de-LansIGSA98,25Pierre et Neige38860 Mont-de-LansIGSA98,25SCIVABEL73440 St-Martin-de-BellevilleIGSCI81,62Ski et Soleil73000 Chamb\u00e9ryIGSARL100Le Corbier Immobilier73300 VillarembertIGSASU100La Rosi\u00e8re Immobilier73700 MontvalezanIGSASU100Alpes Immobilier73320 TignesIGSAS100Serre Chevalier Immobilier05330 Saint-ChaffreyIGSASU100Val-d\u2019Is\u00e8re Immobilier73150 Val-d\u2019Is\u00e8reIGSAS100(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Holdings & supportsM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatEURL Le Panoramic73320 TignesIGSAS100Office Immobilier de La Plagne (OIP)73210 La Plagne-TarentaiseIGSASU100Flaine Immobilier74300 Araches-La-FrasseIGSAS90Agence Immobili\u00e8re de la Vall\u00e9e de Belleville (AIVB)73440 Les BellevilleIGSASU100ADS Immobilier73700 Bourg-Saint-MauriceIGSASU100Travelfactory93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSAS100Djay93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSAS100TFIRaanana, IsraelIGSAS100Simply to ski93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSAS65SkilineAnvers \u2013 BelgiqueIGSPRL100SnowtimeAmsterdam \u2013 Pays-BasIGSARL100Cassiop\u00e9e93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSASU100Travelfactory Exploitation93400 Siant-Ouen-sur-SeineIGSARL100(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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   }
  },
  "fact_7187": {
   "value": "Note 3Organigramme du groupe Compagnie des Alpes4.2.Liste des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es au 30 septembre 2022 (m\u00e9thode et secteur d\u2019activit\u00e9)\u00b7Compagnie des AlpesMaison-m\u00e8re : Compagnie des Alpes \u2013 50-52, boulevard Haussmann \u2013 75009 ParisDomaines skiablesM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatSTGM73320 TignesIGSA77,78ADS73700 Bourg-Saint-MauriceIGSA97,45SAP73210 Mac\u00f4t-La-PlagneIGSA98,05SEVABEL73440 St-Martin-de-BellevilleIGSAS81,62M\u00e9ribel Alpina73550 M\u00e9ribel-les-AlluesIGSAS100Grand Massif Domaines Skiables74300 FlaineIGSA80,95SAG74300 FlaineIGSA80,93SCV Domaine Skiable05330 St-ChaffreyIGSA100STVI73150 Val-d\u2019Is\u00e8reIGSAS100VALBUS73150 Val-d\u2019Is\u00e8reIGSAS100Deux Alpes Loisirs (DAL)38860 Mont-de-LansIGSA98,25Groupe Cie du Mont-Blanc74400 ChamonixMESA37,49SERMA74110 MorzineMESAS20DSR73700 MontvalezanMESAS20DSV73420 ValmorelMESAS20Grand Massif 4 Saisons74300 Arr\u00e2che-la-FrasseIGSARL80,95Soci\u00e9t\u00e9 du T\u00e9l\u00e9ph\u00e9rique de Funiflaine74130 BonnevilleMESAS25CDA EVOLUTION 273000 Chamb\u00e9ryIGSAS100\u00c0 La Montagne73210 LandryIGSAS60Bellevarde73320 TignesIGSAS60E.D.G. Avoriaz74110 MorzineIGSAS60Gravity74110 MontriondIGSAS100La Clusaz Outdoor74220 La ClusazIGSAS60Le Christiania73210 La Plagne-TarentaiseIGSAS60MBOA74120 Meg\u00e8veIGSAS60R\u00e9seau Aventure74400 ChamonixIGSAS60Tovi\u00e8re73320 TignesIGSAS60Val Thorens Outdoor73440 Les BellevilleIGSAS60(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Parcs de loisirsM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatGr\u00e9vin & Cie60128 PlaillyIGSA100Mus\u00e9e Gr\u00e9vin75009 ParisIGSA100France Miniature78990 \u00c9lancourtIGSAS100Harderwijk Hellendoorn HoldingHarderwijk \u2013 Pays-BasIGBV100Walibi WorldBiddinghuizen \u2013 Pays-BasIGBV100Walibi HollandBiddinghuizen \u2013 Pays-BasIGBV100Walibi Holiday ParkBiddinghuizen \u2013 Pays-BasIGBV100Belpark BV8902 Ieper \u2013 BelgiqueIGBV100Immoflor NV8902 Ieper \u2013 BelgiqueIGNV100Premier Financial Services8902 Ieper \u2013 BelgiqueIGBV100CDA Brands75009 ParisIGSAS100Avenir Land38630 Les Aveni\u00e8resIGSAS100Parc Futuroscope86130 Jaunay-ClanIGSA79,81Futuroscope Destination86130 Jaunay-ClanIGSA79,81Futuroscope M&D86130 Jaunay-ClanIGSA79,81CDA DL60128 PlaillyIGSA100CDA Productions75009 ParisIGSAS100Gr\u00e9vin Montr\u00e9alMontr\u00e9al, QC, CanadaIGInc.100BY GR\u00c9VINGen\u00e8ve \u2013 SuisseIGSA100FamilyPark GMBHSankt Margarethen imBurgenland \u2013 AutricheIGInc.100(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Holdings & supportsM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatCDA Financement75009 ParisIGSNC100CDA-DS75009 ParisIGSAS100Loisirs R\u00e9L \u2013 2633 Senningenberg (GDL)IGSA100INGELO73000 Chamb\u00e9ryIGSAS100CDA MANAGEMENT75009 ParisIGSAS100CDA BeijingChine \u2013 P\u00e9kinIGLTD100SC2A38860 Mont-de-LansIGSA98,25Pierre et Neige38860 Mont-de-LansIGSA98,25SCIVABEL73440 St-Martin-de-BellevilleIGSCI81,62Ski et Soleil73000 Chamb\u00e9ryIGSARL100Le Corbier Immobilier73300 VillarembertIGSASU100La Rosi\u00e8re Immobilier73700 MontvalezanIGSASU100Alpes Immobilier73320 TignesIGSAS100Serre Chevalier Immobilier05330 Saint-ChaffreyIGSASU100Val-d\u2019Is\u00e8re Immobilier73150 Val-d\u2019Is\u00e8reIGSAS100(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.Holdings & supportsM\u00e9thode de conso\u00adlidation (1)Forme juridique% d\u2018int\u00e9r\u00eatEURL Le Panoramic73320 TignesIGSAS100Office Immobilier de La Plagne (OIP)73210 La Plagne-TarentaiseIGSASU100Flaine Immobilier74300 Araches-La-FrasseIGSAS90Agence Immobili\u00e8re de la Vall\u00e9e de Belleville (AIVB)73440 Les BellevilleIGSASU100ADS Immobilier73700 Bourg-Saint-MauriceIGSASU100Travelfactory93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSAS100Djay93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSAS100TFIRaanana, IsraelIGSAS100Simply to ski93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSAS65SkilineAnvers \u2013 BelgiqueIGSPRL100SnowtimeAmsterdam \u2013 Pays-BasIGSARL100Cassiop\u00e9e93400 Saint-Ouen-sur-SeineIGSASU100Travelfactory Exploitation93400 Siant-Ouen-sur-SeineIGSARL100(1)IG = Int\u00e9gration globale.ME = Mise en \u00e9quivalence.",
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    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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   }
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  "fact_7188": {
   "value": "4.1.Variations de p\u00e9rim\u00e8tre de l\u2019exerciceLe Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de consolider \u00e0 compter du 1er octobre 2021 les soci\u00e9t\u00e9s suivantes :\u2022Ski et Soleil et les 10 agences immobili\u00e8res qu\u2019elle d\u00e9tient ;\u2022les soci\u00e9t\u00e9s Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation d\u00e9tenues toutes les deux \u00e0 100 % par la soci\u00e9t\u00e9 Travelfactory.La Compagnie des Alpes a proc\u00e9d\u00e9 au retrait de la cote de sa filiale Mus\u00e9e Gr\u00e9vin le 12 avril 2022 et, \u00e0 ce titre, a rachet\u00e9 les titres d\u00e9tenus par les minoritaires pour un montant de 1,4 M\u20ac, portant ainsi son pourcentage de d\u00e9tention \u00e0 100 %.Consolidation des agences immobili\u00e8res, de Cassiop\u00e9e et Travelfactory ExploitationAvec pour objectif d\u2019assurer un meilleur suivi des performances de ces activit\u00e9s, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9, depuis le 1er octobre 2021, de consolider en int\u00e9gration globale Ski et Soleil et ses 10 agences immobili\u00e8res (huit agences historiques du Groupe et deux agences cr\u00e9\u00e9es r\u00e9cemment), ainsi que Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation. Ces soci\u00e9t\u00e9s \u00e9taient pr\u00e9c\u00e9demment contr\u00f4l\u00e9es, mais non consolid\u00e9es du fait de leur incidence non significative.La soci\u00e9t\u00e9 Cassiop\u00e9e, portant les murs de la r\u00e9sidence Yoonly & Friends \u00e0 Risoul, a \u00e9t\u00e9 acquise \u00e0 100 % lors de l\u2019exercice 2018 / 2019 par Travelfactory. La soci\u00e9t\u00e9 Travelfactory Exploitation a, quant \u00e0 elle, \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e lors de l\u2019exercice 2019 / 2020. Cette soci\u00e9t\u00e9 exploite la r\u00e9sidence de Yoonly & Friends \u00e0 Risoul, la r\u00e9sidence des Lys aux M\u00e9nuires et la r\u00e9sidence de la Muzelle aux Deux Alpes.Les principaux impacts de l\u2019int\u00e9gration de ces soci\u00e9t\u00e9s au p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation concernent l\u2019actif immobilis\u00e9 et sont d\u00e9taill\u00e9s aux notes 6.2, 6.3 et 6.7 de l\u2019annexe.L\u2019impact sur les capitaux propres consolid\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 - 4,7 M\u20ac.",
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    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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   }
  },
  "fact_7189": {
   "value": "5.1.Chiffre d\u2019affairesLe chiffre d\u2019affaires des Domaines skiables est pour l\u2019essentiel constitu\u00e9 des ventes de titres de transport de remont\u00e9es m\u00e9caniques (environ 95 % du chiffre d\u2019affaires du m\u00e9tier).Le chiffre d\u2019affaires des Parcs de loisirs est constitu\u00e9, d\u2019une part, des ventes de billets d\u2019entr\u00e9e (environ 56 % du chiffre d\u2019affaires du m\u00e9tier) et, d\u2019autre part, des activit\u00e9s restauration, boutiques, services marchands et diverses activit\u00e9s annexes.La performance par zone g\u00e9ographique est pr\u00e9sent\u00e9e en distinguant les activit\u00e9s fran\u00e7aises des activit\u00e9s hors France bas\u00e9es sur la destination du chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9.Zone g\u00e9ographique(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings et supportsTotalFrance455 476323 10032 571811 147Hors France0145 3921 998147 390Total au 30/09/2022455 476468 49234 569958 537France11 433150 2156 465168 113Hors France071 50895272 460Total au 30/09/202211 433221 7237 417240 5735.2.Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel par secteur d\u2019activit\u00e9L\u2019exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel s\u2019analyse comme suit :(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supportsTotal30/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/2021Chiffre d\u2018affaires455 47611 433468 492221 72334 5697 417958 537240 573Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel179 36174 706158 27427 505- 25 048- 31 643312 58770 568Marge op\u00e9rationnelle (EBO/CA)39,4 %653,4 %33,8 %12,4 %NSNS32,6 %29,3 %Par ailleurs, ces indicateurs sont compl\u00e9t\u00e9s par le niveau des investissements industriels, par secteur, et leur poids relatif par rapport au chiffre d\u2019affaires.(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supportsTotal30/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/2021Investissements industriels nets69 08924 49488 32557 94919 6099 834177 02392 277Taux d\u2018investissement (Inv/CA)15,2 %214,2 %18,9 %26,1 %56,7 %132,6 %18,5 %38,4 %",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
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  },
  "fact_7190": {
   "value": "5.2.Exc\u00e9dent Brut Op\u00e9rationnel par secteur d\u2019activit\u00e9L\u2019exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel s\u2019analyse comme suit :(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supportsTotal30/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/2021Chiffre d\u2018affaires455 47611 433468 492221 72334 5697 417958 537240 573Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel179 36174 706158 27427 505- 25 048- 31 643312 58770 568Marge op\u00e9rationnelle (EBO/CA)39,4 %653,4 %33,8 %12,4 %NSNS32,6 %29,3 %Par ailleurs, ces indicateurs sont compl\u00e9t\u00e9s par le niveau des investissements industriels, par secteur, et leur poids relatif par rapport au chiffre d\u2019affaires.(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supportsTotal30/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/2021Investissements industriels nets69 08924 49488 32557 94919 6099 834177 02392 277Taux d\u2018investissement (Inv/CA)15,2 %214,2 %18,9 %26,1 %56,7 %132,6 %18,5 %38,4 %6.3.Immobilisations corporelles (en propre et du domaine conc\u00e9d\u00e9)Par nature, les actifs corporels se d\u00e9composent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2021AcquisitionsSubven\u00adtionsCessionsDotationsReprisesVariations de p\u00e9rim\u00e8treActifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9sAutresAu 30/09/2022Valeurs brutesTerrains et am\u00e9nagements75 11313- 26723595280676 852Travaux de pistes110 892748- 855 042116 597Enneigement artificiel188 237162- 1 16011 493198 732Immeubles, bureaux, commerces, locaux475 47011 922- 3 7175 4444 57019 433513 122Remont\u00e9es m\u00e9caniques864 9464 711- 11 10752 904911 454Engins de damage48 122538- 1 4561 34348 547Attractions489 41916 869- 2 66413 155516 779Mat\u00e9riels et mobiliers225 75611 203- 6 5811 4371 3741 894235 082Autres immobilisations corporelles105 7723 967- 2 492- 1 66736516434106 395Immobilisations corporelles en cours123 811118 837- 2003 711- 113 708132 451Avances et acomptes vers\u00e9s sur immobilisations2406 730316- 4 5422 744Sous-total des valeurs brutes2 707 778175 699- 2 492- 28 90411 5086 912- 11 7462 858 755AmortissementsTerrains et am\u00e9nagements- 33 510- 1 280139- 34 651Travaux de pistes- 50 048- 2 89292- 52 848Enneigement artificiel- 132 027- 6 3651 051- 137 341Immeubles, bureaux, commerces, locaux- 282 540- 19 2463 578- 680- 4 161- 2- 303 051Remont\u00e9es m\u00e9caniques- 511 784- 36 91910 813- 537 890Engins de damage- 34 173- 5 8721 4501- 38 594Attractions- 263 841- 26 9192 653- 466- 288 573Mat\u00e9riels et mobiliers- 175 194- 15 3556 053- 823- 1 28912 074- 174 534Autres immobilisations corporelles- 84 005- 6 3292 281- 226- 161- 88 294Sous-total des amortissements- 1 567 122- 121 17728 110- 1 729- 5 46611 608- 1 655 776Valeurs nettes1 140 656175 699- 2 492- 28 904- 121 17728 1109 7791 446- 1381 202 979Valeurs brutes immobilisations en propre1 322 333107 933- 614- 14 69211 5086 912- 14 9861 418 394Amortissements immobilisations en propre- 783 371- 66 07213 889- 1 729- 5 46611 608- 831 141Valeurs nettes immobilisations en propre538 962107 933- 614- 14 692- 66 07213 8899 7791 446- 3 378587 253Valeurs brutes immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e91 385 44567 766- 1 878- 14 2123 2401 440 361Amortissements immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e9- 783 751- 55 10514 221- 824 635Valeurs nettes immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e9601 69467 766- 1 878- 14 212- 55 10514 2213 240615 726Valeurs nettes1 140 656175 699- 2 492- 28 904- 121 17728 1109 7791 446- 1381 202 979Les investissements bruts de la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 175,7 M\u20ac et s\u2019analysent principalement de la fa\u00e7on suivante :\u2022pour le secteur Domaines skiables (81,2 M\u20ac), il s\u2019agit, d\u2019une part, de la fin des programmes d\u2019investissement pr\u00e9alables \u00e0 la saison d\u2019hiver 2021 / 2022 et, d\u2019autre part, des premiers travaux relatifs \u00e0 la saison 2022 / 2023. Ils correspondent, pour l\u2019essentiel, aux investissements relatifs \u00e0 l\u2019am\u00e9nagement des Domaines skiables (travaux de pistes, remont\u00e9es m\u00e9caniques, neige de culture) ;\u2022pour le secteur Parcs de loisirs (88,7 M\u20ac), ils se r\u00e9partissent en investissements d\u2019attractivit\u00e9 et en investissements de maintien et divers ;\u2022la colonne \u00ab Variations de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb prend en compte l\u2019int\u00e9gration de Ski&Soleil et ses 10 agences immobili\u00e8res, Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation dans la consolidation ;\u2022la colonne \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb int\u00e8gre les immobilisations de la soci\u00e9t\u00e9 Deux Alpes Loisirs retransf\u00e9r\u00e9es au niveau du bilan des activit\u00e9s poursuivies compte tenu du fait que le d\u00e9lai de cession des actifs et passifs restants sur un d\u00e9lai de 12 mois est incertain ;\u2022enfin, la colonne \u00ab Autres \u00bb contient essentiellement l\u2019affectation des immobilisations en cours au 30 septembre 2022, les mises au rebut et les \u00e9carts de conversion.La ventilation par secteurs d\u2019activit\u00e9 et zones g\u00e9ographique est la suivante :R\u00e9gion ou pays(en milliers d\u2018euros)NotesDomaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supports30/09/202230/09/2021France677 085314 91850 7721 042 775974 489Autres (hors France)0253 3221 169254 491249 472Total des immobilisations corporelles et incorporelles677 085568 24051 9411 297 2661 223 961Immobilisations incorporelles6.26 85657 69929 73294 28783 305Immobilisations corporelles6.3670 229510 54122 2091 202 9791 140 656Total des immobilisations corporelles et incorporelles au bilan677 085568 24051 9411 297 2661 223 961",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOperatingSegmentsExplanatory",
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    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7191": {
   "value": "5.5.Co\u00fbt de l\u2019endettement, autres produits et charges financiers(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Charges d\u2018int\u00e9r\u00eats sur emprunts- 12 121- 16 594Charges d\u2018int\u00e9r\u00eats sur dette de loyers- 4 170- 3 733Co\u00fbt de l\u2018endettement net- 16 291- 20 327Pertes sur op\u00e9rations financi\u00e8res (1)- 1 149- 1 194Autres r\u00e9sultats financiers- 747- 389R\u00e9sultat de change6484Effet sur le r\u00e9sultat des titres \u00e9valu\u00e9s en JVR (2)404- 3 788D\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances financi\u00e8res- 1 447- 3 274Dividendes per\u00e7us16199Autres produits et charges financiers- 2 772- 8 063(1)Quotes-parts de pertes de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es (en transparence fiscale).(2)Y compris les provisions pour pertes des filiales.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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   }
  },
  "fact_7192": {
   "value": "5.6.Charge d\u2019imp\u00f4tLa charge d\u2019imp\u00f4t se d\u00e9compose en :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Imp\u00f4t exigible- 23 7621 619Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9- 14 50318 652Total- 38 26520 270Le rapprochement entre le taux normal d\u2019imp\u00f4t en France et le taux effectif constat\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 ci-apr\u00e8s (le taux effectif correspond au montant de l\u2019imp\u00f4t rapport\u00e9 au r\u00e9sultat net des soci\u00e9t\u00e9s int\u00e9gr\u00e9es, y compris le r\u00e9sultat des activit\u00e9s abandonn\u00e9es prises en compte dans l\u2019int\u00e9gration fiscale, avant l\u2019imp\u00f4t et avant prise en compte des pertes de valeur sur \u00e9carts d\u2019acquisition).Le rapprochement entre la charge d\u2019imp\u00f4t et le r\u00e9sultat avant imp\u00f4t se r\u00e9sume comme suit :30/09/202230/09/2021R\u00e9sultat avant imp\u00f4t161 298- 143 728Taux d\u2018imp\u00f4t en vigueur26,50 %28,00 %Charge d\u2018imp\u00f4t th\u00e9orique42 744- 40 244Effet des :\u00c9carts sur les taux d\u2018imposition par rapport au taux th\u00e9orique- 1 5393 980Charges non d\u00e9ductibles / produits non taxables- 2 26916 172D\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s2813 970Activation de d\u00e9ficits ant\u00e9rieurs1 207- 846R\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es comptabilis\u00e9 net d\u2018imp\u00f4ts- 2 891- 2 537Autres732- 765Total charge d\u2018imp\u00f4t38 265- 20 270Les d\u00e9ficits reportables pour lesquels aucun imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 23,4 M\u20ac au 30 septembre 2022 (dont 11,1 M\u20ac relatifs aux filiales \u00e9trang\u00e8res), et \u00e9quivalent \u00e0 un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif de 5,1 M\u20ac.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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   }
  },
  "fact_7193": {
   "value": "5.7.Quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9esSoci\u00e9t\u00e9s(en millions d\u2018euros)PaysProduitsR\u00e9sultatEBOQuote-part r\u00e9sultat de soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es30/09/2021Groupe Cie du Mont-BlancFrance27,724,623,49,2SERMA (Avoriaz)France19,81,59,50,3DSV (Valmorel)France6,1- 2,20,9- 0,4DSR (La Rosi\u00e8re)France5,6- 0,22,40,0Total9,130/09/2022Groupe Cie du Mont-BlancFrance119,720,349,87,6SERMA (Avoriaz)France44,89,620,31,9DSV (Valmorel)France15,43,95,40,8DSR (La Rosi\u00e8re)France16,84,48,00,9Soci\u00e9t\u00e9 du T\u00e9l\u00e9ph\u00e9rique de FuniflaineFrance0,0- 1,0- 1,0- 0,2Total10,96.4.Participations dans les entreprises associ\u00e9es(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Valeur des titres au d\u00e9but de la p\u00e9riode88 05080 910Variation de p\u00e9rim\u00e8tre et divers2 343257R\u00e9sultat de la p\u00e9riode10 9069 059Dividendes vers\u00e9s0- 2 175Valeur des titres \u00e0 la fin de la p\u00e9riode101 30088 050dont :Compagnie Du Mont-Blanc67 59957 666Avoriaz25 45223 538La soci\u00e9t\u00e9 Compagnie du Mont-Blanc est cot\u00e9e en Bourse. Cependant, le titre \u00e9tant \u00e0 tr\u00e8s faible liquidit\u00e9 et tr\u00e8s volatile, le cours de Bourse n\u2019est pas repr\u00e9sentatif de la valeur recouvrable des titres d\u00e9tenus par le Groupe. En effet, la valeur pour le Groupe est appr\u00e9ci\u00e9e au regard de sa valeur d\u2019utilit\u00e9 (d\u00e9l\u00e9gation de service public de Chamonix renouvel\u00e9e jusqu\u2019en 2053). \u00c0 titre indicatif, l\u2019\u00e9cart entre la valeur boursi\u00e8re de la Compagnie du Mont-Blanc au 30 septembre 2022 et la valeur d\u2019\u00e9quivalence des titres est positif pour 26,3 M\u20ac. Sur la base du cours de Bourse au 21 octobre 2022, cet \u00e9cart est positif \u00e0 hauteur de 29 M\u20ac.",
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    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7194": {
   "value": "5.8.R\u00e9sultat net \u2013 Part des actionnaires de la maison-m\u00e8re par action et R\u00e9sultat net dilu\u00e9 par actionLe r\u00e9sultat net \u2013 part des actionnaires de la maison-m\u00e8re s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 114 400 K\u20ac.(en milliers d\u2018euros)20222021R\u00e9sultat net \u2013 Part des actionnaires de la maison-m\u00e8re114 400- 121 670Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2018actions en circulation au cours de l\u2018exercice50 443 61232 827 691R\u00e9sultat net par action \u2013 Part des actionnaires de la maison m\u00e8re2,27 \u20ac- 3,71 \u20ac(en milliers d\u2018euros)20222021R\u00e9sultat net \u2013 Part des actionnaires de la maison-m\u00e8re utilis\u00e9 pour la d\u00e9termination du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action114 400NANombre d\u2018actions en circulation50 443 612NAAjustement pour effet dilutif des plans d\u2018actions de performance199 304NAR\u00e9sultat net \u2013 Part des actionnaires de la maison m\u00e8re dilu\u00e9 par action2,26 \u20acNa",
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    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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   }
  },
  "fact_7195": {
   "value": "6.1.\u00c9carts d\u2019acquisitionLes \u00e9carts d\u2019acquisition s\u2019analysent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Valeur brutePertes de valeurValeur netteAu 30/09/2020332 006- 61 817270 189Variation de p\u00e9rim\u00e8tre8 03508 035Autres variations0- 55 200- 55 200Au 30/09/2021340 041- 117 017223 024Variation de p\u00e9rim\u00e8tre000Autres variations- 2420- 242Au 30/09/2022339 799- 117 017222 782Les autres variations correspondent \u00e0 l\u2019affectation de l\u2019\u00e9cart de premi\u00e8re consolidation du sous-Groupe EVOLUTION 2.Au 30 septembre 2022, les \u00e9carts d\u2019acquisition nets se r\u00e9partissent comme suit, par grands p\u00f4les d\u2019activit\u00e9 du Groupe.(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Domaines skiables135 752135 994Parcs de loisirs87 03087 030Holdings et supports00Total222 782223 024Modalit\u00e9s de r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition et des actifsLes \u00e9carts d\u2019acquisition ont fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur sur la base de plans \u00e0 cinq ans (cf. note 1.15.).Le Groupe a mod\u00e9lis\u00e9 des plans d\u2019affaires, sur la base d\u2019un sc\u00e9nario central et de sensibilit\u00e9s.  Les plans d\u2019affaires 2023-2027 sont b\u00e2tis sur des hypoth\u00e8ses r\u00e9alistes, coh\u00e9rentes avec la reprise de l\u2019activit\u00e9 observ\u00e9e durant l\u2019exercice 2021 / 2022 et int\u00e8grent les hypoth\u00e8ses et orientations budg\u00e9taires n\u00e9cessaires \u00e0 la poursuite d\u2019une croissance rentable dans les Parcs de loisirs et dans les Domaines skiables : \u2022ma\u00eetrise des co\u00fbts ;\u2022s\u00e9lectivit\u00e9 accrue des investissements et priorit\u00e9 donn\u00e9e aux d\u00e9penses d\u2019attractivit\u00e9 dans les Parcs de loisirs ;\u2022prise en compte des al\u00e9as climatiques ;\u2022prise en compte de l\u2019inflation et des hausses de co\u00fbt d\u2019\u00e9nergie.Par ailleurs l\u2019impact du changement climatique sur l\u2019environnement technologique, \u00e9conomique et r\u00e9glementaire, a \u00e9t\u00e9 pris en compte dans les flux des pr\u00e9visions utilis\u00e9es pour les impairment tests qui incluent notamment les co\u00fbts de partenariat avec l\u2019Office National des For\u00eats et de r\u00e9alisation du plan Net Z\u00e9ro Carbone.Les risques \u00e9tant refl\u00e9t\u00e9s dans les flux de tr\u00e9sorerie de chaque activit\u00e9, un taux d\u2019actualisation unique a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 pour les deux activit\u00e9s test\u00e9es. Ce taux, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8 %, (contre 7 % au 30 septembre 2021), a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 en s\u2019appuyant sur les analyses d\u2019experts externes. Un taux de WACC de 12 % a \u00e9t\u00e9 retenu pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation relatifs au sous-groupe Travelfactory (contre 11 % sur l\u2018exercice pr\u00e9c\u00e9dent), afin de prendre en compte le niveau de risque de son activit\u00e9 de tour-op\u00e9rateur (inchang\u00e9 compar\u00e9 au 30 septembre 2021).Au-del\u00e0 de la p\u00e9riode de cinq ans du plan, la valeur terminale est calcul\u00e9e sur la base d\u2019une rente \u00e0 l\u2019infini avec un taux moyen de croissance de l\u2019activit\u00e9 entre 1,5 % et 2 % (ce dernier \u00e9tant ajust\u00e9 en fonction des \u00e9volutions propres de chaque entit\u00e9 et de leur positionnement). Ce taux de croissance est estim\u00e9 raisonnable pour le secteur des loisirs \u00e0 moyen et long terme.Ces valorisations sont confort\u00e9es, en interne, par des tests compl\u00e9mentaires (y compris analyses de sensibilit\u00e9) r\u00e9alis\u00e9s sur les crit\u00e8res suivis en interne (\u00e0 savoir les investissements et le taux de marge).R\u00e9sultats des tests de valeur r\u00e9alis\u00e9sLes r\u00e9sultats des tests de d\u00e9pr\u00e9ciations effectu\u00e9s au 30 septembre 2022 indiquent une absence de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisitions \u00e0 constater sur cet exercice.Cependant des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs corporels et incorporels ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es pour un montant de 6,6 M\u20ac.Sensibilit\u00e9 globale au WACC et au taux de croissance \u00e0 l\u2019infiniDes tests de sensibilit\u00e9 sont effectu\u00e9s en faisant varier les hypoth\u00e8ses de base d\u2019\u00e9volution des plans d\u2019affaires (\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires) d\u2019une part, ou du taux d\u2019actualisation, d\u2019autre part.Il est rappel\u00e9 que les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau des secteurs d\u2019activit\u00e9 afin de refl\u00e9ter la mesure de cr\u00e9ation de valeur, le suivi de la performance et le niveau de prise de d\u00e9cisions strat\u00e9giques au sein du Groupe.Sensibilit\u00e9 globale des tests au WACC et au taux de croissanceDomaines skiables (hors mises en \u00e9quivalence)Le tableau ci-dessous fait appara\u00eetre la diff\u00e9rence entre les valeurs d\u2019entreprise et les capitaux employ\u00e9s (760,7 M\u20ac).Taux d\u2018actualisation7,5 %8,0 %8,5 %Taux de croissance LT1,0 %326,5240,6166,31,25 %365,8273,8194,71,5 %408,3309,6225,11,75 %454,5348,2257,82,0 %505,0390,1293,0Parcs de loisirsLe tableau ci-dessous fait appara\u00eetre la diff\u00e9rence entre les valeurs d\u2019entreprise et les capitaux employ\u00e9s (599,2 M\u20ac).Taux d\u2018actualisation7,5 %8,0 %8,5 %Taux de croissance LT1,5 %163,0  83,9  16,6  1,75 %201,2  115,8  43,5  2,0 %242,9  150,4  72,6  2,25 %288,5  187,9  104,0  2,5 %338,7  228,9  138,0  Les pr\u00e9visions \u00e0 long terme prennent en compte des investissements adressant les risques climatiques (notamment le niveau d\u2019enneigement et la fragilisation du permafrost). L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 met en \u00e9vidence une absence d\u2019impairment additionnel en cas d\u2019augmentation du taux de WACC de 1 point pour les Domaines skiables.Concernant le dernier secteur, Holdings et supports, il comporte des soci\u00e9t\u00e9s ayant des activit\u00e9s diff\u00e9rentes qui sont test\u00e9es individuellement ou par sous-groupe regroupant des soci\u00e9t\u00e9s ayant des activit\u00e9s similaires (tour-op\u00e9rateur, activit\u00e9s de Conseil, agences immobili\u00e8res et autres activit\u00e9s immobili\u00e8res).",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7196": {
   "value": "Modalit\u00e9s de r\u00e9alisation des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisition et des actifsLes \u00e9carts d\u2019acquisition ont fait l\u2019objet d\u2019un test de perte de valeur sur la base de plans \u00e0 cinq ans (cf. note 1.15.).Le Groupe a mod\u00e9lis\u00e9 des plans d\u2019affaires, sur la base d\u2019un sc\u00e9nario central et de sensibilit\u00e9s.  Les plans d\u2019affaires 2023-2027 sont b\u00e2tis sur des hypoth\u00e8ses r\u00e9alistes, coh\u00e9rentes avec la reprise de l\u2019activit\u00e9 observ\u00e9e durant l\u2019exercice 2021 / 2022 et int\u00e8grent les hypoth\u00e8ses et orientations budg\u00e9taires n\u00e9cessaires \u00e0 la poursuite d\u2019une croissance rentable dans les Parcs de loisirs et dans les Domaines skiables : \u2022ma\u00eetrise des co\u00fbts ;\u2022s\u00e9lectivit\u00e9 accrue des investissements et priorit\u00e9 donn\u00e9e aux d\u00e9penses d\u2019attractivit\u00e9 dans les Parcs de loisirs ;\u2022prise en compte des al\u00e9as climatiques ;\u2022prise en compte de l\u2019inflation et des hausses de co\u00fbt d\u2019\u00e9nergie.Par ailleurs l\u2019impact du changement climatique sur l\u2019environnement technologique, \u00e9conomique et r\u00e9glementaire, a \u00e9t\u00e9 pris en compte dans les flux des pr\u00e9visions utilis\u00e9es pour les impairment tests qui incluent notamment les co\u00fbts de partenariat avec l\u2019Office National des For\u00eats et de r\u00e9alisation du plan Net Z\u00e9ro Carbone.Les risques \u00e9tant refl\u00e9t\u00e9s dans les flux de tr\u00e9sorerie de chaque activit\u00e9, un taux d\u2019actualisation unique a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 pour les deux activit\u00e9s test\u00e9es. Ce taux, qui s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8 %, (contre 7 % au 30 septembre 2021), a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9 en s\u2019appuyant sur les analyses d\u2019experts externes. Un taux de WACC de 12 % a \u00e9t\u00e9 retenu pour les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation relatifs au sous-groupe Travelfactory (contre 11 % sur l\u2018exercice pr\u00e9c\u00e9dent), afin de prendre en compte le niveau de risque de son activit\u00e9 de tour-op\u00e9rateur (inchang\u00e9 compar\u00e9 au 30 septembre 2021).Au-del\u00e0 de la p\u00e9riode de cinq ans du plan, la valeur terminale est calcul\u00e9e sur la base d\u2019une rente \u00e0 l\u2019infini avec un taux moyen de croissance de l\u2019activit\u00e9 entre 1,5 % et 2 % (ce dernier \u00e9tant ajust\u00e9 en fonction des \u00e9volutions propres de chaque entit\u00e9 et de leur positionnement). Ce taux de croissance est estim\u00e9 raisonnable pour le secteur des loisirs \u00e0 moyen et long terme.Ces valorisations sont confort\u00e9es, en interne, par des tests compl\u00e9mentaires (y compris analyses de sensibilit\u00e9) r\u00e9alis\u00e9s sur les crit\u00e8res suivis en interne (\u00e0 savoir les investissements et le taux de marge).R\u00e9sultats des tests de valeur r\u00e9alis\u00e9sLes r\u00e9sultats des tests de d\u00e9pr\u00e9ciations effectu\u00e9s au 30 septembre 2022 indiquent une absence de d\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d\u2019acquisitions \u00e0 constater sur cet exercice.Cependant des d\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs corporels et incorporels ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9es pour un montant de 6,6 M\u20ac.Sensibilit\u00e9 globale au WACC et au taux de croissance \u00e0 l\u2019infiniDes tests de sensibilit\u00e9 sont effectu\u00e9s en faisant varier les hypoth\u00e8ses de base d\u2019\u00e9volution des plans d\u2019affaires (\u00e9volution du chiffre d\u2019affaires) d\u2019une part, ou du taux d\u2019actualisation, d\u2019autre part.Il est rappel\u00e9 que les tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau des secteurs d\u2019activit\u00e9 afin de refl\u00e9ter la mesure de cr\u00e9ation de valeur, le suivi de la performance et le niveau de prise de d\u00e9cisions strat\u00e9giques au sein du Groupe.Sensibilit\u00e9 globale des tests au WACC et au taux de croissanceDomaines skiables (hors mises en \u00e9quivalence)Le tableau ci-dessous fait appara\u00eetre la diff\u00e9rence entre les valeurs d\u2019entreprise et les capitaux employ\u00e9s (760,7 M\u20ac).Taux d\u2018actualisation7,5 %8,0 %8,5 %Taux de croissance LT1,0 %326,5240,6166,31,25 %365,8273,8194,71,5 %408,3309,6225,11,75 %454,5348,2257,82,0 %505,0390,1293,0Parcs de loisirsLe tableau ci-dessous fait appara\u00eetre la diff\u00e9rence entre les valeurs d\u2019entreprise et les capitaux employ\u00e9s (599,2 M\u20ac).Taux d\u2018actualisation7,5 %8,0 %8,5 %Taux de croissance LT1,5 %163,0  83,9  16,6  1,75 %201,2  115,8  43,5  2,0 %242,9  150,4  72,6  2,25 %288,5  187,9  104,0  2,5 %338,7  228,9  138,0  Les pr\u00e9visions \u00e0 long terme prennent en compte des investissements adressant les risques climatiques (notamment le niveau d\u2019enneigement et la fragilisation du permafrost). L\u2019analyse de sensibilit\u00e9 met en \u00e9vidence une absence d\u2019impairment additionnel en cas d\u2019augmentation du taux de WACC de 1 point pour les Domaines skiables.Concernant le dernier secteur, Holdings et supports, il comporte des soci\u00e9t\u00e9s ayant des activit\u00e9s diff\u00e9rentes qui sont test\u00e9es individuellement ou par sous-groupe regroupant des soci\u00e9t\u00e9s ayant des activit\u00e9s similaires (tour-op\u00e9rateur, activit\u00e9s de Conseil, agences immobili\u00e8res et autres activit\u00e9s immobili\u00e8res).6.6.Cr\u00e9ances d\u2019exploitation(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Cr\u00e9ances clients :Valeur brute27 83821 437D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit av\u00e9r\u00e9es- 1 959- 3 210D\u00e9pr\u00e9ciation pour pertes de cr\u00e9dit attendues- 300- 300Valeur nette :25 57917 928Avances et acomptes4 1755 696Cr\u00e9ances sociales et fiscales38 43341 532Autres cr\u00e9ances d\u2018exploitation8 58412 336Total76 77177 492",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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   }
  },
  "fact_7197": {
   "value": "6.2.Immobilisations incorporellesPar nature, les actifs incorporels se d\u00e9composent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2021AcquisitionsCessionsDotationsReprisesVariations de p\u00e9rim\u00e8treActifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9sAutres variationsAu 30/09/2022Valeurs brutesDroits d\u2018usage82 330- 1982 311Logiciels50 9287 608- 683833474 38162 664Site internet7 281301728318 314Fonds commerciaux9 513- 2073 1699014212 707Enseignes et marques43 09843 098Contrats et relations clients attach\u00e9s2 6372 637Concession \u00e9changeur Parc Ast\u00e9rix6 2936 293Films et \u0153uvres cin\u00e9matographiques9 670748- 8491 65611 225Autres immobilisations incorporelles17 0571 480- 199285- 33318 290Immobilisations incorporelles en cours7 1897 877- 15- 5 9759 076Sous-total des valeurs brutes235 99517 743- 1 9723 709437703256 615Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciationsAmort. Droits d\u2018usage- 74 387- 581- 74 968Amort. / Logiciels- 38 857- 6 193679- 89- 347- 5- 44 812Amorti/ Site internet- 4 758- 1 118- 147168- 5 855Amort. Fonds commerciaux- 8 244- 177178- 65- 178- 8 486Amort. Contrats et relations clients attach\u00e9s- 2 109- 527- 2 636Amort. Concession \u00e9changeur Parc Ast\u00e9rix- 2 086- 642- 2 148Amort. Films et \u0153uvres cin\u00e9matographiques- 8 119- 942836- 41- 8 266Amort. Autres immobilisations incorporelles- 14 131- 1 18512435- 15 157Sous-total des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations- 152 690- 10 7871 817- 236- 412- 20- 162 328Valeurs nettes83 30517 743- 1 972- 10 7871 8173 4732568394 287Les investissements de l\u2019exercice sont principalement compos\u00e9s de d\u00e9penses relatives \u00e0 des sites internet, des projets digitaux (CRM, d\u00e9ploiement de datalakes) ainsi qu\u2019\u00e0 des logiciels informatiques.La colonne \u00ab Variations de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb int\u00e8gre les immobilisations des agences immobili\u00e8res, de Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation.Les principes relatifs \u00e0 l\u2019amortissement des actifs incorporels sont d\u00e9taill\u00e9s en note 1.12.",
   "dimensions": {
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    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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  "fact_7198": {
   "value": "6.2.Immobilisations incorporellesPar nature, les actifs incorporels se d\u00e9composent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2021AcquisitionsCessionsDotationsReprisesVariations de p\u00e9rim\u00e8treActifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9sAutres variationsAu 30/09/2022Valeurs brutesDroits d\u2018usage82 330- 1982 311Logiciels50 9287 608- 683833474 38162 664Site internet7 281301728318 314Fonds commerciaux9 513- 2073 1699014212 707Enseignes et marques43 09843 098Contrats et relations clients attach\u00e9s2 6372 637Concession \u00e9changeur Parc Ast\u00e9rix6 2936 293Films et \u0153uvres cin\u00e9matographiques9 670748- 8491 65611 225Autres immobilisations incorporelles17 0571 480- 199285- 33318 290Immobilisations incorporelles en cours7 1897 877- 15- 5 9759 076Sous-total des valeurs brutes235 99517 743- 1 9723 709437703256 615Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciationsAmort. Droits d\u2018usage- 74 387- 581- 74 968Amort. / Logiciels- 38 857- 6 193679- 89- 347- 5- 44 812Amorti/ Site internet- 4 758- 1 118- 147168- 5 855Amort. Fonds commerciaux- 8 244- 177178- 65- 178- 8 486Amort. Contrats et relations clients attach\u00e9s- 2 109- 527- 2 636Amort. Concession \u00e9changeur Parc Ast\u00e9rix- 2 086- 642- 2 148Amort. Films et \u0153uvres cin\u00e9matographiques- 8 119- 942836- 41- 8 266Amort. Autres immobilisations incorporelles- 14 131- 1 18512435- 15 157Sous-total des amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations- 152 690- 10 7871 817- 236- 412- 20- 162 328Valeurs nettes83 30517 743- 1 972- 10 7871 8173 4732568394 287Les investissements de l\u2019exercice sont principalement compos\u00e9s de d\u00e9penses relatives \u00e0 des sites internet, des projets digitaux (CRM, d\u00e9ploiement de datalakes) ainsi qu\u2019\u00e0 des logiciels informatiques.La colonne \u00ab Variations de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb int\u00e8gre les immobilisations des agences immobili\u00e8res, de Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation.Les principes relatifs \u00e0 l\u2019amortissement des actifs incorporels sont d\u00e9taill\u00e9s en note 1.12.6.3.Immobilisations corporelles (en propre et du domaine conc\u00e9d\u00e9)Par nature, les actifs corporels se d\u00e9composent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2021AcquisitionsSubven\u00adtionsCessionsDotationsReprisesVariations de p\u00e9rim\u00e8treActifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9sAutresAu 30/09/2022Valeurs brutesTerrains et am\u00e9nagements75 11313- 26723595280676 852Travaux de pistes110 892748- 855 042116 597Enneigement artificiel188 237162- 1 16011 493198 732Immeubles, bureaux, commerces, locaux475 47011 922- 3 7175 4444 57019 433513 122Remont\u00e9es m\u00e9caniques864 9464 711- 11 10752 904911 454Engins de damage48 122538- 1 4561 34348 547Attractions489 41916 869- 2 66413 155516 779Mat\u00e9riels et mobiliers225 75611 203- 6 5811 4371 3741 894235 082Autres immobilisations corporelles105 7723 967- 2 492- 1 66736516434106 395Immobilisations corporelles en cours123 811118 837- 2003 711- 113 708132 451Avances et acomptes vers\u00e9s sur immobilisations2406 730316- 4 5422 744Sous-total des valeurs brutes2 707 778175 699- 2 492- 28 90411 5086 912- 11 7462 858 755AmortissementsTerrains et am\u00e9nagements- 33 510- 1 280139- 34 651Travaux de pistes- 50 048- 2 89292- 52 848Enneigement artificiel- 132 027- 6 3651 051- 137 341Immeubles, bureaux, commerces, locaux- 282 540- 19 2463 578- 680- 4 161- 2- 303 051Remont\u00e9es m\u00e9caniques- 511 784- 36 91910 813- 537 890Engins de damage- 34 173- 5 8721 4501- 38 594Attractions- 263 841- 26 9192 653- 466- 288 573Mat\u00e9riels et mobiliers- 175 194- 15 3556 053- 823- 1 28912 074- 174 534Autres immobilisations corporelles- 84 005- 6 3292 281- 226- 161- 88 294Sous-total des amortissements- 1 567 122- 121 17728 110- 1 729- 5 46611 608- 1 655 776Valeurs nettes1 140 656175 699- 2 492- 28 904- 121 17728 1109 7791 446- 1381 202 979Valeurs brutes immobilisations en propre1 322 333107 933- 614- 14 69211 5086 912- 14 9861 418 394Amortissements immobilisations en propre- 783 371- 66 07213 889- 1 729- 5 46611 608- 831 141Valeurs nettes immobilisations en propre538 962107 933- 614- 14 692- 66 07213 8899 7791 446- 3 378587 253Valeurs brutes immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e91 385 44567 766- 1 878- 14 2123 2401 440 361Amortissements immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e9- 783 751- 55 10514 221- 824 635Valeurs nettes immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e9601 69467 766- 1 878- 14 212- 55 10514 2213 240615 726Valeurs nettes1 140 656175 699- 2 492- 28 904- 121 17728 1109 7791 446- 1381 202 979Les investissements bruts de la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 175,7 M\u20ac et s\u2019analysent principalement de la fa\u00e7on suivante :\u2022pour le secteur Domaines skiables (81,2 M\u20ac), il s\u2019agit, d\u2019une part, de la fin des programmes d\u2019investissement pr\u00e9alables \u00e0 la saison d\u2019hiver 2021 / 2022 et, d\u2019autre part, des premiers travaux relatifs \u00e0 la saison 2022 / 2023. Ils correspondent, pour l\u2019essentiel, aux investissements relatifs \u00e0 l\u2019am\u00e9nagement des Domaines skiables (travaux de pistes, remont\u00e9es m\u00e9caniques, neige de culture) ;\u2022pour le secteur Parcs de loisirs (88,7 M\u20ac), ils se r\u00e9partissent en investissements d\u2019attractivit\u00e9 et en investissements de maintien et divers ;\u2022la colonne \u00ab Variations de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb prend en compte l\u2019int\u00e9gration de Ski&Soleil et ses 10 agences immobili\u00e8res, Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation dans la consolidation ;\u2022la colonne \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb int\u00e8gre les immobilisations de la soci\u00e9t\u00e9 Deux Alpes Loisirs retransf\u00e9r\u00e9es au niveau du bilan des activit\u00e9s poursuivies compte tenu du fait que le d\u00e9lai de cession des actifs et passifs restants sur un d\u00e9lai de 12 mois est incertain ;\u2022enfin, la colonne \u00ab Autres \u00bb contient essentiellement l\u2019affectation des immobilisations en cours au 30 septembre 2022, les mises au rebut et les \u00e9carts de conversion.La ventilation par secteurs d\u2019activit\u00e9 et zones g\u00e9ographique est la suivante :R\u00e9gion ou pays(en milliers d\u2018euros)NotesDomaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supports30/09/202230/09/2021France677 085314 91850 7721 042 775974 489Autres (hors France)0253 3221 169254 491249 472Total des immobilisations corporelles et incorporelles677 085568 24051 9411 297 2661 223 961Immobilisations incorporelles6.26 85657 69929 73294 28783 305Immobilisations corporelles6.3670 229510 54122 2091 202 9791 140 656Total des immobilisations corporelles et incorporelles au bilan677 085568 24051 9411 297 2661 223 961",
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  "fact_7199": {
   "value": "6.3.Immobilisations corporelles (en propre et du domaine conc\u00e9d\u00e9)Par nature, les actifs corporels se d\u00e9composent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2021AcquisitionsSubven\u00adtionsCessionsDotationsReprisesVariations de p\u00e9rim\u00e8treActifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9sAutresAu 30/09/2022Valeurs brutesTerrains et am\u00e9nagements75 11313- 26723595280676 852Travaux de pistes110 892748- 855 042116 597Enneigement artificiel188 237162- 1 16011 493198 732Immeubles, bureaux, commerces, locaux475 47011 922- 3 7175 4444 57019 433513 122Remont\u00e9es m\u00e9caniques864 9464 711- 11 10752 904911 454Engins de damage48 122538- 1 4561 34348 547Attractions489 41916 869- 2 66413 155516 779Mat\u00e9riels et mobiliers225 75611 203- 6 5811 4371 3741 894235 082Autres immobilisations corporelles105 7723 967- 2 492- 1 66736516434106 395Immobilisations corporelles en cours123 811118 837- 2003 711- 113 708132 451Avances et acomptes vers\u00e9s sur immobilisations2406 730316- 4 5422 744Sous-total des valeurs brutes2 707 778175 699- 2 492- 28 90411 5086 912- 11 7462 858 755AmortissementsTerrains et am\u00e9nagements- 33 510- 1 280139- 34 651Travaux de pistes- 50 048- 2 89292- 52 848Enneigement artificiel- 132 027- 6 3651 051- 137 341Immeubles, bureaux, commerces, locaux- 282 540- 19 2463 578- 680- 4 161- 2- 303 051Remont\u00e9es m\u00e9caniques- 511 784- 36 91910 813- 537 890Engins de damage- 34 173- 5 8721 4501- 38 594Attractions- 263 841- 26 9192 653- 466- 288 573Mat\u00e9riels et mobiliers- 175 194- 15 3556 053- 823- 1 28912 074- 174 534Autres immobilisations corporelles- 84 005- 6 3292 281- 226- 161- 88 294Sous-total des amortissements- 1 567 122- 121 17728 110- 1 729- 5 46611 608- 1 655 776Valeurs nettes1 140 656175 699- 2 492- 28 904- 121 17728 1109 7791 446- 1381 202 979Valeurs brutes immobilisations en propre1 322 333107 933- 614- 14 69211 5086 912- 14 9861 418 394Amortissements immobilisations en propre- 783 371- 66 07213 889- 1 729- 5 46611 608- 831 141Valeurs nettes immobilisations en propre538 962107 933- 614- 14 692- 66 07213 8899 7791 446- 3 378587 253Valeurs brutes immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e91 385 44567 766- 1 878- 14 2123 2401 440 361Amortissements immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e9- 783 751- 55 10514 221- 824 635Valeurs nettes immobilisations domaine conc\u00e9d\u00e9601 69467 766- 1 878- 14 212- 55 10514 2213 240615 726Valeurs nettes1 140 656175 699- 2 492- 28 904- 121 17728 1109 7791 446- 1381 202 979Les investissements bruts de la p\u00e9riode s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 175,7 M\u20ac et s\u2019analysent principalement de la fa\u00e7on suivante :\u2022pour le secteur Domaines skiables (81,2 M\u20ac), il s\u2019agit, d\u2019une part, de la fin des programmes d\u2019investissement pr\u00e9alables \u00e0 la saison d\u2019hiver 2021 / 2022 et, d\u2019autre part, des premiers travaux relatifs \u00e0 la saison 2022 / 2023. Ils correspondent, pour l\u2019essentiel, aux investissements relatifs \u00e0 l\u2019am\u00e9nagement des Domaines skiables (travaux de pistes, remont\u00e9es m\u00e9caniques, neige de culture) ;\u2022pour le secteur Parcs de loisirs (88,7 M\u20ac), ils se r\u00e9partissent en investissements d\u2019attractivit\u00e9 et en investissements de maintien et divers ;\u2022la colonne \u00ab Variations de p\u00e9rim\u00e8tre \u00bb prend en compte l\u2019int\u00e9gration de Ski&Soleil et ses 10 agences immobili\u00e8res, Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation dans la consolidation ;\u2022la colonne \u00ab Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s \u00bb int\u00e8gre les immobilisations de la soci\u00e9t\u00e9 Deux Alpes Loisirs retransf\u00e9r\u00e9es au niveau du bilan des activit\u00e9s poursuivies compte tenu du fait que le d\u00e9lai de cession des actifs et passifs restants sur un d\u00e9lai de 12 mois est incertain ;\u2022enfin, la colonne \u00ab Autres \u00bb contient essentiellement l\u2019affectation des immobilisations en cours au 30 septembre 2022, les mises au rebut et les \u00e9carts de conversion.La ventilation par secteurs d\u2019activit\u00e9 et zones g\u00e9ographique est la suivante :R\u00e9gion ou pays(en milliers d\u2018euros)NotesDomaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supports30/09/202230/09/2021France677 085314 91850 7721 042 775974 489Autres (hors France)0253 3221 169254 491249 472Total des immobilisations corporelles et incorporelles677 085568 24051 9411 297 2661 223 961Immobilisations incorporelles6.26 85657 69929 73294 28783 305Immobilisations corporelles6.3670 229510 54122 2091 202 9791 140 656Total des immobilisations corporelles et incorporelles au bilan677 085568 24051 9411 297 2661 223 961",
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  },
  "fact_7202": {
   "value": "6.7.Actifs financiers et autres actifs courants et non courants(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Non courantCourantTotalNon courantCourantTotalActifs financiersTitres disponibles \u00e0 la venteTitres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es2 0972 0973 5603 560Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es \u00e9valu\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultat1 2471 2471 3391 339Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es \u00e9valu\u00e9es en juste valeur par capitaux propres3 4203 4205 0835 083Pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9s \u00e0 des participations26 53526 53548 08748 087D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements1 2681 2681 3731 373D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement806183989000Autres actifs financiers9554499955882640Valeurs brutes36 32822736 55560 0008260 082D\u00e9pr\u00e9ciations- 11 189- 11 189- 10 760- 10 760Actifs financiers nets25 13922725 36649 2408249 322Autres actifs non courants6 4116 4116 4116 411Subventions d\u2018investissement \u00e0 recevoir3 6823 6822 4082 408Cr\u00e9ances sur cessions d\u2018immobilisations corporelles2 5052 5052 0432 043Charges constat\u00e9es d\u2018avance9 2469 2467 5627 562Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4t7097096 6006 600Autres cr\u00e9ances6 8296 8294 6104 610Autres actifs6 41122 97129 3826 41123 22329 634Total actifs financiers courants et non courants31 55023 19854 74855 65123 30578 956La baisse des pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9s \u00e0 des participations pour 21,5 M\u20ac s\u2019explique principalement par l\u2019entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation des agences immobili\u00e8res, des soci\u00e9t\u00e9s Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation, ayant entrain\u00e9 l\u2019\u00e9limination des pr\u00eats intragroupes existants avec ces soci\u00e9t\u00e9s.6.15.Instruments financiers par cat\u00e9gorie, juste valeur et effets en r\u00e9sultatLa norme IFRS 9 applicable \u00e0 partir de 2018 d\u00e9finit 3 cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers :\u2022les actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global ;\u2022les actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net ;\u2022les pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants :\u2022le niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9 ;\u2022le niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1 ;\u2022le niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9 ; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture au 30 septembre 2022 (derniers \u00e9tats disponibles) et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 au 30 septembre 2022.Pour m\u00e9moire, les agences immobili\u00e8res, Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation \u00e9taient auparavant des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es class\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultat.Actifs financiers et autres actif(en milliers d\u2018euros)NotesJuste valeur par r\u00e9sultat net (1)Valeur au bilanInstruments de dettes \u2013 Juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (1)Instruments de capitaux propres \u2013 \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence (1)Co\u00fbt amorti (1)Juste valeur des actifs financiers au co\u00fbt amortiNiveau de Juste valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeurJuste valeur des instru\u00adments de couverture (1)Instruments de capitaux propres \u2013 Juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (1)Niveau 1Niveau 2Niveau 3Autres actifs non courants6.76 411(2)Cr\u00e9ances clients6.625 579(2)Cr\u00e9ances sociales et fiscales6.638 433(2)Autres cr\u00e9ances d\u2018exploitation (3)12 759(2)Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4t709(2)Autres cr\u00e9ances22 262(2)Pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9es \u00e0 des participations15 410(2)D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements1 268(2)Autres actifs financiers955(2)Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie6.9303 863(2)Total des actifs financiers comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti00000427 649Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es6.73 4203 420D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financements6.7989989Total des actifs financiers en juste valeur par capitaux propres09893 420000098903 420Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es6.81 2471 2470Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es6.82 09702 097Total des actifs financiers en juste valeur par r\u00e9sultat3 34400000001 2472 097Total des actifs financiers3 3449893 42000427 64909891 2475 517(1)Les actifs financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 9 \u00ab instruments financiers \u00bb en vigueur au 1er octobre 2018 ou selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence.(2)Le Groupe n\u2018indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances d\u2018exploitation, les cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4t, les autres cr\u00e9ances ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur nette comptable, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation, est une approximation raisonnable de la juste valeur.(3)Int\u00e8gre les \u00ab autres cr\u00e9ances d\u2018exploitation \u00bb et les \u00ab avances et acomptes \u00bb r\u00e9f\u00e9renc\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans la note 6.6.Passifs financiers et autres passifs(en milliers d\u2018euros)NotesValeur au bilanJuste valeur des passifs financiers au co\u00fbt amortiNiveau de Juste valeur des passifs financiers \u00e0 la juste valeurD\u00e9riv\u00e9s de couverture (1)Autres passifs financiersNiveau 1Niveau 2Niveau 3Autres passifs non courants2 831(1)Dettes fournisseurs exploitation6.14108 811(1)Dettes fournisseurs d\u2018immobilisation6.1439 419(1)Dettes fiscales et sociales6.1496 647(1)Dettes d\u2018imp\u00f4ts10 470(1)Autres dettes d\u2018exploitation6.1433 547(1)Autres dettes diverses6.147 007(1)Comptes de r\u00e9gularisation6.1440 502(1)Emprunts obligataires6.12259 741(1)Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit6.12367 405(1)Autres dettes financi\u00e8res et assimil\u00e9es347(1)Participation des salari\u00e9s6.121 920(1)Soldes cr\u00e9diteurs de banque6.124 275(1)Int\u00e9r\u00eats courus6.125 842Total des passifs financiers comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti0978 765D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financements00Total des passifs financiers en juste valeur par capitaux propres000D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financementsTotal des passifs financiers en juste valeur par r\u00e9sultat00Total des passifs financiers0978 765000(1)Le Groupe n\u2018indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes d\u2018exploitations et les autres dettes, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et les autres dettes financi\u00e8res, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7203": {
   "value": "6.7.Actifs financiers et autres actifs courants et non courants(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Non courantCourantTotalNon courantCourantTotalActifs financiersTitres disponibles \u00e0 la venteTitres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es2 0972 0973 5603 560Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es \u00e9valu\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultat1 2471 2471 3391 339Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es \u00e9valu\u00e9es en juste valeur par capitaux propres3 4203 4205 0835 083Pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9s \u00e0 des participations26 53526 53548 08748 087D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements1 2681 2681 3731 373D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financement806183989000Autres actifs financiers9554499955882640Valeurs brutes36 32822736 55560 0008260 082D\u00e9pr\u00e9ciations- 11 189- 11 189- 10 760- 10 760Actifs financiers nets25 13922725 36649 2408249 322Autres actifs non courants6 4116 4116 4116 411Subventions d\u2018investissement \u00e0 recevoir3 6823 6822 4082 408Cr\u00e9ances sur cessions d\u2018immobilisations corporelles2 5052 5052 0432 043Charges constat\u00e9es d\u2018avance9 2469 2467 5627 562Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4t7097096 6006 600Autres cr\u00e9ances6 8296 8294 6104 610Autres actifs6 41122 97129 3826 41123 22329 634Total actifs financiers courants et non courants31 55023 19854 74855 65123 30578 956La baisse des pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9s \u00e0 des participations pour 21,5 M\u20ac s\u2019explique principalement par l\u2019entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation des agences immobili\u00e8res, des soci\u00e9t\u00e9s Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation, ayant entrain\u00e9 l\u2019\u00e9limination des pr\u00eats intragroupes existants avec ces soci\u00e9t\u00e9s.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7204": {
   "value": "6.8.Titres de participations non consolid\u00e9sLes principaux titres non consolid\u00e9s sont les suivants :Titres de participations contr\u00f4l\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultatActivit\u00e9Date des \u00e9tats financiersPourcentage de d\u00e9tentionJuste valeur des titresSituation netteR\u00e9sultatChiffre d\u2018affairesImpact en r\u00e9sultatM\u00c9RIBEL PRIV\u00c9Conciergerie30/09/2022100 %9811519681DEUX ALPES BAILPortage de baux30/09/2021100 %0- 238- 3020- 387SAP LOCATIONPortage de baux30/09/2022100 %0- 389- 405927- 436SERRE CHEVALIER BAILPortage de baux30/09/2022100 %901902- 91369- 91SNC GESTION LOCATIVE LES MONTAGNES DE L\u2018ARCPortage de baux30/09/2022100 %0- 2 772- 144389- 70\u00c9TOILE POLAIRE LOGEMENTPortage de murs30/09/202178 %121339LES TERRASSES D\u2018HELIOSPortage de murs31/12/2021100 %2- 300SAP INVESTPortage de murs30/04/202198 %0- 633- 709786- 314SCI 2001Portage de murs31/12/202160 %4191115SCI FRONT DE NEIGEPortage de murs31/12/202178 %0- 721- 55204- 212LA PLAGNE RESORTTour op\u00e9rateur30/09/202150 %971942267961LES M\u00c9NUIRES TOURSTour op\u00e9rateur30/09/202250 %163700SARL LES ARCS TOURSTour op\u00e9rateur30/09/202299 %908917731 66271SERRE CHEVALIER TOURTour op\u00e9rateur30/09/2022100 %7070- 74542- 74FUNIFLAINE GRAND MASSIFExploitation d\u2018une remont\u00e9e m\u00e9canique75 %07- 7Total2 097- 1 459Titres de participations non contr\u00f4l\u00e9es \u00e9valu\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultatActivit\u00e9Date des \u00e9tats financiersPourcentage de d\u00e9tentionJuste valeur des titresSituation netteR\u00e9sultatChiffre d\u2018affairesImpact en r\u00e9sultatSAS 2CO IMMOPortage de murs31/12/202145 %1 2472 771- 206608- 92Total1 247- 92Titres de participations ne donnant pas le contr\u00f4leActivit\u00e9Date des \u00e9tats financiersPourcentage de d\u00e9tentionJuste valeur des titresSituation netteR\u00e9sultatDividendes vers\u00e9sVariation capitaux propresFONCI\u00c8RE LA PLAGNEFonci\u00e8re30/09/20216 %0155221- 14FONCI\u00c8RE LES ARCSFonci\u00e8re30/09/202111 %1471 50512FONCI\u00c8RE LES \u00c9CRINSFonci\u00e8re30/09/20218 %01 655302- 101FONCI\u00c8RE LES M\u00c9NUIRESFonci\u00e8re30/09/202112 %1411 224- 152FONCI\u00c8RE R\u00c9NOVATION MONTAGNEFonci\u00e8re30/09/202110 %04 389446JARDIN D\u2018ACCLIMATATIONParc d\u2018attraction31/12/202120 %0- 11 175- 6 373SACOVAL SEMPortage de murs31/12/202114 %5814 10428340PLAGNE RENOVR\u00e9novation31/05/202215 %483210SCI RT LES CLARINESPortage de murs31/12/202127 %1 3044 830- 334- 196SCI R\u00c9SIDENCE LES BOISSESPortage de murs31/12/202123 %0- 3 293- 73928VILMONT SARLPortage de murs31/05/202233 %6131 85932813343SAGEST TIGNES D\u00c9VELOPPEMENT SARLAutres services de restauration31/12/202110 %2572 5801 038103DIVERS329TOTAL3 420161- 125Les participations ci-dessus concernent essentiellement des participations des Domaines skiables, dans des services d\u2019am\u00e9nagement immobilier, qui ne sont pas significatives au regard des comptes consolid\u00e9s.Elles sont, pour l\u2019essentiel, d\u00e9tenues dans un objectif d\u2019utilit\u00e9 (en support aux activit\u00e9s commerciales de nos m\u00e9tiers).",
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   }
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  "fact_7205": {
   "value": "6.9.Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Comptes \u00e0 terme162 0041Comptes \u00e0 vue140 527348 796Caisse1 3331 156Total303 863349 953",
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   }
  },
  "fact_7206": {
   "value": "6.10.Capitaux propresTitres d\u2019autocontr\u00f4leEn ex\u00e9cution du programme de rachat d\u2019actions propres autoris\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte du 10 mars 2022, la CDA d\u00e9tenait au 30 septembre 2022, dans le cadre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 :\u202242 513 actions repr\u00e9sentant une valeur comptable brute de 591 K\u20ac ;\u2022un encours de tr\u00e9sorerie de 173 K\u20ac (en principal et int\u00e9r\u00eats courus).Stock-optionsIl existe 199 304 actions de performance (repr\u00e9sentant 0,5 % du capital) non encore d\u00e9finitivement attribu\u00e9es au 30 septembre 2022. Les options et attributions des plans d\u2019actions gratuites sont r\u00e9alis\u00e9es par \u00e9mission d\u2019actions nouvelles lib\u00e9r\u00e9es par incorporation sp\u00e9ciale de r\u00e9serves.Les principales caract\u00e9ristiques des plans de souscription d\u2019options et d\u2019attribution d\u2019actions de performance au 30 septembre 2022 sont d\u00e9crites ci-apr\u00e8s :Plan d\u2018attribution d\u2018actions de performance (1)Plan n\u00b0 20Plan n\u00b0 21Plan n\u00b0 22Plan n\u00b0 23Plan n\u00b0 24Plan n\u00b0 25TotalDate de l\u2018Assembl\u00e9e10/03/201608/03/201808/03/201805/03/202025/03/202125/03/2021Date de mise en \u0153uvre (d\u00e9cision du Pr\u00e9sident-Directeur g\u00e9n\u00e9ral sur d\u00e9l\u00e9gation du Conseil d\u2018administration)28/03/201723/03/201825/04/201925/06/202027/04/202123/05/2022Nombre d\u2018actions pouvant \u00eatre souscrites \u00e0 l\u2018origine59 40065 10067 05074 79073 535104 032Dont Conseil d\u2018administration000000Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires159158165198176189Nombre d\u2018actions compl\u00e9mentaires pour ajustement suite \u00e0 l\u2018augmentation de capital22 82129 744Date de d\u00e9cision d\u2018attributions compl\u00e9mentaires05/07/202105/07/2021Date d\u2018acquisition des actions de performance28/03/201923/03/202025/04/202125/06/202229/04/202325/05/2024Actions de performance d\u00e9finitivement acquises49 95053 05053 35079 53000Actions de performance radi\u00e9es ou annul\u00e9es9 45012 05013 70018 0818 007Actions de performance restantes000095 272104 032199 304(1)Dont l\u2018octroi est li\u00e9 \u00e0 des conditions \u00e9conomiques.En cumul, l\u2019\u00e9volution des attributions d\u2019actions de performance se r\u00e9sume comme suit :Attributions d\u2018actions de performance30/09/2022Au 30/09/2021Au 30/09/2020Droits attribu\u00e9s en d\u00e9but de p\u00e9riode191 657134 940122 650Droits attribu\u00e9s104 03273 53574 790Droits attribu\u00e9s par ajustement052 5650Droits radi\u00e9s- 16 855- 16 033- 9 450Actions acquises- 79 530- 53 350- 53 050Ajustements attributions000Droits attribu\u00e9s en fin de p\u00e9riode199 304191 657134 940La charge comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat au titre des plans d\u2019options de souscription et d\u2019attribution d\u2019actions de performance est de 1 145 K\u20ac au 30 septembre 2022 (dont 954 K\u20ac hors contributions sociales) contre 1 126 K\u20ac au 30 septembre 2021.Plan n\u00b0 25Le Plan n\u00b0 25 a \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre suite \u00e0 la d\u00e9cision du Conseil d\u2019administration du 23 mai 2022. Ce Plan porte sur 104 032 actions de performance et concerne 189 b\u00e9n\u00e9ficiaires.Une information d\u00e9taill\u00e9e portant sur les options de souscription d\u2019actions et les actions de performance figure au Chapitre 3 du Document d\u2018Enrigistrement Universel aff\u00e9rent au gouvernement d\u2019entreprise.Y sont d\u00e9crites notamment les conditions de performance subordonnant l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance.La juste valeur au 30 septembre 2022 des actions de performance du Plan n\u00b0 25 repr\u00e9sente 12,299 \u20ac (contre 15,595 \u20ac sur l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent pour le Plan n\u00b0 24).Les principaux param\u00e8tres retenus pour le calcul du co\u00fbt du Plan mis en \u0153uvre pendant l\u2019exercice sont :Taux de distribution2,00 %Taux de placement sans risque sur actions de performances (dur\u00e9e deux ans)0,357 %Taux de turnover5,00 %Sur la base des plans pr\u00e9c\u00e9dents, le pourcentage de r\u00e9alisation d\u2019attributions d\u2019actions de performance est limit\u00e9. L\u2019\u00e9valuation retient une hypoth\u00e8se de r\u00e9alisation \u00e0 hauteur de 50 % pour les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif (hors mandataires sociaux qui ne b\u00e9n\u00e9ficient pas d\u2019attribution d\u2019actions) et 75 % pour les autres b\u00e9n\u00e9ficiaires.La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur retenue est le mod\u00e8le binomial.",
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  "fact_7207": {
   "value": "Titres d\u2019autocontr\u00f4leEn ex\u00e9cution du programme de rachat d\u2019actions propres autoris\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale mixte du 10 mars 2022, la CDA d\u00e9tenait au 30 septembre 2022, dans le cadre d\u2019un contrat de liquidit\u00e9 :\u202242 513 actions repr\u00e9sentant une valeur comptable brute de 591 K\u20ac ;\u2022un encours de tr\u00e9sorerie de 173 K\u20ac (en principal et int\u00e9r\u00eats courus).",
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  "fact_7208": {
   "value": "Stock-optionsIl existe 199 304 actions de performance (repr\u00e9sentant 0,5 % du capital) non encore d\u00e9finitivement attribu\u00e9es au 30 septembre 2022. Les options et attributions des plans d\u2019actions gratuites sont r\u00e9alis\u00e9es par \u00e9mission d\u2019actions nouvelles lib\u00e9r\u00e9es par incorporation sp\u00e9ciale de r\u00e9serves.Les principales caract\u00e9ristiques des plans de souscription d\u2019options et d\u2019attribution d\u2019actions de performance au 30 septembre 2022 sont d\u00e9crites ci-apr\u00e8s :Plan d\u2018attribution d\u2018actions de performance (1)Plan n\u00b0 20Plan n\u00b0 21Plan n\u00b0 22Plan n\u00b0 23Plan n\u00b0 24Plan n\u00b0 25TotalDate de l\u2018Assembl\u00e9e10/03/201608/03/201808/03/201805/03/202025/03/202125/03/2021Date de mise en \u0153uvre (d\u00e9cision du Pr\u00e9sident-Directeur g\u00e9n\u00e9ral sur d\u00e9l\u00e9gation du Conseil d\u2018administration)28/03/201723/03/201825/04/201925/06/202027/04/202123/05/2022Nombre d\u2018actions pouvant \u00eatre souscrites \u00e0 l\u2018origine59 40065 10067 05074 79073 535104 032Dont Conseil d\u2018administration000000Nombre de b\u00e9n\u00e9ficiaires159158165198176189Nombre d\u2018actions compl\u00e9mentaires pour ajustement suite \u00e0 l\u2018augmentation de capital22 82129 744Date de d\u00e9cision d\u2018attributions compl\u00e9mentaires05/07/202105/07/2021Date d\u2018acquisition des actions de performance28/03/201923/03/202025/04/202125/06/202229/04/202325/05/2024Actions de performance d\u00e9finitivement acquises49 95053 05053 35079 53000Actions de performance radi\u00e9es ou annul\u00e9es9 45012 05013 70018 0818 007Actions de performance restantes000095 272104 032199 304(1)Dont l\u2018octroi est li\u00e9 \u00e0 des conditions \u00e9conomiques.En cumul, l\u2019\u00e9volution des attributions d\u2019actions de performance se r\u00e9sume comme suit :Attributions d\u2018actions de performance30/09/2022Au 30/09/2021Au 30/09/2020Droits attribu\u00e9s en d\u00e9but de p\u00e9riode191 657134 940122 650Droits attribu\u00e9s104 03273 53574 790Droits attribu\u00e9s par ajustement052 5650Droits radi\u00e9s- 16 855- 16 033- 9 450Actions acquises- 79 530- 53 350- 53 050Ajustements attributions000Droits attribu\u00e9s en fin de p\u00e9riode199 304191 657134 940La charge comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat au titre des plans d\u2019options de souscription et d\u2019attribution d\u2019actions de performance est de 1 145 K\u20ac au 30 septembre 2022 (dont 954 K\u20ac hors contributions sociales) contre 1 126 K\u20ac au 30 septembre 2021.Plan n\u00b0 25Le Plan n\u00b0 25 a \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre suite \u00e0 la d\u00e9cision du Conseil d\u2019administration du 23 mai 2022. Ce Plan porte sur 104 032 actions de performance et concerne 189 b\u00e9n\u00e9ficiaires.Une information d\u00e9taill\u00e9e portant sur les options de souscription d\u2019actions et les actions de performance figure au Chapitre 3 du Document d\u2018Enrigistrement Universel aff\u00e9rent au gouvernement d\u2019entreprise.Y sont d\u00e9crites notamment les conditions de performance subordonnant l\u2019acquisition d\u00e9finitive des actions de performance.La juste valeur au 30 septembre 2022 des actions de performance du Plan n\u00b0 25 repr\u00e9sente 12,299 \u20ac (contre 15,595 \u20ac sur l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent pour le Plan n\u00b0 24).Les principaux param\u00e8tres retenus pour le calcul du co\u00fbt du Plan mis en \u0153uvre pendant l\u2019exercice sont :Taux de distribution2,00 %Taux de placement sans risque sur actions de performances (dur\u00e9e deux ans)0,357 %Taux de turnover5,00 %Sur la base des plans pr\u00e9c\u00e9dents, le pourcentage de r\u00e9alisation d\u2019attributions d\u2019actions de performance est limit\u00e9. L\u2019\u00e9valuation retient une hypoth\u00e8se de r\u00e9alisation \u00e0 hauteur de 50 % pour les membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif (hors mandataires sociaux qui ne b\u00e9n\u00e9ficient pas d\u2019attribution d\u2019actions) et 75 % pour les autres b\u00e9n\u00e9ficiaires.La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation de la juste valeur retenue est le mod\u00e8le binomial.",
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  "fact_7209": {
   "value": "6.11.Provisions \u00e0 caract\u00e8re non courant et courantProvisions \u00e0 caract\u00e8re non courantLes provisions \u00e0 caract\u00e8re non courant sont constitu\u00e9es des \u00e9l\u00e9ments suivants :30/09/2021R\u00e9sultat\u00c9cart de conversionVariations de p\u00e9rim\u00e8treAutres30/09/2022DotationsReprisesRetraites49 0903 029- 3 7414122- 16 30532 198Autres risques non courants15 4362 163- 1 3320622 07618 405Total64 5265 192- 5 0734184- 14 22950 603Les provisions pour \u00ab Autres risques non courants \u00bb couvrent, notamment, des provisions pour remise en \u00e9tat de site (pour 9,4 M\u20ac) et pour litiges. Contentieux des Deux Alpes Pour rappel le 28 novembre 2019, les communes d\u00e9l\u00e9gantes des Deux Alpes et de Saint-Christophe-en-Oisans ont notifi\u00e9 \u00e0 la soci\u00e9t\u00e9 Deux Alpes Loisirs (DAL), filiale de la Compagnie des Alpes, leur d\u00e9cision de r\u00e9silier les contrats de d\u00e9l\u00e9gation de service public par anticipation, afin de permettre une mise en concurrence en vue de l\u2019\u00e9tablissement d\u2019une d\u00e9l\u00e9gation de service public unique pour l\u2019ensemble du domaine, \u00e0 compter du 1er d\u00e9cembre 2020. Le 29 janvier 2020, la Compagnie des Alpes a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate contestant la rupture anticip\u00e9e des contrats de d\u00e9l\u00e9gation de service public, accompagn\u00e9e d\u2019une demande indemnitaire pour un montant de 7,95 M\u20ac. En juin 2020, apr\u00e8s approbation des communes des Deux Alpes et de Saint-Christophe-en-Oisans, un contrat de d\u00e9l\u00e9gation de service public a \u00e9t\u00e9 conclu avec la Soci\u00e9t\u00e9 Touristique de l\u2019Alpe d\u2019Huez (SATA), en qualit\u00e9 d\u2019attributaire, en vue de la construction et de l\u2019exploitation du domaine skiable des Deux Alpes.En outre le 6 ao\u00fbt 2020, la Compagnie des Alpes a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate en annulation du cons d\u00e9l\u00e9gantes et la Soci\u00e9t\u00e9 Touristique de l\u2019Alpe d\u2019Huez. Un m\u00e9moire en indemnisation a par ailleurs \u00e9t\u00e9 d\u00e9pos\u00e9 le 1er f\u00e9vrier 2021 aux fins d\u2019obtention d\u2019une indemnisation du Groupe \u00e0 hauteur de 322,5 M\u20ac (pr\u00e9judice estim\u00e9 li\u00e9 \u00e0 la non attribution du contrat \u00e0 DAL). Entretemps DAL, la SATA et les Communes ont tent\u00e9 de faire aboutir leur n\u00e9gociation dans le cadre d\u2019une conciliation. Un protocole d\u2019accord a \u00e9t\u00e9 trouv\u00e9 entre la SATA et DAL concernant la reprise des biens concern\u00e9s par la concession et la SATA a, \u00e0 ce jour, r\u00e9gl\u00e9 la totalit\u00e9 des sommes qu\u2019elle devait \u00e0 DAL. Alors que DAL et les Communes \u00e9taient presque arriv\u00e9es \u00e0 un accord, les Communes ont contest\u00e9 les montants qui ont \u00e9t\u00e9 discut\u00e9s pendant plusieurs mois. Elles n\u2019ont, \u00e0 ce jour, pas r\u00e9gl\u00e9 les sommes dues \u00e0 DAL alors m\u00eame que DAL a transf\u00e9r\u00e9 l\u2019exploitation de la station \u00e0 la SATA le 1er d\u00e9cembre 2020. Les d\u00e9saccords portent essentiellement sur :\u2022l\u2019indemnit\u00e9 de r\u00e9siliation anticip\u00e9e due au titre des contrats de concession ;\u2022le paiement par les Communes de l\u2019utilisation de terrains n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019exploitation des remont\u00e9es m\u00e9caniques alors que ces terrains appartiennent \u00e0 DAL en propre.\u00c0 la suite de l\u2019\u00e9chec de la proc\u00e9dure de conciliation et apr\u00e8s une demande indemnitaire pr\u00e9alable aupr\u00e8s des communes rest\u00e9e infructueuse, DAL a d\u00e9pos\u00e9 une requ\u00eate tendant \u00e0 la condamnationdes communes des Deux Alpes et de Saint-Christophe-en-Oisans \u00e0 lui verser 6,4 millions d\u2019euros en application de l\u2019indemnit\u00e9 de r\u00e9siliation anticip\u00e9e des contrats de d\u00e9l\u00e9gation de service public, indemnit\u00e9 pr\u00e9vue contractuellement.Les diff\u00e9rentes actions initi\u00e9es par DAL devant les juridictions administratives sont en cours et en attente d\u2019audiencement.Provisions pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraiteLe montant des provisions pour retraites repr\u00e9sente les engagements du Groupe sur les droits acquis par les salari\u00e9s, nets des versements effectu\u00e9s \u00e0 des fonds d\u2019assurance.Ces provisions sont calcul\u00e9es avec charges sociales, sur la base d\u2019un \u00e2ge de d\u00e9part moyen estim\u00e9 \u00e0 65 ans pour les cadres et 62 ans pour le personnel non-cadre et saisonnier (inchang\u00e9 par rapport 30 septembre 2021). Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 est de 3,75 % au 30 septembre 2022 (contre 0,6 % au 30 septembre 2021).Les montants constat\u00e9s au bilan sont d\u00e9termin\u00e9s de la mani\u00e8re suivante :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Valeur actualis\u00e9e des obligations financ\u00e9es40 40956 405Juste valeur des actifs du r\u00e9gime- 8 210- 7 315Passif inscrit au Bilan32 19849 090Le montant des provisions pour retraites repr\u00e9sente les engagements du Groupe sur les droits acquis par les salari\u00e9s, nets des versements effectu\u00e9s \u00e0 des fonds d\u2019assurance.Le tableau ci-apr\u00e8s indique les montants comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Co\u00fbts des services rendus au cours de l\u2018exercice2 9703 284Co\u00fbt financier314345Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime- 44- 30R\u00e9duction/cessations- 599- 1 754Montant total inclus dans les charges li\u00e9es aux avantages du personnel2 6411 845Les charges de l\u2019ann\u00e9e int\u00e8grent :\u2022les droits pour une ann\u00e9e suppl\u00e9mentaire d\u2019anciennet\u00e9 ;\u2022les int\u00e9r\u00eats cr\u00e9dit\u00e9s ;\u2022le rendement attendu des fonds d\u2019assurance retraite.Les variations de l\u2019exercice au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies sont d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2018exercice- 2 970- 3 284Co\u00fbt financier- 314- 345Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime4430Pertes/gains actuariels12 2071 167Changement de m\u00e9thode (IFRS IC)4 044Prestations vers\u00e9es nettes de celles rembours\u00e9es par les fonds1 0571 233R\u00e9duction/cessations5991 754Autres2 2233 125Total16 8913 680Le taux de rendement attendu des actifs est identique au taux d\u2019actualisation.Sensibilit\u00e9 au taux d\u2019actualisation(en milliers d\u2018euros)Taux actualisation(- 2,6 points)R\u00e9el(+ 2,6 points)Valeur actualis\u00e9e de l\u2018obligation (=engagements)42 00132 29125 708Co\u00fbt des services rendus2 5981 8151 333Int\u00e9r\u00eats4931 2191 608Sensibilit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9volution des r\u00e9mun\u00e9rations(en milliers d\u2018euros)Revalorisation des r\u00e9mun\u00e9rations(- 0,1 point)R\u00e9el(+ 0,1 point)Valeur actualis\u00e9e de l\u2018obligation (=engagements)31 98932 29132 596Co\u00fbt des services rendus1 7921 8151 838Int\u00e9r\u00eats1 2021 2191 226Les provisions courantes couvrent les risques directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019exploitation des sites du Groupe. La variation des provisions \u00e0 caract\u00e8re courant est constitu\u00e9e des \u00e9l\u00e9ments suivants :30/09/2021R\u00e9sultatVariations de p\u00e9rim\u00e8treAutres30/09/2022DotationsReprisesProvisions pour gros entretien7 2122 181- 1 4590- 17 933Autres23 4174 326- 12 701- 1 882013 160Total30 6296 507- 14 160- 1 882- 121 093Les provisions pour gros entretien concernent uniquement les Domaines skiables ; elles sont destin\u00e9es \u00e0 couvrir les travaux relatifs aux remont\u00e9es m\u00e9caniques en affermage.Les dotations et reprises mouvementent les montants des autres provisions courantes qui concernent, pour l\u2019essentiel, des litiges en cours pour 7,6 M\u20ac, des contr\u00f4les sociaux et fiscaux pour 1,3 M\u20ac, des provisions pour situation nette n\u00e9gative de soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es (1,7 M\u20ac) et des provisions pour risques divers pour 2,6 M\u20ac.",
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    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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  "fact_7210": {
   "value": "Provisions pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part \u00e0 la retraiteLe montant des provisions pour retraites repr\u00e9sente les engagements du Groupe sur les droits acquis par les salari\u00e9s, nets des versements effectu\u00e9s \u00e0 des fonds d\u2019assurance.Ces provisions sont calcul\u00e9es avec charges sociales, sur la base d\u2019un \u00e2ge de d\u00e9part moyen estim\u00e9 \u00e0 65 ans pour les cadres et 62 ans pour le personnel non-cadre et saisonnier (inchang\u00e9 par rapport 30 septembre 2021). Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 est de 3,75 % au 30 septembre 2022 (contre 0,6 % au 30 septembre 2021).Les montants constat\u00e9s au bilan sont d\u00e9termin\u00e9s de la mani\u00e8re suivante :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Valeur actualis\u00e9e des obligations financ\u00e9es40 40956 405Juste valeur des actifs du r\u00e9gime- 8 210- 7 315Passif inscrit au Bilan32 19849 090Le montant des provisions pour retraites repr\u00e9sente les engagements du Groupe sur les droits acquis par les salari\u00e9s, nets des versements effectu\u00e9s \u00e0 des fonds d\u2019assurance.Le tableau ci-apr\u00e8s indique les montants comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Co\u00fbts des services rendus au cours de l\u2018exercice2 9703 284Co\u00fbt financier314345Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime- 44- 30R\u00e9duction/cessations- 599- 1 754Montant total inclus dans les charges li\u00e9es aux avantages du personnel2 6411 845Les charges de l\u2019ann\u00e9e int\u00e8grent :\u2022les droits pour une ann\u00e9e suppl\u00e9mentaire d\u2019anciennet\u00e9 ;\u2022les int\u00e9r\u00eats cr\u00e9dit\u00e9s ;\u2022le rendement attendu des fonds d\u2019assurance retraite.Les variations de l\u2019exercice au titre des r\u00e9gimes de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies sont d\u00e9taill\u00e9es ci-apr\u00e8s :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2018exercice- 2 970- 3 284Co\u00fbt financier- 314- 345Rendement attendu des actifs du r\u00e9gime4430Pertes/gains actuariels12 2071 167Changement de m\u00e9thode (IFRS IC)4 044Prestations vers\u00e9es nettes de celles rembours\u00e9es par les fonds1 0571 233R\u00e9duction/cessations5991 754Autres2 2233 125Total16 8913 680Le taux de rendement attendu des actifs est identique au taux d\u2019actualisation.Sensibilit\u00e9 au taux d\u2019actualisation(en milliers d\u2018euros)Taux actualisation(- 2,6 points)R\u00e9el(+ 2,6 points)Valeur actualis\u00e9e de l\u2018obligation (=engagements)42 00132 29125 708Co\u00fbt des services rendus2 5981 8151 333Int\u00e9r\u00eats4931 2191 608Sensibilit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9volution des r\u00e9mun\u00e9rations(en milliers d\u2018euros)Revalorisation des r\u00e9mun\u00e9rations(- 0,1 point)R\u00e9el(+ 0,1 point)Valeur actualis\u00e9e de l\u2018obligation (=engagements)31 98932 29132 596Co\u00fbt des services rendus1 7921 8151 838Int\u00e9r\u00eats1 2021 2191 226",
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  "fact_7211": {
   "value": "6.12.Dettes financi\u00e8resD\u00e9composition des dettes financi\u00e8res brutes et de la dette nette(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Non courantesCourantesTotalNon courantesCourantesTotalEmprunts obligataires259 741259 741259 634259 634Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit229 793137 612367 405506 55271 148577 700Autres emprunts et dettes assimil\u00e9es144144826826Int\u00e9r\u00eats courus5 8425 8428 6288 628Soldes cr\u00e9diteurs de banques et assimil\u00e9s4 2754 2752 0652 065Participation des salari\u00e9s1 9201 9202 4672 467Divers1792220197191288Sous-total491 777147 751639 528769 57682 032851 608Dette de loyers IFRS 16192 52412 443204 967151 99310 225162 218Total684 301160 194844 495921 56992 2571 013 826Structure de l\u2019endettementLa dette \u00e0 taux fixe correspond essentiellement aux emprunts obligataires souscrits par CDA et CDA Financement (260 M\u20ac) et au financement bancaire de 13,75 M\u20ac.La dette \u00e0 taux variable est compos\u00e9e essentiellement des deux PGE (respectivement 200 M\u20ac et 130 M\u20ac), d\u2019un financement bancaire de 16 M\u20ac, ainsi que des lignes bancaires court terme.Les dettes financi\u00e8res se r\u00e9partissent, par \u00e9ch\u00e9ance, de la mani\u00e8re suivante :(en millions d\u2018euros)Total- d\u2018un ande 1 \u00e0 2 ansde 2 \u00e0 3 ansde 3 \u00e0 4 ansde 4 \u00e0 5 ans+ de 5 ans30/09/2022 (Avec IFRS 16)844,5160,2237,1115,569,934,3227,530/09/2022 (Hors IFRS 16)639,5147,8224,9105,960,725,275,030/09/2021 (Avec IFRS 16)1013,892,9351,4170,0113,875,5210,930/09/2021 (Hors IFRS 16)851,682,0341,0159,6105,768,095,3Dettes obligatairesLa dette obligataire de la Compagnie des Alpes d\u2019un montant de 260 M\u20ac se d\u00e9compose comme suit :\u2022un emprunt d\u2019un montant de 65 M\u20ac \u00e9mis sur le march\u00e9 de l\u2019US PP, en droit fran\u00e7ais, pour une dur\u00e9e moyenne de 10 ans et une \u00e9ch\u00e9ance finale \u00e0 12 ans ;\u2022un emprunt d\u2019un montant de 45 M\u20ac \u00e9mis sur le march\u00e9 de l\u2019Euro PP pour une dur\u00e9e de huit ans ;\u2022un emprunt d\u2018un montant de 50 M\u20ac \u00e9mis sur le march\u00e9 de l\u2019US PP, en droit fran\u00e7ais, pour une dur\u00e9e moyenne de 10 ans et une \u00e9ch\u00e9ance finale \u00e0 12 ans ;\u2022un emprunt d\u2019un montant de 100 M\u20ac \u00e9mis en mai 2014 sur le march\u00e9 de l\u2019Euro PP, d\u2019une maturit\u00e9 de 10 ans.Au 30 septembre 2022, la juste valeur des quatre emprunts obligataires se d\u00e9taille comme suit :\u2022emprunt obligataire 2014 : 98,4 M\u20ac ;\u2022emprunt Euro PP 2017 : 42,6 M\u20ac ;\u2022emprunt US PP 2017 : 45,8 M\u20ac ;\u2022emprunt US PP 2019 : 61,9 M\u20ac.Dette bancaire amortissableLa dette bancaire amortissable d\u2019un montant de 359,75 M\u20ac se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante :\u2022un cr\u00e9dit \u00e0 terme amortissable de 80 M\u20ac mobilis\u00e9 en totalit\u00e9 le 31 octobre 2017 dont le capital restant d\u00fb est \u00e9gal \u00e0 16 M\u20ac au 30 septembre 2022. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 souscrit aupr\u00e8s des partenaires bancaires historiques du Groupe, auquel s\u2019est ajout\u00e9e une banque chinoise ;\u2022un cr\u00e9dit \u00e0 terme amortissable d\u2019un montant de 25 M\u20ac mobilis\u00e9 en totalit\u00e9 le 18 octobre 2017 dont le capital restant d\u00fb est \u00e9gal \u00e0 13,75 M\u20ac au 30 septembre 2022. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 consenti par un partenaire bancaire fran\u00e7ais, avec une \u00e9ch\u00e9ance finale \u00e0 sept ans ;\u2022un Pr\u00eat Garanti par l\u2018\u00c9tat (PGE) d\u2019un montant de 200 M\u20ac mobilis\u00e9 le 29 juin 2020 et souscrit aupr\u00e8s des partenaires bancaires historiques du Groupe, pour une dur\u00e9e initiale de 12 mois. Ce PGE a \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9 en juin 2021 pour une dur\u00e9e de cinq ans. Un premier amortissement de 25 M\u20ac aura lieu en d\u00e9cembre 2022 ;\u2022un Pr\u00eat Garanti par l\u2018\u00c9tat (PGE \u00ab Saison \u00bb) d\u2019un montant de 130 M\u20ac. Ce PGE d\u2019un montant initial de 269 M\u20ac mobilis\u00e9 le 28 d\u00e9cembre 2020 et souscrit aupr\u00e8s des partenaires bancaires historiques du Groupe, a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9 partiellement \u00e0 hauteur de 139 M\u20ac en d\u00e9cembre 2021. Ce PGE a donc \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9 \u00e0 hauteur de 130 M\u20ac, \u00e0 un horizon de deux ans. Un premier amortissement de 65 M\u20ac aura lieu en juin 2023Financement de march\u00e9La Compagnie des Alpes dispose de son programme d\u2019\u00e9mission de Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme (Negotiable European Commercial Paper \u2013 NEU CP), d\u2019un montant maximum de 240 M\u20ac, qui pour rappel a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 le 4 f\u00e9vrier 2019 aupr\u00e8s de la Banque de France.Ce programme est s\u00e9curis\u00e9 par la ligne de cr\u00e9dit revolving d\u2019un montant de 300 M\u20ac (\u00e9ch\u00e9ance juin 2027), \u00e0 laquelle a \u00e9t\u00e9 ajout\u00e9e une sous-limite swingline de 80 M\u20ac.Le programme est anim\u00e9 par quatre Agents Placeurs (BNP Paribas, CACIB, CIC et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), et l\u2019Agent domiciliataire est CACEIS Corporate Trust.Le programme de NEU CP n\u2019est pas tir\u00e9 au 30 septembre 2022.Dette bancaire revolvingLe Groupe a conclu en juin 2022 un nouveau contrat de cr\u00e9dit renouvelable syndiqu\u00e9 d\u2019un montant maximum de 300 M\u20ac. Cette ligne RCF (Revolving Credit Facility) vient en remplacement de la ligne existante conclue le 7 mai 2014 et modifi\u00e9e par avenants en 2017 et 2019 d\u2019un montant de 250 M\u20ac et qui arrivait \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance le 6 mai 2023.Ce nouveau contrat de cr\u00e9dit a une maturit\u00e9 de cinq ans, plus deux options d\u2019extension d\u2019un an chacune \u00e0 la main des pr\u00eateurs (format 5 + 1 + 1).A noter que deux indicateurs de performance RSE sont int\u00e9gr\u00e9s dans cette ligne RCF.Pour rappel, dans l\u2019objectif de renforcer la liquidit\u00e9 du programme de NEU CP, une sous-limite de swingline de 80 M\u20ac est incluseInstruments de couvertureLe Groupe a n\u00e9goci\u00e9 des contrats de couverture de taux (adoss\u00e9s \u00e0 la dette) au regard de ses engagements \u00e0 taux variable. Au 30 septembre 2022, les couvertures mises en place se montent \u00e0 116 M\u20ac.Les instruments de couverture utilis\u00e9s sont des swaps et des caps \u00e0 taux fixe, repr\u00e9sentant 116 M\u20ac de dette couverte.Aucune incidence sur les instruments de couverture n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en dette au 30 septembre 2022.30/09/2022(en millions d\u2018euros)Actifs Financiers(a)Passifs Financiers(b)Exposition de la dette nette avant couverture(c) = (b) - (a)Instruments de couverture de taux(d)Exposition de la dette nette apr\u00e8s couverture(e) = (c) + (d)Taux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableMoins d\u2018un an303,912,3135,4- 291,6135,416- 275,6119,4De 1 an \u00e0 2 ans109,7115,2109,7115,220129,795,2De 2 ans \u00e0 3 ans55,850,155,850,14095,810,1De 3 ans \u00e0 4 ans10,750,110,750,14050,710,1De 4 ans \u00e0 5 ans25,20,125,20,125,20,1Plus de 5 ans74,90,174,90,174,90,1Total303,9288,5351,0- 15,3351,0116100,7235,0Informations sur les clauses d\u2019exigibilit\u00e9Covenants bancairesLes emprunts obligataires et bancaires souscrits en 2017 et 2019 ainsi que le cr\u00e9dit renouvelable conclu en 2022 sont soumis \u00e0 un covenant commun. Il correspond au ratio financier \u00ab Dette nette consolid\u00e9e/EBO consolid\u00e9 \u00bb actualis\u00e9 deux fois par an, au 31 mars et au 30 septembre, qui doit \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 3,5.Au 30 septembre 2022, ce ratio est respect\u00e9 :CovenantRatio au 30/09/2022Dette nette consolid\u00e9e /EBO consolid\u00e9 (1)< 3,501,13(1)Donn\u00e9es pr\u00e9sent\u00e9es Hors IFSR 16.Autres clauses d\u2019exigibilit\u00e9Les autres clauses d\u2019exigibilit\u00e9 concernent pour l\u2019essentiel :\u2022la d\u00e9tention directe ou indirecte de la Compagnie des Alpes par la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts et Consignations (qui doit \u00eatre a minima \u00e9gale \u00e0 33,34 % du capital et des droits de vote de la CDA) ;\u2022la d\u00e9tention de CDA Financement par la Compagnie des Alpes qui doit rester sup\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 99,9 % ;\u2022toute prise de participation par une ou plusieurs personnes agissant de concert, autres que la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts et Consignations, qui viendraient \u00e0 acqu\u00e9rir au moins 33,34 % du capital et des droits de vote de la Compagnie des Alpes.Informations sur les taux d\u2019int\u00e9r\u00eatLe tableau ci-apr\u00e8s indique les taux d\u2019int\u00e9r\u00eats apr\u00e8s prise en compte des couvertures de taux.(en millions d\u2018euros)30/09/202230/09/2021MontantTauxMontantTauxDette \u00e0 taux fixe402,42,08 %604,81,51 %Dette financi\u00e8re \u00e0 taux variable235,01,78 %244,11,72 %Participation et divers2,12,8Total hors IFRS 16639,51,95 %851,61,54 %Divers IFRS 16205,0162,2Total avec IFRS 16844,51 013,8",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7212": {
   "value": "Dettes obligatairesLa dette obligataire de la Compagnie des Alpes d\u2019un montant de 260 M\u20ac se d\u00e9compose comme suit :\u2022un emprunt d\u2019un montant de 65 M\u20ac \u00e9mis sur le march\u00e9 de l\u2019US PP, en droit fran\u00e7ais, pour une dur\u00e9e moyenne de 10 ans et une \u00e9ch\u00e9ance finale \u00e0 12 ans ;\u2022un emprunt d\u2019un montant de 45 M\u20ac \u00e9mis sur le march\u00e9 de l\u2019Euro PP pour une dur\u00e9e de huit ans ;\u2022un emprunt d\u2018un montant de 50 M\u20ac \u00e9mis sur le march\u00e9 de l\u2019US PP, en droit fran\u00e7ais, pour une dur\u00e9e moyenne de 10 ans et une \u00e9ch\u00e9ance finale \u00e0 12 ans ;\u2022un emprunt d\u2019un montant de 100 M\u20ac \u00e9mis en mai 2014 sur le march\u00e9 de l\u2019Euro PP, d\u2019une maturit\u00e9 de 10 ans.Au 30 septembre 2022, la juste valeur des quatre emprunts obligataires se d\u00e9taille comme suit :\u2022emprunt obligataire 2014 : 98,4 M\u20ac ;\u2022emprunt Euro PP 2017 : 42,6 M\u20ac ;\u2022emprunt US PP 2017 : 45,8 M\u20ac ;\u2022emprunt US PP 2019 : 61,9 M\u20ac.Financement de march\u00e9La Compagnie des Alpes dispose de son programme d\u2019\u00e9mission de Titres n\u00e9gociables \u00e0 court terme (Negotiable European Commercial Paper \u2013 NEU CP), d\u2019un montant maximum de 240 M\u20ac, qui pour rappel a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9 le 4 f\u00e9vrier 2019 aupr\u00e8s de la Banque de France.Ce programme est s\u00e9curis\u00e9 par la ligne de cr\u00e9dit revolving d\u2019un montant de 300 M\u20ac (\u00e9ch\u00e9ance juin 2027), \u00e0 laquelle a \u00e9t\u00e9 ajout\u00e9e une sous-limite swingline de 80 M\u20ac.Le programme est anim\u00e9 par quatre Agents Placeurs (BNP Paribas, CACIB, CIC et Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale), et l\u2019Agent domiciliataire est CACEIS Corporate Trust.Le programme de NEU CP n\u2019est pas tir\u00e9 au 30 septembre 2022.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7213": {
   "value": "Instruments de couvertureLe Groupe a n\u00e9goci\u00e9 des contrats de couverture de taux (adoss\u00e9s \u00e0 la dette) au regard de ses engagements \u00e0 taux variable. Au 30 septembre 2022, les couvertures mises en place se montent \u00e0 116 M\u20ac.Les instruments de couverture utilis\u00e9s sont des swaps et des caps \u00e0 taux fixe, repr\u00e9sentant 116 M\u20ac de dette couverte.Aucune incidence sur les instruments de couverture n\u2019a \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9e en dette au 30 septembre 2022.30/09/2022(en millions d\u2018euros)Actifs Financiers(a)Passifs Financiers(b)Exposition de la dette nette avant couverture(c) = (b) - (a)Instruments de couverture de taux(d)Exposition de la dette nette apr\u00e8s couverture(e) = (c) + (d)Taux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableTaux FixeTaux variableMoins d\u2018un an303,912,3135,4- 291,6135,416- 275,6119,4De 1 an \u00e0 2 ans109,7115,2109,7115,220129,795,2De 2 ans \u00e0 3 ans55,850,155,850,14095,810,1De 3 ans \u00e0 4 ans10,750,110,750,14050,710,1De 4 ans \u00e0 5 ans25,20,125,20,125,20,1Plus de 5 ans74,90,174,90,174,90,1Total303,9288,5351,0- 15,3351,0116100,7235,0",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfHedgeAccountingExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7214": {
   "value": "6.13.Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s30/09/202230/09/2021Total des actifs d\u2018imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au bilan15 72526 606Total des passifs d\u2018imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au bilan- 17 662- 9 223Solde net des actifs et passifs d\u2018imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s- 1 93717 38330/09/202230/09/2021Reports d\u00e9ficitaires17 90837 495Engagements de retraite et assimil\u00e9s8 09811 587Participation des salari\u00e9s1 4550Provisions r\u00e9glement\u00e9es (amortissements d\u00e9rogatoires)- 19 976- 20 943Provisions non d\u00e9ductibles- 744- 480\u00c9carts d\u2018\u00e9valuations / Immobilisations corporelles et incorporelles- 16 978- 16 706Contrats de location1 7751 303Risques fiscaux- 445- 930Instruments financiers- 26926Diff\u00e9rences fiscales ou comptables4 3334 179Autres2 9071 853Solde net des actifs et passifs d\u2018imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s- 1 93717 383Le Groupe a un historique solide de b\u00e9n\u00e9fices et les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actif sur reports d\u00e9ficitaires rel\u00e8vent principalement des pertes li\u00e9es \u00e0 la crise sanitaire, non r\u00e9currentes. Le d\u00e9lai de recouvrement de ces imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sur reports d\u00e9ficitaires est usuellement de cinq ans. Les projections \u00e0 cinq ans qui sous-tendent la reconnaissance de ces imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs sont align\u00e9es sur les hypoth\u00e8ses utilis\u00e9es pour les tests de valeurs des actifs immobilis\u00e9s.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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   }
  },
  "fact_7215": {
   "value": "6.14.Dettes d\u2019exploitation et autres dettes(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Dettes fournisseurs et comptes rattach\u00e9s108 81180 991Dettes fiscales et sociales96 64754 575Autres dettes d\u2018exploitation33 54731 403Sous-total \u00ab Dettes d\u2018exploitation \u00bb239 005166 969Dettes sur immobilisations39 41926 011Autres dettes diverses7 0075 214Produits constat\u00e9s d\u2018avance40 50239 233Sous-total \u00ab Autres dettes \u00bb86 92870 458Total325 934237 427",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7216": {
   "value": "6.15.Instruments financiers par cat\u00e9gorie, juste valeur et effets en r\u00e9sultatLa norme IFRS 9 applicable \u00e0 partir de 2018 d\u00e9finit 3 cat\u00e9gories d\u2019instruments financiers :\u2022les actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global ;\u2022les actifs ou passifs financiers \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat net ;\u2022les pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.Les instruments financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur au bilan sont ventil\u00e9s selon les niveaux de juste valeur suivants :\u2022le niveau 1 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur un prix cot\u00e9 sur un march\u00e9 actif ; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valeur de march\u00e9 correspond au dernier cours cot\u00e9 ;\u2022le niveau 2 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables sur le march\u00e9, non incluses dans le niveau 1 ;\u2022le niveau 3 qui comprend les \u00e9valuations bas\u00e9es sur des donn\u00e9es non observables sur le march\u00e9 ; en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, la valorisation des titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es est bas\u00e9e sur la quote-part de situation nette.Les justes valeurs ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base des informations disponibles \u00e0 la date de cl\u00f4ture au 30 septembre 2022 (derniers \u00e9tats disponibles) et ne prennent donc pas en compte l\u2019effet des variations ult\u00e9rieures.Il n\u2019a \u00e9t\u00e9 proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 aucun transfert d\u2019instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni \u00e0 aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 au 30 septembre 2022.Pour m\u00e9moire, les agences immobili\u00e8res, Cassiop\u00e9e et Travelfactory Exploitation \u00e9taient auparavant des soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es class\u00e9es en juste valeur par r\u00e9sultat.Actifs financiers et autres actif(en milliers d\u2018euros)NotesJuste valeur par r\u00e9sultat net (1)Valeur au bilanInstruments de dettes \u2013 Juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (1)Instruments de capitaux propres \u2013 \u00e9valu\u00e9s selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence (1)Co\u00fbt amorti (1)Juste valeur des actifs financiers au co\u00fbt amortiNiveau de Juste valeur des actifs financiers \u00e0 la juste valeurJuste valeur des instru\u00adments de couverture (1)Instruments de capitaux propres \u2013 Juste valeur par autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global (1)Niveau 1Niveau 2Niveau 3Autres actifs non courants6.76 411(2)Cr\u00e9ances clients6.625 579(2)Cr\u00e9ances sociales et fiscales6.638 433(2)Autres cr\u00e9ances d\u2018exploitation (3)12 759(2)Cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4t709(2)Autres cr\u00e9ances22 262(2)Pr\u00eats et cr\u00e9ances rattach\u00e9es \u00e0 des participations15 410(2)D\u00e9p\u00f4ts et cautionnements1 268(2)Autres actifs financiers955(2)Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalent de tr\u00e9sorerie6.9303 863(2)Total des actifs financiers comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti00000427 649Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es6.73 4203 420D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financements6.7989989Total des actifs financiers en juste valeur par capitaux propres09893 420000098903 420Titres de soci\u00e9t\u00e9s non contr\u00f4l\u00e9es6.81 2471 2470Titres de soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es non consolid\u00e9es6.82 09702 097Total des actifs financiers en juste valeur par r\u00e9sultat3 34400000001 2472 097Total des actifs financiers3 3449893 42000427 64909891 2475 517(1)Les actifs financiers sont pr\u00e9sent\u00e9s conform\u00e9ment aux dispositions de la norme IFRS 9 \u00ab instruments financiers \u00bb en vigueur au 1er octobre 2018 ou selon leur norme de r\u00e9f\u00e9rence.(2)Le Groupe n\u2018indique pas la juste valeur des actifs financiers tels que les cr\u00e9ances d\u2018exploitation, les cr\u00e9ances d\u2018imp\u00f4t, les autres cr\u00e9ances ou la tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, car leur valeur nette comptable, apr\u00e8s d\u00e9pr\u00e9ciation, est une approximation raisonnable de la juste valeur.(3)Int\u00e8gre les \u00ab autres cr\u00e9ances d\u2018exploitation \u00bb et les \u00ab avances et acomptes \u00bb r\u00e9f\u00e9renc\u00e9s pr\u00e9c\u00e9demment dans la note 6.6.Passifs financiers et autres passifs(en milliers d\u2018euros)NotesValeur au bilanJuste valeur des passifs financiers au co\u00fbt amortiNiveau de Juste valeur des passifs financiers \u00e0 la juste valeurD\u00e9riv\u00e9s de couverture (1)Autres passifs financiersNiveau 1Niveau 2Niveau 3Autres passifs non courants2 831(1)Dettes fournisseurs exploitation6.14108 811(1)Dettes fournisseurs d\u2018immobilisation6.1439 419(1)Dettes fiscales et sociales6.1496 647(1)Dettes d\u2018imp\u00f4ts10 470(1)Autres dettes d\u2018exploitation6.1433 547(1)Autres dettes diverses6.147 007(1)Comptes de r\u00e9gularisation6.1440 502(1)Emprunts obligataires6.12259 741(1)Emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit6.12367 405(1)Autres dettes financi\u00e8res et assimil\u00e9es347(1)Participation des salari\u00e9s6.121 920(1)Soldes cr\u00e9diteurs de banque6.124 275(1)Int\u00e9r\u00eats courus6.125 842Total des passifs financiers comptabilis\u00e9s au co\u00fbt amorti0978 765D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financements00Total des passifs financiers en juste valeur par capitaux propres000D\u00e9riv\u00e9s sur op\u00e9rations de financementsTotal des passifs financiers en juste valeur par r\u00e9sultat00Total des passifs financiers0978 765000(1)Le Groupe n\u2018indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes d\u2018exploitations et les autres dettes, les emprunts aupr\u00e8s des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et les autres dettes financi\u00e8res, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
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    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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  },
  "fact_7217": {
   "value": "6.16.Actifs et passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s\u00b7Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Immobilisations corporelles propres1 458Autres actifs financiers non courants30Actifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s01 488\u00b7Passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Provision pour risques li\u00e9s \u00e0 la sortie de la DSP2 082Dettes sociales et fiscales544Passifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s02 626Au 30 septembre 2022, les actifs et passifs de la soci\u00e9t\u00e9 Deux Alpes Loisirs ont \u00e9t\u00e9 reclass\u00e9s au niveau du bilan des activit\u00e9s poursuivies compte tenu du fait que le d\u00e9lai de cession des actifs et passifs restants sur un d\u00e9lai de 12 mois est incertain.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7218": {
   "value": "Note 7Informations sur le tableau des flux de tr\u00e9sorerie7.1.Acquisitions d\u2019immobilisations incorporelles et corporelles(en milliers d\u2018euros)Notes30/09/202230/09/2021Acquisitions d\u2018immobilisations incorporelles6.2- 17 743- 14 368Acquisitions d\u2018immobilisations corporelles (net de subvention)6.3- 173 207- 131 917Acquisitions d\u2018immobilisations incorporelles et corporelles- 190 950- 146 285Variations dettes sur immobilisations12 930732Acquisitions d\u2018immobilisations incorporelles et corporelles dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie- 178 020- 145 553Prix de vente des immobilisations incorporelles5420Prix de vente des immobilisations corporelles9172 383Prix de vente des immobilisations destin\u00e9es \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9es051 062Variations des cr\u00e9ances sur cessions d\u2018immobilisations- 462- 169Cessions d\u2018immobilisations dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie99753 276Le d\u00e9tail des investissements de l\u2019exercice est comment\u00e9 dans les notes 6.2 et 6.3.7.2.Variation des dettes financi\u00e8res(en milliers d\u2018euros)30/09/2021Flux de tr\u00e9sorerieVariation \u00ab non cash \u00bb30/09/2022AcquisitionsDiminutionsEffet de changeAutresJuste ValeurEmprunts long terme774 814- 177 838- 102 297697495 376Emprunts court terme71 125- 36 6810103 223137 667Participation des salari\u00e9s et divers3 519- 8021 292- 1 7992 210Actifs en couverture d\u2018emprunts \u00e0 long terme86- 860Dettes financi\u00e8res (hors soldes cr\u00e9diteurs de banque et dettes locatives)849 544- 215 32101 292- 873611635 253Soldes cr\u00e9diteurs de banque et assimil\u00e9s2 0652 242- 33014 275Dettes li\u00e9es aux contrats de location162 218- 10 75547 85903 2462 399204 967Dettes financi\u00e8res dans le bilan consolid\u00e91 013 826- 223 83447 859- 334 5391 527611844 4957.3.Tr\u00e9sorerie nette(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Tr\u00e9sorerie \u00e0 l\u2018actif du bilan303 863349 953Soldes cr\u00e9diteurs de banques et assimil\u00e9s- 4 275- 2 065Tr\u00e9sorerie nette dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie299 588347 888",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7219": {
   "value": "Note 8Norme IFRS 16 relative aux contrats de locationCette note pr\u00e9sente les effets de l\u2019application de la norme IFRS 16 Contrats de location sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.8.1.Impact de la norme IFRS 16 sur les \u00e9tats financiersLa valeur comptable des droits d\u2019utilisation et de la dette de loyers ainsi que les mouvements constat\u00e9s sur la p\u00e9riode se d\u00e9composent comme suit :Droits d\u2018utilisation(en milliers d\u2018euros)Terrains et am\u00e9nagementsConstructionsInstallations techniques / mat\u00e9rielAutres immobilisationsDroits d\u2018utilisationDette de loyersAu 30 septembre 2021101 78142 1279 1291 647154 684162 218Nouveaux actifs38 3163 68341 99941 556R\u00e9\u00e9valuations4 1312 7466 8776 303Variation de p\u00e9rim\u00e8tre2 4562 4562 399Sorties d\u2018actifsDotations aux amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations- 4 492- 6 922- 1 162- 418- 12 994Paiements de loyers (1)- 10 755\u00c9carts de conversion2 5922 5923 246Divers- 138- 270- 136- 544Au 30 septembre 2022101 42081 1767 6974 776195 069204 967(1)Variation des dettes de loyer dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie.Par nature, les droits d\u2019utilisation de l\u2019actif IFRS 16 se d\u00e9composent comme suit :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2021Nouveaux ActifsR\u00e9\u00e9valu\u00adationsSorties d\u2018ActifsDotationsVariation de p\u00e9rim\u00e8tre\u00c9carts de conversionAutresAu 30/09/2022Droits d\u2018utilisation de l\u2018actifTerrains et am\u00e9nagements106 7034 131- 24110 810Travaux de pistes1 5761 576Immeubles, bureaux, commerces et locaux55 37338 3162 7462 4563 408- 1 214101 085Remont\u00e9es m\u00e9caniques9 721- 2709 451Enneigement artificiel1 0791 079Engins de damage540540Attractions158158Autres immobilisations2 8213 683- 3636 141Sous-total droit d\u2018utilisation177 97141 9996 8772 4563 408- 1 871230 840Amortissements droits d\u2018utilisationTerrains et am\u00e9nagements- 6 307- 4 39726- 10 678Travaux de pistes- 190- 95- 285Immeubles, bureaux, commerces et locaux- 13 245- 6 922- 8161 074- 19 910Remont\u00e9es m\u00e9caniques- 1 833- 875- 2 708Enneigement artificiel- 270- 135- 405Engins de damage- 219- 121- 340Attractions- 50- 31- 81Autres immobilisations- 1 173- 418227- 1 364Sous-total des amortissements- 23 287- 12 994- 8161 327- 35 771Valeurs nettes154 68441 999- 12 9942 4562 592- 544195 069Les impacts sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9 s\u2019analysent comme suit :\u2022Sur le compte de r\u00e9sultat du Groupe :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Publi\u00e9Impact IFRS 16Sans IFRS 16Publi\u00e9Impact IFRS 16Sans IFRS 16Exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel312 58715 411297 17670 56813 63656 932R\u00e9sultat op\u00e9rationnel169 4512 415167 037- 124 4002 806- 127 206R\u00e9sultat financier- 16 291- 4 170- 12 121- 20 327- 3 733- 16 594\u2022Sur l\u2019exc\u00e9dent brut op\u00e9rationnel des m\u00e9tiers :(en milliers d\u2018euros)Domaines skiablesParcs de loisirsHoldings & supportsTotal30/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/202130/09/202230/09/2021EBO publi\u00e9179 36174 706158 27427 505- 25 048- 31 643312 58770 568Impact IFRS 164 1183 9798 6098 0582 6841 59915 41113 636EBO sans IFRS 16175 24370 727149 66519 447- 27 732- 33 242297 17656 932Les montants comptabilis\u00e9s en compte de r\u00e9sultat sur l\u2018ann\u00e9e au titre des contrats de location et des contrats de concessions sont les suivants :(en milliers d\u2018euros)Au 30/09/2022Au 30/09/2021Loyers des contrats de courte dur\u00e9e ou portant sur des actifs de faible valeur- 8 636- 5 474Redevances variables des contrats de concession- 10 327- 495Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations des droits d\u2018utilisation- 12 996- 11 387Int\u00e9r\u00eats sur dette de loyers- 4 170- 3 733Total- 36 130- 21 089Les loyers variables correspondent principalement aux redevances vers\u00e9es par certaines soci\u00e9t\u00e9s de remont\u00e9es m\u00e9caniques, filiales du Groupe.Note 9Autres informations",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7220": {
   "value": "9.1.Parties li\u00e9esLe Groupe a consid\u00e9r\u00e9 les parties li\u00e9es ci-dessous :\u2022l\u2019ensemble des soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es en int\u00e9gration globale et entreprises associ\u00e9es ;\u2022l\u2019actionnaire de r\u00e9f\u00e9rence de la Soci\u00e9t\u00e9 : la Caisse des d\u00e9p\u00f4ts ;\u2022l\u2019ensemble des membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et du Conseil d\u2019administration ainsi que leur famille proche.Soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es en int\u00e9gration globale et entreprises associ\u00e9esLes relations entre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et ses filiales, coentreprises et entreprises associ\u00e9es sont quant \u00e0 elles pr\u00e9sent\u00e9es \u00e0 la note 4.2.Les transactions entre la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et ses filiales contr\u00f4l\u00e9es sont \u00e9limin\u00e9es en consolidation et ne sont donc pas d\u00e9taill\u00e9es dans le pr\u00e9sent document.Les produits d\u2019exploitation de Compagnie des Alpes SA proviennent essentiellement des prestations de services r\u00e9alis\u00e9es pour ses filiales dans le cadre de conventions libres conclues \u00e0 des conditions courantes. Le r\u00f4le de la Soci\u00e9t\u00e9 Compagnie des Alpes SA au sein du Groupe est pr\u00e9sent\u00e9 au Chapitre 5.2.Au 30 septembre 2022, l\u2019encours de financement de CDA\u2011Financement (filiale de la Compagnie des Alpes) aupr\u00e8s des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 447,0 M\u20ac. L\u2019encours de placement des soci\u00e9t\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es aupr\u00e8s de CDA-Financement s\u2019\u00e9l\u00e8ve pour sa part \u00e0 130,3 M\u20ac.Les flux financiers entre la Compagnie des Alpes et les entit\u00e9s associ\u00e9es n\u2019ont pas de caract\u00e8re significatif.Caisse des D\u00e9p\u00f4ts et Consignations (CDC)Licence : Une nouvelle convention de licence de marque \u00ab Groupe Caisse des d\u00e9p\u00f4ts \u00bb et de logo, pr\u00e9voyant \u00e9galement la refacturation de frais de si\u00e8ge, est entr\u00e9e en vigueur le 1er juin 2022 apr\u00e8s approbation par le Conseil d\u2019administration le 23 mai 2022.En contrepartie des actions et droits conc\u00e9d\u00e9s par la Caisse des d\u00e9p\u00f4ts :\u2022s\u2019agissant plus particuli\u00e8rement de la licence de marques, la Compagnie des Alpes versera \u00e0 la Caisse des d\u00e9p\u00f4ts une redevance annuelle \u00e9gale \u00e0 0,2 % du chiffre d\u2018affaires consolid\u00e9 annuel, avec un plafond de 200 K\u20ac HT ;\u2022s\u2019agissant des frais de si\u00e8ge, la Compagnie des Alpes versera \u00e0 la Caisse des d\u00e9p\u00f4ts une redevance annuelle \u00e9gale \u00e0 0,03 % du chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 annuel, avec les plafonds suivants :\u221225 K\u20ac si le CA est inf\u00e9rieur \u00e0 100 M\u20ac,\u2212100 K\u20ac si le CA est compris entre 100 M\u20ac et 1 Md\u20ac,\u2212250 K\u20ac si CA est sup\u00e9rieur \u00e0 1 Md\u20ac.Par cons\u00e9quent, les frais de si\u00e8ge refactur\u00e9s ne pourront en aucun cas exc\u00e9der 250 K\u20ac HT.Le taux appliqu\u00e9 au chiffre d\u2019affaires pour calculer le montant \u00e0 facturer ainsi que les plafonds pourront faire l\u2019objet d\u2019une r\u00e9vision tous les trois ans \u00e0 compter de l\u2019entr\u00e9e en vigueur du contrat et feront l\u2019objet, le cas \u00e9ch\u00e9ant, d\u2019un avenant au Contrat conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 9.Pour la premi\u00e8re p\u00e9riode de facturation du 1er juin 2022 au 30 septembre 2022, le montant de la redevance a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 au prorata temporis. La charge de l\u2019exercice s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 100 K\u20ac.Membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et du Conseil d\u2019administrationFonci\u00e8re R\u00e9novation Montagne : en avril 2013, la Caisse des D\u00e9p\u00f4ts, la Banque Populaire des Alpes, la Caisse d\u2019\u00c9pargne Rh\u00f4ne-Alpes, le Cr\u00e9dit Agricole des Savoie et la CDA ont cr\u00e9\u00e9 ensemble la Fonci\u00e8re R\u00e9novation Montagne, soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9di\u00e9e au financement de la r\u00e9novation de l\u2019h\u00e9bergement touristique en montagne.Cette soci\u00e9t\u00e9 fonci\u00e8re a pour vocation d\u2019investir dans des fonci\u00e8res locales dont l\u2019objet est d\u2019acqu\u00e9rir des h\u00e9bergements vieillissants, pour les r\u00e9nover et les rendre \u00e0 nouveau attractifs. Ces h\u00e9bergements devront ensuite \u00eatre remis sur le march\u00e9 locatif dans une optique de vente \u00e0 moyen terme sous gestion locative, afin de les maintenir dans le march\u00e9. Le but est de susciter un effet d\u2019entra\u00eenement sur d\u2019autres acteurs afin de cr\u00e9er une dynamique de d\u00e9veloppement vertueuse pour l\u2019\u00e9conomie de la montagne.R\u00e9mun\u00e9rations allou\u00e9es aux membres du Comit\u00e9 ex\u00e9cutif et du Conseil d\u2019administrationLes r\u00e9mun\u00e9rations globales allou\u00e9es aux principaux dirigeants au titre de leurs fonctions dans le Groupe telles que vis\u00e9es par la norme IAS 24.16 sont les suivantes :(en milliers d\u2018euros)Exercice 2021/2022Exercice 2020/2021Conseil d\u2018administration (1)104Comit\u00e9 ex\u00e9cutif Groupe7 2886 230Avantages \u00e0 court terme3 2652 822\u2022Salaires de base2 0041 942\u2022Autres \u00e9l\u00e9ments \u00e0 court terme1 261880Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2018emploi (2)467459Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail (3)3 4172 707Paiement en actions138241(1)Avantages au titre du mandat de Pr\u00e9sident du Conseil d\u2018administration depuis le 1er juin 2021.(2)Dont donn\u00e9es au titre du r\u00e9gime de retraite \u00e0 prestations d\u00e9finies : co\u00fbts des services rendus et int\u00e9r\u00eats cr\u00e9dit\u00e9s pour la p\u00e9riode N+1.(3)\u00c9tabli sur la base des maxima th\u00e9oriques.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
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   }
  },
  "fact_7221": {
   "value": "9.2.EffectifsEffectif moyen2021/20222020/2021France4 5122 268Autres (Hors France)976669Total de l\u2018effectif moyen5 4892 937Au 30 septembre 2022, l\u2019effectif se r\u00e9partit de la mani\u00e8re suivante :\u2022Domaines skiables : 14,3 % ;\u2022Parcs de loisirs : 81,2 % ;\u2022Holdings et supports : 4,5 %.",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7222": {
   "value": "9.3.Engagements hors bilanLocations simples et affermagesLes engagements du Groupe en mati\u00e8re de loyers repr\u00e9sentent 5,1 M\u20ac. Ils repr\u00e9sentent les contrats consid\u00e9r\u00e9s comme de faible valeur ou d\u2019une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 un an non retrait\u00e9s en application de la norme IFRS 16.(en milliers d\u2018euros)< 1 ande 1 \u00e0 5 ans> 5 ansTotalLoyers2 6362 401235 059Les loyers variables, non repris dans les engagements ci-dessus, correspondent principalement aux redevances vers\u00e9es par certaines soci\u00e9t\u00e9s de remont\u00e9es m\u00e9caniques et repr\u00e9sentent, sur une ann\u00e9e normative, environ 1 % du chiffre d\u2019affaires total du Groupe. Le Groupe n\u2019anticipe pas de variation significative de ce montant.Autres engagementsLes principaux engagements hors bilan du Groupe sont les suivants :(en milliers d\u2018euros)30/09/202230/09/2021Avals et cautions8080Garanties de passif donn\u00e9es10 33610 646Promesses d\u2018achats consenties84 8374 738Hypoth\u00e8ques3 861Autres55 70462 544Engagements donn\u00e9s154 81878 008Garanties de passif re\u00e7ues3 1443 144Cautions re\u00e7ues9 0728 524Autres300 000-Engagements re\u00e7us312 21611 668\u2022La Compagnie des Alpes s\u2019est engag\u00e9e \u00e0 acqu\u00e9rir 85 % des titres de MMV au titre d\u2019une offre ferme qui a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9e le 3 octobre 2022. La transaction est intervenue sur la base d\u2019une valeur d\u2019entreprise de 172,6 M\u20ac (pour 100 % du capital), incluant une dette nette provisoire de 76,6 M\u20ac. Cet accord a conduit \u00e0 la constatation d\u2019une promesse d\u2019achat consentie au 30 septembre 2022 pour 81,6 M\u20ac.\u2022Dans le cadre de la mise en place de soci\u00e9t\u00e9s fonci\u00e8res pour dynamiser la r\u00e9novation du parc immobilier des stations, les soci\u00e9t\u00e9s de remont\u00e9es m\u00e9caniques garantissent aux investisseurs un niveau de loyer durant la p\u00e9riode de r\u00e9novation, puis de remise sur le march\u00e9. Ces engagements s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 environ 5 M\u20ac.\u2022Les lignes de financement octroy\u00e9es par CDA Financement aux soci\u00e9t\u00e9s non consolid\u00e9es SAP Invest et SAP Location et non utilis\u00e9es au 30 septembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 8,5 M\u20ac.\u2022Dans le cadre du plan de transformation du Futuroscope, les garanties suivantes ont \u00e9t\u00e9 donn\u00e9es par la Compagnie des Alpes SA :\u2212une lettre d\u2019intention a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9e garantissant 25 % du montant de l\u2019engagement de travaux relatifs aux installations et immeubles du parc actuel, estim\u00e9 \u00e0 100 M\u20ac, soit un montant forfaitaire maximum \u00e9gal \u00e0 25 M\u20ac,\u2212une lettre d\u2019intention a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9e garantissant deux ann\u00e9es de loyers du parc actuel pour un montant de 6,2 M\u20ac,\u2212enfin une garantie de loyer d\u2019un trimestre a \u00e9t\u00e9 donn\u00e9e pour le second parc dont la construction est pr\u00e9vue, pour un montant de 279 K\u20ac.\u2022Les autres garanties donn\u00e9es sont les suivantes :\u2212deux garanties maison-m\u00e8re \u00e0 premi\u00e8re demande ont \u00e9t\u00e9 donn\u00e9es \u00e0 la Ville de Paris pour la soci\u00e9t\u00e9 Jardin d\u2019Acclimatation, pour un montant total de 9,3 M\u20ac, une garantie d\u2019un montant de 8,3 M\u20ac relative \u00e0 la redevance d\u2019exploitation due jusqu\u2019en 2041, et une garantie d\u2019un montant de 1 M\u20ac, relative \u00e0 l\u2019ex\u00e9cution du programme contractuel d\u2019investissement jusqu\u2019en 2024,\u2212en d\u00e9cembre 2017, dans le cadre de la D\u00e9l\u00e9gation de Service Public entre la soci\u00e9t\u00e9 SCV Domaine Skiable et le SIGED, la CDA a octroy\u00e9 une garantie de paiement \u00e0 premi\u00e8re demande aff\u00e9rente \u00e0 la redevance. Cette garantie porte sur un montant de 600 K\u20ac,\u2212une garantie bancaire et une garantie maison-m\u00e8re \u00e0 premi\u00e8re demande de 750 KCHF, ont \u00e9t\u00e9 donn\u00e9es pour le site de By Gr\u00e9vin,\u2212dans le cadre de son activit\u00e9 d\u2019agences de voyages, CDA a octroy\u00e9 une garantie Tour op\u00e9rateur pour le compte de Travelfactory et ses filiales pour un montant de 3,4 M\u20ac,\u2212suite \u00e0 la mise en place du Travelski Express, TravelFactory s\u2019est engag\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019Eurostar et de la SNCF \u00e0 hauteur de 3,2 M\u20ac, correspondant aux frais d\u2019annulation des trains sur la saison 2022 / 2023.\u2022Au 30 septembre 2022, les engagements re\u00e7us s\u2019analysent pour l\u2019essentiel comme suit :\u2212les cautions re\u00e7ues proviennent essentiellement :\u2212des garanties donn\u00e9es \u00e0 ADS pour 6,4 M\u20ac sur des op\u00e9rations fonci\u00e8res,\u2212de cautions re\u00e7ues de fournisseurs pour 1,1 M\u20ac dans le cadre de travaux au Parc Ast\u00e9rix et de 1 M\u20ac au Futuroscope,\u2212d\u2019une caution re\u00e7ue sur des garanties de prestations touristiques pour Futuroscope Destination pour un montant de 0,6 M\u20ac ;\u2212une garantie de passif pour un montant de 0,5 M\u20ac a \u00e9t\u00e9 re\u00e7ue lors de l\u2019acquisition de Cassiop\u00e9e ;\u2212des garanties de passif pour un montant total de 2,6 M\u20ac ont \u00e9t\u00e9 re\u00e7ues lors de l\u2019acquisition des soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rant sous licence EVOLUTION 2 ;\u2212des financements bancaires non utilis\u00e9s \u00e0 la cloture de l\u2019exercice au 30/09/2022, pour un montant de 300 M\u20ac (Ligne de RCF non tir\u00e9e).\u2022Par ailleurs au titre des diff\u00e9rents contrats souscrits au sein du groupe Compagnie des Alpes, les \ufb01liales peuvent \u00eatre amen\u00e9es \u00e0 prendre des accords sur des enveloppes d\u2019investissements. Ces derniers sont variables et r\u00e9visables notamment en dur\u00e9e, en montant, et en nature, en fonction des contrats et des opportunit\u00e9s de mise en \u0153uvre. Compte tenu de certains contrats de baux souscrits par les Parcs de loisirs, ces accords d\u2019enveloppes d\u2019investissements peuvent concerner l\u2019ensemble des \ufb01liales du Groupe",
   "dimensions": {
    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7223": {
   "value": "9.4.\u00c9v\u00e8nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4tureLe Groupe a proc\u00e9d\u00e9 le 3 octobre 2022 \u00e0 l\u2019acquisition de 85 % du capital de MMV SAS, l\u2019ensemble des conditions suspensives pr\u00e9vues dans le contrat d\u2019acquisition conclu le 28 juillet dernier ayant \u00e9t\u00e9 lev\u00e9es ou \u00e9tant devenues caduques.La transaction est intervenue sur la base d\u2019une valeur d\u2019entreprise de 172,6 M\u20ac (pour 100 % du capital), incluant une dette nette provisoire de 76,6 M\u20ac. Cette valorisation se d\u00e9compose entre un montant de 78,4 M\u20ac correspondant \u00e0 l\u2019activit\u00e9 d\u2019exploitation de MMV et un montant de 94,2 M\u20ac correspondant \u00e0 l\u2019activit\u00e9 immobili\u00e8re qui rassemble les six actifs d\u00e9tenus en propre par MMV et sa participation dans d\u2019autres actifs.La Compagnie des Alpes devient ainsi l\u2019actionnaire majoritaire de MMV SAS, aux c\u00f4t\u00e9s de son Pr\u00e9sident et co-fondateur, Jean\u2011Marc Filippini, ainsi que de son Directeur g\u00e9n\u00e9ral, Bryce Arnaud-Battandier, et se dote d\u2019une offre d\u2019h\u00e9bergement de tr\u00e8s grande qualit\u00e9 en station de montagne, poursuivant le d\u00e9veloppement de son activit\u00e9 immobili\u00e8re au sein de sa Division \u00ab Distribution & Hospitality \u00bb.9.5.Responsables du contr\u00f4le des comptesIdentit\u00e9 des Commissaires aux comptesPricewaterhouseCoopers Audit SA63, rue de Villiers92200 Neuilly-sur-SeineCommissaire aux comptes titulaire, repr\u00e9sent\u00e9 par Monsieur Matthieu Moussy.Membre de la Compagnie R\u00e9gionale des Commissaires aux comptes de VersaillesNomm\u00e9 le 8 mars 2018 (renouvellement de mandat). Fin de mandat \u00e0 l\u2019issue de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale ordinaire qui statuera sur les comptes de l\u2019exercice 2022 / 2023.Cabinet MazarsExaltis61, rue Henri R\u00e9gnault92075 Paris La D\u00e9fense CedexCommissaire aux comptes titulaire, repr\u00e9sent\u00e9 par Madame Virginie Chauvin.Membre de la Compagnie R\u00e9gionale des Commissaires aux comptes de VersaillesNomm\u00e9 le 10 mars 2022 (renouvellement de mandat). Fin de mandat \u00e0 l\u2019issue de l\u2019Assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale ordinaire qui statuera sur les comptes de l\u2019exercice 2026 / 2027.",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
   }
  },
  "fact_7224": {
   "value": "9.6.Honoraires des Commissaires aux comptesMontants en milliers d\u2018eurosMazarsPricewaterhouseCoopersMontants%Montants%20222021202220212022202120222021AuditCommissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolid\u00e9s\u00c9metteur21520824 %25 %21520843 %26 %Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement53048360 %58 %28530257 %38 %Services autres que la certification (1)Travaux li\u00e9s \u00e0 l\u2018audit35314 %4 %40 %1 %Autres11011312 %14 %32710 %35 %Sous-total890835100 %100 %503785100 %100 %(1)Missions SAAC requis par les textes : rapports sur la D\u00e9claration de performance extra-financi\u00e8re de CDA SA, diligences sur capitalMissions SAAC non requis par les textes : attestations (pour subventions, PGE\u2026), due diligences, lettres de confort",
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    "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
    "language": "fr",
    "entity": "scheme:96950029IN3GW457GG90",
    "period": "2021-10-01T00:00:00/2022-10-01T00:00:00"
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 }
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