{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "axway": "http://www.axway.com/20231231", "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.axway.com/20231231/axway-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "f-1": { "value": "Axway Software", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-2": { "value": "Axway Software", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-3": { "value": "Axway Software", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-4": { "value": "3 rue du Pr\u00e9-Faucon, 74940, AnnecyFrance", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-5": { "value": "3 rue du Pr\u00e9-Faucon, 74940, AnnecyFrance", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-6": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-7": { "value": "France", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-8": { "value": "soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit fran\u00e7ais", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-9": { "value": "\u00ab\u00a0La Soci\u00e9t\u00e9 a pour objet en France et \u00e0 l\u2019\u00e9tranger\u00a0: l\u2019\u00e9dition, la commercialisation, la distribution, l\u2019installation et la maintenance de tous progiciels informatiques, la conception, le d\u00e9veloppement de tous logiciels informatiques, l\u2019int\u00e9gration de tous syst\u00e8mes d\u2019information, la vente de tous mat\u00e9riels et syst\u00e8mes informatiques, et toutes les prestations de services, de formation, de conseil et d\u2019h\u00e9bergement associ\u00e9es\u00a0;la participation de la Soci\u00e9t\u00e9, par tous moyens, directement ou indirectement, dans toutes op\u00e9rations pouvant se rattacher \u00e0 son objet par voie de cr\u00e9ation de soci\u00e9t\u00e9s nouvelles, d\u2019apport, de souscription ou d\u2019achat de titres ou droits sociaux, de fusion ou autrement, de cr\u00e9ation, d\u2019acquisition, de location, de prise en location-g\u00e9rance de tous fonds de commerce ou \u00e9tablissements\u00a0; la prise, l\u2019acquisition, l\u2019exploitation ou la cession de tous proc\u00e9d\u00e9s et brevets concernant ces activit\u00e9s\u202f;et g\u00e9n\u00e9ralement, toutes op\u00e9rations industrielles, commerciales, financi\u00e8res, civiles, mobili\u00e8res ou immobili\u00e8res, pouvant se rattacher directement ou indirectement \u00e0 l\u2019objet social ou \u00e0 tout objet similaire ou connexe.\u00a0\u00bb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-10": { "value": "318976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-11": { "value": "314031000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-12": { "value": "285548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-13": { "value": "179558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-14": { "value": "191441000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-15": { "value": "180629000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-16": { "value": "63778000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:RawMaterialsAndConsumablesUsedAndServicesExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-17": { "value": "65180000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:RawMaterialsAndConsumablesUsedAndServicesExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-18": { "value": "60144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:RawMaterialsAndConsumablesUsedAndServicesExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-19": { "value": "2876000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-20": { "value": "2684000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-21": { "value": "3291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-22": { "value": "11832000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:DepreciationAndAmortisationExpenseAndProvisionExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-23": { "value": "11415000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:DepreciationAndAmortisationExpenseAndProvisionExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-24": { "value": "10748000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:DepreciationAndAmortisationExpenseAndProvisionExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-25": { "value": "1881000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherOperatingIncomeExpensesFromOrdinaryActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-26": { "value": "2964000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherOperatingIncomeExpensesFromOrdinaryActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-27": { "value": "2173000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherOperatingIncomeExpensesFromOrdinaryActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-28": { "value": "62813000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OperatingProfitLossOnBusinessActivity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-29": { "value": "46273000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OperatingProfitLossOnBusinessActivity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-30": { "value": "32908000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OperatingProfitLossOnBusinessActivity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-31": { "value": "4183000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-32": { "value": "3388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-33": { "value": "4352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-34": { "value": "3197000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:AmortisationOfAllocatedIntangibleAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-35": { "value": "5497000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:AmortisationOfAllocatedIntangibleAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-36": { "value": "8626000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:AmortisationOfAllocatedIntangibleAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-37": { "value": "55432000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ProfitLossFromOrdinaryOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-38": { "value": "37388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ProfitLossFromOrdinaryOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-39": { "value": "19930000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ProfitLossFromOrdinaryOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-40": { "value": "-7862000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherOperatingIncomeExpensesFromNonOrdinaryActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-41": { "value": "-83790000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherOperatingIncomeExpensesFromNonOrdinaryActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-42": { "value": "-2652000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherOperatingIncomeExpensesFromNonOrdinaryActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-43": { "value": "47570000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-44": { "value": "-46402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-45": { "value": "17278000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-46": { "value": "4624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:CostOfNetDebt", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-47": { "value": "2068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:CostOfNetDebt", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-48": { "value": "1302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:CostOfNetDebt", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-49": { "value": "-161000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-50": { "value": "1021000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-51": { "value": "541000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-52": { "value": "6951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-53": { "value": "-7408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-54": { "value": "6913000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-55": { "value": "35834000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-56": { "value": "-40041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-57": { "value": "9604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-58": { "value": "35834000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-59": { "value": "-40041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-60": { "value": "9604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-61": { "value": "6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-62": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-63": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-64": { "value": "35828000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-65": { "value": "-40045000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-66": { "value": "9602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-67": { "value": "1.71", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-68": { "value": "-1.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-69": { "value": "0.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-70": { "value": "1.66", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-71": { "value": "-1.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-72": { "value": "0.43", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-73": { "value": "35834000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-74": { "value": "-40041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-75": { "value": "9604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-76": { "value": "-1509000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-77": { "value": "541000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-78": { "value": "797000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-79": { "value": "-391000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-80": { "value": "123000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-81": { "value": "216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-82": { "value": "-1118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-83": { "value": "418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-84": { "value": "581000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-85": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-86": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-87": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNonControllingInterestsThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-88": { "value": "-7113000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-89": { "value": "14446000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-90": { "value": "18646000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-91": { "value": "-7113000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-92": { "value": "14446000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-93": { "value": "18646000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-94": { "value": "-8231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-95": { "value": "14864000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-96": { "value": "19227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-97": { "value": "27603000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-98": { "value": "-25177000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-99": { "value": "28831000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-100": { "value": "6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-101": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-102": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-103": { "value": "27596000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-104": { "value": "-25181000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-105": { "value": "28830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-106": { "value": "302122000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-107": { "value": "297792000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-108": { "value": "348326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-109": { "value": "5138000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-110": { "value": "8685000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-111": { "value": "15073000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-112": { "value": "9289000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-113": { "value": "12469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-114": { "value": "14272000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-115": { "value": "17820000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-116": { "value": "20139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-117": { "value": "23545000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-118": { "value": "13098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-119": { "value": "11810000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-120": { "value": "8817000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-121": { "value": "20104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-122": { "value": "23062000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-123": { "value": "14616000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-124": { "value": "367571000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-125": { "value": "373956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-126": { "value": "424650000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-127": { "value": "178009000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-128": { "value": "148149000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-129": { "value": "105102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-130": { "value": "32331000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-131": { "value": "30642000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-132": { "value": "27806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-133": { "value": "16682000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-134": { "value": "18321000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-135": { "value": "25355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-136": { "value": "227022000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-137": { "value": "197112000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-138": { "value": "158263000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-139": { "value": "594593000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-140": { "value": "571068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-141": { "value": "582913000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-142": { "value": "43267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-143": { "value": "43267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-144": { "value": "43267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-145": { "value": "113380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-146": { "value": "113380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-147": { "value": "113380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-148": { "value": "153785000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ReservesRetainedEarningsAndAccumulatedOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-149": { "value": "211204000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ReservesRetainedEarningsAndAccumulatedOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-150": { "value": "205965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ReservesRetainedEarningsAndAccumulatedOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-151": { "value": "35828000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-152": { "value": "-40045000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-153": { "value": "9602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-154": { "value": "346260000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-155": { "value": "327807000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-156": { "value": "372215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-157": { "value": "11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-158": { "value": "9000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-159": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-160": { "value": "346271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-161": { "value": "327816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-162": { "value": "372220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-163": { "value": "87995000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-164": { "value": "84594000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-165": { "value": "60097000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-166": { "value": "19689000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-167": { "value": "23468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-168": { "value": "27198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-169": { "value": "4378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-170": { "value": "2680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-171": { "value": "3870000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-172": { "value": "12154000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherNonCurrentNonFinancialLiabilitiesAndOtherLongTermProvisionsAndNonCurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-173": { "value": "9013000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherNonCurrentNonFinancialLiabilitiesAndOtherLongTermProvisionsAndNonCurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-174": { "value": "9772000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherNonCurrentNonFinancialLiabilitiesAndOtherLongTermProvisionsAndNonCurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-175": { "value": "124217000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-176": { "value": "119755000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-177": { "value": "100937000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-178": { "value": "4278000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-179": { "value": "3213000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-180": { "value": "1718000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-181": { "value": "4037000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-182": { "value": "5774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-183": { "value": "6167000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-184": { "value": "11313000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-185": { "value": "11271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-186": { "value": "10899000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-187": { "value": "49060000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-188": { "value": "55628000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-189": { "value": "55826000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-190": { "value": "55418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherCurrentNonFinancialLiabilitiesAndCurrentProvisions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-191": { "value": "47612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherCurrentNonFinancialLiabilitiesAndCurrentProvisions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-192": { "value": "35145000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:OtherCurrentNonFinancialLiabilitiesAndCurrentProvisions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-193": { "value": "124105000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-194": { "value": "123497000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-195": { "value": "109755000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-196": { "value": "248322000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-197": { "value": "243252000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-198": { "value": "210693000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-199": { "value": "594593000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-200": { "value": "571068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-201": { "value": "582913000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-202": { "value": "43267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-203": { "value": "113380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-204": { "value": "-9822000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-205": { "value": "201106000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-206": { "value": "24283000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-207": { "value": "372215000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-208": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-209": { "value": "372220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-210": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-211": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-212": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-213": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-214": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-215": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-216": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-217": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-218": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-219": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-220": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-221": { "value": "3467000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-222": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-223": { "value": "3467000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-225": { "value": "3467000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-227": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-228": { "value": "-2124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-229": { "value": "-12070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-230": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-231": { "value": "-14194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-232": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-233": { "value": "-14194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-234": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-236": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-237": { "value": "8492000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-238": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-239": { "value": "8492000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-241": { "value": "8492000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-242": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-243": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-244": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-245": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-247": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-250": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-251": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-252": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-253": { "value": "40000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-254": { "value": "-49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-255": { "value": "-9000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-256": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-257": { "value": "-8000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-258": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-259": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-260": { "value": "-2124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-261": { "value": "-17054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-262": { "value": "-49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-263": { "value": "-19227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-264": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-265": { "value": "-19227000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-266": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-267": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-268": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-269": { "value": "-40045000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-270": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-271": { "value": "-40045000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-272": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-273": { "value": "-40041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-274": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-276": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-277": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-278": { "value": "14864000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-279": { "value": "14864000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-280": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-281": { "value": "14864000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-282": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-283": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-284": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-285": { "value": "-40045000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-286": { "value": "14864000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-287": { "value": "-25181000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-288": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-289": { "value": "-25177000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-290": { "value": "43267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-291": { "value": "113380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-292": { "value": "-11946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-293": { "value": "144008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-294": { "value": "39098000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-295": { "value": "327807000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-296": { "value": "9000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-297": { "value": "327816000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-298": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-302": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-305": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-308": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-309": { "value": "3631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-311": { "value": "3631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-313": { "value": "3631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-314": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-315": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-316": { "value": "-1206000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-317": { "value": "-3172000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-319": { "value": "-4378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-321": { "value": "-4378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-322": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-323": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-324": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-325": { "value": "8402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-327": { "value": "8402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-328": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-329": { "value": "8402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-330": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-331": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-332": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-333": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-334": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-335": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-336": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-337": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-338": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-340": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-341": { "value": "11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-342": { "value": "-6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-343": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-344": { "value": "-5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-345": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-346": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-347": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-348": { "value": "-1206000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-349": { "value": "-7932000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-350": { "value": "-6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-351": { "value": "-9143000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-352": { "value": "-5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-353": { "value": "-9148000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-354": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-355": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-356": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-357": { "value": "35828000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-358": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-359": { "value": "35828000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-360": { "value": "6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-361": { "value": "35834000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-362": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-363": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-364": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-365": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-366": { "value": "-8231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-367": { "value": "-8231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-368": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-369": { "value": "-8231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-370": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-371": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-372": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-373": { "value": "35828000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-374": { "value": "-8231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-375": { "value": "27596000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-376": { "value": "6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-377": { "value": "27603000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-378": { "value": "43267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-379": { "value": "113380000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-380": { "value": "-13152000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-381": { "value": "171903000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "axway:ReservesAndRetainedEarnings", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-382": { "value": "30861000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-383": { "value": "346260000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-384": { "value": "11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-385": { "value": "346271000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-386": { "value": "35834000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-387": { "value": "-40041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-388": { "value": "9604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-389": { "value": "19315000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndProvisionExpenses", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-390": { "value": "16544000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndProvisionExpenses", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-391": { "value": "20181000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndProvisionExpenses", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-392": { "value": "3631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-393": { "value": "3475000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-394": { "value": "3731000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-395": { "value": "-2220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-396": { "value": "81858000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-397": { "value": "216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-398": { "value": "56560000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:CashFlowsFromUsedInOperationsAfterCostOfNetDebtAndAdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-399": { "value": "61836000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:CashFlowsFromUsedInOperationsAfterCostOfNetDebtAndAdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-400": { "value": "33731000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:CashFlowsFromUsedInOperationsAfterCostOfNetDebtAndAdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-401": { "value": "4624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:AdjustmentsForCostOfNetDebt", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-402": { "value": "2068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:AdjustmentsForCostOfNetDebt", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-403": { "value": "1302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:AdjustmentsForCostOfNetDebt", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-404": { "value": "6951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-405": { "value": "-7408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-406": { "value": "6913000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-407": { "value": "68135000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-408": { "value": "56496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-409": { "value": "41946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-410": { "value": "3045000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-411": { "value": "2559000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-412": { "value": "2780000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-413": { "value": "32943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-414": { "value": "40978000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-415": { "value": "26224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-416": { "value": "32147000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-417": { "value": "12960000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-418": { "value": "12941000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-419": { "value": "2427000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwillClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-420": { "value": "2316000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwillClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-421": { "value": "2825000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwillClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-422": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwillClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-423": { "value": "-2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwillClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-424": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwillClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-425": { "value": "14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-426": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-427": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-428": { "value": "-10198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:CashFlowsFromLosingOrUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-429": { "value": "-8910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:CashFlowsFromLosingOrUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-430": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:CashFlowsFromLosingOrUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-431": { "value": "-186000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ChangeInLoansAndAdvancesGranted", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-432": { "value": "84000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ChangeInLoansAndAdvancesGranted", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-433": { "value": "-81000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "axway:ChangeInLoansAndAdvancesGranted", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-434": { "value": "170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-435": { "value": "40000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-436": { "value": "69000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-437": { "value": "-12627000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-438": { "value": "-11104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-439": { "value": "-2833000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-440": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-441": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-442": { "value": "2026000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-443": { "value": "4782000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-444": { "value": "13741000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-445": { "value": "9500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-446": { "value": "8402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-447": { "value": "8492000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-448": { "value": "8623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-449": { "value": "22182000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-450": { "value": "32820000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-451": { "value": "60000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-452": { "value": "18749000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-453": { "value": "12109000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-454": { "value": "38457000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-455": { "value": "7203000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-456": { "value": "7239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-457": { "value": "6680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-458": { "value": "3725000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-459": { "value": "1239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-460": { "value": "590000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-461": { "value": "-425000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-462": { "value": "551000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-463": { "value": "98000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-464": { "value": "-21104000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-465": { "value": "-9449000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-466": { "value": "-1726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-467": { "value": "-196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-468": { "value": "700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-469": { "value": "664000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-470": { "value": "-1779000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-471": { "value": "-6893000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-472": { "value": "9047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-473": { "value": "18308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-474": { "value": "25197000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-475": { "value": "16151000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-476": { "value": "16529000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-477": { "value": "18308000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-478": { "value": "25197000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-480": { "value": "
Il s\u2019agit de la treizi\u00e8me publication du groupe Axway depuis son introduction en Bourse sur Euronext \u00e0 Paris le 14\u00a0juin 2011.
Le Conseil d\u2019administration r\u00e9uni le 21\u00a0f\u00e9vrier 2024 a arr\u00eat\u00e9 les comptes consolid\u00e9s du Groupe au titre de l\u2019exercice 2023.
Les notes aux \u00e9tats financiers font partie int\u00e9grante des comptes consolid\u00e9s.
Note 1Principes comptables
Les comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s suivant les principes et m\u00e9thodes comptables en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Ces
principes et m\u00e9thodes comptables sont expos\u00e9s ci-apr\u00e8s.
Afin d\u2019identifier avec clart\u00e9 nos principes comptables dans les notes, ces derniers ont \u00e9t\u00e9 soulign\u00e9s en bleu sur un fond beige comme
ceci\u00a0:
\u00ab\u00a0Principes comptables, jugements et estimations\u00a0\u00bb
La table suivante est un r\u00e9capitulatif des principes comptables, jugements et estimations expos\u00e9s dans les notes aux comptes
consolid\u00e9s\u00a0:
Note
Principes comptables, jugements et estimations
(1.0)
Principes comptables
(1.3)
Impact du report de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite sous IAS 19
(1.4)
R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Pilier 2
(1.5)
Impacts des risques environnementaux sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
(1.6)
Estimations et jugements comptables d\u00e9terminants
(1.7)
Format et conversion des \u00e9tats financiers
(2.1)
M\u00e9thodes de consolidation
(3.0)
Information sectorielle
(4.1)
Reconnaissance des revenus
(5.3)
Avantages du personnel
(5.4)
Paiement fond\u00e9 sur des actions
(6.0)
Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats
(7.1)
Actifs financiers et autres actifs non courants
(7.2)
Clients et comptes rattach\u00e9s
(7.6)
Produits constat\u00e9s d\u2019avance
(8.1)
\u00c9carts d'acquisition
(8.1)
Regroupements d'entreprises
(8.2)
Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
(8.3)
Autres immobilisations incorporelles
(8.4)
Immobilisations corporelles
(9.0)
Contrats de location
(10.0)
Provisions
(11.2)
Autres charges et produits financiers
(11.3)
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(11.4)
Emprunts et dettes financi\u00e8res
(11.6)
Instruments financiers inscrits au bilan
(13.2)
Titres autod\u00e9tenus
(13.9)
R\u00e9sultats par action
Les m\u00e9thodes comptables ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es de fa\u00e7on permanente \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s.
1.1Base de pr\u00e9paration
Les comptes consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec les normes IFRS telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union
Europ\u00e9enne. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible sur le site Internet de la Commission europ\u00e9enne\u00a0:
http://ec.europa.eu/finance/company-reporting/ifrs-financial-statements/index_fr.htm.
Ils ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis principalement selon la convention du co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception des avantages du personnel, des paiements en
instruments de capitaux propres, des dettes financi\u00e8res, et des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s qui sont \u00e9valu\u00e9s en juste valeur.
1.2Application de nouvelles normes et interpr\u00e9tations
1.2.1Nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire
Les nouvelles normes, amendements de normes existantes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne et d\u2019application
obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2023 sont les suivants\u00a0:
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a01 \u2013 \u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u00bb \u2013 Information \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables\u00a0;
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a08 \u2013 \u00ab D\u00e9finition des estimations comptables \u00bb\u00a0;
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a012 \u2013 \u00ab Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction \u00bb ;
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a012 \u2013 \u00ab R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 R\u00e8gles mod\u00e8le Pilier 2 \u00bb ;
\u2022 IFRS 17 et amendements \u2013 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb et amendements de la norme 17 ;
Ces modifications n\u2019ont pas d\u2019impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023.
1.2.2Normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019IASB, adopt\u00e9es par l\u2019UE mais non appliqu\u00e9es par anticipation
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les textes publi\u00e9s par l\u2019IASB, adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne mais dont la date
d\u2019application est post\u00e9rieure au 1er\u00a0janvier 2023. Il s\u2019agit principalement des normes, amendements de normes et interpr\u00e9tations
suivants\u00a0:
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a012 \u00ab\u00a0R\u00e9forme fiscale internationale - Mod\u00e8le de r\u00e8gles du Pilier 2\u00a0\u00bb d\u2019application obligatoire au 1er\u00a0janvier 2023 et
relatif \u00e0 l\u2019exception obligatoire concernant la comptabilisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s aux imp\u00f4ts compl\u00e9mentaires Pilier 2 et relatif \u00e0
aux informations \u00e0 fournir pendant la p\u00e9riode transitoire\u00a0;
\u2022 amendement \u00e0 IFRS 16 \u00ab\u00a0Passif locatif d\u00e9coulant d\u2019une cession-bail \u00bb d\u2019application obligatoire au 1er janvier 2024 et relatif \u00e0 la
clarification du traitement ult\u00e9rieur du passif r\u00e9sultant d'une telle op\u00e9ration ;
\u2022 amendements \u00e0 IAS 1 \u00ab\u00a0Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers : Passifs non courants assortis de clauses restrictives \u00bb d\u2019application
obligatoire au 1er janvier 2024 et relatif au classement en tant que passif courant ou non courant ;
\u2022 amendement \u00e0 IAS 7 et IFRS 7 \u00ab\u00a0Affacturage invers\u00e9 \u2013 Accords de financement des dettes fournisseurs \u00bb d\u2019application obligatoire au
1er\u00a0janvier 2024 et relatif \u00e0 l\u2019am\u00e9lioration de la transparence des accords de financement de fournisseurs et de leurs effets sur les
passifs, les flux de tr\u00e9sorerie et l'exposition au risque de liquidit\u00e9 d'une entreprise ;
\u2022 amendement \u00e0 IAS 21 \u00ab\u00a0Absence de convertibilit\u00e9 \u00bb d\u2019application obligatoire au 1er janvier 2025 et relatif \u00e0 l\u2019estimation du cours de
change au comptant \u00e0 une date d'\u00e9valuation lorsqu'une monnaie n'est pas \u00e9changeable contre une autre monnaie.
1.2.3Normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019IASB, non adopt\u00e9es par l\u2019UE et non appliqu\u00e9es par anticipation
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les textes publi\u00e9s par l\u2019IASB, non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, dont la
date d\u2019application est post\u00e9rieure au 1er\u00a0janvier 2023. Il s\u2019agit principalement des normes, amendements de normes et interpr\u00e9tations
suivants\u00a0:
\u2022 Norme IFRS 14 \u00ab\u00a0Comptes de report r\u00e9glementaires \u00bb
1.6Estimations et jugements comptables d\u00e9terminants
Principes comptables, jugements et estimations
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique de proc\u00e9der \u00e0 des estimations et de retenir des hypoth\u00e8ses concernant l\u2019\u00e9valuation de
certains actifs et passifs inscrits au bilan consolid\u00e9 et certains \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat.
La Direction est \u00e9galement amen\u00e9e \u00e0 exercer son jugement lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe.
Ces estimations et jugements, continuellement mis \u00e0 jour, sont fond\u00e9s d\u2019une part sur les informations historiques et d\u2019autre part sur
l\u2019anticipation d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances. Compte tenu de la part d\u2019incertitude relative \u00e0 la
r\u00e9alisation des hypoth\u00e8ses concernant le futur, les estimations comptables qui en d\u00e9coulent peuvent diff\u00e9rer des r\u00e9sultats effectifs se
r\u00e9v\u00e9lant ult\u00e9rieurement.
1.6.1 Estimations et hypoth\u00e8ses comptables d\u00e9terminantes
Principes comptables, jugements et estimations
Les hypoth\u00e8ses et estimations susceptibles d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif de la valeur comptable des actifs et des passifs au
cours de la p\u00e9riode suivante concernent principalement\u00a0:
Note
Principes comptables d\u00e9terminants
(4.1)
Reconnaissance des revenus
(5.3)
\u00c9valuation des engagements de retraite
(6.0)
\u00c9valuation des actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(8.1)
\u00c9valuation des \u00e9carts d'acquisition
(10.0)
\u00c9valuation des provisions
1.6.2Jugements d\u00e9terminants lors de l\u2019application des\u00a0m\u00e9thodes comptables
Principes comptables, jugements et estimations
Aucun jugement r\u00e9alis\u00e9 par la Direction lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe (\u00e0 l\u2019exclusion de ceux qui impliquent
des estimations) n\u2019a d\u2019impact significatif sur les montants comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-479": { "value": "
Il s\u2019agit de la treizi\u00e8me publication du groupe Axway depuis son introduction en Bourse sur Euronext \u00e0 Paris le 14\u00a0juin 2011.
Le Conseil d\u2019administration r\u00e9uni le 21\u00a0f\u00e9vrier 2024 a arr\u00eat\u00e9 les comptes consolid\u00e9s du Groupe au titre de l\u2019exercice 2023.
Les notes aux \u00e9tats financiers font partie int\u00e9grante des comptes consolid\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-483": { "value": "
Note 1Principes comptables
Les comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s suivant les principes et m\u00e9thodes comptables en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Ces
principes et m\u00e9thodes comptables sont expos\u00e9s ci-apr\u00e8s.
Afin d\u2019identifier avec clart\u00e9 nos principes comptables dans les notes, ces derniers ont \u00e9t\u00e9 soulign\u00e9s en bleu sur un fond beige comme
ceci\u00a0:
\u00ab\u00a0Principes comptables, jugements et estimations\u00a0\u00bb
La table suivante est un r\u00e9capitulatif des principes comptables, jugements et estimations expos\u00e9s dans les notes aux comptes
consolid\u00e9s\u00a0:
Note
Principes comptables, jugements et estimations
(1.0)
Principes comptables
(1.3)
Impact du report de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite sous IAS 19
(1.4)
R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Pilier 2
(1.5)
Impacts des risques environnementaux sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
(1.6)
Estimations et jugements comptables d\u00e9terminants
(1.7)
Format et conversion des \u00e9tats financiers
(2.1)
M\u00e9thodes de consolidation
(3.0)
Information sectorielle
(4.1)
Reconnaissance des revenus
(5.3)
Avantages du personnel
(5.4)
Paiement fond\u00e9 sur des actions
(6.0)
Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats
(7.1)
Actifs financiers et autres actifs non courants
(7.2)
Clients et comptes rattach\u00e9s
(7.6)
Produits constat\u00e9s d\u2019avance
(8.1)
\u00c9carts d'acquisition
(8.1)
Regroupements d'entreprises
(8.2)
Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
(8.3)
Autres immobilisations incorporelles
(8.4)
Immobilisations corporelles
(9.0)
Contrats de location
(10.0)
Provisions
(11.2)
Autres charges et produits financiers
(11.3)
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(11.4)
Emprunts et dettes financi\u00e8res
(11.6)
Instruments financiers inscrits au bilan
(13.2)
Titres autod\u00e9tenus
(13.9)
R\u00e9sultats par action
Les m\u00e9thodes comptables ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es de fa\u00e7on permanente \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s.
1.1Base de pr\u00e9paration
Les comptes consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec les normes IFRS telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union
Europ\u00e9enne. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible sur le site Internet de la Commission europ\u00e9enne\u00a0:
http://ec.europa.eu/finance/company-reporting/ifrs-financial-statements/index_fr.htm.
Ils ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis principalement selon la convention du co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception des avantages du personnel, des paiements en
instruments de capitaux propres, des dettes financi\u00e8res, et des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s qui sont \u00e9valu\u00e9s en juste valeur.
1.6Estimations et jugements comptables d\u00e9terminants
Principes comptables, jugements et estimations
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique de proc\u00e9der \u00e0 des estimations et de retenir des hypoth\u00e8ses concernant l\u2019\u00e9valuation de
certains actifs et passifs inscrits au bilan consolid\u00e9 et certains \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat.
La Direction est \u00e9galement amen\u00e9e \u00e0 exercer son jugement lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe.
Ces estimations et jugements, continuellement mis \u00e0 jour, sont fond\u00e9s d\u2019une part sur les informations historiques et d\u2019autre part sur
l\u2019anticipation d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances. Compte tenu de la part d\u2019incertitude relative \u00e0 la
r\u00e9alisation des hypoth\u00e8ses concernant le futur, les estimations comptables qui en d\u00e9coulent peuvent diff\u00e9rer des r\u00e9sultats effectifs se
r\u00e9v\u00e9lant ult\u00e9rieurement.
1.6.1 Estimations et hypoth\u00e8ses comptables d\u00e9terminantes
Principes comptables, jugements et estimations
Les hypoth\u00e8ses et estimations susceptibles d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif de la valeur comptable des actifs et des passifs au
cours de la p\u00e9riode suivante concernent principalement\u00a0:
Note
Principes comptables d\u00e9terminants
(4.1)
Reconnaissance des revenus
(5.3)
\u00c9valuation des engagements de retraite
(6.0)
\u00c9valuation des actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(8.1)
\u00c9valuation des \u00e9carts d'acquisition
(10.0)
\u00c9valuation des provisions
1.6.2Jugements d\u00e9terminants lors de l\u2019application des\u00a0m\u00e9thodes comptables
Principes comptables, jugements et estimations
Aucun jugement r\u00e9alis\u00e9 par la Direction lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe (\u00e0 l\u2019exclusion de ceux qui impliquent
des estimations) n\u2019a d\u2019impact significatif sur les montants comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-482": { "value": "
Note 1Principes comptables
Les comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s suivant les principes et m\u00e9thodes comptables en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Ces
principes et m\u00e9thodes comptables sont expos\u00e9s ci-apr\u00e8s.
Afin d\u2019identifier avec clart\u00e9 nos principes comptables dans les notes, ces derniers ont \u00e9t\u00e9 soulign\u00e9s en bleu sur un fond beige comme
ceci\u00a0:
\u00ab\u00a0Principes comptables, jugements et estimations\u00a0\u00bb
La table suivante est un r\u00e9capitulatif des principes comptables, jugements et estimations expos\u00e9s dans les notes aux comptes
consolid\u00e9s\u00a0:
Note
Principes comptables, jugements et estimations
(1.0)
Principes comptables
(1.3)
Impact du report de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite sous IAS 19
(1.4)
R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Pilier 2
(1.5)
Impacts des risques environnementaux sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
(1.6)
Estimations et jugements comptables d\u00e9terminants
(1.7)
Format et conversion des \u00e9tats financiers
(2.1)
M\u00e9thodes de consolidation
(3.0)
Information sectorielle
(4.1)
Reconnaissance des revenus
(5.3)
Avantages du personnel
(5.4)
Paiement fond\u00e9 sur des actions
(6.0)
Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats
(7.1)
Actifs financiers et autres actifs non courants
(7.2)
Clients et comptes rattach\u00e9s
(7.6)
Produits constat\u00e9s d\u2019avance
(8.1)
\u00c9carts d'acquisition
(8.1)
Regroupements d'entreprises
(8.2)
Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
(8.3)
Autres immobilisations incorporelles
(8.4)
Immobilisations corporelles
(9.0)
Contrats de location
(10.0)
Provisions
(11.2)
Autres charges et produits financiers
(11.3)
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(11.4)
Emprunts et dettes financi\u00e8res
(11.6)
Instruments financiers inscrits au bilan
(13.2)
Titres autod\u00e9tenus
(13.9)
R\u00e9sultats par action
Les m\u00e9thodes comptables ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es de fa\u00e7on permanente \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s.
1.6Estimations et jugements comptables d\u00e9terminants
Principes comptables, jugements et estimations
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique de proc\u00e9der \u00e0 des estimations et de retenir des hypoth\u00e8ses concernant l\u2019\u00e9valuation de
certains actifs et passifs inscrits au bilan consolid\u00e9 et certains \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat.
La Direction est \u00e9galement amen\u00e9e \u00e0 exercer son jugement lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe.
Ces estimations et jugements, continuellement mis \u00e0 jour, sont fond\u00e9s d\u2019une part sur les informations historiques et d\u2019autre part sur
l\u2019anticipation d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances. Compte tenu de la part d\u2019incertitude relative \u00e0 la
r\u00e9alisation des hypoth\u00e8ses concernant le futur, les estimations comptables qui en d\u00e9coulent peuvent diff\u00e9rer des r\u00e9sultats effectifs se
r\u00e9v\u00e9lant ult\u00e9rieurement.
1.6.1 Estimations et hypoth\u00e8ses comptables d\u00e9terminantes
Principes comptables, jugements et estimations
Les hypoth\u00e8ses et estimations susceptibles d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif de la valeur comptable des actifs et des passifs au
cours de la p\u00e9riode suivante concernent principalement\u00a0:
Note
Principes comptables d\u00e9terminants
(4.1)
Reconnaissance des revenus
(5.3)
\u00c9valuation des engagements de retraite
(6.0)
\u00c9valuation des actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(8.1)
\u00c9valuation des \u00e9carts d'acquisition
(10.0)
\u00c9valuation des provisions
1.6.2Jugements d\u00e9terminants lors de l\u2019application des\u00a0m\u00e9thodes comptables
Principes comptables, jugements et estimations
Aucun jugement r\u00e9alis\u00e9 par la Direction lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe (\u00e0 l\u2019exclusion de ceux qui impliquent
des estimations) n\u2019a d\u2019impact significatif sur les montants comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers.
1.7.1Format des \u00e9tats financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Concernant la pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s, Axway Software applique la recommandation de l\u2019Autorit\u00e9 des Normes
Comptables (ANC) n\u00b0\u00a02020-01 du 6\u00a0mars 2020 relative au format des comptes consolid\u00e9s des entreprises \u00e9tablis selon des normes
comptables internationales.
Le format du compte de r\u00e9sultat a \u00e9t\u00e9 adapt\u00e9 pour am\u00e9liorer la pr\u00e9sentation de la performance de l\u2019entreprise\u00a0: un agr\u00e9gat intitul\u00e9
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 introduit avant le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant. Il s\u2019agit d\u2019un indicateur utilis\u00e9 en interne par la
Direction pour \u00e9valuer la performance de l\u2019entreprise. Cet indicateur correspond au R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant retrait\u00e9\u00a0:
\u2022 de la charge relative au co\u00fbt et aux avantages accord\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u2019actions gratuites\u00a0;
\u2022 des dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s.
Le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel est ensuite obtenu en additionnant au R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant les Autres produits et charges
op\u00e9rationnels. Ceux-ci correspondent \u00e0 des produits et des charges op\u00e9rationnels inhabituels, anormaux, peu fr\u00e9quents, non pr\u00e9dictifs,
et de montant particuli\u00e8rement significatif. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re distincte afin de faciliter la compr\u00e9hension de la performance
li\u00e9e aux activit\u00e9s courantes.
Enfin, dans l\u2019analyse de la Variation de l\u2019endettement net, le Groupe distingue l\u2019EBITDA. Cet agr\u00e9gat correspond au R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
d\u2019activit\u00e9 hors dotations aux amortissements et provisions incluses dans ce dernier indicateur.
1.7.2Conversion des \u00e9tats financiers
a. Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Les \u00e9l\u00e9ments inclus dans les \u00e9tats financiers de chacune des entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant la monnaie
du principal environnement \u00e9conomique dans lequel l\u2019entit\u00e9 exerce ses activit\u00e9s (\u00ab\u00a0monnaie fonctionnelle\u00a0\u00bb).
Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis en euros, qui est la monnaie fonctionnelle et la monnaie de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Axway
Software.
b. Conversion des comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res
Principes comptables, jugements et estimations
Les filiales ont pour monnaie fonctionnelle leur monnaie locale, dans laquelle est libell\u00e9 l\u2019essentiel de leurs transactions. Les comptes
de toutes les entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de la monnaie de pr\u00e9sentation sont
convertis en euros selon les modalit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs et de passifs sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture\u00a0;
\u2022 les produits, les charges et les flux de tr\u00e9sorerie sont convertis au taux de change moyen de l\u2019exercice\u00a0;
\u2022 tous les \u00e9carts de conversion en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9s en tant que composante distincte des capitaux propres sous la rubrique
Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et sont stock\u00e9s en capitaux propres dans les r\u00e9serves de conversion (cf.\u00a0note\u00a013.7).
Les \u00e9carts de change d\u00e9coulant de la conversion d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont enregistr\u00e9s en tant que
composante distincte des capitaux propres sous la rubrique R\u00e9serves de conversion en application de la norme IAS\u00a021. Les \u00e9carts de
change relatifs aux pr\u00eats intra-groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net du Groupe dans les
filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es.
Lorsqu\u2019une activit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re est c\u00e9d\u00e9e, ces \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat dans les pertes et profits
de cession.
L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et les ajustements de juste valeur d\u00e9coulant de l\u2019acquisition d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont trait\u00e9s comme des
actifs et des passifs de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et convertis au cours de cl\u00f4ture.
Hyperinflation
Aucune entit\u00e9 exer\u00e7ant ses activit\u00e9s dans une \u00e9conomie hyper-inflationniste n\u2019est int\u00e9gr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation.
Les taux utilis\u00e9s pour la conversion des principales devises \u00e9trang\u00e8res au sein du Groupe sont les suivants\u00a0:
Taux moyens de la p\u00e9riode
Taux de fin de p\u00e9riode
1 \u20ac / Devise
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Livre sterling
0,8698
0,8528
0,8596
0,8691
0,8869
0,8403
Couronne su\u00e9doise
11,4788
10,6296
10,1465
11,0960
11,1218
10,2503
Leu roumain
4,9467
4,9313
4,9215
4,9756
4,9495
4,9490
Lev bulgare
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
Dollar am\u00e9ricain
1,0813
1,0531
1,1827
1,1050
1,0666
1,1326
Dollar australien
1,6288
1,5167
1,5749
1,6263
1,5693
1,5615
Dollar de Hong Kong
8,4650
8,2451
9,1932
8,6314
8,3163
8,8333
Dollar de Singapour
1,4523
1,4512
1,5891
1,4591
1,4300
1,5279
Yuan (Chine)
7,6600
7,0788
7,6282
7,8509
7,3582
7,1947
R\u00e9al (Br\u00e9sil)
5,4010
5,4399
6,3779
5,3618
5,6386
6,3101
Franc suisse
0,9718
1,0047
1,0811
0,9260
0,9847
1,0331
Roupie indienne
89,3001
82,6864
87,4392
91,9045
88,1710
84,2292
c. Conversion des op\u00e9rations en devises
Principes comptables, jugements et estimations
Les op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle au cours du jour de la transaction.
Les gains et les pertes de change r\u00e9sultent soit du r\u00e8glement de ces op\u00e9rations, soit de la conversion au cours de cl\u00f4ture des actifs et
des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res. Les gains et les pertes de changes sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat, sauf lorsqu\u2019ils
sont imput\u00e9s directement en capitaux propres, soit au titre de couvertures \u00e9ligibles de flux de tr\u00e9sorerie, soit au titre d\u2019un
investissement net dans une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re.
Principes comptables, jugements et estimations
La soci\u00e9t\u00e9 Axway Software est l\u2019entreprise consolidante.
Les comptes des entreprises plac\u00e9es sous le contr\u00f4le exclusif d\u2019Axway Software sont consolid\u00e9s par int\u00e9gration globale. Le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a des droits \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9
\u00e9mettrice et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci. Par cons\u00e9quent, le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice si et seulement si tous les \u00e9l\u00e9ments ci-dessous sont r\u00e9unis\u00a0:
\u2022 le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019il obtient.
Axway Software n\u2019exerce d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint sur aucune entreprise.
Axway Software ne contr\u00f4le, directement ou indirectement, aucune entit\u00e9 ad\u00a0hoc.
Les transactions intra-groupe, les soldes et les profits latents sur les op\u00e9rations entre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s.
Les comptes des entit\u00e9s consolid\u00e9es sont tous arr\u00eat\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre. Ils sont le cas \u00e9ch\u00e9ant retrait\u00e9s afin d\u2019assurer l\u2019homog\u00e9n\u00e9it\u00e9
des r\u00e8gles de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation appliqu\u00e9es par le Groupe.
Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolid\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 en note\u00a017.
Principes comptables, jugements et estimations
En application d\u2019IFRS\u00a08, l\u2019information sectorielle est bas\u00e9e sur les donn\u00e9es internes de gestion utilis\u00e9es par le management d\u2019Axway. Le
Groupe est qualifi\u00e9 de mono-sectoriel dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est pas possible d\u2019obtenir un ROA par secteur d\u2019activit\u00e9 quel que soit l\u2019axe,
qu\u2019il soit g\u00e9ographique ou par m\u00e9tier. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel dispose r\u00e9guli\u00e8rement des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 un chiffre d\u2019affaires par m\u00e9tier\u00a0: Licences, Souscription, Maintenance et Services\u00a0; et
\u2022 du chiffre d\u2019affaires g\u00e9ographique ax\u00e9 sur trois r\u00e9gions\u00a0: l\u2019Europe, les Am\u00e9riques et l\u2019Asie Pacifique\u00a0; et
\u2022 un ROA consolid\u00e9.
En synth\u00e8se, nous constatons les points suivants pour l\u2019exercice 2023\u00a0:
\u2022 une croissance continue des revenus de Souscription, progr\u00e8s strat\u00e9giques et acquisition de nouveaux Clients au cours de l\u2019exercice
2023\u00a0;
\u2022 une part des revenus issus de contrats renouvelables en croissance, \u00e0 85,8\u00a0% \u00e0 fin 2023 contre 84,0\u00a0% un an plus t\u00f4t. L\u2019ARR (Annual
Recurrent Revenue) d\u2019Axway est de 228,7\u00a0M\u20ac, en hausse de 6,6\u00a0% \u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre et taux de change constants par rapport \u00e0 fin 2022. A
noter que l'ARR d'Axway \u00e0 fin 2022 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 pour tenir compte d\u2019un changement m\u00e9thodologique et s\u2019\u00e9l\u00e8ve ainsi \u00e0 214,5 M\u20ac contre
196,5 M\u20ac initialement indiqu\u00e9.\u00a0;
\u2022 un R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9 en hausse \u00e0 62,8 M, soit 19,7 % du chiffre d\u2019affaires, contre 14,7 % en\u00a02022\u00a0;
\u2022 une marge brute en l\u00e9g\u00e8re hausse \u00e0 72,7 % par rapport \u00e0\u00a02022 (70,9 %) dans un contexte de transformation du mod\u00e8le d\u2019affaires\u00a0;
\u2022 une optimisation des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles. Exprim\u00e9es en pourcentage du chiffre d\u2019affaires, toutes les charges op\u00e9rationnelles
ont baiss\u00e9 passant au total de 56,2\u00a0% en\u00a02022 \u00e0\u00a053,0\u00a0% en\u00a02023.\u00a0
Les co\u00fbts de \u00ab\u00a0Sales & Marketing\u00a0\u00bb s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 81,6\u00a0M\u20ac (25,6\u00a0% du chiffre d\u2019affaires) en forte baisse par rapport \u00e0\u00a02022 (29,7\u00a0% du
chiffre d\u2019affaires).\u00a0Cette variation s\u2019explique par la rationalisation des co\u00fbts de distribution que le Groupe a men\u00e9e dans les r\u00e9gions US
et APAC.
Les frais de Recherche & D\u00e9veloppement sont stables et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 60,1\u00a0M\u20ac soit 18,8\u00a0% du chiffre d\u2019affaires contre 18,3\u00a0% en\u00a02022.\u00a0
Les frais g\u00e9n\u00e9raux sont stables et repr\u00e9sentent 27,2\u00a0M\u20ac soit 8,5\u00a0% des revenus, contre 8,2\u00a0% en\u00a02022.
Principes comptables, jugements et estimations
La norme applicable est IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des Clients\u00a0\u00bb.
Les prestations fournies dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 Progiciels comprennent\u00a0:
\u2022 le droit d\u2019utilisation (licence) des progiciels\u00a0;
\u2022 la Souscription de type Software as a Service\u00a0;
\u2022 la maintenance\u00a0;
\u2022 des services associ\u00e9s\u00a0: installation, param\u00e9trage, adaptation, formation.
a. En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, des contrats distincts de licence et maintenance d\u2019une part, et de services associ\u00e9s d\u2019autre
part, sont conclus avec les Clients
Dans ce cas, les diff\u00e9rents \u00e9l\u00e9ments constitutifs de ces contrats sont comptabilis\u00e9s de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
I. Le chiffre d\u2019affaires licence
Le chiffre d\u2019affaires licence est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement lors de la livraison car les accords de ventes de licence constituent, en
substance, une vente de droits. La livraison doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme accomplie lorsque toutes les obligations contractuelles ont \u00e9t\u00e9
remplies. Elles sont remplies lorsque les prestations, restant \u00e9ventuellement \u00e0 ex\u00e9cuter, ne sont pas significatives et ne sont pas
susceptibles de remettre en cause l\u2019acceptation par le client des produits livr\u00e9s ou des services rendus.
II. Le chiffre d\u2019affaires maintenance
Le chiffre d\u2019affaires maintenance est comptabilis\u00e9 prorata temporis et, g\u00e9n\u00e9ralement, factur\u00e9 d\u2019avance.
III. Le chiffre d\u2019affaires des prestations de services
Le chiffre d\u2019affaires des prestations de services le plus fr\u00e9quemment effectu\u00e9es en mode r\u00e9gie, est enregistr\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de la
r\u00e9alisation de ces prestations, c\u2019est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la facturation. Elles peuvent parfois faire l\u2019objet d\u2019un contrat au
forfait qui est alors comptabilis\u00e9 suivant la m\u00e9thode \u00e0 l\u2019avancement d\u00e9crite au paragraphe f ci\u2011dessous.
b. Prestations dans le cadre d\u2019un contrat de Software as a Service
Le fournisseur transf\u00e8re le contr\u00f4le du service progressivement au client et de ce fait reconna\u00eet le chiffre d\u2019affaires progressivement :
\u00ab\u00a0le client re\u00e7oit et consomme simultan\u00e9ment les avantages procur\u00e9s par la prestation au fur et \u00e0 mesure o\u00f9 celle\u2011ci a lieu \u00bb.
En compl\u00e9ment, l\u2019offre Customer Managed, r\u00e9pondant \u00e0 une demande croissante de nos Clients, fait l\u2019objet d\u2019une reconnaissance des
revenus sp\u00e9cifique d\u00e9crite ci\u2011dessous.
L\u2019offre Customer Managed est une offre Hybrid Integration Platform, vendue au client sous la forme d\u2019un ensemble de prestations qui
inclut \u00e0 la fois\u00a0:
\u2022 des \u00e9l\u00e9ments on-premise, h\u00e9berg\u00e9s chez le client\u00a0;
\u2022 des \u00e9l\u00e9ments Software as a Service, h\u00e9berg\u00e9s par Axway.
Trois obligations de performance distinctes sont ainsi identifi\u00e9es : Licence, Maintenance et Souscription. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15, le
chiffre d\u2019affaires est enregistr\u00e9 selon trois m\u00e9thodes diff\u00e9rentes.
I. Les prestations on\u2011premise
Elles sont reconnues au moment de la livraison, c\u2019est-\u00e0-dire au moment o\u00f9 le transfert de contr\u00f4le de la licence on\u2011premise est r\u00e9alis\u00e9.
Ces \u00e9l\u00e9ments sont h\u00e9berg\u00e9s chez le client ; comme des licences classiques. La reconnaissance des revenus se fait donc suivant le
m\u00eame mod\u00e8le que pour une licence on\u2011premise classique, \u00e0 savoir\u00a0:
\u2022 une partie licence (obligation de performance qui sera reconnue en totalit\u00e9 au moment du transfert de contr\u00f4le et de la mise \u00e0
disposition des cl\u00e9s)\u00a0; et
\u2022 une partie maintenance (obligation de performance associ\u00e9e qui sera reconnue sur la dur\u00e9e du contrat).
II. Les prestations li\u00e9es au Software as a Service
Ces prestations, mises \u00e0 jour, maintenues et h\u00e9berg\u00e9es par Axway, sont reconnues de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat
(obligation de performance unique).
Le prix de transaction du contrat est affect\u00e9 \u00e0 chaque obligation de performance conform\u00e9ment \u00e0 la grille tarifaire. Si le prix de
transaction du contrat s\u2019accompagne d\u2019une remise par rapport \u00e0 la grille tarifaire, cette remise est alors appliqu\u00e9e proportionnellement
au chiffre d\u2019affaires de chaque obligation de performance qui compose le contrat.
c. Parfois, des contrats compos\u00e9s d\u2019obligations de performance distinctes (licence, maintenance, prestations associ\u00e9es\u2026) peuvent
\u00eatre n\u00e9goci\u00e9s pour un prix global
Dans ce cas, le prix de transaction du contrat est affect\u00e9 \u00e0 chaque obligation de performance comme suit : le montant du chiffre
d\u2019affaires attribuable \u00e0 la licence est obtenu par diff\u00e9rence entre le montant total du contrat et la juste valeur des autres performances
qui le composent c\u2019est-\u00e0-dire la maintenance et les prestations associ\u00e9es.
Cette valorisation des autres \u00e9l\u00e9ments est effectu\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux prix factur\u00e9s aux Clients, lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment est vendu
s\u00e9par\u00e9ment (grille tarifaire) ou sur la base d\u2019un prix de vente d\u00e9termin\u00e9 en fonction des meilleures estimations de la Direction. Le
montant de la licence, montant r\u00e9siduel, est comptabilis\u00e9 \u00e0 la livraison.
d. Dans certains cas, assez rares, les services associ\u00e9s peuvent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme essentiels au fonctionnement du progiciel
ou \u00e0 la mise en place du service Software as a Service
En cas de vente de progiciel, cette situation peut se pr\u00e9senter lorsque les projets pr\u00e9sentent un degr\u00e9 de complexit\u00e9 significatif et sont
susceptibles de comporter des risques particuliers quant \u00e0 leur ach\u00e8vement. Le projet est alors consid\u00e9r\u00e9 dans son ensemble et fait
l\u2019objet d\u2019un suivi particulier par la Direction Qualit\u00e9. Il donne lieu \u00e0 comptabilisation suivant la m\u00e9thode \u00e0 l\u2019avancement d\u00e9crite au
paragraphe e ci\u2011dessous.
En cas de travaux pr\u00e9liminaires et jug\u00e9s essentiels \u00e0 la mise en place de la solution Software as a Service, le contrat est consid\u00e9r\u00e9 en
son ensemble, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la dur\u00e9e du contrat comme d\u00e9crit au paragraphe b ci\u2011dessus.
e. Prestations d\u2019assistance technique, de conseil, de formation, de r\u00e9alisation en r\u00e9gie
Elles sont comptabilis\u00e9es au fur et \u00e0 mesure que le service est rendu, c\u2019est-\u00e0-dire en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale au moment de la facturation.
La production fait l\u2019objet d\u2019un examen \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 de comptes\u00a0:
\u2022 les services rendus non encore ou partiellement factur\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en fonction du prix de vente contractuel et des temps pass\u00e9s
facturables. Ils sont enregistr\u00e9s en chiffre d\u2019affaires et figurent au bilan \u00e0 la rubrique Factures \u00e0 \u00e9tablir du poste Clients et comptes
rattach\u00e9s\u00a0;
\u2022 les prestations factur\u00e9es mais non encore totalement ex\u00e9cut\u00e9es sont d\u00e9duites du chiffre d\u2019affaires factur\u00e9 et sont port\u00e9es au passif
du bilan au poste Produits constat\u00e9s d\u2019avance.
f. Prestations faisant l\u2019objet d\u2019un contrat au forfait
Ces contrats sont caract\u00e9ris\u00e9s par un engagement en termes de prix, de conformit\u00e9 et de d\u00e9lai. Le chiffre d\u2019affaires et le r\u00e9sultat
d\u00e9gag\u00e9s sur le contrat sont comptabilis\u00e9s en fonction d\u2019une estimation qualifi\u00e9e de l\u2019avancement du contrat d\u00e9termin\u00e9e suivant les
proc\u00e9dures Qualit\u00e9 en vigueur dans le Groupe.
g. Les soldes de contrats dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Les prestations rendues non encore ou partiellement factur\u00e9es figurent au bilan \u00e0 la rubrique Factures \u00e0 \u00e9tablir du poste Clients et
comptes rattach\u00e9s. Celles factur\u00e9es mais non encore totalement ex\u00e9cut\u00e9es (Passifs sur contrats Clients) figurent au bilan au poste
Produits constat\u00e9s d\u2019avance pour la part \u00e0 moins d\u2019un an et au poste Autres dettes non courantes pour la part \u00e0 plus d\u2019un an. Les actifs
et passifs sur contrats Clients sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une base nette pour chaque contrat individuel.
h. Actifs comptabilis\u00e9s au titre des co\u00fbts d\u2019obtention ou d\u2019ex\u00e9cution de contrats conclus avec des Clients
Co\u00fbts d\u2019obtention de contrat\u00a0: les commissions des commerciaux sur les revenus de\u00a0Souscription
Les co\u00fbts d\u2019obtention d\u2019un contrat sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif si deux conditions sont remplies\u00a0: ils n\u2019auraient pas \u00e9t\u00e9 encourus si le
contrat n\u2019avait pas \u00e9t\u00e9 obtenu et ils sont recouvrables. Il peut s\u2019agir de commissions de commerciaux si celles-ci sont sp\u00e9cifiquement
et uniquement li\u00e9es \u00e0 l\u2019obtention d\u2019un contrat et n\u2019ont donc pas \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es de mani\u00e8re discr\u00e9tionnaire.
Les co\u00fbts d\u2019obtention de contrat capitalis\u00e9s et report\u00e9s en Charges constat\u00e9es d\u2019avance (poste Autres cr\u00e9ances courantes) sont repris
en r\u00e9sultat selon un mode coh\u00e9rent avec la reconnaissance des revenus et ne donnent jamais lieu \u00e0 reconnaissance de chiffre
d\u2019affaires.
Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution de contrat\u00a0: phase pr\u00e9paratoire des contrats de Souscription
Les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution ou de mise en \u0153uvre d\u2019un contrat sont des co\u00fbts directement li\u00e9s au contrat. Ils sont n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9alisation
des obligations de prestation dans le futur et que l\u2019on s\u2019attend \u00e0 recouvrer. Ils ne remplissent pas les crit\u00e8res d\u00e9finis dans les principes
g\u00e9n\u00e9raux pour constituer une obligation de prestation distincte.
Les contrats de Souscription n\u00e9cessitent des phases pr\u00e9paratoires (int\u00e9gration fonctionnelle, mise en place de l\u2019environnement
technique) dans le but d\u2019acc\u00e9der \u00e0 une phase cible d\u2019exploitation. Elles ne repr\u00e9sentent pas des obligations distinctes mais constituent
des co\u00fbts de mise en \u0153uvre du contrat qui sont capitalis\u00e9s et reconnus en Charges constat\u00e9es d\u2019avance (poste Autres cr\u00e9ances
courantes).
Les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution ou de mise en \u0153uvre d\u2019un contrat capitalis\u00e9s en Charges constat\u00e9es d\u2019avance (poste Autres cr\u00e9ances courantes)
sont repris en r\u00e9sultat selon un mode coh\u00e9rent avec la reconnaissance des revenus et ne donnent jamais lieu \u00e0 reconnaissance de
chiffre d\u2019affaires.
Principes comptables, jugements et estimations
a. Avantages \u00e0 court terme et r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 cotisations d\u00e9finies
Le Groupe comptabilise en Charges de personnel le montant des avantages \u00e0 court terme, ainsi que les cotisations \u00e0 payer au titre des
r\u00e9gimes de retraite g\u00e9n\u00e9raux et obligatoires. Le Groupe n\u2019\u00e9tant pas engag\u00e9 au-del\u00e0 de ces cotisations, aucune provision n\u2019est
comptabilis\u00e9e au titre de ces r\u00e9gimes.
b. R\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies et autres avantages \u00e0 long terme
Ces r\u00e9gimes concernent essentiellement la France pour le versement d\u2019indemnit\u00e9s conventionnelles de d\u00e9part en retraite.
La\u00a0convention collective, dont Axway Software\u00a0SA d\u00e9pend, ne mentionne pas de plafond li\u00e9 aux indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite.
Le Groupe, qui provisionne le co\u00fbt des prestations \u00e0 servir selon les modalit\u00e9s \u00e9nonc\u00e9es ci-dessous, supporte directement les r\u00e9gimes
\u00e0 prestations d\u00e9finies.
Le Groupe utilise la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur de son obligation au titre des prestations d\u00e9finies.
Cette m\u00e9thode stipule que chaque p\u00e9riode de service donne lieu \u00e0 une unit\u00e9 suppl\u00e9mentaire de droits \u00e0 prestations. Selon cette
m\u00e9thode, chacune des unit\u00e9s est \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re s\u00e9par\u00e9e pour obtenir l\u2019obligation finale.
Ces calculs int\u00e8grent diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses actuarielles telles que la probabilit\u00e9 de dur\u00e9e de service future du salari\u00e9, le niveau de
r\u00e9mun\u00e9ration future, l\u2019esp\u00e9rance de vie et la rotation du personnel.
L\u2019engagement ainsi calcul\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une actualisation au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019obligations d\u2019entreprises de premi\u00e8re cat\u00e9gorie. Des
obligations qui sont libell\u00e9es dans la monnaie de paiement et dont la dur\u00e9e avoisine la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e de l\u2019obligation de
retraite concern\u00e9e.
L\u2019\u00e9volution de ces estimations et hypoth\u00e8ses est susceptible d\u2019entra\u00eener un changement significatif du montant de l\u2019engagement.
Le montant de la provision constitu\u00e9e au regard des engagements de retraite et assimil\u00e9s correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de
l\u2019obligation au titre des prestations d\u00e9finies. Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultent de la variation de valeur de l\u2019obligation actualis\u00e9e au titre
des prestations d\u00e9finies. Ils incluent d\u2019une part les effets des diff\u00e9rences entre les hypoth\u00e8ses actuarielles ant\u00e9rieures et le r\u00e9alis\u00e9, et
d\u2019autre part les effets des changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles.
Les \u00e9carts actuariels sont comptabilis\u00e9s int\u00e9gralement dans les capitaux propres, pour tous les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies du
Groupe, en conformit\u00e9 avec la norme IAS\u00a019 r\u00e9vis\u00e9e.
Il n\u2019existe pas d\u2019engagements en mati\u00e8re de pensions de retraite, couverture m\u00e9dicale, m\u00e9daille du travail. Aucun nouvel avantage ni
changement de r\u00e9gime, r\u00e9sultant de dispositions l\u00e9gales, conventionnelles ou contractuelles, n\u2019est intervenu au cours de l\u2019exercice.
Les provisions retraites concernent principalement le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, non financ\u00e9s par des actifs de couverture, en
France.
En France, le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies concerne le versement d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re. Le Groupe provisionne ses
engagements envers les salari\u00e9s en application des dispositions de la convention collective Syntec relatives au d\u00e9part et \u00e0 la mise \u00e0 la
retraite. Ces dispositions ont \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es en\u00a02004 \u00e0 la suite de la loi du 21\u00a0ao\u00fbt 2003 portant sur la r\u00e9forme des retraites. La provision
pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite est \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re actuarielle.
La ventilation par \u00e9ch\u00e9ance de l\u2019engagement de retraite France pour Axway Software, actualis\u00e9 \u00e0 3,30\u00a0%, est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau
ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
31/12/2023
Prestations th\u00e9oriques actualis\u00e9es
\u00e0 verser par l'employeur :
- \u00e0 moins de 1 an
229
- de 1 \u00e0 2 ans
167
- de 2 \u00e0 3 ans
55
- de 3 \u00e0 4 ans
92
- de 4 \u00e0 5 ans
312
- de 5 \u00e0 10 ans
3\u00a0218
- de 10 \u00e0 20 ans
2\u00a0572
- \u00e0 plus de 20 ans
1\u00a0319
Engagement total
7\u00a0963
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe applique IFRS\u00a02 pour les attributions d\u2019actions gratuites accord\u00e9es au personnel.
Des actions gratuites Axway Software sont attribu\u00e9es \u00e0 certains membres du personnel, sous condition de pr\u00e9sence dans le Groupe \u00e0
la date d\u2019exercice et avec ou sans conditions de performance du Groupe. L\u2019avantage accord\u00e9 au titre des plans d\u2019attribution d\u2019actions
gratuites constitue un compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 dans les \u00e9tats financiers.
La charge comptabilis\u00e9e selon la norme IFRS\u00a02 au titre d\u2019un plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions est \u00e9gale \u00e0 la juste valeur des actions
octroy\u00e9es au personnel multipli\u00e9e par le nombre probable d\u2019actions \u00e0 remettre aux b\u00e9n\u00e9ficiaires qui seront pr\u00e9sents \u00e0 la date
d\u2019acquisition des actions (ce nombre d\u2019actions est r\u00e9vis\u00e9 pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en fonction des changements
d\u2019estimation de turnover des salari\u00e9s).
La juste valeur des actions gratuites est d\u00e9termin\u00e9e une fois pour toutes \u00e0 la date d\u2019attribution sur la base du prix de march\u00e9 de l\u2019action
ajust\u00e9 pour tenir compte des caract\u00e9ristiques et conditions de l\u2019attribution des actions. Ce montant n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9 ult\u00e9rieurement en
cas de variations de juste valeur.
La charge correspondant \u00e0 l\u2019avantage accord\u00e9 au personnel au titre des actions gratuites est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat lin\u00e9airement sur
la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits \u00e0 la rubrique Charges li\u00e9es aux stock-options et assimil\u00e9s.
Principes comptables, jugements et estimations
Imp\u00f4ts courants
Le Groupe d\u00e9termine ses imp\u00f4ts courants en appliquant les l\u00e9gislations fiscales en vigueur dans les pays o\u00f9 les filiales du Groupe
exercent leurs activit\u00e9s et g\u00e9n\u00e8rent des revenus imposables. Les l\u00e9gislations fiscales appliqu\u00e9es sont celles adopt\u00e9es ou quasi
adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture des comptes.
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre la base imposable et la valeur en consolidation des
actifs et passifs.
Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pris en compte que s\u2019il est probable que l\u2019entreprise pourra les r\u00e9cup\u00e9rer gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence d\u2019un
b\u00e9n\u00e9fice imposable attendu au cours des exercices futurs dans un d\u00e9lai raisonnable.
Ils sont revus \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant le taux d\u2019imp\u00f4t adopt\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 applicable \u00e0 l\u2019exercice au cours duquel
l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9. Leur effet est comptabilis\u00e9 en Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat \u00e0 moins qu\u2019il ne se rapporte \u00e0
des \u00e9l\u00e9ments inscrits directement en Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Dans ce cas, il est \u00e9galement enregistr\u00e9 en gains et pertes
directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, sont compens\u00e9s lorsque\u00a0:
\u2022 le Groupe a juridiquement le droit de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t courant\u00a0; et
\u2022 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe est actif dans de nombreux pays dont les l\u00e9gislations fiscales et les taux d\u2019imposition diff\u00e8rent. Ainsi, la moyenne pond\u00e9r\u00e9e
des taux d\u2019imposition locaux des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe peut varier d\u2019une ann\u00e9e \u00e0 l\u2019autre en fonction de l\u2019importance relative des r\u00e9sultats
imposables. Ces effets sont traduits sur la ligne \u00ab\u00a0Diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition\u00a0\u00bb.
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe classe ses actifs financiers selon les cat\u00e9gories suivantes\u00a0:
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le compte de r\u00e9sultat\u00a0; et
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.
La classification d\u00e9pend des raisons ayant motiv\u00e9 l\u2019acquisition des actifs financiers. La Direction d\u00e9termine, selon son mod\u00e8le de
gestion, la classification de ses actifs financiers lors de la comptabilisation initiale et la reconsid\u00e8re \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture annuelle
ou interm\u00e9diaire.
Les actifs financiers reconnus par le Groupe sont constitu\u00e9s des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
a. Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
Entrent dans cette cat\u00e9gorie les placements en instruments de capitaux propres pour lesquels le Groupe a choisi de les classer de
mani\u00e8re irr\u00e9vocable dans cette cat\u00e9gorie.
Les variations de juste valeur de ces actifs sont comptabilis\u00e9es directement en capitaux propres et elles sont consid\u00e9r\u00e9es comme non
recyclables par le compte de r\u00e9sultat. Ces actifs ne font l\u2019objet d\u2019aucune d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le Groupe n\u2019a reconnu aucun actif dans cette cat\u00e9gorie.
b. Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat
Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s dont le Groupe a fait le choix de ne pas les \u00e9valuer en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du
r\u00e9sultat global. Cette cat\u00e9gorie comprend les actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction (actifs acquis principalement dans le
but d\u2019\u00eatre revendus \u00e0 court terme). Ils sont principalement constitu\u00e9s des valeurs mobili\u00e8res de placement et autres \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie. Les variations de juste valeur des actifs de cette cat\u00e9gorie sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et
charges financiers.
c. Actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (pr\u00eats et cr\u00e9ances)
Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sont des actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 paiements d\u00e9termin\u00e9s ou d\u00e9terminables qui ne sont pas cot\u00e9s sur un
march\u00e9 actif. Ils repr\u00e9sentent les actifs financiers \u00e9mis par le Groupe du fait de la remise directe \u00e0 un d\u00e9biteur d\u2019argent ou de biens et
services. Initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les pr\u00eats et cr\u00e9ances font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ult\u00e9rieure au co\u00fbt amorti sur la
base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
Le Groupe a distingu\u00e9 dans cette cat\u00e9gorie\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 long terme class\u00e9s dans les actifs financiers non courants\u00a0; et
\u2022 d\u2019autre part, les cr\u00e9ances commerciales \u00e0 court terme et autres cr\u00e9ances assimil\u00e9es. Les cr\u00e9ances clients \u00e0 court terme restent
\u00e9valu\u00e9es pour le montant de la facture d\u2019origine, la valeur nominale repr\u00e9sentant habituellement la juste valeur de la contrepartie \u00e0
recevoir. Les cr\u00e9ances clients \u00e0 court terme sont d\u00e9crites dans la note\u00a07.2.
d. D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie s\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif financier ou d\u2019un groupe
d\u2019actifs financiers. Lors de leur \u00e9mission, le Groupe appr\u00e9cie le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 aux pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ensuite, ils peuvent \u00eatre
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s d\u00e8s lors que le Groupe s\u2019attend \u00e0 ce que leur valeur recouvrable estim\u00e9e soit inf\u00e9rieure \u00e0 leur valeur nette comptable.
S\u2019agissant des cr\u00e9ances commerciales, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es par le compte de r\u00e9sultat et reprises en cas d\u2019\u00e9volution
favorable de la valeur recouvrable dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. S\u2019agissant de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts, elles sont inscrites en Autres
produits et charges financiers. La proc\u00e9dure portant sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales est d\u00e9crite dans la note\u00a07.2.
Principes comptables, jugements et estimations
Ce poste comprend les cr\u00e9ances commerciales \u00e0 court terme et autres cr\u00e9ances assimil\u00e9es.
Les cr\u00e9ances Clients \u00e0 court terme restent \u00e9valu\u00e9es pour le montant de la facture d\u2019origine, la valeur nominale repr\u00e9sentant
habituellement la juste valeur de la contrepartie \u00e0 recevoir. L\u2019effet de l\u2019actualisation est n\u00e9gligeable compte tenu d\u2019un d\u00e9lai moyen
d\u2019encaissement des factures de l\u2019ordre de soixante jours.
L\u2019analyse du risque de cr\u00e9dit au regard des dispositions d\u2019IFRS\u00a09 \u00ab\u00a0Instruments financiers\u00a0\u00bb ne fait ressortir aucun impact significatif.
La nature des Clients du Groupe qui pr\u00e9sente un risque faible de cr\u00e9dit et la politique de d\u00e9pr\u00e9ciation syst\u00e9matique des cr\u00e9ances au-
del\u00e0 d\u2019une certaine \u00e9ch\u00e9ance permettent au Groupe de prendre en compte le risque de cr\u00e9dit sur les cr\u00e9ances Clients. La proc\u00e9dure se
d\u00e9crit par la d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 hauteur de 50\u00a0% du montant des factures non r\u00e9gl\u00e9es six mois apr\u00e8s leur date d\u2019\u00e9mission et \u00e0 hauteur de
100\u00a0% au-del\u00e0 de 12\u00a0mois.
Pour \u00e9viter de surestimer les postes \u00e0 l\u2019actif et au passif, les produits constat\u00e9s d\u2019avance qui concernent un fait g\u00e9n\u00e9rateur post\u00e9rieur
au 1er\u00a0janvier suivant la date de cl\u00f4ture (1er\u00a0janvier 2024 pour cet exercice) et les cr\u00e9ances Clients correspondantes et non r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la
date de la pr\u00e9sente cl\u00f4ture (31\u00a0d\u00e9cembre 2023) ont \u00e9t\u00e9 compens\u00e9s au bilan.
Les prestations rendues non encore ou partiellement factur\u00e9es figurent au bilan dans la rubrique Factures \u00e0 \u00e9tablir du poste Clients et
comptes rattach\u00e9s (cf.\u00a0note\u00a04.1).
Principes comptables, jugements et estimations
Les prestations factur\u00e9es mais non encore totalement ex\u00e9cut\u00e9es (Passifs sur contrats Clients) figurent au bilan du poste Autres dettes
non courantes pour la part \u00e0 plus d\u2019un an (rubrique Produits constat\u00e9s d\u2019avance) (cf.\u00a0note\u00a04.1).
Principes comptables, jugements et estimations
Les produits constat\u00e9s d\u2019avance, part \u00e0 moins d\u2019un an, qualifi\u00e9s de passifs sur contrats Clients sont d\u00e9crits en note\u00a04.1. Leur variation
r\u00e9sulte des facteurs suivants\u00a0:
\u2022 la transformation des passifs ant\u00e9rieurs en chiffre d\u2019affaires\u00a0;
\u2022 la transformation des passifs produits constat\u00e9s d\u2019avance, part \u00e0 plus d\u2019un an, ant\u00e9rieurs en passifs produits constat\u00e9s d\u2019avance part
\u00e0 moins d\u2019un an\u00a0;
\u2022 l\u2019apparition de nouveaux passifs du fait de prestations factur\u00e9es mais non encore ex\u00e9cut\u00e9es.
Pour \u00e9viter de surestimer les postes \u00e0 l\u2019actif et au passif, le Groupe a compens\u00e9 au bilan les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 les produits constat\u00e9s d\u2019avance qui concernent un fait g\u00e9n\u00e9rateur post\u00e9rieur au 1er\u00a0janvier suivant la date de cl\u00f4ture (1er\u00a0janvier 2024
pour cet exercice)\u00a0; et
\u2022 les cr\u00e9ances Clients correspondantes et non r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la date de la pr\u00e9sente cl\u00f4ture (31\u00a0d\u00e9cembre 2023).
Principes comptables, jugements et estimations
\u00c9carts d\u2019acquisition
Pour chaque regroupement d\u2019entreprises, le Groupe a le choix de comptabiliser en tant qu\u2019actif\u00a0:
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition partiel (correspondant \u00e0 son seul pourcentage de d\u00e9tention)\u00a0;
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition complet (incluant \u00e9galement un goodwill pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires).
Ce choix est r\u00e9alis\u00e9 acquisition par acquisition. La m\u00e9thode des regroupements d\u2019entreprises est pr\u00e9sent\u00e9e en note\u00a08.1.2.
Lorsque le calcul de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition aboutit \u00e0 une diff\u00e9rence n\u00e9gative (cas d\u2019une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses), le Groupe comptabilise le profit int\u00e9gral en r\u00e9sultat, apr\u00e8s avoir r\u00e9examin\u00e9 si l\u2019ensemble des actifs et passifs ont bien
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont affect\u00e9s \u00e0 une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation dans les
conditions d\u00e9crites \u00e0 la note\u00a08.2.2. Ces tests sont mis en \u0153uvre d\u00e8s qu\u2019un indice de perte de valeur est constat\u00e9 et sont r\u00e9alis\u00e9s
syst\u00e9matiquement au 31\u00a0d\u00e9cembre, date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Regroupements d\u2019entreprises
Le Groupe applique la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 l\u2019achat d\u2019actifs et la reprise de passifs constituant une entreprise. L\u2019acquisition d\u2019actifs ou
de groupes d\u2019actifs ne constituant pas une entreprise est comptabilis\u00e9e selon les normes applicables \u00e0 ces actifs (IAS\u00a038, IAS\u00a016 et
IFRS\u00a09).
Depuis l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e le 1er\u00a0janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants\u00a0:
\u2022 les frais de transactions sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en autres charges op\u00e9rationnelles lorsqu\u2019ils sont encourus\u00a0;
\u2022 pour chaque regroupement, le Groupe analyse l\u2019opportunit\u00e9 d\u2019opter pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0complet\u00a0\u00bb, c\u2019est-\u00e0-dire
prenant en compte la part de goodwill revenant aux int\u00e9r\u00eats attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le en date
d\u2019acquisition (\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur), ou pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0partiel\u00a0\u00bb, ce qui revient \u00e0 \u00e9valuer les int\u00e9r\u00eats
attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le pour leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net identifiable acquis\u00a0;
\u2022 tout ajustement de prix potentiel est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Cette \u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e
ult\u00e9rieurement en contrepartie du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations li\u00e9es \u00e0 des circonstances existant \u00e0 la date
d\u2019acquisition et dans la mesure o\u00f9 cette \u00e9valuation intervient lors de la p\u00e9riode intercalaire (12\u00a0mois). Tout ajustement post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode intercalaire de la dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix, ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res, est
comptabilis\u00e9 en contrepartie du r\u00e9sultat global du Groupe.
Le Groupe comptabilise tout regroupement d\u2019entreprise selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition qui consiste\u00a0:
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition les actifs identifiables acquis et les passifs repris. Le Groupe
identifie et affecte ces \u00e9l\u00e9ments sur la base des dispositions contractuelles, des conditions \u00e9conomiques et de ses politiques
comptables et de gestion\u00a0;
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la date d\u2019acquisition la diff\u00e9rence d\u00e9nomm\u00e9e \u00ab\u00a0\u00e9cart d\u2019acquisition\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0goodwill\u00a0\u00bb entre\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, la somme du prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise et du montant des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019acquise,
\u2022 d\u2019autre part, le solde net des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
La date de l\u2019acquisition est la date \u00e0 laquelle le Groupe obtient effectivement le contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise.
Le prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise correspond \u00e0 la juste valeur, \u00e0 la date d\u2019acquisition, des \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration remis au
vendeur en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019acquise, en excluant tout \u00e9l\u00e9ment qui r\u00e9mun\u00e8re une transaction distincte de la prise de contr\u00f4le.
Dans le cas o\u00f9 la comptabilisation initiale ne peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e que provisoirement avant la fin de la p\u00e9riode au cours de laquelle le
regroupement est effectu\u00e9, l\u2019acqu\u00e9reur comptabilise le regroupement en utilisant des valeurs provisoires. L\u2019acqu\u00e9reur doit ensuite
comptabiliser les ajustements de ces valeurs provisoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de la comptabilisation initiale, dans un d\u00e9lai de douze
mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
Principes comptables, jugements et estimations
Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie
La norme IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb impose d\u2019appr\u00e9cier \u00e0 chaque date de reporting s\u2019il existe un quelconque indice de perte de
valeur identifi\u00e9 d\u2019un actif. S\u2019il existe un tel indice, l\u2019entit\u00e9 doit estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif.
Une entit\u00e9 doit aussi, m\u00eame en l\u2019absence d\u2019indice de perte de valeur\u00a0:
\u2022 tester annuellement une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e\u00a0;
\u2022 effectuer un Test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.
En pratique, la probl\u00e9matique des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation concerne surtout les \u00e9carts d\u2019acquisition qui constituent l\u2019essentiel de l\u2019actif
non courant du bilan consolid\u00e9 d\u2019Axway Software.
Les Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) auxquelles sont affect\u00e9s les actifs. Une
UGT est le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie
g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs, ou groupes d\u2019actifs.
Le groupe Axway fournit des solutions informatiques permettant la gestion automatique des \u00e9changes de donn\u00e9es \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur et \u00e0
l\u2019ext\u00e9rieur de l\u2019entreprise.
Axway s\u2019est d\u00e9velopp\u00e9 en partie par croissance externe ces derni\u00e8res ann\u00e9es. Les principales acquisitions sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la
note 1.1 Histoire d'Axway
L\u2019ensemble des produits d\u00e9velopp\u00e9s, que ce soit en interne via la recherche et le d\u00e9veloppement ou li\u00e9s \u00e0 des acquisitions, sont
int\u00e9gr\u00e9s dans la plateforme technique commune.
Le groupe Axway a ainsi d\u00e9velopp\u00e9 gr\u00e2ce \u00e0 ses acquisitions et ses investissements en Recherche & D\u00e9veloppement un catalogue de
produits qui sont largement interd\u00e9pendants. Les produits acquis ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9velopp\u00e9s et int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 d\u2019autres produits acquis ou
d\u00e9velopp\u00e9s en interne.
Les produits Axway ne s\u2019adressent pas \u00e0 un march\u00e9 en particulier, il n\u2019y a pas de march\u00e9 actif pour chaque actif du Groupe. Tous les
produits du Groupe s\u2019adressent \u00e0 tous les march\u00e9s o\u00f9 Axway op\u00e8re. Tous les produits du Groupe s\u2019adressent \u00e0 tous les Clients du
Groupe quelle que soit leur localisation. Nos Clients sont souvent des groupes internationaux qui acqui\u00e8rent les produits Axway pour
l\u2019ensemble de leurs filiales.
Compte tenu de la globalisation des produits et des march\u00e9s, l\u2019analyse de la contribution aux r\u00e9sultats du groupe Axway par pays ne
pr\u00e9sente pas de pertinence \u00e9conomique. Les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie li\u00e9es aux activit\u00e9s des diff\u00e9rents pays ne sont donc pas consid\u00e9r\u00e9es
comme ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les activit\u00e9s des autres pays. Ainsi Axway dans son ensemble est
consid\u00e9r\u00e9 comme le plus petit regroupement d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement interd\u00e9pendantes. En d\u2019autres
termes, le mode de fonctionnement d\u2019Axway, selon le mode d\u2019un \u00e9diteur mondial intervenant sur un march\u00e9 globalis\u00e9, conduit \u00e0 traiter
le Groupe sous forme d\u2019une UGT unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le mode de fonctionnement op\u00e9rationnel choisi par la soci\u00e9t\u00e9 Axway est ainsi celui d\u2019un \u00e9diteur global dont les principaux march\u00e9s
sont les \u00c9tats-Unis et l\u2019Europe. Nous nous positionnons sur un secteur d\u2019activit\u00e9 hautement int\u00e9gr\u00e9\u00a0: le d\u00e9veloppement et la
commercialisation d\u2019une suite de logiciel d\u2019infrastructure qui permet l\u2019\u00e9change d\u2019information au sein et en dehors de l\u2019entreprise. Nos
\u00e9quipes commerciales sont organis\u00e9es par pays, r\u00e9gion, verticale, programme ou par expertise \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur ou \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur des
fronti\u00e8res traditionnelles d\u2019un pays. Notre d\u00e9partement Marketing assure la gestion strat\u00e9gique et la mise en march\u00e9 pour l\u2019ensemble
d\u2019Axway en appui des campagnes commerciales men\u00e9es tant au niveau global qu\u2019au niveau local. Les \u00e9quipes de d\u00e9veloppement des
produits ainsi que celles assurant le support aux Clients sont r\u00e9parties dans neuf pays et chacune op\u00e8re sur plusieurs produits
diff\u00e9rents. Notre propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, acquise ou d\u00e9velopp\u00e9e, est en permanence int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019offre de nouveaux produits ou de
plateformes unifi\u00e9es. Ainsi, il n\u2019y a pas d\u2019UGT isol\u00e9e que nous ne suivions autrement qu\u2019au niveau consolid\u00e9. Ceci conduit \u00e0 traiter le
Groupe sous forme d\u2019une UGT unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
M\u00e9thodes de d\u00e9termination de la valeur d\u2019utilit\u00e9
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a036, dans le cas o\u00f9 la valeur comptable de l\u2019UGT auquel le goodwill test\u00e9 est affect\u00e9 est sup\u00e9rieure \u00e0 sa
juste valeur nette des co\u00fbts de la vente (ou dans le cas o\u00f9 il n\u2019est pas possible de d\u00e9terminer la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente
de l\u2019UGT), la valeur comptable de l\u2019UGT est alors compar\u00e9e \u00e0 sa valeur d\u2019utilit\u00e9.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux futurs de tr\u00e9sorerie (m\u00e9thode dite des DCF).
Afin de refl\u00e9ter, sur une p\u00e9riode appropri\u00e9e, les impacts de la transformation de notre mod\u00e8le \u00e9conomique, d\u2019un mod\u00e8le bas\u00e9 sur la
vente de licences \u00e0 un mod\u00e8le d\u2019abonnement, un plan d\u2019affaires sur cinq ans a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9, puis a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9, comme l\u2019autorise
IAS\u00a036.33\u00a0(c), un pourcentage de croissance annuelle en baisse progressive sur une p\u00e9riode d\u2019extrapolation. De cette fa\u00e7on, le
pourcentage de croissance \u00e0 l\u2019infini ne s\u2019applique pas imm\u00e9diatement apr\u00e8s le plan d\u2019affaires de cinq ans. Le pourcentage de
croissance \u00e0 l\u2019infini s\u2019applique sur la valeur terminale calcul\u00e9e \u00e0 partir de la derni\u00e8re ann\u00e9e de la p\u00e9riode d\u2019extrapolation.
La m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie est appliqu\u00e9e \u00e0 partir des plans d\u2019affaires pr\u00e9visionnels de cinq ans et des
hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des besoins en fonds de roulement et des investissements.
La valeur terminale de l\u2019UGT a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir du dernier flux mod\u00e9lis\u00e9, et \u00e0 cet effet deux param\u00e8tres financiers majeurs sont
utilis\u00e9s, le taux de croissance \u00e0 l\u2019infini et le taux d\u2019actualisation.
L\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie donne la valeur d\u2019entreprise. En retranchant de cette valeur l\u2019endettement et en ajoutant la
tr\u00e9sorerie, on obtient la valeur des fonds propres.
\u00c9valuation des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation
Si la valeur comptable de l\u2019UGT exc\u00e8de sa valeur recouvrable, les actifs de l\u2019UGT sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s pour \u00eatre ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur
recouvrable. La perte de valeur est imput\u00e9e en priorit\u00e9 sur l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique
Autres produits et charges op\u00e9rationnels. Les \u00e9ventuelles pertes de valeur enregistr\u00e9es sur le goodwill ne peuvent faire l\u2019objet d\u2019aucune
reprise.
Principes comptables, jugements et estimations
Immobilisations acquises s\u00e9par\u00e9ment
Elles correspondent \u00e0 des progiciels acquis enregistr\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Ces immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement
lin\u00e9aire sur un \u00e0 dix\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
Elles se composent de progiciels, de relations Clients, de marques et de relations distributeurs. Elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur
dans le cadre d\u2019une d\u00e9marche d\u2019affectation du prix d\u2019acquisition d\u2019entit\u00e9s faisant l\u2019objet d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Ces
immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur 5\u00a0\u00e0\u00a015\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne
En application de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es dans les charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont engag\u00e9es\u00a0;
\u2022 les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement des progiciels sont immobilis\u00e9es si les six conditions suivantes sont r\u00e9unies\u00a0:
\u2022 la faisabilit\u00e9 technique doit \u00eatre n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de l\u2019immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa
vente,
\u2022 le Groupe doit avoir l\u2019intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et de l\u2019utiliser ou de la vendre,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou \u00e0 vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit d\u00e9montrer que l\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables,
\u2022 le Groupe doit mettre \u00e0 disposition du projet les ressources techniques, financi\u00e8res et autres, appropri\u00e9es pour achever le
d\u00e9veloppement et utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle au cours de son
d\u00e9veloppement.
Aucune d\u00e9pense de d\u00e9veloppement des progiciels n\u2019est comptabilis\u00e9e en immobilisations incorporelles si une seule des conditions
d\u00e9crites ci-dessus n\u2019est pas remplie.
Compte tenu des sp\u00e9cificit\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 d\u2019\u00e9diteur de logiciels, les crit\u00e8res d\u00e9terminants sont celui de la faisabilit\u00e9 technique
n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement et celui de la fa\u00e7on dont l\u2019immobilisation g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables.
Les risques et les incertitudes inh\u00e9rents au d\u00e9veloppement de logiciels ne permettent pas de d\u00e9montrer la faisabilit\u00e9 technique d\u2019un
produit avant l\u2019obtention d\u2019une version de d\u00e9monstration pr\u00e9sentable \u00e0 un prospect. Les adaptations entre la version de d\u00e9monstration
et la version d\u00e9finitive sont g\u00e9n\u00e9ralement peu importantes, et par cons\u00e9quent, les co\u00fbts encourus dans cette phase de d\u00e9veloppement,
qui sont susceptibles d\u2019\u00eatre immobilis\u00e9s, ne sont pas significatifs.
Principes comptables, jugements et estimations
Les immobilisations corporelles comprennent pour l\u2019essentiel des agencements, des mobiliers et mat\u00e9riels de bureau et des
\u00e9quipements informatiques.
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles
pertes de valeur. Elles n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire en retenant les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories
d\u2019immobilisations.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 sur la base du prix d\u2019acquisition, sous d\u00e9duction d\u2019une valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle. Les valeurs r\u00e9siduelles
et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture.
Des mises au rebut d\u2019\u00e9quipements informatiques sont pratiqu\u00e9es chaque ann\u00e9e apr\u00e8s inventaire. Les montants de ces mises au rebut
sont port\u00e9s en cessions de l\u2019exercice. Les sorties de locaux dont les baux sont non renouvel\u00e9s sont \u00e9galement port\u00e9es en cessions de
l\u2019exercice.
Principes comptables, jugements et estimations
Les contrats de location sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat de location. C\u2019est la date \u00e0 laquelle le bailleur met \u00e0
disposition du preneur le bien sous-jacent. Les contrats de location donnent lieu \u00e0 la reconnaissance \u00e0 l\u2019actif du bilan de Droits
d\u2019utilisation des biens pris en location et au passif de Dettes sur biens pris en location.
La valeur des dettes sur biens pris en location correspond \u00e0 la valeur des paiements minimaux futurs actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e du contrat
de location \u00e0 l\u2019aide d\u2019un taux d\u2019actualisation. Ce taux est soit le taux implicite du contrat de location, soit \u00e0 d\u00e9faut le taux d\u2019endettement
marginal de l\u2019entit\u00e9 qui prend le bien en location. La dur\u00e9e du contrat tient compte des parties fermes mais aussi du caract\u00e8re
raisonnablement certain des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation.
\u00c0 la date de d\u00e9but du contrat, la valeur du droit d\u2019utilisation des biens pris en location \u00e0 l\u2019actif correspond \u00e0 la dette sur biens pris en
location. Cette valeur est \u00e9ventuellement corrig\u00e9e des co\u00fbts directs initiaux de mise en place du contrat, des paiements effectu\u00e9s
d\u2019avance, des avantages re\u00e7us du bailleur \u00e0 cette date et des \u00e9ventuels co\u00fbts que le preneur devra engager pour le d\u00e9mant\u00e8lement et
l\u2019enl\u00e8vement du bien sous-jacent.
Les paiements minimaux futurs tiennent compte des loyers fixes, des paiements variables li\u00e9s \u00e0 un index ou \u00e0 un taux, des garanties de
valeur r\u00e9siduelle, du prix d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat et de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation ou de non-renouvellement d\u00e8s lors que le Groupe
est raisonnablement certain d\u2019exercer ou de ne pas exercer ces options. Certaines de ces valeurs peuvent \u00e9voluer au cours du contrat,
les dettes de location et les droits d\u2019utilisation des biens pris en location faisant alors l\u2019objet d\u2019une revalorisation \u00e0 la hausse ou \u00e0 la
baisse. Ils ne comprennent pas les composantes services pouvant \u00eatre incluses dans le contrat de location qui restent comptabilis\u00e9es
en charges.
Au bilan, les Dettes sur biens pris en location sont distingu\u00e9es en parts non courante et courante. Les Droits d\u2019utilisation des biens pris
en location sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous-jacent si le contrat a pour effet de
transf\u00e9rer au preneur la propri\u00e9t\u00e9 du bien ou si le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer une option d\u2019achat.
Au compte de r\u00e9sultat, ces charges d\u2019amortissement sont incluses dans les Dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
du R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. La Charge nette d\u2019int\u00e9r\u00eats des dettes de location est distingu\u00e9e dans le poste Autres produits et
charges financiers.
Dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie, ces charges d\u2019amortissement sont incluses dans les Dotations aux amortissements, provisions et
d\u00e9pr\u00e9ciations du flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9. La variation des dettes financi\u00e8res de location (loyers d\u00e9caiss\u00e9s) et la Charge
nette d\u2019int\u00e9r\u00eats des dettes de location sont report\u00e9es dans le flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de\u00a0financement.
Enfin, par exception, les contrats de courte dur\u00e9e inf\u00e9rieurs \u00e0 12\u00a0mois et ceux portant sur des actifs de faible valeur dont la valeur
individuelle est inf\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0000\u00a0USD sont comptabilis\u00e9s directement en charges et ne sont donc pas retrait\u00e9s au bilan. De m\u00eame sont
comptabilis\u00e9s en charges les loyers variables en fonction de l\u2019utilisation ou des revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation de l\u2019actif sous-jacent.
Principes comptables, jugements et estimations
Une provision est constat\u00e9e lorsqu\u2019il existe une obligation vis-\u00e0-vis d\u2019un tiers n\u00e9 ant\u00e9rieurement \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et lorsque la
perte ou le passif est probable et peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de mani\u00e8re fiable.
Les provisions \u00e9tant estim\u00e9es sur la base de risques ou de charges futures, leurs montants comportent une part d\u2019incertitude et sont
susceptibles d\u2019\u00eatre ajust\u00e9s au cours des p\u00e9riodes ult\u00e9rieures. L\u2019impact de l\u2019actualisation des provisions est pris en compte si celui-ci
est significatif.
Dans le cas sp\u00e9cifique des restructurations, une obligation est constitu\u00e9e d\u00e8s lors que la restructuration a fait l\u2019objet d\u2019une annonce et
d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 ou d\u2019un d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution. Ce co\u00fbt correspond essentiellement aux indemnit\u00e9s de rupture de contrat, aux pr\u00e9retraites,
aux co\u00fbts des pr\u00e9avis non effectu\u00e9s et co\u00fbts de formation des personnes devant partir et aux autres co\u00fbts li\u00e9s aux fermetures de sites.
Les mises au rebut d\u2019immobilisations, d\u00e9pr\u00e9ciations de stock et autres actifs, li\u00e9es directement \u00e0 des mesures de restructuration, sont
\u00e9galement comptabilis\u00e9es dans les co\u00fbts de restructuration.
Principes comptables, jugements et estimations
Dans la mesure o\u00f9 une perte ou un passif n\u2019est pas probable ou ne peut \u00eatre mesur\u00e9 de mani\u00e8re fiable, un passif \u00e9ventuel est
mentionn\u00e9 dans les engagements du Groupe.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, aucun passif \u00e9ventuel n\u2019est \u00e0 prendre en compte.
Principes comptables, jugements et estimations
Les gains et pertes de change portent principalement sur les transactions commerciales libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res.
Les diff\u00e9rences de change relatives aux pr\u00eats intra-groupe ont \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9es comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net
du Groupe dans les filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es. Ces diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es en tant que composante distincte des
capitaux propres sous la rubrique \u00c9carts de conversion en application de la norme IAS\u00a021.\u00a0
Principes comptables, jugements et estimations
La rubrique Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue, les autres placements tr\u00e8s
liquides ayant des \u00e9ch\u00e9ances initiales inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 trois mois et les d\u00e9couverts bancaires. Les d\u00e9couverts bancaires figurent
au passif courant du bilan, dans le poste Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013 part \u00e0 court terme.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a07, les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se d\u00e9finissent comme des placements \u00e0 court terme. Ils sont tr\u00e8s
liquides, facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.
Les OPCVM class\u00e9s par l\u2019AMF (Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers) dans les cat\u00e9gories \u00ab\u00a0mon\u00e9taire\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0mon\u00e9taire court terme\u00a0\u00bb sont
pr\u00e9sum\u00e9s, \u00e0 titre pratique, satisfaire d\u2019embl\u00e9e aux quatre crit\u00e8res d\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 cit\u00e9s. L\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 des autres OPCVM de tr\u00e9sorerie en
qualit\u00e9 d\u2019\u00ab\u00a0\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb n\u2019est pas pr\u00e9sum\u00e9e\u00a0: une analyse du respect des quatre crit\u00e8res cit\u00e9s est\u00a0n\u00e9cessaire.
Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur\u00a0; les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es au compte de
r\u00e9sultat dans la rubrique Autres produits et charges financiers.
La tr\u00e9sorerie nette comprend les disponibilit\u00e9s (comptes bancaires d\u00e9biteurs et caisses), les valeurs mobili\u00e8res de placement
r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, les effets remis \u00e0 l\u2019encaissement et dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance est ant\u00e9rieure \u00e0 la
date de cl\u00f4ture et les comptes bancaires momentan\u00e9ment cr\u00e9diteurs.\u00a0
Principes comptables
Les emprunts et dettes financi\u00e8res comprennent essentiellement\u00a0:
\u2022 les emprunts bancaires : ils sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, nette des co\u00fbts de transaction encourus. Les emprunts
sont ult\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti\u00a0; toute diff\u00e9rence entre les produits (nets des co\u00fbts de transaction) et la valeur
de remboursement est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif\u00a0;
\u2022 les concours bancaires courants\u00a0;
\u2022 les autres dettes financi\u00e8res diverses\u00a0: elles correspondent principalement aux clauses de compl\u00e9ment de prix qui constituent une
variation du prix initial de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9.
La part des emprunts et dettes financi\u00e8res devant \u00eatre r\u00e9gl\u00e9e dans les douze mois \u00e0 compter de la date de cl\u00f4ture est class\u00e9e en
passifs courants.
Credit Revolving Facility (RCF)
Axway Software dispose d\u2019un Revolving Credit Facility (RCF) multidevise contract\u00e9 aupr\u00e8s de six banques.
Ce financement a pour objectif d\u2019augmenter la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re d\u2019Axway mais aussi de garantir sa capacit\u00e9 \u00e0 financer une strat\u00e9gie
de croissance externe. Cette ligne de cr\u00e9dit porte sur un montant de 125\u00a0M\u20ac sur cinq\u00a0ans non amortissable.
Initialement sign\u00e9e en juillet\u00a02014, cette convention d\u2019ouverture de cr\u00e9dit revolving a fait l\u2019objet d\u2019un avenant \u00ab\u00a0Amendements et
allongement de la maturit\u00e9\u00a0\u00bb visant \u00e0 r\u00e9duire la grille de marge et \u00e0 assouplir les covenants financiers, le 30\u00a0janvier 2019 apr\u00e8s
approbation du Conseil d\u2019administration du 25\u00a0octobre 2018. La maturit\u00e9, pr\u00e9vue en juillet\u00a02021 a \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9e successivement en
janvier\u00a02024 et en janvier\u00a02026. En\u00a02022, une ren\u00e9gociation de la convention a permis au Groupe de proroger la maturit\u00e9 jusqu\u2019en
avril\u00a02027.
Ce financement offre une flexibilit\u00e9 accrue au Groupe dans le cadre d\u2019acquisitions inf\u00e9rieures \u00e0 50\u00a0M\u20ac, pour lesquelles aucune
documentation pr\u00e9alable ne sera requise. En outre, la derni\u00e8re ren\u00e9gociation de\u00a02022 laisse \u00e0 Axway plus de marge de man\u0153uvre sur la
limitation quant \u00e0 l\u2019octroi de dividendes.
Le Revolving Credit Facility (RCF) conserve un r\u00f4le central dans la strat\u00e9gie de financement des futures acquisitions du groupe Axway.
Il\u00a0s\u2019agit d\u2019un outil de financement tr\u00e8s flexible, permettant une gestion dynamique de la tr\u00e9sorerie.
Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est l\u2019Euribor relatif \u00e0 la p\u00e9riode de tirage concern\u00e9e auquel s\u2019ajoute une marge ajust\u00e9e semestriellement en
fonction de l\u2019\u00e9volution du ratio\u00a0: endettement net sur l\u2019exc\u00e9dent brut d\u2019exploitation. L\u2019endettement net retenu exclut la dette de
participation des salari\u00e9s et l\u2019endettement relatif \u00e0 la norme IFRS\u00a016 applicable depuis\u00a02019.
Ces lignes sont soumises \u00e0 une commission d\u2019utilisation et de non-utilisation.
\u00c0 noter qu\u2019\u00e0 compter de l\u2019application de la nouvelle convention 2022, deux covenants bancaires, au lieu de trois selon la pr\u00e9c\u00e9dente
convention, doivent \u00eatre respect\u00e9s.
Principes comptables
Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat. Ils sont ensuite
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du profit ou de la perte aff\u00e9rents d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en
tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme\u00a0:
\u2022 des couvertures de la juste valeur d\u2019actifs ou de passifs comptabilis\u00e9s ou d\u2019un engagement ferme (couverture de juste valeur)\u00a0; ou
\u2022 des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un actif ou un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable
(couverture de flux de tr\u00e9sorerie)\u00a0; ou bien
\u2022 des couvertures d\u2019un investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (couverture d\u2019un investissement net).
La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e\u00a0:
\u2022 en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois\u00a0; et
\u2022 en actif ou passif courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois.
Les variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s qui r\u00e9pondent aux conditions de la comptabilit\u00e9 de couverture impactent les
capitaux propres.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants si d\u00e9nouables \u00e0 moins d\u2019un an de
la cl\u00f4ture, sinon en actifs ou passifs non courants. Le Groupe classe \u00e9galement en sp\u00e9culatif les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui ne peuvent
\u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture d\u00e9sign\u00e9s et efficaces au sens d\u2019IFRS\u00a09. Les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es
au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et charges financiers.
Principes comptables
Toutes les actions Axway d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou une de ses filiales sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en
diminution des capitaux propres.
Principes comptables
Les r\u00e9sultats par action pr\u00e9sent\u00e9s avec le compte de r\u00e9sultat sont calcul\u00e9s \u00e0 partir du r\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires
de la Soci\u00e9t\u00e9 suivant les modalit\u00e9s d\u00e9crites ci-dessous\u00a0:
a. Le r\u00e9sultat de base par action
Le r\u00e9sultat de base par action est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il\u00a0est
calcul\u00e9 en fonction des dates d\u2019encaissement des fonds provenant d\u2019augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en num\u00e9raire. Il\u00a0serait calcul\u00e9
\u00e0 la date de premi\u00e8re consolidation pour les augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en r\u00e9mun\u00e9ration d\u2019apports externes de titres de
nouvelles soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es.
b. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 et le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation de l\u2019effet dilutif de l\u2019exercice des plans d\u2019options de souscription d\u2019actions ouverts \u00e0 la cl\u00f4ture de
l\u2019exercice. Il est fait application de la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions au prix du march\u00e9 sur la base du cours moyen annuel de l\u2019action.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-481": { "value": "
Note 1Principes comptables
Les comptes consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s suivant les principes et m\u00e9thodes comptables en vigueur au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Ces
principes et m\u00e9thodes comptables sont expos\u00e9s ci-apr\u00e8s.
Afin d\u2019identifier avec clart\u00e9 nos principes comptables dans les notes, ces derniers ont \u00e9t\u00e9 soulign\u00e9s en bleu sur un fond beige comme
ceci\u00a0:
\u00ab\u00a0Principes comptables, jugements et estimations\u00a0\u00bb
La table suivante est un r\u00e9capitulatif des principes comptables, jugements et estimations expos\u00e9s dans les notes aux comptes
consolid\u00e9s\u00a0:
Note
Principes comptables, jugements et estimations
(1.0)
Principes comptables
(1.3)
Impact du report de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite sous IAS 19
(1.4)
R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Pilier 2
(1.5)
Impacts des risques environnementaux sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s
(1.6)
Estimations et jugements comptables d\u00e9terminants
(1.7)
Format et conversion des \u00e9tats financiers
(2.1)
M\u00e9thodes de consolidation
(3.0)
Information sectorielle
(4.1)
Reconnaissance des revenus
(5.3)
Avantages du personnel
(5.4)
Paiement fond\u00e9 sur des actions
(6.0)
Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats
(7.1)
Actifs financiers et autres actifs non courants
(7.2)
Clients et comptes rattach\u00e9s
(7.6)
Produits constat\u00e9s d\u2019avance
(8.1)
\u00c9carts d'acquisition
(8.1)
Regroupements d'entreprises
(8.2)
Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
(8.3)
Autres immobilisations incorporelles
(8.4)
Immobilisations corporelles
(9.0)
Contrats de location
(10.0)
Provisions
(11.2)
Autres charges et produits financiers
(11.3)
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
(11.4)
Emprunts et dettes financi\u00e8res
(11.6)
Instruments financiers inscrits au bilan
(13.2)
Titres autod\u00e9tenus
(13.9)
R\u00e9sultats par action
Les m\u00e9thodes comptables ont \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9es de fa\u00e7on permanente \u00e0 tous les exercices pr\u00e9sent\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-484": { "value": "
1.1Base de pr\u00e9paration
Les comptes consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 ont \u00e9t\u00e9 pr\u00e9par\u00e9s en conformit\u00e9 avec les normes IFRS telles qu\u2019adopt\u00e9es par l\u2019Union
Europ\u00e9enne. Ce r\u00e9f\u00e9rentiel est disponible sur le site Internet de la Commission europ\u00e9enne\u00a0:
http://ec.europa.eu/finance/company-reporting/ifrs-financial-statements/index_fr.htm.
Ils ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis principalement selon la convention du co\u00fbt historique, \u00e0 l\u2019exception des avantages du personnel, des paiements en
instruments de capitaux propres, des dettes financi\u00e8res, et des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s qui sont \u00e9valu\u00e9s en juste valeur.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-486": { "value": "
1.2Application de nouvelles normes et interpr\u00e9tations
1.2.1Nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire
Les nouvelles normes, amendements de normes existantes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne et d\u2019application
obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2023 sont les suivants\u00a0:
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a01 \u2013 \u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u00bb \u2013 Information \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables\u00a0;
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a08 \u2013 \u00ab D\u00e9finition des estimations comptables \u00bb\u00a0;
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a012 \u2013 \u00ab Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction \u00bb ;
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a012 \u2013 \u00ab R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 R\u00e8gles mod\u00e8le Pilier 2 \u00bb ;
\u2022 IFRS 17 et amendements \u2013 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb et amendements de la norme 17 ;
Ces modifications n\u2019ont pas d\u2019impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023.
1.2.2Normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019IASB, adopt\u00e9es par l\u2019UE mais non appliqu\u00e9es par anticipation
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les textes publi\u00e9s par l\u2019IASB, adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne mais dont la date
d\u2019application est post\u00e9rieure au 1er\u00a0janvier 2023. Il s\u2019agit principalement des normes, amendements de normes et interpr\u00e9tations
suivants\u00a0:
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a012 \u00ab\u00a0R\u00e9forme fiscale internationale - Mod\u00e8le de r\u00e8gles du Pilier 2\u00a0\u00bb d\u2019application obligatoire au 1er\u00a0janvier 2023 et
relatif \u00e0 l\u2019exception obligatoire concernant la comptabilisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s aux imp\u00f4ts compl\u00e9mentaires Pilier 2 et relatif \u00e0
aux informations \u00e0 fournir pendant la p\u00e9riode transitoire\u00a0;
\u2022 amendement \u00e0 IFRS 16 \u00ab\u00a0Passif locatif d\u00e9coulant d\u2019une cession-bail \u00bb d\u2019application obligatoire au 1er janvier 2024 et relatif \u00e0 la
clarification du traitement ult\u00e9rieur du passif r\u00e9sultant d'une telle op\u00e9ration ;
\u2022 amendements \u00e0 IAS 1 \u00ab\u00a0Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers : Passifs non courants assortis de clauses restrictives \u00bb d\u2019application
obligatoire au 1er janvier 2024 et relatif au classement en tant que passif courant ou non courant ;
\u2022 amendement \u00e0 IAS 7 et IFRS 7 \u00ab\u00a0Affacturage invers\u00e9 \u2013 Accords de financement des dettes fournisseurs \u00bb d\u2019application obligatoire au
1er\u00a0janvier 2024 et relatif \u00e0 l\u2019am\u00e9lioration de la transparence des accords de financement de fournisseurs et de leurs effets sur les
passifs, les flux de tr\u00e9sorerie et l'exposition au risque de liquidit\u00e9 d'une entreprise ;
\u2022 amendement \u00e0 IAS 21 \u00ab\u00a0Absence de convertibilit\u00e9 \u00bb d\u2019application obligatoire au 1er janvier 2025 et relatif \u00e0 l\u2019estimation du cours de
change au comptant \u00e0 une date d'\u00e9valuation lorsqu'une monnaie n'est pas \u00e9changeable contre une autre monnaie.
1.2.3Normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019IASB, non adopt\u00e9es par l\u2019UE et non appliqu\u00e9es par anticipation
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les textes publi\u00e9s par l\u2019IASB, non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, dont la
date d\u2019application est post\u00e9rieure au 1er\u00a0janvier 2023. Il s\u2019agit principalement des normes, amendements de normes et interpr\u00e9tations
suivants\u00a0:
\u2022 Norme IFRS 14 \u00ab\u00a0Comptes de report r\u00e9glementaires \u00bb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-485": { "value": "
1.2Application de nouvelles normes et interpr\u00e9tations
1.2.1Nouvelles normes et interpr\u00e9tations d\u2019application obligatoire
Les nouvelles normes, amendements de normes existantes et interpr\u00e9tations adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne et d\u2019application
obligatoire pour les exercices ouverts \u00e0 compter du 1er\u00a0janvier 2023 sont les suivants\u00a0:
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a01 \u2013 \u00ab Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers \u00bb \u2013 Information \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables\u00a0;
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a08 \u2013 \u00ab D\u00e9finition des estimations comptables \u00bb\u00a0;
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a012 \u2013 \u00ab Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 rattach\u00e9 \u00e0 des actifs et des passifs issus d\u2019une m\u00eame transaction \u00bb ;
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a012 \u2013 \u00ab R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 R\u00e8gles mod\u00e8le Pilier 2 \u00bb ;
\u2022 IFRS 17 et amendements \u2013 \u00ab Contrat d\u2019assurance \u00bb et amendements de la norme 17 ;
Ces modifications n\u2019ont pas d\u2019impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2023.
1.2.2Normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019IASB, adopt\u00e9es par l\u2019UE mais non appliqu\u00e9es par anticipation
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les textes publi\u00e9s par l\u2019IASB, adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne mais dont la date
d\u2019application est post\u00e9rieure au 1er\u00a0janvier 2023. Il s\u2019agit principalement des normes, amendements de normes et interpr\u00e9tations
suivants\u00a0:
\u2022 amendements \u00e0 IAS\u00a012 \u00ab\u00a0R\u00e9forme fiscale internationale - Mod\u00e8le de r\u00e8gles du Pilier 2\u00a0\u00bb d\u2019application obligatoire au 1er\u00a0janvier 2023 et
relatif \u00e0 l\u2019exception obligatoire concernant la comptabilisation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s li\u00e9s aux imp\u00f4ts compl\u00e9mentaires Pilier 2 et relatif \u00e0
aux informations \u00e0 fournir pendant la p\u00e9riode transitoire\u00a0;
\u2022 amendement \u00e0 IFRS 16 \u00ab\u00a0Passif locatif d\u00e9coulant d\u2019une cession-bail \u00bb d\u2019application obligatoire au 1er janvier 2024 et relatif \u00e0 la
clarification du traitement ult\u00e9rieur du passif r\u00e9sultant d'une telle op\u00e9ration ;
\u2022 amendements \u00e0 IAS 1 \u00ab\u00a0Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers : Passifs non courants assortis de clauses restrictives \u00bb d\u2019application
obligatoire au 1er janvier 2024 et relatif au classement en tant que passif courant ou non courant ;
\u2022 amendement \u00e0 IAS 7 et IFRS 7 \u00ab\u00a0Affacturage invers\u00e9 \u2013 Accords de financement des dettes fournisseurs \u00bb d\u2019application obligatoire au
1er\u00a0janvier 2024 et relatif \u00e0 l\u2019am\u00e9lioration de la transparence des accords de financement de fournisseurs et de leurs effets sur les
passifs, les flux de tr\u00e9sorerie et l'exposition au risque de liquidit\u00e9 d'une entreprise ;
\u2022 amendement \u00e0 IAS 21 \u00ab\u00a0Absence de convertibilit\u00e9 \u00bb d\u2019application obligatoire au 1er janvier 2025 et relatif \u00e0 l\u2019estimation du cours de
change au comptant \u00e0 une date d'\u00e9valuation lorsqu'une monnaie n'est pas \u00e9changeable contre une autre monnaie.
1.2.3Normes et interpr\u00e9tations publi\u00e9es par l\u2019IASB, non adopt\u00e9es par l\u2019UE et non appliqu\u00e9es par anticipation
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation les textes publi\u00e9s par l\u2019IASB, non encore adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, dont la
date d\u2019application est post\u00e9rieure au 1er\u00a0janvier 2023. Il s\u2019agit principalement des normes, amendements de normes et interpr\u00e9tations
suivants\u00a0:
\u2022 Norme IFRS 14 \u00ab\u00a0Comptes de report r\u00e9glementaires \u00bb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-487": { "value": "
1.3 Impact du report de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite sous IAS 19
La loi FLSS, en vigueur depuis le 14 avril 2023 apr\u00e8s validation du Conseil constitutionnel, modifie l'\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite, le
repoussant de 62 \u00e0 64 ans. La dur\u00e9e de cotisation pour le taux plein passe \u00e0 43 ans en 2027, avec un \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 taux plein fix\u00e9 \u00e0
67 ans. Avant la r\u00e9forme, Axway calculait les indemnit\u00e9s sur la base d'un d\u00e9part \u00e0 65 ans. En raison des sp\u00e9cificit\u00e9s de la population
d'ing\u00e9nieurs et de consultants, le Groupe a jug\u00e9 raisonnable de repousser l'\u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite \u00e0 67 ans. L'impact financier de
cette modification de r\u00e9gime est de 0,4 M\u20ac. Il est constat\u00e9 dans les comptes au 31 d\u00e9cembre 2023 sous le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
d\u2019activit\u00e9.
1.4R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Pilier 2
Cette r\u00e9forme fiscale internationale a pour objectif de mettre en place une imposition minimale sur les b\u00e9n\u00e9fices de 15 % dans les
juridictions o\u00f9 les groupes internationaux exercent des activit\u00e9s. \u00c0 ce stade, le Groupe Axway serait concern\u00e9 par cette r\u00e9forme fiscale
\u00e0 travers sa holding Sopra GMT dont le chiffre d\u2019affaires consolid\u00e9 est sup\u00e9rieur \u00e0 750 M\u20ac.\u00a0
Comme d\u00e9crit dans la note 7.2.5 du chapitre 7 \u00ab Capital et actionnariat Axway Software \u00bb du Document d\u2019enregistrement universel
2023, Sopra GMT, est la holding animatrice d\u2019Axway Software et de Sopra Steria Group. Elle exerce un contr\u00f4le sur le Groupe Axway du
fait de la d\u00e9tention directe et indirecte (dans le cadre du concert) de plus de la moiti\u00e9 du capital social (52,77 %) et de 63,55 % des
droits de vote exer\u00e7ables.
L\u2019entr\u00e9e en vigueur de cette r\u00e9forme est applicable aux exercices ouverts \u00e0 partir du 1er janvier 2024 selon la chronologie suivante :
\u2022 pendant la p\u00e9riode de Transition qui couvre les exercices fiscaux 2024, 2025 et 2026 : les mesures de sauvegarde transitoires CbCR
seraient appliqu\u00e9es en combinant les entit\u00e9s du groupe Axway aux entit\u00e9s de Sopra Steria Group dans chaque juridiction o\u00f9 les
groupes op\u00e8rent. Au cours de cette p\u00e9riode, le groupe Axway anticipe un impact financier non significatif\u00a0;
\u2022 au-del\u00e0 de la p\u00e9riode Transition : en l\u2019\u00e9tat actuel de la r\u00e9glementation, les mesures de sauvegarde transitoires d\u00e9crites ci-dessus
prendront fin \u00e0 compter de l\u2019exercice 2027. Le groupe Axway anticipe un imp\u00f4t compl\u00e9mentaire \u00e0 payer en Irlande car cette juridiction
b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019un faible taux d\u2019imp\u00f4t nominal. Le groupe Axway anticipe un imp\u00f4t compl\u00e9mentaire non significatif en Bulgarie et en
Roumanie. Celles-ci b\u00e9n\u00e9ficient soit d\u2019un faible taux d\u2019imp\u00f4t nominal soit de d\u00e9ductions fiscales sp\u00e9ciales mais ces implantations
b\u00e9n\u00e9ficieraient des mesures d\u2019exclusion bas\u00e9es sur la masse salariale et les investissements. Hormis ces trois juridictions, les
entit\u00e9s du Groupe sont implant\u00e9es dans des juridictions \u00e0 taux d\u2019imposition sup\u00e9rieur au taux de Pilier 2.
Le Groupe anticipe de constater les premiers impacts li\u00e9s \u00e0 l\u2019application de Pilier 2 au plus t\u00f4t \u00e0 compter du 1er semestre 2024.
1.5Prise en compte des risques climatiques
Le Groupe estime que, actuellement, les changements climatiques n'influent pas sur ses \u00e9tats financiers, compte tenu de la nature de
ses activit\u00e9s. Par ailleurs, sa trajectoire pour r\u00e9duire les \u00e9missions d'ici \u00e0 2028 est d\u00e9taill\u00e9e dans la note 3.4 \u00ab\u00a0Engagement
Environnemental : contribuer \u00e0\u00a0l'att\u00e9nuation du\u00a0changement climatique \u00bb. En 2023, cet engagement environnemental a un impact non
significatif sur ses comptes.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-489": { "value": "
1.6Estimations et jugements comptables d\u00e9terminants
Principes comptables, jugements et estimations
La pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique de proc\u00e9der \u00e0 des estimations et de retenir des hypoth\u00e8ses concernant l\u2019\u00e9valuation de
certains actifs et passifs inscrits au bilan consolid\u00e9 et certains \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat.
La Direction est \u00e9galement amen\u00e9e \u00e0 exercer son jugement lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe.
Ces estimations et jugements, continuellement mis \u00e0 jour, sont fond\u00e9s d\u2019une part sur les informations historiques et d\u2019autre part sur
l\u2019anticipation d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances. Compte tenu de la part d\u2019incertitude relative \u00e0 la
r\u00e9alisation des hypoth\u00e8ses concernant le futur, les estimations comptables qui en d\u00e9coulent peuvent diff\u00e9rer des r\u00e9sultats effectifs se
r\u00e9v\u00e9lant ult\u00e9rieurement.
1.6.1 Estimations et hypoth\u00e8ses comptables d\u00e9terminantes
Principes comptables, jugements et estimations
Les hypoth\u00e8ses et estimations susceptibles d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif de la valeur comptable des actifs et des passifs au
cours de la p\u00e9riode suivante concernent principalement\u00a0:
Note
Principes comptables d\u00e9terminants
(4.1)
Reconnaissance des revenus
(5.3)
\u00c9valuation des engagements de retraite
(6.0)
\u00c9valuation des actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9
(8.1)
\u00c9valuation des \u00e9carts d'acquisition
(10.0)
\u00c9valuation des provisions
1.6.2Jugements d\u00e9terminants lors de l\u2019application des\u00a0m\u00e9thodes comptables
Principes comptables, jugements et estimations
Aucun jugement r\u00e9alis\u00e9 par la Direction lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe (\u00e0 l\u2019exclusion de ceux qui impliquent
des estimations) n\u2019a d\u2019impact significatif sur les montants comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-488": { "value": "1.6Estimations et jugements comptables d\u00e9terminantsPrincipes comptables, jugements et estimationsLa pr\u00e9paration des \u00e9tats financiers implique de proc\u00e9der \u00e0 des estimations et de retenir des hypoth\u00e8ses concernant l\u2019\u00e9valuation de certains actifs et passifs inscrits au bilan consolid\u00e9 et certains \u00e9l\u00e9ments du compte de r\u00e9sultat.La Direction est \u00e9galement amen\u00e9e \u00e0 exercer son jugement lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe.Ces estimations et jugements, continuellement mis \u00e0 jour, sont fond\u00e9s d\u2019une part sur les informations historiques et d\u2019autre part sur l\u2019anticipation d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances. Compte tenu de la part d\u2019incertitude relative \u00e0 la r\u00e9alisation des hypoth\u00e8ses concernant le futur, les estimations comptables qui en d\u00e9coulent peuvent diff\u00e9rer des r\u00e9sultats effectifs se r\u00e9v\u00e9lant ult\u00e9rieurement.1.6.1 Estimations et hypoth\u00e8ses comptables d\u00e9terminantesPrincipes comptables, jugements et estimationsLes hypoth\u00e8ses et estimations susceptibles d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif de la valeur comptable des actifs et des passifs au cours de la p\u00e9riode suivante concernent principalement\u00a0: Note Principes comptables d\u00e9terminants (4.1) Reconnaissance des revenus (5.3) \u00c9valuation des engagements de retraite (6.0) \u00c9valuation des actifs d'imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (8.1) \u00c9valuation des \u00e9carts d'acquisition (10.0) \u00c9valuation des provisions 1.6.2Jugements d\u00e9terminants lors de l\u2019application des\u00a0m\u00e9thodes comptables Principes comptables, jugements et estimationsAucun jugement r\u00e9alis\u00e9 par la Direction lors de l\u2019application des m\u00e9thodes comptables du Groupe (\u00e0 l\u2019exclusion de ceux qui impliquent des estimations) n\u2019a d\u2019impact significatif sur les montants comptabilis\u00e9s dans les \u00e9tats financiers.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-490": { "value": "
1.7 Format et conversion des \u00e9tats financiers
1.7.1Format des \u00e9tats financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Concernant la pr\u00e9sentation des comptes consolid\u00e9s, Axway Software applique la recommandation de l\u2019Autorit\u00e9 des Normes
Comptables (ANC) n\u00b0\u00a02020-01 du 6\u00a0mars 2020 relative au format des comptes consolid\u00e9s des entreprises \u00e9tablis selon des normes
comptables internationales.
Le format du compte de r\u00e9sultat a \u00e9t\u00e9 adapt\u00e9 pour am\u00e9liorer la pr\u00e9sentation de la performance de l\u2019entreprise\u00a0: un agr\u00e9gat intitul\u00e9
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 introduit avant le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant. Il s\u2019agit d\u2019un indicateur utilis\u00e9 en interne par la
Direction pour \u00e9valuer la performance de l\u2019entreprise. Cet indicateur correspond au R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant retrait\u00e9\u00a0:
\u2022 de la charge relative au co\u00fbt et aux avantages accord\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u2019actions gratuites\u00a0;
\u2022 des dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s.
Le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel est ensuite obtenu en additionnant au R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant les Autres produits et charges
op\u00e9rationnels. Ceux-ci correspondent \u00e0 des produits et des charges op\u00e9rationnels inhabituels, anormaux, peu fr\u00e9quents, non pr\u00e9dictifs,
et de montant particuli\u00e8rement significatif. Ils sont pr\u00e9sent\u00e9s de mani\u00e8re distincte afin de faciliter la compr\u00e9hension de la performance
li\u00e9e aux activit\u00e9s courantes.
Enfin, dans l\u2019analyse de la Variation de l\u2019endettement net, le Groupe distingue l\u2019EBITDA. Cet agr\u00e9gat correspond au R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
d\u2019activit\u00e9 hors dotations aux amortissements et provisions incluses dans ce dernier indicateur.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-494": { "value": "
1.7.2Conversion des \u00e9tats financiers
a. Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Les \u00e9l\u00e9ments inclus dans les \u00e9tats financiers de chacune des entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant la monnaie
du principal environnement \u00e9conomique dans lequel l\u2019entit\u00e9 exerce ses activit\u00e9s (\u00ab\u00a0monnaie fonctionnelle\u00a0\u00bb).
Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis en euros, qui est la monnaie fonctionnelle et la monnaie de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Axway
Software.
b. Conversion des comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res
Principes comptables, jugements et estimations
Les filiales ont pour monnaie fonctionnelle leur monnaie locale, dans laquelle est libell\u00e9 l\u2019essentiel de leurs transactions. Les comptes
de toutes les entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de la monnaie de pr\u00e9sentation sont
convertis en euros selon les modalit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs et de passifs sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture\u00a0;
\u2022 les produits, les charges et les flux de tr\u00e9sorerie sont convertis au taux de change moyen de l\u2019exercice\u00a0;
\u2022 tous les \u00e9carts de conversion en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9s en tant que composante distincte des capitaux propres sous la rubrique
Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et sont stock\u00e9s en capitaux propres dans les r\u00e9serves de conversion (cf.\u00a0note\u00a013.7).
Les \u00e9carts de change d\u00e9coulant de la conversion d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont enregistr\u00e9s en tant que
composante distincte des capitaux propres sous la rubrique R\u00e9serves de conversion en application de la norme IAS\u00a021. Les \u00e9carts de
change relatifs aux pr\u00eats intra-groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net du Groupe dans les
filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es.
Lorsqu\u2019une activit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re est c\u00e9d\u00e9e, ces \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat dans les pertes et profits
de cession.
L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et les ajustements de juste valeur d\u00e9coulant de l\u2019acquisition d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont trait\u00e9s comme des
actifs et des passifs de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et convertis au cours de cl\u00f4ture.
Hyperinflation
Aucune entit\u00e9 exer\u00e7ant ses activit\u00e9s dans une \u00e9conomie hyper-inflationniste n\u2019est int\u00e9gr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation.
Les taux utilis\u00e9s pour la conversion des principales devises \u00e9trang\u00e8res au sein du Groupe sont les suivants\u00a0:
Taux moyens de la p\u00e9riode
Taux de fin de p\u00e9riode
1 \u20ac / Devise
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Livre sterling
0,8698
0,8528
0,8596
0,8691
0,8869
0,8403
Couronne su\u00e9doise
11,4788
10,6296
10,1465
11,0960
11,1218
10,2503
Leu roumain
4,9467
4,9313
4,9215
4,9756
4,9495
4,9490
Lev bulgare
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
Dollar am\u00e9ricain
1,0813
1,0531
1,1827
1,1050
1,0666
1,1326
Dollar australien
1,6288
1,5167
1,5749
1,6263
1,5693
1,5615
Dollar de Hong Kong
8,4650
8,2451
9,1932
8,6314
8,3163
8,8333
Dollar de Singapour
1,4523
1,4512
1,5891
1,4591
1,4300
1,5279
Yuan (Chine)
7,6600
7,0788
7,6282
7,8509
7,3582
7,1947
R\u00e9al (Br\u00e9sil)
5,4010
5,4399
6,3779
5,3618
5,6386
6,3101
Franc suisse
0,9718
1,0047
1,0811
0,9260
0,9847
1,0331
Roupie indienne
89,3001
82,6864
87,4392
91,9045
88,1710
84,2292
c. Conversion des op\u00e9rations en devises
Principes comptables, jugements et estimations
Les op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle au cours du jour de la transaction.
Les gains et les pertes de change r\u00e9sultent soit du r\u00e8glement de ces op\u00e9rations, soit de la conversion au cours de cl\u00f4ture des actifs et
des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res. Les gains et les pertes de changes sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat, sauf lorsqu\u2019ils
sont imput\u00e9s directement en capitaux propres, soit au titre de couvertures \u00e9ligibles de flux de tr\u00e9sorerie, soit au titre d\u2019un
investissement net dans une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-493": { "value": "
1.7.2Conversion des \u00e9tats financiers
a. Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Les \u00e9l\u00e9ments inclus dans les \u00e9tats financiers de chacune des entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant la monnaie
du principal environnement \u00e9conomique dans lequel l\u2019entit\u00e9 exerce ses activit\u00e9s (\u00ab\u00a0monnaie fonctionnelle\u00a0\u00bb).
Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis en euros, qui est la monnaie fonctionnelle et la monnaie de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Axway
Software.
b. Conversion des comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res
Principes comptables, jugements et estimations
Les filiales ont pour monnaie fonctionnelle leur monnaie locale, dans laquelle est libell\u00e9 l\u2019essentiel de leurs transactions. Les comptes
de toutes les entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de la monnaie de pr\u00e9sentation sont
convertis en euros selon les modalit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs et de passifs sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture\u00a0;
\u2022 les produits, les charges et les flux de tr\u00e9sorerie sont convertis au taux de change moyen de l\u2019exercice\u00a0;
\u2022 tous les \u00e9carts de conversion en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9s en tant que composante distincte des capitaux propres sous la rubrique
Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et sont stock\u00e9s en capitaux propres dans les r\u00e9serves de conversion (cf.\u00a0note\u00a013.7).
Les \u00e9carts de change d\u00e9coulant de la conversion d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont enregistr\u00e9s en tant que
composante distincte des capitaux propres sous la rubrique R\u00e9serves de conversion en application de la norme IAS\u00a021. Les \u00e9carts de
change relatifs aux pr\u00eats intra-groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net du Groupe dans les
filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es.
Lorsqu\u2019une activit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re est c\u00e9d\u00e9e, ces \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat dans les pertes et profits
de cession.
L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et les ajustements de juste valeur d\u00e9coulant de l\u2019acquisition d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont trait\u00e9s comme des
actifs et des passifs de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et convertis au cours de cl\u00f4ture.
Hyperinflation
Aucune entit\u00e9 exer\u00e7ant ses activit\u00e9s dans une \u00e9conomie hyper-inflationniste n\u2019est int\u00e9gr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation.
Les taux utilis\u00e9s pour la conversion des principales devises \u00e9trang\u00e8res au sein du Groupe sont les suivants\u00a0:
Taux moyens de la p\u00e9riode
Taux de fin de p\u00e9riode
1 \u20ac / Devise
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Livre sterling
0,8698
0,8528
0,8596
0,8691
0,8869
0,8403
Couronne su\u00e9doise
11,4788
10,6296
10,1465
11,0960
11,1218
10,2503
Leu roumain
4,9467
4,9313
4,9215
4,9756
4,9495
4,9490
Lev bulgare
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
Dollar am\u00e9ricain
1,0813
1,0531
1,1827
1,1050
1,0666
1,1326
Dollar australien
1,6288
1,5167
1,5749
1,6263
1,5693
1,5615
Dollar de Hong Kong
8,4650
8,2451
9,1932
8,6314
8,3163
8,8333
Dollar de Singapour
1,4523
1,4512
1,5891
1,4591
1,4300
1,5279
Yuan (Chine)
7,6600
7,0788
7,6282
7,8509
7,3582
7,1947
R\u00e9al (Br\u00e9sil)
5,4010
5,4399
6,3779
5,3618
5,6386
6,3101
Franc suisse
0,9718
1,0047
1,0811
0,9260
0,9847
1,0331
Roupie indienne
89,3001
82,6864
87,4392
91,9045
88,1710
84,2292
c. Conversion des op\u00e9rations en devises
Principes comptables, jugements et estimations
Les op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle au cours du jour de la transaction.
Les gains et les pertes de change r\u00e9sultent soit du r\u00e8glement de ces op\u00e9rations, soit de la conversion au cours de cl\u00f4ture des actifs et
des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res. Les gains et les pertes de changes sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat, sauf lorsqu\u2019ils
sont imput\u00e9s directement en capitaux propres, soit au titre de couvertures \u00e9ligibles de flux de tr\u00e9sorerie, soit au titre d\u2019un
investissement net dans une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-492": { "value": "
1.7.2Conversion des \u00e9tats financiers
a. Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Les \u00e9l\u00e9ments inclus dans les \u00e9tats financiers de chacune des entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant la monnaie
du principal environnement \u00e9conomique dans lequel l\u2019entit\u00e9 exerce ses activit\u00e9s (\u00ab\u00a0monnaie fonctionnelle\u00a0\u00bb).
Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis en euros, qui est la monnaie fonctionnelle et la monnaie de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Axway
Software.
b. Conversion des comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res
Principes comptables, jugements et estimations
Les filiales ont pour monnaie fonctionnelle leur monnaie locale, dans laquelle est libell\u00e9 l\u2019essentiel de leurs transactions. Les comptes
de toutes les entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de la monnaie de pr\u00e9sentation sont
convertis en euros selon les modalit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs et de passifs sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture\u00a0;
\u2022 les produits, les charges et les flux de tr\u00e9sorerie sont convertis au taux de change moyen de l\u2019exercice\u00a0;
\u2022 tous les \u00e9carts de conversion en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9s en tant que composante distincte des capitaux propres sous la rubrique
Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et sont stock\u00e9s en capitaux propres dans les r\u00e9serves de conversion (cf.\u00a0note\u00a013.7).
Les \u00e9carts de change d\u00e9coulant de la conversion d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont enregistr\u00e9s en tant que
composante distincte des capitaux propres sous la rubrique R\u00e9serves de conversion en application de la norme IAS\u00a021. Les \u00e9carts de
change relatifs aux pr\u00eats intra-groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net du Groupe dans les
filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es.
Lorsqu\u2019une activit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re est c\u00e9d\u00e9e, ces \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat dans les pertes et profits
de cession.
L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et les ajustements de juste valeur d\u00e9coulant de l\u2019acquisition d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont trait\u00e9s comme des
actifs et des passifs de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et convertis au cours de cl\u00f4ture.
Hyperinflation
Aucune entit\u00e9 exer\u00e7ant ses activit\u00e9s dans une \u00e9conomie hyper-inflationniste n\u2019est int\u00e9gr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation.
Les taux utilis\u00e9s pour la conversion des principales devises \u00e9trang\u00e8res au sein du Groupe sont les suivants\u00a0:
Taux moyens de la p\u00e9riode
Taux de fin de p\u00e9riode
1 \u20ac / Devise
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Livre sterling
0,8698
0,8528
0,8596
0,8691
0,8869
0,8403
Couronne su\u00e9doise
11,4788
10,6296
10,1465
11,0960
11,1218
10,2503
Leu roumain
4,9467
4,9313
4,9215
4,9756
4,9495
4,9490
Lev bulgare
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
Dollar am\u00e9ricain
1,0813
1,0531
1,1827
1,1050
1,0666
1,1326
Dollar australien
1,6288
1,5167
1,5749
1,6263
1,5693
1,5615
Dollar de Hong Kong
8,4650
8,2451
9,1932
8,6314
8,3163
8,8333
Dollar de Singapour
1,4523
1,4512
1,5891
1,4591
1,4300
1,5279
Yuan (Chine)
7,6600
7,0788
7,6282
7,8509
7,3582
7,1947
R\u00e9al (Br\u00e9sil)
5,4010
5,4399
6,3779
5,3618
5,6386
6,3101
Franc suisse
0,9718
1,0047
1,0811
0,9260
0,9847
1,0331
Roupie indienne
89,3001
82,6864
87,4392
91,9045
88,1710
84,2292
c. Conversion des op\u00e9rations en devises
Principes comptables, jugements et estimations
Les op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle au cours du jour de la transaction.
Les gains et les pertes de change r\u00e9sultent soit du r\u00e8glement de ces op\u00e9rations, soit de la conversion au cours de cl\u00f4ture des actifs et
des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res. Les gains et les pertes de changes sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat, sauf lorsqu\u2019ils
sont imput\u00e9s directement en capitaux propres, soit au titre de couvertures \u00e9ligibles de flux de tr\u00e9sorerie, soit au titre d\u2019un
investissement net dans une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-491": { "value": "
1.7.2Conversion des \u00e9tats financiers
a. Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Les \u00e9l\u00e9ments inclus dans les \u00e9tats financiers de chacune des entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant la monnaie
du principal environnement \u00e9conomique dans lequel l\u2019entit\u00e9 exerce ses activit\u00e9s (\u00ab\u00a0monnaie fonctionnelle\u00a0\u00bb).
Les comptes consolid\u00e9s sont \u00e9tablis en euros, qui est la monnaie fonctionnelle et la monnaie de pr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re Axway
Software.
b. Conversion des comptes des filiales \u00e9trang\u00e8res
Principes comptables, jugements et estimations
Les filiales ont pour monnaie fonctionnelle leur monnaie locale, dans laquelle est libell\u00e9 l\u2019essentiel de leurs transactions. Les comptes
de toutes les entit\u00e9s du p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation dont la monnaie fonctionnelle est diff\u00e9rente de la monnaie de pr\u00e9sentation sont
convertis en euros selon les modalit\u00e9s suivantes\u00a0:
\u2022 les \u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs et de passifs sont convertis au taux de change de cl\u00f4ture\u00a0;
\u2022 les produits, les charges et les flux de tr\u00e9sorerie sont convertis au taux de change moyen de l\u2019exercice\u00a0;
\u2022 tous les \u00e9carts de conversion en r\u00e9sultant sont comptabilis\u00e9s en tant que composante distincte des capitaux propres sous la rubrique
Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global et sont stock\u00e9s en capitaux propres dans les r\u00e9serves de conversion (cf.\u00a0note\u00a013.7).
Les \u00e9carts de change d\u00e9coulant de la conversion d\u2019investissements nets dans des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont enregistr\u00e9s en tant que
composante distincte des capitaux propres sous la rubrique R\u00e9serves de conversion en application de la norme IAS\u00a021. Les \u00e9carts de
change relatifs aux pr\u00eats intra-groupe sont consid\u00e9r\u00e9s comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net du Groupe dans les
filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es.
Lorsqu\u2019une activit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re est c\u00e9d\u00e9e, ces \u00e9carts de conversion sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultat dans les pertes et profits
de cession.
L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et les ajustements de juste valeur d\u00e9coulant de l\u2019acquisition d\u2019une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger sont trait\u00e9s comme des
actifs et des passifs de l\u2019activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger et convertis au cours de cl\u00f4ture.
Hyperinflation
Aucune entit\u00e9 exer\u00e7ant ses activit\u00e9s dans une \u00e9conomie hyper-inflationniste n\u2019est int\u00e9gr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation.
Les taux utilis\u00e9s pour la conversion des principales devises \u00e9trang\u00e8res au sein du Groupe sont les suivants\u00a0:
Taux moyens de la p\u00e9riode
Taux de fin de p\u00e9riode
1 \u20ac / Devise
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Livre sterling
0,8698
0,8528
0,8596
0,8691
0,8869
0,8403
Couronne su\u00e9doise
11,4788
10,6296
10,1465
11,0960
11,1218
10,2503
Leu roumain
4,9467
4,9313
4,9215
4,9756
4,9495
4,9490
Lev bulgare
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
1,9558
Dollar am\u00e9ricain
1,0813
1,0531
1,1827
1,1050
1,0666
1,1326
Dollar australien
1,6288
1,5167
1,5749
1,6263
1,5693
1,5615
Dollar de Hong Kong
8,4650
8,2451
9,1932
8,6314
8,3163
8,8333
Dollar de Singapour
1,4523
1,4512
1,5891
1,4591
1,4300
1,5279
Yuan (Chine)
7,6600
7,0788
7,6282
7,8509
7,3582
7,1947
R\u00e9al (Br\u00e9sil)
5,4010
5,4399
6,3779
5,3618
5,6386
6,3101
Franc suisse
0,9718
1,0047
1,0811
0,9260
0,9847
1,0331
Roupie indienne
89,3001
82,6864
87,4392
91,9045
88,1710
84,2292
c. Conversion des op\u00e9rations en devises
Principes comptables, jugements et estimations
Les op\u00e9rations en devises \u00e9trang\u00e8res sont converties dans la monnaie fonctionnelle au cours du jour de la transaction.
Les gains et les pertes de change r\u00e9sultent soit du r\u00e8glement de ces op\u00e9rations, soit de la conversion au cours de cl\u00f4ture des actifs et
des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en devises \u00e9trang\u00e8res. Les gains et les pertes de changes sont comptabilis\u00e9s en r\u00e9sultat, sauf lorsqu\u2019ils
sont imput\u00e9s directement en capitaux propres, soit au titre de couvertures \u00e9ligibles de flux de tr\u00e9sorerie, soit au titre d\u2019un
investissement net dans une entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re.
13.7 R\u00e9serves de conversion
Conform\u00e9ment aux principes d\u00e9crits en note\u00a01.5.2, les r\u00e9serves de conversion comprennent les \u00e9carts de conversion entre devises
fonctionnelles des entit\u00e9s du Groupe et devise de pr\u00e9sentation et les effets des couvertures des investissements nets dans des
activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. Leurs variations sont reconnues dans les Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Ces r\u00e9serves de conversion varient
\u00e9galement en fonction des mouvements de cession des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les r\u00e9serves de conversion se d\u00e9composent par devise de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
USD
36\u00a0698
43\u00a0247
26\u00a0470
SEK
-4\u00a0792
-4\u00a0842
-3\u00a0017
RON
-545
-504
-498
Autres devises
-317
257
757
TOTAL
31\u00a0044
38\u00a0158
23\u00a0712
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-495": { "value": "
Note 2M\u00e9thodes et p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation
2.1M\u00e9thodes de consolidation
Principes comptables, jugements et estimations
La soci\u00e9t\u00e9 Axway Software est l\u2019entreprise consolidante.
Les comptes des entreprises plac\u00e9es sous le contr\u00f4le exclusif d\u2019Axway Software sont consolid\u00e9s par int\u00e9gration globale. Le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a des droits \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9
\u00e9mettrice et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci. Par cons\u00e9quent, le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice si et seulement si tous les \u00e9l\u00e9ments ci-dessous sont r\u00e9unis\u00a0:
\u2022 le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019il obtient.
Axway Software n\u2019exerce d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint sur aucune entreprise.
Axway Software ne contr\u00f4le, directement ou indirectement, aucune entit\u00e9 ad\u00a0hoc.
Les transactions intra-groupe, les soldes et les profits latents sur les op\u00e9rations entre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s.
Les comptes des entit\u00e9s consolid\u00e9es sont tous arr\u00eat\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre. Ils sont le cas \u00e9ch\u00e9ant retrait\u00e9s afin d\u2019assurer l\u2019homog\u00e9n\u00e9it\u00e9
des r\u00e8gles de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation appliqu\u00e9es par le Groupe.
Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolid\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 en note\u00a017.
2.2Principales acquisitions
Entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre
En 2023, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 aux acquisitions suivantes :
\u2022 AdValvas : le 15 mars 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 l'acquisition de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AdValvas Europe NV en Belgique. Les
activit\u00e9s d'AdValvas ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes d'Axway \u00e0 compter du 1er avril 2023. Les actifs acquis et les passifs assum\u00e9s
sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 0,4 M\u20ac, avec un \u00e9cart d'acquisition de 5,8 M\u20ac\u00a0;
\u2022 Cycom Finances : le 19 octobre 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 l'acquisition de 100 % du capital de Cycom Finances en France. De mani\u00e8re
concomitante, Axway a c\u00e9d\u00e9 les activit\u00e9s de conseils de Cycom Finances \u00e0 KPMG France. Les activit\u00e9s de Cycom Finances ont \u00e9t\u00e9
tupp\u00e9es dans les comptes d'Axway \u00e0 compter du 1er novembre 2023. Les actifs acquis et les passifs assum\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 -
\u00a00,4\u00a0M\u20ac, avec un \u00e9cart d'acquisition de 4,7 M\u20ac.
En 2022, le Groupe avait proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition suivante :
\u2022 Dxchange : le 15\u00a0juin 2022, le Groupe avait acquis 100\u00a0% du capital de la soci\u00e9t\u00e9 DXchange Technologies Private Limited en Inde. Les
actifs acquis et les passifs assum\u00e9s s\u2019\u00e9levaient \u00e0 - 0,8 M\u20ac et l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition \u00e0 12,4 M\u20ac.
2.3 Autres mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
Sorties de p\u00e9rim\u00e8tre
Il n\u2019y a pas de sortie de p\u00e9rim\u00e8tre en\u00a02023 et en\u00a02022.
La soci\u00e9t\u00e9 Cycom Finances en France a fait l\u2019objet d\u2019une dissolution anticip\u00e9e sans liquidation le 1er novembre 2023. Cette op\u00e9ration
est sans impact sur le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation.
2.4Comparabilit\u00e9 des comptes
Aucune information pro-forma n\u2019est \u00e0 fournir en\u00a02023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-497": { "value": "
2.1M\u00e9thodes de consolidation
Principes comptables, jugements et estimations
La soci\u00e9t\u00e9 Axway Software est l\u2019entreprise consolidante.
Les comptes des entreprises plac\u00e9es sous le contr\u00f4le exclusif d\u2019Axway Software sont consolid\u00e9s par int\u00e9gration globale. Le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a des droits \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9
\u00e9mettrice et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci. Par cons\u00e9quent, le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice si et seulement si tous les \u00e9l\u00e9ments ci-dessous sont r\u00e9unis\u00a0:
\u2022 le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019il obtient.
Axway Software n\u2019exerce d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint sur aucune entreprise.
Axway Software ne contr\u00f4le, directement ou indirectement, aucune entit\u00e9 ad\u00a0hoc.
Les transactions intra-groupe, les soldes et les profits latents sur les op\u00e9rations entre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s.
Les comptes des entit\u00e9s consolid\u00e9es sont tous arr\u00eat\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre. Ils sont le cas \u00e9ch\u00e9ant retrait\u00e9s afin d\u2019assurer l\u2019homog\u00e9n\u00e9it\u00e9
des r\u00e8gles de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation appliqu\u00e9es par le Groupe.
Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolid\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 en note\u00a017.
Note 17Liste des entreprises consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023
Soci\u00e9t\u00e9
Pays
% contr\u00f4le
% int\u00e9r\u00eat
M\u00e9thode de
consolidation
Axway Software
France
\u2014 %
\u2014 %
Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
Axway Distribution France SAS
France
100 %
100 %
IG
Axway SAS
France
100 %
100 %
IG
Axway UK Ltd
Royaume-Uni
100 %
99,998 %
IG
Axway Ireland
Irlande
100 %
100 %
IG
Axway Nordic AB
Su\u00e8de
100 %
100 %
IG
Axway GmbH
Allemagne
100 %
100 %
IG
Axway BV
Pays-Bas
100 %
100 %
IG
Axway Belgium
Belgique
99,9 %
99,9 %
IG
Axway Srl
Italie
100 %
100 %
IG
Axway Software Iberia
Espagne
100 %
100 %
IG
Axway Software do Brasil LTDA
Br\u00e9sil
99,99 %
99,99 %
IG
Axway Romania Srl
Roumanie
100 %
100 %
IG
Axway Bulgaria EOOD
Bulgarie
100 %
100 %
IG
Axway Inc.
\u00c9tats-Unis
100 %
100 %
IG
Axway Pte Ltd
Singapour
100 %
100 %
IG
Axway Software China
Chine
100 %
100 %
IG
Axway Ltd
Hong Kong
100 %
100 %
IG
Axway Pty Ltd
Australie
100 %
100 %
IG
Axway Switzerland
Suisse
100 %
100 %
IG
Axway Software India Private Limited
Inde
100 %
100 %
IG
Dxvmt Technologies Private Limited
Inde
99 %
99 %
IG
AdValvas Europe N.V.
Belgique
100 %
99,9 %
IG
IG\u00a0: Int\u00e9gration globale.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-496": { "value": "
2.1M\u00e9thodes de consolidation
Principes comptables, jugements et estimations
La soci\u00e9t\u00e9 Axway Software est l\u2019entreprise consolidante.
Les comptes des entreprises plac\u00e9es sous le contr\u00f4le exclusif d\u2019Axway Software sont consolid\u00e9s par int\u00e9gration globale. Le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a des droits \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9
\u00e9mettrice et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci. Par cons\u00e9quent, le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice si et seulement si tous les \u00e9l\u00e9ments ci-dessous sont r\u00e9unis\u00a0:
\u2022 le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019il obtient.
Axway Software n\u2019exerce d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint sur aucune entreprise.
Axway Software ne contr\u00f4le, directement ou indirectement, aucune entit\u00e9 ad\u00a0hoc.
Les transactions intra-groupe, les soldes et les profits latents sur les op\u00e9rations entre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s.
Les comptes des entit\u00e9s consolid\u00e9es sont tous arr\u00eat\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre. Ils sont le cas \u00e9ch\u00e9ant retrait\u00e9s afin d\u2019assurer l\u2019homog\u00e9n\u00e9it\u00e9
des r\u00e8gles de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation appliqu\u00e9es par le Groupe.
Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolid\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 en note\u00a017.
Note 17Liste des entreprises consolid\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023
Soci\u00e9t\u00e9
Pays
% contr\u00f4le
% int\u00e9r\u00eat
M\u00e9thode de
consolidation
Axway Software
France
\u2014 %
\u2014 %
Soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
Axway Distribution France SAS
France
100 %
100 %
IG
Axway SAS
France
100 %
100 %
IG
Axway UK Ltd
Royaume-Uni
100 %
99,998 %
IG
Axway Ireland
Irlande
100 %
100 %
IG
Axway Nordic AB
Su\u00e8de
100 %
100 %
IG
Axway GmbH
Allemagne
100 %
100 %
IG
Axway BV
Pays-Bas
100 %
100 %
IG
Axway Belgium
Belgique
99,9 %
99,9 %
IG
Axway Srl
Italie
100 %
100 %
IG
Axway Software Iberia
Espagne
100 %
100 %
IG
Axway Software do Brasil LTDA
Br\u00e9sil
99,99 %
99,99 %
IG
Axway Romania Srl
Roumanie
100 %
100 %
IG
Axway Bulgaria EOOD
Bulgarie
100 %
100 %
IG
Axway Inc.
\u00c9tats-Unis
100 %
100 %
IG
Axway Pte Ltd
Singapour
100 %
100 %
IG
Axway Software China
Chine
100 %
100 %
IG
Axway Ltd
Hong Kong
100 %
100 %
IG
Axway Pty Ltd
Australie
100 %
100 %
IG
Axway Switzerland
Suisse
100 %
100 %
IG
Axway Software India Private Limited
Inde
100 %
100 %
IG
Dxvmt Technologies Private Limited
Inde
99 %
99 %
IG
AdValvas Europe N.V.
Belgique
100 %
99,9 %
IG
IG\u00a0: Int\u00e9gration globale.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-498": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
La soci\u00e9t\u00e9 Axway Software est l\u2019entreprise consolidante.
Les comptes des entreprises plac\u00e9es sous le contr\u00f4le exclusif d\u2019Axway Software sont consolid\u00e9s par int\u00e9gration globale. Le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice lorsqu\u2019il est expos\u00e9 ou qu\u2019il a des droits \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9
\u00e9mettrice et qu\u2019il a la capacit\u00e9 d\u2019influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu\u2019il d\u00e9tient sur celle-ci. Par cons\u00e9quent, le Groupe
contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice si et seulement si tous les \u00e9l\u00e9ments ci-dessous sont r\u00e9unis\u00a0:
\u2022 le Groupe d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice\u00a0; et
\u2022 le Groupe a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019il obtient.
Axway Software n\u2019exerce d\u2019influence notable ou de contr\u00f4le conjoint sur aucune entreprise.
Axway Software ne contr\u00f4le, directement ou indirectement, aucune entit\u00e9 ad\u00a0hoc.
Les transactions intra-groupe, les soldes et les profits latents sur les op\u00e9rations entre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe sont \u00e9limin\u00e9s.
Les comptes des entit\u00e9s consolid\u00e9es sont tous arr\u00eat\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre. Ils sont le cas \u00e9ch\u00e9ant retrait\u00e9s afin d\u2019assurer l\u2019homog\u00e9n\u00e9it\u00e9
des r\u00e8gles de comptabilisation et d\u2019\u00e9valuation appliqu\u00e9es par le Groupe.
Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolid\u00e9 est pr\u00e9sent\u00e9 en note\u00a017.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-499": { "value": "
2.2Principales acquisitions
Entr\u00e9es de p\u00e9rim\u00e8tre
En 2023, le Groupe a proc\u00e9d\u00e9 aux acquisitions suivantes :
\u2022 AdValvas : le 15 mars 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 l'acquisition de 100 % du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AdValvas Europe NV en Belgique. Les
activit\u00e9s d'AdValvas ont \u00e9t\u00e9 int\u00e9gr\u00e9es dans les comptes d'Axway \u00e0 compter du 1er avril 2023. Les actifs acquis et les passifs assum\u00e9s
sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 0,4 M\u20ac, avec un \u00e9cart d'acquisition de 5,8 M\u20ac\u00a0;
\u2022 Cycom Finances : le 19 octobre 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 l'acquisition de 100 % du capital de Cycom Finances en France. De mani\u00e8re
concomitante, Axway a c\u00e9d\u00e9 les activit\u00e9s de conseils de Cycom Finances \u00e0 KPMG France. Les activit\u00e9s de Cycom Finances ont \u00e9t\u00e9
tupp\u00e9es dans les comptes d'Axway \u00e0 compter du 1er novembre 2023. Les actifs acquis et les passifs assum\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 -
\u00a00,4\u00a0M\u20ac, avec un \u00e9cart d'acquisition de 4,7 M\u20ac.
En 2022, le Groupe avait proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition suivante :
\u2022 Dxchange : le 15\u00a0juin 2022, le Groupe avait acquis 100\u00a0% du capital de la soci\u00e9t\u00e9 DXchange Technologies Private Limited en Inde. Les
actifs acquis et les passifs assum\u00e9s s\u2019\u00e9levaient \u00e0 - 0,8 M\u20ac et l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition \u00e0 12,4 M\u20ac.
Regroupements d\u2019entreprises
Le Groupe applique la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 l\u2019achat d\u2019actifs et la reprise de passifs constituant une entreprise. L\u2019acquisition d\u2019actifs ou
de groupes d\u2019actifs ne constituant pas une entreprise est comptabilis\u00e9e selon les normes applicables \u00e0 ces actifs (IAS\u00a038, IAS\u00a016 et
IFRS\u00a09).
Depuis l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e le 1er\u00a0janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants\u00a0:
\u2022 les frais de transactions sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en autres charges op\u00e9rationnelles lorsqu\u2019ils sont encourus\u00a0;
\u2022 pour chaque regroupement, le Groupe analyse l\u2019opportunit\u00e9 d\u2019opter pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0complet\u00a0\u00bb, c\u2019est-\u00e0-dire
prenant en compte la part de goodwill revenant aux int\u00e9r\u00eats attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le en date
d\u2019acquisition (\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur), ou pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0partiel\u00a0\u00bb, ce qui revient \u00e0 \u00e9valuer les int\u00e9r\u00eats
attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le pour leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net identifiable acquis\u00a0;
\u2022 tout ajustement de prix potentiel est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Cette \u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e
ult\u00e9rieurement en contrepartie du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations li\u00e9es \u00e0 des circonstances existant \u00e0 la date
d\u2019acquisition et dans la mesure o\u00f9 cette \u00e9valuation intervient lors de la p\u00e9riode intercalaire (12\u00a0mois). Tout ajustement post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode intercalaire de la dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix, ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res, est
comptabilis\u00e9 en contrepartie du r\u00e9sultat global du Groupe.
Le Groupe comptabilise tout regroupement d\u2019entreprise selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition qui consiste\u00a0:
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition les actifs identifiables acquis et les passifs repris. Le Groupe
identifie et affecte ces \u00e9l\u00e9ments sur la base des dispositions contractuelles, des conditions \u00e9conomiques et de ses politiques
comptables et de gestion\u00a0;
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la date d\u2019acquisition la diff\u00e9rence d\u00e9nomm\u00e9e \u00ab\u00a0\u00e9cart d\u2019acquisition\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0goodwill\u00a0\u00bb entre\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, la somme du prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise et du montant des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019acquise,
\u2022 d\u2019autre part, le solde net des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
La date de l\u2019acquisition est la date \u00e0 laquelle le Groupe obtient effectivement le contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise.
Le prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise correspond \u00e0 la juste valeur, \u00e0 la date d\u2019acquisition, des \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration remis au
vendeur en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019acquise, en excluant tout \u00e9l\u00e9ment qui r\u00e9mun\u00e8re une transaction distincte de la prise de contr\u00f4le.
Dans le cas o\u00f9 la comptabilisation initiale ne peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e que provisoirement avant la fin de la p\u00e9riode au cours de laquelle le
regroupement est effectu\u00e9, l\u2019acqu\u00e9reur comptabilise le regroupement en utilisant des valeurs provisoires. L\u2019acqu\u00e9reur doit ensuite
comptabiliser les ajustements de ces valeurs provisoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de la comptabilisation initiale, dans un d\u00e9lai de douze
mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
8.1.2D\u00e9termination des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s au titre des regroupements d\u2019entreprises
AdValvas \u2013 Axway Software a acquis 100\u00a0% du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AdValvas Europe NV en Belgique le 15\u00a0mars 2023.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019AdValvas sera rendu d\u00e9finitif \u00e0 la fin du d\u00e9lai d\u2019affectation
pr\u00e9vu le 15\u00a0mars 2024.
L\u2019allocation provisoire du goodwill se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
(en milliers d'euros)
Au\u00a0 31/12/2023
Prix d'acquisition
6\u00a0232
Valeur actualis\u00e9e des compl\u00e9ments de prix
Co\u00fbt d'acquisition
6\u00a0232
Actif net acquis, hors \u00e9carts d'acquisition existants
441
Actifs incorporels affect\u00e9s net d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\u00c9cart d'acquisition (AdValvas)
5\u00a0791
L\u2019acquisition d\u2019AdValvas Europe NV est sans compl\u00e9ment de prix.
Le Groupe n\u2019a pas valoris\u00e9 la technologie d\u2019AdValvas au 31 d\u00e9cembre 2023. Celle-ci sera valoris\u00e9e d\u2019ici le 15 mars 2024 au plus tard.
Le d\u00e9tail de l\u2019actif net provisoire d\u2019AdValvas est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
chez le vendeur
Retraitements
Juste Valeur
Immobilisations incorporelles
26
\u2014
26
Immobilisations corporelles
42
\u2014
42
Immobilisations financi\u00e8res
7
\u2014
7
Droits d'utilisation des biens pris en location
\u2014
244
244
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs
\u2014
-61
-61
Actifs courants
338
\u2014
338
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
235
\u2014
235
Passifs financiers
\u2014
\u2014
\u2014
Dettes financi\u00e8res de location
\u2014
-247
-247
Provisions retraites et engagements assimil\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs
\u2014
62
62
Passifs courants
-203
\u2014
-203
Actif net acquis
444
-3
441
Cycom Finances \u2013 Axway Software a acquis 100\u00a0% du capital de la soci\u00e9t\u00e9 Cycom Finances en France le 19\u00a0octobre 2023.
En conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a03, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de Cycom Finances sera rendu d\u00e9finitif \u00e0 la fin du d\u00e9lai
d\u2019affectation pr\u00e9vu le 19\u00a0octobre 2024.
L\u2019allocation provisoire du goodwill se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
(en milliers d'euros)
Au\u00a0 31/12/2023
Prix d'acquisition
4\u00a0264
Valeur actualis\u00e9e des compl\u00e9ments de prix
Co\u00fbt d'acquisition
4\u00a0264
Actif net acquis, hors \u00e9carts d'acquisition existants
-435
Actifs incorporels affect\u00e9s net d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\u00c9cart d'acquisition (Cycom Finances)
4\u00a0699
Le prix pay\u00e9 pour cette transaction est de 6,8 M\u20ac. De mani\u00e8re concomitante, la branche conseil de la soci\u00e9t\u00e9 (Cycom Conseils) a \u00e9t\u00e9
imm\u00e9diatement c\u00e9d\u00e9e \u00e0 KPMG pour 2,5 M\u20ac. Le prix d\u2019acquisition de Cycom retenu par le Groupe est donc de 4,3 M\u20ac.
L\u2019acquisition de Cycom Finances est sans compl\u00e9ment de prix.
Le Groupe n\u2019a pas valoris\u00e9 la technologie de Cycom Finances au 31 d\u00e9cembre 2023. Celle-ci sera valoris\u00e9e d\u2019ici le 19 octobre 2024 au
plus tard.
Le d\u00e9tail de l\u2019actif net provisoire de Cycom Finances est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
chez le vendeur
Retraitements
Juste Valeur
Immobilisations incorporelles
3\u00a0270
-3\u00a0270
\u2014
Immobilisations corporelles
\u2014
\u2014
\u2014
Immobilisations financi\u00e8res
0
\u2014
0
Droits d'utilisation des biens pris en location
\u2014
\u2014
\u2014
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs
\u2014
\u2014
\u2014
Actifs courants
3\u00a0543
-2\u00a0500
1\u00a0043
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
27
\u2014
27
Passifs financiers
\u2014
\u2014
\u2014
Dettes financi\u00e8res de location
\u2014
\u2014
\u2014
Provisions retraites et engagements assimil\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs
\u2014
\u2014
\u2014
Passifs courants
-792
\u2014
-792
Passifs non courants
-715
\u2014
-715
Actif net acquis
5\u00a0335
-5\u00a0770
-435
Au cours de l\u2019exercice 2022, le Groupe avait finalis\u00e9 la rationalisation de son portefeuille produits. L\u2019activit\u00e9 Syncplicity avait \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e
en octobre\u00a02022. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition de cette activit\u00e9 avait ainsi \u00e9t\u00e9 sorti de l\u2019actif du bilan par la constatation d\u2019une autre charge
op\u00e9rationnelle d\u2019un montant de 77,3\u00a0M\u20ac.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-500": { "value": "
Note 3 Information sectorielle
Principes comptables, jugements et estimations
En application d\u2019IFRS\u00a08, l\u2019information sectorielle est bas\u00e9e sur les donn\u00e9es internes de gestion utilis\u00e9es par le management d\u2019Axway. Le
Groupe est qualifi\u00e9 de mono-sectoriel dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est pas possible d\u2019obtenir un ROA par secteur d\u2019activit\u00e9 quel que soit l\u2019axe,
qu\u2019il soit g\u00e9ographique ou par m\u00e9tier. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel dispose r\u00e9guli\u00e8rement des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 un chiffre d\u2019affaires par m\u00e9tier\u00a0: Licences, Souscription, Maintenance et Services\u00a0; et
\u2022 du chiffre d\u2019affaires g\u00e9ographique ax\u00e9 sur trois r\u00e9gions\u00a0: l\u2019Europe, les Am\u00e9riques et l\u2019Asie Pacifique\u00a0; et
\u2022 un ROA consolid\u00e9.
3.1 Ventilation par m\u00e9tiers du chiffre d'affaires
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Licences
8\u00a0824
2,8 %
11\u00a0584
3,7 %
18\u00a0568
6,5 %
Souscription
186\u00a0632
58,5 %
153\u00a0984
49,0 %
114\u00a0205
40,0 %
Maintenance
86\u00a0993
27,3 %
111\u00a0161
35,4 %
118\u00a0955
41,7 %
Services
36\u00a0527
11,5 %
37\u00a0303
11,9 %
33\u00a0820
11,8 %
Total chiffre d'affaires
318\u00a0976
100,0 %
314\u00a0031
100,0 %
285\u00a0548
100,0 %
En 2023, les contrats de Souscription Customer Managed ont engendr\u00e9 93,5 M\u20ac de revenus upfront, enregistr\u00e9s lors de la signature.
Cela repr\u00e9sente une augmentation de 18,9 % par rapport \u00e0 2022 (78,7 M\u20ac). En 2021, ces revenus upfront s'\u00e9levaient \u00e0 51,5 M\u20ac.
Pour information, les activit\u00e9s Syncplicity et Mailgate, c\u00e9d\u00e9es au cours de l'exercice 2022, avaient g\u00e9n\u00e9r\u00e9 respectivement un chiffre
d'affaires de 3,1 M\u20ac et 6,6 M\u20ac en 2022.
Les principaux clients du Groupe repr\u00e9sentent individuellement 10 % ou moins des revenus. Axway a une faible d\u00e9pendance \u00e0 l'\u00e9gard de
ces principaux clients.
3.2 Ventilation g\u00e9ographique du chiffre d'affaires
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
France
99\u00a0889
31,3 %
91\u00a0601
29,2 %
81\u00a0429
28,5 %
Reste de l'Europe
76\u00a0066
23,8 %
68\u00a0409
21,8 %
67\u00a0419
23,6 %
\u00c9tats-Unis
119\u00a0850
37,6 %
126\u00a0897
40,4 %
114\u00a0675
40,2 %
Reste des Am\u00e9riques
6\u00a0560
2,1 %
6\u00a0370
2,0 %
4\u00a0699
1,6 %
Asie/Pacifique
16\u00a0611
5,2 %
20\u00a0754
6,6 %
17\u00a0325
6,1 %
Total chiffre d'affaires
318\u00a0976
100,0 %
314\u00a0031
100,0 %
285\u00a0548
100,0 %
3.3 Ventilation g\u00e9ographique des actifs non courants
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
France
91\u00a0991
26,5 %
90\u00a0178
25,7 %
93\u00a0709
22,9 %
International
255\u00a0476
73,5 %
260\u00a0716
74,3 %
316\u00a0395
77,1 %
Total actif non courant*
347\u00a0467
100,0 %
350\u00a0894
100,0 %
410\u00a0105
100,0 %
* Hors instruments financiers, actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, actifs au titre des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-501": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
En application d\u2019IFRS\u00a08, l\u2019information sectorielle est bas\u00e9e sur les donn\u00e9es internes de gestion utilis\u00e9es par le management d\u2019Axway. Le
Groupe est qualifi\u00e9 de mono-sectoriel dans la mesure o\u00f9 il n\u2019est pas possible d\u2019obtenir un ROA par secteur d\u2019activit\u00e9 quel que soit l\u2019axe,
qu\u2019il soit g\u00e9ographique ou par m\u00e9tier. Le principal d\u00e9cideur op\u00e9rationnel dispose r\u00e9guli\u00e8rement des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 un chiffre d\u2019affaires par m\u00e9tier\u00a0: Licences, Souscription, Maintenance et Services\u00a0; et
\u2022 du chiffre d\u2019affaires g\u00e9ographique ax\u00e9 sur trois r\u00e9gions\u00a0: l\u2019Europe, les Am\u00e9riques et l\u2019Asie Pacifique\u00a0; et
\u2022 un ROA consolid\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-503": { "value": "
3.1 Ventilation par m\u00e9tiers du chiffre d'affaires
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Licences
8\u00a0824
2,8 %
11\u00a0584
3,7 %
18\u00a0568
6,5 %
Souscription
186\u00a0632
58,5 %
153\u00a0984
49,0 %
114\u00a0205
40,0 %
Maintenance
86\u00a0993
27,3 %
111\u00a0161
35,4 %
118\u00a0955
41,7 %
Services
36\u00a0527
11,5 %
37\u00a0303
11,9 %
33\u00a0820
11,8 %
Total chiffre d'affaires
318\u00a0976
100,0 %
314\u00a0031
100,0 %
285\u00a0548
100,0 %
En 2023, les contrats de Souscription Customer Managed ont engendr\u00e9 93,5 M\u20ac de revenus upfront, enregistr\u00e9s lors de la signature.
Cela repr\u00e9sente une augmentation de 18,9 % par rapport \u00e0 2022 (78,7 M\u20ac). En 2021, ces revenus upfront s'\u00e9levaient \u00e0 51,5 M\u20ac.
Pour information, les activit\u00e9s Syncplicity et Mailgate, c\u00e9d\u00e9es au cours de l'exercice 2022, avaient g\u00e9n\u00e9r\u00e9 respectivement un chiffre
d'affaires de 3,1 M\u20ac et 6,6 M\u20ac en 2022.
Les principaux clients du Groupe repr\u00e9sentent individuellement 10 % ou moins des revenus. Axway a une faible d\u00e9pendance \u00e0 l'\u00e9gard de
ces principaux clients.
3.2 Ventilation g\u00e9ographique du chiffre d'affaires
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
France
99\u00a0889
31,3 %
91\u00a0601
29,2 %
81\u00a0429
28,5 %
Reste de l'Europe
76\u00a0066
23,8 %
68\u00a0409
21,8 %
67\u00a0419
23,6 %
\u00c9tats-Unis
119\u00a0850
37,6 %
126\u00a0897
40,4 %
114\u00a0675
40,2 %
Reste des Am\u00e9riques
6\u00a0560
2,1 %
6\u00a0370
2,0 %
4\u00a0699
1,6 %
Asie/Pacifique
16\u00a0611
5,2 %
20\u00a0754
6,6 %
17\u00a0325
6,1 %
Total chiffre d'affaires
318\u00a0976
100,0 %
314\u00a0031
100,0 %
285\u00a0548
100,0 %
En synth\u00e8se, nous constatons les points suivants pour l\u2019exercice 2023\u00a0:
\u2022 une croissance continue des revenus de Souscription, progr\u00e8s strat\u00e9giques et acquisition de nouveaux Clients au cours de l\u2019exercice
2023\u00a0;
\u2022 une part des revenus issus de contrats renouvelables en croissance, \u00e0 85,8\u00a0% \u00e0 fin 2023 contre 84,0\u00a0% un an plus t\u00f4t. L\u2019ARR (Annual
Recurrent Revenue) d\u2019Axway est de 228,7\u00a0M\u20ac, en hausse de 6,6\u00a0% \u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre et taux de change constants par rapport \u00e0 fin 2022. A
noter que l'ARR d'Axway \u00e0 fin 2022 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 pour tenir compte d\u2019un changement m\u00e9thodologique et s\u2019\u00e9l\u00e8ve ainsi \u00e0 214,5 M\u20ac contre
196,5 M\u20ac initialement indiqu\u00e9.\u00a0;
\u2022 un R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9 en hausse \u00e0 62,8 M, soit 19,7 % du chiffre d\u2019affaires, contre 14,7 % en\u00a02022\u00a0;
\u2022 une marge brute en l\u00e9g\u00e8re hausse \u00e0 72,7 % par rapport \u00e0\u00a02022 (70,9 %) dans un contexte de transformation du mod\u00e8le d\u2019affaires\u00a0;
\u2022 une optimisation des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles. Exprim\u00e9es en pourcentage du chiffre d\u2019affaires, toutes les charges op\u00e9rationnelles
ont baiss\u00e9 passant au total de 56,2\u00a0% en\u00a02022 \u00e0\u00a053,0\u00a0% en\u00a02023.\u00a0
Les co\u00fbts de \u00ab\u00a0Sales & Marketing\u00a0\u00bb s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 81,6\u00a0M\u20ac (25,6\u00a0% du chiffre d\u2019affaires) en forte baisse par rapport \u00e0\u00a02022 (29,7\u00a0% du
chiffre d\u2019affaires).\u00a0Cette variation s\u2019explique par la rationalisation des co\u00fbts de distribution que le Groupe a men\u00e9e dans les r\u00e9gions US
et APAC.
Les frais de Recherche & D\u00e9veloppement sont stables et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 60,1\u00a0M\u20ac soit 18,8\u00a0% du chiffre d\u2019affaires contre 18,3\u00a0% en\u00a02022.\u00a0
Les frais g\u00e9n\u00e9raux sont stables et repr\u00e9sentent 27,2\u00a0M\u20ac soit 8,5\u00a0% des revenus, contre 8,2\u00a0% en\u00a02022.
4.1Chiffre d'affaires
4.1.1Reconnaissance des revenus
Principes comptables, jugements et estimations
La norme applicable est IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des Clients\u00a0\u00bb.
Les prestations fournies dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 Progiciels comprennent\u00a0:
\u2022 le droit d\u2019utilisation (licence) des progiciels\u00a0;
\u2022 la Souscription de type Software as a Service\u00a0;
\u2022 la maintenance\u00a0;
\u2022 des services associ\u00e9s\u00a0: installation, param\u00e9trage, adaptation, formation.
a. En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, des contrats distincts de licence et maintenance d\u2019une part, et de services associ\u00e9s d\u2019autre
part, sont conclus avec les Clients
Dans ce cas, les diff\u00e9rents \u00e9l\u00e9ments constitutifs de ces contrats sont comptabilis\u00e9s de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
I. Le chiffre d\u2019affaires licence
Le chiffre d\u2019affaires licence est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement lors de la livraison car les accords de ventes de licence constituent, en
substance, une vente de droits. La livraison doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme accomplie lorsque toutes les obligations contractuelles ont \u00e9t\u00e9
remplies. Elles sont remplies lorsque les prestations, restant \u00e9ventuellement \u00e0 ex\u00e9cuter, ne sont pas significatives et ne sont pas
susceptibles de remettre en cause l\u2019acceptation par le client des produits livr\u00e9s ou des services rendus.
II. Le chiffre d\u2019affaires maintenance
Le chiffre d\u2019affaires maintenance est comptabilis\u00e9 prorata temporis et, g\u00e9n\u00e9ralement, factur\u00e9 d\u2019avance.
III. Le chiffre d\u2019affaires des prestations de services
Le chiffre d\u2019affaires des prestations de services le plus fr\u00e9quemment effectu\u00e9es en mode r\u00e9gie, est enregistr\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de la
r\u00e9alisation de ces prestations, c\u2019est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la facturation. Elles peuvent parfois faire l\u2019objet d\u2019un contrat au
forfait qui est alors comptabilis\u00e9 suivant la m\u00e9thode \u00e0 l\u2019avancement d\u00e9crite au paragraphe f ci\u2011dessous.
b. Prestations dans le cadre d\u2019un contrat de Software as a Service
Le fournisseur transf\u00e8re le contr\u00f4le du service progressivement au client et de ce fait reconna\u00eet le chiffre d\u2019affaires progressivement :
\u00ab\u00a0le client re\u00e7oit et consomme simultan\u00e9ment les avantages procur\u00e9s par la prestation au fur et \u00e0 mesure o\u00f9 celle\u2011ci a lieu \u00bb.
En compl\u00e9ment, l\u2019offre Customer Managed, r\u00e9pondant \u00e0 une demande croissante de nos Clients, fait l\u2019objet d\u2019une reconnaissance des
revenus sp\u00e9cifique d\u00e9crite ci\u2011dessous.
L\u2019offre Customer Managed est une offre Hybrid Integration Platform, vendue au client sous la forme d\u2019un ensemble de prestations qui
inclut \u00e0 la fois\u00a0:
\u2022 des \u00e9l\u00e9ments on-premise, h\u00e9berg\u00e9s chez le client\u00a0;
\u2022 des \u00e9l\u00e9ments Software as a Service, h\u00e9berg\u00e9s par Axway.
Trois obligations de performance distinctes sont ainsi identifi\u00e9es : Licence, Maintenance et Souscription. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15, le
chiffre d\u2019affaires est enregistr\u00e9 selon trois m\u00e9thodes diff\u00e9rentes.
I. Les prestations on\u2011premise
Elles sont reconnues au moment de la livraison, c\u2019est-\u00e0-dire au moment o\u00f9 le transfert de contr\u00f4le de la licence on\u2011premise est r\u00e9alis\u00e9.
Ces \u00e9l\u00e9ments sont h\u00e9berg\u00e9s chez le client ; comme des licences classiques. La reconnaissance des revenus se fait donc suivant le
m\u00eame mod\u00e8le que pour une licence on\u2011premise classique, \u00e0 savoir\u00a0:
\u2022 une partie licence (obligation de performance qui sera reconnue en totalit\u00e9 au moment du transfert de contr\u00f4le et de la mise \u00e0
disposition des cl\u00e9s)\u00a0; et
\u2022 une partie maintenance (obligation de performance associ\u00e9e qui sera reconnue sur la dur\u00e9e du contrat).
II. Les prestations li\u00e9es au Software as a Service
Ces prestations, mises \u00e0 jour, maintenues et h\u00e9berg\u00e9es par Axway, sont reconnues de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat
(obligation de performance unique).
Le prix de transaction du contrat est affect\u00e9 \u00e0 chaque obligation de performance conform\u00e9ment \u00e0 la grille tarifaire. Si le prix de
transaction du contrat s\u2019accompagne d\u2019une remise par rapport \u00e0 la grille tarifaire, cette remise est alors appliqu\u00e9e proportionnellement
au chiffre d\u2019affaires de chaque obligation de performance qui compose le contrat.
c. Parfois, des contrats compos\u00e9s d\u2019obligations de performance distinctes (licence, maintenance, prestations associ\u00e9es\u2026) peuvent
\u00eatre n\u00e9goci\u00e9s pour un prix global
Dans ce cas, le prix de transaction du contrat est affect\u00e9 \u00e0 chaque obligation de performance comme suit : le montant du chiffre
d\u2019affaires attribuable \u00e0 la licence est obtenu par diff\u00e9rence entre le montant total du contrat et la juste valeur des autres performances
qui le composent c\u2019est-\u00e0-dire la maintenance et les prestations associ\u00e9es.
Cette valorisation des autres \u00e9l\u00e9ments est effectu\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux prix factur\u00e9s aux Clients, lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment est vendu
s\u00e9par\u00e9ment (grille tarifaire) ou sur la base d\u2019un prix de vente d\u00e9termin\u00e9 en fonction des meilleures estimations de la Direction. Le
montant de la licence, montant r\u00e9siduel, est comptabilis\u00e9 \u00e0 la livraison.
d. Dans certains cas, assez rares, les services associ\u00e9s peuvent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme essentiels au fonctionnement du progiciel
ou \u00e0 la mise en place du service Software as a Service
En cas de vente de progiciel, cette situation peut se pr\u00e9senter lorsque les projets pr\u00e9sentent un degr\u00e9 de complexit\u00e9 significatif et sont
susceptibles de comporter des risques particuliers quant \u00e0 leur ach\u00e8vement. Le projet est alors consid\u00e9r\u00e9 dans son ensemble et fait
l\u2019objet d\u2019un suivi particulier par la Direction Qualit\u00e9. Il donne lieu \u00e0 comptabilisation suivant la m\u00e9thode \u00e0 l\u2019avancement d\u00e9crite au
paragraphe e ci\u2011dessous.
En cas de travaux pr\u00e9liminaires et jug\u00e9s essentiels \u00e0 la mise en place de la solution Software as a Service, le contrat est consid\u00e9r\u00e9 en
son ensemble, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la dur\u00e9e du contrat comme d\u00e9crit au paragraphe b ci\u2011dessus.
e. Prestations d\u2019assistance technique, de conseil, de formation, de r\u00e9alisation en r\u00e9gie
Elles sont comptabilis\u00e9es au fur et \u00e0 mesure que le service est rendu, c\u2019est-\u00e0-dire en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale au moment de la facturation.
La production fait l\u2019objet d\u2019un examen \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 de comptes\u00a0:
\u2022 les services rendus non encore ou partiellement factur\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en fonction du prix de vente contractuel et des temps pass\u00e9s
facturables. Ils sont enregistr\u00e9s en chiffre d\u2019affaires et figurent au bilan \u00e0 la rubrique Factures \u00e0 \u00e9tablir du poste Clients et comptes
rattach\u00e9s\u00a0;
\u2022 les prestations factur\u00e9es mais non encore totalement ex\u00e9cut\u00e9es sont d\u00e9duites du chiffre d\u2019affaires factur\u00e9 et sont port\u00e9es au passif
du bilan au poste Produits constat\u00e9s d\u2019avance.
f. Prestations faisant l\u2019objet d\u2019un contrat au forfait
Ces contrats sont caract\u00e9ris\u00e9s par un engagement en termes de prix, de conformit\u00e9 et de d\u00e9lai. Le chiffre d\u2019affaires et le r\u00e9sultat
d\u00e9gag\u00e9s sur le contrat sont comptabilis\u00e9s en fonction d\u2019une estimation qualifi\u00e9e de l\u2019avancement du contrat d\u00e9termin\u00e9e suivant les
proc\u00e9dures Qualit\u00e9 en vigueur dans le Groupe.
g. Les soldes de contrats dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Les prestations rendues non encore ou partiellement factur\u00e9es figurent au bilan \u00e0 la rubrique Factures \u00e0 \u00e9tablir du poste Clients et
comptes rattach\u00e9s. Celles factur\u00e9es mais non encore totalement ex\u00e9cut\u00e9es (Passifs sur contrats Clients) figurent au bilan au poste
Produits constat\u00e9s d\u2019avance pour la part \u00e0 moins d\u2019un an et au poste Autres dettes non courantes pour la part \u00e0 plus d\u2019un an. Les actifs
et passifs sur contrats Clients sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une base nette pour chaque contrat individuel.
h. Actifs comptabilis\u00e9s au titre des co\u00fbts d\u2019obtention ou d\u2019ex\u00e9cution de contrats conclus avec des Clients
Co\u00fbts d\u2019obtention de contrat\u00a0: les commissions des commerciaux sur les revenus de\u00a0Souscription
Les co\u00fbts d\u2019obtention d\u2019un contrat sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif si deux conditions sont remplies\u00a0: ils n\u2019auraient pas \u00e9t\u00e9 encourus si le
contrat n\u2019avait pas \u00e9t\u00e9 obtenu et ils sont recouvrables. Il peut s\u2019agir de commissions de commerciaux si celles-ci sont sp\u00e9cifiquement
et uniquement li\u00e9es \u00e0 l\u2019obtention d\u2019un contrat et n\u2019ont donc pas \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es de mani\u00e8re discr\u00e9tionnaire.
Les co\u00fbts d\u2019obtention de contrat capitalis\u00e9s et report\u00e9s en Charges constat\u00e9es d\u2019avance (poste Autres cr\u00e9ances courantes) sont repris
en r\u00e9sultat selon un mode coh\u00e9rent avec la reconnaissance des revenus et ne donnent jamais lieu \u00e0 reconnaissance de chiffre
d\u2019affaires.
Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution de contrat\u00a0: phase pr\u00e9paratoire des contrats de Souscription
Les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution ou de mise en \u0153uvre d\u2019un contrat sont des co\u00fbts directement li\u00e9s au contrat. Ils sont n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9alisation
des obligations de prestation dans le futur et que l\u2019on s\u2019attend \u00e0 recouvrer. Ils ne remplissent pas les crit\u00e8res d\u00e9finis dans les principes
g\u00e9n\u00e9raux pour constituer une obligation de prestation distincte.
Les contrats de Souscription n\u00e9cessitent des phases pr\u00e9paratoires (int\u00e9gration fonctionnelle, mise en place de l\u2019environnement
technique) dans le but d\u2019acc\u00e9der \u00e0 une phase cible d\u2019exploitation. Elles ne repr\u00e9sentent pas des obligations distinctes mais constituent
des co\u00fbts de mise en \u0153uvre du contrat qui sont capitalis\u00e9s et reconnus en Charges constat\u00e9es d\u2019avance (poste Autres cr\u00e9ances
courantes).
Les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution ou de mise en \u0153uvre d\u2019un contrat capitalis\u00e9s en Charges constat\u00e9es d\u2019avance (poste Autres cr\u00e9ances courantes)
sont repris en r\u00e9sultat selon un mode coh\u00e9rent avec la reconnaissance des revenus et ne donnent jamais lieu \u00e0 reconnaissance de
chiffre d\u2019affaires.
4.1.2Activit\u00e9 par m\u00e9tiers
La ventilation par m\u00e9tier du chiffre d\u2019affaires est d\u00e9taill\u00e9e dans la note\u00a03.1 \u00ab\u00a0Ventilation par m\u00e9tier du chiffre d\u2019affaires\u00a0\u00bb.
4.1.3Activit\u00e9 par zones g\u00e9ographiques
La ventilation par zone g\u00e9ographique du chiffre d\u2019affaires est d\u00e9taill\u00e9e dans la note\u00a03.2 \u00ab\u00a0Ventilation du chiffre d\u2019affaires par pays\u00a0\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-502": { "value": "
3.1 Ventilation par m\u00e9tiers du chiffre d'affaires
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Licences
8\u00a0824
2,8 %
11\u00a0584
3,7 %
18\u00a0568
6,5 %
Souscription
186\u00a0632
58,5 %
153\u00a0984
49,0 %
114\u00a0205
40,0 %
Maintenance
86\u00a0993
27,3 %
111\u00a0161
35,4 %
118\u00a0955
41,7 %
Services
36\u00a0527
11,5 %
37\u00a0303
11,9 %
33\u00a0820
11,8 %
Total chiffre d'affaires
318\u00a0976
100,0 %
314\u00a0031
100,0 %
285\u00a0548
100,0 %
En 2023, les contrats de Souscription Customer Managed ont engendr\u00e9 93,5 M\u20ac de revenus upfront, enregistr\u00e9s lors de la signature.
Cela repr\u00e9sente une augmentation de 18,9 % par rapport \u00e0 2022 (78,7 M\u20ac). En 2021, ces revenus upfront s'\u00e9levaient \u00e0 51,5 M\u20ac.
Pour information, les activit\u00e9s Syncplicity et Mailgate, c\u00e9d\u00e9es au cours de l'exercice 2022, avaient g\u00e9n\u00e9r\u00e9 respectivement un chiffre
d'affaires de 3,1 M\u20ac et 6,6 M\u20ac en 2022.
Les principaux clients du Groupe repr\u00e9sentent individuellement 10 % ou moins des revenus. Axway a une faible d\u00e9pendance \u00e0 l'\u00e9gard de
ces principaux clients.
3.2 Ventilation g\u00e9ographique du chiffre d'affaires
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
France
99\u00a0889
31,3 %
91\u00a0601
29,2 %
81\u00a0429
28,5 %
Reste de l'Europe
76\u00a0066
23,8 %
68\u00a0409
21,8 %
67\u00a0419
23,6 %
\u00c9tats-Unis
119\u00a0850
37,6 %
126\u00a0897
40,4 %
114\u00a0675
40,2 %
Reste des Am\u00e9riques
6\u00a0560
2,1 %
6\u00a0370
2,0 %
4\u00a0699
1,6 %
Asie/Pacifique
16\u00a0611
5,2 %
20\u00a0754
6,6 %
17\u00a0325
6,1 %
Total chiffre d'affaires
318\u00a0976
100,0 %
314\u00a0031
100,0 %
285\u00a0548
100,0 %
4.1.2Activit\u00e9 par m\u00e9tiers
La ventilation par m\u00e9tier du chiffre d\u2019affaires est d\u00e9taill\u00e9e dans la note\u00a03.1 \u00ab\u00a0Ventilation par m\u00e9tier du chiffre d\u2019affaires\u00a0\u00bb.
4.1.3Activit\u00e9 par zones g\u00e9ographiques
La ventilation par zone g\u00e9ographique du chiffre d\u2019affaires est d\u00e9taill\u00e9e dans la note\u00a03.2 \u00ab\u00a0Ventilation du chiffre d\u2019affaires par pays\u00a0\u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-504": { "value": "
Note 4 R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
En\u00a02023, Axway a r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d\u2019affaires de 319,0 M\u20ac, en hausse de 5,8\u00a0% organiquement et de 1,6\u00a0% au total. Le r\u00e9sultat
d\u2019exploitation a atteint 62,8 M\u20ac sur la p\u00e9riode, soit 19,7 % du chiffre d\u2019affaires, contre 14,7 % en\u00a02022.
C\u2019est une performance sup\u00e9rieure \u00e0 celle initialement anticip\u00e9e\u00a0; le Groupe a par cons\u00e9quent inform\u00e9 le march\u00e9 en publiant, le 24\u00a0janvier
2024, un communiqu\u00e9 de presse intitul\u00e9 \u00ab\u00a0Axway Software\u00a0: R\u00e9sultats annuels pr\u00e9liminaires\u00a0\u00bb.
Comme sur les trois\u00a0ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes, l\u2019activit\u00e9 Souscription a connu une tr\u00e8s forte croissance en\u00a02023. Avec un chiffre d\u2019affaires
annuel de 186,6\u00a0M\u20ac, l\u2019activit\u00e9 a progress\u00e9 de 21,2\u00a0% au total et de 27,4\u00a0% organiquement. L\u2019activit\u00e9 Souscription repr\u00e9sente d\u00e9sormais
58,5 % du chiffre d\u2019affaires total d\u2019Axway. Alors que le chiffre d\u2019affaires reconnu au titre des contrats Axway Managed continue de
progresser \u00e0 un rythme dynamique mais lin\u00e9aire, avec une croissance de l\u2019ordre de 16\u00a0%, le chiffre d\u2019affaires Customer Managed a de
nouveau enregistr\u00e9 une tr\u00e8s forte hausse de 30\u00a0%. Les revenus upfront issus des contrats de Souscription Customer Managed ont
repr\u00e9sent\u00e9 93,5\u00a0M\u20ac en\u00a02023 (78,7\u00a0M\u20ac en\u00a02022). La valeur annuelle des contrats de Souscription (ACV) conclus en 2023 a, pour sa part,
atteint 49,9 M\u20ac, en augmentation de 1,4 %.
Le chiffre d\u2019affaires Maintenance a atteint 87,0 M\u20ac en\u00a02023, en recul total de 21,7\u00a0% et organique de 19,4\u00a0%. Alors que le taux de
renouvellement des contrats a atteint 94 %, le recul de l\u2019activit\u00e9 s'explique principalement par la diminution des ventes de licences et la
migration continue des clients vers les offres en Souscription.
Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation a \u00e9volu\u00e9 suite aux diff\u00e9rentes op\u00e9rations de rationalisation du portefeuille de produits, avec un effet
n\u00e9gatif de 8,2\u00a0M\u20ac. Les variations de change ont eu un impact n\u00e9gatif sur le chiffre d\u2019affaires de 4,4\u00a0M\u20ac, principalement du fait de la
d\u00e9pr\u00e9ciation du dollar am\u00e9ricain par rapport \u00e0 l\u2019euro.
Le r\u00e9sultat d\u2019exploitation s\u2019est am\u00e9lior\u00e9 pour la quatri\u00e8me ann\u00e9e cons\u00e9cutive, s\u2019\u00e9tablissant \u00e0 62,8 M\u20ac sur la p\u00e9riode, soit 19,7 % du
chiffre d\u2019affaires, contre 14,7 % en\u00a02022. Les charges d\u2019exploitation rapport\u00e9es au chiffre d\u2019affaires ont continu\u00e9 \u00e0 diminuer gr\u00e2ce \u00e0 une
gestion optimis\u00e9e des co\u00fbts et \u00e0 la cession des activit\u00e9s Syncplicity et Mailgate.
En synth\u00e8se, nous constatons les points suivants pour l\u2019exercice 2023\u00a0:
\u2022 une croissance continue des revenus de Souscription, progr\u00e8s strat\u00e9giques et acquisition de nouveaux Clients au cours de l\u2019exercice
2023\u00a0;
\u2022 une part des revenus issus de contrats renouvelables en croissance, \u00e0 85,8\u00a0% \u00e0 fin 2023 contre 84,0\u00a0% un an plus t\u00f4t. L\u2019ARR (Annual
Recurrent Revenue) d\u2019Axway est de 228,7\u00a0M\u20ac, en hausse de 6,6\u00a0% \u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre et taux de change constants par rapport \u00e0 fin 2022. A
noter que l'ARR d'Axway \u00e0 fin 2022 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 pour tenir compte d\u2019un changement m\u00e9thodologique et s\u2019\u00e9l\u00e8ve ainsi \u00e0 214,5 M\u20ac contre
196,5 M\u20ac initialement indiqu\u00e9.\u00a0;
\u2022 un R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9 en hausse \u00e0 62,8 M, soit 19,7 % du chiffre d\u2019affaires, contre 14,7 % en\u00a02022\u00a0;
\u2022 une marge brute en l\u00e9g\u00e8re hausse \u00e0 72,7 % par rapport \u00e0\u00a02022 (70,9 %) dans un contexte de transformation du mod\u00e8le d\u2019affaires\u00a0;
\u2022 une optimisation des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles. Exprim\u00e9es en pourcentage du chiffre d\u2019affaires, toutes les charges op\u00e9rationnelles
ont baiss\u00e9 passant au total de 56,2\u00a0% en\u00a02022 \u00e0\u00a053,0\u00a0% en\u00a02023.\u00a0
Les co\u00fbts de \u00ab\u00a0Sales & Marketing\u00a0\u00bb s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 81,6\u00a0M\u20ac (25,6\u00a0% du chiffre d\u2019affaires) en forte baisse par rapport \u00e0\u00a02022 (29,7\u00a0% du
chiffre d\u2019affaires).\u00a0Cette variation s\u2019explique par la rationalisation des co\u00fbts de distribution que le Groupe a men\u00e9e dans les r\u00e9gions US
et APAC.
Les frais de Recherche & D\u00e9veloppement sont stables et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 60,1\u00a0M\u20ac soit 18,8\u00a0% du chiffre d\u2019affaires contre 18,3\u00a0% en\u00a02022.\u00a0
Les frais g\u00e9n\u00e9raux sont stables et repr\u00e9sentent 27,2\u00a0M\u20ac soit 8,5\u00a0% des revenus, contre 8,2\u00a0% en\u00a02022.
4.2 Achats et charges externes
4.2.1Achats
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Achats de sous-traitance
22\u00a0943
25\u00a0010
25\u00a0839
Achats non stock\u00e9s de mat\u00e9riel et fournitures
1\u00a0563
1\u00a0736
485
Achats de marchandises et variation de stock de marchandises
179
197
274
Total achats
24\u00a0685
26\u00a0942
26\u00a0597
Les achats diminuent de - 2,3 M\u20ac par rapport \u00e0 2022. Les achats de sous-traitance, principalement des co\u00fbts d'h\u00e9bergement Cloud,
sont importants en raison du d\u00e9veloppement de l'activit\u00e9 Souscription. L\u2019\u00e9volution constat\u00e9e s'explique par une meilleure ma\u00eetrise des
co\u00fbts de vente, notamment ceux li\u00e9s aux revenus de Souscription (co\u00fbts d'h\u00e9bergement), et par les \u00e9conomies r\u00e9sultant de la baisse de
l'activit\u00e9 de maintenance. L'impact des taux de change est n\u00e9gligeable sur l'exercice (- 0,5 M\u20ac). La marge brute atteint 72,7 % en 2023,
en l\u00e9g\u00e8re hausse par rapport \u00e0 2022 (70,9 %).
4.2.2Charges externes
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Locations et charges locatives
9\u00a0791
25,0 %
9\u00a0856
25,8 %
8\u00a0472
25,3 %
Charges de loyers\u00a0 \u2013 ajust. IFRS 16
-6\u00a0515
-16,7 %
-6\u00a0395
-16,7 %
-5\u00a0486
-16,4 %
Maintenance, entretien et r\u00e9parations
11\u00a0423
29,2 %
10\u00a0282
26,9 %
9\u00a0410
28,0 %
Personnel ext\u00e9rieur de structure
164
0,4 %
70
0,2 %
95
0,3 %
R\u00e9mun\u00e9rations d'interm\u00e9diaires et
honoraires
7\u00a0316
18,7 %
6\u00a0973
18,2 %
6\u00a0123
18,3 %
Publicit\u00e9 et relations publiques
2\u00a0293
5,9 %
4\u00a0350
11,4 %
4\u00a0939
14,7 %
D\u00e9placements et missions
4\u00a0010
10,3 %
3\u00a0286
8,6 %
1\u00a0769
5,3 %
T\u00e9l\u00e9communications
1\u00a0136
2,9 %
1\u00a0645
4,3 %
1\u00a0651
4,9 %
Divers
9\u00a0476
24,2 %
8\u00a0171
21,4 %
6\u00a0576
19,6 %
Total charges externes
39\u00a0093
100,0 %
38\u00a0238
100,0 %
33\u00a0547
100,0 %
Les charges externes sont stables (+ 0,9 M\u20ac) par rapport \u00e0 celles de 2022.
L\u2019impact des taux de change est n\u00e9gligeable sur l'exercice (- 0,4 M\u20ac).
4.3Dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles
361
353
588
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles
4\u00a0044
4\u00a0188
4\u00a0254
Dotations aux amortissements droits d'utilisation des biens lou\u00e9s \u2013 IFRS 16
5\u00a0723
5\u00a0486
5\u00a0562
Dotations aux amortissements
10\u00a0128
10\u00a0026
10\u00a0404
Dotations aux d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs circulants nettes des reprises non utilis\u00e9es
1\u00a0642
974
282
Dotations aux provisions pour risques et charges nettes des reprises non utilis\u00e9es
63
415
62
Dotations aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
1\u00a0705
1\u00a0389
344
Total dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
11\u00a0832
11\u00a0415
10\u00a0748
L\u2019application de la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Contrats de location \u00bb, \u00e0 travers les dotations aux amortissements sur les droits d\u2019utilisation des
biens lou\u00e9s, se traduit par une charge de 5,7\u00a0M\u20ac en\u00a02023. Cette charge est similaire aux 5,5\u00a0M\u20ac enregistr\u00e9s en\u00a02022.
4.4Dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s
Cette rubrique correspond aux dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s dans le cadre d\u2019acquisition d\u2019entreprise.
Le montant constat\u00e9 en\u00a02023 est au total de 3,2 M\u20ac au titre des Relations Clients (0,6\u00a0M\u20ac) et des Technologies (2,6\u00a0M\u20ac) (cf.\u00a0note\u00a08.3).
En\u00a02022, ces dotations s\u2019\u00e9taient \u00e9lev\u00e9es \u00e0 5,5 M\u20ac respectivement pour 1,8\u00a0M\u20ac et 3,7\u00a0M\u20ac.
Les actifs incorporels acquis au titre des activit\u00e9s AdValvas et Cycom Finances seront valoris\u00e9s et constat\u00e9s dans les comptes \u00e0
compter de l\u2019exercice 2024.
4.5 Autres produits et charges op\u00e9rationnels
Au cours de l'exercice 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 plusieurs op\u00e9rations non courantes et significatives, engendrant une charge totale de\u00a0
7,9\u00a0M\u20ac. Cette charge se d\u00e9compose comme suit :
1. plan de restructuration (3,8 M\u20ac) : men\u00e9 en France (0,5 M\u20ac), en Su\u00e8de (0,3 M\u20ac), en Irlande (0,2 M\u20ac), aux Pays-Bas (0,3 M\u20ac), en
Bulgarie (0,1 M\u20ac), aux \u00c9tats-Unis (0,8 M\u20ac), au Royaume-Uni (0,2 M\u20ac) et en Chine (0,8 M\u20ac) ;
2. charges li\u00e9es \u00e0 l'acquisition d'AdValvas Europe NV (0,3 M\u20ac) ;
3. charges li\u00e9es \u00e0 l'acquisition de Cycom Finances (0,4 M\u20ac) ;
4. co\u00fbts d'impl\u00e9mentation du syst\u00e8me Cloud de Workday (0,7 M\u20ac) : report\u00e9s dans la rubrique \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ;
5. r\u00e9forme du report de l'\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite (gain de 0,4 M\u20ac) ;
6. provision pour risque li\u00e9e au paiement de taxes sur les ventes au Br\u00e9sil (2,9 M\u20ac) ;
7. rationalisation des bureaux \u00e0 La D\u00e9fense : g\u00e9n\u00e9ration d'un gain net de 2,2 M\u20ac, d\u00e9pr\u00e9ciation sur mobilier (-\u00a01,3 M\u20ac), et provision pour
remise en \u00e9tat des bureaux (-\u00a01,2 M\u20ac) ;
Le Groupe pr\u00e9voit d'emm\u00e9nager dans un espace redimensionn\u00e9 avec une double certification environnementale (HQE \u00ab Exceptionnel \u00bb
et BREEAM \u00ab Excellent \u00bb).
En 2022, le Groupe avait enregistr\u00e9 d'importants produits et charges op\u00e9rationnels non r\u00e9currents (-\u00a083,8 M\u20ac), notamment li\u00e9s \u00e0 la
sortie de l'\u00e9cart d'acquisition de l'activit\u00e9 Syncplicity (-\u00a077,3 M\u20ac).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-505": { "value": "
En synth\u00e8se, nous constatons les points suivants pour l\u2019exercice 2023\u00a0:
\u2022 une croissance continue des revenus de Souscription, progr\u00e8s strat\u00e9giques et acquisition de nouveaux Clients au cours de l\u2019exercice
2023\u00a0;
\u2022 une part des revenus issus de contrats renouvelables en croissance, \u00e0 85,8\u00a0% \u00e0 fin 2023 contre 84,0\u00a0% un an plus t\u00f4t. L\u2019ARR (Annual
Recurrent Revenue) d\u2019Axway est de 228,7\u00a0M\u20ac, en hausse de 6,6\u00a0% \u00e0 p\u00e9rim\u00e8tre et taux de change constants par rapport \u00e0 fin 2022. A
noter que l'ARR d'Axway \u00e0 fin 2022 a \u00e9t\u00e9 retrait\u00e9 pour tenir compte d\u2019un changement m\u00e9thodologique et s\u2019\u00e9l\u00e8ve ainsi \u00e0 214,5 M\u20ac contre
196,5 M\u20ac initialement indiqu\u00e9.\u00a0;
\u2022 un R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9 en hausse \u00e0 62,8 M, soit 19,7 % du chiffre d\u2019affaires, contre 14,7 % en\u00a02022\u00a0;
\u2022 une marge brute en l\u00e9g\u00e8re hausse \u00e0 72,7 % par rapport \u00e0\u00a02022 (70,9 %) dans un contexte de transformation du mod\u00e8le d\u2019affaires\u00a0;
\u2022 une optimisation des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles. Exprim\u00e9es en pourcentage du chiffre d\u2019affaires, toutes les charges op\u00e9rationnelles
ont baiss\u00e9 passant au total de 56,2\u00a0% en\u00a02022 \u00e0\u00a053,0\u00a0% en\u00a02023.\u00a0
Les co\u00fbts de \u00ab\u00a0Sales & Marketing\u00a0\u00bb s\u2019\u00e9tablissent \u00e0 81,6\u00a0M\u20ac (25,6\u00a0% du chiffre d\u2019affaires) en forte baisse par rapport \u00e0\u00a02022 (29,7\u00a0% du
chiffre d\u2019affaires).\u00a0Cette variation s\u2019explique par la rationalisation des co\u00fbts de distribution que le Groupe a men\u00e9e dans les r\u00e9gions US
et APAC.
Les frais de Recherche & D\u00e9veloppement sont stables et s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 60,1\u00a0M\u20ac soit 18,8\u00a0% du chiffre d\u2019affaires contre 18,3\u00a0% en\u00a02022.\u00a0
Les frais g\u00e9n\u00e9raux sont stables et repr\u00e9sentent 27,2\u00a0M\u20ac soit 8,5\u00a0% des revenus, contre 8,2\u00a0% en\u00a02022.
Principes comptables, jugements et estimations
La norme applicable est IFRS\u00a015 \u00ab\u00a0Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des Clients\u00a0\u00bb.
Les prestations fournies dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 Progiciels comprennent\u00a0:
\u2022 le droit d\u2019utilisation (licence) des progiciels\u00a0;
\u2022 la Souscription de type Software as a Service\u00a0;
\u2022 la maintenance\u00a0;
\u2022 des services associ\u00e9s\u00a0: installation, param\u00e9trage, adaptation, formation.
a. En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, des contrats distincts de licence et maintenance d\u2019une part, et de services associ\u00e9s d\u2019autre
part, sont conclus avec les Clients
Dans ce cas, les diff\u00e9rents \u00e9l\u00e9ments constitutifs de ces contrats sont comptabilis\u00e9s de la mani\u00e8re suivante\u00a0:
I. Le chiffre d\u2019affaires licence
Le chiffre d\u2019affaires licence est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement lors de la livraison car les accords de ventes de licence constituent, en
substance, une vente de droits. La livraison doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme accomplie lorsque toutes les obligations contractuelles ont \u00e9t\u00e9
remplies. Elles sont remplies lorsque les prestations, restant \u00e9ventuellement \u00e0 ex\u00e9cuter, ne sont pas significatives et ne sont pas
susceptibles de remettre en cause l\u2019acceptation par le client des produits livr\u00e9s ou des services rendus.
II. Le chiffre d\u2019affaires maintenance
Le chiffre d\u2019affaires maintenance est comptabilis\u00e9 prorata temporis et, g\u00e9n\u00e9ralement, factur\u00e9 d\u2019avance.
III. Le chiffre d\u2019affaires des prestations de services
Le chiffre d\u2019affaires des prestations de services le plus fr\u00e9quemment effectu\u00e9es en mode r\u00e9gie, est enregistr\u00e9 au fur et \u00e0 mesure de la
r\u00e9alisation de ces prestations, c\u2019est-\u00e0-dire g\u00e9n\u00e9ralement au moment de la facturation. Elles peuvent parfois faire l\u2019objet d\u2019un contrat au
forfait qui est alors comptabilis\u00e9 suivant la m\u00e9thode \u00e0 l\u2019avancement d\u00e9crite au paragraphe f ci\u2011dessous.
b. Prestations dans le cadre d\u2019un contrat de Software as a Service
Le fournisseur transf\u00e8re le contr\u00f4le du service progressivement au client et de ce fait reconna\u00eet le chiffre d\u2019affaires progressivement :
\u00ab\u00a0le client re\u00e7oit et consomme simultan\u00e9ment les avantages procur\u00e9s par la prestation au fur et \u00e0 mesure o\u00f9 celle\u2011ci a lieu \u00bb.
En compl\u00e9ment, l\u2019offre Customer Managed, r\u00e9pondant \u00e0 une demande croissante de nos Clients, fait l\u2019objet d\u2019une reconnaissance des
revenus sp\u00e9cifique d\u00e9crite ci\u2011dessous.
L\u2019offre Customer Managed est une offre Hybrid Integration Platform, vendue au client sous la forme d\u2019un ensemble de prestations qui
inclut \u00e0 la fois\u00a0:
\u2022 des \u00e9l\u00e9ments on-premise, h\u00e9berg\u00e9s chez le client\u00a0;
\u2022 des \u00e9l\u00e9ments Software as a Service, h\u00e9berg\u00e9s par Axway.
Trois obligations de performance distinctes sont ainsi identifi\u00e9es : Licence, Maintenance et Souscription. Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 15, le
chiffre d\u2019affaires est enregistr\u00e9 selon trois m\u00e9thodes diff\u00e9rentes.
I. Les prestations on\u2011premise
Elles sont reconnues au moment de la livraison, c\u2019est-\u00e0-dire au moment o\u00f9 le transfert de contr\u00f4le de la licence on\u2011premise est r\u00e9alis\u00e9.
Ces \u00e9l\u00e9ments sont h\u00e9berg\u00e9s chez le client ; comme des licences classiques. La reconnaissance des revenus se fait donc suivant le
m\u00eame mod\u00e8le que pour une licence on\u2011premise classique, \u00e0 savoir\u00a0:
\u2022 une partie licence (obligation de performance qui sera reconnue en totalit\u00e9 au moment du transfert de contr\u00f4le et de la mise \u00e0
disposition des cl\u00e9s)\u00a0; et
\u2022 une partie maintenance (obligation de performance associ\u00e9e qui sera reconnue sur la dur\u00e9e du contrat).
II. Les prestations li\u00e9es au Software as a Service
Ces prestations, mises \u00e0 jour, maintenues et h\u00e9berg\u00e9es par Axway, sont reconnues de mani\u00e8re lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat
(obligation de performance unique).
Le prix de transaction du contrat est affect\u00e9 \u00e0 chaque obligation de performance conform\u00e9ment \u00e0 la grille tarifaire. Si le prix de
transaction du contrat s\u2019accompagne d\u2019une remise par rapport \u00e0 la grille tarifaire, cette remise est alors appliqu\u00e9e proportionnellement
au chiffre d\u2019affaires de chaque obligation de performance qui compose le contrat.
c. Parfois, des contrats compos\u00e9s d\u2019obligations de performance distinctes (licence, maintenance, prestations associ\u00e9es\u2026) peuvent
\u00eatre n\u00e9goci\u00e9s pour un prix global
Dans ce cas, le prix de transaction du contrat est affect\u00e9 \u00e0 chaque obligation de performance comme suit : le montant du chiffre
d\u2019affaires attribuable \u00e0 la licence est obtenu par diff\u00e9rence entre le montant total du contrat et la juste valeur des autres performances
qui le composent c\u2019est-\u00e0-dire la maintenance et les prestations associ\u00e9es.
Cette valorisation des autres \u00e9l\u00e9ments est effectu\u00e9e par r\u00e9f\u00e9rence aux prix factur\u00e9s aux Clients, lorsque l\u2019\u00e9l\u00e9ment est vendu
s\u00e9par\u00e9ment (grille tarifaire) ou sur la base d\u2019un prix de vente d\u00e9termin\u00e9 en fonction des meilleures estimations de la Direction. Le
montant de la licence, montant r\u00e9siduel, est comptabilis\u00e9 \u00e0 la livraison.
d. Dans certains cas, assez rares, les services associ\u00e9s peuvent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme essentiels au fonctionnement du progiciel
ou \u00e0 la mise en place du service Software as a Service
En cas de vente de progiciel, cette situation peut se pr\u00e9senter lorsque les projets pr\u00e9sentent un degr\u00e9 de complexit\u00e9 significatif et sont
susceptibles de comporter des risques particuliers quant \u00e0 leur ach\u00e8vement. Le projet est alors consid\u00e9r\u00e9 dans son ensemble et fait
l\u2019objet d\u2019un suivi particulier par la Direction Qualit\u00e9. Il donne lieu \u00e0 comptabilisation suivant la m\u00e9thode \u00e0 l\u2019avancement d\u00e9crite au
paragraphe e ci\u2011dessous.
En cas de travaux pr\u00e9liminaires et jug\u00e9s essentiels \u00e0 la mise en place de la solution Software as a Service, le contrat est consid\u00e9r\u00e9 en
son ensemble, le chiffre d\u2019affaires est reconnu progressivement sur la dur\u00e9e du contrat comme d\u00e9crit au paragraphe b ci\u2011dessus.
e. Prestations d\u2019assistance technique, de conseil, de formation, de r\u00e9alisation en r\u00e9gie
Elles sont comptabilis\u00e9es au fur et \u00e0 mesure que le service est rendu, c\u2019est-\u00e0-dire en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale au moment de la facturation.
La production fait l\u2019objet d\u2019un examen \u00e0 chaque arr\u00eat\u00e9 de comptes\u00a0:
\u2022 les services rendus non encore ou partiellement factur\u00e9s sont \u00e9valu\u00e9s en fonction du prix de vente contractuel et des temps pass\u00e9s
facturables. Ils sont enregistr\u00e9s en chiffre d\u2019affaires et figurent au bilan \u00e0 la rubrique Factures \u00e0 \u00e9tablir du poste Clients et comptes
rattach\u00e9s\u00a0;
\u2022 les prestations factur\u00e9es mais non encore totalement ex\u00e9cut\u00e9es sont d\u00e9duites du chiffre d\u2019affaires factur\u00e9 et sont port\u00e9es au passif
du bilan au poste Produits constat\u00e9s d\u2019avance.
f. Prestations faisant l\u2019objet d\u2019un contrat au forfait
Ces contrats sont caract\u00e9ris\u00e9s par un engagement en termes de prix, de conformit\u00e9 et de d\u00e9lai. Le chiffre d\u2019affaires et le r\u00e9sultat
d\u00e9gag\u00e9s sur le contrat sont comptabilis\u00e9s en fonction d\u2019une estimation qualifi\u00e9e de l\u2019avancement du contrat d\u00e9termin\u00e9e suivant les
proc\u00e9dures Qualit\u00e9 en vigueur dans le Groupe.
g. Les soldes de contrats dans l\u2019\u00e9tat de la situation financi\u00e8re
Les prestations rendues non encore ou partiellement factur\u00e9es figurent au bilan \u00e0 la rubrique Factures \u00e0 \u00e9tablir du poste Clients et
comptes rattach\u00e9s. Celles factur\u00e9es mais non encore totalement ex\u00e9cut\u00e9es (Passifs sur contrats Clients) figurent au bilan au poste
Produits constat\u00e9s d\u2019avance pour la part \u00e0 moins d\u2019un an et au poste Autres dettes non courantes pour la part \u00e0 plus d\u2019un an. Les actifs
et passifs sur contrats Clients sont pr\u00e9sent\u00e9s sur une base nette pour chaque contrat individuel.
h. Actifs comptabilis\u00e9s au titre des co\u00fbts d\u2019obtention ou d\u2019ex\u00e9cution de contrats conclus avec des Clients
Co\u00fbts d\u2019obtention de contrat\u00a0: les commissions des commerciaux sur les revenus de\u00a0Souscription
Les co\u00fbts d\u2019obtention d\u2019un contrat sont comptabilis\u00e9s \u00e0 l\u2019actif si deux conditions sont remplies\u00a0: ils n\u2019auraient pas \u00e9t\u00e9 encourus si le
contrat n\u2019avait pas \u00e9t\u00e9 obtenu et ils sont recouvrables. Il peut s\u2019agir de commissions de commerciaux si celles-ci sont sp\u00e9cifiquement
et uniquement li\u00e9es \u00e0 l\u2019obtention d\u2019un contrat et n\u2019ont donc pas \u00e9t\u00e9 accord\u00e9es de mani\u00e8re discr\u00e9tionnaire.
Les co\u00fbts d\u2019obtention de contrat capitalis\u00e9s et report\u00e9s en Charges constat\u00e9es d\u2019avance (poste Autres cr\u00e9ances courantes) sont repris
en r\u00e9sultat selon un mode coh\u00e9rent avec la reconnaissance des revenus et ne donnent jamais lieu \u00e0 reconnaissance de chiffre
d\u2019affaires.
Co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution de contrat\u00a0: phase pr\u00e9paratoire des contrats de Souscription
Les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution ou de mise en \u0153uvre d\u2019un contrat sont des co\u00fbts directement li\u00e9s au contrat. Ils sont n\u00e9cessaires \u00e0 la r\u00e9alisation
des obligations de prestation dans le futur et que l\u2019on s\u2019attend \u00e0 recouvrer. Ils ne remplissent pas les crit\u00e8res d\u00e9finis dans les principes
g\u00e9n\u00e9raux pour constituer une obligation de prestation distincte.
Les contrats de Souscription n\u00e9cessitent des phases pr\u00e9paratoires (int\u00e9gration fonctionnelle, mise en place de l\u2019environnement
technique) dans le but d\u2019acc\u00e9der \u00e0 une phase cible d\u2019exploitation. Elles ne repr\u00e9sentent pas des obligations distinctes mais constituent
des co\u00fbts de mise en \u0153uvre du contrat qui sont capitalis\u00e9s et reconnus en Charges constat\u00e9es d\u2019avance (poste Autres cr\u00e9ances
courantes).
Les co\u00fbts d\u2019ex\u00e9cution ou de mise en \u0153uvre d\u2019un contrat capitalis\u00e9s en Charges constat\u00e9es d\u2019avance (poste Autres cr\u00e9ances courantes)
sont repris en r\u00e9sultat selon un mode coh\u00e9rent avec la reconnaissance des revenus et ne donnent jamais lieu \u00e0 reconnaissance de
chiffre d\u2019affaires.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-507": { "value": "
4.2 Achats et charges externes
4.2.1Achats
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Achats de sous-traitance
22\u00a0943
25\u00a0010
25\u00a0839
Achats non stock\u00e9s de mat\u00e9riel et fournitures
1\u00a0563
1\u00a0736
485
Achats de marchandises et variation de stock de marchandises
179
197
274
Total achats
24\u00a0685
26\u00a0942
26\u00a0597
Les achats diminuent de - 2,3 M\u20ac par rapport \u00e0 2022. Les achats de sous-traitance, principalement des co\u00fbts d'h\u00e9bergement Cloud,
sont importants en raison du d\u00e9veloppement de l'activit\u00e9 Souscription. L\u2019\u00e9volution constat\u00e9e s'explique par une meilleure ma\u00eetrise des
co\u00fbts de vente, notamment ceux li\u00e9s aux revenus de Souscription (co\u00fbts d'h\u00e9bergement), et par les \u00e9conomies r\u00e9sultant de la baisse de
l'activit\u00e9 de maintenance. L'impact des taux de change est n\u00e9gligeable sur l'exercice (- 0,5 M\u20ac). La marge brute atteint 72,7 % en 2023,
en l\u00e9g\u00e8re hausse par rapport \u00e0 2022 (70,9 %).
4.2.2Charges externes
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Locations et charges locatives
9\u00a0791
25,0 %
9\u00a0856
25,8 %
8\u00a0472
25,3 %
Charges de loyers\u00a0 \u2013 ajust. IFRS 16
-6\u00a0515
-16,7 %
-6\u00a0395
-16,7 %
-5\u00a0486
-16,4 %
Maintenance, entretien et r\u00e9parations
11\u00a0423
29,2 %
10\u00a0282
26,9 %
9\u00a0410
28,0 %
Personnel ext\u00e9rieur de structure
164
0,4 %
70
0,2 %
95
0,3 %
R\u00e9mun\u00e9rations d'interm\u00e9diaires et
honoraires
7\u00a0316
18,7 %
6\u00a0973
18,2 %
6\u00a0123
18,3 %
Publicit\u00e9 et relations publiques
2\u00a0293
5,9 %
4\u00a0350
11,4 %
4\u00a0939
14,7 %
D\u00e9placements et missions
4\u00a0010
10,3 %
3\u00a0286
8,6 %
1\u00a0769
5,3 %
T\u00e9l\u00e9communications
1\u00a0136
2,9 %
1\u00a0645
4,3 %
1\u00a0651
4,9 %
Divers
9\u00a0476
24,2 %
8\u00a0171
21,4 %
6\u00a0576
19,6 %
Total charges externes
39\u00a0093
100,0 %
38\u00a0238
100,0 %
33\u00a0547
100,0 %
Les charges externes sont stables (+ 0,9 M\u20ac) par rapport \u00e0 celles de 2022.
L\u2019impact des taux de change est n\u00e9gligeable sur l'exercice (- 0,4 M\u20ac).
4.3Dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles
361
353
588
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles
4\u00a0044
4\u00a0188
4\u00a0254
Dotations aux amortissements droits d'utilisation des biens lou\u00e9s \u2013 IFRS 16
5\u00a0723
5\u00a0486
5\u00a0562
Dotations aux amortissements
10\u00a0128
10\u00a0026
10\u00a0404
Dotations aux d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs circulants nettes des reprises non utilis\u00e9es
1\u00a0642
974
282
Dotations aux provisions pour risques et charges nettes des reprises non utilis\u00e9es
63
415
62
Dotations aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
1\u00a0705
1\u00a0389
344
Total dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
11\u00a0832
11\u00a0415
10\u00a0748
L\u2019application de la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Contrats de location \u00bb, \u00e0 travers les dotations aux amortissements sur les droits d\u2019utilisation des
biens lou\u00e9s, se traduit par une charge de 5,7\u00a0M\u20ac en\u00a02023. Cette charge est similaire aux 5,5\u00a0M\u20ac enregistr\u00e9s en\u00a02022.
4.4Dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s
Cette rubrique correspond aux dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s dans le cadre d\u2019acquisition d\u2019entreprise.
Le montant constat\u00e9 en\u00a02023 est au total de 3,2 M\u20ac au titre des Relations Clients (0,6\u00a0M\u20ac) et des Technologies (2,6\u00a0M\u20ac) (cf.\u00a0note\u00a08.3).
En\u00a02022, ces dotations s\u2019\u00e9taient \u00e9lev\u00e9es \u00e0 5,5 M\u20ac respectivement pour 1,8\u00a0M\u20ac et 3,7\u00a0M\u20ac.
Les actifs incorporels acquis au titre des activit\u00e9s AdValvas et Cycom Finances seront valoris\u00e9s et constat\u00e9s dans les comptes \u00e0
compter de l\u2019exercice 2024.
4.5 Autres produits et charges op\u00e9rationnels
Au cours de l'exercice 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 plusieurs op\u00e9rations non courantes et significatives, engendrant une charge totale de\u00a0
7,9\u00a0M\u20ac. Cette charge se d\u00e9compose comme suit :
1. plan de restructuration (3,8 M\u20ac) : men\u00e9 en France (0,5 M\u20ac), en Su\u00e8de (0,3 M\u20ac), en Irlande (0,2 M\u20ac), aux Pays-Bas (0,3 M\u20ac), en
Bulgarie (0,1 M\u20ac), aux \u00c9tats-Unis (0,8 M\u20ac), au Royaume-Uni (0,2 M\u20ac) et en Chine (0,8 M\u20ac) ;
2. charges li\u00e9es \u00e0 l'acquisition d'AdValvas Europe NV (0,3 M\u20ac) ;
3. charges li\u00e9es \u00e0 l'acquisition de Cycom Finances (0,4 M\u20ac) ;
4. co\u00fbts d'impl\u00e9mentation du syst\u00e8me Cloud de Workday (0,7 M\u20ac) : report\u00e9s dans la rubrique \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ;
5. r\u00e9forme du report de l'\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite (gain de 0,4 M\u20ac) ;
6. provision pour risque li\u00e9e au paiement de taxes sur les ventes au Br\u00e9sil (2,9 M\u20ac) ;
7. rationalisation des bureaux \u00e0 La D\u00e9fense : g\u00e9n\u00e9ration d'un gain net de 2,2 M\u20ac, d\u00e9pr\u00e9ciation sur mobilier (-\u00a01,3 M\u20ac), et provision pour
remise en \u00e9tat des bureaux (-\u00a01,2 M\u20ac) ;
Le Groupe pr\u00e9voit d'emm\u00e9nager dans un espace redimensionn\u00e9 avec une double certification environnementale (HQE \u00ab Exceptionnel \u00bb
et BREEAM \u00ab Excellent \u00bb).
En 2022, le Groupe avait enregistr\u00e9 d'importants produits et charges op\u00e9rationnels non r\u00e9currents (-\u00a083,8 M\u20ac), notamment li\u00e9s \u00e0 la
sortie de l'\u00e9cart d'acquisition de l'activit\u00e9 Syncplicity (-\u00a077,3 M\u20ac).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-506": { "value": "
4.2 Achats et charges externes
4.2.1Achats
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Achats de sous-traitance
22\u00a0943
25\u00a0010
25\u00a0839
Achats non stock\u00e9s de mat\u00e9riel et fournitures
1\u00a0563
1\u00a0736
485
Achats de marchandises et variation de stock de marchandises
179
197
274
Total achats
24\u00a0685
26\u00a0942
26\u00a0597
Les achats diminuent de - 2,3 M\u20ac par rapport \u00e0 2022. Les achats de sous-traitance, principalement des co\u00fbts d'h\u00e9bergement Cloud,
sont importants en raison du d\u00e9veloppement de l'activit\u00e9 Souscription. L\u2019\u00e9volution constat\u00e9e s'explique par une meilleure ma\u00eetrise des
co\u00fbts de vente, notamment ceux li\u00e9s aux revenus de Souscription (co\u00fbts d'h\u00e9bergement), et par les \u00e9conomies r\u00e9sultant de la baisse de
l'activit\u00e9 de maintenance. L'impact des taux de change est n\u00e9gligeable sur l'exercice (- 0,5 M\u20ac). La marge brute atteint 72,7 % en 2023,
en l\u00e9g\u00e8re hausse par rapport \u00e0 2022 (70,9 %).
4.2.2Charges externes
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Locations et charges locatives
9\u00a0791
25,0 %
9\u00a0856
25,8 %
8\u00a0472
25,3 %
Charges de loyers\u00a0 \u2013 ajust. IFRS 16
-6\u00a0515
-16,7 %
-6\u00a0395
-16,7 %
-5\u00a0486
-16,4 %
Maintenance, entretien et r\u00e9parations
11\u00a0423
29,2 %
10\u00a0282
26,9 %
9\u00a0410
28,0 %
Personnel ext\u00e9rieur de structure
164
0,4 %
70
0,2 %
95
0,3 %
R\u00e9mun\u00e9rations d'interm\u00e9diaires et
honoraires
7\u00a0316
18,7 %
6\u00a0973
18,2 %
6\u00a0123
18,3 %
Publicit\u00e9 et relations publiques
2\u00a0293
5,9 %
4\u00a0350
11,4 %
4\u00a0939
14,7 %
D\u00e9placements et missions
4\u00a0010
10,3 %
3\u00a0286
8,6 %
1\u00a0769
5,3 %
T\u00e9l\u00e9communications
1\u00a0136
2,9 %
1\u00a0645
4,3 %
1\u00a0651
4,9 %
Divers
9\u00a0476
24,2 %
8\u00a0171
21,4 %
6\u00a0576
19,6 %
Total charges externes
39\u00a0093
100,0 %
38\u00a0238
100,0 %
33\u00a0547
100,0 %
Les charges externes sont stables (+ 0,9 M\u20ac) par rapport \u00e0 celles de 2022.
L\u2019impact des taux de change est n\u00e9gligeable sur l'exercice (- 0,4 M\u20ac).
4.3Dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles
361
353
588
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles
4\u00a0044
4\u00a0188
4\u00a0254
Dotations aux amortissements droits d'utilisation des biens lou\u00e9s \u2013 IFRS 16
5\u00a0723
5\u00a0486
5\u00a0562
Dotations aux amortissements
10\u00a0128
10\u00a0026
10\u00a0404
Dotations aux d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs circulants nettes des reprises non utilis\u00e9es
1\u00a0642
974
282
Dotations aux provisions pour risques et charges nettes des reprises non utilis\u00e9es
63
415
62
Dotations aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
1\u00a0705
1\u00a0389
344
Total dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
11\u00a0832
11\u00a0415
10\u00a0748
L\u2019application de la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Contrats de location \u00bb, \u00e0 travers les dotations aux amortissements sur les droits d\u2019utilisation des
biens lou\u00e9s, se traduit par une charge de 5,7\u00a0M\u20ac en\u00a02023. Cette charge est similaire aux 5,5\u00a0M\u20ac enregistr\u00e9s en\u00a02022.
4.4Dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s
Cette rubrique correspond aux dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s dans le cadre d\u2019acquisition d\u2019entreprise.
Le montant constat\u00e9 en\u00a02023 est au total de 3,2 M\u20ac au titre des Relations Clients (0,6\u00a0M\u20ac) et des Technologies (2,6\u00a0M\u20ac) (cf.\u00a0note\u00a08.3).
En\u00a02022, ces dotations s\u2019\u00e9taient \u00e9lev\u00e9es \u00e0 5,5 M\u20ac respectivement pour 1,8\u00a0M\u20ac et 3,7\u00a0M\u20ac.
Les actifs incorporels acquis au titre des activit\u00e9s AdValvas et Cycom Finances seront valoris\u00e9s et constat\u00e9s dans les comptes \u00e0
compter de l\u2019exercice 2024.
4.5 Autres produits et charges op\u00e9rationnels
Au cours de l'exercice 2023, le Groupe a r\u00e9alis\u00e9 plusieurs op\u00e9rations non courantes et significatives, engendrant une charge totale de\u00a0
7,9\u00a0M\u20ac. Cette charge se d\u00e9compose comme suit :
1. plan de restructuration (3,8 M\u20ac) : men\u00e9 en France (0,5 M\u20ac), en Su\u00e8de (0,3 M\u20ac), en Irlande (0,2 M\u20ac), aux Pays-Bas (0,3 M\u20ac), en
Bulgarie (0,1 M\u20ac), aux \u00c9tats-Unis (0,8 M\u20ac), au Royaume-Uni (0,2 M\u20ac) et en Chine (0,8 M\u20ac) ;
2. charges li\u00e9es \u00e0 l'acquisition d'AdValvas Europe NV (0,3 M\u20ac) ;
3. charges li\u00e9es \u00e0 l'acquisition de Cycom Finances (0,4 M\u20ac) ;
4. co\u00fbts d'impl\u00e9mentation du syst\u00e8me Cloud de Workday (0,7 M\u20ac) : report\u00e9s dans la rubrique \u00ab Autres charges op\u00e9rationnelles \u00bb ;
5. r\u00e9forme du report de l'\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite (gain de 0,4 M\u20ac) ;
6. provision pour risque li\u00e9e au paiement de taxes sur les ventes au Br\u00e9sil (2,9 M\u20ac) ;
7. rationalisation des bureaux \u00e0 La D\u00e9fense : g\u00e9n\u00e9ration d'un gain net de 2,2 M\u20ac, d\u00e9pr\u00e9ciation sur mobilier (-\u00a01,3 M\u20ac), et provision pour
remise en \u00e9tat des bureaux (-\u00a01,2 M\u20ac) ;
Le Groupe pr\u00e9voit d'emm\u00e9nager dans un espace redimensionn\u00e9 avec une double certification environnementale (HQE \u00ab Exceptionnel \u00bb
et BREEAM \u00ab Excellent \u00bb).
En 2022, le Groupe avait enregistr\u00e9 d'importants produits et charges op\u00e9rationnels non r\u00e9currents (-\u00a083,8 M\u20ac), notamment li\u00e9s \u00e0 la
sortie de l'\u00e9cart d'acquisition de l'activit\u00e9 Syncplicity (-\u00a077,3 M\u20ac).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-508": { "value": "
4.3Dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles
361
353
588
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles
4\u00a0044
4\u00a0188
4\u00a0254
Dotations aux amortissements droits d'utilisation des biens lou\u00e9s \u2013 IFRS 16
5\u00a0723
5\u00a0486
5\u00a0562
Dotations aux amortissements
10\u00a0128
10\u00a0026
10\u00a0404
Dotations aux d\u00e9pr\u00e9ciations des actifs circulants nettes des reprises non utilis\u00e9es
1\u00a0642
974
282
Dotations aux provisions pour risques et charges nettes des reprises non utilis\u00e9es
63
415
62
Dotations aux provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
1\u00a0705
1\u00a0389
344
Total dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
11\u00a0832
11\u00a0415
10\u00a0748
L\u2019application de la norme IFRS\u00a016 \u00ab\u00a0Contrats de location \u00bb, \u00e0 travers les dotations aux amortissements sur les droits d\u2019utilisation des
biens lou\u00e9s, se traduit par une charge de 5,7\u00a0M\u20ac en\u00a02023. Cette charge est similaire aux 5,5\u00a0M\u20ac enregistr\u00e9s en\u00a02022.
4.4Dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s
Cette rubrique correspond aux dotations aux amortissements des actifs incorporels affect\u00e9s dans le cadre d\u2019acquisition d\u2019entreprise.
Le montant constat\u00e9 en\u00a02023 est au total de 3,2 M\u20ac au titre des Relations Clients (0,6\u00a0M\u20ac) et des Technologies (2,6\u00a0M\u20ac) (cf.\u00a0note\u00a08.3).
En\u00a02022, ces dotations s\u2019\u00e9taient \u00e9lev\u00e9es \u00e0 5,5 M\u20ac respectivement pour 1,8\u00a0M\u20ac et 3,7\u00a0M\u20ac.
Les actifs incorporels acquis au titre des activit\u00e9s AdValvas et Cycom Finances seront valoris\u00e9s et constat\u00e9s dans les comptes \u00e0
compter de l\u2019exercice 2024.
Principes comptables, jugements et estimations
Les immobilisations corporelles comprennent pour l\u2019essentiel des agencements, des mobiliers et mat\u00e9riels de bureau et des
\u00e9quipements informatiques.
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles
pertes de valeur. Elles n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire en retenant les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories
d\u2019immobilisations.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 sur la base du prix d\u2019acquisition, sous d\u00e9duction d\u2019une valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle. Les valeurs r\u00e9siduelles
et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture.
Des mises au rebut d\u2019\u00e9quipements informatiques sont pratiqu\u00e9es chaque ann\u00e9e apr\u00e8s inventaire. Les montants de ces mises au rebut
sont port\u00e9s en cessions de l\u2019exercice. Les sorties de locaux dont les baux sont non renouvel\u00e9s sont \u00e9galement port\u00e9es en cessions de
l\u2019exercice.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-509": { "value": "
Note 5 Personnel et engagements envers le personnel
5.1Charges de personnel
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Salaires et traitements
147\u00a0165
159\u00a0185
150\u00a0690
Charges sociales
35\u00a0018
36\u00a0406
35\u00a0080
Cr\u00e9dit d'imp\u00f4t recherche
-3\u00a0789
-5\u00a0545
-6\u00a0295
Int\u00e9ressement des salari\u00e9s
1\u00a0292
1\u00a0071
844
Charge nette li\u00e9e aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et assimil\u00e9s
-129
324
311
Total charges de personnel
179\u00a0558
191\u00a0441
180\u00a0629
Les charges de personnel repr\u00e9sentent 56,3\u00a0% du chiffre d\u2019affaires en\u00a02023, en baisse par rapport \u00e0\u00a02022 (61,0\u00a0%). En valeur absolue,
elles sont en baisse de 6,2\u00a0%. \u00c0 taux de change constant, le total des charges de personnel est en baisse \u00e0 -\u202f5,0\u00a0% par rapport \u00e0\u00a02022.
Bien que les r\u00e9mun\u00e9rations variables aient augment\u00e9 en raison de la hausse du chiffre d\u2019affaires, la rationalisation de l\u2019organisation et
le recentrage strat\u00e9gique ont permis de contenir la masse salariale en\u00a02023. L\u2019effectif moyen a diminu\u00e9 passant de 1\u00a0618 en\u00a02022 \u00e0
1\u00a0495 en\u00a02023.
5.2Effectif
Effectif fin de p\u00e9riode
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
France
432
437
466
International
1\u00a0033
1\u00a0088
1\u00a0246
Total
1\u00a0465
1\u00a0525
1\u00a0712
Effectif moyen
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
France
435
452
474
International
1\u00a0061
1\u00a0166
1\u00a0325
Total
1\u00a0495
1\u00a0618
1\u00a0799
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-510": { "value": "
5.3 Engagements retraites et assimil\u00e9s
Principes comptables, jugements et estimations
a. Avantages \u00e0 court terme et r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 cotisations d\u00e9finies
Le Groupe comptabilise en Charges de personnel le montant des avantages \u00e0 court terme, ainsi que les cotisations \u00e0 payer au titre des
r\u00e9gimes de retraite g\u00e9n\u00e9raux et obligatoires. Le Groupe n\u2019\u00e9tant pas engag\u00e9 au-del\u00e0 de ces cotisations, aucune provision n\u2019est
comptabilis\u00e9e au titre de ces r\u00e9gimes.
b. R\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies et autres avantages \u00e0 long terme
Ces r\u00e9gimes concernent essentiellement la France pour le versement d\u2019indemnit\u00e9s conventionnelles de d\u00e9part en retraite.
La\u00a0convention collective, dont Axway Software\u00a0SA d\u00e9pend, ne mentionne pas de plafond li\u00e9 aux indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite.
Le Groupe, qui provisionne le co\u00fbt des prestations \u00e0 servir selon les modalit\u00e9s \u00e9nonc\u00e9es ci-dessous, supporte directement les r\u00e9gimes
\u00e0 prestations d\u00e9finies.
Le Groupe utilise la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur de son obligation au titre des prestations d\u00e9finies.
Cette m\u00e9thode stipule que chaque p\u00e9riode de service donne lieu \u00e0 une unit\u00e9 suppl\u00e9mentaire de droits \u00e0 prestations. Selon cette
m\u00e9thode, chacune des unit\u00e9s est \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re s\u00e9par\u00e9e pour obtenir l\u2019obligation finale.
Ces calculs int\u00e8grent diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses actuarielles telles que la probabilit\u00e9 de dur\u00e9e de service future du salari\u00e9, le niveau de
r\u00e9mun\u00e9ration future, l\u2019esp\u00e9rance de vie et la rotation du personnel.
L\u2019engagement ainsi calcul\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une actualisation au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019obligations d\u2019entreprises de premi\u00e8re cat\u00e9gorie. Des
obligations qui sont libell\u00e9es dans la monnaie de paiement et dont la dur\u00e9e avoisine la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e de l\u2019obligation de
retraite concern\u00e9e.
L\u2019\u00e9volution de ces estimations et hypoth\u00e8ses est susceptible d\u2019entra\u00eener un changement significatif du montant de l\u2019engagement.
Le montant de la provision constitu\u00e9e au regard des engagements de retraite et assimil\u00e9s correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de
l\u2019obligation au titre des prestations d\u00e9finies. Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultent de la variation de valeur de l\u2019obligation actualis\u00e9e au titre
des prestations d\u00e9finies. Ils incluent d\u2019une part les effets des diff\u00e9rences entre les hypoth\u00e8ses actuarielles ant\u00e9rieures et le r\u00e9alis\u00e9, et
d\u2019autre part les effets des changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles.
Les \u00e9carts actuariels sont comptabilis\u00e9s int\u00e9gralement dans les capitaux propres, pour tous les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies du
Groupe, en conformit\u00e9 avec la norme IAS\u00a019 r\u00e9vis\u00e9e.
Il n\u2019existe pas d\u2019engagements en mati\u00e8re de pensions de retraite, couverture m\u00e9dicale, m\u00e9daille du travail. Aucun nouvel avantage ni
changement de r\u00e9gime, r\u00e9sultant de dispositions l\u00e9gales, conventionnelles ou contractuelles, n\u2019est intervenu au cours de l\u2019exercice.
Les provisions retraites concernent principalement le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, non financ\u00e9s par des actifs de couverture, en
France.
En France, le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies concerne le versement d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re. Le Groupe provisionne ses
engagements envers les salari\u00e9s en application des dispositions de la convention collective Syntec relatives au d\u00e9part et \u00e0 la mise \u00e0 la
retraite. Ces dispositions ont \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es en\u00a02004 \u00e0 la suite de la loi du 21\u00a0ao\u00fbt 2003 portant sur la r\u00e9forme des retraites. La provision
pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite est \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re actuarielle.
Les engagements de retraite et assimil\u00e9s se d\u00e9composent de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
(en milliers d'euros)
01/01/2023
Variation de
p\u00e9rim\u00e8tre
Dotation de
l'exercice
Reprise de
l'exercice
(provision utilis\u00e9e)
Reprise de
l'exercice
(provision non
utilis\u00e9e)
Autres
mouvements
Variation des
\u00e9carts actuariels
31/12/2023
France
6\u00a0686
\u2014
658
-511
\u2014
-390
1\u00a0520
7\u00a0963
Allemagne
30
\u2014
111
-17
\u2014
-94
\u2014
30
Bulgarie
46
-9
\u2014
\u2014
\u2014
0
\u2014
38
Total des engagements
retraites et assimil\u00e9s
6\u00a0762
-9
770
-528
\u2014
-484
1\u00a0520
8\u00a0030
Impact (net des charges
encourues)
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
courant
400
\u2014
R\u00e9sultat financier
370
\u2014
TOTAL
770
\u2014
c. Hypoth\u00e8ses actuarielles de la provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite d\u2019Axway Software
Les principales hypoth\u00e8ses actuarielles retenues au titre du r\u00e9gime pour la soci\u00e9t\u00e9 Axway Software sont les suivantes\u00a0:
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Indice de r\u00e9f\u00e9rence pour l'actualisation
Source :
Bloomberg
Source :
Bloomberg
Source :
Bloomberg
Taux d'actualisation des engagements
3,30 %
3,90 %
1,10 %
Taux d'augmentation future des salaires
2,50 %
2,50 %
2,50 %
Age de d\u00e9part \u00e0 la retraite
67 ans
65 ans
65 ans
Table de mortalit\u00e9
INSEE
2018-2020
INSEE
2017-2019
INSEE
2016-2018
Les tables de turnover sont \u00e9tablies pour chaque soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e. Elles sont calcul\u00e9es par tranches d\u2019\u00e2ge de cinq ans et sont mises \u00e0
jour \u00e0 chaque cl\u00f4ture en fonction de l\u2019historique des d\u00e9missions des cinq derni\u00e8res ann\u00e9es.
\u00c0 partir de 2023, l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite a \u00e9t\u00e9 r\u00e9form\u00e9 en France. Les principales modifications de la r\u00e9forme portent sur le
recul de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite, de 62 \u00e0 64 ans et sur l\u2019allongement de la dur\u00e9e de cotisation pour b\u00e9n\u00e9ficier du taux plein \u00e0
43\u00a0ans d\u00e8s 2027. Le Groupe a retenu un \u00e2ge de d\u00e9part \u00e0 la retraite de 67 ans au lieu de 65 ans. Cette position du Groupe est d\u00e9crite
dans la note 1.3 \u00ab Impact du report de l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de d\u00e9part \u00e0 la retraite sous IAS 19 \u00bb.
La mise \u00e0 jour des taux de turnover sur cinq ans et des hypoth\u00e8ses relatives aux modalit\u00e9s de d\u00e9part majore l\u2019engagement de +\u202f580\u00a0k\u20ac.
d. Tableau d\u2019\u00e9volution de la provision pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite d\u2019Axway Software
(en milliers d'euros)
Valeur\u00a0 actualis\u00e9e de
l'obligation non financ\u00e9e
Engagements nets au bilan
Comptabilisation
en compte de r\u00e9sultat
31 d\u00e9cembre 2021
6\u00a0771
6\u00a0771
368
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
\u2014
Co\u00fbt des services rendus
463
463
463
Co\u00fbt financier
76
76
76
Prestations services aux salari\u00e9s
-166
-166
-166
Autre mouvement
\u2014
\u2014
\u2014
Variation des \u00e9carts actuariels
-457
-457
\u2014
31 d\u00e9cembre 2022
6\u00a0686
6\u00a0686
373
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
\u2014
Co\u00fbt des services rendus
400
400
400
Co\u00fbt financier
259
259
259
Prestations services aux salari\u00e9s
-511
-511
-511
Autre mouvement
-390
-390
-390
Variation des \u00e9carts actuariels
1\u00a0520
1\u00a0520
\u2014
31 d\u00e9cembre 2023
7\u00a0963
7\u00a0963
-243
e. Analyse de la variation des \u00e9carts actuariels reconnus pour Axway Software
Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultent uniquement des variations de la valeur actualis\u00e9e de l\u2019obligation, en l\u2019absence d\u2019actifs du r\u00e9gime.
Ces \u00e9carts incluent les effets des changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles et des diff\u00e9rences entre les hypoth\u00e8ses actuarielles retenues
et ce qui s\u2019est effectivement produit.
La perte actuarielle reconnue sur l\u2019exercice\u00a02023 est de\u00a01 520\u00a0k\u20ac pour Axway Software.
Les ajustements des passifs li\u00e9s \u00e0 l\u2019exp\u00e9rience sont pr\u00e9sent\u00e9s pour la soci\u00e9t\u00e9 Axway Software dans le tableau ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Valeur actuelle de l'obligation
au titre des prestations d\u00e9finies
7\u00a0963
6\u00a0686
6\u00a0771
Ajustement des passifs li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience
580
257
-61
Ajustement des passifs li\u00e9s \u00e0 l'exp\u00e9rience
(en % des engagements)
7,28 %
3,84 %
-0,91 %
La ventilation par \u00e9ch\u00e9ance de l\u2019engagement de retraite France pour Axway Software, actualis\u00e9 \u00e0 3,30\u00a0%, est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau
ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
31/12/2023
Prestations th\u00e9oriques actualis\u00e9es
\u00e0 verser par l'employeur :
- \u00e0 moins de 1 an
229
- de 1 \u00e0 2 ans
167
- de 2 \u00e0 3 ans
55
- de 3 \u00e0 4 ans
92
- de 4 \u00e0 5 ans
312
- de 5 \u00e0 10 ans
3\u00a0218
- de 10 \u00e0 20 ans
2\u00a0572
- \u00e0 plus de 20 ans
1\u00a0319
Engagement total
7\u00a0963
f. Test de sensibilit\u00e9 des taux d\u2019actualisation sur les\u00a0indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite d\u2019Axway Software
Sur les passifs de retraite d\u2019Axway Software, une variation de (+/-)\u202f0,50\u00a0point du taux d\u2019actualisation aurait pour cons\u00e9quence une
variation des engagements de -\u202f456\u00a0k\u20ac/+\u00a0497\u00a0k\u20ac.
5.4 Paiements fond\u00e9s en actions
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe applique IFRS\u00a02 pour les attributions d\u2019actions gratuites accord\u00e9es au personnel.
Des actions gratuites Axway Software sont attribu\u00e9es \u00e0 certains membres du personnel, sous condition de pr\u00e9sence dans le Groupe \u00e0
la date d\u2019exercice et avec ou sans conditions de performance du Groupe. L\u2019avantage accord\u00e9 au titre des plans d\u2019attribution d\u2019actions
gratuites constitue un compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 dans les \u00e9tats financiers.
La charge comptabilis\u00e9e selon la norme IFRS\u00a02 au titre d\u2019un plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions est \u00e9gale \u00e0 la juste valeur des actions
octroy\u00e9es au personnel multipli\u00e9e par le nombre probable d\u2019actions \u00e0 remettre aux b\u00e9n\u00e9ficiaires qui seront pr\u00e9sents \u00e0 la date
d\u2019acquisition des actions (ce nombre d\u2019actions est r\u00e9vis\u00e9 pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en fonction des changements
d\u2019estimation de turnover des salari\u00e9s).
La juste valeur des actions gratuites est d\u00e9termin\u00e9e une fois pour toutes \u00e0 la date d\u2019attribution sur la base du prix de march\u00e9 de l\u2019action
ajust\u00e9 pour tenir compte des caract\u00e9ristiques et conditions de l\u2019attribution des actions. Ce montant n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9 ult\u00e9rieurement en
cas de variations de juste valeur.
La charge correspondant \u00e0 l\u2019avantage accord\u00e9 au personnel au titre des actions gratuites est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat lin\u00e9airement sur
la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits \u00e0 la rubrique Charges li\u00e9es aux stock-options et assimil\u00e9s.
En\u00a02023, les charges li\u00e9es aux attributions gratuites d\u2019actions accord\u00e9es aux salari\u00e9s dont le Directeur G\u00e9n\u00e9ral s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4,2\u00a0M\u20ac
(3,4\u00a0M\u20ac en\u00a02022) dont -\u202f0,6\u00a0M\u20ac de contribution patronale.
Le nouveau plan attribu\u00e9 en\u00a02023 repr\u00e9sente une charge de 0,8\u00a0M\u20ac sur la p\u00e9riode. Les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites en cours
sont d\u00e9crits ci-dessous\u00a0:
Plans
LTI Plan BEYOND - 2020
LTI Plan FOCUS - 2021
LTI Plan ACHIEVE - 2022
LTI Plan WINNING - 2023
Description
Attribution d\u2019actions gratuites pour l\u2019\u00e9quipe Axway Leadership, les membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif ainsi que
d\u2019autres personnes consid\u00e9r\u00e9es comme cl\u00e9s pour le Groupe
Date d'attribution
Juil. 2020
Juil. 2021
Juil. 2022
Avr. 2023
Nombre d'actions pouvant \u00eatre
attribu\u00e9es en actions
295\u00a0000
240\u00a0000
265\u00a0000
281\u00a0500
Dur\u00e9e d\u2019\u00e9valuation de la performance
3 ans
3 ans
3 ans
3 ans
P\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation de la
performance
Janv. 2020 \u00e0 d\u00e9c. 2022
Janv. 2021 \u00e0 d\u00e9c. 2023
Janv. 2022 \u00e0 d\u00e9c. 2024
Janv. 2023 \u00e0 d\u00e9c. 2025
Dur\u00e9e d\u2019acquisition des droits jusqu\u2019\u00e0
l\u2019attribution d\u00e9finitive
Juil. 2020 \u00e0 mars. 2023
Juil. 2021 \u00e0 mars. 2024
Juil. 2022 \u00e0 mars. 2025
Mai. 2023 \u00e0 mars. 2026
Conditions de pr\u00e9sence pr\u00e9vues dans
le plan
Pr\u00e9sence au sein du Groupe pendant toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition (applicable \u00e0 tous les LTI Plans)
Conditions de performance pr\u00e9vues
dans le plan
Niveau de performance
(croissance organique
des signatures et r\u00e9sultat
op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9)
Niveau de performance (r\u00e8gle
des 40 \u2013 croissance organique
plus r\u00e9sultat op\u00e9rationnel
d'activit\u00e9 et croissance du
revenu API Amplify)
Niveau de performance
(croissance organique du
chiffre d'affaires et
r\u00e9sultat op\u00e9rationnel
d\u2019activit\u00e9)
Niveau de performance
(croissance organique
du chiffre d'affaires et
r\u00e9sultat op\u00e9rationnel
d\u2019activit\u00e9)
Nombre d'actions potentielles pouvant
\u00eatre attribu\u00e9es au 1er janvier 2023
200\u00a0711
137\u00a0155
260\u00a0416
\u2014
Nombre d'actions attribu\u00e9es en 2023
\u2014
\u2014
\u2014
281\u00a0500
Nombre d'actions annul\u00e9es en 2023
6\u00a0537
24\u00a0024
16\u00a0250
11\u00a0000
Nombre d'actions d\u00e9finitivement
attribu\u00e9es en 2023
194\u00a0174
\u2014
\u2014
\u2014
Nombre d'actions potentielles pouvant
\u00eatre attribu\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023
0
113\u00a0131
244\u00a0166
270\u00a0500
(Charges)/produits reconnus au
compte de r\u00e9sultat au titre de
l\u2019exercice en milliers d'euros
-259
-1\u00a0155
-1\u00a0374
-844
Les plans LTI Beyond, Focus, Achieve et Winning accordent respectivement 100\u00a0000, 30\u00a0000, 30\u00a0000 et 30 000\u00a0actions \u00e0
Monsieur\u00a0Patrick Donovan, en qualit\u00e9 de Directeur G\u00e9n\u00e9ral du Groupe. Les charges correspondantes pour l\u2019exercice 2023 sont
report\u00e9es dans la note\u00a05.5\u00a0\u00ab\u00a0R\u00e9mun\u00e9rations des principaux dirigeants\u00a0\u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-511": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
a. Avantages \u00e0 court terme et r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 cotisations d\u00e9finies
Le Groupe comptabilise en Charges de personnel le montant des avantages \u00e0 court terme, ainsi que les cotisations \u00e0 payer au titre des
r\u00e9gimes de retraite g\u00e9n\u00e9raux et obligatoires. Le Groupe n\u2019\u00e9tant pas engag\u00e9 au-del\u00e0 de ces cotisations, aucune provision n\u2019est
comptabilis\u00e9e au titre de ces r\u00e9gimes.
b. R\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi \u00e0 prestations d\u00e9finies et autres avantages \u00e0 long terme
Ces r\u00e9gimes concernent essentiellement la France pour le versement d\u2019indemnit\u00e9s conventionnelles de d\u00e9part en retraite.
La\u00a0convention collective, dont Axway Software\u00a0SA d\u00e9pend, ne mentionne pas de plafond li\u00e9 aux indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite.
Le Groupe, qui provisionne le co\u00fbt des prestations \u00e0 servir selon les modalit\u00e9s \u00e9nonc\u00e9es ci-dessous, supporte directement les r\u00e9gimes
\u00e0 prestations d\u00e9finies.
Le Groupe utilise la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es pour d\u00e9terminer la valeur de son obligation au titre des prestations d\u00e9finies.
Cette m\u00e9thode stipule que chaque p\u00e9riode de service donne lieu \u00e0 une unit\u00e9 suppl\u00e9mentaire de droits \u00e0 prestations. Selon cette
m\u00e9thode, chacune des unit\u00e9s est \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re s\u00e9par\u00e9e pour obtenir l\u2019obligation finale.
Ces calculs int\u00e8grent diff\u00e9rentes hypoth\u00e8ses actuarielles telles que la probabilit\u00e9 de dur\u00e9e de service future du salari\u00e9, le niveau de
r\u00e9mun\u00e9ration future, l\u2019esp\u00e9rance de vie et la rotation du personnel.
L\u2019engagement ainsi calcul\u00e9 fait l\u2019objet d\u2019une actualisation au taux d\u2019int\u00e9r\u00eat d\u2019obligations d\u2019entreprises de premi\u00e8re cat\u00e9gorie. Des
obligations qui sont libell\u00e9es dans la monnaie de paiement et dont la dur\u00e9e avoisine la dur\u00e9e moyenne estim\u00e9e de l\u2019obligation de
retraite concern\u00e9e.
L\u2019\u00e9volution de ces estimations et hypoth\u00e8ses est susceptible d\u2019entra\u00eener un changement significatif du montant de l\u2019engagement.
Le montant de la provision constitu\u00e9e au regard des engagements de retraite et assimil\u00e9s correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e de
l\u2019obligation au titre des prestations d\u00e9finies. Les \u00e9carts actuariels r\u00e9sultent de la variation de valeur de l\u2019obligation actualis\u00e9e au titre
des prestations d\u00e9finies. Ils incluent d\u2019une part les effets des diff\u00e9rences entre les hypoth\u00e8ses actuarielles ant\u00e9rieures et le r\u00e9alis\u00e9, et
d\u2019autre part les effets des changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles.
Les \u00e9carts actuariels sont comptabilis\u00e9s int\u00e9gralement dans les capitaux propres, pour tous les r\u00e9gimes \u00e0 prestations d\u00e9finies du
Groupe, en conformit\u00e9 avec la norme IAS\u00a019 r\u00e9vis\u00e9e.
Il n\u2019existe pas d\u2019engagements en mati\u00e8re de pensions de retraite, couverture m\u00e9dicale, m\u00e9daille du travail. Aucun nouvel avantage ni
changement de r\u00e9gime, r\u00e9sultant de dispositions l\u00e9gales, conventionnelles ou contractuelles, n\u2019est intervenu au cours de l\u2019exercice.
Les provisions retraites concernent principalement le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies, non financ\u00e9s par des actifs de couverture, en
France.
En France, le r\u00e9gime \u00e0 prestations d\u00e9finies concerne le versement d\u2019indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re. Le Groupe provisionne ses
engagements envers les salari\u00e9s en application des dispositions de la convention collective Syntec relatives au d\u00e9part et \u00e0 la mise \u00e0 la
retraite. Ces dispositions ont \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es en\u00a02004 \u00e0 la suite de la loi du 21\u00a0ao\u00fbt 2003 portant sur la r\u00e9forme des retraites. La provision
pour indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite est \u00e9valu\u00e9e de mani\u00e8re actuarielle.
La ventilation par \u00e9ch\u00e9ance de l\u2019engagement de retraite France pour Axway Software, actualis\u00e9 \u00e0 3,30\u00a0%, est pr\u00e9sent\u00e9e dans le tableau
ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
31/12/2023
Prestations th\u00e9oriques actualis\u00e9es
\u00e0 verser par l'employeur :
- \u00e0 moins de 1 an
229
- de 1 \u00e0 2 ans
167
- de 2 \u00e0 3 ans
55
- de 3 \u00e0 4 ans
92
- de 4 \u00e0 5 ans
312
- de 5 \u00e0 10 ans
3\u00a0218
- de 10 \u00e0 20 ans
2\u00a0572
- \u00e0 plus de 20 ans
1\u00a0319
Engagement total
7\u00a0963
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe applique IFRS\u00a02 pour les attributions d\u2019actions gratuites accord\u00e9es au personnel.
Des actions gratuites Axway Software sont attribu\u00e9es \u00e0 certains membres du personnel, sous condition de pr\u00e9sence dans le Groupe \u00e0
la date d\u2019exercice et avec ou sans conditions de performance du Groupe. L\u2019avantage accord\u00e9 au titre des plans d\u2019attribution d\u2019actions
gratuites constitue un compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 dans les \u00e9tats financiers.
La charge comptabilis\u00e9e selon la norme IFRS\u00a02 au titre d\u2019un plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions est \u00e9gale \u00e0 la juste valeur des actions
octroy\u00e9es au personnel multipli\u00e9e par le nombre probable d\u2019actions \u00e0 remettre aux b\u00e9n\u00e9ficiaires qui seront pr\u00e9sents \u00e0 la date
d\u2019acquisition des actions (ce nombre d\u2019actions est r\u00e9vis\u00e9 pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en fonction des changements
d\u2019estimation de turnover des salari\u00e9s).
La juste valeur des actions gratuites est d\u00e9termin\u00e9e une fois pour toutes \u00e0 la date d\u2019attribution sur la base du prix de march\u00e9 de l\u2019action
ajust\u00e9 pour tenir compte des caract\u00e9ristiques et conditions de l\u2019attribution des actions. Ce montant n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9 ult\u00e9rieurement en
cas de variations de juste valeur.
La charge correspondant \u00e0 l\u2019avantage accord\u00e9 au personnel au titre des actions gratuites est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat lin\u00e9airement sur
la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits \u00e0 la rubrique Charges li\u00e9es aux stock-options et assimil\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-512": { "value": "
5.4 Paiements fond\u00e9s en actions
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe applique IFRS\u00a02 pour les attributions d\u2019actions gratuites accord\u00e9es au personnel.
Des actions gratuites Axway Software sont attribu\u00e9es \u00e0 certains membres du personnel, sous condition de pr\u00e9sence dans le Groupe \u00e0
la date d\u2019exercice et avec ou sans conditions de performance du Groupe. L\u2019avantage accord\u00e9 au titre des plans d\u2019attribution d\u2019actions
gratuites constitue un compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 dans les \u00e9tats financiers.
La charge comptabilis\u00e9e selon la norme IFRS\u00a02 au titre d\u2019un plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions est \u00e9gale \u00e0 la juste valeur des actions
octroy\u00e9es au personnel multipli\u00e9e par le nombre probable d\u2019actions \u00e0 remettre aux b\u00e9n\u00e9ficiaires qui seront pr\u00e9sents \u00e0 la date
d\u2019acquisition des actions (ce nombre d\u2019actions est r\u00e9vis\u00e9 pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en fonction des changements
d\u2019estimation de turnover des salari\u00e9s).
La juste valeur des actions gratuites est d\u00e9termin\u00e9e une fois pour toutes \u00e0 la date d\u2019attribution sur la base du prix de march\u00e9 de l\u2019action
ajust\u00e9 pour tenir compte des caract\u00e9ristiques et conditions de l\u2019attribution des actions. Ce montant n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9 ult\u00e9rieurement en
cas de variations de juste valeur.
La charge correspondant \u00e0 l\u2019avantage accord\u00e9 au personnel au titre des actions gratuites est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat lin\u00e9airement sur
la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits \u00e0 la rubrique Charges li\u00e9es aux stock-options et assimil\u00e9s.
En\u00a02023, les charges li\u00e9es aux attributions gratuites d\u2019actions accord\u00e9es aux salari\u00e9s dont le Directeur G\u00e9n\u00e9ral s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4,2\u00a0M\u20ac
(3,4\u00a0M\u20ac en\u00a02022) dont -\u202f0,6\u00a0M\u20ac de contribution patronale.
Le nouveau plan attribu\u00e9 en\u00a02023 repr\u00e9sente une charge de 0,8\u00a0M\u20ac sur la p\u00e9riode. Les plans d\u2019attribution d\u2019actions gratuites en cours
sont d\u00e9crits ci-dessous\u00a0:
Plans
LTI Plan BEYOND - 2020
LTI Plan FOCUS - 2021
LTI Plan ACHIEVE - 2022
LTI Plan WINNING - 2023
Description
Attribution d\u2019actions gratuites pour l\u2019\u00e9quipe Axway Leadership, les membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif ainsi que
d\u2019autres personnes consid\u00e9r\u00e9es comme cl\u00e9s pour le Groupe
Date d'attribution
Juil. 2020
Juil. 2021
Juil. 2022
Avr. 2023
Nombre d'actions pouvant \u00eatre
attribu\u00e9es en actions
295\u00a0000
240\u00a0000
265\u00a0000
281\u00a0500
Dur\u00e9e d\u2019\u00e9valuation de la performance
3 ans
3 ans
3 ans
3 ans
P\u00e9riode d\u2019\u00e9valuation de la
performance
Janv. 2020 \u00e0 d\u00e9c. 2022
Janv. 2021 \u00e0 d\u00e9c. 2023
Janv. 2022 \u00e0 d\u00e9c. 2024
Janv. 2023 \u00e0 d\u00e9c. 2025
Dur\u00e9e d\u2019acquisition des droits jusqu\u2019\u00e0
l\u2019attribution d\u00e9finitive
Juil. 2020 \u00e0 mars. 2023
Juil. 2021 \u00e0 mars. 2024
Juil. 2022 \u00e0 mars. 2025
Mai. 2023 \u00e0 mars. 2026
Conditions de pr\u00e9sence pr\u00e9vues dans
le plan
Pr\u00e9sence au sein du Groupe pendant toute la p\u00e9riode d\u2019acquisition (applicable \u00e0 tous les LTI Plans)
Conditions de performance pr\u00e9vues
dans le plan
Niveau de performance
(croissance organique
des signatures et r\u00e9sultat
op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9)
Niveau de performance (r\u00e8gle
des 40 \u2013 croissance organique
plus r\u00e9sultat op\u00e9rationnel
d'activit\u00e9 et croissance du
revenu API Amplify)
Niveau de performance
(croissance organique du
chiffre d'affaires et
r\u00e9sultat op\u00e9rationnel
d\u2019activit\u00e9)
Niveau de performance
(croissance organique
du chiffre d'affaires et
r\u00e9sultat op\u00e9rationnel
d\u2019activit\u00e9)
Nombre d'actions potentielles pouvant
\u00eatre attribu\u00e9es au 1er janvier 2023
200\u00a0711
137\u00a0155
260\u00a0416
\u2014
Nombre d'actions attribu\u00e9es en 2023
\u2014
\u2014
\u2014
281\u00a0500
Nombre d'actions annul\u00e9es en 2023
6\u00a0537
24\u00a0024
16\u00a0250
11\u00a0000
Nombre d'actions d\u00e9finitivement
attribu\u00e9es en 2023
194\u00a0174
\u2014
\u2014
\u2014
Nombre d'actions potentielles pouvant
\u00eatre attribu\u00e9es au 31 d\u00e9cembre 2023
0
113\u00a0131
244\u00a0166
270\u00a0500
(Charges)/produits reconnus au
compte de r\u00e9sultat au titre de
l\u2019exercice en milliers d'euros
-259
-1\u00a0155
-1\u00a0374
-844
Les plans LTI Beyond, Focus, Achieve et Winning accordent respectivement 100\u00a0000, 30\u00a0000, 30\u00a0000 et 30 000\u00a0actions \u00e0
Monsieur\u00a0Patrick Donovan, en qualit\u00e9 de Directeur G\u00e9n\u00e9ral du Groupe. Les charges correspondantes pour l\u2019exercice 2023 sont
report\u00e9es dans la note\u00a05.5\u00a0\u00ab\u00a0R\u00e9mun\u00e9rations des principaux dirigeants\u00a0\u00bb.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-513": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe applique IFRS\u00a02 pour les attributions d\u2019actions gratuites accord\u00e9es au personnel.
Des actions gratuites Axway Software sont attribu\u00e9es \u00e0 certains membres du personnel, sous condition de pr\u00e9sence dans le Groupe \u00e0
la date d\u2019exercice et avec ou sans conditions de performance du Groupe. L\u2019avantage accord\u00e9 au titre des plans d\u2019attribution d\u2019actions
gratuites constitue un compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration \u00e9valu\u00e9 et comptabilis\u00e9 dans les \u00e9tats financiers.
La charge comptabilis\u00e9e selon la norme IFRS\u00a02 au titre d\u2019un plan d\u2019attribution gratuite d\u2019actions est \u00e9gale \u00e0 la juste valeur des actions
octroy\u00e9es au personnel multipli\u00e9e par le nombre probable d\u2019actions \u00e0 remettre aux b\u00e9n\u00e9ficiaires qui seront pr\u00e9sents \u00e0 la date
d\u2019acquisition des actions (ce nombre d\u2019actions est r\u00e9vis\u00e9 pendant la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits en fonction des changements
d\u2019estimation de turnover des salari\u00e9s).
La juste valeur des actions gratuites est d\u00e9termin\u00e9e une fois pour toutes \u00e0 la date d\u2019attribution sur la base du prix de march\u00e9 de l\u2019action
ajust\u00e9 pour tenir compte des caract\u00e9ristiques et conditions de l\u2019attribution des actions. Ce montant n\u2019est pas r\u00e9\u00e9valu\u00e9 ult\u00e9rieurement en
cas de variations de juste valeur.
La charge correspondant \u00e0 l\u2019avantage accord\u00e9 au personnel au titre des actions gratuites est comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat lin\u00e9airement sur
la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits \u00e0 la rubrique Charges li\u00e9es aux stock-options et assimil\u00e9s.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-515": { "value": "
5.5R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants (parties li\u00e9es)
Les \u00e9l\u00e9ments figurant dans le tableau ci-apr\u00e8s concernent les membres du Conseil d\u2019administration et la Direction G\u00e9n\u00e9rale.
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Avantages \u00e0 court terme(1)
1\u00a0956
1\u00a0794
1\u00a0046
Avantages sur capitaux propres
588
1\u00a0021
572
Total r\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants
2\u00a0544
2\u00a0814
1\u00a0618
(1) Les avantages \u00e0 court terme comprennent les r\u00e9mun\u00e9rations fixes et variables, les avantages en nature et les jetons de pr\u00e9sence.
Ann\u00e9e 2023
Au titre de l\u2019exercice 2023, le Conseil d\u2019administration du 21\u00a0f\u00e9vrier 2024 a pr\u00e9conis\u00e9 de donner une part variable de 910,4\u00a0k\u20ac \u00e0
Monsieur\u00a0Patrick Donovan. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable sera vot\u00e9e par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale, programm\u00e9e le 16\u00a0mai 2024, sur la base
d\u2019un montant propos\u00e9 par le Conseil d\u2019administration, apr\u00e8s prise en compte des recommandations du Comit\u00e9 des r\u00e9mun\u00e9rations.
L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 11\u00a0mai 2023 a fix\u00e9 \u00e0 330\u00a0k\u20ac le montant des jetons de pr\u00e9sence \u00e0 r\u00e9partir entre les membres du Conseil
d\u2019administration.
La ligne Avantages sur capitaux propres repr\u00e9sente la valorisation des services rendus par Monsieur\u00a0Patrick Donovan qui ont \u00e9t\u00e9
r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s par des attributions d\u2019actions de performance en\u00a02023.
Ann\u00e9e 2022
Au titre de l\u2019exercice 2022, le Conseil d\u2019administration du 22\u00a0f\u00e9vrier 2023 a pr\u00e9conis\u00e9 de donner une part variable de 803,3\u00a0k\u20ac \u00e0
Monsieur\u00a0Patrick Donovan. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable sera vot\u00e9e par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale, programm\u00e9e le 11\u00a0mai 2023, sur la base
d\u2019un montant propos\u00e9 par le Conseil d\u2019administration, apr\u00e8s prise en compte des recommandations du Comit\u00e9 des r\u00e9mun\u00e9rations.
L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 24\u00a0mai 2022 a fix\u00e9 \u00e0 330\u00a0k\u20ac le montant des jetons de pr\u00e9sence \u00e0 r\u00e9partir entre les membres du Conseil
d\u2019administration.
La ligne Avantages sur capitaux propres repr\u00e9sente la valorisation des services rendus par Monsieur\u00a0Patrick Donovan qui ont \u00e9t\u00e9
r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s par des attributions d\u2019actions de performance en\u00a02022.
Ann\u00e9e 2021
Au titre de l\u2019exercice 2021, le Conseil d\u2019administration du 22\u00a0f\u00e9vrier 2022 a pr\u00e9conis\u00e9 de donner une part variable de 113\u00a0k\u20ac \u00e0
Monsieur\u00a0Patrick Donovan. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable sera vot\u00e9e par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale, programm\u00e9e le 24\u00a0mai 2022, sur la base
d\u2019un montant propos\u00e9 par le Conseil d\u2019administration, apr\u00e8s prise en compte des recommandations du Comit\u00e9 des r\u00e9mun\u00e9rations.
L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 25\u00a0mai 2021 a fix\u00e9 \u00e0 330\u00a0k\u20ac le montant des jetons de pr\u00e9sence \u00e0 r\u00e9partir entre les membres du Conseil
d\u2019administration.
La ligne Avantages sur capitaux propres repr\u00e9sente la valorisation des services rendus par Monsieur\u00a0Patrick Donovan qui ont \u00e9t\u00e9
r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s par des attributions d\u2019actions de performance en\u00a02021.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-514": { "value": "
5.5R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants (parties li\u00e9es)
Les \u00e9l\u00e9ments figurant dans le tableau ci-apr\u00e8s concernent les membres du Conseil d\u2019administration et la Direction G\u00e9n\u00e9rale.
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Avantages \u00e0 court terme(1)
1\u00a0956
1\u00a0794
1\u00a0046
Avantages sur capitaux propres
588
1\u00a0021
572
Total r\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants
2\u00a0544
2\u00a0814
1\u00a0618
(1) Les avantages \u00e0 court terme comprennent les r\u00e9mun\u00e9rations fixes et variables, les avantages en nature et les jetons de pr\u00e9sence.
Ann\u00e9e 2023
Au titre de l\u2019exercice 2023, le Conseil d\u2019administration du 21\u00a0f\u00e9vrier 2024 a pr\u00e9conis\u00e9 de donner une part variable de 910,4\u00a0k\u20ac \u00e0
Monsieur\u00a0Patrick Donovan. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable sera vot\u00e9e par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale, programm\u00e9e le 16\u00a0mai 2024, sur la base
d\u2019un montant propos\u00e9 par le Conseil d\u2019administration, apr\u00e8s prise en compte des recommandations du Comit\u00e9 des r\u00e9mun\u00e9rations.
L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 11\u00a0mai 2023 a fix\u00e9 \u00e0 330\u00a0k\u20ac le montant des jetons de pr\u00e9sence \u00e0 r\u00e9partir entre les membres du Conseil
d\u2019administration.
La ligne Avantages sur capitaux propres repr\u00e9sente la valorisation des services rendus par Monsieur\u00a0Patrick Donovan qui ont \u00e9t\u00e9
r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s par des attributions d\u2019actions de performance en\u00a02023.
Ann\u00e9e 2022
Au titre de l\u2019exercice 2022, le Conseil d\u2019administration du 22\u00a0f\u00e9vrier 2023 a pr\u00e9conis\u00e9 de donner une part variable de 803,3\u00a0k\u20ac \u00e0
Monsieur\u00a0Patrick Donovan. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable sera vot\u00e9e par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale, programm\u00e9e le 11\u00a0mai 2023, sur la base
d\u2019un montant propos\u00e9 par le Conseil d\u2019administration, apr\u00e8s prise en compte des recommandations du Comit\u00e9 des r\u00e9mun\u00e9rations.
L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 24\u00a0mai 2022 a fix\u00e9 \u00e0 330\u00a0k\u20ac le montant des jetons de pr\u00e9sence \u00e0 r\u00e9partir entre les membres du Conseil
d\u2019administration.
La ligne Avantages sur capitaux propres repr\u00e9sente la valorisation des services rendus par Monsieur\u00a0Patrick Donovan qui ont \u00e9t\u00e9
r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s par des attributions d\u2019actions de performance en\u00a02022.
Ann\u00e9e 2021
Au titre de l\u2019exercice 2021, le Conseil d\u2019administration du 22\u00a0f\u00e9vrier 2022 a pr\u00e9conis\u00e9 de donner une part variable de 113\u00a0k\u20ac \u00e0
Monsieur\u00a0Patrick Donovan. Cette r\u00e9mun\u00e9ration variable sera vot\u00e9e par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale, programm\u00e9e le 24\u00a0mai 2022, sur la base
d\u2019un montant propos\u00e9 par le Conseil d\u2019administration, apr\u00e8s prise en compte des recommandations du Comit\u00e9 des r\u00e9mun\u00e9rations.
L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 25\u00a0mai 2021 a fix\u00e9 \u00e0 330\u00a0k\u20ac le montant des jetons de pr\u00e9sence \u00e0 r\u00e9partir entre les membres du Conseil
d\u2019administration.
La ligne Avantages sur capitaux propres repr\u00e9sente la valorisation des services rendus par Monsieur\u00a0Patrick Donovan qui ont \u00e9t\u00e9
r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s par des attributions d\u2019actions de performance en\u00a02021.
Note 14 Transactions avec les parties li\u00e9es
14.1Transactions avec Sopra Steria Group, les soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es \u00e0 Sopra Steria Group et Sopra GMT
Les tableaux ci-dessous d\u00e9taillent les transactions entre le groupe Axway et Sopra Steria Group\u00a0SA, les soci\u00e9t\u00e9s du groupe Sopra Steria
et la holding GMT.
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Transactions avec Sopra Steria Group
Ventes de biens et services
1\u00a0089
2\u00a0051
2\u00a0927
Achats de biens et services
-236
-90
-207
Cr\u00e9ances op\u00e9rationnelles
432
480
1\u00a0145
Dettes op\u00e9rationnelles
\u2014
53
-5
Transactions avec les soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es \u00e0 Sopra Steria Group
Ventes de biens et services
2\u00a0457
3\u00a0310
2\u00a0895
Achats de biens et services
-8\u00a0503
-8\u00a0331
-7\u00a0295
Cr\u00e9ances op\u00e9rationnelles
1\u00a0462
2\u00a0832
1\u00a0241
Dettes op\u00e9rationnelles
-667
-1\u00a0368
-1\u00a0077
Transactions avec Sopra GMT
Achats de biens et services\u00a0
-964
-1\u00a0295
-1\u00a0018
Dettes op\u00e9rationnelles\u00a0
-245
80
-291
Les achats de sous-traitance aupr\u00e8s de Sopra India ont repr\u00e9sent\u00e9 8,1\u00a0M\u20ac en\u00a02023, en hausse par rapport \u00e0\u00a02022 (7,3\u00a0M\u20ac). Les achats
aupr\u00e8s des autres entit\u00e9s Sopra Steria Group sont en baisse \u00e0 1,6\u00a0M\u20ac.
14.2 Filiales et participations
Les transactions et soldes entre Axway Software et ses filiales sont tous \u00e9limin\u00e9s en consolidation. Toutes ces filiales sont consolid\u00e9es
par int\u00e9gration globale.
14.3Relations avec d'autres parties li\u00e9es
Aucune relation avec d\u2019autres parties li\u00e9es n\u2019est \u00e0 prendre en\u00a0compte.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-517": { "value": "
Note 6Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats
Principes comptables, jugements et estimations
Imp\u00f4ts courants
Le Groupe d\u00e9termine ses imp\u00f4ts courants en appliquant les l\u00e9gislations fiscales en vigueur dans les pays o\u00f9 les filiales du Groupe
exercent leurs activit\u00e9s et g\u00e9n\u00e8rent des revenus imposables. Les l\u00e9gislations fiscales appliqu\u00e9es sont celles adopt\u00e9es ou quasi
adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture des comptes.
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre la base imposable et la valeur en consolidation des
actifs et passifs.
Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pris en compte que s\u2019il est probable que l\u2019entreprise pourra les r\u00e9cup\u00e9rer gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence d\u2019un
b\u00e9n\u00e9fice imposable attendu au cours des exercices futurs dans un d\u00e9lai raisonnable.
Ils sont revus \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant le taux d\u2019imp\u00f4t adopt\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 applicable \u00e0 l\u2019exercice au cours duquel
l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9. Leur effet est comptabilis\u00e9 en Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat \u00e0 moins qu\u2019il ne se rapporte \u00e0
des \u00e9l\u00e9ments inscrits directement en Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Dans ce cas, il est \u00e9galement enregistr\u00e9 en gains et pertes
directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, sont compens\u00e9s lorsque\u00a0:
\u2022 le Groupe a juridiquement le droit de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t courant\u00a0; et
\u2022 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.
6.1 Tableau d'analyse de la charge d'imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Imp\u00f4ts courants
-2\u00a0487
-2\u00a0622
-2\u00a0951
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
-4\u00a0464
10\u00a0030
-3\u00a0962
Total charge d'imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat
-6\u00a0951
7\u00a0408
-6\u00a0913
En\u00a02023, les imp\u00f4ts courants proviennent principalement d\u2019Axway\u00a0GmbH en Allemagne pour 0,9\u00a0M\u20ac. En France, l\u2019entit\u00e9 r\u00e9alise une perte
fiscale, les imp\u00f4ts courants correspondent \u00e0 la CVAE pour 0,3\u00a0M\u20ac. Aux \u00c9tats-Unis, Axway\u00a0Inc. est profitable et les imp\u00f4ts courants sont
limit\u00e9s aux imp\u00f4ts de l\u2019\u00c9tat pour 0,3\u00a0M\u20ac.
En\u00a02023, la charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s a \u00e9volu\u00e9 du fait des \u00e9l\u00e9ments\u00a0suivants\u00a0:
\u2022 la d\u00e9finition d\u2019une planification fiscale \u00e9tablie sur la base d\u2019une nouvelle politique de prix de transfert appliqu\u00e9e \u00e0 compter de\u00a02023.
Une activation de d\u00e9ficits reportables dans les filiales d\u00e9ficitaires du Groupe avait \u00e9t\u00e9 reconnue en\u00a02022, pour un total de +\u00a010,1\u00a0M\u20ac.
En 2023, une activation suppl\u00e9mentaire de d\u00e9ficits reportables a \u00e9t\u00e9 reconnue pour un total de + 1,5 M\u20ac ;
\u2022 la constatation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif (IFRS\u00a015) suppl\u00e9mentaire pour reconna\u00eetre des diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es \u00e0 IFRS\u00a015 pour\u00a0
-\u00a07,1\u00a0M\u20ac.
6.2Rapprochement entre l'imp\u00f4t th\u00e9orique et l'imp\u00f4t effectif
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe est actif dans de nombreux pays dont les l\u00e9gislations fiscales et les taux d\u2019imposition diff\u00e8rent. Ainsi, la moyenne pond\u00e9r\u00e9e
des taux d\u2019imposition locaux des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe peut varier d\u2019une ann\u00e9e \u00e0 l\u2019autre en fonction de l\u2019importance relative des r\u00e9sultats
imposables. Ces effets sont traduits sur la ligne \u00ab\u00a0Diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition\u00a0\u00bb.
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
R\u00e9sultat net
35\u00a0834
-40\u00a0041
9\u00a0604
Charge d'imp\u00f4t
-6\u00a0951
7\u00a0408
-6\u00a0913
D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'acquisition
\u2014
\u2014
\u2014
R\u00e9sultat avant imp\u00f4t
42\u00a0785
-47\u00a0449
16\u00a0517
Taux d'imposition th\u00e9orique
25,83 %
25,83 %
27,37 %
Charge d'imp\u00f4t th\u00e9orique
-11\u00a0051
12\u00a0256
-4\u00a0521
Rapprochement
Diff\u00e9rences permanentes
281
-8\u00a0140
1\u00a0300
Effet des pertes de l'exercice non activ\u00e9es
-454
-335
-2\u00a0642
Utilisation de reports d\u00e9ficitaires non activ\u00e9s
\u2014
3\u00a0148
2\u00a0352
Effet des cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts recherche
979
1\u00a0432
1\u00a0723
Reclassement CVAE (nette d'imp\u00f4t)
-222
-412
-352
Activation de reports d\u00e9ficitaires ant\u00e9rieurs
3\u00a0186
3\u00a0076
-3\u00a0594
Diff\u00e9rentiel de taux \u2013 France/\u00c9tranger
856
-3\u00a0523
-1\u00a0858
Autres
-525
-95
679
Charge r\u00e9elle d'imp\u00f4t
-6\u00a0951
7\u00a0408
-6\u00a0913
Taux d'imposition effectif
16,25 %
15,61 %
41,85 %
Le rapprochement entre l\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique et l\u2019imp\u00f4t effectif est construit \u00e0 partir du taux d\u2019imp\u00f4t exigible en France au niveau de la
soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe. Celui-ci se compose du taux d\u2019imp\u00f4t soci\u00e9t\u00e9 de 25,00\u00a0% compl\u00e9t\u00e9 de la contribution sociale sur les b\u00e9n\u00e9fices
de 3,3\u00a0%, soit un taux de 25,83\u00a0%.
En\u00a02023, le taux d\u2019imposition effectif s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 16,25 % comparable \u00e0\u00a02022 ( 15,61 %).
6.3Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs
6.3.1Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
En d\u00e9but de p\u00e9riode
20\u00a0382
10\u00a0747
13\u00a0991
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
1
-888
\u2013
Imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat
-4\u00a0453
10\u00a0030
-3\u00a0962
Imp\u00f4ts imput\u00e9s en capitaux propres
392
-113
-215
\u00c9carts de conversion
-586
606
934
Autres
-12
1
\u2014
En fin de p\u00e9riode
15\u00a0725
20\u00a0382
10\u00a0747
La charge d\u2019imp\u00f4ts imput\u00e9e au compte de r\u00e9sultat s\u2019est \u00e9lev\u00e9e \u00e0 - 4,5\u00a0M\u20ac, elle est d\u00e9crite dans la note\u00a06.1.
Les imp\u00f4ts imput\u00e9s en capitaux propres correspondent aux effets d\u2019imp\u00f4ts des \u00e9carts actuariels li\u00e9s aux engagements de retraite pour
0,4\u00a0M\u20ac.
6.3.2D\u00e9composition par nature des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Diff\u00e9rences li\u00e9es aux retraitements en consolidation
\u00c9carts actuariels sur engagements de retraite
-45
-336
-224
Amortissements des progiciels r\u00e9\u00e9valu\u00e9s
936
229
610
Juste valeur des incorporels amortissables affect\u00e9s
-395
-811
-4\u00a0047
Actualisation de la participation des salari\u00e9s
0
0
2
Provisions r\u00e9glement\u00e9es
-15
\u2013
\u2013
D\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s
19\u00a0683
15\u00a0706
11\u00a0973
Actifs sur contrats clients (IFRS 15)
-23\u00a0227
-16\u00a0126
-13\u00a0563
Actifs et passifs sur contrats de location (IFRS 16)
-390
232
260
Autres
-1\u00a0247
-1\u00a0201
45
Diff\u00e9rences temporaires issues des d\u00e9clarations fiscales
Provision indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite
2\u00a0105
2\u00a0078
1\u00a0986
Dettes provisionn\u00e9es pour Organic
23
20
23
D\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s
17\u00a0219
19\u00a0685
13\u00a0267
Provision pour risques (Groupe)
1\u00a0810
1\u00a0856
1\u00a0369
Autres
1\u00a0078
905
414
Total
15\u00a0725
20\u00a0382
10\u00a0747
D\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s en consolidation
L\u2019activation des d\u00e9ficits fiscaux en consolidation \u00e0 hauteur de 19,7\u00a0M\u20ac provient en grande partie de l\u2019entit\u00e9 Axway Software pour
17,5\u00a0M\u20ac. En compl\u00e9ment, des d\u00e9ficits fiscaux sur plusieurs filiales ont \u00e9t\u00e9 activ\u00e9s en consolidation pour un total de 2,2\u00a0M\u20ac sur la base
du Tax Planning et de la nouvelle politique de prix de transfert.
D\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s en social
L\u2019activation des d\u00e9ficits fiscaux en social \u00e0 hauteur de 17,2\u00a0M\u20ac provient de l\u2019entit\u00e9 Axway\u00a0Inc. aux \u00c9tats-Unis pour 17 M\u20ac et de l\u2019entit\u00e9
au Br\u00e9sil pour 0,2 M\u20ac.
Les pr\u00e9visions de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs, justifiant l\u2019activation ou non des d\u00e9ficits fiscaux, ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base
d\u2019\u00e9l\u00e9ments probants et chiffr\u00e9s dans un business plan \u00e0 cinq ans pour la filiale am\u00e9ricaine.
Des plans d\u2019affaires ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9finis pour toutes les entit\u00e9s du Groupe. Point sur les entit\u00e9s qui ont des d\u00e9ficits significatifs :
Axway Software\u00a0SA\u00a0:
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 26,0\u00a0M\u20ac, le Groupe a activ\u00e9 un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif pour ce montant. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 net d\u2019Axway
Software\u00a0SA est donc nul au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Avec l\u2019application de la politique de prix de transfert, nous anticipons une am\u00e9lioration
progressive des r\u00e9sultats fiscaux et une consommation des d\u00e9ficits ant\u00e9rieurs \u00e0 moyen terme. Le Groupe juge toutefois prudent de
reporter l\u2019activation de d\u00e9ficits fiscaux au-del\u00e0 du 31 d\u00e9cembre 2023.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, Axway Software\u00a0SA affiche une perte fiscale de 19,6\u00a0M\u20ac qui s\u2019explique en partie par un abandon de cr\u00e9ance au
profit d\u2019Axway Irlande (11,7 M\u20ac).
Axway\u00a0Inc.\u00a0:
Les d\u00e9ficits fiscaux reconnus aux \u00c9tats-Unis sont activ\u00e9s \u00e0 hauteur de 81,0\u00a0M\u20ac (89,6 M$) sur un total de 115,4\u00a0M\u20ac. Cette activation des
d\u00e9ficits reportables est bas\u00e9e sur les b\u00e9n\u00e9fices imposables attendus pour les cinq prochains exercices, soit un IDA de 17,0\u00a0M\u20ac.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, Axway\u00a0Inc. affiche un b\u00e9n\u00e9fice taxable de 27,0\u00a0M$.
Axway Irlande\u00a0:
Le Groupe a d\u00e9sactiv\u00e9 les d\u00e9ficits fiscaux au 31 d\u00e9cembre 2023. L\u2019impact est une charge de 1,6 M\u20ac. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les d\u00e9ficits
avaient \u00e9t\u00e9 activ\u00e9s au titre des b\u00e9n\u00e9fices imposables attendus pour les trois prochains exercices. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe
n\u2019anticipe pas d\u2019am\u00e9lioration progressive des r\u00e9sultats fiscaux et une consommation des d\u00e9ficits ant\u00e9rieurs \u00e0 moyen terme.
6.3.3Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus par le Groupe
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
D\u00e9ficits fiscaux reportables
26\u00a0015
28\u00a0163
31\u00a0791
Diff\u00e9rences temporelles
\u2014
\u2014
\u2014
Total
26\u00a0015
28\u00a0163
31\u00a0791
6.4\u00c9ch\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
N+1
1\u00a0546
1\u00a0945
18\u00a0592
N+2
3\u00a0422
401
9\u00a0077
N+3
1\u00a0655
3\u00a0440
401
N+4
1\u00a0611
1\u00a0664
3\u00a0440
N+5 et ann\u00e9es ult\u00e9rieures
116\u00a0246
139\u00a0084
95\u00a0576
D\u00e9ficits reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance
124\u00a0481
146\u00a0533
127\u00a0086
D\u00e9ficits reportables ind\u00e9finiment
172\u00a0679
160\u00a0764
126\u00a0153
Total
297\u00a0160
307\u00a0297
253\u00a0239
Base imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s activ\u00e9s
158\u00a0912
174\u00a0609
110\u00a0253
Base imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non activ\u00e9s
138\u00a0247
132\u00a0687
142\u00a0986
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s activ\u00e9s
36\u00a0901
35\u00a0391
25\u00a0241
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non activ\u00e9s
26\u00a0015
28\u00a0163
29\u00a0393
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non activ\u00e9s sur les d\u00e9ficits fiscaux reportables s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0\u00a026,0\u00a0M\u20ac. Ils concernent les entit\u00e9s\u00a0
Axway\u00a0Inc. aux \u00c9tats-Unis (7,2\u00a0M\u20ac), Axway Software en France (8,6\u00a0M\u20ac), Axway Ireland (2,5 M\u20ac), Axway Srl en Italie (2,6\u00a0M\u20ac), Axway
Br\u00e9sil (3,2\u00a0M\u20ac) et Axway Roumanie (1,0\u00a0M\u20ac).
Situation pour Axway Software
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les d\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 17,5\u00a0M\u20ac. Le montant des d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s est de 33,3\u00a0M\u20ac
(en base).
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le montant des d\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s \u00e9tait de 12,8\u00a0M\u20ac. Le montant des d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s \u00e9tait de
33,3\u00a0M\u20ac (en base).
Situation pour Axway\u00a0Inc.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les d\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 18,8\u00a0M$. Le montant des d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s est de 38,0\u00a0M$
(en base).
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le montant des d\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s \u00e9tait de 19,2\u00a0M$. Le montant des d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s \u00e9tait de
53,8\u00a0M$ (en base).
Les d\u00e9ficits fiscaux reportables d\u2019Axway\u00a0Inc. proviennent essentiellement des acquisitions de Cyclone (2006), de Tumbleweed
Communications Corp. (2008), de Systar\u00a0Inc. (2014) et d\u2019Appcelerator\u00a0Inc. (2016). Ces d\u00e9ficits font l\u2019objet d\u2019un double plafonnement,
dans le temps (20\u00a0ans) et annuel (8,1\u00a0M$ par an) impos\u00e9 par la r\u00e9glementation fiscale am\u00e9ricaine lors d\u2019un changement d\u2019actionnariat.
De plus, les d\u00e9ficits d'Appcelerator (9,5 M$ net) font l\u2019objet d\u2019une limitation annuelle au titre de l'article 382 de 1,4 M$ (en base).
Axway\u00a0Inc. aux \u00c9tats-Unis b\u00e9n\u00e9ficie de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR). Ces cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t peuvent \u00eatre utilis\u00e9s pour le paiement de
l\u2019imp\u00f4t soci\u00e9t\u00e9 d\u00fb au titre des 20\u00a0ann\u00e9es qui suivent celle au titre de laquelle il est constat\u00e9. \u00c0 d\u00e9faut, l\u2019exc\u00e9dent non imput\u00e9 n\u2019est pas
restituable.
Les cr\u00e9dits d'imp\u00f4t recherche d'Axway Inc. ont \u00e9t\u00e9 acquis chaque ann\u00e9e entre 2003 et 2023. Au 31 d\u00e9cembre 2023, nous estimons le
montant total des cr\u00e9dits d'imp\u00f4t recherche disponibles \u00e0 15,8 M$ \u00e0 imputer sur l'imp\u00f4t f\u00e9d\u00e9ral am\u00e9ricain. Sur la base de preuves et
d'estimations d\u00e9taill\u00e9es du plan d'affaires, la plupart de ces cr\u00e9dits peuvent \u00eatre utilis\u00e9s entre 2026 et 2043.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-516": { "value": "
Note 6Imp\u00f4ts sur les r\u00e9sultats
Principes comptables, jugements et estimations
Imp\u00f4ts courants
Le Groupe d\u00e9termine ses imp\u00f4ts courants en appliquant les l\u00e9gislations fiscales en vigueur dans les pays o\u00f9 les filiales du Groupe
exercent leurs activit\u00e9s et g\u00e9n\u00e8rent des revenus imposables. Les l\u00e9gislations fiscales appliqu\u00e9es sont celles adopt\u00e9es ou quasi
adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture des comptes.
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre la base imposable et la valeur en consolidation des
actifs et passifs.
Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pris en compte que s\u2019il est probable que l\u2019entreprise pourra les r\u00e9cup\u00e9rer gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence d\u2019un
b\u00e9n\u00e9fice imposable attendu au cours des exercices futurs dans un d\u00e9lai raisonnable.
Ils sont revus \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant le taux d\u2019imp\u00f4t adopt\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 applicable \u00e0 l\u2019exercice au cours duquel
l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9. Leur effet est comptabilis\u00e9 en Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat \u00e0 moins qu\u2019il ne se rapporte \u00e0
des \u00e9l\u00e9ments inscrits directement en Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Dans ce cas, il est \u00e9galement enregistr\u00e9 en gains et pertes
directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, sont compens\u00e9s lorsque\u00a0:
\u2022 le Groupe a juridiquement le droit de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t courant\u00a0; et
\u2022 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.
6.1 Tableau d'analyse de la charge d'imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Imp\u00f4ts courants
-2\u00a0487
-2\u00a0622
-2\u00a0951
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
-4\u00a0464
10\u00a0030
-3\u00a0962
Total charge d'imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat
-6\u00a0951
7\u00a0408
-6\u00a0913
En\u00a02023, les imp\u00f4ts courants proviennent principalement d\u2019Axway\u00a0GmbH en Allemagne pour 0,9\u00a0M\u20ac. En France, l\u2019entit\u00e9 r\u00e9alise une perte
fiscale, les imp\u00f4ts courants correspondent \u00e0 la CVAE pour 0,3\u00a0M\u20ac. Aux \u00c9tats-Unis, Axway\u00a0Inc. est profitable et les imp\u00f4ts courants sont
limit\u00e9s aux imp\u00f4ts de l\u2019\u00c9tat pour 0,3\u00a0M\u20ac.
En\u00a02023, la charge d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s a \u00e9volu\u00e9 du fait des \u00e9l\u00e9ments\u00a0suivants\u00a0:
\u2022 la d\u00e9finition d\u2019une planification fiscale \u00e9tablie sur la base d\u2019une nouvelle politique de prix de transfert appliqu\u00e9e \u00e0 compter de\u00a02023.
Une activation de d\u00e9ficits reportables dans les filiales d\u00e9ficitaires du Groupe avait \u00e9t\u00e9 reconnue en\u00a02022, pour un total de +\u00a010,1\u00a0M\u20ac.
En 2023, une activation suppl\u00e9mentaire de d\u00e9ficits reportables a \u00e9t\u00e9 reconnue pour un total de + 1,5 M\u20ac ;
\u2022 la constatation d\u2019un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 passif (IFRS\u00a015) suppl\u00e9mentaire pour reconna\u00eetre des diff\u00e9rences temporaires li\u00e9es \u00e0 IFRS\u00a015 pour\u00a0
-\u00a07,1\u00a0M\u20ac.
6.2Rapprochement entre l'imp\u00f4t th\u00e9orique et l'imp\u00f4t effectif
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe est actif dans de nombreux pays dont les l\u00e9gislations fiscales et les taux d\u2019imposition diff\u00e8rent. Ainsi, la moyenne pond\u00e9r\u00e9e
des taux d\u2019imposition locaux des soci\u00e9t\u00e9s du Groupe peut varier d\u2019une ann\u00e9e \u00e0 l\u2019autre en fonction de l\u2019importance relative des r\u00e9sultats
imposables. Ces effets sont traduits sur la ligne \u00ab\u00a0Diff\u00e9rentiel de taux d\u2019imposition\u00a0\u00bb.
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
R\u00e9sultat net
35\u00a0834
-40\u00a0041
9\u00a0604
Charge d'imp\u00f4t
-6\u00a0951
7\u00a0408
-6\u00a0913
D\u00e9pr\u00e9ciation des \u00e9carts d'acquisition
\u2014
\u2014
\u2014
R\u00e9sultat avant imp\u00f4t
42\u00a0785
-47\u00a0449
16\u00a0517
Taux d'imposition th\u00e9orique
25,83 %
25,83 %
27,37 %
Charge d'imp\u00f4t th\u00e9orique
-11\u00a0051
12\u00a0256
-4\u00a0521
Rapprochement
Diff\u00e9rences permanentes
281
-8\u00a0140
1\u00a0300
Effet des pertes de l'exercice non activ\u00e9es
-454
-335
-2\u00a0642
Utilisation de reports d\u00e9ficitaires non activ\u00e9s
\u2014
3\u00a0148
2\u00a0352
Effet des cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts recherche
979
1\u00a0432
1\u00a0723
Reclassement CVAE (nette d'imp\u00f4t)
-222
-412
-352
Activation de reports d\u00e9ficitaires ant\u00e9rieurs
3\u00a0186
3\u00a0076
-3\u00a0594
Diff\u00e9rentiel de taux \u2013 France/\u00c9tranger
856
-3\u00a0523
-1\u00a0858
Autres
-525
-95
679
Charge r\u00e9elle d'imp\u00f4t
-6\u00a0951
7\u00a0408
-6\u00a0913
Taux d'imposition effectif
16,25 %
15,61 %
41,85 %
Le rapprochement entre l\u2019imp\u00f4t th\u00e9orique et l\u2019imp\u00f4t effectif est construit \u00e0 partir du taux d\u2019imp\u00f4t exigible en France au niveau de la
soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du Groupe. Celui-ci se compose du taux d\u2019imp\u00f4t soci\u00e9t\u00e9 de 25,00\u00a0% compl\u00e9t\u00e9 de la contribution sociale sur les b\u00e9n\u00e9fices
de 3,3\u00a0%, soit un taux de 25,83\u00a0%.
En\u00a02023, le taux d\u2019imposition effectif s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 16,25 % comparable \u00e0\u00a02022 ( 15,61 %).
6.3Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs et passifs
6.3.1Variation des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
En d\u00e9but de p\u00e9riode
20\u00a0382
10\u00a0747
13\u00a0991
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
1
-888
\u2013
Imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat
-4\u00a0453
10\u00a0030
-3\u00a0962
Imp\u00f4ts imput\u00e9s en capitaux propres
392
-113
-215
\u00c9carts de conversion
-586
606
934
Autres
-12
1
\u2014
En fin de p\u00e9riode
15\u00a0725
20\u00a0382
10\u00a0747
La charge d\u2019imp\u00f4ts imput\u00e9e au compte de r\u00e9sultat s\u2019est \u00e9lev\u00e9e \u00e0 - 4,5\u00a0M\u20ac, elle est d\u00e9crite dans la note\u00a06.1.
Les imp\u00f4ts imput\u00e9s en capitaux propres correspondent aux effets d\u2019imp\u00f4ts des \u00e9carts actuariels li\u00e9s aux engagements de retraite pour
0,4\u00a0M\u20ac.
6.3.2D\u00e9composition par nature des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s nets
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Diff\u00e9rences li\u00e9es aux retraitements en consolidation
\u00c9carts actuariels sur engagements de retraite
-45
-336
-224
Amortissements des progiciels r\u00e9\u00e9valu\u00e9s
936
229
610
Juste valeur des incorporels amortissables affect\u00e9s
-395
-811
-4\u00a0047
Actualisation de la participation des salari\u00e9s
0
0
2
Provisions r\u00e9glement\u00e9es
-15
\u2013
\u2013
D\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s
19\u00a0683
15\u00a0706
11\u00a0973
Actifs sur contrats clients (IFRS 15)
-23\u00a0227
-16\u00a0126
-13\u00a0563
Actifs et passifs sur contrats de location (IFRS 16)
-390
232
260
Autres
-1\u00a0247
-1\u00a0201
45
Diff\u00e9rences temporaires issues des d\u00e9clarations fiscales
Provision indemnit\u00e9s de d\u00e9part en retraite
2\u00a0105
2\u00a0078
1\u00a0986
Dettes provisionn\u00e9es pour Organic
23
20
23
D\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s
17\u00a0219
19\u00a0685
13\u00a0267
Provision pour risques (Groupe)
1\u00a0810
1\u00a0856
1\u00a0369
Autres
1\u00a0078
905
414
Total
15\u00a0725
20\u00a0382
10\u00a0747
D\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s en consolidation
L\u2019activation des d\u00e9ficits fiscaux en consolidation \u00e0 hauteur de 19,7\u00a0M\u20ac provient en grande partie de l\u2019entit\u00e9 Axway Software pour
17,5\u00a0M\u20ac. En compl\u00e9ment, des d\u00e9ficits fiscaux sur plusieurs filiales ont \u00e9t\u00e9 activ\u00e9s en consolidation pour un total de 2,2\u00a0M\u20ac sur la base
du Tax Planning et de la nouvelle politique de prix de transfert.
D\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s en social
L\u2019activation des d\u00e9ficits fiscaux en social \u00e0 hauteur de 17,2\u00a0M\u20ac provient de l\u2019entit\u00e9 Axway\u00a0Inc. aux \u00c9tats-Unis pour 17 M\u20ac et de l\u2019entit\u00e9
au Br\u00e9sil pour 0,2 M\u20ac.
Les pr\u00e9visions de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs, justifiant l\u2019activation ou non des d\u00e9ficits fiscaux, ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9es sur la base
d\u2019\u00e9l\u00e9ments probants et chiffr\u00e9s dans un business plan \u00e0 cinq ans pour la filiale am\u00e9ricaine.
Des plans d\u2019affaires ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9finis pour toutes les entit\u00e9s du Groupe. Point sur les entit\u00e9s qui ont des d\u00e9ficits significatifs :
Axway Software\u00a0SA\u00a0:
Les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 26,0\u00a0M\u20ac, le Groupe a activ\u00e9 un imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 actif pour ce montant. L\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 net d\u2019Axway
Software\u00a0SA est donc nul au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Avec l\u2019application de la politique de prix de transfert, nous anticipons une am\u00e9lioration
progressive des r\u00e9sultats fiscaux et une consommation des d\u00e9ficits ant\u00e9rieurs \u00e0 moyen terme. Le Groupe juge toutefois prudent de
reporter l\u2019activation de d\u00e9ficits fiscaux au-del\u00e0 du 31 d\u00e9cembre 2023.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, Axway Software\u00a0SA affiche une perte fiscale de 19,6\u00a0M\u20ac qui s\u2019explique en partie par un abandon de cr\u00e9ance au
profit d\u2019Axway Irlande (11,7 M\u20ac).
Axway\u00a0Inc.\u00a0:
Les d\u00e9ficits fiscaux reconnus aux \u00c9tats-Unis sont activ\u00e9s \u00e0 hauteur de 81,0\u00a0M\u20ac (89,6 M$) sur un total de 115,4\u00a0M\u20ac. Cette activation des
d\u00e9ficits reportables est bas\u00e9e sur les b\u00e9n\u00e9fices imposables attendus pour les cinq prochains exercices, soit un IDA de 17,0\u00a0M\u20ac.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, Axway\u00a0Inc. affiche un b\u00e9n\u00e9fice taxable de 27,0\u00a0M$.
Axway Irlande\u00a0:
Le Groupe a d\u00e9sactiv\u00e9 les d\u00e9ficits fiscaux au 31 d\u00e9cembre 2023. L\u2019impact est une charge de 1,6 M\u20ac. Au 31 d\u00e9cembre 2022, les d\u00e9ficits
avaient \u00e9t\u00e9 activ\u00e9s au titre des b\u00e9n\u00e9fices imposables attendus pour les trois prochains exercices. Au 31 d\u00e9cembre 2023, le Groupe
n\u2019anticipe pas d\u2019am\u00e9lioration progressive des r\u00e9sultats fiscaux et une consommation des d\u00e9ficits ant\u00e9rieurs \u00e0 moyen terme.
6.3.3Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs non reconnus par le Groupe
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
D\u00e9ficits fiscaux reportables
26\u00a0015
28\u00a0163
31\u00a0791
Diff\u00e9rences temporelles
\u2014
\u2014
\u2014
Total
26\u00a0015
28\u00a0163
31\u00a0791
6.4\u00c9ch\u00e9ancier des d\u00e9ficits fiscaux reportables
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
N+1
1\u00a0546
1\u00a0945
18\u00a0592
N+2
3\u00a0422
401
9\u00a0077
N+3
1\u00a0655
3\u00a0440
401
N+4
1\u00a0611
1\u00a0664
3\u00a0440
N+5 et ann\u00e9es ult\u00e9rieures
116\u00a0246
139\u00a0084
95\u00a0576
D\u00e9ficits reportables ayant une \u00e9ch\u00e9ance
124\u00a0481
146\u00a0533
127\u00a0086
D\u00e9ficits reportables ind\u00e9finiment
172\u00a0679
160\u00a0764
126\u00a0153
Total
297\u00a0160
307\u00a0297
253\u00a0239
Base imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s activ\u00e9s
158\u00a0912
174\u00a0609
110\u00a0253
Base imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non activ\u00e9s
138\u00a0247
132\u00a0687
142\u00a0986
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s activ\u00e9s
36\u00a0901
35\u00a0391
25\u00a0241
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non activ\u00e9s
26\u00a0015
28\u00a0163
29\u00a0393
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non activ\u00e9s sur les d\u00e9ficits fiscaux reportables s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0\u00a026,0\u00a0M\u20ac. Ils concernent les entit\u00e9s\u00a0
Axway\u00a0Inc. aux \u00c9tats-Unis (7,2\u00a0M\u20ac), Axway Software en France (8,6\u00a0M\u20ac), Axway Ireland (2,5 M\u20ac), Axway Srl en Italie (2,6\u00a0M\u20ac), Axway
Br\u00e9sil (3,2\u00a0M\u20ac) et Axway Roumanie (1,0\u00a0M\u20ac).
Situation pour Axway Software
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les d\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 17,5\u00a0M\u20ac. Le montant des d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s est de 33,3\u00a0M\u20ac
(en base).
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le montant des d\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s \u00e9tait de 12,8\u00a0M\u20ac. Le montant des d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s \u00e9tait de
33,3\u00a0M\u20ac (en base).
Situation pour Axway\u00a0Inc.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les d\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 18,8\u00a0M$. Le montant des d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s est de 38,0\u00a0M$
(en base).
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022, le montant des d\u00e9ficits fiscaux activ\u00e9s \u00e9tait de 19,2\u00a0M$. Le montant des d\u00e9ficits reportables non activ\u00e9s \u00e9tait de
53,8\u00a0M$ (en base).
Les d\u00e9ficits fiscaux reportables d\u2019Axway\u00a0Inc. proviennent essentiellement des acquisitions de Cyclone (2006), de Tumbleweed
Communications Corp. (2008), de Systar\u00a0Inc. (2014) et d\u2019Appcelerator\u00a0Inc. (2016). Ces d\u00e9ficits font l\u2019objet d\u2019un double plafonnement,
dans le temps (20\u00a0ans) et annuel (8,1\u00a0M$ par an) impos\u00e9 par la r\u00e9glementation fiscale am\u00e9ricaine lors d\u2019un changement d\u2019actionnariat.
De plus, les d\u00e9ficits d'Appcelerator (9,5 M$ net) font l\u2019objet d\u2019une limitation annuelle au titre de l'article 382 de 1,4 M$ (en base).
Axway\u00a0Inc. aux \u00c9tats-Unis b\u00e9n\u00e9ficie de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche (CIR). Ces cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t peuvent \u00eatre utilis\u00e9s pour le paiement de
l\u2019imp\u00f4t soci\u00e9t\u00e9 d\u00fb au titre des 20\u00a0ann\u00e9es qui suivent celle au titre de laquelle il est constat\u00e9. \u00c0 d\u00e9faut, l\u2019exc\u00e9dent non imput\u00e9 n\u2019est pas
restituable.
Les cr\u00e9dits d'imp\u00f4t recherche d'Axway Inc. ont \u00e9t\u00e9 acquis chaque ann\u00e9e entre 2003 et 2023. Au 31 d\u00e9cembre 2023, nous estimons le
montant total des cr\u00e9dits d'imp\u00f4t recherche disponibles \u00e0 15,8 M$ \u00e0 imputer sur l'imp\u00f4t f\u00e9d\u00e9ral am\u00e9ricain. Sur la base de preuves et
d'estimations d\u00e9taill\u00e9es du plan d'affaires, la plupart de ces cr\u00e9dits peuvent \u00eatre utilis\u00e9s entre 2026 et 2043.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-519": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Imp\u00f4ts courants
Le Groupe d\u00e9termine ses imp\u00f4ts courants en appliquant les l\u00e9gislations fiscales en vigueur dans les pays o\u00f9 les filiales du Groupe
exercent leurs activit\u00e9s et g\u00e9n\u00e8rent des revenus imposables. Les l\u00e9gislations fiscales appliqu\u00e9es sont celles adopt\u00e9es ou quasi
adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture des comptes.
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre la base imposable et la valeur en consolidation des
actifs et passifs.
Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pris en compte que s\u2019il est probable que l\u2019entreprise pourra les r\u00e9cup\u00e9rer gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence d\u2019un
b\u00e9n\u00e9fice imposable attendu au cours des exercices futurs dans un d\u00e9lai raisonnable.
Ils sont revus \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant le taux d\u2019imp\u00f4t adopt\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 applicable \u00e0 l\u2019exercice au cours duquel
l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9. Leur effet est comptabilis\u00e9 en Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat \u00e0 moins qu\u2019il ne se rapporte \u00e0
des \u00e9l\u00e9ments inscrits directement en Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Dans ce cas, il est \u00e9galement enregistr\u00e9 en gains et pertes
directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, sont compens\u00e9s lorsque\u00a0:
\u2022 le Groupe a juridiquement le droit de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t courant\u00a0; et
\u2022 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-518": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Imp\u00f4ts courants
Le Groupe d\u00e9termine ses imp\u00f4ts courants en appliquant les l\u00e9gislations fiscales en vigueur dans les pays o\u00f9 les filiales du Groupe
exercent leurs activit\u00e9s et g\u00e9n\u00e8rent des revenus imposables. Les l\u00e9gislations fiscales appliqu\u00e9es sont celles adopt\u00e9es ou quasi
adopt\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture des comptes.
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
Des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur toutes les diff\u00e9rences temporelles entre la base imposable et la valeur en consolidation des
actifs et passifs.
Les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ne sont pris en compte que s\u2019il est probable que l\u2019entreprise pourra les r\u00e9cup\u00e9rer gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019existence d\u2019un
b\u00e9n\u00e9fice imposable attendu au cours des exercices futurs dans un d\u00e9lai raisonnable.
Ils sont revus \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant le taux d\u2019imp\u00f4t adopt\u00e9 ou quasi adopt\u00e9 applicable \u00e0 l\u2019exercice au cours duquel
l\u2019actif sera r\u00e9alis\u00e9 ou le passif r\u00e9gl\u00e9. Leur effet est comptabilis\u00e9 en Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s au compte de r\u00e9sultat \u00e0 moins qu\u2019il ne se rapporte \u00e0
des \u00e9l\u00e9ments inscrits directement en Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Dans ce cas, il est \u00e9galement enregistr\u00e9 en gains et pertes
directement comptabilis\u00e9s en capitaux propres.
Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, quelle que soit leur \u00e9ch\u00e9ance, sont compens\u00e9s lorsque\u00a0:
\u2022 le Groupe a juridiquement le droit de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4t courant\u00a0; et
\u2022 les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent une m\u00eame entit\u00e9 fiscale.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-520": { "value": "
7.1 Actifs financiers et autres actifs non courants
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe classe ses actifs financiers selon les cat\u00e9gories suivantes\u00a0:
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le compte de r\u00e9sultat\u00a0; et
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.
La classification d\u00e9pend des raisons ayant motiv\u00e9 l\u2019acquisition des actifs financiers. La Direction d\u00e9termine, selon son mod\u00e8le de
gestion, la classification de ses actifs financiers lors de la comptabilisation initiale et la reconsid\u00e8re \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture annuelle
ou interm\u00e9diaire.
Les actifs financiers reconnus par le Groupe sont constitu\u00e9s des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
a. Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
Entrent dans cette cat\u00e9gorie les placements en instruments de capitaux propres pour lesquels le Groupe a choisi de les classer de
mani\u00e8re irr\u00e9vocable dans cette cat\u00e9gorie.
Les variations de juste valeur de ces actifs sont comptabilis\u00e9es directement en capitaux propres et elles sont consid\u00e9r\u00e9es comme non
recyclables par le compte de r\u00e9sultat. Ces actifs ne font l\u2019objet d\u2019aucune d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le Groupe n\u2019a reconnu aucun actif dans cette cat\u00e9gorie.
b. Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat
Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s dont le Groupe a fait le choix de ne pas les \u00e9valuer en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du
r\u00e9sultat global. Cette cat\u00e9gorie comprend les actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction (actifs acquis principalement dans le
but d\u2019\u00eatre revendus \u00e0 court terme). Ils sont principalement constitu\u00e9s des valeurs mobili\u00e8res de placement et autres \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie. Les variations de juste valeur des actifs de cette cat\u00e9gorie sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et
charges financiers.
c. Actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (pr\u00eats et cr\u00e9ances)
Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sont des actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 paiements d\u00e9termin\u00e9s ou d\u00e9terminables qui ne sont pas cot\u00e9s sur un
march\u00e9 actif. Ils repr\u00e9sentent les actifs financiers \u00e9mis par le Groupe du fait de la remise directe \u00e0 un d\u00e9biteur d\u2019argent ou de biens et
services. Initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les pr\u00eats et cr\u00e9ances font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ult\u00e9rieure au co\u00fbt amorti sur la
base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
Le Groupe a distingu\u00e9 dans cette cat\u00e9gorie\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 long terme class\u00e9s dans les actifs financiers non courants\u00a0; et
\u2022 d\u2019autre part, les cr\u00e9ances commerciales \u00e0 court terme et autres cr\u00e9ances assimil\u00e9es. Les cr\u00e9ances clients \u00e0 court terme restent
\u00e9valu\u00e9es pour le montant de la facture d\u2019origine, la valeur nominale repr\u00e9sentant habituellement la juste valeur de la contrepartie \u00e0
recevoir. Les cr\u00e9ances clients \u00e0 court terme sont d\u00e9crites dans la note\u00a07.2.
d. D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie s\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif financier ou d\u2019un groupe
d\u2019actifs financiers. Lors de leur \u00e9mission, le Groupe appr\u00e9cie le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 aux pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ensuite, ils peuvent \u00eatre
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s d\u00e8s lors que le Groupe s\u2019attend \u00e0 ce que leur valeur recouvrable estim\u00e9e soit inf\u00e9rieure \u00e0 leur valeur nette comptable.
S\u2019agissant des cr\u00e9ances commerciales, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es par le compte de r\u00e9sultat et reprises en cas d\u2019\u00e9volution
favorable de la valeur recouvrable dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. S\u2019agissant de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts, elles sont inscrites en Autres
produits et charges financiers. La proc\u00e9dure portant sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales est d\u00e9crite dans la note\u00a07.2.
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Pr\u00eats et cr\u00e9ances
2\u00a0789
2\u00a0140
2\u00a0710
Charges constat\u00e9es d'avance \u2013 part \u00e0 plus d'un an
10\u00a0309
9\u00a0669
6\u00a0108
Total actifs financiers et autres actifs non courants
13\u00a0098
11\u00a0810
8\u00a0817
Les charges constat\u00e9es d\u2019avance, part \u00e0 plus d\u2019un an, sont des co\u00fbts d\u2019obtention de contrat tels que d\u00e9crits dans la note\u00a04.1. Elles ont
repr\u00e9sent\u00e9 10,3\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 contre 9,7\u00a0M\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022.
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Autres cr\u00e9ances non courantes
784
319
819
D\u00e9p\u00f4ts et autres immobilisations financi\u00e8res \u00e0 long terme
2\u00a0004
1\u00a0821
1\u00a0890
Total pr\u00eats, d\u00e9p\u00f4ts et autres immobilisations financi\u00e8res \u00e0 long terme \u2013 valeur nette
2\u00a0789
2\u00a0140
2\u00a0710
Les d\u00e9p\u00f4ts et autres immobilisations financi\u00e8res \u00e0 long terme comprennent principalement des d\u00e9p\u00f4ts de garantie vers\u00e9s au titre des
locaux lou\u00e9s. Ces d\u00e9p\u00f4ts non r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s sont maintenus \u00e0 leur valeur nominale, l\u2019effet d\u2019actualisation n\u2019\u00e9tant pas significatif.
Les autres cr\u00e9ances non courantes correspondent au contrat de liquidit\u00e9 avec Kepler.
7.2.1\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances Clients
(en milliers d'euros)
Valeur
comptable
Dont : non
\u00e9chues \u00e0 la
date de cl\u00f4ture
Dont : non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture mais \u00e9chues selon les p\u00e9riodes suivantes
moins de
30 jours
entre 30
et 60 jours
entre 61
et 90 jours
entre 91
et 180 jours
entre 181
et 360 jours
plus de
360 jours
Cr\u00e9ances clients
74\u00a0750
59\u00a0475
7\u00a0893
3\u00a0431
1\u00a0429
1\u00a0540
855
127
7.2.2\u00c9tat des variations des d\u00e9pr\u00e9ciations pour cr\u00e9ances douteuses
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients en d\u00e9but de p\u00e9riode
1\u00a0680
1\u00a0026
1\u00a0686
Dotations
2\u00a0037
931
516
Reprises
-2\u00a0680
-283
-1\u00a0231
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts de conversion
-14
7
55
D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients en fin de p\u00e9riode
1\u00a0023
1\u00a0680
1\u00a0026
Note 11 Financement et gestion des risques financiers
11.4Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013 Endettement net
Principes comptables
Les emprunts et dettes financi\u00e8res comprennent essentiellement\u00a0:
\u2022 les emprunts bancaires : ils sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, nette des co\u00fbts de transaction encourus. Les emprunts
sont ult\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti\u00a0; toute diff\u00e9rence entre les produits (nets des co\u00fbts de transaction) et la valeur
de remboursement est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif\u00a0;
\u2022 les concours bancaires courants\u00a0;
\u2022 les autres dettes financi\u00e8res diverses\u00a0: elles correspondent principalement aux clauses de compl\u00e9ment de prix qui constituent une
variation du prix initial de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9.
La part des emprunts et dettes financi\u00e8res devant \u00eatre r\u00e9gl\u00e9e dans les douze mois \u00e0 compter de la date de cl\u00f4ture est class\u00e9e en
passifs courants.
(en milliers d'euros)
Courant
Non courant
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Emprunts bancaires
4\u00a0232
82\u00a0611
86\u00a0843
82\u00a0627
61\u00a0731
Autres dettes financi\u00e8res diverses
-79
5\u00a0384
5\u00a0306
5\u00a0179
-70
Concours bancaires courants
124
\u2014
124
\u2014
153
Emprunts et dettes financi\u00e8res
4\u00a0278
87\u00a0995
92\u00a0273
87\u00a0806
61\u00a0815
Disponibilit\u00e9s
-16\u00a0682
\u2014
-16\u00a0682
-18\u00a0321
-25\u00a0355
Endettement net
-12\u00a0405
87\u00a0995
75\u00a0590
69\u00a0485
36\u00a0459
R\u00e9conciliation avec le tableau des flux de tr\u00e9sorerie
Emprunts bancaires en d\u00e9but d'exercice
82\u00a0627
61\u00a0731
40\u00a0217
Mouvements donnant lieu \u00e0 flux de tr\u00e9sorerie :
\u2022 \u00a0 \u00c9missions d'emprunts
22\u00a0182
32\u00a0820
60\u00a0000
\u2022 \u00a0 Remboursements\u00a0 d'emprunts
-18\u00a0749
-12\u00a0109
-38\u00a0457
Mouvements ne donnant pas lieu \u00e0 flux de tr\u00e9sorerie
783
185
-29
Emprunts bancaires en fin d'exercice
86\u00a0843
82\u00a0627
61\u00a0731
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les emprunts bancaires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 86,8\u00a0M\u20ac. Les tirages sur les lignes de Revolving Credit Facilities (RCF)
repr\u00e9sente un montant de 86,0\u00a0M\u20ac.
Pour compl\u00e9ter, le Groupe a reconnu une dette de 4,8\u00a0M\u20ac au titre du compl\u00e9ment de prix variable au profit du vendeur de la soci\u00e9t\u00e9
DXchange en Inde.
Commentaires portant sur le RCF
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, le montant disponible sur le RCF est de 39,0\u00a0M\u20ac (31\u00a0%) sur les 125\u00a0M\u20ac que pr\u00e9voit la convention.
En\u00a02023, deux tirages suppl\u00e9mentaires sur le RCF ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en euros pour un total de 22\u00a0M\u20ac. Le tirage \u00e9mis en dollars am\u00e9ricains
pour un montant de 18\u00a0M$ a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9.
En\u00a02022, trois tirages suppl\u00e9mentaires sur le RCF avaient \u00e9t\u00e9 op\u00e9r\u00e9s.\u00a0Deux tirages libell\u00e9s en euros pour un total de 15 M\u20ac et un tirage
\u00e9mis en dollars am\u00e9ricains pour un montant de 18 M$. En suppl\u00e9ment, un remboursement de 10 M\u20ac avait \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9.
Commentaires portant sur les autres dettes bancaires
L\u2019emprunt de 5\u00a0M\u20ac \u00e0 la BPI France, contract\u00e9 en juillet\u00a02016, soumis \u00e0 aucun covenant financier, a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9 selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier
d\u2019amortissement sur une dur\u00e9e de sept\u00a0ans. En\u00a02023, le Groupe a rembours\u00e9 cet emprunt pour un montant de 0,7\u00a0M\u20ac. Au 31\u00a0d\u00e9cembre
2023, le capital restant d\u00fb est nul.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, Axway a \u00e9galement proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une cession de son cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche \u00e0 hauteur de 4,2\u00a0M\u20ac au Cr\u00e9dit
Agricole. Cette cession de cr\u00e9ance a \u00e9t\u00e9 d\u00e9consolid\u00e9e (cf.\u00a0note\u00a07.3).
Commentaires portant sur les autres dettes financi\u00e8res li\u00e9es au compl\u00e9ment de prix sur
acquisition
Le Groupe a reconnu une dette de 4,8\u00a0M\u20ac au titre du compl\u00e9ment de prix d\u00fb aux anciens actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 DXchange en Inde.
Ce compl\u00e9ment de prix a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9 sur la base d\u2019un plan d\u2019affaires progressif de cinq\u00a0ans de la technologie DXchange allant de\u00a02023
\u00e0\u00a02027. Ce compl\u00e9ment de prix peut donc varier, \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse, en fonction du chiffre d\u2019affaires de la technologie acquise.
Le paiement du compl\u00e9ment de prix est pr\u00e9vu pour un montant progressif de\u00a02024 \u00e0\u00a02028. Les montants futurs ont \u00e9t\u00e9 actualis\u00e9s au
taux de 9,0\u00a0% \u00e0 la date d\u2019acquisition.
Ce compl\u00e9ment de prix a \u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9 de +\u202f0,4\u00a0M\u20ac pour tenir compte de l\u2019effet d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 2023.
11.5 \u00a0Covenants bancaires
Credit Revolving Facility (RCF)
Axway Software dispose d\u2019un Revolving Credit Facility (RCF) multidevise contract\u00e9 aupr\u00e8s de six banques.
Ce financement a pour objectif d\u2019augmenter la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re d\u2019Axway mais aussi de garantir sa capacit\u00e9 \u00e0 financer une strat\u00e9gie
de croissance externe. Cette ligne de cr\u00e9dit porte sur un montant de 125\u00a0M\u20ac sur cinq\u00a0ans non amortissable.
Initialement sign\u00e9e en juillet\u00a02014, cette convention d\u2019ouverture de cr\u00e9dit revolving a fait l\u2019objet d\u2019un avenant \u00ab\u00a0Amendements et
allongement de la maturit\u00e9\u00a0\u00bb visant \u00e0 r\u00e9duire la grille de marge et \u00e0 assouplir les covenants financiers, le 30\u00a0janvier 2019 apr\u00e8s
approbation du Conseil d\u2019administration du 25\u00a0octobre 2018. La maturit\u00e9, pr\u00e9vue en juillet\u00a02021 a \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9e successivement en
janvier\u00a02024 et en janvier\u00a02026. En\u00a02022, une ren\u00e9gociation de la convention a permis au Groupe de proroger la maturit\u00e9 jusqu\u2019en
avril\u00a02027.
Ce financement offre une flexibilit\u00e9 accrue au Groupe dans le cadre d\u2019acquisitions inf\u00e9rieures \u00e0 50\u00a0M\u20ac, pour lesquelles aucune
documentation pr\u00e9alable ne sera requise. En outre, la derni\u00e8re ren\u00e9gociation de\u00a02022 laisse \u00e0 Axway plus de marge de man\u0153uvre sur la
limitation quant \u00e0 l\u2019octroi de dividendes.
Le Revolving Credit Facility (RCF) conserve un r\u00f4le central dans la strat\u00e9gie de financement des futures acquisitions du groupe Axway.
Il\u00a0s\u2019agit d\u2019un outil de financement tr\u00e8s flexible, permettant une gestion dynamique de la tr\u00e9sorerie.
Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est l\u2019Euribor relatif \u00e0 la p\u00e9riode de tirage concern\u00e9e auquel s\u2019ajoute une marge ajust\u00e9e semestriellement en
fonction de l\u2019\u00e9volution du ratio\u00a0: endettement net sur l\u2019exc\u00e9dent brut d\u2019exploitation. L\u2019endettement net retenu exclut la dette de
participation des salari\u00e9s et l\u2019endettement relatif \u00e0 la norme IFRS\u00a016 applicable depuis\u00a02019.
Ces lignes sont soumises \u00e0 une commission d\u2019utilisation et de non-utilisation.
\u00c0 noter qu\u2019\u00e0 compter de l\u2019application de la nouvelle convention 2022, deux covenants bancaires, au lieu de trois selon la pr\u00e9c\u00e9dente
convention, doivent \u00eatre respect\u00e9s.
Les covenants bancaires et les ratios financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Endettement net
75\u00a0590
69\u00a0485
36\u00a0459
R1 < 3
Exc\u00e9dent brut d'exploitation
63\u00a0362
49\u00a0897
35\u00a0829
Ratio R1 : \u00a0 Endettement net\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Exc\u00e9dent brut d'exploitation
1,19
1,39
1,02
Endettement net
75\u00a0590
69\u00a0485
36\u00a0459
R3 < 1
Capitaux propres
349\u00a0872
334\u00a0904
378\u00a0856
Ratio R3 : \u00a0 Endettement net\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Capitaux propres
0,22
0,21
0,10
Les covenants bancaires devront test\u00e9s contractuellement au plus tard le 30 avril 2024. L\u2019encours de la dette concern\u00e9e est de 86,0 M\u20ac
et il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9l\u00e9ments objectifs qui induisent une incertitude sur la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 respecter les covenants.
Les deux ratios financiers devant \u00eatre respect\u00e9s au titre des covenants\u00a0sont :
\u2022 ratio \u00ab\u00a0endettement net sur exc\u00e9dent brut d\u2019exploitation\u00a0\u00bb doit \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 3,0 pendant toute la dur\u00e9e du cr\u00e9dit\u00a0;
\u2022 ratio \u00ab\u00a0endettement net sur fonds propres\u00a0\u00bb doit \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 1,0 pendant toute la dur\u00e9e du cr\u00e9dit.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les deux ratios financiers sont bien respect\u00e9s au titre des covenants.
11.6 Instruments financiers inscrits au bilan
Principes comptables
Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat. Ils sont ensuite
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du profit ou de la perte aff\u00e9rents d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en
tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme\u00a0:
\u2022 des couvertures de la juste valeur d\u2019actifs ou de passifs comptabilis\u00e9s ou d\u2019un engagement ferme (couverture de juste valeur)\u00a0; ou
\u2022 des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un actif ou un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable
(couverture de flux de tr\u00e9sorerie)\u00a0; ou bien
\u2022 des couvertures d\u2019un investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (couverture d\u2019un investissement net).
La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e\u00a0:
\u2022 en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois\u00a0; et
\u2022 en actif ou passif courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois.
Les variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s qui r\u00e9pondent aux conditions de la comptabilit\u00e9 de couverture impactent les
capitaux propres.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants si d\u00e9nouables \u00e0 moins d\u2019un an de
la cl\u00f4ture, sinon en actifs ou passifs non courants. Le Groupe classe \u00e9galement en sp\u00e9culatif les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui ne peuvent
\u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture d\u00e9sign\u00e9s et efficaces au sens d\u2019IFRS\u00a09. Les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es
au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et charges financiers.
a. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023
31/12/2023
Ventilation par classes d'instruments financiers
(en milliers d'euros)
Valeur au bilan
Juste valeur
Actifs et
passifs \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultat
Actifs
disponibles \u00e0
la vente
Pr\u00eats,
cr\u00e9ances et
autres dettes
Dettes
financi\u00e8res au
co\u00fbt amorti
Dettes
financi\u00e8res
IFRS 16
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par le r\u00e9sultat
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par les
capitaux
propres
Actifs financiers
13\u00a0098
13\u00a0098
\u2013
\u2013
13\u00a0098
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Clients et comptes rattach\u00e9s
178\u00a0009
178\u00a0009
\u2013
\u2013
178\u00a0009
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres cr\u00e9ances courantes
16\u00a0039
16\u00a0039
\u2013
\u2013
16\u00a0039
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie
16\u00a0682
16\u00a0682
16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Actifs financiers
223\u00a0828
223\u00a0828
16\u00a0682
\u2013
207\u00a0146
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 long terme
87\u00a0995
87\u00a0995
\u2013
\u2013
\u2013
87\u00a0995
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 long terme
19\u00a0689
19\u00a0689
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
19\u00a0689
\u2013
\u2013
Autres dettes non courantes
12\u00a0154
12\u00a0154
\u2013
\u2013
12\u00a0154
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 court terme
4\u00a0278
4\u00a0278
\u2013
\u2013
\u2013
4\u00a0278
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 court terme
4\u00a0037
4\u00a0037
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
4\u00a0037
\u2013
\u2013
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
11\u00a0313
11\u00a0313
\u2013
\u2013
11\u00a0313
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres dettes courantes
55\u00a0418
55\u00a0418
\u2013
\u2013
55\u00a0418
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Passifs financiers
194\u00a0883
194\u00a0883
\u2013
\u2013
78\u00a0885
92\u00a0273
23\u00a0726
\u2013
\u2013
La juste valeur des cr\u00e9ances clients, des autres cr\u00e9ances courantes, des dettes fournisseurs ainsi que des autres dettes courantes est
assimil\u00e9e \u00e0 la valeur au bilan, compte tenu de leurs tr\u00e8s courtes \u00e9ch\u00e9ances de paiement.
b. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022
31/12/2022
Ventilation par classes d'instruments financiers
(en milliers d'euros)
Valeur au bilan
Juste valeur
Actifs et
passifs \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultat
Actifs
disponibles \u00e0
la vente
Pr\u00eats,
cr\u00e9ances et
autres dettes
Dettes
financi\u00e8res au
co\u00fbt amorti
Dettes
financi\u00e8res
IFRS 16
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par le r\u00e9sultat
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par les
capitaux
propres
Actifs financiers
11\u00a0810
11\u00a0810
\u2013
\u2013
11\u00a0810
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Clients et comptes rattach\u00e9s
148\u00a0149
148\u00a0149
\u2013
\u2013
148\u00a0149
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres cr\u00e9ances courantes
14\u00a0955
14\u00a0955
\u2013
\u2013
14\u00a0955
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie
18\u00a0321
18\u00a0321
18\u00a0321
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Actifs financiers
193\u00a0235
193\u00a0235
18\u00a0321
\u2013
174\u00a0914
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 long terme
84\u00a0594
84\u00a0594
\u2013
\u2013
\u2013
84\u00a0594
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 long terme
23\u00a0468
23\u00a0468
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
23\u00a0468
\u2013
\u2013
Autres dettes non courantes
9\u00a0013
9\u00a0013
\u2013
\u2013
9\u00a0013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 court terme
3\u00a0213
3\u00a0213
\u2013
\u2013
\u2013
3\u00a0213
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 court terme
5\u00a0774
5\u00a0774
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
5\u00a0774
\u2013
\u2013
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
11\u00a0271
11\u00a0271
\u2013
\u2013
11\u00a0271
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres dettes courantes
47\u00a0612
47\u00a0612
\u2013
\u2013
47\u00a0573
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Passifs financiers
184\u00a0944
184\u00a0944
\u2013
\u2013
67\u00a0856
87\u00a0806
29\u00a0243
\u2013
\u2013
11.7 Gestion des risques financiers
11.7.1Risque de cr\u00e9dit
Les risques de cr\u00e9dit sont \u00e9voqu\u00e9s dans la note\u00a07.2 \u00ab\u00a0Clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0\u00bb dans les points \u00ab\u00a0\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances
Clients\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0\u00c9tat des variations des d\u00e9pr\u00e9ciations pour cr\u00e9ances douteuses\u00a0\u00bb.
11.7.2Risque de liquidit\u00e9
Suivant la d\u00e9finition donn\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers, le risque de liquidit\u00e9 est caract\u00e9ris\u00e9 par l\u2019existence d\u2019un actif \u00e0 plus
long terme que le passif, et se traduit par l\u2019incapacit\u00e9 de rembourser ses dettes \u00e0 court terme en cas d\u2019impossibilit\u00e9 de mobiliser son
actif ou de recourir \u00e0 de nouvelles lignes bancaires.
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les flux de tr\u00e9sorerie contractuels non actualis\u00e9s de l\u2019endettement net consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
Total des flux
contractuels
Moins
de 1 an
1 \u00e0 2 ans
2 \u00e0 3 ans
3 \u00e0 4 ans
4 \u00e0 5 ans
Plus
de 5 ans
Emprunts bancaires
86\u00a0843
100\u00a0728
4\u00a0413
4\u00a0402
4\u00a0402
87\u00a0489
22
\u2013
Autres dettes financi\u00e8res diverses
5\u00a0306
8\u00a0239
29
784
899
2\u00a0271
4\u00a0256
\u2013
Concours bancaires courants
124
124
124
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res
92\u00a0273
109\u00a0091
4\u00a0566
5\u00a0186
5\u00a0301
89\u00a0760
4\u00a0278
\u2013
Disponibilit\u00e9s
-16\u00a0682
-16\u00a0682
-16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
ENDETTEMENT NET CONSOLID\u00c9
75\u00a0590
92\u00a0409
-12\u00a0116
5\u00a0186
5\u00a0301
89\u00a0760
4\u00a0278
\u2013
11.7.3Risques de march\u00e9
a. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
La Direction Financi\u00e8re du Groupe, en liaison avec les \u00e9tablissements bancaires partenaires, g\u00e8re le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Couverture des emprunts
Aucune couverture n\u2019a \u00e9t\u00e9 mise en place en\u00a02021, 2022 et en\u00a02023.
Synth\u00e8se de l\u2019exposition au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l\u2019exposition du Groupe au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la base des engagements au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0:
Au 31/12/2023
Taux
31/12/2023
Moins
de 1 an
1 \u00e0 2 ans
2 \u00e0 3 ans
3 \u00e0 4 ans
4 \u00e0 5 ans
Plus
de 5 ans
Disponibilit\u00e9s
Taux fixe
16\u00a0682
16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Actifs financiers
Taux fixe
16\u00a0682
16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts bancaires
Taux fixe
-843
-371
-261
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
-86\u00a0000
-4\u00a0233
-4\u00a0014
-3\u00a0817
-73\u00a0936
\u2013
\u2013
Autres dettes financi\u00e8res
Taux fixe
-587
\u2013
-587
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
-4\u00a0718
79
-153
-639
-1\u00a0476
-2\u00a0529
\u2013
Concours bancaires courants
Taux fixe
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
-124
-124
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Passifs financiers
Taux fixe
-1\u00a0431
-371
-848
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
-90\u00a0842
-4\u00a0278
-4\u00a0167
-4\u00a0456
-75\u00a0412
-2\u00a0529
\u2013
Exposition nette avant couverture
Taux fixe
15\u00a0251
16\u00a0311
-848
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
-90\u00a0842
-4\u00a0278
-4\u00a0167
-4\u00a0456
-75\u00a0412
-2\u00a0529
\u2013
Exposition nette apr\u00e8s couverture
Taux fixe
15\u00a0251
16\u00a0311
-848
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
avec cap et floor
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
-90\u00a0842
-4\u00a0278
-4\u00a0167
-4\u00a0456
-75\u00a0412
-2\u00a0529
\u2013
b. Risque de change
Le risque de change concerne essentiellement la conversion des \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s am\u00e9ricaine, br\u00e9silienne, anglaise et
su\u00e9doise. Ce risque ne fait l\u2019objet d\u2019aucune couverture particuli\u00e8re.
Le risque de fluctuation sur les op\u00e9rations commerciales libell\u00e9es en devise \u00e9trang\u00e8re est peu important, chacune des entit\u00e9s
intervenant tr\u00e8s majoritairement dans son pays et sa\u00a0devise.
Par ailleurs, dans le cadre des transactions intra-groupe, le Groupe est expos\u00e9 au risque de variation des cours des devises au titre\u00a0:
\u2022 de la facturation de la production des services provenant d\u2019un centre d\u00e9localis\u00e9 en Roumanie. L\u2019impact de ces variations de change
sur le r\u00e9sultat est en principe n\u00e9gligeable compte tenu des r\u00e8glements r\u00e9guliers\u00a0;
\u2022 de la facturation des redevances par le Groupe aux filiales op\u00e9rant dans une devise fonctionnelle diff\u00e9rente de l\u2019euro\u00a0;
\u2022 des emprunts et pr\u00eats en devises, correspondant \u00e0 des financements intra-groupe. L\u2019impact de ces variations des devises est imput\u00e9
en capitaux propres. Ces flux financiers ne font pas l\u2019objet d'une couverture syst\u00e9matique.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la valeur nette comptable des actifs et passifs comptabilis\u00e9s par les entit\u00e9s du Groupe dans une monnaie autre
que leur monnaie fonctionnelle est la suivante\u00a0:
Transactions commerciales intra-groupe
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Actifs
2\u00a0359
2\u00a0142
9\u00a0234
1\u00a0816
1\u00a0911
47\u00a0839
108
1\u00a0989
67\u00a0398
Passifs
425
569
10\u00a0454
1\u00a0839
228
37\u00a0129
269
83
50\u00a0996
Position nette avant couverture
1\u00a0934
1\u00a0573
-1\u00a0220
-23
1\u00a0684
10\u00a0710
-161
1\u00a0906
16\u00a0402
Position nette apr\u00e8s couverture
1\u00a0934
1\u00a0573
-1\u00a0220
-23
1\u00a0684
10\u00a0710
-161
1\u00a0906
16\u00a0402
Analyse de sensibilit\u00e9
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Hypoth\u00e8se de variation de
devise (appr\u00e9ciation)
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
\u2014
Impact net r\u00e9sultat
97
79
-61
-1
84
535
-8
95
820
Impact capitaux propres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Comptes courants
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Actifs
\u2014
8
1\u00a0659
1\u00a0649
\u2014
57\u00a0377
288
\u2014
60\u00a0981
Passifs
1\u00a0106
\u2014
-144
\u2014
-4\u00a0412
31\u00a0259
\u2014
2\u00a0253
30\u00a0061
Position nette avant couverture
-1\u00a0106
8
1\u00a0803
1\u00a0649
4\u00a0412
26\u00a0119
288
-2\u00a0253
30\u00a0920
Position nette apr\u00e8s couverture
-1\u00a0106
8
1\u00a0803
1\u00a0649
4\u00a0412
26\u00a0119
288
-2\u00a0253
30\u00a0920
Analyse de sensibilit\u00e9
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Hypoth\u00e8se de variation de
devise (appr\u00e9ciation)
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
\u2014
Impact net r\u00e9sultat
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Impact capitaux propres
-55
\u2014
90
82
221
1\u00a0306
14
-113
1\u00a0546
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-522": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe classe ses actifs financiers selon les cat\u00e9gories suivantes\u00a0:
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le compte de r\u00e9sultat\u00a0; et
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.
La classification d\u00e9pend des raisons ayant motiv\u00e9 l\u2019acquisition des actifs financiers. La Direction d\u00e9termine, selon son mod\u00e8le de
gestion, la classification de ses actifs financiers lors de la comptabilisation initiale et la reconsid\u00e8re \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture annuelle
ou interm\u00e9diaire.
Les actifs financiers reconnus par le Groupe sont constitu\u00e9s des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
a. Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
Entrent dans cette cat\u00e9gorie les placements en instruments de capitaux propres pour lesquels le Groupe a choisi de les classer de
mani\u00e8re irr\u00e9vocable dans cette cat\u00e9gorie.
Les variations de juste valeur de ces actifs sont comptabilis\u00e9es directement en capitaux propres et elles sont consid\u00e9r\u00e9es comme non
recyclables par le compte de r\u00e9sultat. Ces actifs ne font l\u2019objet d\u2019aucune d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le Groupe n\u2019a reconnu aucun actif dans cette cat\u00e9gorie.
b. Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat
Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s dont le Groupe a fait le choix de ne pas les \u00e9valuer en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du
r\u00e9sultat global. Cette cat\u00e9gorie comprend les actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction (actifs acquis principalement dans le
but d\u2019\u00eatre revendus \u00e0 court terme). Ils sont principalement constitu\u00e9s des valeurs mobili\u00e8res de placement et autres \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie. Les variations de juste valeur des actifs de cette cat\u00e9gorie sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et
charges financiers.
c. Actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (pr\u00eats et cr\u00e9ances)
Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sont des actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 paiements d\u00e9termin\u00e9s ou d\u00e9terminables qui ne sont pas cot\u00e9s sur un
march\u00e9 actif. Ils repr\u00e9sentent les actifs financiers \u00e9mis par le Groupe du fait de la remise directe \u00e0 un d\u00e9biteur d\u2019argent ou de biens et
services. Initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les pr\u00eats et cr\u00e9ances font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ult\u00e9rieure au co\u00fbt amorti sur la
base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
Le Groupe a distingu\u00e9 dans cette cat\u00e9gorie\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 long terme class\u00e9s dans les actifs financiers non courants\u00a0; et
\u2022 d\u2019autre part, les cr\u00e9ances commerciales \u00e0 court terme et autres cr\u00e9ances assimil\u00e9es. Les cr\u00e9ances clients \u00e0 court terme restent
\u00e9valu\u00e9es pour le montant de la facture d\u2019origine, la valeur nominale repr\u00e9sentant habituellement la juste valeur de la contrepartie \u00e0
recevoir. Les cr\u00e9ances clients \u00e0 court terme sont d\u00e9crites dans la note\u00a07.2.
d. D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie s\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif financier ou d\u2019un groupe
d\u2019actifs financiers. Lors de leur \u00e9mission, le Groupe appr\u00e9cie le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 aux pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ensuite, ils peuvent \u00eatre
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s d\u00e8s lors que le Groupe s\u2019attend \u00e0 ce que leur valeur recouvrable estim\u00e9e soit inf\u00e9rieure \u00e0 leur valeur nette comptable.
S\u2019agissant des cr\u00e9ances commerciales, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es par le compte de r\u00e9sultat et reprises en cas d\u2019\u00e9volution
favorable de la valeur recouvrable dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. S\u2019agissant de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts, elles sont inscrites en Autres
produits et charges financiers. La proc\u00e9dure portant sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales est d\u00e9crite dans la note\u00a07.2.
Principes comptables
Les emprunts et dettes financi\u00e8res comprennent essentiellement\u00a0:
\u2022 les emprunts bancaires : ils sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, nette des co\u00fbts de transaction encourus. Les emprunts
sont ult\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti\u00a0; toute diff\u00e9rence entre les produits (nets des co\u00fbts de transaction) et la valeur
de remboursement est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif\u00a0;
\u2022 les concours bancaires courants\u00a0;
\u2022 les autres dettes financi\u00e8res diverses\u00a0: elles correspondent principalement aux clauses de compl\u00e9ment de prix qui constituent une
variation du prix initial de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9.
La part des emprunts et dettes financi\u00e8res devant \u00eatre r\u00e9gl\u00e9e dans les douze mois \u00e0 compter de la date de cl\u00f4ture est class\u00e9e en
passifs courants.
Principes comptables
Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat. Ils sont ensuite
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du profit ou de la perte aff\u00e9rents d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en
tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme\u00a0:
\u2022 des couvertures de la juste valeur d\u2019actifs ou de passifs comptabilis\u00e9s ou d\u2019un engagement ferme (couverture de juste valeur)\u00a0; ou
\u2022 des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un actif ou un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable
(couverture de flux de tr\u00e9sorerie)\u00a0; ou bien
\u2022 des couvertures d\u2019un investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (couverture d\u2019un investissement net).
La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e\u00a0:
\u2022 en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois\u00a0; et
\u2022 en actif ou passif courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois.
Les variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s qui r\u00e9pondent aux conditions de la comptabilit\u00e9 de couverture impactent les
capitaux propres.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants si d\u00e9nouables \u00e0 moins d\u2019un an de
la cl\u00f4ture, sinon en actifs ou passifs non courants. Le Groupe classe \u00e9galement en sp\u00e9culatif les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui ne peuvent
\u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture d\u00e9sign\u00e9s et efficaces au sens d\u2019IFRS\u00a09. Les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es
au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et charges financiers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-521": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Le Groupe classe ses actifs financiers selon les cat\u00e9gories suivantes\u00a0:
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u00a0;
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le compte de r\u00e9sultat\u00a0; et
\u2022 actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti.
La classification d\u00e9pend des raisons ayant motiv\u00e9 l\u2019acquisition des actifs financiers. La Direction d\u00e9termine, selon son mod\u00e8le de
gestion, la classification de ses actifs financiers lors de la comptabilisation initiale et la reconsid\u00e8re \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture annuelle
ou interm\u00e9diaire.
Les actifs financiers reconnus par le Groupe sont constitu\u00e9s des \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
a. Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
Entrent dans cette cat\u00e9gorie les placements en instruments de capitaux propres pour lesquels le Groupe a choisi de les classer de
mani\u00e8re irr\u00e9vocable dans cette cat\u00e9gorie.
Les variations de juste valeur de ces actifs sont comptabilis\u00e9es directement en capitaux propres et elles sont consid\u00e9r\u00e9es comme non
recyclables par le compte de r\u00e9sultat. Ces actifs ne font l\u2019objet d\u2019aucune d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le Groupe n\u2019a reconnu aucun actif dans cette cat\u00e9gorie.
b. Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat
Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s dont le Groupe a fait le choix de ne pas les \u00e9valuer en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du
r\u00e9sultat global. Cette cat\u00e9gorie comprend les actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction (actifs acquis principalement dans le
but d\u2019\u00eatre revendus \u00e0 court terme). Ils sont principalement constitu\u00e9s des valeurs mobili\u00e8res de placement et autres \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie. Les variations de juste valeur des actifs de cette cat\u00e9gorie sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et
charges financiers.
c. Actifs \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti (pr\u00eats et cr\u00e9ances)
Les pr\u00eats et cr\u00e9ances sont des actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s \u00e0 paiements d\u00e9termin\u00e9s ou d\u00e9terminables qui ne sont pas cot\u00e9s sur un
march\u00e9 actif. Ils repr\u00e9sentent les actifs financiers \u00e9mis par le Groupe du fait de la remise directe \u00e0 un d\u00e9biteur d\u2019argent ou de biens et
services. Initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, les pr\u00eats et cr\u00e9ances font l\u2019objet d\u2019une \u00e9valuation ult\u00e9rieure au co\u00fbt amorti sur la
base du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.
Le Groupe a distingu\u00e9 dans cette cat\u00e9gorie\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, des pr\u00eats et cr\u00e9ances \u00e0 long terme class\u00e9s dans les actifs financiers non courants\u00a0; et
\u2022 d\u2019autre part, les cr\u00e9ances commerciales \u00e0 court terme et autres cr\u00e9ances assimil\u00e9es. Les cr\u00e9ances clients \u00e0 court terme restent
\u00e9valu\u00e9es pour le montant de la facture d\u2019origine, la valeur nominale repr\u00e9sentant habituellement la juste valeur de la contrepartie \u00e0
recevoir. Les cr\u00e9ances clients \u00e0 court terme sont d\u00e9crites dans la note\u00a07.2.
d. D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie s\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif financier ou d\u2019un groupe
d\u2019actifs financiers. Lors de leur \u00e9mission, le Groupe appr\u00e9cie le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 aux pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ensuite, ils peuvent \u00eatre
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s d\u00e8s lors que le Groupe s\u2019attend \u00e0 ce que leur valeur recouvrable estim\u00e9e soit inf\u00e9rieure \u00e0 leur valeur nette comptable.
S\u2019agissant des cr\u00e9ances commerciales, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es par le compte de r\u00e9sultat et reprises en cas d\u2019\u00e9volution
favorable de la valeur recouvrable dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. S\u2019agissant de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts, elles sont inscrites en Autres
produits et charges financiers. La proc\u00e9dure portant sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales est d\u00e9crite dans la note\u00a07.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-524": { "value": "Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
Entrent dans cette cat\u00e9gorie les placements en instruments de capitaux propres pour lesquels le Groupe a choisi de les classer de
mani\u00e8re irr\u00e9vocable dans cette cat\u00e9gorie.
Les variations de juste valeur de ces actifs sont comptabilis\u00e9es directement en capitaux propres et elles sont consid\u00e9r\u00e9es comme non
recyclables par le compte de r\u00e9sultat. Ces actifs ne font l\u2019objet d\u2019aucune d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le Groupe n\u2019a reconnu aucun actif dans cette cat\u00e9gorie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-523": { "value": "Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global
Entrent dans cette cat\u00e9gorie les placements en instruments de capitaux propres pour lesquels le Groupe a choisi de les classer de
mani\u00e8re irr\u00e9vocable dans cette cat\u00e9gorie.
Les variations de juste valeur de ces actifs sont comptabilis\u00e9es directement en capitaux propres et elles sont consid\u00e9r\u00e9es comme non
recyclables par le compte de r\u00e9sultat. Ces actifs ne font l\u2019objet d\u2019aucune d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le Groupe n\u2019a reconnu aucun actif dans cette cat\u00e9gorie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-526": { "value": "Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat
Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s dont le Groupe a fait le choix de ne pas les \u00e9valuer en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du
r\u00e9sultat global. Cette cat\u00e9gorie comprend les actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction (actifs acquis principalement dans le
but d\u2019\u00eatre revendus \u00e0 court terme). Ils sont principalement constitu\u00e9s des valeurs mobili\u00e8res de placement et autres \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie. Les variations de juste valeur des actifs de cette cat\u00e9gorie sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et
charges financiers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-525": { "value": "Actifs \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultat
Il s\u2019agit d\u2019actifs financiers non d\u00e9riv\u00e9s dont le Groupe a fait le choix de ne pas les \u00e9valuer en contrepartie des autres \u00e9l\u00e9ments du
r\u00e9sultat global. Cette cat\u00e9gorie comprend les actifs financiers d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction (actifs acquis principalement dans le
but d\u2019\u00eatre revendus \u00e0 court terme). Ils sont principalement constitu\u00e9s des valeurs mobili\u00e8res de placement et autres \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie. Les variations de juste valeur des actifs de cette cat\u00e9gorie sont comptabilis\u00e9es au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et
charges financiers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-529": { "value": "D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie s\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif financier ou d\u2019un groupe
d\u2019actifs financiers. Lors de leur \u00e9mission, le Groupe appr\u00e9cie le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 aux pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ensuite, ils peuvent \u00eatre
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s d\u00e8s lors que le Groupe s\u2019attend \u00e0 ce que leur valeur recouvrable estim\u00e9e soit inf\u00e9rieure \u00e0 leur valeur nette comptable.
S\u2019agissant des cr\u00e9ances commerciales, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es par le compte de r\u00e9sultat et reprises en cas d\u2019\u00e9volution
favorable de la valeur recouvrable dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. S\u2019agissant de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts, elles sont inscrites en Autres
produits et charges financiers. La proc\u00e9dure portant sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales est d\u00e9crite dans la note\u00a07.2.
7.2.1\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances Clients
(en milliers d'euros)
Valeur
comptable
Dont : non
\u00e9chues \u00e0 la
date de cl\u00f4ture
Dont : non d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9es \u00e0 la date de cl\u00f4ture mais \u00e9chues selon les p\u00e9riodes suivantes
moins de
30 jours
entre 30
et 60 jours
entre 61
et 90 jours
entre 91
et 180 jours
entre 181
et 360 jours
plus de
360 jours
Cr\u00e9ances clients
74\u00a0750
59\u00a0475
7\u00a0893
3\u00a0431
1\u00a0429
1\u00a0540
855
127
7.2.2\u00c9tat des variations des d\u00e9pr\u00e9ciations pour cr\u00e9ances douteuses
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients en d\u00e9but de p\u00e9riode
1\u00a0680
1\u00a0026
1\u00a0686
Dotations
2\u00a0037
931
516
Reprises
-2\u00a0680
-283
-1\u00a0231
Mouvements de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts de conversion
-14
7
55
D\u00e9pr\u00e9ciations sur cr\u00e9ances clients en fin de p\u00e9riode
1\u00a0023
1\u00a0680
1\u00a0026
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-528": { "value": "D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie s\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif financier ou d\u2019un groupe
d\u2019actifs financiers. Lors de leur \u00e9mission, le Groupe appr\u00e9cie le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 aux pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ensuite, ils peuvent \u00eatre
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s d\u00e8s lors que le Groupe s\u2019attend \u00e0 ce que leur valeur recouvrable estim\u00e9e soit inf\u00e9rieure \u00e0 leur valeur nette comptable.
S\u2019agissant des cr\u00e9ances commerciales, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es par le compte de r\u00e9sultat et reprises en cas d\u2019\u00e9volution
favorable de la valeur recouvrable dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. S\u2019agissant de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts, elles sont inscrites en Autres
produits et charges financiers. La proc\u00e9dure portant sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales est d\u00e9crite dans la note\u00a07.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-527": { "value": "D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs financiers
\u00c0 chaque date de cl\u00f4ture, le Groupe appr\u00e9cie s\u2019il existe une indication objective de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019un actif financier ou d\u2019un groupe
d\u2019actifs financiers. Lors de leur \u00e9mission, le Groupe appr\u00e9cie le risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 aux pr\u00eats et cr\u00e9ances. Ensuite, ils peuvent \u00eatre
d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s d\u00e8s lors que le Groupe s\u2019attend \u00e0 ce que leur valeur recouvrable estim\u00e9e soit inf\u00e9rieure \u00e0 leur valeur nette comptable.
S\u2019agissant des cr\u00e9ances commerciales, ces d\u00e9pr\u00e9ciations sont comptabilis\u00e9es par le compte de r\u00e9sultat et reprises en cas d\u2019\u00e9volution
favorable de la valeur recouvrable dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. S\u2019agissant de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts, elles sont inscrites en Autres
produits et charges financiers. La proc\u00e9dure portant sur la d\u00e9pr\u00e9ciation des cr\u00e9ances commerciales est d\u00e9crite dans la note\u00a07.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-530": { "value": "
7.2Clients et comptes rattach\u00e9s
Principes comptables, jugements et estimations
Ce poste comprend les cr\u00e9ances commerciales \u00e0 court terme et autres cr\u00e9ances assimil\u00e9es.
Les cr\u00e9ances Clients \u00e0 court terme restent \u00e9valu\u00e9es pour le montant de la facture d\u2019origine, la valeur nominale repr\u00e9sentant
habituellement la juste valeur de la contrepartie \u00e0 recevoir. L\u2019effet de l\u2019actualisation est n\u00e9gligeable compte tenu d\u2019un d\u00e9lai moyen
d\u2019encaissement des factures de l\u2019ordre de soixante jours.
L\u2019analyse du risque de cr\u00e9dit au regard des dispositions d\u2019IFRS\u00a09 \u00ab\u00a0Instruments financiers\u00a0\u00bb ne fait ressortir aucun impact significatif.
La nature des Clients du Groupe qui pr\u00e9sente un risque faible de cr\u00e9dit et la politique de d\u00e9pr\u00e9ciation syst\u00e9matique des cr\u00e9ances au-
del\u00e0 d\u2019une certaine \u00e9ch\u00e9ance permettent au Groupe de prendre en compte le risque de cr\u00e9dit sur les cr\u00e9ances Clients. La proc\u00e9dure se
d\u00e9crit par la d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 hauteur de 50\u00a0% du montant des factures non r\u00e9gl\u00e9es six mois apr\u00e8s leur date d\u2019\u00e9mission et \u00e0 hauteur de
100\u00a0% au-del\u00e0 de 12\u00a0mois.
Pour \u00e9viter de surestimer les postes \u00e0 l\u2019actif et au passif, les produits constat\u00e9s d\u2019avance qui concernent un fait g\u00e9n\u00e9rateur post\u00e9rieur
au 1er\u00a0janvier suivant la date de cl\u00f4ture (1er\u00a0janvier 2024 pour cet exercice) et les cr\u00e9ances Clients correspondantes et non r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la
date de la pr\u00e9sente cl\u00f4ture (31\u00a0d\u00e9cembre 2023) ont \u00e9t\u00e9 compens\u00e9s au bilan.
Les prestations rendues non encore ou partiellement factur\u00e9es figurent au bilan dans la rubrique Factures \u00e0 \u00e9tablir du poste Clients et
comptes rattach\u00e9s (cf.\u00a0note\u00a04.1).
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Clients et comptes rattach\u00e9s
74\u00a0750
65\u00a0982
50\u00a0350
D\u00e9pr\u00e9ciations des cr\u00e9ances clients
-1\u00a0023
-1\u00a0680
-1\u00a0026
Cr\u00e9ances clients \u2013 valeur nette
73\u00a0727
64\u00a0302
49\u00a0324
Factures \u00e0 \u00e9tablir
104\u00a0282
83\u00a0847
55\u00a0778
Total clients et comptes rattach\u00e9s
178\u00a0009
148\u00a0149
105\u00a0102
Le DSO sur le poste Clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0: 182\u00a0jours
Le poste Clients nets est exprim\u00e9 en jours d\u2019activit\u00e9. Il s\u2019\u00e9tablit au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 \u00e0\u00a0182\u00a0jours en hausse par rapport au DSO du
31\u00a0d\u00e9cembre 2022 (155\u00a0jours). Ce ratio est calcul\u00e9 en rapportant le poste Clients nets au chiffre d\u2019affaires r\u00e9alis\u00e9 au cours de l\u2019ann\u00e9e.
La variation s\u2019explique avec l\u2019analyse ci-dessous.
Le DSO sur le poste Cr\u00e9ances clients \u2013 valeur nette\u00a0: 76\u00a0jours
Le DSO s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 76\u00a0jours en hausse par rapport \u00e0 l\u2019exercice 2022 (68\u00a0jours).
Le DSO sur le poste Factures \u00e0 \u00e9tablir\u00a0: 106\u00a0jours
La variation sur la p\u00e9riode des factures \u00e0 \u00e9tablir r\u00e9sulte, d\u2019une part, de l\u2019apparition du droit \u00e0 facturer transformant les factures \u00e0 \u00e9tablir
en cr\u00e9ances clients et d\u2019autre part, de la reconnaissance de revenus entra\u00eenant l\u2019apparition de nouvelles factures \u00e0 \u00e9tablir (Souscription
en Customer Managed).
Sur ce poste, le DSO s\u2019\u00e9l\u00e8ve au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 \u00e0\u00a0106\u00a0jours compar\u00e9 \u00e0 un DSO de 87\u00a0jours au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022. L\u2019accroissement
des nouvelles signatures de \u00ab Customer Managed \u00bb cr\u00e9e m\u00e9caniquement un besoin de financement suppl\u00e9mentaire qui n\u2019est pas
encore couvert, \u00e0 fin 2023, par la r\u00e9currence de la facturation \u00ab Customer Managed \u00bb.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-531": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Ce poste comprend les cr\u00e9ances commerciales \u00e0 court terme et autres cr\u00e9ances assimil\u00e9es.
Les cr\u00e9ances Clients \u00e0 court terme restent \u00e9valu\u00e9es pour le montant de la facture d\u2019origine, la valeur nominale repr\u00e9sentant
habituellement la juste valeur de la contrepartie \u00e0 recevoir. L\u2019effet de l\u2019actualisation est n\u00e9gligeable compte tenu d\u2019un d\u00e9lai moyen
d\u2019encaissement des factures de l\u2019ordre de soixante jours.
L\u2019analyse du risque de cr\u00e9dit au regard des dispositions d\u2019IFRS\u00a09 \u00ab\u00a0Instruments financiers\u00a0\u00bb ne fait ressortir aucun impact significatif.
La nature des Clients du Groupe qui pr\u00e9sente un risque faible de cr\u00e9dit et la politique de d\u00e9pr\u00e9ciation syst\u00e9matique des cr\u00e9ances au-
del\u00e0 d\u2019une certaine \u00e9ch\u00e9ance permettent au Groupe de prendre en compte le risque de cr\u00e9dit sur les cr\u00e9ances Clients. La proc\u00e9dure se
d\u00e9crit par la d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 hauteur de 50\u00a0% du montant des factures non r\u00e9gl\u00e9es six mois apr\u00e8s leur date d\u2019\u00e9mission et \u00e0 hauteur de
100\u00a0% au-del\u00e0 de 12\u00a0mois.
Pour \u00e9viter de surestimer les postes \u00e0 l\u2019actif et au passif, les produits constat\u00e9s d\u2019avance qui concernent un fait g\u00e9n\u00e9rateur post\u00e9rieur
au 1er\u00a0janvier suivant la date de cl\u00f4ture (1er\u00a0janvier 2024 pour cet exercice) et les cr\u00e9ances Clients correspondantes et non r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la
date de la pr\u00e9sente cl\u00f4ture (31\u00a0d\u00e9cembre 2023) ont \u00e9t\u00e9 compens\u00e9s au bilan.
Les prestations rendues non encore ou partiellement factur\u00e9es figurent au bilan dans la rubrique Factures \u00e0 \u00e9tablir du poste Clients et
comptes rattach\u00e9s (cf.\u00a0note\u00a04.1).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-533": { "value": "
7.3Autres cr\u00e9ances courantes
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Personnel et organismes sociaux
471
649
427
Cr\u00e9ances fiscales
7\u00a0666
10\u00a0166
10\u00a0190
Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
3\u00a0738
1\u00a0615
1\u00a0633
Cr\u00e9ances diverses
4\u00a0178
2\u00a0545
2\u00a0403
Loyers pay\u00e9s d'avance \u2013 IFRS 16
-14
-20
-20
Charges constat\u00e9es d'avance
16\u00a0292
15\u00a0687
13\u00a0173
Total autres cr\u00e9ances courantes
32\u00a0331
30\u00a0642
27\u00a0806
Les cr\u00e9ances fiscales d\u2019un montant total de 7,7\u00a0M\u20ac comprennent des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche obtenus en France (4,4\u00a0M\u20ac) et en
Irlande (0,2\u00a0M\u20ac).
Les charges constat\u00e9es d\u2019avance d\u00e9coulent de l\u2019\u00e9talement des commissions sur le chiffre d\u2019affaires Souscription. Ces commissions
pr\u00e9pay\u00e9es, part \u00e0 moins d\u2019un an, sont des co\u00fbts d\u2019obtention de contrats capitalis\u00e9s qui sont d\u00e9crits dans la note\u00a04.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-532": { "value": "
7.3Autres cr\u00e9ances courantes
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Personnel et organismes sociaux
471
649
427
Cr\u00e9ances fiscales
7\u00a0666
10\u00a0166
10\u00a0190
Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
3\u00a0738
1\u00a0615
1\u00a0633
Cr\u00e9ances diverses
4\u00a0178
2\u00a0545
2\u00a0403
Loyers pay\u00e9s d'avance \u2013 IFRS 16
-14
-20
-20
Charges constat\u00e9es d'avance
16\u00a0292
15\u00a0687
13\u00a0173
Total autres cr\u00e9ances courantes
32\u00a0331
30\u00a0642
27\u00a0806
Les cr\u00e9ances fiscales d\u2019un montant total de 7,7\u00a0M\u20ac comprennent des cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t recherche obtenus en France (4,4\u00a0M\u20ac) et en
Irlande (0,2\u00a0M\u20ac).
Les charges constat\u00e9es d\u2019avance d\u00e9coulent de l\u2019\u00e9talement des commissions sur le chiffre d\u2019affaires Souscription. Ces commissions
pr\u00e9pay\u00e9es, part \u00e0 moins d\u2019un an, sont des co\u00fbts d\u2019obtention de contrats capitalis\u00e9s qui sont d\u00e9crits dans la note\u00a04.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-534": { "value": "
Les cr\u00e9ances fiscales\u00a0: le cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche
Les cr\u00e9ances de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche en France (CIR) sont c\u00e9d\u00e9es au Cr\u00e9dit Agricole depuis 2017. Les cr\u00e9ances de CIR ant\u00e9rieures
\u00e0\u00a02017 \u00e9taient c\u00e9d\u00e9es \u00e0 Natixis.
Le suivi du financement des cr\u00e9ances de CIR c\u00e9d\u00e9es est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Exercice
Ann\u00e9e du CIR
Financ\u00e9
Montant du CIR
financ\u00e9
Financeur des
cr\u00e9ances de CIR
Remboursement effectu\u00e9 par l'administration fiscale :
Ann\u00e9e
Montant
Cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts recherche rembours\u00e9s par l'administration fiscale
2014
2012
3\u00a0578
Natixis
2016
Pour le montant attendu
2013
6\u00a0538
Natixis
2017
Pour le montant attendu
2015
2014
7\u00a0573
Natixis
2018
Pour le montant attendu
2016
2015
8\u00a0993
Natixis
2019
Pour le montant attendu
2017
2016
9\u00a0068
Cr\u00e9dit Agricole
2020
Pour le montant attendu
2018
2017
10\u00a0216
Cr\u00e9dit Agricole
2021
Pour le montant attendu
2019
2018
7\u00a0890
Cr\u00e9dit Agricole
2022
Pour le montant attendu
2020
2019
8\u00a0254
Cr\u00e9dit Agricole
2023
Pour le montant attendu
Cr\u00e9dits d'imp\u00f4ts recherche non encore rembours\u00e9s par l'administration fiscale
2021
2020
7\u00a0960
Cr\u00e9dit Agricole
\u2014
\u2014
2022
2021
6\u00a0295
Cr\u00e9dit Agricole
\u2014
\u2014
2023
2022
4\u00a0945
Cr\u00e9dit Agricole
\u2014
\u2014
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, le total des cr\u00e9ances c\u00e9d\u00e9es au Cr\u00e9dit Agricole et non encore rembours\u00e9es par l\u2019administration fiscale fran\u00e7aise
s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 19,2\u00a0M\u20ac. Le co\u00fbt de ce financement s\u2019est \u00e9lev\u00e9 \u00e0 0,7 M\u20ac en 2023 (cf. note 11.1 Co\u00fbt de l'endettement financier net).
Analyse sur la d\u00e9comptabilisation des cr\u00e9ances de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts recherche
Le crit\u00e8re essentiel pour la d\u00e9consolidation est le transfert de la quasi-totalit\u00e9 des risques et avantages li\u00e9s \u00e0 la cr\u00e9ance. Si le risque de
cr\u00e9dit et le risque de retard de paiement sont bien transf\u00e9r\u00e9s au Cr\u00e9dit Agricole, le risque fiscal n\u2019est pas transf\u00e9r\u00e9. En cas de remise en
cause par l\u2019\u00c9tat des montants d\u00e9clar\u00e9s, le groupe Axway devra rembourser le Cr\u00e9dit Agricole \u00e0 hauteur des montants rejet\u00e9s.
Notre analyse a montr\u00e9 que la d\u00e9consolidation est acceptable dans la mesure o\u00f9 le risque fiscal est consid\u00e9r\u00e9 comme non significatif.
En effet, Axway Software a fait l\u2019objet de deux contr\u00f4les fiscaux portant sur les exercices de\u00a02009 \u00e0\u00a02011 et de\u00a02014 \u00e0\u00a02016. Ces deux
contr\u00f4les n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucun ajustement sur les montants d\u00e9clar\u00e9s au titre du CIR. Les modalit\u00e9s de d\u00e9termination des projets et
d\u00e9penses \u00e9ligibles au CIR ainsi que leur contr\u00f4le par nos \u00e9quipes sont demeur\u00e9s inchang\u00e9s depuis ces contr\u00f4les fiscaux.
Sur cette base, nous consid\u00e9rons que le financement du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche transf\u00e9r\u00e9 est d\u00e9consolidant.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-536": { "value": "
7.4Autres dettes non courantes
Principes comptables, jugements et estimations
Les prestations factur\u00e9es mais non encore totalement ex\u00e9cut\u00e9es (Passifs sur contrats Clients) figurent au bilan du poste Autres dettes
non courantes pour la part \u00e0 plus d\u2019un an (rubrique Produits constat\u00e9s d\u2019avance) (cf.\u00a0note\u00a04.1).
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Autres dettes \u2013 part \u00e0 plus d'un an
205
205
205
Passifs sur contrats clients \u2013 part \u00e0 plus d'un an
1\u00a0151
929
1\u00a0524
Sous-total autres dettes non courantes
1\u00a0356
1\u00a0133
1\u00a0729
Autres provisions pour risques et charges \u2013 part > 1 an
10\u00a0799
7\u00a0880
8\u00a0043
Total autres dettes non courantes, y compris provisions \u2013 part \u00e0 plus d'un an
12\u00a0154
9\u00a0013
9\u00a0772
La variation porte sur les revenus de maintenance et r\u00e9sulte\u00a0:
\u2022 d\u2019une part de la transformation des passifs ant\u00e9rieurs en produits constat\u00e9s d\u2019avance \u00e0 moins d\u2019un an\u00a0; et
\u2022 d\u2019autre part de l\u2019apparition de nouveaux passifs du fait de prestations factur\u00e9es mais non encore ex\u00e9cut\u00e9es.
Ceux existant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 majoritairement convertis en produits constat\u00e9s d\u2019avance, part \u00e0 moins d\u2019un an, au cours
de l\u2019exercice\u00a02023.
Les provisions pour indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re d\u2019un montant de 8,0\u00a0M\u20ac (cf.\u00a0note\u00a05.3\u00a0b) sont report\u00e9es dans le poste Autres provisions
pour risques et charges. Ce dernier comprend aussi les provisions pour risques et charges pour 1,9\u00a0M\u20ac (cf.\u00a0note\u00a010) et les provisions
pour autres avantages \u00e0 long terme du personnel en Italie pour 0,9\u00a0M\u20ac.
7.5Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Fournisseurs
3\u00a0590
2\u00a0606
2\u00a0245
Factures \u00e0 recevoir
7\u00a0723
8\u00a0664
8\u00a0654
Total fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
11\u00a0313
11\u00a0271
10\u00a0899
7.7Autres dettes courantes
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Dettes sur immobilisations \u2013 part \u00e0 moins d'un an
\u2014
\u2014
125
Avances et acomptes re\u00e7us sur commandes
759
101
85
Dettes sociales
36\u00a0493
34\u00a0314
24\u00a0945
Dettes fiscales
9\u00a0975
7\u00a0511
6\u00a0313
Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
2\u00a0180
968
1\u00a0151
Dettes diverses
6\u00a0011
4\u00a0678
2\u00a0525
Total autres dettes courantes
55\u00a0418
47\u00a0573
35\u00a0145
La hausse des dettes sociales se justifie par l\u2019augmentation des provisions sur bonus et commissions en relation avec les contrats
significatifs sign\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e. Les dettes diverses comprennent une provision pour risque fiscal au Br\u00e9sil d e 2,9\u00a0M\u20ac.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-535": { "value": "
7.4Autres dettes non courantes
Principes comptables, jugements et estimations
Les prestations factur\u00e9es mais non encore totalement ex\u00e9cut\u00e9es (Passifs sur contrats Clients) figurent au bilan du poste Autres dettes
non courantes pour la part \u00e0 plus d\u2019un an (rubrique Produits constat\u00e9s d\u2019avance) (cf.\u00a0note\u00a04.1).
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Autres dettes \u2013 part \u00e0 plus d'un an
205
205
205
Passifs sur contrats clients \u2013 part \u00e0 plus d'un an
1\u00a0151
929
1\u00a0524
Sous-total autres dettes non courantes
1\u00a0356
1\u00a0133
1\u00a0729
Autres provisions pour risques et charges \u2013 part > 1 an
10\u00a0799
7\u00a0880
8\u00a0043
Total autres dettes non courantes, y compris provisions \u2013 part \u00e0 plus d'un an
12\u00a0154
9\u00a0013
9\u00a0772
La variation porte sur les revenus de maintenance et r\u00e9sulte\u00a0:
\u2022 d\u2019une part de la transformation des passifs ant\u00e9rieurs en produits constat\u00e9s d\u2019avance \u00e0 moins d\u2019un an\u00a0; et
\u2022 d\u2019autre part de l\u2019apparition de nouveaux passifs du fait de prestations factur\u00e9es mais non encore ex\u00e9cut\u00e9es.
Ceux existant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 majoritairement convertis en produits constat\u00e9s d\u2019avance, part \u00e0 moins d\u2019un an, au cours
de l\u2019exercice\u00a02023.
Les provisions pour indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re d\u2019un montant de 8,0\u00a0M\u20ac (cf.\u00a0note\u00a05.3\u00a0b) sont report\u00e9es dans le poste Autres provisions
pour risques et charges. Ce dernier comprend aussi les provisions pour risques et charges pour 1,9\u00a0M\u20ac (cf.\u00a0note\u00a010) et les provisions
pour autres avantages \u00e0 long terme du personnel en Italie pour 0,9\u00a0M\u20ac.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-537": { "value": "
7.5Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Fournisseurs
3\u00a0590
2\u00a0606
2\u00a0245
Factures \u00e0 recevoir
7\u00a0723
8\u00a0664
8\u00a0654
Total fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
11\u00a0313
11\u00a0271
10\u00a0899
7.7Autres dettes courantes
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Dettes sur immobilisations \u2013 part \u00e0 moins d'un an
\u2014
\u2014
125
Avances et acomptes re\u00e7us sur commandes
759
101
85
Dettes sociales
36\u00a0493
34\u00a0314
24\u00a0945
Dettes fiscales
9\u00a0975
7\u00a0511
6\u00a0313
Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s
2\u00a0180
968
1\u00a0151
Dettes diverses
6\u00a0011
4\u00a0678
2\u00a0525
Total autres dettes courantes
55\u00a0418
47\u00a0573
35\u00a0145
La hausse des dettes sociales se justifie par l\u2019augmentation des provisions sur bonus et commissions en relation avec les contrats
significatifs sign\u00e9s en fin d\u2019ann\u00e9e. Les dettes diverses comprennent une provision pour risque fiscal au Br\u00e9sil d e 2,9\u00a0M\u20ac.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-538": { "value": "
7.6 Produits constat\u00e9s d'avance \u00e0 moins d'un an
Principes comptables, jugements et estimations
Les produits constat\u00e9s d\u2019avance, part \u00e0 moins d\u2019un an, qualifi\u00e9s de passifs sur contrats Clients sont d\u00e9crits en note\u00a04.1. Leur variation
r\u00e9sulte des facteurs suivants\u00a0:
\u2022 la transformation des passifs ant\u00e9rieurs en chiffre d\u2019affaires\u00a0;
\u2022 la transformation des passifs produits constat\u00e9s d\u2019avance, part \u00e0 plus d\u2019un an, ant\u00e9rieurs en passifs produits constat\u00e9s d\u2019avance part
\u00e0 moins d\u2019un an\u00a0;
\u2022 l\u2019apparition de nouveaux passifs du fait de prestations factur\u00e9es mais non encore ex\u00e9cut\u00e9es.
Pour \u00e9viter de surestimer les postes \u00e0 l\u2019actif et au passif, le Groupe a compens\u00e9 au bilan les \u00e9l\u00e9ments suivants\u00a0:
\u2022 les produits constat\u00e9s d\u2019avance qui concernent un fait g\u00e9n\u00e9rateur post\u00e9rieur au 1er\u00a0janvier suivant la date de cl\u00f4ture (1er\u00a0janvier 2024
pour cet exercice)\u00a0; et
\u2022 les cr\u00e9ances Clients correspondantes et non r\u00e9gl\u00e9es \u00e0 la date de la pr\u00e9sente cl\u00f4ture (31\u00a0d\u00e9cembre 2023).
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Passifs sur contrats clients
49\u00a0060
55\u00a0628
55\u00a0826
Total passifs sur contrats clients \u2013 part \u00e0 moins d'un an
49\u00a0060
55\u00a0628
55\u00a0826
Les Passifs sur contrats Clients, part \u00e0 moins d\u2019un an, existant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 ont \u00e9t\u00e9 majoritairement convertis en chiffre
d\u2019affaires au cours de l\u2019exercice\u00a02023.
Les produits constat\u00e9s d\u2019avance sur la maintenance ont baiss\u00e9 de 5,4\u00a0M\u20ac en un an. Cette contraction s\u2019explique par l\u2019attrition sur ces
contrats dans le cadre de la transformation du mod\u00e8le d\u2019affaires. L\u2019incidence du change est peu significative en 2023.
Les produits constat\u00e9s d\u2019avance sur la Souscription ont baiss\u00e9 de 1,2\u00a0M\u20ac en\u00a02023 par rapport \u00e0\u00a02022. Cette baisse est coh\u00e9rente avec
la progression de l\u2019activit\u00e9 Souscription (\u00ab\u00a0Axway Managed\u00a0\u00bb).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-540": { "value": "
Note 8 Immobilisations incorporelles et corporelles
8.1\u00c9carts d'acquisition
Principes comptables, jugements et estimations
\u00c9carts d\u2019acquisition
Pour chaque regroupement d\u2019entreprises, le Groupe a le choix de comptabiliser en tant qu\u2019actif\u00a0:
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition partiel (correspondant \u00e0 son seul pourcentage de d\u00e9tention)\u00a0;
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition complet (incluant \u00e9galement un goodwill pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires).
Ce choix est r\u00e9alis\u00e9 acquisition par acquisition. La m\u00e9thode des regroupements d\u2019entreprises est pr\u00e9sent\u00e9e en note\u00a08.1.2.
Lorsque le calcul de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition aboutit \u00e0 une diff\u00e9rence n\u00e9gative (cas d\u2019une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses), le Groupe comptabilise le profit int\u00e9gral en r\u00e9sultat, apr\u00e8s avoir r\u00e9examin\u00e9 si l\u2019ensemble des actifs et passifs ont bien
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont affect\u00e9s \u00e0 une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation dans les
conditions d\u00e9crites \u00e0 la note\u00a08.2.2. Ces tests sont mis en \u0153uvre d\u00e8s qu\u2019un indice de perte de valeur est constat\u00e9 et sont r\u00e9alis\u00e9s
syst\u00e9matiquement au 31\u00a0d\u00e9cembre, date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Regroupements d\u2019entreprises
Le Groupe applique la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 l\u2019achat d\u2019actifs et la reprise de passifs constituant une entreprise. L\u2019acquisition d\u2019actifs ou
de groupes d\u2019actifs ne constituant pas une entreprise est comptabilis\u00e9e selon les normes applicables \u00e0 ces actifs (IAS\u00a038, IAS\u00a016 et
IFRS\u00a09).
Depuis l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e le 1er\u00a0janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants\u00a0:
\u2022 les frais de transactions sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en autres charges op\u00e9rationnelles lorsqu\u2019ils sont encourus\u00a0;
\u2022 pour chaque regroupement, le Groupe analyse l\u2019opportunit\u00e9 d\u2019opter pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0complet\u00a0\u00bb, c\u2019est-\u00e0-dire
prenant en compte la part de goodwill revenant aux int\u00e9r\u00eats attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le en date
d\u2019acquisition (\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur), ou pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0partiel\u00a0\u00bb, ce qui revient \u00e0 \u00e9valuer les int\u00e9r\u00eats
attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le pour leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net identifiable acquis\u00a0;
\u2022 tout ajustement de prix potentiel est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Cette \u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e
ult\u00e9rieurement en contrepartie du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations li\u00e9es \u00e0 des circonstances existant \u00e0 la date
d\u2019acquisition et dans la mesure o\u00f9 cette \u00e9valuation intervient lors de la p\u00e9riode intercalaire (12\u00a0mois). Tout ajustement post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode intercalaire de la dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix, ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res, est
comptabilis\u00e9 en contrepartie du r\u00e9sultat global du Groupe.
Le Groupe comptabilise tout regroupement d\u2019entreprise selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition qui consiste\u00a0:
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition les actifs identifiables acquis et les passifs repris. Le Groupe
identifie et affecte ces \u00e9l\u00e9ments sur la base des dispositions contractuelles, des conditions \u00e9conomiques et de ses politiques
comptables et de gestion\u00a0;
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la date d\u2019acquisition la diff\u00e9rence d\u00e9nomm\u00e9e \u00ab\u00a0\u00e9cart d\u2019acquisition\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0goodwill\u00a0\u00bb entre\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, la somme du prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise et du montant des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019acquise,
\u2022 d\u2019autre part, le solde net des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
La date de l\u2019acquisition est la date \u00e0 laquelle le Groupe obtient effectivement le contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise.
Le prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise correspond \u00e0 la juste valeur, \u00e0 la date d\u2019acquisition, des \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration remis au
vendeur en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019acquise, en excluant tout \u00e9l\u00e9ment qui r\u00e9mun\u00e8re une transaction distincte de la prise de contr\u00f4le.
Dans le cas o\u00f9 la comptabilisation initiale ne peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e que provisoirement avant la fin de la p\u00e9riode au cours de laquelle le
regroupement est effectu\u00e9, l\u2019acqu\u00e9reur comptabilise le regroupement en utilisant des valeurs provisoires. L\u2019acqu\u00e9reur doit ensuite
comptabiliser les ajustements de ces valeurs provisoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de la comptabilisation initiale, dans un d\u00e9lai de douze
mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
8.1.1Tableau de variation des \u00e9carts d\u2019acquisition
Les mouvements intervenus au cours des exercices 2022 et\u00a02023 sont les suivants\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur brute
D\u00e9pr\u00e9ciations
Valeur nette
comptable
31 d\u00e9cembre 2021
356\u00a0940
8\u00a0613
348\u00a0326
Acquisition
12\u00a0431
\u2014
12\u00a0431
Sortie Syncplicity
-77\u00a0269
\u2014
-77\u00a0269
\u00c9carts de conversion
14\u00a0163
-140
14\u00a0303
31 d\u00e9cembre 2022
306\u00a0265
8\u00a0473
297\u00a0792
Acquisition Advalvas et Cycom
10\u00a0490
\u2014
10\u00a0490
Sortie
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts de conversion
-6\u00a0156
4
-6\u00a0160
31 d\u00e9cembre 2023
310\u00a0599
8\u00a0477
302\u00a0122
8.1.2D\u00e9termination des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s au titre des regroupements d\u2019entreprises
AdValvas \u2013 Axway Software a acquis 100\u00a0% du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AdValvas Europe NV en Belgique le 15\u00a0mars 2023.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019AdValvas sera rendu d\u00e9finitif \u00e0 la fin du d\u00e9lai d\u2019affectation
pr\u00e9vu le 15\u00a0mars 2024.
L\u2019allocation provisoire du goodwill se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
(en milliers d'euros)
Au\u00a0 31/12/2023
Prix d'acquisition
6\u00a0232
Valeur actualis\u00e9e des compl\u00e9ments de prix
Co\u00fbt d'acquisition
6\u00a0232
Actif net acquis, hors \u00e9carts d'acquisition existants
441
Actifs incorporels affect\u00e9s net d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\u00c9cart d'acquisition (AdValvas)
5\u00a0791
L\u2019acquisition d\u2019AdValvas Europe NV est sans compl\u00e9ment de prix.
Le Groupe n\u2019a pas valoris\u00e9 la technologie d\u2019AdValvas au 31 d\u00e9cembre 2023. Celle-ci sera valoris\u00e9e d\u2019ici le 15 mars 2024 au plus tard.
Le d\u00e9tail de l\u2019actif net provisoire d\u2019AdValvas est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
chez le vendeur
Retraitements
Juste Valeur
Immobilisations incorporelles
26
\u2014
26
Immobilisations corporelles
42
\u2014
42
Immobilisations financi\u00e8res
7
\u2014
7
Droits d'utilisation des biens pris en location
\u2014
244
244
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs
\u2014
-61
-61
Actifs courants
338
\u2014
338
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
235
\u2014
235
Passifs financiers
\u2014
\u2014
\u2014
Dettes financi\u00e8res de location
\u2014
-247
-247
Provisions retraites et engagements assimil\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs
\u2014
62
62
Passifs courants
-203
\u2014
-203
Actif net acquis
444
-3
441
Cycom Finances \u2013 Axway Software a acquis 100\u00a0% du capital de la soci\u00e9t\u00e9 Cycom Finances en France le 19\u00a0octobre 2023.
En conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a03, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de Cycom Finances sera rendu d\u00e9finitif \u00e0 la fin du d\u00e9lai
d\u2019affectation pr\u00e9vu le 19\u00a0octobre 2024.
L\u2019allocation provisoire du goodwill se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
(en milliers d'euros)
Au\u00a0 31/12/2023
Prix d'acquisition
4\u00a0264
Valeur actualis\u00e9e des compl\u00e9ments de prix
Co\u00fbt d'acquisition
4\u00a0264
Actif net acquis, hors \u00e9carts d'acquisition existants
-435
Actifs incorporels affect\u00e9s net d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\u00c9cart d'acquisition (Cycom Finances)
4\u00a0699
Le prix pay\u00e9 pour cette transaction est de 6,8 M\u20ac. De mani\u00e8re concomitante, la branche conseil de la soci\u00e9t\u00e9 (Cycom Conseils) a \u00e9t\u00e9
imm\u00e9diatement c\u00e9d\u00e9e \u00e0 KPMG pour 2,5 M\u20ac. Le prix d\u2019acquisition de Cycom retenu par le Groupe est donc de 4,3 M\u20ac.
L\u2019acquisition de Cycom Finances est sans compl\u00e9ment de prix.
Le Groupe n\u2019a pas valoris\u00e9 la technologie de Cycom Finances au 31 d\u00e9cembre 2023. Celle-ci sera valoris\u00e9e d\u2019ici le 19 octobre 2024 au
plus tard.
Le d\u00e9tail de l\u2019actif net provisoire de Cycom Finances est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
chez le vendeur
Retraitements
Juste Valeur
Immobilisations incorporelles
3\u00a0270
-3\u00a0270
\u2014
Immobilisations corporelles
\u2014
\u2014
\u2014
Immobilisations financi\u00e8res
0
\u2014
0
Droits d'utilisation des biens pris en location
\u2014
\u2014
\u2014
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs
\u2014
\u2014
\u2014
Actifs courants
3\u00a0543
-2\u00a0500
1\u00a0043
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
27
\u2014
27
Passifs financiers
\u2014
\u2014
\u2014
Dettes financi\u00e8res de location
\u2014
\u2014
\u2014
Provisions retraites et engagements assimil\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs
\u2014
\u2014
\u2014
Passifs courants
-792
\u2014
-792
Passifs non courants
-715
\u2014
-715
Actif net acquis
5\u00a0335
-5\u00a0770
-435
Au cours de l\u2019exercice 2022, le Groupe avait finalis\u00e9 la rationalisation de son portefeuille produits. L\u2019activit\u00e9 Syncplicity avait \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e
en octobre\u00a02022. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition de cette activit\u00e9 avait ainsi \u00e9t\u00e9 sorti de l\u2019actif du bilan par la constatation d\u2019une autre charge
op\u00e9rationnelle d\u2019un montant de 77,3\u00a0M\u20ac.
8.1.3 \u00c9carts de conversion
Les variations de change sur les \u00e9carts d\u2019acquisition proviennent essentiellement de l\u2019\u00e9volution de l\u2019euro par rapport aux devises
suivantes\u00a0:
Variation euro/devise (en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
USD
-6\u00a0194
15\u00a0813
18\u00a0459
SEK
41
-1\u00a0510
-415
Autres devises
-7
-0
-23
TOTAL
-6\u00a0160
14\u00a0303
18\u00a0020
8.3 Autres immobilisations incorporelles
Principes comptables, jugements et estimations
Immobilisations acquises s\u00e9par\u00e9ment
Elles correspondent \u00e0 des progiciels acquis enregistr\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Ces immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement
lin\u00e9aire sur un \u00e0 dix\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
Elles se composent de progiciels, de relations Clients, de marques et de relations distributeurs. Elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur
dans le cadre d\u2019une d\u00e9marche d\u2019affectation du prix d\u2019acquisition d\u2019entit\u00e9s faisant l\u2019objet d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Ces
immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur 5\u00a0\u00e0\u00a015\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne
En application de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es dans les charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont engag\u00e9es\u00a0;
\u2022 les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement des progiciels sont immobilis\u00e9es si les six conditions suivantes sont r\u00e9unies\u00a0:
\u2022 la faisabilit\u00e9 technique doit \u00eatre n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de l\u2019immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa
vente,
\u2022 le Groupe doit avoir l\u2019intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et de l\u2019utiliser ou de la vendre,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou \u00e0 vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit d\u00e9montrer que l\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables,
\u2022 le Groupe doit mettre \u00e0 disposition du projet les ressources techniques, financi\u00e8res et autres, appropri\u00e9es pour achever le
d\u00e9veloppement et utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle au cours de son
d\u00e9veloppement.
Aucune d\u00e9pense de d\u00e9veloppement des progiciels n\u2019est comptabilis\u00e9e en immobilisations incorporelles si une seule des conditions
d\u00e9crites ci-dessus n\u2019est pas remplie.
Compte tenu des sp\u00e9cificit\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 d\u2019\u00e9diteur de logiciels, les crit\u00e8res d\u00e9terminants sont celui de la faisabilit\u00e9 technique
n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement et celui de la fa\u00e7on dont l\u2019immobilisation g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables.
Les risques et les incertitudes inh\u00e9rents au d\u00e9veloppement de logiciels ne permettent pas de d\u00e9montrer la faisabilit\u00e9 technique d\u2019un
produit avant l\u2019obtention d\u2019une version de d\u00e9monstration pr\u00e9sentable \u00e0 un prospect. Les adaptations entre la version de d\u00e9monstration
et la version d\u00e9finitive sont g\u00e9n\u00e9ralement peu importantes, et par cons\u00e9quent, les co\u00fbts encourus dans cette phase de d\u00e9veloppement,
qui sont susceptibles d\u2019\u00eatre immobilis\u00e9s, ne sont pas significatifs.
Les variations du poste Immobilisations incorporelles sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Relations clients
Technologies
Marques
Autres
TOTAL
Valeur brute
31 d\u00e9cembre 2021
42\u00a0110
47\u00a0130
256
18\u00a0658
108\u00a0154
\u00c9carts de conversion
1\u00a0406
2\u00a0047
16
239
3\u00a0709
Acquisitions
\u2013
\u2013
\u2013
124
124
Cessions
-4\u00a0748
-12\u00a0567
\u2013
\u2013
-17\u00a0315
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
3\u00a0524
\u2013
\u2013
3\u00a0524
31 d\u00e9cembre 2022
38\u00a0768
40\u00a0135
272
19\u00a0020
98\u00a0194
\u00c9carts de conversion
-559
-955
-9
-49
-1\u00a0572
Acquisitions
\u2013
\u2013
\u2013
141
141
Cessions
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
\u2013
\u2013
212
212
31 d\u00e9cembre 2023
38\u00a0209
39\u00a0180
262
19\u00a0324
96\u00a0975
Amortissements
31 d\u00e9cembre 2021
37\u00a0341
35\u00a0954
256
19\u00a0530
93\u00a0081
\u00c9carts de conversion
1\u00a0323
1\u00a0606
16
151
3\u00a0095
Dotations
1\u00a0777
3\u00a0720
\u2013
352
5\u00a0850
Reprises
\u2013
\u2013
\u2013
-1
-1
Autres mouvements
-3\u00a0659
-7\u00a0996
\u2013
-860
-12\u00a0515
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
31 d\u00e9cembre 2022
36\u00a0782
33\u00a0284
272
19\u00a0173
89\u00a0510
\u00c9carts de conversion
-559
-769
-9
-87
-1\u00a0425
Dotations
610
2\u00a0587
\u2013
369
3\u00a0566
Reprises
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
\u2013
\u2013
187
187
31 d\u00e9cembre 2023
36\u00a0833
35\u00a0101
262
19\u00a0641
91\u00a0838
Valeur nette
31 d\u00e9cembre 2022
1\u00a0986
6\u00a0851
\u2013
-153
8\u00a0684
31 d\u00e9cembre 2023
1\u00a0376
4\u00a0079
\u2013
-317
5\u00a0137
Ce poste comprend essentiellement des immobilisations incorporelles (relations Clients, technologies, marques) affect\u00e9es lors de
l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Les charges d\u2019amortissements de ces immobilisations
sont enregistr\u00e9es dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.
En 2022, les autres mouvements s\u2019expliquaient par les cessions des activit\u00e9s Syncplicity et Mailgate et par l\u2019arr\u00eat de la technologie
Streamdata (cf.\u00a0note\u00a04.4).
Ces immobilisations incorporelles affect\u00e9es sont compos\u00e9es des actifs suivants\u00a0:
Dur\u00e9e d'amortissement restante en ann\u00e9es
Systar \u2013 Technologies (acquis en avril 2014)
0,3
Systar \u2013 Relations clients\u00a0 (acquis en avril 2014)
2,3
Appcelerator \u2013 Technologies (acquis en janvier 2016)
1,1
Dxchange \u2013 Technologies (acquis en juin 2022)
8,5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-539": { "value": "
Note 8 Immobilisations incorporelles et corporelles
8.3 Autres immobilisations incorporelles
Principes comptables, jugements et estimations
Immobilisations acquises s\u00e9par\u00e9ment
Elles correspondent \u00e0 des progiciels acquis enregistr\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Ces immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement
lin\u00e9aire sur un \u00e0 dix\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
Elles se composent de progiciels, de relations Clients, de marques et de relations distributeurs. Elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur
dans le cadre d\u2019une d\u00e9marche d\u2019affectation du prix d\u2019acquisition d\u2019entit\u00e9s faisant l\u2019objet d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Ces
immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur 5\u00a0\u00e0\u00a015\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne
En application de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es dans les charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont engag\u00e9es\u00a0;
\u2022 les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement des progiciels sont immobilis\u00e9es si les six conditions suivantes sont r\u00e9unies\u00a0:
\u2022 la faisabilit\u00e9 technique doit \u00eatre n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de l\u2019immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa
vente,
\u2022 le Groupe doit avoir l\u2019intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et de l\u2019utiliser ou de la vendre,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou \u00e0 vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit d\u00e9montrer que l\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables,
\u2022 le Groupe doit mettre \u00e0 disposition du projet les ressources techniques, financi\u00e8res et autres, appropri\u00e9es pour achever le
d\u00e9veloppement et utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle au cours de son
d\u00e9veloppement.
Aucune d\u00e9pense de d\u00e9veloppement des progiciels n\u2019est comptabilis\u00e9e en immobilisations incorporelles si une seule des conditions
d\u00e9crites ci-dessus n\u2019est pas remplie.
Compte tenu des sp\u00e9cificit\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 d\u2019\u00e9diteur de logiciels, les crit\u00e8res d\u00e9terminants sont celui de la faisabilit\u00e9 technique
n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement et celui de la fa\u00e7on dont l\u2019immobilisation g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables.
Les risques et les incertitudes inh\u00e9rents au d\u00e9veloppement de logiciels ne permettent pas de d\u00e9montrer la faisabilit\u00e9 technique d\u2019un
produit avant l\u2019obtention d\u2019une version de d\u00e9monstration pr\u00e9sentable \u00e0 un prospect. Les adaptations entre la version de d\u00e9monstration
et la version d\u00e9finitive sont g\u00e9n\u00e9ralement peu importantes, et par cons\u00e9quent, les co\u00fbts encourus dans cette phase de d\u00e9veloppement,
qui sont susceptibles d\u2019\u00eatre immobilis\u00e9s, ne sont pas significatifs.
Les variations du poste Immobilisations incorporelles sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Relations clients
Technologies
Marques
Autres
TOTAL
Valeur brute
31 d\u00e9cembre 2021
42\u00a0110
47\u00a0130
256
18\u00a0658
108\u00a0154
\u00c9carts de conversion
1\u00a0406
2\u00a0047
16
239
3\u00a0709
Acquisitions
\u2013
\u2013
\u2013
124
124
Cessions
-4\u00a0748
-12\u00a0567
\u2013
\u2013
-17\u00a0315
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
3\u00a0524
\u2013
\u2013
3\u00a0524
31 d\u00e9cembre 2022
38\u00a0768
40\u00a0135
272
19\u00a0020
98\u00a0194
\u00c9carts de conversion
-559
-955
-9
-49
-1\u00a0572
Acquisitions
\u2013
\u2013
\u2013
141
141
Cessions
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
\u2013
\u2013
212
212
31 d\u00e9cembre 2023
38\u00a0209
39\u00a0180
262
19\u00a0324
96\u00a0975
Amortissements
31 d\u00e9cembre 2021
37\u00a0341
35\u00a0954
256
19\u00a0530
93\u00a0081
\u00c9carts de conversion
1\u00a0323
1\u00a0606
16
151
3\u00a0095
Dotations
1\u00a0777
3\u00a0720
\u2013
352
5\u00a0850
Reprises
\u2013
\u2013
\u2013
-1
-1
Autres mouvements
-3\u00a0659
-7\u00a0996
\u2013
-860
-12\u00a0515
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
31 d\u00e9cembre 2022
36\u00a0782
33\u00a0284
272
19\u00a0173
89\u00a0510
\u00c9carts de conversion
-559
-769
-9
-87
-1\u00a0425
Dotations
610
2\u00a0587
\u2013
369
3\u00a0566
Reprises
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
\u2013
\u2013
187
187
31 d\u00e9cembre 2023
36\u00a0833
35\u00a0101
262
19\u00a0641
91\u00a0838
Valeur nette
31 d\u00e9cembre 2022
1\u00a0986
6\u00a0851
\u2013
-153
8\u00a0684
31 d\u00e9cembre 2023
1\u00a0376
4\u00a0079
\u2013
-317
5\u00a0137
Ce poste comprend essentiellement des immobilisations incorporelles (relations Clients, technologies, marques) affect\u00e9es lors de
l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Les charges d\u2019amortissements de ces immobilisations
sont enregistr\u00e9es dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.
En 2022, les autres mouvements s\u2019expliquaient par les cessions des activit\u00e9s Syncplicity et Mailgate et par l\u2019arr\u00eat de la technologie
Streamdata (cf.\u00a0note\u00a04.4).
Ces immobilisations incorporelles affect\u00e9es sont compos\u00e9es des actifs suivants\u00a0:
Dur\u00e9e d'amortissement restante en ann\u00e9es
Systar \u2013 Technologies (acquis en avril 2014)
0,3
Systar \u2013 Relations clients\u00a0 (acquis en avril 2014)
2,3
Appcelerator \u2013 Technologies (acquis en janvier 2016)
1,1
Dxchange \u2013 Technologies (acquis en juin 2022)
8,5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-541": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
\u00c9carts d\u2019acquisition
Pour chaque regroupement d\u2019entreprises, le Groupe a le choix de comptabiliser en tant qu\u2019actif\u00a0:
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition partiel (correspondant \u00e0 son seul pourcentage de d\u00e9tention)\u00a0;
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition complet (incluant \u00e9galement un goodwill pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires).
Ce choix est r\u00e9alis\u00e9 acquisition par acquisition. La m\u00e9thode des regroupements d\u2019entreprises est pr\u00e9sent\u00e9e en note\u00a08.1.2.
Lorsque le calcul de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition aboutit \u00e0 une diff\u00e9rence n\u00e9gative (cas d\u2019une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses), le Groupe comptabilise le profit int\u00e9gral en r\u00e9sultat, apr\u00e8s avoir r\u00e9examin\u00e9 si l\u2019ensemble des actifs et passifs ont bien
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont affect\u00e9s \u00e0 une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation dans les
conditions d\u00e9crites \u00e0 la note\u00a08.2.2. Ces tests sont mis en \u0153uvre d\u00e8s qu\u2019un indice de perte de valeur est constat\u00e9 et sont r\u00e9alis\u00e9s
syst\u00e9matiquement au 31\u00a0d\u00e9cembre, date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Regroupements d\u2019entreprises
Le Groupe applique la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 l\u2019achat d\u2019actifs et la reprise de passifs constituant une entreprise. L\u2019acquisition d\u2019actifs ou
de groupes d\u2019actifs ne constituant pas une entreprise est comptabilis\u00e9e selon les normes applicables \u00e0 ces actifs (IAS\u00a038, IAS\u00a016 et
IFRS\u00a09).
Depuis l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e le 1er\u00a0janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants\u00a0:
\u2022 les frais de transactions sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en autres charges op\u00e9rationnelles lorsqu\u2019ils sont encourus\u00a0;
\u2022 pour chaque regroupement, le Groupe analyse l\u2019opportunit\u00e9 d\u2019opter pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0complet\u00a0\u00bb, c\u2019est-\u00e0-dire
prenant en compte la part de goodwill revenant aux int\u00e9r\u00eats attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le en date
d\u2019acquisition (\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur), ou pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0partiel\u00a0\u00bb, ce qui revient \u00e0 \u00e9valuer les int\u00e9r\u00eats
attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le pour leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net identifiable acquis\u00a0;
\u2022 tout ajustement de prix potentiel est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Cette \u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e
ult\u00e9rieurement en contrepartie du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations li\u00e9es \u00e0 des circonstances existant \u00e0 la date
d\u2019acquisition et dans la mesure o\u00f9 cette \u00e9valuation intervient lors de la p\u00e9riode intercalaire (12\u00a0mois). Tout ajustement post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode intercalaire de la dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix, ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res, est
comptabilis\u00e9 en contrepartie du r\u00e9sultat global du Groupe.
Le Groupe comptabilise tout regroupement d\u2019entreprise selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition qui consiste\u00a0:
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition les actifs identifiables acquis et les passifs repris. Le Groupe
identifie et affecte ces \u00e9l\u00e9ments sur la base des dispositions contractuelles, des conditions \u00e9conomiques et de ses politiques
comptables et de gestion\u00a0;
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la date d\u2019acquisition la diff\u00e9rence d\u00e9nomm\u00e9e \u00ab\u00a0\u00e9cart d\u2019acquisition\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0goodwill\u00a0\u00bb entre\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, la somme du prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise et du montant des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019acquise,
\u2022 d\u2019autre part, le solde net des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
La date de l\u2019acquisition est la date \u00e0 laquelle le Groupe obtient effectivement le contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise.
Le prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise correspond \u00e0 la juste valeur, \u00e0 la date d\u2019acquisition, des \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration remis au
vendeur en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019acquise, en excluant tout \u00e9l\u00e9ment qui r\u00e9mun\u00e8re une transaction distincte de la prise de contr\u00f4le.
Dans le cas o\u00f9 la comptabilisation initiale ne peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e que provisoirement avant la fin de la p\u00e9riode au cours de laquelle le
regroupement est effectu\u00e9, l\u2019acqu\u00e9reur comptabilise le regroupement en utilisant des valeurs provisoires. L\u2019acqu\u00e9reur doit ensuite
comptabiliser les ajustements de ces valeurs provisoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de la comptabilisation initiale, dans un d\u00e9lai de douze
mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-544": { "value": "
\u00c9carts d\u2019acquisition
Pour chaque regroupement d\u2019entreprises, le Groupe a le choix de comptabiliser en tant qu\u2019actif\u00a0:
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition partiel (correspondant \u00e0 son seul pourcentage de d\u00e9tention)\u00a0;
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition complet (incluant \u00e9galement un goodwill pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires).
Ce choix est r\u00e9alis\u00e9 acquisition par acquisition. La m\u00e9thode des regroupements d\u2019entreprises est pr\u00e9sent\u00e9e en note\u00a08.1.2.
Lorsque le calcul de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition aboutit \u00e0 une diff\u00e9rence n\u00e9gative (cas d\u2019une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses), le Groupe comptabilise le profit int\u00e9gral en r\u00e9sultat, apr\u00e8s avoir r\u00e9examin\u00e9 si l\u2019ensemble des actifs et passifs ont bien
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont affect\u00e9s \u00e0 une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation dans les
conditions d\u00e9crites \u00e0 la note\u00a08.2.2. Ces tests sont mis en \u0153uvre d\u00e8s qu\u2019un indice de perte de valeur est constat\u00e9 et sont r\u00e9alis\u00e9s
syst\u00e9matiquement au 31\u00a0d\u00e9cembre, date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-543": { "value": "
\u00c9carts d\u2019acquisition
Pour chaque regroupement d\u2019entreprises, le Groupe a le choix de comptabiliser en tant qu\u2019actif\u00a0:
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition partiel (correspondant \u00e0 son seul pourcentage de d\u00e9tention)\u00a0;
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition complet (incluant \u00e9galement un goodwill pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires).
Ce choix est r\u00e9alis\u00e9 acquisition par acquisition. La m\u00e9thode des regroupements d\u2019entreprises est pr\u00e9sent\u00e9e en note\u00a08.1.2.
Lorsque le calcul de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition aboutit \u00e0 une diff\u00e9rence n\u00e9gative (cas d\u2019une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses), le Groupe comptabilise le profit int\u00e9gral en r\u00e9sultat, apr\u00e8s avoir r\u00e9examin\u00e9 si l\u2019ensemble des actifs et passifs ont bien
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont affect\u00e9s \u00e0 une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation dans les
conditions d\u00e9crites \u00e0 la note\u00a08.2.2. Ces tests sont mis en \u0153uvre d\u00e8s qu\u2019un indice de perte de valeur est constat\u00e9 et sont r\u00e9alis\u00e9s
syst\u00e9matiquement au 31\u00a0d\u00e9cembre, date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Depuis l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e le 1er\u00a0janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants\u00a0:
\u2022 les frais de transactions sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en autres charges op\u00e9rationnelles lorsqu\u2019ils sont encourus\u00a0;
\u2022 pour chaque regroupement, le Groupe analyse l\u2019opportunit\u00e9 d\u2019opter pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0complet\u00a0\u00bb, c\u2019est-\u00e0-dire
prenant en compte la part de goodwill revenant aux int\u00e9r\u00eats attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le en date
d\u2019acquisition (\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur), ou pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0partiel\u00a0\u00bb, ce qui revient \u00e0 \u00e9valuer les int\u00e9r\u00eats
attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le pour leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net identifiable acquis\u00a0;
\u2022 tout ajustement de prix potentiel est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Cette \u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e
ult\u00e9rieurement en contrepartie du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations li\u00e9es \u00e0 des circonstances existant \u00e0 la date
d\u2019acquisition et dans la mesure o\u00f9 cette \u00e9valuation intervient lors de la p\u00e9riode intercalaire (12\u00a0mois). Tout ajustement post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode intercalaire de la dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix, ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res, est
comptabilis\u00e9 en contrepartie du r\u00e9sultat global du Groupe.
Le Groupe comptabilise tout regroupement d\u2019entreprise selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition qui consiste\u00a0:
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition les actifs identifiables acquis et les passifs repris. Le Groupe
identifie et affecte ces \u00e9l\u00e9ments sur la base des dispositions contractuelles, des conditions \u00e9conomiques et de ses politiques
comptables et de gestion\u00a0;
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la date d\u2019acquisition la diff\u00e9rence d\u00e9nomm\u00e9e \u00ab\u00a0\u00e9cart d\u2019acquisition\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0goodwill\u00a0\u00bb entre\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, la somme du prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise et du montant des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019acquise,
\u2022 d\u2019autre part, le solde net des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
8.1.1Tableau de variation des \u00e9carts d\u2019acquisition
Les mouvements intervenus au cours des exercices 2022 et\u00a02023 sont les suivants\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur brute
D\u00e9pr\u00e9ciations
Valeur nette
comptable
31 d\u00e9cembre 2021
356\u00a0940
8\u00a0613
348\u00a0326
Acquisition
12\u00a0431
\u2014
12\u00a0431
Sortie Syncplicity
-77\u00a0269
\u2014
-77\u00a0269
\u00c9carts de conversion
14\u00a0163
-140
14\u00a0303
31 d\u00e9cembre 2022
306\u00a0265
8\u00a0473
297\u00a0792
Acquisition Advalvas et Cycom
10\u00a0490
\u2014
10\u00a0490
Sortie
\u2014
\u2014
\u2014
\u00c9carts de conversion
-6\u00a0156
4
-6\u00a0160
31 d\u00e9cembre 2023
310\u00a0599
8\u00a0477
302\u00a0122
8.1.2D\u00e9termination des \u00e9carts d\u2019acquisition constat\u00e9s au titre des regroupements d\u2019entreprises
AdValvas \u2013 Axway Software a acquis 100\u00a0% du capital de la soci\u00e9t\u00e9 AdValvas Europe NV en Belgique le 15\u00a0mars 2023.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS\u00a03, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition d\u2019AdValvas sera rendu d\u00e9finitif \u00e0 la fin du d\u00e9lai d\u2019affectation
pr\u00e9vu le 15\u00a0mars 2024.
L\u2019allocation provisoire du goodwill se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
(en milliers d'euros)
Au\u00a0 31/12/2023
Prix d'acquisition
6\u00a0232
Valeur actualis\u00e9e des compl\u00e9ments de prix
Co\u00fbt d'acquisition
6\u00a0232
Actif net acquis, hors \u00e9carts d'acquisition existants
441
Actifs incorporels affect\u00e9s net d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\u00c9cart d'acquisition (AdValvas)
5\u00a0791
L\u2019acquisition d\u2019AdValvas Europe NV est sans compl\u00e9ment de prix.
Le Groupe n\u2019a pas valoris\u00e9 la technologie d\u2019AdValvas au 31 d\u00e9cembre 2023. Celle-ci sera valoris\u00e9e d\u2019ici le 15 mars 2024 au plus tard.
Le d\u00e9tail de l\u2019actif net provisoire d\u2019AdValvas est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
chez le vendeur
Retraitements
Juste Valeur
Immobilisations incorporelles
26
\u2014
26
Immobilisations corporelles
42
\u2014
42
Immobilisations financi\u00e8res
7
\u2014
7
Droits d'utilisation des biens pris en location
\u2014
244
244
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs
\u2014
-61
-61
Actifs courants
338
\u2014
338
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
235
\u2014
235
Passifs financiers
\u2014
\u2014
\u2014
Dettes financi\u00e8res de location
\u2014
-247
-247
Provisions retraites et engagements assimil\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs
\u2014
62
62
Passifs courants
-203
\u2014
-203
Actif net acquis
444
-3
441
Cycom Finances \u2013 Axway Software a acquis 100\u00a0% du capital de la soci\u00e9t\u00e9 Cycom Finances en France le 19\u00a0octobre 2023.
En conformit\u00e9 avec la norme IFRS\u00a03, l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition li\u00e9 \u00e0 l\u2019acquisition de Cycom Finances sera rendu d\u00e9finitif \u00e0 la fin du d\u00e9lai
d\u2019affectation pr\u00e9vu le 19\u00a0octobre 2024.
L\u2019allocation provisoire du goodwill se d\u00e9compose de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
(en milliers d'euros)
Au\u00a0 31/12/2023
Prix d'acquisition
4\u00a0264
Valeur actualis\u00e9e des compl\u00e9ments de prix
Co\u00fbt d'acquisition
4\u00a0264
Actif net acquis, hors \u00e9carts d'acquisition existants
-435
Actifs incorporels affect\u00e9s net d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s
\u00c9cart d'acquisition (Cycom Finances)
4\u00a0699
Le prix pay\u00e9 pour cette transaction est de 6,8 M\u20ac. De mani\u00e8re concomitante, la branche conseil de la soci\u00e9t\u00e9 (Cycom Conseils) a \u00e9t\u00e9
imm\u00e9diatement c\u00e9d\u00e9e \u00e0 KPMG pour 2,5 M\u20ac. Le prix d\u2019acquisition de Cycom retenu par le Groupe est donc de 4,3 M\u20ac.
L\u2019acquisition de Cycom Finances est sans compl\u00e9ment de prix.
Le Groupe n\u2019a pas valoris\u00e9 la technologie de Cycom Finances au 31 d\u00e9cembre 2023. Celle-ci sera valoris\u00e9e d\u2019ici le 19 octobre 2024 au
plus tard.
Le d\u00e9tail de l\u2019actif net provisoire de Cycom Finances est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
chez le vendeur
Retraitements
Juste Valeur
Immobilisations incorporelles
3\u00a0270
-3\u00a0270
\u2014
Immobilisations corporelles
\u2014
\u2014
\u2014
Immobilisations financi\u00e8res
0
\u2014
0
Droits d'utilisation des biens pris en location
\u2014
\u2014
\u2014
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s actifs
\u2014
\u2014
\u2014
Actifs courants
3\u00a0543
-2\u00a0500
1\u00a0043
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
27
\u2014
27
Passifs financiers
\u2014
\u2014
\u2014
Dettes financi\u00e8res de location
\u2014
\u2014
\u2014
Provisions retraites et engagements assimil\u00e9s
\u2014
\u2014
\u2014
Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs
\u2014
\u2014
\u2014
Passifs courants
-792
\u2014
-792
Passifs non courants
-715
\u2014
-715
Actif net acquis
5\u00a0335
-5\u00a0770
-435
Au cours de l\u2019exercice 2022, le Groupe avait finalis\u00e9 la rationalisation de son portefeuille produits. L\u2019activit\u00e9 Syncplicity avait \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9e
en octobre\u00a02022. L\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition de cette activit\u00e9 avait ainsi \u00e9t\u00e9 sorti de l\u2019actif du bilan par la constatation d\u2019une autre charge
op\u00e9rationnelle d\u2019un montant de 77,3\u00a0M\u20ac.
8.1.3 \u00c9carts de conversion
Les variations de change sur les \u00e9carts d\u2019acquisition proviennent essentiellement de l\u2019\u00e9volution de l\u2019euro par rapport aux devises
suivantes\u00a0:
Variation euro/devise (en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
USD
-6\u00a0194
15\u00a0813
18\u00a0459
SEK
41
-1\u00a0510
-415
Autres devises
-7
-0
-23
TOTAL
-6\u00a0160
14\u00a0303
18\u00a0020
Les variations du poste Immobilisations incorporelles sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le tableau ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
Relations clients
Technologies
Marques
Autres
TOTAL
Valeur brute
31 d\u00e9cembre 2021
42\u00a0110
47\u00a0130
256
18\u00a0658
108\u00a0154
\u00c9carts de conversion
1\u00a0406
2\u00a0047
16
239
3\u00a0709
Acquisitions
\u2013
\u2013
\u2013
124
124
Cessions
-4\u00a0748
-12\u00a0567
\u2013
\u2013
-17\u00a0315
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
3\u00a0524
\u2013
\u2013
3\u00a0524
31 d\u00e9cembre 2022
38\u00a0768
40\u00a0135
272
19\u00a0020
98\u00a0194
\u00c9carts de conversion
-559
-955
-9
-49
-1\u00a0572
Acquisitions
\u2013
\u2013
\u2013
141
141
Cessions
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
\u2013
\u2013
212
212
31 d\u00e9cembre 2023
38\u00a0209
39\u00a0180
262
19\u00a0324
96\u00a0975
Amortissements
31 d\u00e9cembre 2021
37\u00a0341
35\u00a0954
256
19\u00a0530
93\u00a0081
\u00c9carts de conversion
1\u00a0323
1\u00a0606
16
151
3\u00a0095
Dotations
1\u00a0777
3\u00a0720
\u2013
352
5\u00a0850
Reprises
\u2013
\u2013
\u2013
-1
-1
Autres mouvements
-3\u00a0659
-7\u00a0996
\u2013
-860
-12\u00a0515
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
31 d\u00e9cembre 2022
36\u00a0782
33\u00a0284
272
19\u00a0173
89\u00a0510
\u00c9carts de conversion
-559
-769
-9
-87
-1\u00a0425
Dotations
610
2\u00a0587
\u2013
369
3\u00a0566
Reprises
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
\u2013
\u2013
187
187
31 d\u00e9cembre 2023
36\u00a0833
35\u00a0101
262
19\u00a0641
91\u00a0838
Valeur nette
31 d\u00e9cembre 2022
1\u00a0986
6\u00a0851
\u2013
-153
8\u00a0684
31 d\u00e9cembre 2023
1\u00a0376
4\u00a0079
\u2013
-317
5\u00a0137
Ce poste comprend essentiellement des immobilisations incorporelles (relations Clients, technologies, marques) affect\u00e9es lors de
l\u2019allocation du prix d\u2019acquisition dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Les charges d\u2019amortissements de ces immobilisations
sont enregistr\u00e9es dans le R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant.
En 2022, les autres mouvements s\u2019expliquaient par les cessions des activit\u00e9s Syncplicity et Mailgate et par l\u2019arr\u00eat de la technologie
Streamdata (cf.\u00a0note\u00a04.4).
Ces immobilisations incorporelles affect\u00e9es sont compos\u00e9es des actifs suivants\u00a0:
Dur\u00e9e d'amortissement restante en ann\u00e9es
Systar \u2013 Technologies (acquis en avril 2014)
0,3
Systar \u2013 Relations clients\u00a0 (acquis en avril 2014)
2,3
Appcelerator \u2013 Technologies (acquis en janvier 2016)
1,1
Dxchange \u2013 Technologies (acquis en juin 2022)
8,5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-542": { "value": "
\u00c9carts d\u2019acquisition
Pour chaque regroupement d\u2019entreprises, le Groupe a le choix de comptabiliser en tant qu\u2019actif\u00a0:
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition partiel (correspondant \u00e0 son seul pourcentage de d\u00e9tention)\u00a0;
\u2022 soit un \u00e9cart d\u2019acquisition complet (incluant \u00e9galement un goodwill pour les int\u00e9r\u00eats minoritaires).
Ce choix est r\u00e9alis\u00e9 acquisition par acquisition. La m\u00e9thode des regroupements d\u2019entreprises est pr\u00e9sent\u00e9e en note\u00a08.1.2.
Lorsque le calcul de l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition aboutit \u00e0 une diff\u00e9rence n\u00e9gative (cas d\u2019une acquisition r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 des conditions
avantageuses), le Groupe comptabilise le profit int\u00e9gral en r\u00e9sultat, apr\u00e8s avoir r\u00e9examin\u00e9 si l\u2019ensemble des actifs et passifs ont bien
\u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s.
Les \u00e9carts d\u2019acquisition sont affect\u00e9s \u00e0 une unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation dans les
conditions d\u00e9crites \u00e0 la note\u00a08.2.2. Ces tests sont mis en \u0153uvre d\u00e8s qu\u2019un indice de perte de valeur est constat\u00e9 et sont r\u00e9alis\u00e9s
syst\u00e9matiquement au 31\u00a0d\u00e9cembre, date de cl\u00f4ture de l\u2019exercice.
Principes comptables, jugements et estimations
Immobilisations acquises s\u00e9par\u00e9ment
Elles correspondent \u00e0 des progiciels acquis enregistr\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Ces immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement
lin\u00e9aire sur un \u00e0 dix\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
Elles se composent de progiciels, de relations Clients, de marques et de relations distributeurs. Elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur
dans le cadre d\u2019une d\u00e9marche d\u2019affectation du prix d\u2019acquisition d\u2019entit\u00e9s faisant l\u2019objet d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Ces
immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur 5\u00a0\u00e0\u00a015\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne
En application de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es dans les charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont engag\u00e9es\u00a0;
\u2022 les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement des progiciels sont immobilis\u00e9es si les six conditions suivantes sont r\u00e9unies\u00a0:
\u2022 la faisabilit\u00e9 technique doit \u00eatre n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de l\u2019immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa
vente,
\u2022 le Groupe doit avoir l\u2019intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et de l\u2019utiliser ou de la vendre,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou \u00e0 vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit d\u00e9montrer que l\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables,
\u2022 le Groupe doit mettre \u00e0 disposition du projet les ressources techniques, financi\u00e8res et autres, appropri\u00e9es pour achever le
d\u00e9veloppement et utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle au cours de son
d\u00e9veloppement.
Aucune d\u00e9pense de d\u00e9veloppement des progiciels n\u2019est comptabilis\u00e9e en immobilisations incorporelles si une seule des conditions
d\u00e9crites ci-dessus n\u2019est pas remplie.
Compte tenu des sp\u00e9cificit\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 d\u2019\u00e9diteur de logiciels, les crit\u00e8res d\u00e9terminants sont celui de la faisabilit\u00e9 technique
n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement et celui de la fa\u00e7on dont l\u2019immobilisation g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables.
Les risques et les incertitudes inh\u00e9rents au d\u00e9veloppement de logiciels ne permettent pas de d\u00e9montrer la faisabilit\u00e9 technique d\u2019un
produit avant l\u2019obtention d\u2019une version de d\u00e9monstration pr\u00e9sentable \u00e0 un prospect. Les adaptations entre la version de d\u00e9monstration
et la version d\u00e9finitive sont g\u00e9n\u00e9ralement peu importantes, et par cons\u00e9quent, les co\u00fbts encourus dans cette phase de d\u00e9veloppement,
qui sont susceptibles d\u2019\u00eatre immobilis\u00e9s, ne sont pas significatifs.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-545": { "value": "
Regroupements d\u2019entreprises
Le Groupe applique la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 l\u2019achat d\u2019actifs et la reprise de passifs constituant une entreprise. L\u2019acquisition d\u2019actifs ou
de groupes d\u2019actifs ne constituant pas une entreprise est comptabilis\u00e9e selon les normes applicables \u00e0 ces actifs (IAS\u00a038, IAS\u00a016 et
IFRS\u00a09).
Depuis l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme IFRS\u00a03 r\u00e9vis\u00e9e le 1er\u00a0janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants\u00a0:
\u2022 les frais de transactions sont comptabilis\u00e9s imm\u00e9diatement en autres charges op\u00e9rationnelles lorsqu\u2019ils sont encourus\u00a0;
\u2022 pour chaque regroupement, le Groupe analyse l\u2019opportunit\u00e9 d\u2019opter pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0complet\u00a0\u00bb, c\u2019est-\u00e0-dire
prenant en compte la part de goodwill revenant aux int\u00e9r\u00eats attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le en date
d\u2019acquisition (\u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur), ou pour la comptabilisation d\u2019un goodwill dit \u00ab\u00a0partiel\u00a0\u00bb, ce qui revient \u00e0 \u00e9valuer les int\u00e9r\u00eats
attribuables aux participations ne donnant pas le contr\u00f4le pour leur quote-part dans la juste valeur de l\u2019actif net identifiable acquis\u00a0;
\u2022 tout ajustement de prix potentiel est estim\u00e9 \u00e0 sa juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition. Cette \u00e9valuation initiale ne peut \u00eatre ajust\u00e9e
ult\u00e9rieurement en contrepartie du goodwill qu\u2019en cas de nouvelles informations li\u00e9es \u00e0 des circonstances existant \u00e0 la date
d\u2019acquisition et dans la mesure o\u00f9 cette \u00e9valuation intervient lors de la p\u00e9riode intercalaire (12\u00a0mois). Tout ajustement post\u00e9rieur \u00e0 la
p\u00e9riode intercalaire de la dette financi\u00e8re comptabilis\u00e9e au titre d\u2019un compl\u00e9ment de prix, ne r\u00e9pondant pas \u00e0 ces crit\u00e8res, est
comptabilis\u00e9 en contrepartie du r\u00e9sultat global du Groupe.
Le Groupe comptabilise tout regroupement d\u2019entreprise selon la m\u00e9thode de l\u2019acquisition qui consiste\u00a0:
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la juste valeur \u00e0 la date d\u2019acquisition les actifs identifiables acquis et les passifs repris. Le Groupe
identifie et affecte ces \u00e9l\u00e9ments sur la base des dispositions contractuelles, des conditions \u00e9conomiques et de ses politiques
comptables et de gestion\u00a0;
\u2022 \u00e0 \u00e9valuer et comptabiliser \u00e0 la date d\u2019acquisition la diff\u00e9rence d\u00e9nomm\u00e9e \u00ab\u00a0\u00e9cart d\u2019acquisition\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0goodwill\u00a0\u00bb entre\u00a0:
\u2022 d\u2019une part, la somme du prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise et du montant des int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019acquise,
\u2022 d\u2019autre part, le solde net des actifs identifiables acquis et des passifs repris.
La date de l\u2019acquisition est la date \u00e0 laquelle le Groupe obtient effectivement le contr\u00f4le de l\u2019entreprise acquise.
Le prix d\u2019acquisition de l\u2019entreprise acquise correspond \u00e0 la juste valeur, \u00e0 la date d\u2019acquisition, des \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9mun\u00e9ration remis au
vendeur en \u00e9change du contr\u00f4le de l\u2019acquise, en excluant tout \u00e9l\u00e9ment qui r\u00e9mun\u00e8re une transaction distincte de la prise de contr\u00f4le.
Dans le cas o\u00f9 la comptabilisation initiale ne peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e que provisoirement avant la fin de la p\u00e9riode au cours de laquelle le
regroupement est effectu\u00e9, l\u2019acqu\u00e9reur comptabilise le regroupement en utilisant des valeurs provisoires. L\u2019acqu\u00e9reur doit ensuite
comptabiliser les ajustements de ces valeurs provisoires li\u00e9s \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de la comptabilisation initiale, dans un d\u00e9lai de douze
mois \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-546": { "value": "
8.2Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation
Principes comptables, jugements et estimations
Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie
La norme IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb impose d\u2019appr\u00e9cier \u00e0 chaque date de reporting s\u2019il existe un quelconque indice de perte de
valeur identifi\u00e9 d\u2019un actif. S\u2019il existe un tel indice, l\u2019entit\u00e9 doit estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif.
Une entit\u00e9 doit aussi, m\u00eame en l\u2019absence d\u2019indice de perte de valeur\u00a0:
\u2022 tester annuellement une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e\u00a0;
\u2022 effectuer un Test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.
En pratique, la probl\u00e9matique des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation concerne surtout les \u00e9carts d\u2019acquisition qui constituent l\u2019essentiel de l\u2019actif
non courant du bilan consolid\u00e9 d\u2019Axway Software.
Les Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) auxquelles sont affect\u00e9s les actifs. Une
UGT est le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie
g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs, ou groupes d\u2019actifs.
Le groupe Axway fournit des solutions informatiques permettant la gestion automatique des \u00e9changes de donn\u00e9es \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur et \u00e0
l\u2019ext\u00e9rieur de l\u2019entreprise.
Axway s\u2019est d\u00e9velopp\u00e9 en partie par croissance externe ces derni\u00e8res ann\u00e9es. Les principales acquisitions sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la
note 1.1 Histoire d'Axway
L\u2019ensemble des produits d\u00e9velopp\u00e9s, que ce soit en interne via la recherche et le d\u00e9veloppement ou li\u00e9s \u00e0 des acquisitions, sont
int\u00e9gr\u00e9s dans la plateforme technique commune.
Le groupe Axway a ainsi d\u00e9velopp\u00e9 gr\u00e2ce \u00e0 ses acquisitions et ses investissements en Recherche & D\u00e9veloppement un catalogue de
produits qui sont largement interd\u00e9pendants. Les produits acquis ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9velopp\u00e9s et int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 d\u2019autres produits acquis ou
d\u00e9velopp\u00e9s en interne.
Les produits Axway ne s\u2019adressent pas \u00e0 un march\u00e9 en particulier, il n\u2019y a pas de march\u00e9 actif pour chaque actif du Groupe. Tous les
produits du Groupe s\u2019adressent \u00e0 tous les march\u00e9s o\u00f9 Axway op\u00e8re. Tous les produits du Groupe s\u2019adressent \u00e0 tous les Clients du
Groupe quelle que soit leur localisation. Nos Clients sont souvent des groupes internationaux qui acqui\u00e8rent les produits Axway pour
l\u2019ensemble de leurs filiales.
Compte tenu de la globalisation des produits et des march\u00e9s, l\u2019analyse de la contribution aux r\u00e9sultats du groupe Axway par pays ne
pr\u00e9sente pas de pertinence \u00e9conomique. Les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie li\u00e9es aux activit\u00e9s des diff\u00e9rents pays ne sont donc pas consid\u00e9r\u00e9es
comme ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les activit\u00e9s des autres pays. Ainsi Axway dans son ensemble est
consid\u00e9r\u00e9 comme le plus petit regroupement d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement interd\u00e9pendantes. En d\u2019autres
termes, le mode de fonctionnement d\u2019Axway, selon le mode d\u2019un \u00e9diteur mondial intervenant sur un march\u00e9 globalis\u00e9, conduit \u00e0 traiter
le Groupe sous forme d\u2019une UGT unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le mode de fonctionnement op\u00e9rationnel choisi par la soci\u00e9t\u00e9 Axway est ainsi celui d\u2019un \u00e9diteur global dont les principaux march\u00e9s
sont les \u00c9tats-Unis et l\u2019Europe. Nous nous positionnons sur un secteur d\u2019activit\u00e9 hautement int\u00e9gr\u00e9\u00a0: le d\u00e9veloppement et la
commercialisation d\u2019une suite de logiciel d\u2019infrastructure qui permet l\u2019\u00e9change d\u2019information au sein et en dehors de l\u2019entreprise. Nos
\u00e9quipes commerciales sont organis\u00e9es par pays, r\u00e9gion, verticale, programme ou par expertise \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur ou \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur des
fronti\u00e8res traditionnelles d\u2019un pays. Notre d\u00e9partement Marketing assure la gestion strat\u00e9gique et la mise en march\u00e9 pour l\u2019ensemble
d\u2019Axway en appui des campagnes commerciales men\u00e9es tant au niveau global qu\u2019au niveau local. Les \u00e9quipes de d\u00e9veloppement des
produits ainsi que celles assurant le support aux Clients sont r\u00e9parties dans neuf pays et chacune op\u00e8re sur plusieurs produits
diff\u00e9rents. Notre propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, acquise ou d\u00e9velopp\u00e9e, est en permanence int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019offre de nouveaux produits ou de
plateformes unifi\u00e9es. Ainsi, il n\u2019y a pas d\u2019UGT isol\u00e9e que nous ne suivions autrement qu\u2019au niveau consolid\u00e9. Ceci conduit \u00e0 traiter le
Groupe sous forme d\u2019une UGT unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
M\u00e9thodes de d\u00e9termination de la valeur d\u2019utilit\u00e9
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a036, dans le cas o\u00f9 la valeur comptable de l\u2019UGT auquel le goodwill test\u00e9 est affect\u00e9 est sup\u00e9rieure \u00e0 sa
juste valeur nette des co\u00fbts de la vente (ou dans le cas o\u00f9 il n\u2019est pas possible de d\u00e9terminer la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente
de l\u2019UGT), la valeur comptable de l\u2019UGT est alors compar\u00e9e \u00e0 sa valeur d\u2019utilit\u00e9.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux futurs de tr\u00e9sorerie (m\u00e9thode dite des DCF).
Afin de refl\u00e9ter, sur une p\u00e9riode appropri\u00e9e, les impacts de la transformation de notre mod\u00e8le \u00e9conomique, d\u2019un mod\u00e8le bas\u00e9 sur la
vente de licences \u00e0 un mod\u00e8le d\u2019abonnement, un plan d\u2019affaires sur cinq ans a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9, puis a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9, comme l\u2019autorise
IAS\u00a036.33\u00a0(c), un pourcentage de croissance annuelle en baisse progressive sur une p\u00e9riode d\u2019extrapolation. De cette fa\u00e7on, le
pourcentage de croissance \u00e0 l\u2019infini ne s\u2019applique pas imm\u00e9diatement apr\u00e8s le plan d\u2019affaires de cinq ans. Le pourcentage de
croissance \u00e0 l\u2019infini s\u2019applique sur la valeur terminale calcul\u00e9e \u00e0 partir de la derni\u00e8re ann\u00e9e de la p\u00e9riode d\u2019extrapolation.
La m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie est appliqu\u00e9e \u00e0 partir des plans d\u2019affaires pr\u00e9visionnels de cinq ans et des
hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des besoins en fonds de roulement et des investissements.
La valeur terminale de l\u2019UGT a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir du dernier flux mod\u00e9lis\u00e9, et \u00e0 cet effet deux param\u00e8tres financiers majeurs sont
utilis\u00e9s, le taux de croissance \u00e0 l\u2019infini et le taux d\u2019actualisation.
L\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie donne la valeur d\u2019entreprise. En retranchant de cette valeur l\u2019endettement et en ajoutant la
tr\u00e9sorerie, on obtient la valeur des fonds propres.
\u00c9valuation des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation
Si la valeur comptable de l\u2019UGT exc\u00e8de sa valeur recouvrable, les actifs de l\u2019UGT sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s pour \u00eatre ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur
recouvrable. La perte de valeur est imput\u00e9e en priorit\u00e9 sur l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique
Autres produits et charges op\u00e9rationnels. Les \u00e9ventuelles pertes de valeur enregistr\u00e9es sur le goodwill ne peuvent faire l\u2019objet d\u2019aucune
reprise.
La juste valeur d\u2019Axway selon la valorisation en Bourse au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 est de 571\u00a0M\u20ac (560\u00a0M\u20ac diminu\u00e9e des 2\u00a0% des co\u00fbts de la
vente) donc au-dessus de la valeur des capitaux propres consolid\u00e9s.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb, la valeur d\u2019utilit\u00e9 d\u2019Axway ne doit donc pas n\u00e9cessairement \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e
au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Pourtant, pour se conformer aux recommandations de l\u2019AMF et continuer \u00e0 renforcer sa transparence, Axway a
de nouveau d\u00e9termin\u00e9 sa valeur d\u2019utilit\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.
Les conditions macro\u00e9conomiques avec une volatilit\u00e9 des taux d\u2019inflation et une hausse des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat ont un impact sur les flux de
tr\u00e9sorerie futurs. Par ailleurs, bien que le titre Axway ait augment\u00e9 de 59\u00a0% depuis le 1er janvier 2023, le Groupe estime que la
transformation de son mod\u00e8le d\u2019affaires initi\u00e9e en 2018, vers un mod\u00e8le bas\u00e9 sur la Souscription, a entra\u00een\u00e9 m\u00e9caniquement une
diminution des flux de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9s, dans sa premi\u00e8re phase de mise en place. Le Groupe estime donc qu\u2019un calcul de la valeur
d\u2019utilit\u00e9 selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s est n\u00e9cessaire au 31 d\u00e9cembre 2023.
La m\u00e9thodologie des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifs IAS\u00a036 qui sont d\u00e9crits ci-dessous a \u00e9t\u00e9 adapt\u00e9e au niveau de risque. Cette
m\u00e9thodologie retenue repose sur la d\u00e9finition d\u2019un sc\u00e9nario unique estim\u00e9 par la Direction.
Test effectu\u00e9
Les plans d\u2019affaires int\u00e8grent principalement des donn\u00e9es internes d\u00e9finies par le management d\u2019Axway sur la base de la connaissance
des march\u00e9s o\u00f9 Axway op\u00e8re en tenant compte des perspectives \u00e9conomiques.
Chaque ann\u00e9e, ces hypoth\u00e8ses sont corrobor\u00e9es avec la performance pass\u00e9e. Si les r\u00e9alisations du Groupe s\u2019\u00e9loignent, positivement
ou n\u00e9gativement, du dernier plan d\u2019affaires, nous r\u00e9visons alors les hypoth\u00e8ses du plan d\u2019affaires pour les ann\u00e9es suivantes.
Les Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation de 2023 se basent sur un plan d\u2019affaires sur 5 ans (2024-2028), qui n\u2019est plus suivi d\u2019une p\u00e9riode
d\u2019extrapolation. Le Test de d\u00e9pr\u00e9ciation initi\u00e9 en\u00a02018 portait sur une p\u00e9riode de 10\u00a0ans (2019 \u00e0\u00a02028) incluant un plan d\u2019affaires de
cinq ans suivi d\u2019une p\u00e9riode d\u2019extrapolation de cinq ans. \u00c0 compter des Tests de 2023, cette p\u00e9riode d\u2019extrapolation est ainsi termin\u00e9e.
Conform\u00e9ment \u00e0 la m\u00e9thodologie du Groupe, d\u00e9crite ci-dessus, le Test de d\u00e9pr\u00e9ciation 2023 sur les immobilisations regroup\u00e9es au sein
de l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie d\u2019Axway s\u2019est d\u00e9roul\u00e9 en deux \u00e9tapes\u00a0:
1. de la 1re\u00a0ann\u00e9e \u00e0 la 5e\u00a0ann\u00e9e, le sc\u00e9nario pr\u00e9sent\u00e9 par Axway dans ses Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation se base sur un plan d\u2019affaires avec un
mix revenu progressivement plus favorable \u00e0 l\u2019Axway Managed sur le moyen terme par rapport au Customer Managed. Pour rappel
la reconnaissance de revenu du mod\u00e8le Axway Managed est \u00e9tal\u00e9e sur la dur\u00e9e du contrat alors que la reconnaissance de revenu du
mod\u00e8le Customer Managed prend en compte environ 50\u00a0% du revenu \u00e0 la signature du contrat, le reste \u00e9tant \u00e9tal\u00e9 sur la dur\u00e9e du
contrat. Le Groupe a fait des tests avec les hypoth\u00e8ses op\u00e9rationnelles suivantes\u00a0:\u00a0
\u2022 une croissance organique de chiffre d\u2019affaires de 2,0\u00a0% par an ;
\u2022 un ROA en augmentation progressive avec une fourchette d\u00e9finie entre 20,0\u00a0% et 22,0\u00a0% sur la p\u00e9riode 2024 \u00e0\u00a02028\u00a0;
2. \u00e0 partir de la 6e\u00a0ann\u00e9e, les flux sont calcul\u00e9s \u00e0 partir du dernier flux mod\u00e9lis\u00e9 en\u00a02028. \u00c0 ce flux est appliqu\u00e9 un taux de croissance
\u00e0 l\u2019infini de 1,83\u00a0%. Ce taux refl\u00e8te le taux de croissance r\u00e9elle anticip\u00e9 de l\u2019\u00e9conomie \u00e0 long terme auquel s\u2019ajoute le taux d\u2019inflation
anticip\u00e9 \u00e0 long terme.
Pour l\u2019exercice\u00a02023, la valeur d\u2019utilit\u00e9 calcul\u00e9e selon la m\u00e9thode des flux de tr\u00e9sorerie actualis\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 660\u00a0M\u20ac avec un taux
d\u2019actualisation de 9,95 % et un taux de croissance \u00e0 l\u2019infini de 1,83 %.
\u2022 Le taux d\u2019actualisation r\u00e9sulte de la moyenne homog\u00e8ne des composantes du co\u00fbt moyen pond\u00e9r\u00e9 du capital des analystes et
d\u2019approches interm\u00e9diaires. De plus, il tient compte de la dette de location relative \u00e0 la norme IFRS 16.
\u2022 La croissance \u00e0 l\u2019infini r\u00e9sulte de la moyenne homog\u00e8ne des analystes.
Valorisation (en millions d'euros)
Taux d'actualisation
9,45 %
9,95 %
10,45 %
Taux de croissance \u00e0 l'infini
1,43 %
678
634
596
1,83 %
707
660
618
2,23 %
739
688
642
La valeur recouvrable de l\u2019UGT Axway s\u2019\u00e9l\u00e8ve donc \u00e0 660\u00a0M\u20ac et correspond \u00e0 sa valeur d\u2019utilit\u00e9 apr\u00e8s prise en compte de l\u2019endettement
net.
La valeur comptable de l\u2019UGT Axway est \u00e9gale au montant des capitaux propres consolid\u00e9s au 31\u00a0d\u00e9cembre soit 346\u00a0M\u20ac. Sur ces
bases, la valeur recouvrable \u00e9tant plus \u00e9lev\u00e9e que la valeur comptable, il n\u2019y a pas lieu au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 de d\u00e9pr\u00e9cier l\u2019\u00e9cart
d\u2019acquisition et les immobilisations incorporelles affect\u00e9es \u00e0 l\u2019unit\u00e9 g\u00e9n\u00e9ratrice de tr\u00e9sorerie Axway.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, le Headroom est de 313\u00a0M\u20ac. Le calcul est pr\u00e9sent\u00e9 ci-dessous\u00a0:
Valorisation (en millions d'euros)
Valeur des capitaux test\u00e9s
346
Endettement net
99
Capitaux employ\u00e9s test\u00e9s
446
Valeur d'utilit\u00e9
759
Headroom
313
\u00a0
Pour l\u2019exercice\u00a02022, les Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation avaient conduit \u00e0 maintenir la valeur des \u00e9carts d\u2019acquisition. La valeur recouvrable de
l\u2019UGT Axway s\u2019\u00e9levait \u00e0 624\u00a0M\u20ac. La valeur boursi\u00e8re diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente s\u2019\u00e9tablissait alors \u00e0 353\u00a0M\u20ac pour un montant des
capitaux propres consolid\u00e9s de\u00a0328 M\u20ac.
Les Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation r\u00e9alis\u00e9s lors des cl\u00f4tures des exercices 2021, 2022 et\u00a02023 n\u2019ont pas conduit \u00e0 constater de pertes de valeur.
Test de sensibilit\u00e9 portant sur le taux d\u2019actualisation
En compl\u00e9ment de ces tests de sensibilit\u00e9, le Groupe estime qu\u2019une hausse du taux d\u2019actualisation de 6,35\u00a0points conduirait au 1er\u00a0euro
de d\u00e9pr\u00e9ciation.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-548": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie
La norme IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb impose d\u2019appr\u00e9cier \u00e0 chaque date de reporting s\u2019il existe un quelconque indice de perte de
valeur identifi\u00e9 d\u2019un actif. S\u2019il existe un tel indice, l\u2019entit\u00e9 doit estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif.
Une entit\u00e9 doit aussi, m\u00eame en l\u2019absence d\u2019indice de perte de valeur\u00a0:
\u2022 tester annuellement une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e\u00a0;
\u2022 effectuer un Test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.
En pratique, la probl\u00e9matique des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation concerne surtout les \u00e9carts d\u2019acquisition qui constituent l\u2019essentiel de l\u2019actif
non courant du bilan consolid\u00e9 d\u2019Axway Software.
Les Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) auxquelles sont affect\u00e9s les actifs. Une
UGT est le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie
g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs, ou groupes d\u2019actifs.
Le groupe Axway fournit des solutions informatiques permettant la gestion automatique des \u00e9changes de donn\u00e9es \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur et \u00e0
l\u2019ext\u00e9rieur de l\u2019entreprise.
Axway s\u2019est d\u00e9velopp\u00e9 en partie par croissance externe ces derni\u00e8res ann\u00e9es. Les principales acquisitions sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la
note 1.1 Histoire d'Axway
L\u2019ensemble des produits d\u00e9velopp\u00e9s, que ce soit en interne via la recherche et le d\u00e9veloppement ou li\u00e9s \u00e0 des acquisitions, sont
int\u00e9gr\u00e9s dans la plateforme technique commune.
Le groupe Axway a ainsi d\u00e9velopp\u00e9 gr\u00e2ce \u00e0 ses acquisitions et ses investissements en Recherche & D\u00e9veloppement un catalogue de
produits qui sont largement interd\u00e9pendants. Les produits acquis ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9velopp\u00e9s et int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 d\u2019autres produits acquis ou
d\u00e9velopp\u00e9s en interne.
Les produits Axway ne s\u2019adressent pas \u00e0 un march\u00e9 en particulier, il n\u2019y a pas de march\u00e9 actif pour chaque actif du Groupe. Tous les
produits du Groupe s\u2019adressent \u00e0 tous les march\u00e9s o\u00f9 Axway op\u00e8re. Tous les produits du Groupe s\u2019adressent \u00e0 tous les Clients du
Groupe quelle que soit leur localisation. Nos Clients sont souvent des groupes internationaux qui acqui\u00e8rent les produits Axway pour
l\u2019ensemble de leurs filiales.
Compte tenu de la globalisation des produits et des march\u00e9s, l\u2019analyse de la contribution aux r\u00e9sultats du groupe Axway par pays ne
pr\u00e9sente pas de pertinence \u00e9conomique. Les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie li\u00e9es aux activit\u00e9s des diff\u00e9rents pays ne sont donc pas consid\u00e9r\u00e9es
comme ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les activit\u00e9s des autres pays. Ainsi Axway dans son ensemble est
consid\u00e9r\u00e9 comme le plus petit regroupement d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement interd\u00e9pendantes. En d\u2019autres
termes, le mode de fonctionnement d\u2019Axway, selon le mode d\u2019un \u00e9diteur mondial intervenant sur un march\u00e9 globalis\u00e9, conduit \u00e0 traiter
le Groupe sous forme d\u2019une UGT unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le mode de fonctionnement op\u00e9rationnel choisi par la soci\u00e9t\u00e9 Axway est ainsi celui d\u2019un \u00e9diteur global dont les principaux march\u00e9s
sont les \u00c9tats-Unis et l\u2019Europe. Nous nous positionnons sur un secteur d\u2019activit\u00e9 hautement int\u00e9gr\u00e9\u00a0: le d\u00e9veloppement et la
commercialisation d\u2019une suite de logiciel d\u2019infrastructure qui permet l\u2019\u00e9change d\u2019information au sein et en dehors de l\u2019entreprise. Nos
\u00e9quipes commerciales sont organis\u00e9es par pays, r\u00e9gion, verticale, programme ou par expertise \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur ou \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur des
fronti\u00e8res traditionnelles d\u2019un pays. Notre d\u00e9partement Marketing assure la gestion strat\u00e9gique et la mise en march\u00e9 pour l\u2019ensemble
d\u2019Axway en appui des campagnes commerciales men\u00e9es tant au niveau global qu\u2019au niveau local. Les \u00e9quipes de d\u00e9veloppement des
produits ainsi que celles assurant le support aux Clients sont r\u00e9parties dans neuf pays et chacune op\u00e8re sur plusieurs produits
diff\u00e9rents. Notre propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, acquise ou d\u00e9velopp\u00e9e, est en permanence int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019offre de nouveaux produits ou de
plateformes unifi\u00e9es. Ainsi, il n\u2019y a pas d\u2019UGT isol\u00e9e que nous ne suivions autrement qu\u2019au niveau consolid\u00e9. Ceci conduit \u00e0 traiter le
Groupe sous forme d\u2019une UGT unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
M\u00e9thodes de d\u00e9termination de la valeur d\u2019utilit\u00e9
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a036, dans le cas o\u00f9 la valeur comptable de l\u2019UGT auquel le goodwill test\u00e9 est affect\u00e9 est sup\u00e9rieure \u00e0 sa
juste valeur nette des co\u00fbts de la vente (ou dans le cas o\u00f9 il n\u2019est pas possible de d\u00e9terminer la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente
de l\u2019UGT), la valeur comptable de l\u2019UGT est alors compar\u00e9e \u00e0 sa valeur d\u2019utilit\u00e9.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux futurs de tr\u00e9sorerie (m\u00e9thode dite des DCF).
Afin de refl\u00e9ter, sur une p\u00e9riode appropri\u00e9e, les impacts de la transformation de notre mod\u00e8le \u00e9conomique, d\u2019un mod\u00e8le bas\u00e9 sur la
vente de licences \u00e0 un mod\u00e8le d\u2019abonnement, un plan d\u2019affaires sur cinq ans a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9, puis a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9, comme l\u2019autorise
IAS\u00a036.33\u00a0(c), un pourcentage de croissance annuelle en baisse progressive sur une p\u00e9riode d\u2019extrapolation. De cette fa\u00e7on, le
pourcentage de croissance \u00e0 l\u2019infini ne s\u2019applique pas imm\u00e9diatement apr\u00e8s le plan d\u2019affaires de cinq ans. Le pourcentage de
croissance \u00e0 l\u2019infini s\u2019applique sur la valeur terminale calcul\u00e9e \u00e0 partir de la derni\u00e8re ann\u00e9e de la p\u00e9riode d\u2019extrapolation.
La m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie est appliqu\u00e9e \u00e0 partir des plans d\u2019affaires pr\u00e9visionnels de cinq ans et des
hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des besoins en fonds de roulement et des investissements.
La valeur terminale de l\u2019UGT a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir du dernier flux mod\u00e9lis\u00e9, et \u00e0 cet effet deux param\u00e8tres financiers majeurs sont
utilis\u00e9s, le taux de croissance \u00e0 l\u2019infini et le taux d\u2019actualisation.
L\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie donne la valeur d\u2019entreprise. En retranchant de cette valeur l\u2019endettement et en ajoutant la
tr\u00e9sorerie, on obtient la valeur des fonds propres.
\u00c9valuation des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation
Si la valeur comptable de l\u2019UGT exc\u00e8de sa valeur recouvrable, les actifs de l\u2019UGT sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s pour \u00eatre ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur
recouvrable. La perte de valeur est imput\u00e9e en priorit\u00e9 sur l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique
Autres produits et charges op\u00e9rationnels. Les \u00e9ventuelles pertes de valeur enregistr\u00e9es sur le goodwill ne peuvent faire l\u2019objet d\u2019aucune
reprise.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-547": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie
La norme IAS\u00a036 \u00ab\u00a0D\u00e9pr\u00e9ciations d\u2019actifs\u00a0\u00bb impose d\u2019appr\u00e9cier \u00e0 chaque date de reporting s\u2019il existe un quelconque indice de perte de
valeur identifi\u00e9 d\u2019un actif. S\u2019il existe un tel indice, l\u2019entit\u00e9 doit estimer la valeur recouvrable de l\u2019actif.
Une entit\u00e9 doit aussi, m\u00eame en l\u2019absence d\u2019indice de perte de valeur\u00a0:
\u2022 tester annuellement une immobilisation incorporelle \u00e0 dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 ind\u00e9termin\u00e9e\u00a0;
\u2022 effectuer un Test de d\u00e9pr\u00e9ciation du goodwill acquis lors d\u2019un regroupement d\u2019entreprises.
En pratique, la probl\u00e9matique des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation concerne surtout les \u00e9carts d\u2019acquisition qui constituent l\u2019essentiel de l\u2019actif
non courant du bilan consolid\u00e9 d\u2019Axway Software.
Les Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation sont r\u00e9alis\u00e9s au niveau des unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie (UGT) auxquelles sont affect\u00e9s les actifs. Une
UGT est le plus petit groupe identifiable d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie
g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par d\u2019autres actifs, ou groupes d\u2019actifs.
Le groupe Axway fournit des solutions informatiques permettant la gestion automatique des \u00e9changes de donn\u00e9es \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur et \u00e0
l\u2019ext\u00e9rieur de l\u2019entreprise.
Axway s\u2019est d\u00e9velopp\u00e9 en partie par croissance externe ces derni\u00e8res ann\u00e9es. Les principales acquisitions sont pr\u00e9sent\u00e9es dans la
note 1.1 Histoire d'Axway
L\u2019ensemble des produits d\u00e9velopp\u00e9s, que ce soit en interne via la recherche et le d\u00e9veloppement ou li\u00e9s \u00e0 des acquisitions, sont
int\u00e9gr\u00e9s dans la plateforme technique commune.
Le groupe Axway a ainsi d\u00e9velopp\u00e9 gr\u00e2ce \u00e0 ses acquisitions et ses investissements en Recherche & D\u00e9veloppement un catalogue de
produits qui sont largement interd\u00e9pendants. Les produits acquis ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9velopp\u00e9s et int\u00e9gr\u00e9s \u00e0 d\u2019autres produits acquis ou
d\u00e9velopp\u00e9s en interne.
Les produits Axway ne s\u2019adressent pas \u00e0 un march\u00e9 en particulier, il n\u2019y a pas de march\u00e9 actif pour chaque actif du Groupe. Tous les
produits du Groupe s\u2019adressent \u00e0 tous les march\u00e9s o\u00f9 Axway op\u00e8re. Tous les produits du Groupe s\u2019adressent \u00e0 tous les Clients du
Groupe quelle que soit leur localisation. Nos Clients sont souvent des groupes internationaux qui acqui\u00e8rent les produits Axway pour
l\u2019ensemble de leurs filiales.
Compte tenu de la globalisation des produits et des march\u00e9s, l\u2019analyse de la contribution aux r\u00e9sultats du groupe Axway par pays ne
pr\u00e9sente pas de pertinence \u00e9conomique. Les entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie li\u00e9es aux activit\u00e9s des diff\u00e9rents pays ne sont donc pas consid\u00e9r\u00e9es
comme ind\u00e9pendantes des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9es par les activit\u00e9s des autres pays. Ainsi Axway dans son ensemble est
consid\u00e9r\u00e9 comme le plus petit regroupement d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement interd\u00e9pendantes. En d\u2019autres
termes, le mode de fonctionnement d\u2019Axway, selon le mode d\u2019un \u00e9diteur mondial intervenant sur un march\u00e9 globalis\u00e9, conduit \u00e0 traiter
le Groupe sous forme d\u2019une UGT unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
Le mode de fonctionnement op\u00e9rationnel choisi par la soci\u00e9t\u00e9 Axway est ainsi celui d\u2019un \u00e9diteur global dont les principaux march\u00e9s
sont les \u00c9tats-Unis et l\u2019Europe. Nous nous positionnons sur un secteur d\u2019activit\u00e9 hautement int\u00e9gr\u00e9\u00a0: le d\u00e9veloppement et la
commercialisation d\u2019une suite de logiciel d\u2019infrastructure qui permet l\u2019\u00e9change d\u2019information au sein et en dehors de l\u2019entreprise. Nos
\u00e9quipes commerciales sont organis\u00e9es par pays, r\u00e9gion, verticale, programme ou par expertise \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur ou \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur des
fronti\u00e8res traditionnelles d\u2019un pays. Notre d\u00e9partement Marketing assure la gestion strat\u00e9gique et la mise en march\u00e9 pour l\u2019ensemble
d\u2019Axway en appui des campagnes commerciales men\u00e9es tant au niveau global qu\u2019au niveau local. Les \u00e9quipes de d\u00e9veloppement des
produits ainsi que celles assurant le support aux Clients sont r\u00e9parties dans neuf pays et chacune op\u00e8re sur plusieurs produits
diff\u00e9rents. Notre propri\u00e9t\u00e9 intellectuelle, acquise ou d\u00e9velopp\u00e9e, est en permanence int\u00e9gr\u00e9e dans l\u2019offre de nouveaux produits ou de
plateformes unifi\u00e9es. Ainsi, il n\u2019y a pas d\u2019UGT isol\u00e9e que nous ne suivions autrement qu\u2019au niveau consolid\u00e9. Ceci conduit \u00e0 traiter le
Groupe sous forme d\u2019une UGT unique dans le cadre des Tests de d\u00e9pr\u00e9ciation.
M\u00e9thodes de d\u00e9termination de la valeur d\u2019utilit\u00e9
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a036, dans le cas o\u00f9 la valeur comptable de l\u2019UGT auquel le goodwill test\u00e9 est affect\u00e9 est sup\u00e9rieure \u00e0 sa
juste valeur nette des co\u00fbts de la vente (ou dans le cas o\u00f9 il n\u2019est pas possible de d\u00e9terminer la juste valeur nette des co\u00fbts de la vente
de l\u2019UGT), la valeur comptable de l\u2019UGT est alors compar\u00e9e \u00e0 sa valeur d\u2019utilit\u00e9.
La valeur d\u2019utilit\u00e9 est d\u00e9termin\u00e9e selon la m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux futurs de tr\u00e9sorerie (m\u00e9thode dite des DCF).
Afin de refl\u00e9ter, sur une p\u00e9riode appropri\u00e9e, les impacts de la transformation de notre mod\u00e8le \u00e9conomique, d\u2019un mod\u00e8le bas\u00e9 sur la
vente de licences \u00e0 un mod\u00e8le d\u2019abonnement, un plan d\u2019affaires sur cinq ans a \u00e9t\u00e9 \u00e9labor\u00e9, puis a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9, comme l\u2019autorise
IAS\u00a036.33\u00a0(c), un pourcentage de croissance annuelle en baisse progressive sur une p\u00e9riode d\u2019extrapolation. De cette fa\u00e7on, le
pourcentage de croissance \u00e0 l\u2019infini ne s\u2019applique pas imm\u00e9diatement apr\u00e8s le plan d\u2019affaires de cinq ans. Le pourcentage de
croissance \u00e0 l\u2019infini s\u2019applique sur la valeur terminale calcul\u00e9e \u00e0 partir de la derni\u00e8re ann\u00e9e de la p\u00e9riode d\u2019extrapolation.
La m\u00e9thode de l\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie est appliqu\u00e9e \u00e0 partir des plans d\u2019affaires pr\u00e9visionnels de cinq ans et des
hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des besoins en fonds de roulement et des investissements.
La valeur terminale de l\u2019UGT a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e \u00e0 partir du dernier flux mod\u00e9lis\u00e9, et \u00e0 cet effet deux param\u00e8tres financiers majeurs sont
utilis\u00e9s, le taux de croissance \u00e0 l\u2019infini et le taux d\u2019actualisation.
L\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie donne la valeur d\u2019entreprise. En retranchant de cette valeur l\u2019endettement et en ajoutant la
tr\u00e9sorerie, on obtient la valeur des fonds propres.
\u00c9valuation des provisions pour d\u00e9pr\u00e9ciation
Si la valeur comptable de l\u2019UGT exc\u00e8de sa valeur recouvrable, les actifs de l\u2019UGT sont d\u00e9pr\u00e9ci\u00e9s pour \u00eatre ramen\u00e9s \u00e0 leur valeur
recouvrable. La perte de valeur est imput\u00e9e en priorit\u00e9 sur l\u2019\u00e9cart d\u2019acquisition et enregistr\u00e9e au compte de r\u00e9sultat dans la rubrique
Autres produits et charges op\u00e9rationnels. Les \u00e9ventuelles pertes de valeur enregistr\u00e9es sur le goodwill ne peuvent faire l\u2019objet d\u2019aucune
reprise.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-549": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Immobilisations acquises s\u00e9par\u00e9ment
Elles correspondent \u00e0 des progiciels acquis enregistr\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition. Ces immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement
lin\u00e9aire sur un \u00e0 dix\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations acquises dans le cadre d\u2019un regroupement d\u2019entreprises
Elles se composent de progiciels, de relations Clients, de marques et de relations distributeurs. Elles sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur
dans le cadre d\u2019une d\u00e9marche d\u2019affectation du prix d\u2019acquisition d\u2019entit\u00e9s faisant l\u2019objet d\u2019un regroupement d\u2019entreprises. Ces
immobilisations font l\u2019objet d\u2019un amortissement lin\u00e9aire sur 5\u00a0\u00e0\u00a015\u00a0ans suivant leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e.
Immobilisations g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne
En application de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es dans les charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont engag\u00e9es\u00a0;
\u2022 les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement des progiciels sont immobilis\u00e9es si les six conditions suivantes sont r\u00e9unies\u00a0:
\u2022 la faisabilit\u00e9 technique doit \u00eatre n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de l\u2019immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa
vente,
\u2022 le Groupe doit avoir l\u2019intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et de l\u2019utiliser ou de la vendre,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou \u00e0 vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit d\u00e9montrer que l\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables,
\u2022 le Groupe doit mettre \u00e0 disposition du projet les ressources techniques, financi\u00e8res et autres, appropri\u00e9es pour achever le
d\u00e9veloppement et utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle au cours de son
d\u00e9veloppement.
Aucune d\u00e9pense de d\u00e9veloppement des progiciels n\u2019est comptabilis\u00e9e en immobilisations incorporelles si une seule des conditions
d\u00e9crites ci-dessus n\u2019est pas remplie.
Compte tenu des sp\u00e9cificit\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 d\u2019\u00e9diteur de logiciels, les crit\u00e8res d\u00e9terminants sont celui de la faisabilit\u00e9 technique
n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement et celui de la fa\u00e7on dont l\u2019immobilisation g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables.
Les risques et les incertitudes inh\u00e9rents au d\u00e9veloppement de logiciels ne permettent pas de d\u00e9montrer la faisabilit\u00e9 technique d\u2019un
produit avant l\u2019obtention d\u2019une version de d\u00e9monstration pr\u00e9sentable \u00e0 un prospect. Les adaptations entre la version de d\u00e9monstration
et la version d\u00e9finitive sont g\u00e9n\u00e9ralement peu importantes, et par cons\u00e9quent, les co\u00fbts encourus dans cette phase de d\u00e9veloppement,
qui sont susceptibles d\u2019\u00eatre immobilis\u00e9s, ne sont pas significatifs.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-551": { "value": "
Immobilisations g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne
En application de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es dans les charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont engag\u00e9es\u00a0;
\u2022 les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement des progiciels sont immobilis\u00e9es si les six conditions suivantes sont r\u00e9unies\u00a0:
\u2022 la faisabilit\u00e9 technique doit \u00eatre n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de l\u2019immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa
vente,
\u2022 le Groupe doit avoir l\u2019intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et de l\u2019utiliser ou de la vendre,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou \u00e0 vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit d\u00e9montrer que l\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables,
\u2022 le Groupe doit mettre \u00e0 disposition du projet les ressources techniques, financi\u00e8res et autres, appropri\u00e9es pour achever le
d\u00e9veloppement et utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle au cours de son
d\u00e9veloppement.
Aucune d\u00e9pense de d\u00e9veloppement des progiciels n\u2019est comptabilis\u00e9e en immobilisations incorporelles si une seule des conditions
d\u00e9crites ci-dessus n\u2019est pas remplie.
Compte tenu des sp\u00e9cificit\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 d\u2019\u00e9diteur de logiciels, les crit\u00e8res d\u00e9terminants sont celui de la faisabilit\u00e9 technique
n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement et celui de la fa\u00e7on dont l\u2019immobilisation g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables.
Les risques et les incertitudes inh\u00e9rents au d\u00e9veloppement de logiciels ne permettent pas de d\u00e9montrer la faisabilit\u00e9 technique d\u2019un
produit avant l\u2019obtention d\u2019une version de d\u00e9monstration pr\u00e9sentable \u00e0 un prospect. Les adaptations entre la version de d\u00e9monstration
et la version d\u00e9finitive sont g\u00e9n\u00e9ralement peu importantes, et par cons\u00e9quent, les co\u00fbts encourus dans cette phase de d\u00e9veloppement,
qui sont susceptibles d\u2019\u00eatre immobilis\u00e9s, ne sont pas significatifs.
Aucune d\u00e9pense de d\u00e9veloppement des solutions et progiciels du Groupe n\u2019a \u00e9t\u00e9 immobilis\u00e9e tant en\u00a02023 qu\u2019au titre des exercices
ant\u00e9rieurs.
En\u00a02023, les d\u00e9penses de Recherche & D\u00e9veloppement constat\u00e9es en compte de r\u00e9sultat s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 60,1\u00a0M\u20ac, soit 18,8\u00a0% du chiffre
d\u2019affaires.
En\u00a02022, les d\u00e9penses de Recherche & D\u00e9veloppement constat\u00e9es en compte de r\u00e9sultat s\u2019\u00e9levaient \u00e0 57,3\u00a0M\u20ac, soit 18,2\u00a0% du chiffre
d\u2019affaires.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-550": { "value": "
Immobilisations g\u00e9n\u00e9r\u00e9es en interne
En application de la norme IAS\u00a038 \u00ab\u00a0Immobilisations incorporelles\u00a0\u00bb\u00a0:
\u2022 les d\u00e9penses de recherche sont comptabilis\u00e9es dans les charges de l\u2019exercice au cours duquel elles sont engag\u00e9es\u00a0;
\u2022 les d\u00e9penses de d\u00e9veloppement des progiciels sont immobilis\u00e9es si les six conditions suivantes sont r\u00e9unies\u00a0:
\u2022 la faisabilit\u00e9 technique doit \u00eatre n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement de l\u2019immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa
vente,
\u2022 le Groupe doit avoir l\u2019intention d\u2019achever l\u2019immobilisation incorporelle et de l\u2019utiliser ou de la vendre,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 utiliser ou \u00e0 vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit d\u00e9montrer que l\u2019immobilisation incorporelle g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables,
\u2022 le Groupe doit mettre \u00e0 disposition du projet les ressources techniques, financi\u00e8res et autres, appropri\u00e9es pour achever le
d\u00e9veloppement et utiliser ou vendre l\u2019immobilisation incorporelle,
\u2022 le Groupe doit avoir la capacit\u00e9 \u00e0 \u00e9valuer de fa\u00e7on fiable les d\u00e9penses attribuables \u00e0 l\u2019immobilisation incorporelle au cours de son
d\u00e9veloppement.
Aucune d\u00e9pense de d\u00e9veloppement des progiciels n\u2019est comptabilis\u00e9e en immobilisations incorporelles si une seule des conditions
d\u00e9crites ci-dessus n\u2019est pas remplie.
Compte tenu des sp\u00e9cificit\u00e9s de l\u2019activit\u00e9 d\u2019\u00e9diteur de logiciels, les crit\u00e8res d\u00e9terminants sont celui de la faisabilit\u00e9 technique
n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019ach\u00e8vement et celui de la fa\u00e7on dont l\u2019immobilisation g\u00e9n\u00e9rera des avantages \u00e9conomiques futurs probables.
Les risques et les incertitudes inh\u00e9rents au d\u00e9veloppement de logiciels ne permettent pas de d\u00e9montrer la faisabilit\u00e9 technique d\u2019un
produit avant l\u2019obtention d\u2019une version de d\u00e9monstration pr\u00e9sentable \u00e0 un prospect. Les adaptations entre la version de d\u00e9monstration
et la version d\u00e9finitive sont g\u00e9n\u00e9ralement peu importantes, et par cons\u00e9quent, les co\u00fbts encourus dans cette phase de d\u00e9veloppement,
qui sont susceptibles d\u2019\u00eatre immobilis\u00e9s, ne sont pas significatifs.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-552": { "value": "
8.4 Immobilisations corporelles
Principes comptables, jugements et estimations
Les immobilisations corporelles comprennent pour l\u2019essentiel des agencements, des mobiliers et mat\u00e9riels de bureau et des
\u00e9quipements informatiques.
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles
pertes de valeur. Elles n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire en retenant les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories
d\u2019immobilisations.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 sur la base du prix d\u2019acquisition, sous d\u00e9duction d\u2019une valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle. Les valeurs r\u00e9siduelles
et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture.
Des mises au rebut d\u2019\u00e9quipements informatiques sont pratiqu\u00e9es chaque ann\u00e9e apr\u00e8s inventaire. Les montants de ces mises au rebut
sont port\u00e9s en cessions de l\u2019exercice. Les sorties de locaux dont les baux sont non renouvel\u00e9s sont \u00e9galement port\u00e9es en cessions de
l\u2019exercice.
Dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues des diff\u00e9rentes
cat\u00e9gories d\u2019immobilisations
Agencements
3 \u00e0 10 ans
En fonction de la dur\u00e9e du bail
Mat\u00e9riels et \u00e9quipements informatiques
3 \u00e0 5 ans
Mobiliers et mat\u00e9riels de bureau
5 \u00e0 10 ans
(en milliers d'euros)
Agencements,
mobiliers et
mat\u00e9riels divers
\u00c9quipements
informatiques
TOTAL
Valeur brute
31 d\u00e9cembre 2021
13\u00a0682
25\u00a0981
39\u00a0663
\u00c9carts de conversion
347
351
698
Acquisitions
402
1\u00a0664
2\u00a0066
Cessions
-132
-861
-992
Autres mouvements
\u2013
\u2013
\u2013
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
10
10
31 d\u00e9cembre 2022
14\u00a0299
27\u00a0145
41\u00a0445
\u00c9carts de conversion
-192
-259
-450
Acquisitions
232
2\u00a0054
2\u00a0286
Cessions
-487
-2\u00a0055
-2\u00a0542
Autres mouvements
\u2013
-18
-18
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
80
118
199
31 d\u00e9cembre 2023
13\u00a0933
26\u00a0987
40\u00a0919
Amortissements
31 d\u00e9cembre 2021
5\u00a0996
19\u00a0395
25\u00a0391
\u00c9carts de conversion
50
263
314
Dotations
1\u00a0381
2\u00a0820
4\u00a0201
Reprises
\u2013
\u2013
\u2013
Autres mouvements
-109
-823
-932
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
\u2013
-2
-2
31 d\u00e9cembre 2022
7\u00a0318
21\u00a0653
28\u00a0971
\u00c9carts de conversion
-55
-216
-271
Dotations
1\u00a0391
2\u00a0652
4\u00a0043
Reprises
\u2013
\u2013
\u2013
Autres mouvements
795
-2\u00a0065
-1\u00a0270
Variations de p\u00e9rim\u00e8tre
43
113
157
31 d\u00e9cembre 2023
9\u00a0493
22\u00a0137
31\u00a0630
Valeur nette
31 d\u00e9cembre 2022
6\u00a0981
5\u00a0493
12\u00a0473
31 d\u00e9cembre 2023
4\u00a0439
4\u00a0850
9\u00a0289
En\u00a02023, les investissements r\u00e9alis\u00e9s par le Groupe en immobilisations corporelles sont de 2,3\u00a0M\u20ac. Ils portent sur des acquisitions
d\u2019\u00e9quipements informatiques (serveurs, stations de travail et r\u00e9seaux) pour 2,1\u00a0M\u20ac.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-554": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Les immobilisations corporelles comprennent pour l\u2019essentiel des agencements, des mobiliers et mat\u00e9riels de bureau et des
\u00e9quipements informatiques.
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles
pertes de valeur. Elles n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire en retenant les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories
d\u2019immobilisations.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 sur la base du prix d\u2019acquisition, sous d\u00e9duction d\u2019une valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle. Les valeurs r\u00e9siduelles
et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture.
Des mises au rebut d\u2019\u00e9quipements informatiques sont pratiqu\u00e9es chaque ann\u00e9e apr\u00e8s inventaire. Les montants de ces mises au rebut
sont port\u00e9s en cessions de l\u2019exercice. Les sorties de locaux dont les baux sont non renouvel\u00e9s sont \u00e9galement port\u00e9es en cessions de
l\u2019exercice.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-553": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Les immobilisations corporelles comprennent pour l\u2019essentiel des agencements, des mobiliers et mat\u00e9riels de bureau et des
\u00e9quipements informatiques.
Les immobilisations corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition, diminu\u00e9 des amortissements cumul\u00e9s et des \u00e9ventuelles
pertes de valeur. Elles n\u2019ont fait l\u2019objet d\u2019aucune r\u00e9\u00e9valuation.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 suivant la m\u00e9thode lin\u00e9aire en retenant les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues des diff\u00e9rentes cat\u00e9gories
d\u2019immobilisations.
L\u2019amortissement est calcul\u00e9 sur la base du prix d\u2019acquisition, sous d\u00e9duction d\u2019une valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle. Les valeurs r\u00e9siduelles
et les dur\u00e9es d\u2019utilit\u00e9 attendues sont revues \u00e0 chaque cl\u00f4ture.
Des mises au rebut d\u2019\u00e9quipements informatiques sont pratiqu\u00e9es chaque ann\u00e9e apr\u00e8s inventaire. Les montants de ces mises au rebut
sont port\u00e9s en cessions de l\u2019exercice. Les sorties de locaux dont les baux sont non renouvel\u00e9s sont \u00e9galement port\u00e9es en cessions de
l\u2019exercice.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-555": { "value": "
Note 9 Contrats de location
Principes comptables, jugements et estimations
Les contrats de location sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat de location. C\u2019est la date \u00e0 laquelle le bailleur met \u00e0
disposition du preneur le bien sous-jacent. Les contrats de location donnent lieu \u00e0 la reconnaissance \u00e0 l\u2019actif du bilan de Droits
d\u2019utilisation des biens pris en location et au passif de Dettes sur biens pris en location.
La valeur des dettes sur biens pris en location correspond \u00e0 la valeur des paiements minimaux futurs actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e du contrat
de location \u00e0 l\u2019aide d\u2019un taux d\u2019actualisation. Ce taux est soit le taux implicite du contrat de location, soit \u00e0 d\u00e9faut le taux d\u2019endettement
marginal de l\u2019entit\u00e9 qui prend le bien en location. La dur\u00e9e du contrat tient compte des parties fermes mais aussi du caract\u00e8re
raisonnablement certain des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation.
\u00c0 la date de d\u00e9but du contrat, la valeur du droit d\u2019utilisation des biens pris en location \u00e0 l\u2019actif correspond \u00e0 la dette sur biens pris en
location. Cette valeur est \u00e9ventuellement corrig\u00e9e des co\u00fbts directs initiaux de mise en place du contrat, des paiements effectu\u00e9s
d\u2019avance, des avantages re\u00e7us du bailleur \u00e0 cette date et des \u00e9ventuels co\u00fbts que le preneur devra engager pour le d\u00e9mant\u00e8lement et
l\u2019enl\u00e8vement du bien sous-jacent.
Les paiements minimaux futurs tiennent compte des loyers fixes, des paiements variables li\u00e9s \u00e0 un index ou \u00e0 un taux, des garanties de
valeur r\u00e9siduelle, du prix d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat et de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation ou de non-renouvellement d\u00e8s lors que le Groupe
est raisonnablement certain d\u2019exercer ou de ne pas exercer ces options. Certaines de ces valeurs peuvent \u00e9voluer au cours du contrat,
les dettes de location et les droits d\u2019utilisation des biens pris en location faisant alors l\u2019objet d\u2019une revalorisation \u00e0 la hausse ou \u00e0 la
baisse. Ils ne comprennent pas les composantes services pouvant \u00eatre incluses dans le contrat de location qui restent comptabilis\u00e9es
en charges.
Au bilan, les Dettes sur biens pris en location sont distingu\u00e9es en parts non courante et courante. Les Droits d\u2019utilisation des biens pris
en location sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous-jacent si le contrat a pour effet de
transf\u00e9rer au preneur la propri\u00e9t\u00e9 du bien ou si le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer une option d\u2019achat.
Au compte de r\u00e9sultat, ces charges d\u2019amortissement sont incluses dans les Dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
du R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. La Charge nette d\u2019int\u00e9r\u00eats des dettes de location est distingu\u00e9e dans le poste Autres produits et
charges financiers.
Dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie, ces charges d\u2019amortissement sont incluses dans les Dotations aux amortissements, provisions et
d\u00e9pr\u00e9ciations du flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9. La variation des dettes financi\u00e8res de location (loyers d\u00e9caiss\u00e9s) et la Charge
nette d\u2019int\u00e9r\u00eats des dettes de location sont report\u00e9es dans le flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de\u00a0financement.
Enfin, par exception, les contrats de courte dur\u00e9e inf\u00e9rieurs \u00e0 12\u00a0mois et ceux portant sur des actifs de faible valeur dont la valeur
individuelle est inf\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0000\u00a0USD sont comptabilis\u00e9s directement en charges et ne sont donc pas retrait\u00e9s au bilan. De m\u00eame sont
comptabilis\u00e9s en charges les loyers variables en fonction de l\u2019utilisation ou des revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation de l\u2019actif sous-jacent.
9.1Droits d'utilisation par cat\u00e9gorie de biens pris en location
(en milliers d'euros)
Locaux lou\u00e9s
V\u00e9hicules lou\u00e9s
Mat\u00e9riels
informatiques lou\u00e9s
Total
Valeur brute
31 d\u00e9cembre 2022
37\u00a0962
1\u00a0192
\u2013
39\u00a0154
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
168
75
\u2013
244
Acquisitions
8\u00a0960
319
590
9\u00a0869
Cessions \u2013 mises en rebut
-7\u00a0904
-226
\u2013
-8\u00a0130
Autres mouvements
\u2013
-21
\u2013
-21
\u00c9carts de conversion
-417
\u2013
\u2013
-417
31 d\u00e9cembre 2023
38\u00a0770
1\u00a0339
590
40\u00a0699
Amortissements
31 d\u00e9cembre 2022
-18\u00a0281
-733
\u2013
-19\u00a0015
Variation de p\u00e9rim\u00e8tre
-89
-24
-
-113
Dotations
-5\u00a0381
-293
-49
-5\u00a0723
Cessions \u2013 mises en rebut
1\u00a0608
224
\u2013
1\u00a0831
Autres mouvements
\u2013
21
\u2013
21
\u00c9carts de conversion
121
-1
\u2013
120
31 d\u00e9cembre 2023
-22\u00a0023
-806
-49
-22\u00a0878
Valeur nette
31 d\u00e9cembre 2022
19\u00a0681
459
\u2013
20\u00a0139
31 d\u00e9cembre 2023
16\u00a0747
533
541
17\u00a0821
Le Groupe a anticip\u00e9 la date de fin du bail de ses bureaux \u00e0 La D\u00e9fense. Une r\u00e9duction du droit d\u2019utilisation des bureaux et une
r\u00e9duction de la dette location ont \u00e9t\u00e9 constat\u00e9es respectivement pour un montant de 6,2 M\u20ac et de 8,4 M\u20ac. Cette op\u00e9ration a g\u00e9n\u00e9r\u00e9 un
gain net de 2,2 M\u20ac constat\u00e9 en Autres produits op\u00e9rationnels.\u00a0
La comptabilisation selon IFRS 16 du contrat de la nouvelle tour Trinity a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e sur l'exercice. La mise \u00e0 disposition anticip\u00e9e
pr\u00e9vue contractuellement au 1er septembre 2023 constituant le fait g\u00e9n\u00e9rateur. L'impact compte de r\u00e9sultat est toutefois limit\u00e9
puisque l'amortissement porte uniquement sur le dernier trimestre.
9.2 Analyse de maturit\u00e9 des dettes sur biens pris en location
(en milliers d'euros)
Valeur
comptable
Courant
Non courant
Ventilation non\u2013courant
1 \u00e0 2 ans
2 \u00e0 3 ans
3 \u00e0 4 ans
4 \u00e0 5 ans
Plus de 5 ans
Dettes financi\u00e8res de location
23\u00a0726
4\u00a0037
19\u00a0689
2\u00a0129
2\u00a0784
3\u00a0128
2\u00a0661
8\u00a0986
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-556": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Les contrats de location sont comptabilis\u00e9s au bilan \u00e0 la date de d\u00e9but du contrat de location. C\u2019est la date \u00e0 laquelle le bailleur met \u00e0
disposition du preneur le bien sous-jacent. Les contrats de location donnent lieu \u00e0 la reconnaissance \u00e0 l\u2019actif du bilan de Droits
d\u2019utilisation des biens pris en location et au passif de Dettes sur biens pris en location.
La valeur des dettes sur biens pris en location correspond \u00e0 la valeur des paiements minimaux futurs actualis\u00e9s sur la dur\u00e9e du contrat
de location \u00e0 l\u2019aide d\u2019un taux d\u2019actualisation. Ce taux est soit le taux implicite du contrat de location, soit \u00e0 d\u00e9faut le taux d\u2019endettement
marginal de l\u2019entit\u00e9 qui prend le bien en location. La dur\u00e9e du contrat tient compte des parties fermes mais aussi du caract\u00e8re
raisonnablement certain des options de renouvellement ou de r\u00e9siliation.
\u00c0 la date de d\u00e9but du contrat, la valeur du droit d\u2019utilisation des biens pris en location \u00e0 l\u2019actif correspond \u00e0 la dette sur biens pris en
location. Cette valeur est \u00e9ventuellement corrig\u00e9e des co\u00fbts directs initiaux de mise en place du contrat, des paiements effectu\u00e9s
d\u2019avance, des avantages re\u00e7us du bailleur \u00e0 cette date et des \u00e9ventuels co\u00fbts que le preneur devra engager pour le d\u00e9mant\u00e8lement et
l\u2019enl\u00e8vement du bien sous-jacent.
Les paiements minimaux futurs tiennent compte des loyers fixes, des paiements variables li\u00e9s \u00e0 un index ou \u00e0 un taux, des garanties de
valeur r\u00e9siduelle, du prix d\u2019exercice d\u2019une option d\u2019achat et de p\u00e9nalit\u00e9s de r\u00e9siliation ou de non-renouvellement d\u00e8s lors que le Groupe
est raisonnablement certain d\u2019exercer ou de ne pas exercer ces options. Certaines de ces valeurs peuvent \u00e9voluer au cours du contrat,
les dettes de location et les droits d\u2019utilisation des biens pris en location faisant alors l\u2019objet d\u2019une revalorisation \u00e0 la hausse ou \u00e0 la
baisse. Ils ne comprennent pas les composantes services pouvant \u00eatre incluses dans le contrat de location qui restent comptabilis\u00e9es
en charges.
Au bilan, les Dettes sur biens pris en location sont distingu\u00e9es en parts non courante et courante. Les Droits d\u2019utilisation des biens pris
en location sont amortis lin\u00e9airement sur la dur\u00e9e du contrat ou sur la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 du bien sous-jacent si le contrat a pour effet de
transf\u00e9rer au preneur la propri\u00e9t\u00e9 du bien ou si le preneur est raisonnablement certain d\u2019exercer une option d\u2019achat.
Au compte de r\u00e9sultat, ces charges d\u2019amortissement sont incluses dans les Dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
du R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d\u2019activit\u00e9. La Charge nette d\u2019int\u00e9r\u00eats des dettes de location est distingu\u00e9e dans le poste Autres produits et
charges financiers.
Dans le tableau des flux de tr\u00e9sorerie, ces charges d\u2019amortissement sont incluses dans les Dotations aux amortissements, provisions et
d\u00e9pr\u00e9ciations du flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9. La variation des dettes financi\u00e8res de location (loyers d\u00e9caiss\u00e9s) et la Charge
nette d\u2019int\u00e9r\u00eats des dettes de location sont report\u00e9es dans le flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de\u00a0financement.
Enfin, par exception, les contrats de courte dur\u00e9e inf\u00e9rieurs \u00e0 12\u00a0mois et ceux portant sur des actifs de faible valeur dont la valeur
individuelle est inf\u00e9rieure \u00e0 5\u00a0000\u00a0USD sont comptabilis\u00e9s directement en charges et ne sont donc pas retrait\u00e9s au bilan. De m\u00eame sont
comptabilis\u00e9s en charges les loyers variables en fonction de l\u2019utilisation ou des revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par l\u2019utilisation de l\u2019actif sous-jacent.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-557": { "value": "
Note 10 Provisions
Principes comptables, jugements et estimations
Une provision est constat\u00e9e lorsqu\u2019il existe une obligation vis-\u00e0-vis d\u2019un tiers n\u00e9 ant\u00e9rieurement \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et lorsque la
perte ou le passif est probable et peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de mani\u00e8re fiable.
Les provisions \u00e9tant estim\u00e9es sur la base de risques ou de charges futures, leurs montants comportent une part d\u2019incertitude et sont
susceptibles d\u2019\u00eatre ajust\u00e9s au cours des p\u00e9riodes ult\u00e9rieures. L\u2019impact de l\u2019actualisation des provisions est pris en compte si celui-ci
est significatif.
Dans le cas sp\u00e9cifique des restructurations, une obligation est constitu\u00e9e d\u00e8s lors que la restructuration a fait l\u2019objet d\u2019une annonce et
d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 ou d\u2019un d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution. Ce co\u00fbt correspond essentiellement aux indemnit\u00e9s de rupture de contrat, aux pr\u00e9retraites,
aux co\u00fbts des pr\u00e9avis non effectu\u00e9s et co\u00fbts de formation des personnes devant partir et aux autres co\u00fbts li\u00e9s aux fermetures de sites.
Les mises au rebut d\u2019immobilisations, d\u00e9pr\u00e9ciations de stock et autres actifs, li\u00e9es directement \u00e0 des mesures de restructuration, sont
\u00e9galement comptabilis\u00e9es dans les co\u00fbts de restructuration.
10.1 Provisions courantes et non courantes
(en milliers d'euros)
01/01/2023
Variation de
p\u00e9rim\u00e8tre
Dotation de
l'exercice
Reprise de
l'exercice
(provision
utilis\u00e9e)
Reprise de
l'exercice
(provision non
utilis\u00e9e)
Autres
mouvements
31/12/2023
Provisions pour litiges
905
\u2013
208
\u2013
-125
\u2013
988
Provisions pour garanties
140
\u2013
\u2013
\u2013
-20
\u2013
120
Autres provisions pour risques
109
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
261
370
Sous-total provisions pour risques
1\u00a0154
\u2013
208
\u2013
-145
261
1\u00a0477
Provisions pour imp\u00f4ts
-
\u2013
2\u00a0858
\u2013
\u2013
21
2\u00a0879
Provisions pour restructuration
435
\u2013
918
-424
\u2013
-12
917
Autres provisions pour charges
90
\u2013
1\u00a0184
-11
\u2013
\u2013
1\u00a0264
Sous-total provisions pour charges
525
\u2013
4\u00a0960
-434
\u2013
9
5\u00a0060
Total
1\u00a0679
\u2013
5\u00a0168
-434
-145
270
6\u00a0538
Impact (net des charges encourues)
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel courant
208
-145
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel
4\u00a0959
\u2013
R\u00e9sultat financier
1
\u2013
Charge d'imp\u00f4t
\u2013
\u2013
Total
5\u00a0168
-145
Les provisions pour litiges couvrent des litiges prud\u2019homaux et des indemnit\u00e9s de d\u00e9part de collaborateurs (988 k\u20ac au 31\u00a0d\u00e9cembre
2023).
Les provisions pour garanties r\u00e9pondent \u00e0 une obligation vis-\u00e0-vis de nos Clients en Allemagne pour couvrir les potentiels risques de
garantie pour 120\u00a0k\u20ac.
Les autres provisions pour risques correspondent aux co\u00fbts relatifs aux locaux en Allemagne, en France et aux \u00c9tats-Unis pour 370\u00a0k\u20ac.
Les provisions pour imp\u00f4ts couvrent un risque pourtant sur des taxes assises sur le chiffre d\u2019affaires au Br\u00e9sil pour 2 858 k\u20ac.
Les provisions pour restructuration s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 917\u00a0k\u20ac dont 159\u00a0k\u20ac en Su\u00e8de et 758\u00a0k\u20ac aux \u00c9tats-Unis.
Les autres provisions pour charges sont des provisions pour anciennet\u00e9 en Allemagne pour 79 k\u20ac et pour la remise en \u00e9tat des bureaux
de La D\u00e9fense pour 1 182 k\u20ac.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-558": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Une provision est constat\u00e9e lorsqu\u2019il existe une obligation vis-\u00e0-vis d\u2019un tiers n\u00e9 ant\u00e9rieurement \u00e0 la cl\u00f4ture de l\u2019exercice et lorsque la
perte ou le passif est probable et peut \u00eatre \u00e9valu\u00e9 de mani\u00e8re fiable.
Les provisions \u00e9tant estim\u00e9es sur la base de risques ou de charges futures, leurs montants comportent une part d\u2019incertitude et sont
susceptibles d\u2019\u00eatre ajust\u00e9s au cours des p\u00e9riodes ult\u00e9rieures. L\u2019impact de l\u2019actualisation des provisions est pris en compte si celui-ci
est significatif.
Dans le cas sp\u00e9cifique des restructurations, une obligation est constitu\u00e9e d\u00e8s lors que la restructuration a fait l\u2019objet d\u2019une annonce et
d\u2019un plan d\u00e9taill\u00e9 ou d\u2019un d\u00e9but d\u2019ex\u00e9cution. Ce co\u00fbt correspond essentiellement aux indemnit\u00e9s de rupture de contrat, aux pr\u00e9retraites,
aux co\u00fbts des pr\u00e9avis non effectu\u00e9s et co\u00fbts de formation des personnes devant partir et aux autres co\u00fbts li\u00e9s aux fermetures de sites.
Les mises au rebut d\u2019immobilisations, d\u00e9pr\u00e9ciations de stock et autres actifs, li\u00e9es directement \u00e0 des mesures de restructuration, sont
\u00e9galement comptabilis\u00e9es dans les co\u00fbts de restructuration.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-559": { "value": "
10.2Passifs \u00e9ventuels
Principes comptables, jugements et estimations
Dans la mesure o\u00f9 une perte ou un passif n\u2019est pas probable ou ne peut \u00eatre mesur\u00e9 de mani\u00e8re fiable, un passif \u00e9ventuel est
mentionn\u00e9 dans les engagements du Groupe.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, aucun passif \u00e9ventuel n\u2019est \u00e0 prendre en compte.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-562": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Dans la mesure o\u00f9 une perte ou un passif n\u2019est pas probable ou ne peut \u00eatre mesur\u00e9 de mani\u00e8re fiable, un passif \u00e9ventuel est
mentionn\u00e9 dans les engagements du Groupe.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, aucun passif \u00e9ventuel n\u2019est \u00e0 prendre en compte.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-561": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Dans la mesure o\u00f9 une perte ou un passif n\u2019est pas probable ou ne peut \u00eatre mesur\u00e9 de mani\u00e8re fiable, un passif \u00e9ventuel est
mentionn\u00e9 dans les engagements du Groupe.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, aucun passif \u00e9ventuel n\u2019est \u00e0 prendre en compte.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-560": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Dans la mesure o\u00f9 une perte ou un passif n\u2019est pas probable ou ne peut \u00eatre mesur\u00e9 de mani\u00e8re fiable, un passif \u00e9ventuel est
mentionn\u00e9 dans les engagements du Groupe.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, aucun passif \u00e9ventuel n\u2019est \u00e0 prendre en compte.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-563": { "value": "
Note 11 Financement et gestion des risques financiers
11.7 Gestion des risques financiers
11.7.1Risque de cr\u00e9dit
Les risques de cr\u00e9dit sont \u00e9voqu\u00e9s dans la note\u00a07.2 \u00ab\u00a0Clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0\u00bb dans les points \u00ab\u00a0\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances
Clients\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0\u00c9tat des variations des d\u00e9pr\u00e9ciations pour cr\u00e9ances douteuses\u00a0\u00bb.
11.7.2Risque de liquidit\u00e9
Suivant la d\u00e9finition donn\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers, le risque de liquidit\u00e9 est caract\u00e9ris\u00e9 par l\u2019existence d\u2019un actif \u00e0 plus
long terme que le passif, et se traduit par l\u2019incapacit\u00e9 de rembourser ses dettes \u00e0 court terme en cas d\u2019impossibilit\u00e9 de mobiliser son
actif ou de recourir \u00e0 de nouvelles lignes bancaires.
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les flux de tr\u00e9sorerie contractuels non actualis\u00e9s de l\u2019endettement net consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
Total des flux
contractuels
Moins
de 1 an
1 \u00e0 2 ans
2 \u00e0 3 ans
3 \u00e0 4 ans
4 \u00e0 5 ans
Plus
de 5 ans
Emprunts bancaires
86\u00a0843
100\u00a0728
4\u00a0413
4\u00a0402
4\u00a0402
87\u00a0489
22
\u2013
Autres dettes financi\u00e8res diverses
5\u00a0306
8\u00a0239
29
784
899
2\u00a0271
4\u00a0256
\u2013
Concours bancaires courants
124
124
124
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res
92\u00a0273
109\u00a0091
4\u00a0566
5\u00a0186
5\u00a0301
89\u00a0760
4\u00a0278
\u2013
Disponibilit\u00e9s
-16\u00a0682
-16\u00a0682
-16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
ENDETTEMENT NET CONSOLID\u00c9
75\u00a0590
92\u00a0409
-12\u00a0116
5\u00a0186
5\u00a0301
89\u00a0760
4\u00a0278
\u2013
11.7.3Risques de march\u00e9
a. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
La Direction Financi\u00e8re du Groupe, en liaison avec les \u00e9tablissements bancaires partenaires, g\u00e8re le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Couverture des emprunts
Aucune couverture n\u2019a \u00e9t\u00e9 mise en place en\u00a02021, 2022 et en\u00a02023.
Synth\u00e8se de l\u2019exposition au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l\u2019exposition du Groupe au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la base des engagements au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0:
Au 31/12/2023
Taux
31/12/2023
Moins
de 1 an
1 \u00e0 2 ans
2 \u00e0 3 ans
3 \u00e0 4 ans
4 \u00e0 5 ans
Plus
de 5 ans
Disponibilit\u00e9s
Taux fixe
16\u00a0682
16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Actifs financiers
Taux fixe
16\u00a0682
16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts bancaires
Taux fixe
-843
-371
-261
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
-86\u00a0000
-4\u00a0233
-4\u00a0014
-3\u00a0817
-73\u00a0936
\u2013
\u2013
Autres dettes financi\u00e8res
Taux fixe
-587
\u2013
-587
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
-4\u00a0718
79
-153
-639
-1\u00a0476
-2\u00a0529
\u2013
Concours bancaires courants
Taux fixe
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
-124
-124
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Passifs financiers
Taux fixe
-1\u00a0431
-371
-848
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
-90\u00a0842
-4\u00a0278
-4\u00a0167
-4\u00a0456
-75\u00a0412
-2\u00a0529
\u2013
Exposition nette avant couverture
Taux fixe
15\u00a0251
16\u00a0311
-848
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
-90\u00a0842
-4\u00a0278
-4\u00a0167
-4\u00a0456
-75\u00a0412
-2\u00a0529
\u2013
Exposition nette apr\u00e8s couverture
Taux fixe
15\u00a0251
16\u00a0311
-848
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
avec cap et floor
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
-90\u00a0842
-4\u00a0278
-4\u00a0167
-4\u00a0456
-75\u00a0412
-2\u00a0529
\u2013
b. Risque de change
Le risque de change concerne essentiellement la conversion des \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s am\u00e9ricaine, br\u00e9silienne, anglaise et
su\u00e9doise. Ce risque ne fait l\u2019objet d\u2019aucune couverture particuli\u00e8re.
Le risque de fluctuation sur les op\u00e9rations commerciales libell\u00e9es en devise \u00e9trang\u00e8re est peu important, chacune des entit\u00e9s
intervenant tr\u00e8s majoritairement dans son pays et sa\u00a0devise.
Par ailleurs, dans le cadre des transactions intra-groupe, le Groupe est expos\u00e9 au risque de variation des cours des devises au titre\u00a0:
\u2022 de la facturation de la production des services provenant d\u2019un centre d\u00e9localis\u00e9 en Roumanie. L\u2019impact de ces variations de change
sur le r\u00e9sultat est en principe n\u00e9gligeable compte tenu des r\u00e8glements r\u00e9guliers\u00a0;
\u2022 de la facturation des redevances par le Groupe aux filiales op\u00e9rant dans une devise fonctionnelle diff\u00e9rente de l\u2019euro\u00a0;
\u2022 des emprunts et pr\u00eats en devises, correspondant \u00e0 des financements intra-groupe. L\u2019impact de ces variations des devises est imput\u00e9
en capitaux propres. Ces flux financiers ne font pas l\u2019objet d'une couverture syst\u00e9matique.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la valeur nette comptable des actifs et passifs comptabilis\u00e9s par les entit\u00e9s du Groupe dans une monnaie autre
que leur monnaie fonctionnelle est la suivante\u00a0:
Transactions commerciales intra-groupe
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Actifs
2\u00a0359
2\u00a0142
9\u00a0234
1\u00a0816
1\u00a0911
47\u00a0839
108
1\u00a0989
67\u00a0398
Passifs
425
569
10\u00a0454
1\u00a0839
228
37\u00a0129
269
83
50\u00a0996
Position nette avant couverture
1\u00a0934
1\u00a0573
-1\u00a0220
-23
1\u00a0684
10\u00a0710
-161
1\u00a0906
16\u00a0402
Position nette apr\u00e8s couverture
1\u00a0934
1\u00a0573
-1\u00a0220
-23
1\u00a0684
10\u00a0710
-161
1\u00a0906
16\u00a0402
Analyse de sensibilit\u00e9
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Hypoth\u00e8se de variation de
devise (appr\u00e9ciation)
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
\u2014
Impact net r\u00e9sultat
97
79
-61
-1
84
535
-8
95
820
Impact capitaux propres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Comptes courants
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Actifs
\u2014
8
1\u00a0659
1\u00a0649
\u2014
57\u00a0377
288
\u2014
60\u00a0981
Passifs
1\u00a0106
\u2014
-144
\u2014
-4\u00a0412
31\u00a0259
\u2014
2\u00a0253
30\u00a0061
Position nette avant couverture
-1\u00a0106
8
1\u00a0803
1\u00a0649
4\u00a0412
26\u00a0119
288
-2\u00a0253
30\u00a0920
Position nette apr\u00e8s couverture
-1\u00a0106
8
1\u00a0803
1\u00a0649
4\u00a0412
26\u00a0119
288
-2\u00a0253
30\u00a0920
Analyse de sensibilit\u00e9
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Hypoth\u00e8se de variation de
devise (appr\u00e9ciation)
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
\u2014
Impact net r\u00e9sultat
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Impact capitaux propres
-55
\u2014
90
82
221
1\u00a0306
14
-113
1\u00a0546
c. Risque sur actions
Le Groupe ne d\u00e9tient aucune action dans le cadre de ses placements et ne d\u00e9tient aucune participation en actions cot\u00e9es en Bourse.
(en euros)
Nombre d'actions
propres acquises
Prix moyen
Total
Actions propres acquises dans le cadre des
programmes de rachat autoris\u00e9s par l'Assembl\u00e9e
G\u00e9n\u00e9rale
Contrat de liquidit\u00e9
19\u00a0247
23,74
456\u00a0875
Actions propres acquises pour r\u00e9mun\u00e9rer
des plans d'attribution d'actions gratuites
641\u00a0297
19,80
12\u00a0694\u00a0989
Total au 31 d\u00e9cembre 2023
660\u00a0544
19,91
13\u00a0151\u00a0864
Impact capitaux propres (cf. \u00c9tat des variations des capitaux propres consolid\u00e9s)
-13\u00a0151\u00a0864
Nombre d'actions autod\u00e9tenues exprim\u00e9 en % du capital d'Axway
3,05 %
Toutes les op\u00e9rations concernant les actions autod\u00e9tenues sont imput\u00e9es directement sur les capitaux propres.
Eu \u00e9gard au nombre limit\u00e9 d\u2019actions autod\u00e9tenues (3,05 % du capital), le Groupe n\u2019est pas expos\u00e9 \u00e0 un risque sur actions significatif.
Par ailleurs, la valeur des actions autod\u00e9tenues \u00e9tant d\u00e9duite des capitaux propres, les variations du cours de l\u2019action sont sans
incidence sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-570": { "value": "
11.1 Co\u00fbt de l'endettement financier net
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Produits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
170
40
69
Charges d'int\u00e9r\u00eat
-4\u00a0122
-1\u00a0382
-560
Co\u00fbt de l'endettement financier net
-3\u00a0952
-1\u00a0342
-491
Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes des dettes sur biens pris en location
-672
-725
-811
Total co\u00fbt de l'endettement financier net
-4\u00a0624
-2\u00a0068
-1\u00a0302
En\u00a02023, l\u2019essentiel des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats concerne le co\u00fbt des lignes de cr\u00e9dit RCF (Revolving Credit Facility). Elles reprennent en plus
les co\u00fbts de financement du cr\u00e9dit imp\u00f4ts recherche pour 720\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
L\u2019actualisation du compl\u00e9ment de prix d\u2019acquisition de DXchange a repr\u00e9sent\u00e9 une charge financi\u00e8re de 399\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
Principes comptables, jugements et estimations
Les gains et pertes de change portent principalement sur les transactions commerciales libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res.
Les diff\u00e9rences de change relatives aux pr\u00eats intra-groupe ont \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9es comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net
du Groupe dans les filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es. Ces diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es en tant que composante distincte des
capitaux propres sous la rubrique \u00c9carts de conversion en application de la norme IAS\u00a021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-569": { "value": "
11.1 Co\u00fbt de l'endettement financier net
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Produits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
170
40
69
Charges d'int\u00e9r\u00eat
-4\u00a0122
-1\u00a0382
-560
Co\u00fbt de l'endettement financier net
-3\u00a0952
-1\u00a0342
-491
Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes des dettes sur biens pris en location
-672
-725
-811
Total co\u00fbt de l'endettement financier net
-4\u00a0624
-2\u00a0068
-1\u00a0302
En\u00a02023, l\u2019essentiel des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats concerne le co\u00fbt des lignes de cr\u00e9dit RCF (Revolving Credit Facility). Elles reprennent en plus
les co\u00fbts de financement du cr\u00e9dit imp\u00f4ts recherche pour 720\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
L\u2019actualisation du compl\u00e9ment de prix d\u2019acquisition de DXchange a repr\u00e9sent\u00e9 une charge financi\u00e8re de 399\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
11.2Autres charges et produits financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Les gains et pertes de change portent principalement sur les transactions commerciales libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res.
Les diff\u00e9rences de change relatives aux pr\u00eats intra-groupe ont \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9es comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net
du Groupe dans les filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es. Ces diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es en tant que composante distincte des
capitaux propres sous la rubrique \u00c9carts de conversion en application de la norme IAS\u00a021.\u00a0
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Gains et pertes de change
940
1\u00a0891
643
Reprises de provisions
-2
-1
-2
Produits de cession des actifs financiers c\u00e9d\u00e9s
14
0
0
Autres produits financiers
0
184
43
Total gains/pertes de change et autres produits financiers
952
2\u00a0074
685
Dotations aux\u00a0 provisions
1
-0
-0
Actualisation des engagements de retraite
-370
-78
-90
Variation de valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s
0
121
127
Autres charges financi\u00e8res
-744
-1\u00a0096
-181
Total des autres charges financi\u00e8res
-1\u00a0113
-1\u00a0053
-144
Total des autres produits & charges financiers
-161
1\u00a0021
541
Le d\u00e9tail de la ligne \u00ab\u00a0Actualisation des engagements de retraite\u00a0\u00bb est fourni en note\u00a05.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-568": { "value": "
11.1 Co\u00fbt de l'endettement financier net
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Produits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
170
40
69
Charges d'int\u00e9r\u00eat
-4\u00a0122
-1\u00a0382
-560
Co\u00fbt de l'endettement financier net
-3\u00a0952
-1\u00a0342
-491
Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes des dettes sur biens pris en location
-672
-725
-811
Total co\u00fbt de l'endettement financier net
-4\u00a0624
-2\u00a0068
-1\u00a0302
En\u00a02023, l\u2019essentiel des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats concerne le co\u00fbt des lignes de cr\u00e9dit RCF (Revolving Credit Facility). Elles reprennent en plus
les co\u00fbts de financement du cr\u00e9dit imp\u00f4ts recherche pour 720\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
L\u2019actualisation du compl\u00e9ment de prix d\u2019acquisition de DXchange a repr\u00e9sent\u00e9 une charge financi\u00e8re de 399\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-567": { "value": "
11.1 Co\u00fbt de l'endettement financier net
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Produits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
170
40
69
Charges d'int\u00e9r\u00eat
-4\u00a0122
-1\u00a0382
-560
Co\u00fbt de l'endettement financier net
-3\u00a0952
-1\u00a0342
-491
Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes des dettes sur biens pris en location
-672
-725
-811
Total co\u00fbt de l'endettement financier net
-4\u00a0624
-2\u00a0068
-1\u00a0302
En\u00a02023, l\u2019essentiel des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats concerne le co\u00fbt des lignes de cr\u00e9dit RCF (Revolving Credit Facility). Elles reprennent en plus
les co\u00fbts de financement du cr\u00e9dit imp\u00f4ts recherche pour 720\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
L\u2019actualisation du compl\u00e9ment de prix d\u2019acquisition de DXchange a repr\u00e9sent\u00e9 une charge financi\u00e8re de 399\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-566": { "value": "
11.1 Co\u00fbt de l'endettement financier net
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Produits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
170
40
69
Charges d'int\u00e9r\u00eat
-4\u00a0122
-1\u00a0382
-560
Co\u00fbt de l'endettement financier net
-3\u00a0952
-1\u00a0342
-491
Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes des dettes sur biens pris en location
-672
-725
-811
Total co\u00fbt de l'endettement financier net
-4\u00a0624
-2\u00a0068
-1\u00a0302
En\u00a02023, l\u2019essentiel des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats concerne le co\u00fbt des lignes de cr\u00e9dit RCF (Revolving Credit Facility). Elles reprennent en plus
les co\u00fbts de financement du cr\u00e9dit imp\u00f4ts recherche pour 720\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
L\u2019actualisation du compl\u00e9ment de prix d\u2019acquisition de DXchange a repr\u00e9sent\u00e9 une charge financi\u00e8re de 399\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-565": { "value": "
11.1 Co\u00fbt de l'endettement financier net
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Produits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
170
40
69
Charges d'int\u00e9r\u00eat
-4\u00a0122
-1\u00a0382
-560
Co\u00fbt de l'endettement financier net
-3\u00a0952
-1\u00a0342
-491
Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes des dettes sur biens pris en location
-672
-725
-811
Total co\u00fbt de l'endettement financier net
-4\u00a0624
-2\u00a0068
-1\u00a0302
En\u00a02023, l\u2019essentiel des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats concerne le co\u00fbt des lignes de cr\u00e9dit RCF (Revolving Credit Facility). Elles reprennent en plus
les co\u00fbts de financement du cr\u00e9dit imp\u00f4ts recherche pour 720\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
L\u2019actualisation du compl\u00e9ment de prix d\u2019acquisition de DXchange a repr\u00e9sent\u00e9 une charge financi\u00e8re de 399\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
11.2Autres charges et produits financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Les gains et pertes de change portent principalement sur les transactions commerciales libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res.
Les diff\u00e9rences de change relatives aux pr\u00eats intra-groupe ont \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9es comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net
du Groupe dans les filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es. Ces diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es en tant que composante distincte des
capitaux propres sous la rubrique \u00c9carts de conversion en application de la norme IAS\u00a021.\u00a0
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Gains et pertes de change
940
1\u00a0891
643
Reprises de provisions
-2
-1
-2
Produits de cession des actifs financiers c\u00e9d\u00e9s
14
0
0
Autres produits financiers
0
184
43
Total gains/pertes de change et autres produits financiers
952
2\u00a0074
685
Dotations aux\u00a0 provisions
1
-0
-0
Actualisation des engagements de retraite
-370
-78
-90
Variation de valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s
0
121
127
Autres charges financi\u00e8res
-744
-1\u00a0096
-181
Total des autres charges financi\u00e8res
-1\u00a0113
-1\u00a0053
-144
Total des autres produits & charges financiers
-161
1\u00a0021
541
Le d\u00e9tail de la ligne \u00ab\u00a0Actualisation des engagements de retraite\u00a0\u00bb est fourni en note\u00a05.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-564": { "value": "
11.1 Co\u00fbt de l'endettement financier net
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Produits de tr\u00e9sorerie et d'\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
170
40
69
Charges d'int\u00e9r\u00eat
-4\u00a0122
-1\u00a0382
-560
Co\u00fbt de l'endettement financier net
-3\u00a0952
-1\u00a0342
-491
Charges d'int\u00e9r\u00eats nettes des dettes sur biens pris en location
-672
-725
-811
Total co\u00fbt de l'endettement financier net
-4\u00a0624
-2\u00a0068
-1\u00a0302
En\u00a02023, l\u2019essentiel des charges d\u2019int\u00e9r\u00eats concerne le co\u00fbt des lignes de cr\u00e9dit RCF (Revolving Credit Facility). Elles reprennent en plus
les co\u00fbts de financement du cr\u00e9dit imp\u00f4ts recherche pour 720\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
L\u2019actualisation du compl\u00e9ment de prix d\u2019acquisition de DXchange a repr\u00e9sent\u00e9 une charge financi\u00e8re de 399\u00a0k\u20ac en\u00a02023.
11.2Autres charges et produits financiers
Principes comptables, jugements et estimations
Les gains et pertes de change portent principalement sur les transactions commerciales libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res.
Les diff\u00e9rences de change relatives aux pr\u00eats intra-groupe ont \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9es comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net
du Groupe dans les filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es. Ces diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es en tant que composante distincte des
capitaux propres sous la rubrique \u00c9carts de conversion en application de la norme IAS\u00a021.\u00a0
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Gains et pertes de change
940
1\u00a0891
643
Reprises de provisions
-2
-1
-2
Produits de cession des actifs financiers c\u00e9d\u00e9s
14
0
0
Autres produits financiers
0
184
43
Total gains/pertes de change et autres produits financiers
952
2\u00a0074
685
Dotations aux\u00a0 provisions
1
-0
-0
Actualisation des engagements de retraite
-370
-78
-90
Variation de valeur des instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s
0
121
127
Autres charges financi\u00e8res
-744
-1\u00a0096
-181
Total des autres charges financi\u00e8res
-1\u00a0113
-1\u00a0053
-144
Total des autres produits & charges financiers
-161
1\u00a0021
541
Le d\u00e9tail de la ligne \u00ab\u00a0Actualisation des engagements de retraite\u00a0\u00bb est fourni en note\u00a05.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-572": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Les gains et pertes de change portent principalement sur les transactions commerciales libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res.
Les diff\u00e9rences de change relatives aux pr\u00eats intra-groupe ont \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9es comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net
du Groupe dans les filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es. Ces diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es en tant que composante distincte des
capitaux propres sous la rubrique \u00c9carts de conversion en application de la norme IAS\u00a021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-571": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
Les gains et pertes de change portent principalement sur les transactions commerciales libell\u00e9es en devises \u00e9trang\u00e8res.
Les diff\u00e9rences de change relatives aux pr\u00eats intra-groupe ont \u00e9t\u00e9 consid\u00e9r\u00e9es comme faisant partie int\u00e9grante de l\u2019investissement net
du Groupe dans les filiales \u00e9trang\u00e8res concern\u00e9es. Ces diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es en tant que composante distincte des
capitaux propres sous la rubrique \u00c9carts de conversion en application de la norme IAS\u00a021.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-573": { "value": "
11.3 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
Principes comptables, jugements et estimations
La rubrique Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue, les autres placements tr\u00e8s
liquides ayant des \u00e9ch\u00e9ances initiales inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 trois mois et les d\u00e9couverts bancaires. Les d\u00e9couverts bancaires figurent
au passif courant du bilan, dans le poste Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013 part \u00e0 court terme.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a07, les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se d\u00e9finissent comme des placements \u00e0 court terme. Ils sont tr\u00e8s
liquides, facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.
Les OPCVM class\u00e9s par l\u2019AMF (Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers) dans les cat\u00e9gories \u00ab\u00a0mon\u00e9taire\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0mon\u00e9taire court terme\u00a0\u00bb sont
pr\u00e9sum\u00e9s, \u00e0 titre pratique, satisfaire d\u2019embl\u00e9e aux quatre crit\u00e8res d\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 cit\u00e9s. L\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 des autres OPCVM de tr\u00e9sorerie en
qualit\u00e9 d\u2019\u00ab\u00a0\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb n\u2019est pas pr\u00e9sum\u00e9e\u00a0: une analyse du respect des quatre crit\u00e8res cit\u00e9s est\u00a0n\u00e9cessaire.
Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur\u00a0; les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es au compte de
r\u00e9sultat dans la rubrique Autres produits et charges financiers.
La tr\u00e9sorerie nette comprend les disponibilit\u00e9s (comptes bancaires d\u00e9biteurs et caisses), les valeurs mobili\u00e8res de placement
r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, les effets remis \u00e0 l\u2019encaissement et dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance est ant\u00e9rieure \u00e0 la
date de cl\u00f4ture et les comptes bancaires momentan\u00e9ment cr\u00e9diteurs.\u00a0
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Disponibilit\u00e9s
16\u00a0686
18\u00a0325
25\u00a0355
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie
16\u00a0682
18\u00a0321
25\u00a0355
Concours bancaires courants
-153
-14
-153
Total
16\u00a0530
18\u00a0308
25\u00a0202
Sur les 16,7\u00a0M\u20ac de tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie (hors d\u00e9couverts bancaires) au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Ces liquidit\u00e9s sont
d\u00e9tenues par la maison m\u00e8re pour 2,6\u00a0M\u20ac, par Axway\u00a0Inc. aux \u00c9tats-Unis pour 5,0\u00a0M\u20ac et par les autres filiales pour 9,1\u00a0M\u20ac .
Parmi les filiales, les entit\u00e9s au Br\u00e9sil et en Chine contribuent respectivement \u00e0 la tr\u00e9sorerie nette \u00e0 hauteur de 0,7\u00a0M\u20ac et 0,1\u00a0M\u20ac au
31\u00a0d\u00e9cembre 2023. Dans le cas d\u2019un rapatriement de ces fonds, sous forme de paiements entre soci\u00e9t\u00e9s du Groupe ou de dividendes,
une retenue \u00e0 la source serait appliqu\u00e9e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-574": { "value": "
Principes comptables, jugements et estimations
La rubrique Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprend les liquidit\u00e9s, les d\u00e9p\u00f4ts bancaires \u00e0 vue, les autres placements tr\u00e8s
liquides ayant des \u00e9ch\u00e9ances initiales inf\u00e9rieures ou \u00e9gales \u00e0 trois mois et les d\u00e9couverts bancaires. Les d\u00e9couverts bancaires figurent
au passif courant du bilan, dans le poste Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013 part \u00e0 court terme.
Conform\u00e9ment \u00e0 la norme IAS\u00a07, les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se d\u00e9finissent comme des placements \u00e0 court terme. Ils sont tr\u00e8s
liquides, facilement convertibles en un montant connu de tr\u00e9sorerie et soumis \u00e0 un risque n\u00e9gligeable de changement de valeur.
Les OPCVM class\u00e9s par l\u2019AMF (Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers) dans les cat\u00e9gories \u00ab\u00a0mon\u00e9taire\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0mon\u00e9taire court terme\u00a0\u00bb sont
pr\u00e9sum\u00e9s, \u00e0 titre pratique, satisfaire d\u2019embl\u00e9e aux quatre crit\u00e8res d\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 cit\u00e9s. L\u2019\u00e9ligibilit\u00e9 des autres OPCVM de tr\u00e9sorerie en
qualit\u00e9 d\u2019\u00ab\u00a0\u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie\u00a0\u00bb n\u2019est pas pr\u00e9sum\u00e9e\u00a0: une analyse du respect des quatre crit\u00e8res cit\u00e9s est\u00a0n\u00e9cessaire.
Les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie sont comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur\u00a0; les variations de juste valeur sont comptabilis\u00e9es au compte de
r\u00e9sultat dans la rubrique Autres produits et charges financiers.
La tr\u00e9sorerie nette comprend les disponibilit\u00e9s (comptes bancaires d\u00e9biteurs et caisses), les valeurs mobili\u00e8res de placement
r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition des \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie, les effets remis \u00e0 l\u2019encaissement et dont la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance est ant\u00e9rieure \u00e0 la
date de cl\u00f4ture et les comptes bancaires momentan\u00e9ment cr\u00e9diteurs.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-575": { "value": "
11.4Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013 Endettement net
Principes comptables
Les emprunts et dettes financi\u00e8res comprennent essentiellement\u00a0:
\u2022 les emprunts bancaires : ils sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, nette des co\u00fbts de transaction encourus. Les emprunts
sont ult\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti\u00a0; toute diff\u00e9rence entre les produits (nets des co\u00fbts de transaction) et la valeur
de remboursement est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif\u00a0;
\u2022 les concours bancaires courants\u00a0;
\u2022 les autres dettes financi\u00e8res diverses\u00a0: elles correspondent principalement aux clauses de compl\u00e9ment de prix qui constituent une
variation du prix initial de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9.
La part des emprunts et dettes financi\u00e8res devant \u00eatre r\u00e9gl\u00e9e dans les douze mois \u00e0 compter de la date de cl\u00f4ture est class\u00e9e en
passifs courants.
(en milliers d'euros)
Courant
Non courant
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Emprunts bancaires
4\u00a0232
82\u00a0611
86\u00a0843
82\u00a0627
61\u00a0731
Autres dettes financi\u00e8res diverses
-79
5\u00a0384
5\u00a0306
5\u00a0179
-70
Concours bancaires courants
124
\u2014
124
\u2014
153
Emprunts et dettes financi\u00e8res
4\u00a0278
87\u00a0995
92\u00a0273
87\u00a0806
61\u00a0815
Disponibilit\u00e9s
-16\u00a0682
\u2014
-16\u00a0682
-18\u00a0321
-25\u00a0355
Endettement net
-12\u00a0405
87\u00a0995
75\u00a0590
69\u00a0485
36\u00a0459
R\u00e9conciliation avec le tableau des flux de tr\u00e9sorerie
Emprunts bancaires en d\u00e9but d'exercice
82\u00a0627
61\u00a0731
40\u00a0217
Mouvements donnant lieu \u00e0 flux de tr\u00e9sorerie :
\u2022 \u00a0 \u00c9missions d'emprunts
22\u00a0182
32\u00a0820
60\u00a0000
\u2022 \u00a0 Remboursements\u00a0 d'emprunts
-18\u00a0749
-12\u00a0109
-38\u00a0457
Mouvements ne donnant pas lieu \u00e0 flux de tr\u00e9sorerie
783
185
-29
Emprunts bancaires en fin d'exercice
86\u00a0843
82\u00a0627
61\u00a0731
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les emprunts bancaires s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 86,8\u00a0M\u20ac. Les tirages sur les lignes de Revolving Credit Facilities (RCF)
repr\u00e9sente un montant de 86,0\u00a0M\u20ac.
Pour compl\u00e9ter, le Groupe a reconnu une dette de 4,8\u00a0M\u20ac au titre du compl\u00e9ment de prix variable au profit du vendeur de la soci\u00e9t\u00e9
DXchange en Inde.
Commentaires portant sur le RCF
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, le montant disponible sur le RCF est de 39,0\u00a0M\u20ac (31\u00a0%) sur les 125\u00a0M\u20ac que pr\u00e9voit la convention.
En\u00a02023, deux tirages suppl\u00e9mentaires sur le RCF ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en euros pour un total de 22\u00a0M\u20ac. Le tirage \u00e9mis en dollars am\u00e9ricains
pour un montant de 18\u00a0M$ a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9.
En\u00a02022, trois tirages suppl\u00e9mentaires sur le RCF avaient \u00e9t\u00e9 op\u00e9r\u00e9s.\u00a0Deux tirages libell\u00e9s en euros pour un total de 15 M\u20ac et un tirage
\u00e9mis en dollars am\u00e9ricains pour un montant de 18 M$. En suppl\u00e9ment, un remboursement de 10 M\u20ac avait \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9.
Commentaires portant sur les autres dettes bancaires
L\u2019emprunt de 5\u00a0M\u20ac \u00e0 la BPI France, contract\u00e9 en juillet\u00a02016, soumis \u00e0 aucun covenant financier, a \u00e9t\u00e9 rembours\u00e9 selon l\u2019\u00e9ch\u00e9ancier
d\u2019amortissement sur une dur\u00e9e de sept\u00a0ans. En\u00a02023, le Groupe a rembours\u00e9 cet emprunt pour un montant de 0,7\u00a0M\u20ac. Au 31\u00a0d\u00e9cembre
2023, le capital restant d\u00fb est nul.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, Axway a \u00e9galement proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une cession de son cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t recherche \u00e0 hauteur de 4,2\u00a0M\u20ac au Cr\u00e9dit
Agricole. Cette cession de cr\u00e9ance a \u00e9t\u00e9 d\u00e9consolid\u00e9e (cf.\u00a0note\u00a07.3).
Commentaires portant sur les autres dettes financi\u00e8res li\u00e9es au compl\u00e9ment de prix sur
acquisition
Le Groupe a reconnu une dette de 4,8\u00a0M\u20ac au titre du compl\u00e9ment de prix d\u00fb aux anciens actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 DXchange en Inde.
Ce compl\u00e9ment de prix a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9 sur la base d\u2019un plan d\u2019affaires progressif de cinq\u00a0ans de la technologie DXchange allant de\u00a02023
\u00e0\u00a02027. Ce compl\u00e9ment de prix peut donc varier, \u00e0 la hausse ou \u00e0 la baisse, en fonction du chiffre d\u2019affaires de la technologie acquise.
Le paiement du compl\u00e9ment de prix est pr\u00e9vu pour un montant progressif de\u00a02024 \u00e0\u00a02028. Les montants futurs ont \u00e9t\u00e9 actualis\u00e9s au
taux de 9,0\u00a0% \u00e0 la date d\u2019acquisition.
Ce compl\u00e9ment de prix a \u00e9t\u00e9 r\u00e9\u00e9valu\u00e9 de +\u202f0,4\u00a0M\u20ac pour tenir compte de l\u2019effet d\u2019actualisation au 31 d\u00e9cembre 2023.
11.5 \u00a0Covenants bancaires
Credit Revolving Facility (RCF)
Axway Software dispose d\u2019un Revolving Credit Facility (RCF) multidevise contract\u00e9 aupr\u00e8s de six banques.
Ce financement a pour objectif d\u2019augmenter la flexibilit\u00e9 financi\u00e8re d\u2019Axway mais aussi de garantir sa capacit\u00e9 \u00e0 financer une strat\u00e9gie
de croissance externe. Cette ligne de cr\u00e9dit porte sur un montant de 125\u00a0M\u20ac sur cinq\u00a0ans non amortissable.
Initialement sign\u00e9e en juillet\u00a02014, cette convention d\u2019ouverture de cr\u00e9dit revolving a fait l\u2019objet d\u2019un avenant \u00ab\u00a0Amendements et
allongement de la maturit\u00e9\u00a0\u00bb visant \u00e0 r\u00e9duire la grille de marge et \u00e0 assouplir les covenants financiers, le 30\u00a0janvier 2019 apr\u00e8s
approbation du Conseil d\u2019administration du 25\u00a0octobre 2018. La maturit\u00e9, pr\u00e9vue en juillet\u00a02021 a \u00e9t\u00e9 prorog\u00e9e successivement en
janvier\u00a02024 et en janvier\u00a02026. En\u00a02022, une ren\u00e9gociation de la convention a permis au Groupe de proroger la maturit\u00e9 jusqu\u2019en
avril\u00a02027.
Ce financement offre une flexibilit\u00e9 accrue au Groupe dans le cadre d\u2019acquisitions inf\u00e9rieures \u00e0 50\u00a0M\u20ac, pour lesquelles aucune
documentation pr\u00e9alable ne sera requise. En outre, la derni\u00e8re ren\u00e9gociation de\u00a02022 laisse \u00e0 Axway plus de marge de man\u0153uvre sur la
limitation quant \u00e0 l\u2019octroi de dividendes.
Le Revolving Credit Facility (RCF) conserve un r\u00f4le central dans la strat\u00e9gie de financement des futures acquisitions du groupe Axway.
Il\u00a0s\u2019agit d\u2019un outil de financement tr\u00e8s flexible, permettant une gestion dynamique de la tr\u00e9sorerie.
Le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat applicable est l\u2019Euribor relatif \u00e0 la p\u00e9riode de tirage concern\u00e9e auquel s\u2019ajoute une marge ajust\u00e9e semestriellement en
fonction de l\u2019\u00e9volution du ratio\u00a0: endettement net sur l\u2019exc\u00e9dent brut d\u2019exploitation. L\u2019endettement net retenu exclut la dette de
participation des salari\u00e9s et l\u2019endettement relatif \u00e0 la norme IFRS\u00a016 applicable depuis\u00a02019.
Ces lignes sont soumises \u00e0 une commission d\u2019utilisation et de non-utilisation.
\u00c0 noter qu\u2019\u00e0 compter de l\u2019application de la nouvelle convention 2022, deux covenants bancaires, au lieu de trois selon la pr\u00e9c\u00e9dente
convention, doivent \u00eatre respect\u00e9s.
Les covenants bancaires et les ratios financiers au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
Endettement net
75\u00a0590
69\u00a0485
36\u00a0459
R1 < 3
Exc\u00e9dent brut d'exploitation
63\u00a0362
49\u00a0897
35\u00a0829
Ratio R1 : \u00a0 Endettement net\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Exc\u00e9dent brut d'exploitation
1,19
1,39
1,02
Endettement net
75\u00a0590
69\u00a0485
36\u00a0459
R3 < 1
Capitaux propres
349\u00a0872
334\u00a0904
378\u00a0856
Ratio R3 : \u00a0 Endettement net\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Capitaux propres
0,22
0,21
0,10
Les covenants bancaires devront test\u00e9s contractuellement au plus tard le 30 avril 2024. L\u2019encours de la dette concern\u00e9e est de 86,0 M\u20ac
et il n\u2019y a pas d\u2019\u00e9l\u00e9ments objectifs qui induisent une incertitude sur la capacit\u00e9 du Groupe \u00e0 respecter les covenants.
Les deux ratios financiers devant \u00eatre respect\u00e9s au titre des covenants\u00a0sont :
\u2022 ratio \u00ab\u00a0endettement net sur exc\u00e9dent brut d\u2019exploitation\u00a0\u00bb doit \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 3,0 pendant toute la dur\u00e9e du cr\u00e9dit\u00a0;
\u2022 ratio \u00ab\u00a0endettement net sur fonds propres\u00a0\u00bb doit \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 1,0 pendant toute la dur\u00e9e du cr\u00e9dit.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les deux ratios financiers sont bien respect\u00e9s au titre des covenants.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-577": { "value": "
Principes comptables
Les emprunts et dettes financi\u00e8res comprennent essentiellement\u00a0:
\u2022 les emprunts bancaires : ils sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, nette des co\u00fbts de transaction encourus. Les emprunts
sont ult\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti\u00a0; toute diff\u00e9rence entre les produits (nets des co\u00fbts de transaction) et la valeur
de remboursement est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif\u00a0;
\u2022 les concours bancaires courants\u00a0;
\u2022 les autres dettes financi\u00e8res diverses\u00a0: elles correspondent principalement aux clauses de compl\u00e9ment de prix qui constituent une
variation du prix initial de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9.
La part des emprunts et dettes financi\u00e8res devant \u00eatre r\u00e9gl\u00e9e dans les douze mois \u00e0 compter de la date de cl\u00f4ture est class\u00e9e en
passifs courants.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-576": { "value": "
Principes comptables
Les emprunts et dettes financi\u00e8res comprennent essentiellement\u00a0:
\u2022 les emprunts bancaires : ils sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur, nette des co\u00fbts de transaction encourus. Les emprunts
sont ult\u00e9rieurement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur co\u00fbt amorti\u00a0; toute diff\u00e9rence entre les produits (nets des co\u00fbts de transaction) et la valeur
de remboursement est comptabilis\u00e9e au compte de r\u00e9sultat sur la dur\u00e9e de l\u2019emprunt selon la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif\u00a0;
\u2022 les concours bancaires courants\u00a0;
\u2022 les autres dettes financi\u00e8res diverses\u00a0: elles correspondent principalement aux clauses de compl\u00e9ment de prix qui constituent une
variation du prix initial de l\u2019acquisition d\u2019une soci\u00e9t\u00e9.
La part des emprunts et dettes financi\u00e8res devant \u00eatre r\u00e9gl\u00e9e dans les douze mois \u00e0 compter de la date de cl\u00f4ture est class\u00e9e en
passifs courants.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-581": { "value": "
Principes comptables
Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat. Ils sont ensuite
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du profit ou de la perte aff\u00e9rents d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en
tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme\u00a0:
\u2022 des couvertures de la juste valeur d\u2019actifs ou de passifs comptabilis\u00e9s ou d\u2019un engagement ferme (couverture de juste valeur)\u00a0; ou
\u2022 des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un actif ou un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable
(couverture de flux de tr\u00e9sorerie)\u00a0; ou bien
\u2022 des couvertures d\u2019un investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (couverture d\u2019un investissement net).
La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e\u00a0:
\u2022 en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois\u00a0; et
\u2022 en actif ou passif courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois.
Les variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s qui r\u00e9pondent aux conditions de la comptabilit\u00e9 de couverture impactent les
capitaux propres.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants si d\u00e9nouables \u00e0 moins d\u2019un an de
la cl\u00f4ture, sinon en actifs ou passifs non courants. Le Groupe classe \u00e9galement en sp\u00e9culatif les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui ne peuvent
\u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture d\u00e9sign\u00e9s et efficaces au sens d\u2019IFRS\u00a09. Les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es
au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et charges financiers.
a. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023
31/12/2023
Ventilation par classes d'instruments financiers
(en milliers d'euros)
Valeur au bilan
Juste valeur
Actifs et
passifs \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultat
Actifs
disponibles \u00e0
la vente
Pr\u00eats,
cr\u00e9ances et
autres dettes
Dettes
financi\u00e8res au
co\u00fbt amorti
Dettes
financi\u00e8res
IFRS 16
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par le r\u00e9sultat
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par les
capitaux
propres
Actifs financiers
13\u00a0098
13\u00a0098
\u2013
\u2013
13\u00a0098
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Clients et comptes rattach\u00e9s
178\u00a0009
178\u00a0009
\u2013
\u2013
178\u00a0009
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres cr\u00e9ances courantes
16\u00a0039
16\u00a0039
\u2013
\u2013
16\u00a0039
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie
16\u00a0682
16\u00a0682
16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Actifs financiers
223\u00a0828
223\u00a0828
16\u00a0682
\u2013
207\u00a0146
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 long terme
87\u00a0995
87\u00a0995
\u2013
\u2013
\u2013
87\u00a0995
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 long terme
19\u00a0689
19\u00a0689
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
19\u00a0689
\u2013
\u2013
Autres dettes non courantes
12\u00a0154
12\u00a0154
\u2013
\u2013
12\u00a0154
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 court terme
4\u00a0278
4\u00a0278
\u2013
\u2013
\u2013
4\u00a0278
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 court terme
4\u00a0037
4\u00a0037
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
4\u00a0037
\u2013
\u2013
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
11\u00a0313
11\u00a0313
\u2013
\u2013
11\u00a0313
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres dettes courantes
55\u00a0418
55\u00a0418
\u2013
\u2013
55\u00a0418
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Passifs financiers
194\u00a0883
194\u00a0883
\u2013
\u2013
78\u00a0885
92\u00a0273
23\u00a0726
\u2013
\u2013
La juste valeur des cr\u00e9ances clients, des autres cr\u00e9ances courantes, des dettes fournisseurs ainsi que des autres dettes courantes est
assimil\u00e9e \u00e0 la valeur au bilan, compte tenu de leurs tr\u00e8s courtes \u00e9ch\u00e9ances de paiement.
b. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022
31/12/2022
Ventilation par classes d'instruments financiers
(en milliers d'euros)
Valeur au bilan
Juste valeur
Actifs et
passifs \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultat
Actifs
disponibles \u00e0
la vente
Pr\u00eats,
cr\u00e9ances et
autres dettes
Dettes
financi\u00e8res au
co\u00fbt amorti
Dettes
financi\u00e8res
IFRS 16
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par le r\u00e9sultat
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par les
capitaux
propres
Actifs financiers
11\u00a0810
11\u00a0810
\u2013
\u2013
11\u00a0810
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Clients et comptes rattach\u00e9s
148\u00a0149
148\u00a0149
\u2013
\u2013
148\u00a0149
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres cr\u00e9ances courantes
14\u00a0955
14\u00a0955
\u2013
\u2013
14\u00a0955
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie
18\u00a0321
18\u00a0321
18\u00a0321
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Actifs financiers
193\u00a0235
193\u00a0235
18\u00a0321
\u2013
174\u00a0914
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 long terme
84\u00a0594
84\u00a0594
\u2013
\u2013
\u2013
84\u00a0594
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 long terme
23\u00a0468
23\u00a0468
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
23\u00a0468
\u2013
\u2013
Autres dettes non courantes
9\u00a0013
9\u00a0013
\u2013
\u2013
9\u00a0013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 court terme
3\u00a0213
3\u00a0213
\u2013
\u2013
\u2013
3\u00a0213
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 court terme
5\u00a0774
5\u00a0774
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
5\u00a0774
\u2013
\u2013
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
11\u00a0271
11\u00a0271
\u2013
\u2013
11\u00a0271
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres dettes courantes
47\u00a0612
47\u00a0612
\u2013
\u2013
47\u00a0573
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Passifs financiers
184\u00a0944
184\u00a0944
\u2013
\u2013
67\u00a0856
87\u00a0806
29\u00a0243
\u2013
\u2013
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-579": { "value": "
Principes comptables
Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat. Ils sont ensuite
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du profit ou de la perte aff\u00e9rents d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en
tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme\u00a0:
\u2022 des couvertures de la juste valeur d\u2019actifs ou de passifs comptabilis\u00e9s ou d\u2019un engagement ferme (couverture de juste valeur)\u00a0; ou
\u2022 des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un actif ou un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable
(couverture de flux de tr\u00e9sorerie)\u00a0; ou bien
\u2022 des couvertures d\u2019un investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (couverture d\u2019un investissement net).
La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e\u00a0:
\u2022 en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois\u00a0; et
\u2022 en actif ou passif courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois.
Les variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s qui r\u00e9pondent aux conditions de la comptabilit\u00e9 de couverture impactent les
capitaux propres.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants si d\u00e9nouables \u00e0 moins d\u2019un an de
la cl\u00f4ture, sinon en actifs ou passifs non courants. Le Groupe classe \u00e9galement en sp\u00e9culatif les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui ne peuvent
\u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture d\u00e9sign\u00e9s et efficaces au sens d\u2019IFRS\u00a09. Les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es
au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et charges financiers.
a. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023
31/12/2023
Ventilation par classes d'instruments financiers
(en milliers d'euros)
Valeur au bilan
Juste valeur
Actifs et
passifs \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultat
Actifs
disponibles \u00e0
la vente
Pr\u00eats,
cr\u00e9ances et
autres dettes
Dettes
financi\u00e8res au
co\u00fbt amorti
Dettes
financi\u00e8res
IFRS 16
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par le r\u00e9sultat
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par les
capitaux
propres
Actifs financiers
13\u00a0098
13\u00a0098
\u2013
\u2013
13\u00a0098
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Clients et comptes rattach\u00e9s
178\u00a0009
178\u00a0009
\u2013
\u2013
178\u00a0009
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres cr\u00e9ances courantes
16\u00a0039
16\u00a0039
\u2013
\u2013
16\u00a0039
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie
16\u00a0682
16\u00a0682
16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Actifs financiers
223\u00a0828
223\u00a0828
16\u00a0682
\u2013
207\u00a0146
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 long terme
87\u00a0995
87\u00a0995
\u2013
\u2013
\u2013
87\u00a0995
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 long terme
19\u00a0689
19\u00a0689
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
19\u00a0689
\u2013
\u2013
Autres dettes non courantes
12\u00a0154
12\u00a0154
\u2013
\u2013
12\u00a0154
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 court terme
4\u00a0278
4\u00a0278
\u2013
\u2013
\u2013
4\u00a0278
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 court terme
4\u00a0037
4\u00a0037
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
4\u00a0037
\u2013
\u2013
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
11\u00a0313
11\u00a0313
\u2013
\u2013
11\u00a0313
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres dettes courantes
55\u00a0418
55\u00a0418
\u2013
\u2013
55\u00a0418
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Passifs financiers
194\u00a0883
194\u00a0883
\u2013
\u2013
78\u00a0885
92\u00a0273
23\u00a0726
\u2013
\u2013
La juste valeur des cr\u00e9ances clients, des autres cr\u00e9ances courantes, des dettes fournisseurs ainsi que des autres dettes courantes est
assimil\u00e9e \u00e0 la valeur au bilan, compte tenu de leurs tr\u00e8s courtes \u00e9ch\u00e9ances de paiement.
b. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022
31/12/2022
Ventilation par classes d'instruments financiers
(en milliers d'euros)
Valeur au bilan
Juste valeur
Actifs et
passifs \u00e0 la
juste valeur
par r\u00e9sultat
Actifs
disponibles \u00e0
la vente
Pr\u00eats,
cr\u00e9ances et
autres dettes
Dettes
financi\u00e8res au
co\u00fbt amorti
Dettes
financi\u00e8res
IFRS 16
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par le r\u00e9sultat
Inst. d\u00e9riv\u00e9s \u00e0
la juste valeur
par les
capitaux
propres
Actifs financiers
11\u00a0810
11\u00a0810
\u2013
\u2013
11\u00a0810
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Clients et comptes rattach\u00e9s
148\u00a0149
148\u00a0149
\u2013
\u2013
148\u00a0149
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres cr\u00e9ances courantes
14\u00a0955
14\u00a0955
\u2013
\u2013
14\u00a0955
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de
tr\u00e9sorerie
18\u00a0321
18\u00a0321
18\u00a0321
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Actifs financiers
193\u00a0235
193\u00a0235
18\u00a0321
\u2013
174\u00a0914
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 long terme
84\u00a0594
84\u00a0594
\u2013
\u2013
\u2013
84\u00a0594
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 long terme
23\u00a0468
23\u00a0468
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
23\u00a0468
\u2013
\u2013
Autres dettes non courantes
9\u00a0013
9\u00a0013
\u2013
\u2013
9\u00a0013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res \u2013
part \u00e0 court terme
3\u00a0213
3\u00a0213
\u2013
\u2013
\u2013
3\u00a0213
\u2013
\u2013
\u2013
Dettes financi\u00e8res de location \u2013
part \u00e0 court terme
5\u00a0774
5\u00a0774
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
5\u00a0774
\u2013
\u2013
Fournisseurs et comptes rattach\u00e9s
11\u00a0271
11\u00a0271
\u2013
\u2013
11\u00a0271
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Autres dettes courantes
47\u00a0612
47\u00a0612
\u2013
\u2013
47\u00a0573
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Passifs financiers
184\u00a0944
184\u00a0944
\u2013
\u2013
67\u00a0856
87\u00a0806
29\u00a0243
\u2013
\u2013
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-583": { "value": "
Principes comptables
Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat. Ils sont ensuite
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du profit ou de la perte aff\u00e9rents d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en
tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme\u00a0:
\u2022 des couvertures de la juste valeur d\u2019actifs ou de passifs comptabilis\u00e9s ou d\u2019un engagement ferme (couverture de juste valeur)\u00a0; ou
\u2022 des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un actif ou un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable
(couverture de flux de tr\u00e9sorerie)\u00a0; ou bien
\u2022 des couvertures d\u2019un investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (couverture d\u2019un investissement net).
La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e\u00a0:
\u2022 en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois\u00a0; et
\u2022 en actif ou passif courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois.
Les variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s qui r\u00e9pondent aux conditions de la comptabilit\u00e9 de couverture impactent les
capitaux propres.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants si d\u00e9nouables \u00e0 moins d\u2019un an de
la cl\u00f4ture, sinon en actifs ou passifs non courants. Le Groupe classe \u00e9galement en sp\u00e9culatif les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui ne peuvent
\u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture d\u00e9sign\u00e9s et efficaces au sens d\u2019IFRS\u00a09. Les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es
au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et charges financiers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-582": { "value": "
Principes comptables
Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat. Ils sont ensuite
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du profit ou de la perte aff\u00e9rents d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en
tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme\u00a0:
\u2022 des couvertures de la juste valeur d\u2019actifs ou de passifs comptabilis\u00e9s ou d\u2019un engagement ferme (couverture de juste valeur)\u00a0; ou
\u2022 des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un actif ou un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable
(couverture de flux de tr\u00e9sorerie)\u00a0; ou bien
\u2022 des couvertures d\u2019un investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (couverture d\u2019un investissement net).
La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e\u00a0:
\u2022 en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois\u00a0; et
\u2022 en actif ou passif courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois.
Les variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s qui r\u00e9pondent aux conditions de la comptabilit\u00e9 de couverture impactent les
capitaux propres.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants si d\u00e9nouables \u00e0 moins d\u2019un an de
la cl\u00f4ture, sinon en actifs ou passifs non courants. Le Groupe classe \u00e9galement en sp\u00e9culatif les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui ne peuvent
\u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture d\u00e9sign\u00e9s et efficaces au sens d\u2019IFRS\u00a09. Les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es
au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et charges financiers.
11.7.3Risques de march\u00e9
a. Risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
La Direction Financi\u00e8re du Groupe, en liaison avec les \u00e9tablissements bancaires partenaires, g\u00e8re le risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat.
Couverture des emprunts
Aucune couverture n\u2019a \u00e9t\u00e9 mise en place en\u00a02021, 2022 et en\u00a02023.
Synth\u00e8se de l\u2019exposition au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente l\u2019exposition du Groupe au risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat sur la base des engagements au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0:
Au 31/12/2023
Taux
31/12/2023
Moins
de 1 an
1 \u00e0 2 ans
2 \u00e0 3 ans
3 \u00e0 4 ans
4 \u00e0 5 ans
Plus
de 5 ans
Disponibilit\u00e9s
Taux fixe
16\u00a0682
16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Actifs financiers
Taux fixe
16\u00a0682
16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts bancaires
Taux fixe
-843
-371
-261
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
-86\u00a0000
-4\u00a0233
-4\u00a0014
-3\u00a0817
-73\u00a0936
\u2013
\u2013
Autres dettes financi\u00e8res
Taux fixe
-587
\u2013
-587
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
-4\u00a0718
79
-153
-639
-1\u00a0476
-2\u00a0529
\u2013
Concours bancaires courants
Taux fixe
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
-124
-124
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Passifs financiers
Taux fixe
-1\u00a0431
-371
-848
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
-90\u00a0842
-4\u00a0278
-4\u00a0167
-4\u00a0456
-75\u00a0412
-2\u00a0529
\u2013
Exposition nette avant couverture
Taux fixe
15\u00a0251
16\u00a0311
-848
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
-90\u00a0842
-4\u00a0278
-4\u00a0167
-4\u00a0456
-75\u00a0412
-2\u00a0529
\u2013
Exposition nette apr\u00e8s couverture
Taux fixe
15\u00a0251
16\u00a0311
-848
-150
-40
-21
\u2013
Taux variable
avec cap et floor
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Taux variable
-90\u00a0842
-4\u00a0278
-4\u00a0167
-4\u00a0456
-75\u00a0412
-2\u00a0529
\u2013
b. Risque de change
Le risque de change concerne essentiellement la conversion des \u00e9tats financiers des soci\u00e9t\u00e9s am\u00e9ricaine, br\u00e9silienne, anglaise et
su\u00e9doise. Ce risque ne fait l\u2019objet d\u2019aucune couverture particuli\u00e8re.
Le risque de fluctuation sur les op\u00e9rations commerciales libell\u00e9es en devise \u00e9trang\u00e8re est peu important, chacune des entit\u00e9s
intervenant tr\u00e8s majoritairement dans son pays et sa\u00a0devise.
Par ailleurs, dans le cadre des transactions intra-groupe, le Groupe est expos\u00e9 au risque de variation des cours des devises au titre\u00a0:
\u2022 de la facturation de la production des services provenant d\u2019un centre d\u00e9localis\u00e9 en Roumanie. L\u2019impact de ces variations de change
sur le r\u00e9sultat est en principe n\u00e9gligeable compte tenu des r\u00e8glements r\u00e9guliers\u00a0;
\u2022 de la facturation des redevances par le Groupe aux filiales op\u00e9rant dans une devise fonctionnelle diff\u00e9rente de l\u2019euro\u00a0;
\u2022 des emprunts et pr\u00eats en devises, correspondant \u00e0 des financements intra-groupe. L\u2019impact de ces variations des devises est imput\u00e9
en capitaux propres. Ces flux financiers ne font pas l\u2019objet d'une couverture syst\u00e9matique.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la valeur nette comptable des actifs et passifs comptabilis\u00e9s par les entit\u00e9s du Groupe dans une monnaie autre
que leur monnaie fonctionnelle est la suivante\u00a0:
Transactions commerciales intra-groupe
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Actifs
2\u00a0359
2\u00a0142
9\u00a0234
1\u00a0816
1\u00a0911
47\u00a0839
108
1\u00a0989
67\u00a0398
Passifs
425
569
10\u00a0454
1\u00a0839
228
37\u00a0129
269
83
50\u00a0996
Position nette avant couverture
1\u00a0934
1\u00a0573
-1\u00a0220
-23
1\u00a0684
10\u00a0710
-161
1\u00a0906
16\u00a0402
Position nette apr\u00e8s couverture
1\u00a0934
1\u00a0573
-1\u00a0220
-23
1\u00a0684
10\u00a0710
-161
1\u00a0906
16\u00a0402
Analyse de sensibilit\u00e9
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Hypoth\u00e8se de variation de
devise (appr\u00e9ciation)
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
\u2014
Impact net r\u00e9sultat
97
79
-61
-1
84
535
-8
95
820
Impact capitaux propres
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Comptes courants
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Actifs
\u2014
8
1\u00a0659
1\u00a0649
\u2014
57\u00a0377
288
\u2014
60\u00a0981
Passifs
1\u00a0106
\u2014
-144
\u2014
-4\u00a0412
31\u00a0259
\u2014
2\u00a0253
30\u00a0061
Position nette avant couverture
-1\u00a0106
8
1\u00a0803
1\u00a0649
4\u00a0412
26\u00a0119
288
-2\u00a0253
30\u00a0920
Position nette apr\u00e8s couverture
-1\u00a0106
8
1\u00a0803
1\u00a0649
4\u00a0412
26\u00a0119
288
-2\u00a0253
30\u00a0920
Analyse de sensibilit\u00e9
(en milliers d'euros)
AUD
BRL
EURO
GBP
SGD
USD
CHF
Autres
TOTAL
Hypoth\u00e8se de variation de
devise (appr\u00e9ciation)
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
\u2014
Impact net r\u00e9sultat
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Impact capitaux propres
-55
\u2014
90
82
221
1\u00a0306
14
-113
1\u00a0546
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-580": { "value": "
Principes comptables
Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat. Ils sont ensuite
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du profit ou de la perte aff\u00e9rents d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en
tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme\u00a0:
\u2022 des couvertures de la juste valeur d\u2019actifs ou de passifs comptabilis\u00e9s ou d\u2019un engagement ferme (couverture de juste valeur)\u00a0; ou
\u2022 des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un actif ou un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable
(couverture de flux de tr\u00e9sorerie)\u00a0; ou bien
\u2022 des couvertures d\u2019un investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (couverture d\u2019un investissement net).
La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e\u00a0:
\u2022 en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois\u00a0; et
\u2022 en actif ou passif courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois.
Les variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s qui r\u00e9pondent aux conditions de la comptabilit\u00e9 de couverture impactent les
capitaux propres.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants si d\u00e9nouables \u00e0 moins d\u2019un an de
la cl\u00f4ture, sinon en actifs ou passifs non courants. Le Groupe classe \u00e9galement en sp\u00e9culatif les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui ne peuvent
\u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture d\u00e9sign\u00e9s et efficaces au sens d\u2019IFRS\u00a09. Les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es
au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et charges financiers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-578": { "value": "
Principes comptables
Les instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 la date de conclusion du contrat. Ils sont ensuite
r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur. La m\u00e9thode de comptabilisation du profit ou de la perte aff\u00e9rents d\u00e9pend de la d\u00e9signation du d\u00e9riv\u00e9 en
tant qu\u2019instrument de couverture et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de la nature de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert.
Le Groupe d\u00e9signe certains d\u00e9riv\u00e9s comme\u00a0:
\u2022 des couvertures de la juste valeur d\u2019actifs ou de passifs comptabilis\u00e9s ou d\u2019un engagement ferme (couverture de juste valeur)\u00a0; ou
\u2022 des couvertures d\u2019un risque sp\u00e9cifique associ\u00e9 \u00e0 un actif ou un passif comptabilis\u00e9 ou \u00e0 une transaction future hautement probable
(couverture de flux de tr\u00e9sorerie)\u00a0; ou bien
\u2022 des couvertures d\u2019un investissement net dans une activit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (couverture d\u2019un investissement net).
La juste valeur d\u2019un instrument d\u00e9riv\u00e9 de couverture est class\u00e9e\u00a0:
\u2022 en actif ou passif non courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est sup\u00e9rieure \u00e0 douze mois\u00a0; et
\u2022 en actif ou passif courant lorsque l\u2019\u00e9ch\u00e9ance r\u00e9siduelle de l\u2019\u00e9l\u00e9ment couvert est inf\u00e9rieure \u00e0 douze mois.
Les variations de juste valeur des instruments d\u00e9riv\u00e9s qui r\u00e9pondent aux conditions de la comptabilit\u00e9 de couverture impactent les
capitaux propres.
Les instruments d\u00e9riv\u00e9s d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction sont class\u00e9s en actifs ou passifs courants si d\u00e9nouables \u00e0 moins d\u2019un an de
la cl\u00f4ture, sinon en actifs ou passifs non courants. Le Groupe classe \u00e9galement en sp\u00e9culatif les instruments d\u00e9riv\u00e9s qui ne peuvent
\u00eatre qualifi\u00e9s d\u2019instruments de couverture d\u00e9sign\u00e9s et efficaces au sens d\u2019IFRS\u00a09. Les variations de leur juste valeur sont enregistr\u00e9es
au compte de r\u00e9sultat en Autres produits et charges financiers.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-585": { "value": "
11.7.1Risque de cr\u00e9dit
Les risques de cr\u00e9dit sont \u00e9voqu\u00e9s dans la note\u00a07.2 \u00ab\u00a0Clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0\u00bb dans les points \u00ab\u00a0\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances
Clients\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0\u00c9tat des variations des d\u00e9pr\u00e9ciations pour cr\u00e9ances douteuses\u00a0\u00bb.
11.7.2Risque de liquidit\u00e9
Suivant la d\u00e9finition donn\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers, le risque de liquidit\u00e9 est caract\u00e9ris\u00e9 par l\u2019existence d\u2019un actif \u00e0 plus
long terme que le passif, et se traduit par l\u2019incapacit\u00e9 de rembourser ses dettes \u00e0 court terme en cas d\u2019impossibilit\u00e9 de mobiliser son
actif ou de recourir \u00e0 de nouvelles lignes bancaires.
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les flux de tr\u00e9sorerie contractuels non actualis\u00e9s de l\u2019endettement net consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
Total des flux
contractuels
Moins
de 1 an
1 \u00e0 2 ans
2 \u00e0 3 ans
3 \u00e0 4 ans
4 \u00e0 5 ans
Plus
de 5 ans
Emprunts bancaires
86\u00a0843
100\u00a0728
4\u00a0413
4\u00a0402
4\u00a0402
87\u00a0489
22
\u2013
Autres dettes financi\u00e8res diverses
5\u00a0306
8\u00a0239
29
784
899
2\u00a0271
4\u00a0256
\u2013
Concours bancaires courants
124
124
124
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res
92\u00a0273
109\u00a0091
4\u00a0566
5\u00a0186
5\u00a0301
89\u00a0760
4\u00a0278
\u2013
Disponibilit\u00e9s
-16\u00a0682
-16\u00a0682
-16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
ENDETTEMENT NET CONSOLID\u00c9
75\u00a0590
92\u00a0409
-12\u00a0116
5\u00a0186
5\u00a0301
89\u00a0760
4\u00a0278
\u2013
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-584": { "value": "
11.7.1Risque de cr\u00e9dit
Les risques de cr\u00e9dit sont \u00e9voqu\u00e9s dans la note\u00a07.2 \u00ab\u00a0Clients et comptes rattach\u00e9s\u00a0\u00bb dans les points \u00ab\u00a0\u00c9ch\u00e9ancier des cr\u00e9ances
Clients\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0\u00c9tat des variations des d\u00e9pr\u00e9ciations pour cr\u00e9ances douteuses\u00a0\u00bb.
11.7.2Risque de liquidit\u00e9
Suivant la d\u00e9finition donn\u00e9e par l\u2019Autorit\u00e9 des March\u00e9s Financiers, le risque de liquidit\u00e9 est caract\u00e9ris\u00e9 par l\u2019existence d\u2019un actif \u00e0 plus
long terme que le passif, et se traduit par l\u2019incapacit\u00e9 de rembourser ses dettes \u00e0 court terme en cas d\u2019impossibilit\u00e9 de mobiliser son
actif ou de recourir \u00e0 de nouvelles lignes bancaires.
Le tableau ci-dessous pr\u00e9sente les flux de tr\u00e9sorerie contractuels non actualis\u00e9s de l\u2019endettement net consolid\u00e9 au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023\u00a0:
(en milliers d'euros)
Valeur comptable
Total des flux
contractuels
Moins
de 1 an
1 \u00e0 2 ans
2 \u00e0 3 ans
3 \u00e0 4 ans
4 \u00e0 5 ans
Plus
de 5 ans
Emprunts bancaires
86\u00a0843
100\u00a0728
4\u00a0413
4\u00a0402
4\u00a0402
87\u00a0489
22
\u2013
Autres dettes financi\u00e8res diverses
5\u00a0306
8\u00a0239
29
784
899
2\u00a0271
4\u00a0256
\u2013
Concours bancaires courants
124
124
124
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
Emprunts et dettes financi\u00e8res
92\u00a0273
109\u00a0091
4\u00a0566
5\u00a0186
5\u00a0301
89\u00a0760
4\u00a0278
\u2013
Disponibilit\u00e9s
-16\u00a0682
-16\u00a0682
-16\u00a0682
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
\u2013
ENDETTEMENT NET CONSOLID\u00c9
75\u00a0590
92\u00a0409
-12\u00a0116
5\u00a0186
5\u00a0301
89\u00a0760
4\u00a0278
\u2013
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-586": { "value": "
c. Risque sur actions
Le Groupe ne d\u00e9tient aucune action dans le cadre de ses placements et ne d\u00e9tient aucune participation en actions cot\u00e9es en Bourse.
(en euros)
Nombre d'actions
propres acquises
Prix moyen
Total
Actions propres acquises dans le cadre des
programmes de rachat autoris\u00e9s par l'Assembl\u00e9e
G\u00e9n\u00e9rale
Contrat de liquidit\u00e9
19\u00a0247
23,74
456\u00a0875
Actions propres acquises pour r\u00e9mun\u00e9rer
des plans d'attribution d'actions gratuites
641\u00a0297
19,80
12\u00a0694\u00a0989
Total au 31 d\u00e9cembre 2023
660\u00a0544
19,91
13\u00a0151\u00a0864
Impact capitaux propres (cf. \u00c9tat des variations des capitaux propres consolid\u00e9s)
-13\u00a0151\u00a0864
Nombre d'actions autod\u00e9tenues exprim\u00e9 en % du capital d'Axway
3,05 %
Toutes les op\u00e9rations concernant les actions autod\u00e9tenues sont imput\u00e9es directement sur les capitaux propres.
Eu \u00e9gard au nombre limit\u00e9 d\u2019actions autod\u00e9tenues (3,05 % du capital), le Groupe n\u2019est pas expos\u00e9 \u00e0 un risque sur actions significatif.
Par ailleurs, la valeur des actions autod\u00e9tenues \u00e9tant d\u00e9duite des capitaux propres, les variations du cours de l\u2019action sont sans
incidence sur le compte de r\u00e9sultat consolid\u00e9.
13.2 Op\u00e9rations sur titres autod\u00e9tenus
Principes comptables
Toutes les actions Axway d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou une de ses filiales sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en
diminution des capitaux propres.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la valeur des actions propres port\u00e9e en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 13,2\u00a0M\u20ac. Elle est
constitu\u00e9e de 660\u00a0544\u00a0actions\u00a0:
\u2022 19\u00a0247\u00a0actions d\u00e9tenues dans le cadre du contrat de\u00a0liquidit\u00e9 ;
\u2022 641\u00a0297\u00a0actions Axway acquises sur les march\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 servir les paiements fond\u00e9s en actions (cf.\u00a0note\u00a05.4). L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de
ces derni\u00e8res sera attribu\u00e9e aux b\u00e9n\u00e9ficiaires en\u00a02024, 2025 et\u00a02026.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-587": { "value": "
Note 12Flux de tr\u00e9sorerie
12.1 Variation de l'endettement net
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Endettement net en d\u00e9but d\u2019exercice (A)
69\u00a0485
36\u00a0459
24\u00a0046
Capacit\u00e9 d'autofinancement apr\u00e8s co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t
56\u00a0560
61\u00a0836
33\u00a0731
Co\u00fbt de l'endettement financier net
4\u00a0624
2\u00a0068
1\u00a0302
Charge d'imp\u00f4t (y compris imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s)
6\u00a0951
-7\u00a0408
6\u00a0913
Capacit\u00e9 d'autofinancement avant co\u00fbt de l'endettement financier net et imp\u00f4t
68\u00a0135
56\u00a0496
41\u00a0946
Imp\u00f4t vers\u00e9
-3\u00a0045
-2\u00a0559
-2\u00a0780
Variation du besoin en fonds de roulement
-32\u00a0943
-40\u00a0978
-26\u00a0224
Flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l'activit\u00e9
32\u00a0147
12\u00a0959
12\u00a0941
Variation li\u00e9e aux op\u00e9rations d'investissement
-2\u00a0427
-2\u00a0318
-2\u00a0821
Loyers d\u00e9caiss\u00e9s
-7\u00a0203
-7\u00a0239
-6\u00a0680
Int\u00e9r\u00eats financiers nets vers\u00e9s
-3\u00a0725
-1\u00a0239
-590
Flux net de tr\u00e9sorerie disponible
18\u00a0792
2\u00a0163
2\u00a0850
Incidence des variations de p\u00e9rim\u00e8tre
-10\u00a0198
-13\u00a0694
\u2014
Investissements financiers
-186
84
-81
Dividendes
-8\u00a0402
-8\u00a0492
-8\u00a0623,139
Augmentations de capital en num\u00e9raire
\u2014
\u2014
2\u00a0026
Autres variations
-5\u00a0915
-13\u00a0787
-9\u00a0248
Variation nette totale de l\u2019exercice (B)
-5\u00a0909
-33\u00a0726
-13\u00a0077
Incidence des variations de taux de change
-196
700
664
Endettement net en fin d\u2019exercice (A \u2011 B)
75\u00a0590
69\u00a0485
36\u00a0459
12.2 Rapprochement du B.F.R. avec le tableau de flux de tr\u00e9sorerie
La variation du BFR s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -\u00a032,9\u00a0M\u20ac en\u00a02023 \u00e0 comparer \u00e0 une variation du BFR de -\u00a041,0\u00a0M\u20ac en\u00a02022.
Cette variation du BFR se r\u00e9sume par les \u00e9l\u00e9ments suivants :
\u2022 la hausse du poste Factures \u00e0 \u00e9tablir li\u00e9 \u00e0 l\u2019offre de Souscription Customer Managed impacte le BFR pour -\u00a028,8\u00a0M\u20ac en\u00a02023.
L\u2019accroissement des nouvelles signatures de Customer Managed cr\u00e9e m\u00e9caniquement un besoin de financement suppl\u00e9mentaire qui
n\u2019est pas encore couvert par la r\u00e9currence de la facturation Customer Managed\u00a0;
\u2022 la baisse des produits constat\u00e9s d\u2019avance justifi\u00e9e par l\u2019attrition sur les contrats de maintenance impacte le BFR pour - 1,0 M\u20ac. Cette
baisse est contenue par la hausse des contrats de Souscription Axway Managed qui g\u00e9n\u00e8re des produits constat\u00e9s d\u2019avance.
En compl\u00e9ment de l\u2019effet induit par le changement de mod\u00e8le d\u2019affaires, nous notons\u00a0:
\u2022 le niveau des encaissements avec un poste Cr\u00e9ances Clients qui impactent le BFR de -\u202f4,3\u00a0M\u20ac\u00a0;
\u2022 les co\u00fbts d\u2019obtention des contrats pay\u00e9s d\u2019avance (commissions) qui impactent le BFR de -\u202f1,4\u00a0M\u20ac\u00a0;
\u2022 la variation sur les dettes courantes de -\u202f3,3\u00a0M\u20ac qui est d\u00fb \u00e0 la baisse des provisions sur les r\u00e9mun\u00e9rations variables.
Pour compl\u00e9ter cette analyse\u00a0:
\u2022 une analyse du DSO est d\u00e9crite dans la note\u00a07.2 \u00ab\u202fCr\u00e9ances clients\u202f\u00bb\u00a0;
\u2022 une analyse sur la d\u00e9comptabilisation des cr\u00e9ances de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts recherche est d\u00e9crite dans la note\u00a07.3 \u00ab\u202fAutres cr\u00e9ances
courantes\u202f\u00bb.
(en milliers d'euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Variation nette
Dont \u00e9l\u00e9ments
hors BFR
Dont \u00e9l\u00e9ments
de BFR
Variation des \u00e9l\u00e9ments de BFR
sans effet tr\u00e9sorerie
Impact cash au
tableau des flux
Change
Autre
Actif non courant
10\u00a0309
9\u00a0669
640
\u2013
640
-101
\u2013
-741
Clients et comptes rattach\u00e9s
185\u00a0801
148\u00a0149
37\u00a0652
\u2013
37\u00a0652
-1\u00a0327
5\u00a0378
-33\u00a0602
- Cr\u00e9ances clients
73\u00a0727
64\u00a0302
9\u00a0426
\u2013
9\u00a0426
-762
5\u00a0368
-4\u00a0819
- Facture \u00e0 \u00e9tablir
112\u00a0074
83\u00a0847
28\u00a0227
\u2013
28\u00a0227
-565
10
-28\u00a0782
Autres cr\u00e9ances courantes
32\u00a0331
30\u00a0642
1\u00a0689
\u2013
-434
-97
3\u00a0017
1\u00a0232
Actif courant
218\u00a0132
178\u00a0791
39\u00a0341
\u2013
37\u00a0218
-1\u00a0424
8\u00a0395
-32\u00a0370
Total actif
228\u00a0441
188\u00a0460
39\u00a0980
\u2013
37\u00a0858
-1\u00a0525
8\u00a0395
-33\u00a0110
Passif non courant
-2\u00a0212
-1\u00a0911
-300
\u2013
-300
38
-1\u00a0999
-1\u00a0661
Fournisseurs
-11\u00a0313
-11\u00a0271
-42
\u2013
-42
256
-174
124
Avances et acomptes re\u00e7us sur
commandes
-759
-101
-658
\u2013
-658
18
-18
658
Produits constat\u00e9s d'avance
-56\u00a0852
-55\u00a0628
-1\u00a0225
\u2013
-1\u00a0225
943
-1\u00a0606
562
Autres dettes courantes
-47\u00a0854
-45\u00a0203
-2\u00a0651
25
-2\u00a0677
288
-1\u00a0821
485
Passif courant
-116\u00a0778
-112\u00a0202
-4\u00a0576
25
-4\u00a0601
1\u00a0504
-3\u00a0619
1\u00a0829
Total passif
-118\u00a0989
-114\u00a0113
-4\u00a0876
25
-4\u00a0902
1\u00a0542
-5\u00a0618
168
Total BFR
109\u00a0451
74\u00a0347
35\u00a0104
25
32\u00a0956
17
2\u00a0777
-32\u00a0943
12.3Autres flux de tr\u00e9sorerie
Le flux net de tr\u00e9sorerie g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par l\u2019activit\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 32,1 M\u20ac en\u00a02023 avec une capacit\u00e9 d\u2019autofinancement avant co\u00fbt de
l\u2019endettement financier net et imp\u00f4t de 68,1 M\u20ac. L\u2019impact favorable de la norme IFRS\u00a016 sur ce poste est de 6,4\u00a0M\u20ac.
Le flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations d\u2019investissement s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -\u202f12,6 M\u20ac. Il provient principalement des acquisitions d\u2019AdValvas
en Belgique pour 6,0 M\u20ac et de Cycom Finances en France pour 4,2\u00a0M\u20ac (nette de l\u2019activit\u00e9 acquise par KPMG).
Le flux net de tr\u00e9sorerie li\u00e9 aux op\u00e9rations de financement s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 -\u202f21,1 M\u20ac. Trois principaux flux expliquent cette variation\u00a0:
\u2022 le paiement des dividendes pour un montant de -\u202f8,4 M\u20ac\u00a0;
\u2022 le programme de rachat des actions propres pour un montant de -\u202f4,8 M\u20ac\u00a0;
\u2022 l\u2019\u00e9mission des emprunts bancaires pour un montant de +\u202f22,2 M\u20ac et le remboursement d\u2019emprunt pour un montant de - 18,7 M\u20ac.
Par ailleurs, la variation des dettes financi\u00e8res de location (IFRS\u00a016) a repr\u00e9sent\u00e9 un flux de 7,2 M\u20ac.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-588": { "value": "
Note 13Capitaux propres et r\u00e9sultat par action
L\u2019\u00e9tat des variations des capitaux propres consolid\u00e9s figure dans la section \u00a05.4 \u00ab\u202f\u00c9tat de variation des capitaux propres\u202f\u00bb.
13.1 \u00c9volution du capital social
Le capital au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9levait \u00e0 43\u00a0267\u00a0194\u00a0\u20ac, compos\u00e9 de 21\u00a0633\u00a0597\u00a0actions enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es d\u2019une valeur nominale
de 2,00\u00a0\u20ac.
Au cours de l\u2019exercice\u00a02023, le Groupe n\u2019a pas proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une \u00e9mission d\u2019actions nouvelles.
Le capital r\u00e9sultant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 43\u00a0267\u00a0194\u00a0\u20ac et est compos\u00e9 de 21\u00a0633\u00a0597\u00a0actions enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es d\u2019une
valeur nominale de 2,00\u00a0\u20ac.
13.2 Op\u00e9rations sur titres autod\u00e9tenus
Principes comptables
Toutes les actions Axway d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou une de ses filiales sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en
diminution des capitaux propres.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, la valeur des actions propres port\u00e9e en diminution des capitaux propres consolid\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 13,2\u00a0M\u20ac. Elle est
constitu\u00e9e de 660\u00a0544\u00a0actions\u00a0:
\u2022 19\u00a0247\u00a0actions d\u00e9tenues dans le cadre du contrat de\u00a0liquidit\u00e9 ;
\u2022 641\u00a0297\u00a0actions Axway acquises sur les march\u00e9s destin\u00e9es \u00e0 servir les paiements fond\u00e9s en actions (cf.\u00a0note\u00a05.4). L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de
ces derni\u00e8res sera attribu\u00e9e aux b\u00e9n\u00e9ficiaires en\u00a02024, 2025 et\u00a02026.
13.3Plans d'options de souscription d'actions
La p\u00e9riode d\u2019exercice des options, sur les plans d\u2019attribution 2011 et\u00a02013, a pris fin le 18\u00a0novembre 2021.
13.4 Plans d'attribution d'actions gratuites
Les charges li\u00e9es aux plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4,2\u00a0M\u20ac en\u00a02023 (cf.\u00a0note\u00a05.4) dont -\u202f0,6\u00a0M\u20ac de contribution
patronale. Le montant hors contribution patronale a \u00e9t\u00e9 port\u00e9 aux capitaux propres du Groupe pour 3,6\u00a0M\u20ac.
13.5 R\u00e9serves li\u00e9es au capital
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Primes d'\u00e9mission, de fusion et d'apport
113\u00a0380
113\u00a0380
113\u00a0380
R\u00e9serve l\u00e9gale
4\u00a0245
4\u00a0245
4\u00a0245
TOTAL
117\u00a0625
117\u00a0625
117\u00a0625
13.6 Dividendes
L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale d\u2019Axway Software r\u00e9unie le 11\u00a0mai 2023, statuant sur les comptes 2022, a d\u00e9cid\u00e9 de distribuer un dividende de
0,40\u00a0\u20ac par action, soit un montant de 8,4\u00a0M\u20ac.
Ce dividende a \u00e9t\u00e9 mis en paiement le 5\u00a0juin 2023.
Compte tenu du projet d\u2019Axway qui est d\u2019acqu\u00e9rir une part significative des activit\u00e9s de Sopra Banking Software (cf. note 16), le Conseil
d\u2019administration d\u2019Axway ne proposera pas de distribution de dividende au titre de l\u2019exercice 2023.
13.7 R\u00e9serves de conversion
Conform\u00e9ment aux principes d\u00e9crits en note\u00a01.5.2, les r\u00e9serves de conversion comprennent les \u00e9carts de conversion entre devises
fonctionnelles des entit\u00e9s du Groupe et devise de pr\u00e9sentation et les effets des couvertures des investissements nets dans des
activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger. Leurs variations sont reconnues dans les Autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Ces r\u00e9serves de conversion varient
\u00e9galement en fonction des mouvements de cession des activit\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les r\u00e9serves de conversion se d\u00e9composent par devise de la fa\u00e7on suivante\u00a0:
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
USD
36\u00a0698
43\u00a0247
26\u00a0470
SEK
-4\u00a0792
-4\u00a0842
-3\u00a0017
RON
-545
-504
-498
Autres devises
-317
257
757
TOTAL
31\u00a0044
38\u00a0158
23\u00a0712
13.8Objectifs, politique et proc\u00e9dures de gestion du capital
Le capital est compos\u00e9 exclusivement des \u00e9l\u00e9ments tels que pr\u00e9sent\u00e9s au bilan. Il n\u2019existe pas de dettes financi\u00e8res consid\u00e9r\u00e9es
comme du capital, et, inversement, il n\u2019y a pas de composants de capitaux propres consid\u00e9r\u00e9s comme ne constituant pas du capital.
L\u2019entreprise est soumise \u00e0 une seule contrainte externe au titre de son capital. Il s\u2019agit du ratio de l\u2019endettement financier net sur fonds
propres. Aux termes des covenants pr\u00e9vus dans le contrat de syndication, ce ratio doit rester inf\u00e9rieur \u00e0\u00a01 pendant toute la dur\u00e9e du
cr\u00e9dit (cf.\u00a0note\u00a011.5).
Le Groupe a souscrit un contrat de liquidit\u00e9 dans le souci de favoriser la liquidit\u00e9 des transactions, la r\u00e9gularit\u00e9 de cotation des titres et
d\u2019\u00e9viter les d\u00e9calages de cours non justifi\u00e9s par la tendance du march\u00e9. Le montant du compte de liquidit\u00e9 permettant \u00e0 l\u2019Animateur de
r\u00e9aliser les interventions pr\u00e9vues par ce contrat est de 1,1\u00a0M\u20ac.
Les actions propres sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a013.2.
13.9R\u00e9sultats par action
Principes comptables
Les r\u00e9sultats par action pr\u00e9sent\u00e9s avec le compte de r\u00e9sultat sont calcul\u00e9s \u00e0 partir du r\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires
de la Soci\u00e9t\u00e9 suivant les modalit\u00e9s d\u00e9crites ci-dessous\u00a0:
a. Le r\u00e9sultat de base par action
Le r\u00e9sultat de base par action est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il\u00a0est
calcul\u00e9 en fonction des dates d\u2019encaissement des fonds provenant d\u2019augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en num\u00e9raire. Il\u00a0serait calcul\u00e9
\u00e0 la date de premi\u00e8re consolidation pour les augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en r\u00e9mun\u00e9ration d\u2019apports externes de titres de
nouvelles soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es.
b. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 et le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation de l\u2019effet dilutif de l\u2019exercice des plans d\u2019options de souscription d\u2019actions ouverts \u00e0 la cl\u00f4ture de
l\u2019exercice. Il est fait application de la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions au prix du march\u00e9 sur la base du cours moyen annuel de l\u2019action.
(en euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
R\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
35\u00a0827\u00a0654
-40\u00a0044\u00a0593
9\u00a0602\u00a0221
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation
21\u00a0633\u00a0597
21\u00a0633\u00a0597
21\u00a0525\u00a0209
Nb moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions d\u00e9tenues en autocontr\u00f4le
653\u00a0743
\u2014
\u2014
Nb moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation
20\u00a0979\u00a0854
21\u00a0633\u00a0597
21\u00a0525\u00a0209
R\u00e9sultat de base par action
1,71
-1,85
0,45
\u00a0
(en euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
R\u00e9sultat net \u2013 part du Groupe
35\u00a0827\u00a0654
-40\u00a0044\u00a0593
9\u00a0602\u00a0221
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation
20\u00a0979\u00a0854
21\u00a0633\u00a0597
21\u00a0525\u00a0209
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 de titres retenus au titre des \u00e9l\u00e9ments dilutifs
627\u00a0797
598\u00a0282
895\u00a0010
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions pour le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action
21\u00a0607\u00a0651
22\u00a0231\u00a0879
22\u00a0420\u00a0219
R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action
1,66
-1,85
0,43
Les seuls instruments potentiellement dilutifs sont les actions gratuites attribu\u00e9es dans le cadre des plans d\u2019actions gratuites de
performance du p\u00e9rim\u00e8tre Axway (cf. note\u00a05.4).
Le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action se limite aux actions ordinaires potentielles dilutives, \u00e0 l\u2019exclusion de celles qui ont un effet relutif.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-589": { "value": "
13.1 \u00c9volution du capital social
Le capital au 31\u00a0d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9levait \u00e0 43\u00a0267\u00a0194\u00a0\u20ac, compos\u00e9 de 21\u00a0633\u00a0597\u00a0actions enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es d\u2019une valeur nominale
de 2,00\u00a0\u20ac.
Au cours de l\u2019exercice\u00a02023, le Groupe n\u2019a pas proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 une \u00e9mission d\u2019actions nouvelles.
Le capital r\u00e9sultant au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 43\u00a0267\u00a0194\u00a0\u20ac et est compos\u00e9 de 21\u00a0633\u00a0597\u00a0actions enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9es d\u2019une
valeur nominale de 2,00\u00a0\u20ac.
13.8Objectifs, politique et proc\u00e9dures de gestion du capital
Le capital est compos\u00e9 exclusivement des \u00e9l\u00e9ments tels que pr\u00e9sent\u00e9s au bilan. Il n\u2019existe pas de dettes financi\u00e8res consid\u00e9r\u00e9es
comme du capital, et, inversement, il n\u2019y a pas de composants de capitaux propres consid\u00e9r\u00e9s comme ne constituant pas du capital.
L\u2019entreprise est soumise \u00e0 une seule contrainte externe au titre de son capital. Il s\u2019agit du ratio de l\u2019endettement financier net sur fonds
propres. Aux termes des covenants pr\u00e9vus dans le contrat de syndication, ce ratio doit rester inf\u00e9rieur \u00e0\u00a01 pendant toute la dur\u00e9e du
cr\u00e9dit (cf.\u00a0note\u00a011.5).
Le Groupe a souscrit un contrat de liquidit\u00e9 dans le souci de favoriser la liquidit\u00e9 des transactions, la r\u00e9gularit\u00e9 de cotation des titres et
d\u2019\u00e9viter les d\u00e9calages de cours non justifi\u00e9s par la tendance du march\u00e9. Le montant du compte de liquidit\u00e9 permettant \u00e0 l\u2019Animateur de
r\u00e9aliser les interventions pr\u00e9vues par ce contrat est de 1,1\u00a0M\u20ac.
Les actions propres sont d\u00e9taill\u00e9es en note\u00a013.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-590": { "value": "
Principes comptables
Toutes les actions Axway d\u00e9tenues par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re ou une de ses filiales sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt d\u2019acquisition en
diminution des capitaux propres.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-591": { "value": "
13.4 Plans d'attribution d'actions gratuites
Les charges li\u00e9es aux plans d\u2019attribution gratuite d\u2019actions, s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 4,2\u00a0M\u20ac en\u00a02023 (cf.\u00a0note\u00a05.4) dont -\u202f0,6\u00a0M\u20ac de contribution
patronale. Le montant hors contribution patronale a \u00e9t\u00e9 port\u00e9 aux capitaux propres du Groupe pour 3,6\u00a0M\u20ac.
13.5 R\u00e9serves li\u00e9es au capital
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Primes d'\u00e9mission, de fusion et d'apport
113\u00a0380
113\u00a0380
113\u00a0380
R\u00e9serve l\u00e9gale
4\u00a0245
4\u00a0245
4\u00a0245
TOTAL
117\u00a0625
117\u00a0625
117\u00a0625
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-592": { "value": "
13.6 Dividendes
L\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale d\u2019Axway Software r\u00e9unie le 11\u00a0mai 2023, statuant sur les comptes 2022, a d\u00e9cid\u00e9 de distribuer un dividende de
0,40\u00a0\u20ac par action, soit un montant de 8,4\u00a0M\u20ac.
Ce dividende a \u00e9t\u00e9 mis en paiement le 5\u00a0juin 2023.
Compte tenu du projet d\u2019Axway qui est d\u2019acqu\u00e9rir une part significative des activit\u00e9s de Sopra Banking Software (cf. note 16), le Conseil
d\u2019administration d\u2019Axway ne proposera pas de distribution de dividende au titre de l\u2019exercice 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-593": { "value": "0.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-594": { "value": "
13.9R\u00e9sultats par action
Principes comptables
Les r\u00e9sultats par action pr\u00e9sent\u00e9s avec le compte de r\u00e9sultat sont calcul\u00e9s \u00e0 partir du r\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires
de la Soci\u00e9t\u00e9 suivant les modalit\u00e9s d\u00e9crites ci-dessous\u00a0:
a. Le r\u00e9sultat de base par action
Le r\u00e9sultat de base par action est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il\u00a0est
calcul\u00e9 en fonction des dates d\u2019encaissement des fonds provenant d\u2019augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en num\u00e9raire. Il\u00a0serait calcul\u00e9
\u00e0 la date de premi\u00e8re consolidation pour les augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en r\u00e9mun\u00e9ration d\u2019apports externes de titres de
nouvelles soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es.
b. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 et le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation de l\u2019effet dilutif de l\u2019exercice des plans d\u2019options de souscription d\u2019actions ouverts \u00e0 la cl\u00f4ture de
l\u2019exercice. Il est fait application de la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions au prix du march\u00e9 sur la base du cours moyen annuel de l\u2019action.
(en euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
R\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re
35\u00a0827\u00a0654
-40\u00a0044\u00a0593
9\u00a0602\u00a0221
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation
21\u00a0633\u00a0597
21\u00a0633\u00a0597
21\u00a0525\u00a0209
Nb moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions d\u00e9tenues en autocontr\u00f4le
653\u00a0743
\u2014
\u2014
Nb moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation
20\u00a0979\u00a0854
21\u00a0633\u00a0597
21\u00a0525\u00a0209
R\u00e9sultat de base par action
1,71
-1,85
0,45
\u00a0
(en euros)
Exercice 2023
Exercice 2022
Exercice 2021
R\u00e9sultat net \u2013 part du Groupe
35\u00a0827\u00a0654
-40\u00a0044\u00a0593
9\u00a0602\u00a0221
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions ordinaires en circulation
20\u00a0979\u00a0854
21\u00a0633\u00a0597
21\u00a0525\u00a0209
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 de titres retenus au titre des \u00e9l\u00e9ments dilutifs
627\u00a0797
598\u00a0282
895\u00a0010
Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d'actions pour le calcul du r\u00e9sultat net dilu\u00e9 par action
21\u00a0607\u00a0651
22\u00a0231\u00a0879
22\u00a0420\u00a0219
R\u00e9sultat dilu\u00e9 par action
1,66
-1,85
0,43
Les seuls instruments potentiellement dilutifs sont les actions gratuites attribu\u00e9es dans le cadre des plans d\u2019actions gratuites de
performance du p\u00e9rim\u00e8tre Axway (cf. note\u00a05.4).
Le calcul du r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action se limite aux actions ordinaires potentielles dilutives, \u00e0 l\u2019exclusion de celles qui ont un effet relutif.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-595": { "value": "
Principes comptables
Les r\u00e9sultats par action pr\u00e9sent\u00e9s avec le compte de r\u00e9sultat sont calcul\u00e9s \u00e0 partir du r\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires
de la Soci\u00e9t\u00e9 suivant les modalit\u00e9s d\u00e9crites ci-dessous\u00a0:
a. Le r\u00e9sultat de base par action
Le r\u00e9sultat de base par action est d\u00e9termin\u00e9 \u00e0 partir du nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation au cours de la p\u00e9riode. Il\u00a0est
calcul\u00e9 en fonction des dates d\u2019encaissement des fonds provenant d\u2019augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en num\u00e9raire. Il\u00a0serait calcul\u00e9
\u00e0 la date de premi\u00e8re consolidation pour les augmentations de capital r\u00e9alis\u00e9es en r\u00e9mun\u00e9ration d\u2019apports externes de titres de
nouvelles soci\u00e9t\u00e9s consolid\u00e9es.
b. Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action
Le r\u00e9sultat dilu\u00e9 par action est calcul\u00e9 en ajustant le r\u00e9sultat net \u2013 part attribuable aux propri\u00e9taires de la Soci\u00e9t\u00e9 et le nombre moyen
pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions en circulation de l\u2019effet dilutif de l\u2019exercice des plans d\u2019options de souscription d\u2019actions ouverts \u00e0 la cl\u00f4ture de
l\u2019exercice. Il est fait application de la m\u00e9thode du rachat d\u2019actions au prix du march\u00e9 sur la base du cours moyen annuel de l\u2019action.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-596": { "value": "
Note 15 Engagements hors bilan
15.1Obligations contractuelles donn\u00e9es
Le Groupe loue des \u00e9quipements informatiques, du mat\u00e9riel de bureau et des locaux aux termes de contrats de location simples. Les
loyers enregistr\u00e9s \u00e0 ce titre s\u2019\u00e9l\u00e8vent respectivement \u00e0 5,6\u00a0M\u20ac, 9,9\u00a0M\u20ac et 8,5\u00a0M\u20ac en\u00a02023, 2022 et\u00a02021.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, les redevances annuelles minimales futures au titre des contrats de location non r\u00e9siliables et non retenues
dans la valorisation des dettes financi\u00e8res de location (IFRS\u00a016) \u00e9taient les suivantes\u00a0:
(en milliers d'euros)
Locations simples
2024
1\u00a0525
2025
578
2026
458
2027
183
2028
354
2029 et au-del\u00e0
2\u00a0205
Total des loyers minimaux futurs
5\u00a0304
15.2Engagements donn\u00e9s li\u00e9s \u00e0 l'activit\u00e9 courante
Montant des engagements par p\u00e9riode
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
(en milliers d'euros)
\u00c0 moins
de 1 an
De 1
\u00e0 5 ans
\u00c0 plus
de 5 ans
Cautions bancaires pour d\u00e9p\u00f4ts de garantie
des locaux lou\u00e9s
62
\u2014
564
626
287
328
Cautions bancaires pour garantie de bonne
fin sur projets
\u2014
108
\u2014
108
110
107
Nantissements, garanties, hypoth\u00e8ques et
s\u00fbret\u00e9s r\u00e9elles
\u2014
2\u00a0601
\u2014
2\u00a0601
177
177
Indemnit\u00e9 li\u00e9e aux cessations de fonction
du Directeur G\u00e9n\u00e9ral
\u2014
\u2014
684
684
709
667
Total des engagements donn\u00e9s li\u00e9s \u00e0
l'activit\u00e9 courante
62
2\u00a0709
1\u00a0248
4\u00a0019
1\u00a0283
1\u00a0279
Le Conseil d\u2019administration du 20\u00a0f\u00e9vrier 2019 a valid\u00e9 une indemnit\u00e9 li\u00e9e \u00e0 la cessation de fonction de Patrick Donovan. Cette
indemnit\u00e9 \u00e9quivaut \u00e0 une ann\u00e9e de r\u00e9mun\u00e9rations fixe et variable pour un total de 756\u00a0k$ soit 684\u00a0k\u20ac au cours du 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.
15.3 Engagements re\u00e7us \u2013 covenants et concours bancaires courants
(en milliers d'euros)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2021
Ligne de cr\u00e9dit non utilis\u00e9e
39\u00a0000
43\u00a0124
65\u00a0000
Concours bancaires courants non utilis\u00e9s
20\u00a0000
20\u00a0000
20\u00a0000
Total des engagements comptabilis\u00e9s
59\u00a0000
63\u00a0124
85\u00a0000
Axway Software dispose d\u2019une convention de cr\u00e9dit revolving multidevise de 125\u00a0M\u20ac. Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, 39,0\u00a0M\u20ac sont disponibles
(cf.\u00a0note\u00a011.4).
Au titre des engagements re\u00e7us, Axway Software b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une ligne de d\u00e9couvert non utilis\u00e9e de\u00a020\u00a0M\u20ac.
Au titre des covenants adoss\u00e9s aux lignes de cr\u00e9dit revolving, deux ratios financiers doivent \u00eatre respect\u00e9s. Ces ratios sont d\u00e9crits dans
la note\u00a011.5 sur les covenants bancaires.
Au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023, le Groupe respecte l\u2019ensemble des covenants et engagements contenus dans ce contrat dont les points
suivants\u00a0:
\u2022 les impacts de la norme IFRS\u00a016 sont exclus du calcul des ratios\u00a0;
\u2022 l\u2019endettement financier net retenu dans ces calculs ne prend pas en compte la participation des salari\u00e9s\u00a0;
\u2022 l\u2019EBE consolid\u00e9 qui est d\u00e9taill\u00e9 ci-dessous\u00a0:
(en milliers d'euros)
R\u00e9sultat op\u00e9rationnel d'activit\u00e9
(Source URD \u2013 Point 5.1 \u00c9tat du r\u00e9sultat net consolid\u00e9)
62\u00a0813
Dotations aux amortissements, provisions et d\u00e9pr\u00e9ciations
(Source URD \u2013 Point 5.1 \u00c9tat du r\u00e9sultat net consolid\u00e9)
11\u00a0832
Charge nette li\u00e9e aux avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l'emploi et assimil\u00e9s (provision pour retraite)
(source URD \u2013 Note 5.1 Charges du personnel)
-129
Autres produits et charges op\u00e9rationnels
(Source URD \u2013 Point 5.1 \u00c9tat du r\u00e9sultat net consolid\u00e9)
-4\u00a0640
Autres produits et charges op\u00e9rationnels, Moins-value de consolidation sur les actifs incorporels (non-cash)
(Source URD \u2013 4.5 Autres produits et charges op\u00e9rationnels)
0
Charges de location (impact de la norme IFRS 16)
(Source URD \u2013 4.5 Autres produits et charges op\u00e9rationnels)
-6\u00a0515
EBE Consolid\u00e9
63\u00a0362
15.4Nantissements, garanties et s\u00fbret\u00e9s
Aucun nantissement, garantie ou s\u00fbret\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 consenti par Axway au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-597": { "value": "
15.4Nantissements, garanties et s\u00fbret\u00e9s
Aucun nantissement, garantie ou s\u00fbret\u00e9 n\u2019a \u00e9t\u00e9 consenti par Axway au 31\u00a0d\u00e9cembre 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-598": { "value": "
Note 16\u00c9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture
Le 21 f\u00e9vrier 2024, Axway a annonc\u00e9 \u00eatre entr\u00e9 en discussions exclusives concernant la possible acquisition d\u2019une part significative
des activit\u00e9s de Sopra Banking Software (\u00ab SBS \u00bb), jusqu\u2019alors int\u00e9gr\u00e9es au Groupe Sopra Steria.
Cette annonce a fait l\u2019objet d\u2019un communiqu\u00e9 de presse intitul\u00e9 \u00ab Axway annonce entrer en discussions exclusives en vue d'acqu\u00e9rir une
part significative des activit\u00e9s de Sopra Banking Software \u00bb publi\u00e9 le 21 f\u00e9vrier 2024.
Le p\u00e9rim\u00e8tre des activit\u00e9s SBS concern\u00e9 par l'op\u00e9ration a r\u00e9alis\u00e9 un chiffre d'affaires d'environ 340 M\u20ac en 2023, soit environ 80 % du
chiffre d\u2019affaires total de la filiale. L'entit\u00e9 combin\u00e9e atteindrait un chiffre d'affaires de l\u2019ordre de 650 M\u20ac.
Axway acquerrait les activit\u00e9s de SBS concern\u00e9es par l\u2019op\u00e9ration pour une valeur d'entreprise de 330 M\u20ac. Cette valorisation est
soumise \u00e0 due diligence confirmatoire et fera l\u2019objet d\u2019une revue par un expert ind\u00e9pendant (Cabinet Finexsi(1)). Axway entend financer
l\u2019op\u00e9ration par :
\u2022 une augmentation de capital d'environ 130 M\u20ac avec maintien du droit pr\u00e9f\u00e9rentiel de souscription(2),
\u2022 des nouvelles facilit\u00e9s de cr\u00e9dit pour 200 M\u20ac.
Concernant ces derni\u00e8res, la soci\u00e9t\u00e9 a re\u00e7u une lettre de confort de la Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale et de Groupe Cr\u00e9dit Agricole, deux de ses
banques partenaires.
L\u2019objectif est de finaliser les op\u00e9rations avant la fin du 2\u00e8me trimestre 2024 ou, au plus tard, au cours du 3\u00e8me trimestre 2024.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-599": { "value": "
Note 18 Honoraires des Commissaires aux comptes
Honoraires des contr\u00f4leurs l\u00e9gaux des comptes et des membres de leurs r\u00e9seaux
(en milliers d\u2019euros)
Mazars
Nexia S&A
Montant (HT)
%
Montant (HT)
%
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolid\u00e9s
\u2022 \u00c9metteur
175
198
147
35 %
39 %
33 %
140
155
132
62 %
73 %
70 %
\u2022 Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
286
294
250
57 %
59 %
56 %
50
46
46
22 %
22 %
24 %
Sous-total
461
492
396
91 %
98 %
88 %
190
201
178
84 %
95 %
95 %
Services autres que la certification des comptes
\u2022 \u00c9metteur*
45
10
44
9 %
2 %
10 %
31
10
10
14 %
5 %
5 %
\u2022 Filiales int\u00e9gr\u00e9es globalement
\u2013
\u2013
9
0 %
0 %
2 %
4
\u2013
\u2013
2 %
0 %
0 %
Sous-total
45
10
52
9 %
2 %
12 %
35
10
10
16 %
5 %
5 %
Total
505
502
448
100 %
100 %
100 %
225
211
188
100 %
100 %
100 %
* dont : Rapport sur les conventions r\u00e9glement\u00e9es, revue du Rapport de gestion, lettre de fin de travaux, attestation portant sur des ratios financiers, projet Workday, revue de la mise en \u0153uvre de la
r\u00e9glementation sur la taxinomie verte europ\u00e9enne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fr", "entity": "scheme:96950022O6SP7FQONJ77", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }